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HG Annual Report 2019
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Annual Report
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| 投票類型 | 贊成權數 | 反對權 | 無效票權數 | 棄權/未投票權數 |
|---|---|---|---|---|
| 數 | ||||
| 現場投票 | 10, 315, 997 | 3,000 | ||
| 電子投票 | 66, 803, 104 | 53,885 | 13,009 | |
| 總計 | 77, 119, 101 | 53,885 | በ | 16,009 |
| 表決時出席股東表決權數:77,188,995股 | ||
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| 投票類型 | 贊成權數 | 反對權數 | 無效票權數 | 棄權/未投票權數 |
|---|---|---|---|---|
| 現場投票 | 10, 315, 997 | 3,000 | ||
| 電子投票 | 66, 801, 104 | 55,885 | 13,009 | |
| 總計 | 77, 117, 101 | 55,885 | 16,009 |
| 表決時出席股東表決權數:77,188,995 股 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投票類型 | 贊成權數 | 反對權數 | 無效票權數 | 棄權/未投票權數 |
|---|---|---|---|---|
| 現場投票 | 10, 315, 997 | 3,000 | ||
| 電子投票 | 66, 803, 084 | 53,905 | 13,009 | |
| 總計 | 77, 119, 081 | 53,905 | 16,009 |
附件一
華園飯店股份有限公司
營業報告書
各位股東女士、先生 大家好:
感謝各位股東蒞臨參與一○九年度股東大會,也感謝各位 股東女士、先生對公司一年來的支持與信任。
在大環境的衝擊影響及競爭激烈之下,感謝各位董事及全 體員工同心協力,謝謝各位的辛勞。
今年度公司仍繼續堅持以高服務品質為基礎,提升軟硬體 設施,積極推動各項行銷活動,並透過各式銷售通路發展多元 化商品,來深耕及開拓市場以創造更佳業績。
美國目前五家飯店營運皆顯著成長,本人及公司高層幹部 將率領全體員工繼續努力,期許為公司創造更大的獲利嘉惠股 東。
一、營業結果
(一)客房:
本公司客房部門 108 年 1 至 12 月共接待旅客 153,552 人次,較 107 年同期之 72,084 人次增加 81,468 人次,增加幅度為 113.02%; 所有旅客中,本國旅客佔 44.05%,大陸地區旅客佔 26.81%,其 他地區旅客佔 29.14%。房間出租率為 73%。客房部門收入為新台 幣 107,910 仟元,較 107 年同期之 57,375 仟元,增加 50,535 仟 元,成長幅度為 88.08%。
(二)餐飲:
本公司餐飲部門 108 年 1 至 12 月收入為新台幣 45,747 仟元,較 107 年同期之 45,265 仟元,增加 482 仟元,成長幅度為 1.06%。 (三)子公司:
- 1.本公司美國子公司客房部門 108 年 1 至 1 2 月收入 為 美 金 43,051 仟元,較 107 年同期之美金 35,225 仟元,增加美金 7,826 仟元,成長幅度為 22.22%。
- 2.本公司台灣子公司(華園開發)客房部門 108 年 1 至 12 月收入 為新台幣 35,886 仟元,較 107 年同期之 5,053 仟元,增 加 30,833 仟元,成長幅度為 610.19%。。
(四)本集團:
108 年 1 至 12 月合併營業總收入為新台幣 1,520,242 仟元,較 107 年同期之 1,169,715 仟元,增加 350,527 仟元,成長幅度為 29.97%。
二、合併財務報告
(一)資產負債淨值部份:
截至 108 年 12 月 31 日止本集團資產共為新台幣 7,646,425 仟元, 其中負債總額為 6,357,160 仟元,佔總資產 83.14%,淨值總額為 1,289,265 仟元,佔總資產 16.86%。
(二)損益部分:
本集團 108 年 1 至 12 月營業收入為 1,520,242 仟元,較去年同期 1,169,715 仟元, 增 加 350,527 仟元, 成 長 29.97%,營業成 本 232,551 仟元,營業費用 1,068,041 仟元,營業利益為 219,650 仟元,另營業外收入及支出淨額為 191,358 仟元,本期稅前淨利 為 28,292 仟元,較去年同期 398,483 仟元,減少 370,191 仟元, 衰退 92.9%。
三、預算及預算執行情形
108 年度營業收入為新台幣 1,520,242 仟元,預算為 1,255,000 仟元,達成率為 121.13%;稅前淨利 28,292 仟元,預算稅前淨利 為 42,000 仟元,達成率為 67.36%。
~3~
四、財務收支及獲利能力分析
單位:新台幣仟元;%
| 分 析 |
項 目 |
年 度 |
108 年度 |
107 年度 |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 1,520,242 | 1,169,715 | ||
| 財務收支 | 營業毛利 | 1,287,691 | 941,812 | |
| 稅後純益 | (4,692) | 212,662 | ||
| 資產報酬率(%) | 2.28 | 5.74 | ||
| 股東權益報酬率(%) | (0.36) | 17.45 | ||
| 營業利益 | 19.88 | 8.02 | ||
| 獲利能力 | 占實收資本比率(%) | 稅前純益 | 2.56 | 38.95 |
| 純益率(%) | (0.31) | 18.18 | ||
| 每股盈餘(元) | (0.04) | 1.92 |
五、研究發展狀況:不適用
六、本年度營業計畫概要
(一)當年度之經營方針
1.餐飲平價化,改變飯店既有住房形象。
2.培育行銷人才,提升曝光率。
3.擴展公司業務,開發客源。
4.開擴海外營收,資金靈活調度穩建公司財務結構。
5.轉換採購方式,降低營業成本。
(二)預期銷售數量及其數據
109 年將積極拓展日本、港澳及星馬自由行,開拓新的網路平 台,並積極參與國內外旅遊展,以增加公司知名度。預期 109 年在美國五家飯店營運穩定成長的帶動下,將可對本公司之客 房收入及餐飲收入有所挹注,預期銷售目標應可達成。
- (三)重要之產銷政策及未來之發展策略
- 1.建立人才培育體系,提升服務品質。
- 2.因應國際化客群持續增加,提升餐飲服務品質大眾化以吸引消 費族群,增加公司收入來源。
- 3.以原有房型規劃頂級設備及服務品質,開擴商務客源。
- 4.運用網路行銷,加強廣告效率。
- (四)受外部競爭環境,法規及總體經營環境之影響
展望 109 年在觀光市場方面,預期整體旅遊業將非常艱困,本 公司秉持務實穩建原則,持續調整經營方針,以機動因應未來 市場需求。
華園飯店股份有限公司
審計委員會查核報告書
茲准董事會造送本公司一○八年度營業報告書、個體財 務報告及合併財務報告、盈餘分配議案,業經審計委員會查 核完竣,認為尚無不合,爰依證劵交易法第十四條之四及公 司法第二百一十九條規定,備具本報告書,敬請鑒察。
此 致
華園飯店股份有限公司民國一○九年度股東常會
審計委員會召集人:呂國銀
中華民國 一 ○ 九 年 三 月 十 九 日
附件三
會計師查核報告暨民國一○八年度財務報表
會計師查核報告
(109)財審報字第 19004556 號
華園飯店股份有限公司 公鑒:
查核意見
華園飯店股份有限公司民國 108 年及 107 年 12 月 31 日之個體資產負債表,暨民國 108 年 及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及 個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製 準則」編製,足以允當表達華園飯店股份有限公司民國 108 年及 107 年 12 月 31 日之個體財務 狀況,暨民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核 工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會 計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範
,與華園飯店股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足 夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對華園飯店股份有限公司民國 108 年度個體財 務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
華園飯店股份有限公司民國 108 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下:
採用權益法之投資—企業併購交易
事項說明
採用權益法之投資之會計政策,請參閱個體財務報表附註四(十二);採用權益法之投資之會計 項目說明,請參閱個體財務報表附註六(四)。
華園飯店股份有限公司之子公司於民國 108 年 4 月 12 日以新台幣 2,045,468 仟元購入 Hyatt Place Emeryville 飯店,帳列子公司之採用權益法之投資。
因收購價格分攤涉及管理階層之重要估計,且本年度併購交易金額重大,因此,本會計師將 子公司之企業併購交易列為本年度查核重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對於上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序如下:
- 1.瞭解及評估華園飯店股份有限公司及子公司投資交易之內部控制程序,並檢視董事會相關文 件,確認此投資案業已依相關程序執行。
- 2.檢視併購交易合約並核對支付價款憑證,確認收購對價。
- 3.取得併購案之價格分攤報告,評估外部專家的獨立性,檢視報告所採用之數據資料,並由查 核人員專家評估報告所使用之估價方法及重要假設,以評估收購價格分攤之合理性。
採用權益法之投資減損評估
事項說明
採用權益法之投資之會計政策,請參閱個體財務報表附註四(十二);採用權益法之投資減損評 估之會計估計及假設之不確定性,請參閱個體財務報表附註五(二);採用權益法之投資之會計 項目說明,請參閱個體財務報表附註六(四)。
華園飯店股份有限公司之子公司截至民國 108 年 12 月 31 日之無形資產金額為新台幣 750,664 仟元,佔合併資產總額 9.82% 。因近年度各類型住宿旅館林立,飯店產業競爭 激烈,管理階層對於無形資產之減損評估係將各子公司視為獨立且最小之現金產生單位, 並以 各子公司估計未來現金流量及使用適當之折現率加以折現以衡量現金產生單位之可回收金 額,作為評估無形資產是否減損之依據。
前述以估計未來現金流量衡量該現金產生單位之可回收金額時,因該估計涉及多項假設包括決 定折現率及採用所編製之未來五年度財務預測等資訊,易有主觀判斷並具高度不確定性,導致 對可回收金額衡量結果影響重大。因此,本會計師將子公司之無形資產減損評估列為本年度查 核重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對於上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序如下:
- 1.瞭解及評估管理階層對子公司估計未來五年現金流量之作業流程,包括檢視未來一年之營運 計畫與董事會核准一致。
- 2.就營運計畫中之特定作為與管理階層討論,並檢視管理階層過去營運計畫實際執行情況之相 關資訊,以評估其執行之意圖與能力。
3.評估計算可回收金額所採用之各項參數及折現率等重大假設之合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務報表, 且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯 誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估華園飯店股份有限公司繼續經營之能 力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算華園飯店股份有 限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
華園飯店股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中華民國一般公 認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可 能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者 所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作:
- 1.辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及 執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可 能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大 不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的 非對華園飯店股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使華園飯店股 份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作 出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個 體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情 況可能導致華園飯店股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
- 5.評估個體財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報表是否允 當表達相關交易及事件。
- 6.對於華園飯店股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對個體 財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行,並負責形成個體 財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國 會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨 立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對華園飯店股份有限公司民國 108 年度個體財 務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露 特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此 溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
| 108 年 | 12 月 | 31 日 | 107 年 | 12 月 | 31 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 91,968 | 3 | \$ | 30,969 | 1 | |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流 | 八 | |||||||
| 動 | 998,986 | 29 | 589,226 | 18 | |||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(二) | 938 | - | 400 | - | |||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 6,428 | - | 5,757 | - | |||
| 1200 | 其他應收款 | 2,874 | - | 3,355 | - | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | - | - | 1,051 | - | ||||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 993 | - | 332 | - | |||
| 1410 | 預付款項 | 2,306 | - | 2,188 | - | ||||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 241 | - | 93 | - | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 1,104,734 | 32 | 633,371 | 19 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(四) | 1,654,003 | 47 | 1,868,627 | 57 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五)及八 | 686,263 | 19 | 712,968 | 22 | |||
| 1755 | 使用權資產 | 六(六) | 1,957 | - | - | - | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十一) | 56,921 | 2 | 43,745 | 2 | |||
| 1920 | 存出保證金 | 378 | - | 1,087 | - | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 2,399,522 | 68 | 2,626,427 | 81 | ||||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 3,504,256 | 100 | \$ | 3,259,798 | 100 | ||
(續 次 頁)
| 2100 2110 |
負債及權益 流動負債 短期借款 |
附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 六(七)及八 | \$ | 1,530,000 | 44 | \$ | 1,204,500 | 37 | ||
| 應付短期票券 | 六(八) | 130,000 | 4 | 130,000 | 4 | |||
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(十五) | 8,196 | - | 6,967 | - | ||
| 2150 | 應付票據 | 322 | - | 1,366 | - | |||
| 2170 | 應付帳款 | 2,519 | - | 5,441 | - | |||
| 2200 | 其他應付款 | 15,663 | - | 12,917 | 1 | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 1,370 | - | - | - | |||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 586 | - | - | - | |||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(九)及八 | 52,196 | 2 | 49,019 | 2 | ||
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 2,529 | - | 1,699 | - | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,743,381 | 50 | 1,411,909 | 44 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(九)及八 | 56,010 | 1 | 90,273 | 3 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十一) | 285,764 | 8 | 280,216 | 8 | ||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 1,389 | - | - | - | |||
| 2610 | 長期應付票據及款項 | 六(五) | 127,577 | 4 | 127,577 | 4 | ||
| 2645 | 存入保證金 | 870 | - | 755 | - | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 471,610 | 13 | 498,821 | 15 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 2,214,991 | 63 | 1,910,730 | 59 | |||
| 權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十一)(十三) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,104,856 | 32 | 1,023,015 | 31 | |||
| 資本公積 | 六(十二) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 2,169 | - | 2,169 | - | |||
| 保留盈餘 | 六(十三) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 82,561 | 2 | 61,295 | 2 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 71,161 | 2 | 71,161 | 2 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 87,509 | 3 | 215,768 | 7 | |||
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(十四) | ( | 58,991) ( | 2) ( | 24,340) ( | 1) | |
| 3XXX | 權益總計 | 1,289,265 | 37 | 1,349,068 | 41 | |||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 3,504,256 | 100 | \$ | 3,259,798 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:陳海尼 經理人:陳海尼 會計主管:余素玲
| 華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 |
單位:新台幣仟元 除每股盈餘(虧損)為新台幣元外) |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 108 金 |
年 額 |
度 % |
107 金 |
年 額 |
度 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(十五) | \$ | 153,657 | 100 | \$ | 102,640 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(十九) | ||||||
| (二十) | ( | 51,762) ( | 34) ( | 53,566) ( | 52) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 101,895 | 66 | 49,074 | 48 | |||
| 營業費用 | 六(十九)(二十) | |||||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 106,647) ( | 69) ( | 93,135) ( | 91) | ||
| 6450 | 預期信用減損損失 | 十二(二) | ( | 125) | - | - | - | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 106,772) ( | 69) ( | 93,135) ( | 91) | ||
| 6900 | 營業損失 | ( | 4,877) ( | 3) ( | 44,061) ( | 43) | ||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十六) | 24,155 | 16 | 13,069 | 13 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十七) | ( | 31,595) ( | 21) | 14,803 | 14 | |
| 7050 | 財務成本 | 六(十八) | ( | 21,375) ( | 14) ( | 17,176) ( | 17) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企 | 六(四) | ||||||
| 業及合資損益之份額 | 34,605 | 23 | 320,153 | 312 | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 5,790 | 4 | 330,849 | 322 | |||
| 7900 | 稅前淨利 | 913 | 1 | 286,788 | 279 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十一) | ( | 5,605) ( | 4) ( | 74,126) ( | 72) | |
| 8200 | 本期(淨損)淨利 | (\$ | 4,692) ( | 3) | \$ | 212,662 | 207 | |
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌 | 六(十四) | ||||||
| 換差額 | (\$ | 43,314) ( | 28) | \$ | 55,805 | 54 | ||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得 | 六(二十一) | ||||||
| 稅 | 8,663 | 5 | ( | 7,334) ( | 7) | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | (\$ | 34,651) ( | 23) | \$ | 48,471 | 47 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (\$ | 39,343) ( | 26) | \$ | 261,133 | 254 | |
| 每股(虧損)盈餘 | 六(二十二) | |||||||
| 9750 | 基本 | (\$ | 0.04) | \$ | 1.92 | |||
| 9850 | 稀釋 | (\$ | 0.04) | \$ | 1.92 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:陳海尼 經理人:陳海尼 會計主管:余素玲
| 民國 | 華 園 飯 店 個 體 108 年及 107 |
股 權 益 年 1 |
份 有 限 公 變 動 表 月 1 日至 12 |
司 月 31 |
日 | 單位:新台幣仟元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 | 留 | 盈 | 餘 | 其 | 他 | 權 益 |
||||||||||
| 附 註 |
普通股股本 | 發 | 資本公積- 行 溢 價 |
法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 |
損 | 備供出售金融 資產未實現 益 |
合 | 計 | |||||
| 107 年 度 |
||||||||||||||||
| 民國 107 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 1,023,015 |
\$ | 2,169 | \$ | 61,295 | \$ | 71,161 | \$ | 806 | (\$ | 72,811 ) |
\$ | 2,300 | \$ | 1,087,935 | |
| 追溯適用及追溯重編之影響數 | 六(十四) | - | - | - | - | 2,300 | - | ( | 2,300 ) |
- | ||||||
| 民國 107 年 1 月 1 日重編後餘額 |
1,023,015 | 2,169 | 61,295 | 71,161 | 3,106 | ( | 72,811 ) |
- | 1,087,935 | |||||||
| 本期淨利 | - | - | - | - | 212,662 | - | - | 212,662 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(十四) | - | - | - | - | - | 48,471 | - | 48,471 | |||||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 212,662 | 48,471 | - | 261,133 | ||||||||
| 民國 107 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 1,023,015 |
\$ | 2,169 | \$ | 61,295 | \$ | 71,161 | \$ | 215,768 | (\$ | 24,340 ) |
\$ | - | \$ | 1,349,068 | |
| 108 年 度 |
||||||||||||||||
| 民國 108 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 1,023,015 |
\$ | 2,169 | \$ | 61,295 | \$ | 71,161 | \$ | 215,768 | (\$ | 24,340 ) |
\$ | - | \$ | 1,349,068 | |
| 本期淨損 | - | - | - | - | ( | 4,692 ) |
- | - | ( | 4,692 ) |
||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(十四) | - | - | - | - | - | ( | 34,651 ) |
- | ( | 34,651 ) |
|||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | ( | 4,692 ) |
( | 34,651 ) |
- | ( | 39,343 ) |
|||||
| 民國 107 年度盈餘指撥及分配: |
||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 21,266 | - | ( | 21,266 ) |
- | - | - | |||||||
| 股票股息 | 六(十三) | 81,841 | - | - | - | ( | 81,841 ) |
- | - | - | ||||||
| 現金股息 | 六(十三) | - | - | - | - | ( | 20,460 ) |
- | - | ( | 20,460 ) |
|||||
| 民國 108 年 12 月 31 日餘額 |
\$ 1,104,856 |
\$ | 2,169 | \$ | 82,561 | \$ | 71,161 | \$ | 87,509 | (\$ | 58,991 ) |
\$ | - | \$ | 1,289,265 |
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經理人:陳海尼 會計主管:余素玲
| 華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 個 體 現 金 流 量 表 | |||||
| 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 | |||||
| 附註 | 108 | 年 度 |
107 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 913 | \$ | 286,788 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 預期信用減損損失數 | 十二(二) | 125 | - | ||
| 折舊費用 | 六(五)(六)(十九) | 28,836 | 29,591 | ||
| 利息費用 | 六(十八) | 21,375 | 17,176 | ||
| 利息收入 | 六(十六) | ( | 21,077 ) | ( | 10,713 ) |
| 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資利益 | 六(四) | ||||
| 之份額 | ( | 34,605 ) | ( | 320,153 ) | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(十七) | ( | 62 ) | - | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | ( | 538 ) | 883 | ||
| 應收帳款 | ( | 796 ) | ( | 1,745 ) | |
| 存貨 | ( | 661 ) | 507 | ||
| 預付款項 | ( | 118 ) | 476 | ||
| 其他流動資產-其他 | ( | 148 ) | ( | 45 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債-流動 | 1,229 | ( | 2,878 ) | ||
| 應付票據 | ( | 1,044 ) | ( | 547 ) | |
| 應付帳款 | ( | 2,922 ) | 158 | ||
| 其他應付款 | 2,758 | ( | 4,782 ) | ||
| 其他流動負債-其他 | 830 | - | |||
| 營運產生之現金流出 | ( | 5,905 ) | ( | 5,284 ) | |
| 收取之利息 | 21,558 | 10,551 | |||
| 支付之利息 | ( | 21,387 ) | ( | 17,070 ) | |
| 支付之所得稅 | ( | 2,149 ) | ( | 1,051 ) | |
| 營業活動之淨現金流出 | ( | 7,883 ) | ( | 12,854 ) | |
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產—流動 | ( | 409,760 ) | ( | 147,784 ) | |
| 取得採用權益法之投資 | 六(四) | ( | 400,000 ) | ( | 40,000 ) |
| 採用權益法之投資減資退回股款 | 六(四) | 605,915 | 122,420 | ||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十四) | ( | 1,973 ) | ( | 11,098 ) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 495 | - | |||
| 存出保證金減少 | 709 | 800 | |||
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 204,614 ) | ( | 75,662 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(二十五) | 1,660,000 | 1,517,500 | ||
| 短期借款減少 | 六(二十五) | ( | 1,334,500 ) | ( | 1,372,977 ) |
| 租賃本金償還 | 六(二十五) | ( | 573 ) | - | |
| 舉借長期借款 償還長期借款 |
六(二十五) 六(二十五) |
( | 20,000 51,086 ) |
( | - 48,996 ) |
| 存入保證金增加 | 115 | - | |||
| 發放現金股息 | 六(十三) | ( | 20,460 ) | - | |
| 籌資活動之淨現金流入 | 273,496 | 95,527 | |||
| 本期現金及約當現金增加數 | 60,999 | 7,011 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 30,969 | 23,958 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 91,968 | \$ | 30,969 |
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附件四
會計師查核報告暨民國一○八年度合併財務報表
會計師查核報告
(109)財審報字第 19004772 號
華園飯店股份有限公司 公鑒:
查核意見
華園飯店股份有限公司及子公司(以下簡稱「華園飯店集團」)民國 108 年及 107 年 12 月 31 日之合併資產負債表,暨民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損益表、合 併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總),業經本會 計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製 準則」暨金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製, 足以允當表達華園飯店集團民國 108 年及 107 年 12 月 31 日之合併財務狀況,暨民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執行查核 工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責任段進一步說明。本會 計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範,與華園飯店集團保 持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為 表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對華園飯店集團民國 108 年度合併財務報表之 查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因 應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
華園飯店集團民國 108 年度合併財務表之關鍵查核事項如下:
企業併購交易
事項說明
華園飯店集團於民國 108 年 4 月 12 日以新台幣 2,045,468 仟元購入 Hyatt Place Emeryville 飯店。華園飯店集團之企業合併係採收購法之會計處理,相關說明請參閱合併財務報表附註四 (二十八);此項收購價格分攤係以管理階層委由外部專家進行價格分攤報告為評估依據,衡量 並分攤收購價格於所取得被收購公司可辨認之資產,請參閱合併報表附註六(二十六)企業合併 之說明。
因收購價格分攤涉及管理階層之重要估計,且本年度併購交易金額重大,因此,本會計師將企 業併購交易列為本年度查核重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對於上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序如下:
- 4.瞭解及評估華園飯店集團投資交易之內部控制程序,並檢視董事會相關文件,確認此投資案 業已依相關程序執行。
- 5.檢視併購交易合約並核對支付價款憑證,確認收購對價。
- 6.取得併購案之價格分攤報告,評估外部專家的獨立性,檢視報告所採用之數據資料,並由查 核人員專家評估報告所使用之估價方法及重要假設,以評估收購價格分攤之合理性。
無形資產減損評估
事項說明
有關無形資產減損之會計政策,請參閱合併財務報表附註四(十九);無形資產減損評估之會計 估計及假設之不確定性,請參閱合併財務報表附註五(二);無形資產之會計項目說明,請參閱 合併財務報表附註六(六)。
華園飯店集團截至民國 108 年 12 月 31 日之無形資產金額為新台幣 750,664 仟元,佔合併資產 總額 9.82%。因近年度各類型住宿旅館林立,飯店產業競爭激烈,管理階層對於無形資產之減損 評估係將各子公司視為獨立且最小之現金產生單位,並以各子公司估計未來現金流量及使用適 當之折現率加以折現以衡量現金產生單位之可回收金額,作為評估無形資產是否減損之依據。
前述以估計未來現金流量衡量該現金產生單位之可回收金額時,因該估計涉及多項假設包括決 定折現率及採用所編製之未來五年度財務預測等資訊,易有主觀判斷並具高度不確定性,導致 對可回收金額衡量結果影響重大。因此,本會計師將無形資產減損評估列為本年度查核重要事 項之一。
因應之查核程序
本會計師對於上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序如下:
- 1.瞭解及評估管理階層對子公司估計未來五年現金流量之作業流程,包括檢視未來一年之營運 計畫與董事會核准一致。
- 2.就營運計畫中之特定作為與管理階層討論,並檢視管理階層過去營運計畫實際執行情況之相 關資訊,以評估其執行之意圖與能力。
3.評估計算可回收金額所採用之各項參數及折現率等重大假設之合理性。
其他事項–個體財務報告
華園飯店股份有限公司已編製民國 108 年度及 107 年度個體財務報表,並經本會計師出具 無保留意見之查核報告在案,備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」暨金融監督管理委員會認可之國 際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表,且維持與合 併財務報表編製有關之必要內部控制,以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不 實表達。
於編製合併財務報表時,管理階層之責任亦包括評估華園飯店集團繼續經營之能力、相關 事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算華園飯店集團或停止營業, 或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
華園飯店集團之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的,係對合併財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之 重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中華民國一般公 認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可 能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者 所作之經濟決策,則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本 會計師亦執行下列工作:
- 1.辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行 適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共 謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風 險高於導因於錯誤者。
- 2.對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對華園飯店集團內部控制之有效性表示意見。
- 3.評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 4.依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使華園飯店集團 繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會 計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒合併財務報表使用 者注意合併財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之 結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致華園飯店 集團不再具有繼續經營之能力。
- 5.評估合併財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及合併財務報表是否允當 表達相關交易及事件。
- 6.對於華園飯店集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據,以對合併財務報表表 示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行,並負責形成集團之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現(包 括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會 計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立 性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。
本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對華園飯店集團民國 108 年度合併財務報表查 核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開揭露特定事項, 或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理預期此溝通所產生 之負面影響大於所增進之公眾利益。
| 華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 | ||
|---|---|---|
| 合 併 資 產 負 債 表 | ||
| 民國 108 年及 107 年 12 月 31 日 | ||
| 資 產 |
附註 | 108 年 金 |
12 月 額 |
31 日 % |
107 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 1,139,837 | 15 | \$ 1,801,148 |
30 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產-流 | 八 | |||||
| 動 | 998,986 | 13 | 589,226 | 10 | |||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(二) | 1,438 | - | 800 | - | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 34,412 | 1 | 33,552 | - | |
| 1200 | 其他應收款 | 六(二十七) | 3,232 | - | 52,043 | 1 | |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 25,283 | - | 54,697 | 1 | ||
| 130X | 存貨 | 六(三) | 1,096 | - | 344 | - | |
| 1410 | 預付款項 | 8,830 | - | 8,000 | - | ||
| 1479 | 其他流動資產-其他 | 292 | - | 298 | - | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,213,406 | 29 | 2,540,108 | 42 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(四)(二十六)及 | |||||
| 八 | 4,279,580 | 56 | 2,929,346 | 49 | |||
| 1755 | 使用權資產 | 六(五) | 118,349 | 2 | - | - | |
| 1780 | 無形資產 | 六(六)(二十六) | 750,664 | 10 | 403,004 | 7 | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十三) | 192,672 | 2 | 120,314 | 2 | |
| 1915 | 預付設備款 | 83,278 | 1 | - | - | ||
| 1920 | 存出保證金 | 8,273 | - | 7,054 | - | ||
| 1990 | 其他非流動資產-其他 | 203 | - | 207 | - | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 5,433,019 | 71 | 3,459,925 | 58 | ||
| 1XXX | 資產總計 | \$ | 7,646,425 | 100 | \$ 6,000,033 |
100 | |
| (續 次 頁) |
| 108 年 | 12 月 | 31 日 | 107 年 | 12 月 | 31 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(八)及八 | \$ | 1,530,000 | 20 | \$ | 1,204,500 | 20 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(九) | 130,000 | 2 | 130,000 | 2 | ||
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(十七) | 18,310 | - | 10,371 | - | ||
| 2150 | 應付票據 | 322 | - | 1,472 | - | |||
| 2170 | 應付帳款 | 3,020 | - | 5,892 | - | |||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十) | 111,411 | 2 | 92,631 | 2 | ||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 1,370 | - | - | - | |||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 5,664 | - | - | - | |||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十一)及八 | 1,153,308 | 15 | 198,832 | 4 | ||
| 2399 | 其他流動負債-其他 | 2,654 | - | 1,777 | - | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 2,956,059 | 39 | 1,645,475 | 28 | |||
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十一)及八 | 2,822,208 | 37 | 2,594,454 | 43 | ||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十三) | 332,231 | 4 | 282,304 | 5 | ||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 117,715 | 1 | - | - | |||
| 2610 | 長期應付票據及款項 | 六(四) | 127,577 | 2 | 127,577 | 2 | ||
| 2645 | 存入保證金 | 1,370 | - | 1,155 | - | |||
| 25XX | 非流動負債合計 | 3,401,101 | 44 | 3,005,490 | 50 | |||
| 2XXX | 負債總計 | 6,357,160 | 83 | 4,650,965 | 78 | |||
| 權益 | ||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十三)(十五) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,104,856 | 15 | 1,023,015 | 17 | |||
| 資本公積 | 六(十四) | |||||||
| 3200 | 資本公積 保留盈餘 |
六(十五) | 2,169 | - | 2,169 | - | ||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 82,561 | 1 | 61,295 | 1 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 71,161 | 1 | 71,161 | 1 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 87,509 | 1 | 215,768 | 4 | |||
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 六(十六) | ( | 58,991) ( | 1) ( | 24,340) ( | 1) | |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 1,289,265 | 17 | 1,349,068 | 22 | |||
| 3XXX | 權益總計 | 1,289,265 | 17 | 1,349,068 | 22 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 7,646,425 | 100 | \$ | 6,000,033 | 100 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:陳海尼 經理人:陳海尼 會計主管:余素玲
單位:新台幣仟元 除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)
| 108 | 年 | 度 | 107 | 年 | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(十七) | \$ | 1,520,242 | 100 | \$ | 1,169,715 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(二十一) | ||||||
| (二十二) | ( | 232,551) ( | 15) ( | 227,903) ( | 19) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 1,287,691 | 85 | 941,812 | 81 | |||
| 營業費用 | 六(六)(二十一) | |||||||
| (二十二) | ||||||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 1,067,687) ( | 70) ( | 859,772) ( | 74) | ||
| 6450 | 預期信用減損損失 | 十二(二) | ( | 354) | - | - | - | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 1,068,041) ( | 70) ( | 859,772) ( | 74) | ||
| 6900 | 營業利益 | 219,650 | 15 | 82,040 | 7 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十八) | 40,633 | 2 | 29,753 | 3 | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十九) | ( | 31,609) ( | 2) | 426,326 | 36 | |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十) | ( | 200,382) ( | 13) ( | 139,636) ( | 12) | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 191,358) ( | 13) | 316,443 | 27 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 28,292 | 2 | 398,483 | 34 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十三) | ( | 32,984) ( | 3) ( | 185,821) ( | 16) | |
| 8200 | 本期(淨損)淨利 | (\$ | 4,692) ( | 1) | \$ | 212,662 | 18 | |
| 其他綜合損益 | ||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌 | 六(十六) | ||||||
| 換差額 | (\$ | 43,314) ( | 3) | \$ | 55,805 | 5 | ||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得 | 六(二十三) | ||||||
| 稅 | 8,663 | 1 | ( | 7,334) ( | 1) | |||
| 8300 | 本期其他綜合(損失)利益之稅後淨 | |||||||
| 額 | (\$ | 34,651) ( | 2) | \$ | 48,471 | 4 | ||
| 8500 | 本期綜合(損失)利益總額 | (\$ | 39,343) ( | 3) | \$ | 261,133 | 22 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 母公司業主 | (\$ | 4,692) ( | 1) | \$ | 212,662 | 18 | |
| 綜合(損)益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 母公司業主 | (\$ | 39,343) ( | 3) | \$ | 261,133 | 22 | |
| 每股(虧損)盈餘 | 六(二十四) | |||||||
| 9750 | 基本 | (\$ | 0.04) | \$ | 1.92 | |||
| 9850 | 稀釋 | (\$ | 0.04) | \$ | 1.92 |
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| 華 | 園 飯 民國 108 |
店 股 合 併 年及 |
份 有 權 益 107 年 1 |
限 公 司 變 動 表 月 1 日至 |
及 子 12 月 31 |
公 司 日 |
單位:新台幣仟元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 屬 |
於 | 母 保 |
公 留 |
司 盈 |
業 | 主 餘 |
其 | 之 他 |
權 權 |
益 益 |
||||||
| 附 註 |
普通股股本 | 資本公積- 發行溢價 |
公 | 法定盈餘 積 |
公 | 特別盈餘 積 |
未分配盈餘 | 差 | 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 額 |
現 | 備供出售金 融資產未實 損 益 |
合 計 |
||||
| 107 年 度 |
||||||||||||||||
| 民國 107 年 1 月 1 日餘額 |
\$1,023,015 | \$ | 2,169 | \$ | 61,295 | \$ | 71,161 | \$ | 806 | (\$ | 72,811 ) |
\$ | 2,300 | \$ 1,087,935 |
||
| 追溯適用及追溯重編之影響數 | 六(十六) | - | - | - | - | 2,300 | - | ( | 2,300 ) |
- | ||||||
| 民國 107 年 1 月 1 日重編後餘額 |
1,023,015 | 2,169 | 61,295 | 71,161 | 3,106 | ( | 72,811 ) |
- | 1,087,935 | |||||||
| 本期淨利 | - | - | - | - | 212,662 | - | - | 212,662 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(十六) | - | - | - | - | - | 48,471 | - | 48,471 | |||||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 212,662 | 48,471 | - | 261,133 | ||||||||
| 民國 107 年 12 月 31 日餘額 |
\$1,023,015 | \$ | 2,169 | \$ | 61,295 | \$ | 71,161 | \$ | 215,768 | (\$ | 24,340 ) |
\$ | - | \$ 1,349,068 |
||
| 108 年 度 |
||||||||||||||||
| 民國 108 年 1 月 1 日餘額 |
\$1,023,015 | \$ | 2,169 | \$ | 61,295 | \$ | 71,161 | \$ | 215,768 | (\$ | 24,340 ) |
\$ | - | \$ 1,349,068 |
||
| 本期淨損 | - | - | - | - | ( | 4,692 ) |
- | - | ( 4,692 ) |
|||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(十六) | - | - | - | - | - | ( | 34,651 ) |
- | ( 34,651 ) |
||||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | ( | 4,692 ) |
( | 34,651 ) |
- | ( 39,343 ) |
||||||
| 民國 107 年度盈餘指撥及分配: |
||||||||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 21,266 | - | ( | 21,266 ) |
- | - | - | |||||||
| 股票股息 | 六(十五) | 81,841 | - | - | - | ( | 81,841 ) |
- | - | - | ||||||
| 現金股息 | 六(十五) | - | - | - | - | ( | 20,460 ) |
- | - | ( 20,460 ) |
||||||
| 民國 108 年 12 月 31 日餘額 |
\$1,104,856 | \$ | 2,169 | \$ | 82,561 | \$ | 71,161 | \$ | 87,509 | (\$ | 58,991 ) |
\$ | - | \$ 1,289,265 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
| 華 園 飯 店 股 份 有 限 公 司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 併 現 金 流 量 表 | |||||||
| 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 | |||||||
| 附註 | 108 | 年 度 |
107 | 年 度 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 28,292 | \$ | 398,483 | |
| 調整項目 不影響現金流量之收益費損項目 |
|||||
| 預期信用減損損失數 | 十二(二) | 354 | - | ||
| 折舊費用 | 六(四)(五)(二十一) | 207,332 | 203,296 | ||
| 攤銷費用 | 六(六)(二十一) | 43,062 | 33,051 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失 | 六(十九) | - | 3,145 | ||
| 利息費用 | 六(二十) | 200,382 | 139,636 | ||
| 利息收入 | 六(十八) | ( | 37,413 ) | ( | 27,288 ) |
| 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 | 六(十九) | ( | 62 ) | 127 | |
| 處分待出售群組利益 | 六(十九) | - | ( | 414,794 ) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | ( | 638 ) | 483 | ||
| 應收帳款 | ( | 1,819 ) | ( | 1 ) | |
| 其他應收款 | ( | 358 ) | - | ||
| 存貨 預付款項 |
( ( |
752 ) 830 ) |
495 816 |
||
| 其他流動資產-其他 | 6 | ( | 232 ) | ||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 合約負債—流動 | 8,193 | ( | 4,007 ) | ||
| 應付票據 | ( | 1,150 ) | ( | 3,591 ) | |
| 應付帳款 | ( | 2,872 ) | 609 | ||
| 其他應付款 | 16,012 | ( | 1,570 ) | ||
| 其他流動負債-其他 | 877 | ( | 8,736 ) | ||
| 營運產生之現金流入 | 458,616 | 319,922 | |||
| 收取之利息 | 37,403 | 27,127 | |||
| 支付之利息 支付之所得稅 |
( ( |
196,006 ) 18,635 ) |
( ( |
136,214 ) 157,621 ) |
|
| 營業活動之淨現金流入 | 281,378 | 53,214 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動價款 | 六(二十七) | 49,196 | - | ||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 | ( | 409,760 ) | ( | 147,784 ) | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產-流動到期還本 | - | 152,064 | |||
| 對事業之收購 | 六(二十六) | ( | 2,045,468 ) | - | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十七) | ( | 8,595 ) | ( | 163,616 ) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 495 - |
- 477,882 |
|||
| 處分待出售群組價款 取得無形資產 |
六(六) | ( | 1,804 ) | - | |
| 預付設備款增加 | ( | 83,278 ) | - | ||
| 存出保證金(增加)減少 | ( | 1,367 ) | 868 | ||
| 其他非流動資產-其他減少 | 4 | 184 | |||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 2,500,577 ) | 319,598 | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款增加 | 六(二十八) | 1,660,000 | 1,517,500 | ||
| 短期借款減少 | 六(二十八) | ( | 1,334,500 ) | ( | 1,372,977 ) |
| 租賃本金償還 | 六(二十八) | ( | 2,118 ) | - | |
| 舉借長期借款 償還長期借款 |
六(二十八) 六(二十八) |
( | 1,441,860 156,079 ) |
( | 663,300 145,905 ) |
| 存入保證金增加 | 215 | 400 | |||
| 發放現金股利 | 六(十五) | ( | 20,460 ) | - | |
| 籌資活動之淨現金流入 | 1,588,918 | 662,318 | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | ( | 31,030 ) | 36,155 | ||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( | 661,311 ) | 1,071,285 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 1,801,148 | 729,863 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 1,139,837 | \$ | 1,801,148 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
單位:新台幣元
| 項 目 |
金 | 額 |
|---|---|---|
| 小計 | 合計 | |
| 期初未分配盈餘 | \$ 92,200,581 |
|
| 減:民國 108 年度稅後淨損 |
(4,691,639) | |
| 期末未分配盈餘 | \$ 87,508,942 |
註:依 101.04.06 金管證發字第 1010012865 號函規定,本公司因選擇適用國際 財務報導準則第一號豁免項目,而就未實現重估增值轉入保留盈餘部分,提列特 別盈餘公積 NT\$71,161 仟元,該特別盈餘公積於 108 年度尚無迴轉之情事。
附件六
民國 109 年 06 月 17 日
| 條次 | 修正前條文 | 修正後條文 | 修正理由 |
|---|---|---|---|
| 第十八條 | 本公司設董事五~七人組織董事 會,由股東會就有行為能力之人 中選任之,任期三年,連選得連 任,全體董事所持記名式股票股 份總額,應符合證券主管機關頒 行【公開發行公司董事、監察人 股權成數及查核實施規則】之規 定。 本公司上述董事名額中,獨立董 事人數不得少於三人,採候選人 提名制度,由股東會就獨立董事 候選人名單中選任之。有關獨立 董事之專業資格、持股、兼職限 制、選任方式及其他應遵守事 項,依證券主管機關之相關規定 辦理。 公司得於董事執行業務範圍依 法應負之賠償責任內為其購買 責任保險。 本公司依據證券交易法第十四條 之四規定設置審計委員會替代監 察人職權。 審計委員會由全體獨立董事組 成,審計委員會之職權及其他應 遵循事項,依照公司法、證券交 |
本公司設董事五~七人組織董事 會,由股東會就有行為能力之人 中選任之,董事之選舉均採候選 人提名制度,任期三年,連選得 連任,全體董事所持記名式股票 股份總額,應符合證券主管機關 頒行【公開發行公司董事、監察 人股權成數及查核實施規則】之 規定。 本公司上述董事名額中,獨立董 事人數不得少於三人,由股東會 就獨立董事候選人名單中選任 之。有關獨立董事之專業資格、 持股、兼職限制、選任方式及其 他應遵守事項,依證券主管機關 之相關規定辦理。 公司得於董事執行業務範圍依 法應負之賠償責任內為其購買 責任保險。 本公司依據證券交易法第十四條 之四規定設置審計委員會替代監 察人職權。 審計委員會由全體獨立董事組 成,審計委員會之職權及其他應 遵循事事項,依照公司法、證券 |
配合公司法 修正 |
| 易法暨其他相關法令及公司規章 之規定辦理。 |
交易法暨其他相關法令及公司規 章之規定辦理 |
||
| 第三十七條 | 本章程訂於民四十八年五月廿 六日。‥‥‥ 第卅二次修正於 民國九十四年六月廿一日,第卅 三次修正於民國九十六年四月 十二日,第卅四次修正於民國九 十七年四月十五日,第卅五次修 正於民國九十八年六月十日,第 |
本章程訂於民四十八年五月廿 六日。‥‥‥ 第卅二次修正於 民國九十四年六月廿一日,第卅 三次修正於民國九十六年四月 十二日,第卅四次修正於民國九 十七年四月十五日,第卅五次修 正於民國九十八年六月十日,第 |
修正日期 |
| 條次 | 修正前條文 | 修正後條文 | 修正理由 |
|---|---|---|---|
| 卅六次修正於民國九十九年六 月二十五日,第卅七次修正於民 國一00年六月十七日,第卅八 次修正於民國一0一年六月十 二日,第卅九次修正於民國一0 三年六月十三日,第四十次修正 於民國一0四年六月十二日,第 四十一次修正於民國一0五年 六月二十日,第四十二次修正於 民國一0八年六月十九日經股 東會修正通過後生效施行。 |
卅六次修正於民國九十九年六 月二十五日,第卅七次修正於民 國一00年六月十七日,第卅八 次修正於民國一0一年六月十 二日,第卅九次修正於民國一0 三年六月十三日,第四十次修正 於民國一0四年六月十二日,第 四十一次修正於民國一0五年 六月二十日,第四十二次修正於 民國一0八年六月十九日經股 東會修正通過後生效施行,第四 十三次修正於民國一0九年六 月十七日經股東會修正通過後 生效施行。 |
||