HG — Annual Report 2016

Nov 9, 2016

華園飯店股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 105年度及 104年度

$\mathcal{L}$

$\frac{1}{2}$

(股票代碼 2702)

$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$

公司地址:高雄市前金區六合二路 279號

電 話: $(07)241 - 0123$

華園飯店股份有限公司

民國105年度及104年度個體財務報告暨會計師查核報告

目 錄

$\mathcal{A}$

	項 目	頁次/編號/索引
	封面	$\mathbf{1}$
ニ、	目錄	$2 - 3$
三、	會計師查核報告	$4 - 8$
四、	個體資產負債表	$9 - 10$
五、	個體綜合損益表	11
六、	個體權益變動表	12
と、	個體現金流量表	13
八、	個體財務報表附註	$14 - 40$
	$(-)$ 公司沿革	14
	$(\pm)$ 通過財務報告之日期及程序	14
	$(\equiv)$ 新發布及修訂準則及解釋之適用	$14 - 17$
	$(\mathbb{F})$ 重大會計政策之彙總說明	$17 - 23$
	$(\mathbf{\mathcal{F}})$ 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	23
	(六) 重要會計項目之說明	$24 - 35$
	$(\pm)$ 關係人交易	35
	$(\wedge)$ 質押之資產	36
	(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾	36

	項	目	页次/編號/索引
	(十) 重大之災害損失		36
	(十一)重大之期後事項		36
	(十二)其他		$36 - 39$
	(十三)附註揭露事項		$39 - 40$
	(十四)部門資訊		40
九、	重要會計項目明細表
	現金明細表		明細表一
	採用權益法之投資變動明細表		明細表二
	不動產、廠房及設備成本變動明細表		附註六 $(\pm)$
			附註四(十一)及
	不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表		附註六 $(\pm)$
	短期借款明細表		明細表三
	應付短期票券明細表		明細表四
	長期借款明細表		明細表五
	營業收入明細表		附註六(十三)
	營業成本明細表		明細表六
	營業費用明細表		明細表七
	其他收入明細表		附註六(十四)
	其他利益及損失明細表		附註六(十五)
	財務成本明細表		附註六(十六)
	本期發生之員工福利、折舊、攤銷費用功能別彙總		明細表八

會計師查核報告

(106)財審報字第16004147號

華園飯店股份有限公司 公鑒:

查核意見

華園飯店股份有限公司民國105年及104年12月31日之個體資產負債表, 暨民國 105年及104年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金 流量表,以及個體財務報表附註(包含重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報 告編製準則」編製,足以允當表達華園飯店股份有限公司民國105年及104年12月31 日之個體財務狀況, 暨民國105年及104年1月1日至12月31日之個體財務績效及個 體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則執 行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於「會計師查核個體財務報表之責任」段 進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德 規範,與華園飯店股份有限公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相 信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對華園飯店股份有限公司民國105年度 個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核 意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

採用權益法之投資

事項說明

華園飯店股份有限公司之子公司於民國105年7月12日以現金新台幣1,072,593仟元 購入 Holiday Inn Express Walnut Creek 飯店,帳列子公司之採用權益法之投資。

$-4-$

資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 80048 高雄市新興區民族二路95號22樓 / 22F, 95, Minzu 2nd Rd., Xinxing Dist., Kaohsiung City 80048, Taiwan T: +886 (7) 237 3116, F: +886 (7) 236 5631, www.pwc.tw

因收購價格分攤涉及管理階層之重要估計,且本年度併購交易金額重大,因此,本會 計師將子公司之企業併購交易列為本年度查核重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對於上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序如下:

• 1. 瞭解及評估華園飯店股份有限公司之子公司投資交易之內部控制程序,並檢視董事 會相關文件,確認此投資案業已依相關程序執行。
• 1. 覆核併購交易合約及抽核支付價款憑證以驗證併購所發生之成本,並確認財務資訊 揭露之完整性。
• 1. 取得併購案之價格分攤報告,評估外部專家的獨立性,並覆核所採用之原始資料及 所作之主要假設一各項預計成長率及折現率等參數,以評估其收購價格分攤之合理 性,包含下列程序:
• 所使用之預計成長率,與歷史結果及經濟環境比較,以評估其合理性。
• 所使用之折現率,與現金產生單位資金成本假設及市場中類似資產報酬率比較,評 $\bullet$ 估其合理性。

採用權益法之投資減損評估

事項說明

採用權益法之投資之會計政策,請參閱個體財務報表附註四(十);採用權益法之投資減 損評估之會計估計及假設之不確定性,請參閱個體財務報表附註五(二);採用權益法之 投資之說明,請參閱個體財務報表附註六(四)。

華園飯店股份有限公司之子公司截至民國 105 年 12 月 31 日之無形資產金額為新台幣 551,943 仟元,佔合併資產總額 11%。因近年度各類型住宿旅館林立,飯店產業競爭激 烈,管理階層對於無形資產之減損評估係將各子公司視為獨立且最小之現金產生單位, 並以各子公司估計未來現金流量及使用適當之折現率加以折現以衡量現金產生單位之 可回收金額,作為評估無形資產是否減損之依據。

前述以估計未來現金流量衡量該現金產生單位之可回收金額時,因該估計涉及多項假設 包括決定折現率及採用所編製之未來五年度財務預測等資訊,易有主觀判斷並具高度不 確定性, 導致對可回收金額衡量結果影響重大。因此, 本會計師將子公司之無形資產減損 評估列為本年度查核重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師對於上開關鍵查核事項已執行之主要因應程序如下:

• 1. 瞭解及評估管理階層對子公司估計未來現金流量之作業流程,並確認未來五年度之 現金流量與董事會所核准之營運計畫一致。
• 1. 就營運計書中之特定作為與管理階層討論,並取得管理階層過去營運計畫實際執行 情況之相關資訊,以評估其執行之意圖與能力。
• 1. 評估所採用之各項參數及折現率等重大假設之合理性,包含下列程序:
• 所使用之預計成長率,與歷史結果及經濟環境預測比較,評估其合理性。
• 所使用之折現率,與現金產生單位資金成本假設及市場中類似資產報酬率比較, 評估其合理性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

管理階層之責任係依照「證券發行人財務報告編製準則」編製允當表達之個體財務 報表,且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導 因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估華園飯店股份有限公司繼續經 誉之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算華 園飯店股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

華園飯店股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核個體財務報表之責任

本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或 錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中 華民國一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大 不實表達。不實表達可能導因於錯誤或舞弊。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預 期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷 疑。本會計師亦執行下列工作:

• 1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風 險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之 基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未 偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
• 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序, 2. 惟其目的非對華園飯店股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
• 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。 3.
• 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使華 4. 園飯店股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重 大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則 須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該 等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得 之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致華園飯店股份有限公司不再具有 繼續經營之能力。
• 1. 評估個體財務報表 (包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
• 對於華園飯店股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據, 6. 以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行, 並負責形成個體財務報表之查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發 現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中 華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會 影響會計師獨立性之關係及其他事項 (包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對華園飯店股份有限公司民國105年度 個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不 允許公開揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事 項,因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

單位:新台幣仟元

	資 產	附註	105 金	年 12 月 額	31 日 $\%$	104 年 12 月 金 額	31 日 $\%$
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	15,300	$\overline{1}$	$\sqrt[6]{}$ 16,526	1
1150	應收票據淨額			1,640	$\omega$	441
1170	應收帳款淨額	六(二)		3,553		2,858
1220	本期所得稅資產					14
130X	存貨	六(三)		904		1,354
1410	預付款項			3,927		3,125
1479	其他流動資產一其他			8		59
11XX	流動資產合計			25,332	1	24,377	1
	非流動資產
1550	採用權益法之投資	六(四)		2,102,093	73	2,038,256	71
1600	不動產、廠房及設備	六(五)及八		760,257	26	792,182	28
1840	遞延所得稅資產	六(十九)		9,376	$\overline{\phantom{a}}$	4,770	$\overline{a}$
1920	存出保證金			1,851		1,581
15XX	非流動資產合計			2,873,577	99	2,836,789	99
1XXX	資產總計			2,898,909	100	\$ 2,861,166	100
			(續次頁)

單位:新台幣仟元

	負債及權益	附註	105 金	月 12 31 年 額	$\boxminus$ $\%$	月 104 年 12 金	31 $\boxminus$ $\%$ 額
	流動負債
2100	短期借款	六(六)及八	\$	979,977	34	$\sqrt[6]{}$ 942,977	33
2110	應付短期票券	六(七)		105,000	$\overline{4}$	37,000	$\mathbf{1}$
2150	應付票據			2,139		1,108
2170	應付帳款			5,936		9,563
2200	其他應付款			14,844	$\mathbf{1}$	19,303	1
2230	本期所得税負債			180
2310	預收款項			8,086		13,186	1
2320	一年或一營業週期內到期長期 六(八)及八
	負債			40,997	$\mathbf{1}$	87,730	3
2399	其他流動負債一其他			1,904		2,091
21XX	流動負債合計			1,159,063	40	1,112,958	39
	非流動負債
2540	長期借款	六(八)及八		188,288	$\tau$	226,461	8
2570	遞延所得稅負債	六(十九)		191,423	7	180,328	6
2610	長期應付票據及款項	六(五)		127,577	$\overline{4}$	127,577	5
2645	存入保證金			722			722
25XX	非流動負債合計			508,010	18	535,088	19
2XXX	負債總計			1,667,073	58	1,648,046	58
	權益
	股本	六(十)
3110	普通股股本			983,668	34	945,835	33
	資本公積	六(十一)
3200	資本公積			2,169		2,169
	保留盈餘	六(十)(十二)(十
		九)
3310	法定盈餘公積			55,152	$\overline{c}$	49,475	$\overline{c}$
3320	特別盈餘公積			71,161	$\overline{2}$	71,161	2
3350	未分配盈餘			63,359	$\overline{c}$	56,792	$\overline{c}$
	其他權益
3400	其他權益			56,327	$\overline{c}$	87,688	$\mathfrak{Z}$
3XXX	權益總計			1,231,836	$42\,$	1,213,120	42
3X2X	負債及權益總計		\$	2,898,909	100	2,861,166 \$	100

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

伛				限 兴		司
	J5 年及				至 12 月 31		日

單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

			105	年	度 104	年	度
	項目	附註	金	額	$\%$ 金	額	$\%$
4000	營業收入	六(十三)	\$	162,810	$\mathbb{S}$ 100	192,492	100
5000	營業成本	六(三)(十
		$\pm$ ) $(+\lambda)$		$67,020$ ) (	$41)$ (	$72,449$ ) (	38)
5900	營業毛利			95,790	59	120,043	62
	營業費用
6200	管理費用	六(九)(十
		$t)(+\lambda)$		$103,795$ ) (	$64)$ (	$119,755$ )(	62)
6900	營業(損失)利益			$8,005$ ) (	5)	288
	營業外收入及支出
7010	其他收入	六(十四)		2,880	$\overline{2}$	3,325	$\overline{2}$
7020	其他利益及損失	六(十五)	$\left($	$832)$ (	$1)$ (	959(	1)
7050	財務成本	六(十六)		$21,134$ ) (	$13)$ (	$12,360$ ) (	6)
7070	採用權益法認列之子公	六(四)
	司、關聯企業及合資損益
	之份額			101,329	62	79,330	41
7000	營業外收入及支出合計			82,243	50	69,336	36
7900	税前淨利			74,238	45	69,624	36
7950	所得稅費用	六(十九)		$12,811$ ) (	$8)$ (	$12,853$ ) (	6)
8200	本期淨利		\$	61,427	37 \$	56,771	30
	其他綜合損益
	後續可能重分類至損益之項
	目
8361	國外營運機構財務報表換
	算之兌換差額		$($ \$	$36,062$ ) (	$22)$ \$	49,506	26
8380	採用權益法認列之子公
	司、關聯企業及合資之其
	他綜合損益之份額-可能重
	分類至損益之項目			$1,430$ ) (	1) (	$1,693$ ) (	1)
8399	與可能重分類之項目相關 六(十九)
	之所得稅			6,131	4(	$8,416$ ) (	5)
8300	其他綜合損益(淨額)		$($ \$	$31,361$ )(	\$ 19)	39,397	20
8500	本期綜合損益總額		\$	30,066	18 \$	96,168	50
	每股盈餘	六(二十)
9750	基本		\$		$0.62$ \$		0.58

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:陳海尼

會計主管:施文媛

$\sim$ $\frac{1}{1}$ $\sim$

單位:新台幣仟元		赤 仚	\$1,130,464	$\mathbf{I}$		13,512) 56,771 39,397			,213,120 $\leftrightarrow$	\$1,213,120		$\mathbf{I}$		$11,350$ $61,427$		361 31.	,836 231 \$
	쎠	金寶益 $\ast$ 售 出產損 供資	572					1,693	121	1, 121)						1,430)	2,551
	權	備融現	$\varphi$						$\mathbf{\hat{z}}$	$\mathbf{3}$							$\mathbf{\hat{e}}$
	勻	運報兌 外財算外	47,719					41,090	88,809	88,809						29,931	58,878
	其	國構換差	\$						$\leftrightarrow$	\$							↮
	餘	餘 配盈 分	64,857		$\begin{array}{c} 6,284\ 45,040)\ 13,512)\ 56,771 \end{array}$				56,792	56,792		$\begin{array}{c} 5,677 \ 37,833 \ 11,350 \end{array}$			61,427		63,359
		未							$\Leftrightarrow$	$\leftrightarrow$							$\leftrightarrow$
$\Xi$ 31 司 E	欧	餘 積 盈 別	71,161						,161	71,161							71,161
12 公 至 限	留	特公	\$						$\leftrightarrow$	$\leftrightarrow$							$\rightarrow$
		餘積 盈 定	43, 191	6,284					49, 475	49, 475		5,677					55,152
飯	保	法公	$\leftrightarrow$						$\leftrightarrow$	$\varphi$							↮
民國 105年及 個 圈 華		資本公積一	2,169						2,169	2,169							2,169
			$\leftrightarrow$						$\leftrightarrow$	$\leftrightarrow$							$\Leftrightarrow$
		普通股股本	\$900,795		45,040				945,835 $\leftrightarrow$	945,835 $\leftrightarrow$			37,833				983,668 $\leftrightarrow$
		盐 阽			$\pi^2 + 1 + 1$ $\pi^2 + 1 - 1$								ホ(ナ)(ナニ) ホ(ナニ)
			民國 104 年1月1日餘額 民國 103 年度盈餘指撥及分 配: 度 年 104 $\frac{1}{100}$ 民	法定盈餘公積	股票股利	現金股利	本期淨利	本期其他綜合損益	日餘額 民國 104年12月31	度 民國 105年1月1日餘額 # 國 105 民	民國 104 年度盈餘指撥及分 配(註):	法定盈餘公積	股票股利	現金股利	本期淨利	本期其他綜合損益	民國 105年12月31日餘額

註:民國104年度認列之員工酬勞及董監酬勞均為\$0,其低估數\$70 業已調整於民國105年度綜合損益表中。

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

經理人:陳海尼 $~\mathord{\sim} 12\mathord{\sim}$

视

施文境

會計主管:施文媛

華 園飯 體 個 民國 105年及	机金流 量 1249年第11日至12月31日	限公司 表
					單位:新台幣仟元
	附註	105	年 度	104	年	度
營業活動之現金流量
本期税前淨利		\$	74,238	\$		69,624
調整項目
收益費損項目
呆帳費用轉列收入數	六(二)		82)
折舊費用	六(五)(十七)		31,395			32,319
利息費用	六(十六)		21,134			12,360
利息收入	六(十四)		$27)$ (			126)
採用權益法認列之子公司、關聯企業及合 資利益之份額	六(四)		$101,329$ ) (			79,330)
處分及報廢不動產、廠房及設備損失	六(十五)		909			2,255
與營業活動相關之資產/負債變動數
與營業活動相關之資產之淨變動
應收票據			$1,199$ )			317
應收帳款			$613)$ (			673)
存貨			450			445)
預付款項			802)			513)
其他流動資產一其他			51			109
與營業活動相關之負債之淨變動 應付票據
應付帳款			1,031 $3,627$ ) (			103 145)
其他應付款			4,395)			1,530
預收款項			5,100)			946)
其他流動負債一其他			187)			125)
營運產生之現金流入			11,847			36,314
收取之利息			27			126
支付之利息			$21,198)$ (			11,920)
退還之所得稅			3			2,156
營業活動之淨現金(流出)流入			9,321)			26,676
投資活動之現金流量
其他金融資產一流動減少 採用權益法之投資增加	六(四)					1,300 901,225)
取得不動產、廠房及設備	六(二十一)		379)			2,086)
存出保證金增加			270)			50)
投資活動之淨現金流出			649)			902,061)
籌資活動之現金流量
短期借款增加			37,000			827,977
應付短期票券增加			68,000			4,000
舉借長期借款			20,000			70,000
償還長期借款			$104,906$ )			26,548)
發放現金股利 籌資活動之淨現金流入	六(十二)		11,350)			13,512)
本期現金及約當現金減少數			8,744			861,917
期初現金及約當現金餘額	六(一)		1,226) 16,526			13,468) 29,994
期末現金及約當現金餘額	六(一)	\$	15,300	$\frac{1}{2}$		16,526

後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分,請併同參閱。

$~13-$

單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、公司沿革

華園飯店股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於民國48年7月奉准設立,主要 係經營觀光事業之旅社、附設餐廳及游泳池等有關業務。本公司股票自民國 54 年2月起在台灣證券交易所買賣。

二、通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告已於民國106年3月21日經董事會通過發布。

• 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
• (一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響

無。

(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之	民國105年1月1日
修正「投資個體:適用合併報表之例外規定」
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計	民國105年1月1日
處理」
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	民國105年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	民國105年1月1日
國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷	民國105年1月1日
方法之闡釋」
國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」	民國105年1月1日
國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」	民國103年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	民國105年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭	民國103年1月1日
露」

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會	民國103年1月1日
計之持續適用」
國際財務報導解釋第21號「公課」	民國103年1月1日
2010-2012週期之年度改善	民國103年7月1日
2011-2013週期之年度改善	民國103年7月1日
2012-2014週期之年度改善	民國105年1月1日

本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果並無重大影 響。

(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年 適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:

	國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及	民國107年1月1日
衡量 」
國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號之	民國107年1月1日
保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方法」
國際財務報導準則第9號「金融工具」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資	待國際會計準則理事
者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	會決定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	民國107年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號	民國107年1月1日
『客户合約之收入』之闡釋」
國際財務報導準則第16號「租賃」	民國108年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	民國106年1月1日
國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認	民國106年1月1日
列!
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」	民國107年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」	民國107年1月1日
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第1號「首次採	民國107年1月1日
用國際財務報導準則」
2014-2016週期之年度改善-國際財務報導準則第12號「對其他	民國106年1月1日
個體之權益之揭露」
2014-2016週期之年度改善-國際會計準則第28號「投資關聯企	民國107年1月1日
業及合資」

除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營 結果並無重大影響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:

1. 國際財務報導準則第9號「金融工具」

2. (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益 工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤 銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。

3. (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一資產負 債表日評估該工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12 個月之預 期信用損失或存續期間之預期信用損失(於發生減損前之利息收入按 資產帳面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入 按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務組成部 分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
4. 1. 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」

國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第11號 「建造合約」、國際會計準則第 18 號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。

此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價; 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 全額:

步驟1:辨認客戶合約。

步驟 2:辨認合約中之履約義務。

步驟 3:決定交易價格。

步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。

步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。

此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。

1. 國際財務報導準則第16號「租賃」

國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及 其相關解釋及解釋公告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債 (除租賃期間短於 12 個月或低價值標的資產之租賃外);出租人會計處 理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相關揭露。

1. 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」

此修正要求企業增加揭露有關(來自)籌資活動之負債變動,包括來自現金 及非現金之變動。

四、重大會計政策之彙總說明

編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。

(一)遵循聲明

本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。

• (二)编製基礎
• 1. 本個體財務報告係按歷史成本編製。
• 1. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本公 司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目,請參閱附註五 說明。
• (三)外幣換算

本公司個體財務報告所列之項目,係以所處主要經濟環境之貨幣(即功能性 貨幣)衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達 貨幣列報。

• 1. 外幣交易及餘額
• (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
• (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
• (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。

(4)所有兌換損益在綜合損益表之「其他利益及損失」列報。

• 1. 國外營運機構之換算
• (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體,其經營結果和財務狀況 以下列方式换算為表達貨幣:
  • A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率 换 算;

B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及

• C. 所有因换算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
• (2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外營 運機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
• (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
• 1. 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
  2. (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
  3. (2)主要為交易目的而持有者。
  4. (3)預期於資產負債表日後12個月內實現者。
  5. (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少 12個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。

本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。

• 1. 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
• (1)預期將於正常營業週期中清償者。
• (2)主要為交易目的而持有者。
• (3)預期於資產負債表日後12個月內到期清償者。
• (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。

本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。

(五)應收帳款

係屬原始產生之應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產 生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤 銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折現影響 不重大,後續以原始發票金額衡量。

(六)金融資產減損

• 1. 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據,顯 示某一或一组金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失事 項」,且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流量 具有能可靠估計之影響。
• 1. 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
• (1)發行人或債務人之重大財務困難;
• (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
• (3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
• (4)债務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
• (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
• (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產原 始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之某 個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不利 變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情況;
• (7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響之 重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成本;或
• (8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
• 1. 本公司經評估當以攤銷後成本衡量之金融資產已存在減損之客觀證據, 且已發生減損損失時,按以下處理:

係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折 現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損失金額 減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則先前認列之 减損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本之限額內於當 期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳面 金額。

• (七)金融資產之除列
• 本公司於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
• 1. 收取來自金融資產現金流量之合約權利失效。
• 1. 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權之 幾乎所有風險及報酬。
• 1. 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。

(八)營業租賃(出租人)

營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。

(九)存貨

存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。比較成本與 淨變現價值孰低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估 計售價減除相關變動銷售費用後之餘額。

• (十)採用權益法之投資/子公司
• 1. 子公司指受本公司控制之個體 (包括結構型個體), 當本公司暴露於來自 對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個 體之權力有能力影響該等報酬時,本公司即控制該個體。
• 1. 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本公司採用之政策一致。
• 1. 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其他 綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份 額等於或超過在該子公司之權益時,本公司繼續按持股比例認列損失。
• 1. 依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及其他 综合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬 於母公司業主之分攤數相同,個體財務報告業主權益應與合併基礎編製 之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。

(十一)不動產、廠房及設備

• 1. 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
• 1. 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
• 1. 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
• 1. 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日

起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:

房屋及建築				$54 \sim 554$
水電設備				$5$ 年 ~ 15年
營業器具				$5$ 年 ~ 25 年
其他設備				$5 4 \sim 8 4$

(十二)營業租賃(承租人)

營業租賃之給付扣除自出租人收取之任何誘因,於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。

(十三)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當以前年 度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減捐 損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減 除折舊或攤銷後之帳面金額。

$(+$ 四)借款

借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。

(十五)應付帳款及票據

應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本 衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票 金額衡量。

(十六)金融負債之除列

本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。 (十七)金融資產及負債之互抵

當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷,且意圖 以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,始可將金融資產及金融 負債互抵,並於資產負債表中以淨額表達。

(十八)員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。

1. 退休金

確定提撥計畫

對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為 當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內 認列為資產。

1. 員工酬勞及董監酬勞

員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會 計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股數之基礎為董事會 決議日前一日收盤價。

• (十九)所得稅
• 1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外,所得稅係認列於損益。
• 1. 本公司依據資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得 稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在 適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分 配盈餘依所得稅法加徵10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東 會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈 餘所得稅費用。
• 1. 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於資產 負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽 所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自於交易(不包 括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利 潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差 異,本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於 可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表 日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所 得稅負債清償時預期適用之稅率 (及稅法)為準。
• 1. 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。

• 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。

(二十)股利分配

分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認 列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股利, 並於發行新股基準日時轉列普通股。

(二十一)收入認列

本公司提供住宿及餐飲相關產品。收入係正常營業活動中對集團外顧 客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣除營業稅、銷貨退回、數 量折扣及折讓之淨額表達。服務提供或商品銷售於商品交付予買方後、 銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。 當與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公司對商品既不 持續參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有 客觀證據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。提供勞務 之交易結果能可靠估計時,依已提供勞務程度認列收入。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司編製本個體財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:

(一)會計政策採用之重要判斷

本公司無重大會計政策採用之重要判斷。

(二)重要會計估計及假設

採用權益法之投資減損評估

當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被回 收,本公司隨即評估該項投資之減損。本公司係依據享有被投資公司預期未 來現金流量之折現值評估可回收金額,並分析其相關假設之合理性。

六、重要會計項目之說明

(一)現金及約當現金

	105年12月31日	104年12月31日
庫存現金及週轉金	790	790
支票存款及活期存款	14.510	15, 736
	15, 300	16, 526

1. 本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。

2. 本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。

(二)應收帳款淨額

		105年12月31日	104年12月31日
應收帳款		3,553	2,940
減:備抵呆帳		$\overline{\phantom{m}}$	82
	٤D	3, 553	\$ 858

1. 已減損金融資產(應收帳款備抵呆帳)之變動分析如下:

(1)於民國105年及104年12月31日止,本公司已減損之應收帳款金額 分別為\$0及\$82。

(2) 備抵呆帳變動表如下:

	105年度	104年度
1月1日餘額	\$ 82	\$ 82
本期提列減損損失(呆帳費用)
本期迴轉減損損失(轉列其他收入)	82)
12月31日餘額		82

本公司之主要客源為一般散客及企業行號,本公司對企業行號的收款 條件約為月結後90天為原則,於決定應收帳款可回收性時,本公司係 考量個別客戶應收帳款自原始授信日至報導期間結束日信用品質之任 何改變、歷史經驗及目前財務狀況等分析,以估計無法回收之金額。

1. 本公司之應收帳款除已減損者外,均為未逾期且未減損者,主要來自於有良好 收款記錄之客戶。

2. 本公司並未持有任何的擔保品。

(三)存貨

		105年12月31日
	成本	備抵跌價損失	帳面金額
餐飲類及酒類等	904		904
		104年12月31日
	成本	備抵跌價損失	帳面金額
餐飲類及酒類等	1,354		1,354
$$31,507$ .	本公司民國 105年度及 104年度認列為費損之存貨成本分別為\$29,046 及

(四)採用權益法之投資

1. 採用權益法之投資明細如下:

	105年度	104年度
1月1日	\$ 2, 038, 256	\$ 1,009,888
增加採用權益法之投資		901, 225
採用權益法之投資損益份額	101, 329	79, 330
其他權益變動	37, 492)	47,813
12月31日	2, 102, 093	\$ 2,038,256
	105年12月31日	104年12月31日
Holiday Garden International Ltd.	\$ 2, 102, 093	\$ 2, 038, 256

1. 有關本公司之子公司資訊,請參閱本公司民國105年度合併財務報表附 註四(三)。

(五)不動產、廠房及設備

$\hat{\mathcal{L}}$

1. 不動產、廠房及設備帳面價值資訊如下:

	105年12月31日		104年12月31日
土地	\$	481, 493 \$	481, 493
房屋及建築		250, 507	274, 706
水電設備		14, 425	17, 431
營業器具		11, 725	15,819
其他設備		2, 107	2,733
		760, 257	792, 182

$\sim$

不動產、廠房及設備本期變動情			形古下
				105		싸	似
∻ફ	₭		期初餘額	本期增加額		本期减少額	本期移轉額		期末餘額
土地		↔	481, 493	↔	ఱ		⊷	ఈ	481, 493
房屋及建築			622, 436	250		5,413)			617, 273
水電設備			32,588	129		1,626)			31,091
警業器具			45, 489			3,462)			42,027
其他設備			4,331			694)			3,637
		↔	186,337	379 ⊷	$\Theta$	195)	ఱ	မာ၊	175, 521
				104		#	虔
'≼ੱ	₭		期初餘額	本期增加額		本期减少額	本期移轉額		期末餘額
土地		⊷	481, 493	မာ	ఈ		↔	ఱ	481, 493
房屋及建築			659,869	1,646		39,079)			622, 436
水電設備			35,902	107		3,421)	l		32,588
警業器具			47,964	J		2,475)	i		45,489
其他設備			4,923	123		715			4,331
			$\frac{1,230,151}{2}$	876 ↔	$\Theta$	45, 690)	⇔∥		.186.337

$~\sim!!26$ $\sim$

$\cdot$

			105			4	惔
累計折舊及減損		切餘額 誤		本期增加額		本期减少額	本期移轉額		期末餘額
房屋及建築	မာ	347,730	↔	24, 188	↔	5,152)	ఈ	ఱ	366,766
水電設備		15, 157		2,935		1,426			16,666
業器具 쉓		29,670		3,728		3,096)			30, 302
其他設備		508		544		612)			530
	↔∣	155 394.	↔	395 ਨ	↔	(0, 286)	⊕	မာ၊	264 415. 415
			104			싸	虔
累計折舊及減損		期初餘額		本期增加額		本期减少額	本期移轉額		期末餘額
房屋及建築	ఈ	361,080	ఈ	24, 402	⊷	37,752	⊷	્લ	347,730
水電設備		15,043		3,068		2,954)			157 . 15 1
業器具 ᆌ		27,514		4,289		2,133)			29,670
其他設備		634		560		596)			598
	ఈ⊩	405, 271	ఈ∣	319 လ္က်	⇔	43, 435)	↔	↔	394, 155
3. 本公司依據民國 102年10月 28 重选商业用协审措分期缴纳自 戀		恒 $\overline{\mathbf{u}}$				市府都發規字第 10234984600號函文	,土地變更都市計畫由機關 擔代金,其應繳納之代金總額為\$212,628。本公司於民國102年11月		用光 絮 戀

雯史為肉素用地中請分期缴納貝擔代金,共應缴納之代金總額為\$212,528。本公司於民國 102 年 11 月缴纳
第一期款\$85,051,剩餘之第二、三期款應缴納金額分別為\$63,788 及\$63,789,其最遲應於申請建照執照或
變更使用執照核發前完成缴清,皆已於民國 102 年度估列入帳(民國 105 年及 104 年 12 月 31 日餘額皆表列「長期應付票據及款項\$127,577」)。 $\ddot{\phantom{a}}$ 4.本公司不動產、廠房及設備於民國105年度及104年度均無借款成本資本化之情事

$\ddot{\phantom{0}}$

1. 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八之說明

$-27$

(六)短期借款

借款性質	105年12月31日		104年12月31日
銀行信用借款	\$ 80,000	\$	43,000
銀行擔保借款	899, 977		899, 977
	979, 977	æ	942, 977
利率區間	$1.31\% - 1.60\%$		$1.28\% - 1.70\%$

上述短期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。

(七)應付短期票券

	105年12月31日		104年12月31日
應付商業本票	105,000	$\mathbb{S}$	37,000
利率區間	0.52%~0.74%		$0.53%$ $0.81%$

上述應付短期票券係由票券公司等金融機構提供保證。

(八)長期借款

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間		擔保品 105年12月31日
長期銀行借款
信用借款	自101年9月18日至111年9月18日	1.75%	無、	\$ 48, 178
	, 並按月付息, 另自104年12月18		註2
	日開始,每季攤還,分28期償還
擔保借款	自103年6月4日至110年6月4日,	1.90%	註1	116,684
	並按月付息,另自104年6月4日開
	始,每季攤還,分25期償還
擔保借款	自104年6月1日至111年6月1日,	1.69%	註1	47, 200
	並按月付息,另自105年6月1日開
	始,每季攤還,分25期償還
信用借款	自105年7月5日至108年7月5日,	1.38%	無	17, 223
	並按月攤還本金利息
減:一年內到期之長期借款				229, 285
				40, 997)
				\$ 188, 288

借款性質	借款期間及還款方式	利率區間			擔保品 104年12月31日
長期銀行借款
信用借款	自101年9月18日至111年9月18日	1.78%	無、	\$	56, 578
	, 並按月付息, 另自104年12月18		註2
	日開始,每季攤還,分28期償還
擔保借款	自103年6月4日至110年6月4日,	1.90%	註1		142, 613
	並按月付息,另自104年6月4日開
	始,每季攤還,分25期償還
擔保借款	自104年6月1日至111年6月1日,	1.90%	註1		70,000
	並按月付息,另自105年6月1日開
信用借款	始,每季攤還,分25期償還
	自102年11月28日至105年11月28 日,並按月付息,另自104年11月	1.43%	無		45,000
	28日開始,每季攤還\$5,000,餘
	額屆期一次清償
					314, 191
減:一年內到期之長期借款					87,730)
				$\frac{1}{2}$	226, 461

• 註1:上述長期借款之擔保品,請參閱附註八之說明。
• 註 2:已於民國103年6月修改合約還款方式之條款,還款方式由自民國103 年12月18日起,分32期每季償還修改為自民國104年12月18日起, 分 28 期每季償還。

(九)退休金

• 1. 自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」,訂有確定提撥 之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條 例」所定之勞工退休金制度部分,每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保 局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益 之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
• 1. 民國 105年度及 104年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分 別為\$2,398及\$2,640。

(十)股本

1. 截至民國 105年 12月 31日止,本公司額定資本總額為\$1,500,000,實收 資本額則為\$983,668,分為98,367仟股,每股面額新台幣10元。本公司已 發行股份之股款均已收訖。

本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下:

(單位:仟股)

	105年度	104年度
1月1日	94, 584	90,080
盈餘轉增資	783	504
12月31日	98, 367	584 94,

• 1. 本公司於民國105年6月20日經股東會決議以盈餘\$37,833轉增資發行新 股 3,783 仟股,該項增資業已於民國 105 年 7 月 27 日經金融監督管理委員 會核准,並已辦理變更登記完竣。
• 1. 本公司於民國104年6月12日經股東會決議以盈餘\$45,040轉增資發行新 股 4,504 仟股,該項增資業已於民國104年7月17日經金融監督管理委員 會核准,並已辦理變更登記完竣。

(十一)資本公積

依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之比 例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本 時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填 補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。

$(+1)$ 保留盈餘

• 1. 依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘時,除應先依法提撥應納營利事 業所得稅、彌補歷年虧損,如尚有餘額,依法提列法定盈餘公積百分之十, 但法定盈餘公積已達公司資本總額時不在此限,另依法提列或迴轉特別 盈餘公積後,併同期初未分配盈餘為股東累積可分配盈餘,由董事會擬具 盈餘分派議案,提請股東會決議分派之。前項可分配盈餘提撥10%以上分 派股息及股東紅利,其中現金股利不低於股東股息及股東紅利總額之 $10%$
• 1. 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金 外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分 之二十五之部分為限。
• 1. (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
• (2)首次採用 IFRSs 時, 民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特別盈餘公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資 產時,就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉,前述相關資產若為投

資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉,屬土地以外之部 分,則於使用期間逐期迴轉。

1. 本公司民國 105 年度及 104 年度認列為分配與業主之股利分別為 \$49,183(每股新台幣0.52元)及\$58,552(每股新台幣0.65元)。民國106 年 3 月 21 日經董事會提議對民國 105 年度之盈餘分派現金股利 \$14,755(每股新台幣0.15元)及股票股利\$39,347(每股新台幣0.4元), 股利總計\$54,102。

(十三)營業收入

$(+)$

$(+)$

$(+)$

$(+)$

		105	年	度		104	年	度
客房收入	\$			88,740	$\mathbf{\$}$			102,034
餐飲收入				70, 413				86,280
其他收入				3,657				4, 178
	$\overline{\mathcal{L}}$			162, 810	$\frac{3}{2}$			192, 492
四) 其他收入
		105	年	度		104 年		度
租金收入 利息收入	\$			2, 244	$\mathsf{\$}$			2,262
銀行存款利息				27				126
其他收入-其他				609				937
	\$			2,880	\$			3,325
五)其他利益及損失
		105	年	度		104	年	度
處分不動產、廠房及設備損失	$($ \$			$909)$ (\$				2, 255)
淨外幣兌換利益								1,248
其他利益淨額				77				48
	$\overline{\mathcal{L}}$			832)	$\underline{\textcircled{\scriptsize$}}$			959)
六)財務成本
		105		年 度		104 年		度
利息費用:
銀行借款	\$			21, 134	$\overline{2}$			12,360
七)費用性質之額外資訊
		105	年	度		104	年	度
員工福利費用	\$			58, 539	\$			65,726
不動產、廠房及設備折舊費用				31, 395				32, 319

$-31-$

(十八)員工福利費用

	105	玍 度	104	年 度
薪資費用	\$	48, 813	\$	54, 738
勞健保費用		4,928		5,592
退休金費用		2,398		2,640
其他用人費用		2,400		2,756
	\$	58, 539	\$	65,726

• 1. 依本公司章程規定,應以當年度獲利狀況,以0.1%至1%分派員工酬勞及 以當年度獲利狀況不高於百分之一分派董事、監察人酬勞。但公司尚有累 積虧損時,應予彌補。
• 1. 本公司民國105年度及104年度員工酬勞及董監酬勞估列金額均為\$0。 民國106年3月21日董事會決議通過民國105年度員工酬勞及董監酬勞 分別為\$74及\$0,其中員工酬勞採現金之方式發放。

經董事會決議之民國 104年度員工酬勞及董監酬勞與民國 104年度財務 報告認列之員工酬勞\$0及董監酬勞\$0之差異分別為\$70及\$0,已調整於 民國105年度之損益,民國104年度員工酬勞採現金之方式發放。

本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查 韵。

(十九)所得稅

$\left($

1. 所得税費用(利益)

(1)所得稅費用組成部分:

	105	年 度	104	年 度
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$		\$
未分配盈餘加徵		191
當期所得稅總額		191
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生及迴轉		12,620		12,853
遞延所得稅總額		12,620		12,853
所得稅費用		12,811		12,853
2)與其他綜合損益相關之所得稅金額:
	105	年 度	104	年 度
國外營運機構換算差額		6, 131)	\$	8,416

1. 所得稅費用與會計利潤關係:

	ı 05.		-04	度
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅		12.620		11,836
按稅法規定調整項目之所得稅影響數				1,017
未分配盈餘加徵		191
所得稅費用		12,811		12.853

1. 因暫時性差異及課稅損失而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下:

					105年度
				認列於		認列於其他
		1月1日		損益		綜合淨利		12月31日
暫時性差異:
-遞延所得稅資產:
未休假獎金	$\mathbf S$	161	\$	19	\$		\$	180
課稅損失		4,609		4,587				9,196
	\$	4,770	\$	4,606	\$		\$	9,376
-遞延所得稅負債:
國外營運機構兌換差額	(3)	11,418)	\$		\$	6,131	(	5, 287)
海外權益法認列投資利益		$75,443)$ (		17, 226)				92,669)
未實現土地增值稅準備		93, 467)						93, 467)
	(\$	180, 328)	$\left( \text{\$} \right)$	17, 226	\$	6, 131	\$	191, 423)
	(\$	175, 558)	$$^{3}$	12,620)	\$	6,131	(3)	182, 047)
					104年度
				認列於		認列於其他
		1月1日		損益		綜合淨利		12月31日
暫時性差異:
-遞延所得稅資產:
未休假獎金	\$	124	\$	37	\$		\$	161
課稅損失		4,013		596				4,609
	\$	4,137	\$	633	\$		\$	4,770
-遞延所得稅負債:
國外營運機構兒換差額	$($ \$	3,002)	\$		$($ \$	$8,416)$ (\$)		11, 418)
海外權益法認列投資利益	(	61, 957) $($		13,486)				75, 443)
未實現土地增值稅準備		93, 467)						93, 467)
	(\$	158, 426)	$\binom{3}{5}$	13,486)	(	$8,416)$ (\$		180, 328)
	$\overline{\text{S}}$	154, 289)	$\left( \text{{S}}\right)$	$12, 853)$ (\$)		$8,416)$ (\$)		175.558

1. 本公司尚未使用之課稅損失之有效期限及未認列遞延所得稅資產相關金 額如下:

			105年12月31日
					未認列遞延
發生年度	申報數/核定數	可扣抵金額	尚未抵減金額		所得稅資產部分		最後扣抵年度
102年度	核定數	14,490 \$	$\mathcal{S}$	14,490	\$		112年度
103年度	核定數	3,135		3, 135			113年度
104年度	申報數	9,487		9,487			114年度
105年度	預計申報數	26, 982		26,982			115年度
			104年12月31日
					未認列遞延
	發生年度 申報數/核定數	可扣抵金額	尚未抵減金額				所得稅資產部分 最後扣抵年度
102年度	核定數	\$14,490	$\mathbf{\$}$	14,490	\$		112年度
103年度	申報數	3,135		3,135			113年度
104年度	預計申報數	9,487		9,487			114年度
	5. 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國104年度。
	6. 未分配盈餘相關資訊
			105年12月31日			104年12月31日
87年度以後		\$			\$ 63, 359		56, 792
	7. 民國 105年及104年12月31日,本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別
	為\$0及\$3,民國104年度盈餘分配之稅額扣抵比率為0.01%,民國105年
	度盈餘分配之預計稅額扣抵比率為0.28%。

(二十)每股盈餘

		度 105 年
	税後金額	加權平均流通 在外仟股數	每股盈餘 (元)
基本每股盈餘 歸屬於本公司普通股股東
之本期淨利	61, 427 \$	98, 367	0.62 \$
		度 年 104
	税後金額	加權平均流通 在外仟股數	每股盈餘 (元)
基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股股東 之本期淨利	56, 771 \$	98, 367	0.58
上述加權平均流通在外股數,業已依民國104年度盈餘轉增資比例追溯調整

$\overline{\phantom{a}}$

(二十一)現金流量補充資訊

僅有部分現金支付之投資活動:

	度	1 I J 4	度
	379	\$	1,876
加:期初應付設備款(表列「應付票據」)			210
(表列「長期應付票據及款項」)	127, 577		127, 577
(表列「長期應付票據及款項」)			127,577
			2,086
			$127, 577)$ (

七、關係人交易

(一)關係人之名稱與本公司之關係

關係人名稱	與本公司之關係
Holiday Garden International Ltd.	本公司直接持有之子公司
(簡稱Int. Ltd.)
Holiday Garden U.S.	Int. Ltd. 直接持有之子公司
(簡稱U.S.)
Holiday Garden SF CORP.	U.S. 直接持有之子公司
(簡稱SF CORP.)
Holiday Garden SN CORP.	U.S. 直接持有之子公司
(簡稱SN CORP.)
Holiday Garden NW CORP.	U.S. 直接持有之子公司
(簡稱NW CORP.)
Holiday Garden VC CORP.	U.S. 直接持有之子公司
(簡稱VC CORP.)
Holiday Garden WC CORP.	U.S. 直接持有之子公司
(簡稱WC CORP.)

(二)重大關係人交易

主要管理階層薪酬資訊

	105	ਸੰਦ --------		V4	о
短期員工福利		uus	л æ			. .

八、質押之資產

本公司之資產提供擔保明細如下:

		帳面價值
資產項目		105年12月31日	104年12月31日	擔保用途
土地	۰D	481, 493	481, 493	短期及長期借款
房屋及建築		250, 507	274, 706	短期及長期借款
	ŧЮ	732,000	756, 199

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)或有事項

無此情事。

(二)承諾事項

無此情事。

十、重大之災害損失

無此情事。

十一、重大之期後事項

無此情事。

十二、其他

(一)資本管理

本公司之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以降 低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公司可能會 調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低 債務。與產業慣例一致,本公司以負債佔資產比例控管資本。

本公司之策略係維持一個平穩之負債佔資產比,比率如下:

		105年12月31日	104年12月31日
總負債	S	, 667, 073	\$ 046 ., 648,
總資產	S.	2,898,909	166 2,861,
負債佔資產比		58	58

(二)金融工具

1. 公允價值資訊

本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債(包括現金及約當現金、 應收票據、應收帳款、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據、 應付帳款、其他應付款、長期借款(含一年內到期之長期借款)、長期應付 票據及款項及存入保證金)之帳面價值趨近其公允價值。

• 1. 財務風險管理政策
• (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風 險、利率風險、及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風 險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對本公司 財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
• (2)風險管理工作由本公司財務部按照核准之政策執行。本公司財務部透 過與本公司營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風險。本 公司對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提供書面政 策,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之 使用,以及剩餘流動資金之投資。
• 1. 重大財務風險之性質及程度

$(1)$ 市場風險

匯率風險

• A. 本公司之匯率風險主要來自美元。相關匯率風險主要來自對國外營 運機構之淨投資。
• B. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣,故受匯率波動影響,具 重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下:

金融資產		105年12月31日
採用權益法之投資	外幣(仟元)	匯率	帳面金額(新台幣)
美金:新台幣	65, 181	32.25	2, 102, 093

金融資産		104年12月31日
採用權益法之投資	外幣(仟元)	匯率	帳面金額(新台幣)
美金:新台幣	62,085	32.83	2.038, 256

C.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 105 年度及 104 年度認列之全部兌換利益(含已實現及未實現)彙總金額分別為\$0 及\$1.248。

價格風險

本公司未有重大商品價格風險之暴險。

利率風險

本公司之利率風險來自短期及長期借款。按浮動利率發行之借款使本公 司承受現金流量利率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現 金抵銷。按固定利率發行之借款則使本公司承受公允價值利率風險。民 國105年及104年12月31日本公司舉借之浮動利率債務,若借款利率 增加或減少 1%,在所有其他因素維持不變之情況下,民國 105年度及 104年度之稅前淨利將分別減少或增加\$11,793及\$12,272。

$(2)$ 信用風險

信用風險係指交易對方違反合約義務而造本公司財務損失之風險。本 公司之信用風險,主要係來自現金及銀行存款、於營運活動產生之應 收款項及已承諾之交易,區分為營運相關信用風險與財務信用風險並 分別管理。

營運相關信用風險

為維持應收帳款之品質,本公司已建立營運相關信用風險管理之程序。 個別客戶之風險評估係考量包含該客戶之財務狀況、歷史交易記錄及 目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。本公司亦會在適 當時機使用某些信用增強工具,如預收貨款方式,以降低特定客戶之 信用風險。

財務信用風險

銀行存款、固定收益投資及其他金融工具之信用風險,係由本公司財 務部門衡量並監控。由於本公司之交易對象及履約他方均係信用良好 之銀行或具投資等級以上之金融機構及公司組織,無重大之履約疑 慮,故無重大之信用風險。

本公司未逾期未減損金融資產之信用品質資訊請詳附註六各金融資 產之說明。

• $(3)$ 流動性風險
• A. 現金流量預測是由公司內各營運個體執行,並由公司財務部予以彙 總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得 以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度。
• B. 各營運個體所持有之剩餘現金, 在超過營運資金之管理所需時, 將轉 撥回公司財務部。公司財務部則將剩餘資金投資於附息之活期存款、 支票存款、定期存款及有價證券,其所選擇之工具具有適當之到期日 或足夠流動性,以因應上述預測並提供充足之調度水位。於民國105 年及104年12月31日,本公司持有貨幣市場部位分別為\$14,510及 \$15,736,预期可即時產生現金流量以管理流動性風險。
• C. 下表係本公司之非衍生金融負債,按相關到期日予以分組,非衍生 金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。 下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:

105年12月31日	1年以内	$1 - 2 +$	2年以上
短期借款	\$ 989, 407	\$	\$
應付短期票券	105,000
應付票據	2,139
應付帳款	5,936
其他應付款	14,844
長期借款(包含一年內到期)	44,810	52, 047	143, 340
長期應付票據及款項		127, 577
存入保證金	335	25	362
非衍生金融負債:
104年12月31日	1年以内	$1 - 2 +$	2年以上
短期借款	\$ 952, 796	\$	\$
應付短期票券	37,000
應付票據	1,108
應付帳款	9,563
其他應付款	19, 303
長期借款(包含一年內到期)	92, 978	49, 454	188, 200
長期應付票據及款項		127, 577
存入保證金	360		362

D. 本 公 司 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早 , 或 實 際金額會有顯著不同。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

• 1. 資金貸與他人:請詳附表一。
• 1. 為他人背書保證:無此情事。
• 1. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分): 請詳附表二。
• 1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分 之二十以上:無此情事。
• 1. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上;請詳 附表三。
• 1. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此 情事。
• 1. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 無此情事。
• 1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳附 表四。

• 從事衍生工具交易:無此情事。

• 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額: 請詳附表五。

(二)轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司):請詳附 表六。

(三)大陸投資資訊

1. 基本資料:無此情事。

2. 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大 交易事項:無此情事。

十四、部門資訊

不適用。

$\sim$

華園飯店股份有限公司 資金資料他人

民國105年1月1日至12月31日

單位:新台幣仟元

(除特別註明者外)

		循註	雷热			끏		ii.		第1		罚		엺		29		er #
			1			Í		ı		1		Ï		ı		ı		ı
資金貸貨	連限額	(#1	₩
對個別對象	資金貸與限		ı			ľ		1		1		ţ		ı		1		1
		硕 (註7)	⇔
	核保品	Ļ. e				ï		I		ı		ţ				1		1
		名稱	뺴			嗤		嗤		Щ.		뺴		嗤		啡		缫
	提列備抵	未快全确	ı ų,			ı				I		J		ı		I		J
有短期融通	資金必要之	原因 (註6)	管理树			購置飯店		重飯店		胨置板店		瞎置飯店		重板店		瞧置飯店		購置飯店
旅旅	往來金額	(35)	ı			l		ı		ì		t				l		ı
			÷																≮
資金貨	與性質	(34)	短期融	通資金		短期缺	地质金	短期融	通資金	短期融	通管会	短期融	通資金	短期融	创演型	短期融	通貨金	短期融	演賣
		利率医局	年息6.5%			年息6.5%		手息3.0%		年息6.5%		午息3.0%		年息6.5%		年息3.0%		年息3.0%
	實際功支	金額	\$1,313,916			(23, 360)		185,040				123,360		974, 700		64,980		154,200
	餘額 期末	(33)	是 \$1,313,916 \$1,313,916			123,360		185,040				123,360		974,700		ន្ល s4.		នី 154,
美期	最高金額	(11)				524, 280		85,040		524, 280		246,720		974,700		64,980		54,200
误会	马鼠	係人				呶		呶		вķ		٥Ķ		₩		呶		يهاده
	往來項目	$(\pm 2)$	應收關係	企業款項		地收崩係	企業款項	應收關係	企業款項	應收關係	企業款項	應收關係	企業款項	應收開係	企業款項	應收關係	企業款項	應收關係	企業散項
		資與對象	Holiday Garden	s. U		Holiday Garden	NW CORP.	Holiday Garden	NW CORP.	Holiday Garden	VC CORP	Holiday Garden	VC CORP.	Holiday Garden	INC CORP.	Holiday Garden	WC CORP.	Holiday Garden	VC CORP.
	貸出資金	之公司	Holiday Garden	International	ដ្ឋ	Holiday Garden	ر 5. ا	Holiday Garden	$\frac{3}{10}$	Holiday Garden	s Si	Holiday Garden	$\frac{3}{2}$	Holiday Garden	ر - -	Holiday Garden	زی ب	Holiday Garden	SF CORP
	编辑	$\left(\frac{1}{2}\right)$

註1:編號欄之說明如下:

(1) 本公司輸入()。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號,同一公司編碼應相同。

註2:筷列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等科目,如屬資金資與性質者均須輸入此欄位。
註3:累計當年度至申報月份止資金質與他人之最高餘額。
註4:資金貨與性質應填列屬有業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註5:資金貸與性質屬有業務往來者,應輸入業務往來金額。

11、"スーパ"。""以"""""""""""""""""""""""""""""""""""

附表一

附表二

華國飯店股份有限公司

期末持有损證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)

民國105年12月31日

單位:新台幣仟元

$\ddot{\phantom{1}}$

(除特別註明者外)

社1:本表所稱有償證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衝量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄讀填公先價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或擁銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擴保或質借金額及限制使用情形。
註5

取得不動產之金額達新台幣三德元或實收資本額百分之二十以上 華國飯店股份有限公司

民國105年1月1日至12月31日

附表三

單位:新台幣仔元

(除特別註明者外)

					ł,		4 Ķв	帐 H 格决定之 鲣	对 S m 取得	其他约定
取得不動產之公司	财產名稱		價款支付情形	ą				Ķ	情形 œ	曹操
loliday Garden WC P. 美	Kpress Walnut Holiday Inn treek 旅館		事實發生日 交易金額 價款支付情形 105.6.16 \$ 872,537 \$ 872,537		I	I	ı		读 Ś¢, ġ.	d,

註1:所取得之資產依規定應鑑價者,應於「價格決定之多考依據」欄中註明鑑價結果。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司案主之權益百分之十計算之。
註3:事實發生日,條指交易發約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期執前者。

$\cdot$

$\ddot{\phantom{a}}$

丽
亽
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40
塚
₩
粬

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國105年12月31日

附表四

單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)

			應收關係人款項餘額		逾期應收關係人款項		_ 應收關係人款項期
限列應收款項之公司	文易封象名稱	4		计算用		處理方式	後收回金額	提列備抵呆帳金額
loliday Garden International	Holiday Garden U.S.	$\ddot{u}$	其他應收款: 1,313,916	ii 4
loliday Garden International $1 + d$	Holiday Carden U.S.	11	其他應收款: 133, 181	54
Ltd. Holiday ( Holiday ( Holiday (	Holiday Garden NW CORP. Holiday Garden VC CORP. Holiday Garden WC CORP. Holiday Garden VC CORP.		其他應收款: 308,400	N N N N			1
			其他應收款: 123,360				1
Garden U.S. Garden U.S. Garden U.S.		33 33 33 33 34 35 36 37 38 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39	其他應收款:1,039,680		$\mathbf{I}$	ı		ı
Garden SF CORF oliday			其他應收款: 154, 200		ľ	ı

註1:請依應收關係人帳款、票據、其他應收款…等分別填列。
註2:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註3:該被投資公司與交易對象皆為本公司之子公司。
註4:主要係其他應收款,故不適用於週轉天數之計算。

華園飯店股份有限公司

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國105年1月1日至12月31日

附表五

單位:新台幣仔元 (除特別註明者外)

交易往来情形

佔合併總營收或總資產	之比半	์ธี3์ เป็	25. TBX	ិ οí						ယံ	ទី $\mathbf{c}$	$\frac{28}{4}$ . تە	1.70%	20.38%	ई . نه	ទ្ធិ ප්	Š	న్లో		65%	85%
		交易條件	依雙方约定辦理	依雙方約定辦理	依雙方约定辦理	依雙方约定辦理	依雙方约定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方的定辦理	依雙方約定辦理	依雙方的定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方約定辦理	依雙方约定辦理	依雙方约定辦理	依雙方約定辦理	新鲜 新定 依管方
		金額	313, 91	33.18	90, 376	ធ្ល	51	င်	်ိ တ	108,400	27,824	23,360	630 . ಬ	039,680	32, 421	ទី \$.	$\overline{50}$ 54.	11,097	884 28.	Ë S,	394 43.
			↫
		щ 4	其他應收款	其化质收载	だかみく	其他收入	其他收入	其也收入	其名式く	具化應收款	兰马戎人	其化應收款	兰鸡苏人	其他應收款	兰西天人	其他應收款	其他應收款	其他應收款	其他應收款	衣装 其他應	社應!
	與交易人之關係	iii)	ë	بغ	$\sim$	ĵ٣.	ŗ,	$\tilde{\mathbf{e}}$	్	်	$\widetilde{\Xi}$	Ĩ,	$\widetilde{\Xi}$	అ	ම	ලි ල		်	$\widehat{\mathbf{c}}$	Ξ	ُ⊶َ ا
		交易往來對象	Holiday Garden U.S.	loliday Garden U.S.	loliday Garden U.S.	loliday Garden SF CORP	Ioliday Garden SN CORP	Ioliday Garden NW	loliday Garden VC	38 foliday Garden NW	loliday Garden NW CORF	සි Holiday Garden VC	loliday Garden VC CORP	Holiday Garden WC CORF	Ioliday Garden WC CORP	Holiday Garden U.S.	Ioliday Garden VC CORP	Holiday Carden SF CORF	È Holiday Garden SF (	Ë Ioliday Garden SF (	È S. Holiday Garden
		交易人名称	Holiday Garden International Ltd	Holiday Garden International Ltd	Ioliday Garden International Ltd.	doliday Garden International Ltd	Holiday Garden International Ltd	Holiday Garden International Ltd	격 Holiday Garden International	Holiday Garden U.S.	ن ت Holiday Garden	loliday Garden	sisisi SSS loliday Garden	Holiday Garden	$\frac{3}{5}$ Joliday Garden	Holiday Garden SF CORE	È foliday Garden SF (	Ë Ioliday Garden	ບ ນ loliday Garden	हैं हैं i E Toliday Garden	È ¥ Holiday Garden
	皱襞	$\frac{1}{2}$

註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明, 編號之填寫方法如下:

(1:)寻公司孩(* ***********************************

附表五第1頁

單位:新台幣仟元

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊 (不包含大陸被投資公司) 民國105年1月1日至12月31日

華園飯店股份有限公司

(除特別註明者外)

									被投資公司本	本期認列之投
	被投资公司名稱				原始投資金額		期末持有		期损益	資損益
投資公司名稱	$(11 - 2)$		所在地區 主要營業項目	本期期末	去年在底	服装	出生	快面金額	(12(2))	$(\pm 2(3))$	德拉
華國飯店股份有限公司	Holiday Garden	百装连群岛 投資業務		\$1,414,355	\$1,414,355		ទ	2,102.093	101,329	101,329	本公司之
	International Ltd										干公司
Holiday Garden	Holiday Garden U.S.	美国	投資業務	251,291	251, 291	18,000	⋚	611,756	129,047	129,047	被公司之
International Ltd.											干公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden SF CORP.	風味	经营觀光事業之	84,662	84,662	170,000	Ξ	.60, 906	34, 512		锡公司之 34,512
			旅館								千公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden SN CORP.	美国	计排件 經營觀光	72,900	72,900	150,000	Ξ	88,287	22, 267		核公司之 22, 267
			旅館								干公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden NW CORP.	美国	2 架体 經營觀光	81,250	81 250	50,000	$\mathbf{5}$	94.343	21,678		核公司之 21, 678
			杭館								干公司
Koliday Garden U.S.	Holiday Garden VC CORP.	囤 采	事業之 經營觀光	81.250	81,250	50,000	g	02, 414	39, 347		該公司之 39, 347
			标館								干公司
Holiday Garden U.S.	Holiday Garden WC CORP.	図 咏	人类牛 经营瓶无	80,700		50,000	$\Xi$	98,137	17,517		该公司之 17,517
			旅館								千公司

註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司之相關資訊。
註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:

(1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資情形及每一直接或問接控制之被投資公司再轉投資情形
(2)「被投資公司本期錯益」乙欄,應填寫各核投資公司之本期損益金額。
(3)「衣期認列之投資損益」乙欄,應填寫告核投資公司之本期損益金額。
(3)「本期認列之投資損益」乙欄,應須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額,餘得

附表六第1頁

附表六

華園飯店股份有限公司 現金明細表 民國 105年12月31日

明細表一

單位:新台幣仟元

$\hat{\mathcal{A}}$

項	目	摘		要	金	頚
庫存現金及週轉金					\$	790
支票存款						1,457
活期存款一新台幣存款						11,935
活期存款-美金存款			USD 35, 361元, 匯率31.6			1, 118
						15, 300

(以下空白)

$\sim 10$

$\sim 10^{-11}$

明細表二

備註 或質押情形 提供擔保 11 評價基礎 模益法 市償或股權净值 $2, 102, 093$ 總價 امه 旱價(元) 175, 17 2, 102, 093 金額 امه 期末徐额 持股比例 100% $12,000$ 股數 $(\frac{3}{2})$ $37.492$ 股數
金額 本期减少(註2) 金额 $-$ \$ 101,329 本期增加(註1) 股數 $12,000 \t 8 2,038,256$ 金額 期初餘額 股數 INTERNATIONAL Ltd. HOLIDAY GARDEN 名稱

註1:本期增加數係本期採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資損益之份額。

註2:本期減少數係被投資公司備供出售金融資產評價調整數及國外營選機構財務報表換算之兌換差額。

(以下空白)

明细表二第1頁

$\ddot{\phantom{a}}$

單位:新台幣仟元

單位:新台幣仟元

類 绩 借款		雄 一 暈	欺	利率區間	融資額度	抵押或擔保	씷 稐
用銀行借款 ļu	商業銀行東高雄分行 恬 料	೫	$0.05.12.30 - 106.01.26$	1.32%	30,000 A	1≇{
蔌 用銀行借 信	邦商業銀行高雄分行 高光 $\sqrt{0}$	$\begin{array}{c}\n 000 \ 000\n \end{array}$ $\approx$	105, 12, 01~106, 05, 30	1.31%	50,000	礁
渋 用銀行借 $\stackrel{\text{un}}{\leftarrow}$	邦商業銀行高雄分行 10 $\frac{11}{11}$ $4\mathrm{p}$	000 1 ඝ	105, 11, 28~106, 05, 27	1.31%	50,000	谦
禒 擔保銀行借	銀行 枼 桱 塗 圏 릒 屶	899.	05.08.19-106.08.19	1.60%	,000,000	崃 屋及建 房 土地
		$\frac{215}{215}$ ć

(以下空白)

$\ddot{\phantom{0}}$

明细表三第1頁

$\frac{1}{2}$

明细表三

華園飯店股份有限公司

$\mathbf{m}$

短期借款明細表
民國 105年12月31

華園飯店股份有限公司
應付短期票券明細表
民國 105 年 12 月 31 日

明细表四

$\ddot{\phantom{1}}$

$\hat{\mathcal{E}}$

單位:新台幣仟元

	씫 備
霞	值 面價 帳		$\begin{array}{c} 40,000 \ 30,000 \ 10,000 \end{array}$		25,000	05,000
	價 未攤銷折		ţ	ı
⊫	發行金額		$40,000$ $30,000$ $10,000$ $25,000$			.05,000
	亞 ا تار 쐒 $\left \vec{r} \right $	0.73%	52%	60%	1.74%
	约期限 实	1 I6 ד $05.12.16 - 106.0$	$\Box$ $105.12.01 - 106.0$	$\frac{1}{2}$ $05.12.02 - 106.0$	$105, 12, 01 - 106, 0$
	蒋 戀 樂 약	兆豐栗券金融(股)公司	栗券金融(股)公司 華 $+$	券金融(股)公司 票 華 ት	券金融(股)公司 繁荣 圝
	ष्ण 項	电长 来来。 柜	暇 本 業 枢	咏 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 業 恒	暇 $\star$ 茉 柜

(以下空白)

$\ddot{\phantom{0}}$

明细表四第1頁

$\ddot{\phantom{a}}$

華園飯店股份有限公司
- 長期借款明細表
民國 105 年 12 月 31 日

$\overline{\phantom{a}}$

明細表五

單位:新台幣仟元

權 Mu	啾 堞	金額 萊 借	契約期限	쐒	融資額度	抵押或擔保	쒒 倫
業銀行三民分行 桱 ١ ÞŖ	辏 十年信用借	48,178 ఱ	101.09.18~111.09.18	e۵ 1.75%	58,678	4
银行高雄分行 辦 際商 圗 쵉 兴	牧 七年擔保借	16,684	103.06.04-110.06.04	1.90%	200,000	上地、房屋及建築
業銀行高雄分行 喀商 國對 头	燕 七年擔保借	47,200	104.06.01-111.06.01	1,69%	, 200, 000	碱 土地、房屋及建
業銀行東高雄分行 惘 怦 導	蒜 三年信用借	17,223	105, 07, 05~108, 07, 05	1.38%	20,000	輿
		229, 285
	減:一年四到期	40,997
		188,288

$\frac{1}{\sqrt{2}}\sum_{i=1}^{n} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2$

$(U \top \hat{Z} \triangleq 0)$

$\ddot{\phantom{a}}$

華園飯店股份有限公司 萱業成本明細表 民國 105年1月1日至105年12月31日

明細表六

單位:新台幣仟元

$\bar{\lambda}$

$\mathbb{R}^2$

項	目	全	額	備	註
期初餐飲存貨		\$	1,354
本期進料			29, 184
轉列營業費用			583)
存貨盤損			5)
期末餐飲存貨			904)
本期耗料			29,046
餐飲及客房成本			37,969
存貨盤損			5
		\$	67,020

(以下空白)

$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$

$\sim 10^{-11}$

$\sim 10$

華園飯店股份有限公司 營業費用明細表 民國105年1月1日至105年12月31日

單位:新台幣仟元

項	目	摘	要	金	額	備	註
薪資支出				\$	41, 318
雜項支出					9,058
各項折舊					7,713
水電費					6, 914
文具用品					6,295
稅捐					5,996
						餘額均未超過本科目金額
其他費用					26, 501	5%以上
				\$	103, 795

(以下空白)

明細表七第1頁

$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$ .

$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$

明細表七

本期發生之員工福利、折舊、攤銷費用功能別彙總 民國 105年及 104年1月1日至12月31日

明细表入

ł

單位:新台幣仟元

	合計	726 င်္က	738 54,	592 . دی	2,640	756 2.	319 ಲ್ಲ.
		69
104年度	卡 費用 兼 神 农 喓	52,673	44,059	4,354	2,000	260 2.	.940 t
	成本者 無 쒝 ≪ 嚘	13,053	10,679	$\frac{1}{2}$ , 238 $\frac{1}{2}$	640	496	379 ्र टर्
	合卡	539 တ္တိ	48,813	928	2,398	400 $\overline{\mathcal{N}}$	31, 395
		မေ
t∲× 1054	촦 實用 業 zho ់ œ	212 47,	478 အွ	$\frac{2}{3}$ က်	840	992	$\frac{3}{1}$ t
	ヤ 成本: ₩ 如 柋 囈	1,327	335 ငာ	026	558	408	682 ್ದ ನಿ
功能別	ন্ত্ 質 ᆀ	$\frac{1}{4}$ 1費用( 福利 Н 呱	用 鄦 你 뜎	Æ 貴 保 쒣 勞	Æ 費 쉑 休 뻤	40 福利 ् भा 勻 म्पं	Ħ 費人 摹 才

註:截至民國105年及104年12月31日止,本公司員工人數分別為116人及159人。