Heungkuk Fire & Marine Insurance Co., Ltd.

Annual Report • Mar 18, 2021

사업보고서 4.2 흥국화재해상보험 N Z 110111-0016728 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 사 업 보 고 서 &cr;&cr;&cr; (제 75 기) 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 3월 18일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 흥국화재해상보험(주) 대 표 이 사 : 권 중 원 본 점 소 재 지 : 서울특별시 종로구 새문안로 68 (전 화) 1688 - 1688 (홈페이지) http://www.heungkukfire.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) 경영기획실장 (성 명) 김 주 희 (전 화) 02-2002-6143 목 차 I. 회사의 개요 3 1. 회사의 개요 3 2. 회사의 연혁 7 3. 자본금 변동사항 9 4. 주식의 총수 등 9 5. 의결권 현황 13 6. 배당에 관한 사항 등 14 7. 정관에 관한 사항 15 II. 사업의 내용 16 III. 재무에 관한 사항 36 1. 요약재무정보 36 2. 연결재무제표 39 3. 연결재무제표 주석 39 4. 재무제표 39 5. 재무제표 주석 44 6. 기타 재무에 관한 사항 195 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 221 V. 감사인의 감사의견 등 233 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 242 1. 이사회에 관한 사항 242 2. 감사제도에 관한 사항 249 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 254 VII. 주주에 관한 사항 255 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 264 1. 임원 및 직원의 현황 264 2. 임원의 보수 등 268 IX. 계열회사 등에 관한 사항 270 X. 이해관계자와의 거래내용 272 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 273 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 279 2. 전문가와의 이해관계 279 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인서_20210318.jpg 대표이사 등의 확인서_20210318 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 가. 회사의 법적·상업적 명칭 &cr;당사의 명칭은 흥국화재해상보험주식회사입니다.&cr;영문명은 Heungkuk Fire&Marine Insurance Co., Ltd.입니다. &cr; &cr; 나. 설립일자&cr; 당 사는 1948. 3. 15. 고려화재해상보험주식회사로 설립되어 1994년 쌍용화재해상보험주 식회사로 변경되었고, 2006년 태광그룹에 편입되어 흥국쌍용화재해상보험주식회사, 2009년 현재의 흥국화재해상보험주식회사로 사명이 변경되어 공시서류 작성기준일 2020년 12월 31일 현재 제 75기를 영위하고 있습니다.&cr; &cr; 다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 &cr;- 주소 : 서울특별시 종로구 새문안로 68&cr;- 전화번호 : (대표번호) 1688-1688&cr;- 홈페이지 주소 : http://www.heungkukfire.co.kr/&cr; &cr; 라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr; 당사는 다음의 법령을 준수하며 보험사업을 영위하고 있습니다.&cr;- 보험업법 및 동법 시행령, 시행규칙&cr;- 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙&cr;- 상법 및 동법 시행령&cr;- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령 등&cr;&cr; 마. 중소기업 해당 여부&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 바. 주요 사업의 내용 &cr;당사는 화재, 해상, 특종보험 등의 일반보험과 자동차보험 및 질병, 상해, 재물 등의 장기손해보험업 등을 주력으로 영위하고 있습니다. 당사의 주요 수입은 고객의 보험료로 이는 수입과 동시에 부채의 성격이 강하다고 할 수 있습니다. 당사는 고객의 보험료를 수납 후 안전하게 관리하고 보험사고가 발생했을 경우 신속히 보험금을 지급함으로써 고객 생활의 안정을 도모할 수 있는 사회안전망의 역할을 수행하고 있습니다. 따라서 당사가 영위하는 보험사업은 공공성과 사회성이 강조되어야 하기 때문에 손해보험사업을 영위하기 위해서는 보험업법 및 보험업감독규정 등을 철저히 준수할필요가 있습니다.&cr; 또 한 고객의 보험료가 수납되는 시점과 보험금 지급 시점의 불일치로 인해 당사가 가지고 있는 보험료는 책임준비금(부채)으로 계상되어 금융당국의 철저한 감독하에 관리되고 있으며 고객의 보험기간이 만료되었을 경우 보험계약 체결 시 약속하였던 이자를 더하여 돌려드리기 위해 영위하는 투자사업도 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 등에 위반이 없도록 건전하게 운용되고 있습니다.&cr;&cr; 당사의 주요 사업에 관한 자세한 내용은 『 II. 사업의 내용 』을 참조하여 주시기 바랍니다. &cr; 사 . 계 열회 사에 관한 사항 공시서류 작성기준일(2020년 12월 31일) 현재 계열회사는 당사를 포 함 하여 21 개 사 이 며, 다음과 같습니다.&cr; 사업부문 계열회사명 사업자등록번호 비 고 섬 유 ㆍ석 유 화 학&cr; 부 문 (6개사) 태광산업㈜&cr;대한화섬㈜ 203-81-43626&cr;203-81-43612 상장 서한물산㈜&cr;㈜세광패션 515-88-00776&cr;201-86-15681 비상장 태광화섬(상숙)유한공사&cr;태광산업㈜개성 112-109651&cr;118-100025 해외법인 미 디 어 부 문&cr;(4개사) ㈜한국케이블텔레콤&cr;㈜티캐스트&cr;㈜이채널&cr; ㈜챔프비전 120-87-04918&cr;220-87-71134&cr;201-81-28236&cr;106-86-33991 비상장 금 융 부 문&cr;(7개사) 흥국화재해상보험㈜ 102-81-07837 상장 흥국생명보험㈜&cr;흥국증권㈜&cr;흥국자산운용㈜&cr;㈜고려저축은행&cr;㈜예가람저축은행&cr;대신-흥국 제일호사모투자전문회사 104-81-18586&cr;107-81-91795&cr;116-81-76274&cr;604-81-04578&cr;107-86-66267&cr;107-87-34587 비상장 인 프 라 ㆍ 레 저&cr; 부 문 (4개사) ㈜티시스&cr;㈜티알엔&cr; ㈜메르뱅 ㈜큰희망 203-81-43631&cr;116-81-50973&cr;212-81-82924&cr;697-87-00877 비상장 ※ 해외법인은 현지법인고유번호를 기재하였습니다. 아. 신용평가에 관한 사항 당사의 최근 3년간 신용등급은 아래와 같습니다.&cr; 평가일 신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 비고 2020.04 A+ 한국신용평가(주)&cr;(AAA ~ D) 보험금지급능력평가 2020.04 A+ NICE신용평가(주)&cr; (AAA ~ D) 보험금지급능력평가 2019.04 A+ 한국신용평가(주)&cr;(AAA ~ D) 보험금지급능력평가 2019.04 A+ NICE신용평가(주)&cr; (AAA ~ D) 보험금지급능력평가 2018.06 Baa1 Moody's Investors Service&cr;(Aaa ~ C) 보험금지급능력평가 2018.04 A+ 한국신용평가(주)&cr;(AAA ~ D) 보험금지급능력평가 &cr; ※ 신용평가전문기관의 신용등급체계 및 등급정의&cr;① 한국신용평가 신용등급 등급의 정의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이&cr;저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를&cr;내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타냄&cr; &cr; ② NICE신용평가 신용등급 신용등급 내용 AAA 장기적인 보험금 지급능력이 최고 수준이며, 환경 약화로 지급능력이 하락 할 가능성이 거의 없음 AA 장기적인 보험금 지급능력이 상당히 안정적이나, 상위 등급에 비해 다소 열등함 A 장기적인 보험금 지급능력이 안정적이며, 위험요소가 존재하지만 환경악화가 지급능력에 미치는 영향이 적음 BBB 장기적인 보험금 지급능력은 인정되나 환경 악화 시 장기적으로 지급능력이 저하될 가능성이 존재함 BB 보험금 지급능력이 다소 제한적이며, 환경 악화 시 지급능력의 하락 가능성이 비교적 높음 B 보험금 지급능력이 제한적이며, 환경 악화 시 지급능력의 하락 가능성이 높음 CCC 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 환경이 개선되어야만 지급의무를 제대로 이행할 수 있음 CC 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못 할 가능성이 높음 C 감독당국의 직접적인 관리하에 놓이거나 보험금 지급의무를 이행하지 못 할 상황이 임박해 있음 D 감독당국의 직접적인 관리하에 있거나 정상적인 영업수행에 제약을 받고 있어 감독당국의 의사결정에 따라 보험사의 채무간 변제 우선순위 또는 변제여부 등이 변동될 수 있음 주) 위 등급 중 AA등급부터 CCC등급까지는 등급 내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부 &cr; ③ Moody's Investors Service 구분 신용등급 등급의 의미 투자적격등급 Aaa 최상의 신용상태 (Exceptional Financial Security) Aa1, Aa2, Aa3 전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재&cr;(Excellent Financial Security) A1, A2, A3 신용상태 양호 (Good Financial Security) Baa1, Baa2, Baa3 신용상태 적절 (현재 문제는 없으나 미래에는 신용위험 존재)&cr;(Adequate Financial Security) 투자요주의 및&cr; 부적격등급 Ba1, Ba2, Ba3 투자시 요주의 대상 (Questionable Financial Security) B1, B2, B3 바람직한 투자대상 아님 (Poor Financial Security) Caa 신용상태 나쁨 (Very Poor Financial Security) Ca 신용상태 매우 나쁨 (Extremely Poor Financial Security) C 최악의 신용상태 (The Lowest Rated Class) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장1974년 12월 05일-- 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 2. 회사의 연혁 가. 연혁 &cr;- 2005.07 : 인터넷 전용자동차보험 '이유다이렉트' 출시&cr;- 2006.03 : 태광그룹으로 계열사 편입&cr;- 2006.06 : 흥국쌍용화재해상보험(주)로 상호변경&cr;- 2007.06 : 흥국금융플라자 오픈&cr;- 2008.05 : 흥국금융가족 CI선포&cr;- 2009.03 : 흥국화재해상보험(주)로 상호변경&cr;- 2012.04 : 고용노동부 주최 '2012 남녀고용평등' 우수기업 선정&cr;- 2015.12 : 흥국화재 모바일창구 2015 웹어워드코리아 최우수상 수상&cr;- 2016.05 : 한국능률협회컨설팅 서비스품질지수(KSQI) 우수콜센터 선정&cr;- 2017.09 : 2017년 지배구조 우수기업 선정(매경-대신지배구조연구소)&cr;- 2018.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크 획득&cr;- 2020.02 : 국가공인 웹 접근성 품질 인증마크 3년 연속 획득&cr;- 2020.11 : 한국인터넷소통협회 대한민국인터넷소통대상(손해보험부문) 수상&cr; &cr;나 . 회사의 본점소재지 및 그 변경&cr; - 본점 소재지 : 서울특별시 종로구 새문안로 68 (2007년 1월 20일 변경)&cr; 다. 경영진의 중요한 변동 &cr;- 2015.03.20&cr; 김영민 사내이사, 박진수 사외이사/감사위원, 한준우 감사위원 신규선임&cr; 이재준 사외이사, 이승철 사외이사/감사위원, 김시관 감사위원 퇴임&cr;- 2016.03.18&cr; 문병천 사내이사(대표이사), 김명환 이사, 김동진 사외이사/감사위원 신규선임&cr; 조훈제 사내이사, 신문영 사외이사/감사위원 퇴임&cr;- 2017.03.24&cr; 권중원 사내이사(대표이사), 임지봉 사외이사/감사위원 신규선임&cr; 문병천 사내이사, 한준우 사외이사/감사위원 퇴임&cr;- 2018.03.23&cr; 류충렬 사외이사/감사위원 신규선임&cr; 김 동진 사외이사/감사위원 퇴임&cr;- 2019.03.22&cr; 권중원 사내이사(대표이사), 임지봉 사외이사/감사위원, &cr; 박진수 사외이사/감사위원 선임&cr; - 2020.03.20&cr; 이종수 사내이사 신규선임, 류충렬 사외이사/감사위원 선임&cr; 김명환 사내이사 퇴임&cr; &cr; 라. 최대주주의 변동&cr; - 흥국생명보험(주) : 변동일(2009.12.28)&cr; 마. 상호의 변경 - 제48기 정기주주총회(1994.5.26)에서 정관 변경을 통해 상호를 고려화재해상보험(주)에서 쌍용화재해상보험(주)로 변경&cr;- 제60기 정기주주총회(2006.06.15)에서 정관 변경을 통해 상호를 쌍용화재해상보험(주)에서 흥국쌍용화재해상보험(주)로 변경 - 제62기 정기주주총회(2008.06.12)에서 정관 변경을 통해 영문명 상호를&cr; HungKuk SsangYong Fire & Marine Insurance Co., Ltd.에서&cr; Heungkuk Ssangyong Fire & Marine Insurance Co., Ltd.로 변경&cr;- 제63기 임시주주총회(2009.3.5)에서 정관 변경을 통해 상호를 흥국쌍용화재해상보험(주)에서 흥국화재해상보험(주)로 변경 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 &cr;- 1962년 11월 30일 서울화재해상보험(주) 흡수합병&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 &cr; - 1997년 5월 개인연금손해보험, 기타손해보험, 전각종보험 의 재보험 각 추가&cr; - 1999년 5월 퇴직보험 추가&cr;- 2001년 6월 부동산신탁 추가&cr; &cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; - 해 당사항 없음 3. 자본금 변동사항 - 중요한 변동사항 없음 &cr; 증자(감자)현황 2020년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) ------ 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주제2우선주100,000,000--100,000,000-71,392,912768,000153,60072,314,512-7,150,267--7,150,267-7,150,267--7,150,267----------------64,242,645768,000153,60065,164,245------64,242,645768,000153,60065,164,245- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 주1) 우선주&cr;- 이익배당에 관하여 보통주보다 1% 우선적으로 배당받을 권리가 있음.&cr;- 이익배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 의결권을 가짐.&cr;주2) 제2우선주&cr;- 배당은 액면금액 기준 연 9%로 배당함.&cr;- 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당함.&cr;- 어느 사업연도에 소정의 배당을 받지 못한 경우 그 누적된 미배당분을 다음연도 배당시에 우선배당함.&cr;- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간만료와 함께 보통주식으로 전환함. 그러나 위 3년의 기간중 정해진 배당을 못한 경우에는 그 배당을 완료할 때 까지 기간을 연장함.&cr;(당사는 2000.05.30. 1년차 9% 배당을 완료하였으나, 잔여 2년의 기간에 해당하는 배당을 완료하지 못하여 그 존속기간이 연장되고 있음)&cr; ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#종류주식발행현황.dsl 24_종류주식발행현황 종류주식(우선주) 발행현황 (단위 : 원) 1990년 02월 17일20,2505,00015,552,000,000768,00015,552,000,000768,000- 이익배당에 관하여 보통주보다 1% 우선적으로 배당받을 권리가 있음.----------- 의결권 없음.&cr;- 단, 이익배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권을 가짐.1. 우선주(종목명 : 흥국화재우) 발행 사항&cr; - 1990년 2월 14일&cr; ·발행가액 23,300원&cr; ·액면가액 5,000원&cr; ·발행주수 640,000주&cr; ·발행총액 14,912,000,000원&cr; - 1990년 2월 17일&cr; ·발행가액 5,000원&cr; ·액면가액 5,000원&cr; ·발행주수 128,000주&cr; ·발행총액 640,000,000원&cr;2. 상기 주당 발행가액 20,250원은 발행 단가에 발행주식수별 가중평균된 금액임. 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 24_종류주식발행현황 종류주식(제2우선주) 발행현황 (단위 : 원) 1999년 07월 23일5,0005,000768,000,000153,600768,000,000153,600 - 배당은 액면금액 기준 연 9%로 배당함.&cr;- 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할 경우에는 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당함.&cr;- 어느 사업연도에 소정의 배당을 받지 못한 경우 그 누적된 미배당분을 다음연도 배당시에 우선 배당함.&cr;- 우선주의 존속기간은 발행일로부터 3년으로 하고 이 기간만료와 함께 보통주식으로 전환함. 그러나 위 3년의 기간중 정해진 배당을 못한 경우에는 그 배당을 완료할 때 까지 기간을 연장함.&cr;(당사는 2000.05.30. 1년차 9% 배당을 완료하였으나, 잔여 2년의 기간에 해당하는 배당을 완료하지 못하여 그 존속기간이 연장되고 있음) ----------- 의결권 없음.&cr;- 단, 이익배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 다음 총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권을 가짐.- 발행일자 주당 발행가액(액면가액) 발행총액(발행주식수) 현재 잔액(현재 주식수) 주식의&cr;내용 이익배당에 관한 사항 잔여재산분배에 관한 사항 상환에&cr;관한 사항 상환조건 상환방법 상환기간 주당 상환가액 1년 이내&cr;상환 예정인 경우 전환에&cr;관한 사항 전환조건&cr;(전환비율 변동여부 포함) 전환청구기간 전환으로 발행할&cr;주식의 종류 전환으로&cr;발행할 주식수 의결권에 관한 사항 기타 투자 판단에 참고할 사항&cr;(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 5. 의결권 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주64,242,645-우선주768,000-제2우선주153,600-보통주0-우선주0-제2우선주0-보통주0-우선주0-제2우선주0-보통주0-우선주0-제2우선주0-보통주0-우선주0-제2우선주0-보통주64,242,645-우선주768,000-제2우선주153,600- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 6. 배당에 관한 사항 등 - 정관의 내용 제45조(이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.&cr;② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.&cr;③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.&cr;④ 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.&cr;&cr;제46조(배당금 지급청구권의 소멸시효)&cr;① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr;② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. &cr;- 주요배당지표 5,0005,0005,000---22,71138,43450,441268510695----------------------------------------- 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제75기 제74기 제73기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주) (연결)주당순이익(원) :&cr; - 보통주 기본주당이익&cr; - 연결재무제표를 작성하지 않으므로 (개별)주당순이익 표시 ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#과거배당이력.dsl 7. 정관에 관한 사항 &cr;- 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 22일이며, 2021년 3월 26일 개최 예정인 제75기 정기주주총회 안건에 정관 일부 변경의 건이 포함되어 있습니다. 자세한 내용은 주주총회 소집공고 등을 참고하시기 바랍니다.&cr; ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#정관변경이력.dsl II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#_수주상황.dsl 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 &cr; &cr; (1) 산업의 특성 및 성장성 &cr;&cr; - 손해보험산업의 개요&cr;손해보험산업은 국민경제에 중대한 영향을 주는 산업입니다. 즉, 고용, 저축증대, 경제성장, 물가안정, 대외무역, 사회안정 등의 측면에서 큰 몫을 하고 있습니다. 보험은위험관리 및 저축 확대를 통해 물가를 안정시키는 한편 고용과 국민소득 증대에 크게기여합니다. 보험산업은 위험보장을 기본으로 금융 및 기타 업무를 부수적으로 수행하는 서비스 산업입니다. 따라서 위험분석과 관리를 위해서는 경제와 사회 그리고 사람에 관한 다양한 정보와 지식을 필요로 합니다. &cr; - 시장의 규모&cr; 2020년 손해보험시장은 장기손해보험을 중심으로 101.5조원 규모로 추정되며,&cr; 2021년 손해보험시장은 106.1조원 규모로 전년대비 4.5% 성장이 전망됩니다. &cr; ※ 자료출처 : 2021년 보험산업 전망과 과제 (보험연구원, 2020.12월)&cr; - 손해보험산업의 연혁 연 월 연 혁 1921.01월 우리나라 최초의 손해보험회사인 '조선화재해상보험㈜' 설립 1946.08월 '조선손해보험협회' 설립 1962.01월 보험업자 감독 및 보험계약자 보호를 위한 '보험업법' 제정 1973.05월 '한국화재보험협회' 설립 1977.01월 보험약관 정비 등 보험산업 발전을 위한 대책 시행 1978.03월 '한국보험공사' 설립 1989.04월 '한국보험공사'가 '보험감독원'으로 개편 1998.04월 금융감독위원회 설립 1999.01월 금융감독원 설립 2003.08월 방카슈랑스 시행 2010.07월 보험상품 판매시 보험계약에 대한 설명의무 부과 등 '보험업법' 개정 2014.07월 보험회사의 재무건전성 제도 선진화 종합로드맵 마련 2014.11월 대형 보험대리점의 불건전 영업행위에 선제적으로 대응하기 위한&cr;'불건전 영업행위 상시감시체계' 구축 2015.10월 보험산업 경쟁력강화 로드맵 발표 2016.08월 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행 2016.09월 보험사기방지 특별법 시행 2017.03월 민,관 합동 보험권 국제회계기준 도입준비위원회 발족 2017.06월 2021년 IFRS17 시행에 대비한 단계적 책임준비금 추가적립 방안 마련 2017.09월 실손의료보험 개선을 위한 공사보험 정책협의체 발족 2017.12월 숨은보험금 통합조회시스템 출시 2018.03월 실손의료보험의 전환, 중지 등 연계제도 마련 2018.04월 건강증진형 보험상품 출시 2018.12월 소비자의 손해사정사 직접 선임권 강화 등 보험권 손해사정 관행개선 2019.07월 보험 판매채널 통합정보시스템 (e-클린보험서비스) 시행 2020.08월 마이데이터 사업 등의 내용을 포함한 데이터 3법 (개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법) 개정 시행 &cr; - 산업의 성장성&cr;2016년에서 2018년 보험산업 성장률은 명목 경제성장률을 하회하는 등 지난 10년간퇴직연금을 제외한 손해보험산업 성장성은 추세적으로 둔화되어 왔습니다.&cr;2021년 퇴직연금을 제외한 손해보험 원수보험료는 4.0% 증가할 것으로 전망됩니다.&cr; - 손해보험 원수보험료 전망 (단위 : 조 원, %) 구분 2018 2019 2020(E) 2021(F) 보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율 보험료 증가율 손해보험 전체&cr;(퇴직연금 제외 시) 80.3 2.2 83.8 4.4 88.9 6.1 92.4 4.0 장기손해보험 50.6 3.0 53.1 5.0 55.8 5.2 58.5 4.7 개인연금 3.5 -5.0 3.3 -6.4 3.0 -9.0 2.8 -7.3 자동차보험 16.7 -0.8 17.6 5.1 19.5 11.2 20.1 2.9 일반손해보험 9.5 6.3 9.9 3.9 10.5 7.1 11.1 5.1 퇴직연금 10.8 10.2 11.8 9.3 12.6 6.7 13.6 8.4 손해보험 전체&cr;(퇴직연금 포함 시) 91.1 3.1 95.6 5.0 101.5 6.2 106.1 4.5 주) 보험연구원 추정치(E) 및 전망치(F)임&cr;※ 자료출처 : 2021년 보험산업 전망과 과제 (보험연구원, 2020.12월)&cr; (2) 계절영향 및 경기변동의 특성&cr;&cr;보험산업 중 자동차와 같은 일부 종목의 경우는 집중호우, 폭설 등 계절적 요인이 보험영업손익에 영향을 주기도 합니다.&cr;경제성장률이 저조할 것으로 예상이 되면, 보험업계에 긍정적으로 영향을 미치는 금리인상이 신중하게 결정될 가능성이 있습니다. 국내 실물경제 회복 지연과 함께 보험산업이 운용하는 중장기 국채금리가 계속해서 낮은 수준을 유지할 경우 보험산업의 수익성이 악화될 우려가 있습니다. 저금리 장기화가 어느정도 지속될지 예측하기가 어려운 상황이기 때문에 이에 대비한 장기적인 관점에서의 경영전략 마련이 필요할 것으로 예상됩니다. &cr;따라서 보험산업은 그 어느때보다 위험관리에 기반한 보험 본연의 경쟁력 강화 역량이 필요할 것으로 예상됩니다. &cr; &cr; (3) 국내외 시장여건&cr;&cr; - 시장의 안정성 및 진입의 난이도 &cr; 보험사의 보험료수입은 수입이라기보다는 공공에 대한 부채라는 특성이 있습니다. 즉, 신용을 기초로 많은 가입자로부터 보험료를 수납하고 안전하게 관리하여 보험사고가 발생한 경우 신속히 보험금을 지급해야 하는 공공사업의 성격이라고 할 수 있습니다. 보험은 다수 동종의 위험에 노출되어 있는 보험계약자가 일정한 보험료를 내고보험사고가 발생한 경우, 그 재원으로 보험금을 지급하는 상부상조의 기능을 하고 있습니다. 그러므로 이러한 재원을 관리하여야 하는 보험회사는 공공성과 사회성이 강조되어야 하기때문에 보험사 신규 진입 장벽은 타 업권에 비해 높다고 할 수 있습니다. 하지만 OECD 가입 이후 지속적인 보험시장 개방 요구 및 보험종목별 납입자본금 제도 시행, 온라인 판매를 중심으로 하는 보험사 신설 등으로 보험시장은 지속적으로 진입장벽을 완화하고 있는 추세에 있다고 할 수 있습니다.&cr; &cr; - 경쟁상황 및 시장점유율 추이 &cr; 현재 손해보험업은 총 31개의 회사가 영위중에 있습니다. 원수손해보험 시장은 국내손보사중 매출 상위 4개 보험사 (삼성화재, 현대해상, DB손보, KB손보)가 전체시장의 69% 가량을 점유하고 있습니다. 외국 계 보험사는 원수보험 시장규모가 상대적으로 작은 일반보험 및 재보험과 직판 자동차보험 영업에 집중하여 원수보험료시장 점유율이 낮은 수준입니다.&cr; ※ 점유율은 당사 추정치 입니다.&cr; &cr; - 자금조달의 특성&cr;보험사는 고객의 수입보험료가 수납되는 시점과 보험금 지급 시점의 불일치로 인해 당사가 가지고 있는 고객의 보험료는 보험기간이 만료되었을 경우 보험계약 체결 시 약속하였던 이자를 더하여 돌려드리기 위해 유가증권, 대출, 부동산 등의 자산에 투자를 하게 됩니다. 따라서 보험사 투자영업의 주요 자금조달원은 고객의 보험료라고 할 수 있습니다. 추가적으로 사모/공모 등의 방법에 의한 종류증권 및 후순위사채 발행, 신종자본증권 발행 등을 통해서도 자금조달이 가능합니다.&cr;&cr; - 관련 법령 또는 정부의 규제 등&cr;보험회사의 경영적 측면에서 가장 중요한 두 가지 주요 영업부문은 보험영업과 투자영업이라고 할 수 있습니다. 보험영업부문은 보험업법(시행령, 시행규칙), 보험업감독규정, 보험감독업무시행세칙, 자동차손해배상보장법(시행령, 시행규칙), 교통사고처리특례법(시행령), 화재로 인한 재해보상과 보험가입에 관한 법률(시행령, 시행규칙), 상법(시행령), 약관의 규제에 관한 법률(시행령) 등이 있습니다. 투자영업부문에 관해서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(시행령)이 있습니다. 그 이외에 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(시행령), 예금자보호법(시행령), 전자금융거래법(시행령), 전자금융감독규정(시행세칙), 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(시행령, 시행세칙), 개인정보 보호법(시행령, 시행세칙) 등이 있습니다.&cr;또한 건전하고 투명한 지배구조를 위해 2016. 8. 1. 부터 금융회사의 지배구조에 관한 법률(시행령), 금융회사 지배구조 감독규정(시행세칙)이 시행되었습니다.&cr;현행 법규 이외에 추가적으로 감독기관에서는 보험회사에 대해 모범규준, 행정지도 등의 직접적인 감독과 보험사 자율적인 공시 강화 등의 간접적인 방법을 통해서도 보험사의 건전한 영업활동을 지도, 감독하고 있습니다. &cr; &cr; (4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 &cr;&cr; 국내 보험시장은 1990년대 중반부터 2000년대 초반에 걸쳐 시장 자유화 기조 아래 보험요율 자유화가 시행되었습니다. 우선 1994년 범위요율제 시행으로 시작되어 2002년 참조순요율제의 폐지로 완결되어 국내 보험시장에서 보험회사 간 가격경쟁이 제도적으로 가능하게 되었습니다.&cr; &cr;현재 손해보험업계에서 가장 큰 비중을 차지하는 것은 수익효율이 높은 장기보험입니다. 당사는 업계 대비하여 장기보험의 비중이 높은 구조를 가지고 있으며, 이를 효율적이고 안정적으로 운영하기 위해 설계사, 대리점, 방카슈랑스 등 사업채널을 다양하게 활용하고 있습니다. 특히 장기적이고 안정적인 조직인 설계사 조직의 정착율은 업계평균대비 지속적으로 양호한 수치를 기록하고 있습니다.&cr;또한 당사는 챗봇서비스, KSQI 우수콜센터 인증, 웹접근성 인증, RPA 도입 등 고객의 서비스 만족도 및 업무효율을 높이기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.&cr; 나. 회사의 현황 &cr; (1) 영업개황 및 사업부문의 구분&cr; (가) 영업개황 당사는 2020년 누계 원수보험료를 32,050억원 거수하였고, 전년동기대비 5.7% 증가하였습니다. 경과보험료는 24,446억원, 순사업비는 5,534억원을 기록하였습니다. 당사 원수보험료를 보험종목별로 살펴보면 일반보험은 1,703억원으로 전년동기대비8.3% 증가하였고, 장기보험은 28,765억원으로 전년동기대비 5.3% 증가, 자동차보험은 1,582억원으로 전년동기대비 10.5% 증가하였습니다.&cr; (나) 공시대상 사업부문의 구분&cr;제10차 한국표준산업분류표에 의한 당사의 사업부문은 65121(손해보험업)에 해당됩니다. 당사의 보험상품은 일반보험(화재, 해상, 기타특종), 자동차보험, 장기보험(보험기간 3년이상으로 상해, 질병, 저축 등)이 있습니다.&cr; (2) 시장점유율&cr; 당사의 2020 회계연도 누계 원수보험료는 32,050억원 으로 12개 원수손해보험사 중 3.8%의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 회사명 2020년 2019년 2018년 흥국화재 3.8% 3.8% 4.0% 메리츠화재 10.8% 10.0% 9.2% 한화손해보험 6.9% 7.3% 7.3% 롯데손해보험 2.6% 2.9% 3.0% MG손해보험 1.4% 1.4% 1.3% 삼성화재 23.1% 23.5% 23.7% 현대해상 17.0% 16.7% 16.9% KB손해보험 12.9% 12.8% 12.8% DB손해보험 16.6% 16.2% 16.2% AXA손해보험 1.0% 0.9% 0.9% 하나손해보험 0.6% 0.6% 0.6% NH농협손해보험 3.3% 3.9% 4.2% 합 계 100.0% 100.0% 100.0% 주) 시장점유율은 당사 추정치임(재보험 및 단종보험사 제외)&cr; (3) 시장의 특성&cr; 당사의 보험종목(일반, 장기, 자동차) 중 전략적으로 자원을 집중하여 투자하고 있는 종목은 장기보험입니다. 장기보험이란 일반적으로 3년 이상의 보험기간을 가지며 보장기능 외에 적립부분(저축보험료)이 포함된 보험상품을 말합니다. 이 장기보험은 고객이 매월 납입하는 보험료가 누적해서 쌓이는(Snowball Effect) 효과가 있어서 매출증가에 크게 기여할 수 있기 때문에 당사를 포함한 업계 전반적으로 장기보험의 성장에 회사의 역량을 집중하고 있는 추세입니다. 당사는 장기 보험료 누적효과를 최대화하기 위해 고객 서비스 증대, 판매조직의 불완전판매 제재, 완전판매를 위한 모니터링 등을 통하여 계약유지율을 제고하는 전략을 시행하고 있습니다.&cr; (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음&cr; &cr; 2. 영업의 현황&cr; 가. 보험수지 및 계약현황&cr; 제75기 (2020. 1. 1. ~ 2020. 12. 31.) (단위 : 억원) 손해&cr;보험 구 분 화재 해상 자동차 보증 특종 해외원보험 외국수재 장기 개인연금 합계 경과보험료 27 38 1,062 0 661 0 3 22,447 208 24,446 발생손해액 35 19 1,006 -1 520 0 0 20,200 285 22,065 순사업비 29 23 207 0 126 0 1 5,135 12 5,534 영업손익 -37 -5 -151 1 14 0 3 -2,888 -89 -3,153 주1) 영업손익은 보험영업손익임(투자영업손익 제외 기준)&cr;주2) 개인연금의 계약자이익배당준비금전입액과 배당보험손실보전준비금전입액은 발생손해액에 포함됨&cr; &cr; 나. 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역&cr; (1) 보험종목별 수입보험료 내역 제75기 (2020. 1. 1. ~ 2020. 12. 31.) (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해&cr;보험 화 재 70 0.22 74 0.25 92 0.30 해 상 163 0.51 128 0.42 111 0.36 자동차 1,582 4.94 1,432 4.72 1,440 4.70 보증 0 0.00 0 0.00 0 0.00 특종 1,470 4.59 1,370 4.52 1,264 4.13 해외원보험 0 0.00 0 0.00 0 0.00 외국수재 0 0.00 0 0.00 0 0.00 장기 28,556 89.10 27,068 89.29 27,432 89.63 개인연금 209 0.65 242 0.80 267 0.87 합 계 32,050 100.00 30,314 100.00 30,606 100.00 주) 수입보험료 : 원수보험료 기준으로 작성하였음&cr; &cr; (2) 보험종목별 보험금 내역 제75기 (2020. 1. 1. ~ 2020. 12. 31.) (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해&cr;보험 화 재 76 0.50 32 0.22 25 0.20 해 상 51 0.33 57 0.40 43 0.33 자동차 1,238 8.09 1,287 9.01 1,319 10.34 보증 0 0.00 0 0.00 0 0.00 특종 797 5.20 780 5.46 601 4.71 해외원보험 1 0.01 2 0.01 0 0.00 외국수재 0 0.00 0 0.00 0 0.00 장기 13,142 85.85 12,129 84.88 10,774 84.41 개인연금 2 0.01 2 0.01 2 0.02 합 계 15,307 100.00 14,290 100.00 12,765 100.00 주) 원수보험금 기준임&cr; (3) 손해보험 보험종목별 손해율(발생손해액/경과보험료) 제75기 (2020. 1. 1. ~ 2020. 12. 31.) (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 발생손해액&cr;(A) 경과보험료&cr;(B) 손해율&cr;(A/B) 발생손해액&cr;(A) 경과보험료&cr;(B) 손해율&cr;(A/B) 발생손해액&cr;(A) 경과보험료&cr;(B) 손해율&cr;(A/B) 화 재 35 27 131.95 18 38 48.14 12 43 26.59 해 상 19 38 50.58 5 35 15.48 19 33 58.93 자동차 1,006 1,062 94.73 984 975 100.86 994 1,032 96.31 보증 -1 0 -7,522.75 -1 0 -7,872.46 -1 0 -9,105.62 특종 520 661 78.75 514 677 75.92 388 583 66.52 해외원보험 0 0 235.61 0 0 527.15 0 0 51.73 외국수재 0 3 -6.80 -1 2 -55.91 4 1 239.59 장기 20,200 22,447 89.99 18,842 21,158 89.05 19,700 22,327 88.24 개인연금 288 208 138.52 315 241 130.74 340 266 127.73 합 계 22,068 24,446 90.27 20,677 23,126 89.41 21,455 24,285 88.35 &cr; 다. 모집형태별 영업현황&cr; &cr;모집형태별 원수보험료 제75기 (2020. 1. 1. ~ 2020. 12. 31.) (단위 : 억원, %) 구 분 모집형태 제75기 제74기 제73기 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 손해&cr;보험 화 재 회사모집 1 1.02 1 0.93 2 2.23 모 집 인 8 11.23 8 11.34 9 9.98 대 리 점 59 83.29 62 83.10 77 83.11 기 타 3 4.46 3 4.63 4 4.67 합 계 70 100.00 74 100.00 92 100.00 해상 회사모집 42 25.87 34 26.74 24 21.26 모 집 인 0 0.16 0 0.31 0 0.38 대 리 점 89 54.79 68 53.40 62 55.66 기 타 31 19.19 25 19.55 25 22.70 합 계 163 100.00 128 100.00 111 100.00 자동차 회사모집 1,272 80.36 1,029 71.86 1,017 70.63 모 집 인 167 10.56 163 11.38 180 12.49 대 리 점 105 6.66 210 14.67 210 14.56 기 타 38 2.42 30 2.09 33 2.32 합 계 1,582 100.00 1,432 100.00 1,440 100.00 보증 회사모집 0 0.00 0 0.00 0 0.00 모 집 인 0 0.00 0 0.00 0 0.00 대 리 점 0 0.00 0 0.00 0 0.00 기 타 0 0.00 0 0.00 0 0.00 합 계 0 0.00 0 0.00 0 0.00 특종 회사모집 446 30.36 463 33.80 428 33.87 모 집 인 10 0.70 11 0.80 10 0.80 대 리 점 604 41.07 537 39.19 537 42.46 기 타 410 27.88 359 26.21 289 22.86 합 계 1,470 100.00 1,370 100.00 1,264 100.00 해외&cr;원보험 회사모집 0 0.00 0 0.00 0 0.00 모 집 인 0 0.00 0 0.00 0 0.00 대 리 점 0 0.00 0 0.00 0 0.00 기 타 0 100.00 0 0.00 0 0.00 합 계 0 100.00 0 0.00 0 0.00 장기 회사모집 99 0.35 91 0.34 190 0.69 모 집 인 10,283 36.01 10,406 38.44 10,247 37.35 대 리 점 18,174 63.64 16,570 61.22 16,995 61.95 기 타 0 0.00 0 0.00 0 0.00 합 계 28,556 100.00 27,068 100.00 27,432 100.00 개인&cr;연금 회사모집 1 0.39 1 0.38 1 0.50 모 집 인 174 83.45 203 83.73 225 84.05 대 리 점 34 16.16 38 15.90 41 15.45 기 타 0 0.00 0 0.00 0 0.00 합 계 209 100.00 242 100.00 267 100.00 합 계 회사모집 1,860 5.80 1,619 5.34 1,662 5.43 모 집 인 10,643 33.21 10,791 35.60 10,671 34.87 대 리 점 19,064 59.48 17,486 57.68 17,921 58.55 기 타 483 1.51 417 1.38 352 1.15 합 계 32,050 100.00 30,314 100.00 30,606 100.00 &cr; 라. 보험종목별 순사업비 및 사업비집행률 현황&cr; 제75기 (2020. 1. 1. ~ 2020. 12. 31.) (단위 : 억원, %) 손&cr;해&cr;보&cr;험 구 분 제75기 제74기 제73기 순사업비&cr;(A) 경과보험료&cr;(B) 순사업비율&cr;(A/B) 순사업비&cr;(A) 경과보험료&cr;(B) 순사업비율&cr;(A/B) 순사업비&cr;(A) 경과보험료&cr;(B) 순사업비율&cr;(A/B) 화 재 29 27 107.06 33 38 87.85 31 43 72.25 해 상 23 38 61.57 19 35 54.55 19 33 59.41 자동차 207 1,062 19.51 202 975 20.74 236 1,032 22.83 보증 0 0 2,503.00 0 0 1,441.96 0 0 2,126.52 특종 126 661 19.09 115 677 17.01 98 583 16.83 해외원보험 0 0 74.28 0 0 0.00 0 0 0.00 외국수재 1 3 27.75 0 2 10.68 0 1 26.53 장기 5,135 22,447 22.88 5,170 21,158 24.43 5,114 22,327 22.91 개인연금 12 208 5.67 14 241 5.67 18 266 6.94 합 계 5,534 24,446 22.64 5,554 23,126 24.01 5,518 24,285 22.72 &cr; 3. 운용자산 투자현황&cr; 가. 운용자산 현황&cr; (1) 자산운용률 (2020. 12. 31. 기준) (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 총 자 산(A) 132,112 126,485 119,389 운용자산(B) 119,066 114,509 108,039 자산운용률(B/A) 90.13 90.53 90.49 (2) 운용내역별 수익현황 제75기 (2020. 1. 1. ~ 2020. 12. 31.) (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 운&cr;용&cr;자&cr;산 대 출 기말잔액 29,773 25.01 30,561 26.69 31,683 29.33 운용수익 1,226 34.68 1,323 36.30 1,414 41.48 유가증권 기말잔액 86,423 72.58 80,220 70.06 72,718 67.31 운용수익 2,436 68.91 2,438 66.90 2,015 59.09 현ㆍ예금 &cr;및 신탁 기말잔액 842 0.71 1,810 1.58 1,707 1.58 운용수익 22 0.62 36 0.98 42 1.22 기 타 기말잔액 2,029 1.70 1,918 1.68 1,931 1.79 운용수익 -149 -4.21 -152 -4.18 -61 -1.79 합 계 기말잔액 119,066 100.00 114,509 100.00 108,039 100.00 운용수익 3,534 100.00 3,645 100.00 3,410 100.00 주1) K-IFRS 개별재무제표 기준&cr;주2) 운용수익은 비용 차감 후 금액 기준&cr; 나. 대 출&cr; (1) 대출금 운용내역 (2020. 12. 31. 기준) (단위 : 억원, %) 종 류 제75기 제74기 제73기 금 액 수익률 금 액 수익률 금 액 수익률 개 인 12,578 4.05 13,992 4.08 15,170 4.12 기 업 대기업 618 3.53 786 6.10 1,658 5.04 중소기업 16,068 4.26 15,784 4.46 14,854 4.63 합 계 29,773 4.15 30,561 4.34 31,683 4.42 주) 대손충당금, 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 차감 후 금액기준&cr; &cr; (2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (2020. 12. 31. 기준) (단위 : 억원) 1년이하 1년초과 ~&cr;3년이하 3년초과 ~&cr;5년이하 5년초과 합 계 856 4,654 1,389 22,874 29,773 주) 대손충당금, 이연대출부대수익, 현재가치할인차금 차감 후 금액기준&cr; 다. 유가증권 투자&cr; (1) 유가증권 운용내역 (2020. 12. 31. 기준) (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 국내 국 공 채 23,881 2.11 18,042 2.57 11,376 2.16 특 수 채 12,412 2.65 13,483 2.68 13,458 2.66 금 융 채 3,660 3.16 3,897 3.00 4,238 2.97 회 사 채 10,058 2.80 9,641 2.86 9,678 2.81 주 식 115 5.01 104 2.79 112 0.39 기 타 26,290 4.05 24,619 4.33 23,383 3.89 소 계 76,417 3.03 69,785 3.30 62,245 3.07 해외 외화증권 10,006 2.51 10,435 2.87 10,474 2.93 소 계 10,006 2.51 10,435 2.87 10,474 2.93 합 계 86,423 2.97 80,220 3.24 72,718 3.05 주1) K-IFRS 개별재무제표 기준&cr; 주2) 운용수익률은 비용차감 후의 수익률&cr; 주3) 기 타에는 출자금, 수익증권 등 포함&cr; (2) 유가증권 시가정보 (2020. 12. 31. 기준) (단위 : 억원) 구 분 장부가액(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금잔액 상장주식 10 10 0 0 비상장주식 57 105 47 0 합 계 67 115 48 0 주) 관계종속기업 투자주식 미포함&cr; 라. 현ㆍ예금 및 신탁자산 운용내역&cr; (단위 : 억원, %) 구분 제75기 제74기 제73기 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 기말잔액 수익률 현ㆍ예금 842 1.67 1,810 2.05 1,707 2.20 단자어음 0 0.00 0 0.00 0 0.00 금전신탁 0 0.00 0 0.00 0 0.00 합 계 842 1.67 1,810 2.05 1,707 2.20 주1) K-IFRS 개별재무제표 기준&cr;주2) 운용수익률은 비용차감 후의 수익률&cr; 마. 파생상품의 거래현황&cr; &cr;(1) 파생상품 거래현황 (2020. 12. 31. 기준) (단위 : 억원) 구분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 1,700 9,675 0 0 0 11,375 매매목적 0 0 326 0 870 1,197 거래장소 장내거래 0 0 0 0 0 0 장외거래 1,700 9,675 326 0 870 12,572 거래형태 선도 0 4,095 0 0 0 5,795 선물 0 0 0 0 0 0 스왑 0 5,580 0 0 870 6,451 옵션 0 0 326 0 0 326 (2) 신용파생상품 거래현황 (2020. 12. 31. 기준) (단위 : 억원) 구분 신용 매도 신용 매입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 870 0 870 0 0 0 Credit Option 0 0 0 0 0 0 Total Return Swap 0 0 0 0 0 0 Credit Linked Notes 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 계 870 0 870 0 0 0 주) 신용파생상품 거래현황은 명목금액 기준임&cr; * 신용파생상품 계약 명세 구분 내용 신용파생상품의 명칭 CLN 보장매수자(protection buyer) 웰스파고 보장매도자(protection seller) 흥국화재해상보험(주) 계약일 2015-09-11 만기일 2025-09-20 계약금액 $30,000,000.00 기초자산(준거자산) 대한민국정부 신용 계약체결목적 투자 계약내용 조기종결조건(지급채무불이행, 대외채무이행거절, 모라토리엄선언, 채무재조정) 수수료 무 정산(결제)방법 경매정산(Auction Settlement) 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수관계 여부 무 담보 제공여부 무 중개금융회사 DB금융투자(주) 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 - &cr; * 신용파생상품 계약 명세 구분 내용 신용파생상품의 명칭 CLN 보장매수자(protection buyer) 크레디아그리콜 보장매도자(protection seller) 흥국화재해상보험(주) 계약일 2016-08-30 만기일 2026-08-30 계약금액 $20,000,000.00 기초자산(준거자산) 대한민국정부 신용 계약체결목적 투자 계약내용 조기종결조건(지급채무불이행, 대외채무이행거절/모라토리엄선언, 채무재조정) 수수료 무 정산(결제)방법 경매정산(Auction Settlement) 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수관계 여부 무 담보 제공여부 무 중개금융회사 삼성증권(주) 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 - * 신용파생상품 계약 명세 구분 내용 신용파생상품의 명칭 CLN 보장매수자(protection buyer) 모건스탠리 보장매도자(protection seller) 흥국화재해상보험(주) 계약일 2016-09-20 만기일 2031-09-29 계약금액 $30,000,000.00 기초자산(준거자산) 대한민국정부 신용 계약체결목적 투자 계약내용 조기종결조건(지급채무불이행, 대외채무이행거절/모라토리엄선언, 채무재조정) 수수료 무 정산(결제)방법 경매정산(Auction Settlement) 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수관계 여부 무 담보 제공여부 무 중개금융회사 삼성증권(주) 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 - (3) 신용파생 상세명세서 (2020. 12. 31. 기준) (단위 : 억원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초 자산&cr;(준거자산) CDS 흥국화재해상보험 웰스파고 2015-09-11 2025-09-20 326 대한민국 CDS 흥국화재해상보험 크레디아그리콜 2016-08-30 2026-08-30 218 대한민국 CDS 흥국화재해상보험 모건스탠리 2016-09-20 2031-09-29 326 대한민국 주) 상기금액은 원화 환산 금액임. 매매기준 율은 2020.12.31. 기준 &cr; 서울외국환중개(주)에서 고시하는 재정환 율임 ( 1,088.00 K RW/USD ) &cr; &cr; 바. 기타&cr; &cr;(1) 영업설비 등의 현황&cr;&cr;1. 영업용부동산 (2020. 12. 31. 기준) (단위 : 억원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 본 사 - - - - 본사 外 1,873 156 2,029 - &cr; 2. 점포현황 (2020. 12. 31. 기준) (단위 : 개) 구 분 본부 지점 보상사무소 합 계 서울 6 32 11 49 부산 1 5 3 9 대구 5 2 7 인천 4 2 6 광주 1 5 2 8 대전 7 2 9 울산 3 1 4 경기 1 17 2 20 강원 3 3 6 충북 2 2 4 충남 1 1 2 전북 2 1 3 전남 6 1 7 경북 4 2 6 경남 4 1 5 제주 1 1 2 계 9 101 37 147 (2) 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;i. 준비금 적립내역 (2020. 12. 31. 기준) (단위 : 억원) 구 분 제75기 제74기 제73기 손해&cr;보험 책임&cr;준비금 지급준비금 7,015 6,342 5,974 보험료적립금 107,903 103,352 98,272 미경과보험료적립금 1,579 1,500 1,463 계약자배당준비금 110 105 106 계약자이익배당 준비금 29 32 28 배당보험손실보전 준비금 9 9 8 보증준비금 0 0 0 소계 116,644 111,342 105,852 비상위험준비금 216 164 112 대손준비금 237 201 229 합 계 117,097 111,707 106,193 &cr; ii. 기타 중요한 사항 제75기 (2020. 1. 1. ~ 2020. 12. 31.) (단위 : 건, 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 신계약실적 건수 981,393 940,405 924,740 금액 5,172,474 5,447,057 5,144,517 보유계약실적 건수 4,561,686 4,476,528 4,455,577 금액 8,193,723 8,497,425 8,242,581 ROA 0.18 0.32 0.46 ROE 3.16 5.51 7.69 주1) 신계약실적 및 보유계약실적은 손해보험경영통일공시기준에 의한 가입금액 기준임&cr;주2) ROA = [당기순이익/{(전회계연도말 총자산＋당분기말 총자산)/2}](4/경과분기수)&cr;주2-2) 총자산 : B/S상의 총자산 - 미상각신계약비 - 영업권 및 특별계정자산&cr;주3) ROE = [당기순이익/{(전회계연도말 자기자본＋당분기말 자기자본)/2}](4/경과분기수)&cr;주3-2) 자기자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 자본조정 + 기타포괄손익누계액&cr; &cr; iii. 지급여력비율 (기말 기준) (단위 : 억원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 지급여력(A) 10,692 10,913 9,884 지급여력기준(B) 6,609 6,115 5,729 지급여력비율(A/B) 161.78 178.47 172.54 주) 지급여력비율 = 지급여력/지급여력기준×100&cr; &cr; iv. 최근 3년간 신용등급&cr;- 동보고서 I. 회사의 개요 / 아. 신용평가에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.&cr; III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약재무정보&cr;&cr;(1) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 제73기 (2020년 12월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) 현금 및 예치금 84,197 181,025 170,710 유가증권 8,645,498 8,025,939 7,274,965 위험회피목적파생상품자산 78,980 10,590 9,512 대출채권 2,977,269 3,056,121 3,168,271 유형자산 127,063 101,986 91,966 무형자산 65,268 27,765 23,859 투자부동산 102,881 105,267 108,529 재보험자산 303,694 255,312 242,400 미상각신계약비 401,444 417,248 479,839 당기법인세자산 21,438 20,708 19,776 기타자산 402,989 446,122 348,586 특별계정자산 465 463 459 자산총계 13,211,184 12,648,546 11,938,872 보험계약부채 11,664,440 11,134,163 10,585,202 당기손익인식금융부채 5,908 6,307 16,866 위험회피목적파생상품부채 9,593 18,934 25,891 사채 384,444 384,561 315,387 이연법인세부채 37,686 37,393 32,769 기타부채 377,809 347,871 274,931 충당부채 7,070 6,892 5,334 특별계정부채 465 463 459 부채총계 12,487,415 11,936,585 11,256,838 자본금 325,821 325,821 325,821 신종자본증권 92,000 92,000 92,000 자본잉여금 0 0 0 기타포괄손익누계액 93,752 99,410 102,673 이익잉여금(결손금) 212,196 194,729 161,540 자본총계 723,769 711,961 682,034 부채와자본총계 13,211,184 12,648,546 11,938,872 주1) ( )는 음(-)의 수치임&cr;주2) 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정&cr;&cr;(2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 제73기 (2020.01.01~&cr;2020.12.31) (2019.01.01~&cr;2019.12.31) (2018.01.01~&cr;2018.12.31) 영업수익 4,492,959 4,268,233 4,157,070 영업비용 4,467,052 4,223,836 4,094,227 영업이익 25,907 44,397 62,842 영업외손익 537 (405) (3,078) 법인세비용차감전순이익 26,444 43,992 59,764 법인세비용(수익) 3,733 5,558 9,323 당기순이익(손실) 22,711 38,434 50,441 기타포괄손익 (5,659) (3,263) 7,458 총포괄손익 17,052 35,171 57,899 기본주당이익 보통주 268원 510원 695원 기타 보통주 318원 560원 745원 희석주당이익 보통주 267원 509원 693원 기타 보통주 317원 559원 743원 주1) ( )는 음(-)의 수치임&cr;주2) 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정&cr; 나. 재무제표 이용상의 유의점&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr;당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr; (2) 최근 사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 구 분 변경내용 근 거 제75기 ① 중요성의 정의 개정&cr; ② 사업의 정의 개정 ① 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정&cr;② 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 제74기 ① 리스&cr; ② 확정급여제도 변경으로 인한 기준서 종업원 급여 개정&cr;③ 관계기업과 공동기업에 대한 투자 개정&cr;④ 법인세 처리의 불확실성 존재시 처리지침 제정&cr;⑤ 연차개선 2015-2017 ① 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;② 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 &cr;③ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;④ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;⑤ 연차개선 2015-2017&cr; - 기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr; - 기준서 제1111호 '공동약정' 개정&cr; - 기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr; - 기준서 제1023호 '차입원가' 제73기 ① 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분의 평가법 선택적용가능성 명시&cr; ② 부동산과 투자부동산 간 대체 규정 명시&cr;③ 주식기준보상의 측정방법 명시&cr;④ 외화 거래시 환율을 결정하기 위한 거래일 기준 &cr;⑤ 보험계약 및 금융상품 관련 수익의 적용범위 ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; ② 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;③ 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;④ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' &cr;(3) 기업회계기준 등의 위반사항&cr;- 해당사항 없음 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#재무제표_. 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제75(당)기 2020년 12월 31일 현재 제74(전)기 2019년 12월 31일 현재 흥국화재해상보험주식회사 (단위: 백만원) 과 목 주석 제75(당)기 제74(전)기 Ⅰ. 자 산 1. 현금및예치금 4,5,6,27 84,197 181,025 2. 당기손익인식금융자산 4,5,7,10,27 206,691 284,664 3. 매도가능금융자산 4,5,8,27 4,009,111 3,339,405 4. 만기보유금융자산 4,5,9,20 4,429,694 4,401,870 5. 위험회피목적파생상품자산 4,5,10 78,980 10,590 6. 대출채권 4,5,11,27 2,977,269 3,056,121 7. 유형자산 12,19,20 127,063 101,986 8. 무형자산 14 65,268 27,765 9. 투자부동산 15 102,881 105,267 10. 재보험자산 4,16 303,694 255,312 11. 미상각신계약비 17 401,444 417,248 12. 당기법인세자산 41 21,438 20,708 13. 기타자산 4,5,11,18,19,27 402,989 446,121 14. 특별계정자산 46 465 463 자 산 총 계 13,211,184 12,648,546 Ⅱ. 부 채 1. 보험계약부채 4,21 11,664,440 11,134,163 2. 당기손익인식금융부채 4,5,10,22 5,908 6,307 3. 위험회피목적파생상품부채 4,5,10 9,593 18,934 4. 사채 4,5,23 384,444 384,561 5. 이연법인세부채 41 37,686 37,393 6. 기타부채 4,5,24,25,27 377,809 347,871 7. 충당부채 26 7,070 6,892 8. 특별계정부채 46 465 463 부 채 총 계 12,487,415 11,936,585 Ⅲ. 자 본 1. 자본금 28 325,821 325,821 2. 신종자본증권 28 92,000 92,000 3. 기타포괄손익누계액 28 93,752 99,410 4. 이익잉여금&cr;(대손준비금 적립예정액: 3,579 백만원&cr; 기적립액: 20,104 백만원)&cr;(비상위험준비금 적립예정액: 5,225 백만원&cr; 기적립액:16,399 백만원) 28 212,196 194,729 자 본 총 계 723,769 711,961 부 채 와 자 본 총 계 13,211,184 12,648,546 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 포 괄 손 익 계 산 서 제75(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제74(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 흥국화재해상보험주식회사 (단위: 백만원) 과 목 주석 제75(당)기 제74(전)기 Ⅰ. 영업수익 4,492,959 4,268,233 1. 보험료수익 4,29 3,204,698 3,043,706 2. 재보험금수익 4,31 715,036 702,991 3. 재보험자산변동액 4,16 48,381 12,912 4. 이자수익 5,32 283,231 292,969 5. 금융상품투자이익 5,33 197,659 135,390 6. 손상차손환입 5,34 1,883 539 7. 외환거래이익 27 10,303 45,553 8. 수수료수익 35 25,587 27,682 9. 특별계정수익 46 9 9 10. 기타수익 39 6,172 6,482 Ⅱ. 영업비용 4,467,052 4,223,836 1. 보험계약부채전입액 4,21 530,277 548,961 2. 보험금비용 4,30 1,529,697 1,438,433 3. 환급금및배당금비용 4,30 844,949 731,671 4. 재보험료비용 4,31 755,925 728,797 5. 사업비 36 325,956 297,043 6. 구상손실 18 446 73 7. 손해조사비 37 68,739 67,258 8. 재산관리비 38 8,169 8,807 9. 신계약비상각비 17 259,567 283,581 10. 이자비용 5,32 19,570 21,475 11. 금융상품투자손실 5,33 47,003 80,577 12. 손상차손 5,34 2,465 12,260 13. 외환거래손실 27 70,193 919 14. 특별계정비용 46 9 9 15. 기타비용 39 4,087 3,970 Ⅲ. 영업이익 25,907 44,397 Ⅳ. 영업외손익 40 537 (405) Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 26,444 43,992 Ⅵ. 법인세비용 41 3,733 5,558 Ⅶ. 당기순이익&cr;(대손준비금 반영 후 조정이익&cr; 당기: 13,888 백만원&cr; 전기: 35,993 백만원)&cr;(비상위험준비금 반영 후 조정이익&cr; 당기: 12,242 백만원&cr; 전기: 28,025 백만원) 22,711 38,434 Ⅷ. 기타포괄손익 (5,659) (3,263) (1) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 9,447 (137) 1. 확정급여부채의 재측정요소 76 (135) 2. 재평가잉여금 9,371 (1) (2) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (15,106) (3,126) 1. 매도가능금융자산평가손익 4,452 14,800 2. 만기보유금융자산평가손익 (13,462) (14,181) 3. 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (6,096) (3,745) Ⅸ. 총포괄손익 17,052 35,171 Ⅹ. 주당이익 (1) 기본주당이익 42 1. 보통주 268원 510원 2. 기타 보통주 318원 560원 (2) 희석주당이익 42 1. 보통주 267원 509원 2. 기타 보통주 317원 559원 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 자 본 변 동 표 제75(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제74(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 흥국화재해상보험주식회사 (단위: 백만원) 과목 자본금 신종자본증권 기타포괄&cr;손익누계액 이익잉여금&cr;(결손금) 총계 Ⅰ. 2019년 1월 1일(전기초) 325,821 92,000 102,673 161,540 682,034 총포괄손익: 1. 당기순이익 - - - 38,434 38,434 2. 기타포괄손익 - - (3,263) - (3,263) (1) 매도가능금융자산평가손익 - 　- 14,800 - 14,800 (2) 만기보유금융자산평가손익 - 　- (14,181) - (14,181) (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - 　- (3,745) - (3,745) (4) 확정급여부채의 재측정요소 - 　- (135) - (135) (5) 재평가잉여금 - 　- (1) - (1) 소유주와의 거래: (1) 신종자본증권의 분배금 - - 　- (5,244) (5,244) Ⅱ. 2019년 12월 31일(전기말) 325,821 92,000 99,410 194,729 711,961 Ⅲ. 2020년 1월 1일(당기초) 325,821 92,000 99,410 194,729 711,961 총포괄손익: 1. 당기순이익 - - - 22,711 22,711 2. 기타포괄손익 - - (5,659) - (5,659) (1) 매도가능금융자산평가손익 - 　- 4,452 - 4,452 (2) 만기보유금융자산평가손익 - 　- (13,462) - (13,462) (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - 　- (6,096) - (6,096) (4) 확정급여부채의 재측정요소 - 　- 76 - 76 (5) 재평가 잉여금 - 　- 9,371 - 9,371 소유주와의 거래: (1) 신종자본증권 분배금 - - 　- (5,244) (5,244) Ⅳ. 2020년 12월 31일(당기말) 325,821 92,000 93,752 212,196 723,769 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 현 금 흐 름 표 제75(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제74(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 흥국화재해상보험주식회사 (단위: 백만원) 과 목 주석 제75(당)기 제74(전)기 I. 영업활동으로인한 현금흐름 832,896 812,733 1. 법인세비용차감전순이익 26,444 43,992 2. 손익조정사항 (361,215) (365,053) (1) 이자수익 (283,231) (292,969) (2) 이자비용 19,570 21,475 (3) 배당금수익 (97,554) (93,559) 3. 현금유출입이 없는 손익항목 778,276 859,183 (1) 재보험자산변동액 (48,381) (12,912) (2) 구상손익 446 73 (3) 당기손익인식금융자산평가손익 (850) (3,137) (4) 매도가능금융자산처분손익 (4,673) (4,951) (5) 파생상품관련손익 (45,902) 52,254 (6) 손상차손 및 환입 746 12,015 (7) 외화환산손익 67,755 (38,382) (8) 보험계약부채전입액 530,277 548,961 (9) 신계약비상각비 259,567 283,581 (10) 감가상각비 7,732 12,349 (11) 무형자산상각비 11,613 9,001 (12) 퇴직급여 583 561 (13) 기타손익 343 152 (14) 후순위채 상환손익 - (387) (15) 영업외손익 (979) 6 4. 자산부채의 증감 37,965 (56,576) (1) 예치금 117,890 3,586 (2) 당기손익인식금융자산 75,819 58,707 (3) 대출채권 79,706 105,114 (4) 미상각신계약비 (243,763) (220,990) (5) 기타자산 43 (7,487) (69,823) (6) 특별계정자산 (2) (4) (7) 기타부채 43 15,797 66,828 (8) 특별계정부채 6 6 5. 법인세의 부담액 (2,149) (932) 6. 이자의 수취 273,834 261,210 7. 이자의 지급 (19,251) (19,857) 8. 배당금의 수취 98,991 90,766 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (800,211) (858,551) (1) 매도가능금융자산의 감소 678,625 582,881 (2) 매도가능금융자산의 증가 (1,369,363) (1,145,238) (3) 만기보유금융자산의 감소 125,668 30,547 (4) 만기보유금융자산의 증가 (182,096) (217,252) (5) 위험회피활동으로 인한 현금유출 (39,322) (76,529) (6) 유형자산의 취득 (1,758) (4,249) (7) 무형자산의 취득 (23,304) (31,066) (8) 기타자산의 감소 12,419 3,264 (9) 기타자산의 증가 (1,080) (909) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (11,622) 57,734 (1) 임대보증금의 증가 76 533 (2) 임대보증금의 감소 - (753) (3) 신종자본증권 분배금 (5,244) (5,244) (4) 사채의 발행 40,000 99,473 (5) 사채의 상환 (40,000) (30,000) (6) 리스료의 지급 (6,454) (6,275) IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 - - V. 현금및현금성자산의 증가 21,062 11,916 VI. 기초의 현금및현금성자산 43 63,130 51,214 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 43 84,192 63,130 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제75(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제74(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 (단위: 백만원) 과 목 제75(당)기 제74(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 175,694 160,588 1. 전기이월미처분잉여금 158,227 127,399 2. 당기순이익 22,711 38,434 3. 신종자본증권 분배금 (5,244) (5,244) Ⅱ. 처분이익잉여금 8,804 2,361 1. 비상위험준비금 5,225 5,164 2. 대손준비금 3,579 (2,803) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 166,890 158,227 제75기 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제75(당)기 : 2020년 12월 31일 현재 제74(전)기 : 2019년 12월 31일 현재 흥국화재해상보험주식회사 1. 회사의 개요&cr; 흥국화재해상보험주식회사(이하 "당사"라 함)는 1948년 3월 15일 설립되어, 손해보험 및 이의 재보험과 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 주요사업으로 영위하고 있으 며, 전국에 12개의 본부, 95개의 지점(영업소), 54개의 보상사무소 를 갖추고 있습니다.&cr; 당사는 1974년 12월 5일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요주주는 흥국생명보험주식회사(59.56%), 태광산업주식회사(19.63%)입니다.&cr; 2. 재무제표 작성기준 &cr; (1) 회계기준의 적용&cr;&cr;당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr; 당사의 재무제 표는 2021년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 2 021년 3월 26일 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다. &cr; (2) 측정기준 &cr; 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품&cr;- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품&cr;- 확정급여부채&cr;- 공정가치로 측정되는 위험회피대상항목&cr;- 재평가모형으로 측정되는 유형자산&cr; (3) 기능통화와 표시통화&cr; 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. &cr;(4) 추정과 판단&cr;&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr; ① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr; - 주석11 : 대출채권 및 기타수취채권 - 주석12 : 유형자산&cr;- 주석21 : 보험계약부채&cr;- 주석25 : 확정급여부채&cr;- 주석26 : 충당부채&cr;- 주석41 : 법인세비용 및 이연법인세 &cr;② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr;- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr; 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. &cr;- 주석 5: 금융자산 및 금융부채&cr;- 주석 12: 유형자산&cr;- 주석 15: 투자부동산&cr; ③ COVID-19 영향&cr; 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr; (5) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 &cr; 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr; 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법&cr;&cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr; 3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr; 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr; 7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 8) 기준서 제1109호 '금융상품'&cr;&cr;2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 2022년까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받을 계획입니다. 당사는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의비율이 총부채금액의 80%를 초과하며, 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 아니하므로 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 요건을 충족할 수있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 것으로 예상합니다. &cr; 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용하였을 경우 금융자산 그룹별 공정가치와 당기 중 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 공정가치 공정가치&cr;변동내역(2) 제75(당)기 제74(전)기 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약 조건을 갖는 금융자산(1) 9,291,615 9,042,107 249,508 그 외 금융자산 3,308,481 3,097,539 210,942 합 계 12,600,096 12,139,646 460,449 (1) 단기매매항목의 정의를 충족하는 금융자산이나 공정가치 기준으로 관리하고 그성과를 평가하는 금융자산은 그 외 금융자산으로 분류하였습니다.&cr;(2) 공정가치 변동금액에는 금융자산의 매입/매도로 인한 변동금액도 포함되어 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 계약 조건을 갖는 금융자산의 총장부금액(상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우 대손충당금 조정 전)은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 매도가능금융자산 1,099,406 현금및예치금 84,197 만기보유금융자산 4,313,699 대출채권 2,980,768 기타금융자산 402,777 합 계 8,880,846 매도가능금융자산의 신용등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 무위험 AAA AA+~AA- A+~BBB- BB+ 이하 합계 매도가능금융자산 941,521 57,591 100,294 - - 1,099,406 &cr;현금및예치금, 만기보유금융자산, 대출채권, 기타금융자산의 신용위험 익스포저는 주석4(보험위험 및 금융위험의 관리)의 신용위험 관리 주석 전반에 공시되어 있습니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 신용위험이 낮지 않은 금융자산의 기업회계기준서 제1039호를적용한 공정가치와 총장부금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 대출채권 4,664 4,878 기타금융자산 4,039 4,039 합 계 8,703 8,917 (주) 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.&cr; 9) 기준서 제1117호 '보험계약'&cr;&cr;2018년 5월 25일 제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제 1117호를 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr;&cr;새로운 기준서는 보고기간말 현재의 현행 시장정보가 반영된 이행현금흐름 및 할인율을 반영하여 보험계약부채를 측정할 것을 요구하고 있으며, 미래현금흐름에 대한 추정치, 미래현금흐름에 대한 위험조정 및 보험계약마진으로 구분하여 부채를 측정하도록 하고 있습니다.&cr; 당사는 기업회계기준서 제1117호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위한 프로젝트를 진행 중에 있으나 ,당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr; 3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 현금및현금성자산&cr; 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (2) 비파생금융자산&cr;&cr;당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr; 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr; 1) 당기손익인식금융자산&cr; 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. &cr;&cr;2) 만기보유금융자산 &cr;&cr;만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. &cr; 한편, 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr; 3) 대여금 및 수취채권&cr;&cr;지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr; 4) 매도가능금융자산&cr;&cr;매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 &cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. &cr;&cr;만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 &cr;금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (3) 비파생금융부채 &cr;당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 &cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;2) 기타금융부채 &cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.&cr;&cr;금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (4) 파생금융상품 &cr;파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. &cr; 1) 공정가치위험회피 &cr;위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피 &cr;위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용 요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용 요건을 더이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. &cr;현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 내재파생상품 &cr;내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 4) 기타 파생상품 &cr;위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; (5) 금융자산의 손상 &cr;당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지아니합니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. &cr; - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우 &cr;손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수있습니다. 대출채권 및 기타수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다.&cr;&cr;후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 대출채권&cr; 상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 대손충당금을 조정하여 환입하며 이를 당기손익으로 인식합니다. ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급,포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율(PD: Probability of Incurred Default)과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 2) 매도가능금융자산 &cr;공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 &cr;상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정합니다. 만기보유금융자산의 경우 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 직접 환입합니다. 한편, 만기보유금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. &cr;(6) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.&cr; 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;당기의 추정내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건물 15년 ~ 55년 정액법 비품 5년 정액법 임차점포시설물 5년 정액법 (7) 무형자산 &cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수 및 상각방법은 다음과 같습니다. &cr; 구 분 추정내용연수 감가상각방법 소프트웨어 5년 정액법 회원권 10년 정액법 &cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산 &cr;임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. &cr; 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr; 당사는 당기 중 투자부동산의 내용연수를 재검토 한 결과 건물의 경제적 실질을 반영하여 건물의 내용연수를 변경하였습니다. 당기의 추정내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 감가상각방법 건물 15년 ~ 55년 정액법 (9) 비금융자산의 손상 &cr;&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 미상각신계약비, 재보험자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr; 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 충당부채 &cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr; 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (11) 계약의 분류 &cr;보험계약은 계약당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약입니다. 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 처리하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호를 적용하고, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1039호를 적용하고 있습니다. (12) 내재된 옵션과 보증 &cr;최저보증 등의 내재된 옵션 및 보증이 포함되어 있는 보험계약의 경우에는 보험부채 적정성 평가시 동 옵션 및 보증을 고려하고 있습니다. &cr; (13) 임의배당요소&cr;&cr;보험계약의 임의배당요소 및 투자계약의 임의배당요소는 분리하여 인식하지 않고 전체 계약에 대하여 부채로 인식하며 보험부채 적정성 평가를 적용하고 있습니다. (14) 신계약비의 이연 및 상각 &cr;당사는 개인연금보험계약과 2003년 10월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비를 자산으로 계상하고 당해 보험계약의 보험료 납입기간에 걸쳐 균등하게 상각하고 있으며, 보험료 납입기간이 7년을 초과하는 경우에는 상각기간을 7년으로 하고 해약일에 미상각 잔액이 있는 경우에는 해약일(해약이전에 보험계약이 실효된 경우에는 실효일)이 속하는 보고기간에 전액 상각하고 있습니다. 단, 예정신계약비를 초과하는 금액과 신계약비를 조기에 회수할 목적으로 부가보험료의 비율이 보험기간의 초기에 높게 되어 있는 경우의 신계약비는 당해연도에 비용으로 처리하고 있습니다. &cr;(15) 재보험계약 &cr;기업회계기준서 제1104호에 따라 재보험계약상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다. &cr;- 재보험자산과 관련 보험부채 - 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련한 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익 &cr;또한, 재보험자산의 손상여부를 고려하며, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. (16) 보험계약부채 &cr;당사는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 책임준비금을 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과같습니다. 1) 보험료적립금 &cr;보고기간 말 이전에 체결된 장기 및 개인연금보험계약으로 인하여 보고기간 말 이후에 지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간 말 이후에 회수될 순보험료 현재가치를 차감한 금액을 보험료적립금으로 적립하고 있습니다. 2) 지급준비금 &cr;보고기간 말 현재 보험계약과 관련하여 보험금, 환급금 또는 계약자배당금에 관하여 소송에 계류 중에 있는 금액이나 지급이 확정된 금액과 이미 보험사고의 발생으로 인하여 보험금 등으로 지급하여야 할 의무가 있다고 인정되는 금액 중 아직 지급되지 아니한 금액에 소송이나 중재 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 비용 등을 가산하고, 보험사고의 해결과정에서 취득하는 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의행사로 인한 회수가능액을 차감한 금액을 지급준비금으로 적립하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 보험사고가 이미 발생하였으나 아직 보험회사에 청구되지 아니한 사고에 대해 향후 지급될 보험금 추정액인 미보고발생손해액(IBNR)을 지급준비금으로 계상하고 있습니다. 3) 미경과보험료적립금 &cr;당사업연도에 속하는 수입보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 미경과보험료적립금으로 적립하고 있습니다. 4) 계약자배당준비금 &cr;법령이나 약관 등에 의하여 이자율차배당, 위험율차배당 및 사업비차배당에 충당하기 위한 금액을 계약자배당준비금으로 적립하고 있습니다. 5) 계약자이익배당준비금 &cr;장래에 계약자배당에 충당하거나 계약자배당준비금 이외의 책임준비금을 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 계약자이익배당금을 적립하고 있습니다. 6) 배당보험손실보전준비금 &cr;법령 등에 의하여 배당보험계약의 손실을 보전할 목적으로 계약자지분의 30%이내에서 배당보험손실보전준비금을 적립하고 있습니다. &cr;&cr;(17) 보험부채 적정성 평가 &cr;당사는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 적용되는 모든 계약에 대하여 옵션ㆍ보증 및 보험금처리원가로 인한 현금흐름 등 보고기간 말 현재의 보험계약으로부터 발생할 것으로 예상되는 모든 현금유입액과 현금유출액의 현행 추정을 고려하여 부채적정성 평가를 실시하며, 부채부족분이 발생하는 경우 부채를 추가로 적립하고 있습니다. 보험부채 적정성 평가시 장기보험의 경우에는 미래 현금흐름을 무위험수익률시나리오에 유동성프리미엄을 가산한 금리시나리오로 할인하며, 일반보험 및 자동차보험의경우에는 현재가치 할인을 적용하지 않고 있습니다. 또한, 보험료적립금과 미경과보험료적립금의 경우 부채적정성 평가시 미래 발생할 보험금, 사업비, 영업보험료 등 모든 현금흐름을 고려하며, 지급준비금의 경우 여러가지 통계적 방식 중 지급보험금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 적용하여 개별추산보험금의 적정성을 평가하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 할인율 산출구조와 현행추정치조정방식 등의 변경사항을 포함한 보험계약부채적정성 평가 기준을 변경하였고, 이러한 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. &cr;&cr;이러한 정책의 변경으로 인해 전기말 및 전기초 재무상태표와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 없으나, 전기말 및 전기초의 주석상 보험계약부채 잉여금액은 각각 1,052,530백만원 감소했고, 993,231백만원 증가하였습니다. 상기 회계정책 변경으로 인해 비교 표시된 전기말 및 전기초의 주석은 재작성 되었습니다(주석 21참조).&cr;&cr;(18) 구상채권 &cr;당사는 보험사고발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득하는 담보자산의 매각 또는 구상권 등 기타 권리의 행사로 인한 회수가능액을 개별분석 또는 과거의 합리적인 구상율을 토대로 산정하여 구상채권으로 계상하고 있습니다. 구상율은 보고기간종료일 이전 3년간 보험금 환입금액을 순보험금(출재차감)으로 나누어산출하고 있으며, 동 구상율에 보고기간 말 이전 1년간 지급된 순보험금(출재 및 기회수된 보험금 차감)을 곱하여 구상채권 금액을 산정하고 있습니다. &cr;(19) 휴면보험금 &cr;당사는 금융감독원의 휴면보험금 자율적 관리방안 시행요청에 근거하여 소멸시효가 완료된 보험에 대하여 보험거래의 공공성 및 동종업계의 관행 등으로 인해 사실상 보험금 지급의무를 부담하고 있는 경우 과거의 소멸시효완료 보험계약에 대한 보험금 지급 경험율에 따라 추정된 금액을 기타부채로 계상하고 있습니다. (20) 자본 &cr;1) 보통주 &cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 우선주 &cr;우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. &cr;3) 신종자본증권&cr;&cr;당사는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.&cr; 4) 비상위험준비금&cr;&cr;당사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여 보험종목별 보유보험료에 적립기준율을 곱하여 산출된 금액의 100 분의 35 이상 내지 100 분의 100 이하 금액을 당기 경과보험료의 50%(자동차보험 40%, 보증보험 150%)를 한도로 하여이익잉여금 내 비상위험준비금으로 적립하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 당사는 적립된 비상위험준비금을 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재보험: 120%, 해상보험ㆍ자동차보험ㆍ특종보험: 110%, 보증보험: 140%)을 초과하는 경우 그 초과금액 이내에서 환입할 수 있습니다. 단, 해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과한 경우 그 초과금액 이내에서 적립된 비상위험준비금을 환입할 수 있습니다.&cr; 5) 대손준비금&cr;&cr;당사는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다. &cr;6) 재무건전성준비금&cr;&cr;회사는 보험업감독규정 제6-11조 3에 따라 목표 보험계약부채 적정성평가금액에서 2020년말 기준 보험계약부채 적정성평가금액과 당기말 평가대상 보험계약부채 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 이익잉여금 내 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. 동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할수 없으며, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다.&cr; (21) 수익ㆍ비용의 인식 &cr;1) 보험료수익 인식 &cr;당사는 보험료의 회수기일이 도래한 때 보험료수익을 인식하고 있습니다. 다만, 보험료 연체의 사유로 보험계약 실효 및 보험료 납입이 면제되는 경우 회수기일이 도래하더라도 수익으로 인식하지 않습니다. 또한 보험료납입의 유예로 인하여 보험기간 개시일 현재 제1회 보험료(전기납) 또는 보험료 전액(일시납)이 회수되지 않은 보험계약의 경우에는 보험기간 개시일이 속하는 보고기간의 수익으로 인식하고 있습니다.&cr; 2) 금융수익과 비용 &cr;금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. &cr; 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(22) 종업원급여 &cr;1) 단기종업원급여 &cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;2) 기타장기종업원급여&cr;&cr;종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여 &cr;① 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. ② 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr; 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (23) 외화환산 &cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr; 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (24) 법인세 &cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;1) 당기법인세 &cr;당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 &cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.&cr; 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. &cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (25) 주당이익 &cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr;(26) 특별계정 &cr;당사는 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 기타 재산과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산 및 특별계정부채의 과목으로 계상하고 있습니다. 또한, 특별계정으로부터 자금을 공여받거나 공여한 특별계정미지급금과 특별계정미수금은 특별계정자산과 특별계정부채에서 각각 차감표시하고 있습니다. 한편, 당사는 보험업감독규정에 따라 원리금보장형 특별계정(퇴직보험)의 수익과 비용을 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 각각 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다. (27) 영업부문 &cr;당사는 최고경영진의 의사결정을 위해 별도의 영업부문으로 나누지 않고 단일부문으로 보고하고 있으며, 세부적인 분석을 위해 보험영업 내 종목별 보고 및 투자성과를 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(28) 리스&cr; 당사는 지점, 자동차, 다양한 기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.&cr; &cr;2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. &cr; &cr; 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), &cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr; &cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. 리스부채의 최초 측정금액 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 &cr;단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 기기로 구성되어 있습니다. 4. 보험위험 및 금융위험의 관리 &cr;&cr;4-1. 위험관리 개요&cr;&cr;(1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항&cr;&cr;1) 위험관리 정책&cr;&cr;보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험 등 회사 경영상 발생할 수 있는 위험을 지속적이고 효과적으로 관리 통제함으로써 적정수준의 위험 보유를 통한 안정적인 이익을 실현을 지원합니다. 또한, 지속적인 발전과 수익 성장이 가능하도록 자산, 부채 관점에서 종합적으로 위험을 관리하는 포트폴리오 정책을 수립, 운영합니다.&cr;&cr;2) 위험관리 전략&cr;&cr;당사 전체의 위험수준이 지급여력(Solvency Margin)대비 적정수준이 유지되도록 통합 및 개별 위험 허용한도를 설정하여 안정적인 자본적정성을 관리합니다. 과도한 위험은 제거 및 헷지하고 적정수준의 위험보유를 통해 위험 대비 수익성이 제고되도록 자산ㆍ상품 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다.&cr;&cr;3) 위험관리 절차 &cr;&cr;① 위험관리의 기본방침 수립&cr;위험허용한도, 재보험 운영 전략, 자산 투자 한도 등 위험관리 주요 정책을 이사회 산하 위험관리위원회를 통해 의결한 후, 관련 사항을 이행, 점검하고 있습니다.&cr; ② 부문별 위험관리의 실행&cr;보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험을 주요 위험으로 인식하고 위험기준 자기자본(RiskBased Capital, RBC)제도의 위험량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성위험은 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성위험의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정및 모니터링 하고 있습니다. 위험관리 주관부서는 위험한도의 운용상황 점검 및 분석,위험관리시스템의 운용, 이사회 및 경영진에 대한 위험관리정보의 적시제공 등을 통해 전사적 위험관리를 주관하고 위험관리 담당부서를 통해 해당업무와 관련하여 발생가능한 위험을 적절한 수준으로 유지, 관리하고 있습니다. &cr;③ 위험의 모니터링ㆍ보고&cr;당사의 위험을 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종위험요인을 감안하여 정기적으로 모니터링하고 있으며, 이상 징후 발견시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항&cr;&cr;당사는 자본적정성을 평가하기 위하여 금융감독원 표준모형을 기반으로 RBC비율을산출하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능&cr;&cr;1) 위험관리위원회&cr;&cr;위험관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 위험관리 기본방침, 위험에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의 위험한도 등 위험관리 관련 중요사항을 의결하고 있습니다. 위험관리위원회는 사외이사 2명(위원장, 위원), 사내이사 1명(위원)으로 구성되며, 이사회에서 위임한 사항과 위험관리에 관한 중요사항의 의결을 담당합니다. 또한 위험관리위원회의 효율적 운영을 위하여 산하에 2개의 심의위원회(위험관리심의위원회 및 보험상품심의위원회)와 7개의 업무영역별 소위원회(투융자, ALM, 보험상품부문 등)를 운영하고 있습니다. &cr; 2) 위험관리주관부서&cr;&cr;당사는 위험관리 업무를 총괄, 전담하고 위험관리위원회 운영을 보좌하기 위하여 독립된 위험관리 주관부서를 운영하고 있으며, 위험관리 주관부서는 다음의 역할을 수행하고 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 위험관리위원회 운영에 관한 사항&cr;ㆍ 위험허용한도의 운용상황 점검 및 분석&cr;ㆍ 위험관리 시스템의 운용&cr;ㆍ 위험관리위원회, 이사회, 경영진에 대한 위험관리정보의 적시 제공&cr;ㆍ 기타 위험관리에 필요한 사항 &cr;(4) 위험관리체계구축을 위한 활동&cr;&cr;1) 위험관리 관련 규정 운영&cr;&cr;당사는 위험관리기준을 중심으로 보험, 금리, 시장, 신용, 운영, 재보험 등 위험별 관리지침 및 위험관리위원회 관련 세부 운영지침을 통해 위험관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정, 관리하고 있습니다.&cr;&cr;2) 허용한도설정 관리&cr;&cr;위험관리기준의 위험허용한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 주관부서의 입안, 유관부서 협의 및 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며,매년 경영계획의 반영 및 위험간 분산효과를 고려한 위험허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;3) 위험관리시스템 구축 및 운영 개선&cr;2020년 8월 금리리스크 및 장기보험 리스크 부문의 내부모형을 구축하여 운영하고 있습니다. 4-2. 보험위험 관리&cr;&cr;(1) 보험위험의 개요&cr;&cr;보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격위험과 준비금위험으로 구분합니다. 보험가격위험이란 보험료 산출시 책정된 예정위험률을 초과하여 손실이 발생할 위험, 즉 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성이며, 준비금위험이란 사고로 인해 적립한 지급준비금이 부족하여 장래의 실제 보험금지급액을 충당할 수 없게 되는 위험을 말합니다.&cr;&cr;(2) 보험위험의 측정 및 관리방법&cr;&cr;위험관리주관부서는 RBC 표준모형을 통해 보험 종목별 가격위험액, 준비금위험액을 산출 및 위기상황분석을 분기별로 실시하여 관리하고 있으며, 매년 경영계획을 반영하여 위험관리위원회에서 설정된 보험위험허용한도의 준수여부를 모니터링하고 있습니다. 위험관리담당부서는 보험종목의 위험을 적절한 수준에서 보유할 수 있도록 언더라이팅 지침과 재보험전략을 수립하고 이행하는 등의 업무를 담당합니다. (3) 보험위험에 대한 노출&cr;&cr;1) 보험가격위험에 대한 노출 &cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 보험가격위험 노출금액(주) 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 일반 168,622 9,715 103,951 74,386 자동차 149,903 - 41,761 108,142 장기ㆍ개인연금 1,295,915 - 610,213 685,702 합 계 1,614,440 9,715 755,925 868,230 (주) 일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료로, 장기ㆍ개인연금보험의 경우 직전 1년간의 보유위험보험료로 산출한 금액입니다. <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 보험가격위험 노출금액(주) 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 일반 156,445 20,794 100,258 76,981 자동차 135,510 - 37,548 97,962 장기ㆍ개인연금 1,208,053 - 590,991 617,062 합 계 1,500,008 20,794 728,797 792,005 (주) 일반 및 자동차보험의 경우 직전 1년간의 보유보험료로, 장기ㆍ개인연금보험의 경우 직전 1년간의 보유위험보험료로 산출한 금액입니다. &cr;2) 준비금위험에 대한 노출&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 준비금위험 노출금액 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 일 반 106,181 23,849 78,933 51,097 자동차 60,669 - 13,565 47,104 합 계 166,850 23,849 92,498 98,201 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 준비금위험 노출금액 원수(A) 수재(B) 출재(C) 계(A+B-C) 일 반 81,430 8,077 40,226 49,281 자동차 58,287 - 13,219 45,068 합 계 139,717 8,077 53,445 94,349 (4) 보험가격의 적정성&cr;&cr;상품개발 관련 부서는 신상품 개발과 판매시 발생가능한 위험에 대하여 관련부서가 충분히 검토 하고 의사 결정할 수 있도록 장기, 자동차, 일반RM소위원회 및 보험상품심의위원회를 운영하여 위원회에서 정한 절차에 따라 상품개발을 진행합니다. 또한 신상품의 손익분석 등을 시행하고, 기초서류 작성 및 관련계수의 적정성을 선임계리사가 확인하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 위험보험료 대비 보험금 비율(위험손해율) 현황은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 제75(당)기 제74(전)기 일 반 108.96% 96.97% 자동차 118.04% 126.10% 장 기 102.02% 103.95% 총위험손해율 104.04% 105.66% 1) 지급보험금의 진전추이&cr;&cr;① 일반보험 - 화재, 해상, 상해, 기술, 종합, 기타특종보험 <제75(당)기> (단위:백만원) 사고년도 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 <추정보험금(누적기준)> 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 53,410 59,438 59,046 59,448 58,899 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 45,770 53,373 52,684 52,672 - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 53,297 61,803 59,287 - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 55,133 63,207 - - - 2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 84,340 - - - - 총추정보험금합계 291,950 237,821 171,017 112,120 58,899 <누적보험금> 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 32,080 51,399 55,839 57,667 57,803 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 29,963 44,884 48,923 50,557 - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 30,721 52,280 56,365 - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 37,787 57,282 - - - 2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 44,081 - - - - 총누적보험금합계 174,632 205,845 161,127 108,224 57,803 차이(총추정보험금-총누적보험금) 117,318 31,976 9,890 3,896 1,096 <제74(전)기> (단위:백만원) 사고년도 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 <추정보험금(누적기준)> 2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 42,237 46,082 46,878 46,560 46,847 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 53,611 59,456 59,064 59,466 - 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 45,970 53,573 52,884 - - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 53,697 62,203 - - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 55,133 - - - - 총추정보험금합계 250,648 221,314 158,826 106,026 46,847 <누적보험금> 2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 30,514 41,358 43,475 43,710 44,371 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 32,081 51,418 55,856 57,685 - 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 30,163 45,084 49,123 - - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 30,921 52,479 - - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 38,187 - - - - 총누적보험금합계 161,866 190,339 148,454 101,395 44,371 차이(총추정보험금-총누적보험금) 88,782 30,975 10,372 4,631 2,476 (주) 연평균 사고건수 400건 이하인 경우와 RG보험 사고는 분석대상에서 제외하였습니다. ② 일반보험 - 책임, 근재보험 <제75(당)기> (단위:백만원) 사고년도 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 <추정보험금(누적기준)> 2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 9,021 13,321 14,613 14,777 14,215 13,900 13,885 2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 6,936 9,849 10,720 10,288 10,273 9,976 - 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 7,620 10,460 10,546 10,504 10,175 - - 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 9,221 10,904 11,488 11,364 - - - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 8,492 11,399 12,014 - - - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 7,851 11,073 - - - - - 2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 7,485 - - - - - - 총추정보험금합계 56,626 67,006 59,381 46,933 34,663 23,876 13,885 <누적보험금> 2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 5,465 10,100 12,026 12,785 13,258 13,215 13,274 2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 4,357 8,193 9,318 9,515 9,737 9,738 - 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 3,702 7,600 8,681 9,363 9,630 - - 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 4,118 8,281 9,477 10,235 - - - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 3,503 8,006 9,850 - - - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 4,052 8,340 - - - - - 2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 3,942 - - - - - - 총누적보험금합계 29,139 50,520 49,352 41,898 32,625 22,953 13,274 차이(총추정보험금-총누적보험금) 27,487 16,486 10,029 5,035 2,038 923 611 <제74(전)기> (단위:백만원) 사고년도 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 <추정보험금(누적기준)> 2013. 1. 1 ~ 2013. 12.31 6,359 8,840 8,993 9,001 8,909 8,763 8,762 2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 9,021 13,321 14,612 14,777 14,215 13,900 - 2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 6,936 9,849 10,720 10,288 10,273 - - 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 7,620 10,460 10,546 10,504 - - - 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 9,221 10,904 11,488 - - - - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 8,491 11,398 - - - - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 7,851 - - - - - - 총추정보험금합계 55,499 64,772 56,359 44,570 33,397 22,663 8,762 <누적보험금> 2013. 1. 1 ~ 2013. 12.31 3,260 6,942 7,529 8,143 8,199 8,598 8,630 2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 5,465 10,100 12,026 12,785 13,258 13,215 - 2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 4,357 8,193 9,318 9,514 9,738 - - 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 3,703 7,600 8,681 9,364 - - - 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 4,118 8,281 9,477 - - - - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 3,503 8,006 - - - - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 4,052 - - - - - - 총누적보험금합계 28,458 49,122 47,031 39,806 31,195 21,813 8,630 차이(총추정보험금-총누적보험금 27,041 15,650 9,328 4,764 2,202 850 132 &cr;③ 자동차보험 <제75(당)기> (단위:백만원) 사고년도 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 <추정보험금(누적기준)> 2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 200,957 202,859 205,166 205,105 204,540 205,132 204,870 2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 206,279 214,044 214,747 214,660 214,663 214,736 - 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 201,376 197,423 195,914 195,533 194,453 - - 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 145,124 138,440 137,644 137,555 - - - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 119,824 116,344 115,542 - - - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 111,674 110,786 - - - - - 2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 115,325 - - - - - - 총추정보험금합계 1,100,559 979,896 869,013 752,853 613,656 419,868 204,870 <누적보험금> 2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 165,997 193,420 198,709 200,472 202,058 203,304 203,489 2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 173,720 201,628 207,477 209,779 210,883 211,472 - 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 165,540 185,393 189,316 191,098 191,676 - - 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 117,072 131,260 132,945 134,025 - - - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 93,604 107,520 109,518 - - - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 94,174 105,846 - - - - - 2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 93,641 - - - - - - 총누적보험금합계 903,748 925,067 837,965 735,374 604,617 414,776 203,489 차이(총추정보험금-총누적보험금) 196,813 54,830 31,048 17,479 9,039 5,092 1,381 <제74(전)기> (단위:백만원) 사고년도 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 <추정보험금(누적기준)> 2013. 1. 1 ~ 2013. 12.31 228,769 232,100 232,932 233,743 233,592 233,485 233,692 2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 200,957 202,860 205,166 205,105 204,540 205,132 - 2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 206,279 214,044 214,747 214,660 214,663 - - 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 201,376 197,423 195,914 195,533 - - - 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 145,124 138,440 137,644 - - - - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 119,824 116,344 - - - - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 111,675 - - - - - - 총추정보험금합계 1,214,004 1,101,211 986,403 849,041 652,795 438,617 233,692 <누적보험금> 2013. 1. 1 ~ 2013. 12.31 192,034 223,408 227,632 230,129 231,215 231,631 231,871 2014. 1. 1 ~ 2014. 12.31 165,997 193,420 198,709 200,472 202,058 203,304 - 2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 173,720 201,628 207,477 209,779 210,883 - - 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 165,540 185,393 189,316 191,098 - - - 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 117,072 131,260 132,945 - - - - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 93,604 107,520 - - - - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 94,174 - - - - - - 총누적보험금합계 1,002,141 1,042,629 956,079 831,478 644,156 434,935 231,871 차이(총추정보험금-총누적보험금) 211,863 58,582 30,324 17,563 8,639 3,682 1,821 &cr;④ 장기보험 <제75(당)기> (단위:백만원) 사고년도 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 <추정보험금(누적기준)> 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 740,372 894,305 918,432 926,191 926,993 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 799,937 974,652 1,000,033 1,009,124 - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 877,545 1,066,936 1,091,817 - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 995,159 1,196,148 - - - 2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 1,069,359 - - - - 총추정보험금합계 4,482,372 4,132,041 3,010,282 1,935,315 926,993 <누적보험금> 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 698,328 883,645 911,586 922,071 924,638 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 764,773 966,146 995,988 1,006,122 - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 836,500 1,055,846 1,084,932 - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 948,172 1,186,281 - - - 2020. 1. 1 ~ 2020. 12.31 1,032,107 - - - - 총누적보험금합계 4,279,880 4,091,918 2,992,506 1,928,193 924,638 차이(총추정보험금-총누적보험금) 202,492 40,123 17,776 7,122 2,355 <제74(전)기> (단위:백만원) 사고년도 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 <추정보험금(누적기준)> 2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 644,315 800,352 821,815 827,116 827,439 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 740,372 894,305 918,432 926,212 - 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 799,937 974,652 1,000,066 - - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 877,596 1,067,225 - - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 994,859 - - - - 총추정보험금합계 4,057,079 3,736,534 2,740,313 1,753,328 827,439 <누적보험금> 2015. 1. 1 ~ 2015. 12.31 610,678 787,650 814,275 823,001 824,954 2016. 1. 1 ~ 2016. 12.31 698,008 883,248 911,057 921,491 - 2017. 1. 1 ~ 2017. 12.31 764,432 965,800 995,633 - - 2018. 1. 1 ~ 2018. 12.31 836,317 1,055,559 - - - 2019. 1. 1 ~ 2019. 12.31 948,017 - - - - 총누적보험금합계 3,857,452 3,692,257 2,720,965 1,744,492 824,954 차이(총추정보험금-총누적보험금) 199,627 44,277 19,348 8,836 2,485 2) 당기말과 전기말 현재 민감도분석결과는 아래와 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 변 동 액 LAT기준액 보험부채 세전이익(주1) 자 본 할인율 10% 하락 954,157 - - - 손해율 10% 상승 1,381,852 7,131 (5,146) (3,900) 사업비율 10% 상승 176,514 965 (697) (528) 손해조사비율 10% 상승 67,553 836 (603) (457) 해약률 10% 상승 147,679 - - - 해약률 10% 하락 (158,093) - - - (주1) 원수기준 평가금액으로 세전이익은 출재율 27.84%를 고려하여 산출하였습니다. <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 변 동 액 LAT기준액 보험부채 세전이익(주1) 자 본 할인율 10% 하락 925,338 - - - 손해율 10% 상승 1,336,225 6,658 (4,807) (3,643) 사업비율 10% 상승 179,714 882 (637) (482) 손해조사비율 10% 상승 65,093 686 (495) (375) 해약률 10% 상승 134,655 - - - 해약률 10% 하락 (142,537) - - - (주1) 원수기준 평가금액으로 세전이익은 출재율 27.70%를 고려하여 산출하였습니다. (5) 보험계약부채 만기분석&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 보험료적립금의 만기구조는 다음과 같습니다. &cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상~&cr;5년 미만 5년 이상~&cr;10년 미만 10년 이상~&cr;20년 미만 20년 이상 합 계 장 기 247,849 922,714 672,792 694,566 7,955,611 10,493,532 연 금 147 9,277 35,096 101,645 150,582 296,747 합 계 247,996 931,991 707,888 796,211 8,106,193 10,790,279 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상~&cr;5년 미만 5년 이상~&cr;10년 미만 10년 이상~&cr;20년 미만 20년 이상 합 계 장 기 316,561 810,505 866,183 623,973 7,424,580 10,041,802 연 금 172 8,724 33,168 100,093 151,272 293,429 합 계 316,733 819,229 899,351 724,066 7,575,852 10,335,231 &cr; (6) 보험위험의 집중 및 재보험정책&cr;&cr;1) 현황 및 재보험운영전략&cr;&cr;당사는 일반보험(화재, 해상, 상해, 기술, 책임, 종합, 기타 특종보험 등), 자동차보험(&cr;개인자동차, 업무용자동차, 영업용자동차, 이륜자동차, 기타) 및 장기보험(사망, 상해,질병, 운전자, 재물, 저축성, 연금 등) 등 다양한 보험계약을 판매하고 있습니다. 다양한 상품의 판매와 함께 적정한 출재, 수재의 재보험정책 운영을 통해 위험의 집중을 예방하고 있습니다.&cr;&cr;또한, 매년 위험관리위원회 의결을 거친 후 수립된 재보험운영전략을 원칙으로 재보&cr;험거래를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;2) 재보험사 신용등급&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 주요 재보험사에 대한 신용등급은 다음과 같습니다.&cr; 재보험사 제75(당)기 제74(전)기 KOREAN REINSURANCE CO.,LTD AA AA SCOR Global Life RE Ireland DAC AAA AAA SCOR Reinsurance Asia-Pacific Pte Ltd AAA AAA RGA Reinsurance AAA AAA SWIS REINSURANCE AAA AAA &cr;3) 재보험사 군별 출재보험료&cr;&cr;당기와 전기의 재보험사 출재보험료 내역은 다음과 같으며 전액 신용등급 투자적격 재보험사에 대한 출재보험료입니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 일반보험 103,951 100,258 자동차보험 41,761 37,548 장기ㆍ개인연금 610,213 590,991 합 계 755,925 728,797 4) 재보험자산의 신용건전성&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재보험자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 무등급 합 계 출재지급준비금 31,854 208,745 - 561 241,160 출재미경과보험료 4,883 57,627 17 6 62,533 합 계 36,737 266,372 17 567 303,693 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 무등급 합 계 출재지급준비금 11,788 183,706 936 - 196,430 출재미경과보험료 3,871 54,356 655 - 58,882 합 계 15,659 238,062 1,591 - 255,312 &cr;4-3. 금리위험 관리&cr;&cr;(1) 금리위험의 개요&cr;&cr;금리위험이란 미래시장금리 변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이로 인해 발생하는 경제적 손실위험으로 회사의 순자산가치가 감소할 위험을 말합니다. &cr;(2) 금리위험의 측정 및 관리방법&cr; 1) 측정방법&cr;&cr;위험관리주관부서는 RBC 표준모형을 통해 금리위험을 측정합니다.&cr;금리위험액 = Max(만기불일치위험액, 최저금리위험액) + 금리역마진 위험액&cr; 가) 만기불일치위험액&cr;&cr;| 자산 금리민감액 - 부채 금리민감액 | x 금리변동계수(1.50%)&cr;자산 금리민감액, 부채 금리민감액은 각 대상 익스포져에 위험계수(금리민감도)를 곱하여 합산한 금액입니다.&cr;&cr;나) 최저금리위험액&cr;&cr;최저금리위험액은 보험부채 익스포저에 위험계수(금리차별 1.41 ~ 2.83%)를 곱하여합산한 금액입니다.&cr; 다) 금리역마진 위험액&cr;&cr;금리역마진 위험액은 보험료적립금에 적립이율을 곱한 금액에서 자산부채비율을 감안한 운용자산에 위험스프레드를 반영한 시장금리를 곱한 값을 차감한 후 조정계수를 곱한 금액입니다. &cr;2) 관리방법&cr;&cr;매년 위험관리위원회 의결을 통해 수립된 금리위험허용한도를 설정 및 운영하고 있습니다. 부채의 금리/만기구조를 감안하여 전략적 자산배분(SAA)을 수립하고 이에 따른 자산운용을 수행하고 있으며, 자산부채듀레이션 매칭전략을 강화하고 있습니다. 또한 공시이율은 자산운용이익률 및 시장금리 등을 반영하여 이차 역마진을 최소화 할 수 있도록 매월 ALM소위원회에서 의결합니다. &cr; (3) 금리위험에 대한 노출정도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금리위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 Ⅰ. 금리부부채(주1) 10,391,649 9,920,036 1. 금리확정형 373,563 202,265 2. 금리연동형 10,018,087 9,717,772 Ⅱ. 금리부자산(주2) 10,291,024 9,650,189 1. 현금및예치금 18,117 123,535 2. 당기손익인식지정금융자산 36,406 79,481 3. 매도가능금융자산 3,045,826 2,501,699 4. 만기보유금융자산 4,342,714 4,314,609 5. 대출채권 2,685,281 2,630,865 6. 금리파생상품 162,680 - 노출액(Ⅰ - Ⅱ) 100,625 269,847 (주1) 보험료적립금에서 해약공제액을 차감한 금액에 미경과보험료적립금을 포함한 금액으로, 연금저축손해보험, 세제지원 개인연금손해보험, 장기손해보험계약, 특정자산의 수익률 또는 지표 등에 연계하여 적용이율이 결정되는 보험계약을 대상으로 합니다. (주2) 자산 익스포져는 이자를 수취하는 자산으로, 일반계정 및 단기매매증권, 이자 없이 수수료만 수취하는 자산, 자산건전성 분류기준상 고정이하 자산 및 미수수익은 금리부자산에서 제외합니다. (4) 금리민감도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금리민감도는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 잔존 만기별 자산ㆍ부채 익스포져 현황&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 3년 미만 3년 이상~5년 미만 5년 이상 합 계 금리부자산(a) 963,874 1,010,267 8,316,883 10,291,024 금리부부채(b) 745,743 431,304 9,214,603 10,391,650 갭(a-b) 218,131 578,963 (897,720) (100,626) <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 3년 미만 3년 이상~5년 미만 5년 이상 합 계 금리부자산(a) 816,577 807,736 8,025,876 9,650,189 금리부부채(b) 825,651 306,869 8,787,516 9,920,036 갭(a-b) (9,074) 500,867 (761,640) (269,847) &cr;2) 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황 &cr;&cr;금리연동형 상품의 보험료적립금은 해당상품의 공시이율로 부리되며, 이 공시이율은시장금리와 당사의 자산운용이익률을 반영하여 결정됩니다. 최저보증이율은 상품별로 약관에서 정하고 있으며, 공시이율이 해당상품의 최저보증이율 이하로 하락시에 당사는 최저보증이율로 보험료적립금을 부리하여, 보험료적립금 부리이율의 최저한도를 보증하고 있습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 0% 이하 0% 초과 ~&cr;2% 이하 2% 초과 ~&cr;3% 이하 3% 초과 ~&cr;4% 이하 4% 초과 합 계 금리연동형부채 4,425 2,920,203 1,052,217 63,546 - 4,040,391 (주) 보험부채익스포져(순보험료식적립금 - 해약공제액 + 미경과보험료적립금) 기준입니다. <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 0% 이하 0% 초과 ~&cr;2% 이하 2% 초과 ~&cr;3% 이하 3% 초과 ~&cr;4% 이하 4% 초과 합 계 금리연동형부채 4,841 2,800,895 1,503,267 67,785 - 4,376,788 (주) 보험부채익스포져(순보험료식적립금 - 해약공제액 + 미경과보험료적립금) 기준입니다. 3) 듀레이션 현황&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 RBC기준에 따라 산출한 시장금리변화에 따른 자산 및 부채의민감도는 다음과 같습니다.&cr; 구 분 제75(당)기 제74(전)기 자 산 부 채 자 산 부 채 금리민감도 12.35 14.05 11.38 13.34 4-4. 신용위험 관리&cr;&cr;(1) 신용위험의 개요&cr;&cr;신용위험은 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 그리고 신용위험액이란 채무불이행으로 발생할 수 있는 손실 중 예상손실을 초과하는 위험액을 의미합니다.&cr; (2) 신용위험의 측정 및 관리방법&cr;&cr;1) 측정방법&cr;&cr;위험관리주관부서는 RBC 표준모형을 통해 신용위험을 측정합니다. RBC표준모형은 자산의 종류와 담보, 보증의 정도 및 거래상대방의 적격외부 신용평가기관이 발표한 신용등급에 따라 신용위험액을 달리 산출합니다. 2) 관리방법&cr;&cr;신용위험을 관리하기 위해 신용공여 거래시 거래 상대방의 신용등급, 담보능력, 자금용도 등을 문서화하여 관리하고 있습니다. 신용등급은 외부 신용평가기관의 신용등급을 활용하며 유효한 신용등급이 두 개 이상인 경우, 상호비교하여 낮은 등급으로 표시하고 그 이외의 경우에는 자체 평가에 의하여 신용등급을 표시합니다. 또한 신용공여가 특정기업에 집중되거나 거액 신용공여로 인한 손실 및 부실기업 투자로 인한 손실이 발생하는 것을 방지하기 위하여 거래상대방별, 산업별로 분산투자 기준을 설정하고 있습니다. 거래 후 모니터링을 통해 거래 상대방의 사업현황, 재무상태, 신용등급 및 담보가치 등에 대한 사후관리를 실시하고 있습니다. 또한 그 결과에 따라 담보보강 요구, 포지션 축소, 자금회수 등 시의 적절한 조치 수단을 마련하여 운영하며, 부실채권 발생시 대응조치 및 조기 정리 방안을 수립하여 시행합니다.&cr; (3) 신용위험에 대한 노출&cr;&cr;1) 신용위험에 대한 최대노출정도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 현금및예치금(주1) 84,195 181,020 단기매매금융자산(주2) 14,076 15,027 당기손익인식지정금융자산(주2) 36,406 79,481 매도가능금융자산(주2) 1,690,342 1,173,867 만기보유금융자산 4,429,694 4,401,870 위험회피목적파생상품자산 78,980 10,590 대출채권(주3) 2,977,269 3,056,121 기타자산(주4) 398,738 424,390 미이행대출약정 1,334,814 1,296,072 합 계 11,044,514 10,638,438 (주1) 보유현금은 제외된 금액입니다. (주2) 지분증권, 수익증권 및 신종자본증권은 제외된 금액입니다. (주3) 대손충당금, 이연대출부대손익 및 현재가치할인차금이 가감된 금액입니다. (주4) 보험미수금, 미수금 등의 금액에서 대손충당금 및 현재가치할인차금이 가감된 금액입니다. 2) 신용보강 후 최대노출정도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 신용위험 보강 후 최대노출정도는 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 최대노출 상계(주) 신용보강수단 신용보강후 &cr; 최대노출정도 해약환급금 담보 보증 기타 현금및예치금 84,195 - - - - - 84,195 단기매매금융자산 14,076 - - - - - 14,076 당기손익인식지정금융자산 36,406 - - - - - 36,406 매도가능금융자산 1,690,342 - - 282,400 - - 1,407,942 만기보유금융자산 4,429,694 - - - - - 4,429,694 위험회피목적파생상품자산 78,980 - - - - - 78,980 대출채권 2,977,269 - 849,495 523,817 442,310 1,075,358 86,289 기타자산 398,738 133,889 - - - - 264,849 미이행대출약정 1,334,814 - - - 51,466 746,488 536,861 합 계 11,044,514 133,889 849,495 806,217 493,776 1,821,846 6,939,292 (주) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 최대노출 상계(주) 신용보강수단 신용보강후 &cr; 최대노출정도 해약환급금 담보 보증 기타 현금및예치금 181,020 - - - - - 181,020 단기매매금융자산 15,026 - - - - - 15,026 당기손익인식지정금융자산 79,481 - - - - - 79,481 매도가능금융자산 1,173,867 - - 90,000 - - 1,083,867 만기보유금융자산 4,401,870 - - - - - 4,401,870 위험회피목적파생상품자산 10,590 - - - - - 10,590 대출채권 3,056,121 - 826,295 648,129 439,710 1,021,675 120,312 기타자산 424,390 136,041 - - - - 288,349 미이행대출약정 1,296,072 - - - 67,158 674,926 553,988 합 계 10,638,438 136,041 826,295 738,129 506,868 1,696,601 6,734,504 (주) 동일 차주에 대해 지급할 의무가 있는 채무의 금액입니다. (4) 신용위험의 집중도&cr;&cr;1) 지역별 집중도&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 한 국 미 국 기 타 합 계 현금및예치금 84,195 - - 84,195 단기매매금융자산 14,076 - - 14,076 당기손익인식지정금융자산 - - 36,406 36,406 매도가능금융자산 1,362,651 151,966 175,725 1,690,342 만기보유금융자산 4,015,346 366,517 47,831 4,429,694 위험회피목적파생상품자산 78,980 - - 78,980 대출채권 2,977,269 - - 2,977,269 미이행대출약정 1,316,376 1,348 17,091 1,334,814 합 계 9,848,892 519,831 277,053 10,645,776 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 한 국 미 국 기 타 합 계 현금및예치금 181,020 - - 181,020 단기매매금융자산 15,026 - - 15,026 당기손익인식지정금융자산 41,762 - 37,719 79,481 매도가능금융자산 758,770 207,469 207,629 1,173,868 만기보유금융자산 3,959,139 391,782 50,949 4,401,870 위험회피목적파생상품자산 10,590 - - 10,590 대출채권 3,056,121 - - 3,056,121 미이행대출약정 1,271,212 3,509 21,351 1,296,072 합 계 9,293,640 602,761 317,648 10,214,048 2) 산업별 집중도&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 금융업 정부 및 &cr;정부투자기관 제조업 서비스업 부동산업 개인 기타 합계 현금및예치금 84,195 - - - - - - 84,195 단기매매금융자산 3,240 10,836 - - - - - 14,076 당기손익인식지정금융자산 36,406 - - - - - - 36,406 매도가능금융자산 579,492 988,250 111,738 10,862 - - - 1,690,342 만기보유금융자산 443,779 3,093,710 522,630 369,576 - - - 4,429,695 위험회피목적파생상품자산 78,980 - - - - - - 78,980 대출채권 241,603 - 12,404 100,707 677,364 1,257,798 687,393 2,977,269 미이행대출약정 179,443 - 203 128,471 414,444 - 612,254 1,334,814 합 계 1,647,138 4,092,796 646,975 609,616 1,091,807 1,257,798 1,299,647 10,645,776 <제74(전)기> 단위: 백만원) 구 분 금융업 정부 및 &cr;정부투자기관 제조업 서비스업 부동산업 개인 기타 합계 현금및예치금 181,020 - - - - - - 181,020 단기매매금융자산 3,970 11,056 - - - - - 15,026 당기손익인식지정금융자산 79,481 - - - - - - 79,481 매도가능금융자산 475,726 579,341 108,781 10,019 - - - 1,173,867 만기보유금융자산 473,889 3,003,423 488,430 436,128 - - - 4,401,870 위험회피목적파생상품자산 10,590 - - - - - - 10,590 대출채권 242,123 - 16,634 105,781 688,910 1,386,925 615,748 3,056,121 미이행대출약정 24,880 - - 114,509 249,815 - 906,868 1,296,073 합 계 1,491,679 3,593,821 613,844 666,438 938,725 1,386,925 1,522,616 10,214,048 (5) 신용건전성 &cr;1) 대출채권의 신용건전성&cr;&cr;① 대출채권의 손상정보&cr;당기말과 전기말 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 대손충당금&cr;차감전 장부가액 대손충당금 대손충당금&cr;차감후 장부가액 대손충당금&cr;차감전 장부가액 대손충당금 대손충당금&cr;차감후 장부가액 연체 및 손상되지 않은 대출채권 2,955,224 (1,946) 2,953,278 3,018,269 (3,868) 3,014,402 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 21,833 (534) 21,299 37,434 (1,137) 36,296 손상된 대출채권 3,711 (1,019) 2,692 7,416 (1,993) 5,423 합 계 2,980,768 (3,499) 2,977,269 3,063,119 (6,998) 3,056,121 &cr;② 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.&cr; 가) 개인대출채권&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 신용등급 1~2 신용등급 3~4 신용등급 5~6 신용등급 7~8 신용등급 9~10 미분류 합 계 보험약관대출금 - - - - - 842,779 842,779 부동산담보대출금 167,967 139,552 94,642 65,945 12,614 - 480,720 신용대출금 2,871 25,234 16,865 7,740 429 - 53,139 지급보증대출금 151 1,323 370 686 97 - 2,627 소 계 170,989 166,109 111,877 74,371 13,140 842,779 1,379,265 대손충당금 (111) (403) (276) (140) (14) (52) (996) 합 계 170,878 165,706 111,601 74,231 13,126 842,727 1,378,269 주) 개인사업자의 경우, 중소기업대출로 분류되나 법인 대표 개인신용등급으로 심사 및 관리되는 점을 고려하여 개인대출채권으로 포함 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 신용등급 1~2 신용등급 3~4 신용등급 5~6 신용등급 7~8 신용등급 9~10 미분류 합 계 보험약관대출금 - - - - - 813,387 813,387 부동산담보대출금 207,251 173,216 163,879 33,378 11,152 - 588,876 신용대출금 9,043 35,455 37,586 3,384 515 - 85,983 지급보증대출금 862 707 851 195 39 - 2,654 기타대출금 65 360 446 81 308 - 1,260 소 계 217,221 209,738 202,762 37,038 12,014 813,387 1,492,160 대손충당금 (143) (378) (401) (43) (9) (40) (1,014) 합 계 217,078 209,360 202,361 36,995 12,005 813,347 1,491,146 나) 기업대출채권&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 무등급 합 계 보험약관대출금 - - - - 6,716 6,716 부동산담보대출금 - - 19,934 - - 19,934 신용대출금 - - 13,211 - - 13,211 기타대출금 - - 853,719 682,379 - 1,536,098 소 계 - - 886,864 682,379 6,716 1,575,959 대손충당금 - - (309) (642) - (951) 합 계 - - 886,555 681,737 6,716 1,575,009 주) 내부신용등급 기준 : 대손충당금 산출방식 변경에 따른 작성 기준 변경 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- 무등급 합 계 보험약관대출금 - - - - 12,909 12,909 부동산담보대출금 - - 19,754 - - 19,754 신용대출금 14,324 - - - - 14,324 기타대출금 829,075 - 272,135 - 377,912 1,479,122 소 계 843,399 - 291,889 - 390,821 1,526,109 대손충당금 - - (136) - (2,718) (2,854) 합 계 843,399 - 291,753 - 388,103 1,523,255 주) 지급여력제도(RBC) 기준 ③ 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권의 연체 일수별 구성내역은 다음과 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 1일 이상 30일 이하 30일 초과 60일 이하 60일 초과 90일 이하 합 계 부동산담보대출금 20,178 333 162 20,673 신용대출금 702 250 208 1,160 소 계 20,880 583 370 21,833 대손충당금 (194) (174) (167) (535) 합 계 20,686 409 203 21,298 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 1일 이상 30일 이하 30일 초과 60일 이하 60일 초과 90일 이하 합 계 부동산담보대출금 32,352 1,004 1,210 34,566 신용대출금 1,575 462 603 2,640 기타대출금 91 - 138 229 소 계 34,018 1,466 1,951 37,435 대손충당금 (298) (307) (532) (1,137) 합 계 33,720 1,159 1,419 36,298 ④ 손상된 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 대손충당금 &cr;차감전 장부가액 대손충당금 대손충당금&cr;차감후 장부가액 부동산담보대출금 2,837 (347) 2,490 신용대출금 874 (672) 202 합 계 3,711 (1,019) 2,692 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 대손충당금 &cr;차감전 장부가액 대손충당금 대손충당금&cr;차감후 장부가액 부동산담보대출금 5,421 (488) 4,933 신용대출금 1,996 (1,505) 491 합 계 7,417 (1,993) 5,424 &cr;⑤ 대출채권의 담보종류별 공정가치 <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 대손충당금 &cr;차감전 장부가액 신용보강수단 해약환급금 담보 보증 기타 합 계 연체 및 손상되지 않은 대출채권 2,955,224 849,495 500,655 442,310 1,075,358 2,867,818 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 21,833 - 20,673 - - 20,673 손상된 대출채권 3,711 - 2,490 - - 2,490 합 계 2,980,768 849,495 523,817 442,310 1,075,358 2,890,980 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 대손충당금 &cr;차감전 장부가액 신용보강수단 해약환급금 담보 보증 기타 합 계 연체 및 손상되지 않은 대출채권 3,018,269 826,295 608,631 439,710 1,021,446 2,896,082 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 37,434 - 34,565 - 229 34,794 손상된 대출채권 7,416 - 4,933 - - 4,933 합 계 3,063,119 826,295 648,129 439,710 1,021,675 2,935,809 2) 예치금 및 유가증권의 신용건전성&cr; ① 신용건전성 (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 연체 및 손상되지 않은 예치금 및 채무증권 현금및예치금 84,195 181,020 단기매매금융자산 14,076 15,027 당기손익인식지정금융자산 36,406 79,481 매도가능금융자산 1,690,342 1,173,867 만기보유금융자산 4,429,694 4,401,870 소 계 6,254,713 5,851,265 손상된 채무증권 매도가능금융자산 15,519 - 소 계 15,519 - 합 계 6,270,232 5,851,265 &cr;② 신용등급별 구성내역&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하() 합 계 현금및예치금 47 50,870 33,205 3 70 84,195 단기매매금융자산 13,521 303 252 - - 14,076 당기손익인식지정금융자산 - - 36,406 - - 36,406 매도가능금융자산 935,965 181,098 539,457 18,303 15,519 1,690,342 만기보유금융자산 2,173,040 1,192,869 1,012,060 51,725 - 4,429,694 합 계 3,122,573 1,425,140 1,621,379 70,031 15,589 6,254,713 () 무등급이 포함되어 있습니다.&cr; <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 무위험 AAA AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하() 합 계 현금및예치금 66 154,188 26,696 - 69 181,020 단기매매금융자산 14,573 303 150 - - 15,026 당기손익인식지정금융자산 - - 79,482 - - 79,482 매도가능금융자산 570,131 162,312 377,212 64,212 - 1,173,867 만기보유금융자산 1,961,577 1,328,924 1,066,988 44,381 - 4,401,870 합 계 2,546,347 1,645,727 1,550,529 108,593 69 5,851,765 () 무등급이 포함되어 있습니다.&cr; 3) 위험회피목적 파생상품자산의 신용건전성 당기말과 전기말 현재 위험회피목적 파생상품자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 무위험 AAA 합 계 위험회피목적파생상품자산 38,436 40,543 78,979 &cr; <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 무위험 AAA 합 계 위험회피목적파생상품자산 7,708 2,882 10,590 &cr;4-5. 시장위험 관리&cr;&cr;(1) 시장위험의 개요&cr;&cr;시장위험이란 시장가격 변화로 인해 유가증권, 파생상품 등의 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 가능성을 의미합니다. 시장가격이란 금리, 주식가격, 환율, 상품가격 등을 의미하며, 주요 대상자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.&cr; 위험요인 대상자산부채 시장위험량 주가 주식 주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분 금리 채권 금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분 환율 외화표시 자산부채 환율변동에 의한 외화순자산의 원화환산시 현재가치 감소분 (2) 시장위험의 측정 및 관리방법&cr;&cr;1) 측정방법&cr;&cr;위험관리주관부서는 RBC 표준모형을 통해 시장위험을 측정합니다. RBC 표준모형은 단기매매목적의 자산, 파생금융거래, 외화자산 및 부채를 대상으로 익스포져에 위험계수를 곱하여 시장위험액을 산출합니다.&cr; 2) 관리방법&cr;&cr;시장위험을 고려해 자산포트폴리오를 설정하고 있으며, 포트폴리오의 적정성 검토 및 손익 분석을 실시하고 있습니다. 또한 특정종목에의 집중투자 및 거액거래로 인한손실을 예방하기 위한 분산투자기준을 설정하고, 적정한 손절매기준 및 절차를 마련하고 이의 준수여부를 점검하고 있습니다. (3) 시장위험에 대한 노출정도&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 시장위험 노출정도는 아래와 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 주식 포지션 1,028 - 금리 포지션 166,018 201,213 외환 포지션 21,096 37,552 합 계 188,142 238,765 (4) 민감도분석&cr; 당기말과 전기말 현재 노출된 시장위험의 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 변동 당기손익에 미치는 영향 기타포괄손익에 미치는 영향 제75(당)기 제74(전)기 제75(당)기 제74(전)기 환율변동 100원 상승 274 (167) - - 100원 하락 (274) 167 - - 이자율변동 1% 상승 (3,177) (3,902) (295,149) (160,958) 1% 하락 3,177 3,902 295,149 160,958 주가변동(주) 10% 상승 (12) - - - 10% 하락 12 - - - (주1) 당기손익(기타포괄손익)에 미치는 영향 : 세전 기준 (주2) 환율변동 : 환헤지 자산,부채는 제외 (주3) 주가변동 : 상장주식만 적용 &cr;4-6. 유동성 위험 관리&cr;&cr;(1) 유동성위험의 개요&cr;&cr;유동성위험이란 자산과 부채의 만기일이 불일치하거나 예상치 못한 자금유출등으로 인해 회사에 손실이 발생하는 위험을 말합니다.&cr;&cr;(2) 유동성위험의 측정 및 관리방법&cr;&cr;유동성위험의 관리대상은 각 부문에서 조달, 운용되는 원화/외화의 유출입에 미치는모든 거래를 대상으로 하며, 정기적으로 유동성갭을 파악하고 자금 수지, 유동성자산의 운용 및 관리, 경영실태평가 항목 중 유동성리스크비율, 현금수지차 및 유동성비율을 고려하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 급격한 보험금지급 상황을 대비하기 위하여 자산의 유동화 가능정도에 따라 구분하고 예금을 포함한 단기자금 및 시장성 높은 유가증권 등을 포함한 유동성 잔고를 일별로 관리하고 있습니다.&cr; (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기는 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 <비파생금융상품> 사채 4,758 33,990 279,560 166,573 484,881 기타부채 61,230 299,411 10,053 66 370,760 합 계 65,988 333,401 289,613 166,639 855,641 <파생금융상품> 위험회피목적&cr;파생상품부채 현금유입 16,689 18,619 177,502 25,077 237,886 현금유출 16,778 19,498 185,814 25,481 247,570 순액 88 879 8,313 404 9,684 합 계 88 879 8,313 404 9,684 미이행대출약정 1,334,814 - - - 1,334,814 (주) 상기 잔존계약만기별 금액은 현재가치로 할인되지 않은 계약상 원리금으로서 장부가액과 차이가 있으며, 기타부채는 보험미지급금, 미지급금 등 금융부채만을 포함하고 있습니다. <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 <비파생금융상품> 사채 4,994 54,063 191,688 237,305 488,050 기타부채 41,144 294,622 7,006 495 343,267 합 계 46,138 348,685 198,694 237,800 831,317 <파생금융상품> 위험회피목적&cr;파생상품부채 현금유입 298,407 248,254 70,883 24,922 642,466 현금유출 309,548 251,404 74,693 25,754 661,399 순액 11,141 3,150 3,810 832 18,933 합 계 11,141 3,150 3,810 832 18,933 미이행대출약정 1,296,072 - - - 1,296,072 (주) 상기 잔존계약만기별 금액은 현재가치로 할인되지 않은 계약상 원리금으로서 장부가액과 차이가 있으며, 기타부채는 보험미지급금, 미지급금 등 금융부채만을 포함하고 있습니다. 4-7. 자본 적정성 평가&cr;&cr;(1) 자본 적정성 평가 개요&cr;&cr;자본 적정성 평가란 지속적인 영업활동을 수행하기 위하여 보유한 자산과 부채로 인해 부담하게 되는 요구자본 규모와 가용자본의 규모를 비교하여, 적정 자본을 보유하는지 평가하는 것을 의미합니다.&cr;&cr;(2) 자본 적정성 평가 측정 및 관리방법&cr;&cr;당사는 위험기준 자기자본제도 시행에 따라 지급여력금액(가용자본) 및 위험기준지급여력기준금액(요구자본)에 기초해 위험기준 지급여력비율을 산출하고 있으며, 산출결과와 원인 및 대응방안을 경영진에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;감독기관에서는 위험기준 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다.&cr; 5. 금융자산 및 금융부채&cr; (1) 공정가치 측정&cr;&cr;1) 공정가치로 측정하는 금융상품의 측정방법&cr;&cr;활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. &cr; 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. &cr; 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다.&cr; 2) 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 차주의 신용위험 &cr;등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 만기보유금융자산 두 개의 채권평가사가 제공하는 최근거래일의 기준가격 평균값을 공정가치로 산출하였습니다. 사채 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융자산/부채 임대차보증금을 제외한 기타금융자산/부채는 신뢰성 있는 기대현금흐름의 산출이 어려워 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 장부금액과 공정가치&cr; 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 공정가치로&cr;인식된 자산 단기매매금융자산&cr;(매매목적 파생상품자산포함) 170,286 170,286 205,183 205,183 당기손익인식지정금융자산 36,406 36,406 79,481 79,481 매도가능금융자산 4,009,111 4,009,111 3,339,405 3,339,405 위험회피목적파생상품자산 78,980 78,980 10,590 10,590 소 계 4,294,783 4,294,783 3,634,659 3,634,659 상각후원가로&cr;인식된 자산 현금및예치금 84,197 84,197 181,025 181,025 만기보유금융자산 4,429,694 4,714,725 4,401,870 4,727,540 대출채권 2,977,269 3,113,846 3,056,121 3,178,625 기타금융자산 398,738 398,454 424,389 424,104 소 계 7,889,898 8,311,222 8,063,405 8,511,294 합 계 12,184,681 12,606,005 11,698,064 12,145,953 <금융부채> 공정가치로&cr;인식된 부채 당기손익인식금융부채 5,908 5,908 6,307 6,307 위험회피목적파생상품부채 9,593 9,593 18,934 18,934 소 계 15,501 15,501 25,241 25,241 상각후원가로&cr;인식된 부채 사채 384,444 384,444 384,561 384,561 기타금융부채 356,582 356,610 338,573 338,634 소 계 741,026 741,054 723,134 723,195 합 계 756,527 756,555 748,375 748,436 (3) 금융상품의 평가수준별 공정가치&cr;&cr;1) 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.&cr; 구 분 분 류 기 준 수준1 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. 수준2 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. 수준3 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 <금융자산> 당기손익인식&cr;금융자산 주식 1,028 - - 1,028 채무증권 10,836 - - 10,836 수익증권 - 155,182 - 155,182 매매목적파생상품 - 2,937 303 3,240 당기손익인식지정금융자산 - - 36,406 36,406 소 계 11,864 158,119 36,709 206,692 매도가능&cr;금융자산 주식 - - 10,455 10,455 출자금 - - 144 144 채무증권 824,222 275,183 - 1,099,405 수익증권 - - 2,260,067 2,260,067 외화유가증권 - 162,361 263,069 425,430 기타유가증권 - 48,104 165,506 213,610 소 계 824,222 485,648 2,699,241 4,009,111 위험회피목적파생상품자산 - 78,980 - 78,980 합 계 836,086 722,747 2,735,950 4,294,783 <금융부채> 당기손익인식금융부채 - - 5,908 5,908 위험회피목적파생상품부채 - 9,593 - 9,593 합 계 - 9,593 5,908 15,501 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 <금융자산> 당기손익인식&cr;금융자산 주식 - - - - 채무증권 11,056 - - 11,056 수익증권 - 190,157 - 190,157 매매목적파생상품 - 3,667 303 3,970 당기손익인식지정금융자산 - - 79,481 79,481 소 계 11,056 193,824 79,784 284,664 매도가능&cr;금융자산 주식 - - 10,393 10,393 출자금 - - 144 144 채무증권 448,159 222,608 - 670,767 수익증권 - - 2,106,176 2,106,176 외화유가증권 - 149,854 266,493 416,347 기타유가증권 - 48,825 86,753 135,578 소 계 448,159 421,287 2,469,959 3,339,405 위험회피목적파생상품자산 - 10,590 - 10,590 합 계 459,216 625,700 2,549,743 3,634,659 <금융부채> 당기손익인식금융부채 - - 6,307 6,307 위험회피목적파생상품부채 - 18,934 - 18,934 합 계 - 18,934 6,307 25,241 &cr;3) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.&cr; 4) 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위 : 백만원) 구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수 당기손익인식&cr;금융자산 순자산가치&cr;현금흐름할인모형,&cr;MonteCarlo Simulation 수익증권 등 158,119 할인율, 금리 등 매도가능금융자산 현금흐름할인모형,&cr;MonteCarlo Simulation 채무증권 등 485,648 할인율, 금리 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 78,980 금리, 할인율, 환율 등 금융자산 합계 722,747 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 9,593 금리, 할인율, 환율 등 금융부채 합계 9,593 <제74(전)기> (단위 : 백만원) 구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수 당기손익인식&cr;금융자산 순자산가치&cr;현금흐름할인모형,&cr;MonteCarlo Simulation 수익증권 등 193,824 할인율, 금리 등 매도가능금융자산 현금흐름할인모형,&cr;MonteCarlo Simulation 채무증권 등 421,286 할인율, 금리 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 10,590 금리, 할인율, 환율 등 금융자산 합계 625,700 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 18,934 금리, 할인율, 환율 등 금융부채 합계 18,934 5) 공정가치 수준3 관련 공시&cr; 당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식&cr;지정금융자산 매매목적&cr;파생상품 매도가능&cr;금융자산 당기손익인식&cr;금융부채 합계 <금융자산> 기초잔액 79,481 303 2,469,959 - 2,549,743 총손익 (1,313) - 39,396 - 38,083 당기손익 인식금액 (1,313) - (15,924) - (17,237) 기타포괄손익 인식금액 - - 55,320 - 55,320 매입 - - 538,879 - 538,879 매도 (41,762) - (348,993) - (390,755) 기말잔액 36,406 303 2,699,241 - 2,735,950 <금융부채> 기초잔액 - - - (6,307) (6,307) 총손익 - - - 399 399 당기손익 인식금액 - - - 399 399 매도/상환 - - - - - 기말잔액 - - - (5,908) (5,908) <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식&cr;지정금융자산 매매목적&cr;파생상품 매도가능&cr;금융자산 당기손익인식&cr;금융부채 합계 <금융자산> 기초잔액 108,401 303 2,228,094 - 2,336,798 총손익 4,404 - 29,723 - 34,127 당기손익 인식금액 4,404 - 5,799 - 10,204 기타포괄손익 인식금액 - - 23,924 - 23,924 매입 - - 483,530 - 483,530 매도 (33,324) - (271,388) - (304,712) 기말잔액 79,481 303 2,469,959 - 2,549,743 <금융부채> 기초잔액 - - - (16,866) (16,866) 총손익 - - - (120) (120) 당기손익 인식금액 - - - (120) (120) 매도/상환 - - - 10,678 10,678 기말잔액 - - - (6,307) (6,307) 6) 시장에서 관측불가능한 투입변수&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위:백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위 당기손익인식&cr;금융자산 Monte Carlo Simulation 인덱스연계채권 36,406 주가변동성 할인금리 5.92%&cr;0.73% 순자산가치 파생상품자산 303 - 소 계 36,709 매도가능&cr;금융자산 현금흐름할인법 지분증권㈜ 10,598 할인율&cr; 성장률 14.73%&cr;0.00% 순자산가치&cr; 배당할인모형 수익증권 2,260,067 청산가치변동률 ±1% Hull & White Model 금리부증권 428,576 회귀계수&cr; 변동성&cr; 할인커브 0.4664%, 0.6154%, 25.71%&cr; 0.1880%~3.7420% 소 계 2,699,241 금융자산 합계 2,735,950 당기손익인식&cr;금융부채 Hull & White Model 주식옵션 5,908 등급커브 0.418%~3.365% &cr; 0.1880%~3.7420% 금융부채 합계 5,908 (주) 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 5,872백만원으로 수준3에 포함되어 있습니다. <제74(전)기> (단위:백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위 당기손익인식&cr;금융자산 Black-Scholes Model&cr; Monte Carlo Simulation 인덱스연계채권 79,481 주가변동성 1.6887%~21.12%&cr;0.28%~19.99% 순자산가치 파생상품자산 303 - 소 계 79,784 매도가능&cr;금융자산 현금흐름할인법 지분증권(주) 10,536 할인율&cr;성장률 8.71%&cr;0.00% 순자산가치 수익증권 2,106,176 - - Hull & White Model 금리부증권 353,246 회귀계수 1.260%~3.272%&cr;0.5044%~0.6739% 소 계 2,469,959 금융자산 합계 2,549,743 당기손익인식&cr;금융부채 Hull & White Model 주식옵션 6,307 등급커브&cr; 금리변동성 1.260%~2.544%&cr;1.270%~1.702% 금융부채 합계 6,307 (주) 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 2,875백만원으로 수준3에 포함되어 있습니다. 7) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식금융자산(주1) 149 (164) 매도가능금융자산(주2) 45,224 (47,142) 합 계 45,373 (47,306) 당기손익인식금융부채(주3) 1,834 (2,059) 합 계 1,834 (2,059) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 상관계수와 주가변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 순자산가치로 평가하는 금융상품은 유의한 민감도 생성이 어려워 분석에서 제외하였습니다. (주2 주요 관측불가능한 투입변수를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 금리변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제74(전)기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식금융자산(주1) 2 (6) 매도가능금융자산(주2) 265 (256) 합 계 267 (262) 당기손익인식금융부채(주3) 308 (375) 합 계 308 (375) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS PAR spread, 상관계수와 주가변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 순자산가치로 평가하는 금융상품은 유의한 민감도 생성이 어려워 분석에서 제외하였습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 회귀계수를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 순자산가치로 평가하는 금융상품은 유의한 민감도 생성이 어려워 분석에서 제외하였습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 금리변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 8) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 <금융자산> 현금및예치금 현금및현금성자산 84,192 - - 84,192 예치금 - - 5 5 소 계 84,192 - 5 84,197 만기보유&cr;금융자산 국공채 1,670,254 - - 1,670,254 특수채 - 1,152,869 - 1,152,869 금융채 - 351,515 - 351,515 회사채 - 907,872 - 907,872 외화유가증권 - 632,216 - 632,216 소 계 1,670,254 3,044,472 - 4,714,726 대출채권 보험약관대출금 - - 849,443 849,443 부동산담보대출금 - - 516,041 516,041 신용대출금 - - 64,916 64,916 지급보증대출금 - - 2,673 2,673 기타대출금 - - 1,680,772 1,680,772 소 계 - - 3,113,845 3,113,845 기타금융자산 398,454 398,454 합 계 1,754,446 3,044,472 3,512,304 8,311,222 <금융부채> 사채 - - 384,444 384,444 기타금융부채 - - 356,610 356,610 합 계 - - 741,054 741,054 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 <금융자산> 현금및예치금 현금및현금성자산 63,130 - - 63,130 예치금 - - 117,895 117,895 소 계 63,130 - 117,895 181,025 만기보유&cr;금융자산 국공채 1,548,721 - - 1,548,721 특수채 - 1,265,503 - 1,265,503 금융채 - 373,517 - 373,517 회사채 - 918,240 - 918,240 외화유가증권 - 621,559 - 621,559 소 계 1,548,721 3,178,819 - 4,727,540 대출채권 보험약관대출금 - - 826,255 826,255 부동산담보대출금 - - 645,193 645,193 신용대출금 - - 102,893 102,893 지급보증대출금 - - 2,675 2,675 기타대출금 - - 1,601,609 1,601,609 소 계 - - 3,178,625 3,178,625 기타금융자산 - - 424,104 424,104 합 계 1,611,851 3,178,819 3,720,624 8,511,294 <금융부채> 사채 - - 384,561 384,561 기타금융부채 - - 338,634 338,634 합 계 - - 723,195 723,195 (4) 금융상품 범주별 분류&cr; 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융부채 위험회피&cr;파생상품 상각후원가&cr;측정금융부채 합계 단기매매 매매목적&cr;파생상품 당기손익&cr;인식지정 매매목적&cr;파생상품 <금융자산> 현금및예치금 - - - - - 84,197 - - - 84,197 당기손익인식&cr;금융자산 167,046 3,239 36,406 - - - - - - 206,691 매도가능&cr;금융자산 - - - 4,009,111 - - - - - 4,009,111 만기보유&cr;금융자산 - - - - 4,429,694 - - - - 4,429,694 위험회피목적&cr;파생상품자산 - - - - - - - 78,980 - 78,980 대출채권 - - - - - 2,977,269 - - - 2,977,269 기타금융자산 - - - - - 398,738 - - - 398,738 합 계 167,046 3,239 36,406 4,009,111 4,429,694 3,460,204 - 78,980 - 12,184,680 <금융부채> 당기손익인식&cr;금융부채 - - - - - - 5,908 - - 5,908 위험회피목적&cr;파생상품부채 - - - - - - - 9,593 - 9,593 사채 - - - - - - - - 384,444 384,444 기타금융부채 - - - - - - - - 356,582 356,582 합 계 - - - - - - 5,908 9,593 741,026 756,527 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융부채 위험회피&cr;파생상품 상각후원가&cr;측정금융부채 합계 단기매매 매매목적&cr;파생상품 당기손익&cr;인식지정 매매목적&cr;파생상품 <금융자산> 현금및예치금 - - - - - 181,025 - - - 181,025 당기손익인식&cr;금융자산 201,213 3,970 79,481 - - - - - - 284,664 매도가능&cr;금융자산 - - - 3,339,405 - - - - - 3,339,405 만기보유&cr;금융자산 - - - - 4,401,870 - - - - 4,401,870 위험회피목적&cr;파생상품자산 - - - - - - - 10,590 - 10,590 대출채권 - - - - - 3,056,121 - - - 3,056,121 기타금융자산 - - - - - 424,389 - - - 424,389 합 계 201,213 3,970 79,481 3,339,405 4,401,870 3,661,535 - 10,590 - 11,698,064 <금융부채> 당기손익인식&cr;금융부채 - - - - - - 6,307 - - 6,307 위험회피목적&cr;파생상품부채 - - - - - - - 18,934 - 18,934 사채 - - - - - - - - 384,561 384,561 기타금융부채 - - - - - - - - 338,574 338,574 합 계 - - - - - - 6,307 18,934 723,135 748,376 (5) 금융상품 범주별 포괄손익&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 당기손익인식금융자산 1,629 271 1,677 850 - 4,427 - 매도가능금융자산 35,950 97,283 4,673 - (2,465) 135,441 4,452 만기보유금융자산 122,640 - - - - 122,640 (13,462) 대여금및수취채권 123,011 - - - 1,719 124,730 - 매매목적파생상품 - - - (331) - (331) - 위험회피목적파생상품 - - (37,771) 84,005 - 46,234 (6,096) 당기손익인식금융부채 - - - - - - - 상각후원가측정금융부채 (19,630) - - - - (19,630) - 합 계 263,600 97,554 (31,421) 84,524 (746) 413,511 (15,106) <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 당기손익인식금융자산 3,619 92 2,089 3,137 - 8,937 - 매도가능금융자산 30,387 93,467 4,951 - (3,889) 124,916 14,800 만기보유금융자산 121,077 - - - - 121,077 (14,181) 대여금및수취채권 137,885 - 3,331 - (8,126) 133,090 - 매매목적파생상품 - - 10,007 1,407 - 11,414 - 위험회피목적파생상품 - - (56,777) (6,890) - (63,667) (3,745) 당기손익인식금융부채 - - 387 - - 387 - 상각후원가측정금융부채 (20,627) - - - - (20,627) - 합 계 272,342 93,559 (36,012) (2,347) (12,015) 315,527 (3,126) (6) 금융상품 상계&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 인식된&cr;금융상품 총액 상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액 재무상태표에&cr;표시되는&cr;금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련 금액 순액 금융상품 수취/제공한 담보 <금융자산> 위험회피파생상품자산 78,980 - 78,980 2,299 - 76,681 만기보유금융자산(주) 84,955 - 84,955 - - 84,955 보험미수금 143,315 - 143,315 133,889 - 9,426 합 계 307,250 - 307,250 136,188 - 171,062 <금융부채> 위험회피파생상품부채 9,593 - 9,593 2,299 4,347 2,947 보험미지급금 133,951 - 133,951 133,889 - 62 합 계 143,544 - 143,544 136,188 4,347 3,009 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 인식된&cr;금융상품 총액 상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액 재무상태표에&cr;표시되는&cr;금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련 금액 순액 금융상품 수취/제공한 담보 <금융자산> 위험회피파생상품자산 10,590 - 10,590 10,183 - 407 만기보유금융자산(주) 78,249 - 78,249 - - 78,249 보험미수금 146,845 - 146,846 136,041 - 10,804 합 계 235,684 - 235,685 146,224 - 89,460 <금융부채> 위험회피파생상품부채 18,934 - 18,934 10,183 8,751 - 보험미지급금 136,162 - 136,162 136,041 - 121 합 계 155,096 - 155,096 146,224 8,751 121 (주) 파생상품계약과 관련된 담보제공금액입니다. (7) 금융상품의 분류변경&cr; 1) 당사는 일부 채무증권의 보유의도가 변경됨에 따라 2016년 중 매도가능금융자산 878,951백만원을 만기보유금융자산으로 분류변경하였습니다. 분류변경된 채무증권은 분류변경일의 공정가액과 미래예상현금흐름을 일치시키는 유효이자율을 재산정하여 향후 이자수익을 인식합니다. 분류변경된 채무증권의 재분류일 시점에 산출한 유효이자율은 1.44%~3.83%이며, 회수예상 추정현금흐름금액은 1,235,069백만원입니다.&cr;&cr;2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 재분류 된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 재분류시점 제75(당)기 제74(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 2015년 971,956 1,002,988 1,087,712 1,116,407 2016년 788,304 824,266 832,768 845,725 합 계 1,760,260 1,827,254 1,920,480 1,962,132 &cr;3) 범주별 재분류되지 않았더라면 인식되었을 매도가능금융자산의 기타포괄손익은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 기타포괄손익 평가손익 25,342 60,967 6. 현금및예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 계정과목 구분 제75(당)기 제74(전)기 현금및현금성자산 현금 2 5 보통예금 45,082 35,004 외화예금 5,925 1,147 기타예금 33,184 26,974 소 계 84,193 63,130 예치금 정기예금 - 87,890 기타예금 5 30,005 소 계 5 117,895 합 계 84,198 181,025 &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 계정과목 구분 제75(당)기 제74(전)기 사용제한내용 예치금 기타예금 5 5 당좌개설보증금 합 계 5 5 7. 당기손익인식금융자산&cr; 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 단기매매&cr;금융자산 지분증권 상장주식 1,028 - 채무증권(주2) 국공채 10,836 11,056 수익증권(주3) MMF 155,182 190,157 파생상품 내재파생상품 등 3,240 3,970 소 계 170,286 205,183 당기손익&cr;인식지정&cr;금융자산(주1) 기타유가증권 기타 36,406 79,481 소 계 36,406 79,481 합 계 206,692 284,664 (주1) 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품으로 당사는 복합계약 전체를 당기손익인식금융자산으로 지정하였습니다. (주2) 두 개의 채권평가사가 제공하는 최근거래일의 가격을 산술평균하여 산정하였습니다. (주3) 펀드운용회사가 제시하는 매매기준가격으로 산정하고 있습니다. 8. 매도가능금융자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 지분증권(주1) 비상장지분증권 10,455 10,393 출자금 144 144 소 계 10,599 10,537 채무증권(주2) 국공채 824,222 448,160 특수채 126,235 131,182 금융채 20,078 19,759 회사채 128,871 71,667 소 계 1,099,406 670,768 수익증권(주3) 채권/대출/주식형 등 2,260,067 2,106,176 외화유가증권(주2) 외화채권 425,430 416,347 기타유가증권(주2) DLB 165,506 86,753 신종자본증권 48,104 48,825 소 계 213,610 135,578 합 계 4,009,112 3,339,406 (주1) 비상장지분증권과 출자금 공정가치를 신뢰성 있게 평가하기 어려워 취득원가로 평가한 금액은 당기말 5,872백만원(전기말 2,875백만원) 입니다. (주2) NICE P&I㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근거래일의 가격을 산술평균하여 산정하고 있습니다. (주3) 대체투자형 수익증권에 대해서 NICE P&I㈜ 가 제공하는 평가가격으로 산정하고 있습니다. &cr;한편, 당기말 현재 당사가 보유 중인 매도가능금융자산에는 대여한 금액 500백만원(액면기준)이 포함되어 있습니다.&cr; 9. 만기보유금융자산&cr; 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 국공채 1,553,063 1,344,981 특수채 1,114,994 1,217,072 금융채 345,964 369,901 회사채 876,931 892,420 외화유가증권 538,742 577,497 합 계 4,429,694 4,401,871 당사는 만기보유금융자산으로 재분류시 재분류일의 공정가치로 측정하였습니다. 재분류된 채무증권 관련 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)은 만기보유금융자산대체 매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 재분류하고 채무증권의 잔여기간동안 유효이자율법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당기말 현재 당사가 보유 중인 만기보유금융자산에는 대여한 금액 112,150백만원(액면기준)이 포함되어 있습니다. (전기말 237,500백만원) &cr;기업회계기준서 제1039호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서, 당기말 현재 한국증권금융에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산으로서 당사는 상기자산의 대여를 통하여 수수료 수익을 수취하고 있습니다.&cr; 10. 파생상품&cr; (1) 미결제약정 계약금액&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 매매목적 신용스왑 87,040 92,624 주식옵션 72,640 74,734 기타 40,000 40,000 소 계 199,680 207,358 위험회피목적 통화스왑 558,021 643,936 통화선도 409,464 437,735 채권선도 170,000 - 소 계 1,137,485 1,081,671 합 계 1,337,165 1,289,029 &cr;(2) 파생상품 자산ㆍ부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 파생상품 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 자산 부채 자산 부채 매매목적 신용스왑 2,685 - 3,517 - 주식옵션 252 5,908 150 6,307 기타 303 - 303 - 소 계 3,240 5,908 3,970 6,307 위험회피목적 통화스왑 46,439 2,184 8,856 8,830 통화선도 32,540 88 1,734 10,104 채권선도 - 7,320 - - 소 계 78,979 9,592 10,590 18,934 합 계 82,219 15,500 14,560 25,241 (3) 파생상품 평가손익&cr; 당기와 전기 중 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 손실 이익 손실 매매목적 신용스왑 - 832 - - 주식옵션 500 - - - 소 계 500 832 - - 위험회피목적 통화스왑 51,619 - (1,191) 1,385 통화선도 32,474 88 474 (1,597) 채권선도 - - - 7,320 소 계 84,093 88 (717) 7,108 합 계 84,593 920 (717) 7,108 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이익 손실 이익 손실 매매목적 신용스왑 1,512 - - - 주식옵션 14 120 - - 소 계 1,526 120 - - 위험회피목적 통화스왑 8,665 9,189 11 2,833 이자율스왑 - - - - 통화선도 2,470 8,836 - 2,004 소 계 11,135 18,025 11 4,837 합 계 12,661 18,145 11 4,837 (4) 위험회피회계 &cr;1) 위험회피회계 내용&cr; 당기말 현재 당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약 및 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 또한 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 채권선도 계약을 체결하고 있습니다. &cr; 2) 공정가치위험회피&cr;&cr;당기와 전기의 공정가치 위험회피목적 관련 손익은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 헤지대상 (10,305) 10,785 헤지수단 9,568 (17,993) 합 계 (737) (7,208) &cr;3) 현금흐름위험회피&cr;&cr;당사의 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품 계약과 관련하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2026년 8월까지이며 동 기간동안 파생상품의 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하고 있습니다. 당기와 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.&cr; (단위:백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 재분류 비효과 재분류 비효과 통화스왑 53,075 - 389 - 통화선도 20,026 - 2,858 - 합 계 73,101 - 3,247 - 11. 대출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 대출채권 보험약관대출금 849,495 826,295 부동산담보대출금 518,374 640,079 신용대출금 68,384 104,941 지급보증대출금 2,676 2,710 기타대출금 1,547,229 1,486,610 소 계 2,986,158 3,060,634 현재가치할인차금 (50) (56) 이연대출부대손익 (5,340) 2,540 대손충당금 (3,499) (6,998) 합 계 2,977,269 3,056,120 기타수취채권 보험미수금 293,308 285,052 미수금 9,856 10,971 보증금 34,912 46,251 미수수익 71,070 87,597 받을어음 85 105 공탁금 467 636 소 계 409,698 430,612 현재가치할인차금 (6,922) (1,727) 대손충당금 (4,039) (4,496) 합 계 398,737 424,389 총 계 3,376,006 3,480,509 (2) 당기와 전기 중 이연대출부대손익의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 기 초 2,540 7,516 발 생 (8,642) (5,497) 상 각 762 521 기 말 (5,340) 2,540 &cr;(3) 대손충당금&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 설정율은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 대출채권 기타수취채권 대출채권 기타수취채권 장부금액 2,986,159 409,699 3,060,635 430,612 대손충당금 3,499 4,039 6,998 4,496 설정비율(%) 0.12 0.99 0.23 1.04 &cr;2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 대출채권 기타수취채권 합 계 기초 6,998 4,496 11,494 적립액(주) - 163 163 충당금 환입 (1,281) (602) (1,883) 제각채권 회수 3,601 - 3,601 Unwinding Effect (10) - (10) 제각 (5,808) (19) (5,827) 기말 3,500 4,038 7,538 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 대출채권 기타수취채권 합 계 기초 9,003 4,794 13,797 적립액(주) 8,370 294 8,664 충당금 환입 - (539) (539) 제각채권 회수 3,040 - 3,040 Unwinding Effect 17 - 17 제각 (13,432) (53) (13,485) 기말 6,998 4,496 11,494 (주) 기타수취채권에 대한 대손충당금 적립액은 사업비 및 재산관리비에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 88,960 - 88,960 건물 17,279 (6,201) 11,078 비품 45,842 (33,433) 12,409 임차점포시설물 1,084 (767) 317 리스사용권자산 16,324 (2,025) 14,299 합 계 169,489 (42,426) 127,063 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 75,180 - 75,180 건물 16,648 (5,289) 11,359 비품 43,759 (33,176) 10,583 임차점포시설물 1,057 (873) 184 리스사용권자산 6,791 (2,111) 4,680 합 계 143,435 (41,449) 101,986 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 과 목 기초 취득 처분 투자부동산&cr;대체 감가상각비 재평가 기말 토지 75,180 - - 1,227 - 12,552 88,960 건물 11,359 - - 631 (912) - 11,078 비품 10,583 2,083 - - (257) - 12,409 임차점포시설 184 162 (22) - (6) - 317 리스사용권자산 4,680 16,279 (285) - (6,375) - 14,299 합 계 101,986 18,524 (307) 1,858 (7,550) 12,552 127,063 <제74(전)기> (단위: 백만원) 과 목 기초 취득 처분 투자부동산&cr;대체 감가상각비 기타증감 기말 토지 72,736 - - 2,445 - - 75,180 건물 11,848 - - 107 (755) 159 11,359 비품 7,316 7,812 - - (4,545) - 10,583 임차점포시설 66 467 (4) - (346) - 184 리스사용권자산 - 10,709 (74) - (5,607) (348) 4,680 합 계 91,966 18,988 (79) 2,552 (11,252) (189) 101,986 (3) 토지 회계정책의 변경&cr; 당사는 2017년 중 토지에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2020년 6월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.&cr;&cr;상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 11,951백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였고, 재평가손실의 환입 602백만원은 영업외수익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;1) 평가 당시 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제75(당)기 4분기 제74(전)기 4분기 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 88,960 50,107 75,181 48,768 재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다. &cr;2) 유형자산의 재평가와 관련하여 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지 26,928 11,951 - 38,879 &cr;토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치와의 관계 토지 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 지역요인 지역요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 13. 리스&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 사용권자산() 부동산 14,004 4,245 차량운반구 295 435 합계 14,299 4,680 () 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 리스부채() 유동 4,534 4,201 비유동 9,536 265 합계 14,070 4,465 () 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다. &cr;당기 중 증가된 사용권자산은 16,279백만원 입니다.&cr; (2) 손익계산서에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 사용권자산의 감가상각비 부동산 5,880 5,416 차량운반구 136 191 합계 6,016 5,607 리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함) 66 66 단기리스료(사업비에 포함) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(사업비에 포함) 2,383 2,418 &cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 8,837백만원입니다 .&cr; 14. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 138,975 (101,991) - 36,984 회원권 9,206 (388) (492) 8,326 개발비 19,957 - - 19,957 합 계 168,138 (102,379) (492) 65,267 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 소프트웨어 114,222 (91,748) - 22,474 회원권 20,446 (17,108) (888) 2,450 개발비 2,841 - - 2,841 합 계 137,509 (108,856) (888) 27,765 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 대체 처분 손상차손환입 상각비 기말 소프트웨어 22,474 12,643 12,136 - - (10,269) 36,984 회원권 2,450 6,847 - (23) 397 (1,344) 8,327 개발비 2,841 10,684 6,432 - - - 19,957 합 계 27,765 30,175 18,568 (23) 397 (11,613) 65,268 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 기초 취득 대체 손상차손환입 상각비 기말 소프트웨어 19,722 6,505 3,412 - (7,165) 22,474 회원권 4,137 - - 149 (1,836) 2,450 개발비 - 2,841 - - - 2,841 합 계 23,859 9,346 3,412 149 (9,001) 27,765 &cr;(3) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수에 해당하는 무형자산은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 골프회원권 1,075 705 콘도회원권 524 498 합 계 1,599 1,203 &cr;15. 투자부동산&cr; 1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 98,329 - 98,329 건 물 8,685 (4,133) 4,552 합 계 107,014 (4,133) 102,881 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토 지 99,556 - 99,556 건 물 9,316 (3,605) 5,711 합 계 108,872 (3,605) 105,267 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 과 목 기초 취득 유형자산 대체 감가상각비 기말 토 지 99,556 396 (1,623) - 98,329 건 물 5,711 - (631) (528) 4,552 합 계 105,267 396 (2,254) (528) 102,881 <제74(전)기> (단위: 백만원) 과 목 기초 유형자산 대체 감가상각비 기말 토 지 102,000 (2,445) - 99,556 건 물 6,528 (107) (710) 5,711 합 계 108,529 (2,552) (710) 105,267 &cr;(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익과 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용은 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 임대수익 5,288 5,565 영업비용 3,197 3,024 (4) 공정가치 측정&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 토 지 173,724 156,859 건 물 5,144 5,921 합 계 178,868 162,780 &cr;2) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr; 구분 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치와의 관계 토지 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 지역요인 지역요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 건물 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 공정가치 178,868백만원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 16. 재보험자산 당기말과 전기말 현재 당사의 재보험자산은 출재보험준비금으로 구성되어 있으며 그내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 지급준비금 일반보험 78,933 40,226 자동차보험 13,565 13,219 장기보험 148,643 142,964 개인연금 19 21 소 계 241,160 196,430 미경과보험료&cr;적립금 일반보험 41,520 38,840 자동차보험 21,013 20,042 소 계 62,533 58,882 합 계 303,693 255,312 17. 미상각신계약비&cr;&cr;당기와 전기 중 보험종류별 미상각신계약비의 증감내역은 다음과 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 신계약비 발생액 신계약비&cr;상각액 기말잔액 지출액 비용처리 이연신계약비 장기 416,858 284,770 41,144 243,626 259,353 401,131 개인연금 391 137 - 136 214 313 합 계 417,249 284,907 41,144 243,762 259,567 401,444 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 신계약비 발생액 신계약비&cr;상각액 기말잔액 지출액 비용처리 이연신계약비 장기 479,236 246,429 25,573 220,856 283,234 416,858 개인연금 603 153 19 134 347 390 합 계 479,839 246,582 25,592 220,990 283,581 417,248 18. 기타자산 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 보험미수금 미수보험료 4,000 3,730 공동보험미수금 14,859 14,081 대리점미수금 396 423 대리업무미수금 5,903 4,678 재보험미수금 157,194 158,675 외국재보험미수금 108,757 101,242 특약수재예탁금 2,200 2,223 (대손충당금) (3,152) (3,626) 소 계 290,156 281,426 미수금 9,856 10,971 (대손충당금) (848) (782) 보증금 34,912 46,251 (현재가치할인차금) (6,922) (1,727) (대손충당금) - - 미수수익 71,070 87,597 (대손충당금) (39) (88) 받을어음 85 105 (대손충당금) - (1) 선급비용 556 550 구상채권 일반 814 835 장기 369 331 자동차 977 1,440 소 계 2,159 2,606 선급금 1,536 18,577 공탁금 467 636 합 계 402,989 446,121 19. 보험가입자산 당기말 현재 당사의 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 보험종류 보험목적물 부 보 액 보험회사명 화재보험 건물 37,164 롯데손해보험 전자기기보험 전자기기 28,517 롯데손해보험 합 계 65,681 당사는 상기 보험이외에 임직원배상책임보험 및 가스사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 20. 담보제공자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 담보설정금액 담보제공사유 제75(당)기 제74(전)기 유가증권 만기보유금융자산 86,434 79,434 파생상품계약 관련 담보제공 등 33,600 - 당좌차월약정 담보 토지 및 건물 4,725 4,725 근저당권 설정 합 계 124,759 84,159 21. 보험계약부채&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 보험료적립금 장기 10,493,532 10,041,802 개인연금 296,747 293,429 소 계 10,790,279 10,335,231 지급준비금(주) 일반 130,030 89,507 자동차 60,669 58,287 장기 505,451 481,146 개인연금 5,334 5,268 소 계 701,484 634,208 미경과보험료적립금 일반 74,693 70,500 자동차 80,348 77,480 장기 2,801 2,041 개인연금 13 12 소 계 157,855 150,033 계약자배당준비금 개인연금 10,971 10,549 계약자이익배당준비금 개인연금 2,930 3,204 배당보험손실보전준비금 개인연금 921 938 합 계 11,664,440 11,134,163 (주) 당기말과 전기말 현재 지급준비금으로 계상된 미보고발생손해액은 각각 343,764백만원과 323,563백만원입니다. (2) 부채적정성평가(Liability Adequacy Test, LAT)&cr; 1) 보험업감독규정 시행세칙 개정&cr;&cr;보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채 적정성 평가 기준이 변경되었으며, 동 시행세칙의 개정은 할인율 산출구조의 변경과 현행 추정치 조정방식 등의 변경사항을 포함하고 있습니다. 당사는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행 추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였으며, 비교표시된 전기말과 전기초의 주석은 재작성되었습니다. &cr;2) 평가대상 보험계약부채&cr;&cr;2020년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성평가 여부를 검토하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 보험업감독규정 제6-3조에 의한 미상각신계약비 및 보험계약대출을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. &cr; 3) 당기말과 전기말 현재 부채적정성 평가를 위한 주요 가정 및 산출방법은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 제75(당)기 제74(전)기 제73(전전)기 산출근거 장기ㆍ연금 할인율 0.85%~16.27% 1.25%~8.69% 2.16%~10.49% 금융감독원에서 제공받은 할인률 시나리오를 적용함 사업비율 보험료비례 :2.52%&cr; 건당비례:18,206원&cr; 보험금비례:5.02% 보험료비례:2.42%&cr; 건당비례:17,545원&cr; 보험금비례:4.98% 보험료비례:2.49%&cr; 건당비례:14,884원&cr; 보험금비례:5.03% 직전 1년 집행사업비를 기준으로 영업규정적용 및 건당/보험료비례/보험금비례 단위비용을 산출&cr;판매비 : 비례수수료/비비례수수료/기타신계약비로 나누어 판매 채널별로 영업규정에 의거하여 산출&cr;유지비 : 인건비/일반관리비/손해조사비로 나누어 고정비와 변동비를 판매 채널별/상품군별로 단위원가 산출 유지율 70.30%~99.20% 63.60%~99.50% 62.90%~99.70% 최근 5년 경험통계를 기준으로 경과회차별 보험료대비 유지보험료의 비율을 산출 손해율 27%~195% 17%~278% 25%~233% 최근 5년 경험통계를 기준으로 위험단위별로 세분화하여 위험보험료대비 발생손해액 비율을 산출 일반 손해조사비율 4.22% 3.87% 4.03% 최근 3년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 보험금 대비 손해조사비 비율을 산출한 후, 손해율을 이용하여 경과보험료 대비 비율로 환산 사업비율 10.54% 11.07% 10.78% 최근 1년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 수입보험료대비 일반관리비 비율을 산출 손해율 54.48% 50.56% 50.18% 최근 5년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 경과보험료 대비 최종손해액 비율을 산출 자동차 손해조사비율 9.95% 9.71% 8.52% 최근 3년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 보험금 대비 손해조사비 비율을 산출한 후, 손해율을 이용하여 경과보험료 대비 비율로 환산 사업비율 11.66% 12.47% 15.41% 최근 1년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 수입보험료대비 일반관리비 비율을 산출 손해율 77.94% 77.10% 77.59% 최근 5년 경험통계를 기준으로 표준사업방법서 상의 대분류별로 분석하여 경과보험료 대비 최종손해액 비율을 산출 &cr;2) 당기말과 전기말 현재 부채적정성평가 결과는 다음과 같습니다. &cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 보험료적립금 및 미경과보험료적립금(주1) LAT 기준액 LAT부족(잉여)액 장기ㆍ연금 금리확정형 유배당 8,367 8,274 (93) 금리확정형 무배당 355,247 (625,302) (980,549) 금리변동형 유배당 262,704 260,857 (1,846) 금리변동형 무배당 8,930,799 6,094,372 (2,836,426) 소 계 9,557,116 5,738,201 (3,818,915) 자동차 80,383 80,411 28 일반 74,502 49,372 (25,130) <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 제74(전)기 보험료적립금 및 미경과보험료적립금(주1) LAT 기준액 LAT부족(잉여)액 장기ㆍ연금 금리확정형 유배당 8,407 8,330 (77) 금리확정형 무배당 180,169 (399,762) (579,931) 금리변동형 유배당 257,975 256,434 (1,541) 금리변동형 무배당 8,663,771 5,919,478 (2,744,293) 소 계 9,110,323 5,784,481 (3,325,841) 자동차 77,071 76,991 (80) 일반 70,082 41,015 (29,066) <제73(전전)기> (단위: 백만원) 구 분 제73(전전)기 보험료적립금 및 미경과보험료적립금(주1) LAT 기준액 LAT부족(잉여)액 장기ㆍ연금 금리확정형 유배당 8,574 8,450 (124) 금리확정형 무배당 150,855 (137,999) (288,854) 금리변동형 유배당 249,118 246,728 (2,390) 금리변동형 무배당 8,216,680 4,434,354 (3,782,326) 소 계 8,625,227 4,551,533 (4,073,694) 자동차 75,036 76,702 1,667 일반 67,041 39,959 (27,082) (주1) 장기ㆍ연금보험의 경우 선납미경과보험료적립금이 제외되었으며, 자동차ㆍ일반보험의 경우 원수 미경과보험료적립금 기준으로 산출되었습니다. 22. 당기손익인식금융부채&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 매매목적파생상품부채 5,908 6,307 23. 사채&cr; 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 제75(당)기 제74(전)기 후순위 사모사채&cr;(주) 2014-09-29 2020-07-29 5.50% - 40,000 2014-09-29 2021-09-29 5.70% 20,000 20,000 2015-06-30 2023-04-30 5.40% 40,000 40,000 2015-06-30 2023-04-30 5.40% 10,000 10,000 2016-09-29 2022-01-29 CD91+256bp 45,000 45,000 2016-09-29 2024-01-29 4.60% 20,000 20,000 2018-11-14 2025-05-14 국고5Y+365.5bp 60,000 60,000 2018-12-13 2025-06-13 국고5Y+382.0bp 50,000 50,000 후순위 공모사채(주) 2019-03-13 2029-03-13 5.37% 100,000 100,000 2020-07-30 2030-07-30 4.80% 40,000 - 소 계 385,000 385,000 공정가치평가손익 - - 사채할인발행차금 (556) (439) 합 계 384,444 384,561 (주) 당사자간 합의를 통하여 만기 이전에 조기상환 할 수 있습니다. 24. 기타부채 &cr;당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 보험미지급금 미지급보험금 535 518 대리점미지급금 17,630 17,613 미환급보험료 59 28 대리업무미지급금 1,816 1,352 재보험미지급금 151,804 154,939 외국재보험미지급금 110,474 104,179 소 계 282,318 278,629 미지급금 36,289 28,358 미지급비용 27,078 20,858 가수보험료 3,226 1,451 선수금 1,426 1,130 선수수익 1,103 1,060 예수금 1,400 1,203 임대보증금 10,955 10,880 현재가치할인차금 (52) (149) 확정급여부채 (5) (14) 리스부채 14,071 4,465 합 계 377,808 347,871 25. 확정급여부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 확정급여채무 1,776 2,061 (-) 사외적립자산 (1,781) (2,075) 합 계 (5) (14) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 기초 확정급여채무의 현재가치 2,061 1,400 이자원가 34 29 당기근무원가 583 560 퇴직급여지급액 (556) (145) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (4) 5 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (25) (23) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (79) 188 전출입으로 인한 효과 (239) 47 기말 확정급여채무의 현재가치 1,775 2,061 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,075 1,368 이자수익 34 28 사용자의 기여금 475 782 퇴직급여지급액 (556) (145) 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (9) (5) 전출입으로 인한 효과 (239) 47 기말 사외적립자산의 공정가치 1,780 2,075 &cr;(4) 당기와 전기 중 퇴직급여 관련 당기손익에 인식한 비용의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 구 분 제75(당)기 제74(전)기 확정급여형 당기근무원가 584 560 이자원가 34 29 사외적립자산 이자수익 (34) (28) 소 계 584 561 확정기여형 퇴직급여 6,397 6,167 합 계 6,981 6,728 &cr;(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 금액 비율(%) 금액 비율(%) 현금및예치금 32 1.8 66 3.2 채무증권 944 53.0 1,110 53.5 수익증권 87 4.9 164 7.9 기타 718 40.3 735 35.4 합 계 1,781 100.0 2,075 100.0 &cr;(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr; (단위: %) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 할인율 1.52 1.69 미래임금상승률 1.23 2.72 (7) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율의 변동 (1,714) 1,843 (2,029) 2,095 임금상승률의 변동 1,843 (1,713) 2,094 (2,029) (8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr; 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 예상지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 124 497 587 740 1,948 &cr;당기말 현재 당사의 확정급여채무 가중평균만기는 4.401년입니다. 26. 충당부채&cr;&cr;당기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초잔액 2,004 2,171 2,716 6,891 발생 93 - 350 443 전입 8 472 - 480 사용 (178) (562) (5) (745) 기말잔액 1,927 2,081 3,061 7,069 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초잔액 761 1,828 2,745 5,334 발생 467 - - 467 전입(환입) 848 824 - 1,672 사용 (71) (481) (29) (581) 기말잔액 2,005 2,171 2,716 6,892 27. 외화자산 및 부채 &cr; 당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 외화금액(주) 원화환산액 외화금액(주) 원화환산액 <외화자산> 현금및예치금 USD 5,445,458 5,925 USD 50,990,697 59,037 당기손익인식금융자산 USD 33,461,100 36,406 USD 42,845,298 49,606 매도가능금융자산 USD 391,020,112 425,430 USD 359,601,731 416,347 만기보유금융자산 USD 495,167,022 538,742 USD 498,788,462 577,497 대출채권 USD 17,671,151 19,226 USD 18,898,488 21,881 보험미수금 USD 708,076 770 USD 645,350 747 합 계 USD 943,472,919 1,026,499 USD 971,770,026 1,125,115 <외화부채> 보험미지급금 USD 3,409,846 3,710 USD 3,307,887 3,830 (주) USD 이외의 외화자산 및 부채는 매매기준율을 적용하여 USD금액으로 환산표시하였습니다. 또한 상기 외화자산 및 부채의 환산과 관련하여 당기에 외화환산이익 629백만원, 외화환산손실 68,383백만원을 계상하였습니다. 28. 자본&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 백만원) 과 목 제75(당)기 제74(전)기 자본금 보통주자본금 321,213 321,213 우선주자본금 4,608 4,608 소 계 325,821 325,821 신종자본증권 92,000 92,000 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 23,306 18,853 만기보유금융자산평가손익 47,844 61,306 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (7,477) (1,380) 확정급여부채의 재측정요소 (188) (264) 유형자산재평가이익 30,267 20,896 소 계 93,752 99,411 이익잉여금 비상위험준비금 및 대손준비금 36,502 34,141 미처분이익잉여금 175,694 160,588 소 계 212,196 194,729 합 계 723,769 711,961 &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. &cr; 과 목 제75(당)기 제74(전)기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주의 금액 5,000원 5,000원 발행한 주식의 수 보통주 64,242,645주 64,242,645주 우선주 921,600주 921,600주 &cr;(3) 당기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행일 만기일 이자율 제 75(당)기 2016-12-29 2046-12-29 5.70% 92,000 상기 신종자본증권은 발행 후 5년 시점 및 매 6개월마다 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 10년 경과후 1회에 한하여 이자율이 조정 됩니다. 한편, 만기일에 당사의 선택으로 30년씩 만기 연장이 가능합니다. (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 매도가능금융자산&cr;평가손익 만기보유금융자산&cr;평가손익 현금흐름위험회피&cr;파생상품평가손익 확정급여부채의&cr;재측정요소 유형자산&cr;재평가이익 합계 기초잔액 18,853 61,306 (1,381) (264) 20,896 99,410 공정가치평가로 인한 증감 13,328 - - - - 13,328 상각으로 인한 증감 1,440 (15,931) - - - (14,491) 처분 또는 상환으로 인한 증감 (9,127) (1,615) 3,460 - - (7,282) 현금흐름위험회피 &cr;파생상품평가손익의 순증감 - - (11,285) - - (11,285) 재측정요소로 인한 증감 - - - 99 11,951 12,050 법인세효과 (1,189) 4,084 1,729 (23) (2,580) 2,021 기말잔액 23,305 47,844 (7,477) (188) 30,267 93,751 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 매도가능금융자산&cr;평가손익 만기보유금융자산&cr;평가손익 현금흐름위험회피&cr;파생상품평가손익 확정급여부채의&cr;재측정요소 유형자산&cr;재평가이익 합계 기초잔액 4,053 75,487 2,364 (129) 20,897 102,672 공정가치평가로 인한 증감 23,174 - - - - 23,174 상각으로 인한 증감 1,565 (17,738) - - - (16,173) 처분 또는 상환으로 인한 증감 (5,667) (536) 2,957 - - (3,246) 현금흐름위험회피 &cr;파생상품평가손익의 순증감 - - (7,783) - - (7,783) 재측정요소로 인한 증감 - - - (174) - (174) 법인세효과 (4,272) 4,093 1,081 39 (1) 940 기말잔액 18,853 61,306 (1,381) (264) 20,896 99,410 (5) 비상위험준비금 및 대손준비금&cr; 1) 당기말과 전기말 현재 보험업감독규정에 의한 비상위험준비금 및 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 비상위험준비금 대손준비금 합 계 비상위험준비금 대손준비금 합 계 기적립액 16,399 20,104 36,503 11,234 22,907 34,141 적립예정액 5,225 3,579 8,804 5,164 (2,803) 2,361 기말잔액 21,624 23,683 45,307 16,398 20,104 36,502 &cr;2) 당기와 전기의 비상위험준비금 및 대손준비금 전입액 반영후 조정이익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 비상위험준비금 (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 당기순이익 22,711 38,434 신종자본증권 분배금 (5,244) (5,244) 비상위험준비금 추가적립예정액 5,225 5,164 비상위험준비금 반영 후 조정이익() 12,242 28,025 비상위험준비금 반영 후 보통주당조정이익() 188원 430원 비상위험준비금 반영 후 기타보통주당조정이익() 238원 480원 () 상기 비상위험준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는아니며, 법인세 효과 고려 전의 비상위험준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.&cr; ② 대손준비금 (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 당기순이익 22,711 38,434 신종자본증권 분배금 (5,244) (5,244) 대손준비금 추가적립예정액(환입액) 3,579 (2,803) 대손준비금 반영 후 조정이익() 13,888 35,993 대손준비금 반영 후 보통주당조정이익() 213원 553원 대손준비금 반영 후 기타보통주주당조정이익() 263원 603원 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 추가적립예정액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출한 정보입니다.&cr; (6) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 과 목 제75(당)기 제74(전)기 처분예정일:&cr;2021년 3월 26일 처분확정일:&cr;2020년 3월 20일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 175,694 160,588 1. 전기이월미처분잉여금 158,227 127,399 2. 당기순이익 22,711 38,434 3. 신종자본증권 분배금 (5,244) (5,244) Ⅱ. 처분이익잉여금 8,804 2,361 1. 비상위험준비금 5,225 5,164 2. 대손준비금 3,579 (2,803) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 166,890 158,227 29. 보험료수익&cr; 당기와 전기의 보험종류별 보험료수익 내역은 다음과 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합계 일반 170,306 9,715 (1,685) 178,336 자동차 158,234 - (8,330) 149,904 장기 2,855,583 - - 2,855,583 개인연금 20,875 - - 20,875 합 계 3,204,998 9,715 (10,015) 3,204,698 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 원수보험료 수재보험료 해약환급금 합계 일반 157,279 20,794 (834) 177,239 자동차 143,195 - (7,685) 135,510 장기 2,706,770 - - 2,706,770 개인연금 24,187 - - 24,187 합 계 3,031,431 20,794 (8,519) 3,043,706 30. 보험금비용 등&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 보험종류별 보험금비용ㆍ환급금비용 및 배당금비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 보험금 환급금 배당금 일반 100,697 - - 자동차 115,092 - - 장기 1,313,711 820,099 - 개인연금 197 23,983 867 합 계 1,529,697 844,082 867 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 보험금 환급금 배당금 일반 105,159 - - 자동차 120,698 - - 장기 1,212,383 707,743 - 개인연금 194 23,036 892 합 계 1,438,434 730,779 892 (2) 당기와 전기 중 보험금비용 내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합계 일반 92,540 10,650 (2,493) - 100,697 자동차 123,798 - (8,706) - 115,092 장기 1,314,188 - (477) - 1,313,711 개인연금 197 - - - 197 합 계 1,530,723 10,650 (11,676) - 1,529,697 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 원수보험금 수재보험금 보험금환입 수재보험금환입 합계 일반 87,130 19,647 (1,619) - 105,158 자동차 128,717 - (8,019) - 120,698 장기 1,212,923 - (540) - 1,212,383 개인연금 194 - - - 194 합 계 1,428,964 19,647 (10,178) - 1,438,433 31. 출재 및 수재보험&cr; (1) 당기와 전기의 보험종류별 출재보험거래의 주요내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 계정과목 내역 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 재보험금수익 출재보험금 52,075 34,018 633,032 101 719,226 출재보험금환입 (1,695) (2,272) (221) - (4,188) 소 계 50,380 31,746 632,811 101 715,038 재보험료비용 출재보험료 104,719 44,053 610,124 89 758,985 해약환급금환입 (768) (2,291) - - (3,059) 소 계 103,951 41,762 610,124 89 755,926 출재보험수수료 18,973 7,930 (7,303) - 19,600 출재이익수수료(출재손해분담금) 131 - (45,507) - (45,376) <제74(전)기> (단위: 백만원) 계정과목 내역 일반 자동차 장기 개인연금 합 계 재보험금수익 출재보험금 59,822 35,121 611,136 88 706,167 출재보험금환입 (886) (2,058) (232) - (3,176) 소 계 58,936 33,063 610,904 88 702,991 재보험료비용 출재보험료 100,718 39,659 590,890 101 731,368 해약환급금환입 (460) (2,111) - - (2,571) 소 계 100,258 37,548 590,890 101 728,797 출재보험수수료 17,868 6,162 (7,297) - 16,733 출재이익수수료(출재손해분담금) 212 - (53,646) - (53,434) (2) 당기와 전기의 수재보험거래의 주요내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 수재보험료 9,715 20,794 수재보험금 10,650 19,647 수재보험금환입 - - 수재보험수수료 1,867 1,834 수재이익수수료 38 80 32. 이자수익 및 이자비용&cr; 당기와 전기 중 발생한 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 이자수익 현금및예치금이자 2,865 5,187 당기손익인식금융자산이자 1,629 3,619 매도가능금융자산이자 35,950 30,388 만기보유금융자산이자 122,640 121,077 대출채권이자 117,545 129,570 기타이자 2,601 3,128 합 계 283,230 292,969 이자비용 사채이자 19,417 20,192 기타이자 152 1,283 합 계 19,569 21,475 33. 금융상품투자손익&cr; 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금융상품투자이익과 금융상품투자손실은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 금융상품&cr;투자이익 당기손익인식금융자산처분이익 2,071 2,104 당기손익인식금융자산평가이익 1,071 3,137 매도가능금융자산처분이익 6,395 9,670 대출채권처분이익 - 3,330 배당금수익 97,554 93,559 파생상품거래이익 5,975 10,929 파생상품평가이익 84,594 12,661 합 계 197,660 135,390 금융상품&cr;투자손실 당기손익인식금융자산처분손실 394 15 당기손익인식금융자산평가손실 220 - 매도가능금융자산처분손실 1,722 4,718 파생상품거래손실 43,746 57,699 파생상품평가손실 920 18,145 합 계 47,002 80,577 34. 손상차손 및 손상차손환입&cr; 당기와 전기 중 발생한 손상차손 및 손상차손환입의 내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 손상차손 대출채권 - 8,370 매도가능증권 2,465 3,889 합 계 2,465 12,259 손상차손환입 대출채권 1,281 - 기타금융자산 602 539 합 계 1,883 539 &cr;35. 수수료수익&cr; 당기와 전기 중 발생한 수수료수익의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 출재보험수수료 19,600 16,733 출재이익수수료 131 212 수입대리업무수수료 115 183 투자영업수수료수익 5,740 10,554 합 계 25,586 27,682 36. 사업비&cr; 당기와 전기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 급여 58,027 49,472 퇴직급여 4,829 4,662 복리후생비 8,212 8,158 감가상각비 5,148 8,205 무형자산상각비 11,613 9,001 일반관리비 124,128 115,268 신계약비 19,591 12,925 대리점수수료 46,420 33,246 공동보험수수료 425 434 지급대리업무수수료 151 112 수재보험수수료 1,867 1,834 수재이익수수료 38 80 출재손해분담금 45,507 53,646 합 계 325,956 297,043 &cr;37. 손해조사비&cr; 당기와 전기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 급여 21,084 20,893 퇴직급여 1,958 1,841 복리후생비 2,860 2,675 잡급여 121 164 여비교통비 613 726 통신비 1,184 1,264 수도광열비 70 69 세금과공과 968 919 소모품비 289 143 회의비 15 48 지급임차료 600 612 차량유지비 34 49 보험료 245 255 수수료 49,512 47,864 인쇄비 - 7 전산비 5,684 4,907 감가상각비 1,873 3,047 수입손해조사비 (18,369) (18,225) 합 계 68,741 67,258 38. 재산관리비&cr; 당기와 전기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 급여 2,046 2,086 퇴직급여 194 226 복리후생비 208 192 세금과공과 480 624 수수료 3,766 3,837 일반관리비 1,475 1,842 합 계 8,169 8,807 39. 기타수익 및 기타비용&cr; 당기와 전기 중 기타영업손익의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 기타수익 복구이익 7 - 임대료 5,288 5,565 기타 877 917 합 계 6,172 6,482 기타비용 복구손실 - 152 부동산관리비 3,197 3,024 기타 890 794 합 계 4,087 3,970 40. 영업외손익&cr;&cr;당기와 전기 중 영업외손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 영업외수익 유형자산처분이익 2 - 유형자산재평가손실환입 602 - 잡이익 1,397 1,401 소 계 2,001 1,401 영업외비용 유형자산처분손실 22 6 기부금 313 197 소송충당부채전입액 472 825 잡손실 658 779 소 계 1,465 1,807 합 계 536 (406) 41. 법인세비용 및 이연법인세&cr; 1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 내 역 제75(당)기 제74(전)기 당기 법인세 부담액 1,419 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (666) 6,660 이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액 958 (2,035) 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,021 940 기타 (12) (6) 법인세비용(수익) 3,733 5,558 &cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 내 역 제75(당)기 제74(전)기 법인세비용차감전순이익 26,444 43,992 적용세율에 따른 세부담액 5,818 9,854 비공제비용(수익) 등 (2,684) (2,379) 이월결손금 실현가능성 변동으로 인한 효과 958 (2,035) 기타 (359) 112 법인세비용(수익) 3,733 5,558 유효세율(주) 14.12% 12.63% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 아래와 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 <일시적차이로 인한 이연법인세> 확정급여채무 394 (68) - 326 사외적립자산 (394) 90 (23) (326) 단기매매금융자산평가손익 (782) (67) - (848) 미지급보험금 3,045 382 - 3,427 미수수익 (15,305) 1,584 - (13,720) 매도가능금융자산 (4,542) 538 (1,189) (5,192) 만기보유금융자산 (24,902) (4,847) 4,084 (25,666) 구상채권 (584) 105 - (478) 예금보험공사보험료 2,144 86 - 2,230 파생상품평가손익 580 (420) 1,729 1,889 계약자이익배당금 324 (76) - 248 압축기장충당금 (77) 1 - (76) 유형자산재평가손익 (7,221) 81 - (7,141) 회원권 199 (90) - 109 리스 1,000 2,194 - 3,194 기타 (230) (714) - (944) 토지 재평가잉여금 (6,032) 0 (2,580) (8,612) 토지 재평가손실 140 (135) - 6 소 계 (52,243) (1,356) 2,021 (51,574) <이월결손금으로 인한 이연법인세> 14,848 (958) - 13,889 합 계 (37,395) (2,314) 2,021 (37,685) <제74(전)기> (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 <일시적차이로 인한 이연법인세> 확정급여채무 256 138 - 394 사외적립자산 (256) (177) 39 (394) 단기매매금융자산 (25) (757) - (782) 미지급보험금 2,447 598 - 3,045 미수수익 (12,977) (2,327) - (15,304) 매도가능금융자산 (1,063) 794 (4,272) (4,542) 만기보유금융자산 (24,565) (4,430) 4,093 (24,902) 구상채권 (600) 16 - (584) 예금보험공사보험료 2,102 42 - 2,144 파생상품평가손익 225 (726) 1,081 580 계약자이익배당금 259 65 - 324 압축기장충당금 (77) - - (77) 유형자산재평가손익 (7,220) (2) - (7,221) 회원권 232 (33) - 199 리스 - 1,000 - 1,000 기타 1,571 (1,801) - (230) 토지 재평가잉여금 (6,030) - (1) (6,031) 토지 재평가손실 140 - - 140 소 계 (45,581) (7,600) 940 (52,241) <이월결손금으로 인한 이연법인세> 12,812 2,035 - 14,848 합 계 (32,769) (5,565) 940 (37,393) (주) 과거에 발생한 기한경과 이월결손금 중 휴면보험금과 관련하여 채무면제이익으로 상계가 가능 할 것이라고 추정한 금액을 인식하였습니다. &cr;(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:백만원) 내역 제75(당)기 제74(전)기 금액 법인세효과 금액 법인세효과 매도가능금융자산평가손익 5,641 (1,189) 19,072 (4,272) 만기보유금융자산평가손익 (17,546) 4,084 (18,275) 4,093 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (7,825) 1,729 (4,826) 1,081 확정급여부채의 재측정요소 99 (23) (174) 39 재평가잉여금 11,951 (2,580) - (1) 합 계 (7,680) 2,021 (4,203) 940 (5) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세와 선급법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제75(당)기 제74(전)기 이연법인세자산 33,814 28,120 이연법인세부채 (71,499) (65,513) 당기법인세자산 21,438 20,708 &cr;(6) 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr; 42. 주당이익&cr;&cr;(1) 기본주당이익&cr;&cr;당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위:원, 주) 구 분 보통주에&cr;귀속되는 이익(주1) 가중평균유통주식수 기본주당이익 보통주 17,222,714,594 64,242,645 268 기타 보통주(주2) 244,291,971 768,000 318 합 계 17,467,006,565 65,010,645 (주1) 당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.&cr;(주2) 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주입니다.&cr; <제74(전)기> (단위:원, 주) 구 분 보통주에&cr;귀속되는 이익(주1) 가중평균유통주식수 기본주당이익 보통주 32,759,554,246 64,242,645 510 기타 보통주(주2) 430,029,854 768,000 560 합 계 33,189,584,100 65,010,645 (주1) 당기순이익에서 신종자본증권 분배금을 차감하였습니다.&cr;(주2) 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주입니다.&cr; (2) 희석주당이익&cr; 당사는 보통주와 배당률만 상이하고 보통주에 배당하지 않는 경우 무배당이며, 비누적적이고 잔여재산분배에 있어 보통주와 동일 순위인 우선주 외에도 발행일로부터 3년간 일정 수준의 배당을 하게되면 보통주로 전환되는 조건을 가진 우선주를 발행하였습니다. 당기말 현재 해당 우선주의 보통주 전환요건은 충족되지 아니하였습니다.&cr;&cr;당기와 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위:원, 주) 구 분 희석이익 가중평균유통주식수(주1) 희석주당순이익 보통주 17,223,199,906 64,396,245 267 기타 보통주 243,806,659 768,000 317 합 계 17,467,006,565 65,164,245 <제74(전)기> (단위:원, 주) 구 분 희석이익 가중평균유통주식수(주1) 희석주당순이익 보통주 32,760,477,365 64,396,245 509 기타 보통주 429,106,735 768,000 559 합 계 33,189,584,100 65,164,245 (주1) 희석주당이익 및 순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 이익을 계산한 것이며 이때 우선주는 모두 기초에 전환된 것으로 가정하였습니다. (단위: 주) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 주식수 가중치 희석증권&cr;주식수 주식수 가중치 희석증권&cr;주식수 가중평균유통보통주식수 64,242,645 365일/365일 64,242,645 64,242,645 365일/365일 64,242,645 가산: 우선주의 전환 153,600 365일/365일 153,600 153,600 365일/365일 153,600 조정된 가중평균주식수 64,396,245 　 64,396,245 64,396,245 　 64,396,245 43. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제75(당)기 제74(전)기 현금 2 5 보통예금 45,082 35,004 외화예금 5,925 1,147 기타예금 33,184 26,974 합 계 84,193 63,130 &cr;(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 내 역 제75(당)기 제74(전)기 대출채권 및 기타수취채권의 제각 5,828 13,485 매도가능금융자산평가손익 31,527 16,089 만기보유금융자산평가손익 13,480 14,200 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 6,096 3,745 재측정요소 76 135 재평가잉여금 9,371 1 유형자산과 투자부동산 대체 2,284 2,552 선급금의 유무형자산 대체 18,534 6,975 리스사용권자산의 증감 15,823 10,631 (3) 당기와 전기 중 기타자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 내 역 제75(당)기 제74(전)기 기타자산 보험미수금의 증감 (7,988) (69,187) 미수금의 증감 1,103 (596) 받을어음의 증감 20 (2) 선급비용의 증감 147 238 선급금의 증감 (1,493) 6 공탁금의 증감 168 (428) 사외적립자산의 증감 556 145 소 계 (7,487) (69,824) 기타부채 보험미지급금의 증감 3,688 67,480 미지급금의 증감 7,831 1,630 미지급비용의 증감 5,937 528 가수보험료의 증감 1,775 801 선수금의 증감 295 (1,843) 예수금의 증감 124 (3) 선수수익의 증감 (159) (368) 미수수익의 증감 (2,566) (256) 복구충당부채의 증감 (171) (224) 확정급여부채의 증감 (1,030) (926) 미지급부가세의 증감 73 8 소 계 15,797 66,828 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 백만원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 리스부채 사채 임대보증금 전기초 4,174 315,387 10,798 330,359 현금흐름 (6,275) 69,473 (220) 62,978 신규 사채 발행 - 99,473 - 99,473 사채 상환 - (30,000) - (30,000) 신규 임대 - - 533 533 임대보증금 반환 - - (753) (753) 리스부채의 상환 (6,275) - - (6,275) 기타 비금융변동() 6,566 (299) 152 6,419 전기말 순부채 4,465 384,561 10,730 399,756 당기초 4,465 384,561 10,730 399,756 현금흐름 (6,454) - 76 (6,378) 신규 사채 발행 - 40,000 - 40,000 사채 상환 - (40,000) - (40,000) 신규 임대 - - 76 76 리스부채의 상환 (6,454) - - (6,454) 기타 비금융변동() 16,060 (117) 97 16,040 당기말 순부채 14,071 384,444 10,903 409,418 () 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.&cr; 44. 우발채무와 약정사항&cr;&cr;(1) 재보험협약&cr; 당기말 현재 당사를 포함한 손해보험회사 상호간에 총보험금액의 일부에 대해서 코리안리재보험주식회사 등을 통하여 재보험협약을 체결하고 있으며, 이 협약에 따라 출재보험과 수재보험에 대해 일정율의 출재보험수수료와 수재보험수수료를 코리안리재보험주식회사 등을 통하여 손해보험회사 상호간에 수수하고 있습니다.&cr; (2) 당좌차월 약정&cr; 당기말과 전기말 현재 당사의 당좌차월 약정은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 거래상대방 한도금액 거래상대방 한도금액 당좌차월 신한은행, 하나은행 34,000 신한은행 6,000 (3) 보증보험 가입내역&cr; 당기말 현재 당사는 공탁보험 등과 관련하여 서울보증보험(주)에 부보금액 37,526백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다. &cr;(4) 계류중인 소송사건 &cr; 당기말과 전기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 종 목 소송금액 내 용 제75(당)기 제74(전)기 피소 일반/장기 15,047 16,567 손해배상, 보험금 청구소송 등 자동차 6,238 4,896 손해배상, 보험금 청구소송 등 기타 2,553 3,239 손해배상 청구소송 등 계 23,838 24,702 제소 일반/장기 10,415 10,577 구상금 청구소송 등 자동차 1,809 2,233 구상금 청구소송 등 기타 3,758 1,184 손해배상 청구소송 등 계 15,982 13,994 당기말과 전기말 현재 자동차 및 일반/장기보험의 소송사건과 관련하여 23,905백만원과 22,949백만원을 지급준비금에 계상하였습니다. 당기말 현재 피소되어 계류중인 기타소송사건으로 퇴직금 지급청구 관련 소송 총 9건(소송가액 2,476백 만원)이 있습니다. 당사는 동 소송사건과 관련하여 합리적으로 추정된 금액을 소송충당부채로 인식하였습니다. (5) 미이행대출약정&cr;&cr;당기말 현재 당사는 체결된 대출약정 중 1,334,814백만원(전기말 1,296,072백만원)의 미이행대출약정잔액이 존재하고 있습니다.&cr; 45. 특수관계자 거래&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 제75(당)기 4분기 최상위 지배자 이호진 지배기업 흥국생명보험 기타 특수관계자 태광산업(주) 대한화섬(주) 서한물산(주) (주)세광패션 흥국증권(주) 흥국자산운용(주) (주)고려저축은행 (주)예가람저축은행 (주)티브로드() (주)티브로드동대문방송() (주)티브로드노원방송() (주)한국디지털케이블미디어센터() (주)한국케이블텔레콤 (주)티캐스트 (주)이채널 (주)챔프비전 (주)티시스 (주)큰희망 (주)티알엔 (주)메르뱅 대신흥국제일호사모투자전문회사 태광화섬(상숙)유한공사 서한지관(상숙)유한공사 태광산업(주)개성 (주)우리홈쇼핑 (재)세화예술문화재단 일주학술문화재단 에스케이브로드밴드(주)() 일주세화학원 흥국분할매수알파목표전환증권투자신탁2호 흥국ILS전문투자형사모투자신탁8호 흥국글로벌BigData목표전환형증권투자신탁 다비하나BTL사모특별자산투자신탁제2호 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 흥국인프라사모특별자산투자신탁[BTL] () (주)티브로드와 (주)한국디지털케이블미디어센터는 2020년 4월 30일 합병기일로 하여 에스케이브로드밴드에 흡수합병되었습니다.&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 수익 비용 보험료수익 배당수익 임대료수익 등 보험금비용 사업비등 이자비용 등(주1) 임차비용(주2) 지배기업 흥국생명보험 735 - 317 - 620 5,287 8,128 기타 태광산업 5,734 - - 29 4 - 50 한국케이블텔레콤 56 - - 18 2,130 - - 티시스 659 - - 344 58,921 - - 에스케이브로드밴드(주3) 51 - 310 - 390 - 18 티브로드 (51) - 153 113 17 - 11 세화예술문화재단 68 - - - - 3,080 - 일주학술문화재단 1 - - - - 540 - (주)티알엔 55 - 12 32 1,149 - - 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 등 - 646 - - - - - 대한화섬 등 765 - 3 83 1,149 - - 합 계 8,074 646 795 619 64,380 8,907 8,207 (주1) 자본으로 분류된 신종자본증권에 대한 분배금 지급액이 포함되어 있습니다. (주2) 이자비용을 제외한 리스료 지급액이 포함되어 있습니다. (주3) 티브로드는 2020년 4월 30일 합병기일로 하여 에스케이브로드밴드에 흡수합병되었습니다. <제74(전)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 수익 비용 보험료수익 배당수익 임대료수익 등 보험금비용 사업비등 이자비용(주) 임차비용 지배기업 흥국생명보험 778 - 383 312 1,345 5,281 7,442 기타 태광산업 5,995 - - 47 58 1 49 한국케이블텔레콤 52 - - 16 2,192 - - 티시스 638 - - 260 59,779 - - 티브로드 557 - 462 150 62 1 32 세화예술문화재단 75 - - - - 3,080 - 일주학술문화재단 1 - - - - 540 - (주)티알엔 41 - - 26 11 - - 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) 등 - 670 - - - - - 대한화섬 등 108 - - 65 842 - - 합 계 8,245 670 845 876 64,289 8,903 7,523 (주) 자본으로 분류 된 신종자본증권에 대한 분배금 지급액이 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 보증금 회원권 기타자산(주1) 사채 등(주2) 임대보증금 기타채무(주1) 지배기업 흥국생명보험 9,040 - 15,535 92,000 660 13,447 기타 태광산업 27 - 86 - - 2,753 한국케이블텔레콤 - - - - - 29 티시스 13,187 7,217 - - - 5,045 에스케이브로드밴드(주3) 210 - 30 - 262 27 세화예술문화재단 - - - 60,000 - 47 일주학술문화재단 - - - 10,000 - - (주)티알엔 - - - - - 35 대한화섬 등 - - - - - 1,198 합 계 22,464 7,217 15,651 162,000 922 22,581 (주1) 특수관계자에 대한 사용권자산이 기타자산에 포함되어 있으며, 리스부채가 기타채무에 포함되어 있습니다. (주2) 자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다. (주3) 티브로드는 2020년 4월 30일 합병기일로 하여 에스케이브로드밴드에 흡수합병되었습니다. <제74(전)기> (단위: 백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 보증금 회원권 기타자산 사채 등(주) 임대보증금 기타채무 지배기업 흥국생명보험 8,693 - 5,274 92,000 661 3,847 기타 태광산업 27 - 26 - - 2,785 한국케이블텔레콤 - - - - - 194 티시스 29,790 1,539 3,841 - - 6,029 티브로드 210 - 34 - 262 472 세화예술문화재단 - - - 60,000 - 51 일주학술문화재단 - - - 10,000 - - (주)티알엔 - - - - - 29 대한화섬 등 - - - - - 886 합 계 38,720 1,539 9,176 162,000 923 14,294 (주) 자본으로 분류된 신종자본증권이 포함되어 있습니다. &cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 분류 자금거래 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) - - - 406 흥국인프라사모특별자산투자신탁1 - - - 931 티시스(주) - 11,400 - - 합 계 - 11,400 - 1,337 (주) 회원권 갱신계약에 따른 보증금 차액 회수분입니다. <제74(전)기> (단위: 백만원) 분류 자금거래 현금출자거래 대여 회수 출자 회수 한강파주양주BTL전문투자형사모특별자산투자신탁(SOC) - - - 399 흥국인프라사모특별자산투자신탁1 - - - 911 합 계 - - - 1,310 (5) 당기와 전기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 분류 제75(당)기 제74(전)기 단기급여 3,182 4,108 퇴직급여 536 828 합 계 3,718 4,936 주요 경영진은 사외이사를 포함한 등기이사 및 이사대우 이상의 미등기임원, 상근감사로 구성되어 있습니다. &cr;(6) 당기와 전기의 당사의 주요 특수관계자를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 특수관계구분 회사명 제75(당)기 제74(전)기 매도 매수 매도 매수 기타특수관계자 흥국증권 주식회사 91,337 259,461 84,048 228,329 46. 특별계정 재무제표&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제75(당)기 제74(전)기 자산 현금과예치금 465 463 기타자산 - - 자산 계 465 463 부채및적립금 계약자적립금 465 463 (2) 당기와 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 계정과목 제75(당)기 제74(전)기 수익 이자수익 3 7 계약자적립금환입액 - - 기타수익 6 2 합 계 9 9 비용 특별계정지급수수료 3 3 계약자적립금전입액 6 6 세금과 공과 - - 합 계 9 9 47. 비연결구조화기업&cr;&cr;(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위&cr; 당사는 자산유동화증권, 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.&cr; 구분 주요 특성 자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다.연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다. 구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다.연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고 있습니다. 투자펀드 수익증권은 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 끌어 모아 그 금액을주식이나 채권 등에 투자하여 얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 연결실체는 다양한 투자 펀드의 지분을 투자함으로써수익증권에 관여하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계 자산총계 1,299,706 33,222,787 12,932,571 47,455,064 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계 자산총계 1,059,296 21,734,367 12,121,739 34,915,402 (3) 관련 위험의 성격&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 당사가 재무제표에 인식한 자산과 부채의 장부가액은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계 재무상태표상 자산 대출채권 193,000 1,356,013 - 1,549,013 매도가능금융자산 - - 2,247,568 2,247,568 합 계 193,000 1,356,013 2,247,568 3,796,581 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계 재무상태표상 자산 대출채권 150,164 1,334,606 - 1,484,770 매도가능금융자산 - - 2,106,176 2,106,176 합 계 150,164 1,334,606 2,106,176 3,590,946 2) 당기말과 전기말 현재 당사의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출은 다음과 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계 보유자산 193,000 1,356,013 2,247,568 3,796,581 미실행신용공여 등 - 563,206 534,561 1,097,767 합 계 193,000 1,919,219 2,782,129 4,894,348 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합계 보유자산 150,164 1,334,606 2,106,176 3,590,946 미실행신용공여 등 - 288,270 467,788 756,058 합 계 150,164 1,622,876 2,573,964 4,347,004 &cr;48. 보고기간 후 사건&cr;&cr;회사는 자본확충을 통한 당사의 지급여력비율(RBC비율) 개선을 위해, 보고기간말 이후인 2021년 3월 5일에 제14회 무보증 후순위사채를 중도상환하고 제20회 무보증후순위사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구분 발행일 연이자율 금액 비고 제14회 무보증 후순위사채 2016-09-29 CD91 + 256bp 45,000 상환 제20회 무보증 후순위사채 2021-03-05 4.80% 45,000 발행 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 &cr;- 해당사항 없음&cr; 나. 대손충당금 설정현황&cr; (가) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률 제 75 기 대출채권 2,986,158 3,499 0.12% 보험미수금 293,308 3,152 1.07% 미수금 9,856 848 8.60% 보증금 34,912 - 0.00% 미수수익 71,070 39 0.05% 받을어음 85 - 0.00% 합 계 3,395,389 7,538 0.22% 제 74 기 대출채권 3,056,121 6,998 0.23% 보험미수금 285,052 3,626 1.27% 미수금 10,971 781 7.12% 보증금 46,251 - 0.00% 미수수익 87,597 88 0.10% 받을어음 105 1 0.95% 합 계 3,486,097 11,494 0.33% 제 73 기 대출채권 3,168,271 9,003 0.28% 보험미수금 215,723 3,892 1.80% 미수금 10,402 763 7.34% 보증금 48,626 20 0.04% 미수수익 74,967 118 0.16% 받을어음 103 1 0.97% 합 계 3,518,092 13,797 0.39% (나) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제 75 기 제 74 기 제 73 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 11,494 13,796 13,407 2. 순대손처리액(①－②±③) 2,226 10,445 5,626 ① 대손처리액(상각채권액) 5,827 13,485 7,145 ② 상각채권회수액 3,601 3,040 1,519 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,720) 8,126 6,146 4. 할인효과해제 10 (17) 131 5. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3-4) 7,538 11,494 13,796 註) ()는 음(-)의 수치임 &cr; (다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;1) 대출채권에 대한 대손충당금 설정방침&cr; 상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당사는 개별적으로 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 대손충당금을 조정하여 환입하며 이를 당기손익으로 인식합니다. &cr;① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급,포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 발생부도율(PD: Probability of Incurred Default)과 담보 및 여신과목별명목회수율, 부도시 발생손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. &cr; 2) 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정방법&cr;&cr;(1) 관련법규 &cr;① 보험업감독규정 제 7-3조 자산건전성 분류 기준&cr;② 보험업감독규정 제 7-4조 대손충당금 적립 기준&cr;&cr;(2) 설정기준&cr;당사는 위 관련법규에 의거 보유 자산의 건전성을 채무자의 채무상환능력과 &cr;연체기간, 부도여부 등을 종합적으로 고려하여&cr;① 정상분류자산의 0.5% 이상&cr;② 요주의분류자산금액의 2% 이상&cr;③ 고정분류자산금액의 20% 이상&cr;④ 회수의문분류자산금액의 50% 이상&cr;⑤ 추정손실분류자산금액의 100%를 대손충당금으로 적립하고 있습니다.&cr; (라) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr; (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계 금&cr;액 특수관계자 5 - - - 5 일반 4,079 - - 1 4,080 계 4,084 - - 1 4,085 구성비율 99.98% 0.00 % 0. 00% 0.02 % 100.00 % 註) 원수보험료와 관련된 미수보험료와 받을어음을 대상으로 기재 다. 공정가치평가 내역&cr; (1) 공정가치 측정&cr;&cr;1) 공정가치로 측정하는 금융상품의 측정방법&cr;&cr;활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매매중개기관의 공시가격에 기초합니다. &cr; 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. &cr; 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 예를 들어 이자율 스왑의 공정가치는 미래예상현금흐름의 현재가치로 계산되며 외환선도계약의 공정가치는 재무상태표일의 고시선도환율을 적용하여 산출됩니다.&cr; 2) 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 공정가치 산출 방법 현금및예치금 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 차주의 신용위험 &cr;등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 만기보유금융자산 두 개의 채권평가사가 제공하는 최근거래일의 기준가격 평균값을 공정가치로 산출하였습니다. 사채 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 기타금융자산/부채 임대차보증금을 제외한 기타금융자산/부채는 신뢰성 있는 기대현금흐름의 산출이 어려워 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. (2) 장부금액과 공정가치&cr; 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 <금융자산> 공정가치로&cr;인식된 자산 단기매매금융자산&cr;(매매목적 파생상품자산포함) 170,286 170,286 205,183 205,183 당기손익인식지정금융자산 36,406 36,406 79,481 79,481 매도가능금융자산 4,009,111 4,009,111 3,339,405 3,339,405 위험회피목적파생상품자산 78,980 78,980 10,590 10,590 소 계 4,294,783 4,294,783 3,634,659 3,634,659 상각후원가로&cr;인식된 자산 현금및예치금 84,197 84,197 181,025 181,025 만기보유금융자산 4,429,694 4,714,725 4,401,870 4,727,540 대출채권 2,977,269 3,113,846 3,056,121 3,178,625 기타금융자산 398,738 398,454 424,389 424,104 소 계 7,889,898 8,311,222 8,063,405 8,511,294 합 계 12,184,681 12,606,005 11,698,064 12,145,953 <금융부채> 공정가치로&cr;인식된 부채 당기손익인식금융부채 5,908 5,908 6,307 6,307 위험회피목적파생상품부채 9,593 9,593 18,934 18,934 소 계 15,501 15,501 25,241 25,241 상각후원가로&cr;인식된 부채 사채 384,444 384,444 384,561 384,561 기타금융부채 356,582 356,610 338,573 338,634 소 계 741,026 741,054 723,134 723,195 합 계 756,527 756,555 748,375 748,436 (3) 금융상품의 평가수준별 공정가치&cr;&cr;1) 당사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 수준으로 분류하여 공시합니다.&cr; 구 분 분 류 기 준 수준1 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. 수준2 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. 수준3 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 내역은 다음과 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 <금융자산> 당기손익인식&cr;금융자산 주식 1,028 - - 1,028 채무증권 10,836 - - 10,836 수익증권 - 155,182 - 155,182 매매목적파생상품 - 2,937 303 3,240 당기손익인식지정금융자산 - - 36,406 36,406 소 계 11,864 158,119 36,709 206,692 매도가능&cr;금융자산 주식 - - 10,455 10,455 출자금 - - 144 144 채무증권 824,222 275,183 - 1,099,405 수익증권 - - 2,260,067 2,260,067 외화유가증권 - 162,361 263,069 425,430 기타유가증권 - 48,104 165,506 213,610 소 계 824,222 485,648 2,699,241 4,009,111 위험회피목적파생상품자산 - 78,980 - 78,980 합 계 836,086 722,747 2,735,950 4,294,783 <금융부채> 당기손익인식금융부채 - - 5,908 5,908 위험회피목적파생상품부채 - 9,593 - 9,593 합 계 - 9,593 5,908 15,501 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 <금융자산> 당기손익인식&cr;금융자산 주식 - - - - 채무증권 11,056 - - 11,056 수익증권 - 190,157 - 190,157 매매목적파생상품 - 3,667 303 3,970 당기손익인식지정금융자산 - - 79,481 79,481 소 계 11,056 193,824 79,784 284,664 매도가능&cr;금융자산 주식 - - 10,393 10,393 출자금 - - 144 144 채무증권 448,159 222,608 - 670,767 수익증권 - - 2,106,176 2,106,176 외화유가증권 - 149,854 266,493 416,347 기타유가증권 - 48,825 86,753 135,578 소 계 448,159 421,287 2,469,959 3,339,405 위험회피목적파생상품자산 - 10,590 - 10,590 합 계 459,216 625,700 2,549,743 3,634,659 <금융부채> 당기손익인식금융부채 - - 6,307 6,307 위험회피목적파생상품부채 - 18,934 - 18,934 합 계 - 18,934 6,307 25,241 &cr;3) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.&cr; 4) 수준 2로 분류되는 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위 : 백만원) 구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수 당기손익인식&cr;금융자산 순자산가치&cr;현금흐름할인모형,&cr;MonteCarlo Simulation 수익증권 등 158,119 할인율, 금리 등 매도가능금융자산 현금흐름할인모형,&cr;MonteCarlo Simulation 채무증권 등 485,648 할인율, 금리 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 78,980 금리, 할인율, 환율 등 금융자산 합계 722,747 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 9,593 금리, 할인율, 환율 등 금융부채 합계 9,593 <제74(전)기> (단위 : 백만원) 구 분 가치평가기법 종 류 장부금액 투입변수 당기손익인식&cr;금융자산 순자산가치&cr;현금흐름할인모형,&cr;MonteCarlo Simulation 수익증권 등 193,824 할인율, 금리 등 매도가능금융자산 현금흐름할인모형,&cr;MonteCarlo Simulation 채무증권 등 421,286 할인율, 금리 등 파생상품자산 현금흐름할인모형 통화스왑 등 10,590 금리, 할인율, 환율 등 금융자산 합계 625,700 파생상품부채 현금흐름할인모형 통화스왑 등 18,934 금리, 할인율, 환율 등 금융부채 합계 18,934 5) 공정가치 수준3 관련 공시&cr; 당기와 전기 중 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식&cr;지정금융자산 매매목적&cr;파생상품 매도가능&cr;금융자산 당기손익인식&cr;금융부채 합계 <금융자산> 기초잔액 79,481 303 2,469,959 - 2,549,743 총손익 (1,313) - 39,396 - 38,083 당기손익 인식금액 (1,313) - (15,924) - (17,237) 기타포괄손익 인식금액 - - 55,320 - 55,320 매입 - - 538,879 - 538,879 매도 (41,762) - (348,993) - (390,755) 기말잔액 36,406 303 2,699,241 - 2,735,950 <금융부채> 기초잔액 - - - (6,307) (6,307) 총손익 - - - 399 399 당기손익 인식금액 - - - 399 399 매도/상환 - - - - - 기말잔액 - - - - - - - - (5,908) (5,908) <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식&cr;지정금융자산 매매목적&cr;파생상품 매도가능&cr;금융자산 당기손익인식&cr;금융부채 합계 <금융자산> 기초잔액 108,401 303 2,228,094 - 2,336,798 총손익 4,404 - 29,723 - 34,127 당기손익 인식금액 4,404 - 5,799 - 10,204 기타포괄손익 인식금액 - - 23,924 - 23,924 매입 - - 483,530 - 483,530 매도 (33,324) - (271,388) - (304,712) 기말잔액 79,481 303 2,469,959 - 2,549,743 <금융부채> 기초잔액 - - - (16,866) (16,866) 총손익 - - - (120) (120) 당기손익 인식금액 - - - (120) (120) 매도/상환 - - - 10,678 10,678 기말잔액 - - - (6,307) (6,307) 6) 시장에서 관측불가능한 투입변수&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위:백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위 당기손익인식&cr;금융자산 Monte Carlo Simulation 인덱스연계채권 36,406 주가변동성 할인금리 5.92%&cr;0.73% 순자산가치 파생상품자산 303 - 소 계 36,709 매도가능&cr;금융자산 현금흐름할인법 지분증권㈜ 10,598 할인율&cr; 성장률 14.73%&cr;0.00% 순자산가치&cr; 배당할인모형 수익증권 2,260,067 청산가치변동률 ±1% Hull & White Model 금리부증권 428,576 회귀계수&cr; 변동성&cr; 할인커브 0.4664%, 0.6154%, 25.71%&cr; 0.1880%~3.7420% 소 계 2,699,241 금융자산 합계 2,735,950 당기손익인식&cr;금융부채 Hull & White Model 주식옵션 5,908 등급커브 0.418%~3.365% &cr; 0.1880%~3.7420% 금융부채 합계 5,908 (주) 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 5,872백만원으로 수준3에 포함되어 있습니다. <제74(전)기> (단위:백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 공정가치 유의적이지만 관측가능&cr;하지 않은 투입변수 범위 당기손익인식&cr;금융자산 Black-Scholes Model&cr; Monte Carlo Simulation 인덱스연계채권 79,481 주가변동성 1.6887%~21.12%&cr;0.28%~19.99% 순자산가치 파생상품자산 303 - 소 계 79,784 매도가능&cr;금융자산 현금흐름할인법 지분증권(주) 10,536 할인율&cr;성장률 8.71%&cr;0.00% 순자산가치 수익증권 2,106,176 - - Hull & White Model 금리부증권 353,246 회귀계수 1.260%~3.272%&cr;0.5044%~0.6739% 소 계 2,469,959 금융자산 합계 2,549,743 당기손익인식&cr;금융부채 Hull & White Model 주식옵션 6,307 등급커브&cr; 금리변동성 1.260%~2.544%&cr;1.270%~1.702% 금융부채 합계 6,307 (주) 당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 지분상품은 2,875백만원으로 수준3에 포함되어 있습니다. 7) 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식금융자산(주1) 149 (164) 매도가능금융자산(주2) 45,224 (47,142) 합 계 45,373 (47,306) 당기손익인식금융부채(주3) 1,834 (2,059) 합 계 1,834 (2,059) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 상관계수와 주가변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 순자산가치로 평가하는 금융상품은 유의한 민감도 생성이 어려워 분석에서 제외하였습니다. (주2 주요 관측불가능한 투입변수를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 금리변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. <제74(전)기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식금융자산(주1) 2 (6) 매도가능금융자산(주2) 265 (256) 합 계 267 (262) 당기손익인식금융부채(주3) 308 (375) 합 계 308 (375) (주1) 주요 관측불가능한 투입변수인 CDS PAR spread, 상관계수와 주가변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 순자산가치로 평가하는 금융상품은 유의한 민감도 생성이 어려워 분석에서 제외하였습니다. (주2) 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율과 회귀계수를 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 순자산가치로 평가하는 금융상품은 유의한 민감도 생성이 어려워 분석에서 제외하였습니다. (주3) 주요 관측불가능한 투입변수인 금리변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 8) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 <금융자산> 현금및예치금 현금및현금성자산 84,192 - - 84,192 예치금 - - 5 5 소 계 84,192 - 5 84,197 만기보유&cr;금융자산 국공채 1,670,254 - - 1,670,254 특수채 - 1,152,869 - 1,152,869 금융채 - 351,515 - 351,515 회사채 - 907,872 - 907,872 외화유가증권 - 632,216 - 632,216 소 계 1,670,254 3,044,472 - 4,714,726 대출채권 보험약관대출금 - - 849,443 849,443 부동산담보대출금 - - 516,041 516,041 신용대출금 - - 64,916 64,916 지급보증대출금 - - 2,673 2,673 기타대출금 - - 1,680,772 1,680,772 소 계 - - 3,113,845 3,113,845 기타금융자산 398,454 398,454 합 계 1,754,446 3,044,472 3,512,304 8,311,222 <금융부채> 사채 - - 384,444 384,444 기타금융부채 - - 356,610 356,610 합 계 - - 741,054 741,054 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 <금융자산> 현금및예치금 현금및현금성자산 63,130 - - 63,130 예치금 - - 117,895 117,895 소 계 63,130 - 117,895 181,025 만기보유&cr;금융자산 국공채 1,548,721 - - 1,548,721 특수채 - 1,265,503 - 1,265,503 금융채 - 373,517 - 373,517 회사채 - 918,240 - 918,240 외화유가증권 - 621,559 - 621,559 소 계 1,548,721 3,178,819 - 4,727,540 대출채권 보험약관대출금 - - 826,255 826,255 부동산담보대출금 - - 645,193 645,193 신용대출금 - - 102,893 102,893 지급보증대출금 - - 2,675 2,675 기타대출금 - - 1,601,609 1,601,609 소 계 - - 3,178,625 3,178,625 기타금융자산 - - 424,104 424,104 합 계 1,611,851 3,178,819 3,720,624 8,511,294 <금융부채> 사채 - - 384,561 384,561 기타금융부채 - - 338,634 338,634 합 계 - - 723,195 723,195 (4) 금융상품 범주별 분류&cr; 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융부채 위험회피&cr;파생상품 상각후원가&cr;측정금융부채 합계 단기매매 매매목적&cr;파생상품 당기손익&cr;인식지정 매매목적&cr;파생상품 <금융자산> 현금및예치금 - - - - - 84,197 - - - 84,197 당기손익인식&cr;금융자산 167,046 3,239 36,406 - - - - - - 206,691 매도가능&cr;금융자산 - - - 4,009,111 - - - - - 4,009,111 만기보유&cr;금융자산 - - - - 4,429,694 - - - - 4,429,694 위험회피목적&cr;파생상품자산 - - - - - - - 78,980 - 78,980 대출채권 - - - - - 2,977,269 - - - 2,977,269 기타금융자산 - - - - - 398,738 - - - 398,738 합 계 167,046 3,239 36,406 4,009,111 4,429,694 3,460,204 - 78,980 - 12,184,680 <금융부채> 당기손익인식&cr;금융부채 - - - - - - 5,908 - - 5,908 위험회피목적&cr;파생상품부채 - - - - - - - 9,593 - 9,593 사채 - - - - - - - - 384,444 384,444 기타금융부채 - - - - - - - - 356,582 356,582 합 계 - - - - - - 5,908 9,593 741,026 756,527 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능&cr;금융자산 만기보유&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 당기손익인식&cr;금융부채 위험회피&cr;파생상품 상각후원가&cr;측정금융부채 합계 단기매매 매매목적&cr;파생상품 당기손익&cr;인식지정 매매목적&cr;파생상품 <금융자산> 현금및예치금 - - - - - 181,025 - - - 181,025 당기손익인식&cr;금융자산 201,213 3,970 79,481 - - - - - - 284,664 매도가능&cr;금융자산 - - - 3,339,405 - - - - - 3,339,405 만기보유&cr;금융자산 - - - - 4,401,870 - - - - 4,401,870 위험회피목적&cr;파생상품자산 - - - - - - - 10,590 - 10,590 대출채권 - - - - - 3,056,121 - - - 3,056,121 기타금융자산 - - - - - 424,389 - - - 424,389 합 계 201,213 3,970 79,481 3,339,405 4,401,870 3,661,535 - 10,590 - 11,698,064 <금융부채> 당기손익인식&cr;금융부채 - - - - - - 6,307 - - 6,307 위험회피목적&cr;파생상품부채 - - - - - - - 18,934 - 18,934 사채 - - - - - - - - 384,561 384,561 기타금융부채 - - - - - - - - 338,574 338,574 합 계 - - - - - - 6,307 18,934 723,135 748,376 (5) 금융상품 범주별 포괄손익&cr;&cr;당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 당기손익인식금융자산 1,629 271 1,677 850 - 4,427 - 매도가능금융자산 35,950 97,283 4,673 - (2,465) 135,441 4,452 만기보유금융자산 122,640 - - - - 122,640 (13,462) 대여금및수취채권 123,011 - - - 1,719 124,730 - 매매목적파생상품 - - - (331) - (331) - 위험회피목적파생상품 - - (37,771) 84,005 - 46,234 (6,096) 당기손익인식금융부채 - - - - - - - 상각후원가측정금융부채 (19,630) - - - - (19,630) - 합 계 263,600 97,554 (31,421) 84,524 (746) 413,511 (15,106) <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 순손익 기타포괄손익 이자손익 배당수익 처분손익 평가손익 손상차손 합계 당기손익인식금융자산 3,619 92 2,089 3,137 - 8,937 - 매도가능금융자산 30,387 93,467 4,951 - (3,889) 124,916 14,800 만기보유금융자산 121,077 - - - - 121,077 (14,181) 대여금및수취채권 137,885 - 3,331 - (8,126) 133,090 - 매매목적파생상품 - - 10,007 1,407 - 11,414 - 위험회피목적파생상품 - - (56,777) (6,890) - (63,667) (3,745) 당기손익인식금융부채 - - 387 - - 387 - 상각후원가측정금융부채 (20,627) - - - - (20,627) - 합 계 272,342 93,559 (36,012) (2,347) (12,015) 315,527 (3,126) (6) 금융상품 상계&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.&cr; <제75(당)기> (단위: 백만원) 구분 인식된&cr;금융상품 총액 상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액 재무상태표에&cr;표시되는&cr;금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련 금액 순액 금융상품 수취/제공한 담보 <금융자산> 위험회피파생상품자산 78,980 - 78,980 2,299 - 76,681 만기보유금융자산(주) 84,955 - 84,955 - - 84,955 보험미수금 143,315 - 143,315 133,889 - 9,426 합 계 307,250 - 307,250 136,188 - 171,062 <금융부채> 위험회피파생상품부채 9,593 - 9,593 2,299 4,347 2,947 보험미지급금 133,951 - 133,951 133,889 - 62 합 계 143,544 - 143,544 136,188 4,347 3,009 <제74(전)기> (단위: 백만원) 구분 인식된&cr;금융상품 총액 상계되는&cr;인식된&cr;금융상품 총액 재무상태표에&cr;표시되는&cr;금융상품 순액 재무상태표에서 상계되지 않은&cr;관련 금액 순액 금융상품 수취/제공한 담보 <금융자산> 위험회피파생상품자산 10,590 - 10,590 10,183 - 407 만기보유금융자산(주) 78,249 - 78,249 - - 78,249 보험미수금 146,845 - 146,846 136,041 - 10,804 합 계 235,684 - 235,685 146,224 - 89,460 <금융부채> 위험회피파생상품부채 18,934 - 18,934 10,183 8,751 - 보험미지급금 136,162 - 136,162 136,041 - 121 합 계 155,096 - 155,096 146,224 8,751 121 (주) 파생상품계약과 관련된 담보제공금액입니다. (7) 금융상품의 분류변경&cr; 1) 당사는 일부 채무증권의 보유의도가 변경됨에 따라 2016년 중 매도가능금융자산 878,951백만원을 만기보유금융자산으로 분류변경하였습니다. 분류변경된 채무증권은 분류변경일의 공정가액과 미래예상현금흐름을 일치시키는 유효이자율을 재산정하여 향후 이자수익을 인식합니다. 분류변경된 채무증권의 재분류일 시점에 산출한 유효이자율은 1.44%~3.83%이며, 회수예상 추정현금흐름금액은 1,235,069백만원입니다.&cr;&cr;2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산에서 만기보유금융자산으로 재분류 된 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 재분류시점 제75(당)기 제74(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 2015년 971,956 1,002,988 1,087,712 1,116,407 2016년 788,304 824,266 832,768 845,725 합 계 1,760,260 1,827,254 1,920,480 1,962,132 &cr;3) 범주별 재분류되지 않았더라면 인식되었을 매도가능금융자산의 기타포괄손익은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 제75(당)기 제74(전)기 기타포괄손익 평가손익 25,342 60,967 &cr;라. 유형자산 재평가&cr; 당사는 2017년 중 토지에 대하여 재평가모형을 최초 적용하였으며, 2020년 6월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.&cr;&cr;상기 토지 재평가로 인해 발생한 재평가이익 11,951백만원(법인세효과 차감전)은 기타포괄손익으로 인식하였고, 재평가손실의 환입 602백만원은 영업외수익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;1) 평가 당시 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제75(당)기 4분기 제74(전)기 4분기 재평가모형 원가모형 재평가모형 원가모형 토지 88,960 50,107 75,181 48,768 재평가로 인해 발생한 재평가잉여금은 기타포괄손익누계액으로 계상되어 있으며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다. &cr;2) 유형자산의 재평가와 관련하여 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 토지 26,928 11,951 - 38,879 &cr;토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치와의 관계 토지 수준 3 거래사례비교법 사정보정(거래관계자의 특수한 사정) 사정보정요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 가치형성요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 공시지가기준법 시점수정(지가변동률) 지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함. 지역요인 지역요인의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 개별요인(획지조건 등) 획지조건 등의 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함. 그 밖의 요인(지가수준 등) 지가수준 등에 대한 보정가치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함 마. 재 고자산 현황&cr; - 해당사항 없음&cr; ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#진행률적용수주계약현황.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 &cr;채무증권 발행실적 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) 흥국화재해상보험(주)회사채사모2014.09.2940,0005.50% A(NICE 신용평가) 2020년 07월 29일 상환DB금융투자(주)흥국화재해상보험(주)회사채사모2014.09.2920,0005.70% A(NICE 신용평가) 2021년 09월 29일미상환DB금융투자(주)흥국화재해상보험(주)회사채사모2015.06.3040,0005.40% - 2023년 04월 30일미상환 - 흥국화재해상보험(주)회사채사모2015.06.3010,0005.40% - 2023년 04월 30일미상환 - 흥국화재해상보험(주)회사채사모2016.09.2945,000CD91+256bp - 2022년 01월 29일미상환 - 흥국화재해상보험(주)회사채사모2016.09.2920,0004.60% - 2024년 01월 29일미상환 - 흥국화재해상보험(주)신종자본증권사모2016.12.2992,0005.70% - 2046년 12월 29일미상환 - 흥국화재해상보험(주)회사채사모2018.11.1460,000국고5Y+365.5bp-2025년 05월 14일미상환NH투자증권(주)흥국화재해상보험(주)회사채사모2018.12.1350,000국고5Y+382.0bp-2025년 06월 13일미상환NH투자증권(주),&cr;현대차증권(주)흥국화재해상보험(주)회사채공모2019.03.13100,0005.37%A0(NICE신용평가/&cr;한국신용평가)2029년 03월 13일미상환메리츠증권(주)흥국화재해상보험(주)회사채공모2020.07.3040,0004.80%A0(NICE신용평가/&cr;한국기업평가)2030년 07월 30일미상환메리츠증권(주)517,000---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 합 계 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 흥국화재해상보험(주) 제18회&cr;무보증 후순위사채2019년 03월 13일2029년 03월 13일100,0002019년 02월 26일교보증권(주) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 2020년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 보험금지급능력평가등급 BB이상등급 : A+본 사채 발행 이후 최근 보고서 상 자기자본의 500% 미만담보권설정 비율 : 16.73%하나의 회계년도에 총액 90% 미만자산 처분 비율 : 0.09%--- 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. &cr;기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -----140,000-140,00020,00045,00050,00020,000110,000- -245,00020,00045,00050,00020,000 110,000 140,000 -385,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------------92,000-92,000-----92,000-92,000 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 &cr;조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 유의사항 &cr; 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. &cr; 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr; &cr; 2. 개요&cr; &cr; 당사는 2020년 누계 원수보험료를 32,050억원 거수하였고, 전년대비 5.7% 증가하여 시장점유율 3.8%를 시현하였습니다.&cr;&cr;경과보험료는 24,446억원, 순사업비는 5,534억원을 기록하였습니다. 당사 원수보험료를 보험종목별로 살펴보면 일반보험은 1,703억원으로 전년대비 8.3% 증가하였고 장기보험은 28,765억원으로 전년대비 5.3% 증가, 자동차보험은 1,582억원으로 전년대비 10.5% 증가하였습니다. &cr; &cr;제75기 당사의 당기순이익은 227억원을 기록하였습니다.&cr; &cr; 재무구조의 건전성을 나타내는 위험기준지급여력비율(RBC)에 있어서 당사의 순자산가치인 지급여력금액은 10,692억원, 지급여력기준금액은 6,609억원을 시현하여, 위험기준지급여력비율(RBC)은 161.78%를 기록하였습니다.&cr; &cr; 보험금지급능력에 대한 신용평가 부분에서는 2020년 4월 기준으로 A+등급(안정적,한국신용평가 및 NICE신용평가)을 받았고 주요평가요소는 다음과 같습니다.&cr; 1. 손해보험업계 중위권의 시장지위&cr; 2. 전반적인 수익성은 업계 평균 대비 저조&cr; 3. 우수한 수준의 자산건전성 지표&cr; 4. 흑자 기조 및 적극적인 자본확충을 바탕으로 자본적정성 유지&cr; 5. 계열로부터의 비경상적 지원 가능성&cr; &cr; 3. 재무상태 및 영업실적 &cr; 가. 요약재무정보&cr; &cr;(1) 요약재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 제73기 (2020년 12월 말) (2019년 12월 말) (2018년 12월 말) 현금 및 예치금 84,197 181,025 170,710 유가증권 8,645,498 8,025,939 7,274,965 위험회피목적파생상품자산 78,980 10,590 9,512 대출채권 2,977,269 3,056,121 3,168,271 유형자산 127,063 101,986 91,966 무형자산 65,268 27,765 23,859 투자부동산 102,881 105,267 108,529 재보험자산 303,694 255,312 242,400 미상각신계약비 401,444 417,248 479,839 당기법인세자산 21,438 20,708 19,776 기타자산 402,989 446,122 348,586 특별계정자산 465 463 459 자산총계 13,211,184 12,648,546 11,938,872 보험계약부채 11,664,440 11,134,163 10,585,202 당기손익인식금융부채 5,908 6,307 16,866 위험회피목적파생상품부채 9,593 18,934 25,891 사채 384,444 384,561 315,387 이연법인세부채 37,686 37,393 32,769 기타부채 377,809 347,871 274,931 충당부채 7,070 6,892 5,334 특별계정부채 465 463 459 부채총계 12,487,415 11,936,585 11,256,838 자본금 325,821 325,821 325,821 신종자본증권 92,000 92,000 92,000 자본잉여금 0 0 0 기타포괄손익누계액 93,753 99,410 102,673 이익잉여금(결손금) 212,196 194,729 161,540 자본총계 723,770 711,961 682,034 부채와자본총계 13,211,185 12,648,546 11,938,872 주) ( )는 음(-)의 수치임&cr; (2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제75기 제74기 제73기 (2020.01.01~&cr;2020.12.31) (2019.01.01~&cr;2019.12.31) (2018.01.01~&cr;2018.12.31) 영업수익 4,492,959 4,268,233 4,157,070 영업비용 4,467,052 4,223,836 4,094,227 영업이익 25,907 44,397 62,842 영업외손익 537 (405) (3,078) 법인세비용차감전순이익 26,444 43,992 59,764 법인세비용(수익) 3,733 5,558 9,323 당기순이익(손실) 22,711 38,434 50,441 기타포괄손익 (5,659) (3,263) 7,458 총포괄손익 17,052 35,171 57,899 기본주당이익 보통주 268원 510원 695원 기타 보통주 318원 560원 745원 희석주당이익 보통주 267원 509원 693원 기타 보통주 317원 559원 743원 주) ( )는 음(-)의 수치임&cr; 나. 공시대상 기간 중의 자산손상 또는 감액손실 발생 사항&cr;&cr; 보고기간 종료일 현재 유가증권에 대해 시가평가(공정가치평가)에 따른 손상차손을 계상하며 세부내역은 다음과 같습니다.&cr;(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 자산 금액 손상차손사유 유가증권 수익증권 2,465 공정가치 하락 &cr;4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr; &cr; 가. 유동성현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제75기 제74기 제73기 유동성자산(A) 433,664 498,574 498,041 평균지급보험금(B) 570,643 518,387 504,815 비율(A/B) 76.00 96.18 98.66 주1) 비율 : 유동성자산 / 평균지급보험금 * 100 &cr;주2) 유동성비율은 보험업감독업무시행세칙 제5-6조 2항, 별표13 기준임&cr; 주3) K-IFRS 기준으로 작성하였음&cr; &cr; 나. 보험종목별 보험료 수입(원수보험료)현황 (단위 : 건, 억원, %) 구 분 2020년 2019년 보유계약건수 원수보험료 보유계약건수 원수보험료 구성비 구성비 구성비 구성비 일 반 계 정 일반보험계 52,746 1.16% 1,703 5.31% 55,870 1.25% 1,573 5.19% 화 재 25,781 0.57% 70 0.22% 22,902 0.51% 74 0.25% 해 상 204 0.00% 163 0.51% 235 0.01% 128 0.42% 보 증 - 0.00% - 0.00% - - - 0.00% 특 종 26,761 0.59% 1,470 4.59% 32,733 0.73% 1,370 4.52% 자동차 493,863 10.83% 1,582 4.94% 483,587 10.80% 1,432 4.72% 장 기 - 0.00% 18,316 57.15% - 0.00% 17,391 57.37% 개인연금 - 0.00% 19 0.06% - 0.00% 23 0.08% 일반계정계 546,609 11.98% 21,621 67.46% 539,457 12.05% 20,419 67.36% 특별계정계 4,015,348 88.02% 10,429 32.54% 3,937,342 87.95% 9,895 32.64% 합 계 4,561,957 100.00% 32,050 100.00% 4,476,799 100.00% 30,314 100.00% 주1) 특별계정은 퇴직보험, 퇴직연금 특별계정임 주2) 해외원보험 및 해외수재보험은 특종보험으로 분류함 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2014.09.29 40,000 5.50% A(NICE 신용평가) 2020년 07월 29일 상환 DB금융투자(주) 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2014.09.29 20,000 5.70% A(NICE 신용평가) 2021년 09월 29일 미상환 DB금융투자(주) 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2015.06.30 40,000 5.40% - 2023년 04월 30일 미상환 - 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2015.06.30 10,000 5.40% - 2023년 04월 30일 미상환 - 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2016.09.29 45,000 CD91+256bp - 2022년 01월 29일 미상환 - 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2016.09.29 20,000 4.60% - 2024년 01월 29일 미상환 - 흥국화재해상보험(주) 신종자본증권 사모 2016.12.29 92,000 5.70% - 2046년 12월 29일 미상환 - 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2018.11.14 60,000 국고5Y+365.5bp - 2025년 05월 14일 미상환 NH투자증권(주) 흥국화재해상보험(주) 회사채 사모 2018.12.13 50,000 국고5Y+382.0bp - 2025년 06월 13일 미상환 NH투자증권(주),&cr;현대차증권(주) 흥국화재해상보험(주) 회사채 공모 2019.03.13 100,000 5.37% A0(NICE신용평가/&cr;한국신용평가) 2029년 03월 13일 미상환 메리츠증권(주) 흥국화재해상보험(주) 회사채 공모 2020.07.30 40,000 4.80% A0(NICE신용평가/&cr;한국기업평가) 2030년 07월 30일 미상환 메리츠증권(주) 합 계 - - - 517,000 - - - - - □ 신종자본증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 우선순위 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 비고 흥국화재해상보험 후순위 사모 2016년 12월 29일 92,000 발행시점 &cr;5.70% - 2046년 12월 29일 미상환 - * 일반채권, 후순위채권보다 후순위&cr; * 발행 후 10년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 1.9485% 가산 금리 적용&cr; 발행일로부터 5년이 경과된 2021년 12월 29일과 그 이후 각 이자지급일에&cr; 조기상환 가능&cr; &cr; 5. 부외부채에 관한 사항 - 상기 III. 재무에 관한 사항 → 5. 재무제표 주석 → ' 44. 우발채무와 약정사항' 을&cr; 참고 하시기 바랍니다.&cr; 6. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 첨부한 제75기 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 7. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경 및 종업원 관련한 특이 사항은 없습니다.&cr; 8. 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.&cr; 9. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 &cr; &cr; - 파생상품 정책에 관한 사항&cr; 당사의 파생상품 거래는 원화 및 외화 자산의 이자율 위험 및 환 위험을 회피하기 위한 위험회피목적의 거래와 매매수익 제고를 목적으로 하는 매매목적의 거래로 구분하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 환율 및 이자율 변동에 따른 외화유가증권의 현금흐름 위험회피와 공정가액 위험회피를 목적으로 통화 및 이자율 스왑, 통화선도거래 등을 이용하고 있습니다. 이러한 파생상품 운용을 위해서는 보험업 감독규정에 따라 매년 파생금융거래의 목적, 위험의 종류, 위험측정 및 관리방법, 거래한도, 거래실행부서 및 사후관리부서의 역할과 책임 등이 포함된 파생금융 운용전략을 수립하여 이사회 내 산하 위원회인 위험관리위원회에 부의하여 승인을 받고, 이에 따른 거래 한도 준수 여부 등을 모니터링 하여 위험관리위원회에 분기별로 보고하고 있습니다. - 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항 &cr;1) 위험관리정책, 전략 및 절차 등 체제 전반에 관한 사항&cr; ① 위험관리 정책 보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험 등 회사 경영상 발생할 수 있는 위험을 지속적이고 효과적으로 관리 통제함으로써 적정수준의 위험 보유를 통한 안정적인 이익 실현을 지원합니다. 또한, 지속적인 발전과 수익 성장이 가능하도록 자산, 부채 관점에서 종합적으로 위험을 관리하는 포트폴리오 정책을 수립, 운영합니다. ② 위험관리 전략 당사 전체의 위험수준이 지급여력금액(Solvency Margin)대비 적정수준이 유지되도록 통합 및 개별 위험 허용한도를 설정하여 안정적인 자본적정성을 관리합니다. 과도한 위험은 제거 및 헷지하고 적정수준의 위험보유를 통해 위험 대비 수익성이 제고되도록 자산ㆍ부채 포트폴리오를 모니터링하고 관리합니다. ③ 위험관리 절차 &cr; 가) 위험관리의 기본방침 수립 위험 허용한도, 재보험 운영 전략, 자산 투자 한도 등 위험관리 주요 정책을 이사회 산하 위험관리위원회를 통해 의결한 후, 관련 사항을 이행, 점검하고 있습니다. 나) 부문별 위험관리의 실행 보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험을 주요 위험으로 인식하고 위험기준 자기자본(RiskBased Capital, RBC)제도의 위험량을 측정 및 관리하고 있습니다. 유동성위험은 유동성비율을 관리기준으로 설정하여 유동성위험의 적정 수준 여부를 정기적으로 측정및 모니터링 하고 있습니다. 위험관리 주관부서는 위험한도의 운용상황 점검 및 분 석, 위험관리시스템의 운영, 이사회 및 경영진에 대한 위험관리정보의 적시제공 등을통해 전사적 위험관리를 주관하고 위험관리 담당부서를 통해 해당업무와 관련하여 발생 가능한 위험을 적절한 수준으로 유지, 관리하고 있습니다. 다) 위험의 모니터링ㆍ보고 당사의 위험을 적정 수준으로 유지하고 회사경영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 각종위험요인을 감안하여 정기적으로 모니터링하고 있으며, 이상 징후 발견 시 경영진에 보고하여 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 내부 자본적정성 평가 및 관리절차에 관한 사항 당사는 자본적정성을 평가하기 위하여 표준모형인 위험기준 지급여력(Risk Based Capital)비율을 산출하고 있습니다. 지급여력기준(요구자본)을 산출하기 위해서 위험을 보험, 금리, 신용, 시장, 운영위험으로 구분하여 산출하고 있습니다. 경영계획과 연계하여 매년 위험허용 한도를 설정하고 자본관리계획을 수립하여 위험관리위원회에서 승인을 받아 운영하고 있습니다.&cr;&cr; 당사는 자체위험 및 지급여력 평가 체계(ORSA)를 2018년에 도입(2019.2.26. 이사회승인)하였으며, 또한 2020년 기준 자체위험 및 지급여력 평가(ORSA) 결과를 2021년이사회에서 승인할 예정입니다.「2020년 ORSA 결과」는 위험관리 운영방안, 위험 통제구조, 위험평가, 자체 지급여력 평가, 승인/개선사항 및 향후 계획 등을 주요 내용으로 포함하고 있습니다. 도입현황 - ORSA 도입 (2019.2.26. 이사회 승인)&cr;- 2020년 ORSA 결과 이사회 승인 예정 (2021년 중) &cr; 3) 이사회(위험관리위원회) 및 위험관리조직의 구조와 기능 &cr;① 위험관리위원회 위험관리에 대한 최고의사결정기구로서 이사회의 위임을 받아 경영전략과 부합하는 위험관리 기본방침, 위험에 기초한 회사의 주요 경영전략, 회사의 위험한도 등 위험관리 관련 중요 사항을 의결하고 있습니다. 위험관리위원회는 사외이사 2명(위원장, 위원) 사내이사 1명(위원)으로 구성되며, 이사회에서 위임한 사항과 위험관리에 관한 중요사항의 의결을 담당합니다. 또한 위험관리위원회의 효율적 운영을 위하여 산하에 2개의 심의위원회(위험관리심의위원회 및 보험상품심의위원회)와 7개 업무영역별 소위원회(투융자, ALM, 보험상품부문 등)를 운영하고 있습니다. ② 위험관리주관부서 당사는 위험관리 업무를 총괄, 전담하고 위험관리위원회 운영을 보좌하기 위하여 독립된 위험관리 주관부서를 운영하고 있으며, 위험관리 주관부서는 다음의 역할을 수행하고 있습니다. ㆍ 위험관리위원회 운영에 관한 사항 ㆍ 위험허용한도의 운용상황 점검 및 분석 ㆍ 위험관리 시스템의 운용 ㆍ 위험관리위원회, 이사회, 경영진에 대한 위험관리정보의 적시 제공 ㆍ 기타 위험관리에 필요한 사항 4) 위험관리체계구축을 위한 활동 ① 위험관리 관련 규정 운영 당사는 위험관리기준을 중심으로 보험, 금리, 시장, 신용, 운영, 재보험 등 위험별 관리지침 및 위험관리위원회 관련 세부 운영지침을 통해 위험관리업무에 관한 전반적인 사항을 규정, 관리하고 있습니다. ② 허용한도설정 관리 위험관리기준의 위험허용한도관리 관련 조항에 허용한도 설정시 고려사항, 주관부서의 입안, 유관부서 협의 및 위험관리위원회의 심의 등을 규정화하여 운영하고 있으며, 매년 경영 계획의 반영 및 위험 간 분산효과를 고려한 위험허용한도기준을 수립하여 정기적으로 분석, 보고하여 자본적정성을 관리하고 있습니다. ③ 위험관리시스템 구축 및 운영 개선 2020년 8월 금리위험 및 장기보험부문 보험위험 내부모형을 구축하여 운영하고 있습니다.&cr; ④ 내부보고 및 승인체계 주요 위험관리 전략 및 리스크관리 분석 결과 등을 위험관리위원회, 경영진에게 적시에 보고하는 체계가 구축되어 있습니다. 5) 연결기준 지급여력비율 산출에 관한 사항 ① 연결기준 지급여력비율 관련 설명 연결기준 지급여력비율은 자회사 등을 포함한 보험회사 그룹 전체의 리스크 현황을 효과적으로 파악할 수 있는 지표로서 그룹 재무건전성을 측정하는 핵심지표로서, 모회사 및 연결대상회사의 자산부채가 포함된 RBC 연결재무제표를 기반으로 산출합니다. 이때, 연결대상 회사와의 내부거래는 제거되며, 비연결대상 회사의 출자금 장부가액은 지급여력금액에서 차감됩니다. ② 연결대상 관련 설명 국내·해외 종속 보험회사, 종속 보험업관련회사, 종속 간접투자기구(집합투자기구, 투자목적 SPV, 신탁 등) 등이 연결범위에 해당되며, 2020년 12월말 기준 당사는 연결대상 자회사가 없으며, 개별재무제표를 기준으로 작성합니다. ③ 비연결대상 관련 설명 비보험 금융회사와 비금융회사 그리고 지급여력기준금액을 산출하기 위한 자료의 정합성, 충분성 및 객관성이 확보되지 않은 해외 보험회사는 연결범위에서 제외되며, 2020년 12월말 기준 당사는 해당 사항 없습니다. 10. 기 타사항&cr; 최대주주 등 특수관계인과의 거래와 관련된 유의사항은 본 사업보고서 'X. 이해관계자와의 거래내용'을 참고하시기 바랍니다.&cr; V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr; 제75기(당기)삼일회계법인적정감사의견이 COVID-19로 인한&cr;불확실성으로부터 영향을 받지 않음 지급준비금 총량 추산의 평가 제74기(전기)삼일회계법인적정해당사항없음 지급준비금 총량 추산의 평가 제73기(전전기)삼일회계법인적정해당사항없음지급준비금 총량 추산의 평가 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2. 감사용역 체결현황&cr; 제75기(당기)삼일회계법인기말감사(분/반기,중간 검토 포함)4734,5264735,341제74기(전기)삼일회계법인기말감사(분/반기,중간 검토 포함)4384,1904384,713제73기(전전기)삼일회계법인기말감사(분/반기,중간 검토 포함)248-2533,563 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 주1) 제73기는 표준감사시간제 도입 전으로 감사계약에 별도의 감사시간 없음&cr;주2) 보수는 부가세 포함&cr; 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr; 제75기(당기)----------제74기(전기)----------제73기(전전기)---------- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12020년 02월 27일감사위원회 : 위원 3명&cr; 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의핵심감사사항 등 재무제표 감사 진행상황&cr;내부회계관리제도 감사 진행상황&cr;기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항&cr;감사인 독립성22020년 05월 28일감사위원회 : 위원 3명&cr; 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의1분기 검토 진행사항 및 COVID-19 영향&cr;감사인 독립성32020년 09월 24일감사위원회 : 위원 3명&cr; 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의반기검토 결과 및 내부회계관리제도 감사계획 보고&cr;핵심감사사항42020년 11월 26일감사위원회 : 위원 3명&cr; 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의3분기 검토 진행사항 및 중점 검토사항&cr;2020년 감사전략&cr;내부회계관리제도 감사 일정 및 계획&cr;감사인 독립성52021년 02월 25일감사위원회 : 위원 3명&cr; 감사인 : 업무수행이사 외 1명대면회의핵심감사사항 등 재무제표 감사 진행상황&cr;내부회계관리제도 감사 진행상황&cr;기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5. 재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등&cr;&cr;가. 감사인&cr; 제75기 제74기 제73기 삼일회계법인 삼일회계법인 삼일회계법인 나. 당해 사업연도 감사(또는 검토)절차 요약&cr; 감사의견 &cr;우리는 흥국화재해상보험주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr;우리는 또한 회계감사기준에 따라,『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 근거한 회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 2021년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.&cr; 감사의견근거 &cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr; 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석2에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석2는 경영진의 중요한 회계 추정 및 가정이 COVID-19(코로나)바이러스에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될수 있음을 설명하였습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 핵심감사사항 &cr;핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr; 지급준비금 총량 추산의 평가&cr;&cr; 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr;&cr;재무제표에 대한 주석 3에서 설명한 바와 같이 지급준비금은 보고기간종료일 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여적립하고 있습니다.&cr;&cr;지급준비금은 보험사고가 발생하였으며, 보험자에게 통보되었으나 아직 지급되지 아니한 손해인 기보고발생손해액과 보험사고가 회계기간 중 발생하였다고 추정되나 아직 보험자에게 통보되지 아니하여 추정한 손해인 미보고발생손해액을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;현행 지급준비금은 보험업감독업무시행세칙 제4-9조에 따라 보험종목별 지급준비금 적립방법에 따라 적립하고 있으며, 기보고발생손해액에 대하여 개별추산방식을 적용하고 미보고발생손해액에 대하여 보험종목별 경과보험료에 일정 비율로 산출된 값의 합계 금액과 통계적방법의 값을 비교하여 큰 값에 장래손해조사비를 가산하고 구상채권 및 구상이익을 고려하여 최종 지급준비금 금액을 확정하고 있습니다. &cr;지급준비금 적립 방법 중 통계적방법에 따른 총량추산 금액은 보험업감독업무시행세칙 별표5~7에 따라 보험금진전추이 방식(CLM : Chain Ladder Method), 평균지급보험금 방식(APM : Average Payment Method), 본휴이터-퍼거슨(Bornhuetter-Ferguson) 등 여러 통계적 방법 중 회사의 보험종목별 지급준비금 추세에 적합하다고 판단되는 모형을 선택하여 측정하고 있습니다. 이러한 통계적방법의 선정 및 진전계수(LDF : Loss Development Factor) 등 투입변수의 변동에 대한 결정은 경영진의 유의적 판단 및 추정에 의하여 결정되며, 이러한 판단 및 추정은 지급준비금 측정에 유의적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr;우리는 상기 사항을 고려하여 지급준비금 총량추산의 평가를 핵심감사사항으로 선정하였습니다.&cr;&cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr; 우리는 회사의 지급준비금 산출에 대한 회계정책을 이해하고, 회사가 적용한 지급준비금 산출방법이 보험업감독규정 및 보험업감독업무시행세칙을 준수하였는지 확인하였습니다.&cr; 우리는 지급준비금 총량추산 산출을 위한 기초데이터의 신뢰성 확인을 위하여 보험계약 기간계 시스템상 정보와 총량추산 산출 기초정보의 일치 여부를 확인하였습니다. 우리는 지급준비금 총량추산 평가금액의 정확성을 확인하기 위하여 감사인의 독립적인 재계산 검증을 수행하였으며, 총량추산 산출을 위한 진전추이의 검증 및 계리적 가정의 검토를 수행한 결과, 유의적인 차이는 발견되지 않았습니다. &cr;재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr;우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. &cr;ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;&cr;우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 정민수입니다. - 제75기 감사 : 2021년 2월 1일 ~ 2021년 2월 5일 &cr;&cr;다. 감사(또는 검토)의견 및 특기사항 요약&cr; 사업연도 감사(또는 검토)의견 지적사항 요약 등 제75기 적정 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제74기 적정 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제73기 적정 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 6. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 &cr;&cr;가. 감사용역계약 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내용 보수 총소요기간 제75기 삼일회계법인 기말감사(분/반기,중간 검토 포함) 473 5,341 제74기 삼일회계법인 기말감사(분/반기,중간 검토 포함) 438 4,713 제73기 삼일회계법인 기말감사(분/반기,중간 검토 포함) 248 3,563 註) 보수는 부가세 포함&cr; 나. 비감사용역계약 체결현황&cr;- 해당사항 없음&cr; 7. 회계감사인의 변경&cr; - 해당사항 없음&cr; 8. 내부통제에 관한 사항 &cr; &cr; 가. 내부통제&cr;- 감사보고서상 내부통제에 이상이 없음&cr; 나. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 감사의견 제75기 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제74기 삼일회계법인 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제73기 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요&cr;&cr; 공시작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사와 3인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 이사회 규정 제13조에 열거한 업무집행에 관한 사항을 의결합니다.&cr;이사회 내에는 공시기준일 현재 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회가 있습니다.&cr;&cr; 이사회 의장은 권중원 의장으로, 대표이사를 겸직하고 있습니다. 당사는 이사회 소집및 운영의 효율성을 제고하고, 책임경영체제를 확립하고자 30년 이상의 경력을 가진대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다.&cr; 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 531-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 * 2020.03.20. 개최된 제74기 정기주주총회에서 류충렬 사외이사가 재선임됨&cr; 나. 중요의결사항 등&cr; 회차 개최일자 의안내용 의결&cr;현황 이사의 성명 박진수(사외)&cr;(출석률:100%) 임지봉(사외)&cr;(출석률:100%) 류충렬(사외)&cr;(출석률:100%) 권중원(사내)&cr;(출석률:100%) 김명환(사내)&cr;(출석률:0%) 이종수(사내)&cr;(출석률:100%) 1 2020.01.28 1. 소송제기심의위원회 운영현황 보고&cr;2. 2019년 자금세탁방지(AML) 제도이행 종합평가 결과보고&cr;3. 제74기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 보고&cr;보고&cr;가결 보고&cr;보고&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;찬성 불참 - 2 2020.02.27 1. 2019 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;2. 2019 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고&cr;3. 2019 감사위원회의 감사보고서 보고&cr;4. 2019년 결산 선임계리사 검증 보고&cr;5. 제74기 정기주주총회 소집의 건&cr;6. 제74기 정기주주총회 안건 부의의 건&cr;7. 2019년 이사회 및 위원회 평가의 건&cr;8. 2019년 ORSA(자체위험 및 지급여력 평가제도) 결과 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 불참 - 3 2020.03.20 1. 신용정보관리보호인 업무실적 보고&cr;2. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건&cr;3. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건&cr;4. 이사 보수 결정의 건 보고&cr;가결&cr;가결&cr;가결 보고&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 보고&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 보고&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 보고&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 - 보고&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 4 2020.04.23 1. 골프회원권 입회계약 연장의 건&cr;2. 일중당좌차월 약정 체결의 건 보고&cr;가결 보고&cr;찬성 보고&cr;찬성 보고&cr;찬성 보고&cr;찬성 - 보고&cr;찬성 5 2020.05.28 1. 2020년 1분기 선임계리사 검증보고&cr;2. 2020년 1분기 경영현황 보고&cr;3. 2020년 1차 소비자보호위원회 운영결과보고&cr;4. 흥국시니어론 전문투자형 사모자산신탁 제4호 투자 승인의 건 보고&cr;보고&cr;보고&cr;가결 보고&cr;보고&cr;보고&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;보고&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;보고&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;보고&cr;찬성 - 보고&cr;보고&cr;보고&cr;찬성 6 2020.06.25 1. 2019년 내부통제평가 결과 보고&cr;2. 지점 이전의 건 (영남사업부)&cr;3. 후순위사채 발행의 건 보고&cr;보고&cr;가결 보고&cr;보고&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;찬성 - 보고&cr;보고&cr;찬성 7 2020.08.27 1. 2020년 2분기 선임계리사 검증 보고&cr;2. 2020년 2분기 경영현황 보고&cr;3. 당좌차월 약정 체결 보고 보고&cr;보고&cr;보고 보고&cr;보고&cr;보고 보고&cr;보고&cr;보고 보고&cr;보고&cr;보고 보고&cr;보고&cr;보고 - 보고&cr;보고&cr;보고 8 2020.09.24 1. 2020년 2차 소비자보호위원회 운영 결과 보고&cr;2. 자금세탁방지업무(AML) 운영실태 점검결과 보고&cr;3. 흥국하이클래스전문투자형사모특별자산투자신탁 58호[대출] 펀드 투자 승인의 건 보고&cr;보고&cr;가결 보고&cr;보고&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;찬성 보고&cr;보고&cr;찬성 - 보고&cr;보고&cr;찬성 9 2020.11.26 1. 2020년 3분기 선임계리사 검증 보고&cr;2. 2020년 3분기 경영현황 보고 보고&cr;보고 보고&cr;보고 보고&cr;보고 보고&cr;보고 보고&cr;보고 - 보고&cr;보고 10 2020.12.18 1. 최고경영자 경영승계계획 적정성 점검의 건&cr;2. 주요업무집행책임자 선임의 건&cr;3. 특수관계인과의 보험거래 승인의 건&cr;4. 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건&cr;5. 2021년 사업계획 및 예산(안) 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 - 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성 * 김명환 사내이사 일신상의 사유로 불참(2020.01.28, 2020.02.27)&cr; 다. 이사회내 위원회&cr; (1) 위원회별 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 위험관리위원회 사내이사 1명&cr;사외이사 2명 위원장 : 임지봉&cr;위원 : 류충렬, 권중원 - 금융회사의 지배구조에 관한 법률&cr; 제16조, 제21조 &cr;- 위험의 효율적인 감독 및 정책수립,&cr; 평가 등 위험관리업무를 총괄한다. - 보수위원회 사내이사 1명&cr;사외이사 2명 위원장 : 박진수&cr;위원 : 임지봉, 권중원 - 금융회사의 지배구조에 관한 법률&cr; 제16조, 제22조 &cr;- 회사의 성과보수체계의 수립 및 운영 등 성과보수와 관련된 종합적인&cr; 권한과 책임을 가진다. - 임원후보추천위원회 사내이사 1명&cr;사외이사 2명 위원장 : 류충렬&cr;위원 : 박진수, 권중원 - 금융회사의 지배구조에 관한 법률&cr; 제16조, 제17조 &cr;- 임원(사외이사, 대표이사, 감사위원회&cr; 위원으로 한정) 후보를 추천한다. - 주1) 감사위원회는 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 중 "2. 감사제도에 관한 사항" 참조&cr;주2) 공시서류작성기준일(2020년 12월 31일) 기준임 (2) 위원회 활동내용&cr; &cr; ① 위험관리위원회 위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 임지봉(사외)&cr;(출석률 : 100%) 류충렬(사외)&cr;(출석률 : 100%) 권중원(사내)&cr;(출석률 : 100%) 찬반여부 위험관리&cr;위원회 2020.02.27 1. 예정이율 인하(안)&cr;2. 2019년 4분기 위험손해율 개선 이행실적&cr;3. 2019년 4분기 RBC 및 RASS 현황&cr;4. 2019년 4분기 리스크관리 종합현황&cr;5. 2019년 4분기 유가증권 및 대출자산 Review 결과 가결&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 찬성&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 찬성&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 찬성&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 2020.03.20 1. 위험관리위원회 위원장 선임(안) 가결 찬성 찬성 찬성 2020.05.28 1. 2020년 1분기 위험손해율 개선 이행실적&cr;2. 2020년 1분기 RBC 및 RAAS 현황&cr;3. 2020년 1분기 리스크관리 종합현황&cr;4. 2019년 재보험 거래 모니터링 결과&cr;5. 2020년 1분기 유가증권 및 대출자산 Review 결과 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 2020.08.27 1. 2020년 2분기 위험손해율 개선 이행실적&cr;2. 2020년 2분기 RBC 및 RAAS 현황&cr;3. 2020년 2분기 리스크관리 종합현황&cr;4. 2020년 2분기 운용자산(유가증권 및 대출자산) Review 결과 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 2020.09.24 1. 일반보험 재물 비비례재보험특약(XOL) 현황 보고 보고 보고 보고 2020.11.26 1. 2021년 파생금융 운용전략(안)&cr;2. 2020년 3분기 위험손해율 개선 이행실적&cr;3. 2020년 3분기 RBC 및 RAAS 현황&cr;4. 2020년 3분기 리스크관리 종합현황&cr;5. 2020년 3분기 보유자산(유가증권 및 대출자산) Review 결과 가결&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 찬성&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 찬성&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 찬성&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 2020.12.18 1. 2021년 위험 허용한도(안)&cr;2. 2021년 자본관리 계획(안)&cr;3. 2021년 ALM 운영 전략(안)&cr;4. 2021년 자산운용 투자한도(안)&cr;5. 2021년 재보험 운영전략(안)&cr;6. 2021년 위험관리 운영 계획 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;보고 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;보고 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;보고 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;보고 &cr;② 보수위원회 위원회 개최 일자 의안내용 가결&cr;여부 이사의 성명 박진수(사외)&cr;(출석률 : 100%) 임지봉(사외)&cr; (출석률 : 100%) 류충렬(사외)&cr; (출석률 : 100%) 김명환(사내)&cr;(출석률 : 0%) 권중원(사내)&cr; (출석률 : 100%) 찬반여부 보수&cr;위원회 2020.02.27 1. 2019 연차보상평가 및 보수체계 연차보고서 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 불참 - 2020.03.20 1. 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 &cr; ③ 임원후보추천위원회 위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류충렬(사외)&cr;(출석률 : 100%) 박진수(사외)&cr;(출석률 : 100%) 권중원(사내)&cr;(출석률 : 100%) 임지봉(사외)&cr;(출석률 : 100%) 찬반여부 임원후보&cr;추천위원회 2020.02.27 1. 사외이사 후보 추천의 건 (류충렬)&cr;2. 감사위원 후보 추천의 건 (류충렬) 가결&cr;가결 (의결권제한)&cr;(의결권제한) 찬성&cr;찬성 - 찬성&cr;찬성 2020.03.20 1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2020.06.25 1. 최고경영자 후보군 관리의 건&cr;2. 사외이사 후보군 관리의 건 가결&cr;가결 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 - 2020.12.18 1. 최고경영자 후보군 관리의 건&cr;2. 사외이사 후보군 관리의 건 가결&cr;가결 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 - 라. 이사의 독립성&cr; &cr; 당사는 보험업에 대한 전문성 및 관련 역량을 갖춘 사내이사, 독립적이면서 전문적인식견을 갖춘 사외이사를 선임하기 위하여 임원후보추천위원회를 구성하여 상시 운영하고 있습니다. 당사의 정관 제30조에 따라 임원후보추천위원회는 이사회가 정한 바에 따라 대표이사 이외에도 사외이사, 감사위원 등의 임원후보를 주주총회에 추천하게 됩니다. 임원후보추천위원회규정에서 정한 바에 따라 자격요건 등을 설정하고 이에 맞는 후보군을 구성하며, 후보군의 관리 및 검증, 압축을 하고 최종후보자에 대한 자격요건 검증 및 추천 결의 등 단계별로 임원후보추천에 관한 사항을 이사회에 보고하게 됩니다. 또한 당사는 상법 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률에 따른 독립성 기준에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 공시서류 작성 기준일( 2020년 12월 31일 ) 현재 당사의 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족 하고 있습니다. &cr; &cr; 당사의 이사 현황은 아래의 표와 같습니다. 구 분 성 명 선임배경 주 요 경 력 추천인 이사로서의&cr;활동분야 회사와의&cr;거래 최대주주 또는&cr;주요주주와의 &cr;관계 임기 연임여부 연임횟수 사외&cr;이사 박진수 경영분야&cr;전문성 現 서울대학교 경영대학 교수&cr;<주요경력>&cr;재정경제부 시장효율화위원회 IT전문가소위원회 위원&cr;한국증권예탁결제원 자문교수 임원후보&cr;추천위원회 감사위원회&cr;보수위원회&cr;임원후보추천위원회 없음 없음 19.03.22~20년 결산기에 관한&cr;정기주총 종결시까지 연임 2회 임지봉 법률분야&cr;전문성 現 서강대학교 법학전문대학원 교수&cr;<주요경력>&cr; 참여연대 사법감시센터 소장&cr; 예가람저축은행 사외이사 임원후보&cr;추천위원회 감사위원회&cr;위험관리위원회&cr;보수위원회 없음 없음 19.03.22~20년 결산기에 관한&cr;정기주총 종결시까지 연임 1회 류충렬 회계분야&cr;전문성 現 KAIST 금융전문대학원 회계학전공 부교수&cr;<주요경력>&cr; 한국회계기준원 공시개선 전문위원회 위원장 &cr;K-IFRS 질의회신 연석회의 위원(금융감독원 및 한국회계기준원)&cr;대한화섬 사외이사 임원후보&cr;추천위원회 감사위원회&cr;위험관리위원회&cr;임원후보추천위원회 없음 없음 20.03.20~21년 결산기에 관한&cr;정기주총 종결시까지 연임 1회 사내&cr;이사 권중원 금융(보험)&cr;전문성 現 흥국화재 대표이사&cr;<주요경력>&cr;LIG손보 지원총괄(전무)&cr;LIG손보 상품보상총괄(전무) 임원후보&cr;추천위원회 대표이사&cr;위험관리위원회&cr;임원후보추천위원회&cr;보수위원회 없음 없음 19.03.22~20년 결산기에 관한&cr;정기주총 종결시까지 연임 1회 이종수 금융(보험)&cr;전문성 現 흥국화재 기획마케팅본부장&cr;<주요경력>&cr;삼성화재 리스크관리팀장(상무)&cr;삼성화재 애니카손해사정(주) 대표이사 이사회 - 없음 없음 20.03.20~21년 결산기에 관한&cr;정기주총 종결시까지 - - 주) 공시서류 작성 기준일( 2020.12.31) 기준임&cr; 임원후보추천위원회의 설치와 구성은 아래 표와 같습니다.&cr; 성명 사외이사여부 비고 박진수&cr;류충렬&cr;권중원 O&cr;O&cr;X 사외이사 2분의1이상 규정 충족 주) 공시서류작성기준일( 2020.12.31 ) 기준임&cr; 임원후보추천위원회의 설치현황 및 활동내역은 다 음과 같습니다. 위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 류충렬(사외)&cr;(출석률 : 100%) 박진수(사외)&cr;(출석률 : 100%) 권중원(사내)&cr;(출석률 : 100%) 임지봉(사외)&cr;(출석률 : 100%) 찬반여부 임원후보&cr;추천위원회 2020.02.27 1.사외이사 후보 추천의 건 (류충렬)&cr;2.감사위원 후보 추천의 건 (류충렬) 가결&cr;가결 (의결권제한)&cr;(의결권제한) 찬성&cr;찬성 - 찬성&cr;찬성 2020.03.20 1.임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2020.06.25 1. 최고경영자 후보군 관리의 건&cr;2. 사외이사 후보군 관리의 건 가결&cr;가결 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 - 2020.12.18 1. 최고경영자 후보군 관리의 건&cr;2. 사외이사 후보군 관리의 건 가결&cr;가결 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성 - &cr; 마. 사외이사의 전문성&cr; &cr; 사외이사의 직무수행을 보조하기 위하여 이사회 운영 관련 업무를 담당하고 있는 기획관리팀에서 이사회 안건 정리 및 자료 송부, 개최 일정 관리 및 통보 등 사외이사 지원업무를 수행하고 있습니 다. 기획관리팀은 공시기준일 현재 12명의 직원(부장1, 차장5, 과장3, 대리2, 사원1)이 근무하고 있으며 평균 근속연수는 약 3.2년 입니다. &cr; ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#사외이사_교육.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 2020년 05월 28일경영기획실박진수, 임지봉, 류충렬-2020년 1분기 경영현황 (매출 및 손익현황 등)2020년 08월 27일경영기획실박진수, 임지봉, 류충렬-2020년 상반기 경영현황 (매출 및 손익현황 등)2020년 11월 26일경영기획실박진수, 임지봉, 류충렬-2020년 3분기 경영현황 (매출 및 손익현황 등) 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 &cr; 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 박진수예- 2013.09 ~ 現&cr; : 서울대학교 경영대학 교수&cr;- 2015.03 ~ 現&cr; : 흥국화재 사외이사&cr;<주요경력>&cr;- 2006.05 ~ 2009.12&cr; : 한국거래소 IT통합 추진위원회 위원&cr;- 2007.10 ~ 2013.08&cr; : 서울대학교 경영대학 부교수---임지봉예 - 2006.03 ~ 現&cr; : 서강대학교 법학전문대학원 및 법학부 교수&cr;- 2017.02 ~ 現 &cr; : 참여연대 사법감시센터 소장&cr;- 2017.03 ~ 現 &cr; : 흥국화재 사외이사&cr; <주요경력>&cr;- 2016.09 ~ 2017.03&cr; : 예가람저축은행 사외이사 ---류충렬예 - 2009.09 ~ 現 &cr; : 카이스트 금융전문대학원 회계학전공 부교수&cr; - 2015.09 ~ 現 &cr; : 한국회계기준원 공시개선 전문위원회 위원장&cr; - 2018.03 ~ 現 &cr; : 흥국화재 사외이사&cr; - 2019.10 ~ 現&cr; : 예금보험공사 자문위원&cr;<주요경력>&cr; - 2015.02 ~ 2017.01&cr; : K-IFRS 질의회신 연석회의 위원&cr;- 2015.04 ~ 2017.03&cr; : 에이치디씨자산운용 사외이사&cr; - 2015.09 ~ 2019.08&cr; : 한국회계기준원 회계기준자문위원회 위원&cr; - 2017.03 ~ 2018.03 &cr; : 대한화섬 사외이사&cr; - 2018.11 ~ 2019.10&cr; : 한국공인회계사회 K-IFRS 상담위원 예회계·재무분야&cr;학위 보유자회계분야&cr;교수경력&cr;5년이상 성명 사외이사&cr;여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 주) 공시서류작성기준일( 2020.12.31 ) 현재 기준임&cr; &cr; 나 . 감사위원회 위원의 독립성&cr; &cr;(1) 감사위원회 독립&cr;- 감사위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회 직무규정에 명시하고 있습니다.&cr; (2) 감사 위원회 구성 - 당사 감사위원회는 사외이사인 감사위원 총 3명으로 구성되어 있습니다.&cr;- 회사는 감사위원을 주주총회에서 선출하며, 상법 제409조 제2항에 따라 의결권없 는 주식을 제외한 발행주식의 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주 주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못하 도록 정관에서 규정하고 있음&cr; (3) 감사위원회는&cr;① 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사&cr;② 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사&cr;③ 임시주주총회 소집 청구&cr;④ 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한&cr;⑤ 이사의 보고 수령등의 권한을 행사할 수 있으며,&cr;⑥ 감사업무에 필요한 회사내 모든 정보에 대한 사항&cr;⑦ 관계자의 출석 및 답변&cr;⑧ 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품의 봉인등에 관한 사항&cr;⑨ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항을 요구할 수 있습니다. &cr; &cr;(4) 감사위원회 선임 배경 및 최대주주와의 관계 등 성명 선임배경 추천인 임기 연임여부&cr;(횟수) 회사와의 관계 최대주주 또는&cr; 주요주주와의 관계 박진수 경영분야 전문성 임원후보추천위원회 19.03.22~20년 결산기에 관한&cr;정기주총 종결시까지 연임&cr;(2회) 해당사항 없음 해당사항 없음 임지봉 법률분야 전문성 임원후보추천위원회 19.03.22~20년 결산기에 관한&cr;정기주총 종결시까지 연임&cr;(1회) 해당사항 없음 해당사항 없음 류충렬 회계분야 전문성 임원후보추천위원회 20.03.20~21년 결산기에 관한&cr;정기주총 종결시까지 연임&cr;(1회) 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 감사위원회의 주요활동내역&cr; 위원회명 구성원 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 감사&cr;위원회 [위원장]&cr;박진수&cr;&cr;[위 원]&cr;임지봉&cr;류충렬 2020.01.28 1. 2020년 감사계획 보고의 건&cr;2. 2019년 하반기 감사위원회 업무보고서 제출의 건&cr;3. 2019년 재무제표 및 영업보고서 제출의 건&cr;4. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 중간 보고의 건 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 2020.02.27 1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;2. 2019년 결산 선임계리사 검증의견서 보고&cr;3. 2019년 외부감사인 감사결과 보고&cr;4. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 승인&cr;5. 2019년 감사보고서 승인&cr;6. 제74기 정기주주총회 의안 심의 승인 보고&cr;보고&cr;보고&cr;가결&cr;가결&cr;가결 2020.03.20 1. 감사위원을 위한 사외이사 선임 보고&cr;2. 내부감사 결과 보고&cr;3. 감사위원회 위원장 선임의 건 보고&cr;보고&cr;가결 2020.05.28 1. 2020년 1분기 선임계리사 검증보고&cr;2. 2020년 1분기 회계감사 결과보고&cr;3. 2020년 1분기 내부감사협의제도 점검 결과 보고&cr;4. 내부감사 결과 보고 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 2020.06.25 1. 2019년 내부통제 평가 결과 보고&cr;2. 2019년 내부통제제도에 관한 적정성 평가 결과 보고&cr;3. 내부감사 결과보고 보고&cr;보고&cr;보고 2020.09.24 1. 2020년 2분기 선임계리사 검증 보고&cr;2. 내부회계관리제도 평가계획 보고&cr;3. 2020년 반기검토 결과 및 내부회계관리제도 감사계획 보고&cr;4. 2020년 상반기 감사위원회 업무보고서 제출&cr;5. 자금세탁방지업무(AML) 운영실태 점검결과 보고&cr;6. 2020년 내부감사협의제도 점검결과 보고&cr;7. 내부감사 결과 보고 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 2020.11.26 1. 2020년 3분기 선임계리사 검증 보고의 건&cr;2. 2020년 3분기 회계감사 결과 보고의 건&cr;3. 외부감사인 선임 기준과 절차 보고의 건&cr;4. 2020년 3분기 내부감사 협의제도 점검결과 보고의 건&cr;5. 내부감사 결과 보고 보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고&cr;보고 2020.12.28 1. 회계감사인 평가 및 선정의 건&cr;2. 내부감사 결과 보고 가결&cr;보고 주) 공시서류작성기준일( 2020.12.31 ) 현재 기준임&cr; &cr; 라. 교육실시계획 &cr; &cr; - 2020년 중 내부회계관리제도에 관한 교육을 실시하였고, 향후 추가 이슈 발생 시 관련 교육 실시 예정 마. 교육실시현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#_감사교육.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 2020년 01월 28일감사위원회박진수, 임지봉, 류충렬-2020년도 감사업무 운영관련 교육&cr;(사전계획 공유 및 질의응답)&cr;- 주요 추진과제&cr;- 감사 주요전략&cr;- 기타 감사계획 2020년 09월 24일감사위원회박진수, 임지봉, 류충렬-내부회계관리제도 주요개념과 변화관리기법 등 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 바. 감사위원회 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#_감사지원조직.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 감사실9실장 1명(1.0)&cr;부장 1명(0.8)&cr;차장 5명(2.3)&cr;과장 1명(2.8)&cr;대리 1명(5.3)감사위원회 지원,&cr;대외기관 수검,&cr;내부감사 수행 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 사. 준법지원인 등 지원조직 현황&cr;&cr;1. 준법지원인 등의 인적사항&cr;- 이건일 준법감시인(1965.12.08)&cr;- 이사회 결의로 2020.01.01. 선임&cr;&cr; 2. 준법지원인 등의 주요 경력&cr; - 흥국화재 법무팀장(2008.04~2013.01)&cr;- 흥국화재 일반업무팀장(2015.04~2015.12)&cr;- 흥국화재 준법감시팀장(2016.01~2019.12)&cr;&cr; 3. 준 법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 점검일시 주요점검내용 점검결과 2020.1 영업점 자체점검의 적정성 점검&cr;모집업무 수탁자의 모집경로 점검 영업점 관리자 자체점검결과 적정&cr;(특이사항 없음) 2020.2 준법감시모니터링 내부제보절차 안내 등 조치 2020.3 신용정보관리보호인 업무수행실적 보고&cr;(연간 개인신용정보보호활동 점검) 개인신용정보보호 관련 시스템&cr;구축 등 내부통제 강화 2020.4 고객확인의무 이행적정성 점검 고객확인의무 이행증빙 보완조치 2020.5 2019년도 내부통제 평가 내부통제 개선 추진 2020.6 자금세탁방지제도 업무강화 고객확인 의무이행 점검주기 강화 2020.7 영업점 자체점검의 적정성 점검&cr;모집업무 수탁자의 모집경로 점검 영업점 관리자 자체점검결과 적정&cr;(특이사항 없음) 2020.9 상품개발(개정)시 사전법률심의 의무화&cr;준법감시모니터링 사전 법률 검토 전건 이행&cr;직장인 예절 등 윤리규범 교육 2020.10 영업점 자체점검의 적정성 점검&cr;모집업무 수탁자의 모집경로 점검 영업점 관리자 자체점검결과 적정&cr;(특이사항 없음) 2020.11 개인신용정보 보호실태 점검&cr;전사 위험관리 체계 정비 법규상 의무이행 사항 등 조치&cr;위험관리 체계 내규화(매뉴얼 등) 2020.12 AML 제도이행 종합평가 의심거래 등 모니터링 강화 기타 보험안내자료 및 광고심의 등 점검 시행 광고심의규정 준수 등 조치 &cr; 4. 준법지원인 등 지원조직 현황 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#준법지원인등_지원조직.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 준법지원인 등 지원조직 현황 준법감시팀8부장 1명(6.8)&cr;차장 1명(2.8)&cr;과장 4명(1.9)&cr;대리 2명(0.8)내부통제기준 준수여부 점검,&cr;자금세탁방지,&cr; 개인정보보호,&cr;법률자문 등 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 - 집중투표제 : 채택하고 있지 않음(정관상 배제).&cr;- 서면투표제 : 채택하고 있지 않음.&cr;- 전자투표제 : 2019년 2월 26일 이사회 의결을 통해 전자투표제 지속도입을 의결하였고, 제74기 정기주주총회(2020.03.20)에서 전자투표를 시행하였음.&cr; &cr; 나. 소수주주권&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr;다. 경영권 경쟁&cr; - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 흥국생명보험(주)최대주주 본인보통주38,808,90459.5638,808,90459.56-태광산업(주)계열사보통주12,792,45319.6312,792,45319.63-보통주51,601,35779.1951,601,35779.19------- 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 흥국생명보험(주)9조병익---이호진56.30------ 명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr;- 흥국생명보험(주)의 제64기 3분기보고서상의 연결재무제표 기준 (단위 : 백만원) 흥국생명보험(주)43,160,26340,505,5542,654,7096,759,07186,02071,139 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 - 흥국생명보험(주)의 제64기 3분기보고서상의 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 흥국생명보험(주) 자산총계 30,199,592 부채총계 28,105,710 자본총계 2,093,882 매출액 3,386,277 영업이익 72,312 당기순이익 58,711 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 흥국생명보험(주)의 주요 사업의 내용&cr;다음 각 항의 사업과 이에 관련된 부대사업을 경영함을 목적으로 함&cr; (1) 보험업법에 의해 영위 가능한 보험업&cr;(2) 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 자산운용&cr; (3) 보험업법 또는 기타 법령에 의해 허용되는 사업&cr; (4) 기타 금융위원회 등 감독기관의 인·허가 등을 받은 업무 &cr; - 흥국생명보험(주)의 최근 3개연도 신용등급&cr; 1) 해외 신용평가 평가일 신용등급 평가회사 평가대상 2020.08.06 Baa1 / 안정적 Moody's Investors Service 보험금지급능력평가 2019.10.30 BBB+ / 안정적 Fitch Ratings 보험금지급능력평가 2019.07.30 Baa1 / 안정적 Moody's Investors Service 보험금지급능력평가 2018.11.05 BBB+ / 안정적 Fitch Ratings 보험금지급능력평가 2018.07.12 Baa1 / 안정적 Moody's Investors Service 보험금지급능력평가 2) 국내 신용평가 평가일 신용등급 평가회사 평가대상 2020.05.31 AA / 안정적 한국신용평가(주) 보험금지급능력평가 2019.05.31 AA / 안정적 NICE신용평가(주) 보험금지급능력평가 2018.06.01 AA / 안정적 NICE신용평가(주) 보험금지급능력평가 평가기관별 신용평가등급 체계는 아래와 같습니다. &cr;(1) 한국신용평가 - 개별 신용등급별 정의 등 급 등 급 정 의 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음. D 상환불능 상태임. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을&cr;나타내고 있음. &cr;(2) NICE신용평가 - 개별 신용등급별 보험금지급능력 정의 등급 등 급 정 의 AAA 장기적인 보험금 지급능력이 최고수준이며, 환경악화로 지급능력이 하락할 가능성이 거의 없음. AA 장기적인 보험금 지급능력이 상당히 안정적이나, 상위 등급에 비해 다소 열등함. A 장기적인 보험금 지급능력이 안정적이며, 위험요소가 존재하지만 환경악화가 지급능력에 미치는 영향이 적음. BBB 장기적인 보험금 지급능력은 인정되나, 환경악화시 장기적으로 지급능력이 저하될 가능성이 존재함. BB 보험금 지급능력이 다소 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 비교적 높음. B 보험금 지급능력이 제한적이며, 환경악화시 지급능력의 하락가능성이 높음. CCC 보험금 지급능력이 상당히 불안정하여 환경이 개선되어야만 지급의무를 제대로 이행할 수 있음. CC 보험금 지급의무 중 일부를 이행하지 못할 가능성이 높음. C 감독당국의 직접적인 관리하에 놓이거나 보험금 지급의무를 이행하지 못할 상황이 임박해 있음. R 감독당국의 직접적인 관리하에 있거나 정상적인 영업수행에 제약을 받고 있어 감독당국의 의사결정에 따라 보험사의 채무간 변제우선순위 또는 변제여부 등이 변동될 수 있음. 주) 위 등급중 AA등급부터 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, - 기호를&cr;첨부할 수 있음. &cr;(3) 무디스 (Moody's Investors Service) 등급 등 급 정 의 Aaa Aaa등급의 보험사의 재무안정성은 최상입니다. 이러한 기업의 신용 현황은 변화할 수는 있으나 그러한 변화로 인해 회사의 근본적으로 강력한 포지션이 저해될 가능성은 거의 없습니다. Aa Aa등급의 보험사의 재무안정성은 우수합니다. 일반적으로 이들은 Aaa그룹과 함께&cr;상위등급(high-grade)기업으로 알려져 있습니다. Aa 등급 보험사들이 Aaa 등급 기업보다 낮게 책정되는 이유는 장기적인 리스크가 다소 더 크다고 판단되기 때문입니다. A A등급 보험사의 재무안정성은 양호합니다. 그러나, 미래의 어느 시점에 신용도를 저해할 수 있는 취약요소가 존재할 수 있습니다. Baa Baa등급 보험사의 재무안정성은 적절합니다. 그러나, 일부 보호 요소(protective elements)가 부족하거나 장기적 관점에서 특징적으로 신뢰할 수 없을 가능성이 있습니다. Ba Ba등급 보험사의 재무안정성은 의심스러운 수준입니다. 이러한 기업의 보험계약 채무상환 능력은 매우 낮기 때문에 향후에 보호되지 못할 수 있습니다. B B등급 보험사의 재무안정성은 불량합니다. 장기적인 관점에서 보험계약 채무의 적기 상환가능성은 낮습니다. Caa Caa등급 보험사의 재무안정성은 상당히 불량합니다. 보험계약 채무에 대해 부도상태이거나 보험계약 채무 및 청구권의 적기상환 관련 위험 요소가 존재할 수 있습니다. Ca Ca등급 보험사의 재무안정성은 매우 불량합니다. 이러한 기업들은 종종 보험계약 채무 부도 상태이거나 기타 두드러진 단점들이 존재합니다. C C등급인 보험사들은 보험사 등급 중 최하 등급이며 재무 안정성을 제공할 가능성이 매우 희박한 것으로 간주될 수 있습니다. 주) Moody's는 Aa부터 Caa까지 각 분류에 대해 숫자 1,2,3을 부여합니다. 이러한 숫자들은한 그룹내에서의 등급 분류를 위해 사용됩니다. 1이 최고 등급이며 3이 최하 등급입니다. 그러나, 일반 등급 기호(예를 들면 Aa)내 기업의 재무건전성은 대체로 동일합니다. &cr;(4) 피치 (Fitch Ratings) 등급 등 급 정 의 AAA AAA 등급의 지급능력은 최상입니다. 이 등급은 보험계약 및 기타 계약에 대한 &cr;지불능력이 최고수준일 경우에만 주어지며, 예측 가능한 변화로 지급능력이 하락할 가능성은 거의 없습니다. AA AA등급의 지급능력은 우수합니다. 이 등급은 보험계약 및 기타 계약에 대한 지불능력이 매우 우수할 경우 주어지며, 예측 가능한 변화로 지급능력이 하락할 가능성이 적습니다. A A등급의 지급능력은 양호합니다. 이 등급은 보험계약 및 기타 계약에 대한 지불&cr;능력이 우수할 경우 주어지나, 환경 악화가 지급능력에 미치는 영향이 상위 등급&cr;보다 높다고 볼 수 있습니다. BBB BBB등급의 지급능력은 현재상태에서는 양호하고, 보험계약 및 기타 계약에 대한 지불능력은 적절한 수준입니다. 다만, 향후 경제적 상황이나 환경의 악화에 영향을받을 수 있습니다. BB BB등급의 지급능력은 제한적이며 특히 시장 변화에 취약합니다. 다만, 사업 혹은 금융 등 대안적 방법으로 보험계약 및 기타 계약에 대한 지급이 적절할 것으로 &cr;보여집니다. B B등급의 지급능력은 두 가지 가능성을 염두하고 있습니다.&cr;첫 번째는 현재 시점에서의 지불능력은 양호하고 우호적인 시장환경과 경제상황에서는 지급능력이 유지될 것으로 예상되나, 제한된 안정성과 함께 미래의 지불능력에 대해 상당한 위험이 있을 수 있습니다.&cr;두 번째는 현재 지급의무를 이행하지 못하나 향후 회복할 가능성이 상당히 높은 경우입니다. &cr;회복(recovery) 평가를 통해 'RR1' (Outstanding) 등급을 받은 경우에 해당됩니다. CCC CCC등급의 지급능력은 두 가지 가능성을 염두해 둡니다.&cr;첫 번째는 현재 시점에서의 지급의무는 이행할 것으로 보이나, 미래 지불이행은 실질적으로 어려울 수 있는 경우 입니다. 시장환경, 경영 및 경제 환경이 긍정적으로 유지될 경우에 한하여 이행이 가능합니다.&cr;두 번째는 지급의무는 이행하지 못하나 향후 회복할 가능성이 평균 이상으로 높은경우입니다. 회복(recovery) 평가를 통해 'RR2' (Superior), 'RR3' (Good), and &cr;'RR4' (Average)등급을 받은 경우에 해당됩니다. CC CC등급의 지급능력은 두 가지 가능성을 염두 해 둡니다.&cr;첫 번째는 현재 시점에서의 지급의무를 이행할 것으로 보이나, 미래에 지급의무 이행이 불가능 할 수 있다는 것입니다. 두 번째는 지급의무는 이행하지 못하나 향후 회복할 가능성이 평균 혹은 평균에 약간 못 미치는 수준일 경우 입니다. 회복(recovery)평가를 통해 'RR4' (Average) or 'RR5' (Below Average) 등급을 받은 &cr;경우에 해당됩니다. C C등급의 지급능력은 두 가지 가능성을 염두 해 둡니다.&cr;첫 번째는 현재 시점에서의 지급의무 이행은 유지되고 있으나, 의무를 이행하지 못할 상황이 임박해 있음을 의미합니다. 두 번째는 지급의무는 이행하지 못하나 향후 회복할 가능성이 평균 이하 혹은 매우 낮은 수준일 경우 입니다. 회복(recovery)평가를 통해 'RR5' (Below Average) or 'RR6' (Poor) 등급을 받은 경우에 해당됩니다. 주) 위 등급 중 AA등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 "+" 혹은 "-" 기호가 첨부됩니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#최대주주변동내역.dsl 2. 주식 소유현 황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 흥국생명보험(주)38,808,90459.56%태광산업(주)12,792,45319.63%(주)머스트자산운용4,166,1596.39%119,4190.18% 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - 우리사주조합 - 주) 공시기준으로 작성된 사항은 1% 이내의 변동이 있을 수 있음.&cr;&cr;&cr; 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 8,3828,38599.969,396,72965,164,24514.42- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액&cr;주주수 전체&cr;주주수 비율&cr;(%) 소액&cr;주식수 총발행&cr;주식수 비율&cr;(%) 소액주주 주1) 의결권 있는 발행주식총수(65,164,245주) 기준임&cr;주2) 소액주주 : 발행주식총수의 1% 미만을 소유한 주주&cr;주3) 주주명부폐쇄일(2020.12.31) 이후 지분공시를 반영한 기준으로 공시서류작성일현재 현황과 차이가 발생할 수 있음. 4. 주식사무 &cr; 정관상&cr;신주인수권의&cr;내용 제 9 조(신주 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 &cr;신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 따라&cr; 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여&cr; 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 제9조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행&cr; 하는 경우 6. 회사가 경영상 또는 긴급한 자금조달을 필요로 제3자(국내외 법인&cr; 및 단체, 당해 법인의 주주포함)등에게 자본참여를 시키기 위하여&cr; 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호,제2호,제2호의2,제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 제1호 ,제2호, 제5호, 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회개최 3월중 주주명부폐쇄기간 1월1일부터 1월15일까지 공고(홈페이지) 주권의 종류 '주식·사채등의 전자등록에 관한 법률'&cr;에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시&cr;되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록&cr;됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. http://www.heungkukfire.co.kr 주식업무대행기관 대리인의 명칭 (주)하나은행 업무취급장소 서울특별시 영등포구 국제금융로 72&cr;(전화 02-368-5800) 주주에 대한 특전 없 음 주) 기재된 내용에 관한 정관의 최근 개정일은 2019년 3월 22일이며, 2021년 3월 26일 개최 예정인 제75기 정기주주총회 안건에 정관 일부 변경의 건이 포함되어 있습니다. 자세한 내용은 주주총회 소집공고 등을 참고하시기 바랍니다.&cr; 5. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 구분 20.7월 20.8월 20.9월 20.10월 20.11월 20.12월 보통주 주가 최고 2,330 2,350 3,030 2,970 2,875 3,100 최저 2,215 2,170 2,260 2,675 2,700 2,775 평균 2,260 2,241 2,520 2,821 2,787 2,948 일&cr;거래량 최고 487,254 134,530 6,925,561 2,616,938 315,142 326,607 최저 10,558 10,624 24,012 62,739 31,261 28,350 월간 거래량 899,960 875,056 20,746,828 9,154,629 1,962,779 2,036,486 우선주&cr;(흥국화재우) 주가 최고 6,370 6,120 12,850 24,550 17,200 12,300 최저 5,520 5,450 5,790 9,910 12,500 6,890 평균 5,872 5,829 8,234 15,703 14,614 9,211 일&cr;거래량 최고 253,019 27,002 2,604,889 3,068,556 321,294 300,197 최저 7,983 2,799 4,179 134,167 41,466 15,407 월간 거래량 870,815 249,307 11,576,984 20,572,043 2,709,714 1,261,409 제2우선주&cr;(흥국화재2우b) 주가 최고 26,000 24,250 35,100 28,550 23,900 23,400 최저 23,350 21,400 22,700 23,000 22,450 19,150 평균 24,546 23,318 26,229 24,663 23,083 21,452 일&cr;거래량 최고 36,732 41,817 493,265 26,259 4,496 3,643 최저 2,140 661 3,375 1,835 415 242 월간거래량 272,605 141,561 2,384,093 151,957 33,740 25,114 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 2020년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 권중원남1960년 12월대표이사등기임원상근총괄성균관대 무역학과&cr;LIG손해보험 경영관리총괄(10.01~13.04)&cr;LIG손해보험 보상총괄(13.04~15.06)---4년&cr;1개월-이종수남1964년 01월사내이사등기임원상근기획마케팅본부장&cr;겸; 경영기획실장서울대학교 국제경제학과&cr;KAIST 금융공학 석사&cr;삼성화재 리스크관리팀장(11.12~13.12)&cr;삼성화재 자동차본부 지원팀장(13.12~14.12)&cr;애니카손해사정(주) 대표이사(14.12~18.02)---1년-박진수남1965년 03월사외이사등기임원비상근감사위원계명대 미국학과&cr;피츠버그대학교 경영대학원 경영학 석사&cr;애리조나대학교대학원 경영학 박사&cr;한국증권선물거래소 IT통합추진위원회 위원&cr;서울대학교 경영대학 교수(06.05~현재)---5년&cr;10개월-임지봉남1966년 07월사외이사등기임원비상근감사위원서울대 사법학과&cr;서울대 법학과 석사&cr;UC Berkeley 헌법전공 박사&cr;서강대 법학전문대학원 교수(06.03~현재)---3년&cr;10개월-류충렬남1971년 01월사외이사등기임원비상근감사위원경원대 경영학과&cr;서울대학교 경영학 석사&cr;University of Illinois at Urbana Champaign 회계학 석사&cr;Queen`s University in Canada 경영학 박사&cr;한국회계기준원 공시개선 전문위원회 위원장&cr;KAIST 금융전문대학원 부교수(09.01~현재)---2년&cr;10개월-백승홍남1963년 09월상무미등기임원상근법인사업본부장고려대 사학과&cr;흥국화재 법인영업본부장(14.11~18.01)8--8년&cr;9개월2020.12.31김영석남1965년 11월상무미등기임원상근전략영업본부장전북대 영어영문학과&cr;흥국화재 방카영업본부장(15.04~15.12)&cr;흥국화재 AM영업본부장(16.01~16.10)---5년-유호율남1965년 04월상무미등기임원상근개인영업본부장조선대 조선공학과&cr;충남대학교 선박해양공학 석사&cr;흥국화재 개인영업본부장(16.09~16.12)&cr;흥국화재 마케팅실장(16.12~17.06)---4년&cr;4개월2020.12.31박봉수남1969년 10월상무미등기임원상근인사실장인하대학교 일어일문학과&cr;태광산업 인사실장(16.03~16.12)&cr;대한화섬 경영지원실장(16.12~19.04)---1년&cr;9개월-김형건남1966년 03월상무미등기임원상근자산운용본부장고려대 경영학과&cr;고려대 경영학 석사&cr;흥국화재 기업금융팀장(13.01~16.07)---4년&cr;10개월-박해일남1966년 12월상무미등기임원상근법인1사업부장한양대학교 경영학과&cr;흥국화재 법인1사업부장(17.07~18.01)5,060--4년-서현택남1969년 11월상무미등기임원상근TFC사업부장제주대 무역학과&cr;메리츠화재 강북본부장(15.01~15.12)---4년&cr;6개월-김재운남1967년 09월상무미등기임원상근경인사업부장인하대 상업교육학과&cr;메리츠화재 대구경북본부장(15.01~16.06)---4년&cr;5개월-고지운남1970년 11월상무보미등기임원상근서울사업부장충남대 정치외교학과&cr;메리츠화재 충청권본부장(15.03~16.06)---4년&cr;5개월2020.12.31김진성남1967년 10월상무보미등기임원상근정보보호실장(CISO)&cr;겸; 장기보험실장한양대 수학과&cr;흥국화재 리스크관리실장(16.12~17.07)---4년&cr;2개월-정우형남1966년 12월상무보미등기임원상근보상지원실장경북대 행정학과&cr;흥국화재 준법감시인(16.12~17.03)&cr;흥국화재 감사실장(17.03~18.01)&cr;흥국화재 준법감시인(18.01~19.12)8,500--4년&cr;1개월-김명욱남1966년 03월상무보미등기임원상근리스크관리실장(CRO)고려대학교 정치외교학과&cr;연세대학교 MBA&cr;계리법인 써미트 손해보험본부장(15.10~15.12)&cr;흥국화재 선임계리지원팀장(16.01~17.07)---3년&cr;5개월-명성국남1966년 10월상무보미등기임원상근마케팅실장전남대학교 행정학과&cr;흥국화재 호남사업부장(16.05~18.01)&cr;흥국화재 서울사업부장(18.01~18.07)---3년-이건일남1965년 12월상무보미등기임원상근준법감시인연세대학교 정치외교학과&cr;흥국화재 일반업무팀장(15.04~15.12)&cr;흥국화재 준법감시팀장(16.01~19.12)---1년-황현용남1968년 07월상무보미등기임원상근고객서비스실장(CCO)충남대학교 행정학과&cr;흥국화재 CRM팀장(16.12~17.03)&cr;흥국화재 소비자보호팀장(17.04~19.12)---1년-양정식남1967년 09월부장미등기임원상근IT실장 직무대행명지대학교 전자계산학과&cr;흥국화재 IT운영팀장(18.03~18.04)---2년&cr;8개월-나재용남1968년 12월부장미등기임원상근자동차보험실장 직무대행&cr;겸; 자동차업무팀장중앙대학교 경제학과&cr;연세대학교 경제대학원&cr;흥국화재 AM영업지원팀장(15.08~16.07)&cr;흥국화재 자동차업무팀장(16.08~18.12)---2년2020.12.31이지원남1968년 08월부장미등기임원상근감사실장 직무대행동아대 법학과&cr;흥국화재 감사실(15.07~19.04)&cr;흥국화재 정보보호팀장(19.04~19.12)---1년- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 주1) 권중원 사내이사, 박진수 사외이사, 임지봉 사외이사의 임기만료일은 2020년 결산기에 관한 정기주주총회 종료일까지임&cr;주2) 이종수 사내이사, 류충렬 사외이사의 임기만료일은 2021년 결산기에 관한 정기주주총회 종료일까지임 &cr; 주3) 나재용 부장은 직책 변경으로 인한 업무집행책임자 免 임 &cr; 주4) 기준일 이후 선임(1/1)&cr;- 인사실장 이광복 전무, 법인사업부장 겸; 법인1사업부장 최윤석 상무, 동부사업부장 최강환 상무, 경영기획실장 김주희 부장, 법인2사업부장 장진용 부장&cr; ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 2021년 03월 26일 (기준일 : 선임권중원남1960년 12월사내이사성균관대 무역학과&cr;LIG손해보험 경영관리총괄(10.01~13.04)&cr;LIG손해보험 보상총괄(13.04~15.06)2021년 03월 26일-선임장시열남1963년 01월사외이사서울대 기계설계학과&cr;서울대 기계설계학과 석사&cr;Rensselaer Polytechnic Institute 공학 박사&cr;국민대 자동차융합대학 교수(97.03~현재)2021년 03월 26일-선임임지봉남1966년 07월사외이사서울대 사법학과&cr;서울대 법학과 석사&cr;UC Berkeley 헌법전공 박사&cr;서강대 법학전문대학원 교수(06.03~현재)2021년 03월 26일- 구분 성명 성별 출생년월 사외이사&cr;후보자&cr;해당여부 주요경력 선ㆍ해임&cr;예정일 최대주주와의&cr;관계 직원 등 현황 2020년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 관리사무남616-19263510.852,605,27783,368152459611-관리사무여504-6285668.322,039,63649,976-1,120-81101,2019.874,644,91369,631- 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 합 계 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 직원수는 2020년 12월 31일 재직자 기준(등기임원 제외)&cr;주2) 급여액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득 기준으로 퇴직자 포함하여 작성&cr;(등기임원, 단시간근로자, 상담원 제외)&cr;주3) 1인평균 급여액은 보수총액을 해당기간의 평균인원수로 나눈 금액임&cr; 미등기임원 보수 현황 2020년 12월 31일(단위 : 천원) (기준일 : ) 152,638,609146,455- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 인원수는 2020년 12월 31일 재직자 기준임&cr;주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득을 기준으로 퇴직자 포함해 작성&cr;주3) 1인평균 급여액은 보수총액을 해당기간의 평균인원수로 나눈 금액임&cr; 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 사내이사2--사외이사---감사위원회 위원3---51,200,000- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 위 주주총회 승인금액은 사내이사, 사외이사, 감사위원회 위원을 모두 포함한 주주총회 승인 총금액임&cr; 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 5702,093140,419- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 주1) 인원수는 2020년 12월 31일 재직자 기준임&cr; 주2) 보수총액은 소득세법 제20조에 따른 근로소득을 기준으로 작성&cr; 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 2558,093279,047-----3144,00048,000----- 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 &cr; 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준&cr; 정기 주주총회에서 정한 이사보수한도 내에서, 당사 임원보수규정 및 보수위원회 운영규정, 성과보수체계규정 등에 근거하여 보수를 지급하고 있습니다.&cr;등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)의 연봉은 기본연봉 및 성과급 등으로 이루어져 있으며, 성과보수는 회사의 경영성과에 연동하여 미리 정해진 산정방식에 따라 연봉 외 보수로 지급하고 있습니다. 감사위원회 위원의 연봉은 고정보수로 지급하며, 성과보수의 지급대상은 아닙니다.&cr;&cr; <보수지급금액 5억원 이상인 이사·감사의 개인별 보수현황>&cr; - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>&cr; - 해당사항 없음 <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr;- 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황&cr; &cr; 가. 기업집단 개요&cr; - 기업집단명 : 태광&cr;- 소속회사명 : 흥국화재해상보험주식회사 (102-81-07837)&cr; 나. 계열회사간 계통도 [2020. 12. 31 현재] (단위 : %) 구분 출자회사 지분율&cr;합계 태광산업(주) 대한화섬(주) 서한물산(주) (주)티알엔 (주)티시스 (주)티캐스트 계&cr;열&cr;회&cr;사&cr;&cr;및&cr;&cr;자&cr;회&cr;사 태광산업(주) 　 　 11.22 11.22 대한화섬(주) 　 　 33.53 33.53 태광화섬(상숙)&cr;유한공사 100.00 100.00 태광산업(주)개성 100.00 100.00 (주)티알엔 3.32 1.19 4.52 (주)티시스 46.33 31.55 77.88 (주)한국케이블텔레콤 91.64 91.64 (주)티캐스트 100.00 100.00 (주)이채널 55.09 16.13 71.22 흥국생명보험(주) 10.43 2.91 13.34 흥국증권(주) 31.25 31.25 서한물산(주) 100.00 100.00 (주)챔프비전 50.00 50.00 (주)세광패션 100.00 100.00 (주)메르뱅 100.00 100.00 (주)큰희망 100.00 100.00 구분 출자회사 지분율&cr;합계 태광산업(주) 대한화섬(주) 흥국생명&cr;보험(주) 흥국화재&cr;해상보험(주) 흥국자산&cr;운용(주) 흥국증권(주) (주)고려&cr;저축은행 계&cr;열&cr;회&cr;사&cr;및&cr;자&cr;회&cr;사 흥국화재해상보험(주) 19.63 59.56 　 　 　 　 79.19 (주)고려저축은행 20.24 20.24 5.87 　 　 　 　 46.35 (주)예가람저축은행 22.16 12.54 　 　 　 65.30 100.00 흥국자산운용(주) 　 　 　 72.00 　 72.00 대신흥국제일호&cr;사모투자전문회사 15.03 1.14 0.05 　 　 16.22 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인 출자현황 2020년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) 서울보증보험&cr;(비상장)1999년 06월 24일투자2,05953,9680.157,661---2,93453,9680.154,7278,685,344256,545대신-흥국제일호&cr;사모투자전문&cr;(비상장)2010년 05월 25일투자212521.140---2521.14017,918226토러스투자자문&cr;(비상장)2012년 03월 30일투자10416,2472.7110416,247100-104---9,8522,107(주)패시브하우스&cr;순환형임대주택&cr;위탁관리부동산&cr;투자회사(비상장)2017년 06월 23일투자2,500250,00011.362,500---250,00011.362,500160,269-4,502(주)제로에너지&cr;임대리츠2호&cr;위탁관리부동산&cr;투자회사(비상장)2020년 12월 30일투자3,100---620,0003,100-620,0003.983,10077,528-6320,467　-10,265---924,220　-10,327-- 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 합 계 주1) 대신-흥국제일호사모투자전문회사는 2018년 4월 12일 해산사유 발생하여, 현재청산절차 진행중&cr; 주2) 서울보증보험 및 토러스투자자문의 최근사업연도 재무현황은 2020년도 3분기 기준 &cr; X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; - 해당사항 없음 &cr; &cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; - 해당사항 없음 &cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 구분 변동내역 임직원 거래내용 제74기 증가 감소 제75기 사주 사주대출 - - - - 직원대출 직원주택대출 - - - - 신용대출 - - - - 보증보험대출 2,707 540 574 2,673 소계 2,707 540 574 2,673 합계 2,707 540 574 2,673 &cr; 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 &cr; - 해당사항 없음 &cr; XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경상황&cr; 공시일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 이행완료 되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항이 없습니다.&cr; 2. 주주총회 의사록 요약&cr; 공시대상기간(3사업연도)동안 당사의 주주총회에서 의안으로 부의된 안건 및 결의&cr;내용은 아래와 같습니다.&cr; &cr;<주주총회 결의 내용> 주총일자 안 건 결 의 내 용 결의 내용 제72기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.23) 제1호 의안&cr;&cr;제2호 의안&cr;&cr;&cr;제3호 의안&cr;&cr;&cr;제4호 의안 제72기 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함)&cr;&cr;사내이사 선임의 건&cr;- 제2-1호 사내이사 후보 김명환&cr;&cr;감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr;- 제3-1호 감사위원이 되는 사외이사 후보 류충렬&cr;&cr;이사보수한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인 제73기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.22) 제1호 의안&cr;&cr;제2호 의안&cr;&cr;제3호 의안&cr;&cr;&cr;&cr;제4호 의안&cr;&cr;&cr;제5호 의안&cr;&cr;&cr;제6호 의안&cr;&cr;제7호 의안 제73기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건&cr;&cr;정관 일부 변경의 건&cr;&cr;이사 선임의 건&cr;- 제3-1호 사내이사 후보 권중원 선임의 건&cr;- 제3-2호 사외이사 후보 박진수 선임의 건&cr;&cr;감사위원이 되는 사외이사 선임의 건&cr;- 후보자 임지봉&cr;&cr;사외이사인 감사위원 선임의 건&cr;- 후보자 박진수&cr;&cr;이사 보수 한도 승인의 건&cr;&cr;임원퇴직금지급규정 개정의 건 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인 제74기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.20) 제1호 의안&cr;&cr;제2호 의안&cr;&cr;&cr;제3호 의안&cr;&cr;&cr;제4호 의안 제74기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서 포함)&cr;&cr;이사 선임의 건 - 사내이사 후보자 이종수&cr;(임기 FY'21 결산기에 관한 정기주총 종결시까지)&cr;&cr;감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 후보자 류충렬 &cr;(임기 FY'21 결산기에 관한 정기주총 종결시까지)&cr;&cr;이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인 주) 위 내용에 대한 세부사항등은 기공시한 자료&cr; (전자공시시스템 : http://dart.fss.or.kr)를 참조하시기 바랍니다. &cr; 3 . 중요한 소송사건&cr; 공시서류작성기준일 현재 유가증권시장 공시규정 제7조 및 보험업감독규정 제7-44조의 공시 사항에 해당되는 소송사건은 없습니다.&cr; &cr; 4. 견질 또는 담보용 어음·수표현황 &cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 5. 채무보증 현황 &cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 6. 채무인수약정 현황&cr; - 해당사항 없음&cr; 7. 그 밖의 우발채무 등 당분기말과 전기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 백만원) 구 분 종 목 소송금액 내 용 제75(당)기 제74(전)기 피소 일반/장기 15,047 16,567 손해배상, 보험금 청구소송 등 자동차 6,238 4,896 손해배상, 보험금 청구소송 등 기타 2,553 3,239 손해배상 청구소송 등 계 23,838 24,702 제소 일반/장기 10,415 10,577 구상금 청구소송 등 자동차 1,809 2,233 구상금 청구소송 등 기타 3,758 1,184 손해배상 청구소송 등 계 15,982 13,994 당기말과 전기말 현재 자동차 및 일반/장기보험의 소송사건과 관련하여 23,905백만원과 22,949백만원을 지급준비금에 계상하였습니다. 당기말 현재 피소되어 계류중인 기타소송사건으로 퇴직금 지급청구 관련 소송 총 9건(소송가액 2,476백 만원)이 있습니다. 당사는 동 소송사건과 관련하여 합리적으로 추정된 금액을 소송충당부채로 인식하였습니다. 8. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr; 발행일 2016년 12월 29일 발행금액 92,000백만원 발행목적 자본건전성 제고 발행방법 사모 상장여부 비상장 미상환잔액 92,000백만원 자본인정에&cr;관한 사항 회계처리 근거 만기시점 발행사의 재량으로 만기연장이 가능함. 일정요건 충족 시(필수적 지급정지 또는 선택적 지급 정지) 이자지급이 정지되며 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 자본으로 인정. 신용평가기관의&cr;자본인정비율 등 - 미지급 누적이자 없음 만기 및 조기상환 가능일 만기일 : 2046년 12월 29일&cr;발행일로부터 5년이 경과된 2021년 12월 29일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능 발행금리 발행시점 : 5.70%, 발행 후 10년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 '연1%'와 '가산신용 spread의 50%'중 높은 금리를 가산 금리로 적용 우선순위 후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류 시 재무구조에 &cr;미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 중요한 발행조건 등 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 당사의 판단에 의하여야 하고 보유자의 의사에 의한 상환이 허용되지 아니함. 9. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr; &cr; 형사처벌 또는 행정상의 조치 &cr; 당사는 금융당국의 지적사항에 대한 조치요구사항을 요구내용에 부합하도록 조치하고, 그 결과를 규정에서 정하고 있는 기한내에 보고하는 등, 재발방지를 위해 내부통제를 강화하고 있습니다. 일 자 조치&cr;대상 조치내용 사 유 근거법령 이행현황&cr;(당시직위/근속년수/전.현직여부) 2015 .11.30 회사 기관주의 통화품질모니터링 및 보험대리점&cr;관리업무 불철저 보험업법 제17조&cr;보험업법시행령 제22조 관련자 조치&cr;(상무/4년/퇴직,&cr;상무/5년/퇴직,&cr;부장/23년/현직,&cr;부장/19년/현직,&cr;차장/19년/퇴직) 임직원 자율처리&cr;(주의) 2016.01.12 회사 기관주의 임원 선임 부당 보험업법 제13조&cr;보험업법시행령 제19조&cr;보험업감독규정 제3-1조&cr;상법 제401조의2 관련자조치&cr;(대표이사/5년/퇴직,&cr;상무/3년/퇴직) 임직원 주의적 경고&cr;상당 주의 상당 회사 과징금&cr;4백만원 보험금 부당 지급 보험업법 제127조의3 과징금 납부,&cr;관련자조치&cr;(차장/5년/퇴직,&cr;차장/21년/퇴직,&cr;부장/3년/퇴직,&cr;부장/23년/현직) 임직원 자율처리&cr;(주의) 2016.02.12 임직원 자율처리&cr;(주의) 실손의료보험 중복계약 체결&cr;확인 및 안내 불철저 보험업법 제95조의5&cr;보험업법시행령 제42조의5&cr;보험업감독규정 제4-35조의5 관련자 조치&cr;(부장/3년/퇴직&cr;차장/4년/현직,&cr;부장/24년/현직) 2018.01.22 회사 과태료&cr;30백만원 전자금융거래 안전성 확보 및&cr;내부통제 불철저 전자금융거래법&cr;제21조제2항, 제40조제1항&cr;전자금융감독규정&cr;제7조, 제15조, 제27조, 제29조&cr;제30조, 제60조 과태료 납부, 관련자 조치&cr;재발방지 노력&cr;부장/28년/현직,&cr;상무/2년/퇴직,&cr;상무/2년/퇴직,&cr;부장/26년/퇴직&cr;부장/2년/퇴직,&cr;차장/7년/퇴직,&cr;차장/3년/퇴직) 임직원 임직원&cr;(주의) 2018.05.17 회사 경영유의 장기보험 비례재보험 특약서&cr;운영 불합리 및 재보험자산 적립 및&cr;재보험계약 분류.보고 불철저 보험업법 제 123조&cr;보험업법시행령 제63조, 제65조&cr;보험업감독규정 제7-12호,&cr;제7-13호&cr;보험업감독업무시행세칙 제5-17조의2 관련자 조치&cr;재발방지 노력&cr;(전무/1년/퇴직&cr;부장/3년/퇴직) 임직원 자율처리 2018.09.17 회사 기관경고&cr;과징금&cr;2,282백만&cr;과태료&cr;83.6백만 대주주와의 거래제한 등 위반&cr;특별이익의 제공 금지 위반&cr;검사자료 제출 지연 등 검사기피&cr;비교, 공시 정보 보험협회 제공업무 불철저 보험업법 제111조 제1항&cr;보험업법 제98조&cr;보험업법 제133조,&cr;금융위원회의설치등에관한법률 제40조&cr;보험업법 제124조 제4항 과징금 및 과태료 납부&cr;관련자 조치&cr;재발방지 노력&cr;(전무/3년/현직&cr;상무/6년/현직&cr;상무/2년/현직&cr;상무/2년/현직&cr;부장/22년/현직&cr;부장/19년/현직&cr;차장/21년/현직&cr;대표이사/2년/퇴직&cr;대표이사/1년/퇴직&cr;감사/3년/퇴직&cr;상무/2년/퇴직&cr;상무/1년/퇴직&cr;상무/1년/퇴직&cr;상무/1년/퇴직&cr;상무/5년/퇴직&cr;상무/2년/퇴직&cr;상무/3년/퇴직&cr;상무/1년/퇴직&cr;부장/21년/퇴직) 임직원 주의적경고&cr;~&cr;주의 2019.08.28 회사 과징금&cr;176백만원 특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등위반 공정거래법 제23조의2 과징금 납부&cr;재발방지 노력 2019.12.11 회사 과징금&cr;35백만원 보험계약의 체결 또는 모집에 관한&cr;금지행위 위반 보험업법 제97조&cr;보험업법시행령 제43조의2 과징금 납부&cr;관련자 조치&cr;재발방지 노력&cr;(상무/23년/퇴직&cr;부장/24년/재직&cr;부장/26년/재직&cr;부장/21년/퇴직&cr;부장/20년/퇴직&cr;부장/12년/재직&cr;부장/2년/퇴직&cr;부장/1년/퇴직&cr;차장/7년/재직&cr;차장/3년/재직&cr;차장/3년/재직) 임직원 자율처리 10. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 11. 중소기업기준 검토표&cr; - 해당사항 없음&cr; ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#단기매매차익미환수현황.dsl 12. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 2020년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 상장법인&cr;공모사채182019년 03월 13일국내외유가증권투자,&cr;대출 및 단기금융상품 운용100,000국공채, 대출 및 대출형&cr;수익증권 등 투자100,000-상장법인&cr;공모사채192020년 07월 30일 국내외유가증권투자,&cr;대출 및 단기금융상품 운용 40,000 국공채, 대출 및 대출형&cr;수익증권 등 투자 40,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 13. 기타 고객 보호 현황 &cr; &cr; - 예금자보호제도&cr;당사의 보호금융상품은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하되, 보호 한도는본 보험회사에 있는 귀하의 모든 예금보호 대상 금융상품의 해약환급금(또는 만기 시보험금이나 사고보험금)에 기타지급금을 합하여 1인당 “최고 5천만원”이며, 5천만원을 초과하는 나머지 금액은 보호하지 않습니다. 단, 법인계약자 또는 피보험자가 법인일 경우 예금보험공사의 보호대상이 아닙니다. 자세한 사항은 영업점에 비치된 예금자보호 안내책자 등을 참고하시거나 예금보험공사(www.kdic.or.kr) 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.&cr; &cr; - 기타 고객보호 당사는 보험업 영위에 관한 법령(보험업법, 상법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 개인정보 보호법 등)과 보험업감독규정 등을 준수하여 고객의 재산 및 개인정보 보호에 최선을 다하고 있습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음