Heungkong Group — Governance Information 2011

Dec 27, 2011

深圳香江控股股份有限公司 财务负责人管理制度

第一章 总则

第一条 为规范深圳香江控股股份有限公司(以下称“香江控股”或“公司”) 财务负责人的行为，提高公司财务工作质量，加强对财务工作的监管，保障公司 规范运作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人 民共和国证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》及《深圳香江控股股份有限 公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等相关规定，制定本制度。

第二条 财务负责人是香江控股对财务、会计活动进行管理和监督的高级管 理人员。 财务负责人定期参加公司总经理办公会议，对公司所有财务信息的真 实性、合法性、完整性、公允性、及时性负责；向总经理、董事会及董事会审计 委员会报告工作，接受监事会的监督。

第三条 财务负责人必须严格遵守国家有关法律、法规和制度的规定，认真 履行职责，切实维护全体股东的利益。

第二章 财务负责人的任职资格

第四条 香江控股设财务负责人一名，由公司总经理提名并报董事会提名委 员会审核，经董事会聘任，任期与公司其他高级管理人员一致，可连聘连任。在 任职期内董事会可以解聘财务负责人，财务负责人也可以向董事会提出辞职。

第五条 财务负责人不得在公司控股股东及其关联方中担任除董事、监事外 的其他职务，不得在公司控股股东及其关联方领薪。

第六条 财务负责人应具备以下任职资格及条件：

（一） 具有高度的敬业精神，有良好的职业道德和职业操守，坚持原则， 遵纪守法，具有较强的责任心和团队合作意识，维护公司、投资者和员工的利益，

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身体健康，能胜任本职工作。

（二）具有3 年以上大中型企业全面财务管理工作经验，财务或会计专业本 科及以上学历，具有财务中级及以上职称或中国注册会计师资格。

（三）擅长财务分析和资本运营，熟悉会计准则、税务法律法规及其他相关 法规制度。

（四）具备较强的业务敏感性和良好的判断、决策能力，较强的沟通能力和 文字表达能力。

第七条 凡有下列情形的，不得担任财务负责人：

（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力者；

（二）与公司控股股东、公司董事、监事、高级管理人员构成亲属关系； （三）曾违反法律、法规和财经制度，有弄虚作假、贪污受贿等违法违纪行

为者；

（四）个人负有数额较大的到期未清偿债务者；

（五）被中国证监会确定为市场禁入者，并且禁入尚未解除者；

（六）按照有关法律法规规定，不宜担任财务负责人者。

第三章 财务负责人的职责与权限

第八条 财务负责人应履行下列职责：

（一） 负责定期或不定期向总经理、董事会报告工作，提出财务运作、财 务管理核算等方面的建议和分析。

（二） 负责参与公司经营计划制定、资产购置、对外投资、企业并购、重 大经济合同签订等重大事项的研究、审议，协助管理层做出决策。

（三） 负责建立健全和完善公司及子公司财务管理制度及会计监控机制， 监督、检查公司及子公司财务运作和资金收支情况，并对公司财务活动的合法性 进行监督。

（四） 负责审核公司重要财务报告，对财务报告的真实性、完整性、公允 性负责，配合监管部门、中介机构对公司财务报表的审计及其他审计鉴证工作。

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（五） 负责公司财务工作的合法性、真实性和有效性，及时发现和制止可 能造成公司重大损失的经营行为，制定相应防患的制度、流程并推动执行。

（六） 负责对公司会计机构的设置、会计人员的配备、会计专业职务的设 置和聘任提出方案。

（七） 根据总经理授权，负责编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、 拟定资金筹措和使用方案；对股东大会、董事会批准的公司重大经营计划、方案 的执行情况进行财务监督，定期向董事会报告经济情况和财务状况(包括主要经 济指标偏离的预警报告和重大财务事项的及时报告)。

（八） 负责拟定公司资产核销、坏帐处理和年度财务预决算；负责监督子 公司建立全面预算制度，对年度预算的执行情况进行监督和检查。

（九） 负责与金融机构、税务机关、会计师事务所等部门的报告与沟通。

（十） 负责公司股份分配政策的制定及年度利润分配预案的提出。

（十一） 法律、法规和公司章程规定及董事长授予的其他职权。

第九条 财务负责人行使下列权限：

（一）财务决策参与权：参与公司对外投资、营销策略、产权转让、资产重 组、工程项目建设、筹融资、抵押担保、资金调度、利润分配、预算、重大经济 合同签订、业务流程再造等涉及财务收支的重要经济事项的决策和执行，从其合 法性、真实性、效益性等方面进行审查，协助管理层做好决策分析。

（二）财务机构建立及人员管理权：根据会计法规及公司实际需要，落实公 司会计机构设置及人员配备。

（三）财务收支审核权：审核对固定资产购置、对外投资、工程项目建设、 商品采购等事项的资金使用；审核物料采购、货款结算、税金计缴及各种费用的 报支。

（四）财务风险管理权：加强风险管理，审核诉讼赔偿，严禁设置账外资产， 参与公司绩效考核制度制定与实施等。

（五）财务监督权：对公司各项收入、成本、费用开支的合法性和真实性进 行审核，有权制止和纠正违反财经法律法规的经济行为，维护资金安全。审核公 司各经营部门年度(季度、月度)经营计划完成情况及各项年度预算计划执行情 况，按照公司制定的规章制度，实施考核、监督、控制和奖惩。

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（六）财务监控责任权：对拟定、参与拟定的计划、决策失误所造成的经济 损失承担相应责任。

（七）财务信息化实施权：主持本公司财务信息化实施，负责财务应用软件 与业务应用系统对接。对业务流转环节和核算环节实施监控，确保系统安全、有 效运行。

第十条 公司解聘财务负责人时，财务负责人有权就被公司解聘或者与辞职 有关的情况，向董事会提交个人陈述报告。

第十一条 财务负责人在任职期间可以向董事会提出辞职，但应提前一个月 以书面形式向董事会提交辞职报告，经董事会批准后离任。若由于在不利于公司 的情形下辞职或者董事会未正式批准前擅自离职等原因给公司造成损失的，财务 负责人应负赔偿责任。财务负责人离任前，应当接受董事会审计委员会的离任审 查，将有关档案文件、正在办理或待办理事项，在公司审计委员会的监督下移交。

第十二条 公司在聘任财务负责人时应与其签订保密协议，财务负责人应遵 守公司的信息保密制度。除非国家或公司章程规定或经股东大会、董事会批准， 财务负责人不得泄露公司秘密，并承诺在离职后继续履行该义务。非经授权，财 务负责人不得对外披露公司信息。

第四章 财务负责人责任追究

第十三条 财务负责人责任追究范围：

（一）违反《会计法》、《证券法》等相关法律法规及公司相关制度规定； （二）未执行《企业会计准则》及相关规定，财务信息未能真实、公允、及 时地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量等情况；

（三）年报信息披露出现重大差错；

（四）有渎职、贪污、受贿等行为，或弄虚作假，虚报、瞒报、迟报重大突 发事件和重要情况；

（五）未能认真履行其职责，管理松懈，措施不到位或不作为，导致工作目 标、工作任务不能完成，影响公司总体工作的；

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• （六）重大事项违反决策程序，主观盲目决策，造成重大经济损失；

• （七）对下属部门或人员滥用职权徇私舞弊等行为包庇、袒护、纵容；

• （八）因公司财务问题受到证监局、税务局处罚及其他监管机构处罚；

• （九）其他因工作错误或疏漏，给公司造成不良后果或经济损失的。

第十四条 当发生责任追究所涉及事项时，公司内控部应调查责任原因，进 行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施，提交相关部门认定并形成处罚决议。 第十五条 责任追究主要形式：

• （一）警告、责令改正；

• （二）公司内通报批评；

• （三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；

（四）经济处罚；

• （五）解除劳动合同。

第十六条 财务负责人受到责任追究的同时，给公司造成经济损失的，追究 其经济责任；构成犯罪的，公司有权向有关司法机关举报，由司法机关依法追究 其刑事责任。

第十七条 由公司薪酬委员会对财务负责人实行定期和任期绩效考核，考核 的结果作为其续聘、解聘和奖惩的依据。

第五章 附 则

第十八条 本制度由公司董事会负责解释和修订。 第十九条 本制度自公司董事会通过之日起生效并实施。

深圳香江控股股份有限公司董事会

二○一一年十二月

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