Heungkong Group — Audit Report / Information 2021

Mar 23, 2021

天津市花千里房地产开发有限公司

2019年、2020年1-11月财务报表

专项审计报告

中喜深专审字[2021]第0001号

地址:深圳市南山区粤海街道高新区社区高新南一道008号创维大厦C901

邮编: 518057

• 电话: 0755-22671430
• 传真: 0755-22671410
• 邮箱: zxszcpa@163.com

目录

内容	页次
一、审计报告	$1 - 3$
二、已审财务报表
资产负债表	$4 - 5$
利润表	6
现金流量表	7
所有者权益变动表	$8-9$
三、财务报表附注	$10 - 44$

四、会计师事务所营业执照及资质证书

中喜会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXICPAS (SPECIALGENERALPARTNERSHIP)

专项审计报告

中喜深专审字[2021]第0001号

深圳香江控股股份有限公司董事会:

一、审计意见

我们审计了天津市花千里房地产开发有限公司(以下简称"花千里公司")财 务报表, 包括 2019年12月31日、2020年11月30日的资产负债表, 2019年度、 2020年1-11月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的花千里公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制, 公允反映了花千里公司 2019年12月31日、2020年11月30日的财 务状况以及2019年度、2020年1-11月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则, 我们独立于花千里公司, 并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计 意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实现公允反映, 并 设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估花千里公司的持续经营能力, 披露与持 续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算花千里 公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督花千里公司的财务报告过程。 地址: 深圳市南山区粤海街道高新区社区高新南一道 008 号创维大厦 C901 邮政编码: 518057 电话: 0755-22671430 传真: 0755-22671410

中喜会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXICPAs (SPECIALGENERALPARTNERSHIP)

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获 取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由 于舞弊或错误导致, 如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者 依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职业怀 疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施 审计程序以应对这些风险, 并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大 错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计 证据, 就可能导致对花千里公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存 在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则 要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露; 如果披露不 充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而,未来的事项或情况可能导致花千里公司不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

中喜会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXICPAs (SPECIALGENERALPARTNERSHIP)

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通, 包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

中国 • 深圳

二〇二一年一月十八日

地址: 深圳市南山区粤海街道高新区社区高新南一道 008 号创维大厦 C901 邮政编码: 518057 电话: 0755-22671430 传真: 0755-22671410

资产负债表

编制单位: 天津市花千里房地产开发有限公司

91

金额单位: 人民币元

Эł.

项 目	附注五	2020年11月30日	2019年12月31日
流动资产:
货币资金	$\mathbf{I}$	401,085,532.41	1,063,361,098.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项	$\mathbf 2$	89,576,477.41	82, 342, 373. 28
其他应收款	3	3,887,188,657.73	2,996,319,466.70
存货	$\overline{4}$	2,042,574,675.74	1,422,801,789.68
持有待售资产			il and Ka
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	5	366, 268, 491.87	288,801,429.90
流动资产合计		6,786,693,835.16	5,853,626,158.48
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	6	72,872.59	54,170.73
在建工程
生产性生物资产
油气资产
$\bullet$ 无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		72,872.59	54,170.73
资产总计		6,786,766,707.75	5,853,680,329.21

企业法定代表人:

$\alpha$

主管会计工作负责人:

资产负债表(续)

编制单位: 天津市花千里房地产开发有限公司

金额单位: 人民币元

项 目	附注五	2020年11月30日	2019年12月31日
流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	$\overline{7}$	16,364,032.33	54,000,000.00
应付账款	8	524,948,282.50	194,403,321.43
预收款项
合同负债	$\overline{9}$	2,833,405,813.17	2,346,900,535.15
应付职工薪酬	$-10$	500,000.00	. 2,500,000.00
$\mathcal{C} \times \mathcal{C}$ 应交税费 W.
其他应付款	11	1,878,939,991.37	1,360,753,506.91
$\lambda_{\rm f}$ 持有待售负债
一年内到期的非流动负债	$\cdot$ 12	518, 227, 153. 42	S.
其他流动负债	13	255,006,523.19	211,221,048.16
流动负债合计		6,027,391,795.98	4,169,778,411.65
非流动负债:
长期借款	14		855,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			855,000,000.00
负债合计		6,027,391,795.98	5,024,778,411.65
所有者权益:
实收资本 $\epsilon = \pm 100$	15 IÇ. $\mathcal{Z}(\mathbf{v})$ .	941,666,667.00	941,666,667.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	16	123,333,333.00	123,333,333.00
减:库存股
其他综合收益 专项储备
盈余公积 未分配利润	17	-305,625,088.23	-236,098,082.44
所有者权益合计		759,374,911.77	828,901,917.56
负债和所有者权益总计		6,786,766,707.75	5,853,680,329.21

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

利润表

编制单位: 天津市花千里房地产开发有限公司

金额单位: 人民币元

项 目	附注五	2020年1-11月	2019年度
、营业收入
减:营业成本
税金及附加	18	799,339.63	1,311,039.16
销售费用	19	9,024,469.83	13,323,821.20
管理费用	20	18,448,598.29	4,079,145.79
研发费用
财务费用	21	40,967,479.69	$-1,799,257.62$
其中: 利息费用		49,766,237.72
利息收入		8,846,472.92	1,897,851.45
加: 其他收益	22	30,048.64
投资收益(损失以"一"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
资产减值损失(损失以"一"号填列)
资产处置收益(损失以"一"号填列)
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		-69,209,838.80	$-16,914,748.53$
加:营业外收入	23	13,740.56	26,072.54
减:营业外支出	24	330,907.55	672,260.11
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		-69,527,005.79	-17,560,936.10
减: 所得税费用
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		-69,527,005.79	-17,560,936.10
(一) 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		-69,527,005.79	-17,560,936.10
(二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
六、综合收益总额		-69,527,005.79	$-17,560,936.10$

企业法定代表人:

现金流量表

编制单位, 天津市龙千里房地产开发有限公司

金额单位: 人民币元

绷则半世: 八件巾化 三七历地 几次有款公司
项目	附注五	2020年1-11月	2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		530,290,753.05	1,631,468,645.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		1,093,175,388.57	1,531,845,140.32
经营活动现金流入小计		1,623,466,141.62	3,163,313,785.42
购买商品、接受劳务支付的现金		378,729,959.31	368,578,882.32
支付给职工以及为职工支付的现金		13,937,977.28	12,449,948.98
支付的各项税费		40,471,266.81	135,504,317.05
支付其他与经营活动有关的现金		1,450,244,440.83	1,354,267,491.51
经营活动现金流出小计		1,883,383,644.23	1,870,800,639.86
经营活动产生的现金流量净额		-259,917,502.61	1,292,513,145.56
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		16,200.00	17,648.28
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		16,200.00	17,648.28
投资活动产生的现金流量净额		$-16,200.00$	$-17,648.28$
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		150,000,000.00
偿还债务支付的现金		497,000,000.00	633,860,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		55,341,863.90	140,499,201.37
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		552,341,863.90	774,359,201.37
筹资活动产生的现金流量净额		-402,341,863.90	-774,359,201.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-662,275,566.51	518,136,295.91
加: 期初现金及现金等价物余额		1,063,361,098.92	545,224,803.01
六、期末现金及现金等价物余额		401,085,532.41	1,063,361,098.92

企业法定代表人:

主管会计工作负责人:

$\tilde{\mathbf{u}}$

759,374,911.77 828,901,917.56 $-69,527,005.79$ $-69,527,005.79$ 828,901,917.56 金额单位:人民币元 所有者权益合计 $-305,625,088.23$ $-69,527,005.79$ $-236,098,082.44$ $-236,098,082.44$ $-69,527,005.79$ 未分配利润 盈余公积 专项储备 其他综合收益 2020年1-11月 减:库存股 123,333,333.00 123,333,333.00 123,333,333.00 资本公积 其他 其他权益工具 永续贷 优先股 941,666,667.00 941,666,667.00 941,666,667.00 实收资本 编制单位:天津市花千里房地产开发有限公司 三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列) 4、设定受益计划变动额结转留存收益 3、股份支付计入所有者权益的金额 2、其他权益工具持有者投入资本 (二) 所有者投入和减少资本 $\rm{III}$ (四) 所有者权益内部结转 良 1、所有者投入的资本 1、资本公积转增资本 2、盈余公积转增资本 3、盈余公积弥补亏损 2、对所有者的分配 (一) 综合收益总额 1、提取盈余公积 四、本年年末余额 加: 会计政策变更 二、本年年初余额 一、上年年末余额 前期差错更正 (三)利润分配 5、其他 4、其他 3、其他 其他

企业法定代表人

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

第8页

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論制单位:天津市花千里房地产开发有限公司											金额单位: 人民币元
							2019年度
Щ 崖			其他权益工具			减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
	实收资本	优先股	永续债	其他	资本公积
、上年年末余额	941,666,667.00				123,333,333.00					$-218,537,146.34$	846,462,853.66
加: 会计政策变更		×
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	941,666,667.00				123,333,333.00					$-218,537,146.34$	846,462,853.66
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)										$-17,560,936.10$	$-17,560,936.10$
(一)综合收益总额										$-17,560,936.10$	$-17,560,936.10$
(二) 所有者投入和减少资本
1、所有者投入的资本
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额
4、其他
(三) 利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者的分配
3、其他
(四) 所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损					ó.
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
川、本年年末余额	941,666,667.00				123,333,333.00					$-236,098,082.44$	828,901,917.56

企业法定代表人

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

第9页

天津市花千里房地产开发有限公司

2019年度、2020年1-11 月财务报表附注

(除特别标明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

1、公司概况

天津市花千里房地产开发有限公司(以下简称"公司"或"本公司"),控股 股东为: 深圳市花样年地产集团有限公司(以下简称"花样年集团"), 于 2010 年 12 月 22 日注册成立, 取得统一社会信用代码: 911202225661292253; 法定代表 人: 张绍红; 公司注册地址; 天津市武清区下朱庄街天湖路 172号 102室-34 (集 中办公区): 注册资本: 94166.6667 万人民币, 详细股东情况如下:

股东名称	占注册资本金额 (万元)	占实收资本金额	持股比例 (%)
天津花样年房地产开发有限公司	56,500,0000	56,500,0000	60.00
深圳市廉江勤投资有限公司	37,666,6667	37,666.6667	40.00
合计	94.166.6667	94,166,6667	100.00

经营范围: 房地产开发与经营, 企业形象策划, 房地产信息咨询, 自有房屋 租赁。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)

本财务报表业经公司股东会于2021年1月18日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照 财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称"企业 会计准则")编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按 照相关规定计提相应的减值准备。

(二) 持续经营

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的

事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完 整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日、2020 年 11 月 30 日的财务状况以及 2019 年度、2020年1-11月的经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

本公司采用公历年度, 即从每年1月1日至12月31日为一个会计年度。

(三) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(四) 现金及现金等价物的确定标准

现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。

现金等价物是指本公司持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、 流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

(五) 外币业务核算方法

本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币, 该即期 近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。

在资产负债表日, 按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理:

(1) 外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入 当期损益。

(2) 以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折 算,不改变其记账本位币金额。

(3) 以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定日的即期汇率 折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为公允价值变动 处理, 计入当期损益。

(六) 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资

第 11 页

产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别 的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

1、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。

2、金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: ①取得该金融资产的目 的, 主要是为了近期内出售; ②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; ③属于 衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产, 在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产: ①该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; ②本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明, 对该金融资产所在的金融资产组

第 12 页

合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计 量。公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入 计入当期损益。

(2) 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量 (不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融 负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用 及折价或溢价等。

(3) 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

(4) 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定, 即初始确认金额

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扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额 之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可 供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或 损失, 除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益。但 是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后 续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益。

3、金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生 减值的, 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的 金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的 金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已 单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。

(1) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现 值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如 有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有 关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(2) 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性

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下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并 且能够可靠计量,将认定其发生减值:

①倩务人发生严重财务困难:

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期:

3本公司出于经济或法律等方面因素的考虑, 对发生财务困难的债务人做出 让步:

4) 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组:

6因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利 变化, 使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。

在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观 上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转 回。

4、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产, 予以终止确认: (1) 收取该金融资产现金流 量的合同权利终止: (2) 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方: (3) 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且

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未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入 当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之 和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产; 保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产; 既没有 转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是 否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5、金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于 其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计 量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支 出计入当期损益。

(2) 其他金融负债

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与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。

(3) 财务担保合同

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—— 或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》 的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。

6、金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换 现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确 认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的, 将终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

7、衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具 定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

8、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该 种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,

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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销。

9、权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合 同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。 本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中 扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本 公司不确认权益工具的公允价值变动额。

(七) 应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	本单位将单项应收款项余额占应收款项总额10%以上的 应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试,根据其未来现金流现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	本单位将单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款 项, 确认为单项计提的应收款项。如: 与对方存在争议 或涉及诉讼、仲裁的应收款项; 已有明显减值迹象表明 债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流低于账面价值的差额,确认减值损失, 计提坏账准备。

(八) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程 中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括: 开 发成本、拟开发土地、开发产品、周转房、库存商品、周转材料及其他。

开发成本是指尚未建成、以出售为目的的物业; 拟开发土地是指所购入的、 已决定将之发展为已完工开发产品的土地;开发产品是指已建成、待出售的物业。 项目整体开发时, 拟开发土地全部转入开发成本; 项目分期开发时, 将分期开发 用地部分转入开发成本, 未开发土地仍保留在拟开发土地。

2、发出存货的计价方法

存货在取得时, 按成本进行初始计量。库存商品及材料物资的实际成本包括 购买价款、运输费、保险费、应缴纳的税金及其他相关费用等。开发产品的实际

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成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之 前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。

库存商品及材料物资发出时,采用加权平均法确定其实际成本。开发产品发 出时,采用个别计价法确定其实际成本。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高 于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中,以存货的估计售价减去 至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的, 减记的金额予以恢复, 并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

存货的盘存采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

6、开发用土地的核算方法

纯土地开发项目,其费用支出单独构成土地开发成本:

连同房产整体开发的项目,其费用可分清负担对象的,一般按实际面积分摊 记入商品房成本。

7、公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施: 按受益比例确定标准分配计入商品房成本;

能有偿转让的公共配套设施: 以各配套设施项目作为成本核算对象, 归集所 发生的成本。

8、维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定,维修基金在开发产品销售(预售)时,向 购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本,并统一上缴维修基金管 理部门。

9、质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期 内发生的维修费,冲减质量保证金;在开发产品约定的保修期届满,质量保证金

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余额退还施工单位。

(九) 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资, 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算。

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制, 是指按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排的相关 活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的、被投资单位为 本公司的合营企业。

重大影响, 是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力, 但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重 大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

(1) 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根 据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份 额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本, 与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的 账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的, 按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法 核算的初始投资成本。

(2) 其他方式取得的长期股权投资

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以支付现金方式取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值 和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允 价值更加可靠: 不满足上述前提的非货币性资产交换, 以换出资产的账面价值和 应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

3、后续计量及损益确认方法

(1) 成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的 价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外, 公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2) 权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本: 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的差额, 计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份 额, 分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值; 按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有 者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以

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合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资 单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比 例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时, 按照以下顺序进行处理: 首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的, 按预计承担的义务确认预计负债, 计入当期投资 损失。

(3) 长期股权投资的处置

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资, 在处置该项投资时, 采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益, 由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的, 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务 报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按 权益法核算, 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整; 处置后 的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确

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认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价 值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表 时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的, 购买日之前持有的股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转: 处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他 所有者权益全部结转。

(十)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值, 或两者兼有而持有的房地产, 包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 此外, 对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物, 若董事会作出书面决议, 明 确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的, 也作为投资性房地 产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值, 外购投资性房地产的成本包 括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出; 自行建造投资性房地 产的成本, 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量,不对投资性房地产 计提折旧或进行摊销, 在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其 账面价值, 公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。对于在建投资性房 地产,如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续 可靠取得的, 以成本计量该在建投资性房地产, 其公允价值能够可靠计量时或其 完工后(两者孰早),再以公允价值计量。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的的依据为: ①投资性房地产 所在地有活跃的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或 类似房地产的市场价格及其他相关信息,从而对投资性房地产的公允价值作出合 理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时,参照活跃市场上同类或类似房地产 的现行市场价格: 无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的, 参照活跃市场 上同类或类或类似房地产的最近交易价格,并考虑资产状况、所在位置、交易情

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况、交易日期等因素,从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计;或基于 预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变, 将投资性房地产转换为自用房 地产时, 以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值, 公允价值与原账 面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的 投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价值计价,转换当日的公允 价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面 价值的, 其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济 利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的 处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十一) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产的初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中, 外购的固定资产的成本包括买 价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到 预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同 或协议约定的价值作为入账价值, 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入 账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的, 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现 值之间的差额, 除应予资本化的以外, 在信用期间内计入当期损益。

3、固定资产的后续计量及处置

(1) 固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计

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提了减值准备的固定资产, 则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚 可使用年限确定折旧额。

本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净 残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

类别	折旧方法	折旧年限 (年)	残值率 (%)	年折旧率 (%)
房屋及建筑物	年限平均法		5.00
运输设备	年限平均法		5.00	19.00
办公设备	年限平均法		5.00	19.00
电子设备	年限平均法		5.00	31.67

(2) 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出, 符合固定资产确认条件的, 计入固定资产成本; 不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

(3) 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时。终止确 认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

4、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定 资产:

(1) 在租赁期届满时, 租赁资产的所有权转移给本公司。

(2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使 选择权时租赁资产的公允价值, 因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行 使这种选择权。

(3) 即使资产的所有权不转移, 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

(4) 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值, 几乎相当于租赁开始日租 赁资产公允价值。

(5) 租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用。

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融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值,其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的, 可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用, 计入租 入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提 折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(十二) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如 果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价 值全部转入当期损益。

(十三) 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利为设定提存计划, 设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保 险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系, 或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止

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提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等, 在符合预计负债确认条件时, 计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提 存计划进行会计处理, 除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

(十四)收入

本公司的收入主要来源于房地产销售收入。

本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时, 按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务,是指合同中本公司向 客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格,是指本公司因向客户转让商 品或服务而预期有权收取的对价金额, 但不包含代第三方收取的款项以及本公司 预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履 约进度,在一段时间内确认收入:(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带 来的经济利益: (2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品: (3) 本公司履约 过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计 至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制 权的时点确认收入。

合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权 时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额, 在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服 务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

本公司向客户预收销售商品或服务款项的,首先将该款项确认为负债,待履 行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回, 且客户可能会放 弃其全部或部分合同权利时,本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相 关的金额的,按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入;否则, 本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时,才将上述负债的相关 余额转为收入。

(十五) 合同成本

1、取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能 够收回的,确认为一项资产,并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的 基础进行推销, 计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的, 在发生时计 入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出,在发生时计入当期损益,明确 由客户承担的除外。

2、履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则规 范范围且同时满足下列条件的, 确认为一项资产: (1)该成本与一份当前或预期取 得的合同直接相关: (2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源; (3)该 成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基 础进行摊销, 计入当期损益。

(十六) 政府补助

政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助同 时满足下列条件的,才能予以确认:

1、企业能够满足政府补助所附条件;

2、企业能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的, 应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非 货币性资产的, 应当按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金 额计量。

(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产 相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延 收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计 入当期损益(与公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与公司日常活动无关的, 计入营业外收入):

(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与 收益相关的政府补助,用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为 递延收益, 并在确认相关成本费用或损失的期间, 计入当期损益 (与公司日常活

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动相关的, 计入其他收益; 与公司日常活动无关的, 计入营业外收入) 或冲减相 关成本费用或损失: 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的, 直接计入当 期损益(与公司日常活动相关的, 计入其他收益; 与公司日常活动无关的, 计入 营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。

(3) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

①财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向公司提 供贷款的, 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。或者以借款的公允价值作为借款的入账价值并按 照实际利率法计算借款费用, 实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为 递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。

②财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

(十十) 递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额 (暂时性差异) 计算确认。于资产负债表日, 递延所得税资产和递延所得 税负债, 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1、确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵 扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。但是, 同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认:

(1) 该交易不是企业合并:

(2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认 相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能 获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负 债。但不包括:

(1) 商誉的初始确认所形成的暂时性差异:

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(2) 非企业合并形成的交易或事项, 且该交易或事项发生时既不影响会计利 润, 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

(3) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差异 转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3、同时满足下列条件时, 将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净 额列示

(1) 企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主 体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递 延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内、涉及的纳税主体体意图以净额结 算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(十八) 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,融资 租赁以外的其他租赁为经营租赁。

1、本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当 期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

2、本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金 额较大的初始直接费用于发生时予以资本化、在整个租赁期间内按照与确认租金 收入相同的基础分期计入当期损益:其他金额较小的初始直接费用于发生时计入 当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

(十九) 会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

1、重要会计政策变更

2017 年 7 月 5 日, 财政部修订并发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号——收入>的通知》(财会「2017]22 号),根据要求,境内外同时上市的企 业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业 自 2018 年 1 月 1 日起施行新收入准则, 其他境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。

第 30 页

本公司对可比期间的比较数据已按照财会[2017]22号文进行调整。

2、重要会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

3、重大会计差错更正

报告期内本公司未发生前期重大会计差错更正。

(二十)其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。

四、税项

1、主要税种及税率

种种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务、简易计税	$3\%$ , $9\%$ , $10\%$
企业所得税	应税所得额	25%
城市维护建设税	实缴流转税额	$7\%$
教育费附加	实缴流转税额	3%
地方教育附加	实缴流转税额	2%
土地增值税	转让房地产所取得的增值额	按超率累进税率 30%-60%

注 1: 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政 策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号),本公司自2019 年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用10%税率的,税率 调整为9%。

注 2: 公司按照当地税务机关规定的预缴比例预缴土地增值税,并按照有关 规定按项目实际增值额和规定税率进行清算,对预缴的土地增值税款多退少补。

五、财务报表项目注释

货币资金

2020年11月30日	2019年12月31日 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
401,085,532.41	1,063,361,098.92

$\frac{1}{2}$	.085.532.41 40	1,063,361,098.92
--------------------------------------- $-$	32.41	1,063,361,098.92

截至2020年11月30日,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款 项。

2、预付款项

项目	2020年11月30日	2019年12月31日
预付工程款	79,576,477.41	72,342,373.28
预付竞拍保证金	10,000,000.00	10,000,000.00
合计	89,576,477.41	82, 342, 373. 28

3、其他应收款

项目	2020年11月30日	2019年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款	3,887,188,657.73	2,996,319,466.70
	3,887,188,657.73	2,996,319,466.70

其中,其他应收款

(1) 按性质列示:

项目	2020年11月30日	2019年12月31日
往来款	3,858,125,086.21	2,964,928,632.64
备用金	5,924,528.94	6,648,777.50
代垫代付款项	17,788,024.58	15,926,038.56
押金保证金	5,351,018.00	8,816,018.00
合计	3,887,188,657.73	2,996,319,466.70

(2) 期末其他应收款中持有本公司 5% (含 5%) 以上表决权股份的股东单位 欠款及其他关联方欠款情况,详见附注六、4、(1)关联方应收款项。

4、存货

		月 30 2020 年 11	日		2019年12月31日
项目	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
			公 $-$ nn

天津市花千里房地产开发有限公司 2019年度、2020年1-11月财务报表附注

	2020年11月30日		2019年12月31日
项目	账面余额	跌价 准备	账面价值	账面余额	跌价 准备	账面价值
开发成本	2,042,560,570.17		2,042,560,570.17	1,422,787,684.11		1,422,787,684.11
周转材料	14, 105.57		14,105.57	14,105.57		14, 105.57
合计	2,042,574,675.74		2,042,574,675.74	1,422,801,789.68		1,422,801,789.68

31 R

5、其他流动资产

网 广考

项目	2020年11月30日	2019年12月31日
预缴营业税	55,092.00	55,092.00
预缴增值税	139,420,999.51	99, 105, 878.72
预缴城建税	5,907,080.95	4,879,790.66
预缴教育费附加	2,531,606.14	2,091,338.88
预缴地方教育费附加	1,687,737.39	1,394,225.88
预缴个人所得税	378,567.36	135,966.76
预缴土地增值税	59,898,377.40	47,664,112.36
预缴企业所得税	77,035,040.99	72,118,397.92
其他	274,256.16	274,256.16
合同取得成本	79,079,733.97	61,082,370.56
合计	366,268,491.87	288,801,429.90

6、固定资产

项目	2020年11月30日	2019年12月31日
固定资产原值及折旧	72,872.59	54,170.73
固定资产清理
	72,872.59	54,170.73

(1) 固定资产明细情况

项目	房屋及建筑物	运输设备	办公设备	电子设备	合计
一、账面原值:
1.期初余额		421,897.00	259,835.05		681,732.05
2.本期增加金额			24,513.27		24,513.27
(1) 购置			24,513.27		24,513.27
3.本期减少金额

项目	房屋及建筑物	运输设备	办公设备	电子设备	合计
(1)处置或报废
4.期末余额		421,897.00	284,348.32		706,245.32
二、累计折旧
1.期初余额		400,802.15	226,759.17		627,561.32
2.本期增加金额			5,811.41		5,811.41
(1) 计提			5,811.41		5,811.41
3.本期减少金额
(1)处置或报废
期末余额		400,802.15	232,570.58		633, 372. 73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1) 计提
3.本期减少金额
(1) 处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值		21,094.85	51,777.74		72,872.59
2.期初账面价值		21,094.85	33,075.88		54,170.73

7、应付票据

项目	2020年11月30日	2019年12月31日
商业承兑汇票	16,364,032.33	54,000,000.00
银行承兑汇票
⇔1	16,364,032.33	54,000,000.00

8、应付账款

(1) 按账龄列示:

	2020年11月30日		2019年12月31日
账龄	账面余额	比例 (%)	账面余额	比例 (%)
应付工程款	148, 162, 545.60	28.22	152,773,262.67	78.59
暂估工程款	376, 785, 736.90	71.78	41,630,058.76	21.41

合工	524,948,282.50	100.00	194,403,321.43	100.00
	的账款中无持有公司 5% (含 5%)		VI.	上表决权股份的股东单位或

关联方的款项。

9、合同负债

(1) 按性质列示:

	2020年11月30日		2019年12月31日
账龄	账面余额	比例 (%)	账面余额	比例 (%)
预收售房款	2,833,405,813.17	100.00	2,346,900,535.15	100.00
	2,833,405,813.17	100.00	2,346,900,535.15	100.00

(2)期末预收款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。

10、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年11月30日
短期薪酬	2,500,000.00	11,356,636.20	13,356,636.20	500,000.00
二、离职后福利-设定提存计		581,341.08	581, 341.08
合计	2,500,000.00	11,937,977.28	13,937,977.28	500,000.00

(2) 短期薪酬列示

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年11月30日
一、工资、奖金、津贴和补 贴	2,500,000.00	9,901,281.99	11,901,281.99	500,000.00
二、职工福利费
三、社会保险费		363,258.21	363,258.21
其中: 医疗保险费		340,545.35	340,545.35
工伤保险费		4,653.96	4,653.96
生育保险费		18,058.90	18,058.90
四、住房公积金		1,092,096.00	1,092,096.00
五、工会经费和职工教育经 费
合计	2,500,000.00	11,356,636.20	13,356,636.20	500,000.00

(3) 设定提存计划列示

项目	2019年12月31日	本期增加	本期减少	2020年11月30日
1、基本养老保险		559,195.52	559,195.52
2、失业保险费		22,145.56	22,145.56
		581,341.08	581,341.08

11、其他应付款

项目	2020年11月30日	2019年12月31日
应付股利
其他应付款	1,878,939,991.37	1,360,753,506.91
	1,889,167,144.79	1,360,753,506.91

其中,其他应付款

(1) 按款项列示:

项目	2020年11月30日	2019年12月31日
押金保证金	2,075,865.81	2,024,087.11
代收款项	4,633,045.67	7,518,311.11
往来款	1,872,231,079.89	1,351,211,108.69
	1,878,939,991.37	1,360,753,506.91

(2) 期末其他应付款中持有本公司 5% (含5%) 以上表决权股份的股东单位 及其他关联方欠款情况详见六、4、(2)关联方应付款项。

12、一年内到期的非流动负债

项目	2020年11月30日	2019年12月31日 --------------------------------------
一年内到期的长期借款	508,000,000.00
应付利息	10,227,153.42
	518, 227, 153. 42

花千里公司与华鑫国际信托有限公司有未结清的信贷关系, 总授信额度为 1,500,000,000.00 元, 总借款金额 1,488,860,000.00 元, 借款期限为: 2018 年 11 月 30 日-2021 年 11 月 30 日, 其中, 抵押物为: 花乡家园 81 号楼-1-201 在建建筑物 连同整宗土地使用权;质押物为:天津市花千里房地产开发有限公司100.00%股 权: 保证人为: 花样年集团(中国)有限公司, 截至2020年11月30日, 未结清 的贷款余额为 508,000,000.00 元。

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13、其他流动负债

项目	2020年11月30日	2019年12月31日
其他	255,006,523.19	211, 221, 048. 16
	255,006,523.19	211, 221, 048. 16

14、长期借款

项 目	2020年11月30日	2019年12月31日
《押+质押+保证借款		855,000,000.00
		855,000,000.00

15、实收资本

		2019年12月31日				2020年11月30日
投资者	投资金额	比例 (0/0)	本期增加	本期减少	投资金额	比例 $($ %)
深圳市廉江勤投资有限 公司	376,666,667.00	40.00			376,666,667.00	40.00
深圳市花样年地产集团 有限公司	565,000,000.00	60.00			565,000,000.00	60.00
合计	941,666,667.00	100.00			941,666,667.00	100.00

16、资本公积

2019年12月31日					2020年11月30日
项目	投资金额	比例 $($ % $)$	本期增加	本期减少	投资金额	比例 $($ %)
资本溢价	123,333,333.00	100.00			123,333,333.00	100.00
合计	123,333,333.00	100.00			123,333,333.00	100.00

17、未分配利润

项目	2020年1-11月	2019年度
调整前上年末未分配利润	-236,098,082.44	$-218,537,146.34$
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润	-236,098,082.44	$-218,537,146.34$
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	-69,527,005.79	$-17,560,936,10$
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
期末未分配利润	$-305,625,088.23$	-236,098,082.44

18、税金及附加

I

项目	2020年1-11月	2019年度
房产税	58,505.22	22,226.40
城镇土地使用税	301,456.22	301,456.22
车船税		1,500.00
印花税	368,661.50	888,304.00
资源税	27,695.00	43,157.80
其他税费	43,021.69	54,394.74
	799,339.63	1,311,039.16

19、销售费用

项目	2020年1-11月	2019年度
人工费用	6,812,976.88	8,608,607.35
销售代理费
策划顾问费	415,094.33	459,424.82
广告宣传费	834, 367. 74	3,317,809.70
现场包装费	108,966.26	71,362.13
销售物料费	332,405.39	592,925.27
客户服务费	520,659.23	273,691.93
合计	9,024,469.83	13,323,821.20

20、管理费用

项目	2020年1-11月	2019年度
人力资源费用	2,136,100.03	1,134.94
办公费用	87,148.09	64,714.78
汽车费用	75,586.70	235,136.08
市内交通费	50,511.68	300,746.82
差旅费	86,936.52	45,027.58
业务招待费	242,000.10	796,489.43
中介服务费	1,036,811.24	2,633,406.12
折旧及摊销	5,811.41	2,490.04
信息管理费	31,504.43
品牌使用费	14,696,188.09
合计	18,448,598.29	4,079,145.79

21、财务费用

-931

项目	2020年1-11月	2019年度
利息支出	49,766,237.72
减:利息收入	8,846,472.92	1,897,851.45
手续费	47,714.89	98,593.83
	40,967,479.69	$-1,799,257.62$

22、其他收益

项 a constant and a construction of the control of a constant and a manufacture of the control of a constant of a con-	2020年1-11月	19年度
说手续费返还	30,048.64	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ________
	30,048.64	ひょうこうせいひょう ほうこう しょうせい きょうきょう アイアン・ドラン きょうこう アール・アール・アール

23、营业外收入

项目	2020年1-11月	年度
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 其他	13,740.56	26,072.54
	a bahasa baha bahasa baha bahasa bahasa bahasa bahasa bahasa bahasa bahasa dalam bahasa bahasa bahasa bahasa 13.740.56	26,072.54

^24、营业外支出

项目	2020年1-11月	2019年度
罚款支出		222,496.70
违约金支出		262,163.29
物业费减免	-------------------------------------- 304,858.55	182, 185. 12
其他	26,049.00	5,415.00
	330,907.55	672,260.11

25、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料:

项目	2020年1-11月	2019年度
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	-69,527,005.79	$-17,560,936.10$
加: 资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	5.811.41	4 722 18
无形资产摊销

项目	2020年1-11月	2019年度
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	49,766,237.72
投资损失(收益以"一"号填列)
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-246, 721, 595.22$	-288,199,829.65
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	-898, 103, 295. 16	-503,916,687.89
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	904,662,344.43	2,102,185,877.02
其他
经营活动产生的现金流量净额	-259,917,502.61	1,292,513,145.56
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	401,085,532.41	1,063,361,098.92
减: 现金的期初余额	1,063,361,098.92	545,224,803.01
现金及现金等价物净增加额	$-662, 275, 566.51$	518,136,295.91

项目	2020年11月30日	2019年12月31日
一、现金	401,085,532.41	1,063,361,098.92
其中: 库存现金
可随时用于支付的银行存款	401,085,532.41	1,063,361,098.92
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	401,085,532.41	1,063,361,098.92

六、关联方关系及关联方交易

1、本公司控股股东情况

称 $\equiv$ 耳		I HL 地	吒
--------------------------------------- 有限 小司 正笔	~ $\overline{\phantom{0}}$	深圳

对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 母公司名称 注册资本(万元) 深圳市花样年地产集团有限公司 11,000.00 60.00 60.00

2、本公司的子公司情况

本公司无下属子公司。

3、本公司其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
花样年集团(中国)有限公司	母公司之母公司
深圳市廉江勤投资有限公司	股东
天津市花万里房地产开发有限公司	同一控制下的其他关联方
天津松江花样年置业有限公司	同一控制下的其他关联方
保定新都房地产开发有限公司	同一控制下的其他关联方
河北隆地兴圣房地产开发有限公司	同一控制下的其他关联方
北京花久里房地产开发有限公司	同一控制下的其他关联方
中投大石生态农业发展有限公司	同一控制下的其他关联方
苏州市花万里房地产开发有限公司	同一控制下的其他关联方
天津福大房地产销售有限公司	同一控制下的其他关联方
天津松江花样年置业有限公司有园酒店分公司	同一控制下的其他关联方
北京碧云天房地产开发有限公司	同一控制下的其他关联方
深圳市合和年投资咨询有限公司	同一控制下的其他关联方
天津市花样年投资有限公司	同一控制下的其他关联方
天津花久里房地产开发有限公司	同一控制下的其他关联方
天津花和房地产开发有限公司	同一控制下的其他关联方
天津花样年房地产开发有限公司	同一控制下的其他关联方
天津花样年碧云天房地产开发有限公司	同一控制下的其他关联方
深圳市花样年房地产开发有限公司	同一控制下的其他关联方
花样年(成都)生态旅游开发有限公司	同一控制下的其他关联方
桂林万豪房地产开发有限公司	同一控制下的其他关联方

第 41 页

天津市花千里房地产开发有限公司 2019年度、2020年1-11月财务报表附注

同一控制下的其他关联方
同一控制下的其他关联方
同一控制下的其他关联方
同一控制下的其他关联方
同一控制下的其他关联方
同一控制下的其他关联方
同一控制下的其他关联方
同一控制下的其他关联方
同一控制下的其他关联方
同一控制下的其他关联方
同一控制下的其他关联方
其他关联方参股的合营公司
其他关联方参股的合营公司
其他关联方参股的联营公司
其他关联方参股的联营公司

4、关联方应收应付款项、关联交易情况

(1) 应收项目

项目名称	关联方	2020年11月30日	2019年12月31日
其他应收款	深圳市花样年地产集团有限公司	1,594,651,118.80	1,393,125,230.48
其他应收款	天津市花万里房地产开发有限公司	120,380,906.48	120,377,906.48
其他应收款	天津松江花样年置业有限公司	96,134,685.92	93, 172, 868. 25
其他应收款	保定新都房地产开发有限公司	16,160,000.00	16,140,000.00
其他应收款	河北隆地兴圣房地产开发有限公司	9,111,733.85	8,991,733.85
其他应收款	北京花久里房地产开发有限公司	8,570,000.00
其他应收款	中投大石生态农业发展有限公司	3,200,000.00	200,000.00
其他应收款	苏州市花万里房地产开发有限公司	2,900,000.00	2,900,000.00
其他应收款	天津福大房地产销售有限公司	669,281.01	581,780.01
其他应收款	天津松江花样年置业有限公司有园 酒店分公司	500,000.00	500,000.00
其他应收款	北京碧云天房地产开发有限公司	157,093.61
其他应收款	深圳市合和年投资咨询有限公司	100,000.00	100,000.00
其他应收款	天津市花样年投资有限公司	7,014.00	7,012.00
其他应收款	天津花久里房地产开发有限公司	5,000.00

其他应收款	天津花和房地产开发有限公司	5,000.00
其他应收款	花千里投资(北京)有限公司	19,496,763.64	17,457,325.82
其他应收款	深圳市康年科技有限公司	776,000,000.00	776,000,000.00
其他应收款	花万里投资(北京)有限公司	39,364,724.94	9,632,084.54
其他应收款	天津花创房地产开发有限公司	42,960,000.00
其他应收款	北京花样年房地产开发有限公司		6,369,492.30
其他应收款	唐山金盛房地产开发有限公司		25,390,000.00
其他应收款	天津花样年碧云天房地产开发有限 公司		4,000,000.00
	合计	2,730,373,322.25	2,474,945,433.73
(2)	应付项目
项目名称	关联方	2020年11月30日	2019年12月31日
其他应付款	花样年集团(中国)有限公司	920, 311, 074. 32	904,733,115.00
其他应付款	天津花样年房地产开发有限公司	630,754,000.07	189,736,975.31
其他应付款	深圳市廉江勤投资有限公司	187,850,000.00	187,850,000.00
其他应付款	天津花样年碧云天房地产开发有限 公司	14,430,000.00
其他应付款	深圳市花样年房地产开发有限公司	13,000,000.00	13,000,000.00
其他应付款	花样年(成都)生态旅游开发有限 公司	10,000,000.00	10,000,000.00
其他应付款	桂林万豪房地产开发有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00
其他应付款	深圳市高华投资有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00
其他应付款	武汉TCL康城房地产有限公司	2,755,074.14	2,755,074.14
其他应付款	北京花创置业发展有限公司	1,430,000.00
其他应付款	深圳市星彦行置业有限公司天津分 公司	567,441.20	572,441.20
其他应付款	江苏东发置业有限公司	322,729.29	322,729.29
其他应付款	南京花样城房地产开发有限公司	156,782.89	156,782.89
其他应付款	南京花样年房地产开发有限公司	114,424.81	114,424.81
其他应付款	深圳市彩生活物业管理有限公司	32,625.97	32,625.97
其他应付款	石家庄花样年房地产开发有限公司		14,700,000.00
	合计	1,796,724,152.69	1,338,974,168.61

(3) 关联方交易情况

交易项目	关联方	2020年1-11月交易金额	2019年度交易金额
品牌使用费	花样年集团(中国)有限公司	14,696,188.09
	合计	14,696,188.09	and a second contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the c

担保内容	担保方	金额(2020年11月30日)	(金额) 2019年12月31日
长期借款	花样年集团 (中国) 有限公司	508,000,000.00	855,000,000.00
	合す	508,000,000.00	855,000,000.00

(4) 关联方担保情况

七、或有事项

截至2020年11月30日,本公司无应披露的重大或有事项。

八、承诺事项

截至2020年11月30日,本公司无应披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

$\sim$ $\sim$

截至财务报表报出日,本公司未发生影响财务报表阅读和理解的重大资产负 债表日后事项。

十、其他重大事项

截至2020年11月30日,无其他重大事项。

公司法定	主管会计工	会计机构
代表人:	作负责人:	负责人:

天津市花千里房地产开发有限公司

二〇二一年一月十八日

国家市场监督管理总局监制 深圳市南山区粤海街道高新区社区高新南一道008号
创维大厦C901 $\Box$ $12\ \mathrm{H}$ dhà TAC $20^3$ 2014年07月02日 $#$ 记机 踋 無 业场所 $\Box$ 成立 韴 2. 商事主体经营范围和许可审批项目等有关企业信用事项及年报信息和其他信用信息, 请 3. 各类商事主体每年须于成立用年之日起两个月内, 向商事登记机关提交上一自然年度的 年度报告。企业应当按照《企业信息公示暂行条例》第十条的规定构社会公示企业信息。 1.商事主体的经营拖围由章程确定。经营范围中属于法律、法规规定应当经批准的项目。 $\overline{\mathcal{H}}$ 価 登录左下角的国家企业信用信息公示系统或扫描右上方的二维码查询。 中喜会计师事务所 (铸殊普通合伙) 深圳分所 Hon $\frac{1}{1}$ 取得许可审批文件后方可开展相关经营活动。 国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn 合伙企业分支机构 社会信用代码 9144030030629083XT 刘洛 √.
V 称 副 $\prec$ 志 $\mathbf{I}$ 米 负 综 要 竹 堤 11台 重

5001651 证书序号:	明 说	《会计师事务所分所执业证书》是证明会计师事	准予持证分所执行业 务所经财政部门依法审批,	《会计师事务所分所执业证书》记载事项发生变 务的凭证。 $\sim$	应当向财政部门申请换发。 动的,	涂改、 《会计师事务所分所执业证书》不得伪造、 $\infty$	转让。 出信、 出租、		《会计师事务所分所执业证 匂 会计师事务所分所终止或执业许可注销的, 当向财政部门交回 一个 4,		下房政委员会 发证机关:		$\Box$ 甬 $\frac{1}{\Pi}$ 年 $-0-7$		中华人民共和国财政部制
			会计师事务所分所			$\cdot$		深圳分 $\sum_{i=1}^n$ 《普通话会 燕: 名	福台伏 Hm 中喜会计师事务所 所	d. 刘洛 $\ddot{\prec}$ 责 负	科苑路8 支围中区 深圳市南山区粤海街道科 号讯美科技广场3号楼8楼 所: 场 抑 经		110001684701 分所执业证书编号:	深财会[2009]98号 批准执业文号:	2009年11月23日 批准执业日期:

and the second control of the second

WE DESCRIPTIFIED PUBLIC STATISTICS ※ ● 注册会计师如毕 姓 名 徐大为 Full name 别男 性 Sex 出生日期 1979-07-02 m 生 日 朔 1979 07 02
Date of birth 中喜会计师事务所 1特殊普通合
エ 作 単 位 伙) 深圳分所
Working unit 身份证号码 432322197907027438 Identity card No. đ١ HIFF 年度检验登记 Annual Renewal Registration 本证书经检验合格,继续有效一年。 ertrivate is valid for another year after 羅 霊 $2000$ 年長注 证书编号:
No. of Certificate 110001684805 ö 批 准 注 册 协 会: 深圳市注册会计师协会
Authorized Institute of CPAs 回 同 江儿 年 $\frac{10}{y}$ $\begin{array}{c}\n 09 \
\hline\n 44\n \end{array}$ 2016 发证日期:
Date of Issuance $\int!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!\$ $\begin{array}{c} \mathcal{F} \ \mathcal{F} \end{array}$ 年1y $\begin{array}{c} E \ H \ H \end{array}$ 官 ココエン・インス
- 徐大カ
- 110001684805
涙馴市注册会计所协会 $\mathcal{A}$ $\mathcal{S}$