Herti AD

Foreign Filer Report • May 30, 2023

ХЕРТИ - АД ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ, ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА И ОДИТОРСКИ ДОКЛАД 31 декември 2022 г. ШУМЕН Херти - АД _____________ Прило- 31.12.2022 31.12.2021 жение хил. лв. хил. лв. № Нетекущи активи Дълготрайни материални активи 4 26 688 24 782 Дълготрайни нематериални активи 5 125 41 Инвестиции в дъщерни и в други дружества 6 486 389 Всичко нетекущи активи 27 299 25 212 Текущи активи Материални запаси 7 12 293 9 979 Вземания и предоставени аванси 8 12 874 11 969 Парични средства 9 4 105 1 792 Всичко текущи активи 29 272 23 740 Всичко активи 56 571 48 952 Капитал Основен капитал 10 12 014 12 014 Натрупани резултати 11 750 7 089 Всичко капитал 23 764 19 103 Нетекущи пасиви Дългосрочни банкови заеми 11 11 014 11 025 Правителствени дарения 12 1 227 1 199 Отсрочени данъчни пасиви 13 698 828 Дългосрочни задължения към персонала 14 618 471 Всичко нетекущи пасиви 13 557 13 523 Текущи пасиви 15 19 250 16 326 Всичко пасиви 32 807 29 849 Всичко капитал и пасиви 56 571 48 952 Главен изпълнителен директор: Съставител: Захари Захариев Виолета Янкова 28 февруари 2023 г. Одиторско дружество Мариан Николов Приморска Одиторска Компания ООД Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. N: 086 Рег. N: 0601 Илия Илиев Управител Одиторски доклад с дата: 08 март 2023 Приложението от стр. 6 до стр. 35 е неразделна част от настоящия финансов отчет. ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ към 31 декември 2022 г. ______________ Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 2 VIOLETA ATANASOVA YANKOVA Digitally signed by VIOLETA ATANASOVA YANKOVA Date: 2023.03.08 09:06:11 +02'00' Zahari Ganev Zahariev Digitally signed by Zahari Ganev Zahariev Date: 2023.03.08 09:21:36 +02'00' MARIAN VASILEV NIKOLOV Digitally signed by MARIAN VASILEV NIKOLOV Date: 2023.03.08 09:38:17 +02'00' Iliya Nedelchev Iliev Digitally signed by Iliya Nedelchev Iliev Date: 2023.03.08 14:17:37 +02'00' Херти - АД _____________ Прило- Годината, Годината, жение завършваща завършваща на 31.12.2022 на 31.12.2021 № хил. лв. хил. лв. Приходи от продажби 16 86 506 54 369 Други приходи от дейността 17 3 496 868 Общо приходи от дейността 90 002 55 237 Разходи за материали 18 56 174 35 311 Разходи за външни услуги 19 6 861 4 878 Разходи за персонала 20 16 285 11 175 Разходи за амортизация 3 962 3 586 Други оперативни разходи 21 563 300 Всичко разходи по икономически елементи 83 845 55 250 Отчетна стойност на продадените активи 35 287 Промени в готовата продукция и незавършеното производство (77) (1 991) Общо суми с корективен характер (42) (1 704) Приходи/(разходи) за лихви 22 (371) (295) Приходи от дивиденти 23 10 - Положителни/(отрицателни) курсови разлики 18 208 Други финансови разходи (77) (71) Всичко финансови приходи/(разходи) (420) (158) Печалба преди облагане с данъци 5 779 1 533 Приходи/(разходи) за данъци върху печалбата 24 (566) (140) Нетна печалба за периода 5 213 1 393 Пера, които не могат да се рекласифицират към приходите и разходите Актюерски печалби/(загуби), нетно от данъчен ефект (71) (83) Други всеобхватни приходи/(разходи) (71) (83) Общ всеобхватен доход за периода 5 142 1 310 Доход на една акция в лв. 25 0,434 0,116 Главен изпълнителен директор: Съставител: Захари Захариев Виолета Янкова 28 февруари 2023 г. Одиторско дружество Мариан Николов Приморска Одиторска Компания ООД Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. N: 086 Рег. N: 0601 Илия Илиев Управител Одиторски доклад с дата: 08 март 2023 Приложението от стр. 6 до стр. 35 е неразделна част от настоящия финансов отчет. ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ВСЕОБХВАТНИЯ ДОХОД за годината, завършваща към 31 декември 2022 _____________ Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 3 VIOLETA ATANASOVA YANKOVA Digitally signed by VIOLETA ATANASOVA YANKOVA Date: 2023.03.08 09:06:50 +02'00' Zahari Ganev Zahariev Digitally signed by Zahari Ganev Zahariev Date: 2023.03.08 09:22:09 +02'00' MARIAN VASILEV NIKOLOV Digitally signed by MARIAN VASILEV NIKOLOV Date: 2023.03.08 09:39:10 +02'00' Iliya Nedelchev Iliev Digitally signed by Iliya Nedelchev Iliev Date: 2023.03.08 14:18:19 +02'00' Херти- АД ____________________ Основен Премиен Законови Допълнителни Неразпределени Печалба/ Общо капитал резерв резерви резерви печалби (загуба) капитал хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Салдо към 1 януари 2021 г. 12 014 29 507 382 3 709 1 152 17 793 Прехвърляне в неразпределените печалби - - 115 - 1 037 (1 152) - Общ всеобхватен доход за периода - - - - (83) 1 393 1 310 Салдо на 31 декември 2021 г. 12 014 29 622 382 4 663 1 393 19 103 Прехвърляне в неразпределените печалби - - 139 - 1 254 (1 393) - Разпределени дивиденти - - - - (481) - (481) Общ всеобхватен доход за периода - - - - (71) 5 213 5 142 Салдо към 31 декември 2022 г. 12 014 29 761 382 5 365 5 213 23 764 Главен изпълнителен директор: Съставител: Захари Захариев Виолета Янкова 28 февруари 2023 г. Одиторско дружество Мариан Николов Приморска Одиторска Компания ООД Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. N: 086 Рег. N: 0601 Илия Илиев Управител Одиторски доклад с дата: 08 март 2023 Приложението от стр. 6 до стр. 35 е неразделна част от настоящия финансов отчет. ИНДИВИДУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПРОМЕНИТЕ В КАПИТАЛА за годината, завършваща към 31 декември 2022 __________________ Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 4 VIOLETA ATANASOVA YANKOVA Digitally signed by VIOLETA ATANASOVA YANKOVA Date: 2023.03.08 09:07:19 +02'00' Zahari Ganev Zahariev Digitally signed by Zahari Ganev Zahariev Date: 2023.03.08 09:22:37 +02'00' MARIAN VASILEV NIKOLOV Digitally signed by MARIAN VASILEV NIKOLOV Date: 2023.03.08 09:40:05 +02'00' Iliya Nedelchev Iliev Digitally signed by Iliya Nedelchev Iliev Date: 2023.03.08 14:18:53 +02'00' Херти - АД _______________ Годината, Годината, завършваща завършваща на 31.12.2022 на 31.12.2021 хил. лв. хил. лв. Наличности от парични средства на 1 януари 1 792 2 838 Парични потоци от оперативна дейност Постъпления от клиенти и други дебитори 91 633 56 657 Плащания на доставчици и други кредитори (71 355) (44 212) Плащания за заплати, осигуровки и други (15 726) (11 268) Възстановени/(платени) данъци, нетно 1 737 1 171 Нетни парични потоци от оперативна дейност 6 289 2 348 Парични потоци от инвестиционна дейност Плащане за покупка на дълготрайни активи (5 547) (3 365) Постъпления от продадени дълготрайни активи 180 - Плащане за придобиване на инвестиции (98) - Предоставени заеми - (25) Възстановени заеми и лихви 137 - Получено финансиране 615 - Получени дивиденти 10 - Нетни парични потоци от инвестиционна дейност (4 703) (3 390) Парични потоци от финансова дейност Получени заеми 3 708 2 164 Платени заеми (2 228) (1 927) Платени дивиденти (481) - Платени лихви и банкови комисионни (432) (356) Нетни парични потоци от финансова дейност 567 (119) Изменение на наличностите през годината 2 153 (1 161) Нетни изменения във валутните курсове 160 115 Парични наличности в края на периода 4 105 1 792 Главен изпълнителен директор: Съставител: Захари Захариев Виолета Янкова 28 февруари 2023 г. Одиторско дружество Мариан Николов Приморска Одиторска Компания ООД Регистриран одитор, отговорен за одита Рег. N: 086 Рег. N: 0601 Илия Илиев Управител Одиторски доклад с дата: 08 март 2023 Приложението от стр. 6 до стр. 35 е неразделна част от настоящия финансов отчет. ИНДИВИУАЛЕН ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИТЕ ПОТОЦИ за годината, завършваща към 31 декември 2022 ______________ Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 5 VIOLETA ATANASOV A YANKOVA Digitally signed by VIOLETA ATANASOVA YANKOVA Date: 2023.03.08 09:07:49 +02'00' Zahari Ganev Zahariev Digitally signed by Zahari Ganev Zahariev Date: 2023.03.08 09:23:00 +02'00' MARIAN VASILEV NIKOLOV Digitally signed by MARIAN VASILEV NIKOLOV Date: 2023.03.08 09:41:03 +02'00' Iliya Nedelchev Iliev Digitally signed by Iliya Nedelchev Iliev Date: 2023.03.08 14:19:32 +02'00' Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 6 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. 1. Корпоративна информация Херти (дружеството) е регистрирано като акционерно дружество по фирмено дело № 567/2007 г. в Шуменския окръжен съд и e вписано в Търговския регистър към Агенция по вписванията с ЕИК 127631592. Седалището и адресът на управление на дружеството е Шумен, ул. „Антим I” No 38. Херти – АД има статут на публично дружество и неговите акции се търгуват на неофициалния пазар на Българската фондова борса. Предметът на дейност на дружеството е свързан преди всичко с производството на алуминиеви винтови капачки, пластмасови капачки и термосвиваеми капсули за винени бутилки, лакиране и литография върху метални листи. Дружеството е с едностепенна система на управление. Към датата на изготвянето на настоящия индивидуален финансов отчет дружеството се управлява от Съвет на директорите в състав от петима души и се представлява от главния изпълнителен директор и председателя на Съвета на директорите, поотделно и заедно в зависимост от размера на сделките, определен в Устава на дружеството. Настоящият индивидуален годишен финансов отчет е одобрен от Съвета на директорите за издаване на 28 февруари 2023 г. 2. Описание на приложимата счетоводна политика 2.1. База за изготвяне на годишния финансов отчет Годишното счетоводно приключване и изготвянето на годишните финансови отчети за 2022 г. се извършва по реда на Закона за счетоводството, влязъл в сила от 1 януари 2016 г. Съгласно този закон търговските дружества в България съставят финансовите си отчети на базата на Националните счетоводни стандарти, приети от Министерския съвет (НСС). Някои изчерпателно изброени в Закона за счетоводството търговски дружества са задължени да изготвят финансовите си отчети по изискванията на Международните счетоводни стандарти, издание на Съвета по Международни счетоводни стандарти и приети за приложение от Европейския съюз (МСС). Тези търговски дружества, които са приели и прилагат МСС по реда на отменения Закон за счетоводството, могат да продължат с тяхното приложение и в бъдеще, или да направят еднократен преход към НСС. Дружеството отговаря на критерия за предприятие, чиито прехвърлими ценни книжа са допуснати за търговия на регулирания пазар в държава - членка на Европейския съюз, което изисква задължителното прилагане на МСС. Затова настоящият индивидуален годишен финансов отчет е изготвен в съответствие с изискванията на МСС. Това са стандартите, които са приети в съответствие с Регламент (ЕО) 1606/2002 г. на Европейския парламент и на Съвета от 19 юли 2002 г. за прилагане на Международните счетоводни стандарти. Към 31 декември 2022 г. към тях се включват Международните счетоводни стандарти, Международните стандарти за финансова отчетност (МСФО), Тълкуванията на Постоянния комитет за разяснения и Тълкуванията на Комитета за разяснения на МСФО, както последващите изменения и бъдещите стандарти и тълкувания. Съветът за МСС преиздава ежегодно стандартите и разясненията към тях, които след формалното одобряване от Европейския съюз, са валидни за годината, за която са издадени. Голяма част от тях обаче не са приложими за дейността на дружеството, поради специфичните и значително по-сложните въпроси, които се третират в тях. Ръководството на дружеството се е съобразило с всички тези счетоводни стандарти и разяснения към тях, които са приложими към неговата дейност и са приети официално за приложение от Европейския съюз към датата на изготвянето на настоящия индивидуален финансов отчет. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 7 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 2.2. Нови счетоводни стандарти и разяснения, които все още не са приложени от дружеството Промените в МСС, които са в сила от 1 януари 2022 г., не са оказали и не се очаква да окажат ефект върху прилаганата счетоводна политика по отношение на изготвяните от дружеството годишни финансови отчети. Освен това ръководството на дружеството не счита, че е необходимо да оповестява в индивидуалния си годишен финансов отчет наименованието на тези Международни счетоводни стандарти и разяснения към тях, в които са направени промени, формално одобрени или все още неодобрени от Европейския съюз, отнасящи се до прилагането им през 2022 г. и в бъдеще, без те да се отнасят или да засягат сериозно дейността му. Подобно изброяване на наименованията на стандарти и на разяснения към тях, които не се прилагат и не се очаква това да стане по отношение на дейността на дружеството, би могло да доведе до неразбиране и до подвеждане на потребителите на отчетна информация от настоящия индивидуален финансов отчет. 2.3. Приложима мерна база Настоящият индивидуален годишен финансов отчет е изготвен при спазване на принципа на историческата цена, модифициран в определени случаи с преоценката на някои активи и пасиви до тяхната справедлива стойност към края на отчетния период, доколкото това се изисква от съответните счетоводни стандарти и тази стойност може да бъде достоверно установена. Подобни отклонения от принципа на историческата цена са оповестени при оповестяване на счетоводната политика на съответните места по-нататък. Всички данни за 2022 г. и за 2021 г. са представени в хил. лв., освен ако на съответното място не е посочено друго. Доходът на една акция се изчислява и се оповестява в лева. Закръглянето на сумите е извършено на основата на общоприетите изисквания. 2.4. Оценяване по справедлива стойност Някои счетоводни стандарти дават възможност за приемане на подход за първоначално и последващо оценяване на определени активи и пасиви по тяхната справедлива стойност. За някои финансови активи и пасиви счетоводните стандарти изискват заключителна оценка по справедлива стойност. Справедливата стойност е цената, която би била получена при продажбата на актив или платена при прехвърлянето на пасив в обичайна сделка между пазарни участници към датата на оценяване. Тази стойност следва да се определя на основния пазар за дружеството, или при липсата на такъв, на най-изгодния, до който то има достъп към тази дата. Справедливата стойност на пасив отразява риска от неизпълнение на задължението. Когато е възможно, дружеството оценява справедливата стойност на един актив или пасив, използвайки борсовите цени на активния пазар, на който той се котира. Пазарът се счита за активен, ако сделките за този актив или пасив се извършват с достатъчна честота и обем, така че се осигурява непрекъсната ценова информация. Ако няма борсова цена на активен пазар, дружеството използва техники за оценяване, като максимално използва подходящи наблюдаеми входящи данни и свежда до минимум използването на ненаблюдаемите. Избраната техника на оценяване обхваща всички фактори, които пазарните участници биха взели в предвид при ценообразуването на сделката. Концепцията за справедливата стойност предполага реализиране на финансовите инструменти чрез продажба. В повечето случаи обаче, особено по отношение на текущите търговски вземания и задължения, както и получените кредити, дружеството очаква да реализира тези финансови активи и пасиви чрез тяхното цялостно обратно изплащане или погасяване във времето. Затова те се представят по тяхната номинална или амортизируема стойност. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 8 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 2.4. Оценяване по справедлива стойност (продължение) Голямата част от финансовите активи и пасиви са краткосрочни по своята същност, поради това тяхната справедлива стойност е приблизително равна на преносната. Ръководството на дружеството счита, че при съществуващите обстоятелства представените в отчета за финансовото състояние оценки на финансовите активи и пасиви са възможно най- надеждни, адекватни и достоверни за целите на финансовата отчетност. 2.5. Консолидация Към 31 декември 2022 г. дружеството притежава инвестиции в дъщерни дружества, регистрирани в страната и чужбина. В настоящия индивидуален финансов отчет инвестициите в тези дружества са представени по цена на придобиване и той не представлява консолидиран финансов отчет по смисъла Закона за счетоводството и на МСФО 10 Консолидирани финансови отчети. Дружеството изготвя и консолидирани финансови отчети, които съгласно изискванията на регулаторните органи за публичните дружества в България и наложилите се традиции, се представят след одобряване на индивидуалните финансови отчети. 2.6. Сравнителни данни Съгласно българското счетоводно законодателство и регламентираните за приложение МСС, финансовата година приключва към 31 декември и търговските дружества са длъжни да представят годишни финансови отчети към същата дата, заедно със сравнителни данни към тази дата за предходната година. В случай че дружеството е извършило промени в счетоводната си политика, които са приложени ретроспективно или ако е извършило преизчисления или рекласификации на отделни пера, то представя сравнителни данни за два предходни отчетни периода в отчета за финансовото състояние и съответстващите му пояснителни приложения както следва: а) към края на предходния отчетен период; б) към началото на най-ранния сравним период. В останалите елементи на индивидуалния финансов отчет и съответстващите им пояснителни сведения сравнителната информация се представя само към края на предходния отчетен период. 2.7. Счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки Приложението на МСС изисква от ръководството на дружеството да направи някои счетоводни предположения и приблизителни счетоводни оценки при изготвяне на индивидуалния годишен финансов отчет и при определяне на стойността на някои от активите, пасивите, приходите, разходите, условните активи и пасиви. Настъпилите промени във вече направените приблизителни счетоводни оценки се отразяват за периода, в който са станали известни, както и в бъдещи отчетни периоди, ако се отнасят до тях. Всички приблизителни счетоводни оценки и предположения са извършени на основата на най- добрата преценка, която е направена от ръководството към датата на изготвяне на индивидуалния финансов отчет. Действителните резултати биха могли да се различават от представените в настоящия индивидуален финансов отчет. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 9 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 2.8. Функционална валута и валута на представяне Функционалната валута на дружеството е валутата, в която се извършват основно сделките в страната, в която то е регистрирано. Това е българският лев, който съгласно местното законодателство е с фиксиран курс към еврото при съотношение 1 евро = 1.95583 лв. БНБ определя обменните курсове на българския лев към другите чуждестранни валути като използва курса на еврото към съответната валута на международните пазари. При първоначално признаване, всяка сделка в чуждестранна валута се записва във функционалната валута, като към сумата в чуждестранна валута се прилага обменният курс към момента на сделката или събитието. Паричните средства, вземанията и задълженията, деноминирани в чуждестранна валута се отчитат във функционалната валута, като се прилага обменният курс, публикуван от БНБ за всеки работен ден. Към 31 декември те се оценяват в български лева, като се използва заключителният обменен курс на БНБ. Ефектите от курсовите разлики, свързани с уреждането на сделки в чуждестранна валута, или отчитането на сделки в чуждестранна валута по курсове, които са различни, от тези, по които първоначално са били признати, се включват в отчета за всеобхватния доход в периода на възникването им. Заключителният курс на българския лев към основните валути, с които оперира дружеството за периодите, за които е съставен настоящият индивидуален финансов отчет е както следва: 31 декември 2022 г. 31 декември 2021 г. 1 USD = 1.83371 лв. 1 USD = 1.72685 лв. 1 GBP = 2.20517 лв. 1 GBP = 2.32759 лв. Валутата на представяне във финансовите отчети на дружеството също е българският лев. 2.9. Управление на финансовите рискове В хода на обичайната си дейност дружеството може да бъде изложено на различни финансови рискове. Пазарният риск е рискът, че справедливата стойност или бъдещите парични потоци на финансовия инструмент ще варират поради промените в пазарните цени. Пазарният риск включва валутен риск, лихвен риск и ценови риск. Кредитният риск е рискът, че едната страна по финансовия инструмент ще причини финансова загуба на другата, в случай че не изпълни договореното задължение. Ликвидният риск е рискът, че дружеството би могло да има затруднения при посрещане на задълженията си по финансовите пасиви. Съветът на директорите носи отговорността за установяване и управление на рисковете, с които се сблъсква дружеството. Политиката на дружеството за управление на риска е развита така, че да идентифицира и анализира рисковете, с които то се сблъсква, да установява лимити за поемане на рискове и контроли, да наблюдава рисковете и съответствието с установените лимити. Тези политики подлежат на периодична проверка с цел отразяване на настъпили изменения в пазарните условия и в дейността на дружеството. Чрез своите стандарти и процедури за обучение и управление, дружеството цели да развие конструктивна контролна среда, в която всички служители разбират своята роля и задължения. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 10 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 2.9. Управление на финансовите рискове (продължение) 2.9.1. Валутен риск Дейността на дружеството се осъществява изцяло в България, но разплащанията с част от клиентите и доставчиците се извършват в различни валути. По-голямата част от транзакциите, които извършва дружеството в чуждестранна валута са деноминирани в евро. Тъй като курсът на лева е фиксиран към еврото, дружеството не е изложено на валутен риск. Дружеството е изложено на риск, свързан с възможните промени на валутния курс на останалите валути, с които то оперира. Една част от този риск е хеджиран по естествен начин чрез синхронизиране на входящите и изходящите парични потоци, деноминирани в чуждестранна валута. Дружеството използва и други възможности, в това число и сделки в чуждестранна валута с предварително фиксирани курсове с цел минимизиране на валутния риск. 2.9.2. Лихвен риск Финансовите инструменти, които потенциално излагат дружеството на лихвен риск, са предимно банковите кредити. Дружеството използва банкови кредити, чиито лихви са променливи съобразно общите икономически и финансови условия. Тъй като при повечето заеми договореният лихвен процент е с фиксирана надбавка над Юрибор/Осреднен депозитен индекс, дружеството потенциално е изложено на риск на паричния поток. Ръководството извършва периодични анализи върху макроикономическата среда и прави оценка на бъдещите лихвени рискове, пред които е изправено дружеството. В случай на влошаване на общите лихвени равнища, дружеството има възможност да използва хеджиращи инструменти. Ръководството на дружеството не счита, че към момента са налице условия за съществена негативна промяна в договорената обща цена на привлечено финансиране, която да доведе до допълнителни финансови рискове в резултат на ползваните към 31 декември 2022 г. кредити. 2.9.3. Ценови риск Дружеството е изложено на ценови риск, тъй като използва в производствения си процес материални запаси, чиито цени се влияят от тези на международните пазари. Политиката в тази област се състои в договаряне на фиксирани цени с доставчиците с преобладаваща срочност до половин година, с което да се избегне негативният ефект от евентуалното поскъпване на суровини и материали през този период. 2.9.4. Кредитен риск При осъществяване на своята дейност дружеството е изложено на кредитен риск, който е свързан с това някой от контрагентите му да не бъде в състояние да изпълни изцяло и в обичайно предвидените срокове задълженията си към него. Финансовите активи на дружеството са концентрирани в две групи - парични средства и вземания. Паричните средства в дружеството и разплащателните операции са съсредоточени в търговски банки със стабилна ликвидност, което ограничава риска относно паричните средства и паричните еквиваленти. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 11 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 2.9. Управление на финансовите рискове (продължение) 2.9.4. Кредитен риск (продължение) Вземания от клиенти Експозицията към кредитен риск е в резултат на индивидуалните характеристики на отделните клиенти. Тази експозиция също така може да зависи от риск от неплащане присъщ за индустрията или за вътрешния пазар, на който дружеството оперира. Кредитната политика на дружеството предвижда всеки нов клиент да се проучва за кредитоспособност преди да се предложат стандартните условия на доставка и плащания. Политиката на дружеството включва предоставяне на кредитен период според вида на пазара, големината на клиента, както и от това дали отношенията с него са дългогодишни. Клиенти, които не влизат в критериите за кредитоспособност могат да извършват покупки срещу авансово плащане. Дружеството не изисква обезпечение по отношение на търговските и други вземания. Гаранции Политиката на дружеството е да дава финансови гаранции само след предварително одобрение от мажоритарните акционери. 2.9.5. Ликвиден риск Ликвиден риск е рискът, че дружеството може да срещне затруднения при изпълнението на своите задължения, когато те станат изискуеми. С цел управление на този риск ръководството на дружеството поддържа оптимално ниво бързоликвидни активи, както и възможност за усвояване на кредитни линии. Дружеството няма затруднения относно обслужването на текущите си търговски и финансови задължения в договорените срокове. Дружеството прилага изчисление на себестойността на базата на дейности за своите продукти и услуги, което подпомага за следенето на паричните потоци и за оптимизиране на възвръщаемостта на инвестициите. Дружеството прави финансово планиране, с което да посрещне изплащането на разходи и текущите си задължения за период от 30 дни, включително обслужването на финансовите задължения. Дружеството наблюдава нивото на очакваните входящи парични потоци от търговски и други вземания заедно с очакваните изходящи парични потоци към търговски и други задължения. 2.9.6. Управление на капитала Политиката на ръководството е да се подържа стабилна капиталова база, така че да се подържа доверието на акционерите и на пазара като цяло, за да може да се осигурят условия за развитие на бизнеса в бъдеще. Целта на дружеството е да подържа баланс между по- високата възвращаемост, която може да е възможна с по-високите нива на задлъжнялост и ползите и сигурността от силна капиталова позиция. През 2022 г. възвращаемостта е 21.94 % (2021 г. – 7.29 %). За предотвратяване на реализиране на загуба и намаляване на капитала, ръководството предприема мерки в посоката на оптимизация на производствения процес с цел подобряване на брутната рентабилност. Също така се полагат усилия за намаляване на оперативните разходи и най-вече разходите за външни услуги и административно- управленски разходи. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 12 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 2.9. Управление на финансовите рискове (продължение) 2.9.6. Управление на капитала (продължение) През годината не е имало промени в управлението на капитала на дружеството. В съответствие с разпоредбите на чл. 252, ал. 1, т. 5 от Търговския закон, дружеството следва да поддържа стойността на нетните си активи над стойността на регистрирания капитал. Към 31 декември 2022 г. дружеството изпълнява тези изисквания, тъй като нетните му активи са в размер на 23,764 хил. лв., а стойността на регистрираният капитал е 12,014 хил. лв. 2.10. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние 2.10.1. Дълготрайни материални активи Дълготрайните материални активи са оценени по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и намалени с размера на начислената амортизация и евентуалните обезценки. Дружеството е възприело стойностна граница от 500 лв. при определяне на даден актив като дълготраен. Последващите разходи, които водят до подобрение в състоянието на актива над първоначално оценената стандартна ефективност или до увеличаване на бъдещите икономически изгоди, се капитализират в стойността му. Всички други последващи разходи се начисляват текущо в периода, в който са направени. Преносните стойности на дълготрайните материални активи подлежат на преглед за обезценка, когато са налице събития или промени в обстоятелствата, които показват, че тази стойност би могла да се отличава трайно от възстановимата. Ако са налице такива индикатори, че приблизително определената възстановима стойност е по-ниска от тяхната преносна, то последната се коригира до възстановимата. Загубите от обезценка се начисляват в отчета за всеобхватния доход, освен ако за дадения актив не е формиран преоценъчен резерв. Тогава обезценката се третира като намаление на този резерв, освен ако тя не надхвърля неговия размер, като тогава превишението се включва като разход в отчета за всеобхватния доход. 2.10.2. Дълготрайни нематериални активи Дълготрайните нематериални активи са оценени по цена на придобиване, образувана от покупната им стойност и допълнителните разходи, извършени по придобиването им и намалени с размера на начислената амортизация и евентуалните обезценки. Преносната стойност на нематериалните активи подлежи на преглед за обезценка ежегодно, когато са налице събития, или промени в обстоятелствата, които посочват, че тя би могла да надвишава възстановимата. Тогава обезценката се начислява като разход в отчета за всеобхватния доход. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 13 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 2.10. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние (продължение) 2.10.3. Активи с право на ползване Дълготрайните материални активи, които са наети от дружеството по договори за лизинг, са представени в отчета за финансовото състояние самостоятелно от тези, които са негова собственост. Изключение се прави за тези активи, които се наемат за срок не по-дълъг от една година, както и за тези с първоначална стойност до 10 хил. лв., които не се представят в отчета за финансовото състояние на дружеството. Дължимият за тях наем се начислява като текущ разход за периода на използването им. При първоначалното им признаване активите с право на ползване се оценяват по цена на придобиване. В отчета за финансовото състояние към 31 декември 2022 г. активите с право на ползване се оценяват по първоначална стойност, намалена с начислените амортизации и евентуалната им обезценка. Тяхното амортизиране се извършва по начин, по който се амортизират собствените активи със сходно предназначение, но като се има предвид и срокът на съответния лизингов договор. Лихвените разходи се начисляват като текущи в отчета за всеобхватния доход съгласно погасителен план. 2.10.4. Инвестиции в дъщерни дружества Дъщерни дружества са тези, които се контролират от дружеството-майка. Контролът се проявява, когато дружеството-майка упражнява права върху променлива възвращаемост от своето участие в дъщерното дружество и има способност да оказва влияние върху тази възвращаемост посредством властта си. В индивидуалните финансови отчети тези инвестиции се оценяват по цена на придобиване, намалена с разходите за обезценка, ако това се налага. 2.10.5. Инвестиции в асоциирани дружества Асоциирани дружества са тези, в които инвеститорът има значително влияние, но не и контрол върху дейността им. В индивидуалните финансови отчети инвестициите в асоциирани дружества се отчитат по цена на придобиване, намалена с евентуалните разходи за обезценка. 2.10.6. Материални запаси При тяхната покупка материалните запаси са оценявани по цена на придобиване. Оценката на потреблението им се извършва по метода на средно претеглената цена. В края на годината те се оценяват по по-ниската между отчетната им цена и нетната им реализируема стойност. Разходите за преработка на материалните запаси включват разходи, директно свързани с произвежданите продукти. Освен това те включват и систематично разпределени постоянни и променливи общо-производствени разходи, които възникват в процеса на производство. Тези разходи за преработка, които не са разграничими за всеки продукт се разпределят между продуктите на рационална и постоянна основа. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 14 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 2.10. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние (продължение) 2.10.7. Финансови инструменти Финансов инструмент е всяка договореност, която поражда едновременно финансов актив за едната страна и финансов пасив или капиталов инструмент за другата страна. Финансовите активи и пасиви се признават в отчета за финансовото състояние, когато дружеството стане страна по договорните условия на съответния инструмент. При първоначалното им признаване финансовите активи/(пасиви) се оценяват по справедлива стойност и всички разходи по сделката, в резултат на която те възникват, с изключение на финансовите активи/(пасиви), отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата. Финансовите активи се отписват от отчета за финансовото състояние, след като договорните права за получаването на парични потоци са изтекли или активите са прехвърлени и това отговаря на изискванията за отписване. Финансовите пасиви се отписват от отчета за финансовото състояние, когато са погасени – т.е. задължението, определено в договора е отпаднало, анулирано или срокът му е изтекъл. За целите на последващото оценяване, дружеството класифицира през текущия и предходните отчетни периоди финансовите активи и пасиви в следните категории: ➢ дългови инструменти, оценявани по амортизирана стойност; ➢ дългови инструменти, оценявани по справедлива стойност през другите всеобхватни приходи и разходи, с прекласификация в печалбата или загубата; ➢ капиталови инструменти, оценявани по справедлива стойност през другите всеобхватни приходи и разходи, без прекласификация в печалбата или загубата; ➢ финансови активи, оценявани по справедлива стойност през печалбата или загубата. С изключение на финансовите активи, държани за търгуване, за всички останали финансови инструменти на дружеството се очаква, че те ще бъдат реализирани на своя падеж и не могат да бъдат търгувани. Затова бизнес моделът, който е в основата на класифицирането на финансовите инструменти на дружеството, ги ограничава до прилагането на следните конкретни категории: а) Търговски вземания и предоставени аванси Търговските вземания и предоставените аванси в лева са оценени по стойността на тяхното възникване, а тези деноминирани в чуждестранна валута - по заключителния курс на БНБ към 31 декември 2022 г. и са намалени с начислената обезценка за несъбираеми и трудносъбираеми вземания. Дружеството начислява обезценка на търговските вземания, като прилага модела на очакваната кредитна загуба. Ръководството преценява всички обективни доказателства за събираемостта на дължимите суми от момента на първоначалното им признаване до настъпването на техния падеж. Като индикатори за очаквана загуба от търговските вземания се приемат настъпилите финансови затруднения на дебитора, вероятността той да встъпи в процедура по несъстоятелност или неизпълнение на договорените ангажименти от страна на контрагента и забава на плащанията. За обезценяването на отделните вземания ръководството прилага проценти, които се определят на основата на очакваната забава на плащанията във времето. Обезценката се представя в отчета за финансовото състояние като намаление на отчетната стойност на вземанията, а разходите за това се начисляват в отчета за всеобхватния доход като текущи. Когато едно вземане е несъбираемо и за него има начислена обезценка, то се отписва за нейна сметка. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 15 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 2.10. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние (продължение) 2.10.7. Финансови инструменти (продължение) а) Търговски вземания и предоставени аванси (продължение) Възстановяването на загубите от обезценката на търговските вземания се извършва чрез отчета за всеобхватния доход и се представя като намаление на позицията, в която преди това тя е била отразена. Начислените и възстановените обезценки се представят компенсирано и се поясняват в приложението към индивидуалния финансов отчет. б) Парични средства и еквиваленти Паричните средства в лева са оценени по номиналната им стойност, а паричните средства, деноминирани в чуждестранна валута - по заключителния курс на БНБ към 31 декември 2022 г. За целите на съставянето на отчета за паричните потоци парите и паричните еквиваленти са представени като неблокирани пари по банковите сметки, в касата, както и невъзстановените суми в подотчетни лица. в) Дългосрочни задължения Дългосрочните задължения в лева са оценени по стойността на тяхното възникване, а тези деноминирани в чуждестранна валута – по заключителния курс на БНБ към 31 декември 2022 г. г) Краткосрочни задължения Краткосрочните задължения в лева са оценени по стойността на тяхното възникване, а тези деноминирани в чуждестранна валута - по заключителния курс на БНБ към 31 декември 2022 г. 2.10.8. Нетекущи активи за продажба Нетекущи активи, които дружеството притежава се класифицират като такива за продажба, ако се очаква тяхната преносна стойност да бъде възстановена по-скоро чрез продажба, отколкото чрез продължаване на тяхното използване от страна на дружеството. Тези нетекущи активи, които дружеството е класифицирало като държани за продажба се оценяват по по-ниската от тяхната преносна и от възможната им справедлива стойност, намалена с разходите по продажбите и не се амортизират. 2.10.9. Основен капитал Регистрираният основен капитал се представя до размера на действително платените акции. В Търговския регистър основният капитал се вписва до размера на записания от акционерите, като се определя срок не по-дълъг от две години за пълното му внасяне. 2.10.10. Резерви Резервите на дружеството се образуват от разпределяне на финансовите му резултати за съответния период, след облагането им с данък върху печалбата. Резервите на дружеството могат да се използват само с решение на Общото събрание на акционерите, съгласно Търговския закон и Устава на дружеството. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 16 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 2.10. Дефиниция и оценка на елементите на отчета за финансовото състояние (продължение) 2.10.11. Задължения към наети лица а) Планове за дефинирани вноски Правителството на България носи отговорността за осигуряването на пенсии по планове за дефинирани вноски. Дружеството начислява в отчета за всеобхватния доход и превежда дължимите суми по плановете за дефинирани вноски в периода на тяхното възникване. б) Платен годишен отпуск Дружеството признава като задължение недисконтираната сума на оценените разходи по платен годишен отпуск, очаквани да бъдат заплатени на служителите в замяна на труда им за изминалия отчетен период. в) Дефинирани доходи при пенсиониране В съответствие с изискванията на Кодекса на труда, при прекратяване на трудовия договор на служител, придобил право на пенсия, дружеството му изплаща обезщетение в размер на две брутни заплати, ако натрупаният трудовия стаж в дружеството е по-малък от десет години, или шест брутни заплати, при натрупан трудов стаж в дружеството над десет последователни години. Дружеството признава като текущ разход дисконтираната сума на натрупващите се задължения по доходи при пенсиониране, както и текущ лихвен разход въз основа на оценката на лицензиран актюер. 2.11. Амортизация на дълготрайните активи Амортизациите на дълготрайните материални и нематериални активи са начислявани, като последователно е прилаган линейният метод. Амортизация не се начислява на земите и на активите в процес на строителство и подобрение, преди те да бъдат завършени и пуснати в експлоатация. При активите с право на ползване амортизационният срок е по-краткият от полезния им живот и от срока, за който те са предоставени за използване. По групи активи са прилагани следните норми, изразени в години полезен живот: Групи дълготрайни активи 2022 г. 2021 г. Сгради 25 - 30 25 - 30 Машини и съоръжения 2 - 30 2 - 30 Превозни средства 5 - 15 5 – 15 Стопански инвентар 5 - 20 5 – 20 Програмни продукти 2 - 8 2 - 8 Патенти и търговски марки 6 - 20 6 - 20 Амортизационните норми са определени от ръководството въз основа на очаквания полезен живот по групи активи. В края на всеки отчетен период ръководството на дружеството прави преглед на остатъчния полезен живот на активите и на преносните им стойности, с цел да провери за наличието на индикации за обезценка и/или необходимост от промяна на амортизационните норми. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 17 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 2.12. Провизии за задължения Провизии за задължения се начисляват в отчета за всеобхватния доход и се признават в отчета за финансовото състояние, когато дружеството има правно или конструктивно задължение в резултат на минало събитие и има вероятност икономически ползи да бъдат необходими за покриването му. Провизиите се дисконтират, когато ефектът от времевата стойност на парите е съществен, като се използва дисконтовата норма преди облагане с данъци, отразяваща текущите пазарни оценки на времевата стойност на парите и, ако е подходящо, специфичните за задължението рискове. 2.13. Лизингови договори Един договор се определя като лизингов, когато е изпълнено условието той да предоставя на клиента правото за контрол на ползване на даден актив за определен период срещу възнаграждение. Правото за контрол за ползване на актива се определя, когато са налице и са спазени едновременно две условия: а) правото да се получават по същество всички икономически изгоди от използването на актива; б) правото да се определя използването на актива. Всички лизингови договори, по които дружеството е лизингополучател, се отчитат и се представят по единен балансов метод. Когато дружеството е лизингодател, тези договори се отчитат според това, дали покриват изискванията за финансов, или за оперативен лизинг. Финансовият лизинг е договор, при който по същество се прехвърлят всички рискове и изгоди, произтичащи от собствеността върху даден актив. При оперативния лизингов договор не се прехвърлят по същество всички рискове и изгоди от собствеността върху дадения актив. 2.14. Начисляване на приходите и разходите Приходите се оценяват на основата на плащането, което е договорено с клиентите по съответния договор. Към тази оценка не се включват сумите, които се събират в полза на трети лица. Приходите в чуждестранна валута се оценяват по централния курс на БНБ към датата на начисляването им. Приходите от дейността и разходите за дейността се начисляват, независимо от момента на паричните постъпления и плащания. Начисляването на приходите и разходите се извършва при спазване на изискването за причинна и следствена връзка между тях, когато за това са налице условия в съответния договор. 2.14.1. Приходи от продажба на готова продукция, стоки и услуги Приходите от продажбата на готова продукция и стоки се начисляват в отчета за всеобхватния доход, когато контролът се прехвърли на клиента. Контролът се изразява в способността да се ръководи използването на актива и да се получават всички останали изгоди от него. Получаването на контрол над актива предотвратява възможността други търговски дружества да извличат изгода от използването му. За изпълняваните от дружеството договори прехвърлянето на контрола обикновено настъпва с предаване на продукцията и стоките, или при настъпване на договореното събитие, при което значителните рискове и изгоди от собствеността са прехвърлени на купувача. Приходите от извършени услуги се начисляват в отчета за всеобхватния доход пропорционално на етапа на завършеност към края на отчетния период. Етапът на завършеност се определя чрез проверка на извършената работа. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 18 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 2.14. Начисляване на приходите и разходите (продължение) 2.14.1. Приходи от продажба на готова продукция, стоки и услуги (продължение) Не се начисляват приходи, когато съществува значителна несигурност по отношение на получаване на договореното възнаграждение, възстановяване на свързаните разходи, или възможно възражение от страна на възложителя. 2.14.2. Разходи за постигане и изпълнение на договори Подобни разходи се признават като актив и се амортизират на систематична база, ако те отговарят на определените за това условия, както те са дефинирани в МСФО 15 Приходи от договори с клиенти. Такива разходи не се капитализират, ако очакваният период за амортизирането им е до една година. 2.14.3. Приходи от правителствени дарения Приходите от правителствени дарения свързани с амортизируеми активи се начисляват в отчета за всеобхватния доход пропорционално на начислените за съответния период амортизации на активи, придобити в резултат на дарението, след като всички условия по договора са изпълнени. Правителствените дарения свързани с прихода се признават в отчета за всеобхватния доход, в същите периоди, в които са признати разходите, които компенсират. 2.14.4. Финансови приходи/(разходи) Приходите и разходите за лихви се начисляват текущо, на база на договорения лихвен процент, сумата и срока на вземането или задължението, за което се отнасят. Те се начисляват в отчета за всеобхватния доход в периода на възникването им. Разходите за лихви, произтичащи от банкови заеми, се изчисляват и начисляват в отчета за всеобхватния доход по метода на ефективния лихвен процент. Финансовите приходи и разходи се представят в отчета за всеобхватния доход компенсирано. 2.15. Доход на акция Дружеството представя данни за основни доходи на акция или доходи на акция с намалена стойност за обикновените си акции. Основните доходи на акция се изчисляват като печалбата или загубата, разпределяема към обикновените акционери се раздели на среднопретегления брой на обикновени акции на дружеството през този период. 2.16. Представяне по сегменти Сегментът е разграничим компонент на дружеството, който се отнася до предоставяне на свързани продукти или услуги (бизнес сегмент), или в предоставянето на продукти или услуги в рамките на определена икономическа среда (географски сегмент). Дружеството представя своята отчетна финансова информация по три основни сегмента, които представляват географските стратегически направления на дейността му. Резултатите на сегментите се оценяват на база техните печалби и загуби преди данъци. За всяко от стратегическите направления Съветът на директорите разглежда вътрешни управленски доклади, поне на тримесечна база. Оценка за резултатите се прави на база на приходите на сегмента, като ръководството приема, че това е най-релевантният показател за оценка неговите резултати в сравнение с други дружества, които оперират в тези географски сегменти. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 19 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 2.17. Данъчно облагане Съгласно българското данъчно законодателство за 2022 г. дружеството дължи корпоративен подоходен данък (данък от печалбата) в размер на 10 % върху облагаемата печалба, като за 2021 г. този данък също е бил 10 %. За 2023 г. данъчната ставка се запазва на 10 %. Дружеството прилага балансовия метод на задълженията за отчитане на временните данъчни разлики, при който те се установяват чрез сравняване на преносната стойност с данъчната основа на активите и пасивите. Отсрочените данъчни активи или пасиви се начисляват в отчета за всеобхватния доход или директно в капитала, според това къде е възникнал ефектът, за който те се отнасят. Установените отсрочени данъчни активи и пасиви се компенсират и данъчният ефект се изчислява чрез прилагане на данъчната ставка, която се очаква да бъде приложена при тяхното обратно проявление в бъдеще. Отсрочените данъчни пасиви се признават при всички случаи на възникване, а отсрочените данъчни активи, само до степента, до която ръководството с необходимата степен на сигуност счита, че дружеството може да реализира печалба, за да ги използва в бъдеще. 2.18. Дивиденти Дивидентите се признават като намаление на нетните активи на дружеството и текущо задължение към акционерите му в периода, в който е възникнало правото им да ги получат. 2.19. Свързани лица За целта на изготвянето на настоящия финансов отчет акционерите, дъщерни и асоциирани дружества, служителите на ръководни постове (ключов управленски персонал), както и близки членове на техните семейства, включително и дружествата, контролирани от всички гореизброени лица, се третират като свързани лица. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 20 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 3. Отчитане по сегменти Дружеството има три основни сегмента, описани по-долу, които представляват географските стратегически направления в дейността му. Различните направления се управляват по различен начин, тъй като те изискват определена пазарна стратегия. Европейски съюз (без България) България Други Дружеството като цяло 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв.. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Приходи от външни клиенти: Продажби 58,346 41,865 7,501 5,200 20,659 7,304 86,506 54,369 Себестойност 48,608 35,580 6,444 4,505 16,859 6,256 71,911 46,341 Брутна печалба 9,738 6,285 1,057 695 3,800 1,048 14,595 8,028 Неразпределени приходи 3,496 869 Неразпределени разходи (11,892) (7,206) Печалба от оперативна дейност 6,199 1,691 Финансови приходи/ (разходи) (420) (158) Разходи за данъци (566) (140) Печалба за периода 5,213 1,393 Активи на сектора 7,091 5,649 1,109 1,396 4,307 4,572 12,507 11,617 Неразпределени активи 44,064 37,335 Общо активи 56,571 48,952 Неразпределени задължения 32,807 29,849 Общо задължения 32,807 29,849 Капиталови разходи 6,004 3,551 Разходи за амортизации 3,962 3,586 Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 21 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 4. Дълготрайни материални активи Земи и сгради хил. лв. Машини и съоръжения хил. лв. Други ДМА хил. лв. Разходи за придобиване на ДМА хил. лв. Общо хил. лв. Отчетна стойност: Салдо към 1 януари 2021 г. 11,599 37,543 877 1,636 51,655 Придобити през периода - 739 58 2,752 3,549 Прехвърлени в група 297 1,222 - (1,519) - Отписани през периода - - (9) - (9) Салдо към 31 декември 2021 г. 11,896 39,504 926 2,869 55,195 Придобити през периода - 5,240 108 557 5,905 Прехвърлени в група 107 1,501 605 (2,213) - Отписани през периода (7) (1,661) (23) (3) (1,694) Салдо към 31 декември 2022 г. 11,996 44,584 1,616 1,210 59,406 Натрупана амортизация: Салдо към 1 януари 2021 г. 4,006 22,399 445 - 26,850 Амортизация за периода 388 3,072 112 - 3,572 Амортизация на излезлите - - (9) - (9) Салдо към 31 декември 2021 г. 4,394 25,471 548 - 30,413 Амортизация за периода 393 3,382 172 - 3,947 Амортизация на излезлите - (1,619) (23) - (1,642) Салдо към 31 декември 2022 г. 4,787 27,234 697 - 32,718 Преносна стойност към 31 декември 2022 г. 7,209 17,350 919 1,210 26,688 Преносна стойност към 31 декември 2021 г. 7,502 14,033 378 2,869 24,782 Разходите за придобиване на дълготрайни материални активи представляват капитализирани разходи за създаването им, които след пускането им в експлоатация, ще се използват от дружеството за собствени нужди. Към 31 декември 2022 г. дълготрайни материални активи с преносна стойност в размер на 20,506 хил. лв. служат за обезпечение на получени от дружеството банкови заеми. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 22 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 5. Дълготрайни нематериални активи Програмни продукти хил. лв. Патенти и търговски марки хил. лв. Общо ДНА хил. лв. Отчетна стойност: Салдо на 1 януари 2021 г. 731 337 1,068 Постъпили за периода 2 - 2 Салдо на 31 декември 2021 г. 733 337 1,070 Постъпили за периода 99 - 99 Салдо на 31 декември 2022 г. 832 337 1,169 Натрупана амортизация: Салдо на 1 януари 2021 г. 722 293 1,015 Амортизация за периода 7 7 14 Салдо на 31 декември 2021 г. 729 300 1,029 Амортизация за периода 8 7 15 Салдо на 31 декември 2022 г. 737 307 1,044 Преносна стойност на 31 декември 2022 г. 95 30 125 Преносна стойност на 31 декември 2021 г. 4 37 41 6. Инвестиции в дъщерни и в други дружества 31.12.2022 хил. лв. 31.12.2021 хил. лв. Инвестиции в дъщерни дружества 483 385 Инвестиции в асоциирани дружества - 1 Инвестиции в други дружества 3 3 Общо 486 389 6.1. Инвестиции в дъщерни дружества Наименование на дружеството Участие в процент 31.12.2022 хил. лв. 31.12.2021 хил. лв. Тихерт – ЕАД 100 177 177 Херти Груп Интернешънъл Румъния 100 98 - Херти Франция 100 82 82 Херти Германия 100 57 57 Херти САЩ 100 53 53 Херти Англия 100 16 16 Общо 483 385 Към 31 декември 2021 г. дружеството притежава инвестиция в размер на хиляда лева, която представлява 49 % от капитала на Херти Груп Интернешънъл Румъния. През 2022 г. дружеството придобива останалите 51 % от капитала, на цена за 50 хил. евро, левова равностойност на 97 хил. лв. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 23 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 6. Инвестиции в дъщерни и в други дружества (продължение) 6.2. Инвестиции в други дружества Дружеството притежава инвестиция в Екопак - АД в размер на 3 хил. лв. Участието в капитала на това дружество е в размер на 5.6 %. 7. Материални запаси 31.12.2022 хил. лв. 31.12.2021 хил. лв. Основни материали 8,065 5,471 Готова продукция 2,472 2,275 Незавършено производство 1,756 2,233 Общо 12,293 9,979 Към 31 декември 2022 г. материални запаси с отчетна стойност в размер на 2,640 хил. лв. служат за обезпечение на получени от дружеството банкови заеми. 8. Вземания и предоставени аванси 31.12.2022 хил. лв. 31.12.2021 хил. лв. Вземания от клиенти 12,508 11,537 Обезценка на вземания от клиенти (1) (57) Вземания от клиенти, нетно 12,507 11,480 Вземания по данъци 192 175 Вземания по предоставени аванси 173 83 Текуща част на дългосрочно предоставени заеми - 110 Предоставени текущи заеми - 25 Лихви по предоставени заеми - 2 Съдебни и присъдени вземания 1 1 Други вземания 1 93 Общо 12,874 11,969 9. Парични средства 31.12.2022 хил. лв. 31.12.2021 хил. лв. Парични средства в чуждестранна валута 3,875 1,720 Парични средства в лева 230 72 Общо 4,105 1,792 Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 24 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 10. Основен капитал Към 31 декември 2022 г. основният капитал на дружеството се състои от 12,013,797 броя безналични, обикновени, свободно прехвърляеми акции с право на един глас, всяка от които с номинална стойност от 1 лев. Първоначално на 25 януари 2008 г. Херти - АД реализира първично публично предлагане на 3 млн. броя обикновени акции при номинална стойност от 1 лев и емисионна цена, определена по метода букбилдинг на стойност 3.10 лв. След публичното предлагане, регистрираният капитал е увеличен на 12,013,797 лева, разпределен в 12,013,797 акции. Акционерите на дружеството са както следва: Брой акции Процент ИГМ Холдинг 3,997,316 33.3 Александър Юлиянов 3,991,420 33.2 Захари Захариев 3,030,622 25.2 Елена Захариева 960,000 8.0 Други акционери – физически лица 34,439 0.3 Общо 12,013,797 100 11. Дългосрочни банкови заеми 11.1. Към 31 декември 2022 г. дружеството има задължения по пет дългосрочни инвестиционни кредита в общ размер на 5,888 хил. лв., в т. ч. дългосрочна част за 3,687 хил. лв. и краткосрочна за 2,201 хил. лв. Крайният срок за погасяване на заемите е в периода 2024 г. - 2029 г. Годишната лихва се определя от референтен лихвен процент, едномесечен и шестмесечен Юрибор за съответния период, увеличен с определена надбавка. Заемите са обезпечени с движимо имущество, собственост на дружеството и особен залог върху вземания. 11.2. Към 31 декември 2022 г. дружеството има задължения по дългосрочен инвестиционен кредит, финансиран по програма GALP с подкрепата на Норвежки Финансов Механизъм в размер на 3,220 хил. лв., в т. ч. дългосрочна част за 1,851 хил. лв. и краткосрочна за 1,369 хил. лв. Крайният срок за погасяване на заема е 2028 г. Годишната лихва се определя по шестмесечен Юрибор за съответния период, увеличен с определена надбавка. Заемът е обезпечен с движимо имущество, собственост на дружеството, особен залог върху вземания и финансиране. 11.3. Към 31 декември 2022 г. дружеството има задължения по два банкови овърдрафта в общ размер на 5,476 хил. лв. Крайните срокове за погасяване на заемите са през 2024 г. и 2025 г. Годишната лихва на единия овърдрафт се определя от шестмесечен Юрибор за съответния период, увеличен с надбавка, а на другия от едномесечен Референтен лихвен процент за съответния период, увеличен с определена надбавка. Заемите са обезпечени с дълготрайни материални активи, собственост на дружеството и особен залог върху вземания. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 25 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 12. Правителствени дарения 12.1. В предходен отчетен период дружеството е сключило договор с Министерството на икономиката и енергетиката за безвъзмездна финансова помощ по оперативна програма „Развитие на конкурентоспособността на българската икономика” 2007 г. - 2013 г. Проектът с наименование „Инвестиции за намаляване на енергоемкостта в промишлената система на Херти - АД” е на обща стойност 2,450 хил. лв., а максималният размер на безвъзмездната помощ е 1,225 хил. лв. През март 2014 г. след верификация на направените инвестиции сумата от 1,201 хил. лв. е преведена на дружеството. През 2022 г. са признати приходи от финансиране в размер на 80 хил. лв., като задължението по проекта към 31 декември 2022 г. възлиза на 425 хил. лв., с краткосрочна част за 80 хил. лв. и дългосрочна за 345 хил. лв. 12.2. През декември 2013 г. дружеството е сключило договор с Министерството на икономиката и енергетиката за безвъзмездна финансова помощ по оперативна програма „Развитие на конкурентоспособността на българската икономика 2007 г. - 2013 г. по проект „Внедряване на иновации в предприятията”. Разходите за инвестиции по проекта възлизат на 3,528 хил.лв., а сумата на безвъзмездната финансова помощ в размер на 1,768 хил. лв. Оборудването е доставено през януари 2015 г. Всички документи по проекта са одобрени от договарящия орган - Министерството на икономиката и енергетиката и сумата на финансирането е преведена на дружеството през юни 2015 г. През 2022 г. са признати приходи от финансиране в размер на 117 хил. лв. Задължението към 31 декември 2022 г. възлиза на 738 хил. лв., от които краткосрочна част в размер на 117 хил. лв. и дългосрочна за 621 хил. лв. 12.3. В предходен отчетен период дружеството е сключило договор с Фонд „Условия на труд“ за финансиране по проект „Подобряване факторите на работната среда, работния процес и организацията на работа и намаляване на риска за здравето и безопасността на работещите в Херти - АД в производствена сграда в град Плиска.” Общата стойност на проекта възлиза на 327 хил. лв., а сумата на безвъзмездната финансова помощ в размер на 98 хил. лв. е получена през 2018 г. През 2022 г. са признати приходи от финансиране в размер на 7 хил. лв. Задължението към 31 декември 2022 г. възлиза на 36 хил. лв., от които краткосрочна част в размер на 7 хил. лв. и дългосрочна част за 29 хил. лв. 12.4. В предходен отчетен период дружеството е сключило договор за финансиране с Норвежки Финансов Механизъм по програма GALP. Максималният размер на финансирането е в размер на 800 хил. евро (равностойност на 1,565 хил. лв.), а целта е закупуване на машини и оборудване в размер на 1,646 хил. евро (равностойност на 3,219 хил. лв.). Към 31 декември 2022 г. дружеството е получило 314 хил. евро (равностойност на 615 хил. лв.) средства по субсидията. През 2022 г. са признати приходи от финансиране по проекта в размер на 53 хил. лв. Задължението към 31 декември 2022 г. възлиза на 561 хил. лв., от които 329 хил. лв. са краткосрочна част и 232 хил. лв. са дългосрочна част. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 26 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 13. Отсрочени данъчни пасиви Към 31 декември 2022 г. отсрочените данъчни пасиви/ (активи) се състоят от следните компоненти: 31.12.2022 хил. лв. 31.12.2021 хил. лв. Данъчен ефект върху дългосрочни задължения към персонала (62) (47) Данъчен ефект върху начисления за неползван отпуск (47) (35) Данъчен ефект върху обезценка на вземания - (6) Общо отсрочени данъчни активи (109) (88) Разлика между преносната стойност и данъчната база на амортизируемите активи 807 916 Общо отсрочени данъчни пасиви 807 916 Отсрочени данъчни пасиви, нетно 698 828 Промените в отсрочените данъчни пасиви/ (активи) през 2022 г. са както следва: Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. В началото на периода 828 869 Начислени за периода в отчета за всеобхватния доход 41 34 Начислени в другите всеобхватни приходи и разходи (8) (10) Обратно проявление в отчета за всеобхватния доход (163) (65) Общо в края на периода 698 828 14. Дългосрочни задължения към персонала Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Задължения в началото на периода 471 337 Начислени задължения и лихви за периода 75 64 Изплатени задължения за периода (7) (23) Актюерски (печалби)/загуби 79 93 Общо 618 471 Използваните демографски статистически предположения се основават на следното: (а) степени на оттегляне и преждевременно пенсиониране при болест; (б) смъртност на населението на България, съгласно данните на Националния статистически институт за периода 2019 – 2021 г.; (в) статистически данни на Националния център за здравна информация относно нетрудоспособност на населението и преждевременно пенсиониране. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 27 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 15. Текущи пасиви 31.12.2022 хил. лв. 31.12.2021 хил. лв. Задължения към доставчици 8,479 7,899 Задължения по краткосрочни банкови заеми 3,912 3,912 Задължения по текуща част на дългосрочни банкови заеми 3,570 2,079 Задължения към персонала 1,273 973 Задължения по получени аванси от клиенти 564 672 Задължения към социалното осигуряване 537 379 Задължения по текуща част на правителствени дарения 533 204 Задължения за данъци 369 197 Други задължения 13 11 Общо 19,250 16,326 Към 31 декември 2022 г. дружеството има задължения по краткосрочен банков кредит в размер на 3,912 хил. лв. Крайният срок за погасяване на заема е през 2023 г. Годишната лихва се определя от едномесечен Юрибор за съответния период, увеличен с определена надбавка. Заемът е обезпечен с движимо имущество, собственост на дружеството и особен залог върху вземания. Дружеството начислява разходи за неизползван платен отпуск на персонала и свързаните с тях социални осигуровки и ги отразява в отчета за всеобхватния доход. Остатъкът в края на периода е представен в отчета за финансовото състояние заедно с текущите задължения към персонала и осигурителните организации. Движението на тези начисления е следното: Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Остатък в началото на периода 349 308 Начислени през периода 1,223 848 Ползвани и отписани през периода (1,105) (807) Остатък в края на периода 467 349 16. Приходи от продажби Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Приходи от продажби на алуминиеви капачки 65,869 40,643 Приходи от продажби на композитни капачки 19,309 12,015 Приходи от продажби на пластмасови капачки 655 952 Приходи от продажби на дозатори 325 64 Приходи от продажби на стоки 4 274 Други приходи от продажби 344 421 Общо 86,506 54,369 Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 28 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 17. Други приходи от дейността Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Приходи от финансиране 2,563 484 Количествени отстъпки 386 279 Печалба от продажба на дълготрайни активи 158 - Печалба от продажба на материали 30 21 Други приходи 359 84 Общо 3,496 868 Приходите от финансиране в размер на 2,563 хил. лв. (за 2021 г. - 484 хил. лв.) представляват приходи от правителствени дарения по програма за компенсиране на небитови потребители на ел. енергия в размер на 2,306 хил. лв. (за 2021 г. - 247 хил. лв.) и правителствени дарения, свързани с инвестиции, в размер на 257 хил. лв. (за 2021 г. - 204 хил. лв.). През 2021 г. са отчетени и приходи от финансиране, свързани с правителствени дарения съгласно мярка за запазване на заетостта, придобила публичност като „60/40“ в размер на 33 хил. лв. 18. Разходи за материали Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Разходи за основни суровини и материали 44,715 29,043 Разходи за ел. енергия 5,176 2,181 Разходи за газ 1,993 808 Други разходи за материали 4,290 3,279 Общо 56,174 35,311 19. Разходи за външни услуги Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Разходи за транспортни услуги 4,412 3,164 Разходи за ишлеме 587 - Разходи за комисионни 301 311 Разходи за наеми 205 161 Разходи за ремонтни услуги 146 401 Разходи за рекламни и консултантски услуги 130 69 Разходи за комуникации 81 56 Разходи за застраховки 64 50 Други разходи за външни услуги 935 666 Общо 6,861 4,878 Разходите за одиторски услуги на индивидуалния финансов отчет на дружеството за 2022 г. възлизат на 14 хил. лв. (за 2021 г. - 12 хил. лв.). Одиторите на дружеството не са оказвали други услуги, освен изпълнението на независим финансов одит. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 29 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 20. Разходи за персонала Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Разходи за трудови възнаграждения 13,125 9,054 Начисления за социално осигуряване 2,323 1,631 Разходи за ваучери 661 411 Начисления за отпуски и свързаните с тях разходи, нетно 118 41 Начисления на доходи при пенсиониране, нетно 58 38 Общо 16,285 11,175 21. Други оперативни разходи Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Разходи за бракуване на активи 234 88 Разходи за местни данъци и такси 43 36 Разходи за лекарства и противоотрови 41 48 Разходи за рекламации 31 - Разходи за командировки 29 11 Разходи за дарения 17 12 Представителни разходи 9 17 Разходи за отписани вземания - 1 Други разходи 159 87 Общо 563 300 22. Приходи/ (разходи) за лихви Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Приходи от лихви по предоставен заем 2 2 Разходи за лихви по получени заеми (353) (294) Разходи за други лихви (20) (3) Общо (371) (295) 23. Приходи от дивиденти През 2022 г. дружеството е получило дивиденти в размер на 10 хил. лв. в резултат на своето участие в дъщерното дружество Херти Груп – Румъния. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 30 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 24. Приходи/ (разходи) за данъци върху печалбата Изравняването на приходите/ (разходите) за данъци върху печалбата към 31 декември 2022 г. е извършено както следва: Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Счетоводна печалба преди облагане 5,779 1,533 Разход по приложимата данъчна ставка (578) (153) Данъчен ефект от постоянни разлики 12 13 Приходи/ (разходи) за данъци върху печалбата (566) (140) Към 31 декември 2022 г. компонентите на приходите/ (разходите) за данъци върху печалбата са както следва: Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. Текущ разход за данък (688) (171) Данъчен ефект от временни данъчни разлики 122 31 Приходи/ (разходи) за данъци върху печалбата (566) (140) Данъчният ефект от данъчни временни данъчни разлики е отчетен, както следва: Годината, завършваща на 31.12.2022 хил. лв. Годината, завършваща на 31.12.2021 хил. лв. В приходите и разходите 122 31 В другите всеобхватни приходи и разходи 8 10 Общо 130 41 25. Доход на една акция Доходът на една акция е изчислен като нетната печалба за отчетния период е разделена на средно-претегления брой на акциите за същия отчетен период. Емитираните акции, които са били частично платени се включват в изчислението само доколкото емитираните акции имат право на дивидент от момента на записването им. Годината, завършваща на 31.12.2022 Годината, завършваща на 31.12.2021 Печалба за периода (хил. лв.) 5,213 1,393 Средно претеглен брой на акциите (хил. бройки) 12,014 12,014 Доход на една акция в лева 0.434 0.116 Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 31 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 26. Финансови инструменти Кредитен риск Отчетната стойност на финансовите активи към 31 декември 2022 г. включва: 31.12.2022 хил. лв. 31.12.2021 хил. лв. Вземания от клиенти 12,507 11,480 Пари и парични еквиваленти 4,105 1,781 Други инвестиции 3 3 Съдебни и присъдени вземания 1 1 Предоставени заеми и лихви - 137 Общо 16,616 13,402 Максималната кредитна експозиция към отчетната дата за вземанията от клиенти, намалени с начислената обезценка, на дружеството по географски райони е: 31.12.2022 хил. лв. 31.12.2021 хил. лв. Европейски съюз (с изключение на България) 7,091 5,649 В страната 1,109 1,259 Други 4,307 4,572 Общо 12,507 11,480 Загуби от обезценка на вземанията Времевата структура на търговските вземания на дружеството към 31 декември 2022 г. е: 31.12.2022 Брутна сума хил. лв. 31.12.2022 Обезценка хил. лв. 31.12.2021 Брутна сума хил. лв. 31.12.2021 Обезценка хил. лв. С ненастъпил падеж 10,010 - 8,016 - Просрочени до 30 дена 1,210 - 1,004 - Просрочени от 31-360 дена 1,173 - 1,906 - Просрочени над 1 година 114 1 554 57 Общо 12,507 1 11,480 57 В резултат на направения анализ на кредитния риск дружеството счита, че не е необходима допълнителна обезценка на просрочените търговски и други вземания. Ликвиден риск По-долу са представени договорните падежи на финансови задължения, включително очакваните плащания на лихви, като е изключен ефекта от договорени ангажименти за взаимно прихващане: Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 32 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 26. Финансови инструменти (продължение) 31 декември 2022 г. Отчетна стойност хил. лв. Договорени парични потоци хил. лв 6 месеца или по- малко хил. лв 6-12 месеца хил. лв 1-2 години хил. лв 2-5 години хил. лв Повече от 5 години хил. лв Обезпечени дългосрочни банкови заеми 9,108 9,818 2,459 1,432 2,580 3,108 239 Обезпечен краткосрочен банков заем 3,912 4,037 - 4,037 - - - Банков овърдрафт 5,476 5,959 120 117 3,701 2,021 - Задължения към доставчици 8,479 8,479 8,479 - - - - Общо 26,975 28,293 11,058 5,586 6,281 5,129 239 31 декември 2021 г. Отчетна стойност хил. лв. Договорени парични потоци хил. лв 6 месеца или по- малко хил. лв 6-12 месеца хил. лв 1-2 години хил. лв 2-5 години хил. лв Повече от 5 години хил. лв Обезпечени дългосрочни банкови заеми 7,628 7,955 1,021 1,216 2,368 3,350 - Обезпечен краткосрочен банков заем 3,912 3,982 39 3,943 - - - Банков овърдрафт 5,476 5,726 54 50 2,056 3,566 - Задължения към доставчици 7,991 7,991 7,991 - - - - Общо 25,007 25,654 9,105 5,209 4,424 6,916 - Валутен риск Експозицията на дружеството към валутен риск е незначителна, тъй като 13 % от продажбите за 2022 г. са реализирани на местния пазар в български лева (през 2021 г. – 15 %), а 64 % от продажбите за 2022 г. са реализирани в евро (през 2021 - 72%). Вносът на материали и стоки през 2022 г. е почти изцяло осъществен в евро. Заемите, когато са деноминирани в чуждестранна валута, са отпуснати в евро и в лева. Лихвен риск В следващата таблица се включват отчетната стойност на финансовите инструменти според видовете лихвен процент: 31.12.2022 хил. лв. 31.12.2021 хил. лв. Инструменти с фиксирана доходност Финансови активи 4,099 1,916 Общо 4,099 1,916 Инструменти с плаваща доходност Финансови пасиви (18,496) (17,016) Общо (18,496) (17,016) Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 33 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 27. Сделки със свързани лица През годината дружеството е осъществявало сделки с мажоритарните си акционери, със своите дъщерни дружества, както и с други дружества под общ контрол, както следва: 27.1. Сделки с мажоритарните акционери Извършените сделки по покупки и неуредените разчети към 31 декември 2022 г. са както следва: Наименование Вид на сделката Оборот 2022 Задъл- жение 2022 Оборот 2021 Задъл- жение 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. ИГМ Холдинг Покупки 3 - 1 - Акционери - физически лица Гаранции - - - - Общо - - 27.2. Сделки с дъщерни дружества Извършените през годината сделки по продажби и неуредените вземания към 31 декември 2022 г. са както следва: Наименование Вид на сделката Оборот 2022 Вземане 2022 Оборот 2021 Вземане 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Херти Англия Продажби 9,186 1,617 6,984 1,757 Херти Франция Продажби 13,140 1,601 7,031 1,302 Херти САЩ Продажби 1,463 1,401 975 1,063 Херти Груп Интернешънъл – от септември 2022 г. Продажби 4,377 1,053 - - Херти Германия Продажби 10,450 747 5,728 799 Тихерт – ЕАД Продажби 144 11 71 518 Тихерт – ЕАД Предоставени заеми и лихви - - 27 137 Общо 6,430 5,576 Извършените през годината сделки по покупки и неуредените задължения към 31 декември 2022 г. са както следва: Наименование Вид на сделката Оборот 2022 Задъл- жение 2022 Оборот 2021 Задъл- жение 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Тихерт – ЕАД Покупки 618 6 394 10 Общо 6 10 Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 34 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 27. Сделки със свързани лица (продължение) 27.3. Сделки с други свързани лица Извършените през годината сделки по продажби и неуредените вземания към 31 декември 2022 г. са както следва: Наименование Вид на сделката Оборот 2022 Вземане 2022 Оборот 2021 Вземане 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Райфен – ООД Продажби 2 - 2 - Тимшел – ООД Продажби 2 - 2 - Херти Груп Интернешънъл - до септември 2022 г. Продажби - - 3,330 829 Общо - 829 Извършените през годината сделки по покупки и неуредените задължения към 31 декември 2022 г. са както следва: Наименование Вид на сделката Оборот 2022 Задъл- жение 2022 Оборот 2021 Задъл- жение 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Тимшел – ООД Покупки 104 125 78 203 Райфен – ООД Покупки 1,272 39 1,096 163 Общо 164 366 Всички разчети със свързани лица имат краткосрочен характер. Условията на сделките със свързаните лица не се различават от пазарните. 27.4. Възнаграждения на управителните органи Възнаграждението на членовете на Съвет на директорите на дружеството за 2022 г. е 540 хил. лв. (за 2021 г. - 451 хил. лв.). 28. Поети ангажименти и условни задължения През годината една българска търговска банка е издала банкови гаранции от името на дружеството в полза на Митница Варна Митническо бюро Шумен в общ размер на 668 хил. лв. Обезпеченията са валидни с различни срокове, изтичащи в периода от 31 януари 2023 г. до 10 юни 2023 г. 29. Събития след края на отчетния период През януари 2023 г. дружеството е получило остатъка от финансирането по договора с Норвежки Финансов Механизъм по програма GALP в размер на 486 хил. евро с равностойност 950 хил. лв. Херти - АД Индивидуален годишен финансов отчет към 31 декември 2022 г. 35 ПРИЛОЖЕНИЕ КЪМ ИНДИВИДУАЛНИЯ ФИНАНСОВ ОТЧЕТ към 31 декември 2022 г. (продължение) 30. Други оповестявания В края на февруари през предходната 2022 г. започна военен конфликт между Русия и Украйна. Вследствие на това, нормалните търговски отношения с двете засегнати страни силно са нарушени. Европейският съюз и много държави по света наложиха на Русия редица икономически санкции. Предприетите ограничителни икономически и финансови мерки биха могли да доведат до промяна в цените на енергоносителите и на други стоки и услуги, които са от значение за развитието на българската икономика. Това от своя страна косвено може да окаже неблагоприятно влияние върху дейността на дружеството в следващи отчетни периоди. Неговото ръководство текущо анализира и следи всички промени в събитията, с цел определяне на защитни и стабилизационни мерки. С прилагането им се очаква негативните последствия от военния конфликт да бъдат смекчени до степен, до която да не окажат значимо отрицателно влияние върху бъдещата жизнена способност и до възможността на дружеството да продължи дейността си като действащо предприятие. Главен изпълнителен директор: Захари Захариев Съставител: Виолета Янкова 28 февруари 2023 г. Шумен VIOLETA ATANASOVA YANKOVA Digitally signed by VIOLETA ATANASOVA YANKOVA Date: 2023.03.08 09:08:56 +02'00' Zahari Ganev Zahariev Digitally signed by Zahari Ganev Zahariev Date: 2023.03.08 09:24:11 +02'00' ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА ПРЕЗ 2022 г. Годишен доклад за дейността през 2022 г. 37 Съдържание: Обръщение на главния изпълнителен директор 38 Мисия, визия и основни ценности 39 I. Въведение 40 II. Профил на Херти – АД 40 III. Избрани показатели за дейността 41 IV. Преглед на дейността на дружеството 42 V. Друга съществена информация 47 VI. Съществени събития, настъпили след края на отчетния период 49 VII. Информация за придобиване на собствени акции, изисквана по реда на чл. 187д от Търговския закон 49 VIII. Наличието на клонове на дружеството 49 IX. Информация, изисквана по реда на чл. 247 от Търговския закон 49 X. Използвани финансови инструменти 50 XI. Корпоративна социална отговорност 51 XII. Отговорности на ръководството 51 Допълнителна информация съгласно Приложение 2 към чл. 10, т. 1, чл.11,т.1, чл.21, т.1, буква „а” и т.2 буква”а” от Наредба 2 за годината приключваща на 31.12.2022 52 Информация относно публичното дружество по приложение 3 към чл.10 т.2 от Наредба 2 61 Годишен доклад за дейността през 2022 г. 38 ОБРЪЩЕНИЕ НА ГЛАВНИЯ ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР Уважаеми клиенти, колеги и партньори, Изминалата 2022 година беше изненадваща в много отношения. Започнахме със силно първо тримесечие, обусловено от увеличено търсене на нашите продукти, предизвикано от липсата на стабилност в доставките, растящите цени на материали и енергоносители и несигурност в бъдещето. Войната в Украйна, която започна на 24 февруари доведе до още по-голяма волатилност и тревога. Ситуацията беше объркана и неясна. Но трудните времена изискват смели решения. И смело мога да кажа, че взехме правилни решения, защото 2022 беше най-добрата в 30 годишната история на компанията. Благодарение на последователната политика на инвестиции и постоянно подобрение на организацията и процесите в производството за изминалите 12 месеца успяхме да произведем 2,059,056,553 изделия и да достигнем 60% увеличение на приходите. С удовлетворение мога да кажа, че утвърдихме името на Херти като символ на устойчивост и надеждност при доставяните на продукти. Нашите клиенти разчитат на дългосрочни и коректни партньорски отношения, на отличен сервиз и постоянно високо качество. Запазихме доверието на настоящите партньори и спечелихме подкрепата на нови. На всички нива в компанията се работеше целенасочено, отговорно и с пълна отдаденост. Постигнатият успех е резултат от общите ни усилия. През изминалата година приключихме успешно проекта “GALP Greener ALuminum Cap (Implementation of green innovative production processes under Industry 4.0)” с финансовата подкрепа на Норвежкия финансов механизъм 2014-2021, в рамките на програма “ Развитие на бизнеса, иновации и МСП в България”. Чрез него въведохме уникална иновативна технология в процесите на печатане на алуминиеви листи и внедряване на софтуер по „Индустрия 4.0“. Проектът ще постигне оптимизирано производство, увеличен капацитет, по-кратки срокове за производство и доставка и положителен ефект върху околната среда. Предстои ни една интересна година изпълнена с предизвикателства – година, в която ще отбележим 30 години от създаването на компанията. Вярваме, че заедно с всички наши служители ще продължим да постигаме добри резултати и ще работим за устойчивото развитие на компанията. Оценяваме доверието и лоялността на всички наши партньори и им благодарим! Пожелаваме си успешна и изпълнена с положителни емоции година! Захари Захариев Главен изпълнителен директор Zahari Ganev Zahariev Digitally signed by Zahari Ganev Zahariev Date: 2023.03.08 09:24:37 +02'00' Годишен доклад за дейността през 2022 г. 39 МИСИЯ Удовлетворяване максимално потребностите на нашите клиенти и партньори с висококачествени продукти и решения, утвърждаващи компанията на световния пазар. Постигане степен на рентабилност, осигуряваща устойчиво развитие и постоянен растеж на компанията в полза на акционерите, персонала и обществото. ВИЗИЯ Да бъдем в челната петица на производителите на капачки в Европа, създавайки пазарно предимство чрез въвеждане на иновативни продукти, производствени процеси и бизнес модели. ОСНОВНИ ЦЕННОСТИ • Хората Обученият персонал е основната двигателна сила на нашето развитие. Той формира нашия престиж и жизнеспособност. • Високо качество Качеството е най-важният ни приоритет за да предоставяме на клиентите си изделия, които задоволяват напълно техните потребности. • Рентабилен растеж Осигуряване на растеж, който ще гарантира възвръщаемост на инвестициите на акционерите и сигурност на персонала. • Обслужване на клиентите Клиентът трябва да фокусира всички наши усилия, защото той е източникът на нашето съществуване. • Непрекъснато усъвършенстване Всичко, което правим днес, можем да правим още по-добре утре. • Професионализъм Ефективно и всеотдайно използване и развитие на уменията на персонала е основно изискване в нашата работа. • Съпричастност Работниците и служителите са един колектив, в който всички трябва да се отнасят един към друг с доверие, уважение, почтеност и коректност. • Партньорство Поддържане постоянно на взаимноизгодни отношения с всички делови партньори. ДОБРОТО ИМЕ Създаване на уважение и отговорност към имуществото и доброто име на компанията. Годишен доклад за дейността през 2022 г. 40 I. ВЪВЕДЕНИЕ Настоящият годишен доклад за дейността е неразделна част към годишния финансов отчет, изготвен към 31 декември 2022 г., в съответствие с изискванията на Закона за счетоводството и Закона за публично предлагане на ценни книжа. II. ПРОФИЛ НА ХЕРТИ - АД Херти - АД (дружеството, ХЕРТИ) е акционерно дружество, регистрирано в Шуменския окръжен съд по фирмено дело № 567/2007 г. и с адрес на управление гр. Шумен, Антим Първи” № 38. Херти – АД има статут на публично дружество и неговите акции се търгуват на неофициалния пазар на Българската фондова борса. Предметът на дейност на дружеството е свързан преди всичко с производство на алуминиеви винтови капачки, пластмасови капачки, пластмасови изделия, лакиране и литография върху метални листи. Към 31 декември 2022 г., акционерите в дружеството са както следва: Брой акции Процент ИГМ Холдинг 3,997,316 33.27 Александър Юлиянов 3,991,420 33.22 Захари Захариев 3,030,622 25.23 Елена Захариева 960,000 7.99 Други акционери – физически лица 34,439 0.29 Общо 12,013,797 100.00 Херти - АД приема доброто корпоративно управление като лоялни и балансирани взаимоотношения между акционерите, ръководството на дружеството, партньори, контрагенти, персонал и други заинтересовани лица. Дружеството се управлява от Съвет на директорите в състав от пет члена. Членове на Съвета на директорите (СД) са: • Г-н Александър Благоев Юлиянов – Председател на Съвета на директорите • Г-н Захари Ганев Захариев – Главен изпълнителен директор • Г-н Йозеф Майер – Член на Съвета на директорите • Г-н Светослав Стаменов - Член на Съвета на директорите • Г-жа Мария Георгиева Велинова- Член на Съвета на директорите Съветът на директорите не е упълномощил прокурист или друг търговски пълномощник. Директор за връзки с инвеститорите е г-жа Елена Захариева. Дружеството се представлява поотделно от Захари Захариев - Главен изпълнителен директор и Александър Юлиянов - Председател на СД, за сделки на обща стойност до 15,000 лв. За сделки на стойност над 15,000 лв., дружеството се представлява заедно от Главен изпълнителен директор и Председател на СД. Успешното и прозрачно управление на дружеството и конструктивните решения се гарантират от прилагането на приетата Политика по многообразие по отношение на административните и управленските органи. Основен критерий при избора на ръководни кадри е компетентността, образованието и опита в различни свери на икономическия и социален живот. Годишен доклад за дейността през 2022 г. 41 Организационната структура на дружеството включва няколко дирекции, всяка от които разполага с отдели и звена. Управленска и организационна структура на Херти – АД III. ИЗБРАНИ ПОКАЗАТЕЛИ ЗА ДЕЙНОСТТА в хил. лв. 2022 2021 Изменение (%) Приходи от дейността 90,002 55,237 62.9% Разходи за дейността 83,803 53,546 56.5% Печалба преди лихви, данъци и амортизации (EBITDA) 10,114 5,416 86.7% EBITDA / Приходи от дейността 11.2% 9.8% - Печалба преди лихви и данъци (EBIT) 6,152 1,691 263.7% EBIT / Приходи от дейността 6.8% 3.1% - Печалба преди данъци 5,779 1,830 215.8% Корпоративен данък (566) (140) 304.3% Нетна печалба 5,213 1,393 274.2% Активи (хил. лв.) 56,571 48,952 15.6% Пасиви (хил. лв.) 32,807 29,849 9.9% Собствен капитал (хил. лв.) 23,764 19,103 24.4% Собствен капитал / Активи (%) 42% 39% - Пасиви / Собствен капитал (%) 138% 156% - Пасиви / Активи (%) 58% 61% - Възвръщаемост на собствен капитал (%) 21.9% 7.3% - Възвръщаемост на активите (%) 9.2% 2.8% - СЪВЕТ НА ДИРЕКТОРИТЕ Дирекция "Връзки с инвеститорите" ИЗПЪЛНИТЕЛЕН ДИРЕКТОР Дирекция "Управление на качеството" Дирекция "Финанси" Дирекция "Управление на веригата за доставки" Дирекция "Техническа" Дирекция "Маркетинг и търговия" Дирекция "Човешки ресурси и аднистративни дейности" Дирекция "Производство" Годишен доклад за дейността през 2022 г. 42 IV. ПРЕГЛЕД НА ДЕЙНОСТТА НА ДРУЖЕСТВОТО 1. Преглед на пазара и основните тенденции Херти - АД осъществява продажби както на вътрешният пазар в България така и в чужбина. Търговската марка „HERTI“ е добре позната в много държави по целия свят. Перфектното послание и значение включени в марката носят преимущество спрямо конкурентите ни. Основния предмет на дейност е производството на: • Алуминиеви капачки; • Пластмасови капачки; • Композитни капачки; • Дозатори. През 2022 г. продуктите на дружеството са реализирани в над 60 държави в целия свят. Най-голям пазар на продукцията на Херти – АД е Франция, a следващите по значение пазари през 2022 г. са Германия, Великобритания, Румъния, Италия, България и останалата част от Европа, формиращи общо около 78 % от оборота. На картата по-долу са обозначени държавите, в които дружеството реализира своята продукция, както и държавите, в които са създадени дъщерни дружества. Въпреки влиянието на пандемията от Ковид-19 и войната в Украйна върху световната икономика и пазари, Херти успя да реализира ръст в продажбите на продукция и да запази пазарния си дял и позиция сред клиентите. Високото качество на продуктите, навременните доставки, осигуряването на непрекъснатост във веригата на доставки и следпродажбения сервиз запазиха доверието на партньорите и доведоха до намиране на нови клиенти и пазари. Дружеството продължи да инвестира в активи, които увеличават капацитета и гъвкавостта в производството и успя да постигне изключителни резултати през 2022 г. Очакванията на ръководството за 2023 г. са за запазване и затвърждаване на пазарните позиции. Годишен доклад за дейността през 2022 г. 43 Приходи от продажби (в хил. лв.) Приходи от продажби на продукция по видове (в хил. лв.) Годишен доклад за дейността през 2022 г. 44 2. Резултати от дейността и финансово състояние През 2022 г. Херти - АД реализира печалба преди данъчно облагане в размер на 5,779 хил. лв. (1,553 хил. лв. през 2021 г.). Печалбата преди данъци, лихви и амортизация (EBITDA) е 10,112 хил. лв. през 2022 г. в сравнение с 5,416 хил. лв. за предходният период. През 2022 г. се наблюдава ръст в продажбите на продукция. Ръст се наблюдава на всички пазари на дружеството. При анализиране на количеството на произведената продукция са отчетени следните резултати: Показатели 2022 2021 Изменение Изменение хил. броя хил. броя в хил. броя в % Алуминиеви капачки 1,559,474 1,268,964 290,510 22.89% Пластмасови капачки 29,948 54,277 (24,329) (44.82%) Композитни капачки 448,109 352,546 95,561 27.11% Дозатори 12,251 2,204 10,047 455.83% Анализирайки приходите и разходите за годината приключваща на 31 декември 2022 г. е видно, че дружеството реализира ръст на постоянните, както и увеличение на променливите разходи. Основната част от материалите за производство са с борсови цени, на които Херти - АД не може да влияе. Предприетите стъпки за обновяване на технологичното оборудване, води до намаляване на производствените разходи на единица продукт в отчетния период. Стремежът на компаниите за устойчиво развитие и опазване на природната среда, както и Европейските регламенти в тази насока, водят до увеличено търсене на стъклени опаковки за минерални води, което от своя страна допринесе и за увеличаване на продажбите именно на този вид капачки. Увеличаването на приходите от продажби съответно води до увеличаване на печалбите. Постоянно се наблюдават и контролират бюджетните разходи. С въвеждането на ERP системата имаме възможност за повече навременна и точна информация за вземане на адекватни управленски решения. През изминалия период дружеството не е изпадало в затруднения с ликвидността, всички задължения са били изплащани при настъпване на падежа им. Политиката по поддържане на ликвидност и възможност за посрещане на всички задължения ще продължи и през 2023 г. и дружеството не предвижда възникване на проблеми в тази област. За целта са осигурени кредити за оборотни средства, които да осигурят необходимите средства при необходимост. Общата ликвидност изразена в коефициент от отношението на сбора на материалните запаси, краткосрочните вземания и финансовите средства на фирмата към нейните текущи пасиви през отчетния период е 1.520 (при 1.454 в края на 2021 г.), което е увеличение на показателя с 0.07 пункта. Към настоящият момент коефициентът на обща ликвидност е добър за индустриална компания. Получените резултати следва да оценим като увеличение на работния капитал, имайки предвид продължителността на производствения цикъл, бързината на оборота и спецификата на дейностите, извършвани от дружеството. Също така следва да отбележим, че през отчетния период дружеството е погасило общо заеми в размер на 2,228 хил. лв. Годишен доклад за дейността през 2022 г. 45 3. Капиталови ресурси и инвестиции През 2022 г. дружеството е инвестирало над 6 млн. лв. предимно в изграждане на производствени сгради и активи, разширения и подобрения на съществуващи дълготрайни материални активи. Разходите са финансирани със собствени средства на дружеството, с договори за инвестиционен кредит и финансов лизинг. Основната част от закупените инвестиции са свързани с придобити машини и съоръжения за нуждите на производството с което се постига от една страна увеличаване на капацитета, а от друга страна намаляване на времето за производство, оптимално използване на ресурсите и енергоемкостта на производството. През 2022 г. се въведоха в експлоатация: • печатаща линия за алуминиеви листи; • оборудване за лакиране на алуминиеви листи и внедряване на индустрия 4.0. ; • Лайнинг машина; • Ролинг лайнинг машина. Собственият капитал на дружеството, който включва основен капитал, преоценъчен резерв, други резерви и натрупани печалби е 23,764 хил. лв. към 31 декекмври 2022 г. Сумата на активите е увеличена с 7,619 хил. лв. до 56,571 хил. лв. към 31 декември 2022 г. коефициентите на възвращаемост на собственият капитал (ROE) и на възвращаемост на активите (ROA) са съответно 21,9% и 9,2% през 2022 г. През 2022 г. общите пасиви дружеството (нетекущи и текущи пасиви) бележат увеличение от 2,958 хил. лв. до 32,807 хил. лв. 4. Научноизследователска и развойна дейност В структурата на Херти функционира специализиран отдел Развитие и развойна дейност към Техническа дирекция, който приоритетно работи за оптимизиране на продуктите, процесите и производствената организация с цел внедряване на нови екологични материали, спестяване на ресурси и енергия, създаване на иновативни решения и постигане на устойчиви резултати. Въвеждането на нови материали, машини и процеси в производствения процес спомага за ефективното използване на всички видове ресурси и за постигане на целите на компанията за устойчиво развитие. Визията на компанията е да създава пазарно предимство чрез въвеждане на иновативни продукти, производствени процеси и бизнес модели и постигане степен на рентабилност, която ще гарантира възвръщаемост на инвестициите на акционерите и сигурност на персонала. Херти има регистрирани три полезни модела, три търговски марки както и няколко дизайна и търговски марки на Европейската общност. 5. Човешки ресурси Ръководството постоянно полага грижи за създаване и подобряване на условията на труд в предприятието и развитие на персонала, за да осигури атмосфера на взаимно уважение и принадлежност към компанията. Основна цел на ръководството на Херти е израждането на висок професионален морал, в който са заложени норми и ценности, допринасящи за постигане на общественозначими интереси. И през 2022 г. Херти - АД продължи процеса на дългосрочно инвестиране в своите човешки ресурси. Общият средно-списъчен брой на персонала за 2022 г. е 564 души (през 2021 г. – 531 души). Обучението е най-важният елемент в стремежа на дружеството постоянно да усъвършенства представянето и постиженията на всеки един служител. Почти всички от тях Годишен доклад за дейността през 2022 г. 46 бяха включени в обучения и тренировъчни програми за допълнителна квалификация в съответната професионална област. 6. Управление на риска ХЕРТИ е изложено на рискове, свързани с промени на цените на суровините. Дружеството е изложено на рискове, свързани с промени на цените на основните суровини и по-конкретно алуминия, тъй като използва в производствения си процес материални запаси, чиито цени се влияят от тези на международните пазари и на Лондонската метална борса. Политиката в тази област се състои в договаряне на фиксирани цени с доставчиците с преобладаваща срочност до половин година, с което да се избегне негативният ефект от евентуалното поскъпване на суровини и материали през този период. ХЕРТИ е изложенено на рискове, свързани с валутните курсове. ХЕРТИ работи с клиенти от над 50 държави в цял свят, поради което е обект на рискове, свързани с трансгранични операции и в частност рискове от флуктуацията на валутните курсове и рискове от забавяне на плащания от нашите контрагенти от определени държави. Основният валутен риск е свързан с Британския паунд и Американският долар. При необходимост ХЕРТИ използва хеджиращи инструменти при управлението на валутния риск. В допълнение, ХЕРТИ притежава активи и пасиви за управление на ликвидността и паричните потоци в ежедневните си операции. Пазарите на които ХЕРТИ оперира са силно конкурентни и са предмет на постоянен ценови натиск. Пазарът на продуктите на дружеството е силно конкурентен и се наблюдава силен натиск за снижаване на крайните цени, особено при наличието на пазари в икономически застой или пазари с нагласа за промени в потребителското търсене. ХЕРТИ се изправя срещу силни конкуренти (особено от Европа) разполагащи с огромни ресурси. В отговор на увеличаващата се конкуренция в сектора, ХЕРТИ и много други производители могат да бъдат принудени да повишават ефективността си чрез намаляване на себестойността, включително и разходите за суровини. 7. Перспективи за развитие. Стратегия и нейното прилагане. През 2023 г. дружеството планира умерен ръст в обема на продажбите на продукция, поради различните проблеми във веригата за доставки. Стратегията за постигане на планираните обеми включва запазването на постигнатите пазарни дялове в България и други страни в Европа, и увеличение на пазарния дял в експортните пазари. Търговската дейност в определени региони ще бъде подпомагана с различни маркетингови активности, съобразени с потенциала на отделните държави и възвращаемостта, която дружеството очаква с краткосрочен и средносрочен план. Стратегията за развитие в средносрочен план включва също стартирането на нови инвестиционни проекти, които да увеличат производствения капацитет, да разширят и допълнят гамата от продукти, както и да допринесат за съкращаване себестойността на произвежданата гама. Ежегодно се разработват нови продукти и редовно се участва на изложения за намиране на нови клиенти. V. ДРУГА СЪЩЕСТВЕНА ИНФОРМАЦИЯ Във връзка с необходимостта за ограничаване и овладяване на разпространението на корона вируса (COVID-19) в страната и действащите противоепидемични мерки до 24 март 2022 г., ръководството на Херти продължи да прилага всички необходими предпазни мерки за запазване здравето и живота на своите служители и партньори и за организиране на производствения процес в извънредна ситуация с цел недопускане на прекратяване на Годишен доклад за дейността през 2022 г. 47 производството и нарушение на веригата от доставки и снабдяване на клиентите с необходимите им за производство продукти. От началото на месец април след отмяна на извънредните противоепидемични мерки всички служители се върнаха на работа в офиса и се прекрати използването на лични автомобили. Ползването на маски в работните помещения е препоръчително. Не се изисква отрицателен тест при връщане на работа след боледуване от респираторни заболявания. От 1 януари 2022 г. Херти АД подписа договор с фирма „Сервиз Финансови Пазари” ЕООД за предоставяне на информационни услуги и разпространение на регулирана информация по смисъла на ЗППЦК, както и на друга информация (ad hoc), в съответствие с нормативните изисквания, в Република България и държавите - членки на Европейския съюз (ЕС). Информацията ще се разпространява чрез информационната система и медия „X3News”. В края на месец декември бе подаден първият междинен отчет за проекта “GALP” към Норвежкия финансов механизъм. Първият транш от финансирането в размер на 314,290 евро бе получен на 28 февруари 2022 г. В края на месец януари Херти участва на най-голямото изложение за вино и винопроизводство в САЩ- Unified Symposium в Сакраменто. Изложението се проведе на живо след двегодишно прекъсване. През месец февруари се проведе Съвет на директорите. Взе се решение за кандидатстване за отпускане на инвестиционен кредит от банка ДСК в размер на 800 хил. евро за закупуване на нова ролинг и лайнинг машини от фирма „Мака“ и ротационна преса от фирма „Бортолин Кемо“. Определен бе и дневния ред и датата за свикване на редовно Общо събрание на акционерите. И през 2022 г. Херти подкрепя UNICEF като се включи в програмата Компания благодетел в края на месец март. След двегодишно прекъсване заради пандемията, от 15 до 17 май се състоя най- мащабното световно изложение за вино и спиртни напитки ProWein в Дюселдорф, където Херти бе един от изложителите и представи пълната гама от продуктите си, както за алкохолната, така и за винената индустрия. На Съвет на директорите в края на месец юни бе взето решение за увеличаване на лимита за банкови гаранции и митническо поръчителство в Уникредит Булбанк от 200 на 600 хил. лева поради увеличените цени и обема на основните материали и съответно размера на банковите гаранции при временен внос на алуминий. На 28 юни 2022 г. се проведе редовно Общо събрание на акционерите на Херти АД, на което бе взето решение за изплащане на дивидент в размер на 0.04 лв. На една акция. Подадени са необходимите увдомления до регулаторните органи и ЦД. Изплащането на дивидентите започна от 22 август 2022 г. чрез ОББ. В края на месец юли успешно премина ресертификацията по стандарта BRC/IOP като Херти отново защити най-високото ниво А в категория „Висока хигиена“. През месец август се извърши окончателното плащане за доставка на оборудването по проекта GALP с подкрепата на Норвежкия финансов механизъм. Оборудването бе доставено в края на месец август, а на 30 септември 2022 г. бе приключен монтажа и тестовете на машините. През октомври завърши обучението и приключи работата с партньора по Industry 4.0. На 11 декември 2022 г. се проведе информационно събитие по време на което Херти представи завършения проект и демонстрира оборудването. Проектът бе отчетен пред Норвежкия Финансов Механизъм в срок до 15 декември 2022 г. Годишен доклад за дейността през 2022 г. 48 На 18 януари 2023 г. Херти получи втория транш окончателната сума за финансиране на проекта в размер на 485,800 евро, с която сума погаси частично инвестиционният кредит в ОББ отпуснат за финансиранито на проекта. През месец септември Херти участва в две специализирани изложения- Водещото световно изложение в сферата на напитките и течните храни Drinktec 2022 в Мюнхен, Германия и ADI 2022 в Сейнт Луис, САЩ. През октомври по време на Международният ден на мавруда, което е ежегодно винено събитие и допринася за популяризирането на българското вино и винения туризъм сред местни и чуждестранни потребители, Търговския директор на Херти Франция - Валентина Димова направи презентация на тема: "Затваряне , отлежаване и развитие на червени вина с винтови капачки ". В началото на ноември стартира поредната кампания „С предпазен колан на задната седалка“ където Херти е организатор и активен участник в обучението по безопасно движение на най-малките ученици. От 15-ти до 18-ти ноември Херти участва с щанд в международното изложение SIMEI в Милано , a в края на ноември представи своите продукти и на изложението SITEVI в Бордо, Франция. В края на февруари през предходната 2022 г. започна военен конфликт между Русия и Украйна. Вследствие на това, нормалните търговски отношения с двете засегнати страни силно са нарушени. Европейският съюз и много държави по света наложиха на Русия редица икономически санкции. Предприетите ограничителни икономически и финансови мерки биха могли да доведат до промяна в цените на енергоносителите и на други стоки и услуги, които са от значение за развитието на българската икономика. Това от своя страна косвено може да окаже неблагоприятно влияние върху дейността на дружеството в следващи отчетни периоди. Неговото ръководство текущо анализира и следи всички промени в събитията, с цел определяне на защитни и стабилизационни мерки. С прилагането им се очаква негативните последствия от военния конфликт да бъдат смекчени до степен, до която да не окажат значимо отрицателно влияние върху бъдещата жизнена способност и до възможността на дружеството да продължи дейността си като действащо предприятие. VI. СЪЩЕСТВЕНИ СЪБИТИЯ, НАСТЪПИЛИ СЛЕД КРАЯ НА ОТЧЕТНИЯ ПЕРИОД През януари 2023 г. дружеството е получило остатъка от финансирането по договора с Норвежки Финансов Механизъм по програма GALP в размер на 486 хил. евро с равностойност 950 хил. лв. VII. ИНФОРМАЦИЯ ЗА ПРИДОБИВАНЕ НА СОБСТВЕНИ АКЦИИ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 187Д ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН Към датата на изготвяне на настоящия доклад, дружеството не е извършило обратно изкупуване на собствените си акции по смисъла на чл. 187 от Търговския закон. VIII. НАЛИЧИЕТО НА КЛОНОВЕ НА ДРУЖЕСТВОТО Дружеството няма регистрирани клонове. Годишен доклад за дейността през 2022 г. 49 IX. ИНФОРМАЦИЯ, ИЗИСКВАНА ПО РЕДА НА ЧЛ. 247 ОТ ТЪРГОВСКИЯ ЗАКОН 1. Възнаграждения на членове на съвета на директорите и обратно изкупуване на акции. Общото възнаграждение на изпълнителния директор и членовете на Съвета на директорите за отчетния период е 540 хил. лв. 2. Придобитите, притежаваните и прехвърлените от членовете на съветите през годината акции и облигации на дружеството През отчетният период на 2022 г. членове на съвета на директорите на дружеството не са придобили акции на дружеството. През отчетният период на 2022 г. членове на Съвета на директорите на дружеството не са продали акции на дружеството. 3. Правата на членовете на съветите да придобиват акции и облигации на дружеството Правата на членовете на Съвета на директорите на дружеството са определени в съответствие с Търговския Закон и няма предвидени допълнителни ограничения или преференции съгласно Устава на дружеството. 4. Участието на членовете на съветите в търговски дружества като неограничено отговорни съдружници, притежаването на повече от 25 на сто от капитала на друго дружество, както и участието им в управлението на други дружества или кооперации като прокуристи, управители или членове на съвети Няма членове на Съвета на директорите на дружеството, които да са неограничено отговорни съдружници, притежаващи повече от 25 на сто от капитала на друго дружество. Членовете на Съвета на директорите участват в управлението на други дружества като управители или членове на съвети, както следва: Александър Благоев Юлиянов • Притежава пряко 50 % в Тимшел - ООД, гр. Шумен, Булстат: 127044260; • Притежава пряко и непряко 29,5 на сто от гласовете в общото събрание на Райфен - ООД ( чрез участието на Тимшел - ООД), гр. Шумен, Булстат: 12700362; • Управител на Тимшел - ООД, гр. Шумен. Захари Ганев Захариев • Притежава пряко 50% в Тимшел - ООД, гр. Шумен, Булстат: 127044260; • Притежава пряко и непряко 30,5% от гласовете в общото събрание на Райфен - ООД (чрез участието на Тимшел - ООД), гр. Шумен, Булстат: 127003623; • Управител на Тимшел - ООД, гр. Шумен. Йозеф Майер • 25 % от ИГМ Холдинг - ООД Австрия; • Управител на ИГМ Холдинг ООД - Австрия. Годишен доклад за дейността през 2022 г. 50 Мария Велинова • Притежава пряко 51 % в Велинова - ООД гр. Шумен, Булстат: 202873051; • Притежава пряко 40 % в иСървис - ООД , гр. София, Булстат: 201688288; • Управител на СД Велинова, Хаджиева и Сие , гр.Шумен, Булстат: 127030894; • Управител на Велинова - ООД гр. Шумен, Булстат: 202873051; • Управител на Вифарм - ЕООД гр. Шумен, Булстат: 201024272; • Управител на иСървис - ООД гр. София, Булстат: 201688288. Светослав Стаменов • Притежава пряко 49 % в Енерго-1 - ООД, гр. Шумен, Булстат: 130572734; • Притежава пряко 25 % в Термокомплекс - ООД, гр. Шумен, Булстат: 127528261. • Притежа 66.66 % от капитала на „Капитал Гласс” АД, седалище и адрес на управление - България, област Шумен, общ. Каспичан, гр. Плиска 9920, ул. „Александър Стамболийски” № 30, вписано в Търговския регистър и Регистъра на ЮЛНЦ с ЕИК 204803781. 5. Договорите по чл. 240б от Търговския закон , сключени през годината Няма такива. X. ИЗПОЛЗВАНИ ФИНАНСОВИ ИНСТРУМЕНТИ Функционалната валута на дружеството е българският лев. Повечето от сделките, осъществени на външния пазар се извършват в евро. Това минимизира валутния риск. Договорените срокове с клиентите и доставчиците към датата на изготвяне на този отчет позволяват на дружеството да не прибягва до финансови инструменти като хеджиране. Целите и политиката на предприятието по управление на финансовия риск и експозицията на предприятието по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток са оповестени в бележките към самостоятелния финансов отчет на дружеството. XI. КОРПОРАТИВНА СОЦИАЛНА ОТГОВОРНОСТ Херти - АД прилага принципите на Националния кодекс за корпоративно управление. Принципите на прозрачност, свободна и лоялна конкуренция са заложении в Етичния кодекс на компанията. Херти е социално отговорна компания ангажирана с обществени и културни прояви в общината. През отчетния период компанията е подкрепила провеждането на културни и спортни мероприятия в община Шумен и община Каспичан. Отговорностите, целите и деиностите по КСО на Херти са подробно отразени в Нефинансовата декларация за 2022 г. XII. ОТГОВОРНОСТИ НА РЪКОВОДСТВОТО Според българското законодателство, ръководството следва да изготвя годишен финансов отчет за дейността за всеки период, включително годишен финансов отчет, годишен доклад за дейността и друга информация определена с наредба (съгласно Наредба 2 за проспектите при публично предлагане и допускане до търговия на регулиран пазар на ценни книжа и за разкриването на информация, Приложение №3), доклад за поилитиката по възнаграждения, декларация за корпоративно управление и нефинансова информация, за всеки отчетен период, който да дава вярна и честна представа за финансовото състояние на дружеството към края на отчетния период, за неговите финансови резултати от дейността и за паричните потоци, в съответствие с приложимата счетоводна рамка. Дружеството прилага за целите на отчитане по българското счетоводно законодателство Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приложими в Европейския Съюз. Годишен доклад за дейността през 2022 г. 51 Тази отговорност включва: разработване, внедряване и поддържане на система за вътрешен контрол, свързана с изготвянето и достоверното представяне на финансови отчети, които да не съдържат съществени неточности, отклонения и несъответствия, независимо дали те се дължат на измама или на грешка; подбор и приложение на подходящи счетоводни политики; и изготвяне на приблизителни счетоводни оценки, които са разумни при конкретните обстоятелства. Ръководството потвърждава, че е действало съобразно своите отговорности, и че финансовият отчет е изготвен в пълно съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане, приложими в Европейския Съюз. Ръководството също така потвърждава, че при изготвяне на настоящия годишен финансов отчет за дейността е представило вярно и честно развитието и резултатите от дейността на предприятието за изминалия период, както и неговото състояние и основните рискове, пред които е изправено. ДОПЪЛНИТЕЛНА ИНФОРМАЦИЯ СЪГЛАСНО ПРИЛОЖЕНИЕ 2 КЪМ ЧЛ. 10, Т. 1, ЧЛ.11,Т.1, ЧЛ.21, Т.1, БУКВА „А” И Т.2 БУКВА”А” ОТ НАРЕДБА 2 ЗА ГОДИНАТА ПРИКЛЮЧВАЩА НА 31.12.2022 1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година. Продукти 2022 2021 в хил. бр. в хил. лв. Дял от продаж- бите Измене- ние спрямо 2020 г. в хил. бр. в хил. лв. Дял от продаж- бите Измене- ние спрямо 2020 г. Алуминиеви капачки 1,559,474 65,869 76.15% 62.07% 1,268,964 40,643 74.75% 20.05% Пластмасови капачки 29,948 655 0.76% (31.20)% 54,277 952 1.75% 3.48% Композитни капачки 448,109 19,309 22.32% 60.71% 352,548 12,015 22.10% 35.98% Дозатори 12,251 325 0.38% 407.81% 19,069 64 0.12% (56.16)% Стоки - 4 0.00% (98.54)% - 274 0.50% 55.68% Други - 344 0.39% (19.24)% - 421 0.77% (29.36)% Общо 2,049,782 86,506 100.00% 59.10% 1,532,315 54,369 100.00% 22.10% 2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/ потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответнолицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК: Европейски съюз (без България) България Други Дружеството като цяло 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв.. хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Приходи от външни клиенти: Продажби 58,346 41,865 7,501 5,200 20,659 7,304 86,506 54,369 Годишен доклад за дейността през 2022 г. 52 Основни доставчици на дружеството са доставчици на основни материали Хилден - Акзо Нобел, Констелиум Ролд Продуктс Зинген, Ламинационе Соттиле, Актега ДС ГмвХ, Гранже Импексметал, Хротекс и др. 3. Информация за сключени съществени сделки. Няма такива. 4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК • Идентичност на свързаните лица Дружеството има отношение на свързано лице със следните предприятия: Свързани лица Държава Собственост 2022 2021 Дъщерни и асоциирани предприятия Херти Груп Интернешънъл Румъния 100 % 49 % Херти Франция Франция 100 % 100 % Херти Англия Англия 100 % 100 % Херти Германия Германия 100 % 100 % Херти САЩ САЩ 100 % 100 % Тихерт България 100 % 100 % Акционери/Съдружници ИГМ Холдинг Австрия 33.59% 33.90 % Дружества под общ контрол Тимшел –ООД България - - Райфен – ООД България - - Дружеството има отношение на свързано лице със своите акционери, изпълнителни директори и членове на съвета на директорите, дъщерни дружества и дружества под общ контрол и техните управители. Годишен доклад за дейността през 2022 г. 53 • Сделки с дъщерни дружества Продажби на свързани лица Извършените през годината сделки по продажби и неуредените вземания към 31 декември 2022 г. са както следва: Наименование Вид на сделката Оборот 2022 Вземане 2022 Оборот 2021 Вземане 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Херти Англия Продажби 9,186 1,617 6,984 1,757 Херти Франция Продажби 13,140 1,601 7,031 1,302 Херти САЩ Продажби 1,463 1,401 975 1,063 Херти Груп Интернешънъл – от септември 2022 г. Продажби 4,377 1,053 - - Херти Германия Продажби 10,450 747 5,728 799 Тихерт – ЕАД Продажби 144 11 71 518 Тихерт – ЕАД Предоставени заеми и лихви - - 27 137 Общо 6,430 5,576 Покупки от свързани лица Извършените през годината сделки по покупки и неуредените задължения към 31 декември 2022 г. са както следва: Наименование Вид на сделката Оборот 2022 Задъл- жение 2022 Оборот 2021 Задъл- жение 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Тихерт – ЕАД Покупки 618 6 394 10 Общо 6 10 • Сделки с други свързани лица Продажби на други свързани лица Извършените през годината сделки по продажби и неуредените вземания към 31 декември 2022 г. са както следва: Наименование Вид на сделката Оборот 2022 Вземане 2022 Оборот 2021 Вземане 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Херти Груп Интернешънъл – до септември 2022 Продажби - - 3,330 829 Райфен – ООД Продажби 2 - 2 - Тимшел – ООД Продажби 2 - 2 - Общо - 829 Годишен доклад за дейността през 2022 г. 54 Покупки от други свързани лица Извършените през годината сделки по покупки и неуредените задължения към 31 декември 2022 г. са както следва: Наименование Вид на сделката Оборот 2022 Задъл- жение 2022 Оборот 2021 Задъл- жение 2021 хил. лв. хил. лв. хил. лв. хил. лв. Тимшел – ООД Покупки 104 125 78 203 Райфен – ООД Покупки 1,272 39 1,096 163 Общо 164 366 Всички разчети със свързани лица имат краткосрочен характер. Условията на сделките със свързаните лица не се различават от пазарните, които се прилагат между несвързани лица. Вземанията и задълженията към свързани лица са подробно оповестени в приложенията към индивидуиалния финансов отчет за 2022 г. 5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година. Няма такива. 6. Информация за сделки, водени извънбалансово - характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК. Няма такива. 7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране. Собственост Дъщерни и асоциирани предприятия Държава 2022 г. 2021 г. Херти Груп Интернешънъл Румъния 100 % 49 % Херти Франция Франция 100 % 100 % Херти Англия Англия 100 % 100 % Херти Германия Германия 100 % 100 % Херти САЩ САЩ 100 % 100 % Тихерт България 100 % 100 % 8. . Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения. Годишен доклад за дейността през 2022 г. 55 Дружеството е сключили следните договори за кредити към 31 декември 2022 г.: 31 декември 2022 г. Отчетна стойност хил. лв. Договорени парични потоци хил. лв 6 месеца или по- малко хил. лв 6-12 месеца хил. лв 1-2 години хил. лв 2-5 години хил. лв Повече от 5 години хил. лв Обезпечени дългосрочни банкови заеми 9,108 9,818 2,459 1,432 2,580 3,108 239 Обезпечен краткосрочен банков заем 3,912 4,037 - 4,037 - - - Банков овърдрафт 5,476 5,959 120 117 3,701 2,021 - Задължения към доставчици 8,479 8,479 8,479 - - - - Общо 26,975 28,293 11,058 5,586 6,281 5,129 239 31 декември 2021 г. Отчетна стойност хил. лв. Договорени парични потоци хил. лв 6 месеца или по- малко хил. лв 6-12 месеца хил. лв 1-2 години хил. лв 2-5 години хил. лв Повече от 5 години хил. лв Обезпечени дългосрочни банкови заеми 7,628 7,955 1,021 1,216 2,368 3,350 - Обезпечен краткосрочен банков заем 3,912 3,982 39 3,943 - - - Банков овърдрафт 5,476 5,726 54 50 2,056 3,566 - Задължения към доставчици 7,991 7,991 7,991 - - - - Общо 25,007 25,654 9,105 5,209 4,424 6,916 - Повече информация за сключените от дружеството заеми има оповестена в приложенията към индивидуиалния финансов отчет за 2022 г. 9. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество, включително и на свързани лица, с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай че са сключени като целеви. Към 31 декември 2022 г. дружеството няма вземания по предоставени заеми на свързани лица. 10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период. Няма такива. 11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати. В публикуваните по-рано прогнозни финансови данни за четвърто тримесечие на 2022 г., дружеството е оповестило финансов резултат - печалба преди данъци 5,785 хил. лв. В окончателния самостоятелен финансов отчет за годината приключваща на 31 декември 2022 г., дружеството публикува финансов резултат - печалба преди данъци в размер на 5,799 хил. лв., печалба след данъци в размер на 5,213хил. лв. и общ всеобхватен доход за периода в Годишен доклад за дейността през 2022 г. 56 размер на 5,142 хил. лв. Разликите се дължат на начислените данъци и временни данъчни разлики за годината. 12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им. Дружеството използва банкови заеми оповестени в индивидуалния финансов отчет на дружество. Дружеството смята, че бъдещите парични потоци ще са достатъчни за обслужване на задълженията съгласно договорените планове. 13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност. Дружеството е преценило, че реализацията на инвестиционните намерения са обезпечени с банковите кредити. Дружеството не предвижда промяна в структурата на финансиране на инвестиционната дейност. 14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството Няма такива. 15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове. 15.1. Система за вътрешен контрол Системата за вътрешен контрол включва изготвяне на анализ на финансовото състояние и финансовите рискове свързани с дейността на дружеството на база на шестмесечния и годишния финансов отчет. Анализът се изготвя от Одитния комитет и се представя и обсъжда със Съвета на директорите на дружеството. 15.2. Система за управление на рисковете Ръководството на дружеството се стреми да развива активно управление на всички видове рискове, произтичащи от спецификата на неговата дейност. Системата за управление на риска определя правомощията и отговорностите в отделните структурни подразделения на Дружеството, организацията и реда за взаимодействие при управление на рисковете, анализ и оценка на информация, свързана с рискове, изготвяне на периодична отчетност на управление на рисковете. Компоненти и основни характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска във връзка с процеса на финансово отчитане. 1.1 Контролна среда. 1.2.Контролната среда обхваща следните елементи: • Комуникиране и налагане на почтеност и етични ценности. Налагането на почтеността и етичните ценности включва, но не се изчерпва с, действия на ръководството за елиминиране или смекчаване на стимулите или изкушенията, които биха могли да подтикнат Годишен доклад за дейността през 2022 г. 57 персонала да се ангажира в непочтени, незаконни или неетични действия. Политиката за почтеност и етични ценности на дружеството включва комуникация на поведенчески стандарти за персонала чрез следването на Етичен кодекс на дружеството. • Ангажимент за компетентност. Компетентността представлява познанията и уменията, необходими за изпълнение на задачите, които определят длъжностната характеристика на дадено лице. • Участие на лицата, натоварени с общо управление посредством осъществяване на надзор върху проектирането на модела и ефективното функциониране на процедурите за предупреждение и процеси за преглед на ефективността на вътрешния контрол на дружеството. • Философия и оперативен стил на ръководството. • Установена подходяща организационна структура, включваща вземане под внимание на основните области на правомощия и отговорности и подходящите йерархични нива на отчетност и докладване. • Възлагане на подходящи правомощия и отговорности. • Политика и практика, свързани с човешките ресурси, включваща високи стандарти за подбор на квалифицирани лица – с фокус върху образователния ценз и предишен професионален опит, както и акцент върху продължаващото обучение. 1.3. Процес на дружестото за оценка на риска. За целите на финансовото отчитане, процесът на дружеството за оценяване на риска включва начина, по който ръководството идентифицира бизнес рисковете, съществени за изготвянето на финансов отчет в съответствие с приложимата за предприятието обща рамка за финансово отчитане, оценява тяхното значение, оценява вероятността от тяхното възникване и взема решения за това как да отговори на тези рискове и как да ги управлява и как да оценява съответно резултатите. Рисковете, имащи отношение към надеждното финансово отчитане, включват външни и вътрешни събития, сделки и обстоятелства, които могат да възникнат и да се отразят негативно върху способността на дружестото да инициира, регистрира, обработва и отчита финансови данни, съответстващи на твърденията за вярност, направени от ръководството във финансовия отчет. Рисковете могат да възникнат или да се променят поради обстоятелства като изброените по-долу: • Промени в регулаторната среда. • Нов персонал. • Нови или обновени информационни системи. • Бърз растеж. • Нови технологии. • Нови бизнес модели, продукти или дейности. • Корпоративно преструктуриране, и • Нови счетоводни стандарти и разяснения. Финансовият риск на дружеството е обусловен и от възможността от влошаване на събираемостта на вземанията, което би могло да доведе до смущения в паричните потоци. Контролът по събиране на вземанията се осъществява от търговците, които пряко работят със съответните клиенти като се следят сроковете и размера. Съставят се планове за входящите и изходящи парични потоци и ежеседмично се контролира изпълнението им от финансова дирекция. На определени периоди и задължително в края на годината се прави инвентаризация на разчетите с писмени потвърждения на задълженията на клиентите. За нови клиенти се работи с акредитиви или авансови плащания. Правят се проучвания за финансовата им стабилност. Сключена е застраховка на вземанията на рискови клиенти и пазари. Годишен доклад за дейността през 2022 г. 58 1.4. Информационна система, включително свързаните с нея бизнес процеси, имащи отношение към финансовото отчитане и комуникация. Информационната система включва инфраструктура (физически и хардуерни компоненти), софтуер, хора, процедури и данни. Информационната система на дружестото, имаща отношение към целите на финансовото отчитане, която включва системата за финансово отчитане, обхваща методи и документация, които: • идентифицират и отразяват всички валидни сделки и операции; • описват своевременно сделките и операциите с достатъчно подробности, позволяващи подходящата им класификация за целите на финансовото отчитане; • оценяват стойността на сделките и операциите по начин, който позволява отразяване на тяхната подходяща парична стойност във финансовия отчет на дружестото; • определят времевия период, през който са възникнали сделките и операциите, за да позволят записването им в подходящия счетоводен период; • представят подходящо сделките и операциите и свързаните с тях оповестявания във финансовия отчет. В дружеството е внедрена интегрирана информационна система за документиране и отчитане на процесите. С цел осъществяване на вътрешния контрол системата дава различни права на достъп за работа на служителите и съответно права на контрол на мениджърите. Специализираните софтуери са инсталирани на отделни компютри и се ползват с клиентски приложения и пароли осигуряващи различни нива на достъп. В рисковите зони е ограничен достъп до интернет, въведени са правила за достъп до определи приложения и ресурси свързани със системите за управление на бизнеса. Нивата за достъп са ясно и точно формулирани. Провеждат се регулярни обучения на персонала свързани с финансовата теория и практика и информационните технологии и сигурност. Осъществява се контрол от страна на Търговски директор и отдел Контролинг върху спазване на процедурите за приемане и потвърждаване на поръчки от клиентите и е ограничен достъпа до ценовите листи. Извършват се периодични проверки на изписване на вложените материали съгласно разходни норми и инвентаризации на материали и продукция. Разработва се система за въвеждане на информацията от производството в системата САП, чрез използване на автоматични контролери. 1.5. Контролни дейности. Дружеството има приети редица политики и процедури, свързани със следните контролни дейности: • Прегледи на изпълнението и резултатите от дейността. • Обработка на информацията. • Физически контроли (сигурност на активите, одобрение на достъп до компютърни програми и файлове с данни; периодично преброяване и сравняване със сумите по счетоводни регистри). и • Разделение на задълженията. 1.6. Текущо наблюдение на контролите. Важна отговорност на ръководството е да установи и поддържа непрекъснат вътрешен контрол. Текущото наблюдение на контролите от страна на ръководството включва преценка дали те работят както това е предвидено и дали те биват модифицирани по подходящ начин, за да отразят промените в условията. Вътрешните одитори и персоналът, изпълняващ сходни функции, допринасят за текущото наблюдение върху контролите на предприятието чрез отделни оценки. Годишен доклад за дейността през 2022 г. 59 16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година. Няма такива. 17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или произтичат от разпределение на печалбата, включително: а) получени суми и непарични възнаграждения: Изплатените суми от емитента през 2022 г. са, както следва: • постоянии месечни възнаграждения на членовете на Съвета на в общ размер на 96,000 лева и възнаграждения на Одитен комитет в общ размер на 3,000 лева; • променливи възнаграждения на изпълнителните членове на Съвета на директорите в общ размер 19,560 лв.; • възнаграждения по договори за управление в размер на 424,040 лв. б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент; Няма такива. в) сума, дължима от емитента, който не е публично дружество, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения. Няма такава. 18. Информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи и прокуристите акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа - вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите.. Акционери членове на СД % брой акции хил. лв. Г-н Александър Благоев Юлиянов 33,22% 3,991,420 3,991 Г-н Захари Ганев Захариев 25,23% 3,030,622 3,031 19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери. Няма такива. Годишен доклад за дейността през 2022 г. 60 20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по параграф 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно. Няма такива. 21. Данни за директора за връзки с инвеститорите, включително телефон и адрес за кореспонденция. Директор за връзки с инвеститорите е г-жа Елена Захариева, адрес за кореспонденция: 9700 гр. Шумен, ул. „Антим I” № 38; тел. +359 54 823 012; моб. тел. +359 887 808 642. Електронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 на Европейския парламент и на Съвета от 16 април 2014 г. относно пазарната злоупотреба (Регламент относно пазарната злоупотреба) и за отмяна на Директива 2003/6/ЕО на Европейския парламент и на Съвета и директиви 2003/124/ЕО, 2003/125/ЕО и 2004/72/ЕО на Комисията (ОВ, L 173/1 от 12 юни 2014 г.) (Регламент (ЕС) № 596/2014) относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация: http://www.x3news.com/?page=News&uniqid=63f3666c81033 https://www.herti.bg/устойчиво-развитие/връзки-с-инвеститори Информация относно публичното дружество По приложение 3 към чл.10 т. 2 от Наредба 2 1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка Капиталът на дружеството е 12,013,797 лева разделен в 12,013,797 броя безналични поименни акции с право на глас и номинална стойност 1 лев. Към настоящия момент акциите на дружеството се търгуват на неофициален пазар на акции на Българска Фондова Борса. Няма ценни книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка. 2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството, включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акциите. Следните акционери притежават пряко повече от 5% от акциите на дружеството: ИГМ Холдинг Австрия - 3,997,316 акции - 33.27% Александър Благоев Юлиянов - 3,991,420 акции - 33.22% Захари Ганев Захариев - 3,030,622 акции - 25.23% Елена Петкова Захариева - 960,000 акции - 7.99% Годишен доклад за дейността през 2022 г. 61 3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права - няма. 4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас - няма. 5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона – няма. Главен изпълнителен директор: Захари Захариев 28 февруари 2023 г. Шумен Zahari Ganev Zahariev Digitally signed by Zahari Ganev Zahariev Date: 2023.03.08 09:25:33 +02'00' Декларация за прилагане на правилата и нормите на Националния кодекс за корпоративно управление 62 ДЕКЛАРАЦИЯ ЗА ПРИЛАГАНЕ НА ПРАВИЛАТА И НОРМИТЕ НА НАЦИОНАЛНИЯ КОДЕКС ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ „Херти” - АД (дружеството) спазва по целесъобразност Кодекса за корпоративно управление, одобрен от Заместник-председателя на Комисията за финансов надзор. „Херти” - АД приема доброто корпоративно управление като лоялни и балансирани взаимоотношения между акционерите, ръководството на дружеството, партньори, контрагенти, персонал и други заинтересовани лица. 1. „Херти” - АД има едностепенна система на управление. Съветът на Директорите (СД) се състои от 5 души, двама, от които са независими. Членовете на съвета на директорите имат еднакви права и задължения, независимо от вътрешното разпределение на функциите между тях (отразено в договорите им за управление и/или правилника за работа) и предоставянето на право на управление и представителство на някои от тях. 1.1. Съветът на директорите управлява независимо и отговорно дружеството в съответствие с визията и стратегическите цели, като защитава правата на акционерите и третира равноправно всички акционери. 1.2. Съветът на директорите ръководи и контролира стратегията за развитие на дружеството и управлява разумно и ефективно неговите ресурси. 1.3. Съветът на директорите има изградена система за вътрешен одит и контрол на риска и получава периодична информация. 1.4. Съветът на директорите осигурява условия за ефективен контрол върху дейността на изпълнителните директори от страна на акционерите и на държавните регулаторни органи. 1.5. Съветът на директорите поддържа надеждното функциониране на финансово- информационната система на дружеството чрез вътрешен отдел Информационни технологии и договори със специализирани фирми. 1.6. Съветът на директорите разработва стратегия за бюджета и бизнес план и ги контролира чрез отчетите на свои заседания. 1.7. Съветът на директорите създава необходимото ниво на информационна обезпеченост на акционерите чрез раздела за Връзки с инвеститорите на електронната страница на дружеството. 1.8. По време на своя мандат членовете на Съвета на директорите се ръководят в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност. Съветът на директорите е приел Етичен кодекс, който спазва и който се спазва от всички работещи в дружеството. 1.9. Съветът на директорите се отчита за своята дейност пред Общото събрание на акционерите. Председателят на СД не е независим член, той е един от основните акционери и е избран с единодушие от СД, който също е изборен орган. В Устава на дружеството не са предвидени ограничителни условия, в които членовете на СД могат да заемат ръководни позиции, но те имат ангажимент да уведомяват дружеството, ако участват в управлението на конкурентни дружества. 2. Общото Събрание на акционерите (ОСА) избира нови членове на Съвета на директорите, извън случаите, когато даден член изпадне в обективна невъзможност да изпълнява задълженията си или подаде оставка и е необходимо да бъде заменен; освобождава от длъжност действащите членове на Съвета на директорите след изтичане на техния мандат; преизбира действащи членове на съвета; освобождава предсрочно членове на съвета; избира нови членове на Съвета на директорите, когато даден член на съвета изпадне в обективна невъзможност да изпълнява задълженията си или подаде оставка и е необходимо да бъде заменен; определя възнагражденията и тантиемите на членовете на Съвета на директорите, както и срокът, за който са дължими и правото да придобият акции и облигации на дружеството. Декларация за прилагане на правилата и нормите на Националния кодекс за корпоративно управление 63 3. При избора на членове на Съвета на директорите се съблюдава изискването за подходящи знания и опит в различни свери, в съответствие с приетата политика по многообразие, с цел ефективно управление на дружеството. Новоизбраните членове се запознават със структурата, стратегията и целите на дружеството. 4. Възнаграждението на членовете на СД се определя от ОСА в съответствие с приетата Политика по възнагражденията на дружеството. 5. Мандатът на членовете на Съвета на директорите е 5 години и се различава с една година за всеки един от тях. 6. В своята дейност Съветът на директорите се подпомага от Одитен комитет, който се състои от трима членове и експерти, двама от които са независими. Одитният комитет се избира от Общото събрание на акционерите. Дейността на дружеството се подпомага и от оперативен съвет, в който участват всички оперативни директори. 7. По време на заседания на СД се обсъждат отделно всички сделки, при които има потенциален риск от конфликт на интереси. 8. Съветът на директорите е приел на свое заседание Правила за управление на риска с цел установяване, управление, наблюдение и оценка на съществените рискове, които могат да окажат влияние върху дейността на дружеството и за които е необходимо съставяне на план за извънредни ситуации. Системата за вътрешен контрол включва изготвяне на анализ на финансовото състояние и финансовите рискове свързани с дейността на дружеството на база на шестмесечния и годишния финансов отчет. Анализът се изготвя от Одитния комитет и се представя и обсъжда с ръководството на дружеството. В предприятието е внедрена ЕРП информационна система за документиране и отчитане на процесите (САП, системата). С цел осъществяване на вътрешния контрол системата дава различни права на достъп за работа на служителите и съответно права на контрол на мениджърите. Специализираните софтуери са инсталирани на отделни компютри и се ползват с клиентски приложения и пароли осигуряващи различни нива на достъп. В рисковите зони е ограничен достъп до интернет, въведени са правила за достъп до определи приложения и ресурси свързани със системите за управление на бизнеса. Нивата за достъп са ясно и точно формулирани. Провеждат се регулярни обучения на персонала свързани с финансовата теория и практика и информационните технологии и сигурност. Осъществява се контрол от страна на Търговски директор и отдел Контролинг върху спазване на процедурите за приемане и потвърждаване на поръчки от клиентите и е ограничен достъпа до ценовите листи. Извършват се периодични проверки на изписване на вложените материали съгласно разходни норми и извършените инвентаризации. Разработва се система за въвеждане на информацията от производството в САП, чрез използване на автоматични контролери. Финансовият риск на дружеството е обусловен и от възможността от влошаване на събираемостта на вземанията, което би могло да доведе до смущения в паричните потоци. Контролът по събиране на вземанията се осъществява от търговците, които пряко работят със съответните клиенти като се следят сроковете и размера. Съставят се планове за входящите и изходящи парични потоци и ежеседмично се контролира изпълнението им от финансова дирекция. На определени периоди и задължително в края на годината се извършва инвентаризация на разчетите с писмени потвърждения на задълженията на клиентите. За нови клиенти се работи с акредитиви или авансови плащания. Правят се проучвания за финансовата им стабилност. Ежегодно се сключват застраховки Обща гражданска отговорност, отговорност на продукта и отговорност на работодателя, както и Застраховки за защита на вземанията на рискови клиенти и пазари. Съветът на директорите предлага на ОСА избор на независим одитор по препоръка на Одитния комитет като осигуряват действието на приложимото право и следят за прилагането на ротационен принцип при избора на външен одитор. Декларация за прилагане на правилата и нормите на Националния кодекс за корпоративно управление 64 Ръководството на „Херти“ - АД защитава правата на акционерите чрез: 1. Гарантиране равнопоставеното третиране на всички акционери. 2. Създаване на необходимото ниво на информационна обезпеченост на акционерите чрез интернет страницата на дружеството. 3. Прозрачност и публичност на процесите в дружеството чрез разкриване на информация пред регулаторните органи и обществеността. 4. Осигуряване на условия за участие на акционерите в Общите събрания, чрез навременно предоставяне на информация за дневния ред на събранията и материалите по тях на интернет страницата на дружеството. 5. Постигане на устойчиво развитие и постоянен растеж на компанията и създаване на отговорност и уважение към имуществото и доброто й име. В съответствие със законовите изисквания ръководството на „Херти” - АД има изградена система за разкриване на пълна, навременна, вярна и разбираема финансова и нефинансова информация чрез: 1. Предоставяне на необходимата периодична и вътрешна информация на КФН, БФБ, ЦД и инвестиционната общност в законно установените срокове и публикуване в медиите на новини свързани с компанията. 2. Осигуряване на достатъчна информация на акционерите във връзка с осъществяване на техните права. Осигуряване на контрол и одит на отчетите на дружеството и спазване изискванията на Закона за публично предлагане на ценни книжа. 3. Публикуване на информацията на интернет страницата на дружеството с цел осигуряване на бърз и лесен достъп до тази информация. Ръководството на дружеството поддържа ефективни връзки с всички заинтересовани лица, като спазва принципите за прозрачност и бизнес етика. Дружеството отчита интересите както на акционерите, така и на доставчици, клиенти, служители, кредитори, неправителствени организации и други и ги идентифицира въз основа на тяхната степен, сфери на влияние и отношение към неговото развитие. Конкретно разписаните правила и политики за спазване на техните интереси са в Етичния кодекс на дружеството. При решаване на определени въпроси винаги се изисква мнението на заинтересованите лица. Успешното и прозрачно управление на дружеството и конструктивните решения се гарантират от прилагането на приетата Политика по многообразие по отношение на административните и управленските органи. Основен критерий при избора на ръководни кадри е компетентността, образованието и опита в различни свери на икономическия и социален живот, а не възрастта, пола, социалното положение или вероизповедание. Стимулира се личната инициатива, развива се индивидуалността и се работи за повишаване мотивацията на кадрите. Съгласно чл. 10, параграф 1, букви „в”, „г”, „е”, „з” и „и”, основните акционери уведомяват писмено дружеството и компетентните органи за придобиване или разпореждане с неговите акции, които биха довели до значими преки или косвени акционерни участия. Към настоящия момент акциите на дружеството се търгуват на неофициален пазар на ценни книжа на Българска Фондова Борса - АД. Няма ограничения върху прехвърлянето на ценни книжа, както акционери със специални контролни права. Главен изпълнителен директор Захари Захариев 28 февруари 2023 г. Шумен Zahari Ganev Zahariev Digitally signed by Zahari Ganev Zahariev Date: 2023.03.08 09:25:58 +02'00' Нефинансова декларация 65 НЕФИНАНСОВА ДЕКЛАРАЦИЯ Херти е акционерно дружество, работещо в сферата на опаковъчната индустрия. Компанията има 30 годишен опит в производството на алуминиеви, пластмасови и композитни капачки за бутилки, които се използват при производството на алкохолни напитки, вино, минерални води и безалкохолни напитки, зехтин, хранителни съставки и лекарства. Бизнес моделът на компанията и създаването на добавена стойност може да бъде представен по следния графичен начин: Устойчивото развитие е важен фактор за всеки отговорен бизнес. Това важи с особена сила за опаковъчната индустрия, защото все повече продукти се продават опаковани. Реализирайки продуктите си на 6 континента в повече от 60 страни по света, компанията напълно осъзнава своята отговорност за влиянието, което оказва бизнеса и важността на своята мисия: Удовлетворяване максимално потребностите на нашите клиенти и партньори с висококачествени продукти и решения, утвърждаващи компанията на световния пазар. Осигуряване на устойчиво развитие и постоянен растеж на компанията. Ръководството на Херти - АД подкрепя идеята за отговорния и екологично устойчив бизнес, който не само носи полза на бизнеса и обществото, но също така допринася за социалното, икономическо и екологично развитие и подобряване на качеството на живот като цяло. Херти - АД се вдъхновява от принципите на Глобалния договор на ООН и приема КСО като система за управление на взаимоотношенията между фирмата и обкръжаващата я среда. Ние се стремим към устойчиво развитие на организацията, ресурсите, хората и обществото като цяло. Осигуряваме публичност и прозрачност на управлението, защитаваме правата на всички акционери и се отнасяме към тях равнопоставено. Основни принципи са разумно и ефективно управление на ресурсите на дружеството и контрол на риска при и тяхното влияние при използването им върху околната среда. Доставка на суровини и материали Оперативно производство на продукти Опаковане, складиране, качествен контрол логистика и експедиция на продукция Разделно събиране и оползотворяване на отпадъци обратна връзка от клиенти Нефинансова декларация 66 Ние сме убедени, че следвайки отговорните и етични бизнес практики във веригата от доставки, поддържайки безопасни и здравословни условия на труд, опазването на околната среда и подкрепата на обществени и социални проекти ще ни помогне да изградим стабилна компания в полза на служителите, акционерите и обществото като цяло. Областите, в които Херти инвестира средства, време и усилия са безопасността и качеството на продуктите, енергийната ефективност на производството, въвеждане на иновативни продукти, процеси и бизнес модели, здравословни, хигиенни и безопасни условия на труд, равенство между половете, качествено образование, изграждане на стратегически партньорства, подкрепа на местните общности. Фирмени цели Глобални цели Ключови индикатори Осигуряване и гарантиране на постоянно качество на продуктите Система за управление на качеството Доволни клиенти и партньори Анкети за удовлетвореност на клиентите, прозрачност на управлението, разкриване на информация Добре обучени и доволни служители Годишно целеполагане и атестиране, брой обучени служители, безопасни условия на труд Въвеждане на иновативни продукти, технологии, процеси и бизнес модели Енергийна и производствена ефективност, спестени ресурси, разделно събиране на отпадъците, рециклиране Съхранение и управление на знанието Ефективност на новото познание. Приложение на новите знания на практика. Съхраняване и споделяне на знанието. Рентабилен растеж и непрекъснато усъвършенстване Финансови показатели Ефективно използване на ресурсите и развитие на уменията на персонала Движение и структура на персонала, обучения, кариерно развитие Нефинансова декларация 67 Подкрепа на местните общности Дарения и спонсорства, съвместни проекти, инвестиции в опазване на околната среда Поддържане на взаимоизгодни партньорски отношения Срещи, участия в събития, тематични форуми, информационни писма 1. Екология и опазване на околната среда Херти - АД се стреми да осъществява икономическата си дейност в съответствие с екологичните цели поставени в Регламент(ЕС) 2020/852 като (дружеството) постоянно инвестира в нови технологии, които увеличават енергийната ефективност. Ръководството осъзнава важността на опазването на природата и отделя внимание на ефективно използване на ресурсите, предотвратяване и контрол на замърсяването и прехода към кръгова икономика. Като акционер и партньор на Екопак - АД в работата си дружеството спазва всички принципи за опазване и възстановяване на околната среда. За нас устойчивото развитие е приоритет като дружеството се старае да бъде активна и заинтересована корпоративна единица, съзнавайки отговорността, която носим пред бъдещите поколения. Херти има разработена и прилага Политика по опазване на околната среда и Програма за управление на отпадъците. На всеки 4 години се извършва енергиен одит от външна специализирана организация, като отправените препоръки се реализират поетапно според важността и конкретната необходимост и се включват в инвестиционния план на компанията. Последният енергиен одит бе проведен през 2020 г. Дружеството следи редовно нивата на замърсяване и емисии на отпадни газове в атмосферния въздух, както и тримесечни показатели на отпадните битово-фекални води, които се обработват от пречиствателната станция. Въглеродните емисии за 1,000 броя произведени капачки са намалени от 3.87 кг. през 2021 г. на 3.03 кг. през 2022 г. , , , , , , , Нефинансова декларация 68 КАЧЕСТВО НА ВОДА – ПУНКТ № 1 – ИЗХОД НА ПСОВ Протокол от изпитване № 888/15.12.2022 г. и № 889/15.12.2022 г. от Лаборатория за изпитване на води на В и К Шумен ООД № Показатели Резултат от проба (mg/dm 3 ) Индивид. eмисионни ограничения (mg/dm 3 ) Съответства ДА/НЕ Коригиращи действия 1. Активна реакция рН 8.08±0,07 6,0-8,5 Да Не се налага 2. Неразтворени вещества мг/дм 3 7.60±0.67 50 Да Не се налага 3. БПК 5 10.59±0.45 25 Да Не се налага 4. ХПК 59±3 125 Да Не се налага 5. Нефтопродукти <0,3 10 Да Не се налага 6. Общ азот 71±1 15 Не Предприемане на мерки за отстраняване на замърсяването 7. Общ фосфор (като Р) 5,82±0,14 2 Не Предприемане на мерки за отстраняване на замърсяването Над 85% от оборота и 75% от капиталовите разходи са свързани с екологично устойчиви икономически дейности. През 2022 г. Отдел Развойна дейност към Техническа дирекция работи в различни направления за над 30 конструктивни проекти по машините и инструментите за постигане на оптимизация на организацията на производство и намаляване на технологичния отпадък, както и спестяване на енергия. Въведени бяха в експлоатация нови машини и инструменти. През пролетта на 2022-ра беше монтирана и въведена в експлоатация Омекотителна инсталация за водата, която се използва за работата на Адиабатните охладители. , , , , , , , , Нефинансова декларация 69 На 14 юни 2021г. „Херти“ АД започна изпълнението на проект “GALP Greener ALuminum Cap (Implementation of green innovative production processes under Industry 4.0)” с финансовата подкрепа на Норвежкия финансов механизъм 2014-2021, в рамките на програма “ Развитие на бизнеса, иновации и МСП в България”, за въвеждане на иновативна технология в процесите на печатане на алуминиеви листи. Оборудването бе доставено в края на месец август, а на 30 септември 2022 г. бе приключен монтажа и тестовете на машините. През октомври завърши обучението и приключи работата с партньора по Industry 4.0. На 11 декември 2022 г. се проведе информационно събитие по време на което Херти представи завършения проект и демонстрира оборудването. Проектът бе отчетен пред Норвежкия Финансов Механизъм в срок до 15 декември 2022 г. Стойността на целия проект е 1,703,540 евро, като сумата на безвъзмездната финансова помощ 800,000 евро представлява 46,96% от допустимите разходи на проекта. Printalab Led – печатаща машина Главната цел на проекта “GALP Greener ALuminum Cap (Implementation of green innovative production processes under Industry 4.0)” е повишаване на конкурентоспособността на „Херти“ - АД посредством въвеждане на иновативен зелен процес на печатаща линия за алуминиеви листи, оборудване за покритие и лакиране на алуминиеви листи и внедряване на индустрия 4.0. Като резултат проектът ще постигне оптимизирано производство, увеличен капацитет, подобрено качество на продукта, по-кратки срокове за производство и доставка, намалени разходи и положителен ефект върху околната среда. Новото оборудване ще намали консумацията на газ с 20%, което от своя страна ще доведе до намаляване на емисиите с 329 тона СО2 за година. Нефинансова декларация 70 Лакиращ модул Важен аспект за постигане на устойчива клъгова икономика е събирането, оползотворяването на отпадъци и повторно използване на рециклирани материали. Дружеството прилага мерки за: - разделно събиране, минимизиране, оползотворяване и рециклиране на производствените и битовите отпадъци; - осигуряване подходящо обучение на персонала по въпроси, свързани с опазване на околната среда и предотвратяване на замърсяването; - отговорно изпълнява императивните изисквания на ПМС 137 на МС и Наредба за опаковките и отпадъците от опаковки; - съгласно действащото законодателство се измерват емисиите на отпадни газове в атмосферния въздух от неподвижни източници на емисии. Производствените и други отпадъци се съхраняват на специално обособени за целта площадки, които отговарят на нормативните изисквания. Отпадъците се предават на лицензирани фирми за рециклиране, обезвреждане и оползотворяване. Всеки месец и веднъж годишно се прави отчет за внесените и/или пуснати на пазара опаковки по вид на материала, за който се заплаща месечна вноска в Екопак - АД, с която Херти - АД има сключен договор за оползотворяване на отпадъците от опаковки. Двете преси за балиране на алуминиевия отпадък работят с пълен капацитет, което позволява навременното балиране и предаване на алуминиевия отпадък от производството на специализирани фирми, които го рециклират и претопяват и по този начин го връщат отново в производството чрез веригата от доставки. Алуминият запазва напълно качествата си при рециклиране и при този процес се използва около 95% по-малко енергия отколкото при първоначалното му производството. Използваните алуминиеви капачки се събират и рециклират чрез различни схеми за рециклиране в Европа като техния процент се изчислява на близо 45%. Нефинансова декларация 71 вид отпадък генериран 2022 предаден за рециклиране 2022 предаден за унищожаване/о безвреждане 2022 цветни метали - алуминий 1269,01 1267,078 пластмаси 88,8744 88,09522 хартия 62,660 65,380 пластмасови опаковки 21,047 23,558 черни метали 86,090 86,440 моторни масла 0,000 0,000 хидравлични масла 4,375 4,550 кърпи замърсени с опасни вещества 44,200 45,668 бои и лакове 20,000 15,321 12,238 варели замърсени с ОВ 25,425 30,318 други органични разтворители 0 0 0 акумулатори 0,130 0,130 луминесцентни лампки 0,096 0,096 утайки от пречистване на отпадъчни води 0,042 0,042 0 2. Персонал и условия на труд Херти спазва и прилага разработената Политика за човешките ресурси, Вътрешни правила за трудовия ред и Вътрешни правила за здравословни и безопасни условия на труд. Съгласно Правилата за управление на риска в „Херти” АД и идентифицираните и оценени в тях рискове, текучеството на персонала е един от важните рискове, което налага неговото наблюдение, контрол и бърза реакция. Текучеството се наблюдава и контролира на период не по- дълъг от три месеца. На всяко тримесечие се изготвя анализ за движението на персонала, от където се отчита и текучеството, както и неговия вид: кои са категориите персонал които напускат и защо. Периодично се извършва оценка на риска и анализ на здравното състояние на персонала от специализирана фирма и се прилага програма за минимизиране на риска. Редовно се извършва инспектиране и маркиране и осигуряване на надеждността на всички съоръжения. Предоставяме подходящо работно облекло и предпазни средства и контролираме използването му по време на работа. Ежегодно се правят тестове и обучения за изправността на противопожарната система. Води се регистър на трудовите злополуки - за 2022 г. са регистрирани 6 трудови злополуки от които само една тежка с трайна загуба на работоспособност. На всички работници се провежда първоначален и периодичен инструктаж за безопасност. Създадени са нагледни материали с обозначения на всички опасни зони. Провеждат се инструкции за безопасност на всички външни посетители. Всички външни фирми, изпълняващи дейности на територията на завода са информирани и инструктирани за спазване на процедурите за безопасни условия на труд. Нефинансова декларация 72 Отговорното отношение на ръководството на „Херти АД към проблемите, касаещи квалификацията и здравето на персонала са създали добри традиции в тази насока. В „Херти” АД ежегодно се провеждат различни, изискващи се според конкретните нужди обучения. Целта е на всяко работно място да има в достатъчна степен квалифициран персонал, което от своя страна води до повишаване на качеството на произвежданата продукция и повишаване степента на удовлетвореност на нашите клиенти и партньори. Следвайки принципа на „учене през целия живот” ежегодно се изготвя анализ на нуждите от обучение, на базата на който се изготвя Годишен план за обучение. Дейностите по обучение и развитие в дружеството имат няколко цели, насочени към подобряване на изпълнението на работата и характеристиките на организационния живот: • Придобиване на нови и развитие на съществуващите знания и умения, развитие на потенциала на работниците и служителите в съответствие с изискванията на работата и приоритетите на компанията. • Подготвяне на персонала да се справя по-добре с промени и непредвидени обстоятелства. (често дейностите по обучение играят роля и на катализатор за промяна). • Предоставяне на възможност за конкурентно предимство. Ръководството постоянно полага грижи за създаване и подобряване на условията на труд в предприятието и развитие на персонала, за да осигури атмосфера на взаимно уважение и принадлежност към компанията. Основна цел на ръководството на Херти е израждането на висок професионален морал, в който са заложени норми и ценности, допринасящи за постигане на общественозначими интереси , като съчетава и координира интересите на всички заинтересовани страни. Ние насърчаваме прилагането на етични бизнес практики и изграждането на честни и доверени бизнес отношения и спазваме основните принципи за пазарно поведение. Херти е коректен бизнес партньор, работодател и обществен деятел. Средно-списъчният брой на служителите в Херти - АД за 2022 г. е 564 души от които 41% жени и 59% мъже. В графиките по-долу е посочена по-детайлно информация за персонала в дружеството по възраст и образование. 0 5000 10000 15000 20000 25000 въвеждащи технически мениджърски безопасност на продукта други Проведени обучения в човекочасове Нефинансова декларация 73 В дружеството функционира Комитет по условия на труд, който освен по въпросите, касаещи здравословни и безопасни условия на труд участва и при обсъждане на въпроси, свързани с условия на труд като цяло, трудовите възнаграждения и структурните промени. Херти - АД спазва действащото трудово законодателство в пълния му обем, касаещ трудови възнаграждения, отпуски, извънреден труд и др. Oсигуряването и поддържането на здравословна и безопасна работна среда е от особено значение за качеството на живот и благосъстоянието както на нашите служители, така и на общностите в близост до нашите обекти. Полагаме значителни усилия за подобряване на познанията и културата на нашите служители и подизпълнители в областта на здравословните и безопасни условия на труд. Честите обучения и контролът по спазването на правила и процедури са в основата на поддържаното от нас високо ниво на превенция, както по отношение на здравето, така и по отношение на безопасността при работа. 0 100 200 300 400 500 Висше образование Средно образование Основно образование Структура на персонала според образованието брой служители процент от общия брой 80 118 155 169 42 Възрастова структура на служителите Служители до г. Служители - г. Служители - г. Служители - г. Служители над г. Нефинансова декларация 74 3. Етично управление на веригата от доставки Херти - АД декларира спазване правата на човека. В дружеството е приет и се спазва Етичен кодекс, в който са залегнали равни права на всички служители, партньори и контрагенти. В дружеството се спазва принципа на многообразие за всички нива в структурата. Приети са и се прилагат следните политики: Политика срещу принудителен труд, Политика против използване на детски труд, Политика срещу дискриминация на работното място. Херти - АД е член на международните неправителствени организации SEDEX и EcoVadis, които предоставят информация за етичните отношения във веригата от доставки и оценяват представянето на компаниите в сферата на спазване на трудовото законодателство, здравословните и безопасни условия на труд, опазване на околната среда и бизнес етиката. SEDEX и EcoVadis извършват социален одит на компаниите членки и улесняват обмена на информация между тях с цел постоянно подобряване и усъвършенстване на условията на труд и правата на работещите. През 2021 г. Херти премина и през два социални одита- един изискан от клиент и един иницииран от компанията. При одита проведен от QUIMA Херти получи много добра оценка. Докладът от Социалния одит ще бъде качен в системата на SEDEX и споделян с всички клиенти. Такъв одит ще бъде провеждан най-малко на всеки 3 години. Херти съблюдава добрите бизнес практики в цялата верига на доставки, прилага стандартите на Етичната търговска инициатива (ETI) и насърчава своите доставчици да спазват етичните правилата за поведение. Най-важните доставчици на основните суровини и материали, с които Херти работи, са 30 на брой и се разпределят както следва: 22 19 4 2 Основни доставчици на материали Подписали Code of Conduct (включен е и във въпросника) Въпросник са попълнили Направени одити (през 9- с валидност години) Не подлежат на одит въпросник- имат BRC сертификат Нефинансова декларация 75 Високите стандарти, отговорността ни към устойчиво развитие на обществото и принципите за почтеност в работата са заложени в приетия Етичния кодекс на Херти. Херти има приета и спазва Политика по многообразие като основен критерий при избора на ръководни кадри е компетентността, образованието и опита в различни сфери на икономическия и социален живот, а не възрастта, пола, социалното положение или вероизповедание. Стимулира се личната инициатива, развива се индивидуалността и се работи за повишаване мотивацията на кадрите. 50% от висшите ръководни позиции в компанията се заемат от жени. Херти - АД е социално отговорно търговско дружество, с грижа към хората, работещи за него и социалната среда. Ежегодно дружеството се включва като дарител във всички значими събития и инициативи, както на територията на нашия завод, така и на територията на градовете, от които набира персонал. Основните усилия и дейности са насочени към създаване на благоприятна среда в общината и населеното място, където оперира фирмата. Не оставаме безучастни към нуждите на образованието, културата, здравеопазването, околната среда. Херти - АД извършва стопанската си дейност като отговорен член на обществото и спазва действащото законодателство, както на нашата държава, така и на държавите, в които развива бизнес отношения. Дружеството управлява внимателно социалния ефект от бизнес дейностите си и работи за просперитета на обществото като цяло. Социалната отговорност на компанията е насочена в сфери като образование, култура, религия и социален живот в общността и региона. През 2022 г. Херти отново беше партньор на UNICEF като подкрепи проектите „Глас за всяко дете“, „Помощ за Украйна“ и „Зона Закрила“ в гр. Шумен. Херти се включи с доброволци и в кампанията „С предпазен колан на задната седалка“ насочен към децата от първи и втори клас в Шумен. Проектът стартира още през 2018 г. и бе възобновен след прекъсване поради ограниченията на Ковид Пандемията. Херти е един от организаторите и постоянни участници в кампанията за обучение на децата как безопасно да пътуват в автомобилите. 19 11 Основни доставчици на материали Чуждестранни Местни Нефинансова декларация 76 Херти работи във взаимна връзка с всички обществени и държавни структури и си съдейства с тях, тъй като е част от обществото. Основните усилия и дейности са насочени към създаване на благоприятна среда в общината и населеното място, където оперира фирмата. Не оставаме безучастни към нуждите на образованието, културата, здравеопазването, околната среда. За оказваната подкрепа на обществено полезни каузи нееднократно сме награждавани като Дарител на годината от структурите на местната власт. През 2022 г. Херти е направило дарения в размер на 17 хиляди лева, разпределени по следните направления: 2280 5000 5500 4000 Дарения Култура Социални проекти Нефинансова декларация 77 Дългосрочните добри взаимоотношения с партньорите, клиентите и конкуренцията повишават доверието на обществото в компанията. 4. Борба с корупцията Херти има разработена и прилага Антикорупционна политика. Компанията изгражда отношения, основаващи се на морални ценности, като се стреми да създаде репутация на почтен, компетентен и професионален партньор. Защитава се и се насърчава конкуренцията, изграждат се чувства на доверие в акционерите, бизнес партньорите и обществото. Насърчава борбата срещу всички форми на корупция и лично облагодетелстване. Основен принцип в бизнеса е Херти – АД е да не влиза и участва под какъвто и да е начин във „взаимни споразумения” и каквито и да е незаконни действия за получаване на предимства. Етичните бизнес отношения са регламентирани в Етичния кодекс, в Програмата за корпоративно управление на дружеството и в Правилата за поведение на доставчици. Периодично се провеждат обучения сред персонала, който има пряка връзка в работата с външни партньори. Ръководството на „Херти“ АД не толерира каквато и да е форма на подкуп или корупция и приема да се въздържа от всякакви действия и поведение, които биха могли да бъдат възприети като активен или пасивен подкуп. Фирмата не толерира корупционно и подобно поведение и от страна на своя персонал, доставчици, бизнес партньори и държавни или общински органи и въобще от страна на всички, с които има делови взаимоотношения. Служителите на „Херти“ АД поемат ангажимент да популяризират тази политика и да информират третите лица, че за дружеството корупцията и сродните й явления са неприемливи, като дават адекватен пример със своето поведение. Главен изпълнителен директор Захари Захариев 28 февруари 2023 г. Шумен Zahari Ganev Zahariev Digitally signed by Zahari Ganev Zahariev Date: 2023.03.08 09:26:34 +02'00' Доклад относно прилагането на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Херти” – АД 78 ДОКЛАД За изпълнение на „Политиката за възнагражденията на членовете на СД на Херти - АД”, приета на ОСА на дружеството на 28.06.2022 г., съгласно чл. 12 ал. 1 и чл. 13 от Наредба № 48/20.03.2013 г. за изискванията към възнагражденията на Комисията за финансов надзор Действащата Политика за възнагражденията в Херти - АД (дружеството) е приета на редовно ОСА, проведено на 28 юни 2022 г, и е заменила Политиката за възнагражденията, приета на извънредно ОСА на дружеството на 29 септември 2020 г. Политиката е изцяло съобразена със Закона за публичното предлагане на ценни книжа, Наредба № 48 на Комисията за финансов надзор от 20 март 2013 г. за изискванията към възнагражденията и при съобразяване с Директива (ЕС) 2017/828 на Европейския парламент и на Съвета от 17 май 2017 година за изменение на Директива 2007/36/ЕО по отношение на насърчаването на дългосрочната ангажираност на акционерите. както и Закона за публичното предлагане на ценни книжа. Политиката по възнагражденията е разработена от СД на Херти - АД, като за целта не са използвани външни експерти и не е създаван специален комитет. На свое заседание на 24 февруари 2022 г. СД разгледа предложената нова Политика по възнагражденията, разработена и предложена от специалисти в Дирекция Човешки ресурси и Връзка с инвеститорите. Така предложената нова Политика по възнагражденията, бе включена в дневния ред на редовното Общо събрание на акционерите за разглеждане и одобрение. До 28 юни 2022 г. е прилагана Политиката за възнагражденията от 29 септември 2020 г., а след приемането на новата Политика от редовното ОСА проведено на 28 юни 2022 г., тя е прилагана за времето от 29 юни 2022 г. до края на 2022 г. Не са предвидени извънредни обстоятелства, при които дружеството временно да не прилага политиката по възнаграждения. Няма отправени препоръки от акционерите по време на проведените Общи събрания през 2022 г. 1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията - Политиката за възнагражденията е изготвена от мениджмънта на дружеството като не са ползвани външни консултанти и не е създаван Комитет по възнагражденията. С приемането на Политиката за възнагражденията от 28 юни 2022 г. не се предвижда създаване на комитет по възнагражденията. 2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи - Възнагражденията на членовете на Съвета на директорите се определят от Общото събрание на акционерите и се изплащат само в съответствие с приетата Политика за възнагражденията на дружеството. Членовете на Съвета на директорите могат да получават различни по размер възнаграждения. Общото събрание на акционерите може да не вземе решение за получаване на постоянно възнаграждение от член на Съвета на директорите, след изрично съгласие от този член. Членовете на Съвета на директорите, които представляват дружеството могат да получават променливо възнаграждение, обвързано с резултатите от дейността в процент еднакъв с процента за същото по вид възнаграждение приложимо за цялото дружество. Същите могат да получават и друго по вид променливо възнаграждение по предложение на съвета на директорите след одобрение от общото събрание на акционерите, което се определя и изплаща на база критерии за оценка на изпълнението на дейността. Допустимо е членовете на Съвета на директорите, на които не е възложено управлението на дружеството също да получават променливо възнаграждение само след изрично решение на Общото събрание на Доклад относно прилагането на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Херти” – АД 79 акционерите. В хипотезата на начисляване на променливото възнаграждение, същото може да не бъде изплатено при неизпълнение на поставените критерии и/или при финансови затруднения на публичното дружество. Размерът на постоянното възнаграждение на Изпълнителните членове на СД за изпълнителните им функции за управление се определя в сключените с тях договори за възлагане на управлението. В случай че членовете на съвета на директорите получават променливо възнаграждение, с цел постигането на стабилни финансови резултати, изплащането на 40% от променливото възнаграждение ще бъде разсрочвано за период от 3 години, като разсрочената част от променливото възнаграждение ще се изплаща пропорционално или чрез постепенно нарастване всяка година през периода на разсрочване. За изминалата година променливо възнаграждение е изплатено само на изпълнителните членове на СД в размер и по критерии еднакви с тези на всички останали служители в дружеството. 3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството - Не се предвижда предоставяне на възнаграждение на членовете на Съвета на директорите под формата на акции на дружеството, опции върху акции или други права за придобиване на акции. Не се предвиждат и възнаграждения, основаващи се на промени в цената на акциите на дружеството. 4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати. Финансовите критерии за постигнати резултати могат да бъдат: 1. Постигнати положителни финансови показатели, които могат да включват, но не се ограничават до: - постигане на определени финансови показатели на неконсолидирана и/или консолидирана основа, като: оперативна печалба, печалба преди данъци, лихви и амортизация (EBITDA), ръст на приходи и/или активи; - разрастване на бизнеса на база сегмент; - осъществяване на конкретни сделки, свързани с придобиване на участия в други дружества при изгодни финансови условия; - други конкретни финансови критерии, приети от общото събрание на акционерите. 2. Подобряване на нефинансовите показатели за период от 3 години основно, но не ограничено само до: - критерии свързани с групите заинтересовани лица – инвеститори/акционери, клиенти и служители; - критерии свързани с ангажираност на членовете - участие в заседания, развитие на компетентности, прослужено време в дружеството и в дъщерните дружества от групата, точно изпълнение на възложените функции в интерес на публичното дружество; спазване на приложимите правила и процедури и етичен кодекс. 3. Съразмерност на годишното изменение на възнаграждението на членовете на Съвета на директорите спрямо средния размер на възнагражденията на служителите в публичното дружество; 4. Спазени изисквания за оповестяване на информация съгласно Политиката за възнагражденията; 5. Наличие на ефективна контролна среда съобразно оценката на одитния комитет на „ХЕРТИ” АД. Преценката относно изпълнението на финансовите критерии за постигнати резултати се извършва периодично, при представяне на финансовите отчети на дружеството и анализ на резултатите и очаквано развитие на бизнеса от гледна точка на Доклад относно прилагането на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Херти” – АД 80 финансите и продажбите на шестмесечие и на годишна база. Представят се и нефинансови показатели, които са от значение за дългосрочната дейност на дружеството, като например спазването на приложимите правила и процедури по КСО и представянето на компанията в платформите на SEDEX и EcoVadis и резултати от проведени одити от клиенти. При нарушаване на правилата на КСО в компанията и неполагане на грижа за здравословни и безопасни условия на труд в предприятието, изпълнителните членове на СД могат да бъдат лишени от допълнително променливо възнаграждение. Променливото възнаграждение се изплаща по критерии валидни за всички работещи в дружеството. 5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати - Изпълнителните членове на Съвета на директорите получават променливо възнаграждение в период и размер еднакъв за всички работещи по трудов договор в компанията. Изплатено променливо възнаграждение подлежи на връщане, когато в срока по ал. 1 се установи, че са налице следните обстоятелства: 1. постигнатите резултати не допринасят за постигането на бизнес целите на „ХЕРТИ” АД; 2. постигнатите резултати не допринасят за постигането на дългосрочните интереси на групата на „ХЕРТИ” АД; 3. постигнатите резултати не са устойчиви и не допринасят за устойчивото развитие на публичното дружество. 6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения - изпълнителните членове на Съвета на директорите получават променливо възнаграждение в период и размер еднакъв за всички работещи по трудов договор в компанията. Не се предвиждат допълнителни материални и нематериални бонуси за членовете на Съвета на директорите. Изпълнителните членове не получават допълнителни бонуси за изпълнение на работата им. С настоящата Политика за възнагражденията, Общото събрание на акционерите одобрява следните възможни елементи на общото възнаграждение на членовете на Съвета на директорите на „ХЕРТИ” АД: 1. основно (постоянно) възнаграждение; 2. възнаграждение, обвързано с резултати от дейността (променливо възнаграждение) – премии, бонуси, акции и права върху акции, и други стимули, които се предоставят въз основа на критерии, свързани с резултатите от дейността; 3. обезщетения при предсрочно прекратяване на договора – плащания, свързани със срок на предизвестие при прекратяване на договора или плащания, предвидени в клауза, забраняваща извършването на конкурентна дейност след прекратяване на договора, схеми за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и други подобни; 4. облаги при пенсиониране, ползване на социални и здравни придобивки , включително и социално-битовото и културно обслужване в обема предоставян на работниците и служителите в „ХЕРТИ“ АД. 5. „ХЕРТИ” АД заплаща на членовете на съвета на директорите постоянно възнаграждение, определено и договорено на месечна база. При възможност, с решение на Общото събрание на акционерите дружеството изплаща на членовете на съвета на директорите една или повече допълнителни фиксирани месечни възнаграждения по повод национални празници. 6. Постоянното възнаграждение обхваща договореното месечно възнаграждение, Доклад относно прилагането на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Херти” – АД 81 допълнително възнаграждение за придобит трудов стаж и професионален опит в процент еднакъв с процента за същото по вид възнаграждение приложимо за цялото дружество, както и ползвания социално/ здравен пакет или програма, приложим общо за цялото дружество и съответстващ на установените бизнес практики и етичните стандарти в групата на „ХЕРТИ“ АД. Групата не толерира всякакви форми и риск от дискриминация. 7. При освобождаване на член на Съвета на директорите с повече от 10 години мандат/стаж на такава длъжност в „ХЕРТИ“ АД или дъщерна компания, му се изплаща допълнително възнаграждение/обезщетение в размер на 6 (шест) брутни месечни възнаграждения. 8. При придобиване право на пенсия за осигурителен стаж и възраст на член на Съвета на директорите с повече от 10 години мандат/стаж на такава длъжност в „ХЕРТИ“ АД или дъщерна компания, му се изплаща допълнително възнаграждение/обезщетение в размер най-малко 6 (шест), но не повече от 20 (двадесет) брутни месечни възнаграждения. 9. Възнаграждение/обезщетение по ал. 3 и 4 не се изплаща, ако съответният член на Съвета на директорите е осъден с влязло в сила решение за виновно причинени вреди на „ХЕРТИ“ АД. 10. При всички положения възнаграждение/обезщетение по ал. 3 и 4 се уговаря в договора за управление и контрол с всеки отделен член на съвета на директорите. 7. Описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза на съответния член на управителен или контролен орган за съответната финансова година, когато е приложимо - Не са предвидени схеми за допълнително доброволно пенсионно осигуряване от дружеството за членове на СД. 8. Информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения - Изпълнителните членове на Съвета на директорите получават променливо възнаграждение в период и размер еднакъв за всички работещи по трудов договор в компанията. Не е предвидено отлагане на изплащането на промениливите възнаграждения. 9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите - Общият размер на обезщетенията при предсрочно прекратяване на договор на член на съвета на директорите и плащания свързани със срока на предизвестието се договорят индивидуално, но не могат да надвишават сумата на изплатените годишни постоянни възнаграждения на този член за последните 2 (две) години. Обезщетенията при предсрочно прекратяване не се изплащат, ако прекратяването се дължи на незадоволителни резултати и/или виновно поведение, както и в случаите, когато лицето напусне по свое собствено желание. Срокът на предизвестието при предсрочно прекратяване на договор на член на съвета на директорите е най-малко 30 (тридесет) дни. Допустимо е незабавно прекратяване на договор с член на Съвета на директорите, като му се заплати обезщетение в размер най-малко 3 (три) брутни месечни възнаграждения, но не повече от сумата на изплатените годишните постоянни възнаграждения на този член за последните 2 (две) години. При освобождаване на член на съвета на директорите с повече от 10 години мандат/стаж на такава длъжност в „ХЕРТИ“ АД или дъщерна компания, му се изплаща допълнително възнаграждение/обезщетение в размер на 6 (шест) брутни месечни възнаграждения. При придобиване право на пенсия за осигурителен стаж и възраст на член на съвета на директорите с повече от 10 години мандат/стаж на такава длъжност в „ХЕРТИ“ АД или дъщерна компания, му се изплаща допълнително възнаграждение/обезщетение в размер Доклад относно прилагането на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Херти” – АД 82 най-малко 6 (шест), но не повече от 20 (двадесет) брутни месечни възнаграждения. Възнаграждение/обезщетение по ал. 3 и 4 не се изплаща, ако съответният член на съвета на директорите е осъден с влязло в сила решение за виновно причинени вреди на „ХЕРТИ“ АД. При всички положения възнаграждение/обезщетение по ал.3 и 4 се уговаря в договора за управление и контрол с всеки отделен член на съвета на директорите. 10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции - Не са предвидени променливи възнаграждения, основани на акции. 11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10 - Не са предвидени политики за запазване на акции. 12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване - Неизпълнителните членовете на СД се избират от ОСА за срок от пет години и мандатите им се разминават с една година. При прекратяване на договора поради изтичане на мандата обезщетение не се дължи. Договорите с изпълнителните членове на СД са безсрочни и се прекратяват в следните случаи: а/ по взаимно съгласие; б/ с шестмесечно предизвестие на всяка от страние; в/ с изтичане мандата на ПСД, ако не е преизбран; г/ от изправната страна без предизвестие в случай на доказано неизпълнение на съществено задължение на другата страна на договора; д/ от дружеството при нарушения на закона от страна на Изпълнителните членове, извършени при или по повод на изпълнение на задълженията на този договор, от което са последвали или могат да последват значителни неблагоприятни резултати за дружеството; е/ при извършване на действия или бездействия от страна на Изпълнителните членове, довели до влошаване на финансовите резултати на дружеството или от които са произтекли значителни щети на дружеството. • предизвестието /при прекратяване с предизвестие/ е 6 месеца за всяка от страните; • обезщетение при прекратяване: 1. Обезщетение, съответстващо на неизползваните неприсъствени дни /отпуск/ Когато към датата на прекратяване на договора изпълнителният член е придобил право на пенсия за ОСВ, той има право на обезщетение в размер на на брутното му трудово възнаграждение за срок от 6 месеца, а ако е работил в дружеството през последните 10 години – в размер на брутното му трудово възнаграждение за срок от 20 месеца. 2. При неспазване на срока на предизвестието при предсрочно прекратяване на договора с Изпълнителен член на Съвета на директорите на „Херти” АД по инициатива на член на Съвета на директорите, дължимото обезщетение е в размер на шест месечно възнаграждение. 13. Пълния размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година: - Александър Юлиянов ПСД и изпълнителен член – 235,350 лв. (вкл. възнагр. по т. 14, в); - Захари Захариев Гл. изп. директор, изпълнителен член - 256,250 лв. (вкл.възнагр. по т. 14,в); - Йозеф Майер – неизпълнителен член - 24,000 лв.; - Светослав Стаменов – неизпълнителен член – 12,000 лв.; - Мария Велинова – неизпълнителен член - 12,000 лв. Доклад относно прилагането на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Херти” – АД 83 14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година: а) пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за съответната финансова година; - Александър Юлиянов ПСД и изпълнителен член – 226,040 лв.; - Захари Захариев Гл. изп. директор, изпълнителен член- 246,000 лв.; - Йозеф Майер – неизпълнителен член - 24,000 лв.; - Светослав Стаменов – неизпълнителен член – 12,000 лв.; - Мария Велинова – неизпълнителен член - 12,000 лв. б) възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата група; - Александър Юлиянов – 41,345 лв.; - Захари Захариев – 45,282 лв. в) възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им; Получените бонуси от изпълнителните членове на СД на Херти - АД са във връзка с постигнати финансови резултати и са определени по начин и размер еднакъв за всички работещи в дружеството на трудов договор: - Александър Юлиянов – 9,310 лв.; - Захари Захариев – 10,250 лв. г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор - не се предоставят услуги от членовете на СД извън обичайните им функции и няма предвидени допълнителни плащания за услуги; д) платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната финансова година - не са прекратявани функциите на член на СД за последната финансова година и не са начислявани и плащани обезщетения в тази връзка; е) обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви „а" - „д";- няма други непарични облаги; ж) информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите - няма предоставени заеми и плащания на социално битови разходи и гаранции на членове на СД; 15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции: а) брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени; не са предвидени и предлагани опции върху акции или акции от дружеството за членове на СД; б) брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година;- няма и не са предвидени; в) брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата; - няма и не са предвидени; г) всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата година. – няма и не са предвидени; 16. Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне: Доклад относно прилагането на Политиката за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите на „Херти” – АД 84 Година 2016 г. в лв. 2017 г. в лв. Измене- ние 2017 г. спрямо 2016 г. в % 2018 г. в лв. Измене- ние 2018 г. спрямо 2017 г. в % 2019 г. в лв. Измене- ние 2019г. спрямо 2018 г. в % 2020 г. в лв. Измене- ние 2020 г. спрямо 2019 г. в % 2021 г. в лв. Измене- ние 2021г. спрямо 2020 г. в % 2022 г. в лв. Измене- ние 2022г. спрямо 2021 г. в % Брутно възнаграж- дение на всички членове на СД за година 369,000 437,000 18,43% 435,750 -0,29% 451,900 3,71% 448,118 -0,84% 450,528 0,54% 539,600 19,77% Среден размер на възнаграж- дение на член на СД за година 73,800 87,400 18,43% 87,150 -0,29% 90,380 3,71% 89,623 -0,84% 90,106 0,54% 107,920 19,77% Резултати на дружеството - печалба 678,661 704,726 3,84% 682,103 -3,21% 730,771 7,13% 1,152,350 57,69% 1,392,763 20,86% 5,213,153 274,30% Брутно възнагражде- ние на основа на пълно работно време на служители в дружеството, които не са директори за година 4,825,230 5,860, 238 21,45% 6,140,691 4,79% 6,937,203 12,97% 7,577,715 9,23% 8,487,427 12% 12,455,716 46,75% Среден размер на възнагражде- ние на основа на пълно работно време на служители в дружеството, които не са директори за година 10,181 11,960 17,47% 13,220 10,54% 15,695 18,72% 15,787 0,59% 16,907 7,09% 22,605 33,70% 17. (нова - ДВ, бр. 61 от 2020 г.) Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото възнаграждение - ОСА има право да гласува връщането на променливото възнаграждение от Изпълнителен член на СД, както и условията и срока за връщане, ако това е предвидено в договорите за управление. За 2022 г. не е упражнявано такава право. 18. (нова - ДВ, бр. 61 от 2020 г.) Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени – няма отклонение от Политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства. Александър Юлиянов Председател на съвета на директорите Херти - АД 28 февруари 2023 г. Шумен Aleksandar Blagoev Yuliyanov Digitally signed by Aleksandar Blagoev Yuliyanov Date: 2023.03.08 09:17:59 +02'00' Декларация по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публично предлагане на ценни книжа и чл. 32, ал. 1, т. 6 от Наредба 2 Долуподписаните Захари Ганев Захариев, в качеството му на Главен изпълнителен директор на Херти - АД и Виолета Атанасова Янкова, в качеството й на Главен счетоводител, изготвила годишния индивидуален отчет на Херти - АД за 2022 г., Декларираме, че: Доколкото ни е известно: а) финансовият отчет, съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на Херти - АД; б) докладът за дейността съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на дружеството, както и състоянието на Херти - АД, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправено. Дата: 28.02.2023 г. __ гр. Шумен Захари Захариев Главен изпълнителен директор ___ Виолета Янкова Главен счетоводител VIOLETA ATANASOVA YANKOVA Digitally signed by VIOLETA ATANASOVA YANKOVA Date: 2023.03.08 09:10:52 +02'00' Zahari Ganev Zahariev Digitally signed by Zahari Ganev Zahariev Date: 2023.03.08 09:27:10 +02'00' ДО Акционерите на Херти – АД Шумен ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Долуподписаните: 1. Мариан Василев Николов, в качеството ми на регистриран одитор с рег. № 0601 от регистъра по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит, организиран и поддържан от Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори, отговорен за одиторския ангажимент от името на одиторско дружество „Приморска Одиторска Компания“ - ООД, с ЕИК 103599983, рег. № 086 от регистъра по чл. 20 от Закона за независимия финансов одит, със седалище и адрес на управление: град Варна, ул. „Ген. Колев“ № 104, ет. 5, ап. 32. 2. Илия Неделчев Илиев, в качеството ми на регистриран одитор и управител на одиторско дружество „Приморска Одиторска Компания“ – ООД, декларираме,че: Одиторското дружество „Приморска Одиторска Компания“ ООД беше ангажирано да извърши задължителен финансов одит на индивидуалния годишен финансов отчет на „Херти“ – АД (дружеството) за 2022 г., съставен съгласно Международните счетоводни стандарти, приети за приложение от Европейския съюз, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в т. 8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти”. В резултат на нашия одит ние издадохме одиторски доклад от 08 март 2023 г. С настоящото удостоверяваме, че както е докладвано в издадения от нас на 08 март 2023 г. одиторски доклад относно индивидуалния годишен финансов отчет на „Херти“ – АД за 2022 г.: 1. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „а” Одиторско мнение: „По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на дружеството към 31 декември 2022 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните счетоводни стандарти, приети от Европейския съюз (МСС).“ 2. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „б” Информация, отнасяща се до сделките на „Херти“ – АД със свързани лица. Информацията относно сделките със свързани лица е надлежно оповестена в приложение 27 към индивидуалния годишен финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето 2 мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. 3. Чл. 100н, ал. 4, т. 3, буква „в” Информация, отнасяща се до съществените сделки. Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в параграф „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“ от одиторския ни доклад, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване. Това е в съответствие с приложимите изисквания на МОС. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 4. В нашия одиторски доклад към индивидуалния годишен финансов отчет на дружеството от 08 март 2023 г. ние внесахме изискващите се допълнения от аспект отговорностите на ръководството на дружеството и на нашите отговорности съгласно Указанията за изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС) на професионалната организация на регистрираните одитори в България - Института на дипломираните експерт-счетоводители. Удостоверяванията, направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от нас одиторски доклад в резултат на извършения независим финансов одит на индивидуалния годишен финансов отчет на „Херти“ – АД за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. с дата 08 март 2023 г. Настоящата декларация е предназначена единствено за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа (ЗППЦК) и не следва да се приема като заместваща нашите заключения, съдържащи се в издадения от нас одиторски доклад от 08 март 2023 г. по отношение на въпросите, обхванати от чл. 100н, т. 3 от ЗППЦК. Одиторско дружество Приморска Одиторска Компания ООД Регистрационен номер 086 Илия Илиев Управител Мариан Николов Регистриран одитор, отговорен за одита Регистрационен номер 0601 08 март 2023 г. Варна MARIAN VASILEV NIKOLOV Digitally signed by MARIAN VASILEV NIKOLOV Date: 2023.03.08 09:42:12 +02'00' Iliya Nedelche v Iliev Digitally signed by Iliya Nedelchev Iliev Date: 2023.03.08 14:26:09 +02'00' ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР ДО Акционерите на Херти – АД Шумен Доклад относно одита на индивидуалния финансов отчет Одиторско мнение Ние извършихме одит на индивидуалния финансов отчет на Херти - АД (дружеството), който включва индивидуалния отчет за финансовото състояние към 31 декември 2022 г., индивидуалния отчет за всеобхватния доход, индивидуалния отчет за промените в капитала и индивидуалния отчет за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните приложения към финансовия отчет, съдържащи оповестяването на съществените счетоводни политики и другата пояснителна информация, изложени от стр. 2 до стр. 35. По наше мнение, приложеният индивидуален финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на дружеството към 31 декември 2022 г. и неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните счетоводни стандарти, приети от Европейския съюз (МСС). База за изразяване на одиторското мнение Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в параграф Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет от нашия доклад. Ние сме независими от дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовите отчети в България. Също така изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. 2 Обръщане на внимание Ние обръщаме внимание на оповестеното от ръководството на дружеството в пояснително приложение 2.5. Консолидация: „Към 31 декември 2022 г. дружеството притежава инвестиции в дъщерни и в асоциирани дружества, регистрирани в страната и чужбина. В настоящия индивидуален финансов отчет инвестициите в тези дружества са представени по цена на придобиване и той не представлява консолидиран финансов отчет по смисъла Закона за счетоводството и на МСФО 10 Консолидирани финансови отчети. Дружеството изготвя и консолидирани финансови отчети, които съгласно изискванията на регулаторните органи за публичните дружества в България и наложилите се традиции, се представят след одобряване на индивидуалните финансови отчети.“ Нашето мнение не е модифицирано по отношение на този въпрос. Ключови одиторски въпроси В хода на изпълнението на нашия одит ние установихме, че не съществуват такива ключови въпроси, които следва да бъдат посочени в нашия одиторски доклад. Друга информация, различна от индивидуалния финансов отчет и одиторския доклад върху него Ръководството на дружеството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността, изложен от стр. 36 до стр. 61, декларация за корпоративно управление от стр. 62 до стр. 64, нефинансова декларация от стр. 65 до стр. 77 и и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията от стр. 78 до стр. 84. Тези четири документа са изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и те не включват финансовия отчет и нашия одиторски доклад към него. Нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено. Във връзка с нашия одит на индивидуалния финансов отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тя е в съществено несъответствие с финансовия отчет, или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване. В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт. Ние нямаме какво да докладваме в това отношение. 3 Отговорности на ръководството и на лицата, натоварени с общо управление за индивидуалния финансов отчет Ръководството на дружеството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този индивидуален финансов отчет в съответствие с МСС и за такава система за вътрешен контрол, каквато то определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали се дължат на измама, или грешка. При изготвяне на индивидуалния финансов отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин. Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на дружеството. Отговорности на одитора за одита на индивидуалния финансов отчет Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност за това дали индивидуалния финансов отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали се дължат се на измама, или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този индивидуален финансов отчет. Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така: ✓ Идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия отчет, независимо дали се дължат се на измама, или на грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, 4 изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол. ✓ Получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на дружеството. ✓ Оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството. ✓ Достигаме до заключение за уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, за това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения за способността на дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие. ✓ Оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет, включително оповестяванията към него, както и дали в него се представят основополагащите сделки и събития по начин, по който се постига достоверно представяне. Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит. Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и свързаните с това предпазни мерки. Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на индивидуалния финансов отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация. 5 Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания 1. Докладване за съответствие на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в параграф „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, ние изпълнихме и процедурите, съгласно Указанията относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на единния европейски електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС) на професионалната организация на регистрираните одитори в България - Института на дипломираните експерт-счетоводители. Тези процедури касаят проверка на форма ́ та и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания индивидуален годишен финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на индивидуалния финансов отчет на дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2022, приложен в електронния файл „8945006H9L8C62G7SH45-20221231-BG- SEP.zip“, с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на индивидуалния финансов отчет, включен в годишния индивидуален отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат. Ръководството на дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на индивидуалния финансов отчет. Нашето становище е само по отношение на електронния формат на индивидуалния финансов отчет, приложен в електронния файл „8945006H9L8C62G7SH45-20221231-BG-SEP.zip“, и не обхваща другата информация, включена в годишния индивидуален финансов отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК. На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на индивидуалния финансов отчет на дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2022, съдържащ се в приложения електронен файл „8945006H9L8C62G7SH45-20221231-BG-SEP.zip“, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ. 2. Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в параграф „Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление, нефинансовата 6 декларация и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно Указанията на професионалната организация на дипломираните експерт-счетоводители и регистрираните одитори в България – Институт на дипломираните експерт-счетоводители. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становища за това дали тя включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството, както и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК), приети за приложение в България. 2.1. Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството На базата на извършените процедури, нашето становище е, че: а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет. б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството, както и на чл. 100н., ал. 7, т. 2 от Закона за публично предлагане на ценни книжа. в) В декларацията за корпоративно управление за годината, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100н, ал. 8 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация. г) Нефинансовата декларация за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставена и изготвена в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството. д) Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа. 2.2. Становище във връзка с чл. 100н, ал. 10 във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на дружеството и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността (като елемент от съдържанието на декларацията за корпоративно управление) и информацията по чл. 10, параграф 1, букви „в“, „г“, „е“, „з“, „и“ от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г. относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване. 7 3. Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа а) Изявление във връзка с чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Информация за сделките със свързани лица е оповестена в приложение 27 към индивидуалния финансов отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че тези сделките не са оповестени в индивидуалния финансов отчет за годината, завършваща към 31 декември 2022 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 Оповестяване на свързани лица. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно индивидуалния финансов отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица. б) Изявление във връзка с чл. 100н, ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа Нашите отговорности за одита на индивидуалния финансов отчет като цяло, описани в параграф „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“ от настоящия одиторски доклад, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща към 31 декември 2022 г., не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на базата, на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСС. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за индивидуалния финансов отчет сделки и събития на дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение за финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки. 4. Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация. ✓ Приморска Одиторска Компания – ООД в качеството си на одиторско дружество е избрано да извърши задължителен одит на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на Херти - АД от общото събрание на акционерите, проведено на 28 юни 2022 г., за една година. 8 ✓ Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2022 г. на дружеството представлява първият ангажимент за задължителен одит на това дружество, извършен от нас. ✓ Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад, представен на одитния комитет на дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит. ✓ Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита. ✓ Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо дружеството. Мариан Николов Регистриран одитор Илия Илиев Управител Приморска Одиторска Компания – ООД Варна ул. „Генерал Колев“ № 104 08 март 2023 г. Варна MARIAN VASILEV NIKOLOV Digitally signed by MARIAN VASILEV NIKOLOV Date: 2023.03.08 09:43:17 +02'00' Iliya Nedelchev Iliev Digitally signed by Iliya Nedelchev Iliev Date: 2023.03.08 14:20:15 +02'00'