Herkules S.A.

Audit Report / Information • Sep 18, 2025

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Herkules S.A. w restrukturyzacji z siedzibą w Warszawie, ul Annopol 5

Misters Audytor Adviser Spółka z o.o. Warszawa, 18 września 2025 roku

Herkules S.A. w restrukturyzacji Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DLA WALNEGO ZGROMADZENIA I RADY NADZORCZEJ HERKULES S.A. W RESTRUKTURYZACJI

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Herkules S.A w restrukturyzacji z siedzibą w Warszawie, ul. Annopol 5 na które składają się: skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 30 czerwca 2025 r., skrócone sprawozdanie z wyników i całkowitych dochodów, skrócone sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, skrócone sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2025 r. oraz wybrane informacje dodatkowe i objaśniające ("śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe").

Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przeprowadziliśmy przegląd zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 3436/52e/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 8 kwietnia 2019 roku.

Przegląd śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań, przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, oraz przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 3430/52a/2019 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 21 marca 2019 roku (z późniejszymi zmianami) i w konsekwencji nie umożliwia nam uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby

Herkules S.A. w restrukturyzacji Raport niezależnego biegłego rewidenta z przeglądu Śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu, nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Istotna niepewność dotycząca kontynuacji działalności

Zwracamy uwagę na notę w cz. I na str. 4, 5, 7 i 8 oraz notę nr 2 w cz. II śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego. Jak wykazano w tych notach, łącznie z innymi informacjami opisanymi w Informacjach ogólnych oraz w Dodatkowych danych objaśniających do śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego świadczą o istnieniu istotnej niepewności, która może powodować poważne wątpliwości, co do zdolności Spółki do kontynuacji działalności. W celu przeciwdziałania utracie zdolności do dalszej kontynuacji działalności, Zarząd Spółki w dniu 25 lipca 2023 roku złożył w sądzie wniosek o otwarcie postępowania restrukturyzacyjnego – postępowania układowego oraz wniosek o ogłoszenie upadłości na wypadek nieuwzględnienia przez sąd wniosku o otwarcie postępowania układowego Spółki. W dniu 7 listopada 2023 r. w odpowiedzi na powyższe złożone wnioski, Sąd otworzył postępowanie układowe wobec Herkules S.A., a rozpatrywanie wniosku o wszczęcie postępowania upadłościowego zostało wstrzymane. Nasza opinia nie zawiera zastrzeżenia w tej kwestii.

Przeprowadzający przegląd w imieniu Misters Audytor Adviser Spółka z o.o., firmy audytorskiej wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 3704:

................................................. Biegły Rewident

Warszawa, 18 września 2025 roku

MISTERS AUDYTOR ADVISER Sp. z o.o., ul. Bukowińska 22B, 02-703 Warszawa telefon: 697-555-280, 22 848 18 17, e-mail: biuro@mistersaudytor.pl Kapitał zakładowy 216 000 PLN; NIP: 521-359-13-29; REGON: 142757598 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy KRS 0000375656 Bank PKO BP S.A. nr 46 1020 1068 0000 1802 0237 3025