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HERIGE Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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HERIGE
ENTREPRENEURS D'AVENIR
Rapport financier
1er semestre 2016
HERIGE
I. Attestation du responsable du « Rapport financier semestriel »
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes consolidés résumés pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport semestriel d'activité, figurant en page 3 présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Fait à l'Herbergement,
Le 5 septembre 2016
Le Président du Directoire
Alain Marion
H
HERIGE
la formation en sciences sociales
II. Rapport semestriel d'activité 30 juin 2016
A. Événements significatifs de la période
Dans le cadre de la démarche entamée en février 2016, le Groupe HERIGE a finalisé le 28 juin la cession de ses sociétés et participations de Négoce de matériaux en Guadeloupe, Martinique et Guyane. Ces sociétés (hors Point Bois et VM Guadeloupe) représentent environ 33 M€ de chiffre d'affaires en année pleine.
L'opération est effective dans les comptes consolidés du Groupe au 30 juin 2016, après la reprise par le Groupe ATHENA, dirigé par Bruno Fabre.
B. Activité et résultats au 30 juin 2016
| 2016¹ | 2015² Retraité | 2015 Publié | |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 290,7 | 277,4 | 295,0 |
| Résultat Opérationnel Courant | 0,0 | -1,5 | -1,0 |
| Résultat net consolidé | -0,9 | -1,0 | -1,0 |
(1) Comptes ayant fait l'objet d'une revue limitée par les Commissaires aux Comptes. Les données 2016 sont présentées conformément à la norme IFRS 5 (hors activités cédées ou en cours de cession)
(2) Les chiffres sont retraités des activités cédées ou en cours de cession.
Une amélioration progressive de la rentabilité
Au premier semestre 2016, HERIGE enregistre une croissance de 4,8% de son chiffre d'affaires (à périmètre comparable) illustrant la dynamique initiée par le Groupe depuis le second semestre 2015 dans un secteur de la construction n'ayant pas encore réellement redémarré.
Le taux de marge brute présente une relative stabilité à 37,9% du chiffre d'affaires reflétant toujours un marché global très concurrentiel notamment sur les branches industrielles du Groupe.
Dans un contexte de reprise progressive de l'activité, HERIGE enregistre une hausse de ses charges externes (+5,5%) et de ses charges de personnel de (+3,0%). Le résultat opérationnel courant ressort ainsi à l'équilibre au 30 juin 2016 contre une perte opérationnelle courante de 1,5 M€ un an plus tôt.
Le résultat net consolidé s'établit à -0,9 M€ après impact de charges exceptionnelles contre -1,0 M€ au 30 juin 2015.
Développements et perspectives
Le Groupe HERIGE poursuit sa dynamique commerciale ainsi que ses actions destinées à retrouver un niveau de rentabilité permettant de financer ses futurs développements.
C. Situation financière
Dans cet environnement, le Groupe a poursuivi, tout en l'ajustant, son programme d'investissements internes au cours de ce premier semestre (5,7 M€ au 30 juin 2016 contre 7,2 M€ au 30 juin 2015) afin d'améliorer ses outils logistiques, informatiques et de production.
Favorisé par la cession au 30 juin 2016 de son périmètre d'activité aux Antilles et en Guyane (hors société Point Bois et VM Guadeloupe), le niveau d'endettement financier net a été réduit de 16,7 M€ (88,8 M€ au 30 juin 2016 contre 105,5 au 30 juin 2015). Avant application de la norme IFRS 5, la réduction du niveau d'endettement financier net s'établit à 18,8 M€ (89,3 M€ au 30 juin 2016 contre 108,1 au 30 juin 2015)
Ainsi, le gearing du Groupe, traditionnellement élevé à cette période de l'année compte tenu de la saisonnalité de l'activité, ressort à 81% au 30 juin 2016 contre 83% au 30 juin 2015 (85% à cette date avant application de la norme IFRS 5) et ce, malgré la diminution des capitaux propres à hauteur de 17,1 M€ (impact déporté des options de clôture prises au 31 décembre 2015).
HERIGE
D. Composition du Conseil de Surveillance
L'Assemblée Générale du Groupe qui s'est tenue le 27 mai dernier a renouvelé le mandat de tous les membres dont il arrivait à expiration, à l'exclusion de celui de M. Xavier Biotteau, selon le souhait de ce dernier.
Le Conseil de Surveillance du même jour a nommé M. Olivier Robin Président pour une durée de 3 ans, M. Jérôme Caillaud étant nommé Vice-Président pour cette même durée.
E. Parties liées
Les relations commerciales avec les parties liées n'ont pas été modifiées au cours du 1er semestre 2016.
F. Événements importants depuis le 30 juin et perspectives
Compte-tenu d'un effet de base moins favorable au second semestre, le Groupe devrait présenter une croissance plus contenue qu'au premier semestre dans un contexte de marché qui demeure incertain et renforcer la rigueur de sa gestion.
Ainsi, HERIGE concentre ses efforts sur l'amélioration de ses marges sans pénaliser sa dynamique commerciale tout en accélérant l'amélioration de ses process et en développant sa politique d'innovation.
Le Groupe poursuit également son programme d'investissements internes, ajusté aux évolutions de l'activité, tout en restant attentif aux possibilités de développement.
G. Principaux risques et incertitudes pour le second semestre
Le Groupe est soumis aux risques et aléas propres à ses activités.
Les principaux facteurs de risques auxquels le Groupe pourrait être exposé sont détaillés en note 11 « Gestion des risques » du rapport de gestion du rapport financier 2015. Il n'est pas anticipé de risques ou incertitudes autres que ceux présentés dans ce document.
III. Comptes consolidés IFRS au 30 juin 2016
H
HERIGE
&SOCIE
BILAN CONSOLIDE
ACTIF
| En K€ | Notes | 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015* |
|---|---|---|---|---|
| ACTIF NON COURANT | ||||
| Écarts d'acquisition | 52 751 | 52 580 | 60 483 | |
| Immobilisations incorporelles | 4 139 | 3 558 | 3 613 | |
| Immobilisations corporelles | 80 845 | 82 084 | 81 304 | |
| Participations dans des entreprises associées | 4 | 527 | 551 | 592 |
| Autres actifs financiers | 2 810 | 2 748 | 2 723 | |
| Impôts différés actifs | 2 360 | 1 981 | 1 043 | |
| Total actif non courant | 143 432 | 143 502 | 149 758 | |
| ACTIF COURANT | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Stocks et en-cours | 81 922 | 72 481 | 84 780 | |
| Clients et comptes rattachés | 5 | 74 144 | 45 399 | 76 613 |
| Autres créances | 44 964 | 41 846 | 38 708 | |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 14 379 | 19 168 | 16 145 | |
| Total actif courant | 215 409 | 178 894 | 216 246 | |
| Actifs destinés à être cédés | 11 | 1 742 | 29 028 | 38 861 |
| TOTAL ACTIF | 360 583 | 351 424 | 404 865 | |
| --- | --- | --- | --- |
PASSIF
| En K€ | Notes | 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015* |
|---|---|---|---|---|
| CAPITAL ET RESERVES | ||||
| Capital | 6 | 4 490 | 4 490 | 4 490 |
| Réserves consolidées | 110 482 | 124 017 | 125 330 | |
| Actions autodétenues | 6 | -5 908 | -6 001 | -6 569 |
| Résultat part du Groupe | -746 | -14 062 | -808 | |
| Total capital et réserves part du Groupe | 108 318 | 108 444 | 122 443 | |
| PARTICIPATIONS NE DONNANT PAS LE CONTROLE | ||||
| --- | --- | --- | --- | |
| Réserves | 1 600 | 4 467 | 4 519 | |
| Résultat | -197 | -575 | -158 | |
| Total capital et réserves des participations ne donnant pas le contrôle | 1 403 | 3 892 | 4 361 | |
| FONDS PROPRES DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE | 109 721 | 112 336 | 126 804 | |
| --- | --- | --- | --- | |
| PASSIF NON COURANT | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Impôts différés passifs | 919 | 939 | 1 066 | |
| Provisions pour risques et charges | 7 | 22 110 | 22 428 | 21 879 |
| Emprunts et dettes financières | 8 | 52 469 | 56 169 | 47 068 |
| Autres passifs non courants | 72 | 74 | 78 | |
| Total passif non courant | 75 570 | 79 610 | 70 091 | |
| PASSIF COURANT | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Emprunts et dettes financières | 8 | 50 755 | 50 138 | 74 612 |
| Dettes fournisseurs | 90 237 | 66 459 | 88 318 | |
| Provisions pour risques et charges | 7 | 960 | 819 | 1 262 |
| Autres passifs courants | 31 643 | 27 809 | 28 188 | |
| Total passif courant | 173 595 | 145 225 | 192 380 | |
| Passifs liés à des actifs destinés à être cédés | 11 | 1 697 | 14 253 | 15 590 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| TOTAL DU PASSIF ET DES FONDS PROPRES | 360 583 | 351 424 | 404 865 | |
| --- | --- | --- | --- |
*Les états financiers au 30 juin 2015 ont été retraités suite à l'application de la norme IFRS 5 (voir notes 2 et 11).
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HERIGE
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
| En K€ | Notes | 30 juin 2016 | 30 juin 2015* | 31 décembre 2015 |
|---|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 3 | 290 739 | 277 417 | 547 035 |
| Achats consommés | -180 659 | -172190 | -341 061 | |
| Charges de personnel | -60 394 | -58 619 | -113 698 | |
| Charges externes | -38 731 | -36 698 | -73 033 | |
| Impôts et taxes | -5 982 | -6 230 | -9 136 | |
| Dotations / reprises amortissements | -6 322 | -6 600 | -13 066 | |
| Dotations / reprises provisions | -294 | -7 705 | 481 | |
| Autres produits d'exploitation | 3 307 | 2 090 | 7566 | |
| Autres charges d'exploitation | -1 622 | -694 | -4 140 | |
| Résultat opérationnel courant | 42 | -1 529 | 948 | |
| % ROC / CA | - | -0,6% | 0,2% | |
| Autres produits opérationnels | 12 | - | 434 | 642 |
| Autres charges opérationnelles | 12 | -380 | -82 | -7 998 |
| Total autres produits et charges opérationnels | -380 | 352 | -7 356 | |
| Résultat opérationnel | -338 | -1 177 | -6 408 | |
| Produits financiers | 263 | 589 | 906 | |
| Charges financières | -1 837 | -1 258 | -2 485 | |
| Résultat financier | -1 574 | -668 | -1 579 | |
| Impôts sur les résultats | 370 | 646 | 1 686 | |
| Quote-part des résultats des entreprises associées | -24 | -28 | -70 | |
| Résultat net des activités poursuivies | -1 566 | -1 227 | -6 371 | |
| Résultat net des activités abandonnées ou en cours de cession | 623 | 261 | -8 266 | |
| RÉSULTAT NET CONSOLIDE | -943 | -966 | -14 637 | |
| % RN / CA | -0,3% | -0,3% | -2,7% | |
| dont Résultat net - part du Groupe | -746 | -808 | -14 062 | |
| % Résultat net part du Groupe / CA | -0,3% | -2,6% | ||
| dont Résultat net des activités poursuivies | -1 266 | -1 057 | -5 951 | |
| dont Résultat net des activités abandonnées ou en cours de cession | 520 | 249 | -8 111 | |
| dont participations ne donnant pas le contrôle | -197 | -158 | -575 | |
| dont Résultat net des activités poursuivies | -300 | -170 | -420 | |
| dont Résultat net des activités abandonnées ou en cours de cession | 103 | 12 | -155 |
*Les états financiers au 30 juin 2015 ont été retraités suite à l'application de la norme IFRS 5 (voir notes 2 et 11).
| Résultat de base par action (en euros) | Notes | 30 juin 2016 | 30 juin 2015* | 31 décembre 2015 |
|---|---|---|---|---|
| Résultat net des activités poursuivies - part du Groupe, par action | 13 | -0,5 € | -0,4 € | -2,1 € |
| Résultat net des activités abandonnées ou en cours de cession - part du Groupe, par action | 13 | 0,2 € | 0,1 € | -2,9 € |
| Résultat net - part du Groupe, par action | 13 | -0,3 € | -0,3 € | -5,0 € |
*Les états financiers au 30 juin 2015 ont été retraités suite à l'application de la norme IFRS 5 (voir notes 2 et 11).
| Résultat dilué par action (en euros) | Notes | 30 juin 2016 | 30 juin 2015* | 31 décembre 2015 |
|---|---|---|---|---|
| Résultat net des activités poursuivies - part du Groupe, par action | 13 | -0,5 € | -0,4 € | -2,1 € |
| Résultat net des activités abandonnées ou en cours de cession - part du Groupe, par action | 13 | 0,2 € | 0,1 € | -2,9 € |
| Résultat net - part du Groupe, par action | 13 | -0,3 € | -0,3 € | -5,0 € |
*Les états financiers au 30 juin 2015 ont été retraités suite à l'application de la norme IFRS 5 (voir notes 2 et 11).
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HERIGE
ÉTAT CONSOLIDE DES PRODUITS ET CHARGES COMPTABILISES
| En K€ | Capitaux propres part Groupe | Participations ne donnant pas le contrôle | Total capitaux propres |
|---|---|---|---|
| 1^{er} semestre 2015* | |||
| Résultat net | -808 | -158 | -966 |
| Éléments recyclables en résultat net : | |||
| Écart de conversion | 195 | 5 | 200 |
| Variation nette sur juste valeur des instruments financiers de couverture | 265 | - | 265 |
| Impôts sur les éléments recyclables en résultat net | - | - | - |
| Éléments non recyclables en résultat net : | |||
| Variation des écarts actuariels | - | - | - |
| Impôts sur les éléments non recyclables en résultat net | - | - | - |
| Produits et charges reconnus directement en capitaux propres | 460 | 5 | 465 |
| Total des produits et charges de la période | -348 | -153 | -501 |
*Les états financiers au 30 juin 2015 ont été retraités suite à l'application de la norme IFRS 5 (voir notes 2 et 11).
| 1^{er} semestre 2016 | |||
|---|---|---|---|
| Résultat net | -746 | -197 | -943 |
| Éléments recyclables en résultat net : | |||
| Écart de conversion | 597 | 12 | 609 |
| Variation nette sur juste valeur des instruments financiers de couverture | - | - | - |
| Impôts sur les éléments recyclables en résultat net | - | - | - |
| Éléments non recyclables en résultat net : | |||
| Variation des écarts actuariels | - | - | - |
| Impôts sur les éléments non recyclables en résultat net | - | - | - |
| Produits et charges reconnus directement en capitaux propres | 597 | 12 | 609 |
| Total des produits et charges de la période | -149 | -185 | -334 |
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HERIGE
TABLEAU CONSOLIDE DES FLUX DE TRESORERIE
| En K€ | Notes | 30 juin 2016 | 30 juin 2015* | 31 décembre 2015 |
|---|---|---|---|---|
| Flux de trésorerie liés à l'activité | ||||
| Résultat net total consolidé | -943 | -966 | -14 637 | |
| Élimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : | ||||
| - amortissements et provisions | 5 920 | 5 819 | 24 263 | |
| - autres produits et charges sans incidence sur la trésorerie | 295 | 580 | 1 307 | |
| - plus et moins-values de cession et autres | -294 | -2 | 36 | |
| - quote-part des sociétés mises en équivalence | 24 | -12 | 4 768 | |
| - dividendes reçus des sociétés mises en équivalence | - | 295 | 295 | |
| - coût de l'endettement financier net | 917 | 903 | 1 803 | |
| - charges d'impôts | -102 | -412 | -1 046 | |
| Capacité d'autofinancement avant impôts et frais financiers | 5 717 | 6 205 | 16 789 | |
| Coût de l'endettement financier net payé | -906 | -1 186 | -2 071 | |
| Impôts payés | -188 | -3 969 | -1 234 | |
| Variation du BFR lié à l'activité | -13 719 | -9 331 | 2 693 | |
| - dont variation des stocks et en-cours | -9 770 | -13 081 | -292 | |
| - dont variation des clients nets | -27 907 | -27 865 | 3 473 | |
| - dont variation des fournisseurs | 24 799 | 24 271 | 2 618 | |
| - dont autres variations | -841 | 7 344 | -3 106 | |
| Flux nets de trésorerie générés par l'activité | -9 095 | -8 281 | 16 177 | |
| Dont flux opérationnels liés aux activités en cours de cession | 1 905 | 56 | -325 | |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Acquisitions d'immobilisations | -6 827 | -9 876 | -16 491 | |
| Cessions d'immobilisations | 161 | 193 | 325 | |
| Incidence sur la variation de périmètre | 13 652 | 53 | 53 | |
| Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement | 6 986 | -9 630 | -16 113 | |
| Dont flux d'investissements liés aux activités en cours de cession | 441 | -70 | -382 | |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Dividendes versés aux actionnaires | - | -977 | -977 | |
| Dividendes versés aux tiers détenant des participations ne donnant pas le contrôle des sociétés intégrées | -29 | -34 | -89 | |
| Augmentations de capital en numéraire | - | - | - | |
| Acquisitions d'intérêts minoritaires sans prise de contrôle | -42 | -159 | -202 | |
| Émissions d'emprunts | 8 | 3 693 | 4 955 | 17 834 |
| Remboursements d'emprunts | -8 832 | -15 786 | -23 641 | |
| Rachats et reventes d'actions propres | 93 | 50 | 67 | |
| Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement | -5 117 | -11 952 | -7 008 | |
| Dont flux de financement liés aux activités en cours de cession | -50 | -952 | -1 016 | |
| Incidence de la variation des taux de change | 116 | 43 | -135 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Variation de trésorerie et équivalents de trésorerie | -7 110 | -29 820 | -7 079 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Dont variation de trésorerie et équivalents de trésorerie des activités en cours de cession | 2 296 | -965 | -1 723 | |
| Trésorerie d'ouverture | -14 198 | -7 119 | -7 119 | |
| Dont trésorerie d'ouverture des activités en cours de cession | -2 769 | -1 046 | -1 046 | |
| Trésorerie de clôture | -21 308 | -36 938 | -14 198 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Dont trésorerie de clôture des activités en cours de cession | -473 | -2 011 | -2 769 | |
| Variation de trésorerie et équivalents de trésorerie | -7 110 | -29 820 | -7 079 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
*Les états financiers au 30 juin 2015 ont été retraités suite à l'application de la norme IFRS 5 (voir notes 2 et 11).
HERIGE
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES
| En K€ | Capital | Primes | Actions propres | Réserves consolidées | Total capitaux propres part Groupe | Participations ne donnant pas le contrôle | Total capitaux propres |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Situation au 1er janvier 2015 | 4 490 | 19 979 | -6 619 | 105 944 | 123 794 | 4 635 | 128 429 |
| Produits et charges reconnus directement en capitaux propres | - | - | - | 460 | 460 | 5 | 465 |
| Résultat de la période | - | - | - | -808 | -808 | -158 | -966 |
| Total des produits et charges de la période | - | - | - | -348 | -348 | -153 | -501 |
| Augmentation de capital | - | - | - | - | - | - | - |
| Distribution de dividendes | - | - | - | -977 | -977 | -89 | -1 066 |
| Transaction sans perte ou prise de contrôle | - | - | - | -71 | -71 | -30 | -101 |
| Variation de périmètre | - | - | - | - | - | - | - |
| Variation des actions propres | - | -47 | 50 | - | 3 | - | 3 |
| Paiements en actions | - | 69 | - | - | 69 | - | 69 |
| Autres | - | - | - | -27 | -27 | -2 | -29 |
| Situation au 30 juin 2015 | 4 490 | 20 001 | -6 569 | 104 521 | 122 443 | 4 361 | 126 804 |
| Situation au 1er janvier 2016 | 4 490 | 19 543 | -6 001 | 90 412 | 108 444 | 3 892 | 112 336 |
| Produits et charges reconnus directement en capitaux propres | - | - | - | 597 | 597 | 12 | 609 |
| Résultat de la période | - | - | - | -746 | -746 | -197 | -943 |
| Total des produits et charges de la période | - | - | - | -149 | -149 | -185 | -334 |
| Augmentation de capital | - | - | - | - | - | - | - |
| Distribution de dividendes | - | - | - | - | - | -109 | -109 |
| Transaction sans perte ou prise de contrôle | - | - | - | -53 | -53 | 11 | -42 |
| Variation de périmètre | - | - | - | - | - | -2 198 | -2 198 |
| Variation des actions propres | - | -329 | 353 | - | 24 | - | 24 |
| Paiements en actions | - | 44 | - | - | 44 | - | 44 |
| Autres | - | - | - | 8 | 8 | -8 | - |
| Situation au 30 juin 2016 | 4 490 | 19 258 | -5 648 | 90 218 | 108 318 | 1 403 | 109 721 |
HERIGE
NOTES AUX ETATS FINANCIERS CONSOLIDES
- Informations générales 11
- Principes comptables et règles de consolidation 11
- Information sectorielle 12
- Entreprises associées 13
- Clients 13
- Capital apporté 14
- Provisions pour autres passifs 15
- Emprunts 15
- Exposition aux risques financiers 16
- Instruments financiers dérivés 16
- Activités cédées et en cours de cession 16
- Autres produits et charges opérationnels 19
- Résultats par action 19
- Dividende par action 20
- Regroupements et cessions d'entreprises 20
- Taux de conversion 21
- Evénements post-clôture 21
HERIGE
1. Informations générales
Le Groupe HERIGE est centré sur l'univers du bâtiment, à travers trois domaines d'activité :
- le Négoc de matériaux : distribution de matériaux de construction pour le bâtiment et les travaux publics, au travers d'un réseau de points de vente spécialisés s'adressant à une clientèle de professionnels ou d'« auto-constructeurs »,
- l'industrie du Béton : Béton Prêt à l'Emploi et Béton Préfabriqué Industriel,
- la Menuiserie industrielle : fabrication de menuiseries extérieures (fenêtres et portes en PVC, aluminium ou bois), de fermetures (volets roulants, portails, portes de garage) et de structures bois (fermettes, charpentes traditionnelles et panneaux bois).
Les titres HERIGE sont cotés sur Euronext Paris, Compartment C.
Ces états financiers sont exprimés en milliers d'euros, sauf indication contraire.
Ces comptes intermédiaires ont été arrêtés par le Directoire du 5 septembre 2016.
2. Principes comptables et règles de consolidation
Principes généraux
Les comptes consolidés condensés au 30 juin 2016 du Groupe HERIGE ont été préparés conformément à la norme IAS 34, Information Financière Intermédiaire.
Les règles et méthodes comptables appliquées sont identiques à celles appliquées par le Groupe au 31 décembre 2015. Ces règles et méthodes sont décrites dans la note 2 de l'annexe aux comptes consolidés du rapport financier 2015 et sont conformes aux normes IFRS (International Financial Reporting Standards) telles qu'adoptées dans l'Union Européenne et disponibles sur le site Internet de la Commission Européenne : http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm
Les données 2015 rappelées dans cette annexe ont été retraitées de l'application de la norme IFRS 5 suite à l'application de celle-ci au 31 décembre 2015.
Utilisation des estimations
La présentation des états financiers consolidés conforme aux normes IFRS nécessite la prise en compte par la Direction d'hypothèses et d'estimations qui ont une incidence sur l'évaluation des résultats, des actifs et des passifs consolidés.
Ces estimations sont établies en fonction des informations disponibles lors de leur établissement et peuvent être révisées si les circonstances sur lesquelles elles étaient fondées évoluent. Les montants effectifs peuvent naturellement diverger de ces estimations.
Les principales estimations et hypothèses sont décrites dans la note 2 de l'annexe aux comptes consolidés du rapport financier 2015 et concernent l'évaluation des engagements de retraite, les provisions pour restructuration, les provisions pour autres passifs, les impôts différés, les paiements en actions, la valorisation des instruments financiers et les tests de valeur des écarts d'acquisition.
Arrêté semestriel
Les comptes semestriels, qui ne permettent pas de préjuger de l'année complète, prennent en compte toutes les écritures comptables de fin de période considérées comme nécessaires par la Direction du Groupe pour donner une image fidèle des informations présentées.
Les tests de valeur des écarts d'acquisition et des autres immobilisations incorporelles sont réalisés de manière systématique au deuxième semestre dans le cadre de l'élaboration des budgets. En cas d'indice de perte de valeur potentielle en cours d'année, l'appréciation de la valeur recouvrable de l'Unité Génératrice de Trésorerie (UGT) concernée est mise à jour.
L'évaluation actuarielle, afin d'actualiser le montant des provisions pour retraites et avantages au personnel, est réalisée dans le cadre de la procédure de clôture annuelle. L'évaluation des provisions au 1er semestre est fondée sur les calculs prévisionnels réalisés à la fin de l'année précédente sur la base des hypothèses du 31 décembre 2015 (cf. note 18 de l'annexe aux comptes consolidés du rapport financier 2015).
HÉRIGE
3. Information sectorielle
Les secteurs opérationnels sont des composantes du Groupe qui exercent des activités et dont les résultats opérationnels sont revus par le Directoire du Groupe (principal décisionnaire opérationnel) afin de mesurer les performances de chacun de ces secteurs et de permettre les prises de décision en matière d'allocation des ressources.
Les principaux indicateurs suivis sont le chiffre d'affaires (produits des activités ordinaires), le Résultat Opérationnel Courant (ROC), ainsi que la valeur des stocks.
Les informations présentées sont extraites du reporting interne du Groupe et les données financières par secteur opérationnel sont établies selon les mêmes règles que celles utilisées pour les états financiers consolidés.
Conformément aux dispositions de la norme IFRS 8 sur l'identification des secteurs opérationnels et après prise en compte des critères de regroupement, les secteurs présentés sont désormais les suivants :
- Négoce de matériaux, basé en métropole et en outre-mer,
- Industrie du Béton,
- Menuiserie industrielle France,
- Autres, comprenant la holding du Groupe, les centres de services partagés ainsi que les activités à l'international du Groupe (sourcing en Asie et Menuiserie industrielle au Canada).
Les résultats par secteur opérationnel pour l'exercice clos le 30 juin 2016 sont détaillés ci-dessous :
| 2016 | Négoce | Menuiserie | Béton | Autres | Eliminations | Groupe |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Total ventes | 188 577 | 68 418 | 40 735 | 13 302 | - | 311 032 |
| Inter-secteurs | -942 | -6 283 | -4 218 | -8 850 | - | -20 293 |
| Ventes | 187 635 | 62 135 | 36 517 | 4 452 | - | 290 739 |
| Résultat opérationnel courant | -1 615 | 2 381 | -561 | -133 | -30 | 42 |
| Résultat opérationnel | -1 789 | 2 335 | -721 | -133 | -30 | -338 |
| Résultat financier | -1 574 | |||||
| Résultat avant impôt | -1 912 | |||||
| Impôts sur les résultats | 370 | |||||
| Quote-part des résultats des entreprises associées | -24 | |||||
| Résultat net des activités abandonnées ou en cours de cession | 623 | |||||
| Résultat net | -943 | |||||
| Stock | 64 586 | 11 456 | 3 865 | 1 969 | 46 | 81 922 |
Les résultats par secteur opérationnel pour l'exercice clos le 30 juin 2015 sont détaillés ci-dessous :
| 2016 | Négoce Menuiserie | Béton | Autres | Eliminations | Groupe Avant IFRS 5 | Réclassement IFRS 5 | Groupe Après IFRS 5 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Total ventes | 198 740 | 61 641 | 40 125 | 14 418 | - | 314 925 | -17 548 |
| Inter-secteurs | -900 | -5 902 | -3 857 | -9 301 | - | -19 960 | - |
| Ventes | 197 840 | 55 739 | 36 268 | 5 117 | - | 294 965 | -17 548 |
| Résultat opérationnel courant | -1 734 | 1 043 | 5 | -402 | 52 | -1 037 | -492 |
| Résultat opérationnel | -1 726 | 1 357 | 5 | -372 | 52 | -685 | -492 |
| Résultat financier | -705 | 37 | |||||
| Résultat avant impôt | -1 390 | -455 | |||||
| Impôts sur les résultats | 412 | 234 | |||||
| Quote-part des résultats des entreprises associées | 12 | -40 | |||||
| Résultat net des activités abandonnées ou en cours de cession | - | 261 | |||||
| Résultat net | -966 | - | |||||
| Stock | 79 143 | 11 174 | 4 194 | 2 210 | 59 | 96 780 | -12 000 |
HERIGE
4. Entreprises associées
| 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 | |
|---|---|---|---|
| Au 1er janvier | 551 | 9 264 | 9 264 |
| Impact IFRS 5 sur l'ouverture | - | -8 177 | -8 177 |
| Quote-part dans le résultat des entreprises | -24 | -70 | -28 |
| Distribution de dividendes | - | -324 | -324 |
| Autres variations des capitaux propres | - | 1 | - |
| Variation de périmètre | - | -143 | -143 |
| À la fin de la période | 527 | 551 | 592 |
Participations dans les entreprises associées
| Quote-part de capitaux propres | Quote-part des résultats | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30 juin 2016 | 31 décembre | 30 juin 2015 | 30 juin 2016 | 30 juin 2015 | 31 décembre 2015 | |
| Joseph Cottrell | - | - | - | - | - | - |
| Autres | 551 | 621 | 662 | -24 | -28 | -70 |
| Total | 551 | 621 | 662 | -24 | -28 | -70 |
Entreprises associées significatives
Suite à l'impact de la norme IFRS 5, le Groupe considère ne plus détenir de coentreprise significative.
5. Clients
| 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 | |
|---|---|---|---|
| Clients | 78 127 | 49 285 | 80 961 |
| Dépréciations | -3 983 | -3 886 | -4 348 |
| Clients nets | 74 144 | 45 399 | 76 613 |
Les créances cédées dans le cadre du contrat d'affacturage et exclues du poste clients s'élevent à :
| 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 | |
|---|---|---|---|
| Créances cédées | 36 010 | 48 496 | 31 468 |
HERIGE
6. Capital apporté
| Nombre d'actions | Dont nombre d'actions propres | Actions ordinaires | Primes | Actions propres | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 1er janvier 2015 | 2 993 643 | 201 966 | 4 490 | 19 979 | -6 619 | 17 850 |
| Augmentation de capital | - | - | - | - | - | - |
| Plans d'options sur actions réservés aux salariés | ||||||
| - valeur des services rendus | - | - | - | 69 | - | 69 |
| - sommes reçues des émissions d'actions | - | - | - | - | - | - |
| Variation des actions propres | - | -2 733 | - | -47 | 50 | 3 |
| Dont contrat de liquidité | - | -93 | - | - | - | - |
| Au 30 juin 2015 | 2 993 643 | 199 233 | 4 490 | 20 001 | -6 569 | 17 922 |
| Au 1er janvier 2016 | 2 993 643 | 198 445 | 4 490 | 19 543 | -6 001 | 18 032 |
| Augmentation de capital | - | - | - | - | - | - |
| Plans d'options sur actions réservés aux salariés | ||||||
| - valeur des services rendus | - | - | - | 44 | - | 44 |
| - sommes reçues des émissions d'actions | - | - | - | - | - | - |
| Variation des actions propres | - | -3 233 | - | -329 | 353 | 24 |
| Dont contrat de liquidité | - | -1 033 | - | - | - | - |
| Au 30 juin 2016 | 2 993 643 | 195 212 | 4 490 | 19 258 | -5 648 | 18 100 |
Stock-options
Des options sur actions ont été attribuées aux dirigeants et à certains salariés sans condition de performance en février 2016. Le prix d'exercice des options octroyées est égal au prix du marché des actions à la date d'octroi. La levée des options est subordonnée à l'accomplissement de 2 années de service. Le Groupe n'est tenu par aucune obligation contractuelle ou implicite de racheter ou de régler les options en numéraire.
Le nombre d'options en circulation est détaillé ci-après :
| 2016 | |
|---|---|
| Au 1er janvier | 91 360 |
| Octroyées | 11 500 |
| Exercées | - |
| Annulées | - |
| Au 30 juin | 102 860 |
Actions gratuites
Des plans d'attribution d'actions gratuites ont également été mis en place par le Groupe en faveur de certains salariés.
L'évolution du nombre d'actions gratuites sur la période est la suivante :
| 2016 | |
|---|---|
| Au 1er janvier | 4 520 |
| Octroyées | 2 325 |
| Exercées | - |
| Annulées | -80 |
| Au 30 juin | 6 775 |
HERIGE
7. Provisions pour autres passifs
| Engagements de retraite | Médailles du travail | Litiges | Restructuration | Autres | Total | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Au 1er janvier 2016 | 16 688 | 507 | 2 011 | 819 | 3 222 | 23 247 |
| Dotations | - | 6 | 738 | 259 | 105 | 1 108 |
| Reprise de montants non utilisés | - | - | -392 | - | -1 | -393 |
| Reprise de montants utilisés | - | -2 | -200 | -118 | -868 | -1 188 |
| Reclassement / change | - | - | 2 | - | - | 2 |
| Variation de périmètre | - | - | - | - | - | - |
| Avantages du personnel | 294 | - | - | - | - | 294 |
| Au 30 juin 2016 | 16 982 | 511 | 2 159 | 960 | 2 458 | 23 070 |
Dans le cadre de son plan de réorganisation, le Groupe a, principalement sur les coûts relatifs au personnel, doté 0,3 M€ et repris 0,1 M€ de provision pour restructuration.
Sur l'exercice, le Groupe a repris 0,9 M€ sur les coûts relatifs aux autres provisions, pour lesquels une charge a été prise en compte en contrepartie.
8. Emprunts
Variation des dettes financières au cours de l'exercice
| 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 | |
|---|---|---|---|
| Dettes financières au 1er janvier | 106 307 | 113 964 | 113 964 |
| Impact IFRS 5 sur l'ouverture | - | -3 542 | -3 542 |
| Nouveaux emprunts | 3 693 | 17 834 | 4 955 |
| Remboursement d'emprunts | -11 723 | -23 447 | -15 656 |
| Variation des découverts bancaires | 4 617 | 2 042 | 22 516 |
| Autres variations (instruments financiers, crédit-bail, | 330 | -544 | -557 |
| Dettes financières au 30 juin | 103 224 | 106 307 | 121 680 |
Analyse des dettes financières
| 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 | |
|---|---|---|---|
| Non courant | |||
| emprunts obligataires | 10 621 | 10 615 | 10 599 |
| emprunts bancaires | 37 627 | 39 886 | 29 622 |
| capital restant dû sur crédits-bails et locations | 1 553 | 1 797 | 2 020 |
| emprunts et dettes financières diverses | 2 668 | 3 871 | 4 828 |
| Total I | 52 469 | 56 169 | 47 068 |
| Courant | |||
| emprunts obligataires | 6 | - | 4 |
| emprunts bancaires | 10 464 | 14 099 | 17 564 |
| capital restant dû sur crédits-bails et | 467 | 443 | 440 |
| emprunts et dettes financières diverses | 4 605 | 4 999 | 5 533 |
| Total II | 15 541 | 19 541 | 23 540 |
| Total des emprunts et autres dettes | 68 010 | 75 710 | 70 600 |
| concours bancaires | 35 214 | 30 597 | 51 071 |
| escomptes | - | - | - |
| Sous-total | 35 214 | 30 597 | 51 071 |
| Dettes financières brutes | 103 224 | 106 307 | 121 680 |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 14 379 | 19 168 | 16 145 |
| Dettes financières nettes | 88 845 | 87 139 | 137 825 |
HERIGE
Echéances des emprunts et autres dettes financières*
| 30 juin 2016 | 31 décembre | 30 juin 2015 | |
|---|---|---|---|
| A moins d'1 an | 15 541 | 19 541 | 23 540 |
| N+2 | 10 171 | 11 337 | 11 393 |
| N+3 | 18 030 | 16 661 | 7 413 |
| N+4 | 11 174 | 12 393 | 13 547 |
| N+5 | 6 105 | 6 298 | 8 302 |
| A plus de 5 ans | 6 990 | 9 480 | 6 414 |
| Total | 68 010 | 75 710 | 70 608 |
*Hors concours bancaires et escomptes
> Emprunts obligataires
| Société emprunteuse | Taux d'intérêt | Date d'émission | Échéance | 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nominal | effectif | Valeur nominale | Valeur au bilan | Valeur nominale | Valeur au bilan | Valeur nominale | Valeur au bilan | |||
| HERIGE | 6,50% | 6,96% | 16/01/2013 | 02/10/2018 | 3 100 | 3 116 | 3 100 | 3 109 | 3 100 | 3 102 |
| HERIGE | 6,50% | 6,29% | 05/03/2014 | 02/10/2018 | 3 800 | 3 744 | 3 800 | 3 883 | 3 800 | 3 885 |
| HERIGE | 6,00% | 6,44% | 27/12/2013 | 27/12/2019 | 3 800 | 3 879 | 3 800 | 3 735 | 3 800 | 3 727 |
| Total | 10 700 | 10 739(1) | 10 700 | 10 727(1) | 10 700 | 10 714(1) |
(1) dont 112 K€ d'intérêts courus non échus
9. Exposition aux risques financiers
Les ratios d'endettement sont les suivants :
| 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 | |
|---|---|---|---|
| Dettes financières brutes | 103 224 | 106 307 | 121 680 |
| Trésorerie et équivalents de | -14 379 | -19 168 | -16 145 |
| Dettes financières nettes | 88 845 | 87 139 | 105 535 |
| Total des capitaux propres | 109 721 | 112 336 | 126 804 |
| Ratio d'endettement net | 81 % | 78 % | 83 % |
10. Instruments financiers dérivés
Au 30 juin 2016, le Groupe n'a pas utilisé d'instruments financiers pour la gestion du risque de taux d'intérêt de sa dette financière et pour la gestion des risques de change.
11. Activités cédées et en cours de cession
Au 31 décembre 2015, l'activité en cours de cession correspondait aux sociétés de la Guadeloupe, Martinique et Guyane (hors Point Bois).
Au 30 juin 2016, les sociétés en cours de cession au 31 décembre 2015 ont été cédées à l'exception de VM Guadeloupe, qui est maintenue en IFRS 5.
Suite à l'application par le Groupe au 31 décembre 2015 de la norme IFRS 5 pour la cession de ces sociétés, la contribution de celles-ci aux comptes du Groupe est présentée ci-dessous :
HERIGE
Incidence sur le bilan des activités en cours de cession
| 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 | |
|---|---|---|---|
| ACTIF | |||
| Écarts d'acquisition | - | 1 814 | 6 082 |
| Immobilisations corporelles et incorporelles | 6 | 2 454 | 2 303 |
| Participations dans des entreprises associées | 3 499 | 8 217 | |
| Autres | 52 | 592 | 625 |
| Total actif non courant | 58 | 8 359 | 17 230 |
| Stocks et en-cours | 619 | 11 389 | 12 000 |
| Clients et comptes rattachés | 954 | 6 886 | 7 125 |
| Autres créances | 69 | 680 | 811 |
| Disponibilités | 42 | 1 714 | 1 694 |
| Total actif courant | 1 684 | 20 669 | 21 630 |
| Total actif | 1 742 | 29 028 | 38 861 |
| PASSIF | |||
| --- | --- | --- | --- |
| Provisions pour risques et charges | 249 | 818 | 813 |
| Emprunts et dettes financières | - | 333 | 383 |
| Autres | - | 191 | 183 |
| Total passif non courant | 249 | 1 342 | 1 380 |
| Emprunts et dettes financières | 515 | 4 645 | 3 881 |
| Dettes fournisseurs | 305 | 3 751 | 3 569 |
| Autres passifs courants | 628 | 4 515 | 6 760 |
| Total passif courant | 1 448 | 12 911 | 14 210 |
| Total passif | 1 697 | 14 253 | 15 590 |
▲ Incidence sur le compte de résultat des activités cédées et en cours de cession
| 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 | |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires | 17 111 | 36 713 | 17 548 |
| Résultat opérationnel courant | 675 | 1 463 | 492 |
| Total autres produits et charges opérationnels | -235 | -4 268 | - |
| Résultat opérationnel | 440 | -2 805 | 492 |
| Résultat financier | 451 | -123 | -37 |
| Impôts sur les résultats | -268 | -640 | -234 |
| Résultat net des sociétés intégrées | 623 | -3 568 | 221 |
| Quote-part des sociétés mises en équivalence | - | -4 698 | 40 |
| Résultat net consolidé | 623 | -8 266 | 261 |
| dont part du Groupe | 520 | -8 111 | 249 |
| dont part des participations ne donnant pas le contrôle | 103 | -155 | 12 |
HERIGE
Incidence sur le tableau de flux de trésorerie des activités cédées et en cours de cession
| 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 | |
|---|---|---|---|
| Résultat net total consolidé | 263 | -8 266 | 261 |
| Élimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité | 380 | 10 065 | 413 |
| Capacité d'autofinancement avant impôts et frais financiers | 643 | 1 799 | 674 |
| Coût de l'endettement financier net payé | -42 | -94 | -41 |
| Impôts payés | -379 | -680 | -280 |
| Variation du BFR lié à l'activité | 1 683 | -1 350 | -298 |
| Flux nets de trésorerie générés par l'activité | 1 905 | -325 | 56 |
| Acquisitions et cessions d'immobilisations | -111 | -382 | -70 |
| Incidence sur la variation de périmètre | 552 | - | - |
| -Flux nets de trésorerie liés aux opérations d'investissement | 441 | -382 | -70 |
| Flux nets de trésorerie liés aux opérations de financement | -50 | -1 016 | -952 |
| Incidence de la variation des taux de change | - | - | - |
| Variation de trésorerie et équivalent de trésorerie | 2 296 | -1 723 | -965 |
| Trésorerie d'ouverture | -2 769 | -1 046 | -1 046 |
| Trésorerie de clôture | -473 | -2 769 | -2 011 |
| Variation de trésorerie et équivalent de trésorerie | 2 296 | -1 723 | -965 |
H
HERIGE
12. Autres produits et charges opérationnels
| 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 | |
|---|---|---|---|
| Écart d'acquisition négatif | - | - | - |
| Cession d'immobilisations incorporelles | - | - | - |
| Cession d'immobilisations corporelles | - | - | - |
| Cession d'immobilier | - | - | - |
| Reprise de provisions non utilisées | - | 640 | 432 |
| Résultat de cession de titres consolidés | - | - | - |
| Autres produits | - | 2 | 2 |
| Total autres produits opérationnels | - | 642 | 434 |
| Frais de restructuration | -318 | - | - |
| Dépréciation des écarts d'acquisition | -62 | -7 481 | - |
| Autres dépréciations d'actifs | - | - | - |
| Moins-values sur cession de titres | - | -31 | - |
| Autres charges | - | -486 | -81 |
| Total autres charges opérationnelles | - | -7 998 | -81 |
| Total autres produits (+) et charges (-) opérationnels | -380 | -7 356 | 352 |
En juin 2016, les autres produits et charges opérationnels comprennent la dépréciation d'écart d'acquisition pour 0,1 M€ et des provisions liées aux coûts relatifs au personnel pour 0,3 M€.
La décomposition des produits et des charges opérationnels par activité est la suivante :
| Charges opérationnelles ventilées par activité | 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 |
|---|---|---|---|
| Négoce | -81 | -2 345 | -81 |
| Menuiserie | -46 | -3 278 | - |
| Béton | -253 | -508 | - |
| Autres | - | -1 867 | - |
| Total Groupe | 380 | -7 998 | -81 |
| Produits opérationnels ventilés par activité | 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 |
| Négoce | - | 270 | 90 |
| Menuiserie | - | 341 | 315 |
| Béton | - | - | - |
| Autres | - | 31 | 28 |
| Total Groupe | - | 642 | 433 |
13. Résultats par action
Résultat
| 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 | |
|---|---|---|---|
| Résultat net des activités poursuivies - part du Groupe | -1 266 | -5 951 | -1 057 |
| Résultat net des activités en cours de cession - part du Groupe | 520 | -8 111 | 249 |
| Résultat net part du Groupe utilisé pour le calcul du résultat de base et du résultat dilué par action | -746 | -14 062 | -606 |
HERIGE
Nombre d'actions
| 30 juin 31 décembre | 30 juin 2015 | ||
|---|---|---|---|
| 2016 | 2015 | ||
| Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation | 2 798 431 | 2 795 198 | 2794 410 |
| Ajustements : | |||
| - souscription potentielle d'actions à la levée des bons de souscription | 4 539 | 4 501 | 3 413 |
| - options sur actions | - | - | |
| Nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation utilisé pour le calcul du résultat dilué | 2 802 790 | 2 799 699 | 2 797 823 |
Résultat par action
Le résultat de base par action est calculé en divisant le résultat net revenant aux actionnaires de la société par le nombre moyen pondéré d'actions ordinaires en circulation au cours de l'exercice, hors actions propres rachetées par la société.
Le résultat dilué par action est calculé en augmentant le nombre moyen pondéré d'actions en circulation du nombre d'actions qui résulterait de la conversion de toutes les actions ordinaires ayant un effet potentiellement dilutif. La société possède un seul type d'instrument ayant un effet potentiellement dilutif : des options sur actions. Pour les options sur actions, un calcul est effectué afin de déterminer le nombre d'actions qui auraient pu être acquises à la juste valeur (soit le cours boursier annuel moyen de l'action HERIGE). Le nombre d'actions ainsi calculé est comparé au nombre d'actions qui auraient été émises si les options avaient été exercées.
| En € | 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 |
|---|---|---|---|
| Résultat de base | -0,27 | -5,03 | -0,29 |
| Résultat dilué | -0,27 | -5,02 | -0,29 |
| Résultat de base des activités poursuivies | -0,45 | -2,13 | -0,38 |
| Résultat dilué des activités poursuivies | -0,45 | -2,13 | -0,38 |
| Résultat de base des activités en cours de cession | 0,18 | -2,90 | 0,09 |
| Résultat dilué des activités en cours de cession | 0,18 | -2,90 | 0,09 |
14. Dividende par action
| 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 | |
|---|---|---|---|
| Nombre d'actions composant le capital au 1er janvier(1) | 2 993 643 | 2 993 643 | 2 993 643 |
| Montant total du dividende versé | - | 977 | 977 |
| Dividende par action versé (en €) | - | 0,35 | 0,35 |
(1) Dont 198 445 actions propres en 2016 et 201 769 en juin et décembre 2015
15. Regroupements et cessions d'entreprises
Variation de périmètre
Fin juin 2016, le Groupe a cédé ses filiales de la Guadeloupe, de la Martinique et de la Guyane (hors Point Bois et VM Guadeloupe) pour 13,1 M€.
20
HERIGE
16. Actifs et passifs éventuels
Le Groupe a des passifs éventuels se rapportant à des garanties bancaires et autres éléments survenant dans le cadre habituel de ses activités. Le Groupe ne s'attend pas à ce que ces éléments donnent lieu à des passifs significatifs.
Engagements hors bilan liés au périmètre
| Engagements hors bilan donnés liés au périmètre du Groupe | 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 |
|---|---|---|---|
| Engagements de prise de participations | - | - | - |
Engagements hors bilan liés au financement
| Engagements hors bilan donnés liés au financement | 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 |
|---|---|---|---|
| Garanties financières données (cautions, ...)(1) | 40 467 | 50 927 | 45 935 |
(1) Dont sociétés en cours de cession : 0,3 M€ pour juin 2016, 5,5 M€ pour décembre 2015 et 6,0 M€ pour juin 2015
Engagements hors bilan liés aux activités opérationnelles
| Engagements hors bilan donnés liés aux activités opérationnelles | 30 juin 2016 | 31 décembre 2015 | 30 juin 2015 |
|---|---|---|---|
| Autres | - | - | - |
17. Taux de conversion
| Taux en euros | Cours de clôture | Cours moyen annuel | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Pays | Unité monétaire | 30 juin 2016 | 30 juin 2015 | 30 juin 2016 | 30 juin 2015 |
| Canada | Dollar Canadien | 0,695217 | 0,722596 | 0,673265 | 0,726111 |
| Chine | Yuan | 0,135584 | 0,144224 | 0,137673 | 0,144069 |
| Etats-Unis | Dollar US | 0,900739 | 0,893735 | 0,896459 | 0,896138 |
18. Evénements post-clôture
Pas d'événements post clôture.
HERIGE
V. Rapport des commissaires aux comptes sur l'information financière semestrielle
Aux Actionnaires,
En exécution de la mission qui nous a été confiée par vos assemblées générales et en application de l'article L. 451-1-2 III du Code monétaire et financier, nous avons procédé à :
- l'examen limité des comptes semestriels consolidés condensés de la société HERIGE, relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2016, tels qu'ils sont joints au présent rapport ;
- la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité.
Ces comptes semestriels consolidés condensés ont été établis sous la responsabilité de votre Directoire. Il nous appartient, sur la base de notre examen limité, d'exprimer notre conclusion sur ces comptes.
1. Conclusion sur les comptes
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Un examen limité consiste essentiellement à s'entretenir avec les membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en œuvre des procédures analytiques. Ces travaux sont moins étendus que ceux requis pour un audit effectué selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. En conséquence, l'assurance que les comptes, pris dans leur ensemble, ne comportent pas d'anomalies significatives obtenue dans le cadre d'un examen limité est une assurance modérée, moins élevée que celle obtenue dans le cadre d'un audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de nature à remettre en cause la conformité des comptes semestriels consolidés condensés avec la norme IAS 34 – norme du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne relative à l'information financière intermédiaire.
2. Vérification spécifique
Nous avons également procédé à la vérification des informations données dans le rapport semestriel d'activité commentant les comptes semestriels consolidés condensés sur lesquels a porté notre examen limité.
Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes semestriels consolidés condensés.
La Roche-sur-Yon et Nantes, le 13 septembre 2016
Les Commissaires aux Comptes
GROUPE Y - BOISSEAU
ERNST & YOUNG et Autres
Emmanuel Boquien
Luc Derrien
HERIGE
PROCHAINE COMMUNICATION :
Chiffre d'affaires du 3ème trimestre 2016, le 8 novembre 2016 (après Bourse)
À PROPOS
HERIGE est centré sur l'univers du bâtiment, à travers 3 domaines d'activité : le Négoce de matériaux, l'industrie du Béton et la Menuiserie industrielle. Groupe multirégional d'origine vendéenne, fort d'un effectif de près de 2 600 salariés, HERIGE est présent sur les régions du Grand Ouest et de l'outre-mer ainsi qu'en Chine et au Canada.
HERIGE (ex VM Matériaux) est coté sur Euronext Paris, Compartiment C
Eligible PEA/PME
Indices : CAC SMALL, CAC MID & SMALL, CAC ALL TRADABLE, ENTERNEXT@PEA-PME 150
Gaia Index : classé n°1 en 2014 de l'indice Gaïa secteur distribution
Codes : ISIN FR0000066540, Mnémo : HERIG
Bloomberg HERIG.FP, Reuters HERIG.PA
HERIGE
Alain MARION - Président du Directoire
Caroline LUTINIER - Responsable Communication Groupe
Tél. : 02 51 08 08 08
Courriel : [email protected]
ACTUS finance & communication
Corinne PUISSANT
Relations Analystes/Investisseurs
Tél. : 01 53 67 36 77 - Courriel : [email protected]
Anne-Catherine BONJOUR
Relations Presse
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