Hera

Annual Report • Jun 4, 2025

REKNESKAP 2024

VOSS HERAD

INNHALDSLISTE

Side

5
7
9
10
11
13
15
16
17
19

Noter

1	Endring i arbeidskapital	25
2	Endring i kapitalkonto	26
3	Vesentlege endringar i rekneskapsprinsipp	27
4	Anleggsmidlar	27
5	Aksjar og andelar (finansielle anleggsmidlar)	28
6	Utlån (finansielle anleggesmidlar)	29
7	Lån	29
8	Avdrag på lån	29
9	Pensjon	30
	10 Garantiar gitt av heradet	31
	11 Vesentlege bundne fond	31
	12 Gebyrfinansierte sjølvkosttenester	32
	13 Ytelse leiing	33
	14 Revisor	33

Økonomisk oversikt – drift §5-6

1 Rammetilskudd 670 946 727 693 550 000 673 600 000 630 604 931 2 Inntekts- og formuesskatt 549 653 289 553 700 000 541 700 000 524 442 694 3 Eiendomsskatt 107 077 608 106 700 000 89 800 000 88 469 142 4 Andre skatteinntekter 21 961 036 18 600 000 18 600 000 21 213 664 5 Andre overføringer og tilskudd fra staten 97 597 953 95 633 329 90 992 691 85 053 847 6 Overføringer og tilskudd fra andre 274 565 274 251 710 655 214 321 509 286 035 143 7 Brukerbetalinger 61 814 227 57 714 024 60 222 184 62 601 782 8 Salgs- og leieinntekter 182 841 053 181 711 782 169 578 782 219 396 546 9 Sum driftsinntekter 1 966 457 167 1 959 319 790 1 858 815 166 1 917 817 749 10 Lønnsutgifter 984 390 285 966 693 482 942 826 267 924 759 199 11 Sosiale utgifter 228 591 703 237 586 697 276 818 931 239 623 111 12 Kjøp av varer og tjenester 564 047 583 481 160 345 455 128 432 541 897 019 13 Overføringer og tilskudd til andre 154 201 363 158 750 429 138 150 600 174 824 355 14 Avskrivninger 4 75 869 141 56 519 237 66 308 267 73 207 075 15 Sum driftsutgifter 2 007 100 074 1 900 710 190 1 879 232 497 1 954 310 760 16 Brutto driftsresultat -40 642 907 58 609 600 -20 417 331 -36 493 011 17 Renteinntekter 42 915 868 -38 670 000 38 670 000 34 161 906 18 Utbytter 27 366 632 27 300 000 31 500 000 27 375 580
19 Gevinster og tap på finansielle omløpsmidler 0 0 0
20 Renteutgifter 71 619 448 72 048 814 69 048 814 50 014 421
21 Avdrag på lån 8 61 649 420 63 600 000 47 600 000 57 569 006
22 Netto finansutgifter -62 986 368 69 678 814 -46 478 814 -46 045 941
23 Motpost avskrivninger 75 869 141 56 519 237 66 308 267 73 207 075
24 Netto driftsresultat 1 -27 760 134 45 450 023 -587 878 -9 331 876
Disp. eller dekning av netto driftsresultat:
25 Overføring til investering 4 205 628 21 605 628 36 400 000 5 466 324
26 Avsetninger til bundne driftsfond 13 509 171 6 400 000 6 400 000 16 777 825
27 Bruk av bundne driftsfond -10 879 537 -12 741 517 -9 456 714 -24 767 312
28 Avsetninger til disposisjonsfond 0 44 545 392 19 935 000 6 452 982
29 Bruk av disposisjonsfond -34 595 396 -14 359 296 -53 865 980 -13 261 696
30 Dekning av tidligere års merforbruk 0 0 0 0
31 Sum disponeringer eller dekning av netto driftsresultat -27 760 134 45 450 207 -587 694 -9 331 876
32 Fremført til inndekning i senere år (merforbruk) 0 -184 -184 0

Driftsrekneskap

Bevilgningsoversikt - drift §5-4 1. ledd

		Regnskap			Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor
1 Rammetilskudd		670 946 727	693 550 000	673 600 000	630 604 931
2 Inntekts- og formueskatt		549 653 289	553 700 000	541 700 000	524 442 694
3 Eiendomsskatt		107 077 608	106 700 000	89 800 000	88 469 142
4 Andre generelle driftsinntekter		119 568 638	114 233 329	109 592 691	106 276 760
5 Sum generelle driftsinntekter		1 447 246 262	1 468 183 329	1 414 692 691	1 349 793 528
6 Sum bevilgninger drift, netto		1 412 020 028	1 353 054 492	1 368 801 755	1 313 079 463
7 Avskrivninger	4	75 869 141	56 519 237	66 308 267	73 207 075
8 Sum netto driftsutgifter		1 487 889 169	1 409 573 729	1 435 110 022	1 386 286 538
9 Brutto driftsresultat		-40 642 907	58 609 600	-20 417 331	-36 493 011
10 Renteinntekter		42 915 868	38 670 000	38 670 000	34 161 906
11 Utbytter		27 366 632	27 300 000	31 500 000	27 375 580
12 Gevinster og tap på finansielle omløpsmidler		0		0	0
13 Renteutgifter		71 619 448	72 048 814	69 048 814	50 014 421
14 Avdrag på lån	8	61 649 420	63 600 000	47 600 000	57 569 006
15 Netto finansutgifter		-62 986 368	-69 678 814	-46 478 814	-46 045 941
16 Motpost avskrivninger		75 869 141	56 519 237	66 308 267	73 207 075
17 Netto driftsresultat		-27 760 134	45 450 023	-587 878	-9 331 876
Disponering eller dekning av netto driftsresultat
18 Overføring til investering		4 205 628	21 605 628	36 400 000	5 466 324
19 Avsetninger til bundne driftsfond	11	13 509 171	6 400 000	6 400 000	16 777 825
20 Bruk av bundne driftsfond	11	-10 879 537	-12 741 517	-9 456 714	-24 767 312
21 Avsetninger til disposisjonsfond		0	44 545 392	19 935 000	6 452 982
22 Bruk av disposisjonsfond		-34 595 396	-14 359 296	-53 865 980	-13 261 696
23 Dekning av tidligere års merforbruk		0	0	0	0
24 Sum disponeringer eller dekning av netto driftsresultat		-27 760 134	45 450 207	-587 694	-9 331 876
25 Fremført til inndekning i senere år (merforbruk)		0	184	184	0

Oversikt over samlet budsjettavvik og årsavslutningsdisposisjoner (§5-9) drift

	A	C
	Regnskap	Reg.budsjett
1 Netto driftsresultat	- 27 760 134	45 450 023
2 Avsetninger til bundne driftsfond	-13 509 171	-6 400 000
3 Bruk av bundne driftsfond	10 879 537	12 741 517
4 Overføring til investering i henhold til årsbudsjettet og fullmakter	-21 605 628	-21 605 628
5 Avsetninger til disposisjonsfond i henhold til årsbudsjettet og fullamkter	-44 545 392	-44 545 392
6 Bruk av disposisjonsfond i henhold til årsbudsjettet og fullmakter	14 359 296	14 359 296
7 Budsjettert dekning av tidligere års merforbruk	0	0
8 Årets budsjettavvik (mer- eller mindre forbruk før strykninger)	-82 181 492	-184
9 Strykning av overføring til investering	17 400 000
10 Strykning av avsetninger til disposisjonsfond	44 545 392
11 Strykning av dekning av tidligere års merforbruk	0
12 Strykning av bruk av disposisjonsfond
13 Mer- eller mindreforbruk etter strykninger	-20 236 100
14 Bruk av disposisjonsfond for reduksjon av årets merforbruk etter strykninger	20 236 100
15 Bruk av disposisjonsfond for indekning av tidligere års merforbruk
16 Bruk av mindreforbruk etter strykninger for dekning av tidligere års merforbruk
17 Avsetning av mindreforbruk etter strykninger til disposisjonfond	0
18 Fremført til inndekning i senere år (merforbruk)

Bevilgningsoversikt - drift §5-4 2. ledd

		Politisk
	Rekneskap	vedtatt	Opph.	Rekneskap
	2024	budsjett 2024	budsjett 2024	2023
Administrasjon og leiing	98 547 045	96 720 084	95 201 259	88 997 782
Plan, næring og forvalting	31 230 003	37 349 014	35 839 786	29 072 530
Samferdsel	35 878 430	31 850 427	31 305 047	34 948 427
Eigedom og bustad	25 633 633	35 639 465	40 133 490	26 412 576
Brann og ulukkesvern	16 408 611	15 310 335	14 554 845	16 349 921
Vatn, avlaup og renovasjon	-19 899 627	-15 257 173	-16 204 197	-18 230 121
Politisk styring	8 664 681	8 151 066	8 079 058	10 121 887
Finansielle postar/økonomi	-111 232 655	-108 885 553	-17 781 400	-179 456 147
Grunnskule	329 277 199	305 624 985	279 774 962	315 205 391
Barnehage	188 028 462	178 086 166	172 677 702	181 081 851
Barne- og familietenestene	104 315 756	91 128 361	108 617 029	110 764 335
Helse	68 864 686	64 255 923	61 942 497	67 651 903
Omsorg	493 847 021	462 847 604	424 795 018	474 126 731
Sosialtenester	80 003 522	84 514 179	75 033 410	83 618 215
Kultur og fritid (inkl.kyrkja)	58 225 689	57 284 906	52 683 349	64 272 362
Sum løyvingar drift, netto	1 407 792 455	1 344 619 789	1 366 651 855	1 304 937 642
Av dette:	0	0	0	0
Avskrivinger	638	0	0	0
Netto renteutgifter og -inntekter	61 646	814	814	83 402
Avsetninger til bundne driftsfond	4 565 657	400 000	400 000	6 634 936
Bruk av bundne driftsfond	-8 855 513	-5 209 567	-2 550 714	-14 860 159
Bruk av disposisjonsfond	0	0	0	0
Netto renteutgifter og -inntekter	61 646	814	814	83 402
Korrigert sum løyvingar drift, netto	1 412 020 028	1 349 428 542	1 368 801 755	1 313 079 463

Investeringsrekneskap

Bevilgningsoversikt – investering §5-5 1. ledd

			Reg. budsjett	Opph.	Rekneskap
		Regnskap 2024	2024	budsjett 2024	2023
1 Investeringer i varige driftsmidler	4	116 397 958	168 107 000	330 375 000	172 314 819
2 Tilskudd til andres investeringer		0	0	0	0
3 Investeringer i aksjer og andeler i selsk	5	3 805 628	3 805 628	3 400 000	3 492 982
4 Utlån av egne midler		0	0	0	0
5 Avdrag på lån		852 011	0	0	796 987
6 Sum investeringsutgifter		121 055 597	171 912 628	333 775 000	176 604 788
7 Kompensasjon for merverdiavgift		17 719 637	27 180 400	45 675 000	26 984 828
8 Tilskudd fra andre		59 678 596	8 400 000	3 000 000	25 707 706
9 Salg av varige driftsmidler		1 970 521	0	0	4 179 811
10 Salg av finansielle anleggsmidler		0		0	0
11 Utdeling fra selskaper		0		0	0
12 Mottatte avdrag på utlån av egne midler		200 000	0	0	0
13 Bruk av lån		38 047 975	114 726 600	248 700 000	111 595 218
14 Sum investeringsinntekter		117 616 729	150 307 000	297 375 000	168 467 563
15 Videreutlån		23 783 954	35 000 000	35 000 000	66 417 759
16 Bruk av lån til videreutlån		23 783 954	35 000 000	35 000 000	66 417 759
17 Avdrag på lån til videreutlån		61 510 404	11 200 000	11 200 000	12 188 115
18 Mottatte avdrag på videreutlån		18 705 438	11 200 000	11 200 000	21 692 103
19 Netto utgifter videreutlån		42 804 965	0	0	-9 503 988
20 Overføring fra drift		-4 205 628	-21 605 628	-36 400 000	-5 466 324
21 Avsetninger til bundne investeringsfond		7 390 915	0	0	10 114 134
22 Bruk av bundne investeringsfond		-49 629 120	0	0	-1 223 677
23 Avsetninger til ubundet investeringsfond		200 000	0	0	1 967 511
24 Bruk av ubundet investeringsfond		0	0	0	-4 024 881
25 Dekning av tidligere års udekket beløp		0	0	0	0
26 Sum overføring fra drift og netto avsetninger		-46 243 834	-21 605 628	-36 400 000	1 366 764
27 Fremført til inndekning i senere år (udekket beløp)		0	0	0	0

Oversikt over samlet budsjettavvik og årsavslutningsdisposisjoner (§5-9) investering

		Regnskap	Reg.budsjett
1 Sum utgifter og inntekter eks bruk av lån		108 075 762	171 332 228
2 Avsetninger til ubundet investeringsfond i henhold til årsbudsjettet og fullamkter		7 390 915	-
3 Bruk av bunde investeringsfond	-	49 629 120	-
4 Budsjettert bruk av lån	-	149 726 600 -	149 726 600
5 Overføring fra drift i henhold til årsbudsjettet og fullmakter	-	21 605 628 -	21 605 628
6 Avsetninger til ubundet investeringsfond i henhold til årsbudsjettet og fullamkter			-
7 Bruk av ubundet investeringsfond i henhold til årsbudsjettet og fullmakter		-	-
8 Dekning av tidligere års udekket beløp		-	-
9 Årets budsjettavvik (udekket eller udisponert beløp før strykninger)	-	105 494 671	-
10 Strykning av avsetninger til ubundet investerigsfond
11 Strykning av bruk av lån		87 894 671
12 Strykning av overføring fra drift		17 400 000
13 Strykning av bruk av ubundet investeringsfond
14 Udekket eller udisponert beløp etter strykninger	-	200 000
15 Avsetning av udisponert beløp etter strykninger til ubundet investeringsfond		200 000
16 Fremført til inndekning i senere år (udekket beløp)

Bevilgningsoversikt - investering §5-5 2. ledd

	Rekneskap	Rev. budsjett	Opph.	Rekneskap
	2024	2024	budsjett 2024	2023
Administrasjon og leiing	1 523 969	1 875 000	1 875 000	2 427 780
Plan, næring og forvalting	609 125	500 000	500 000	302 513
Samferdsel	8 980 731	14 125 000	11 500 000	29 626 439
Eigedom og bustad	3 436 250	14 750 000	40 125 000	12 018 363
Brann og ulukkesvern	44 370 575	42 350 000	51 625 000	7 718 165
Vatn, avlaup og renovasjon	21 444 273	33 400 000	103 700 000	21 519 575
Grunnskule	13 199 815	19 750 000	37 875 000	82 596 109
Barnehage	8 636 079	25 000 000	41 875 000	3 403 040
Barne- og familietenestene	100 000	500 000	500 000	0
Omsorg	3 421 640	8 750 000	8 750 000	7 554 825
Kultur og fritid (inkl.kyrkja)	10 675 501	7 107 000	32 050 000	5 148 011
Investeringar i varige driftsmidlar	116 397 958	168 107 000	330 375 000	172 314 819

Balanserekneskap

	Note	Regnskap 2024	Regnskap 2023
EIENDELER
A. Anleggsmidler		4 821 694 501	4 585 924 182
I. Varige driftsmidler	4	2 076 143 292	2 035 990 587
1. Faste eiendommer og anlegg		1 957 133 916	1 922 422 785
2. Utstyr, maskiner og transportmidler		119 009 375	113 567 801
II. Finansielle anleggsmidler		656 292 988	646 132 844
1. Aksjer og andeler	5	219 945 801	216 140 173
2. Obligasjoner		-	-
3. Utlån	6	436 347 187	429 992 671
III. Immaterielle eiendeler		-	-
IV. Pensjonsmidler	9	2 089 258 222	1 903 800 751
B. Omløpsmidler		569 798 831	535 255 758
I. Bankinnskudd og kontanter	1	297 060 365	307 414 491
II. Finansielle omløpsmidler 1. Aksjer og andeler		- -	- -
2. Obligasjoner		-	-
3. Sertifikater		-	-
4. Derivater		-	-
III. Kortsiktige fordringer		272 738 466	227 841 267
1. Kundefordringer		108 112 790	121 300 240
2. Andre kortsiktige fordringer		1 569 021	1 389 323
3. Premieavvik	9	163 056 656	105 151 704
Sum eiendeler		5 391 493 332	5 121 179 940
EGENKAPITAL OG GJELD
C. Egenkapital I. Egenkapital drift		1 530 943 636 97 571 052	1 487 923 411 129 536 814
1. Disposisjonsfond		51 891 895	86 487 292
2. Bundne driftsfond		45 679 156	43 049 523
3. Merforbruk i driftsregnskapet		-	-
4. Mindreforbruk i driftsregnskapet		-	-
II. Egenkapital investering		30 664 021	72 702 226
1. Ubundet investeringsfond		200 000	-
2. Bundne investeringsfond		30 464 021	72 702 226
3. Udekket beløp i investeringsregnskapet		-	-
III. Annen egenkapital		1 402 708 564	1 285 684 370
1. Kapitalkonto	2	1 421 850 464	1 304 826 270
2. Prinsippendringer som påvirker arbeidskapitalen drift	-	19 141 900 -	19 141 900
3. Prinsippendringer som påvirker arbeidskapitalen investering		-	-
D. Langsiktig gjeld		3 593 569 090	3 351 654 892
I. Lån		1 544 752 668	1 483 764 502
1. Gjeld til kredittinstitusjoner		1 544 752 668	1 483 764 502
2. Obligasjonslån		-	-
3. Sertifikatlån		-	-
II. Pensjonsforpliktelse	9	2 048 816 422	1 867 890 390
E. Kortsiktig gjeld	1	266 980 606	281 601 637
I. Kortsiktig gjeld		266 980 606	281 601 637
1. Leverandørgjeld		-	-
2. Likviditetslån		-	-
3. Derivater		-	-
4. Annen kortsiktig gjeld		266 980 606	281 601 637
5. Premieavvik		-	-
Sum egenkapital og gjeld		5 391 493 332	5 121 179 940
F. Memoriakonti		-	-
I. Ubrukte lånemidler		193 725 053	70 556 981
II. Andre memoriakonti		200 000	200 000
III. Motkonto for memoriakontiene	-	193 925 053 -	70 756 981

Noter

Note 1 – Endring i arbeidskapitalen

BALANSEN	31.12.2024	01.01.2024	Endring
Omløpsmidler	569 798 831	535 255 758	34 543 073
Kortsiktig gjeld	266 980 606	281 601 637	-14 621 031
Arbeidskapital	302 818 225	253 654 121	49 164 103

DRIFTS- OG INVESTERINGSREGNSKAPET (bevilgningsoversikter)	2 024
Netto driftsresultat	-27 760 134
Netto utgifter/inntekter i investering	64 043 834
Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-)	140 968 071
Endring arbeidskapital i drifts- og investeringsregnskapet	49 164 103
Differanse i endring arbeidskapital balanse
og drift og investering	0

Note 2 – Endring i kapitalkonto

Budsjett og regnskapsforskriften, § 5-10, b)

BALANSEN	31.12.2024	01.01.2024	Endring
Anleggsmidler	4 821 694 501	4 585 924 182	235 770 320
Langsiktig gjeld	3 593 569 090	3 351 654 892	241 914 197
Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-)	193 725 053	70 556 981	123 168 071
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker anleggsmidler
Endring i regnskapsprinsipp som påvirker langsiktig gjeld
Netto endring	1 421 850 465	1 304 826 271	117 024 194

	KAPITALKONTO
01.01.2024 Balanse		01.01.2024 Balanse
(underskudd i kapital)	0	(kapital)	1 304 826 270
		Kreditposteringer i
Debetposteringer i året:		året:
		Aktivering av fast
Salg av fast eiendom og anlegg	0	eiendom og anlegg	95 229 705
		Oppskriving av fast
Nedskrivninger fast eiendom	0	eiendom	0
Avskriving av fast eiendom og anlegg	64 699 577
		Aktivering av utstyr,
		maskiner og
Salg av utstyr, maskiner og transportmidler	0	transportmidler	20 792 141
		Oppskriving av utstyr,
Nedskrivning av utstyr, maskiner og		maskiner og
transportmidler	0	transportmidler	0
Avskrivninger av utstyr, maskiner og		Kjøp av aksjer og
transportmidler	11 169 564	andeler	3 805 628
		Oppskrivning av aksjer
Salg av aksjer og andeler	0	og andeler	0
Nedskrivning av aksjer og andeler		0 Utlån formidlings/startlån	23 783 954
Avdrag på formidlings/startlån		18 705 438 Utlån sosial lån	0
Avdrag på sosial lån		0 Utlån egne midler	0
Avdrag på utlånte egne midler		224 000 Utlån næring	1 500 000
Avdrag på næringsutlån		0 Oppskriving utlån	0
Avskrivning sosial utlån		0 Avdrag på eksterne lån	124 011 834,30
		Urealisert kursgevinst
Avskrevet andre utlån	0	utenlandslån	0
		UB Pensjonsmidler
Bruk av midler fra eksterne lån	61 831 928,56	(netto)	185 457 471
		Estimatavvik
Urealisert kurstap utenlandslån	0	pensjonmidler	0
UB Pensjonsforpliktelse (netto)		180 551 642 Reversing nedskriving av	0
		Aga netto pensjonsmidler	6 800 284
Estimatavvik pensjonforpliktelse		7 174 674 Reversing nedskriving av	0
31.12.2024 Balanse		31.12.2024 Balanse
Kapitalkonto	1 421 850 464	(underskudd i kapital)	0

Avstemming 1 421 850 464 Differanse 0

Note 3 – Vesentlege endringar i rekneskapsprinsipp

Det er ingen vesentlege endringar av rekneskapsprinsipp.

Note 4 – Anleggsmidlar

Anleggsmiddelgrupper, maksimum levetid
Tekst	5 år	10 år	20 år	40 år	50 år	Tomter	Sum
Bokført verdi per
1.1	10 876 085	44 608 433	86 850 019	1 333 636 275	504 802 505	55 217 273	2 035 990 590
Tilgang	4 364 910	15 467 248	1 698 776	56 372 092	38 493 208	364 405	116 760 639
Avgang		738 793					738 793
Avskrivninger	2 447 251	8 722 313	6 189 586	44 270 108	14 239 882		75 869 140
Nedskrivninger
Reverserte nedskrivninger
Bokført verdi
31.12	12 793 744	50 614 575	82 359 209	1 345 738 259	529 055 831	55 581 678	2 076 143 296

Avvik mellom anleggsnote og investering i varige driftsmidlar

Tilkomst 2024	116 760 639
Investering i varige driftsmidler (§5-5 1.l)	116 397 958
	362 681

Justeringsanlegg næring		MVA-beløp
A-D4-40132	Nyefeltet VA,VA 345	-70 469
A-D5-40177	Nyrefeltet VA 353	-105 704
A-D4-40205	Nyrefeltet VA delfelt2 345	-69 673
A-D540190	Nyrefeltet VA delfelt2 353	-104 509
D4-40210	Bryanmo VA 345	-6 163
D5-40194	Bryanmo VA 353	-6 163
		-362 681

Note 5 – Aksjar og andeler (finansielle anleggsmidlar)

Selskapets navn	Eierandel i %	Vesentlig endringer i eierandel	Vesentlig nedskriving	Reversering nedskriving	Bokført verdi 31.12
Aksjer Kveik AS	70 %				1 427 060
Aksjar Voss Energi AS	100 %				59 000 000
Andel tilfl.rom Voss Stasjon					140 000
Aksjar Voss Parkering AS	100 %				14 980 708
Aksjar Kinoalliansen AS	4 %				5 000
Aksjar Stasjonsgarasjen Voss AS	50 %				19 000 000
Aksjar Biblioteksentralen AS					900
Andel Tverrbergvegen	4,70 %				41 830
Aksjar Eviny AS	0,67 %				37 672 369
Aksjar Vann Vest AS					5 000
Aksjar Voss Eigedom AS	100 %				20 050 000
Aksjar i Hagahaugen AS	100 %				10 551 000
Andel IHM					93 258
Andel Dag og tid					250
Boktrykk/Norsk Skjemaforlag					700
Aksjar Reisemål Hardanger AS					30 000
Næringshagen Hardanger					10 000
Aksjar Husfliden AS					2 500
Andel Rogne burettslag					86 800
Andel Finne burettslag					32 900
Andel Fredheim burettslag					1 102 500
Andel Myrkdalen vassverk					68 000
Andel tilf.pl. Eide bygg					215 713
Aksjer Storebrand					807 540
Aksjer Kommunekraft AS					1 000
Business region Bergen					36 000
Aksjar Interk. Arkiv					105 000
Andel i Bolstadelva					699
Eigenkapitalinnskot KLP sjukepleier					7 164 265
Eigenkapitalinnskot KLP fellesordning					43 665 275
Eigenkapitalinnskot KLP Granvin					3 649 534
Total					219 945 801

Note 6 – Utlån (finansielle anleggsmidlar)

Låntaker	Utlån (beløp)	Finansiert med egne midler	Finansiert med lån	Vesentlig tap
Ansvarleg lån Voss Energi	130 000 000		130 000 000
Utlån Voss Eigedom AS	7 000 000		7 000 000
Utlån Voss Eigedom AS (likviditet)	600 000		600 000
Utlån Husbank finansierte bustader	281 986 087		281 986 087
Utlån Voss Gondol AS	13 500 000		13 500 000
Utlån Voss bygdeboknemnd	261 100	261 100
Utlån Voss Fotball AS	3 000 000	3 000 000
Sum	436 347 187	3 261 100	433 086 087

Note 7 – Lån

Eksterne lån	Bokført verdi 31.12	Løpetid*	Rentefot**	Refinansering***
Lån til egne investeringer	804 575 198	1,86 år	4,39 %	568 700 000
Lån til andres investeringer	433 086 087
Lån til innfrielse av kausjoner
Lån til videre utlån	303 514 493	13,28 år	4,71 %
Finansielle leieavtaler

Det er ikkje mogleg å skilje løpetid, rente og refinansiering av lån til eigne og til andres investeringar

* Løpetid rekna som gjennomsnitteleg vekta kredittbindingstid pr 31.12.2024

** Rentefot er rekna som portefølja si gjennomsnittlege vekta kupongrente pr 31.12.2024

*** Lån som forfell og som må refinansieres i det året rekneskapen vert lagt fram.

Note 8 – Avdrag på lån

Grunnlag for beregning av minimumsavdrag	Beløp
Beregnet minimumsavdrag etter kommuneloven §14-18, 1. ledd	44 191 445
Korrigering for mottatte avdrag videreutlån til avdrag andre lån
Betalte avdrag	61 649 420
Differanse mellom beregnet, korrigerte og betalte avdrag	-17 457 975

Grunnlag for beregning av minimumsavdrag
Bokført verdi avskrivbare anleggsmidler 31.12	1 980 773 313
Bokført verdi lånegjeld 31.12	1 153 739 627
Avskrivninger	75 869 141

Note 9 – Pensjon

Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik	Beløp
Årets pensjonsopptjening, nåverdi	97 776 765
Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse	79 724 326
- Forventet avkastning på pensjonsmidlene	-88 130 061
Administrasjonskostnader	3 839 826
Netto pensjonskostnad (inkl. adm.)	93 210 856
Årets pensjonspremie	157 125 513
Årets premieavvik	63 914 657
Amortiseringsperioder
Premieavvik over 15 år
Premieavvik over 10 år
Premieavvik over 7 år	142 906 797
Premieavvik totalt	142 906 797

Samlede pensjonskostnader	Beløp
Netto pensjonskostnad	89 371 030
Årets amotiseringskostnader	13 165 357
Samlet pensjonskostnad	89 201 708

Premiefond	Beløp
Innestående på premiefond 01.01.	-73 884 378
Tilført premiefondet i løpet av året	-54 100 167
Bruk av premiefondet i løpet av året	16 091 082
Innestående på premiefond 31.12.	-111 893 463

Pensjonsmidler	Beløp
Pensjonsmidler pr. 01.01	1 903 814 659
Premieinnbetaling	157 125 513
Administrasjon	-3 839 826
Forventet avkastning	88 130 061
Utbetalinger	-87 394 524
Estimatavvik - midler	31 436 247
Pensjonsmidler pr. 31.12	2 089 272 130

Pensjonsforpliktelser	Beløp
Pensjonsforpliktelser pr. 01.01	1 861 090 106
Estimatavvik	90 445 076
Årets opptjening	97 776 765
Rentekostnad	79 724 326
Utbetalinger	-87 394 524
Pensjonsforpliktelse pr. 31.12	2 041 641 749

Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser	Beløp	Arbeidsgiveravgift
Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr. 31.12.	2 041 641 749
Pensjonsmidler pr. 31.12.	2 089 272 130
Netto pensjonsforpliktelser pr. 31.12.	47 630 381

Estimatavvik og planendringer	Pensjonsmidler Beløp	Pensjonsforpliktelser Beløp
Estimatavvik 31.12.
Virkningen av planendringer

Beregningsforutsetninger	KLP	SPK
Forventet avkastning pensjonsmidler	4,50 %	4,00 %
Diskonteringsrente	4,00 %	4,00 %
Forventet årlig lønnsvekst	2,97 %	2,97 %
Forventet årlig G- og pensjonsregulering	2,97 %	2,97 %
Forventet pensjonsregulering	2,20 %

*Noteopplysning:

Endring i rekneskapsestimat knytt til amortisering frå 1 år til 7 år utgjer for rekneskapsåret 2024 ein reduksjon i pensjonskostnad på totalt kr 78 992 140.

Note 10 – Garantier gitt av heradet

Garantien er stilt for	Formål	Type garanti	Vedtatt garantiramme (ekskl. tillegg)	Saldo 31.12	Forventet låneopptak (utover saldo)	Tillegg for renter og omkostn. ol.	Godkjenning	Utløper
Hagahaugen AS		Sjølvskuldnargaranti	38 036 140	38 036 140				17.03.2044
Voss kommunale bustadstifting		Sjølvskuldnargaranti	2 000 000	1 357 220				05.11.2043
Voss kommunale bustadstifting		Sjølvskuldnargaranti	6 758 316	1 727 950				15.07.2031
Voss kyrkjelege fellesråd		Sjølvskuldnargaranti	2 000 000	1 280 000				27.08.2040
Voss parkering AS		Sjølvskuldnargaranti	66 000 000	46 200 000				05.05.2042
Sum garantier/lån ved kausjon			114 794 456	88 601 310

Note 11 – Vesentlege bundne fond

Bunde fond - formål	Bokført verdi 01.01.	Avsetning	Bruk	Bokført verdi 31.12.
Bundne driftsfond
Sjølvkostfond	-1 899 560		1 899 560	-
Næringsfond/Kraftfond	575 247	-8 989 697	2 048 024	-6 366 426
Granvin bygdeutviklingsfons	-10 322 092	-535 800	206 000	-10 651 892
Gåvemidlar, fredagskos	-444 273		127 183	-317 090
Bustadtilskot	-6 214 472	-1 337 536	99 190	-7 452 817
Sum rest bundne fond	-24 744 373	-3 619 813	7 473 255	-20 890 931
Sum bundne driftsfond	-43 049 523	-14 482 846	11 853 212	-45 679 156
Bundne investeringsfond	-72 702 226	-7 390 915	49 629 120	-30 464 021
Sum bundne investeringsfond	-72 702 226	-7 390 915	49 629 120	-30 464 021
Som bundne fond	-115 751 749	-21 873 761	61 482 332	-76 143 177

Note 12 –Gebyrfinansierte sjølvkosttenester

Sjølvkostområde	oppmåling	byggesak	feiing	slam	vatn	avløp
Dekningsgrad i %	61,31 %	57,44 %	107,97 %	71,13 %	118,48 %	99,17 %
Gebyrinntekter	-1 351 112	-3 509 983	-6 465 800	-3 225 832	-30 247 561	-30 468 212
Berekna sjølvkost (kostnadar)	2 203 746	6 110 404	5 988 351	4 535 074	25 529 595	30 724 088
Sjølvkostresultat (over-/underskot)	852 634	2 600 421	-477 449	1 309 242	-4 717 966	255 876
Avsetning til sjølvkostfond	0	0	0	0	0	0
Bruk av sjølvkostfond	513 499	1 254 096	0	131 965	0	0
Dekning av framført underskot	0	0	-477 449	0	-4 717 966	0
Framføring av årets underskot	0	0	0	1 199 983	0	255 876
Akkumulert underskot til framføring	0	0	1 153 572	1 199 983	1 572 297	1 573 126
Bokført verdi 31.12	0	0	0	0	0	0

Underskot som ikkje kan framførast 339 135 1 346 325

jf sjølvkostforskrifta §8, 4.ledd: gebyr etter plan- og bygningsloven og matrikkellova.

Note 13 –Yting til leiande personar

	Brutto lønn	Fast godtgjørelse	Bonus	Eventuelt annen tillegssgodtgjørelse
Rådmann - frå 01.01 til 30.04 *	719.092
Rådmann - frå 01.05 til 22.10 **	858.134
Rådmann - frå 23.09 til 31.12	418.250
Ordfører	1.149.730

Voss herad hadde igjennom 2024 totalt 3 ulike rådmenn

* Lønn er inklusive opptjente feriepengar

** Lønn er inklusive lønn som kommunalsjef teknisk i perioden januar til april, samt opptente feriepengar

Note 14 –Revisor

	Godtgjørelse
Revisjon	1 677 960
Rådgiving
Sum	1 677 960