HengFeng Information Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Dec 29, 2021

恒锋信息科技股份有限公司 二Ｏ一八至二Ｏ二Ｏ年度 审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）

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	目	录
审计报告			1-8
合并资产负债表			1-2
合并利润表			3
合并现金流量表			4
合并股东权益变动表			5-7
公司资产负债表			8-9
公司利润表			10
公司现金流量表			11
公司股东权益变动表			12-14
财务报表附注			15-127

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致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn

审计报告

致同审字（ 2021 ）第 442A024336 号

恒锋信息科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了恒锋信息科技股份有限公司（以下简称恒锋信息公司）财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日、 2019 年 12 月 31 日、 2020 年 12 月 31 日的合并及公司 资产负债表， 2018 年度、 2019 年度、 2020 年度的合并及公司利润表、合并及公司 现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了恒锋信息公司 2018 年 12 月 31 日、 2019 年 12 月 31 日、 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度、 2019 年度、 2020 年度的合并及公司经营 成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒锋信息公司，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2018 年度、 2019 年度和 2020 年 度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计 并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、 22 及附注五、 33 。

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相关会计期间： 2018 年度、 2019 年度。

1 、事项描述

恒锋信息公司收入主要来源于工程施工类的智慧城市信息服务业务。 2019 年度，恒锋信息公司该类业务实现收入金额为 42,233.20 万元，占当年营业收入 总额的比例是 74.54% 。 2018 年度，恒锋信息公司该类业务实现收入金额为 46,592.78 万元，占当年营业收入总额的比例是 88.77% 。

恒锋信息公司工程施工类的智慧城市信息服务业务按完工百分比法确认收 入及成本，合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例 确定。

由于工程施工类的智慧城市信息服务业务对恒锋信息公司财务报表影响较 大，且在使用完工百分比法时，涉及对合同预计总成本及合同完工进度的估 计，并应于合同执行过程中持续评估和修订，该过程涉及恒锋信息公司管理层 （以下简称管理层）的重大判断，因此我们将其识别为 2018 年度、 2019 年度的 关键审计事项。

2 、审计应对

针对工程施工收入确认，我们主要实施了以下审计程序：

（ 1 ）了解和评价了管理层工程施工相关内部控制的设计，并对关键内部控 制进行了控制测试；

（ 2 ）检查了恒锋信息公司的重大合同，对合同关键条款进行了核实，识别 与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，结合相关单据，评 价恒锋信息公司收入确认的会计政策是否符合相关会计准则的要求；

（ 3 ）检查了合同、发票、工程量确认单、中标通知书、预计总成本编制明 细、工程材料耗用清单等相关资料，判断收入的真实性及完整性；

（ 4 ）对最近 3 年已结算项目实际毛利率与管理层估计的毛利率进行对比分 析，评估管理层作出重大判断和估计的经验和能力；

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• （ 5 ）执行了分析程序，包括项目收入及毛利率分析、实际成本与预计成本

• 的差异分析等；

• （ 6 ）针对临近资产负债表日前后确认的收入，选取样本，核对了后台记

• 录、结算单、合同等支持性文件，以评价收入记录在正确的会计期间；

• （ 7 ）检查了期后收款情况，进一步核实销售的真实性；

• （ 8 ）获取分包及劳务合同，对分包及劳务进度与工程进度进行对比分析，

评估分包及劳务的计量是否完整；

• （ 9 ）对主要项目实施现场监盘程序，评估项目的施工情况；

• （ 10 ）向主要客户函证了款项余额、项目工程进度及已结算金额；

• （ 11 ）对重大客户进行现场访谈，了解客户背景信息、项目的来源方式、

• 结算方式、项目工程进度等情况，并检查了是否存在关联关系及交联交易。 相关会计期间： 2020 年度。

• 1 、事项描述

2020 年度，恒锋信息公司主营业务收入 50,207.98 万元，由于收入对于财务 报表整体的重要性且收入是否真实、是否准确的计入在恰当的会计期间存在重 大错报风险。因此我们将收入确认确定为 2020 年度的关键审计事项。

2 、审计应对

• （ 1 ）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计，测试关键

• 控制执行的有效性。

• （ 2 ）检查了恒锋信息公司的重大合同，对合同关键条款进行了核实，评价

• 恒锋信息公司收入确认的会计政策是否符合相关会计准则的要求；

• （ 3 ）选取样本核对中标通知书、合同、验收报告、记账凭证、回款单据

• 等，对重要客户销售及未结算应收账款执行函证程序。

（ 4 ）执行了分析程序，包括项目收入及毛利率分析等；

• （ 5 ）就资产负债表日前后的销售收入交易选取样本，检查中标通知书、合

• 同、验收报告、记账凭证等，评价收入是否记录于恰当的会计期间。

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（ 6 ）对重大客户进行现场访谈，了解客户背景信息、项目的来源方式、结 算方式、项目验收等情况，并检查了是否存在关联关系及交联交易。

（二）应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、 8 及附注五、 4 。

相关会计期间： 2018 年度

1 、事项描述

截至 2018 年 12 月 31 日止，恒锋信息公司合并资产负债表应收账款余额 13,200.61 万元，坏账准备 1,899.47 万元，对财务报表整体具有重要性。由于管理 层在评估应收账款预计可回收金额时需要运用重要会计估计和判断，若应收账 款不能按期收回或无法收回形成坏账损失，则对财务报表会产生重大影响。因 此，我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。

2 、审计应对

针对应收账款坏账准备的计提，我们主要实施了以下审计程序：

（ 1 ）了解、评价了与应收账款坏账损失相关的内部控制的设计，并测试了 关键控制运行的有效性；

（ 2 ）了解了恒锋信息公司的坏账政策，结合行业特点及坏账风险特征、同 行业其他公司的坏账损失计量方法，评价管理层制定的相关会计政策和会计估 计是否符合企业会计准则的规定；

（ 3 ）获取管理层识别已发生坏账损失的应收账款以及确定坏账损失率所依 据的数据及相关资料，检查恒锋信息公司应收账款的账龄情况、客户信誉情况 及经营情况、历史坏账情况等，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情 况，评价应收账款坏账损失率的合理性及应收账款损失准备计提的充分性；

（ 4 ）选取金额重大的应收账款，检查相关的支持性证据，包括期后收款、 客户的信用历史等，评价坏账准备计提的合理性；

（ 5 ）获取恒锋信息公司坏账准备计提表，检查了计提方法是否按照坏账政 策执行，重新计算了按坏账损失率计算的坏账准备金额是否充分、准确。

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相关会计期间： 2019 年度、 2020 年度。

1 、事项描述

截至 2020 年 12 月 31 日止，恒锋信息公司合并资产负债表应收账款余额 30,107.72 万元，坏账准备 5,424.15 万元；截至 2019 年 12 月 31 日止，恒锋信息公 司合并资产负债表应收账款余额 18,539.68 万元，坏账准备 3,140.91 万元；截至 2018 年 12 月 31 日止，恒锋信息公司合并资产负债表应收账款余额 13,200.61 万 元，坏账准备 1,899.47 万元，对财务报表整体具有重要性。由于管理层在评估应 收账款预计可回收金额时需要运用重要会计估计和判断，若应收账款不能按期 收回或无法收回形成坏账损失，则对财务报表会产生重大影响。因此，我们将 应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。

2 、审计应对

针对应收账款坏账准备的计提，我们主要实施了以下审计程序：

（ 1 ）了解、评价了与应收账款预期信用损失相关的内部控制的设计，并测 试了关键控制运行的有效性；

（ 2 ）了解了恒锋信息公司的信用政策，结合行业特点及信用风险特征、同 行业其他公司的预期信用损失计量方法，评价管理层制定的相关会计政策和会 计估计是否符合企业会计准则的规定；

（ 3 ）获取管理层识别已发生信用减值的应收账款以及确定预期损失率所依 据的数据及相关资料，检查恒锋信息公司应收账款的账龄迁徙情况、客户信誉 情况及经营情况、历史坏账情况、预期信用损失判断等，并执行应收账款函证 程序及检查期后回款情况，评价应收账款预期信用损失率的合理性及应收账款 损失准备计提的充分性；

（ 4 ）选取金额重大的应收账款，检查相关的支持性证据，包括期后收款、 客户的信用历史等，评价坏账准备计提的合理性；

（ 5 ）获取恒锋信息公司坏账准备计提表，检查了计提方法是否按照坏账政 策执行，重新计算了按预期信用损失模型计算的坏账准备金额是否充分、准 确。

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四、其他信息

恒锋信息公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 恒锋信息公司 2018 年、 2019 年、 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务 报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发 表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一 致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当 报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

恒锋信息公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实 现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估恒锋信息公司的持续经营能力，披露 与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清 算恒锋信息公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督恒锋信息公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证， 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业 怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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（ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意 见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部 控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导 致的重大错报的风险。

（ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

（ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

（ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对恒锋信息公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒锋信息公司不能持 续经营。

（ 5 ）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反 映相关交易和事项。

（ 6 ）就恒锋信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审 计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治 理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的 防范措施（如适用）。

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1 、公司概况

恒锋信息科技股份有限公司（以下简称 “ 本集团 ” 或 “ 本公司 ” ）系福建恒锋电子有限公司 以整体变更的方式设立的股份有限公司，由福建恒锋电子有限公司（以下简称 “ 恒锋电 子 ” ）原全体股东作为发起人共同发起设立，于 2014 年 12 月 30 日经福州市工商行政管 理局核准成立，领取注册号为 350100100006554 号的企业法人营业执照。

恒锋电子系由魏晓曦、黄新煦共同出资组建，于 1994 年 8 月 6 日取得福州市工商行政 管理局颁发的企业法人营业执照，注册资本为 50 万元人民币。该注册资本业经福州审 计师事务所在 1994 年 8 月 4 日出具的（ 94 ）审验字第 444 号验资报告验证确认，魏晓曦 出资 30 万元，占注册资本 60% ，黄新煦出资 20 万元，占注册资本 40% ，合计 50 万 元，出资形式：商品资金 45 万元，货币资金 5 万元。

1998 年 2 月 10 日，经恒锋电子股东会决议及 1998 年 2 月 11 日修改后章程规定，公司注 册资本由 50 万元人民币增加至 130 万元人民币，由股东魏晓曦增加货币出资 80 万元人 民币。此次增资经福州会计师事务所在 1998 年 3 月 6 日出具的（ 98 ）榕会师审二古复 字第 004 号验资报告验证。

2000 年 7 月 11 日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，原股东黄新煦将所持有 公司 15% 股权转让给新股东欧霖杰，同时公司注册资本由 130 万元人民币增加至 500 万 元人民币，分别由股东魏晓曦、欧霖杰、魏晓婷增加货币出资 370 万元人民币。此次 增资经福州龙健有限责任会计师事务所在 2000 年 8 月 3 出具的龙健资报字（ 2000 ）第 122 号验资报告验证。增资后魏晓曦以货币出资 275 万元人民币、实物资产出资 25 万元 人民币，占注册资本 60% ，欧霖杰以货币出资 130 万元人民币、实物资产出资 20 万元 人民币，占注册资本 30% ，魏晓婷以货币出资 50 万元人民币，占注册资本 10% 。

2001 年 5 月 15 日，经恒锋电子股东会决议及 2001 年 8 月 15 日修改后章程规定，公司注 册资本由 500 万元人民币增加至 600 万元人民币，由原股东魏晓曦、欧霖杰、魏晓婷分 别增加货币出资 60 万元、 30 万元、 10 万元人民币。此次增资经福州龙健有限责任会计 师事务所在 2001 年 7 月 18 日出具的龙健资字（ 2001 ）第 2033 号验资报告验证。

2002 年 2 月 8 日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，公司注册资本由 600 万元 人民币增加至 1,050 万元人民币，由原股东魏晓曦、欧霖杰、魏晓婷分别增加货币出资 270 万元、 135 万元、 45 万元人民币。此次增资经福建闽才有限责任会计师事务所在 2002 年 3 月 12 日出具的福建闽才（ 2002 ）验字第 012 号验资报告验证。

2006 年 5 月 19 日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，公司注册资本由 1,050 万 元人民币增加至 2,050 万元人民币，由原股东魏晓曦、欧霖杰、魏晓婷分别增加货币出 资 600 万元、 300 万元、 100 万元人民币。此次增资经福建中信达有限责任会计师事务 所在 2006 年 5 月 22 日出具的中信达验字 [2006] 第 049 号验资报告验证。

2008 年 9 月 16 日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，公司注册资本由 2,050 万

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

元人民币增加至 3,050 万元人民币，由原股东魏晓曦、欧霖杰、魏晓婷分别增加货币出 资 600 万元、 300 万元、 100 万元人民币。此次增资经福州东祥会计师事务所有限公司 在 2008 年 9 月 23 日出具的福祥内验字（ 2008 ）第 FA097 号验资报告验证。

2012 年 11 月 29 日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，公司注册资本由 3,050 万元人民币增加至 3,351.70 万元人民币，由新股东林健等 6 人增加货币出资 301.70 万元 人民币。此次增资经福建德健会计师事务所有限公司在 2012 年 12 月 4 日出具的德健报 字（ 2012 ）第 J928 号验资报告验证。增资后魏晓曦以货币出资 1,805 万元人民币、实物 资产出资 25 万元人民币，占注册资本 54.60% ，欧霖杰以货币出资 895 万元人民币、实 物资产出资 20 万元人民币，占注册资本 27.30% ，魏晓婷以货币出资 305 万元人民币， 占注册资本 9.10% ，林健以货币出资 167.60 万元人民币，占注册资本 5% ，陈朝学以货 币出资 50.20 万元人民币，占注册资本 1.50% ，陈芳以货币出资 33.50 万元人民币，占注 册资本 1.00% ，杨志钢以货币出资 16.80 万元人民币，占注册资本 0.50% ，郑明以货币出 资 16.80 万元人民币，占注册资本 0.50% ，罗文文以货币出资 16.80 万元人民币，占注册 资本 0.50% 。

2013 年 12 月 30 日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，原股东欧霖杰将所持有 公司的 6.8182% 股权出资额人民币 228.52 万元转让给新股东上海榕辉实业有限公司，公 司于 2013 年 12 月 31 日在福州市工商行政管理局已办理工商变更登记手续。

2014 年 3 月 21 日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，公司注册资本由 3,351.70 万元人民币增加至 4,113.45 万元人民币，由新股东福建新一代信息技术创业投资有限合 伙企业及中国－比利时直接股权投资基金增加货币出资 761.75 万元人民币。此次增资经 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）在 2014 年 3 月 24 日出具的瑞华验字 [2014]40030004 号验资报告验证。增资后魏晓曦以货币出资 1,805 万元人民币、实物资产出资 25 万元 人民币，占注册资本 44.4882% ，欧霖杰以货币出资 666.48 万元人民币、实物资产出资 20 万元人民币，占注册资本 16.6887% ，魏晓婷以货币出资 305 万元人民币，占注册资 本 7.4147% ，林健以货币出资 167.60 万元人民币，占注册资本 4.0744% ，陈朝学以货币 出资 50.20 万元人民币，占注册资本 1.2204% ，陈芳以货币出资 33.50 万元人民币，占注 册资本 0.8144% ，杨志钢以货币出资 16.80 万元人民币，占注册资本 0.4084% ，郑明以货 币出资 16.80 万元人民币，占注册资本 0.4084% ，罗文文以货币出资 16.80 万元人民币， 占注册资本 0.4084% ，上海榕辉实业有限公司货币出资 228.52 万元人民币，占注册资本 5.5554% ，福建新一代信息技术创业投资有限合伙企业货币出资 457.05 万元人民币，占 注册资本 11.1111% ，中国－比利时直接股权投资基金货币出资 304.70 万元人民币，占注 册资本 7.4074% 。

2014 年 7 月 3 日，经恒锋电子股东会决议及修改后章程规定，公司注册资本由 4,113.45 万元人民币增加至 5,700 万元人民币，以资本公积－资本溢价转增 1,586.55 万元人民 币，各股东按各自持股比例同比例转增。此次增资经瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）瑞华验字 [2014]40030005 号验资报告验证。公司于 2014 年 7 月 23 日在福州市工商行 政管理局办理工商变更登记手续。

根据恒锋电子 2014 年 12 月 10 日的股东会决议和公司股东魏晓曦、欧霖杰等发起人协议 规定，恒锋电子整体变更设立为股份有限公司，以 2014 年 7 月 31 日经审计后的恒锋电 子净资产为基数折为股份有限公司股本，变更前后各股东的持股比例不变。根据北京华

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

信众合资产评估有限公司华信众合评报字（ 2014 ）第 1008 号评估报告，恒锋电子 2014 年 7 月 31 日净资产评估值为人民币 16,096.58 万元。根据发起人协议和公司章程的规 定，全体发起人同意以恒锋电子 2014 年 7 月 31 日经审计的净资产人民币 146,718,840.42 元，作为对本公司的投资入股，申请变更为股份有限公司，申请变更的注册资本为人 民币 6,300 万元。此次股份有限公司的设立验资已经瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）瑞华验字【 2014 】 40030010 号验资报告验证。 2014 年 12 月 30 日，完成工商变更登 记手续，并换发了福州市工商行政管理局核发的《营业执照》，注册资本为 6,300 万 元，注册号 350100100006554 。

根据公司 2015 年第二次临时股东大会会议决议及中国证券监督管理委员会证监许可 【 2017 】 35 号文《关于核准恒锋信息科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》， 公开发行人民币普通股（ A 股） 2100 万股，出资方式全部为货币资金，本次发行后公司 的注册资本为人民币 8,400 万元。此次公开发行验资经瑞华会计师事务所（特殊普通合 伙）瑞华验字【 2017 】 40030002 号验资报告验证。 2017 年 5 月 22 日，完成工商变更登 记手续，并换发了福州市工商行政管理局核发的《营业执照》。

根据公司 2018 年 2 月 23 日第二届董事会第二次会议审议和 2018 年第二次临时股东大 会审议通过的《 2018 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》及 2018 年 3 月 19 日第 二届董事会第四次会议决议，本次由 74 名限制性股票激励对象行权，增加股本人民币 79 万元，变更后的股本为人民币 8,479 万元。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 瑞华验字【 2017 】 40030005 号验资报告验证。

2018 年 5 月 16 日，经 2017 年度股东大会会议审议通过，公司以截至 2018 年 5 月 9 日总 股本 8,479 万股为基数向全体股东以资本公积每 10 股转增 2.972048 股股本，增加注册资 本 2,519.9994 万元，变更后的注册资本为 10,998.9994 万元。

根据公司 2019 年 3 月 12 日第二届董事会第十次会议审议通过的《公司关于向激励对象 授予预留限制性股票的议案》， 本次授予 17 名限制性股票激励对象限制性股票 21.94 万股，增加股本人民币 21.94 万元，变更后的股本为人民币 11,020.9394 万元。业经瑞华 会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字【 2019 】 40050001 号验资报告验证。

根据公司 2019 年 4 月 23 日第二届董事会第十一次会议审议通过的《公司 2018 年度利润 分配和资本公积金转增股本预案》及 2019 年 5 月 21 日 2018 年年度股东大会会议审议通 过，公司以截至 2019 年 7 月 3 日总股本 110,209,394 股为基数向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股股本，增加注册资本 55,104,697 元，变更后公司注册资本为人民币 165,314,091 元；根据贵公司 2018 年 3 月 14 日召开的 2018 年第二次临时股东大会的授权 及 2019 年 11 月 5 日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过的《关于回购注销部分 限制性股票的议案》，本次回购股份 13,622 股，回购后的公司注册资本为人民币 165,300,469 元。业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字【 2019 】 40020007 号 验资报告验证。

公司统一社会信用代码： 9135010026017703XW 。

公司所处行业为软件和信息技术服务业。

经营范围：计算机信息系统集成、软件开发、建筑智能化工程、计算机机房工程、电

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

子自动化工程、安全技术防范工程、专业音响工程、音视频工程、智能灯光工程、机 电设备安装工程、建筑装修装饰工程、防雷工程的设计、施工、维保。（依法须经批 准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

报告期内公司主营业务未发生变更。

2 、合并财务报表范围

本集团截至 2020 年 12 月 31 日，纳入合并范围的子公司共 3 户，详见本附注七 “ 在其他 主体中的权益 ” 。 本集团 2018 年度至 2020 年度合并范围未发生变化。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统 称 “ 企业会计准则 ” ）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息 披露编报规则第 15 号 — 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本 为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会 计政策见附注三、 17 和附注三、 22 。

• 1 、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团 2018 年 12 月 31 日、 2019 年 12 月 31 日、 2020 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018 年度、 2019 年度、 2020 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

• 2 、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

• 3 、营业周期

本集团的营业周期为 12 个月。

4 、记账本位币

本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币 为人民币。

• 5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ）同一控制下的企业合并

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会 计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公 积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本 与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资 本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不 同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并 前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资 产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在 取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并 方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益 和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被 购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被 投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有 者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采 用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方 的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当 期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益 变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动 而产生的其他综合收益除外。

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（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费 用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

• 6 、合并财务报表编制方法

（ 1 ）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本集团拥有对被投资单 位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投 资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本集团控制的主体（含企业、被投资 单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编 制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致， 公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自 同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日 起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债 表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并 利润表中净利润项目下以 “ 少数股东损益 ” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过 了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（ 3 ）购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况 下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有 子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负 债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 4 ）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧 失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之 和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由 于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

• 7 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期 限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• 8 、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

• （ 1 ）金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

• ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

• ② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集 团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且 新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同 时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（ 2 ）金融资产分类和计量

2019 年 1 月 1 日以前

本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金 额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采 用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关 的股利和利息收入计入当期损益。

持有至到期投资

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持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项

应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产， 包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、 10 ）。应收款项采用实际利率 法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失， 计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上 述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其 折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的 汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收 益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利 或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

2019 年 1 月 1 日以后

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且 不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实 际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融 22 6-1-32

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产为目标；

• 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利 息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。 终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计 入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外， 本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量 或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括 利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作 出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入 损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入 其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式 决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是 两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的 特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产 生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中， 本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期 未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此 外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款 进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式 发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进 行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易

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费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资 成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（ 3 ）金融负债分类和计量

2019 年 1 月 1 日以前

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关 的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率 法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

2019 年 1 月 1 日以后

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按 照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关 的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利 得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

• ① 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

• ② 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

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③ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同 将交付可变数量的自身权益工具。

④ 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身 权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该 合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工 具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具 持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本 集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。 公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负 债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期 损益。

2019 年 1 月 1 日以前

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密 关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生 工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的 资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

2019 年 1 月 1 日以后

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适 用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值 计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风 险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具 定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法 在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

• （ 5 ）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、 10 。

• （ 6 ）金融资产减值

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2019 年 1 月 1 日以前

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对 其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减 值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、 对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事 项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减 少且可计量，包括：

• 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；

• 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本；

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表 日的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投资成本持续时 间超过 12 个月（含 12 个月）。

低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投资公允价值 月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计 未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价 值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确 认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包

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括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金 融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融 资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观 上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面 价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

2019 年 1 月 1 日以后

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

• 以摊余成本计量的金融资产；

• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

• 《企业会计准则第 14 号 —— 收入》定义的合同资产；

• 租赁应收款；

• 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终 止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信 用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信 息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之 间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始 确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内的预期信用 损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值 的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金 融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存 续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确 认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事 件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个 月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具 违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期 限（包括考虑续约选择权）。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除 减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照 相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特 征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依 据如下：

A 、应收票据

• 应收票据组合 1 ：银行承兑汇票

• 应收票据组合 2 ：商业承兑汇票

• B 、应收账款

• 应收账款组合 1 ：应收其他客户

• 应收账款组合 2 ：合并范围内各公司的应收款项

• C 、合同资产

• 合同资产组合 1 ：未结算项目

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对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 来经济状况的预测，编制应收账款账龄 / 逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照 表，计算预期信用损失。

其他应收款

本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用 损失，确定组合的依据如下：

• 其他应收款组合 1 ：应收保证金

• 其他应收款组合 2 ：合并范围内各公司的其他应收款

• 其他应收款组合 3 ：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期 预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的 各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预 期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的 风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信 用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成 本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包 括：

• 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

• 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

• 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

• 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还 款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是 否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对 金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

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已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具 有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。 金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

• 发行方或债务人发生重大财务困难；

• 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

• 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步；

• 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计 量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得 计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负 债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投 资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该 金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在 本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金 额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动 的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

• （ 7 ）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资 产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列 情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。

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（ 8 ）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权 利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资 产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融 负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

9 、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相 关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或 负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交 易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所 使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益 的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能 力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优 先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况 下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具 有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计 量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值， 是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债 进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

10 、应收款项

应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

2019 年 1 月 1 日以前

（ 1 ）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收 款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务

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重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（ 2 ）坏账准备的计提方法

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币 10% 以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资 产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值 测试。

• ② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法

• A ．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风 险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算 相关。

不同组合的确定依据：

项目	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险 特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计 应收款项组合中已经存在的损失评估确定。

不同组合计提坏账准备的计提方法：

项 目	计提方法
账龄组合	账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法

其他应收款计提比例

		其他应收款计提比例
账 龄	应收账款计提比例（%）	（%）
1年以内（含1年，下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	50	50
3年以上	100	100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
	32

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本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备： A 、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项； B 、已 有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

• （ 3 ）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

2019 年 1 月 1 日以后

“ 参见附注三、 8 、 （ 6 ）金融资产减值 - 2019 年 1 月 1 日以后”。

11 、存货

• （ 1 ）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品等。

• （ 2 ）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计 价。

• （ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基 础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

• （ 4 ）存货的盘存制度

本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

• （ 5 ）低值易耗品的摊销方法

本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

• 12 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投 资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

• （ 1 ）初始投资成本确定

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形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日 按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资 成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资 的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证 券的公允价值作为初始投资成本。

（ 2 ）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合 营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣 告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为 投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调 整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益 的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按 照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资 的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他 变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享 有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后 确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的， 在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初 始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综 合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的 剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认 和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资 因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者 权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对 被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同 自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同

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控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》的有关 规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实 施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因 增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原 账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采 用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现 内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（ 3 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判 断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决 策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与 方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体 控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构 成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重 大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方 持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包 括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20% （含 20% ）以上但低于 50% 的表决 权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不 能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位 20% （不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确 证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

• （ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、 18 。

• 13 、固定资产

• （ 1 ）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。

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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计 量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

• （ 2 ）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧， 终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况 下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧 率如下：

类 别	使用年限（年）	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	10、50	5	9.5-1.9
运输设备	4、5	5	23.75-19
电子设备及其他	3、5	5	31.67-19

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计 算确定折旧率。

• （ 3 ）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、 18 。

• （ 4 ）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。

• ② 本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。

• ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• ④ 本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值。

• ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值 两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额 作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融 资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确

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定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧； 无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期间内计提折旧。

• （ 5 ）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

• 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数 与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

• （ 6 ）大修理费用

本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确 认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定 资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

• 14 、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、 工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、 18 。

• 15 、借款费用

• （ 1 ）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

• ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• （ 2 ）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发 生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

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（ 3 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资 本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额 计入当期损益。

16 、无形资产

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿 命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期 实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、 18 。

17 、研究开发支出

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使 其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技 术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发 支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途 之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

“ ” 研究阶段为项目前期 市场调研 → 可行性论证 的阶段，按照公司研发业务流程，具体归

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“ ” “ ” 集范围包括 市场调研 → 可研立项文件 二个阶段，以 关于项目可研的决议文件 生效作 为项目进入研究阶段的标准。

“ ” 开发阶段为项目 程序设计 → 代码编写 → 功能测试 的阶段，按照公司研发业务流程，项 目经审批确认开发立项后即进入开发阶段，以 “ 软件规划评审 ” 通过作为项目进入开发阶 段的标准。

18 、资产减值

对子公司和联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存 货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产 减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将 估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的 无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值 测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资 产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的 现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合 理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产 组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组 或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含 商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损 失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收 回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19 、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使 以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20 、职工薪酬

• （ 1 ）职工薪酬的范围

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职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业 提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职 工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的 “ 应付职工薪酬 ” 项目和 “ 长期应付职工 薪酬 ” 项目。

（ 2 ）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和 比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积 金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关 服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将 以折现后的金额计量。

（ 3 ）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独 立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受 益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福 利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组 成部分：

① 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务 成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成 本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现 值的增加或减少。

• ② 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计 划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

• ③ 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第 ① 和 ② 项 计入当期损益；第 ③ 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设

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定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利 润。

（ 4 ）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负 债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供 的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停 止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次 性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后 福利处理。

（ 5 ）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设 定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划 的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中 “ 重新计量设定受益计划净负债或净资产 所产生的变动 ” 部分计入当期损益或相关资产成本。

• 21 、股份支付及权益工具

• （ 1 ）股份支付的种类

本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• （ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公 允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其 公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素： A 、期权的行权价格； B 、期权的有效 期； C 、标的股份的现行价格； D 、股价预计波动率； E 、股份的预计股利； F 、期权有 效期内的无风险利率。

• （ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息 作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益 工具的数量应当与实际可行权数量一致。

• （ 4 ）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权 的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，

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将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的 相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的 负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值 计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以 后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计 入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对 负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照 权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具 的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公 允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少 了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和 条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消 了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取 消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内 应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非 可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

22 、收入

2020 年 1 月 1 日以前

（ 1 ）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相 关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分 比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、收入的金额能够可靠地计量；

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B 、相关的经济利益很可能流入企业； C 、交易的完工程度能够可靠地确定； D 、交易中 已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务 成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司 确认收入。

④建造合同

于资产负债表日，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法确认 合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成 本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发 生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足： A 、合同总收入能够可靠地计量； B 、与 合同相关的经济利益很可能流入企业； C 、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠 地计量； D 、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

（ 2 ）具体方法

公司收入主要包括智慧城市信息服务业务收入、软件开发收入、设计服务收入、维保 服务和养老服务收入。智慧城市信息服务业务又区分为工程施工类的智慧城市信息服 务业务和商品销售类的智慧城市信息服务业务。其中：① 工程施工类的智慧城市信息 — 服务业务按照《企业会计准则 建造合同》确认收入，合同完工进度按累计实际发生 的合同成本占合同预计总成本的比例确定。②商品销售类的智慧城市信息服务业务在 经验收合格后确认销售收入。③ 设计服务、维保服务、养老服务以及软件开发业务， 按提供劳务的收入相关规定确认。

2020 年 1 月 1 日以后

（ 1 ）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收 入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊 至各单项履约义务的交易价格计量收入。

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满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时 点履行履约义务：

• ① 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

• ② 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

• ③ 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有 权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履 约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生 的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认 收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

• ① 本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

• ② 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

• ③ 本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• ④ 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所 有权上的主要风险和报酬。

• ⑤ 客户已接受该商品或服务。

• ⑥ 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注 三、 8 （ 6 ））。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利 作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作 为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在 “ 合同资产 ” 或 “ 其他非流动资产 ” 项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在 “ 合同 负债 ” 或 “ 其他非流动负债 ” 项目中列示。

（ 2 ）具体方法

本集团收入主要包括智慧城市信息服务业务收入、软件开发收入、设计服务收入、维 保服务和养老服务收入。 ① 智慧城市信息服务业务在经验收合格或交付后确认收入；

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• ② 软件开发在经验收合格后确认收入； ③ 设计服务在经客户签收后确认收入； ④ 维保 服务在提供服务期间分期确认收入； ⑤ 养老服务按提供服务的次数确认收入。

23 、合同成本（ 2020 年 1 月 1 日以后）

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金 等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集 团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期 损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条 件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

• ① 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费 用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

• ② 该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

③ 该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称 “ 与合同成本有关的资 产 ” ）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提 减值准备，并确认为资产减值损失：

• ① 本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• ② 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在 “ 存货 ” 项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在 “ 其他非 流动资产 ” 项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期， 在 “ 其他流动资产 ” 项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在 “ 其他非流动资产 ” 项目中列示。

24 、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府 补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

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与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政 府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以 区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产 使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿 已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间 的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当 期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团 对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费 用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面 价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损 益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

25 、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计 入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费 用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在 以下交易中产生的：

• （ 1 ）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该 交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可 能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生 的：

• （ 1 ）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额；

• （ 2 ）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

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列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方 式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

26 、经营租赁与融资租赁

本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁， 除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（ 1 ）本集团作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及 未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁 期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初 始直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）本集团作为承租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值， 其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租 赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资 产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

27 、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作 库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销 本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积 不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少 股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减 的，冲减盈余公积和未分配利润。

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28 、限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果 后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。 向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公 司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务 确认库存股和其他应付款。

29 、重大会计判断和估计

本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计 估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出 现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的 分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价 和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方 式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要 判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变 动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润 的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础 的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并 基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团 使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调 整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、 技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假 设。

商誉减值

本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进 行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰 当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折 现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确 认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间 和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

30 、重要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

2019 年度会计政策变更

① 新金融工具准则

财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量（修订）》、 《企业会计准则第 23 号 —— 金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第 24 号 —— 套 期会计（修订）》及《企业会计准则第 37 号 —— 金融工具列报（修订）》（以下统称 “ 新金融工具准则 ” ），对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注 三、 8 。

新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征， 将金融资产划分为以下三类：（ 1 ）以摊余成本计量的金融资产；（ 2 ）以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（ 3 ）以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌 入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。

2019 年 1 月 1 日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。

新金融工具准则以 “ 预期信用损失法 ” 替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减 值损失确认减值准备的方法。 “ 预期信用损失法 ” 模型要求持续评估金融资产的信用风 险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

• 以摊余成本计量的金融资产；

• 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

• 租赁应收款；

• 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终 止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量 （含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019 年年初留存收益或其他综合收 益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。

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• 于 2019 年 1 月 1 日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：

原金融工具准则	新金融工具准则
项 目 类别 账面价值	项 目 类别 账面价值
应收账款 摊余成本 113,011,366.62 其他应收款 摊余成本 14,008,725.32	应收账款 摊余成本 113,011,366.62 其他应收款 摊余成本 14,008,725.32

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于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：

项 目	调整前账面金额 （2018年12月31 日）	重分类		重新计量	调整后账面金额 （2019年1月1日）
资产：
应收账款	113,011,366.62		0.00	0.00	113,011,366.62
其他应收款	14,008,725.32		0.00	0.00	14,008,725.32

本公司将根据原金融工具准则计量的 2018 年年末损失准备与根据新金融工具准则确定 的 2019 年年初损失准备之间的调节表列示如下：

	调整前账面金额				调整后账面金额
计量类别	（2018年12月31	重分类		重新计量	（2019年1月1
	日）				日）
应收账款减值准备	18,994,721.16		0.00	0.00	18,994,721.16
其他应收款减值准备	5,122,376.74		0.00	0.00	5,122,376.74

②新债务重组准则

财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号 —— 债务重组》（以下简称 ” 新债务重组准则 ”) ，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用 《企业会计准则第 22 号 —— 金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资 产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益 与债务重组损益。

根据财会 [2019]6 号文件的规定， “ 营业外收入 ” 和 “ 营业外支出 ” 项目不再包含债务重组中 因处置非流动资产产生的利得或损失。

本公司对 2019 年 1 月 1 日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日 以前发生的债务重组不进行追溯调整。

新债务重组准则对本公司财务状况和经营成果未产生影响。

③新非货币性交换准则

财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号 —— 非货币性资产交换》（以下 简称 “ 新非货币性交换准则 ” ），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用 范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性资产交换的 价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对 2019 年 1 月 1 日 以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对 2019 年 1 月 1 日以前发 生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。

新非货币性资产交换准则对本公司财务状况和经营成果未产生影响。

④财务报表格式

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财政部于 2019 年 4 月发布了《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会 [2019]6 号）， 2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企 业财务报表格式的通知》（财会 [2018]15 号）同时废止；财政部于 2019 年 9 月发布了 《财政部关于修订印发合并财务报表格式（ 2019 版）的通知》（财会 [2019]16 号）， 《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会 [2019]1 号）同时废 止。根据财会 [2019]6 号和财会 [2019]16 号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：

资产负债表，将 “ 应收票据及应收账款 ” 行项目拆分为 “ 应收票据 ” 及 “ 应收账款 ” ；将 “ 应付 ” “ ” “ ” 票据及应付账款 行项目拆分为 应付票据 及 应付账款 。

本公司对可比期间的比较数据按照财会 [2019]6 号文和财会 [2019]16 号文进行调整。

财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影 响。

2020 年度会计政策变更

① 新收入准则

“ 财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号 —— 收入（修订）》（以下简称 新收入 准则 ” ），本集团自 2020 年 1 月 1 日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。 本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认 收入。在满足一定条件时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某 一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按 照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单 项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。

本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其 他因素作为合同资产列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作 为合同负债列示。

本集团根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本集团 2020 年年初留存收益及财 务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本集团仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数调整本集团 2020 年年初留存收益及财务报表其他 相关项目金额。

相关项目金额。
会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项 目	影响金额 （2020 年1 月1 日）
	应收账款	89,748,478.18
因执行新收入准则，本集团满足时点确认收入的	合同资产	80,794,189.64
智慧城市信息服务对报表科目累计影响。 因	存货	-43,807,858.83
执行新收入准则，本集团将与销售商品及提供劳	其他流动资产	-1,158,935.78
务相关、不满足无条件收款权的收取对价的权利 计入合同资产。	递延所得税资产 预收款项	22,852,813.80 -45,561,911.03
	合同负债	314,206,192.96

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其他流动负债	8,021,458.70
盈余公积	-12,058,026.05
未分配利润	-116,179,027.57

与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如下：

受影响的资产负债表项目	影响金额 2020 年12 月31 日
应收账款	124,043,255.28
合同资产	88,221,069.44
存货	-190,963,506.06
其他流动资产	-866,999.70
递延所得税资产	19,780,828.56
合同负债	206,186,694.54
预收款项	-41,265,388.28
应交税费	-262,020.79
其他流动负债	-8,221,231.72
盈余公积	-10,786,437.42
未分配利润	-105,436,968.81
受影响的利润表项目	影响金额 2020 年年度
营业收入	60,254,219.85
营业成本	46,897,541.68
所得税费用	2,243,450.51
净利润	12,013,647.39
其中：归属于母公司股东权益	12,013,647.39
少数股东权益	0.00

② 企业会计准则解释第 13 号

财政部于 2019 年 12 月发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔 2019 〕 21 号） （以下简称 “ 解释第 13 号 ”) 。

解释第 13 号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企 业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了 “ 集 中度测试 ” 的方法。

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解释第 13 号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母 公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业合 营企业或联营企业等。

解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起实施，本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行 会计处理。

采用解释第 13 号未对本集团财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。

（ 2 ）重要会计估计变更

无重要会计估计变更。

（ 3 ）首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情 况

①首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
流动资产： 货币资金 应收账款 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费	189,909,570.34 113,011,366.62 21,335,846.70 14,008,725.32 0.00 0.00 417,717,225.78 17,586,764.32 773,569,499.08 2,605,040.62 42,034,734.25 1,993,553.42 3,196,057.94 942,906.95 861,338.13 4,155,080.56 55,788,711.87 829,358,210.95 26,983,841.49 170,747,283.91 67,645,368.30 17,952,333.93 5,163,965.16	189,909,570.34 113,011,366.62 21,335,846.70 14,008,725.32 0.00 0.00 417,717,225.78 17,586,764.32 773,569,499.08 2,605,040.62 42,034,734.25 1,993,553.42 3,196,057.94 942,906.95 861,338.13 4,155,080.56 55,788,711.87 829,358,210.95 26,983,841.49 170,747,283.91 67,645,368.30 17,952,333.93 5,163,965.16	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
其他应付款 其中：应付利息 应付股利 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 递延收益 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司股东权益合 计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	12,024,011.36 0.00 0.00 30,897,435.71 331,414,239.86 2,000,000.28 2,000,000.28 333,414,240.14 109,989,994.00 220,869,544.98 9,511,600.00 18,194,697.22 154,246,729.03 493,789,365.23 2,154,605.58 495,943,970.81 829,358,210.95	12,024,011.36 0.00 0.00 30,897,435.71 331,414,239.86 2,000,000.28 2,000,000.28 333,414,240.14 109,989,994.00 220,869,544.98 9,511,600.00 18,194,697.22 154,246,729.03 493,789,365.23 2,154,605.58 495,943,970.81 829,358,210.95	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

母公司资产负债表

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
流动资产： 货币资金 应收账款 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 长期股权投资 固定资产 在建工程 无形资产 递延所得税资产 非流动资产合计 资产总计	188,555,063.58 107,540,013.07 20,280,230.04 13,968,720.45 0.00 0.00 417,717,225.78 17,586,764.32 765,648,017.24 9,855,040.62 41,069,028.91 1,993,553.42 3,196,057.94 4,155,080.56 60,268,761.45 825,916,778.69	188,555,063.58 107,540,013.07 20,280,230.04 13,968,720.45 0.00 0.00 417,717,225.78 17,586,764.32 765,648,017.24 9,855,040.62 41,069,028.91 1,993,553.42 3,196,057.94 4,155,080.56 60,268,761.45 825,916,778.69	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

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2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2018.12.31	2019.01.01	调整数
流动负债： 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 递延收益 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	26,983,841.49 170,484,882.81 67,645,368.30 16,716,187.20 4,778,421.85 11,996,474.49 0.00 0.00 30,897,435.71 329,502,611.85 2,000,000.28 2,000,000.28 331,502,612.13 109,989,994.00 221,228,800.41 9,511,600.00 18,194,697.22 154,512,274.93 494,414,166.56 825,916,778.69	26,983,841.49 170,484,882.81 67,645,368.30 16,716,187.20 4,778,421.85 11,996,474.49 0.00 0.00 30,897,435.71 329,502,611.85 2,000,000.28 2,000,000.28 331,502,612.13 109,989,994.00 221,228,800.41 9,511,600.00 18,194,697.22 154,512,274.93 494,414,166.56 825,916,778.69	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

②首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目	2019.12.31	2020.01.01	调整数
流动资产： 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 长期股权投资	157,800,481.89 1,100,000.00 153,987,789.19 19,934,264.85 12,179,453.21 0.00 0.00 452,288,439.59 0.00 29,675,513.07 826,965,941.80 2,589,273.96	157,800,481.89 1,100,000.00 243,736,267.37 19,934,264.85 12,179,453.21 0.00 0.00 408,480,580.76 80,794,189.64 28,516,577.29 952,541,815.01 2,589,273.96	0.00 0.00 89,748,478.18 0.00 0.00 0.00 0.00 -43,807,858.83 80,794,189.64 -1,158,935.78 125,575,873.21 0.00
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2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2019.12.31	2020.01.01	调整数
固定资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 递延收益 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 归属于母公司所有者权益 合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	42,847,231.08 3,386,068.46 1,305,198.30 942,906.95 208,571.49 6,344,490.62 57,623,740.86 884,589,682.66 10,000,000.00 41,668,891.05 159,612,012.22 45,561,911.03 0.00 14,015,234.37 5,764,435.72 10,793,824.50 0.00 0.00 39,635,426.54 327,051,735.43 2,000,000.00 2,000,000.00 329,051,735.43 165,314,091.00 169,696,013.60 8,696,290.48 23,964,186.63 202,602,586.33 552,880,587.08 2,657,360.15 555,537,947.23 884,589,682.66	42,847,231.08 3,386,068.46 1,305,198.30 942,906.95 208,571.49 29,197,304.42 80,476,554.66 1,033,018,369.67 10,000,000.00 41,668,891.05 159,612,012.22 0.00 314,206,192.96 14,015,234.37 5,764,435.72 10,793,824.50 0.00 0.00 47,656,885.24 603,717,476.06 2,000,000.00 2,000,000.00 605,717,476.06 165,314,091.00 169,696,013.60 8,696,290.48 11,906,160.58 86,423,558.76 424,643,533.46 2,657,360.15 427,300,893.61 1,033,018,369.67	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,852,813.80 22,852,813.80 148,428,687.01 0.00 0.00 0.00 -45,561,911.03 314,206,192.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,021,458.70 276,665,740.63 0.00 0.00 276,665,740.63 0.00 0.00 0.00 -12,058,026.05 -116,179,027.57 -128,237,053.62 0.00 -128,237,053.62 148,428,687.01

母公司资产负债表

项目 2019.12.31 2020.01.01 调整数

57

6-1-67

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2019.12.31	2020.01.01	调整数
流动资产： 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 其他应收款 其中：应收利息 应收股利 存货 合同资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 长期股权投资 固定资产 无形资产 开发支出 递延所得税资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 其中：应付利息 应付股利 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 递延收益 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股	143,002,502.11 1,100,000.00 159,045,581.05 19,249,111.45 12,307,498.18 0.00 0.00 435,520,052.41 0.00 28,257,326.03 798,482,071.23 19,839,273.96 42,012,433.76 3,386,068.46 1,305,198.30 6,232,032.09 72,775,006.57 871,257,077.80 10,000,000.00 41,668,891.05 157,235,297.53 45,561,911.03 0.00 11,275,955.80 5,288,932.82 10,775,455.34 0.00 0.00 36,988,262.04 318,794,705.61 2,000,000.00 2,000,000.00 320,794,705.61 165,314,091.00 170,055,269.03 8,696,290.48	143,002,502.11 1,100,000.00 250,010,689.23 19,249,111.45 12,307,498.18 0.00 0.00 413,274,597.74 65,790,692.10 28,257,326.03 932,992,416.84 19,839,273.96 42,012,433.76 3,386,068.46 1,305,198.30 29,084,845.89 95,627,820.37 1,028,620,237.21 10,000,000.00 41,668,891.05 157,235,297.53 0.00 314,206,192.96 11,275,955.80 5,288,932.82 10,775,455.34 0.00 0.00 46,287,400.06 596,738,125.56 2,000,000.00 2,000,000.00 598,738,125.56 165,314,091.00 170,055,269.03 8,696,290.48	0.00 0.00 90,965,108.18 0.00 0.00 0.00 0.00 -22,245,454.67 65,790,692.10 0.00 134,510,345.61 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 22,852,813.80 22,852,813.80 157,363,159.41 0.00 0.00 0.00 -45,561,911.03 314,206,192.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,299,138.02 277,943,419.95 0.00 0.00 277,943,419.95 0.00 0.00 0.00

58 6-1-68

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目	2019.12.31	2020.01.01	调整数
盈余公积 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	23,964,186.63 199,825,116.01 550,462,372.19 871,257,077.80	11,906,160.58 91,302,881.52 429,882,111.65 1,028,620,237.21	-12,058,026.05 -108,522,234.49 -120,580,260.54 157,363,159.41

四、税项

1 、主要税种及税率

税 种	计税依据	法定税率%
增值税	应税收入	3、6、9、10、13、16
城市维护建设税	应纳流转税额	7
企业所得税	应纳税所得额	25

纳税主体名称	所得税税率%
恒锋信息科技股份有限公司	15
福建微尚生活服务有限公司	15
福建恒锋安信科技有限公司（更名前：福建恒锋电子 科技有限公司）	15、25
福州微尚为老科技有限公司	25

2 、税收优惠及批文

2018 年 11 月 30 日，公司经福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税 务局批准，公司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为： GR201835000245 号，证书有效期为 3 年。 2018 年 -2020 年适用 15% 企业所得税税率。

2017 年 11 月 30 日，子公司福建微尚信息科技有限公司经福建省科学技术厅、福建省财 政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高 新技术企业认定证书编号为： GR201735000526 号，证书有效期为 3 年。 2017 年 -2019 年 适用 15% 企业所得税税率。

2020 年 12 月 1 日，子公司福建微尚生活服务有限公司经福建省科学技术厅、福建省财 政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，高 新技术企业认定证书编号为： GR202035001512 号，证书有效期为 3 年。 2020 年 -2022 年 适用 15% 企业所得税税率。

2020 年 12 月 1 日，子公司福建恒锋安信科技有限公司（更名前：福建恒锋电子科技有 限公司）经福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局批准，公 司被认定为高新技术企业，高新技术企业认定证书编号为： GR202035001766 号，证书

59 6-1-69

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

有效期为 3 年。 2020 年 -2022 年适用 15% 企业所得税税率。

根据《财政部 税务总局 发展改革委 民政部 商务部 卫生健康委关于养老、托育、家政 等社区家庭服务业税费优惠政策的公告》（ 2019 年第 76 号）， 2019 年 6 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日，对提供社区养老、托育、家政服务取得的收入，免征增值税，并在计算 应纳税所得额时，减按 90% 计入收入总额。

五、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

项 目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
库存现金	49,272.01	34,320.44	3,157.17
银行存款	97,141,344.41	146,096,030.51	183,842,361.88
其他货币资金	8,940,191.29	11,670,130.94	6,064,051.29
合 计	106,130,807.71	157,800,481.89	189,909,570.34

其他货币资金系保证金存款，因使用受限已从现金流量表的现金及现金等价物中扣 除。

2 、交易性金融资产

项 目	2020.12.31	2019.12.31
交易性金融资产	5,013,191.78	0.00
其中：债务工具投资	5,013,191.78	0.00
合 计	5,013,191.78	0.00

3 、应收票据

票据种类	2020.12.31 2019.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票	0.00 0.00 0.00 1,100,000.00 0.00 1,100,000.00
（续上表）

票据种类	2018.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票	0.00 0.00 0.00

（ 1 ） 各报告期期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

种 类 2020.12.31

2019.12.31

60 6-1-70

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	期末终止确认	期末未终止确认	期末终止确认	期末未终止确认
	金额	金额	金额	金额
银行承兑票据	625,521.93	0.00	1,618,611.80	0.00
（续上表）

（续上表）
种 类	2018.12.31
	期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据	0.00 0.00

• （ 2 ）各报告期期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

• 4 、应收账款

（ 1 ）按账龄披露

账 龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	119,360,756.03	114,890,180.83	76,464,307.82
1至2年	98,730,979.68	39,670,622.39	38,438,053.12
2至3年	40,580,977.59	19,271,089.60	11,552,052.78
3年以上	42,404,535.51	11,564,951.22	5,551,674.06
小 计	301,077,248.81	185,396,844.04	132,006,087.78
减：坏账准备	54,241,454.84	31,409,054.85	18,994,721.16
合 计	246,835,793.97	153,987,789.19	113,011,366.62

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

2020.12.31 2019.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预期 预期 类 别 账面 账面 比例 信用 比例 信用 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 损失 (%) 损失 率 (%) 率 (%) 按单项计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 坏账准备 按组合计提 301,077,248.81 100.00 54,241,454.84 18.02 246,835,793.97 185,396,844.04 100.00 31,409,054.85 16.94 153,987,789.19 坏账准备 其中： 应收其他 301,077,248.81 100.00 54,241,454.84 18.02 246,835,793.97 185,396,844.04 100.00 31,409,054.85 16.94 153,987,789.19 客户 合 计 301,077,248.81 100.00 54,241,454.84 18.02 246,835,793.97 185,396,844.04 100.00 31,409,054.85 16.94 153,987,789.19

（续上表）

类 别

2019.01.01

账面余额 坏账准备 账面

61 6-1-71

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	金额	比例(%)	金额	预期信用 损失率(%)	价值
按单项计提 坏账准备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提 坏账准备	132,006,087.78	100.00	18,994,721.16	14.39	113,011,366.62
其中：
应收其他 客户	132,006,087.78	100.00	18,994,721.16	14.39	113,011,366.62
合 计	132,006,087.78	100.00	18,994,721.16	14.39	113,011,366.62

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收其他客户

2020.12.31

2020.1.1

		2020.12.31			2020.1.1
			预期信用			预期信用
	应收账款	坏账准备	损失率	应收账款	坏账准备	损失率
			(%)			(%)
1年以内	119,360,756.03	7,749,815.99	6.49	159,053,108.58	13,170,550.06	8.28
1至2年	98,730,979.68	12,240,741.33	12.40	68,235,218.50	11,269,809.41	16.52
2至3年	40,580,977.59	8,153,978.73	20.09	31,444,055.13	7,276,189.12	23.14
3至4年	17,942,480.52	6,507,800.61	36.27	16,218,707.78	5,437,941.26	33.53
4至5年	11,578,925.57	6,705,988.76	57.92	13,953,894.29	8,014,227.06	57.43
5年以上	12,883,129.42	12,883,129.42	100.00	4,055,710.24	4,055,710.24	100.00
合 计	301,077,248.81	54,241,454.84	18.02	**292,960,694.52 **	49,224,427.15	16.80

（续上表）

2019.12.31

	应收账款	坏账准备	预期信用损失率(%)
1年以内	114,890,180.83	7,069,456.43	6.15
1至2年	39,670,622.39	6,057,024.49	15.27
2至3年	19,271,089.60	6,717,622.71	34.86
3年以上	11,564,951.22	11,564,951.22	100.00
合 计	185,396,844.04	31,409,054.85	16.94
2018年12月31日，坏账准备计提情况：

种 类

2018.12.31 金 额 比例 % 坏账准备 计提比例 % 净额

62 6-1-72

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准备的 应收账款	132,006,087.78	100.00	18,994,721.16	14.39	113,011,366.62
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
账款
合 计	132,006,087.78	100.00	18,994,721.16	14.39	113,011,366.62

（ 3 ）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2019.12.31	31,409,054.85
首次执行新收入准则的调整金额	17,815,372.30
2020.01.01	49,224,427.15
本期计提	5,031,775.32
本期收回或转回	0.00
本期核销	14,747.63
2020.12.31	54,241,454.84
（续上表）
	坏账准备金额
2018.12.31	18,994,721.16
首次执行新金融工具准则的调整金额	0.00
2019.01.01	18,994,721.16
本期计提	12,414,333.69
本期收回或转回	0.00
本期核销	0.00
2019.12.31	31,409,054.85
（续上表）
	坏账准备金额
2017.12.31	14,073,619.51
本期计提	4,921,101.65
本期收回或转回	0.00

63 6-1-73

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期核销	0.00
2018.12.31	18,994,721.16

• （ 4 ）各报告期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
	2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
实际核销的应收账款	14,747.63 0.00 0.00

（ 5 ）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 106,402,494.20 元，占应收账款期末余额合计数的比例 35.34% ，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额 12,929,945.62 元。

截至 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 93,463,863.97 元，占应收账款期末余额合计数的比例 50.41% ，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额 10,408,861.25 元。

截至 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 48,273,734.19 元，占应收账款期末余额合计数的比例 36.57 % ，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额 3,018,397.91 元。

• （ 6 ）各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

• （ 7 ）各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

• 5 、预付款项

• （ 1 ）预付款项按账龄披露

账 龄	2020.12.31 金 额	比例%	2019.12.31 金 额	比例%
1年以内	14,918,054.28	86.16	16,578,089.36	83.16
1至2年	1,434,870.22	8.29	652,669.44	3.27
2至3年	202,189.16	1.17	980,683.13	4.92
3年以上	759,273.80	4.38	1,722,822.92	8.65
合 计	17,314,387.46	100.00	19,934,264.85	100.00

（续上表）

2018.12.31

	2018.12.31
账 龄	金 额	比例%
1年以内	15,964,315.28	74.82

64 6-1-74

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1至2年	1,658,595.27	7.77
2至3年	607,338.61	2.85
3年以上	3,105,597.54	14.56
合 计	21,335,846.70	100.00

• （ 2 ）各报告期期末按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

截至 2020 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 9,678,116.59 元，占预付款项期末余额合计数的比例 55.90% 。

截至 2019 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 7,928,859.02 元，占预付款项期末余额合计数的比例 39.78 % 。

截至 2018 年 12 月 31 日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 7,557,900.59 元，占预付款项期末余额合计数的比例 35.42 % 。

6 、其他应收款

项 目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应收利息	0.00	0.00	0.00
应收股利	0.00	0.00	0.00
其他应收款	17,077,611.93	12,179,453.21	14,008,725.32
合 计	17,077,611.93	12,179,453.21	14,008,725.32

（ 1 ）其他应收款

① 按账龄披露

账 龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	13,271,911.55	9,125,750.92	10,075,159.64
1至2年	4,200,657.27	2,908,702.94	4,413,093.55
2至3年	1,988,502.94	2,422,232.51	931,078.98
3年以上	4,634,270.33	4,312,837.42	3,711,769.89
小 计	24,095,342.09	18,769,523.79	19,131,102.06
减：坏账准备	7,017,730.16	6,590,070.58	5,122,376.74
合 计	17,077,611.93	12,179,453.21	14,008,725.32

② 按款项性质披露

项目

2020.12.31

2019.12.31

65 6-1-75

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
保证金	20,982,255.94	6,370,348.79	14,611,907.15	16,317,918.59	6,502,009.02	9,815,909.57
单位往来	1,757,196.76	547,222.39	1,209,974.37	1,545,116.47	58,326.53	1,486,789.94
备用金	1,199,382.28	91,799.47	1,107,582.81	715,509.62	26,848.53	688,661.09
其 他	156,507.11	8,359.51	148,147.60	190,979.11	2,886.50	188,092.61
合 计	24,095,342.09	7,017,730.16	17,077,611.93	18,769,523.79	6,590,070.58	12,179,453.21

（续上表）

项目	2018.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值
保证金 单位往来 备用金 其 他	17,220,910.86 4,751,794.36 12,469,116.50 834,515.28 312,034.96 522,480.32 956,368.81 52,582.05 903,786.76 119,307.11 5,965.37 113,341.74
合 计	19,131,102.06 5,122,376.74 14,008,725.32

• ③ 各报告期期末坏账准备计提情况

截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

		未来12 个月
类别	账面余额	内的预期信	坏账准备	账面价值	理由
		用损失率(%)
按单项计提坏账准备	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准备	24,095,342.09	29.12	7,017,730.16	17,077,611.93
应收保证金	20,982,255.94	30.36	6,370,348.79	14,611,907.15
应收其他款项	3,113,086.15	20.80	647,381.37	2,465,704.78
合 计	24,095,342.09	29.12	7,017,730.16	17,077,611.93

截至 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股 利和其他应收款。

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

66 6-1-76

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		未来12 个月
类别	账面余额	内的预期信	坏账准备	账面价值	理由
		用损失率(%)
按单项计提坏账准备	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准备	18,769,523.79	35.11	6,590,070.58	12,179,453.21
应收保证金	16,317,918.59	39.85	6,502,009.02	9,815,909.57
应收其他款项	2,451,605.20	3.59	88,061.56	2,363,543.64
合 计	18,769,523.79	35.11	6,590,070.58	12,179,453.21

截至 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股 利和其他应收款。

截至 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：

种 类	2018.12.31
	金 额 比例% 坏账准备 计提比例% 净额
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 19,131,102.06 100.00 5,122,376.74 26.78 14,008,725.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
~~款~~ 合 计	19,131,102.06 100.00 5,122,376.74 26.78 14,008,725.32

④ 各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
2019年12月31日余额	6,590,070.58	0.00	0.00	6,590,070.58
2019年12月31日余额在本期	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第三阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第一阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
本期计提	427,659.58	0.00	0.00	427,659.58
本期转回	0.00	0.00	0.00	0.00

67 6-1-77

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期转销	0.00	0.00	0.00	0.00
本期核销	0.00	0.00	0.00	0.00
其他变动	0.00	0.00	0.00	0.00
2020年12月31日余额	7,017,730.16	0.00	0.00	7,017,730.16
（续上表）
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
2018年12月31日余额	——	——	——	5,122,376.74
首次执行新金融工具准则的调 整金额	——	——	——	0.00
2019年1月1日余额	5,122,376.74	0.00	0.00	5,122,376.74
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第三阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第一阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
本期计提	1,467,693.84	0.00	0.00	1,467,693.84
本期转回	0.00	0.00	0.00	0.00
本期转销	0.00	0.00	0.00	0.00
本期核销	0.00	0.00	0.00	0.00
其他变动	0.00	0.00	0.00	0.00
2019年12月31日余额	6,590,070.58	0.00	0.00	6,590,070.58

2018 年计提坏账准备金额 413,150.33 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

⑤ 各报告期无实际核销的其他应收款情况。

• ⑥ 各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

单位名称	款项性 质	其他应收款 期末余额		账龄	占其他应收款期 末余额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
福州高新区投资控股有限 公司	保证金	3,046,530.00	1	年以内	12.64	152,326.50
昌吉回族自治州政务服务 和公共资源交易管理局	保证金	2,000,000.00	1	年以内	8.30	196,200.00

68 6-1-78

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

长春市财政局	保证金	1,391,156.00 3年以上	5.77	834,693.60
福建信息职业技术学院	保证金	1,139,237.00 1-2年	4.73	251,885.30
贵州金泰交通旅游建设投 资集团有限公司	保证金	3,722,758.00 1年以内	15.45	365,202.56
合 计	--	11,299,681.00 --	**46.89 **	1,800,307.96

截至 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

单位名称	款项性 质	其他应收款 期末余额	账龄		占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
长春市财政局	保证金	1,391,156.00	2-3	年	7.41	766,248.72
福建信息职业技术 学院	保证金	1,139,237.00	1年以内		6.07	147,417.27
莆田市荔城区宁海
经济开发建设有限	保证金	1,031,083.70	1-2	年	5.49	299,220.49
公司
五冶集团上海有限 公司建筑分公司	保证金	900,000.00	3年以上		4.80	744,750.00
漳州市妇幼保健院	保证金	879,290.00	3年以上		4.68	727,612.48
合 计	--	5,340,766.70		--	28.45	2,685,248.96

截至 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

单位名称	款项性 质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
奉节县财政局	保证金	1,706,059.00	1年以内	8.92	85,302.95
长春市财政局	保证金	1,391,156.00	1-2年	7.27	139,115.60
莆田市荔城区宁海
经济开发建设有限	保证金	1,031,083.70	1年以内	5.39	51,554.19
公司
五冶集团上海有限 公司建筑分公司	保证金	900,000.00	3年以上	4.70	900,000.00
漳州市妇幼保健院	保证金	879,290.00	3年以上	4.60	879,290.00
合 计	--	5,907,588.70	--	30.88	2,055,262.74

• ⑦ 各报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• ⑧ 各报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

• 7 、存货

项 目

2020.12.31

2019.12.31

69 6-1-79

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值	账面余额 跌价准备/合 同履约成本 减值准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,835,859.29 0.00 5,835,859.29 5,433,836.56 0.00 5,433,836.56 在产品 19,872,153.24 0.00 19,872,153.24 合同履约成本 374,553,720.87 0.00 374,553,720.87 —— —— —— 建造合同形成的已 完工未结算资产 —— —— ——426,982,449.79 0.00 426,982,449.79
合 计	380,389,580.16 0.00 380,389,580.16 452,288,439.59 0.00 452,288,439.59
（续上表）
项 目

8 、合同资产

项 目	2020.12.31	2020.01.01
合同资产	103,585,800.97	91,415,013.99
减：合同资产减值准备	15,364,731.53	10,620,824.35
小计	88,221,069.44	80,794,189.64
减：列示于其他非流动资产的合同资产	0.00	0.00
合 计	88,221,069.44	80,794,189.64

（ 1 ）合同资产减值准备计提情况

类别	2020.12.31 **2020.01.01 **
	账面余额 减值准备 账面 账面余额 减值准备 账面

70 6-1-80

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

				预期	价值					预期	价值
	金额	比例 (%)	金额	信用 损失		金额	比例 (%)		金额	信用 损失
				率(%)						率(%)
按单项计提 坏账准备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
按组合计提 坏账准备	103,585,800.97	100.00	15,364,731.53	14.83	88,221,069.44	91,415,013.99	100.00		10,620,824.35	11.62	80,794,189.64
其中：
未结算项目	103,585,800.97	100.00	15,364,731.53	14.83	88,221,069.44	91,415,013.99	100.00		10,620,824.35	11.62	80,794,189.64
合 计	103,585,800.97	100.00	15,364,731.53	14.83	88,221,069.44	91,415,013.99	100.00		10,620,824.35	11.62	80,794,189.64
2）各报告期	计提、收	回或转	回的合同	资产	减值准备	情况
								合同资产减值准备金额
2019.12.31											0.00
首次执行新收入准则的调整金额										10,620,824.35
2020.01.01										10,620,824.35
本期计提										4,743,907.18
本期收回或转回											0.00
本期核销											0.00
2020.12.31 减值准备金额										15,364,731.53

（ 2 ）各报告期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

9 、其他流动资产

项 目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
增值税留抵税额	20,324,214.71	29,675,513.07	17,586,764.32
预缴所得税	55,526.96	0.00	0.00
合 计	20,379,741.67	29,675,513.07	17,586,764.32

71 6-1-81

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10 、长期股权投资

本期增减变动

	本期增减变动
被投资单位 2019.12.31	2020.12.31 减值准备 期末余额 追加/新增投 资 减少 投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他
联营企业 福州依影健康科 技有限公司 2,338,762.83 福建龙睿智城信 息科技有限公司 250,511.13	138,000.00 0.00 -181,728.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,295,034.38 0.00 0.00 0.00 10,665.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 261,176.32 0.00
合 计 2,589,273.96	138,000.00 0.00 -171,063.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,556,210.70 0.00

（续上表）

本期增减变动

	本期增减变动
被投资单位 2018.12.31	2019.12.31减值准备 期末余额 追加/新增 投资 减少投 资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他
联营企业 福州依影健康科技有 限公司 2,605,040.62 福建龙睿智城信息科 技有限公司 0.00	0.00 0.00 -266,277.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,338,762.83 0.00 250,000.00 0.00 511.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 250,511.13 0.00
合 计 2,605,040.62	250,000.00 0.00 -265,766.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,589,273.96 0.00

72 6-1-82

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续上表）

被投资单位 2017.12.31	本期增减变动 2018.12.31减值准备 期末余额 追加/新增投 资 减少投 资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他 权益 变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减 值准备 其他
联营企业 福州依影健康科技 有限公司 0.00	3,000,000.00 0.00 -394,959.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,605,040.62 0.00
合 计 0.00	3,000,000.00 0.00 -394,959.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,605,040.62 0.00

73 6-1-83

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11 、固定资产

项 目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
固定资产	79,704,002.31	42,847,231.08	42,034,734.25
固定资产清理	0.00	0.00	0.00
合 计	79,704,002.31	42,847,231.08	42,034,734.25

（ 1 ）固定资产

① 固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	运输设备	电子设备及其他	合 计
一、账面原值：
1.2019.12.31	44,746,764.70	6,430,112.72	10,077,239.79	61,254,117.21
2.本期增加金额	39,476,320.18	524,374.03	2,190,811.30	42,191,505.51
购置	39,476,320.18	524,374.03	2,190,811.30	42,191,505.51
3.本期减少金额	0.00	1,743,076.34	599,869.95	2,342,946.29
处置或报废	0.00	1,743,076.34	599,869.95	2,342,946.29
4.2020.12.31	84,223,084.88	5,211,410.41	11,668,181.14	101,102,676.43
二、累计折旧
1.2019.12.31	9,832,624.69	3,890,625.76	4,683,635.68	18,406,886.13
2.本期增加金额	2,180,974.66	889,899.43	2,052,750.55	5,123,624.64
计提	2,180,974.66	889,899.43	2,052,750.55	5,123,624.64
3.本期减少金额	0.00	1,562,018.48	569,818.17	2,131,836.65
处置或报废	0.00	1,562,018.48	569,818.17	2,131,836.65
4.2020.12.31	12,013,599.35	3,218,506.71	6,166,568.06	21,398,674.12
三、减值准备
1.2019.12.31	0.00	0.00	0.00	0.00
2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
4.2020.12.31	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值	72,209,485.53	1,992,903.70	5,501,613.08	79,704,002.31
2.2019.12.31账面价值	34,914,140.01	2,539,486.96	5,393,604.11	42,847,231.08

74 6-1-84

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续上表）

项 目	房屋及建筑物	运输设备	电子设备及其他	合 计
一、账面原值：
1.2018.12.31	42,770,219.65	6,147,433.49	7,784,002.97	56,701,656.11
2.本期增加金额	1,976,545.05	340,841.04	2,798,365.60	5,115,751.69
（1）购置	0.00	340,841.04	2,798,365.60	3,139,206.64
（2）在建工程转入	1,976,545.05	0.00	0.00	1,976,545.05
3.本期减少金额	0.00	58,161.81	505,128.78	563,290.59
处置或报废	0.00	58,161.81	505,128.78	563,290.59
4.2019.12.31	44,746,764.70	6,430,112.72	10,077,239.79	61,254,117.21
二、累计折旧
1.2018.12.31	7,975,782.36	3,093,128.06	3,598,011.44	14,666,921.86
2.本期增加金额	1,856,842.33	850,909.90	1,544,730.63	4,252,482.86
计提	1,856,842.33	850,909.90	1,544,730.63	4,252,482.86
3.本期减少金额	0.00	53,412.20	459,106.39	512,518.59
处置或报废	0.00	53,412.20	459,106.39	512,518.59
4.2019.12.31	9,832,624.69	3,890,625.76	4,683,635.68	18,406,886.13
三、减值准备
1.2018.12.31	0.00	0.00	0.00	0.00
2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
4.2019.12.31	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值	34,914,140.01	2,539,486.96	5,393,604.11	42,847,231.08
2.2018.12.31账面价值	34,794,437.29	3,054,305.43	4,185,991.53	42,034,734.25
（续上表）
项 目	房屋及建筑物	运输设备	电子设备及其他	合 计
一、账面原值：
1.2017.12.31	42,770,219.65	5,365,055.07	6,316,458.84	54,451,733.56
2.本期增加金额	0.00	782,378.42	1,925,422.66	2,707,801.08
（1）购置	0.00	782,378.42	1,925,422.66	2,707,801.08
（2）在建工程转入	0.00	0.00	0.00	0.00

75 6-1-85

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	房屋及建筑物	运输设备	电子设备及其他	合 计
3.本期减少金额	0.00	0.00	457,878.53	457,878.53
处置或报废	0.00	0.00	457,878.53	457,878.53
4.2018.12.31	42,770,219.65	6,147,433.49	7,784,002.97	56,701,656.11
二、累计折旧
1.2017.12.31	6,107,587.55	2,271,491.42	2,762,991.31	11,142,070.28
2.本期增加金额	1,868,194.81	821,636.64	1,267,910.00	3,957,741.45
计提	1,868,194.81	821,636.64	1,267,910.00	3,957,741.45
3.本期减少金额	0.00	0.00	432,889.87	432,889.87
处置或报废	0.00	0.00	432,889.87	432,889.87
4.2018.12.31	7,975,782.36	3,093,128.06	3,598,011.44	14,666,921.86
三、减值准备
1.2017.12.31	0.00	0.00	0.00	0.00
2.本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00
3.本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00
4.2018.12.31	0.00	0.00	0.00	0.00
四、账面价值
1.2018.12.31账面价值	34,794,437.29	3,054,305.43	4,185,991.53	42,034,734.25
2.2017.12.31账面价值	36,662,632.10	3,093,563.65	3,553,467.53	43,309,663.28

② 各报告期期未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	2020.12.31 账面价值	2019.12.31 账面价值		2018.12.31 账面价值		未办妥产权证书 原因
房屋及建筑物	39,351,311.84		0.00		0.00	正在办理中

12 、在建工程

项 目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
在建工程	924,564.40	0.00	1,993,553.42
工程物资	0.00	0.00	0.00
合 计	924,564.40	0.00	1,993,553.42

76 6-1-86

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 1 ）在建工程

① 在建工程明细

		2020.12.31			2019.12.31
项 目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
福州高新区创
新园二期19号研	924,564.40	0.00	924,564.40	0.00	0.00	0.00
发楼

（续上表）

		2018.12.31
项 目	账面余额	减值准备	账面净值
重庆分公司办 公楼装修	1,993,553.42	0.00	1,993,553.42

② 各报告期重要在建工程项目变动情况

工程名称	2019.12.31本期增加	转入固定 资产	其他减 少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率% 2020.12.31
福州高新区创新园 二期19号研发楼 0.00 924,564.40		0.00	0.00 0.00 0.00 0.00 924,564.40
（续上表）
工程名称	2018.12.31本期增加 转入固定资 产		其他减少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率% 2019.12.31
重庆分公司办公 楼装修	1,993,553.42 0.00	1,976,545.05 17,008.37 0.00 0.00 0.00 0.00
（续上表）
工程名称	2017.12.31 本期增加	转入固定 资产	其他 减少 利息资 本化累 计金额 其中：本 期利息资 本化金额 本期利 息资本 化率% 2018.12.31
重庆分公司办公 楼装修	28,974.36 1,964,579.06	0.00	0.00 0.00 0.00 0.00 1,993,553.42

77 6-1-87

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

截至各个报告期期末，重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称 预算数	工程名称 预算数	2020.12.31 资金来源 工程累计投入 占预算比例% 工程进度
福州高新区创新园二期19号研发楼 5,037,400.00 18.35 18.35 自筹
（续上表）
工程名称 预算数	2019.12.31 资金来源 工程累计投入 占预算比例% 工程进度
重庆分公司办公楼装修 1,976,545.05 100.00 100.00 自筹
（续上表）
工程名称 预算数	2018.12.31 资金来源 工程累计投入 占预算比例% 工程进度
重庆分公司办公楼装修 2,404,181.80 82.92 82.92 自筹

13 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项 目	软件
一、账面原值
1.2019.12.31		5,104,805.22
2.本期增加金额		559,312.43
内部研发		559,312.43
3.本期减少金额		0.00
4.2020.12.31		5,664,117.65
二、累计摊销
1.2019.12.31		1,718,736.76
2.本期增加金额		1,082,489.60
计提		1,082,489.60
3.本期减少金额		0.00
4. 2020.12.31		2,801,226.36
三、减值准备
1.2019.12.31		0.00

78 6-1-88

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	软件
2.本期增加金额		0.00
3.本期减少金额		0.00
4.2020.12.31		0.00
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值		2,862,891.29
2.2019.12.31账面价值		3,386,068.46

（续上表）
项 目	软件
一、账面原值
1.2018.12.31		4,104,129.91
2.本期增加金额		1,000,675.31
（1）购置		1,000,675.31
（2）内部研发		0.00
3.本期减少金额		0.00
4.2019.12.31		5,104,805.22
二、累计摊销
1.2018.12.31		908,071.97
2.本期增加金额		810,664.79
计提		810,664.79
3.本期减少金额		0.00
4. 2019.12.31		1,718,736.76
三、减值准备
1.2018.12.31		0.00
2.本期增加金额		0.00
3.本期减少金额		0.00
4.2019.12.31		0.00
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值		3,386,068.46
2.2018.12.31账面价值		3,196,057.94
（续上表）
项 目	软件
一、账面原值
1.2017.12.31		1,216,970.52

79 6-1-89

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	软件
2.本期增加金额		2,887,159.39
购置		2,887,159.39
3.本期减少金额		0.00
4.2018.12.31		4,104,129.91
二、累计摊销
1.2017.12.31		610,205.44
2.本期增加金额		297,866.53
计提		297,866.53
3.本期减少金额		0.00
4. 2018.12.31		908,071.97
三、减值准备
1.2017.12.31		0.00
2.本期增加金额		0.00
3.本期减少金额		0.00
4.2018.12.31		0.00
四、账面价值
1.2018.12.31账面价值		3,196,057.94
2.2017.12.31账面价值		606,765.08

截至 2020 年 12 月 31 日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 13.02% 。

截至 2019 年 12 月 31 日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00% 。

截至 2018 年 12 月 31 日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00% 。

14 、开发支出

		本期增加	本期增加	本期减少		2020.12.31
项 目	2019.12.31	内部开发支 出	其他增 加	确认为无形 资产 计入当期损益
智慧旅游电商平台	559,312.44	0.00	0.00	559,312.44	0.00	0.00

80 6-1-90

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2020.12.31
项 目	2019.12.31	内部开发支 出	其他增 加	确认为无形 资产	计入当期损益
基于物联网、大数据
的智慧县区应用平台	745,885.86	5,798,570.31	0.00	0.00	0.00	6,544,456.17
研发与应用
基于大数据技术的智
慧城市业务数据支撑	0.00	1,286,432.78	0.00	0.00	570,562.28	715,870.50
平台
智慧监所实战平台	0.00	4,424,678.62	0.00	0.00	1,210,223.01	3,214,455.61
合 计	1,305,198.30	11,509,681.71	0.00	559,312.44	1,780,785.29	10,474,782.28
（续上表）
		本期增加		本期减少
项 目	2018.12.31	内部开发支 出	其他增 加	确认为无形资 产	计入当期损益	2019.12.31
智慧旅游电商平台	0.00	559,312.44	0.00	0.00	0.00	559,312.44
基于物联网、大数据
的智慧县区应用平台	0.00	745,885.86	0.00	0.00	0.00	745,885.86
研发与应用
合 计	0.00	1,305,198.30	0.00	0.00	0.00	1,305,198.30

续：各报告期期末内部研发项目资本化情况：

2020 年度

项 目 资本化开始时点 资本化的具体依据 截至期末的研发进度 智慧旅游电商平台 开发立项 软件规划评审[开发完成转入无形资] 产 基于物联网、大数据的智 慧县区应用平台研发与应 开发立项 软件规划评审 功能测试 用 基于大数据技术的智慧城 开发立项 软件规划评审 功能测试 市业务数据支撑平台 智慧监所实战平台 开发立项 软件规划评审 功能测试

2019 年度

项 目	资本化开始时点	资本化的具体依据	截至期末的研发进度
智慧旅游电商平台	开发立项	软件规划评审	功能测试

81 6-1-91

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

基于物联网、大数据的智 慧县区应用平台研发与应 开发立项 软件规划评审 功能测试 用

15 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

	被投资单位名称或 形成商誉的事项 2019.12.31 本期增加 本期减少 2020.12.31 企业合并形 成 其他 处 置 其他 福建微尚生活服务有 限公司（更名前福建 微尚信息科技有限公 ~~司）~~ 942,906.95 0.00 0.00 0.00 0.00 942,906.95 （续上表）
	被投资单位名称或形 成商誉的事项 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31 企业合并形成 其他 处置 其他
	福建微尚生活服务有 限公司（更名前福建 微尚信息科技有限公 942,906.95 0.00 0.00 0.00 0.00 942,906.95

（续上表）

被投资单位名称或形 成商誉的事项	2017.12.31	本期增加 企业合并形成	其他	本期减少 处置 其他	本期减少 处置 其他	2018.12.31
福建微尚生活服务有
限公司（更名前福建	942,906.95	0.00	0.00	0.00	0.00	942,906.95
微尚信息科技有限公

（ 2 ）商誉减值准备

被投资单位名称或 形成商誉的事项	2019.12.31	本期增加 计提	其他	本期减少 处 置 其他	本期减少 处 置 其他	2020.12.31
福建微尚生活服务有
限公司（更名前福建	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
微尚信息科技有限公
~~司）~~
（续上表）
被投资单位名称或 形成商誉的事项	2018.12.31	本期增加 计提	其他	本期减少 处 置 其他		2019.12.31

82 6-1-92

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

福建微尚生活服务有
限公司（更名前福建	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
微尚信息科技有限公
~~司）~~

（续上表）

被投资单位名称或 形成商誉的事项	2017.12.31	本期增加 计提	其他	本期减少 处 置 其他	本期减少 处 置 其他	2018.12.31
福建微尚生活服务有
限公司（更名前福建	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
微尚信息科技有限公
~~司）~~

商誉减值测试方法和减值准备计提方法

于资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了 与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。

商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：

本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。根据预计未来 5 年 内现金流量，以及现金流量折现率为 14.09% （ 2019 年： 14.09% ； 2018 年： 13% ）作为关 键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。

经测试，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。

16 、长期待摊费用

			本期减少
项 目	2019.12.31	本期增加	本期摊销 其他 减少	2020.12.31
装修费	208,571.49	189,090.00	256,230.65 0.00	141,430.84
（续上表）
项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少 本期摊销 其他减少	2019.12.31
装修费	861,338.13	0.00	652,766.64 0.00	208,571.49
（续上表）
项 目	2017.12.31	本期增加	本期减少 本期摊销 其他减少	2018.12.31

83 6-1-93

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

装修费 1,355,982.89 0.00 476,978.76 17,666.00 861,338.13

• 17 、递延所得税资产与递延所得税负债

• （ 1 ）各报告期期末未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31
项 目	可抵扣/应纳税	递延所得税资	可抵扣/应纳税	递延所得税资
	暂时性差异	产/负债	暂时性差异	产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备	75,559,967.41	11,333,995.11	37,918,554.80	5,687,783.23
递延收益	2,000,000.00	300,000.00	2,000,000.00	300,000.00
股权激励费用产生的可抵 扣暂时性差异	2,006,706.05	301,005.91	2,378,049.29	356,707.39
可抵扣执行新收入准则致 以前年度已计税利润	45,893,698.54	6,884,054.78	0.00	0.00
未验收项目按进度确认收 入差异	59,345,620.80	8,901,843.12	0.00	0.00
小 计	184,805,992.80	27,720,898.92	42,296,604.09	6,344,490.62
递延所得税负债：
交易性金融资产	13,191.78	1,978.77	0.00	0.00
小 计	13,191.78	1,978.77	0.00	0.00
（续上表）

	2018.12.31	2018.12.31
项 目	可抵扣/应纳税	递延所得税资
	暂时性差异	产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备	23,720,310.73	3,558,046.61
递延收益	2,000,000.28	300,000.04
股权激励费用产生的可抵扣暂 时性差异	1,585,266.67	237,790.00
长期股权投资损益调整	394,959.38	59,243.91
小 计	27,700,537.06	4,155,080.56

• （ 2 ）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

84 6-1-94

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
可抵扣暂时性差异	1,063,949.12	80,570.63	396,787.17
可抵扣亏损	2,226,839.07	1,069,095.24	1,024,890.95
合 计	3,290,788.19	1,149,665.87	1,421,678.12

• （ 3 ）各报告期期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
2019年	——	——	626,213.91
2020年	——	0.00	81,022.08
2021年	0.00	0.00	0.00
2022年	0.00	0.00	175,484.94
2023年	12,195.21	12,195.21	142,170.02
2024年	1,056,900.03	1,056,900.03	——
2025年	1,157,743.83	——	——
合 计	2,226,839.07	1,069,095.24	1,024,890.95

18 、短期借款

项 目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
信用借款	44,890,000.00	10,000,000.00	0.00

19 、应付票据

种 类	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
商业承兑汇票	25,195.00	4,326,078.70	0.00
银行承兑汇票	20,729,703.41	37,342,812.35	26,983,841.49
合 计	20,754,898.41	41,668,891.05	26,983,841.49

说明：各期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元（ 2019 年 12 月 31 日： 0.00 元， 2018 年 12 月 31 日： 0.00 元）。

20 、应付账款

项 目	2020.12.31		2019.12.31	2018.12.31
应付材料及工程款	197,214,772.75	159,612,012.22		170,747,283.91
其中，各报告期期末账龄超过1	年的重要应付账款
项 目	2020.12.31		未偿还或未结转的原因

85 6-1-95

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

深圳市天和时代电子设备有限公司	4,595,054.87	尚未结算
贵州贵安智城科技有限公司	3,906,850.40	尚未结算
长威信息科技发展股份有限公司	3,443,843.23	尚未结算
南京宝登智能科技有限公司	3,266,102.78	尚未结算
新疆泰克软件开发有限公司	3,207,190.67	尚未结算
合 计	18,419,041.95

（续上表）

项 目	2019.12.31	未偿还或未结转的原因
新疆泰克软件开发有限公司	6,007,190.67	尚未结算
深圳市天和时代电子设备有限公司	4,415,447.00	尚未结算
长威信息科技发展股份有限公司	2,716,895.47	尚未结算
贵州鑫驰科技开发有限公司	1,550,966.00	尚未结算
福建智讯达网络科技有限公司	1,026,207.71	尚未结算
合 计	15,716,706.85

（续上表）

项 目	2018.12.31 未偿还或未结转的原因	2018.12.31 未偿还或未结转的原因
深圳市天和时代电子设备有限公司	10,431,250.00	尚未结算
新疆泰克软件开发有限公司	8,108,108.11	尚未结算
长威信息科技发展股份有限公司	7,739,215.47	尚未结算
重庆伟创实业有限公司	2,274,548.01	尚未结算
贵州鑫驰科技开发有限公司	1,936,966.00	尚未结算
合 计	30,490,087.59
、预收款项
项 目	2020.12.31 2019.12.31	2018.12.31
预收工程款	—— 45,561,911.03	67,645,368.30
（1）各报告期期末账龄超过1年的重要预收款项
项 目	2019.12.31 未偿还或未结转的原因
中建海峡建设发展有限公司	2,647,326.64	尚未结算
上海尹恩诗智能科技有限公司	1,725,351.47	尚未结算
中国人民解放军61716部队	1,554,846.00	尚未结算
南平市武夷新区建设发展有限公司	1,397,076.79	尚未结算
福州市行政服务中心管理委员会	866,423.02	尚未结算
合 计	8,191,023.92

21 、预收款项

（续上表）

86 6-1-96

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2018.12.31	未偿还或未结转的原因
漳州市公安局龙文分局	2,378,804.68	尚未结算
上海尹恩诗智能科技有限公司	1,725,351.47	尚未结算
中国人民解放军61716部队	1,204,682.00	尚未结算
厦门航空有限公司	1,143,552.42	尚未结算
固原市信访局	1,307,119.46	尚未结算
合 计	7,759,510.03

（ 2 ）各报告期期末建造合同形成的已结算未完工项目

项 目	2019.12.31
累计已发生成本	104,641,668.53
累计已确认毛利	35,008,304.04
减：预计损失	0.00
已办理结算的金额	164,766,893.00
建造合同形成的已结算未完工项目	-25,116,920.43
（续上表）
项 目	2018.12.31
累计已发生成本	120,667,473.04
累计已确认毛利	41,324,929.34
减：预计损失	0.00
已办理结算的金额	189,637,576.73
建造合同形成的已结算未完工项目	-27,645,174.35

22 、合同负债

项 目	2020.12.31	2020.01.01	2019.12.31	2018.12.31
预收工程款	206,186,694.54	314,206,192.96	——	——
减：计入其他非流动负 债的合同负债	0.00	0.00	——	——
合 计	206,186,694.54	314,206,192.96	——	——

于 2020 年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入金额为 204,063,538.81 元。

23 、应付职工薪酬

项 目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
短期薪酬	14,006,994.47	65,091,121.69	64,652,622.65	14,445,493.51
离职后福利-设定提存计划	8,239.90	357,721.45	362,581.40	3,379.95
合 计	14,015,234.37	65,448,843.14	65,015,204.05	14,448,873.46

87 6-1-97

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续上表）

（续上表）
项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	17,884,666.03	65,250,502.67	69,128,174.23	14,006,994.47
离职后福利-设定提存计划	67,667.90	3,337,829.78	3,397,257.78	8,239.90
合 计	17,952,333.93	68,588,332.45	72,525,432.01	14,015,234.37

（续上表）

（续上表）
项 目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
短期薪酬	9,466,450.25	56,753,657.84	48,335,442.06	17,884,666.03
离职后福利-设定提存计划	13,493.70	2,429,641.64	2,375,467.44	67,667.90
合 计	9,479,943.95	59,183,299.48	50,710,909.50	17,952,333.93

（ 1 ）短期薪酬

1）短期薪酬
项 目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	13,683,323.01	59,311,627.05	58,875,820.83	14,119,129.23
职工福利费	0.00	1,899,326.39	1,884,526.39	14,800.00
社会保险费	7,577.00	1,505,633.57	1,504,250.33	8,960.24
其中：1．医疗保险费	5,255.82	1,394,665.26	1,391,089.05	8,832.03
2．工伤保险费	1,599.26	9,531.46	11,002.51	128.21
3．生育保险费	721.92	101,436.85	102,158.77	0.00
住房公积金	0.00	1,418,520.00	1,416,420.00	2,100.00
工会经费和职工教育经费	316,094.46	956,014.68	971,605.10	300,504.04
合 计	14,006,994.47	65,091,121.69	64,652,622.65	14,445,493.51

（续上表）

（续上表）
项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	17,727,120.31	58,770,996.40	62,814,793.70	13,683,323.01
职工福利费	0.00	1,766,394.12	1,766,394.12	0.00
社会保险费	15,653.81	2,119,461.43	2,127,538.24	7,577.00
其中：1．医疗保险费	11,205.66	1,883,103.07	1,889,052.91	5,255.82
2．工伤保险费	3,900.33	104,207.71	106,508.78	1,599.26
3．生育保险费	547.82	132,150.65	131,976.55	721.92
住房公积金	12,930.00	1,217,404.00	1,230,334.00	0.00
工会经费和职工教育经费	128,961.91	1,376,246.72	1,189,114.17	316,094.46
合 计	17,884,666.03	65,250,502.67	69,128,174.23	14,006,994.47

88 6-1-98

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续上表）

（续上表）
项 目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
工资、奖金、津贴和补贴	9,306,696.90	50,953,261.89	42,532,838.48	17,727,120.31
职工福利费	0.00	1,855,588.62	1,855,588.62	0.00
社会保险费	8,971.23	1,897,180.06	1,890,497.48	15,653.81
其中：1．医疗保险费	7,528.80	1,704,784.01	1,701,107.15	11,205.66
2．工伤保险费	511.83	85,734.42	82,345.92	3,900.33
3．生育保险费	930.60	106,661.63	107,044.41	547.82
住房公积金	57,674.50	941,928.50	986,673.00	12,930.00
工会经费和职工教育经费	93,107.62	1,105,698.77	1,069,844.48	128,961.91
合 计	9,466,450.25	56,753,657.84	48,335,442.06	17,884,666.03

（ 2 ）设定提存计划

	项 目	项 目	2019.12.31	2019.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2020.12.31
	离职后福利
	其中：1．基本养老保险费		8,015.80		345,847.93		350,600.33		3,263.40
	2．失业保险费		224.10		11,873.52		11,981.07		116.55
	合 计		8,239.90		357,721.45		362,581.40		3,379.95
	（续上表）
	项 目			2018.12.31		本期增加		本期减少	2019.12.31
	1．基本养老保险费			65,755.80		3,241,194.20		3,298,934.20	8,015.80
	2．失业保险费			1,912.10		96,635.58		98,323.58	224.10
	合 计			67,667.90		3,337,829.78		3,397,257.78	8,239.90
	（续上表）
	项 目		2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31
1、基本养老保险 2、失业保险费			13,028.40 2,362,295.29 2,309,567.89 65,755.80 465.30 67,346.35 65,899.55 1,912.10
合 计			13,493.70 2,429,641.64 2,375,467.44 67,667.90
4、		应交税费	2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 284,787.75 383,095.58 385,543.31 2,322,875.80 4,418,206.02 3,038,286.41
		税 项
		增值税 企业所得税

24 、应交税费

89 6-1-99

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税 项			2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
营业税			309,377.24	309,377.24	635,434.52
防洪费			231,113.14	368,508.29	532,960.64
城市维护建设税			133,399.42	122,064.01	164,997.54
教育费附加			71,819.65	63,722.85	94,389.74
个人所得税			34,013.18	34,086.62	34,551.56
印花税			1,581.30	15,225.20	11,226.80
土地使用税			48,814.62	1,335.29	2,210.22
房产税			82,900.27	48,814.62	26,532.15
车船使用税			1,335.29	0.00	0.00
预缴项目税金			0.00	0.00	237,832.27
合 计			3,522,017.66	5,764,435.72	5,163,965.16
25、其他应付款
项 目			2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付利息			0.00	0.00	0.00
应付股利			0.00	0.00	0.00
其他应付款			5,970,951.42	10,793,824.50	12,024,011.36
合 计			5,970,951.42	10,793,824.50	12,024,011.36
其他应付款
项 目			2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
限制性股票回购义务			5,207,520.60	8,612,010.48	9,511,600.00
应付分包保证金、装修 费、媒体服务费等			763,430.82	2,181,814.02	2,512,411.36
合 计			5,970,951.42	10,793,824.50	12,024,011.36
其中，各报告期期末账龄超过1		年的重要其他应付款
项 目	2020.12.31		2019.12.31	2018.12.31	未偿还或未结 转的原因
联通系统集成有限 公司重庆市分公司		0.00	1,800,000.00	0.00	履约保证金
26、其他流动负债
项 目			2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
待转销项税额		28,618,325.94		39,635,426.54	30,897,435.71

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

27 、递延收益

项 目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	形成原因
政府补助	2,000,000.00	0.00	0.00	2,000,000.00
（续上表）
项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
政府补助	2,000,000.28	0.00	0.28	2,000,000.00
（续上表）
项 目	2017.12.31	本年增加	本年减少	2018.12.31	形成原因
政府补助	2,291,666.87	0.00	291,666.59	2,000,000.28

说明：计入递延收益的政府补助详见附注十四、 1 、政府补助。

28 、股本

			本期增减（+、-）	本期增减（+、-）	本期增减（+、-）
项 目	2019.12.31	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	2020.12.31
股份总数	165,314,091.00	0.00	0.00	0.00	- ~~13 622 00~~	-13,622.00	165,300,469.00

（续上表）

				本期增减（+、-）	本期增减（+、-）
项 目	2018.12.31	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	2019.12.31
股份总数	109,989,994.00	0.00	0.00	55,104,697.00	219,400.00	55,324,097.00	165,314,091.00

（续上表）

本期增减（ + 、 - ）

项 目	2017.12.31	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	2018.12.31
股份总数	84,000,000.00	0.00	0.00	25,199,994.00	790,000.00	25,989,994.00	109,989,994.00

说明： 2020 年度减少股本为将已不符合激励条件的激励对象已获授的限制性股票 13,622 股回购注销； 2019 年度增加股本系预留授予限制性股票新增注册资本 219,400.00 元及资 本公积转增股本 55,104,697.00 元； 2018 年度增加股本系实施限制性股票激励新增注册资 本 790,000.00 元及资本公积转增股本 25,199,994.00 元。

29 、资本公积

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
股本溢价	167,317,964.31	1,915,459.92	69,745.30	169,163,678.93
其他资本公积	2,378,049.29	1,201,397.76	1,572,741.00	2,006,706.05
合 计	169,696,013.60	3,116,857.68	1,642,486.30	171,170,384.98
（续上表）
项 目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
股本溢价	219,284,278.31	3,138,383.00	55,104,697.00	167,317,964.31
其他资本公积	1,585,266.67	2,015,702.62	1,222,920.00	2,378,049.29
合 计	220,869,544.98	5,154,085.62	56,327,617.00	169,696,013.60

（续上表）

项 目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
股本溢价	235,762,672.31	8,721,600.00	25,199,994.00	219,284,278.31
其他资本公积	0.00	1,585,266.67	0.00	1,585,266.67
合 计	235,762,672.31	10,306,866.67	25,199,994.00	220,869,544.98

说明：

2020 年度股本溢价变动：首次及预留授予的限制性股票中 299,820 股满足解锁条件，相 应计提的股权激励费用 1,572,741.00 元自其他资本公积转入股本溢价；限制性股票解锁 后，按税收规定可税前列支费用与已计提费用之间的差额减少应交所得税 342,718.92 元，相应增加股本溢价；将已不符合激励条件的激励对象已获授的限制性股票 13,622 股回购注销，相应减少股本溢价 69,745.30 元。

2020 年度其他资本公积变动：计提股权激励费用增加资本公积 1,201,397.76 元。

2019 年度股本溢价变动：预留授予限制性股票行权，增加股本溢价 1,893,422.00 元；首 次授予的限制性股票中 237,000 股满足解锁条件，相应计提的股权激励费用 1,222,920.00 元自其他资本公积转入股本溢价；限制性股票解锁后，按税收规定可税前列支费用与 已计提费用之间的差额减少应交所得税 22,041.00 元，相应增加股本溢价；资本公积转 增股本减少股本溢价 55,104,697.00 元。

2019 年度其他资本公积变动：计提股权激励费用增加资本公积 2,015,702.62 元。

2018 年度股本溢价变动：限制性股票行权，增加股本溢价 8,721,600.00 元；资本公积转 增股本减少股本溢价 25,199,994.00 元。

2018 年度其他资本公积变动：计提股权激励费用增加资本公积 1,585,266.67 元。 30 、库存股

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
因股权激励计划而产 生的回购义务	8,696,290.48	0.00	3,488,769.88	5,207,520.60

（续上表）

	项 目 2018.12.31 本期增加 本期减少 2019.12.31
	因股权激励计划而产 生的回购义务 9,511,600.00 2,112,822.00 2,928,131.52 8,696,290.48
	（续上表） 项 目 2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31 因股权激励计划而产 生的回购义务 0.00 9,511,600.00 0.00 9,511,600.00

说明：

2020 年度库存股变动：系首次及预留授予限制性股票中 299,820 股满足解锁条件，减少 相应的回购义务 3,376,555.08 元；本年分配给限制性股票持有者现金股利，而减少库存 股 27,934.80 元；将已不符合激励条件的激励对象已获授的限制性股票 13,622 股回购注 销，相应减少库存股 84,280.00 元。

2019 年度库存股变动：系预留授予限制性股票而发行负回购义务的股份 21.94 万股，每 股价格 9.63 元，增加库存股 2,112,822.00 元；首次授予限制性股票中 237,000 股满足解锁 条件，减少相应的回购义务 2,853,480.00 元；本年分配给限制性股票持有者现金股利， 而减少库存股 74,651.52 元。

2018 年度库存股变动：系实施限制性股票激励而发行负回购义务的股份 79 万股，每股 价格 12.04 元，增加库存股 9,511,600.00 元。

31 、盈余公积

项 目	2019.12.31	调整数	2020.01.01	本期增加	本期减少	2020.12.31
法定盈余公积	23,964,186.63	-12,058,026.05	11,906,160.58	6,087,392.58	0.00	17,993,553.16
（续上表）
项 目	2018.12.31	调整数	2019.01.01	本期增加	本期减少	2019.12.31
法定盈余公积	18,194,697.22	0.00 18,194,697.22		5,769,489.41	0.00	23,964,186.63
（续上表）

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2017.12.31	本期增加	本期减少		2018.12.31
法定盈余公积	12,858,038.21	5,336,659.01		0.00	18,194,697.22

32 、未分配利润

项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
调整前 上期末未分配利润	202,602,586.33	154,246,729.03	111,086,146.34
调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-116,179,027.57	0.00	0.00
调整后 期初未分配利润	86,423,558.76	154,246,729.03	111,086,146.34
加：本期归属于母公司所有者的净利润	58,936,447.95	60,737,910.35	53,537,241.70
减：提取法定盈余公积	6,087,392.58	5,769,489.41	5,336,659.01
应付普通股股利	8,265,023.45	6,612,563.64	5,040,000.00
期末未分配利润	131,007,590.68	202,602,586.33	154,246,729.03

调整 2020 年期初未分配利润明细：

• 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 116,179,027.57 元。

会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注三、 30 。

33 、营业收入和营业成本

• （ 1 ）营业收入和营业成本

	2020 年度	2019 年度	2019 年度	2018 年度
项 目	收入 成本	收入	成本	收入 成本
主营业务	502,079,787.72 355,338,328.20	566,118,927.14	403,497,898.93	524,820,055.46 384,304,538.96
其他业务	43,359.26 0.00	492,624.98	0.00	37,028.57 0.00
合 计	502,123,146.98 355,338,328.20	566,611,552.12	403,497,898.93	524,857,084.03 384,304,538.96

（ 2 ） 2020 年度营业收入分解信息

项 目 主营业务收入 其中：在某一时点确认 在某一时段确认

金额 502,079,787.72 491,344,234.98 10,735,552.74

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他业务收入

其他业务收入			43,359.26
合 计			502,123,146.98
34、税金及附加
项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
城市维护建设税	224,794.10	411,092.16	443,272.87
教育费附加	189,652.57	320,274.34	318,862.12
江海堤防费	359,770.87	366,948.54	461,629.52
房产税	309,968.59	227,068.32	272,951.00
土地使用税	6,377.46	6,377.46	10,800.71
印花税	138,063.88	153,902.74	158,807.90
车船税	10,546.44	10,309.68	10,999.84
其他	690,445.63	1,294,881.20	2,443,161.73
合 计	1,929,619.54	2,790,854.44	4,120,485.69

说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

35 、销售费用

项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
职工薪酬	4,993,151.63	5,074,238.59	3,895,674.01
差旅费	2,077,504.21	2,701,895.51	2,459,061.25
招待费	2,056,287.07	2,163,943.76	1,892,296.82
其他	1,817,960.27	1,346,415.93	1,126,924.96
中标服务费	1,692,730.44	1,416,208.71	2,375,496.43
维修费	563,743.11	373,188.96	514,765.60
办公费	337,258.76	510,865.57	452,320.81
合 计	13,538,635.49	13,586,757.03	12,716,539.88

36 、管理费用

项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
职工薪酬	14,784,594.55	17,989,722.74	14,475,325.85
折旧摊销费	5,751,681.21	4,652,770.64	3,996,318.79
业务招待费	2,207,516.54	1,394,500.60	1,406,036.52
办公费	1,691,111.65	1,671,567.89	1,766,227.84
房租	1,368,743.75	722,594.43	662,408.71
差旅费	810,972.60	1,227,850.74	1,254,293.79
	95
	6-1-105

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
认证咨询费	780,728.58	65,938.45	404,383.02
中介费	708,326.75	811,629.34	947,110.31
汽油费	627,554.46	575,778.55	596,834.87
股权激励	441,304.37	1,150,583.98	862,866.67
业务宣传费	419,034.81	810,325.24	645,402.30
水电费	265,962.51	237,177.30	257,803.75
车辆费	152,369.12	205,916.50	226,640.70
通讯费	86,145.35	141,539.09	236,366.63
交通费	59,235.56	115,402.83	208,453.23
会议费	23,642.00	198,201.04	33,499.20
其他	1,014,727.88	444,921.14	1,298,627.76
合 计	31,193,651.69	32,416,420.50	29,278,599.94

37 、研发费用

项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
职工薪酬	24,683,654.73	24,624,526.16	24,910,436.86
委托开发费	3,924,528.15	10,203,080.17	7,732,654.33
股权激励费用	604,420.84	824,217.00	722,400.00
材料费	127,527.43	19,944.18	61,931.89
折旧费	4,969.10	16,179.77	27,735.30
其他	454,660.58	290,978.53	152,917.10
合 计	29,799,760.83	35,978,925.81	33,608,075.48

38 、财务费用

项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
利息支出	1,347,701.29	15,708.33	587,199.81
利息收入	735,899.63	897,104.79	1,539,195.08
手续费及其他	268,285.71	841,763.16	367,900.86
合 计	880,087.37	-39,633.30	-584,094.41

39 、其他收益

补助项目（产生其他收益的来 源）	补助项目（产生其他收益的来 源）	2020 年度	2019 年度	2018 年度	与资产相关/ 与收益相关
政府补助	7,934,784.94		3,583,400.21	5,108,644.27	与收益相关
			96

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

政府补助	0.00	0.28	291,666.59	与资产相关
合 计	7,934,784.94	3,583,400.49	5,400,310.86

说明：

（ 1 ）政府补助的具体信息，详见附注十四、 1 、政府补助。

• （ 2 ）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、 1 。

40 、投资收益

项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益	-171,063.26	-265,766.66	-394,959.38
其他	477,273.98	382,757.42	27,879.22
合 计	306,210.72	116,990.76	-367,080.16
41、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	2020 年度	2019 年度	2018 年度
交易性金融资产	13,191.78	0.00	0.00
42、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
应收账款坏账损失	-5,031,775.32	-	——
其他应收款坏账损失	-427,659.58	12 414 333 69 -1,467,693.84	——
合 计	-5,459,434.90	-13,882,027.53
43、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
合同资产减值损失	-4,743,907.18	——	——
坏账损失	——	——	-5,334,251.98
合 计	-4,743,907.18	——	-5,334,251.98
44、营业外收入
项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
非流动资产毁损报废收益	152,733.59	4,959.13	0.00
赔偿收入	0.00	0.00	26,457.68

97

6-1-107

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他	940.59	11,050.32	1,000.00
合 计	153,674.18	16,009.45	27,457.68

45 、营业外支出

项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
非流动资产毁损报废损失	22,200.95	46,022.39	20,668.67
捐赠支出	641,361.33	300,000.00	1,750,000.00
其他	474.38	0.00	215,510.84
合 计	664,036.66	346,022.39	1,986,179.51

46 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用明细

项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
按税法及相关规定计算的 当期所得税	6,409,193.03	8,817,424.63	6,610,500.20
递延所得税费用	1,478,384.27	-2,189,410.06	-1,031,090.38
合 计	7,887,577.30	6,628,014.57	5,579,409.82
）所得税费用与利润总额的关系列示	如下：
项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
利润总额	66,983,546.74	67,868,679.49	59,153,195.38
按法定（或适用）税率计算的所得 税费用	10,047,532.01	10,180,301.92	8,872,979.31
权益法核算的合营企业和联营企业 损益	25,659.49	39,865.00	0.00
不可抵扣的成本、费用和损失	390,949.06	275,060.47	275,190.83
利用以前年度未确认可抵扣亏损和
可抵扣暂时性差异的纳税影响（以	0.00	-211,422.44	0.00
“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性 差异的纳税影响	324,288.77	170,620.60	43,468.19
研究开发费加成扣除的纳税影响 （以“-”填列）	-3,264,171.21	-3,879,667.40	-3,612,228.51
其他	363,319.18	53,256.42	0.00

（ 2 ）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

98 6-1-108

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

所得税费用 7,887,577.30 6,628,014.57 5,579,409.82

47 、现金流量表项目注释

（ 1 ）收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
利息收入	735,899.63	897,104.79	1,539,195.08
保证金	5,516,035.86	1,101,090.97	2,972,282.10
补贴收入	7,934,784.94	3,583,400.21	5,108,644.27
营业外收入	0.00	11,050.32	0.00
合 计	14,186,720.43	5,592,646.29	9,620,121.45
）支付其他与经营活动有关的现金
项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
管理费用、研发费用、销售费 用中支付的现金	25,038,322.25	27,631,270.26	26,953,663.48
财务费用中支付的现金	268,285.71	841,763.16	367,900.86
营业外支出中支付的现金	641,835.71	300,000.00	1,750,000.00
保证金	11,394,590.41	2,401,347.26	0.00
合 计	37,343,034.08	31,174,380.68	29,071,564.34
）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
银行承兑汇票保证金	10,335,060.55	8,278,309.56	6,004,893.91
）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
银行承兑汇票保证金	5,879,164.17	10,199,673.23	8,017,500.30
股权激励回购	0.00	83,820.42	0.00
合 计	5,879,164.17	10,283,493.65	8,017,500.30

（ 2 ）支付其他与经营活动有关的现金

（ 3 ）收到其他与筹资活动有关的现金

（ 4 ）支付其他与筹资活动有关的现金

48 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

99 6-1-109

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料	2020 年度	2019 年度	2018 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	59,095,969.44	61,240,664.92	53,573,785.56
加：资产减值损失	4,743,907.18	0.00	5,334,251.98
信用减值损失	5,459,434.90	13,882,027.53	0.00
固定资产折旧	5,123,624.64	4,252,482.86	3,957,741.45
无形资产摊销	1,082,489.60	810,664.79	297,866.53
长期待摊费用摊销	256,230.65	652,766.64	476,978.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	0.00	0.00	0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-130,532.64	41,063.26	20,668.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-13,191.78	0.00	0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	1,347,701.29	15,708.33	587,199.81
投资损失（收益以“－”号填列）	-306,210.72	-116,990.76	367,080.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	1,476,405.50	-2,189,410.06	-1,031,090.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	1,978.77	0.00	0.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	28,091,000.60	-34,571,213.81	-86,259,909.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）	-9,012,539.38	-64,816,344.89	-7,688,025.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）	-126,888,496.19	-15,134,531.66	121,410,907.35
其他	0.00	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	-29,672,228.14	-35,933,112.85	91,047,454.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	0.00	0.00	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0.00	0.00	0.00
融资租入固定资产	0.00	0.00	0.00
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	97,190,616.42	146,130,350.95	183,845,519.05
减：现金的期初余额	146,130,350.95	183,845,519.05	99,514,309.69
加：现金等价物的期末余额	0.00	0.00	0.00
减：现金等价物的期初余额	0.00	0.00	0.00
现金及现金等价物净增加额	-48,939,734.53	-37,715,168.10	84,331,209.36

（ 2 ）现金及现金等价物的构成

项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
一、现金	97,190,616.42	146,130,350.95	183,845,519.05
其中：库存现金	49,272.01	34,320.44	3,157.17

100 6-1-110

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可随时用于支付的银行存款	97,141,344.41	146,096,030.51	183,842,361.88
可随时用于支付的其他货币资金	0.00	0.00	0.00
二、现金等价物	0.00	0.00	0.00
三、期末现金及现金等价物余额	97,190,616.42	146,130,350.95	183,845,519.05

49 、所有权或使用权受到限制的资产

项 目	2020.12.31 账面价值	2019.12.31 账面价值	2018.12.31 账面价值	受限原因
货币资金	8,940,191.29	11,670,130.94	6,064,051.29	保证金存款

六、合并范围的变动

报告期内合并范围未发生变化。

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称	主要经营 地	注册地	业务性质	持股比例% 直接	间接		取得方式
福建微尚生活服务有			软硬件开
限公司（更名前：福 建微尚信息科技有限	福州	福州	发、技术服 务、养老服	72.50		0.00	非同一控 制下合并
公司）			务
福建恒锋安信科技有
限公司（更名前：福 建恒锋电子科技有限	福州	福州	方案设计	100.00		0.00	设立
公司）
福州微尚为老科技有 限公司	福州	福州	养老服务	0.00		100.00	设立

2 、在合营安排或联营企业中的权益

其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项 目	2020.12.31/2020 年度	2019.12.31/2020 年度
联营企业：
投资账面价值合计	2,556,210.70	2,589,273.96
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-171,063.26	-265,766.66
其他综合收益	0.00	0.00
综合收益总额	-171,063.26	-265,766.66

101 6-1-111

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续上表）

项 目	2018.12.31/2018 年度
联营企业：
投资账面价值合计	2,605,040.62
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-394,959.38
其他综合收益	0.00
综合收益总额	-394,959.38

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票 据、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披 露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策 如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限 定的范围之内。

1 、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险 对本公司财务业绩的不利影响。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动 性风险、市场风险（包括利率风险和商品价格风险）。

（ 1 ）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、 应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银 行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。 本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的 信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录 不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公 司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司 没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账 款总额的 35.34% （ 2019 年 12 月 31 日： 50.41% ； 2018 年 12 月 31 日： 36.57% ）；本公司

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 46.89% （ 2019 年 12 月 31 日： 28.45% ； 2018 年 12 月 31 日： 30.88% ）。

（ 2 ）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短 缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使 用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的 承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流 量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

项 目	2020.12.31
	一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融资产： 货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 金融资产合计 金融负债： 短期借款 应付票据 应付账款 其他应付款 金融负债和或有负债合计	10,613.08 0.00 0.00 10,613.08 0.00 0.00 0.00 0.00 24,683.58 0.00 0.00 24,683.58 1,707.76 0.00 0.00 1,707.76 37,004.42 0.00 0.00 37,004.42 4,489.00 0.00 0.00 4,489.00 2,075.49 0.00 0.00 2,075.49 19,721.48 0.00 0.00 19,721.48 597.10 0.00 0.00 597.10 26,883.07 0.00 0.00 26,883.07

截至 2019 年 12 月 31 日，本公司持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流 量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

项 目	2019.12.31
	一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融资产： 货币资金 应收票据 应收账款 其他应收款 金融资产合计 金融负债： 短期借款 应付票据	15,780.05 0.00 0.00 15,780.05 110.00 0.00 0.00 110.00 15,398.78 0.00 0.00 15,398.78 1,217.95 0.00 0.00 1,217.95 32,506.78 0.00 0.00 32,506.78 1,000.00 0.00 0.00 1,000.00 4,166.89 0.00 0.00 4,166.89

103 6-1-113

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应付账款	15,961.20	0.00	0.00	15,961.20
其他应付款	1,079.38	0.00	0.00	1,079.38
金融负债和或有负债合计	22,207.47	0.00	0.00	22,207.47

截至 2018 年 12 月 31 日，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现 剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：

项 目	2018.12.31
	一年以内 一年至五年以内 五年以上 合 计
金融资产： 货币资金 应收账款 其他应收款 金融资产合计 金融负债： 应付票据 应付账款 其他应付款 金融负债和或有负债合计	18,990.96 0.00 0.00 18,990.96 11,301.14 0.00 0.00 11,301.14 1,400.87 0.00 0.00 1,400.87 31,692.97 0.00 0.00 31,692.97 2,698.38 0.00 0.00 2,698.38 17,074.73 0.00 0.00 17,074.73 1,202.40 0.00 0.00 1,202.40 20,975.51 0.00 0.00 20,975.51

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的 账面金额有所不同。

（ 3 ）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括利率风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承 诺）。

公司的利率风险主要来自银行借款，而利率受国家宏观货币政策的影响，使公司在未来 承受利率波动的风险。

公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚 未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生重大的不利 影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。公司认为未来利率变化不会对公司 的经营业绩造成重大不利影响。

2 、资本管理

104 6-1-114

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报， 并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金 额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2020 年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 52.01% （ 2019 年 12 月 31 日： 37.20% ； 2018 年 12 月 31 日： 40.20% ）。

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次 可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或 负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入 值）。

• （ 1 ）以公允价值计量的项目和金额

于 2020 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

于2020年12月31日，以公允	价值计量的资	产及负债按上述	三个层次列示如	下：
项 目	第一层次公 允价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产	0.00	5,013,191.78	0.00	5,013,191.78
债务工具投资	0.00	5,013,191.78	0.00	5,013,191.78
持续以公允价值计量的资产 总额	0.00	5,013,191.78	0.00	5,013,191.78

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于 不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估 值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括 无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

• （ 2 ）第二层次公允价值计量的相关信息

内 容	期末公允价值	估值技术
债务工具投资	5,013,191.78	根据合约约定的预期利率计算确定

十、关联方及关联交易

105 6-1-115

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 1 、本公司的实际控制人情况

实际控制人名称	对本公司持股比例
魏晓曦、欧霖杰夫妇	45.37%

• 2 、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、 1 。

• 3 、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注五、 10 及附注七、 2 。

本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营 或联营企业情况如下：

联营企业名称 与本公司关系 福州依影健康科技有限公司 联营企业

4 、本集团的其他关联方情况

关联方名称	与本公司关系
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员
魏晓婷	实际控制人亲属，持公司5.13%股权
詹晓明	股东直系亲属

5 、关联交易情况

• （ 1 ）关联租赁情况

公司出租

承租方名称	租赁资产种类	2020 年度	2019 年度	2018 年度
福州依影健康科技有限公司	房屋建筑物	17,142.86	34,285.71	0.00

（ 2 ）关联方保证

2016 年 7 月 21 日，魏晓曦、欧霖杰、魏晓婷、詹晓明与广发银行福州分行签订最高额 保证合同（合同编号：（ 2016 ）广发闽银最保字第 X064 号），为本公司 2016 年 7 月 21 日至 2019 年 7 月 20 日与广发银行福州分行办理的各类业务所形成的债务承担连带保证 责任，保证担保的最高债务额为 400 万元，截止 2020 年 12 月 31 日，保证项下借款金额 为 0.00 元。

2016 年 7 月 1 日，魏晓曦与光大银行福州分行签订最高额保证合同（合同编号：

FZYWSBZ16005B1 ），欧霖杰与光大银行福州分行签订最高额保证合同（合同编号：

106 6-1-116

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

FZYWSBZ16005B2 ），魏晓婷与光大银行福州分行签订最高额保证合同（合同编号： FZYWSBZ16005B3 ），为本公司 2016 年 7 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日与光大银行福州分行 办理的各类业务所形成的债务承担连带保证责任，保证担保的最高债务额为 3,000 万 元，截止 2020 年 12 月 31 日，该保证项下借款金额为 0.00 元。

（ 3 ）关键管理人员薪酬

本公司截至 2020 年 12 月 31 日关键管理人员 12 人，截至 2019 年 12 月 31 日关键管理人 员 12 人，截至 2018 年 12 月 31 日关键管理人员 12 人，支付薪酬情况见下表：

项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
关键管理人员薪酬	2,959,779.49	2,798,188.70	3,279,657.46

• 6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收关联方款项

		2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31		2018.12.31	2018.12.31
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备
其他应收款	郑明	20,000.00	1,054.00	20,000.00		302.28	0.00	0.00
）应付关联方	款项
项目名称		关联方		2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
其他应付款	福州依影健康科技有 限公司				0.00	20,241.40		49,774.00

（ 2 ）应付关联方款项

十一、 股份支付

• 1 、股份支付总体情况

	2020	年度		2019 年度	2018 年度
公司报告期授予的各项权益工具总额			—	219,400.00	790,000.00
公司报告期行权的各项权益工具总额			—	—	—
公司报告期失效的各项权益工具总额			—	—	—
公司期末发行在外的股份期权行权价格
的范围和合同剩余期限			—	—	—
公司期末其他权益工具行权价格的范围 和合同剩余期限			注	注	注

— 公司本期授予的各项权益工具总额

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公司本期行权的各项权益工具总额

公司本期失效的各项权益工具总额

—

—

— 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 注

注： 2018 年 2 月 23 日第二届董事会第二次会议决议和 2018 年 3 月 14 日的 2018 年第二 次临时股东大会审议通过的《 2018 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》及 2018 年 3 月 19 日第二届董事会第四次会议决议，本年度授予 74 名限制性股票激励对象，实 际授予数量为 790,000 份，授予价格为 12.04 元 / 股，授予日为 2018 年 3 月 19 日。

2019 年 3 月 12 日第二届董事会第十次会议审议通过的《公司关于向激励对象授予预留 限制性股票的议案》，本次授予 17 名限制性股票激励对象，实际授予数量为 21.94 万 份，授予价格为 9.63 元 / 股，授予日为 2019 年 3 月 12 日。

本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所 示：

解除限售安排	解除限售时间	解除限售 比例
首次\预留授予的限制性股票 第一个解除限售期	自股权登记日起12 个月后的首个交易日起至股权登记日 起24个月内的最后一个交易日当日止	30%
首次\预留授予的限制性股票 第二个解除限售期	自股权登记日起24 个月后的首个交易日起至股权登记日 起36个月内的最后一个交易日当日止	30%
首次\预留授予的限制性股票 第三个解除限售期	自股权登记日起36 个月后的首个交易日起至股权登 日起 48 个月内的最后一个交易日当日止	40%

本激励计划的解除限售考核年度为 2018-2021 年四个个会计年度，每个会计年度考核一 次，各年度业绩考核目标如下表所示：

解除限售安排		业绩考核目标
首次授予的限制性股票第一个解除限售期	以2016 22%；	年为业绩基数，考核2018 年净利润增长率不低于
首次授予的限制性股票第二个解除限售	以2016	年为业绩基数，考核2019 年净利润增长率不低于
期；预留的限制性股票第一个解除限售期	45%；
首次授予的限制性股票第三个解除限售	以2016	年为业绩基数，考核2020 年净利润增长率不低于
期；预留的限制性股票第二个解除限售期	80%；
预留的限制性股票第三个解除限售期	以2016 130%；	年为业绩基数，考核2021年净利润增长率 不低于

以上净利润指标以不做激励成本的净利润的减项计算后的归属于上市公司股东的净利 润作为计算。

公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象对应考核当年可解除限售的限制性股 票均不得解除限售，由公司回购注销。

个人层面绩效考核要求：激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关 规定实施。

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个人层面上一年度考核结果	个人层面系数N
优秀	100%
良好	80%
合格	70%
不合格	0%

= 若各年度公司层面业绩考核达标，激励对象个人当年实际解除限售额度 个人层面系数 （ N ） × 个人当年计划解除限售额度。激励对象考核当年不能解除限售的限制性股票， 由公司回购注销。

2019 年 4 月 29 日，公司召开了第二届董事会第十二次会议审议并通过了《关于公司 2018 年限制性股票激励计划首次授予第一个限售期可解除限售的议案》，公司 2018 年 限制性股票激励计划首次授予第一个限售期解除限售条件已成就，本次符合解除限售 条件的激励对象为 74 人，解除限售的限制性股票数量为 307,394 股（公司 2017 年度利 润分配向全体股东每 10 股转增 2.972048 股，受上述权益分派事项影响，本次可解限的 股权激励限售股数量 23.70 万股变为 30.74 万股）。本次解除限售股份可上市流通日为 2019 年 5 月 13 日。

2020 年 5 月 9 日，公司召开了第二届董事会第二十次会议审议并通过了《关于公司 2018 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个限售期可解除限售的议案》，公司 2018 年限制性股票激励计划首次授予第二个限售期解除限售条件已成就，本次符合解 除限售条件的激励对象为 73 人，解除限售的限制性股票数量为 455,359 股（公司 2018 年度利润分配向全体股东每 10 股转增 5 股，回购 1 名原激励对象持有的限制性股票 13,622 股，受上述权益分派及回购事项影响，首次授予部分第二期可解限的股权激励限 售股数量 30.74 万股变为 45.54 万股）。本次解除限售股份可上市流通日为 2020 年 5 月 25 日。

2020 年 5 月 9 日，公司召开了第二届董事会第二十次会议审议并通过了《关于公司 2018 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个限售期可解除限售的议案》，公司 2018 年限制性股票激励计划预留授予第一个限售期解除限售条件已成就，本次符合解 除限售条件的激励对象为 17 人，解除限售的限制性股票数量为 98,730 股（公司 2018 年 度利润分配向全体股东每 10 股转增 5 股，第一期可解限的股权激励限售股数量 6.58 万 股变为 9.87 万股）。本次解除限售股份可上市流通日为 2020 年 6 月 1 日。

2 、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes模型
可行权权益工具数量的确定依据	—
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	4,802,367.05
2020年度以权益结算的股份支付确认的费用总额	1,201,397.76
2019年度以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,015,702.62
2018年度以权益结算的股份支付确认的费用总额	1,585,266.67

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十二、 承诺及或有事项

1 、重要的承诺事项

截至 2020 年 12 月 31 日，本公司尚未缴付投资设立的全资子公司福建恒锋安信科技有 限公司（更名前：福建恒锋电子科技有限公司）的出资款 1,550.00 万元，根据章程约定 出资期限为 2035 年 8 月 31 日；子公司福建微尚生活服务有限公司尚未缴付投资设立的 全资子公司福州微尚为老科技有限公司的出资款 3,000.00 万元，根据章程约定出资期限 为 2037 年 12 月 25 日。

截至 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。

2 、或有事项

截至 2020 年 12 月 31 日，公司为承接工程出具预付款及履约保函 14 份，保函金额为 19,748,234.46 元，存入保证金金额 4,788,806.79 元，明细列示如下：

保函受益人	保函金额	保证金	开出银行
琼海市公安局	590,692.13	59,069.21	中国民生银行福州分行
安溪县档案馆	157,140.00	15,714.00	中国民生银行福州分行
福州市老年大学	2,583,100.00	258,310.00	中国民生银行福州分行
福州市城区水系联排联调中心	793,006.40	79,300.64	中国光大银行股份有限 公司福州分行
中共重庆市黔江区委员会政法委员	6,545,560.07	654,556.01	招商银行福州分行
福建宁德核电有限公司	2,520,000.00	252,000.00	招商银行福州分行
福州海关信息中心	39,800.00	3,980.00	招商银行福州分行
福建省公安厅网安总队	11,040.00	1,104.00	招商银行福州分行
福建省水文水资源勘测中心	78,606.00	7,860.60	招商银行福州分行
厦门市开元国有投资集团有限公司	2,845,653.53	284,565.35	浦发银行福州分行
厦门市开元国有投资集团有限公司	2,845,653.53	2,845,653.53	中国银行福建省分行
福州地铁集团有限公司	228,526.60	22,852.66	中国银行福建省分行
福州地铁集团有限公司	228,526.60	22,852.66	中国银行福建省分行
霞浦县民政局	280,929.60	280,988.13	中国银行福州台江支行
合 计	19,748,234.46	4,788,806.79

截至 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在其他应披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至报告日止，本集团不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

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十四、其他重要事项

1 、政府补助

• （ 1 ）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

补助项目	种类	2019.12.31	本期新 增补助 金额	本期结转 计入损益 的金额	其他 变动	2020.12.31	本期结转计 入损益的列 报项目	与资产相关 /与收益相 关
恒锋“互联网+”
智慧养老服务	财政拨款	2,000,000.00	0.00	0.00	0.00	2,000,000.00		与收益相关
平台
合 计		2,000,000.00	0.00	0.00	**0.00 **	2,000,000.00
（续上表）
补助项目	种类	2018.12.31	本期新增 补助金额	本期结转计 入损益的金 额	其他 变动	2019.12.31	本期结转计 入损益的列 报项目	与资产相关/ 与收益相关
恒锋“互联网+”
智慧养老服务	财政拨款	2,000,000.00	0.00	0.00	0.00	2,000,000.00		与收益相关
平台
基于Zigbee
无线传感器网
络的环境感知 及控制	财政拨款	0.28	0.00	0.28	0.00	0.00	其他收益	与资产相关
系统
合 计		2,000,000.28	0.00	0.28	0.00	2,000,000.00	2,000,000.28
（续上表）
补助项目	种类	2017.12.31	本期新增 补助金额	本期结转计 入损益的金 额	其他 变动	2018.12.31	本期结转计 入损益的列 报项目	与资产相关/ 与收益相关
恒锋“互联网+”
智慧养老服务	财政拨款	2,000,000.00	0.00	0.00	0.00	2,000,000.00		与收益相关
平台
基于Zigbee
无线传感器网
络的环境感知 及控制	财政拨款	125,000.00	0.00	124,999.72	0.00	0.28	其他收益	与资产相关
系统
基于Zigbee技
术空调系统节 能控制及能耗	财政拨款	83,333.43	0.00	83,333.43	0.00	0.00	其他收益	与资产相关
检测系统
基于云计算的
信息技术客户	财政拨款	83,333.44	0.00	83,333.44	0.00	0.00	其他收益	与资产相关
服务平台软件

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合 计 2,291,666.87 0.00 291,666.59 0.00 2,000,000.28

（ 2 ）采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目	种类	2018 年度计入损 益的金额	2019 年度计 入损益的金 额	2020 年度计入 损益的金额	计入损益的 列报项目	与资产相关/ 与收益相关
福州市劳动就业中心失业保 险基金管理专用	财政拨款	0.00	35,271.00	6,460.00	其他收益	与收益相关
“留岗留薪”企业补助资金	财政拨款	0.00	0.00	860.00	其他收益	与收益相关
2018 年度重点扶持产业人才 奖励	财政拨款	0.00	12,000.00	6,000.00	其他收益	与收益相关
2018 年福州市服务外包扶持 资金	财政拨款	0.00	0.00	168,750.00	其他收益	与收益相关
2019 年度科技小巨人领军企
业研发费用加计扣除奖励专	财政拨款	0.00	0.00	1,918,000.00	其他收益	与收益相关
项资金
2019 年福建数字经济发展专 项资金（人工智能补助）	财政拨款	0.00	0.00	3,000,000.00	其他收益	与收益相关
2019 年福州市软件产业发展
专项上规模奖励资金（区	财政拨款	0.00	550,000.00	550,000.00	其他收益	与收益相关
级）
2019 年鼓楼区科技计划项目 经费	财政拨款	0.00	0.00	400,000.00	其他收益	与收益相关
2020 年度区级高新技术企业 扶持补贴	财政拨款	0.00	0.00	344,400.00	其他收益	与收益相关
福建省院士专家工作中心：
18-19 年专家服务基地建设考	财政拨款	0.00	0.00	30,000.00	其他收益	与收益相关
核较好成绩单位拨款
稳岗补贴、失业保险退款	财政拨款	0.00	48,957.71	1,500,553.35	其他收益	与收益相关
个人所得税手续费返税	财政拨款	0.00	0.00	9,761.59	其他收益	与收益相关
福州市科技局公安监管信息
化实战应急指挥平台研发与 应用获2017 年度省科技奖二	财政拨款	0.00	100,000.00	0.00	其他收益	与收益相关
等奖奖金
2017 年度福州市鼓楼区财政 局重点扶持产业奖励	财政拨款	0.00	6,000.00	0.00	其他收益	与收益相关
2018 年度福州市鼓楼区财政 局重点扶持产业奖励	财政拨款	0.00	6,000.00	0.00	其他收益	与收益相关
厦门市社会保险管理中心	财政拨款	0.00	4,171.50	0.00	其他收益	与收益相关
福州市鼓楼区财政局2019 年
科技项目计划和经费（市级	财政拨款	0.00	620,000.00	0.00	其他收益	与收益相关
第二批）
2018 年省级重大平台项目等
配套奖励经费福州市鼓楼区	财政拨款	0.00	150,000.00	0.00	其他收益	与收益相关
财政局
2018 年国家高新技术企业认 定奖励（复审）	财政拨款	0.00	50,000.00	0.00	其他收益	与收益相关
2019 年省级软件产业发展专 项资金（市级奖补）	财政拨款	0.00	650,000.00	0.00	其他收益	与收益相关
2019 年省级软件产业发展专	财政拨款	0.00	1,301,000.00	0.00	其他收益	与收益相关

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目	种类	2018 年度计入损 益的金额	2019 年度计 入损益的金 额	2020 年度计入 损益的金额	计入损益的 列报项目	与资产相关/ 与收益相关
项资金（省级奖补）
基于云计算的智慧养老服务
管理平台研究与应用2018 年	财政拨款	0.00	50,000.00	0.00	其他收益	与收益相关
度省科技奖三等奖奖金
2018 年度科技小巨人领军企 业研发费用加计扣除奖励	财政拨款	2,165,000.00	0.00	0.00	其他收益	与收益相关
2017 年第一批软件产业发展 专项资金	财政拨款	1,240,000.00	0.00	0.00	其他收益	与收益相关
第二十一批新认定省级企业 技术中心市级奖励金	财政拨款	700,000.00	0.00	0.00	其他收益	与收益相关
2017 年第一批软件产业发展 专项资金	财政拨款	620,000.00	0.00	0.00	其他收益	与收益相关
2017 年国家省级科技项目等 配套奖励经费	财政拨款	100,000.00	0.00	0.00	其他收益	与收益相关
2017 年市高新技术企业奖励 经费	财政拨款	100,000.00	0.00	0.00	其他收益	与收益相关
居家养老服务民政补贴	财政拨款	110,000.00	0.00	0.00	其他收益	与收益相关
基于Zigbee技术空调系统节 能控制及能耗检测系统	财政拨款	83,333.43	0.00	0.00	其他收益	与资产相关
基于云计算的信息技术客户 服务平台软件	财政拨款	83,333.44	0.00	0.00	其他收益	与资产相关
基于Zigbee无线传感器网络 的环境感知及控制系统	财政拨款	124,999.72	0.00	0.00	其他收益	与资产相关
其他	财政拨款	73,644.27	0.00	0.00	其他收益	与收益相关
合 计		5,400,310.86	3,583,400.49	7,934,784.94

十五、母公司财务报表主要项目注释

• 1 、应收票据

票据种类	2020.12.31 2019.12.31	2020.12.31 2019.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑 汇票		0.00 0.00 0.00 1,100,000.00 0.00 1,100,000.00
（续上表）		2018.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 0.00 0.00 0.0
票据种类
银行承兑汇票

• （ 1 ）各报告期期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种 类	2020.12.31 2019.12.31
	期末终止确认 金额 期末未终止确认 金额 期末终止确认 金额 期末未终止确认 金额
银行承兑票据 商业承兑票据	625,521.93 0.00 1,618,611.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计	625,521.93 0.00 1,618,611.80 0.00
（续上表）	2018.12.31 期末终止确认 金额 期末未终止确认 金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
种 类
银行承兑票据 商业承兑票据
合 计

• （ 2 ）各报告期期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

2 、应收账款

（ 1 ）按账龄披露

1）按账龄披露
账 龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	108,885,341.27	119,466,641.84	70,776,283.45
1至2年	111,821,201.20	39,653,404.99	38,362,797.12
2至3年	40,580,377.59	19,197,873.60	11,552,052.78
3年以上	42,365,711.51	11,526,573.22	5,513,296.06
小 计	303,652,631.57	189,844,493.65	126,204,429.41
减：坏账准备	53,671,210.73	30,798,912.60	18,664,416.34
合 计	249,981,420.84	159,045,581.05	107,540,013.07

（ 2 ）按坏账计提方法分类披露

类 别	2020.12.31	2019.12.31
	账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%)	账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例 (%) 金额 预期信 用损失 率(%)
按单项计提 坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 按组合计提 坏账准备 303,652,631.57 100.00 53,671,210.73 17.68 249,981,420.84 189,844,493.65 100.00 30,798,912.60 16.22 159,045,581.05 其中：

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收其他 客户	290,465,282.45	95.66	53,671,210.73	18.48	236,794,071.72	176,428,812.15	92.93	30,798,912.60	17.46	145,629,899.55
合并范围
内各公司的	13,187,349.12	4.34	0.00	0.00	13,187,349.12	13,415,681.50	7.07	0.00	0.00	13,415,681.50
应收款项
合 计	303,652,631.57	100.00	53,671,210.73	17.68	249,981,420.84	189,844,493.65	100.00	30,798,912.60	16.22	159,045,581.05

（续上表）

（续上表）
			2019.01.01
	账面余额		坏账准备
类 别	金额	比例 (%)	金额	预期信用 损失率 (%)	账面 价值
按单项计提坏账准 备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准 备	126,204,429.41	100.00	18,664,416.34	14.79	107,540,013.07
其中：
应收其他客户	126,204,429.41	100.00	18,664,416.34	14.79	107,540,013.07
合并范围内各公 司的应收款项	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
合 计	126,204,429.41	100.00	18,664,416.34	14.79	107,540,013.07

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收其他客户

2020.12.31

2020.1.1

						预期
	应收账款	坏账准备	预期信用 损失率(%)	应收账款	坏账准备	信用 损失
						率(%)
1年以内	108,838,073.67	7,223,681.87	6.64	151,785,888.10	12,706,708.00	8.37
1至2年	98,681,119.68	12,235,755.33	12.40	68,218,001.10	11,267,180.31	16.52
2至3年	40,580,377.59	8,153,678.73	20.09	31,370,839.13	7,250,666.03	23.11
3至4年	17,942,034.52	6,507,354.61	36.27	16,218,707.78	5,437,941.26	33.53
4至5年	11,578,925.57	6,705,988.77	57.92	13,915,516.29	7,975,849.06	57.32
5年以上	12,844,751.42	12,844,751.42	100.00	4,055,710.24	4,055,710.24	100.00
合 计	290,465,282.45	53,671,210.73	18.48	285,564,662.64	48,694,054.90	17.05

（续上表）

115 6-1-125

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	2019.12.31
	应收账款 坏账准备 预期信用损失率(%)
1年以内 1至2年 2至3年 3年以上	106,050,960.34 6,525,844.37 6.15 39,653,404.99 6,054,395.39 15.27 19,197,873.60 6,692,099.62 34.86 11,526,573.22 11,526,573.22 100.00
合 计	176,428,812.15 30,798,912.60 17.46
组合计提项目：合并范围内各公司的应收款项

	2020.12.31 2019.12.31
	应收账款 坏账准备 预期信用 损失率(%) 应收账款 坏账准备 预期信 用损失 率(%)
1年以内 1至2年	47,267.60 0.00 0.00 13,415,681.50 0.00 0.00 13,140,081.52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合 计	13,187,349.12 0.00 0.00 13,415,681.50 0.00 0.00
2018年12月31日，坏账准备计提情况：

2018.12.31

			2018.12.31
种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准备的 应收账款	126,204,429.41	100.00	18,664,416.34	14.79	107,540,013.07
合并范围内关联方往来 组合	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
账款
合 计	126,204,429.41	100.00	18,664,416.34	14.79	107,540,013.07

（ 3 ）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

	坏账准备金额
2019.12.31	30,798,912.60
首次执行新收入准则的调整金额	17,895,142.30
2020.01.01	48,694,054.90
本期计提	4,991,903.46
本期收回或转回	0.00

116 6-1-126

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期核销	14,747.63
2020.12.31	53,671,210.73
（续上表）
	坏账准备金额
2018.12.31	18,664,416.34
首次执行新金融工具准则的调整金额	0.00
2019.01.01	18,664,416.34
本期计提	12,134,496.26
本期收回或转回	0.00
本期核销	0.00
2019.12.31	30,798,912.60

2018 年计提坏账准备金额 4,781,977.98 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 （ 4 ）各报告期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
	2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
实际核销的应收账款	14,747.63 0.00 0.00

（ 5 ）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 106,402,494.20 元，占应收账款期末余额合计数的比例 35.04% ，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额 12,929,945.62 元。

截至 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 95,061,741.57 元，占应收账款期末余额合计数的比例 50.07 % ，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额 7,178,583.56 元。

截至 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 48,273,734.19 元，占应收账款期末余额合计数的比例 38.25% ，相应计提的坏账准备期末 余额汇总金额 3,018,397.91 元。

（ 6 ）各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。

• （ 7 ）各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

• 3 、其他应收款

项 目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应收利息	0.00	0.00	0.00

117 6-1-127

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收股利	0.00	0.00	0.00
其他应收款	15,893,496.73	12,307,498.18	13,968,720.45
合 计	15,893,496.73	12,307,498.18	13,968,720.45

（ 1 ）其他应收款

① 按账龄披露

账 龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	11,326,637.44	9,492,338.15	10,518,773.62
1至2年	4,140,882.47	2,798,279.94	3,862,992.35
2至3年	2,542,938.38	2,073,961.31	931,078.98
3年以上	4,591,399.13	4,312,837.42	3,711,769.89
小 计	22,601,857.42	18,677,416.82	19,024,614.84
减：坏账准备	6,708,360.69	6,369,918.64	5,055,894.39
合 计	15,893,496.73	12,307,498.18	13,968,720.45

② 按款项性质披露

项目	2020.12.31 2019.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
保证金 单位往来 备用金 其 他	17,632,613.94 6,155,161.03 11,477,452.91 15,819,957.59 6,297,661.21 9,522,296.38 4,044,276.85 500,832.60 3,543,444.25 2,138,856.21 49,934.84 2,088,921.37 871,219.86 49,427.11 821,792.75 593,927.76 20,438.21 573,489.55 53,746.77 2,939.95 50,806.82 124,675.26 1,884.38 122,790.88
合 计	22,601,857.42 6,708,360.69 15,893,496.73 18,677,416.82 6,369,918.64 12,307,498.18

（续上表）

项目	2018.12.31
	账面余额 坏账准备 账面价值
保证金 单位往来 备用金 其 他	16,608,606.86 4,696,048.76 11,912,558.10 1,453,580.02 308,024.22 1,145,555.80 885,518.60 47,975.93 837,542.67 76,909.36 3,845.48 73,063.88
合 计	19,024,614.84 5,055,894.39 13,968,720.45

118 6-1-128

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

③ 各报告期期末坏账准备计提情况

截至 2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

		未来12 个月
类别	账面余额	内的预期信	坏账准备	账面价值	理由
		用损失率(%)
按单项计提坏账准备	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准备	22,601,857.42	29.68	6,708,360.69	15,893,496.73
合并范围内各公司的其 他应收款	2,452,218.44	0.00	0.00	2,452,218.44
应收保证金	17,632,613.94	34.91	6,155,161.03	11,477,452.91
应收其他款项	2,517,025.04	21.98	553,199.66	1,963,825.38
合 计	22,601,857.42	29.68	6,708,360.69	15,893,496.73

截至 2020 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股 利和其他应收款。

截至 2019 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：

		未来12 个月
类别	账面余额	内的预期信	坏账准备	账面价值	理由
		用损失率(%)
按单项计提坏账准备	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准备	18,677,416.82	34.10	6,369,918.64	12,307,498.18
合并范围内各公司的其 他应收款	680,258.44	0.00	0.00	680,258.44
应收保证金	15,819,957.59	39.81	6,297,661.21	9,522,296.38
应收其他款项	2,177,200.79	3.32	72,257.43	2,104,943.36
合 计	18,677,416.82	34.10	6,369,918.64	12,307,498.18

截至 2019 年 12 月 31 日，本集团不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股 利和其他应收款。

截至 2018 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：

2018.12.31

种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
按组合计提坏账准备的 应收账款	126,204,429.41	100.00	18,664,416.34	14.79	107,540,013.07
合并范围内关联方往来 组合	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

119 6-1-129

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2018.12.31

种 类	金 额	比例%	坏账准备	计提比例%	净额
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
账款
合 计	126,204,429.41	100.00	18,664,416.34	14.79	107,540,013.07

④ 各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12 个月预 期信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发 生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发 生信用减值)	合计
2019年12月31日余额	6,369,918.64	0.00	0.00
2019年12月31日余额在本期	0.00	0.00	0.00
--转入第二阶段	0.00	0.00	0.00
--转入第三阶段	0.00	0.00	0.00
--转回第二阶段	0.00	0.00	0.00
--转回第一阶段	0.00	0.00	0.00
本期计提	338,442.05	0.00	0.00
本期转回	0.00	0.00	0.00
本期转销	0.00	0.00	0.00
本期核销	0.00	0.00	0.00
其他变动	0.00	0.00	0.00
2020年12月31日余额	6,708,360.69	0.00	0.00

（续上表）

	坏账准备金额
2018.12.31	18,664,416.34
首次执行新金融工具准则的调整金额	0.00
2019.01.01	18,664,416.34
本期计提	12,134,496.26
本期收回或转回	0.00
本期核销	0.00
2019.12.31	30,798,912.60

2018 年计提坏账准备金额 403,398.42 元；收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

120 6-1-130

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

⑤ 各报告期无实际核销的其他应收款情况。

• ⑥ 各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

截至 2020 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

					占其他应收
单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄		款期末余额 合计数的比	坏账准备 期末余额
					例(%)
贵州金泰交通旅游建设投资 集团有限公司	保证金	3,722,758.00		1年以内	16.47	365,202.56
福建微尚生活服务有限公司	往来款	2,364,858.441年以内1,700,000.00元2- 3年664,858.44元			10.46	0.00
昌吉回族自治州政务服务和 公共资源交易管理局	保证金	2,000,000.00		1年以内	8.85	196,200.00
长春市财政局	保证金	1,391,156.00		3年以上	6.16	834,693.60
福建信息职业技术学院	保证金	1,139,237.00		1-2年	5.04	251,885.30
合 计	--	10,618,009.44	--		46.98	1,647,981.46

截至 2019 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

单位名称	款项性 质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
长春市财政局	保证金	1,391,156.00	2-3年	7.45	766,248.72
福建信息职业技术 学院	保证金	1,139,237.00	1年以内	6.10	147,417.27
莆田市荔城区宁海
经济开发建设有限	保证金	1,031,083.70	1-2年	5.52	299,220.49
公司
五冶集团上海有限 公司建筑分公司	保证金	900,000.00	3年以上	4.82	744,750.00
漳州市妇幼保健院	保证金	879,290.00	3年以上	4.70	727,612.48
合 计	--	5,340,766.70	--	28.59	2,685,248.96

截至 2018 年 12 月 31 日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额		账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
奉节县财政局	保证金	1,706,059.00	1	年以内	8.97	85,302.95
长春市财政局	保证金	1,391,156.00		1-2年	7.31	139,115.60
莆田市荔城区宁海经 济开发建设有限公司	保证金	1,031,083.70	1	年以内	5.43	51,554.19
五冶集团上海有限公 司建筑分公司	保证金	900,000.00	3	年以上	4.73	900,000.00
		121
		6-1-131

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单位名称	款项性质	其他应收款 期末余额	账龄	占其他应收款期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
漳州市妇幼保健院	保证金	879,290.00	3年以上	4.62	879,290.00
合 计	--	5,907,588.70	--	31.06	2,055,262.74

• ⑦ 各报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• ⑧ 各报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。

• 4 、长期股权投资

	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31		2019.12.31	2019.12.31
项 目	账面余额	减值准 备	账面价值		账面余额	减值准 备	账面价值
对子公司投资	42,250,000.00	0.00	42,250,000.00 17,250,000.00			0.00 17,250,000.00
对联营企业投资	2,556,210.70	0.00	2,556,210.70		2,589,273.96	0.00	2,589,273.96
合 计	44,806,210.70	0.00	44,806,210.70 19,839,273.96			0.00 19,839,273.96
（续上表）
		2018.12.31
项 目	账面余额	减值准备		账面价值
对子公司投资	7,250,000.00		0.00	7,250,000.00
对联营企业投资	2,605,040.62		0.00	2,605,040.62
合 计	9,855,040.62		0.00	9,855,040.62
（1）对子公司投资
被投资单位	2019.12.31	本期增加		本期减 少	2020.12.31	本期计 提减值	减值准备 期末余额
						准备
福建微尚生活服务 有限公司	7,250,000.00		0.00	0.00	7,250,000.00	0.00	0.00
福建恒锋安信科技
有限公司（更名前 福建恒锋电子科技	10,000,000.00	25,000,000.00		0.00	35,000,000.00	0.00	0.00
有限公司）
合 计	17,250,000.00	25,000,000.00		0.00	42,250,000.00	0.00	0.00

122 6-1-132

恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续上表）

（续上表）
被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
福建微尚生活服
务有限公司（更 名前福建微尚信	7,250,000.00	0.00	0.00	7,250,000.00	0.00	0.00
息科技有限公
司） 福建恒锋安信科 技有限公司	0.00	10,000,000.00	0.00	10,000,000.00	0.00	0.00
合 计	7,250,000.00	10,000,000.00	0.00	17,250,000.00	0.00	0.00
（续上表）
被投资单位	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	本年计提 减值准备	减值准备 年末余额
福建微尚信息
科技有限公司	4,350,000.00	2,900,000.00	0.00	7,250,000.00	0.00	0.00
合 计	4,350,000.00	2,900,000.00	0.00	7,250,000.00	0.00	0.00

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（ 2 ）对联营、合营企业投资

本期增减变动

	本期增减变动
被投资单位 2019.12.31	2020.12.31减值准备 期末余额 追加/新增 投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现金 股利或利润 计提减值 准备 其他
联营企业 福州依影健康科技 有限公司 2,338,762.83 福建龙睿智城信息 科技有限公司 250,511.13	138,000.00 0.00 -181,728.45 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,295,034.38 0.00 0.00 0.00 10,665.19 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 261,176.32 0.00
合 计 2,589,273.96	138,000.00 0.00 -171,063.26 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,556,210.70 0.00

（续上表）

本期增减变动

	本期增减变动
被投资单位 2018.12.31	2019.12.31减值准备期 末余额 追加/新增 投资 减少投资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益 变动 宣告发放现 金股利或利 润 计提减值 准备 其他
联营企业 福州依影健 康科技有限 公司 2,605,040.62 福建龙睿智 城信息科技 有限公司 0.00	0.00 0.00 - 266,277.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,338,762.83 0.00 250,000.00 0.00 511.13 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 250,511.13 0.00
合 计 2,605,040.62	250,000.00 0.00 - 265,766.66 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,589,273.96 0.00

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续上表）

被投资单位2017.12.31	本期增减变动 2018.12.31减值准备 期末余额 追加/新增投 资 减少投 资 权益法下 确认的 投资损益 其他综合 收益调整 其他权益变动 宣告发放 现金股利 或利润 计提减值 准备 其他
联营企业 福州依影健 康科技有限 公司 0.00	3,000,000.00 0.00 -394,959.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,605,040.62 0.00
合 计 0.00	3,000,000.00 0.00 -394,959.38 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,605,040.62 0.00

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注 2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

• 5 、营业收入和营业成本

• （ 1 ）营业收入和营业成本

项 目	2020 收入	年度 成本	2019 收入	年度 成本
主营业务	477,743,944.48	340,967,826.55	541,215,983.54	392,713,735.78
其他业务	24,342.86	0.00	75,238.10	0.00
合 计	477,768,287.34	340,967,826.55	541,291,221.64	392,713,735.78

（续上表）

（续上表）
项 目	2018 收入	年度 成本
主营业务	513,329,275.82	376,224,411.16
其他业务	44,228.57	0.00
合 计	513,373,504.39	376,224,411.16

• （ 2 ） 2020 年度营业收入分解信息

项 目	本期发生额
主营业务收入	477,743,944.48
其中：在某一时点确认	467,046,127.59
在某一时段确认	10,697,816.89
其他业务收入	24,342.86
合 计	477,768,287.34

6 、投资收益

项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
权益法核算的长期股权投资收益	-171,063.26	-265,766.66	-394,959.38
其他	477273.98	382,757.42	27,879.22
合 计	306,210.72	116,990.76	-367,080.16

十六、补充资料

• 1 、当期非经常性损益明细表

项 目	2020 年度	2019 年度	2018 年度
非流动性资产处置损益	130,532.64	-41,063.26	0.00

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恒锋信息科技股份有限公司 财务报表附注

2018 年度至 2020 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

	项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度	项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
	计入当期损益的政府补助（与公司正常经营 业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外） 7,934,784.94 3,583,400.49 5,400,310.86 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，持有交易性金融资产产生的公允价 值变动损益，以及处置交易性金融资产取得 的投资收益 490,465.76 382,757.42 27,879.22 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -640,895.12 -288,949.68 -1,958,721.83 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 7,914,888.22 3,636,144.97 3,469,468.25 减：非经常性损益的所得税影响数 1,147,023.77 545,421.75 490,664.82 非经常性损益净额 6,767,864.45 3,090,723.22 2,978,803.43 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响 数（税后） 71,526.90 2,583.01 54,551.60 归属于公司普通股股东的非经常性损益 6,696,337.55 3,088,140.21 2,924,251.83
	加权平均净资产收益率
	报告期利润	加权平均净资产收益率%
		2020 年度 2019 年度 2018 年度
	归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	10.10 11.59 11.42 8.95 11.00 10.79

2 、加权平均净资产收益率

3 、每股收益

		基本每股收益			稀释每股收益
报告期利润	2020 年度	2019 年度	2018 年度	2020 年 度	2019 年度	2018 年度
归属于公司普通股 股东的净利润	0.3604	0.3676	0.3269	0.3600	0.3652	0.3259
扣除非经常性损益
后归属于公司普通	0.3195	0.3489	0.3090	0.3191	0.3466	0.3081
股股东的净利润
				恒锋信息科技股份有限公司
					2021年10月13日

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