HENGBAO CO.,LTD. — Audit Report / Information 2020

Apr 29, 2021

本报告依据中国资产评估准则编制

恒宝股份有限公司以财务报告为目的 所涉及的深圳一卡易科技股份有限公司

无形资产组公允价值

资产评估报告

北方亚事评报字[2021]第01-387号

(共一册, 第一册)

资产评估报告编码回执

(中国资产评估协会全国统-一编码)

说明:本回执仅证明该资产评估报告已进行了全国统一编码,不作为资产评估机构及 其签字资产评估专业人员免除相关法律责任的依据。

声 明
资产评估报告摘要
资产评估报告正文
一、委托人、资产组所在单位及其他资产评估报告使用人 5
二、评估目的
三、评估对象和评估范围
四、价值类型
五、评估基准日
六、评估依据
七、评估方法
八、评估程序实施过程和情况
九、评估假设
十、评估结论
十一、特别事项说明
十二、资产评估报告使用限制说明
十三、资产评估报告日
十四、资产评估专业人员签名和资产评估机构印章 22
件 附

吉 明

(一) 本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估 协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

(二)委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和 本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告; 委托人或者其他资产评估报 告使用人违反前述规定使用资产评估报告的,本资产评估机构及资产评估师不承 担责任。

本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告 使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用: 除此之外, 其他任何 机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结 论,评估结论不等同于评估对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对 象可实现价格的保证。

(三)本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则, 坚持独立、客观和公正的原则,并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

(四) 评估对象涉及的资产清单由委托人、无形资产组所在单位申报并经其 采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认; 委托人和其他相关当事人依法对其 提供资料的真实性、完整性、合法性负责。

(五)本资产评估机构及资产评估师与资产评估报告中的评估对象没有现存 或者预期的利益关系: 与相关当事人没有现存或者预期的利益关系, 对相关当事 人不存在偏见。

(六) 资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产讲行现 场调查: 已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注, 对评 估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验, 对已经发现的问题讲行了如 实披露,并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告 的要求。

(七)本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评 估报告中假设和限制条件的限制,资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报 告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

恒宝股份有限公司以财务报告为目的 所涉及的深圳一卡易科技股份有限公司

无形资产组公允价值

资产评估报告摘要

北方亚事评报字[2021]第01-387号

北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)接受恒宝股份有限公司的委 托, 按照法律、行政法规和资产评估准则的规定, 坚持独立、客观和公正的原则, 采用公认的资产评估方法, 按照必要的评估程序, 对恒宝股份有限公司以财务报 告为目的所涉及的深圳一卡易科技股份有限公司无形资产组在 2020年12月31日 的公允价值进行了评估。现将资产按船铺系据告摘要如下:

一、评估目的: 按照相关会统准则核算的要素, 本次评估系确定深圳一卡易 科技股份有限公司无形资产组公金价值。为恒复股份有限公司以财务报告为目的 提供价值参考。

二、评估对象和评估范围:评估对象为恒宝股份有限公司以财务报告为目的 所涉及的深圳一卡易科技股份有限公司无形资产组公允价值。评估范围为恒宝股 份有限公司认定并申报的无形资产组128项,该项无形资产组包括专利13项、非 专利技术3项、软件著作权78项、商标8项、域名26项。

三、价值类型: 公允价值。

四、评估基准日: 2020年12月31日。

五、评估方法: 技术类无形资产采用收益法, 商标及域名采用成本法。

六、评估结论:

截至评估基准日 2020年12月31日,在满足本报告的各项假设条件下,经评 估, 恒宝股份有限公司申报的无形资产组于评估基准日的公允价值为人民币 410.17 万元, 大写肆佰壹拾万零壹仟柒佰元整。

七、评估结论使用有效期: 本评估结论使用有效期为自评估基准日起1年, 即从 2020年12月31日至 2021年12月30日止的期限内有效,超过1年有效期 需重新进行评估。

八、对评估结论产生影响的特别事项

评估人员于 2021年1月19日开始现场工作,对纳入评估范围内的资产进行 了必要的核实及查对,收集了与未来收益预测相关的资料, 1月27日结束现场勘 察;在离场后评定估算过程中,恒宝股份对深圳一卡易科技股份有限公司失去控 制权,评估人员就评估基准日后一卡易股份经营情况尝试与资产组所在单位进行 沟通,但截至评估报告日,未获得资产组所在单位的回应,部分前期收集的资料 也未获得资产组所在单位签章确认。评估人员向委托人了解了该事项的详细情况 以及委托人对深圳一卡易科技股份有限公常新行续处理意向,并对一卡易董事长、 财务总监及恒宝股份相关管理人具选行了详细访谈 一致认为在现实情况下, 如 果恒宝公司继续持有一卡易公司服实 不考虑后续探人更多资源,至多维持在2020 年的收益水平。本次评估目的是为审全股份准备财务报告进行商誉减值测试提供 (010101849) 价值参考,与委托人充分沟通后,评估资 卡易公司经营状况维持 2020年的收 益水平, 据此测算委估资产组的可收回价值。

九、资产评估报告日: 本资产评估报告日为 2021年4月5日。

以上内容摘自评估报告正文, 欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估 结论, 应当认真阅读评估报告正文。并提请评估报告使用者关注评估报告中载明 的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

恒宝股份有限公司以财务报告为目的 所涉及的深圳一卡易科技股份有限公司 无形资产组公允价值 资产评估报告正文

北方亚事评报字[2021]第01-387号

恒宝股份有限公司:

北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)接受贵公司的委托,按照法 律、行政法规和资产评估准则的规定,坚持独立、客观和公正的原则,采用公认 的评估方法, 按照必要的评估程序, 对恒宝股份有限公司以财务报告为目的所涉 及的深圳一卡易科技股份有限公司无形资产组在 2020年12月31日的公允价值进 行了评估。现将资产评估情况报告如下:

委托人、资产组所在单位及其他资产评估报告使用人

本次评估业务委托人为恒宝股份有限公司, 资产组所在单位为深圳一卡易科 技股份有限公司, 其他资产评估报告使用人为恒宝股份有限公司、执行恒宝股份 有限公司审计业务的会计师事务所、中国注册会计师及法律法规规定的使用人。

(一) 委托人概况

企业名称: 恒宝股份有限公司

住 所: 江苏省丹阳市横塘工业区

法定代表人: 钱京

公司类型: 股份有限公司(上市、自然人投资或控股)

统一社会信用代码: 91320000253710940L

有限公司设立日期: 1996年9月24日

整体变更为股份公司日期(股票简称、股票代码): 2007年1月10日(恒宝 股份、002104.SZ)

经营范围:智能卡、磁条卡、票证、票据、密码信封、智能标签、智能终端、 商用密码产品及相关系统软件、读写机具的研发、生产、销售、检测、咨询、技 术服务; 计算机软硬件、网络设备、办公自动化设备、移动支付、物联网、网络 信息安全产品的开发、生产、销售及系统集成和技术服务;半导体模块封装生产、 检测及技术咨询; 自营和代理各类商品和技术的进出口, 道路货物运输。(依法须 经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)

(二) 资产组所在单位简介

1. 注册登记情况

名称: 深圳一卡易科技股份有限公司

类型: 股份有限公司(非上市)

住所:深圳市龙华区龙华街道三联社区三联创业路19号弓村新城商业中心(汇 海广场) C座 20 层 01-03 号

法定代表人: 黄宏华

注册资本: 3,000.00 万元人民币

成立日期: 2006年9月26日

经营范围: 一般经营项目: 计算机软硬件的技术开发与销售(法律、行政法 规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外,涉及行政许可的,须取得行 政许可后方可经营);从事广告业务(法律、行政法规规定应进行广告审批登记的, 另行办理审批登记后方可经营), 企业营销策划, 企业形象设计(国家有专项规定 的,须经审批后或凭有效许可证方可经营);电子计算机及其外部设备的研发、设 计、销售、租赁;有线及无线通信终端设备的研发、设计、销售、租赁;电子产 品的研发、设计、销售、租赁(以上项目法律、行政法规、国务院决定禁止的项 目除外,限制的项目须取得许可后方可经营);货物或技术进出口(以上项目法律、 行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营)。许 可经营项目: 增值电信业务。

1. 资产组所在单位执行的主要会计政策

公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财 政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第 33 号发布、财政部令第 76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准 则"。主要包括:

(1) 会计期间

会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 公司会计年度采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

(2) 营业周期

公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个 月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(3) 记账本位币

人民币为公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,公司及子公 司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(4) 税项

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额, 在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 差额部分为应交增值税	6%、13%
城市维护建设税	按应缴纳的流转税计缴。	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	20%、25% 15%、

(三) 资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人

资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人为委托人聘请的对其合并 财务报表进行审计的会计师事务所及注册会计师。

除上述约定的其他资产报告使用人以及国家法律、法规规定的其他资产评估 报告使用人外,资产评估委托合同中未约定其他的资产评估报告使用人。

北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)地址: 北京市西城区广内大街6号枫桦豪景A座 电话: 010-83557569 传真: 010-83543089 E-mail: bfys@ien.com.cn 邮编: 100053

$\overline{7}$

二、 评估目的

本次评估系确定深圳一卡易科技股份有限公司无形资产组公允价值,为恒宝 股份有限公司以财务报告为目的提供价值参考。

三、 评估对象和评估范围

(一) 评估对象

本次业务评估对象恒宝股份有限公司以财务报告为目的所涉及的深圳一卡易 科技股份有限公司无形资产组公允价值。

(二) 评估范围

根据委托人管理层的认定,本次评估范围为深圳一卡易科技股份有限公司拥 有的无形资产组128项,分别为专利13项、非专利技术3项、软件著作权78项、 商标8项、域名26项。具体如下:

序号	权利人	权证编号	无形资产名称	类型	注册日期/ 首次发表日
1	一卡易股份	ZL200910190384.7	基于字符几何特性的二维编码及其识 别方法	发明专利	2009/9/22
$\overline{2}$	一卡易网络	201510008251.9	一种基于 IPv4 的新组织机构层级管理 算法	发明专利	2015/1/8
3	百云技术	201510397512.0	二维码动态加解密算法	发明专利	2015/7/9
$\overline{4}$	一卡易股份		系统应用层负载均衡及故障转移技术	非专有技术
5	一卡易股份		数据库水平扩展技术	非专有技术
6	一卡易股份		分布式异步作业系统	非专有技术
7	一卡易股份	2015SR055712	一卡易微 POS 软件	计算机软件著 作权	2015/1/4
8	一卡易股份	2014SR206456	会员系统手持 POS 终端软件	计算机软件著 作权	2014/6/20
9	一卡易股份	2014SR205722	云 wifiportal 认证平台	计算机软件著 作权	2014/7/1
10	一卡易股份	2014SR205718	二维码微 POS 软件	计算机软件著 作权	2013/6/20
11	一卡易股份	2014SR205710	云会员移动营销服务平台	计算机软件著 作权	2014/7/1
12	一卡易网络	2015SR025490	一卡易会员营销系统	计算机软件著 作权	2014/12/18
13	一卡易股份	2013SR097205	云卡会员软件	计算机软件著 作权	2011/1/12
14	一卡易股份	2013SR097159	一卡易会员软件	计算机软件著 化叔	2007/1/11

恒宝股份有限公司以财务报告为目的所涉及的 深圳一卡易科技股份有限公司无形资产组公允价值资产评估报告

15	一卡易股份	2013SR097156	一卡易手机会员卡软件	计算机软件著 作权	2011/5/8
16	一卡易股份	2012SR127731	美萍会员管理软件	计算机软件著 作权	2011/1/17
17	一卡易股份	2011SR035624	一卡易连锁会员管理系统	计算机软件著 作权	2009/11/25
18	一卡易股份	2009SR01531	一卡易手机会员卡识读软件	计算机软件著 作权	2007/10/18
19	一卡易股份	9940035	云卡 saascard	商标	2012/11/14
20	一卡易股份	5685442	1CARD1	商标	2010/7/28
21	一卡易股份	12630268	一卡易	商标	2015/1/21
22	一卡易股份	13570054	云会员	商标	2015/3/14
23	一卡易股份	14137479	微 POS	商标	2014/3/7
24	一卡易股份	14137523	微 POS	商标	2014/3/7
25	一卡易股份	16333395	易卡包	商标	2015/2/6
26	-卡易股份	12630245	一卡易	商标	2013/5/22
27	一卡易股份		lcard1.cn	中国国家顶级 域名	2006/12/18
28	一卡易股份		weixinkf.com	域名	2012/12/18
29	一卡易股份		tengka.cn	域名	2012/4/26
30	一卡易股份		tengcard.com	域名	2012/4/26
31	一卡易股份		kaid.cn	域名	2011/10/28
32	一卡易股份		1ka1.cn	域名	2011/10/28
33	一卡易股份		saascard.com	域名	2011/7/15
34	卡易股份		yhuiyuan.com	域名	2011/6/3
35	一卡易股份		meiping.net.cn	域名	2011/6/2
36	卡易股份		yikasoft.com	域名	2011/6/2
37	卡易股份		tongkaka.com	域名	2011/6/2
38	一卡易股份		wankade.com	域名	2010/9/16
39	卡易股份		nkaka.com	域名	2008/4/8
40	一卡易股份		lcardl.com	顶级国际域名	2006/5/18
41	一卡易股份		lcard1.net	域名	2007/1/4
42	-卡易股份		lcardl.com.cn	中国国家顶级 域名	2006/12/18
43	一卡易股份		jifen.net	顶级国际域名	2007/7/18
44	一卡易股份		4007006636.net	域名	2008/7/10
45	一卡易股份		4007006636.com	域名	2008/7/10
46	卡易股份		4007006636.com.cn	域名	2008/7/10
47	卡易股份		4007006636.cn	域名	2008/7/10
48	卡易股份		shoukuanyi.cn	域名	2015/1/23
49	卡易股份		vpos.cc	域名	2014/4/23
50	卡易股份		vpos.net.cn	域名	2014/7/28
51	卡易股份		yikayi.net.cn	域名	2014/3/11
52	卡易股份		yunhuiyuan.cn	域名	2013/11/13
53	卡易股份		szlcardl.com	域名	2015/8/12
54	卡易网络	ZL201720873881.7	一种智能顾客显示器	实用新型专利	2017/7/18
55	钱客多	ZL201721035001.5	卡种即插即用只能顾客显示器	实用新型专利	2017/8/17

恒宝股份有限公司以财务报告为目的所涉及的
深圳一卡易科技股份有限公司无形资产组公允价值资产评估报告

56	钱客多	ZL201721226262.5	一种智能顾客显示器	实用新型专利	2017/9/23
57	钱客多	ZL201820306106.8	一种蓝牙转换装置	实用新型专利	2018/3/6
58	钱客多	ZL201820661549.9	一种智能客显	实用新型专利	2018/5/5
59	钱客多	ZL202020552250.7	一种带广告播放的收银机	实用新型专利	2020/4/15
60	钱客多	ZL202030247995.8	智能支付机	外观设计专利	2020/5/25
61	钱客多	ZL202030344403.4	智能电子牌(QD21)	外观设计专利	2020/6/30
62	钱客多	ZL201830150354.3	智能电子立牌	外观设计专利	2018/4/13
63	一卡易网络	ZL201730328057.9	智能客显屏	外观设计专利	2017/7/24
64	一卡易股份	2017SR271536	一卡易 OPS 运维管理平台系统	软件著作权	2016/5/5
65	一卡易股份	2017SR271614	一卡易广告联盟系统	软件著作权	2016/10/21
66	一卡易股份	2017SR281801	一卡易微 POS 移动应用系统	软件著作权	2016/11/25
67	一卡易股份	2017SR282043	一卡易自助买单系统	软件著作权	2016/12/21
68	一卡易股份	2018SR170737	一卡易实时监控系统	软件著作权	2017/9/6
69	一卡易股份	2018SR170345	一卡易微商城系统	软件著作权	2017/10/30
70	一卡易股份	2018SR170312	基于微信企业号的故障检测及恢复系 统	软件著作权	2017/11/14
71	一卡易股份	2018SR508691	钱客多收银助手软件	软件著作权	2017/12/6
72	一卡易股份	2018SR508706	跨平台全链路应用性能分析系统	软件著作权	2018/1/10
73	一卡易股份	2018SR508699	微信会员页面自定义设计系统	软件著作权	2018/2/12
74	一卡易股份	2018SR508737	基于微信实时转账的员工提成系统	软件著作权	2018/4/18
75	一卡易股份	2018SR1076722	一卡易会员签到管理系统	软件著作权	2018/4/25
76	一卡易股份	2018SR1071468	MySQL 实时数据订阅系统	软件著作权	2018/6/30
77	一卡易股份	2018SR1071577	一卡易子母卡管理系统	软件著作权	2018/7/18
78	一卡易股份	2018SR1071588	一卡易容器化服务调度平台	软件著作权	2018/9/26
79	一卡易股份	2018SR1071474	一卡易打印报表系统	软件著作权	2018/11/1
80	一卡易股份	2018SR1071584	一卡易团购拼团系统	软件著作权	2018/11/9
81	一卡易股份	2019SR12622566	一卡易商品 SKU 品类管理系统	软件著作权	2019/2/26
82	一卡易股份	2019SR12744636	一卡易商品秒杀系统	软件著作权	2019/2/28
83	一卡易股份	2019SR1261787	一卡易会员风控管理系统	软件著作权	2019/5/16
84	一卡易股份	2019SR1274488	一卡易充值营销系统	软件著作权	2019/6/27
85	卡易股份	2019SR12744659	基于 nginx 的一卡易微服务网关开发 系统	软件著作权	2019/7/30
86	-卡易股份	2019SR1278945	一卡易业务触发器系统	软件著作权	2019/9/18
87	一卡易股份	2019SR1278801	一卡易优惠券社会化分销系统	软件著作权	2019/9/26
88	一卡易股份	2019SR1258887	一卡易终端推送系统	软件著作权	2019/10/28
89	一卡易网络	2016SR287584	钱客多微信营销系统	软件著作权	2015/12/20
90	一卡易网络	2018SR170762	多终端消息推送平台	软件著作权	2017/8/16
91	一卡易网络	2018SR170495	微信小程序自助买单系统	软件著作权	2017/9/19
92	一卡易网络	2018SR341816	基于 C/S 架构的运维作业调度系统	软件著作权	2017/9/11
93	一卡易网络	2018SR359336	微预约系统	软件著作权	2017/12/10
94	一卡易网络	2018SR338818	一卡易待办事项管理系统	软件著作权	2017/12/14
95	一卡易网络	2018SR338811	一卡易库存管理系统	软件著作权	2017/12/29
96	一卡易网络	2018SR338807	一卡易统计年报管理系统	软件著作权	2018/1/16
97	一卡易网络	2018SR372053	一卡易场地管理系统	软件著作权	2018/4/10
98	一卡易网络	2018SR1084932	聚合支付系统	软件著作权	2018/5/25
99	一卡易网络	2018SR1072654	零费率活动平台	软件著作权	2018/6/29

100	一卡易网络	2018SR1071629	基于钱客多软件电子发票开发平台	软件著作权	2018/9/18
101	一卡易网络	2018SR1072665	积分换购系统	软件著作权	2018/10/15
102	一卡易网络	2018SR1071608	一卡易集点营销系统	软件著作权	2018/10/17
103	一卡易网络	2019SR1256866	关于分布式批处理框架的开发系统	软件著作权	2019/3/28
104	一卡易网络	2019SR1256856	基于小程序的礼品卡系统	软件著作权	2019/4/26
105	一卡易网络	2019SR1257571	基于小程序的商城系统	软件著作权	2019/7/22
106	一卡易网络	2019SR1261780	基于 Sidecar 模式的微服务框架开发 系统	软件著作权	2019/9/27
107	一卡易网络	2019SR1261676	卡易销售合同管理系统	软件著作权	2019/10/28
108	钱客多	2017SR602539	智能客显管理平台	软件著作权	2017/7/26
109	钱客多	2017SR603695	智能客显设计软件	软件著作权	2017/7/26
110	钱客多	2018SR169792	聚合支付系统	软件著作权	2017/8/10
111	钱客多	2018SR343482	支付风控系统	软件著作权	2017/9/12
112	钱客多	2018SR343468	钱客多软件	软件著作权	2017/10/13
113	钱客多	2018SR341978	商圈券包软件	软件著作权	2017/10/23
114	钱客多	2018SR341993	钱客多称呗软件	软件著作权	2017/11/20
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恒宝股份有限公司以财务报告为目的所涉及的 深圳一卡易科技股份有限公司无形资产组公允价值资产评估报告

委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。

四、 价值类型

根据《资产评估价值类型指导意见》,某些特定评估业务评估结论的价值类 型可能会受到法律、行政法规或者合同的约束,这些评估业务的评估结论应当按 照法律、行政法规或者合同的规定选择评估结论的价值类型;法律、行政法规或 者合同没有规定的,可以根据实际情况选择市场价值或者市场价值以外的价值类

型,并予以定义。特定评估业务包括:以抵(质)押为目的的评估业务、以税收 为目的的评估业务、以保险为目的的评估业务、以财务报告为目的的评估业务等。

根据《以财务报告为目的的评估指南》,执行以财务报告为目的的评估业务, 应当根据会计准则或者相关会计核算与披露的具体要求、评估对象等相关条件明 确价值类型。会计准则规定的计量属性可以理解为相对应的评估价值类型。本次 评估以公允价值确定为本次评估价值类型。

五、 评估基准日

(一) 根据资产评估委托合同的约定, 本次评估的评估基准日为 2020 年 12 月31日。

(二)本次评估工作中所采用的价格及其他参数均为评估基准日的标准。以 2020年12月31日作为评估基准日,主要是根据委托人财务报告的需要确定的。

六、 评估依据

(一) 经济行为依据

资产评估委托合同。

(二) 法律法规依据

1. 《中华人民共和国资产评估法》(2016年7月2日第十二届全国人民代表大 会常务委员会第二十一次会议通过);

2. 《中华人民共和国专利法》(1984年3月12日第六届全国人民代表大会常 务委员会第四次会议通过, 2008年12月27日第十一届全国人民代表大会常务委 员会第六次会议修正):

3. 《中华人民共和国商标法》(1982年8月23日第五届全国人民代表大会常 务委员会第二十四次会议通过, 2019年4月23日第十三届全国人民代表大会常务 委员会第十次会议修正):

4. 《中华人民共和国著作权法》(1990年9月7日第七届全国人民代表大会常务 委员会第十五次会议通过, 2010年2月26日第十一届全国人民代表大会常务委员会 第十三次会议修正):

5. 其他有关的法律、法规和规章制度。

(三) 准则依据

1. 《企业会计准则-基本准则》(财政部令第 33 号)、《财政部关于修改< 企业会计准则-基本准则>的决定》(财政部令第76号);

2. 《以财务报告为目的的评估指南》(中评协[2017]37号);

$\mathcal{S}$ 《资产评估基本准则》(财资[2017]43 号):

1. 《资产评估职业道德准则》(中评协[2017]30号):

《资产评估执业准则——资产评估程序》(中评协[2018]36号); 5.

1. 《资产评估执业准则——资产评估报告》(中评协[2018]35号);

2. 《资产评估执业准则——资产评估委托合同》(中评协[2017]33号);

3. 《资产评估执业准则一一资产评估档案》(中评协[2018]37号);

4. 《资产评估执业准则一一无形资产》(中评协[2017]37号);

5. 《知识产权资产评估指南》(中评协[2017]44号):

6. 《以财务报告为目的的评估指南》(中评协[2017]45号);

7. 《专利资产评估指导意见》(中评协[2017]49号);

8. 《著作权资产评估指导意见》(中评协[2017]50号):

9. 《商标资产评估指导意见》(中评协[2017]51号);

10. 《资产评估执业准则——资产评估方法》(中评协[2019]35号);

11. 《资产评估价值类型指导意见》(中评协[2017]47号);

12. 《资产评估对象法律权属指导意见》(中评协[2017]48号)。

13. (四) 产权依据

14. 1. 专利权证书:
15. 1. 商标注册证:

16. 著作权登记证书。

(五)取价依据

1. 同花顺资讯系统提供的相关行业统计数据:

2. 资产组所在单位提供的其它评估相关资料。

(六) 其他参考依据

1. 企业提供的资产清单和评估申报表:

2. 其它有关参考依据。

七、 评估方法

(一) 评估方法的选择

资产评估基本方法有成本法、收益法和市场法。

市场法是指通过将评估对象与可比参照物进行比较,以可比参照物的市场价 格为基础确定评估对象价值的评估方法。

收益法是指通过将评估对象的预期收益资本化或者折现来确定其价值的评估 方法。

成本法是指按照重建或者重置被评估对象的思路,将重建或者重置成本作为 确定评估对象价值的基础,扣除相关贬值,以此确定评估对象价值的评估方法。

由于委估技术类无形资产为专利、软件著作权, 在企业生产经营中起到一定 的作用,为企业创造了收益。委估技术类无形资产为企业日常经常使用,无销售 意图,不存在销售协议,且委估无形资产不存在活跃市场。我们以该资产预计未 来现金流量的现值作为其公允价值。

由于难以取得与被评估商标权类似的可比交易案例,故本次不使用市场法评 估。由于难以对委估商标权预期收益以及相关收益所承担的风险讲行可靠预测。 故本次不使用收益法评估。由于该商标权无形资产形成过程中所需要的各种成本 费用能够可靠计量,故本次采用成本法讲行评估。

对于域名的评估,一般受域名长度、商业价值和所在的顶级域名等因素影响。 纳入本次评估范围内的域名为普通网址。目前企业网站的知名度、影响力、访问 流量尚小,故本次采用重置成本法讲行评估。

北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)地址: 北京市西城区广内大街6号枫桦豪景A座 电话: 010-83557569 传真: 010-83543089 E-mail: bfys@ien.com.cn 邮编: 100053

14

(二) 无形资产组预计未来净现金流量的计算模型

1、收益模型的选择

由于委估技术类无形资产为专利、软件著作权,在企业生产经营中起到一定 的作用,为企业创造了收益。由于各项资产产生的收益无法合理分割,故作为一 个资产组进行整体评估。

预计未来现金流量的现值的确定:

本次评估运用收益法, 用无形资产创造的现金流的折现价值来确定委估无形 资产的价值。折现现金流分析方法, 具体分为如下几个步骤:

(1) 确定委估无形资产的经济寿命期, 预测在经济寿命期内委估无形资产 应用产生的销售收入:

(2) 分析确定包含委估无形资产组在内的整体超额收益率;

(3) 分析确定委估资产组收益占无形资产整体的比例:

(4) 计算委估无形资产对销售收入的贡献:

(5) 采用适当折现率将委估无形资产对销售收入的贡献折成现值:

(6) 折现率应考虑相应的形成该现金流的风险因素和资金时间价值等因素:

(7) 将经济寿命期内委估无形资产对销售收入的贡献的现值相加, 确定委 估无形资产的预计未来现金流量的现值。

具体评估模型如下:

$$
P = \sum_{i=1}^{n} \frac{KE_i}{(1+r)^i}
$$

式中:

P-石无形资产组的评估价值:

Ei-一第 i 年使用资产组带来的收益

K---资产组分成率(收入分成率)

i-一资产组收益期限序号

n-一收益年限:

-折现率。 $r-$

八、 评估程序实施过程和情况

整个评估工作分四个阶段进行。

(一) 前期准备、接受委托

本评估机构首先了解业务的委托人、资产组所在单位和委托人以外的其他资 产评估报告使用人、评估目的、评估对象和评估范围、价值类型、评估基准日、 资产评估报告使用范围、资产评估报告提交期限及方式、评估服务费及支付方式 以及委托人、其他相关当事人与资产评估机构及其资产评估专业人员工作配合和 协助等需要明确的重要事项, 在明确业务基本事项以及对专业能力、独立性和业 务风险进行综合分析和评价后与委托人签订资产评估委托合同。在听取资产组所 在单位有关人员对企业情况及委估资产历史和现状的介绍后, 根据资产评估业务 具体情况编制资产评估计划,组建资产评估项目组。

(二) 现场调查、收集资料

资产评估专业人员于 2021 年 1 月 19 日讲驻现场, 结合资产组所在单位填报 的资产清查评估明细表, 通过询问、核对、监盘、勘杳、检杳等方式对评估对象 及其所涉及的资产进行现场调查。根据资产评估业务具体情况收集资产评估业务 需要的资料,并对所收集利用的资产评估资料通过观察、询问、书面审杳、杳询、 复核等方式进行核查验证。通过对评估对象现场调查及收集的评估资料了解评估 对象现状,关注评估对象及其所涉及资产的法律权属。项目组于 2021 年 1 月 27 日结束现场工作。

(三) 整理资料、评定估算

资产评估专业人员根据资产评估业务具体情况开展独立的市场调研, 收集相 关的信息资料, 对收集的评估资料进行必要筛选、分析、归纳和整理, 形成评定 估算和编制资产评估报告的依据。并根据评估目的、评估对象、价值类型、资料 收集等情况, 分析收益法、市场法和资产基础法三种资产评估基本方法的适用性, 选择评估方法; 资产评估项目组根据所采用的评估方法, 选取相应的公式和参数 进行分析、计算和判断,形成测算结果。

(四) 形成结论、提交报告

资产评估专业人员对形成的测算结果进行综合分析,形成评估结论,在评定、 估算形成评估结论后, 编制初步资产评估报告。随后按照法律、行政法规、资产 评估准则和本资产评估机构内部质量控制制度, 对初步资产评估报告讲行内部审 核。在不影响对评估结论进行独立判断的前提下,与委托人或者委托人同意的其 他相关当事人就资产评估报告的有关内容进行必要的沟通后,向委托人出具并提 交正式资产评估报告。

九、 评估假设

由于企业所处运营环境的变化以及不断变化着的影响资产价值的种种因素, 必须建立一些假设以便资产评估师对资产进行价值判断, 充分支待我们所得出的 评估结论。本次评估是建立在以下前提和假设条件下的:

(一) 一般假设

1. 持续经营假设

持续经营假设是假定被评估企业的经营业务合法,并不会出现不可预见的因 素导致其无法持续经营,被评估资产现有用途不变并原地持续使用。

1. 交易假设

交易假设是假定所有待评估资产已经处在交易的过程中,评估师根据待评估 资产的交易条件等模拟市场进行估价。交易假设是资产评估得以进行的一个最基 本的前提假设。

1. 公开市场假设

公开市场假设是假定在市场上交易的资产, 或拟在市场上交易的资产, 资产 交易双方彼此地位平等, 彼此都有获取足够市场信息的机会和时间, 以便于对资 产的功能、用途及其交易价格等做出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上 可以公开买卖为基础。

(二) 特殊假设

1. 假设国家宏观经济形势及现行的有关法律、法规、政策, 无重大变化: 无 北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)地址: 北京市西城区广内大街6号枫桦豪景A座 电话: 010-83557569 传真: 010-83543089 E-mail: bfys@ien.com.cn 邮编: 100053

形资产组所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

1. 假设无形资产组所在单位所在的行业保持稳定发展态势, 行业政策、管理 制度及相关规定无重大变化。

2. 假设国家有关信贷利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发 生重大变化。

3. 假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素, 造成对企业重大不利影响。

4. 假设本次评估测算的各项参数取值是按照现时价格体系确定的, 未考虑基 准日后通货膨胀因素的影响。

5. 假设企业未来的经营管理人员尽职, 企业继续保持现有的经营管理模式持 续经营。

6. 假设委托人及无形资产组所在单位所提供的有关企业经营的一般资料、产 权资料、政策文件等相关材料真实、有效。

7. 假设评估对象所涉及资产的购置、取得、建造过程均符合国家有关法律法 规规定。

8. 假设在未来年度同人设计将不会出现因不可抗力等原因导致公司及其业务 发生重大损失的内容, 也不考虑付息债务之外的其它不确定性损益。

9. 假设无形资产组所在单位提供的历年财务资料所采用的会计政策和讲行 收益预测时所采用的会计政策不存在重大差异。

10. 没有考虑将来可能承担的抵押、担保事官, 以及特殊的交易方式可能追加 付出的价格等对评估结论的影响。

11. 评估范围以委托人及被评估企业提供的评估申报为准, 未考虑委托人及被 评估企业提供清单以外可能存在的或有资产及或有负债。

本评估报告评估结论在上述假设条件下在评估基准日时成立, 当上述假设条 件发生较大变化时, 签字资产评估师及本评估机构将不承担由于假设条件改变而 推导出不同评估结论的责任。

十、 评估结论

(一) 评估结论

截至评估基准日 2020年12月31日,在满足本报告的各项假设条件下,技术 类无形资产采用收益法评估, 商标及域名采用成本法评估, 恒宝股份有限公司由 报的无形资产组于评估基准日的公允价值为人民币 410.17 万元, 大写肆佰壹拾万 零壹仟柒佰元整。

(二) 评估结论使用有效期

本评估报告所揭示的评估结论仅对评估报告中描述的经济行为有效,评估结 论使用有效期为自评估基准日起一年, 即自评估基准日2020年12月31日至2021年 12月30日。

十一、 特别事项说明

本评估报告使用者应对特别事项对评估结论产生的影响予以关注。

(一) 引用其他机构出具的报告情况

本次评估报告未引用其他机构报告内容。

(二) 权属资料不全面或者存在瑕疵的情形

无。

(三) 评估程序受到限制的情况

无。

(四) 评估资料不完整的情况

无。

(五) 评估基准日存在的法律、经济等未决事项

无。

(六) 担保、租赁及其或有资产负债等事项与评估对象的关系

无。

(七) 评估基准日至资产评估报告日之间可能对评估结论产生影响的事项

1. 评估基准日期后事项系评估基准日至资产评估报告日之间发生的重大事 项:

2. 在评估基准日后, 当被评估资产因不可抗力而发生拆除、毁损、灭失, 往 来账款产生坏账等影响资产价值的期后事项时,不能直接使用评估结论:

3. 发生评估基准日期后重大事项时, 不能直接使用本评估结论。在本次评估 结果有效期内若资产数量发生变化,应根据原评估方法对评估价值进行相应调整:

4. 至评估报告出具日存在重大期后事项, 2021 年 3 月 31 公告披露《恒宝股 份有限公司关于深圳一卡易科技股份有限公司不再纳入公司合并报表范围的公告》 显示恒宝股份于 2021 年 3 月 31 日召开第七届董事会第十二次临时会议, 审议 通过了《关于深圳一卡易科技股份有限公司不再纳入公司合并报表范围的议案》, 恒宝股份董事会同意自 2021 年 1 月 1 日起不再将控股子公司深圳一卡易科技 股份有限公司(以下简称"一卡易")纳入公司 2021 年合并报表范围。恒宝股份 已无法控制一卡易的财务和经营决策,无法正常行使股东权利并实质实施控制的 事实。

十二、 资产评估报告使用限制说明

(一) 本资产评估报告使用范围:

1. 本资产评估报告只能由资产评估报告载明的委托人或其他资产评估报告使 用人使用。

2. 资产评估报告只能用于资产评估报告载明的评估目的和用途。

3. 本资产评估报告的全部或者部分内容不得被摘抄、引用或披露于公开的媒 体,法律、法规规定以及委托人与本资产评估机构或与相关当事方另有约定的除 外。

4. 本资产评估报告评估结论自评估基准日起壹年内使用有效, 本资产评估报 告的使用有效期自评估基准日至2021年12月30日止。

(二)委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资 北京北方亚事资产评估事务所(特殊普通合伙)地址: 北京市西城区广内大街6号枫桦豪景A座 电话: 010-83557569 传真: 010-83543089 E-mail: bfys@ien.com.cn 邮编: 100053

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产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的, 资产评估机构及其资产评估专 业人员不承担责任。

(三) 除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法 律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外,其他任何机构和个人不能成为资 产评估报告的使用人。

(四)资产评估报告使用人应当正确理解评估结论。评估结论不等同于评估 对象可实现价格,评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

十三、资产评估报告日

资产评估报告日为评估结论形成的日期,本次业务资产评估报告日为2021年 4月5日。

恒宝股份有限公司以财务报告为目的所涉及的 深圳一卡易科技股份有限公司无形资产组公允价值资产评估报告

资产评估专业人员签名和资产评估机构印章 十四、

北京北方亚事资产评值 资产评 (特殊普通合) 签名并盖 01010

资产评估师 签名并盖章

中国. 北京市

二〇二一年四月五日