HENGBAO CO.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Mar 29, 2012

恒宝股份有限公司 审计报告及财务报表 2011 年度

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恒宝股份有限公司

审计报告及财务报表

（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目 录 审计报告 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 利润表和合并利润表 现金流量表和合并现金流量表 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 财务报表附注	页 次
		1-2 1-4 5-6 7-8 9-12 1-63

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信会师报字[2012]第 111216 号

审 计 报 告

恒宝股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的恒宝股份有限公司（以下简称贵公司）财务报 表，包括 2011 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2011 年度的利润表和合并利润表、2011 年度的现金流量表和合并现金流 量表、2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

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审计报告 第 1 页

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：朱颖

中国注册会计师：倪一琳

中国 · 上海 二 O 一二年三月二十七日

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审计报告 第 2 页

恒宝股份有限公司 资产负债表

2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注十一	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		178,863,213.32	196,482,823.70
交易性金融资产
应收票据			1,190,116.00
应收账款	（一）	118,384,641.72	78,684,107.59
预付款项		30,907,256.68	50,181,303.51
应收利息
应收股利
其他应收款	（二）	5,814,973.23	6,662,699.69
存货		194,161,850.62	120,914,640.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		528,131,935.57	454,115,691.22
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（三）	60,000,000.00	51,991,967.00
投资性房地产
固定资产		225,819,818.73	172,929,865.35
在建工程			29,001,631.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		32,109,822.42	27,554,008.05
开发支出
商誉
长期待摊费用		214,811.43	453,531.24
递延所得税资产		2,859,912.60	1,873,571.38
其他非流动资产
非流动资产合计		321,004,365.18	283,804,574.68
资产总计		849,136,300.75	737,920,265.90

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟

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报表 第 1 页

恒宝股份有限公司 资产负债表（续） 2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注十一	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款		121,716,139.63	76,975,117.94
预收款项		6,071,672.63	2,629,938.53
应付职工薪酬
应交税费		3,709,765.53	2,861,579.97
应付利息
应付股利
其他应付款		261,470.29	13,868,601.66
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		131,759,048.08	96,335,238.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债		30,531.86	270,164.34
其他非流动负债		10,704,459.17	7,221,028.26
非流动负债合计		10,734,991.03	7,491,192.60
负债合计		142,494,039.11	103,826,430.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		440,640,000.00	440,640,000.00
资本公积		17,347,816.47	17,347,816.47
减：库存股
专项储备
盈余公积		60,748,604.57	49,087,361.93
一般风险准备
未分配利润		187,905,840.60	127,018,656.80
所有者权益（或股东权益）合计		706,642,261.64	634,093,835.20
负债和所有者权益（或股东权益）总计		849,136,300.75	737,920,265.90

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟

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报表 第 2 页

恒宝股份有限公司 合并资产负债表 2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	（一）	208,563,460.41	222,483,749.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	（二）		1,190,116.00
应收账款	（三）	116,748,600.49	83,091,550.75
预付款项	（五）	30,964,426.70	50,441,660.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	（四）	6,162,477.29	5,092,374.38
买入返售金融资产
存货	（六）	210,957,079.07	124,817,086.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		573,396,043.96	487,116,537.05
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	（七）	3,000,000.00
投资性房地产
固定资产	（八）	228,063,652.49	175,403,397.76
在建工程	（九）		29,001,631.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	（十）	33,301,738.37	29,065,975.67
开发支出
商誉	（十一）	11,137,414.67	11,137,414.67
长期待摊费用	（十二）	214,811.43	453,531.24
递延所得税资产	（十三）	3,080,038.30	2,063,118.25
其他非流动资产
非流动资产合计		278,797,655.26	247,125,069.25
资产总计		852,193,699.22	734,241,606.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

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企业法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟 报表 第 3 页

恒宝股份有限公司

合并资产负债表（续）

2011 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益（或股东权益）	附注五	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	（十五）	125,677,363.56	80,442,535.71
预收款项	（十六）	6,086,794.79	4,900,906.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	（十七）	466,917.55	373,262.91
应交税费	（十八）	1,842,595.22	3,591,682.39
应付利息
应付股利
其他应付款	（十九）	974,516.18	990,444.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		135,048,187.30	90,298,832.05
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	（十三）	42,629.59	270,164.34
其他非流动负债	（二十）	10,704,459.17	7,221,028.26
非流动负债合计		10,747,088.76	7,491,192.60
负债合计		145,795,276.06	97,790,024.65
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	（二十一）	440,640,000.00	440,640,000.00
资本公积	（二十二）	17,347,816.47	17,347,816.47
减：库存股
专项储备
盈余公积	（二十三）	60,748,604.57	49,087,361.93
一般风险准备
未分配利润	（二十四）	184,834,137.85	125,362,322.54
外币报表折算差额		-214,142.44	254,868.97
归属于母公司所有者权益合计		703,356,416.45	632,692,369.91
少数股东权益		3,042,006.71	3,759,211.74
所有者权益（或股东权益）合计		706,398,423.16	636,451,581.65
负债和所有者权益（或股东权益）总计		852,193,699.22	734,241,606.30

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟

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报表 第 4 页

恒宝股份有限公司 利润表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业收入	（四）	767,902,233.84	653,620,139.58
减：营业成本	（四）	527,450,292.14	465,545,433.56
营业税金及附加		3,659,264.05	3,278,584.88
销售费用		37,079,801.29	31,651,957.58
管理费用		62,654,250.45	43,371,871.48
财务费用		-590,383.54	-1,161,581.70
资产减值损失		2,125,439.33	1,211,602.68
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列）		135,523,570.12	109,722,271.10
加：营业外收入		3,487,148.29	16,480,047.56
减：营业外支出		3,475,808.33	4,181,191.59
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		135,534,910.08	122,021,127.07
减：所得税费用		18,922,483.64	16,757,731.02
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		116,612,426.44	105,263,396.05
五、每股收益：
（一）基本每股收益		0.26	0.24
（二）稀释每股收益		0.26	0.24
六、其他综合收益
七、综合收益总额		116,612,426.44	105,263,396.05

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟

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报表 第 5 页

恒宝股份有限公司 合并利润表 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		774,945,267.18	662,644,717.55
其中：营业收入	（二十五）	774,945,267.18	662,644,717.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		641,624,085.28	554,369,080.31
其中：营业成本	（二十五）	516,748,102.20	467,643,466.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	（二十六）	3,722,735.86	3,378,089.71
销售费用	（二十七）	46,662,309.91	36,046,621.39
管理费用	（二十八）	72,250,887.07	47,412,601.94
财务费用	（二十九）	-227,491.90	-828,645.82
资产减值损失	（三十）	2,467,542.14	716,946.90
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		133,321,181.90	108,275,637.24
加：营业外收入	（三十一）	3,819,139.56	16,481,317.49
减：营业外支出	（三十二）	3,605,036.14	4,182,306.25
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		133,535,285.32	120,574,648.48
减：所得税费用	（三十三）	19,055,432.40	16,461,739.79
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		114,479,852.92	104,112,908.69
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润		115,197,057.95	104,204,369.92
少数股东损益		-717,205.03	-91,461.23
六、每股收益：
（一）基本每股收益	（三十四）	0.26	0.24
（二）稀释每股收益	（三十四）	0.26	0.24
七、其他综合收益	（三十五）	-469,011.41	254,868.97
八、综合收益总额		114,010,841.51	104,367,777.66
归属于母公司所有者的综合收益总额		114,728,046.54	104,459,238.89
归属于少数股东的综合收益总额		-717,205.03	-91,461.23

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟

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报表 第 6 页

恒宝股份有限公司 现金流量表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	851,271,565.83	750,468,711.33
收到的税费返还	1,121,175.84	12,481,849.51
收到其他与经营活动有关的现金	9,180,147.82	16,529,146.90
经营活动现金流入小计	861,572,889.49	779,479,707.74
购买商品、接受劳务支付的现金	571,419,137.88	505,168,042.43
支付给职工以及为职工支付的现金	56,155,010.29	49,450,469.11
支付的各项税费	55,929,258.44	46,707,731.23
支付其他与经营活动有关的现金	77,382,006.54	44,672,727.79
经营活动现金流出小计	760,885,413.15	645,998,970.56
经营活动产生的现金流量净额	100,687,476.34	133,480,737.18
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	142,847.72	2,295,114.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	142,847.72	2,295,114.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	65,990,676.48	71,388,827.96
投资支付的现金	3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	5,008,033.00	43,991,967.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	73,998,709.48	115,380,794.96
投资活动产生的现金流量净额	-73,855,861.76	-113,085,680.84
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		30,000,000.00
偿还债务支付的现金		30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	44,064,000.00	16,744,860.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	44,064,000.00	46,744,860.00
筹资活动产生的现金流量净额	-44,064,000.00	-16,744,860.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-725,794.96	-199,924.31
五、现金及现金等价物净增加额	-17,958,180.38	3,450,272.03
加：期初现金及现金等价物余额	195,812,823.70	192,362,551.67
六、期末现金及现金等价物余额	177,854,643.32	195,812,823.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟

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报表 第 7 页

恒宝股份有限公司 合并现金流量表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		853,701,465.31	761,656,309.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		1,403,489.13	12,481,849.51
收到其他与经营活动有关的现金	（三十六）	9,263,347.87	16,537,177.25
经营活动现金流入小计		864,368,302.31	790,675,335.79
购买商品、接受劳务支付的现金		566,450,875.17	508,144,882.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		66,758,014.51	53,186,363.20
支付的各项税费		57,151,658.16	47,357,062.31
支付其他与经营活动有关的现金	（三十六）	73,880,674.80	41,945,396.23
经营活动现金流出小计		764,241,222.64	650,633,704.09
经营活动产生的现金流量净额		100,127,079.67	140,041,631.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		142,847.72	2,295,114.12
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金			4,052.52
投资活动现金流入小计		142,847.72	2,299,166.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		66,054,208.51	71,739,321.29
投资支付的现金		3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			24,194,786.30
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		69,054,208.51	95,934,107.59
投资活动产生的现金流量净额		-68,911,360.79	-93,634,940.95
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			30,000,000.00
偿还债务支付的现金			30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		44,064,000.00	16,744,860.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		44,064,000.00	46,744,860.00
筹资活动产生的现金流量净额		-44,064,000.00	-16,744,860.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,410,577.49	-257,773.99
五、现金及现金等价物净增加额		-14,258,858.61	29,404,056.76
加：期初现金及现金等价物余额		221,813,749.02	192,409,692.26
六、期末现金及现金等价物余额		207,554,890.41	221,813,749.02
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟

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报表 第 8 页

恒宝股份有限公司 所有者权益变动表

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目					本期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	440,640,000.00	17,347,816.47			49,087,361.93		127,018,656.80	634,093,835.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	440,640,000.00	17,347,816.47			49,087,361.93		127,018,656.80	634,093,835.20
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）					11,661,242.64		60,887,183.80	72,548,426.44
（一）净利润							116,612,426.44	116,612,426.44
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							116,612,426.44	116,612,426.44
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					11,661,242.64		-55,725,242.64	-44,064,000.00
1．提取盈余公积					11,661,242.64		-11,661,242.64
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-44,064,000.00	-44,064,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	440,640,000.00	17,347,816.47			60,748,604.57		187,905,840.60	706,642,261.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人：赵长健 会计机构负责人：施伟

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报表 第 9 页

恒宝股份有限公司

所有者权益变动表（续）

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				上年同期金额	上年同期金额
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	293,760,000.00	17,347,816.47			38,561,022.32		195,612,160.36	545,280,999.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	293,760,000.00	17,347,816.47			38,561,022.32		195,612,160.36	545,280,999.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	146,880,000.00				10,526,339.61		-68,593,503.56	88,812,836.05
（一）净利润							105,263,396.05	105,263,396.05
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							105,263,396.05	105,263,396.05
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配	146,880,000.00				10,526,339.61		-173,856,899.61	-16,450,560.00
1．提取盈余公积					10,526,339.61		-10,526,339.61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	146,880,000.00						-163,330,560.00	-16,450,560.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	440,640,000.00	17,347,816.47			49,087,361.93		127,018,656.80	634,093,835.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人： 赵长健 会计机构负责人：施伟

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报表 第 10 页

恒宝股份有限公司

合并所有者权益变动表 2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目				本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	440,640,000.00	17,347,816.47			49,087,361.93		125,362,322.54	254,868.97	3,759,211.74	636,451,581.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	440,640,000.00	17,347,816.47			49,087,361.93		125,362,322.54	254,868.97	3,759,211.74	636,451,581.65
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）					11,661,242.64		59,471,815.31	-469,011.41	-717,205.03	69,946,841.51
（一）净利润							115,197,057.95		-717,205.03	114,479,852.92
（二）其他综合收益								-469,011.41		-469,011.41
上述（一）和（二）小计							115,197,057.95	-469,011.41	-717,205.03	114,010,841.51
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配					11,661,242.64		-55,725,242.64			-44,064,000.00
1．提取盈余公积					11,661,242.64		-11,661,242.64
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配							-44,064,000.00			-44,064,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	440,640,000.00	17,347,816.47			60,748,604.57		184,834,137.85	-214,142.44	3,042,006.71	706,398,423.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：钱云宝			主管会计工作负责人： 赵长健				会计机构负责人：施伟

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报表 第 11 页

恒宝股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2011 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目						上年同期金额
				归属于母公司所有者权益					少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	293,760,000.00	17,347,816.47			38,561,022.32		195,014,852.23		1,850,672.97	546,534,363.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	293,760,000.00	17,347,816.47			38,561,022.32		195,014,852.23		1,850,672.97	546,534,363.99
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列）	146,880,000.00				10,526,339.61		-69,652,529.69	254,868.97	1,908,538.77	89,917,217.66
（一）净利润							104,204,369.92		-91,461.23	104,112,908.69
（二）其他综合收益								254,868.97		254,868.97
上述（一）和（二）小计							104,204,369.92	254,868.97	-91,461.23	104,367,777.66
（三）所有者投入和减少资本									2,000,000.00	2,000,000.00
1．所有者投入资本									2,000,000.00	2,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配	146,880,000.00				10,526,339.61		-173,856,899.61			-16,450,560.00
1．提取盈余公积					10,526,339.61		-10,526,339.61
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配	146,880,000.00						-163,330,560.00			-16,450,560.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	440,640,000.00	17,347,816.47			49,087,361.93		125,362,322.54	254,868.97	3,759,211.74	636,451,581.65

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：钱云宝 主管会计工作负责人： 赵长健 会计机构负责人：施伟

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报表 第 12 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

恒宝股份有限公司 二 O 一一年度财务报表附注

• 一、 公司基本情况

恒宝股份有限公司前身是江苏恒宝实业发展有限公司，经江苏省人民政府于2000 年 9 月28 日以苏政复[2000]187 号文批准依法整体变更为江苏恒宝股份有限公司，设 立时股本为人民币4,000 万元，由钱云宝等7 位自然人共同发起设立。公司于2000 年9 月28 日取得江苏省工商行政管理局核发注册号为320000000038812 的企业法人 营业执照。2007 年公司更名为恒宝股份有限公司。

根据2004 年7 月9 日公司2004 年第一次临时股东大会决议，原股东张义荣、徐钦 鸿、钱科文和陈玉涛将其持有公司的部分股权转让给江浩然、潘梅芳和曹志新。股 权转让后公司注册资本仍为人民币4,000 万元，钱云宝等6 位自然人为股东。

根据公司2004 年度股东大会决议和修改后章程的规定，并经江苏省人民政府于2005 年6 月24 日以苏政复（2005）45 号《关于同意江苏恒宝股份有限公司增资扩股批 复》同意，公司将2004 年度实际未分配利润，以2004 年末4,000 万元股本为基数 按每10 股送8 股转增资本人民币3,200 万元，变更后的注册资本为人民币7,200 万 元。股东仍为钱云宝等6 位自然人。

根据公司2005 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司将2005 年度实际未分 配利润，以2005 年末7,200 万元股本为基数按每10 股送2 股转增注册资本人民币 1,440 万元，变更后的注册资本为人民币8,640 万元。股东仍为钱云宝等6 位自然 人。

根据公司2005 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2006]157 号文核准，公司于2006 年12 月25 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）人民币2,880 万股,变更后的注册资本为人民币11,520 万元。公司于2007 年1 月10 日在深圳证券交易所上市，股票代码：002104。

根据公司2006 年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每10 股转 增7 股的比例转增股本，转增基准日期为2006 年12 月31 日，变更后注册资本为人 民币19,584 万元。

根据公司2007 年度股东会决议和修改后的章程规定，公司将资本公积按每10 股转 增5 股的比例转增股本，转增基准日期为2007 年12 月31 日，变更后注册资本为人 民币29,376 万元。

根据公司2009 年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司以2009 年末29,376 万 元股本为基数按每10 股送5 股转增注册资本人民币14,688 万元，公司申请增加注 册资本人民币14,688 万元，变更后的注册资本人民币44,064 万元。

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财务报表附注 第 1 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

公司的经营范围为：磁卡、IC 卡、电子标签、票证、票据、电脑票据、磁卡存折、 密码信封的印制、制造。制图纸、IC 卡读写机具、电子信息设备及产品、办公自动 化设备及产品（卫星地面接收设施除外）的开发、制造，承接各类信息系统集成工 程及技术服务（以上范围国家有专项规定的办理审批手续取得资质后经营）；自营和 代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除 外）。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

• 一

• ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企 业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准 则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 —— 号 财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

• ( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

• ( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• ( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 、 同一控制下企业合并

  • 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公 司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的，调整留存收益。

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财务报表附注 第 2 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入， 溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2 、 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允 价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方 原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其 他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可 靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允 价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递 延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或 进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣 暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减 少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认 与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询 等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。

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财务报表附注 第 3 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表 时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并 取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合 并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合 并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股 东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表 的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子 公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现 非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该 股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投 资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他 综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部 分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资， 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司 股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子 公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份 额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本 溢价不足冲减的，调整留存收益。

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财务报表附注 第 4 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除 属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货 币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由 此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相 关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置 境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 、 金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

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2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。

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（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

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的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

• 5 、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

• 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的 报价。

• 6 、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提

• 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

• （1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种 相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损 失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 应收款项坏账准备

• 1 、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：

单项金额重大的判断依据或金额标准：

应收款项中欠款金额前三名。

单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，以账龄 为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。

2 、 按组合计提坏账准备应收款项：

	确定组合的依据
组合1	按照账龄确认
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合1	账龄分析法

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5	5
1－2年	20	20
2－3年	50	50
3年以上	100	100

• 3 、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 单项计提坏账准备的理由：

• 如有客观证据表明预计未来现金流量现值低于账面价值。 坏账准备的计提方法：

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。单独测试未发生减值的应收款项，并入账龄分析法组合计提坏账准备。

( 十一 ) 存货

1 、 存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按全月一次加权平均法计价。

• 3 、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货 跌价准备。

• 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货， 按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

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具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并 计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计 提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成 本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股 本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损 益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业 合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于 发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步 实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合 并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公 允价值计入企业合并成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但 尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加 可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付 的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。

2 、 后续计量及损益确认

（1）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权 益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损 益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资 本公积（其他资本公积）。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的 现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认 投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用 的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位 财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值 为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净 利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以

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抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏 损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分 担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同 时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表 中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

3 、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济 活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投 资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、 减值测试方法及减值准备计提方法

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来 现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收 回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将 差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物）。

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公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产 －出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无 形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认 相应的减值损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

( 十四 ) 固定资产

1 、 固定资产确认条件

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 、 各类固定资产的折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-50	5	4.75-1.90
专用设备	10	5	9.50
运输设备	5	5	19.00
通用设备	5	5	19.00

3 、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

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固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公 允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使 该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其 可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资 产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租 入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

( 十五 ) 在建工程

1 、 在建工程的类别

在建工程以立项项目分类核算。

2 、 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为 固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但

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尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或 者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政 策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能 发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项 在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资 产组的可收回金额。

可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

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2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平 均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确 定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益；

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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可 靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不 满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确 定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务 成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产，不予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项	目	预计使用寿命	依 据
土地使用权		50年	土地使用权证上注明年限
计算机软件		5年	预计收益期

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

4 、 无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

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财务报表附注 第 17 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能 发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资 产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相 应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账 面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5 、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6 、 开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其 有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益。

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财务报表附注 第 18 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 十八 ) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。 本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照 各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

1 、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2 、 摊销年限

公司网络改造工程估计收益期为 5 年。

( 二十 ) 收入

1 、 销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

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财务报表附注 第 19 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2 、 确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别 下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3 、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度 的依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合 同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。

( 二十一 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、 会计处理

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按 照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时 确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业 已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

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财务报表附注 第 20 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 二十二 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来 抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认； 除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵 扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所 得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所 得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所 得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税 资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税 负债以抵销后的净额列报。

( 二十三 ) 经营租赁、融资租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从 租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁 收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

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财务报表附注 第 21 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十四 ) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上 同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同 受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

• （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）对本公司实施共同控制的投资方；

• （5）对本公司施加重大影响的投资方；

• （6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；

• （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成 员控制、共同控制的其他企业。

( 二十五 ) 主要会计政策、会计估计的变更

本报告期无主要会计政策、会计估计的变更。

( 二十六 ) 前期会计差错更正

本报告期未发现前期重大会计差错更正。

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财务报表附注 第 22 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

三、 税项

一 ( ) 公司主要税种和税率

税 种	计税依据	税率（%）
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基	17
	础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税
	额后，差额部分为应交增值税
营业税	按应税营业收入计征	5
城市维护建设税	按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征	7
企业所得税（注）	按应纳税所得额计征	15，17，25

注：恒宝国际有限责任公司为本公司在新加坡注册设立的全资子公司，其在新加坡缴 纳的企业所得税税率为 17%。

• ( 二 ) 税收优惠及批文

• 1、 公司根据财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税 [2011]100 号）的相关规定，软件产品按17％的法定税率征收增值税后，对其 增值税实际税负超过3％的部分享受即征即退政策。

• 2、 本公司经江苏省科学技术厅认定为高新技术企业（苏高企协（2011）14 号）， 有效期至2014 年9 月，享受15%的企业所得税优惠税率。

• 3、 本公司下属子公司北京东方英卡数字信息技术有限公司经北京市科学技术委 员会认定为高新技术企业（有效期至2013 年12 月），享受15%的企业所得税 优惠税率。

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财务报表附注 第 23 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

四、 企业合并及合并财务报表

（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）

一 ( ) 子公司情况

1 、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 江苏恒宝智能 识别技术有限 公司 控股子 公司 无锡 制造业 恒宝国际有限 责任公司 全资子 公司 新加坡 贸易	注册资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 2,000.00 电子标签、读写机具、终端 产品的研发、生产、销售及 服务；电子标签的行业解决 方案、软件开发及系统集 成；上述相关产业的信息咨 询服务；磁卡、IC卡、文化 用品、信封的销售 1,600.00 80.00 80.00 是 358.84 美元230 万元 研发、提供智能卡及相关解 决方案 1500.00 100.00 100.00 是	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 41.16

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财务报表附注 第 24 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2 、 本公司无通过同一控制下企业合并取得的子公司。

3 、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称 子公司 类型 注册地 业务性质 北京东方英卡数 字信息技术有限 公司 全资子 公司 北京 贸易 北京软信通软件 科技有限公司 控股子 公司 北京 技术	注册资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 5,000.00 货物进出口、技术进 出口、代理进出口； 生产智能卡（限分支 机构经营） 2,600.00 100.00 100.00 是 30.00 计算机、软件、网络 的技术开发、技术转 让、技术咨询、技术 服务、技术培训；销 售计算机 24.00 80.00 80.00 是 -54.64	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额 60.64

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财务报表附注 第 25 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• ( 二 ) 本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

• ( 三 ) 本公司合并范围未发生变更。

• ( 四 ) 本公司本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。

• ( 五 ) 本公司本期未发生同一控制下企业合并。

• ( 六 ) 本公司本期未发生非同一控制下企业合并。

• ( 七 ) 本公司本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司。

• ( 八 ) 本公司本期未发生反向购买。

• ( 九 ) 本公司本期未发生吸收合并。

• 五、 合并财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• (一) 货币资金

项目 期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 现金 人民币 508,002.19 美元 1,663.22 6.3009 10,479.78 新加坡元 1,871.65 5.1191 小计 518,481.97 银行存款 人民币 186,394,163.64 美元 2,266,288.51 6.3009 14,279,657.27 1,603,674.94 6.6227 欧元 81,912.30 8.1625 668,609.15 0.83 8.8072 新加坡元 692,737.57 4.7868 3,316,021.46 646,593.39 5.1191 小计 204,658,451.52 其他货币资金 人民币 3,386,526.92 合 计 208,563,460.41	人民币金额 400,072.61 9,581.16 409,653.77 205,872,125.25 10,620,658.03 7.31 3,309,976.22 219,802,766.81 2,271,328.44 222,483,749.02

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财务报表附注 第 26 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目	期末余额	年初余额
信用证保证金（注1）		670,000.00
保函保证金（注2）	1,008,570.00
保函保证金（注3）	3,386,526.92	1,601,328.44
合 计	4,395,096.92	2,271,328.44

• 注 1：期末信用证保证金流动性受限期限超过 3 个月，已在现金流量表的期末现金 及现金等价物余额中予以扣除；

• 注 2：期末保函保证金流动性受限期限超过 3 个月，已在现金流量表的期末现金及 现金等价物余额中予以扣除；

• 注 3：期末保函保证金流动性受限期限短于 3 个月。

(二) 应收票据

应收票据
	种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票			1,190,116.00

( 三 ) 应收账款

1、 应收账款账龄分析

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账龄
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
1年以内
	119,163,669.38	95.43	5,956,788.21	5.00	84,305,514.92	94.93	4,215,275.75	5.00
（含1年）
1-2年（含2
	3,440,328.66	2.75	688,065.73	20.00	3,371,108.04	3.80	674,221.61	20.00
年）
2-3年（含3
	1,578,912.78	1.26	789,456.39	50.00	608,850.30	0.69	304,425.15	50.00
年）
3年以上	704,862.40	0.56	704,862.40	100.00	513,208.60	0.58	513,208.60	100.00
合计	124,887,773.22	100.00	8,139,172.73		88,798,681.86	100.00	5,707,131.11

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财务报表附注 第 27 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2、 应收账款按种类披露

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	49,427,516.60	39.58	2,471,375.83	5.00	18,588,097.24	20.93	929,404.86	5.00
应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
账龄分析法	75,460,256.62	60.42	5,667,796.90	7.51	70,210,584.62	79.07	4,777,726.25	6.80
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计	124,887,773.22	100.00	8,139,172.73		88,798,681.86	100.00	5,707,131.11

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
产品货款	18,755,000.00	937,750.00	5.00	未发现异常，按账龄分析法计提
产品货款	18,043,820.97	902,191.05	5.00	未发现异常，按账龄分析法计提
产品货款	12,628,695.63	631,434.78	5.00	未发现异常，按账龄分析法计提
合计	49,427,516.60	2,471,375.83

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 69,736,152.78 92.42 3,485,412.38 65,717,417.68 93.60 1－2年 3,440,328.66 4.56 688,065.73 3,371,108.04 4.80 2－3年 1,578,912.78 2.09 789,456.39 608,850.30 0.87 3年以上 704,862.40 0.93 704,862.40 513,208.60 0.73 合计 75,460,256.62 100.00 5,667,796.90 70,210,584.62 100.00	坏账准备 3,285,870.89 674,221.61 304,425.15 513,208.60 4,777,726.25

3、 本报告期无转回或收回应收账款。

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财务报表附注 第 28 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 4、 本报告期无实际核销的应收账款 。

• 5、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

6、 应收账款中欠款金额前五名单位情况

	单位排名	与本公司关系	账面余额	账龄	占应收账款总额的比例(%)
第一名		非关联方	18,755,000.00	1年以内	15.02
第二名		非关联方	18,043,820.97	1年以内	14.45
第三名		非关联方	12,628,695.63	1年以内	10.11
第四名		非关联方	3,150,450.00	1年以内	2.52
第五名		非关联方	3,138,302.49	1年以内	2.51
	合计		55,716,269.09		44.61

• 7、 本报告期无应收关联方账款情况。

• 8、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

• 9、 本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。

• 10、 本报告期无以应收款项为标的进行证券化的应收账款情况。

( 四 ) 其他应收款

1、 其他应收款账龄分析

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
账龄	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内
	5,620,999.05	74.64	281,049.95	5.00	3,977,502.16	61.89	198,875.11	5.00
（含1年）
1-2年（含
	876,180.14	11.63	175,236.04	20.00	1,640,975.30	25.54	432,613.94	26.36
2年）
2-3年（含
	273,441.79	3.63	151,857.70	55.54	218,471.95	3.40	113,085.98	51.76
3年）
3年以上	760,949.34	10.10	760,949.34	100.00	589,017.48	9.17	589,017.48	100.00
合计	7,531,570.32	100.00	1,369,093.03		6,425,966.89	100.00	1,333,592.51

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财务报表附注 第 29 页

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2、 其他应收款按种类披露：

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大
并单项计提坏
	1,890,454.50	25.10	122,265.23	6.47	947,247.50	14.74	144,449.50	15.25
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
账龄分析法	5,557,143.00	73.79	1,162,854.98	20.93	5,294,746.57	82.40	1,005,170.19	18.98
单项金额虽不
重大但单项计
	83,972.82	1.11	83,972.82	100.00	183,972.82	2.86	183,972.82	100.00
提坏账准备的
其他应收款
合计	7,531,570.32	100.00	1,369,093.03		6,425,966.89	100.00	1,333,592.51

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
投标保证金	777,600.00	38,880.00	5.00	未发现异常，按账龄分析法计提
投标保证金	596,790.00	57,582.00	9.65	未发现异常，按账龄分析法计提
房屋租赁押金	516,064.50	25,803.23	5.00	未发现异常，按账龄分析法计提
合计	1,890,454.50	122,265.23

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1年以内 3,846,374.55 69.22 192,318.73 3,677,502.16 69.46 1－2年 794,910.14 14.30 158,982.04 863,204.20 16.30 2－3年 208,608.19 3.75 104,304.09 210,771.95 3.98 3年以上 707,250.12 12.73 707,250.12 543,268.26 10.26 合计 5,557,143.00 100.00 1,162,854.98 5,294,746.57 100.00	坏账准备 183,875.11 172,640.84 105,385.98 543,268.26 1,005,170.19

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财务报表附注 第 30 页

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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
房屋租赁押金	30,273.60	30,273.60	100.00	收回可能性较小
零星款项	53,699.22	53,699.22	100.00	收回可能性较小
合计	83,972.82	83,972.82

• 3、 本报告期无转回或收回其他应收款。

• 4、 本报告期无实际核销的其他应收款。

• 5、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

• 6、 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例(%) 河北省省级政府采购中心 非关联方 777,600.00 1年以内 10.32 北京总参税控服务保证金 非关联方 596,790.00 1-3年 7.92 北京天赐悦翔房地产经纪 有限公司 非关联方 516,064.50 1年以内 6.85 中捷通信有限公司 非关联方 500,000.00 1年以内 6.64 海南省农村信用社联合社 非关联方 300,000.00 1年以内 3.98 合计 2,690,454.50 35.71	性质或内容 投标保证金 投标保证金 房屋租赁押金 投标保证金 投标保证金

• 7、 本报告期无应收关联方账款的情况。

• 8、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• 9、 本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。

• 10、 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的其他应收款情况。

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财务报表附注 第 31 页

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( 五 ) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

		期末余额		年初余额
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	29,278,915.23	94.55	47,861,980.00	94.88
1	至2年	1,240,311.05	4.01	2,102,935.86	4.17
2	至3年	4,950.00	0.02	355,847.75	0.71
3	年以上	440,250.42	1.42	120,896.97	0.24
	合计	30,964,426.70	100.00	50,441,660.58	100.00

2、 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	时间	未结算原因
中国国投国际贸易南京
有限公司	非关联方	5,949,153.00	1年以内	采购预付款
上海置汇机电设备工程
有限公司	非关联方	3,969,198.50	1年以内	采购预付款
广州市明森机电设备有
限公司	非关联方	3,482,000.00	1年以内	采购预付款
AdvanIDe Pte LTD	非关联方	2,304,182.30	1年以内	采购预付款
德龙信息技术（苏州）有
	非关联方	1,171,335.81	1年以内	采购预付款
限公司
合计		16,875,869.61

• 3、 期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

( 六 ) 存货

项目 账面余额 原材料 79,616,986.95 周转材料 561,287.16 在产品 29,086,697.33 库存商品 101,692,107.63 合计 210,957,079.07	期末余额 年初余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 79,616,986.95 50,382,128.40 50,382,128.40 561,287.16 332,864.09 332,864.09 29,086,697.33 14,931,662.20 14,931,662.20 101,692,107.63 59,170,431.63 59,170,431.63 210,957,079.07 124,817,086.32 124,817,086.32

( 七 ) 长期股权投资

1、 长期股权投资分类如下

	项目	期末余额	年初余额
其他股权投资		3,000,000.00

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财务报表附注 第 32 页

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2、 长期股权投资明细情况

被投资单位 核算方法 投资成本 江苏丹阳农村商业 银行股份有限公司 成本法 3,000,000.00	年初余额 增减变动 其中：联营及合 营企业其他综合 收益变动中享有 的份额 期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单位持股比例 与表决权比例不一致的 说明 3,000,000.00 3,000,000.00 0.53 0.53	减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红 利

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财务报表附注 第 33 页

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( 八 ) 固定资产

1 、 固定资产情况

项目 年初余额 本期增加 本期减少 一、账面原值合计： 345,790,534.68 74,930,204.21 3,331,724.68 其中：房屋及建筑物 114,839,541.96 28,347,049.06 2,136,828.84 专用设备 210,195,299.05 43,114,157.80 663,960.00 运输设备 5,286,477.06 237,562.00 通用设备 15,469,216.61 3,468,997.35 293,373.84 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计： 170,387,136.92 21,299,514.96 2,361,290.16 其中：房屋及建筑物 33,305,701.31 3,993,802.50 1,307,680.30 专用设备 127,218,543.87 14,925,698.86 563,299.78 运输设备 1,575,348.77 597,477.98 225,683.90 通用设备 8,287,542.97 1,782,535.62 264,626.18 三、固定资产账面净值 合计 175,403,397.76 74,930,204.21 22,269,949.48 其中：房屋及建筑物 81,533,840.65 28,347,049.06 4,822,951.04 专用设备 82,976,755.18 43,114,157.80 15,026,359.08 运输设备 3,711,128.29 609,356.08 通用设备 7,181,673.64 3,468,997.35 1,811,283.28 四、减值准备合计 其中：房屋及建筑物 专用设备 运输设备 通用设备 五、固定资产账面价值 合计 175,403,397.76 74,930,204.21 22,269,949.48 其中：房屋及建筑物 81,533,840.65 28,347,049.06 4,822,951.04 专用设备 82,976,755.18 43,114,157.80 15,026,359.08 运输设备 3,711,128.29 609,356.08 通用设备 7,181,673.64 3,468,997.35 1,811,283.28

期末余额 417,389,014.21 141,049,762.18 252,645,496.85 5,048,915.06 18,644,840.12 189,325,361.72 35,991,823.51 141,580,942.95 1,947,142.85 9,805,452.41 228,063,652.49 105,057,938.67 111,064,553.90 3,101,772.21 8,839,387.71 228,063,652.49 105,057,938.67 111,064,553.90 3,101,772.21 8,839,387.71

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财务报表附注 第 34 页

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本期折旧额 21,299,514.96 元。

本期由在建工程转入固定资产原价为 45,184,311.68 元，本期末无已抵押的固定资产。

2、 期末未办妥产权证书的固定资产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因	预计办结产权证书时间
房屋及建筑物	28,347,049.06	正在申请办理中	2012年

( 九 ) 在建工程

1、 在建工程情况

项 目 账面余额 待安装设备 横塘厂房建 筑安装工程 合 计	期末余额 年初余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 15,359,589.11 13,642,042.55 29,001,631.66	账面价值 15,359,589.11 13,642,042.55 29,001,631.66

2 、在建工程项目变动情况

2、在建工程项	目变动情	况
	预算数
工程项目名称	（万元）	年初余额	本期增加	转入固定资产	资金来源	期末余额
待安装设备	2,511.04	15,359,589.11	1,673,821.44	17,033,410.55	募集资金
横塘厂房建筑 安装工程	4,175.00	13,642,042.55	14,508,858.58	28,150,901.13	募集资金
合 计	6,686.04	29,001,631.66	16,182,680.02	45,184,311.68

公司本期无利息资本化。

( 十 ) 无形资产

无形资产情况

项 目 年初余额 本期增加 本期减少 1、账面原值合计 78,112,871.04 6,365,107.79 (1).土地使用权 25,525,945.74 (2).专有技术 478,000.00 (3).计算机软件 51,961,671.30 6,365,107.79 (4).其他 147,254.00 2、累计摊销合计 21,047,907.37 2,129,345.09	期末余额 84,477,978.83 25,525,945.74 478,000.00 58,326,779.09 147,254.00 23,177,252.46

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财务报表附注 第 35 页

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项 目 年初余额 本期增加 本期减少 (1).土地使用权 2,304,290.09 491,168.04 (2).专有技术 478,000.00 (3).计算机软件 18,176,680.54 1,624,462.86 (4).其他 88,936.74 13,714.19 3、无形资产账面净值合计 57,064,963.67 6,365,107.79 2,129,345.09 (1).土地使用权 23,221,655.65 491,168.04 (2).专有技术 (3).计算机软件 33,784,990.76 6,365,107.79 1,624,462.86 (4).其他 58,317.26 13,714.19 4、减值准备合计 27,998,988.00 (1).土地使用权 (2).专有技术 (3).计算机软件 27,998,988.00 (4).其他 5、无形资产账面价值合计 29,065,975.67 6,365,107.79 2,129,345.09 (1).土地使用权 23,221,655.65 491,168.04 (2).专有技术 (3).计算机软件 5,786,002.76 6,365,107.79 1,624,462.86 (4).其他 58,317.26 13,714.19

期末余额 2,795,458.13 478,000.00 19,801,143.40 102,650.93 61,300,726.37 22,730,487.61 38,525,635.69 44,603.07 27,998,988.00 27,998,988.00 33,301,738.37 22,730,487.61 10,526,647.69 44,603.07

本期摊销额 2,129,345.09 元。

本期末无已抵押的无形资产。

( 十一 ) 商誉

1、 商誉账面价值

被投资单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 北京东方英卡数字 信息技术有限公司 11,137,414.67 11,137,414.67	期末减值准备

2、 商誉计算过程：

2、 商誉计算过程：
项 目	金额
收购北京东方英卡数字信息技术有限公司支付的金额		26,000,000.00
减：购并日北京东方英卡数字信息技术有限公司的净资产		14,862,585.33
商誉		11,137,414.67

3 、商誉减值测试方法：收益法。

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财务报表附注 第 36 页

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4 、期末公司未发现商誉减值因素。

(十二) 长期待摊费用

项目 年初余额 电力扩容改造 228,998.03 信息披露费 200,000.00 网络改造工程 24,533.21 装修工程 合计 453,531.24	本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 119,082.24 45,833.37 64,082.42 120,000.00 80,000.00 12,800.04 11,733.17 70,795.00 11,799.16 58,995.84 70,795.00 263,681.44 45,833.37 214,811.43	其他减少 的原因 转入待摊 费用

( 十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

1、 递延所得税资产和递延所得税负债不	以抵销后的净额列	示
项 目	期末余额		年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备	1,474,369.42		1,124,974.69
递延收益	1,605,668.88		938,143.56
小 计	3,080,038.30		2,063,118.25
递延所得税负债：
固定资产折旧、无形资产摊销	42,629.59		270,164.34
2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目		金额
应纳税差异项目
资产减值准备			9,508,265.76
递延收益			10,704,459.17
小 计			20,212,724.93
可抵扣差异项目
固定资产折旧、无形资产摊销			274,708.85

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财务报表附注 第 37 页

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(十四) 资产减值准备

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----- Start of picture text -----

本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 7,040,723.62 2,467,542.14 9,508,265.76
----- End of picture text -----

( 十五 ) 应付账款

• 1、 应付账款明细如下：

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----- Start of picture text -----

期末余额 年初余额
125,677,363.56 80,442,535.71
----- End of picture text -----

• 2、 期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 3、 期末数中无欠关联方款项。

( 十六 ) 预收款项

• 1、 预收款项情况：

：
期末余额		年初余额
	6,086,794.79		4,900,906.74

• 2、 期末数中无预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 3、 期末数中无预收关联方款项。

(十七) 应付职工薪酬

项目 年初余额 本期增加 本期减少 （1）工资、奖金、津贴和补贴 319,773.44 50,567,185.60 50,559,569.25 （2）职工福利费 1,797,101.21 1,797,101.21 （3）社会保险费 53,489.47 10,426,587.34 10,340,549.05 其中：医疗保险费 2,463,664.13 2,463,664.13 基本养老保险费 53,489.47 7,189,836.00 7,103,797.71 失业保险费 601,370.27 601,370.27 工伤保险费 150,399.37 150,399.37 生育保险费 21,317.57 21,317.57	期末余额 327,389.79 139,527.76 139,527.76

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财务报表附注 第 38 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

项目 年初余额 本期增加 本期减少 （4）住房公积金 3,958,501.00 3,958,501.00 （5）工会经费和职工教育经费 102,294.00 102,294.00 合计 373,262.91 66,851,669.15 66,758,014.51	期末余额 466,917.55

( 十八 ) 应交税费

) 应交税费
税费项目	期末余额	年初余额
增值税	-2,947,704.65	-1,293,426.30
企业所得税	3,777,455.83	4,483,133.45
个人所得税	240,347.45	225,424.10
城市维护建设税	97,451.82	88,278.96
印花税	45,781.27	41,425.02
房产税	8,013.15
教育费附加	69,608.44	46,514.50
土地使用税	309,537.90
综合基金	242,104.01	332.66
合计	1,842,595.22	3,591,682.39

( 十九 ) 其他应付款

1、 其他应付款情况：

款情况：
期末余额		年初余额
	974,516.18		990,444.30

• 2、 期末数中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

• 3、 期末数中无欠关联方款项。

(二十) 其他非流动负债

	项目	期末余额	年初余额
研发项目补贴		10,704,459.17	7,221,028.26

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财务报表附注 第 39 页

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项目	年初余额	本期增加	本期结转	期末余额
与资产相关的 研发项目补贴	3,337,306.87	2,492,673.96	1,277,788.98	4,552,191.85
与收益相关的 研发项目补贴	3,883,721.39	3,507,326.04	1,238,780.11	6,152,267.32
合计	7,221,028.26	6,000,000.00	2,516,569.09	10,704,459.17

本年增加系实际收到政府项目补贴金额，本年结转系按照相关会计准则本年应结转 营业外收入的政府补助金额。

( 二十一 ) 股本

一) 股本
		本期变动增（+）减（－）
项目	年初余额		期末余额
		限售股解禁
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股	149,261,884.00	-15,894,514.00	133,367,370.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股	149,261,884.00	-15,894,514.00	133,367,370.00
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	149,261,884.00	-15,894,514.00	133,367,370.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股	291,378,116.00	15,894,514.00	307,272,630.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
无限售条件流通股份合计	291,378,116.00	15,894,514.00	307,272,630.00
合计	440,640,000.00		440,640,000.00

上述股本业经立信会计师事务所有限公司于 2010 年 8 月 18 日出具信会师报字（2010） 第 11907 号《验资报告》验证。

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财务报表附注 第 40 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 二十二 ) 资本公积

) 资本公积
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.资本溢价（股本溢价）	16,436,900.00			16,436,900.00
2.其他资本公积	910,916.47			910,916.47
合计	17,347,816.47			17,347,816.47

(二十三) 盈余公积

项目 年初余额 法定盈余公积 49,087,361.93	本期增加 本期减少 期末余额 11,661,242.64 60,748,604.57

(二十四) 未分配利润

四) 未分配利润
项 目	金 额	提取或分配比例
年初未分配利润	125,362,322.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润	115,197,057.95
减：提取法定盈余公积	11,661,242.64	10%
应付普通股股利	44,064,000.00
期末未分配利润	184,834,137.85

( 二十五 ) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		771,834,268.38	658,251,937.29
其他业务收入		3,110,998.80	4,392,780.26
营业成本		516,748,102.20	467,643,466.19

2、 主营业务（分行业）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	行业名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工	业	771,834,268.38	514,609,630.11	658,251,937.29	465,135,171.36

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财务报表附注 第 41 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

3、 主营业务（分产品）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	产品名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
票证类		23,886,877.06	13,677,965.68	21,268,580.36	11,356,546.61
卡类		630,241,746.90	395,692,195.63	518,008,241.58	342,046,167.12
模块类		116,685,456.37	104,420,583.85	118,436,987.24	111,272,936.57
软件类		1,020,188.05	818,884.95	538,128.11	459,521.06
	合 计	771,834,268.38	514,609,630.11	658,251,937.29	465,135,171.36

4、 主营业务（分地区）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销收入	697,624,551.86	461,345,448.25	606,570,370.71	422,436,706.77
外销收入	74,209,716.52	53,264,181.86	51,681,566.58	42,698,464.59
合 计	771,834,268.38	514,609,630.11	658,251,937.29	465,135,171.36

5、 公司前五名客户的营业收入情况

	客户排名	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		94,222,196.80	12.16
第二名		29,948,008.14	3.86
第三名		28,305,523.41	3.65
第四名		27,255,960.55	3.52
第五名		20,315,422.42	2.62
	合计	200,047,111.32	25.81

(二十六) 营业税金及附加

项目	本期金额	上期金额	计缴标准(%)
营业税		13,180.71	5
城市维护建设税	2,161,463.76	2,147,417.99	7
教育费附加	1,561,272.10	1,217,491.01	3、2
合 计	3,722,735.86	3,378,089.71

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财务报表附注 第 42 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

(二十七) 销售费用

	项目	本期金额	上期金额
工资及附加		12,670,860.69	12,505,469.40
运输费		14,916,180.42	8,885,970.69
差旅费		7,883,874.83	6,105,870.61
办公费		2,764,528.65	1,884,265.14
业务招待费		3,833,307.81	2,724,358.74
通讯费		1,074,990.29	850,814.98
广告费		379,863.18	58,686.25
人员福利费		738,062.93	715,281.73
销售佣金		780,014.05	18,052.45
折旧费		79,336.37	78,635.96
租赁费		367,811.86	511,168.41
其他		1,173,478.83	1,708,047.03
	合计	46,662,309.91	36,046,621.39

(二十八) 管理费用

	项目	本期金额	上期金额
工资及附加		9,633,837.38	5,570,920.71
人员福利费		3,320,484.30	2,890,217.81
折旧费		4,421,738.14	4,350,325.68
办公费		1,632,377.36	1,607,691.33
差旅费		1,378,069.37	1,314,992.39
房产税		1,155,015.71	890,544.78
研究与开发费		39,808,625.73	20,673,992.56
业务招待费		2,251,951.92	1,826,470.42
租赁费		1,276,972.68	544,446.02
证券费用		702,751.96	680,373.81
车辆费用		808,914.27	2,095,040.18
通讯费		459,622.35	550,942.98
保险费		262,455.48	286,942.92
会议费		545,654.00	375,490.80
土地使用税		629,941.50	327,840.35
无形资产摊销		885,291.23	683,515.88

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财务报表附注 第 43 页

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份有限公司 度 表附注
	项目	本期金额	上期金额
修理费		533,216.83	100,308.20
印花税		346,216.78	225,474.11
其他		2,197,750.08	2,417,071.01
	合计	72,250,887.07	47,412,601.94

(二十九) 财务费用

九) 财务费用
类别	本期金额	上期金额
利息支出		294,300.00
减：利息收入	1,506,805.19	1,886,214.72
汇兑损益	941,566.08	512,642.96
其他	337,747.21	250,625.94
合计	-227,491.90	-828,645.82

(三十) 资产减值损失

	项	目	本期金额	上期金额
坏账损失			2,467,542.14	716,946.90

( 三十一 ) 营业外收入

1、 营业外收入分项目情况

项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常 性损益的金额
非流动资产处置利得合计	2,719.72	64,545.00	2,719.72
其中：处置固定资产利得	2,719.72	64,545.00	2,719.72
政府补助	3,277,776.21	16,293,637.61
其他	538,643.63	123,134.88	538,643.63
合计	3,819,139.56	16,481,317.49	541,363.35

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财务报表附注 第 44 页

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2、 政府补助明细

项目 具体性质和内容 收到的与收 益相关的政 府补助 增值税返还 收到的与收 益相关的政 府补助 研发项目补贴 收到的与资 产相关的政 府补助 研发项目补贴 合计	形式 取得时间 本期金额 上期金额 税收返还 2010、2011 761,207.12 6,070,072.95 科研补贴 2010、2011 1,238,780.11 7,196,997.49 科研补贴 2010、2011 1,277,788.98 3,026,567.17 3,277,776.21 16,293,637.61

(三十二) 营业外支出

(三十二) 营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入本期非经常 性损益的金额
非流动资产处置损失合计	876,139.89	19,772.26	876,139.89
其中：固定资产处置损失	876,139.89	19,772.26	876,139.89
综合基金	2,148,668.44	1,107,266.00	2,148,668.44
对外捐赠	156,000.00	2,656,000.00	156,000.00
其中：公益性捐赠支出	156,000.00	1,630,000.00	156,000.00
赔偿支出	127,867.53		127,867.53
其他	296,360.28	399,267.99	296,360.28
合计	3,605,036.14	4,182,306.25	3,605,036.14
(三十三) 所得税费用
项 目		本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税		20,299,887.20	17,824,545.33
递延所得税调整		-1,244,454.80	-1,362,805.54
合 计		19,055,432.40	16,461,739.79

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财务报表附注 第 45 页

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所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：

项 目	本期金额	上期金额
利润总额	133,535,285.32	120,574,648.48
按适用税率计算的所得税费用	20,920,842.23	18,702,759.71
子公司适用不同税率的影响	83,194.37	266,393.77
对以前期间所得税的调整影响	-1,581,261.55	-497,159.64
不征税、减免税收入	-71,834.07	-1,452,728.29
不得扣除的成本、费用和损失	1,473,772.43	1,459,108.86
税率变动对期初递延所得税余额的影响	39,462.77
利用以前年度可抵扣亏损	-564,288.98	-653,829.08
小计	20,299,887.20	17,824,545.33
递延所得税资产的影响	-1,016,920.05	-957,544.96
递延所得税负债的影响	-227,534.75	-405,260.58
所得税费用	19,055,432.40	16,461,739.79

( 三十四 ) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

计算公式：

• 1、基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股 东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股 等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期 月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至 报告期期末的累计月数。

2、稀释每股收益

稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转 换债券等增加的普通股加权平均数)

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关

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财务报表附注 第 46 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属 于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至 稀释每股收益达到最小值。

计算过程：

（1）基本每股收益

基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股 的加权平均数计算：

的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润	115,197,057.95	104,204,369.92
本公司发行在外普通股的加权平均数	440,640,000.00	440,640,000.00
基本每股收益（元/股）	0.26	0.24

普通股的加权平均数计算过程如下：

普通股的加权平均数计算过程如下：
项目	本期金额	上期金额
年初已发行普通股股数	440,640,000.00	293,760,000.00
加：因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数		146,880,000.00
年末发行在外的普通股加权数	440,640,000.00	440,640,000.00

基本每股收益以扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本 公司发行在外普通股的加权平均数计算：

公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股 东的合并净利润	117,804,707.33	107,599,467.94
本公司发行在外普通股的加权平均数	440,640,000.00	440,640,000.00
基本每股收益（元/股）	0.27	0.24

普通股的加权平均数计算过程如下：

普通股的加权平均数计算过程如下：
项目	本期金额	上期金额
年初已发行普通股股数	440,640,000.00	293,760,000.00
加：因公积金转增股本或股票股利分配等增加 股份数		146,880,000.00
年末发行在外的普通股加权数	440,640,000.00	440,640,000.00

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财务报表附注 第 47 页

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（2）稀释每股收益

稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公 司发行在外普通股的加权平均数计算：

司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀
释）	115,197,057.95	104,204,369.92
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀
释）	440,640,000.00	440,640,000.00
稀释每股收益（元/股）	0.26	0.24

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目	本期金额	上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股
加权平均数	440,640,000.00	440,640,000.00
年末普通股的加权平均数（稀释）	440,640,000.00	440,640,000.00

稀释每股收益以扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的合并净利润除以调整 后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目	本期金额	上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀 释）	117,804,707.33	107,599,467.94
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀 释）	440,640,000.00	440,640,000.00
稀释每股收益（元/股）	0.27	0.24

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：

普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目	本期金额	上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股
加权平均数	440,640,000.00	440,640,000.00
年末普通股的加权平均数（稀释）	440,640,000.00	440,640,000.00

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财务报表附注 第 48 页

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(三十五) 其他综合收益

五) 其他综合收益
项目	本期金额	上期金额
外币财务报表折算差额	-469,011.41	254,868.97
减：处置境外经营当期转入损益的净额
合计	-469,011.41	254,868.97

( 三十六 ) 现金流量表项目注释

• 1、 收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
利息收入			1,506,805.19
营业外收入			538,643.63
研发项目补贴			6,000,000.00
其他企业间往来			1,217,899.05
	合	计	9,263,347.87

2、 支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
费用支出			68,473,777.95
营业外支出			2,728,896.25
其他企业间往来			2,678,000.60
	合	计	73,880,674.80

( 三十七 ) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	115,197,057.95	104,204,369.92
加：少数股东损益	-717,205.03	-91,461.23
资产减值准备	2,467,542.14	716,946.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	21,299,514.96	20,267,741.62
无形资产摊销	2,129,345.09	1,145,325.56
长期待摊费用摊销	263,681.44	247,006.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
	873,420.17	-44,772.74
益以―－‖号填列）

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财务报表附注 第 49 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	941,566.08	806,942.96
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-1,016,920.05	-957,544.96
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）	-227,534.75	-405,260.58
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-86,139,992.75	-39,827,237.80
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-3,176,181.74	11,779,109.94
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	48,232,786.16	42,200,465.77
其 他
经营活动产生的现金流量净额	100,127,079.67	140,041,631.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	207,554,890.41	221,813,749.02
减：现金的期初余额	221,813,749.02	192,409,692.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-14,258,858.61	29,404,056.76

2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项 目	本期金额	上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格		28,000,000.00
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物		26,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物		1,809,266.22
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		24,190,733.78
4、取得子公司的净资产		16,862,585.33
流动资产		23,527,220.19
非流动资产		3,905,184.25
流动负债		10,569,819.11

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财务报表附注 第 50 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

3、 现金和现金等价物的构成：

3、 现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	年初余额
一、现 金	207,554,890.41	221,813,749.02
其中：库存现金	518,481.97	409,653.77
可随时用于支付的银行存款	204,658,451.52	219,802,766.81
可随时用于支付的其他货币资金	2,377,956.92	1,601,328.44
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	207,554,890.41	221,813,749.02

六、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

本企业的第一大股东系自然人钱云宝先生，钱云宝先生对本企业的持股比例和表决 权比例均为 30%。

钱云宝先生目前任本公司董事长。

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财务报表附注 第 51 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

(二) 本公司的子公司情况：

（金额单位：万元）

子公司全称 子公司类型 江苏恒宝智 能识别技术 有限公司 控股子公司 北京软信通 软件科技有 限公司 控股子公司 北京东方英 卡数字信息 技术有限公 司 全资子公司 恒宝国际有 限责任公司 全资子公司	企业类型 注册地 法定代 表人 业务 性质 注册资本 持股比 例(%) 表决权 比例 (%) 有限责任 公司 江苏无 锡 易晓兵 制造 业 2,000.00 80.00 80.00 有限责任 公司 北京 黄伟 技术 30.00 80.00 80.00 有限责任 公司 北京 易晓兵 贸易 5,000.00 100.00 100.00 有限责任 公司 新加坡 易晓兵 贸易 1,500.00 100.00 100.00	组织机构代码 78029074-9 74263931-3 10256339-X 201003080N

(三) 本企业无其他关联方。

( 四 ) 关联交易情况

• 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公 司交易已作抵销。

• 2、 本年度公司无需要披露的重大关联交易情况。

七、 或有事项

本公司无需要披露的重大或有事项。

八、 承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

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财务报表附注 第 52 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

九、 资产负债表日后事项

一 ( ) 资产负债表日后利润分配情况说明

• 根据2012 年3 月27 日公司第四届董事会第八次会议决议，2011 年度利润分配预案 为：不进行利润分配，不进行资本公积转增股本，剩余未分配利润结转下一年度。 该利润分配预案尚待股东大会审议批准。

( 二 ) 其他资产负债表日后事项说明：

• 根据本公司第四届董事会第六次临时会议决议，同意公司通过中国银行丹阳支行， 以委托贷款的方式向江苏天坤集团有限公司和江苏丹阳市开发区高新技术产业发展 有限公司提供委托贷款，12 个月内累计不超过 1 亿元人民币（含1 亿元人民币）， 委托贷款担保方式：市区主要地段的土地、房产抵押（抵押率不超过 60%）。

十、 其他重要事项说明

公司本年度无需披露的其他重要事项。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

• 一

• ( ) 应收账款

1、 应收账款账龄分析

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
账龄	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内（含1
	121,112,852.19	96.43	5,276,553.79	4.36	79,339,310.65	94.64	3,656,514.65	4.61
年）
1-2年（含2年）	2,198,608.66	1.75	439,721.73	20.00	3,371,108.04	4.02	674,221.60	20.00
2-3年（含3年）	1,578,912.78	1.26	789,456.39	50.00	608,850.30	0.73	304,425.15	50.00
3年以上	699,662.40	0.56	699,662.40	100.00	508,008.60	0.61	508,008.60	100.00
合计	125,590,036.03	100.00	7,205,394.31		83,827,277.59	100.00	5,143,170.00

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财务报表附注 第 53 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2、 应收账款按种类披露

		期末余额				年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
				比例				比例
	金额	比例（%）	金额		金额	比例（%）	金额
				（%）				（%）
单项金额重大
并单项计提坏
	49,427,516.60	39.36	2,471,375.83	5.00	19,061,604.58	22.74	785,675.36	4.12
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
账龄分析法	60,608,648.08	48.26	4,734,018.48	7.81	61,904,752.71	73.85	4,357,494.64	7.04
单项金额虽不
重大但单项计
	15,553,871.35	12.38			2,860,920.30	3.41
提坏账准备的
应收账款
合计	125,590,036.03	100.00	7,205,394.31		83,827,277.59	100.00	5,143,170.00

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
产品货款	18,755,000.00	937,750.00	5.00	未发现异常，按账龄分析法计提
产品货款	18,043,820.97	902,191.05	5.00	未发现异常，按账龄分析法计提
产品货款	12,628,695.63	631,434.78	5.00	未发现异常，按账龄分析法计提
合计	49,427,516.60	2,471,375.83

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财务报表附注 第 54 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1年以内 56,131,464.24 92.61 2,805,177.96 57,416,785.77 92.75 1－2年 2,198,608.66 3.63 439,721.73 3,371,108.04 5.45 2－3年 1,578,912.78 2.61 789,456.39 608,850.30 0.98 3年以上 699,662.40 1.15 699,662.40 508,008.60 0.82 合计 60,608,648.08 100.00 4,734,018.48 61,904,752.71 100.00	坏账准备 2,870,839.29 674,221.60 304,425.15 508,008.60 4,357,494.64

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备金额	计提比例	理 由
产品货款	12,442,782.13			合并范围内不计提坏账准备
产品货款	3,111,089.22			合并范围内不计提坏账准备
合计	15,553,871.35

• 3、 本报告期无转回或收回应收账款情况。

• 4、 本报告期无实际核销的应收账款情况。

• 5、 期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

6、 应收账款中欠款金额前五名

						占应收账款总额
	单位排名	与本公司关系	账面余额		账龄
						的比例(%)
第一名		非关联方	18,755,000.00	1	年以内	14.93
第二名		非关联方	18,043,820.97	1	年以内	14.37
第三名		非关联方	12,628,695.63	1	年以内	10.06
第四名		子公司	12,442,782.13	1	年以内	9.91
第五名		非关联方	3,138,302.49	1	年以内	2.50
	合计		65,008,601.22			51.77

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财务报表附注 第 55 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

7、 应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	占应收账款总额的比例(%)
北京东方英卡数字信息技术有限公司	子公司	12,442,782.13	9.91
恒宝国际责任有限公司	子公司	3,111,089.22	2.48
合计		15,553,871.35	12.39

• 8 、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

• 9、 本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。

• 10、 本报告期无以应收款项为标的进行证券化的应收账款情况。

( 二 ) 其他应收款

1、 其他应收款账龄分析

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
账龄
		比例				比例		比例
	金额		金额	比例（%）	金额		金额
		（%）				（%）		（%）
1年以内（含1年）	5,525,725.40	79.26	276,286.26	5.00	5,567,563.24	71.79	172,538.88	3.10
1-2年（含2年）	571,400.00	8.20	114,280.00	20.00	1,484,111.70	19.14	296,822.34	20.00
2-3年（含3年）	216,828.19	3.11	108,414.10	50.00	160,771.95	2.07	80,385.98	50.00
3年以上	657,250.12	9.43	657,250.12	100.00	543,268.26	7.00	543,268.26	100.00
合计	6,971,203.71	100.00	1,156,230.48		7,755,715.15	100.00	1,093,015.46

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财务报表附注 第 56 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

2、 其他应收款按种类披露：

		期末余额				年初余额	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
				比例				比例
	金额	比例（%）	金额		金额	比例（%）	金额
				（%）				（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	1,890,454.50	27.12	122,265.23	6.47	2,566,785.68	33.10	90,000.00	3.51
其他应收款
按组合计提坏账准
备的其他应收款
账龄分析法	5,080,749.21	72.88	1,033,965.25	20.35	5,188,929.47	66.90	1,003,015.46	19.33
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计	6,971,203.71	100.00	1,156,230.48		7,755,715.15	100.00	1,093,015.46

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
投标保证金	777,600.00	38,880.00	5.00	未发现异常，按账龄分析法计提
投标保证金	596,790.00	57,582.00	9.65	未发现异常，按账龄分析法计提
房屋租赁押金	516,064.50	25,803.23	5.00	未发现异常，按账龄分析法计提
合计	1,890,454.50	122,265.23

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 金额 比例 （%） 金额 比例 （%） 1年以内 3,751,100.90 73.82 187,555.03 3,450,777.56 66.50 1－2年 490,130.00 9.65 98,026.00 1,034,111.70 19.93 2－3年 182,268.19 3.59 91,134.10 160,771.95 3.10 3年以上 657,250.12 12.94 657,250.12 543,268.26 10.47 合计 5,080,749.21 100.00 1,033,965.25 5,188,929.47 100.00	坏账准备 172,538.88 206,822.34 80,385.98 543,268.26 1,003,015.46

公司期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

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财务报表附注 第 57 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

• 3、 本报告期无转回或收回其他应收款情况。

• 4、 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

• 5、 期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

6、 其他应收款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占其他应 收款总额 的比例(%) 河北省省级政府采 购中心 非关联方 777,600.00 1年以内 11.15 北京总参税控服务 保证金 非关联方 596,790.00 1-3年 8.56 北京天赐悦翔房地 产经纪有限公司 非关联方 516,064.50 1年以内 7.40 中捷通信有限公司 非关联方 500,000.00 1年以内 7.17 海南省农村信用社 联合社 非关联方 300,000.00 1年以内 4.30 合计 2,690,454.50 38.58	性质或内容 投标保证金 投标保证金 房屋租赁押金 投标保证金 投标保证金

• 7、 本报告期无应收关联方账款情况。

• 8、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。

• 9、 本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。

• 10、 本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的其他应收款情况。

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财务报表附注 第 58 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 三 ) 长期股权投资

		单位：人民币元
被投资单位 核算方 法 投资成本 子公司 江苏恒宝智能识别 技术有限公司 成本法 16,000,000.00 北京东方英卡数字 信息技术有限公司 成本法 26,000,000.00 恒宝国际有限责任 公司 成本法 15,000,000.00 其他被投资单位 江苏丹阳农村商业 银行股份有限公司 成本法 3,000,000.00 合计 60,000,000.00	年初余额 增减变动 其中：联营及合营 企业其他综合收益 变动中享有的份额 期末余额 在被投资单 位持股比例 (%) 在被投资单位 表决权比例 (%) 16,000,000.00 16,000,000.00 80.00 80.00 26,000,000.00 26,000,000.00 100.00 100.00 9,991,967.00 5,008,033.00 15,000,000.00 100.00 100.00 3,000,000.00 3,000,000.00 0.53 0.53 51,991,967.00 8,008,033.00 60,000,000.00	在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值准 备 本期计提减 值准备 本期现金 红利

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财务报表附注 第 59 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

( 四 ) 营业收入和营业成本

1、 营业收入、营业成本

项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入		765,307,656.54	649,917,039.25
其他业务收入		2,594,577.30	3,703,100.33
营业成本		527,450,292.14	465,545,433.56

2、 主营业务（分行业）

			本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	项	目
			营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
工	业		765,307,656.54	525,752,020.05	649,917,039.25	463,249,001.80

3、 主营业务（分产品）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项	目
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
票证类		23,886,877.06	13,677,965.68	21,268,580.36	11,356,546.61
卡类		624,735,323.11	407,653,470.52	510,211,471.65	340,619,518.62
模块类		116,685,456.37	104,420,583.85	118,436,987.24	111,272,936.57
合	计	765,307,656.54	525,752,020.05	649,917,039.25	463,249,001.80

4、 主营业务（分地区）

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
地	区
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
内销收入		706,222,427.32	473,374,811.08	599,903,359.10	420,525,617.28
外销收入		59,085,229.22	52,377,208.97	50,013,680.15	42,723,384.52
合	计	765,307,656.54	525,752,020.05	649,917,039.25	463,249,001.80

5、 公司前五名客户的营业收入情况

	客户排名	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名		94,222,196.80	12.27
第二名		41,038,107.54	5.34
第三名		25,596,588.15	3.33
第四名		24,192,755.05	3.15
第五名		23,295,692.78	3.03
	合 计	208,345,340.32	27.12

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财务报表附注 第 60 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

(五) 现金流量表补充资料

现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	116,612,426.44	105,263,396.05
加：资产减值准备	2,125,439.33	1,211,602.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	21,006,284.28	20,148,296.71
无形资产摊销	1,809,293.42	1,034,426.14
长期待摊费用摊销	263,681.44	247,006.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
	873,420.17	-45,519.74
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列）	725,794.96	494,224.31
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-986,341.22	-813,338.56
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）	-239,632.48	-405,260.58
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-73,247,209.89	-41,268,368.38
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-7,162,921.00	-1,992,448.72
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	38,907,240.89	49,606,720.93
其 他
经营活动产生的现金流量净额	100,687,476.34	133,480,737.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	177,854,643.32	195,812,823.70
减：现金的期初余额	195,812,823.70	192,362,551.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-17,958,180.38	3,450,272.03

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财务报表附注 第 61 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

十二、 补充资料

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	本期金额	说明
非流动资产处置损益	-873,420.17
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,190,252.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	459,751.35
少数股东权益影响额（税后）	-3,727.94
合 计	-2,607,649.38

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财务报表附注 第 62 页

恒宝股份有限公司 2011 年度 财务报表附注

注：公司财务报表“营业外收入”项目列示的“政府补助”均为与公司业务密切相 关，并且在受益期内的各个会计年度均衡计入损益，因此该“政府补助”不属于公 司非经常性损益。

( 二 ) 净资产收益率及每股收益：

净资产收益率及每股收益：
报告期利润	加权平均净资 产收益率（%）	每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
	17.24	0.26	0.26
利润
扣除非经常性损益后归属于
	17.63	0.27	0.27
公司普通股股东的净利润

( 三 ) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

	期末余额（或本期	年初余额（或上期
报表项目			变动比率(%)	变动原因
	金额）	金额）
应收账款	116,748,600.49	83,091,550.75	40.51	卡类业务产品赊销金 额增加
存货	210,957,079.07	124,817,086.32	69.01	公司根据2012年订单 增加备货
固定资产	228,063,652.49	175,403,397.76	30.02	MIC募投项目完工所 致
应付账款	125,677,363.56	80,442,535.71	56.23	公司根据2012年订单 增加备货
管理费用	72,250,887.07	47,412,601.94	52.39	公司增加科研经费投 入
应付普通股股利	44,064,000.00	16,450,560.00	167.86	本年分配的现金股利 比上年增加

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2012 年 3 月 27 日批准报出。

恒宝股份有限公司 二〇一二年三月二十七日

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财务报表附注 第 63 页