HeNan Splendor Science&Technology Co.,Ltd. — Governance Information 2012

Mar 31, 2012

河南辉煌科技股份有限公司

内部控制规范实施工作方案

根据中国证券监督管理委员会上市部（上市部函【2012】086 号）《关于做 好2012 年上市公司建立健全内部控制规范体系监管工作的通知》及中国证监会 河南监管局（豫证监发[2012]55 号）《关于做好上市公司内部控制规范有关工 作的通知》的要求，河南辉煌科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 为保证公司内部控制的有效性，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公 司可持续发展，切实保障广大投资者利益，按照财政部、证监会等五部委联合发 布的《企业内部控制基础规范》、《企业内部控制配套指引》的要求，特制定本 公司内部控制规范实施工作方案如下：

一、公司基本情况介绍

（一）公司概况

本公司2009 年9 月在中国深圳证券交易所中小板上市，股票简称：辉煌科 技，股票代码：002296，公司注册地址：郑州市高新技术产业开发区重阳街74 号，法定代表人：李海鹰，注册资本：17,773.50 万元。

公司主要经营范围：计算机监控设备、电子产品的设计、开发、生产；通讯 设备（凭有效批准证书并按其核定和范围经营）、电子器件、仪器仪表、电子产 品的销售；软件开发；信息服务。铁路电务工程施工（凭有效资质证核定的范围 和期限经营，未获审批前，不得经营）。

（二）公司组织架构

公司根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》和中国证监会等有关法律 法规的要求,建立了规范的治理结构和议事规则，公司内部控制架构由股东大会、 董事会、监事会和管理层组成，按照相互独立、相互制衡、权责明确的原则分别 行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能。董事会下设战略决策委 员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个委员会，为董事会提供 专业决策支持，公司管理层在《公司章程》规定和董事会授权范围内执行董事会 决议，行使公司经营管理权。2011 年8 月公司根据扁平化管理要求和矩阵管理 发展需要，对公司的组织架构进行了调整，遵循不相容职务相分离的原则，合理

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设置部门和岗位，科学划分职责和权限，形成了各司其职、各负其责、相互配合、 相互制约、分工明确、职能健全清晰的组织架构体系。

（三）公司内部控制规范的组织领导

构建内部控制体系是一项涉及到全公司各部门的系统工程，需要公司全员动 员，各个部门沟通协作，为确保公司内部控制规范体系建设工作顺利开展，经研 究决定，公司成立内部控制规范领导小组和内部控制规范工作小组，其中: 1、内部控制规范领导小组

内部控制规范领导小组是公司内部控制工作的领导机构，对内控体系的建设 工作进行总体筹划、组织领导和推进，对工作中的重大事项进行决策，分阶段对 内控体系建设的成果进行验收和检验等。

组长：李海鹰

成员：谢春生、李劲松、郑予君、谭宪才、蒋承、李力、苗卫东、刘锐、郝 恩元

2、内部控制规范工作小组

内部控制规范工作小组在领导小组的指导下，具体落实内控领导小组的工作 方案和决定；协调各分公司、子公司、各部门配合外部咨询机构的工作及工作中 出现的各种问题；负责与监管机关及审计机构的联系和沟通；定期向内控领导小 组汇报内控规范实施工作的进展情况；确保内控规范实施工作的顺利进行等。 组长：郑予君

副组长：胡江平、李新建

成员：于辉、杜旭升、郭志国、张奕敏、冯勇、李柏慧及各部门和各分公司、 子公司负责人。

内部控制牵头部门：公司内审部。

同时，经公司董事会授权，内审部可根据实际需要聘请经验丰富的咨询机构 及公司内部机构或个人作为公司内控规范工作的专项顾问，从而更好的帮助公司 梳理、构建及完善内部控制总体架构，识别内部控制的薄弱环节和主要风险，有 针对性的设计控制的重点流程和内容并协助公司开展内部控制自我评价工作。

（四）内部控制实施工作预算

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公司内部控制实施工作预算纳入公司的预算管理体系。内部控制规范实施工 作预算费用主要包括：聘请咨询机构和审计机构；组织领导小组或项目组成员参 加监管机关或其他机构组织的培训等。

二、内部控制建设工作计划

（一）确定内控实施范围，建设公司风险数据库，通过风险评估、梳理，完 成编制风险清单。

实施范围：公司各部门及分公司、子公司。

完成时间：2012 年6 月30 日前。

主要工作内容：通过调查问卷、现场调研与沟通、座谈会等多种方式，对公 司及分公司、子公司的主要业务流程进行风险评估、梳理，全面收集、整理风险 数据。确定重点风险点和重点风险环节。编制风险清单，记录控制活动和控制点。

（二）将现有的政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷。

完成时间：2012 年8 月31 日前。

主要工作内容：将风险清单与公司现有的流程、制度等进行比对，检查梳理 公司现有的内控制度和业务控制流程，发现制度、流程上的不足之处；并适当进 行抽样、比较分析等方法，检验已有内控系统对风险控制的有效性，查找内控缺 陷，收集现有的内控缺陷情况，对找出的内控缺陷进行等级划分（一般内控缺陷、 重大内控缺陷和重要内控缺陷三个等级），并上报公司内控规范领导小组。

（三）制定内控缺陷整改方案。

完成时间：2012 年9 月30 日前。

主要工作内容：整理、分析内部控制缺陷的性质和产生的原因，并根据不同 的缺陷等级，制定相应的内控缺陷整改方案。将整改方案报内控规范领导小组审 议确定。

（四）落实缺陷整改工作。

完成时间：2012 年11 月30 日前完成。

主要工作内容：根据经批准的整改方案，组织实施整改，优先进行重大内控 缺陷和重要内控缺陷的整改。通过调整机构设置和流程优化，新建、修订相关政 策、制度，人员调整、手段改进等方面落实缺陷整改工作。

（五）检查整改效果。

完成时间：2012 年12 月31 日前。

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主要工作内容：内控规范领导小组对整改效果进行检查，形成整改评价报告。 对检查中发现的问题，在公司内进行通报，责令相关责任部门在限期内继续整改。 公司整改完成后，积极总结内控建设经验成果，从而进一步健全和完善公司内控 体系。

（六）按照要求披露内部控制实施情况。

根据主管部门要求，分别在：2012 年3 月31 日前，公司内部控制规范实施 方案经董事会审议通过后披露，并报中国证监会河南监管局和深圳证券交易所备 案。在2012 年7 月15 日前和2013 年1 月15 日前向中国证监会河南监管局、深 圳证券交易所报送公司内部控制实施进展情况，并在2012 年半年报中披露公司 内部控制规范实施情况。

第（一）至（四）项由内部控制规范工作小组负责，第（五）项由内部控制 规范领导小组负责，第（六）项由证券办负责。

三、内部控制自我评价工作计划

（一）编制内控自我评价工作计划，确定评价方案。

在2012 年12 月至2012 年报披露前，公司内控规范领导小组授权内控规范 工作小组，负责组织实施公司内部控制自我评价，评价范围包括从内部环境、风 险评估机制、控制活动、信息与沟通和内部监督等五个方面，对公司主要业务流 程进行评价，并在2012 年报披露前，完成内部控制自我评价报告的编写。

（二）确定内部控制缺陷的评价标准。

内部控制规范工作小组根据行业性质、经营管理特点、重要业务风险等，确 定内部控制缺陷的评价标准，包括定性标准及定量标准。将内部控制缺陷按其影 响程度分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。

（三）组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿。

内部控制规范工作小组编制内控测试文件，经领导小组审议确定。公司各部 门、分子公司根据内控评价标准，结合各自实际情况，进行抽样测试，对自身业 务领域、流程环节和关键控制活动进行测试，验证内部控制设计与运行是否有效， 客观实际记录测试结果，编制工作底稿并分析内控缺陷原因。

（四）内控工作小组统计测试结果，对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价 汇总表，同时提出整改建议，编制整改任务单。

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（五）由公司内控牵头部门根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作 底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我 评价报告。

（六）内部控制自我评价报告经内控规范领导小组审核、董事会批准后，按 相关规定对外披露并报送有关部门。

第（一）至（四）项由内部控制规范工作小组负责，第（五）项由内审部负 责，第（六）项由证券办负责。

四、内部控制审计工作计划

• （一）在 2012 年 8 月 31 日前确定聘请进行内部控制审计的会计师事务所。

• （二）内控审计会计师事务所作出审计计划，包括组建审计工作团队，公司

• 做好与会计师事务所的沟通，提供真实完整的相关资料；

  • （三）会计师事务所对公司的内部控制情况进行审计，发表审计意见； （四）完成审计工作，取得公司签署的书面声明；

  • （五）在 2012 年年报披露前完成内控审计工作，出具内部控制审计报告；

• （六）按照上市公司信息披露要求，在 2012 年报披露时同时披露内部控制

• 审计报告和内部控制自我评价报告。

第（一）项由内部控制规范领导小组负责，第（二）至（五）项由内审部负 责与会计师事务所工作配合，第（六）项由证券办负责。

河南辉煌科技股份有限公司

董 事 会

2012 年3 月30 日

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