HeNan Splendor Science&Technology Co.,Ltd. — Board/Management Information 2018

Oct 25, 2018

河南辉煌科技股份有限公司独立董事

关于第六届董事会第十五次会议相关事项的独立意见

根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证 券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规及河南辉煌科技股份有 限公司（以下简称 “公司”）的《公司章程》、《独立董事工作制度》的有关规定， 我们作为公司的独立董事，现对公司第六届董事会第十五次会议审议的有关事项 发表独立意见如下：

一、关于变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的独立意见

经审慎核查，我们认为：公司本次变更部分募集资金用途并永久补充流动资 金，有利于募集资金更合理的使用，提高资金使用效率，符合公司战略发展及全 体股东利益，没有违反中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及公司关于上 市公司募集资金使用的有关规定。公司董事会在审议该事项时，表决程序合法、 有效，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情形。因此，我们一致 同意公司本次变更部分募集资金用途并永久补充流动资金事项。

二、关于会计政策变更的独立意见

经审慎核查，我们认为：公司根据《关于修订印发2018 年度一般企业财务 报表格式的通知》（财会[2018]15 号）的要求，对财务报表格式进行相应变更， 符合财政部、中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所的有关规定，执行变更 后的会计政策能够客观、公允地反映了公司财务状况及经营成果，不存在损害公 司及股东利益的情形，不会对公司财务报表产生重大影响。因此，我们一致同意 本次会计政策变更。

（以下无正文）

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（本页无正文，为《河南辉煌科技股份有限公司独立董事关于第六届董事会第十 五次会议相关事项的独立意见》之签字页）

独立董事：

郑建彪 康斌生 张宇锋

日期： 2018 年 10 月 25 日

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