HeNan Splendor Science&Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2018

Mar 19, 2019

河南辉煌科技股份有限公司

审计报告

大华审字[2019]001989 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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河南辉煌科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2018 年1 月1 日至2018 年12 月31 日止）

	目	录	页 次
一、	审计报告		1-6
二、	已审财务报表
	合并资产负债表		1-2
	合并利润表		3
	合并现金流量表		4
	合并股东权益变动表		5-6
	母公司资产负债表		7-8
	母公司利润表		9
	母公司现金流量表		10
	母公司股东权益变动表		11-12
	财务报表附注		1-83

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大华审字[2019]001989号

审计报告

河南辉煌科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了河南辉煌科技股份有限公司(以下简称辉煌科技)财 务报表，包括2018 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了辉煌科技2018 年12 月31 日的合并及母公司 财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于辉煌科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审

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计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

• 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.应收账款坏账准备事项。

• 2.商誉减值准备事项。

（一）应收账款坏账准备的计提

1.事项描述

如财务报表附注六、注释2 所示，截止2018 年12 月31 日，辉 煌科技应收账款账面原值64,403.59 万元，已计提坏账准备 11,587.94 万元，应收账款账面价值占资产总额的比例为25.78%，对 财务报表具有重要性，而应收账款的坏账准备的计提需要管理层作出 重大会计估计和判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提确定为关 键审计事项。

2.审计应对

我们针对应收账款坏账准备的计提执行的审计程序主要包括：

（1）了解管理层与应收账款日常管理及期末可回收性评估相关 的内部控制设计的有效性，并对关键控制运行的有效性进行测试。

（2）对年末余额重大及本期发生额重大的应收账款执行函证程 序，将函证结果与辉煌科技账面记录进行核对，以核实应收账款的存 在性及准确性。

（3）对于按照账龄分析法计提坏账准备的应收账款，检查应收 账款的账龄划分是否正确，按辉煌科技的会计政策重新计算坏账准备 计提金额是否准确。

（4）根据辉煌科技客户特点、以往年度实际的坏账损失情况、 与同行业坏账准备计提政策的比较、期后回款情况检查等，评估应收 账款坏账准备计提政策的合理性。

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（5）评估管理层对应收账款坏账准备的财务报表披露是否恰当。 基于已执行的审计工作，我们认为辉煌科技应收账款坏账准备的 计提符合公司的会计政策。

（二）商誉减值

• 1.事项描述

如财务报表附注六、注释12 所述，辉煌科技2018 年末合并报表 的商誉账面原值为14,200.43 万元，已计提减值准备13,276.66 万元， 管理层对商誉至少每年进行减值测试。商誉的减值测试涉及大量的管 理层判断和估计，尤其是对于预计未来现金流量和使用的折现率的判 断和估计。因本期商誉减值准备计提的金额对辉煌科技2018 年度经 营业绩影响较大，故我们将商誉减值事项作为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对商誉减值测试所实施的重要审计程序包括：

（1）了解管理层商誉减值评估的方法，包括预测未来收入、现 金流折现率等假设的合理性及盈利状况的判断和评估。

（2）将未来现金流量预测期间的收入增长率和毛利率等与历史 数据、所属行业的发展趋势进行比较。

（3）评价管理层在商誉减值测试中运用的假设、估值方法、现 金流量预测及所使用的其他数据和参数的合理性。

（4）利用了外部评估专家工作，评价由辉煌科技管理层聘请的 外部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性。

（5）测算折现现金流量模型计算的准确性。

（6）评估管理层对商誉减值的财务报表披露是否恰当

根据已执行的审计工作，我们认为商誉减值准备的确认符合辉煌 科技的会计政策。

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四、 其他信息

辉煌科技管理层对其他信息负责。其他信息包括2018 年度报告 中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情 况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

辉煌科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使 其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，辉煌科技管理层负责评估辉煌科技的持续经 营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假 设，除非管理层计划清算辉煌科技、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督辉煌科技的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据 获取的审计证据，就可能导致对辉煌科技持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致辉煌科技不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评 价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就辉煌科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团 审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：吕勇军 （项目合伙人）

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中国注册会计师：胡丽娟

二〇一九年三月十九日

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河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

河南辉煌科技股份有限公司

2018 年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

河南辉煌科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2001 年 10 月经河 南省人民政府豫股批字(2001)35 号文批准，由李海鹰等 9 位自然人共同发起设立的股份有限 公司。公司的统一社会信用代码：914101007324826746，并于 2009 年 9 月 29 日在深圳证券 交易所上市。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至 2018 年 12 月 31 日，本 公司累计发行股本总数 37,665.642 万股，注册资本为 37,665.642 万元，注册地址：郑州市高 新技术产业开发区科学大道 74 号，总部地址：郑州市高新技术产业开发区科学大道 74 号， 公司第一大股东为李海鹰，持股比例为 10.75%。

(二)经营范围

公司主要经营范围：机电液一体化技术、计算机软件、电子控制技术、铁路专用设备、 电气设备的研发、销售并提供技术咨询、技术开发、技术转让、技术推广；计算机监控设备、 电子产品的设计、开发、生产；通讯设备（凭有效批准证书并按其核定和范围经营）、电子 器件、仪器仪表、电子产品的销售；软件开发；信息服务；计算机系统集成：铁路电务工程 施工（凭有效资质证核定的范围和期限经营，未获审批前，不得经营）；设计、制作、代理、 发布国内广告业务、会议及展览展示业务。

(三)公司业务性质和主要经营活动

公司的主营业务为铁路通信信号领域产品的研制开发、生产及销售。

公司的主要产品为铁路通信信号和铁路运输调度指挥管理领域的软件和系统集成产品， 具体为：设备监测类产品：包括信号集中监测及子系统、融雪系统、信号维护支持系统、道 岔缺口监测、道岔综合监测、电务设备动态监测分析系统等；安防类产品：包括铁路防灾安 全监控系统、铁路综合视频监控系统、城轨综合监控系统、动力环境监控等；生产指挥及运 输调度信息化类产品：包括电务生产指挥、铁路安全生产指挥综合系统等；信号控制类产品： 包括无线调车机车信号、计算机联锁等；电源类设备产品：包括电源屏设备及子系统；信号 设备及器材产品：包括信号设备及器材、道岔转辙机、水冲洗设备产品等。

(四)财务报表的批准报出

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财务报表附注 第1 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

本财务报表业经公司【董事会】于2019 年3 月 19 日批准报出。

二、合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的主体共10 户，具体包括：

子公司名称	子公司类型	级次	持股比例（%）	表决权比例（%）
河南辉煌软件有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
河南辉煌信通软件有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
北京全路信通软件科技有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
河南辉煌城轨科技有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
北京国铁路阳技术有限公司	全资子公司	二级	100.00	100.00
天津信通铁路电气技术有限公司	全资子公司	三级	100.00	100.00
北京国铁路阳软件有限公司	全资子公司	三级	100.00	100.00
天津辉煌路阳科技有限公司	全资子公司	三级	100.00	100.00
成都西南交大驱动技术有限责任公司	控股子公司	二级	51.00	51.00
成都新一驱动科技有限责任公司	控股子公司	三级	51.00	51.00

1 ．本期无新纳入合并范围的子公司。

• 2 ．天津智信源科技有限公司于 2016 年 9 月 21 日成立，截止到 2018 年 11 月 6 日注销解

散，本期不再纳入合并范围的子公司。

合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合 称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开 发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规 定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

四、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

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财务报表附注 第2 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的 财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 ．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多

• 种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

• （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2 ．同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并 中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整 资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价 结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得 控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投 资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收 益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相 同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转 入当期损益。

3 ．非同一控制下的企业合并

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财务报表附注 第3 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营 决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的 转移：

①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应 的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计 量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后， 计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易 作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投 资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而 确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该 股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有 股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全 部转入合并日当期的投资收益。

4 ．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发 生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的 从权益中扣减。

(五)合并财务报表的编制方法

1 ．合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的 单独主体）均纳入合并财务报表。

2 ．合并程序

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财务报表附注 第4 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确 认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现 金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致， 如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产 负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合 并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角 度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产 负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额 而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其 财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将 子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的 相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最 终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权 投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已 确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益 或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债 表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该 子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

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财务报表附注 第5 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的 被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他 综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关 的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计 量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投 资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股 权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的 各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项 作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交 易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他 综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权 之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

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财务报表附注 第6 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司 自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资 本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处 置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1 ．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情 况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通 常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营 安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和 承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依 赖于合营方的支持。

2 ．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经

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营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的， 本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方 之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符 合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确 认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同 经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 ．金融工具的分类

根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持 有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款 项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 ．金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：

• 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；

• 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期

采用短期获利方式对该组合进行管理；

• 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

• 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

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过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 且其变动计入损益的金融资产或金融负债：

1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；

3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流 量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；

4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生 工具的混合工具。

本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公 允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始 确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收 益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确 认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不 包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据等，以向购 货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力 持有至到期的非衍生性金融资产。

本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利 息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利 息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至 到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投 资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入

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其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是， 遇到下列情况可以除外：

• 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场

• 利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

• 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。

• 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

• 所引起。

• （4）可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他 金融资产类别以外的金融资产。

本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将 取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损 失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可 供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损 益。

本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 ．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止 确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转 移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

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认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终 止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。

4 ．金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公 司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金 融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其 一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允 价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对 价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 ．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的 报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得 相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的 基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先 使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不 可观察输入值。

6 ．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

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金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数 据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且 可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、 担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下：

• （1）可供出售金融资产减值准备

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资 于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一 年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其 成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。

上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金 额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值， 按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价 的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权 益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收 盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获 得的补偿金额后确定。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其 他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出 的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公 允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

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与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可 供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

（2）持有至到期投资减值准备

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

7 ．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条 件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

• （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

• （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(九)应收款项

1 ．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：

本公司将单项金额超过 100.00 万元的应收账款和单项金额超过 50.00 万元的其他应收款

确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流 量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 项，将其归入相应组合计提坏账准备。

• 2 ．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

• （1）信用风险特征组合的确定依据

对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一 起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。

确定组合的依据：

组合名称	计提方法	确定组合的依据
纳入合并范围的关 联方组合	不计提坏账准备	合并范围内的关联方之间的应收款项
代扣个人社保、履 约保证金组合	不计提坏账准备	不存在回收风险的应收款项

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包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历 账龄分析法组合 账龄分析法 史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款 项的账龄进行信用风险组合分类

（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法

采用账龄分析法计提坏账准备

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1	年）	5	5
1－2年		10	10
2－3年		30	30
3－4年		60	60
4－5年		80	80
5年以上		100	100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回款项。

坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额 进行计提。

(十)存货

1 ．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、自制半成品、委 托加工物资、在产品、库存商品等。

2 ．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时按先月末一次加权平均法计价。

3 ．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需 要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工 时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行 销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的 数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存

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货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 ．存货的盘存制度

采用永续盘存制

5 ．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法；

（3）其他周转材料采用一次转销法。

(十一)持有待售

1 ．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批 准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性 极小。

2 ．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价 值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计 量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所 得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险 合同所产生的权利。

(十二)长期股权投资

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1 ．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（四）同一控制下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成 本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 ．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成 本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的 权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综 合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账 面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，

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调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合 营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期 股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面 价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担 的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3 ．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实 施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定 的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成 本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以 及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面 价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计 量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追 加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

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购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的 有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转 入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置 后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同 控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与 被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报 表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会 计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的 公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4 ．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用 权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负 债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权

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财务报表附注 第18 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不 能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差 额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处 置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差 额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控 制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的 对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续 计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有 子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务 报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权 当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该 子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期 的损益。

5 ．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大 影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参 与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权 利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该 单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合 考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或 类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

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财务报表附注 第19 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技 术资料。

(十三)固定资产

1 ．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 ．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到 预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要 支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或 协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定 资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3 ．固定资产后续计量及处置

（ 1 ）固定资产折旧

固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准 备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧 额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	直线法	15—35	3	6.47—2.77
运输设备	直线法	4—6	3	24.25—16.17
机器设备	直线法	5—6	3	19.40—16.17

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财务报表附注 第20 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

	类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
其他设备		直线法	3—5	3	32.33—19.40

（ 2 ）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固 定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（ 3 ）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

4 ．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （ 1 ）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

• （ 2 ）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

• 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• （ 3 ）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• （ 4 ）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

• 允价值。

（ 5 ）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

(十四)在建工程

1 ．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资 本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

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财务报表附注 第21 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 ．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十五)借款费用

1 ．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2 ．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 ．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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4 ．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

(十六)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件、发明专利及非专利技术等。

1 ．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2 ．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

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财务报表附注 第23 页

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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿 命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

	项目	预计使用寿命	依据
土地使用权		实际使用年限	证件所载年限
专利权		实际使用年限	证件所载年限
软件		预计使用年限	预计可使用年限
非专利技术		10年	预计可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数

存在差异的，进行相应的调整。

• 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行

• 复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

• 3 ．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

• 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

• 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

• 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 4 ．开发阶段支出符合资本化的具体标准

• 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

• 场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

• 使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开

发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

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财务报表附注 第24 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十七)长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在 减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益 的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与 商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账 面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组 合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(十八)长期待摊费用

1 ．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上 的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2 ．摊销年限

2．摊销	年限
	类别	摊销年限	备注
			上海申通地铁资产经营管理有限
广告经营权费		5	公司16号线与上海申通德高地铁 广告有限公司上海地铁5号线广
			告经营权费用

(十九)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

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财务报表附注 第25 页

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或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1 ．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部 予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间， 将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 ．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系 后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本 养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算 的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 ．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职 工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建 议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定 的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会 保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支 付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相 关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳 的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标 准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4 ．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

(二十)预计负债

1 ．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

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财务报表附注 第26 页

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该义务的金额能够可靠地计量。

2 ．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十一)收入

1 ．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。

公司的主要产品为铁路通信信号和铁路运输调度指挥管理领域的软件和系统集成产 品，具体为：设备监测类产品：包括信号集中监测及子系统、融雪系统、信号维护支持系 统、道岔缺口监测、道岔综合监测、电务设备动态监测分析系统等；安防类产品：包括铁 路防灾安全监控系统、铁路综合视频监控系统、城轨综合监控系统、动力环境监控等；生 产指挥及运输调度信息化类产品：包括电务生产指挥、铁路安全生产指挥综合系统等；信 号控制类产品：包括无线调车机车信号和监控系统等；电源类设备产品：包括电源屏设备 及子系统；信号设备及器材产品：包括信号设备及器材、转辙机、水冲洗设备产品等。公 司采取以销定产的经营模式，销售业务主要通过参与客户招标取得。公司中标后，与客户 洽谈合同的具体条款并最终签定合同。公司产品定价主要依据铁路总公司的指导价，最终 销售价格则由招标确定。其主要业务模式、结算方式和收入确认方法具体如下：

（1）对于不需要安装调试的铁路方面产品、电源维护测试产品和其它产品按普通商品 销售原则核算，于客户收到发出产品且公司取得收款的权利时确认收入。

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（2）对于铁路通信信号和铁路运输调度指挥管理领域的集成产品，公司销售环节和 业务流程主要为：签订销售合同－组织设计生产－产品发送到现场并经委托方验收－进行 配线安装－进行站机调试并经委托方验收合格。该类产品在同时具备以下条件时确认收入： ①已与委托方签订销售合同；②站机调试完成并经委托方验收合格；③销售发票已开具给 委托方；④收到全部合同价款或已收到部分价款但已约定剩余款项的付款计划。

（3）对于软件产品，如果属于集成产品的组成部分，软件产品随同集成产品确认收入； 如果属于客户单独购买的软件，于软件发出给客户经验收合格并取得收取货款的权利时确 认收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2 ．确认让渡资产使用权收入的依据

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额：

（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 3 ．提供劳务收入的确认依据和方法

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• （1）收入的金额能够可靠地计量；

• （2）相关的经济利益很可能流入企业；

• （3）交易的完工进度能够可靠地确定；

• （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

• 供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

• 益，不确认提供劳务收入。

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财务报表附注 第28 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

4 ．建造合同收入的确认依据和方法

（ 1 ）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负 债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合 同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。 固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• 1 ）合同总收入能够可靠地计量；

• 2 ）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• 3 ）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；

• 4 ）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

• 1 ）与合同相关的经济利益很可能流入企业；

• 2 ）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的 金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收 入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。

（ 2 ）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：

• 1 ）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本

• 在其发生的当期确认为合同费用。

• 2 ）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

• （ 3 ）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。

5 ．附回购条件的资产转让

公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提 利息，计入财务费用。

(二十二)政府补助

• 1 ．类型

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财务报表附注 第29 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件 规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2 ．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶 持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照 名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3 ．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行 会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务 一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合 理、系统的方法分期计入损益；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取 得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营 业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政 策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策 性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价 值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存 在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1 ．确认递延所得税资产的依据

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财务报表附注 第30 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时 具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1） 该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣 亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延 所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。

2 ．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包

括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不 影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(二十四)租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1 ．经营租赁会计处理

（1）经营租入资产

公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）经营租出资产

公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊， 确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大 的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

• 2 ．融资租赁会计处理

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财务报表附注 第31 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／ （十三）固定资产。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。

(二十五)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够 单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一 项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中 列示。

(二十六)重要会计政策、会计估计的变更

1 ．会计政策变更

本报告期重要会计政策未变更。

2 ．会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

(二十七)财务报表列报项目变更说明

财政部于2018 年6 月15 日发布了《关于修订印发2018 年度一般企业财务报表格式的 通知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债 表项目，拆分部分利润表项目；并于2018 年9 月7 日发布了《关于2018 年度一般企业财务 报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实 际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活 动产生的现金流量列报等。

本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此

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财务报表附注 第32 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

发生变更的，已经按照《企业会计准则第30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比 期间的比较数据进行调整。

对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：

列报项目	2017年12月31 日之前列报金额	影响金额	2018年1月1日经 重列后金额	备注
应收票据	30,643,134.07	-30,643,134.07
应收账款	567,489,218.42	-567,489,218.42
应收票据及应收账款		598,132,352.49	598,132,352.49
应付账款	208,504,797.03	-208,504,797.03
应付票据及应付账款		208,504,797.03	208,504,797.03
应付利息	15,889,500.00	-15,889,500.00
其他应付款	6,513,653.83	15,889,500.00	22,403,153.83
管理费用	108,189,529.40	-59,787,351.00	48,402,178.40
研发支出		59,787,351.00	59,787,351.00

五、税项

(一)公司主要税种和税率

税种	计税依据	税率（%）
增值税	销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产	17、6、16
城市维护建设税	应交流转税额	7
教育费附加	应交流转税额	3
地方教育费附加	应交流转税额	2
企业所得税	应纳税所得额	参见下表
房产税	按照房产原值的70%为纳税基准	1.2

注：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的 规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为，原适用 17%税率的，税率调 整为 16%。

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称	所得税税率（%）
河南辉煌科技股份有限公司	15
河南辉煌软件有限公司（简称：辉煌软件）	15
河南辉煌信通软件有限公司（简称：辉煌信通软件）	25
北京全路信通软件科技有限公司（简称：全路信通软件）	25
河南辉煌城轨科技有限公司（简称：辉煌城轨）	15
天津智信源科技有限公司（简称：智信源科技）	25
北京国铁路阳技术有限公司（简称：国铁路阳）	15

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财务报表附注 第33 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

纳税主体名称	所得税税率（%）
天津信通铁路电气技术有限公司（简称：天津信通）	20
北京国铁路阳软件有限公司（简称：路阳软件）	15
天津辉煌路阳科技有限公司（简称：辉煌路阳）	25
成都西南交大驱动技术有限责任公司（简称：交大驱动）	15
成都新一驱动科技有限责任公司（简称：新一驱动）	20

(二)税收优惠政策及依据

增值税：按应税销售收入适用 17%、16%的销项税率，扣除可以抵扣的进项税后缴纳。 ①本公司经河南省软件服务业协会评定为软件企业，取得编号为豫 RQ-2018-0201 的软件企 业认定证书；②辉煌软件由河南省软件服务业协会评定为软件企业，并取得编号为豫 RQ-2018-0202 的软件企业认定证书；③辉煌信通软件由河南省软件服务业协会评定为软件 企业，并取得编号为豫 RQ-2018-0203 的软件企业认定证书；④辉煌城轨由河南省软件服务 业协会评定为软件企业，并取得编号为豫 RQ-2018-0204 的软件企业认定证书；⑤全路信通 软件由北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，并取得编号为京 R-2014-0617 的软件企 业认定证书；以上公司根据国务院国发[2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和 集成电路产业发展若干政策的通知》及财政部、国家税务总局下发的财税[2011]100 号《关 于软件产品增值税政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产 品，实际税负超过 3%的部分即征即退。

所得税：根据豫科 [2018]9 号文，本公司被认定为高新技术企业，证书编号： GR201741000758，本公司 2017-2019 年度所得税税率为 15%。

2018 年 11 月 29 日，辉煌软件被认定为高新技术企业，证书编号：GR201841000826， 本公司 2018-2020 年度所得税税率为 15%。

2018 年 11 月 29 日，辉煌城轨被认定为高新技术企业，证书编号：GR201841000954， 本公司 2018-2020 年度所得税税率为 15%。

国铁路阳 2017 年 10 月 25 日经北京市科学技术委员会认证为高新技术企业，高新技术 企业证书编号：GR201711003418。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国铁路 阳 2017-2019 年度所得税适用税率为 15%。

天津信通为符合条件的小型微利企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定， 所得税适用税率为 20%。

路阳软件 2018 年 11 月 30 日经北京市科学技术委员会认证为高新技术企业，高新技术 企业证书编号：GR201811007009。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，国铁路 阳 2018-2020 年度所得税适用税率为 15%。

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财务报表附注 第34 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

交大驱动根据成都高新技术产业开发区国家税务局高国家税通[2017]9156 号文件，交大 驱动被认定为高新技术企业，证书编号：GR201651000093。根据《中华人民共和国企业所 得税法》的规定，交大驱动 2016-2018 年度所得税适用税率为 15%。

新一驱动为符合条件的小型微利企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定， 所得税适用税率为 20%。

六、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释 1 ．货币资金

注释1．	货币资金
	项目	期末余额	期初余额
库存现金		110,141.18	150,031.69
银行存款		467,072,959.71	874,919,611.35
其他货币资金		21,875,625.67	13,864,603.88
	合计	489,058,726.56	888,934,246.92

截止2018 年12 月31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 其中受限制的货币资金明细如下：

	项目	期末余额	期初余额
保函保证金		21,875,625.67	13,864,603.88
	合计	21,875,625.67	13,864,603.88

货币资金其他说明：

货币资金期末余额比期初余额减少 44.98%，主要系本期末购买理财产品 15,300.00 万元 尚未到期列示至其他流动资产、本期偿付债券本金及利息 23,326.00 万元所致。

注释 2 ．应收票据及应收账款

注释2．	应收票据及应收账款
	项目	期末余额	期初余额
应收票据		50,283,048.28	30,643,134.07
应收账款		528,156,486.84	567,489,218.42
	合计	578,439,535.12	598,132,352.49

（一）应收票据

1 ．应收票据的分类

1．应收票	据的分类
	项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		12,134,124.88	15,677,565.47

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财务报表附注 第35 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

	项目	期末余额	期初余额
商业承兑汇票		38,148,923.40	14,965,568.60
	合计	50,283,048.28	30,643,134.07

2 ．期末公司无已质押的应收票据

3 ．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

3．期末	公司已背书或	贴现且资产负债表日尚未到期的应收	票据
	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		8,326,028.60
商业承兑汇票		4,601,821.00
	合计	12,927,849.60

4 ．期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据

• 5 ．期末应收票据中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款，无应

• 收其他关联方款项。

（二）应收账款

1 ．应收账款分类披露

1．应收账款分类披	露	露
	期末余额
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款
	644,035,933.19 100.00 115,879,446.35 17.99	528,156,486.84
其中：账龄分析法组合	644,035,933.19 100.00 115,879,446.35 17.99	528,156,486.84
不存在回收风险的组合
单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款
合计	644,035,933.19 100.00 115,879,446.35 17.99	528,156,486.84

续：

续：
	期初余额
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提	674,670,353.86 100.00 107,181,135.44 15.89 567,489,218.42

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财务报表附注 第36 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

	期初余额
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比 例（%）
坏账准备的应收账款
其中：账龄分析法组合	674,670,353.86 100.00 107,181,135.44 15.89 567,489,218.42
不存在回收风险的组合
单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款
合计	674,670,353.86 100.00 107,181,135.44 15.89 567,489,218.42

2 ．应收账款分类说明

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	期末余额
账龄
	应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内	354,259,698.15 17,712,984.92 5.00
1－2年	147,096,158.24 14,709,615.83 10.00
2－3年	65,329,764.35 19,598,929.31 30.00
3－4年	23,934,369.53 14,360,621.72 60.00
4－5年	19,593,241.74 15,674,593.39 80.00
5年以上	33,822,701.18 33,822,701.18 100.00
合计	644,035,933.19 115,879,446.35

3 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额8,698,310.91 元。

4 ．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

4．按欠款方归集的期末余额前五名应	收账款
单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例(%)	已计提坏账 准备
中国铁建电气化局集团有限公司	25,951,504.12	4.03	1,370,992.60
北京继瑜宏业物资有限公司	18,406,304.00	2.86	920,315.20
广州铁路物资有限公司	17,932,088.83	2.78	2,090,804.01
上海铁路电务实业有限公司	15,133,174.99	2.35	1,215,768.30
中国铁建电气化局集团第二工程有限公司	14,307,736.35	2.22	715,386.82
合计	91,730,808.29	14.24	6,313,266.93

5 ．本报告期不存在核销应收账款的情形。

• 6 ．期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款，无应

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财务报表附注 第37 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

收关联方款项。

7 ．期末不存在应收账款质押的情况。

注释 3 ．预付款项

1 ．预付款项按账龄列示

	1．	预付款项按账龄	列示
			期末余额		期初余额
		账龄
			金额	比例(%)	金额	比例(%)
1	年以内		35,743,011.01	97.01	4,667,112.52	70.39
1	至2年		175,037.40	0.48	1,420,706.00	21.43
2	至3年		786,680.00	2.14	418,765.00	6.32
3	年以上		136,538.00	0.37	122,993.00	1.86
		合计	36,841,266.41	100.00	6,629,576.52	100.00

2 ．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

2．账龄超过一年且金额重要	的预付款项未及时结	算原因的说	明
单位名称	期末余额	账龄	未及时结算原因
河北网来网络科技有限公司	424,200.00	2-3年	未到结算期
北京市华铁信息技术开发有限公司	242,343.00	2-3年	未到结算期
合计	666,543.00

3 ．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

3．按预付对象归集的期末	余额前五名的	预付款情况
单位名称	期末金额	占预付账款总 额的比例(%)	预付款时间	未结算原因
深圳世威电气有限公司	5,496,224.71	14.92	1 年以内	预付材料款
上海飞宇网络技术有限公司	3,000,000.00	8.14	1 年以内	预付技术开发费
山东诚通铁路电气化器材有限公司	3,000,000.00	8.14	1 年以内	预付材料款
北京润通利科技有限公司	2,885,193.70	7.83	1 年以内	预付材料款
国电南瑞科技股份有限公司	2,683,500.00	7.28	1 年以内	预付材料款
合计	17,064,918.41	46.31

4 ．预付款项的其他说明

预付款项期末余额较期初余额增加 455.71%，主要系期末预付采购款增加所致。

• 5 ．期末预付款项中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款，无预

• 付其他关联方款项 。

注释 4 ．其他应收款

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

财务报表附注 第38 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

	项目	期末余额	期初余额
其他应收款		27,706,647.14	23,550,638.98
	合计	27,706,647.14	23,550,638.98

（一）其他应收款

1 ．其他应收款分类披露

1．其他应收款分类	披露
	期末余额
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款
	29,864,851.18 100.00 2,158,204.04 7.23 27,706,647.14
其中：其他款项组合	23,956,978.50 80.22 2,158,204.04 9.01 21,798,774.46
不存在回收风险的组合	5,907,872.68 19.78 5,907,872.68
单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款
合计	29,864,851.18 100.00 2,158,204.04 7.23 27,706,647.14

续：

续：
	期初余额
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款
	24,979,179.75 100.00 1,428,540.77 5.72 23,550,638.98
其中：其他款项组合	19,282,482.69 77.19 1,428,540.77 7.41 17,853,941.92
不存在回收风险的组合	5,696,697.06 22.81 5,696,697.06
单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款
合计	24,979,179.75 100.00 1,428,540.77 5.72 23,550,638.98

2 ．其他应收款分类说明

（1）组合中，因不存在回收风险，不计提坏账准备其他应收款

		期末余额			期初余额
单位名称
	余额		账龄	余额		账龄

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财务报表附注 第39 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

社会统筹	338,119.89	1	年以内	242,552.20	1 年以内
医疗保险	63,199.82	1	年以内	41,546.96	1 年以内
失业保险	49,762.39	1	年以内	55,557.32	1 年以内
住房公积金	356,790.58	1	年以内	257,040.58	1 年以内
上海申通德高地铁广告有限公司	3,000,000.00	1	至2 年	3,000,000.00	1 年以内
上海申通地铁资产经营管理有限公司	2,100,000.00	1	至2 年	2,100,000.00	1 年以内
合计	5,907,872.68			5,696,697.06

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	期末余额	期初余额
账龄	账面余额	账面余额
	坏账准备	坏账准备
	金额 比例（%）	金额 比例（%）
1年以内	15,653,452.63 65.61 782,672.63	16,195,233.86 83.99 809,761.69
1－2年	6,390,122.58 26.79 639,012.26	2,421,562.38 12.56 242,156.24
2－3年	1,420,658.28 5.95 426,197.48	240,237.05 1.25 72,071.12
3－4年	184,558.35 0.77 110,735.01	291,170.30 1.51 174,702.18
4－5年	93,000.00 0.39 74,400.00	22,147.80 0.11 17,718.24
5年以上	115,186.66 0.49 115,186.66	112,131.30 0.58 112,131.30
合计	23,856,978.50 100.00 2,148,204.04	19,282,482.69 100.00 1,428,540.77

3 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

3．	本期计提、	收回或转回的坏账	准备情况
					本期减少
	项目	期初余额	本期增加				期末余额
				转回		转销
坏账准备		1,428,540.77	729,663.27				2,158,204.04
	合计	1,428,540.77	729,663.27				2,158,204.04

本期计提坏账准备金额 729,663.27 元。

4 ．其他应收款按款项性质分类情况

4．其他应收款按款项性	质分类情况
款项性质	期末余额		期初余额
备用金		1,989,041.81		4,130,394.30
保证金		17,833,910.63		15,130,292.90
代缴代扣款项		807,872.68		596,697.06
技术服务费		6,635,170.20		3,494,940.00
其他		2,598,855.86		1,626,855.49
合计		29,864,851.18		24,979,179.75

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财务报表附注 第40 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

5 ．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

5．按欠款方归集的期末余额	前五名的其他	应收款情况
单位名称	款项性质	期末余额		账龄	占其他应收 款期末余额 的比例(%)	坏账准备 期末余额
上海申通德高地铁广告有限公司	保证金	3,000,000.00	1	至2 年	10.05
上海飞宇网络技术有限公司	技术服务费	2,500,000.00	1	至2 年	8.37	250,000.00
上海申通地铁资产经营管理有限公司	保证金	2,100,000.00	1	至2 年	7.03
通号（北京）招标有限公司	保证金	1,838,411.94	1	年以内	6.16	91,920.60
土地保证金	保证金	840,000.00	2	至3 年	2.81	252,000.00
合计		10,278,411.94			34.42	593,920.60

• 6 ．期末其他应收款中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款，无

• 应收其他关联方款项。

注释 5 ．存货

1 ．存货分类

1．存货	分类
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	33,761,267.37		33,761,267.37	41,877,223.62		41,877,223.62
库存商品	106,462,895.53		106,462,895.53	100,796,506.87		100,796,506.87
自制半成品	1,431,096.31		1,431,096.31	1,499,276.99		1,499,276.99
委托加工物资	2,460,672.69		2,460,672.69	2,752,523.69		2,752,523.69
在产品	74,316,058.01		74,316,058.01	46,893,337.94		46,893,337.94
合计	218,431,989.91		218,431,989.91	193,818,869.11		193,818,869.11

（1）存货期末余额中无借款费用资本化金额。

（2）期末存货可收回净值高于账面价值，无需计提跌价准备。

注释 6 ．其他流动资产

注释6．	其他流动资产
	项目	期末余额	期初余额
待抵扣税金		7,213,435.94	4,354,303.29
预缴所得税		166,197.79
待摊费用		690,287.48	288,364.73
银行理财产品		153,000,000.00
	合计	161,069,921.21	4,642,668.02

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财务报表附注 第41 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

其他流动资产期末余额较期初余额增加 3,369.34%，主要系本期新增银行理财产品期末 尚未到期所致。

注释 7 ．可供出售金融资产

1 ．可供出售金融资产情况

1．可供	出售金融资产情	况
		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量
按成本计量	150,000,000.00	114,634,100.00	35,365,900.00	150,000,000.00	114,634,100.00	35,365,900.00
合计	150,000,000.00	114,634,100.00	35,365,900.00	150,000,000.00	114,634,100.00	35,365,900.00

2 ．期末按成本计量的权益工具

2．期末按成本计量的权益	工具
	在被投资		账面余额
被投资单位	单位持股
	比例(%)	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
北京七彩通达传媒股份有限公司	9.03	110,000,000.00			110,000,000.00
北京智慧图科技有限责任公司	2.15	20,000,000.00			20,000,000.00
深圳丰图辉煌基金管理中心(有限合伙)		20,000,000.00			20,000,000.00
合计		150,000,000.00			150,000,000.00

续：

被投资单位	期初余额	减值准备 本期增加 本期减少	减值准备 本期增加 本期减少	期末余额	本期现 金红利
北京七彩通达传媒股份有限公司	110,000,000.00			110,000,000.00
北京智慧图科技有限责任公司	4,634,100.00			4,634,100.00
深圳丰图辉煌基金管理中心(有限合伙)
合计	114,634,100.00			114,634,100.00

注释8．长期股权投资

			本期增减变动	本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法确认的 投资损益	其他综合 收益调整
一．合营企业
二．联营企业
飞天联合(北京)系统技术有限公司	73,098,570.01			-6,619,103.93
北京赛弗网络科技有限责任公司	80,742,568.85			-1,481,732.78
小计	153,841,138.86			-8,100,836.71

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财务报表附注 第42 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

				本期增减变动	本期增减变动
	被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法确认的 投资损益	其他综合 收益调整
	合计	153,841,138.86			-8,100,836.71
续：

	本期增减变动	本期增减变动
被投资单位	其他权益变 动	宣告发放 现金股利 或利润	计提 减值 准备	其 他	期末余额	减值准备期末 余额
一．合营企业
二．联营企业
飞天联合(北京)系统技术有限公司	12,731,085.49				79,210,551.57
北京赛弗网络科技有限责任公司					79,260,836.07	70,369,711.34
小计	12,731,085.49				158,471,387.64	70,369,711.34
合计	12,731,085.49				158,471,387.64	70,369,711.34

注释 9 ．固定资产

注释9．固定资产
项目	期末余额	期初余额
固定资产原值及折旧	99,753,841.47	102,475,593.67
合计	99,753,841.47	102,475,593.67

（一）固定资产原值及累计折旧

1．固定资产情况

1．固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
一. 账面原值
1． 期初余额	112,732,203.27	92,050,679.73	11,363,771.55	6,808,943.01	222,955,597.56
2． 本期增加金额	2,135,922.33	613,557.29	1,132,139.71	3,318,318.12	7,199,937.45
购置	2,135,922.33	613,557.29	1,132,139.71	558,160.91	4,439,780.24
在建工程转入
非同一控制下企业合并
其他增加				2,760,157.21	2,760,157.21
3． 本期减少金额	2,760,157.21	763,075.74	868,785.00	381,267.51	4,773,285.46
处置或报废		763,075.74	868,785.00	381,267.51	2,013,128.25
融资租出
其他减少	2,760,157.21				2,760,157.21
4． 期末余额	112,107,968.39	91,901,161.28	11,627,126.26	9,745,993.62	225,382,249.55
二. 累计折旧

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财务报表附注 第43 页

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项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合计
1． 期初余额	18,439,733.55	85,698,331.09	10,518,728.75	5,823,210.50	120,480,003.89
2． 本期增加金额	3,264,966.47	2,578,664.05	289,119.32	936,897.00	7,069,646.84
本期计提	3,264,966.47	2,578,664.05	289,119.32	879,525.16	7,012,275.00
非同一控制下企业合并
其他增加				57,371.84	57,371.84
3． 本期减少金额	57,371.84	674,631.47	842,721.45	346,517.89	1,921,242.65
处置或报废		674,631.47	842,721.45	346,517.89	1,863,870.81
融资租出
其他减少	57,371.84				57,371.84
4． 期末余额	21,647,328.18	87,602,363.67	9,965,126.62	6,413,589.61	125,628,408.08
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
非同一控制下企业合并
其他增加
3． 本期减少金额
处置或报废
融资租出
其他减少
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值	90,460,640.21	4,298,797.61	1,661,999.64	3,332,404.01	99,753,841.47
2． 期初账面价值	94,292,469.72	6,352,348.64	845,042.80	985,732.51	102,475,593.67

2．固定资产的其他说明

公司子公司辉煌路阳上期末在建工程新建厂房达到预计可使用状态暂估转入固定 资产-房屋及建筑物。报告期内相关固定资产竣工验收，企业将其涉及到的固定资产明 细按照正确类别重新划分，其中三项固定资产（电力变压器、燃气减压站、自来水地下 管网原值合计为2,760,157.21 元）从房屋及建筑物划分为其他设备。附注中房屋及建 筑物账面原值的其他减少以及其他设备中原值的其他增加变动情况系以上原因所致。

3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。

4．期末无未办妥产权证书的固定资产。

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财务报表附注 第44 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

注释 10 ．在建工程

注释10	．在建工程
	项目	期末余额	期初余额
在建工程		196,734,387.43	141,627,602.21
	合计	196,734,387.43	141,627,602.21

（一）在建工程

1．在建工程情况

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
工程主体--新厂区	49,676,122.13		49,676,122.13	24,667,348.76		24,667,348.76
北斗铁路列车卫星定位与辅助
预警系统应用示范				5,617,680.60		5,617,680.60
铁路综合视频监控系统	10,441,807.36		10,441,807.36
轨道交通运营安全服务系统	110,235,441.35		110,235,441.35	91,673,210.25		91,673,210.25
轨道交通信息集成与网络化运
营调度指挥系统	3,067,539.94		3,067,539.94	3,067,539.94		3,067,539.94
城轨自动化监控平台系统关键
技术研究与应用	8,081,630.53		8,081,630.53	7,092,323.80		7,092,323.80
成都新一驱动科技有限责任公
司新建厂房项目工程	15,231,846.12		15,231,846.12	9,509,498.86		9,509,498.86
合计	196,734,387.43		196,734,387.43	141,627,602.21		141,627,602.21

2．重要在建工程项目本期变动情况

工程项目名称	期初余额	本期增加	本期转入固定资产	本期其他减少	期末余额
工程主体--新厂区	24,667,348.76	25,008,773.37			49,676,122.13
北斗铁路列车卫星定位与辅助
预警系统应用示范	5,617,680.60			5,617,680.60
铁路综合视频监控系统		10,441,807.36			10,441,807.36
轨道交通运营安全服务系统	91,673,210.25	18,562,231.10			110,235,441.35
轨道交通信息集成与网络化运
营调度指挥系统	3,067,539.94				3,067,539.94
城轨自动化监控平台系统关键
技术研究与应用	7,092,323.80	989,306.73			8,081,630.53
成都新一驱动科技有限责任公
司新建厂房项目工程	9,509,498.86	5,722,347.26			15,231,846.12
合计	141,627,602.21	60,724,465.82		5,617,680.60	196,734,387.43

续：

==> picture [61 x 28] intentionally omitted <==

财务报表附注 第45 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

工程项目名称	预算数 (万元)	工程投入 占预算比 例(%)	工程进 度(%)	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息 资本化率 (%)	资金来源
工程主体--新厂区	50,000.00	17.81	17.81				自筹+募集资金
北斗铁路列车卫星定位与辅助 预警系统应用示范	3,401.30	16.52	16.52				自筹+政府补助
铁路综合视频监控系统	13,895.50	7.51	7.51				自筹+募集资金
轨道交通运营安全服务系统	24,034.20	45.87	45.87				自筹+募集资金
轨道交通信息集成与网络化运 营调度指挥系统	3,100.00	9.90	9.90				自筹+政府补助
城轨自动化监控平台系统关键 技术研究与应用	7,200.00	11.22	11.22				自筹
成都新一驱动科技有限责任公 司新建厂房项目工程	2,200.00	69.24	69.24				自筹
合计	103,831.00

3．本报告期无在建工程减值准备情况

注释 11 ．无形资产

1．无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	软件	非专利技术	合计
一. 账面原值
1． 期初余额	56,427,577.83		4,380,090.60	1,600,000.00	62,407,668.43
2． 本期增加金额		2,017,185.49	70,505.45		2,087,690.94
购置			70,505.45		70,505.45
内部研发		2,017,185.49			2,017,185.49
其他原因增加
3． 本期减少金额
处置
其他原因减少
4． 期末余额	56,427,577.83	2,017,185.49	4,450,596.05	1,600,000.00	64,495,359.37
二. 累计摊销
1． 期初余额	5,957,989.13		4,279,649.08	1,600,000.00	11,837,638.21
2． 本期增加金额	1,155,425.76	100,859.28	60,399.02		1,316,684.06
本期计提	1,155,425.76	100,859.28	60,399.02		1,316,684.06
其他原因增加
3． 本期减少金额
处置
其他原因减少

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财务报表附注 第46 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

项目	土地使用权	专利权	软件	非专利技术	合计
4． 期末余额	7,113,414.89	100,859.28	4,340,048.10	1,600,000.00	13,154,322.27
三. 减值准备
1． 期初余额
2． 本期增加金额
本期计提
其他原因增加
3． 本期减少金额
处置子公司
转让
其他原因减少
其他转出
4． 期末余额
四. 账面价值
1． 期末账面价值	49,314,162.94	1,916,326.21	110,547.95		51,341,037.10
2． 期初账面价值	50,469,588.70		100,441.52		50,570,030.22

• 2．无形资产说明

• （1）本年摊销额为 1,316,684.06 元；期末无形资产不存在抵押情况。

• （2）期末无形资产可收回金额高于账面价值，不需计提减值准备。

3．期末无未办妥产权证书的土地使用权情况

注释 12 ．商誉

1．商誉账面原值

被投资单位名称或形成 商誉的事项	期初余额	本期增加 企业合并形 成	其他	本期减少 处置 其他	本期减少 处置 其他	期末余额
北京国铁路阳技术有限
公司	107,863,014.60					107,863,014.60
成都西南交大驱动技术
有限责任公司	34,141,326.36					34,141,326.36
合计	142,004,340.96					142,004,340.96

2．商誉减值准备

被投资单位名称或形成 商誉的事项	期初余额	本期增加 计提	其他	本期减少 处置 其他	期末余额
北京国铁路阳技术有限	71,937,749.03	35,925,265.57			107,863,014.60

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财务报表附注 第47 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

被投资单位名称或形成 商誉的事项	期初余额	本期增加 计提	其他	本期减少 处置 其他	本期减少 处置 其他	期末余额
公司
成都西南交大驱动技术
有限责任公司		24,903,540.41				24,903,540.41
合计	71,937,749.03	60,828,805.98				132,766,555.01

3．商誉减值测试

1 ）北京国铁路阳技术有限公司

① 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司于 2011 年非同一控制下企业合并国铁路阳，在合并日，公司将购买股权支付的合 并成本 145,036,533.98 元与应享有国铁路阳可辨认净资产公允价值份额 37,173,519.38 元之间 的差额 107,863,014.60 元确认为商誉。国铁路阳商誉减值测试以国铁路阳公司整体资产及相 关业务作为资产组组合进行减值测试，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定 的资产组一致。

② 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

国铁路阳 2018 年营业收入较上年下降 19.44%，净利润为-955.89 万元，经营活动产生 的净现金流量为-940.12 万元，预计未来现金流量现值的预测具有较大的不确定性，2018 年 该商誉所在资产组的预计可回收金额按照资产组公允价值减去处置费用后计算确认，公允价 值根据资产组内的不同资产采用资产基础法评估确认。

③ 商誉减值测试的影响及结果

国铁路阳不存在业绩承诺。

公司参照了同一基准日公司聘请的北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的国融兴 华咨报字[2019]第 080004 号《估值报告》中相关资产的评估结果作为该商誉所在的资产组 的公允价值，在考虑一定的处置费用后，计算得出包含商誉的资产组或资产组组合可收回金 额为 21,123.14 万元，低于账面价值 24,789.02 万元，经计算后对商誉全额计提减值准备。 2 ）成都西南交大驱动技术有限责任公司

① 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司于 2017 年非同一控制下企业合并收购交大驱动，在合并日，公司将购买股权支付 的合并成本 54,266,600.00 元与应享有交大驱动可辨认净资产公允价值份额 20,125,273.64 元 之间的差额 34,141,326.36 元确认为商誉。交大驱动商誉减值测试的资产组的构成为形成商 誉的资产组涉及的相关资产，包括固定资产、无形资产等，该资产组与购买日及以前年度商 誉减值测试时所确定的资产组一致。

② 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

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财务报表附注 第48 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

该商誉所在资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，公司根据交大驱动 已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展状况等因素的综合分析，对减值 测试基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润进行预测，预测期后作为 永续测算，预测期内的收入增长率分别为 6.24%、6.17%、5.06%、2.79%和 1.39%，预测期 内利润率根据预测的收入、成本、费用计算，折现率为 12.45%。

③ 商誉减值测试的影响及结果

本期成都西南交大驱动技术有限责任公司业绩承诺完成情况如下：

单位：万元

项目	2017	年度		2018	年度
承诺净利润（注释1）			1,107.00			1,439.00
完成完成净利润（注释1）			956.30			1,242.01

注释 1：“净利润”系指归属于股东的扣除非经常性损益前后孰低的净利润

公司收购交大驱动的对赌期为 2017 年度—2018 年度，对赌期内，交大驱动均未完成业 绩承诺。

根据公司聘请的中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2019]第 291 号《资产评 估报告》，包含商誉的资产组可收回金额 3,589.34 万元，低于包含商誉的资产组账面价值 8,472.39 万元，本期应确认商誉减值损失 4,883.05 万元，其中归属于本公司应确认的商誉减 值损失 2,490.35 万元。

注释 13 ．长期待摊费用

注释13．长期待摊费用
项目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
上海申通地铁资产经营管理有限
公司16 号线经营权费	5,518,867.93	3,229,878.72	4,905,660.38		3,843,086.27
上海申通德高地铁广告有限公司
上海地铁5 号线广告经营权费用	546,575.34	4,000,000.00	3,057,205.48		1,489,369.86
合计	6,065,443.27	7,229,878.72	7,962,865.86		5,332,456.13

注释 14 ．递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异 递延所得税资产		可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应收账款	133,326,680.00	19,999,001.99	108,380,420.67	16,257,063.10
应收账款坏账准备	115,879,446.00	17,353,908.98	107,181,135.44	16,148,645.27
其他应收款坏账准备	2,135,704.00	361,187.76	1,428,540.77	234,200.67

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财务报表附注 第49 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

	期末余额		期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异 递延所得税资产		可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
预收款项	30,369,328.00	4,555,399.16	31,495,455.26	4,724,318.29
内部交易未实现利润	36,331,796.92	5,449,769.57	39,127,886.67	5,869,183.00
合计	318,042,954.92	47,719,267.46	287,613,438.81	43,233,410.33

2．未经抵销的递延所得税负债

	期末余额		期初余额
项目
	应纳税暂时性差异 递延所得税负债		应纳税暂时性差异 递延所得税负债
存货	89,360,345.78	13,404,051.87	89,851,224.07	13,477,683.61
合计	89,360,345.78	13,404,051.87	89,851,224.07	13,477,683.61

3．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

	项目	期末余额	期初余额
资产减值准备		317,770,366.35	256,941,560.37
可抵扣亏损		23,981,119.01	14,682,166.17
	合计	341,751,485.36	271,623,726.54

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

		年份	期末余额	期初余额	备注
2019	年
2020	年
2021	年		2,184,753.62	7,388,457.88
2022	年		7,287,847.63	7,293,708.29
2023	年		14,508,517.76
		合计	23,981,119.01	14,682,166.17

注释 15 ．其他非流动资产

注释15．其他非流动资产
类别及内容	期末余额		期初余额
预付工程及设备款		3,865,709.39		306,130.99
合计		3,865,709.39		306,130.99

本期其他非流动资产较上期增加1162.76%，主要系本期新增在建工程，预付工程款增 加所致。

注释 16 ．短期借款

1．短期借款分类

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财务报表附注 第50 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

	项目	期末余额	期初余额
信用借款		178,056,443.14		99,563,440.79
	合计	178,056,443.14		99,563,440.79

2．期末无已逾期未偿还的短期借款。

注释 17 ．应付票据及应付账款

注释17	．应付票据及应付账	款
	项目	期末余额	期初余额
应付票据
应付账款		174,622,824.67	208,504,797.03
	合计	174,622,824.67	208,504,797.03

（一）应付账款

	项目	期末余额	期初余额
应付材料款		160,741,184.66	200,463,255.86
应付工程款		12,549,871.16	6,684,386.17
应付设备款		490,227.50	747,695.00
技术服务费		600,000.00	600,000.00
其他		241,541.35	9,460.00
	合计	174,622,824.67	208,504,797.03

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
上海华铭智能终端设备股份有限公司	6,990,693.60	未到结算期
河北冀胜铁路器材有限公司	3,724,623.00	未到结算期
南瑞集团有限公司	2,382,394.15	未到结算期
上海博瀛通信科技有限公司	3,104,070.00	未到结算期
河南思维信息技术有限公司	3,006,440.00	未到结算期
合计	19,208,220.75

• 2 ．期末余额中无应付持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位及其他关联

• 单位款项。

注释 18 ．预收款项

1．预收账款情况

项目 期末余额 期初余额

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财务报表附注 第51 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

	项目	期末余额		期初余额
预收货款			50,962,655.46		53,676,402.52
	合计		50,962,655.46		53,676,402.52

2．账龄超过一年的重要预收款项

单位名称	期末余额	未偿还或结转原因
上海纳尔广告传媒有限公司	4,005,503.44	项目未完工
中国铁路呼和浩特局集团有限公司	668,077.15	项目未完工
兰州铁道设计院有限公司	332,500.00	项目未完工
朔黄铁路发展有限责任公司原平分公司	227,400.00	项目未完工
合计	5,233,480.59

• 3 ．期末余额中无预收持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位及其他关联

• 单位款项。

注释 19 ．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	9,338,531.90	85,790,126.36	83,074,249.38	12,054,408.88
离职后福利-设定提存计划	33,910.04	7,260,364.88	7,265,895.40	28,379.52
辞退福利		351,799.80	351,799.80
合计	9,372,441.94	93,402,291.04	90,691,944.58	12,082,788.40

2．短期薪酬列示

2．短期薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	6,896,142.33	72,550,715.05	69,609,129.20	9,837,728.18
职工福利费		5,400,342.64	5,400,342.64
社会保险费	297,095.43	3,912,872.52	3,920,501.04	289,466.91
其中：基本医疗保险费	24,969.60	3,291,995.03	3,298,339.76	18,624.87
补充医疗保险	269,166.37		486.00	268,680.37
工伤保险费	962.00	288,364.26	288,648.07	678.19
生育保险费	1,997.46	332,513.23	333,027.21	1,483.48
住房公积金		3,396,563.00	3,396,563.00
工会经费和职工教育经费	2,145,294.14	529,633.15	747,713.50	1,927,213.79
合计	9,338,531.90	85,790,126.36	83,074,249.38	12,054,408.88

3．设定提存计划列示

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财务报表附注 第52 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	32,539.78	7,035,549.18	7,040,855.69	27,233.27
失业保险费	1,370.26	224,815.70	225,039.71	1,146.25
合计	33,910.04	7,260,364.88	7,265,895.40	28,379.52

注释 20 ． 应交税费

注释20． 应交税费
税费项目	期末余额		期初余额
增值税		12,495,197.20		16,065,860.46
企业所得税		7,832,397.72		12,871,449.73
教育费附加		637,273.45		803,302.76
城市维护建设税		892,182.80		1,124,623.81
房产税		74,017.80		74,017.79
土地使用税		124,639.77		124,639.77
个人所得税		102,081.32		449,394.36
印花税		9,530.70		6,012.98
防洪工程维护费		148.99		6,323.98
合计		22,167,469.75		31,525,625.64

注释 21 ．其他应付款

注释21．	其他应付款
	项目	期末余额	期初余额
应付利息			15,889,500.00
其他应付款		9,255,533.14	6,513,653.83
	合计	9,255,533.14	22,403,153.83

（一）应付利息

	项目	期末余额	期初余额
企业债券利息			15,889,500.00
	合计		15,889,500.00

应付利息说明：

截至本期末公司债券已到期兑息，期末无余额。

（二）其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

	款项性质	期末余额	期初余额
技术服务费		4,841,397.34	3,946,138.54

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财务报表附注 第53 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

	款项性质	期末余额	期初余额
代收款		111,745.53	107,487.73
代垫款		3,024,742.17	1,437,904.20
保证金		413,500.00	23,500.00
其他		826,404.26	366,670.54
招投标费		37,743.84	631,952.82
	合计	9,255,533.14	6,513,653.83

2．其他应付款说明

本期其他应付款较上期增加 42.09%，主要系本期技术服务费、代垫款项增加所致。

3．期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位及其他关联单 位款项。

注释 22 ．一年内到期的非流动负债

注释22．一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	50,000,000.00	50,000,000.00
一年内到期的应付债券		213,859,109.30
合计	50,000,000.00	263,859,109.30

一年内到期的非流动负债说明：一年内到期的非流动负债期末余额较上期余额减少 81.05%，系公司兑付公司债券所致。

注释 23 ．长期借款

1. 长期借款分类

1.长期借款分类
借款类别	期末余额	期初余额
质押借款	27,000,000.00	27,000,000.00
信用借款	100,000,000.00	150,000,000.00
减：一年内到期的长期借款	50,000,000.00	50,000,000.00
合计	77,000,000.00	127,000,000.00

2. 期末长期借款明细如下：

	2.期末	长期借款明细	如下：
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)	期末借款本金 本币金额	一年内到期重 分类调整	期末余额 本币金额	期初余额 本币金额
民生银行	2017/4/21	2020/4/17	人民币	4.997%	27,000,000.00		27,000,000.00	27,000,000.00
招商银行	2017/12/22	2020/12/19	人民币	5.500%	100,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00	100,000,000.00

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财务报表附注 第54 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

合计 127,000,000.00 50,000,000.00 77,000,000.00

127,000,000.00

长期借款质押情况详见附注十一“承诺及或有事项”之（一）重要承诺事项1。

注释 24 ．应付债券

1 ．应付债券类别

1．应付债券类别
项目	期末余额	期初余额
其他应付债券		213,859,109.30
减：一年到期的应付债券		213,859,109.30
合计

2 ．应付债券的增减变动

2．应付债券的	增减变动
债券名称	面值	发行日期	债券期限		发行金额	期初余额
河南辉煌科技股份有
限公司2015 年公司
债券（第一期）简称	250,000,000.00	2015/3/4		3	250,000,000.00	213,859,109.30
“15 辉煌01”
合计	250,000,000.00				250,000,000.00	213,859,109.30

续：

续：
债券名称	本期 发行	按面值 计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余 额
河南辉煌科技股份有限公司2015 年公
司债券（第一期）简称“15 辉煌01”		3,370,500.00	140,890.70	214,000,000.00
合计		3,370,500.00	140,890.70	214,000,000.00

注释 25 ．递延收益

注释25．递延	收益
项目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额		形成原因
与资产相关政府补助	6,500,000.00		4,500,000.00		2,000,000.00		政府补助
与收益相关政府补助	500,000.00		500,000.00				政府补助
合计	7,000,000.00		5,000,000.00		2,000,000.00
1．与政府补助相关的递延收益
负债项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入当 期损益金额	其他变动		期末余额	与资产相关/ 与收益相关
年开通500个车站的
新铁路信号微机监测	2,000,000.00		2,000,000.00				与资产相关
系统项目
轨道交通信息集成与	2,000,000.00					2,000,000.00	与资产相关

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财务报表附注 第55 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

网络化运营调度指挥
系统
北斗铁路列车卫星定
位与辅助预警系统应	2,500,000.00		-2,500,000.00		与资产相关
用示范
新型接触网绝缘子带 电水冲洗装备补助	500,000.00	500,000.00			与收益相关
合计	7,000,000.00	2,500,000.00	-2,500,000.00	2,000,000.00

（1）根据郑发改投资[2009]380 号，公司2009 年收到拔付的专项国债资金1000 万

元，用于年开通500 个车站的新铁路信号集中监测系统项目的研究与开发，该项目已完 工验收并于2013 年12 月份转固，公司按照所购建固定资产的折旧年限（5 年）将该补助 资金平均结转至各期损益，2018 年度结转金额为 200.00 万元。

（2）根据郑科计[2013]4 号关于下达郑州市2013 年第一批科技计划项目经费的通 知，轨道交通信息集成与网络化运营调度指挥系统项目收到郑州市财政局专项资金 100.00 万元，根据郑科计[2014]4 号关于下达郑州市2014 年第二批科技计划项目经费 的通知，轨道交通信息集成与网络化运营调度指挥系统项目收到郑州市财政局专项资金 100.00 万元，截至2018 年12 月31 日止，该项目尚未完工。

（3）根据工信部财[2013]472 号关于下达2013 年度电子信息产业发展基金项目计 划的通知，北斗铁路列车卫星定位与辅助预警系统应用示范项目收到财政部专项资金 400.00 万元，按照项目经费管理规定，公司应拨转经费150.00 万元予联合单位北京金 鸿泰科技有限公司。截至2018 年12 月31 日止，该项目已完工结项但由于铁路总公司 在机车定位方面还没有出台相关政策，导致该项目推广工作极其缓慢，企业将该递延收 益转为其他负债科目核算。

（4）根据成高科（2016）124 号下达关于 2016 年成都高新区重大科技成果转化项目立 项的通知，新型接触网绝缘子带电水冲洗装备项目收到成都高新区科技局财政部专项资金 50.00 万元，按照项目经费管理规定，项目执行期满后由高新区科技局组织项目验收，在 2018 年验收合格，相关递延收益计入其他收益。

注释 26 ．股本

			本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）
项目	期初余额	发行新股	送股	公积金转 股	其他	小计	期末余额
股份总数	376,656,420.00						376,656,420.00

注释 27 ．资本公积

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财务报表附注 第56 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	635,366,386.52			635,366,386.52
其他资本公积	18,161,247.71	12,731,085.49		30,892,333.20
合计	653,527,634.23	12,731,085.49		666,258,719.72

本期增加其他资本公积，系公司的参股企业飞天联合其他股东增资后，导致其享有 飞天联合所有者权益变动所致。

注释 28 ．盈余公积

注释28．盈余公积
项目 期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积 64,909,865.84	3,360,357.13		68,270,222.97
合计 64,909,865.84	3,360,357.13		68,270,222.97
注释29．未分配利润
项目		金额	提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润		292,674,542.28	—
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）			—
调整后期初未分配利润		292,674,542.28	—
加：本期归属于母公司所有者的净利润		27,732,998.08	—
减：提取法定盈余公积		3,360,357.13	10.00
应付普通股股利
期末未分配利润		317,047,183.23

注释 30 ．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

	本期发生额	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本		收入	成本
主营业务	461,176,558.07	257,305,726.61		470,753,151.66	238,436,987.39
其他业务	67,531,646.96	21,135,655.75		76,139,361.19	49,837,441.90
合计	528,708,205.03	278,441,382.36		546,892,512.85	288,274,429.29
2．主营业务（分产品）
		本期发生额		上期发生额
产品名称
	营业收入		营业成本	营业收入	营业成本
设备监测类产品	225,769,665.54		110,391,980.89	194,512,702.40	87,725,403.21
安防类产品	99,466,737.73		64,797,022.30	108,187,991.32	67,675,484.05

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财务报表附注 第57 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

	本期发生额		上期发生额	上期发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
生产指挥及运输调度信息化 类产品	5,373,292.44	2,827,273.97	14,869,140.99	7,402,958.84
信号控制类产品	6,862,520.57	3,933,851.43	8,274,231.62	5,583,550.34
电源类设备	60,428,821.49	34,359,620.75	81,421,154.87	36,207,674.61
信号设备及器材	63,275,520.30	40,995,977.27	63,487,930.46	33,841,916.34
主营业务小计	461,176,558.07	257,305,726.61	470,753,151.66	238,436,987.39
原材料销售	9,177,667.22	4,762,480.88	49,045,590.42	41,311,177.15
维修服务	10,144,496.14	1,772,394.16	10,720,098.88	515,492.40
技术服务	40,231,213.43	6,637,914.85	7,977,445.48	385,101.02
广告服务费	7,978,270.17	7,962,865.86	8,396,226.41	7,625,671.33
其他业务小计	67,531,646.96	21,135,655.75	76,139,361.19	49,837,441.90
合计	528,708,205.03	278,441,382.36	546,892,512.85	288,274,429.29

3．主营业务（分地区）

		本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	地区名称
		营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东区		100,293,707.27	48,764,064.71	88,925,093.15	37,176,322.37
南方		154,172,472.14	96,264,537.48	192,138,391.15	113,015,667.32
北方		206,710,378.66	112,277,124.42	189,689,667.36	88,244,997.70
	合计	461,176,558.07	257,305,726.61	470,753,151.66	238,436,987.39

4．主营业务按客户类别分类

类别	本期发生额 营业收入 营业成本	本期发生额 营业收入 营业成本	上期发生额 营业收入	营业成本
国家铁路	329,981,629.63	172,799,559.19	359,520,434.62	160,682,559.29
厂矿企业及地方铁路	38,405,921.76	24,435,828.82	31,580,948.54	21,736,093.49
城市轨道交通	84,309,145.45	56,899,986.99	70,318,081.12	51,823,823.63
其他	8,479,861.23	3,170,351.61	9,333,687.38	4,194,510.98
合计	461,176,558.07	257,305,726.61	470,753,151.66	238,436,987.39
5．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称		营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
郑州地铁集团有限公司		39,724,414.91		7.51
北京继瑜宏业物资有限公司		20,608,882.76		3.90
中国铁建电气化局集团第二工程有限公司		19,994,095.69		3.78
中国铁建电气化局集团有限公司		16,599,263.52		3.14
呼准鄂铁路有限责任公司		12,268,103.43		2.32
合 计		109,194,760.31		20.65

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财务报表附注 第58 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

注释 31 ．税金及附加

注释31．税金及附加
项目	本期发生额		上期发生额
城市维护建设税		2,998,193.91		3,366,890.74
教育费附加		2,141,567.14		2,405,423.96
房产税		892,111.45		405,744.12
土地使用税		527,109.16		524,995.96
车船使用税		37,830.00		28,880.00
印花税		736,386.42		371,375.58
防洪维护工程费		15,560.27		23,812.30
文化事业建设费		28,800.00
合计		7,377,558.35		7,127,122.66

注释 32 ．销售费用

注释32．销	售费用
	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		10,788,540.34	8,626,111.55
运输及维修		1,263,512.69	2,309,080.46
办公费		908,084.25	938,170.85
物料消耗		167,156.71	63,082.08
广告费		670,020.75	294,339.62
差旅费		15,117,607.50	10,369,231.32
业务招待费		5,950,160.04	3,693,487.81
招标及咨询费		2,536,292.37	3,529,066.56
租赁费		185,482.29	96,823.32
折旧及摊销		34,925.82
其他		731,391.10	1,176,753.12
	合计	38,353,173.86	31,096,146.69

注释 33 ．管理费用

注释33．	管理费用
	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		15,245,074.64	14,695,605.80
修理及运输		636,483.20	837,060.04
办公费		4,262,681.38	5,721,459.75
折旧及摊销		3,156,385.34	4,985,164.85
差旅费		1,528,945.10	1,336,529.62
业务招待费		2,041,237.19	1,480,705.68
咨询费		3,413,554.66	13,371,955.51
其他		4,695,427.23	5,973,697.15

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财务报表附注 第59 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额
合计	34,979,788.74	48,402,178.40

注释 34 ．研发费用

注释34．	研发费用
	项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬		30,488,662.81	27,722,140.68
研发折旧费		1,777,161.06	4,306,584.46
研发运输费		557,211.60	555,553.20
租赁费		3,457.00	5,573.50
咨询费		10,759,591.34	8,086,868.45
办公费		725,679.38	175,353.14
差旅费		4,558,874.73	2,808,292.67
物料消耗		14,196,837.54	13,559,436.93
其他		1,258,835.98	2,567,547.97
	合计	64,326,311.44	59,787,351.00

注释 35 ．财务费用

注释35．财务	费用
	类别	本期发生额	上期发生额
利息支出		21,588,580.36	27,626,904.32
减：利息收入		8,777,656.10	12,348,452.59
手续费		803,205.11	362,584.53
	合计	13,614,129.37	15,641,036.26

注释 36 ．资产减值损失

注释36．资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	9,427,974.18	12,620,080.06
可供出售金融资产减值损失		114,634,100.00
商誉减值损失	60,828,805.98	37,619,858.22
长期股权投资减值损失		70,369,711.34
合计	70,256,780.16	235,243,749.62

注释 37 ．其他收益

1 ．其他收益明细情况

1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
政府补助	2,697,456.85	1,347,876.18
政府补助-递延收益摊销	2,500,000.00	2,700,000.00

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财务报表附注 第60 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

政府补助-增值税超税负返还收入	19,152,802.19	24,513,275.80
代扣个人所得税手续费返还	56,650.68
合计	24,406,909.72	28,561,151.98

2 ．计入其他收益的政府补助

2．计入其他收益的政府补助
项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
科技创新优秀企业知识产权奖励	136,000.00	628,000.00	与收益相关
稳岗补贴	116,156.85	7,476.18	与收益相关
专利申请资助资金	68,000.00		与收益相关
河南省企业研发开发财政补助	1,270,000.00		与收益相关
专利奖励资金	155,400.00	264,100.00	与收益相关
科技进步奖励奖金	200,000.00		与收益相关
科技型中小企业技术创新补贴	450,000.00		与收益相关
信用评级补助费	1,900.00		与收益相关
重点新产品补助资金	300,000.00		与收益相关
高新技术企业奖		100,000.00	与收益相关
高新技术企业扶持		300,000.00	与收益相关
贷款贴息专项资金		43,300.00	与收益相关
火炬计划统计企业补贴		5,000.00	与收益相关
增值税超税负返还收入	19,152,802.19	24,513,275.80	与收益相关
新型接触网绝缘子带电水冲洗装备补助	500,000.00		与收益相关
年开通500个车站的新铁路信号微机监测系统项目	2,000,000.00	2,000,000.00	与资产相关
电气化铁路绝缘带电水冲洗装备研发与产业化补助		700,000.00	与收益相关
合计	24,350,259.04	28,561,151.98

注释 38 ．投资收益

注释38．投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-8,100,836.71	-14,910,780.43
理财产品收益	12,840,775.90	195,569.93
合计	4,739,939.19	-14,715,210.50

投资收益说明：

本期投资收益较上期增加主要系银行理财产品收益增加所致。

注释 39 ．营业外收入

注释39．营业外收	入
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
债务重组利得	260,000.00		260,000.00

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财务报表附注 第61 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

其他		30,865.89	375,270.80	30,865.89
	合计	290,865.89	375,270.80	290,865.89

营业外收入的说明：

公司与陕西商山物流有限公司签订了《陕西商山物流有限公司无线调车机车信号和监控 系统实施合同》，陕西商山物流有限公司预付26 万工程款，合同执行过程中，出现了协议 中不可抗力因素导致合同无法实施，双方补充协议约定：解除合同，公司已经收到的预付款 不予退还，公司根据补充协议调整往来款计入当期损益。

注释 40 ．营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损 益的金额
非流动资产报废损失合计	145,761.44	12,381.05	145,761.44
其中：固定资产报废损失	145,761.44	12,381.05	145,761.44
债务重组损失		2,073,271.64
对外捐赠		110,000.00
其他	111,200.00	3,483,844.10	111,200.00
合计	256,961.44	5,679,496.79	256,961.44

营业外支出的说明：

营业外支出本期发生额较上期发生额减少5,422,535.35 元，减少比例为95.48%，主要 系上期债务重组损失金额较大所致。

注释 41 ．所得税费用

1 ．所得税费用表

1．所得税费用表
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	20,644,854.84	21,794,054.19
递延所得税费用	-4,559,488.87	-5,592,333.53
合计	16,085,365.97	16,201,720.66

2 ．会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	50,539,834.11
按法定/适用税率计算的所得税费用	7,549,383.01
子公司适用不同税率的影响	-446,171.24
调整以前期间所得税的影响	-69,118.19

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财务报表附注 第62 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

项目	本期发生额
非应税收入的影响	-538,500.00
不可抵扣的成本、费用和损失影响	2,184,231.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-824,571.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	12,132,172.92
研发加计扣除的影响	-2,542,332.04
其他	-1,359,728.10
所得税费用	16,085,365.97

注释 42 ．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
政府各类补助	2,697,456.85	1,347,876.18
其他收益加营业外收入	87,516.57	44,775.80
利息收入	8,777,656.10	12,348,452.59
其它暂收往来款	5,602,587.69	6,351,740.23
合计	17,165,217.21	20,092,844.80

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
销售费用、管理费用、研发费用付现	76,080,690.62	77,439,704.47
财务费用手续费	803,205.11	362,584.53
营业外支出付现	111,200.00	3,485,864.10
其他暂付款	7,806,379.81	9,037,911.36
所有权受限资产增加	8,011,021.79	2,459,971.35
合计	92,812,497.33	92,786,035.81

注释 43 ．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	34,454,468.14	-146,339,506.24
加：资产减值准备	70,256,780.16	235,243,749.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,012,275.00	13,429,974.48
无形资产摊销	1,316,684.06	2,464,713.22
长期待摊费用摊销	7,962,865.86	8,792,602.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

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财务报表附注 第63 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	145,761.44	12,381.05
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	21,428,080.36	27,626,904.32
投资损失（收益以“－”号填列）	-4,739,939.19	14,715,210.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-4,485,857.13	-8,796,862.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-73,631.74	3,204,529.30
存货的减少（增加以“－”号填列）	-24,613,120.80	-14,566,444.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-42,771,008.56	-120,911,336.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-49,391,807.29	44,842,995.40
其他
经营活动产生的现金流量净额	16,501,550.31	59,718,910.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	467,183,100.89	875,069,643.04
减：现金的期初余额	875,069,643.04	820,682,598.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-407,886,542.15	54,387,044.92

2．现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	467,183,100.89	875,069,643.04
其中：库存现金	110,141.18	150,031.69
可随时用于支付的银行存款	467,072,959.71	874,919,611.35
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	467,183,100.89	875,069,643.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
价物	21,875,625.67	13,864,603.88

期初与期末其他货币资金全部为保函保证金，不包含在现金及现金等价物中。

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财务报表附注 第64 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

注释 44 ．所有权或使用权受到限制的资产

注释44．所有	权或使用权受到限制的资	产
项目	余额	受限原因
货币资金	21,875,625.67	保函保证金
长期股权投资	41,727,736.90	质押交大驱动股权取得借款
合计	63,603,362.57

说明：受限的长期股权投资金额为母公司长期股权投资的账面价值。

七、合并范围的变更

(一)其他原因的合并范围变动

天津智信源科技有限公司于 2016 年 9 月 21 日成立，截止到 2018 年 11 月 6 日注销解散。 本期不再纳入合并范围的子公司。

八、在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 ．企业集团的构成

1．企业集团的构成
子公司名称	主要经营 地	注册地	业务 性质	持股比例(%) 直接 间接		取得方式
河南辉煌软件有限公司	郑州高新 区	郑州高新开发区科 学大道74号	软件开 发、服务	100.00		投资设立
河南辉煌信通软件有限公司	郑州高新 区	郑州市高新区科学 大道74号	软件开 发、服务	100.00		投资设立
北京全路信通软件科技有限 公司	北京市丰 台区	北京市丰台区南四 环西路188号1区7 号楼602室(园区)	软件开 发、服务	100.00		投资设立
北京国铁路阳技术有限公司	北京市丰 台区	北京市丰台区南四 环西路188号1区7 号楼401室(园区)	铁路信号 通信	100.00		购买取得
北京国铁路阳软件有限公司	北京市丰 台区	北京市丰台区南四 环西路188号1区7 号楼301室	软件开 发、服务	100.00		购买取得
天津辉煌路阳科技有限公司	天津市津 南区	天津双港工业区丽 港园12号34-210	铁路信号 通信	100.00		购买取得
天津信通铁路电气技术有限 公司	天津市东 丽区	天津市东丽区先锋 东路48号-4	铁路信号 通信	100.00		购买取得
河南辉煌城轨科技有限公司	郑州高新 区	郑州高新开发区科 学大道74号	铁路信号 通信	100.00		投资设立
成都西南交大驱动技术有限 责任公司	成都高新 区	成都高新区肖家河 街134 号	铁路专用 设备	51.00		购买取得
成都新一驱动科技有限责任 公司	成都郫都 区	郫县成都现代工业 港北区蜀都大道北 一段1907 号	铁路专用 设备	51.00		购买取得

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财务报表附注 第65 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

2 ．重要的非全资子公司

2．重要的非全资子公	司
子公司名称	少数股东持 股比例(%)	本期归属于少数 股东损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权 益余额	备注
成都西南交大驱动技术有限 责任公司	49%	6,721,470.06	245,000.00	31,215,835.23

3 ．重要非全资子公司的主要财务信息

	期末余额
项目
	成都西南交大驱动技术有限责任公司	备注
流动资产	58,633,827.80
非流动资产	18,367,433.14
资产合计	77,001,260.94
流动负债	13,295,474.76
非流动负债
负债合计	13,295,474.76
营业收入	40,765,194.99
净利润	13,717,285.83
综合收益总额	13,717,285.83
经营活动现金流量	-5,258,967.99
续：
	期初余额
项目
	成都西南交大驱动技术有限责任公司	备注
流动资产	48,062,789.99
非流动资产	10,721,758.67
资产合计	58,784,548.66
流动负债	7,796,048.31
非流动负债	500,000.00
负债合计	8,296,048.31
营业收入	39,883,945.27
净利润	10,456,410.60
综合收益总额	10,456,410.60
经营活动现金流量	-5,550,833.17

( 二 ) 在合营安排或联营企业中的权益

1 ．重要的联营企业

联营企业名称	主要经 营地	注册地	业务 性质	持股比例(%) 直接 间接	会计处理 方法

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财务报表附注 第66 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

联营企业名称	主要经 营地	注册地	业务 性质	持股比例(%)	会计处理 方法
飞天联合(北京)系 统技术有限公司	北京市 海淀区	北京市海淀区东 北旺西路8号院 39号楼2层201	电信、广播电视 和卫星传输服务	21.0643	权益法
北京赛弗网络科技 有限责任公司	北京市 海淀区	北京市海淀区西 小口路66号16 幢208室	科技推广和应用 服务业	33.00	权益法

2 ．重要联营企业的主要财务信息

		期末余额/本期发生额
项目	飞天联合(北京)系 统技术有限公司	北京赛弗网络科技 有限责任公司	备注
流动资产	66,164,045.30	7,392,248.69
非流动资产	75,672,693.70	16,411,580.51
资产合计	141,836,739.00	23,803,829.20
流动负债	50,378,536.93	843,939.88
非流动负债	688,307.69
负债合计	51,066,844.62	843,939.88
少数股东权益	1,142,461.85
归属于母公司股东权益	89,627,432.53	22,959,889.32
按持股比例计算的净资产份额	18,879,426.75	7,576,763.48
调整事项
—商誉	60,331,124.82	1,314,361.25
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	79,210,551.57	8,891,124.73
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入	20,523,527.16	6,065,099.80
净利润	-31,423,268.26	-4,490,099.34
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-31,423,268.26	-4,490,099.34
企业本期收到的来自联营企业的股利

续：

			期初余额/上期发生额
	项目	飞天联合(北京)系 统技术有限公司	北京赛弗网络科技 有限责任公司	备注
流动资产		68,971,755.83	11,502,957.86
非流动资产		74,569,412.71	18,070,995.15

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财务报表附注 第67 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

		期初余额/上期发生额
项目	飞天联合(北京)系 统技术有限公司	北京赛弗网络科技 有限责任公司	备注
资产合计	143,541,168.54	29,573,953.01
流动负债	41,473,866.64	2,123,964.35
非流动负债	2,929,796.69
负债合计	44,403,663.33	2,123,964.35
少数股东权益	1,142,461.85
归属于母公司股东权益	97,995,043.36	27,449,988.66
按持股比例计算的净资产份额	22,880,078.71	9,058,496.26
调整事项
—商誉	50,218,491.29	1,314,361.25
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值	73,098,570.01	10,372,857.51
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入	11,733,205.65	6,108,090.55
净利润	-36,824,349.84	-19,476,471.81
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-36,824,349.84	-19,476,471.81
企业本期收到的来自联营企业的股利

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率 风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本 公司财务业绩的潜在不利影响。

（一） 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的 信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管 理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构， 管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对 方单位违约而导致的任何重大损失。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本 公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市

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财务报表附注 第68 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控， 对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确 保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止 2018 年 12 月 31 日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额 9.89% （ 2017 年为 16.08% ）。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产 ( 包括衍生金融工具 ) 的账面金额。 本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（二） 流动性风险

流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及 其他支付义务的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同 时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满 足短期和长期的资金需求。

截止 2018 年 12 月 31 日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按 到期日列示如下：

			期末余额
项目	账面净值	账面原值	1 年以内	1-2 年	2-5 年	5 年以 上
货币资金	489,058,726.56	489,058,726.56	489,058,726.56
应收票据及应 收账款	578,439,535.12	694,318,981.47	694,318,981.47
其他应收款	27,706,647.14	29,864,851.18	29,864,851.18
其他流动资产-
银行理财产品	153,000,000.00	153,000,000.00	153,000,000.00
金融资产小计	1,248,204,908.82	1,366,242,559.21	1,366,242,559.21
短期借款	178,056,443.14	178,056,443.14	178,056,443.14
应付票据及应 付账款	174,622,824.67	174,622,824.67	174,622,824.67
长期借款	77,000,000.00	77,000,000.00		77,000,000.00
一年内到期的 非流动负债	50,000,000.00	50,000,000.00	50,000,000.00
金融负债小计	479,679,267.81	479,679,267.81	402,679,267.81	77,000,000.00
续：
			期初余额
项目	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年 以上
货币资金	888,934,246.92	888,934,246.92	888,934,246.92

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财务报表附注 第69 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

			期初余额
项目	账面净值	账面原值	1年以内	1-2年	2-5年	5年 以上
应收票据及应 收账款	598,132,352.49	705,313,487.93	705,313,487.93
其他应收款	23,550,638.98	24,979,179.75	24,979,179.75
金融资产小计	1,510,617,238.39	1,619,226,914.60	1,619,226,914.60
短期借款	99,563,440.79	99,563,440.79	99,563,440.79
应付票据及应 付账款	208,504,797.03	208,504,797.03	208,504,797.03
其他应付款	6,513,653.83	6,513,653.83	6,513,653.83
长期借款	127,000,000.00	127,000,000.00			127,000,000.00
一年内到期的 非流动负债	263,859,109.30	263,859,109.30	263,859,109.30
金融负债小计	705,441,000.95	705,441,000.95	578,441,000.95		127,000,000.00

（三） 市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生一定的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

（ 1 ）本年度公司无利率互换安排。

（ 2 ）截止 2018 年 12 月 31 日，本公司长短期带息债务主要为人民币计价的固定利率合 同，合计金额为 305,056,443.14 元。

（ 3 ）敏感性分析：

截止 2018 年 12 月 31 日，因本公司长短期带息债务主要为人民币计价的固定利率合同， 而其他因素保持不变，对本公司的净利润无影响。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动
利率获得的借款。

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财务报表附注 第70 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

十、关联方及关联交易

(一)关联关系

持股5%以上的自然人股东情况

股东名称	性质	持股总数	持股比例（%）	表决权比例（%）
李海鹰	自然人	40,492,300.00	10.75	10.75
谢春生	自然人	22,168,000.00	5.89	5.89

• (二)本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注七（二）在合营安排或联营企业中的权益。 本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或 联营企业情况如下：

合营或联营企业名称	与本公司关系
飞天联合(北京)系统技术有限公司	本公司的参股公司
北京赛弗网络科技有限责任公司	本公司的参股公司

(四)其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
北京智慧图科技有限责任公司	本公司的参股公司
深圳丰图辉煌基金管理中心(有限合伙)	本公司的参股公司
北京七彩通达传媒股份有限公司	本公司的参股公司

(五)关联方交易

• 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

• 司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京赛弗网络科技有限责任公司	技术服务费	960,000.00
合计		960,000.00
3．关键管理人员薪酬
项目	本期发生额		上期发生额
关键管理人员薪酬		3,147,000.00	2,919,100.00

十一、承诺及或有事项

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财务报表附注 第71 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

（一）重要承诺事项

1 ． 本公司 2017 年 4 月 21 日与中国民生银行股份有限公司郑州分行签订合同编号为公 借贷字第 ZH1700000043153 号的并购贷款借款合同，借款金额为 2,700.00 万元人民币，借款 期限为 2017 年 4 月 21 日至 2020 年 4 月 17 日，还款方式为到期一次还本。合同约定利息采 用基准利率 4.75% 上浮 5.2% 后的固定利率，年利率为 4.997% 。该笔借款由河南辉煌科技股份 有限公司以对成都西南交大驱动技术有限公司 51% 的股权作为质押物，最高额质押合同编号 为 DB1700000032666 号。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

截止 2018 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

经 2019 年 3 月 19 日第六届董事会第十七会议审议决定：2018 年度不进行利润分配， 不以公积金转增股本，未分配利润结转下一年度。上述决定尚需 2018 年度股东大会审议批 准后实施。

除存在上述或有事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债 表日后事项。

十三、其他重要事项说明

（一） 分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

• （1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• （2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• （3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分

部：

• （1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损 分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比

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财务报表附注 第72 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳 入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告 分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的 其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比 例在不同的分部之间分配。

2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司报告分部生产经营活动及业务内容相同：为铁路信号通信产品的研发、生产、销 售、安装和维护等；但从内部组织结构、管理要求、内部报告制度及地理区域等方面分为如 下3 个分部：

郑州分部、北京分部、其他分部。郑州分部包括：股份本部、河南辉煌软件有限公司、 河南辉煌信通软件有限公司、北京全路信通软件科技有限公司、河南辉煌城轨科技有限公司； 北京分部包括：北京国铁路阳技术有限公司、北京国铁路阳软件有限公司、天津辉煌路阳科 技有限公司、天津信通铁路电气技术有限公司、天津智信源科技有限公司；其他分部：成都 西南交大驱动技术有限责任公司、成都新一驱动科技有限责任公司。

3．报告分部的财务信息

金额单位：元

		期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额
项目	郑州分部	北京分部	其他分部	抵销	合计
一. 营业收入	396,853,774.75	93,693,041.82	40,765,194.99	-2,603,806.53	528,708,205.03
其中：对外交易收入	394,406,002.70	93,537,007.34	40,765,194.99		528,708,205.03
分部间交易收入	2,447,772.05	156,034.48		-2,603,806.53
二. 营业费用	380,815,039.81	102,125,456.78	27,012,434.22	-2,603,806.53	507,349,124.28
其中：对联营和合营企业的投资
收益	-8,100,836.71				-8,100,836.71
资产减值损失	71,296,042.45	-2,200,280.16	1,161,017.87		70,256,780.16
折旧费和摊销费	13,045,111.89	2,949,758.41	296,954.62		16,291,824.92
三. 利润总额（亏损）	43,516,119.93	-8,255,147.77	15,278,861.95		50,539,834.11
四. 所得税费用	13,220,009.36	1,303,780.49	1,561,576.12		16,085,365.97
五. 净利润（亏损）	30,296,110.57	-9,558,928.26	13,717,285.83		34,454,468.14

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财务报表附注 第73 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

六. 资产总额	1,978,835,397.88	328,284,106.87	77,001,260.94	-335,120,618.11	2,049,000,147.58
七. 负债总额	524,830,820.03	116,319,200.70	13,295,474.76	-64,893,729.06	589,551,766.43

十四、母公司财务报表主要项目注释 注释 1 ．应收票据及应收账款

注释1．	应收票据及应收账款
	项目	期末余额	期初余额
应收票据		46,014,139.00	22,560,287.07
应收账款		378,915,350.66	419,929,976.57
	合计	424,929,489.66	442,490,263.64

（一） 应收票据

1 ．应收票据的分类

1．应收票	据的分类
	项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票		10,484,640.00	11,385,365.47
商业承兑汇票		35,529,499.00	11,174,921.60
	合计	46,014,139.00	22,560,287.07

• 2 ．期末公司不存在已质押的应收票据

3 ．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

3．期末	公司已背书或	贴现且资产负债表日尚未到期的应收	票据
	项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		6,248,020.00
商业承兑汇票		3,731,821.00
	合计	9,979,841.00

• 4 ．期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据

• （二） 应收账款

1 ．应收账款分类披露

1．应收账款分类	披露
			期末余额
类别	账面余额 金额 比例（%）		坏账准备 金额 计提比例 （%）		账面价值
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款	472,432,162.66	100.00	93,516,812.00	19.79	378,915,350.66
其中：账龄分析法组合	472,432,162.66	100.00	93,516,812.00	19.79	378,915,350.66

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财务报表附注 第74 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

	期末余额
类别	账面余额 坏账准备
	账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%）
不存在回收风险的组合
单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款
合计	472,432,162.66 100.00 93,516,812.00 19.79 378,915,350.66

续：

续：
	期初余额
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收账款
	503,836,667.46 100.00 83,906,690.89 16.65 419,929,976.57
其中：账龄分析法组合	503,836,667.46 100.00 83,906,690.89 16.65 419,929,976.57
不存在回收风险的组合
单项金额虽不重大但单独 计提坏账准备的应收账款
合计	503,836,667.46 100.00 83,906,690.89 16.65 419,929,976.57

2 ．应收账款账龄披露

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	期末余额
账龄
	应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1年以内	244,323,582.51 12,216,179.13 5.00
1－2年	107,029,510.67 10,702,951.07 10.00
2－3年	57,397,546.25 17,219,263.88 30.00
3－4年	18,532,775.41 11,119,665.25 60.00
4－5年	14,449,975.74 11,559,980.59 80.00
5年以上	30,698,772.08 30,698,772.08 100.00
合计	472,432,162.66 93,516,812.00

• 3 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额9,610,121.11 元。

4 ．本报告期无实际核销的应收账款

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财务报表附注 第75 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

5 ．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

5．按欠款方归集的期末余额前五名	应收账款
单位名称	期末余额	占应收账款期末 余额的比例(%)	已计提坏账准备
中国铁建电气化局集团有限公司	25,495,198.28	5.39	1,348,177.31
广州铁路物资有限公司	17,932,088.83	3.79	2,090,804.01
上海铁路电务实业有限公司	14,698,254.99	3.11	1,196,518.30
北京全路通信信号研究设计院集团有限公司	14,055,918.15	2.97	2,918,786.50
中国铁建电气化局集团第二工程有限公司	13,307,736.35	2.82	665,386.82
合计	85,489,196.60	18.08	8,219,672.94

• 6 ．本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

• 7 ．本期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额。

• 8 ． 期末应收账款中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款。

注释 2 ．其他应收款

注释2．	其他应收款
	项目	期末余额	期初余额
应收利息		7,704,791.66	5,329,791.66
应收股利		255,000.00
其他应收款		69,413,094.24	68,945,318.54
	合计	77,372,885.90	74,275,110.20

（一） 应收利息

1 ．应收利息分类

1．应收	利息分类
	项目	期末余额	期初余额
资金拆借		7,704,791.66	5,329,791.66
	合计	7,704,791.66	5,329,791.66

2 ．本年度无重要逾期利息。

（二） 应收股利

1 ．应收股利

1．应收股利
被投资单位	期末余额	期初余额
成都西南交大驱动技术有限责任公司	255,000.00
合计	255,000.00

（三） 其他应收款

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财务报表附注 第76 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

1 ．其他应收款分类披露

1．其他应收款分类	披露
	期末余额
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款
	70,527,858.06 100.00 1,114,763.82 1.58 69,413,094.24
其中：其他款项组合	14,849,333.14 21.05 1,114,763.82 7.51 13,734,569.32
不存在回收风险的组合	55,678,524.92 78.95 55,678,524.92
单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款
合计	70,527,858.06 100.00 1,114,763.82 1.58 69,413,094.24

续：

续：
	期初余额
	账面余额 坏账准备
类别
	账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款
	69,514,590.94 100.00 569,272.40 0.82 68,945,318.54
其中：其他款项组合	8,925,948.95 12.84 569,272.40 6.38 8,356,676.55
不存在回收风险的组合	60,588,641.99 87.16 60,588,641.99
单项金额虽不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款
合计	69,514,590.94 100.00 569,272.40 0.82 68,945,318.54

2 ．其他应收款分类说明

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账龄 期末余额 应收账款 坏账准备
	计提比例（%）
1年以内 11,523,489.67 576,174.48	5.00
1－2年 2,790,782.81 279,078.28	10.00
2－3年 380,000.00 114,000.00	30.00
3－4年 7,874.00 4,724.40	60.00
4－5年 32,000.00 25,600.00	80.00

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财务报表附注 第77 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

账龄 期末余额 应收账款 坏账准备
	计提比例（%）
5年以上 115,186.66 115,186.66	100.00
合计 14,849,333.14 1,114,763.82

（2）确定该组合依据的说明：组合中，因不存在回收风险，不计提坏账准备的其他应

收款

	期末余额			期初余额
单位名称
	余额		账龄	余额	账龄
社会养老统筹	259,643.75	1	年以内	213,634.26	1 年以内
医疗保险	43,641.66	1	年以内	32,123.38	1 年以内
失业保险	41,177.29	1	年以内	49,174.13	1 年以内
住房公积金	234,062.22	1	年以内	193,710.22	1 年以内
上海申通德高地铁广告有限公司	3,000,000.00	1	至2 年	3,000,000.00	1 年以内
上海申通地铁资产经营管理有限公司	2,100,000.00	1	至2 年	2,100,000.00	1 年以内
河南辉煌信通软件有限公司				5,000,000.00	1 年以内
天津辉煌路阳科技有限公司	50,000,000.00	4	年以内	50,000,000.00	3 年以内
合计	55,678,524.92			60,588,641.99

3 ．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 545,491.42 元，本期无收回或转回坏账准备金额。

				本期减少
项目	期初余额	本期增加				期末余额
			转回		转销
坏账准备	569,272.40	545,491.42				1,114,763.82
合计	569,272.40	545,491.42				1,114,763.82

4 ．其他应收款按款项性质分类情况

4．其他应收款按款项性质分	类情况
款项性质	期末余额		期初余额
备用金		899,395.04		746,583.49
保证金		13,836,089.84		11,689,300.00
资金拆借		50,000,000.00		55,000,000.00
代缴代扣款项		578,524.92		488,641.99
技术服务费、非公开发行费		386,244.00		554,940.00
其他		4,827,604.26		1,035,125.46
合计		70,527,858.06		69,514,590.94

5 ．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

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财务报表附注 第78 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

单位名称	款项性 质	期末余额		账龄	占其他应收款期 末余额的比例(%)	坏账准备 期末余额
天津辉煌路阳科技有限公司	资金拆 借	50,000,000.00	3	至4 年	70.89
上海申通德高地铁广告有限公司	保证金	3,000,000.00	1	至2 年	4.25
上海申通地铁资产经营管理有限公司	保证金	2,100,000.00	1	至2 年	2.98
通号（北京）招标有限公司	保证金	1,838,411.94	1	年以内	2.61	91,920.60
中铁建电气化局集团科技有限公司	保证金	1,780,500.00	1	至2 年	2.52	178,050.00
合计		58,718,911.94			83.25	269,970.60

注释 3 ．长期股权投资

注释3．长期	股权投资
		期末余额			期初余额
款项性质	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	450,664,857.83	97,435,520.93	353,229,336.90	414,164,857.83	53,949,157.83	360,215,700.00
对联营、合营企业 投资	79,210,551.57		79,210,551.57	73,098,570.01		73,098,570.01
合计	529,875,409.40	97,435,520.93	432,439,888.47	487,263,427.84	53,949,157.83	433,314,270.01

1 ．对子公司投资

1．对子	公司投资
被投资单位	初始投资成本	期初余额	本期增加	本期 减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期 末余额
河南辉煌软件有限公司	15,000,000.00	15,000,000.00			15,000,000.00
北京全路信通软件科技
有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00			5,000,000.00
北京国铁路阳技术有限
公司	311,398,257.83	311,398,257.83			311,398,257.83	30,947,500.00	84,896,657.83
河南辉煌信通软件有 限公司	15,000,000.00	12,500,000.00	2,500,000.00		15,000,000.00
河南辉煌城轨科技有 限公司	50,000,000.00	16,000,000.00	34,000,000.00		50,000,000.00
成都西南交大驱动技术
有限责任公司	54,266,600.00	54,266,600.00			54,266,600.00	12,538,863.10	12,538,863.10
合计	450,664,857.83	414,164,857.83	36,500,000.00		450,664,857.83	43,486,363.10	97,435,520.93

2 ．对联营、合营企业投资

2．对联营、合营企业	投资
			本期增减变动
被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法确认的 投资损益	其他综合收益 调整
一．合营企业
二．联营企业
飞天联合(北京)系统技术有	73,098,570.01			-6,619,103.93

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财务报表附注 第79 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

				本期增减变动	本期增减变动
	被投资单位	期初余额	追加投资	减少投资	权益法确认的 投资损益	其他综合收益 调整
限公司
	小计	73,098,570.01			-6,619,103.93
	合计	73,098,570.01			-6,619,103.93

续：

		本期增减变动	本期增减变动			减值准
被投资单位	其他权益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减值 准备	其他	期末余额	备期末 余额
一．合营企业
二．联营企业
飞天联合(北京)系统技术有 限公司	12,731,085.49				79,210,551.57
小计	12,731,085.49				79,210,551.57
合计	12,731,085.49				79,210,551.57

3 ．长期股权投资的说明

截止 2018 年 12 月 31 日北京国融兴华资产评估有限责任公司运用“资产基础法”对国 铁路阳的全部股东权益进行评估，确认评估基准日 2018 年 12 月 31 日国铁路阳全部权益价 值为 22,650.16 万元，由此确认该长期股权投资的可收回金额，本公司对可收回金额低于账 面价值的部分 3,094.75 万元计提了长期投资减值准备。

截止 2018 年 12 月 31 日中联资产评估集团有限公司运用“收益法”对交大驱动的全部 权益进行评估，根据公司以往获利能力及营运资金情况估计公司资产的未来获利能力、净现 金流量，并以 12.45%的折现率进行折现，确认评估基准日 2018 年 12 月 31 日辉煌科技持有 的交大驱动全部股东权益价值为 4,172.77 万元，由此确认该长期股权投资的可收回金额，本 公司对可收回金额低于账面价值的部分 1,253.89 万元计提了长期投资减值准备。

注释 4 ．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	343,272,095.55	215,573,015.87	320,334,275.85	179,396,685.32
其他业务	56,673,059.60	18,077,854.95	79,056,225.53	50,178,008.22
合计	399,945,155.15	233,650,870.82	399,390,501.38	229,574,693.54

其中：

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财务报表附注 第80 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

项目	本年发生额	上年发生额
主营业务收入	343,272,095.55	320,334,275.85
其中：1.系统集成（含软件服务费）收入	343,272,095.55	320,334,275.85
2.其他 IT 类收入
3. 非 IT 类收入
其他业务收入	56,673,059.60	79,056,225.53
其中：1.系统集成（含软件服务费）收入	29,166,242.09	7,930,275.67
2.其他 IT 类收入
3. 非 IT 类收入	27,506,817.51	71,125,949.86

注：上表中分类系按照计算机信息系统等级评定条件及实施细则进行分类列示。

2．主营业务（分产品）

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
设备监测类产品	231,569,544.81	132,292,051.19	193,346,243.33	95,664,702.57
安防类产品	99,466,737.73	75,679,170.53	103,844,659.91	67,366,224.37
生产指挥及运输调度
信息化类产品	5,373,292.44	2,835,954.47	14,869,140.99	10,782,208.04
信号控制类产品	6,862,520.57	4,765,839.68	8,274,231.62	5,583,550.34
主营业务小计	343,272,095.55	215,573,015.87	320,334,275.85	179,396,685.32
原材料销售	8,488,979.94	4,416,279.14	49,769,058.53	41,653,933.47
维修服务	8,799,001.36	1,045,522.41	10,720,098.88	515,492.40
技术服务	29,166,242.09	4,653,187.54	7,930,275.67	382,911.02
广告服务费	7,978,270.17	7,962,865.86	8,396,226.41	7,625,671.33
资金拆借利息	2,240,566.04		2,240,566.04
其他业务小计	56,673,059.60	18,077,854.95	79,056,225.53	50,178,008.22
合计	399,945,155.15	233,650,870.82	399,390,501.38	229,574,693.54
3．主营业务（分地区）
	本期发生额		上期发生额
地区
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
华东区	91,617,557.49	49,988,797.42	72,796,067.94	29,298,097.53
南方	122,621,766.48	94,317,009.98	147,210,635.54	98,974,999.18
北方	129,032,771.58	71,267,208.47	100,327,572.37	51,123,588.61
合计	343,272,095.55	215,573,015.87	320,334,275.85	179,396,685.32
4．主营业务按客户类别分类
类别	本期发生额 营业收入 营业成本		上期发生额 营业收入	营业成本
国家铁路	250,630,625.48	144,071,064.04	245,112,553.83	121,634,725.60

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财务报表附注 第81 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

厂矿企业及地方铁路	7,655,586.97	4,197,723.36	493,744.44	360,995.50
城市轨道交通	76,506,021.87	64,133,876.86	64,548,136.23	53,095,323.23
其他	8,479,861.23	3,170,351.61	10,179,841.35	4,305,640.99
合计	343,272,095.55	215,573,015.87	320,334,275.85	179,396,685.32
5．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称		营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
郑州地铁集团有限公司		39,724,414.91		9.93
中国铁建电气化局集团第二工程有限公司		19,918,096.58		4.98
中国铁建电气化局集团有限公司		14,379,105.52		3.60
中国铁路总公司		12,051,724.14		3.01
上海电气泰雷兹交通自动化系统有限公司		8,896,555.43		2.22
合 计		94,969,896.58		23.74

注释 5 ．投资收益

注释5．投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-6,619,103.93	-8,483,544.73
成本法核算的长期股权投资收益	255,000.00
理财产品收益	12,840,775.90
合计	6,476,671.97	-8,483,544.73

投资收益说明：

本期投资收益较上期增加主要因银行理财产品收益增加所致。

十五、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-145,761.44
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外）	5,197,456.85
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益	12,840,775.90
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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财务报表附注 第82 页

河南辉煌科技股份有限公司 2018 年度 财务报表附注

项目	金额	说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	236,316.57
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	2,733,201.64
少数股东权益影响额（税后）	635,621.14
合计	14,759,965.10

（二）净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均 净资产收益率（%）	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益	每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	1.98	0.0736	0.0736
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润	0.93	0.0344	0.0344

河南辉煌科技股份有限公司

（公章）

二〇一九年三月十九日

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财务报表附注 第83 页