HeNan Splendor Science&Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Jan 7, 2014

北京国铁路阳技术有限公司

审计报告

大华审字 [2013]005788 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

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北京国铁路阳技术有限公司

审计报告及财务报表

（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 9 月 30 日止）

	目 录	页 次
一、	审计报告	1-2
二、	已审财务报表
	合并及母公司资产负债表	1-2
	合并及母公司利润表	3
	合并及母公司现金流量表	4
	合并及母公司所有者权益变动表	5-8
	财务报表附注	1-48
三、	事务所及注册会计师执业资质证明

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大华审字[2013]005788号

审计报告

北京国铁路阳技术有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京国铁路阳技术有限公司(以下简称国铁路 阳)财务报表，包括2013 年9 月30 日的合并及母公司资产负债表， 2013 年1-9 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

（一）管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是国铁路阳管理层的责任，这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

（二）注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性

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审计报告第 1 页

和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

（三）审计意见

我们认为，国铁路阳财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了国铁路阳2013 年9 月30 日的合并及母公司 财务状况以及2013 年1-9 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

· 中国 北京

中国注册会计师：

二〇一三年十二月二十七日

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审计报告 第 2 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表

资产负债表

编制单位：北京国铁路阳技术有限公司 金额单位：人民币元

项目	附注	合并 2013 年9 月30 日 2012 年12 月31 日	合并 2013 年9 月30 日 2012 年12 月31 日	母公司 2013 年9 月30 日 2012 年12 月31 日	母公司 2013 年9 月30 日 2012 年12 月31 日
流动资产：
货币资金	五(一)	18,876,394.05	56,945,198.51	17,407,498.18	51,704,212.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五(二)	1,200,000.00	5,480,000.00	1,200,000.00	5,180,000.00
应收账款	五(三)/十一(一)	107,672,617.72	77,755,852.64	106,163,410.13	76,380,805.86
预付款项	五(四)	1,707,403.40	13,998,584.56	1,603,998.40	2,656,379.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五(五) /十一(二)	11,818,094.41	6,072,293.60	11,510,096.71	5,749,293.60
买入返售金融资产
存货	五(六)	58,231,638.53	50,062,484.26	55,864,520.30	49,011,364.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		199,506,148.11	210,314,413.57	193,749,523.72	190,682,055.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十一(三)			16,637,968.80	16,637,968.80
投资性房地产
固定资产	五(七)	2,178,395.99	2,151,017.53	1,644,727.61	1,727,659.16
在建工程	五(八)	1,430,854.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五(九)	11,644,118.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	五(十)	1,428,832.86	1,072,823.73	1,379,603.77	1,051,446.66
其他非流动资产
非流动资产合计		16,682,201.99	3,223,841.26	19,662,300.18	19,417,074.62
资产总计		216,188,350.10	213,538,254.83	213,411,823.90	210,099,130.57

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 1 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表

资产负债表（续）

编制单位：北京国铁路阳技术有限公司 金额单位：人民币元

项目	附注	合并 2013 年9 月30 日 2012 年12 月31 日	合并 2013 年9 月30 日 2012 年12 月31 日	母公司 2013 年9 月30 日 2012 年12 月31 日	母公司 2013 年9 月30 日 2012 年12 月31 日
流动负债：
短期借款	五(十三)	1,748,297.50	10,762,027.00	1,748,297.50	10,762,027.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五(十四)	82,771,693.12	89,439,180.24	102,359,747.94	98,082,247.31
预收款项	五(十五)	10,201,830.20	1,404,436.60	10,201,830.20	1,404,436.60
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五(十六)	302,742.11	3,962,039.55	300,056.13	3,824,798.43
应交税费	五(十七)	2,532,791.79	5,393,564.82	1,196,312.92	3,344,421.44
应付利息
应付股利	五(十八)	1,907,625.00	1,907,625.00	1,907,625.00	1,907,625.00
其他应付款	五(十九)	2,953,313.56	2,783,988.64	890,434.68	702,809.76
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		102,418,293.28	115,652,861.85	118,604,304.37	120,028,365.54
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计		102,418,293.28	115,652,861.85	118,604,304.37	120,028,365.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五(二十)	35,000,000.00	35,000,000.00	35,000,000.00	35,000,000.00
资本公积	五(二十一)	67,440.00	67,440.00	205,408.80	205,408.80
减：库存股
专项储备
盈余公积	五(二十二)	8,019,217.33	8,019,217.33	8,005,208.09	8,005,208.09
一般风险准备
未分配利润	五(二十三)	70,683,399.49	54,798,735.65	51,596,902.64	46,860,148.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		113,770,056.82	97,885,392.98	94,807,519.53	90,070,765.03
*少数股东权益
所有者权益合计		113,770,056.82	97,885,392.98	94,807,519.53	90,070,765.03
负债和所有者权益总计		216,188,350.10	213,538,254.83	213,411,823.90	210,099,130.57

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 2 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表

利润表

编制单位：北京国铁路阳技术有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	合并 2013 年1-9 月	2012 年度	母公司 2013 年1-9 月 2012 年度	母公司 2013 年1-9 月 2012 年度
一、营业总收入	五(二十四)/ 十一(四)	80,351,025.94	124,896,993.90	79,859,075.42	122,908,305.75
其中：营业收入		80,351,025.94	124,896,993.90	79,859,075.42	122,908,305.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		65,271,148.73	96,389,952.99	74,031,530.19	103,813,932.29
其中：营业成本	五(二十四)/ 十一(四)	40,454,291.83	67,608,186.26	52,094,951.12	76,338,395.58
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五(二十五)	585,897.73	884,051.79	329,618.25	646,491.59
销售费用	五(二十六)	6,610,887.21	7,067,569.59	6,491,787.21	6,959,869.59
管理费用	五(二十七)	14,949,049.69	18,895,014.52	12,570,386.97	17,953,208.55
财务费用	五(二十八)	348,750.93	538,893.42	357,072.59	549,981.65
资产减值损失	五(二十九)	2,322,271.34	1,396,237.41	2,187,714.05	1,365,985.33
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		15,079,877.21	28,507,040.91	5,827,545.23	19,094,373.46
加：营业外收入	五(三十)	1,948,032.01	1,023,009.22	12,000.00
减：营业外支出	五(三十一)	450.80	1,500.00	450.80	1,500.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		17,027,458.42	29,528,550.13	5,839,094.43	19,092,873.46
减：所得税费用	五(三十二)	1,142,794.58	5,459,478.94	1,102,339.93	2,771,653.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		15,884,663.84	24,069,071.19	4,736,754.50	16,321,220.36
其中：被合并方在合并前实现净利润
归属于母公司所有者的净利润		15,884,663.84	24,069,071.19	4,736,754.50	16,321,220.36
*少数股东损益
六、每股收益：
基本每股收益		0.4538	0.6877
稀释每股收益		0.4538	0.6877
七、其他综合收益
八、综合收益总额		15,884,663.84	24,069,071.19	4,736,754.50	16,321,220.36
归属于母公司所有者的综合收益总 额		15,884,663.84	24,069,071.19	4,736,754.50	16,321,220.36
*归属于少数股东的综合收益总额

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 3 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表

现金流量表

编制单位：北京国铁路阳技术有限公司 金额单位：人民币元

编制单位：北京国铁路阳技术有限公司				金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项目	附注	合并		母公司
		2013 年1-9 月	2012 年度	2013 年1-9 月	2012 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		74,415,599.80	135,925,949.32	74,415,599.80	135,925,949.32
收取利息、手续费及佣金的现金
收到的税费返还		1,636,032.01	1,023,009.22
收到其他与经营活动有关的现金	五(三十三)1	375,557.00	1,213,216.50	65,127.44	574,627.31
经营活动现金流入小计		76,427,188.81	138,162,175.04	74,480,727.24	136,500,576.63
购买商品、接受劳务支付的现金		62,422,818.82	84,570,620.32	65,750,894.68	76,518,510.47
客户贷款及垫款净增加额
支付给职工以及为职工支付的现金		18,674,051.91	19,222,933.43	15,502,934.70	17,295,396.39
支付的各项税费		9,724,577.03	13,650,210.17	6,571,196.66	10,493,268.76
支付其他与经营活动有关的现金	五(三十三)2	15,646,585.24	13,324,202.28	15,142,185.77	12,767,130.55
经营活动现金流出小计		106,468,033.00	130,767,966.20	102,967,211.81	117,074,306.17
经营活动产生的现金流量净额		-30,040,844.19	7,394,208.84	-28,486,484.57	19,426,270.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		2,459,738.81	834,436.01	242,008.18	783,165.93
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额					15,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		2,459,738.81	834,436.01	242,008.18	15,783,165.93
投资活动产生的现金流量净额		-2,459,738.81	-834,436.01	-242,008.18	-15,783,165.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款所收到的现金		7,428,297.50	12,762,027.00	7,428,297.50	12,762,027.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		7,428,297.50	12,762,027.00	7,428,297.50	12,762,027.00
偿还债务所支付的现金		16,442,027.00	8,000,000.00	16,442,027.00	8,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		226,088.74	2,305,082.09	226,088.74	2,305,082.09
支付其他与筹资活动有关的现金			27,030,521.41		27,030,521.41
筹资活动现金流出小计		16,668,115.74	37,335,603.50	16,668,115.74	37,335,603.50
筹资活动产生的现金流量净额		-9,239,818.24	-24,573,576.50	-9,239,818.24	-24,573,576.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-41,740,401.24	-18,013,803.67	-37,968,310.99	-20,930,471.97
加：期初现金及现金等价物余额	五(三十四)2	53,069,306.24	71,083,109.91	47,828,320.12	68,758,792.09
六、期末现金及现金等价物余额	五(三十四2	11,328,905.00	53,069,306.24	9,860,009.13	47,828,320.12

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 4 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表

合并所有者权益变动表

编制单位：北京国铁路阳技术有限公司 金额单位：人民币元

项目 股本 一、上年年末余额 35,000,000.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 35,000,000.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 35,000,000.00	2013 年1-9 月 归属于母公司所有者权益 资本积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 67,440.00 8,019,217.33 54,798,735.65 67,440.00 8,019,217.33 54,798,735.65 15,884,663.84 15,884,663.84 15,884,663.84 67,440.00 8,019,217.33 70,683,399.49	少数股东 权益 所有者权益合 计 外币报 表折算 差额 97,885,392.98 97,885,392.98 15,884,663.84 15,884,663.84 15,884,663.84 113,770,056.82

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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财务报表第 5 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表

合并所有者权益变动表

编制单位：北京国铁路阳技术有限公司 金额单位：人民币元

项目 股本 一、上年年末余额 20,000,000.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 20,000,000.00 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 15,000,000.00 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资 本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转15,000,000.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 15,000,000.00 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 35,000,000.00	2012 年度 归属于母公司所有者权益 资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 67,440.00 6,387,095.29 51,111,786.50 67,440.00 6,387,095.29 51,111,786.50 1,632,122.04 3,686,949.15 24,069,071.19 24,069,071.19 1,632,122.04 -5,382,122.04 1,632,122.04 -1,632,122.04 -3,750,000.00 -15,000,000.00 -15,000,000.00 67,440.00 8,019,217.33 54,798,735.65	少数股东 权益 所有者权益合 计 外币报 表折算 差额 77,566,321.79 77,566,321.79 20,319,071.19 24,069,071.19 24,069,071.19 -3,750,000.00 -3,750,000.00 97,885,392.98

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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财务报表第 6 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表

母公司所有者权益变动表

编制单位：北京国铁路阳技术有限公司 金额单位:人民币元

项目 股本 一、上年年末余额 35,000,000.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 35,000,000.00 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 35,000,000.00	2013 年1-9 月 资本公积 减： 库存股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 205,408.80 8,005,208.09 46,860,148.14 205,408.80 8,005,208.09 46,860,148.14 4,736,754.50 4,736,754.50 4,736,754.50 205,408.80 8,005,208.09 51,596,902.64	其他 所有者权益 合计 90,070,765.03 90,070,765.03 4,736,754.50 4,736,754.50 4,736,754.50 94,807,519.53

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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财务报表第 7 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表

母公司所有者权益变动表

编制单位：北京国铁路阳技术有限公司 金额单位:人民币元

项目 股本 一、上年年末余额 20,000,000.00 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 20,000,000.00 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 15,000,000.00 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 15,000,000.00 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 15,000,000.00 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 35,000,000.00	2012 年度 资本公积 减： 库存股 专项储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 205,408.80 6,373,086.05 50,921,049.82 205,408.80 6,373,086.05 50,921,049.82 1,632,122.04 -4,060,901.68 16,321,220.36 16,321,220.36 1,632,122.04 -5,382,122.04 1,632,122.04 -1,632,122.04 -3,750,000.00 -15,000,000.00 -15,000,000.00 205,408.80 8,005,208.09 46,860,148.14	其他 所有者权益 合计 77,499,544.67 77,499,544.67 12,571,220.36 16,321,220.36 16,321,220.36 -3,750,000.00 -3,750,000.00 90,070,765.03

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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财务报表第 8 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

北京国铁路阳技术有限公司

2013 年 1-9 月财务报表附注

一、 公司基本情况

北京国铁路阳技术有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系 1999 年 6 月 8 日经北 京市新技术产业开发丰台区管理委员会批准设立，原注册名称为北京中铁路阳技术有限公 司。公司设立时注册资本 50 万元，北京路阳通信信号公司投资 19.5 万元，李培明等自然人 投资 30.5 万元。1999 年 6 月 1 日，北京北卫审计事务所对此次出资进行了审验，并出具北 卫验字[99]208 号《验资报告》。

2002 年 1 月，根据股东会的相关决议，公司更名为北京国铁路阳技术有限公司，并增 资至 130 万元，其中，新股东北京国铁信通科技发展有限公司出资 65 万元，北京路阳通信 信号公司增资至 30 万元，李培明等自然人增资至 35 万元。2002 年 1 月，北京中燕通会计 师事务所有限公司对此次出资进行了审验，并出具中燕验字（2002）第 1-01-0181 号《变更 登记验资报告书》。

2006 年 3 月，北京路阳通信信号公司通过在北京产权交易所挂牌的形式将全部出资转 让给自然人徐传魁。

2007 年 3 月，北京国铁信通科技发展有限公司通过在北京产权交易所挂牌的形式转让 给自然人徐传魁。至此，公司由国有企业控股转换为民营企业。

2007 年 8 月，根据股东会的相关决议，注册资本增至 500 万元。2007 年 8 月 24 日，北 京润鹏冀能会计师事务所对此次增资进行了审验，并出具京润（审）字[2007]FT-2580 号的 《验资报告》。

2008 年 2 月，根据股东会的相关决议，注册资本增至 1000 万元，各股东按比例以现金 增资。2008 年 2 月 15 日，北京润鹏冀能会计师事务所对此次增资进行了审验，并出具京润 （验）字[2008]第 21208 号的《验资报告》。

2009 年 8 月，根据股东会的相关决议，注册资本增至 2000 万元，各股东按比例以现金 增资。2009 年 8 月 20 日，北京中科永信会计师事务所有限公司对此次增资进行了审验，并 出具中科永信验字（2009）第 1-023 号的《验资报告》。

2010 年 3 月，根据股东会的相关决议及相关协议，股权结构进行了调整。本次股权转 让后，公司的股权结构如下：

股东名称 出资数额（万元） 出资比例

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财务报表附注 第 1 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

股东名称	出资数额（万元）	出资比例
艾兴阁	566.00	28.30%
杨春伟	284.00	14.20%
李纪勇	176.60	8.83%
徐传魁	168.00	8.40%
李培明	168.00	8.40%
周健	120.00	6.00%
刘宝利	120.00	6.00%
张洁璠	106.00	5.30%
刘兴	106.00	5.30%
杜永华	70.60	3.53%
步廷军	61.80	3.09%
步凤霞	53.00	2.65%
合计	2,000.00	100%

2011 年 11 月，根据股东会决议及相关协议，杨春伟、徐传魁、李培明、张洁璠、刘兴、 杜永华、步廷军和步凤霞将所持有的公司股权转让给河南辉煌科技股份有限公司（股票代码： 002296，以下简称：辉煌科技），股权变更后，公司成为辉煌科技的控股子公司。截止 2011 年 12 月 31 日，公司股权结构如下：

股东名称	出资数额（万元）	出资比例
辉煌科技	1,017.40	50.87%
艾兴阁	566.00	28.30%
李纪勇	176.60	8.83%
周健	120.00	6.00%
刘宝利	120.00	6.00%
合计	2,000.00	100.00%

2012 年 7 月，根据股东会决议及相关协议，公司以 2011 年 12 月 31 日的税后未分配利 润转增注册资本 1500 万元，变更后注册资本为人民币 3500 万元。2012 年 7 月 2 日，北京 中科永信会计师事务所有限公司对此次增资进行了审验，并出具中科永信验字（2012）第 1-012 号《验资报告》。截止 2012 年 12 月 31 日，公司股权结构如下：

股东名称	出资数额（万元）	出资比例
辉煌科技	1,780.45	50.87%
艾兴阁	990.50	28.30%
李纪勇	309.05	8.83%
周健	210.00	6.00%
刘宝利	210.00	6.00%
	财务报表附注 第2页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

合计 3,500.00 100.00%

2013 年 3 月，根据股东会决议及相关协议，艾兴阁、周健和李纪勇将所持有的公司股 权转让给刘宝利。截至 2013 年 9 月 30 日止，公司股权结构如下：

股东名称	出资数额（万元）	出资比例
辉煌科技	1,780.45	50.87%
刘宝利	1,719.55	49.13%
合计	3,500.00	100.00%

公司取得由北京市工商行政管理局核发的 110106000441161 号企业法人营业执照，注册 地址：北京市丰台区南四环西路 188 号 1 区 7 号楼 401 室（园区），法定代表人：刘宝利。

公司的主营业务是铁路信号通信产品的研发、生产、销售、安装和维护，主要包括：轨 道交通信号智能电源系统、ZPW-2000 电码化隔离设备、电加热道岔融雪系统、ZPW-2000A 钢包铜钢轨引接线（客专用）、信号专用测试设备和智能型道岔限时断相保护器等相关产品 的研发、生产、销售与技术支持服务业务；同时，也根据客户需求提供其他配套产品及服务。

二、 主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督 管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》 (2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 9 月 30 日的财务状况、2013 年 1-9 月的经营成果和现金流量等有关信息。

(三)会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1 、同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

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财务报表附注 第 3 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进 行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。

2 、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

（ 2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。

(六)合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于 母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净

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财务报表附注 第 4 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一 体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调 整。

(七)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将 同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八)外币业务和外币报表折算

1 、外币业务

本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的 中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交 易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款 产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的 外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折 算，不改变其记账本位币金额。

2 、外币财务报表的折算

本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内 子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中 心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国 人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中 国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流 量表中单独列示。

(九)金融工具

1 、金融工具的分类、确认依据和计量方法

本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项 （相关说明见附注二之（十））、发放贷款及垫款、可供出售金融资产和持有至到期投资。金 融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。

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财务报表附注 第 5 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产 负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该 等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。

（2）持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍 生金融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期 投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照 摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投 资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收 益。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值 与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转 出，计入当期损益。

（3）可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他 资本公积”。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投

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财务报表附注 第 6 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具 体包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等， 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的 衍生工具。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

（5）其他金融负债

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他 金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。

本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担 保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两 项金额之中的较高者进行后续计量：

1．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；

• 2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销

• 额后的余额。

2 、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取 的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生 短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满 足本条件。

B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方 支付现金流量的保证。

C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投 资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投

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财务报表附注 第 7 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

资的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款 方。

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

理：

• （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

• （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

• 融资产，并相应确认有关负债。

3 、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负 债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

4 、金融工具公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量 折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司 特定相关的参数。

5 、金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查。

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现 金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值 损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 金融资产在转回日的摊余成本。

对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时 性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确 认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 “ ” 并转出，计入 资产减值损失 。

(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。

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财务报表附注 第 8 页

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凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债 权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理， 并确认债权的转让损益。

• 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1 、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的具体标准为：本公司将单项金额超过 100.00 万元的应收账款和单项金 额超过 50.00 万元的其他应收款确定为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计 入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

2 、按组合计提坏账准备应收款项：

本公司将应收款项按款项性质分为销售货款、其他款项等，对组合采用账龄分析法计提 坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1	年）	5%	5%
1－2年		10%	10%
2－3年		30%	30%
3－4年		60%	60%
4－5年		80%	80%
5年以上		100%	100%

本公司在其他应收款中核算的待抵扣的增值税进项税、合并范围内的往来款因不存在回 收风险，故不计提坏账准备。

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致 该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认 定法计提坏账准备。

(十一)存货

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1 、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、 产成品等。

2 、存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

3 、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的 基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于 可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售 的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正 常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部 分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的 或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目 区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

4 、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损 失计入当期损益。

5 、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物和其他周转材料采用一次转销法摊销。

(十二)长期股权投资

本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期 股权投资。

1 、投资成本的确定

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计 量参见本附注四之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回 投资调整长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具

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有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，均按照初始投资成本计价。

2 、后续计量及损益确认

本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进 行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核 算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的 成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认 投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

3 、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投 资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经 营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投 资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4 、减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。

(十三)投资性房地产

本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权 和已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价

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款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该 项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本 公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资 本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时， 以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终 止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价 值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)固定资产

1 、固定资产确认条件

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成 本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

2 、固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根 据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。

本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20年	3	4.85
运输设备	4—6年	3	24.25—16.17
机器设备	5—6年	3	19.40—16.17
办公及其他设备	3—5年	3	32.33—19.40

3 、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收

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回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损 失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。

4 、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （ 1 ）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

（ 2 ）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

（ 3 ）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（ 4 ）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。

（ 5 ）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师 费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个 期间采用实际利率法进行分摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

5 、其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协 议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实 质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购 买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。

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(十五)在建工程

1 、在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程以项目分类核算。

2 、在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3 、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减 去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准 备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。

(十六)借款费用

1 、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

• 付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （2）借款费用已经发生；

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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2 、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售 的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到 预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借 款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定 可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资 本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。

(十七)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

1 、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

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价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的 前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账 价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注 册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以 及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2 、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按 直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测 试。

3 、无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减 去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准 备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整， 以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残 值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金 额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定 无形资产组的可收回金额。

4 、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活 动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，

以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 5 、开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生 时计入当期损益：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

• 使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资

产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

(十八)商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉， 包含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受 益的资产组或资产组组合。

(十九)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

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(二十)预计负债

1 、预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本 公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额 能够可靠地计量。

2 、预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价 值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估 计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则 最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结 果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能 够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十一)收入

1 、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入 的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量。

公司营业收入、成本确认的具体原则为：公司根据商业规则与购货方签订购销合同后， 开始执行该项合同，执行过程包括产品设计、物料采购、组织生产、质量检验、交货等环 节，产品销售以产品交付购货方后确认收入的实现，并相应结转相关成本。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协 议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2 、提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成

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分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分 比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百 分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

3 、让渡资产使用权

本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。

利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关 合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的 经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售 收入实现。

(二十二)政府补助

1 、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2 、会计处理方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造 或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损

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财务报表附注 第 19 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

失的，取得时直接计入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超 出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1 、确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。

2 、确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括 商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形 成的暂时性差异。

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的 应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业 及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能 够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不 予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资 产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项 投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投 资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。

(二十四)经营租赁、融资租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

1 、经营租赁会计处理

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财务报表附注 第 20 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额

中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行 分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金 额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期 收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额 中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现 值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的 与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认 的收益金额。

(二十五)主要会计政策、会计估计的变更

1 、会计政策变更

本报告期主要会计政策未变更。

2 、会计估计变更

本报告期主要会计估计未变更。

(二十六)前期差错更正

本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

三、税项

(一)公司主要税种和税率

1 、流转税及附加税费

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财务报表附注 第 21 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

税目 纳税（费）基础 税（费）率 营业税 利息收入、咨询和服务费收入 5% 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务 17% 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3%	备注

增值税：按应税销售收入适用 17%的销项税率，扣除可以抵扣的进项税后缴纳。本公 司之全资子公司北京国铁路阳软件有限公司为软件企业，根据国务院国发[2000]18 号文《关 于印发鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，对增值税一般纳税人销 售其自行开发生产的软件产品，实际税负超过 3%的部分即征即退。

2 、企业所得税

2、企业所得税
公司名称	税率	备注
北京国铁路阳技术有限公司	15%	母公司
天津信通铁路电气技术有限公司	20%	控股子公司
北京国铁路阳软件有限公司	25%	控股子公司
天津辉煌路阳科技有限公司	25%	控股子公司

2008 年 12 月 24 日，国铁路阳经北京市科学技术委员会认证为高新技术企业，2011 年， 公司经过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号：GR201111000131。根据《中华人民 共和国企业所得税法》的规定，公司 2011-2013 年度所得税适用税率为 15%。

天津信通铁路电气技术有限公司 2009、2010、2011、2012 年及 2013 年 1-9 月均为符合 条件的小型微利企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，公司 2009-2012 年度、 2013 年 1-9 月所得税适用税率为 20%。

北京国铁路阳软件有限公司由北京市经济和信息化委员会认定为软件企业，并颁发编号 为京 R-2012-0024 的软件企业认定证书，根据财政部、国家税务总局下发的财税[2012]27 号 《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，公司自获利年度 起享受所得税“两免三减半”的优惠政策，公司 2012 年度开始获利，2013 年 1-9 月免征所 得税。

天津辉煌路阳科技有限公司根据规定采用法定税率 25%。

3 、房产税

房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税 率为 12%。

4 、个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

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财务报表附注 第 22 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

四、企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司

子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册 资本 法人代表 北京国铁路阳软件有限公司 全资子公司 北京市丰台区 软件服务 100 万 李培明 天津辉煌路阳科技有限公司 全资子公司 天津市津南区 制造业 1500 万 刘宝利 子公司名称（全称） 持股比例（%） 表决权比例（%） 期末实际 出资额 实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额 北京国铁路阳软件有限公司 100.00 100.00 100万 无 天津辉煌路阳科技有限公司 100.00 100.00 1500万 无 子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 少数股东 权益 少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额 北京国铁路阳软件有限公司 有限公司 58444381-6 天津辉煌路阳科技有限公司 有限公司 05209628-6	主要经营范围 应用软件服务 铁路专用设备、 器材研究、制 造、批发兼零售 及相关技术咨 询服务 是否 合并 是 是 备注

2. 非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司名称（全称） 子公司类型 天津信通铁路电气技术 有限公司 全资子公司 子公司名称（全称） 持股比例 （%） 天津信通铁路电气技术 有限公司 100.00 子公司名称（全称） 企业类型 天津信通铁路电气技术 有限公司 有限公司	注册地 业务性质 注册资本 法人代表 天津市东丽区 制造业 50万 徐传魁 表决权比例 （%） 年末实际出 资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 100.00 50万 无 组织机构代码 少数股东权 益 少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额 74668123-6	经营范围 铁路专用设备、器 材研究、制造、批 发兼零售及相关技 术咨询服务 是否 合并 是 备注

(二)报告期新纳入合并范围的主体

报告期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

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财务报表附注 第 23 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

(一)货币资金

	项	目	期末余额		期初余额
现金				12,871.47		14,569.15
银行存款				11,316,033.53		53,054,737.09
其他货币资金				7,547,489.05		3,875,892.27
	合	计		18,876,394.05		56,945,198.51

（1）截至 2013 年 9 月 30 日止，本公司不存在冻结，或有潜在收回风险的款项，货币 资金质押情况详见本附注之八。

• （2）期末货币资金较期初减少 38,068,804.46 元，降低 66.85%，主要系公司为扩大生

• 产购买原材料及归还短期借款而支付的款项增加所致。

（3）公司其他货币资金为保函保证金和质押金，使用受限制，不包含在现金及现金等 价物中，明细如下：

	项	目	期末余额	期初余额
保函保证金			7,021,136.77	3,044,746.74
质押金			526,352.28	831,145.53
	合	计	7,547,489.05	3,875,892.27

(二)应收票据

1、应收票据的分类

1、应收票据的分类
种类	期末余额		期初余额
银行承兑汇票		1,200,000.00	5,480,000.00
合计		1,200,000.00	5,480,000.00
2、截至2013年9月30日止，本公司已背书未到期的应收票据明细如下:
出票单位	出票日	到期日	金额
中国铁建电气化局集团有限公司	2013/7/9	2014/1/9	812,337.00
中国铁建电气化局集团有限公司	2013/7/25	2014/1/24	2,490,000.00
中铁十三局集团电务工程有限公司	2013/7/26	2014/1/26	540,000.00
无锡新大中国际贸易有限公司	2013/6/14	2013/12/14	100,000.00
中铁一局集团电务工程有限公司	2013/8/8	2014/2/8	322,338.00
株洲南车时代电气股份有限公司	2013/7/24	2014/1/24	550,000.00
南车资阳机车有限公司	2013/6/25	2013/12/25	100,000.00
合计			4,914,675.00

• 3、截至 2013 年 9 月 30 日止，本公司不存在已质押的应收票据。

• 4、截至 2013 年 9 月 30 日止，本公司不存在因出票人无力履约转为应收账款的票据。

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财务报表附注 第 24 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

• 5、应收票据期末余额较期初减少 4,280,000.00 元，减少 78.10%，主要系本期部分票据

• 到期承兑所致。

(三)应收账款

1、应收账款按种类披露

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
种类	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款
	116,748,659.61	100.00	9,076,041.89	7.77	107,672,617.72
组合小计	116,748,659.61	100.00	9,076,041.89	7.77	107,672,617.72
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款
合计	116,748,659.61	100.00	9,076,041.89	7.77	107,672,617.72

（续）

（续）
	期初余额
种类	账面余额 坏账准备	净额
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款
	84,720,012.28 100.00 6,964,159.64 8.22	77,755,852.64
组合小计	84,720,012.28 100.00 6,964,159.64 8.22	77,755,852.64
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款
合计	84,720,012.28 100.00 6,964,159.64 8.22	77,755,852.64

应收账款种类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额
账龄
	金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内	100,282,053.48 85.90 5,014,102.67 95,267,950.81
1－2年	9,085,856.93 7.78 908,585.69 8,177,271.24
2－3年	4,737,965.14 4.06 1,421,389.54 3,316,575.60
3－4年	1,961,796.30 1.68 1,177,077.78 784,718.52
4－5年	630,507.76 0.54 504,406.21 126,101.55
5年以上	50,480.00 0.04 50,480.00

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财务报表附注 第 25 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

合计	116,748,659.61	100.00	9,076,041.89	107,672,617.72
（续）

（续）
		期初余额
账龄
	金额	比例(%)	坏账准备	净额
1年以内	62,245,785.29	73.47	3,112,289.26	59,133,496.03
1－2年	17,370,960.47	20.51	1,737,096.05	15,633,864.42
2－3年	3,247,451.96	3.83	974,235.59	2,273,216.37
3－4年	1,765,564.56	2.08	1,059,338.74	706,225.82
4－5年	45,250.00	0.06	36,200.00	9,050.00
5年以上	45,000.00	0.05	45,000.00
合计	84,720,012.28	100.00	6,964,159.64	77,755,852.64

• 2、本报告期内无核销的应收账款。

• 3、期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方

• 欠款。

4、期末不存在应收账款质押的情况。

5、应收账款中欠款金额前五名单位情况如下：

单位名称	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
北京全路通信信号研究设计院有限公司	客户	25,857,212.58	2年以内	22.15
上海铁路通信有限公司	客户	21,074,363.00	3年以内	18.05
北京西南交大盛阳科技有限公司	客户	14,350,878.20	2年以内	12.29
北京铁路信号有限公司	客户	9,760,513.00	1年以内	8.36
沈阳铁路信号有限责任公司	客户	6,962,329.43	2年以内	5.96
合计		78,005,296.21		66.81

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 1年以内 1,429,398.40 83.72 13,765,884.56 1至2年 45,305.00 2.65 2至3年 179,300.00 3年以上 232,700.00 13.63 53,400.00 合计 1,707,403.40 100.00 13,998,584.56	比例(%) 98.34 1.28 0.38 100.00

• 2、期末预付款项金额大额单位情况

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财务报表附注 第 26 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

单位名称 与本公司关系 金额 时间 广东创电科技有限公司 供应商 631,230.00 1年以内 北京京盈通科技有限公司 供应商 283,286.40 1年以内 天津市大千机电科技发展有限公司 供应商 222,000.00 3-4年 深圳市铁创科技发展有限公司 供应商 203,075.00 1年以内 石家庄通合电子科技股份有限公司 供应商 190,000.00 1年以内 合计 1,529,591.40	未结算原因 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期 未到结算期

3、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

单位名称	期末账面余额	账龄	未及时结算原因
天津市大千机电科技发展有限公司	222,000.00	3-4年	未到结算期
合 计	222,000.00

4、期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款，无预付 其他关联方款项。

5、期末预付账款较期初减少 12,291,181.16 元，降低 87.80%，主要系上期预付土地款 本期转无形资产所致。

(五)其他应收款

1、其他应收款按种类披露

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
种类	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款
	12,176,166.09	100.00	358,071.68	2.94	11,818,094.41
其中：其他款项组合	4,083,891.94	33.54	358,071.68	8.77	3,725,820.26
不存在回收风险的组合	8,092,274.15	66.46			8,092,274.15
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款
合计	12,176,166.09	100.00	358,071.68	2.94	11,818,094.41

（续）

（续）
	期初余额
种类	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账 准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应 收款
	6,219,976.19	100.00	147,682.59	2.37	6,072,293.60

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财务报表附注 第 27 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

其中：其他款项组合	2,627,651.70	42.25	147,682.59	5.62	2,479,969.11
不存在回收风险的组合	3,592,324.49	57.75			3,592,324.49
单项金额虽不重大但单项计提 坏账准备的其他应收款
合计	6,219,976.19	100.00	147,682.59	2.37	6,072,293.60

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

		期末余额	期末余额
账龄
	金额	比例(%)	坏账准备	净额
1年以内	2,260,350.24	55.35	113,017.51	2,147,332.73
1－2年	1,517,541.70	37.16	151,754.17	1,365,787.53
2－3年	301,000.00	7.37	90,300.00	210,700.00
3－4年	5,000.00	0.12	3,000.00	2,000.00
4－5年
5年以上
合计	4,083,891.94	100.00	358,071.68	3,725,820.26

（续）

（续）
		期初余额
账龄
	金额	比例(%)	坏账准备	净额
1年以内	2,321,651.70	88.35	116,082.59	2,205,569.11
1－2年	301,000.00	11.46	30,100.00	270,900.00
2－3年	5,000.00	0.19	1,500.00	3,500.00
3－4年
4－5年
5年以上
合计	2,627,651.70	100.00	147,682.59	2,479,969.11

组合中，因不存在回收风险，不计提坏账准备的款项列示如下：

	期末余额			期初余额
单位名称
	余额		账龄	余额		账龄
未认证待抵扣进项税	8,092,274.15	1	年以内	3,592,324.49	1	年以内

2、本报告期内无核销的其他应收款。

• 3、期末其他应收款中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款如下表，

• 期末其他应收其他关联方款项见本附注之六（三）。

单位名称 款项性质 刘宝利 暂借款	期末余额 期初余额 金额 坏账准备金额 金额 坏账准备金额 200,000.00 17,500.00 250,000.00 12,500.00

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财务报表附注 第 28 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

合 计	200,000.00 17,500.00 250,000.00	12,500.00
4、其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公 司关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 周健 总经理 826,800.00 1年以内 6.79 北京西南交大盛阳科技有限公司 客户 368,000.00 1-2年 3.03 西安天度铁路器材有限公司 客户 300,000.00 2-3年 2.46 天津市津南区双港工业园区管委会 承建商 300,000.00 1-2年 2.46 康建明 员工 244,300.00 1年以内 2.01 合计 2,039,100.00 16.75		性质或内容 备用金 履约保证金 投标保证金 保证金 备用金及投 标保证金

• 5、期末无其他金额较大的其他应收款。

(六)存货

项 目 账面余额 原材料 10,530,466.88 在产品 11,622,661.28 半成品 13,583,130.08 库存商品 22,495,380.29 合计 58,231,638.53	期末余额 期初余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 10,530,466.88 7,952,442.32 7,952,442.32 11,622,661.28 11,609,147.04 11,609,147.04 13,583,130.08 11,483,224.19 11,483,224.19 22,495,380.29 19,017,670.71 19,017,670.71 58,231,638.53 50,062,484.26 50,062,484.26

• 1、期末存货余额中无借款费用资本化金额。

• 2、期末存货可收回净值高于账面价值，无需计提跌价准备。

(七)固定资产原价及累计折旧

1、固定资产情况

1、固定资产情况
项 目	期初余额	本期增加		本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	4,405,347.95		447,444.07		4,852,792.02
其中：房屋及建筑物	402,455.68				402,455.68
机器设备	906,769.55		193,076.91		1,099,846.46
运输工具	1,702,381.19				1,702,381.19
办公及其他设备	1,393,741.53		254,367.16		1,648,108.69
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	2,254,330.42		420,065.61		2,674,396.03
其中：房屋及建筑物	182,306.38		15,092.10		197,398.48
机器设备	707,750.23		48,033.17		755,783.40
	财务报表附注 第29页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

运输工具	451,339.52	215,856.82	667,196.34
办公及其他设备	912,934.29	141,083.52	1,054,017.81
三、固定资产账面净值合计	2,151,017.53		2,178,395.99
其中：房屋及建筑物	220,149.30		205,057.20
机器设备	199,019.32		344,063.06
运输工具	1,251,041.67		1,035,184.85
办公及其他设备	480,807.24		594,090.88
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公及其他设备
五、固定资产账面价值合计	2,151,017.53		2,178,395.99
其中：房屋及建筑物	220,149.30		205,057.20
机器设备	199,019.32		344,063.06
运输工具	1,251,041.67		1,035,184.85
办公及其他设备	480,807.24		594,090.88

本期计提的折旧额为 420,065.61 元。

• 2、本期无在建工程转入固定资产。

• 3、期末固定资产不存在抵押、减值、未办妥房产证的情况。

(八)在建工程

		期末余额			期初余额
项 目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
轨道交通信号智能电源 产业化项目	1,430,854.74		1,430,854.74
合 计	1,430,854.74		1,430,854.74

重大在建工程项目变动情况

工程项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 轨道交通信号智能电源产业化项目 1,430,854.74 合 计 1,430,854.74 (续） 工程项目名称 利息资本化 累计金额 本期利息资 本化率(%) 资金来源 轨道交通信号智能电源产业化项目 自筹 合 计	其他减少 期末余额 1,430,854.74 1,430,854.74

截至 2013 年 9 月 30 日止，在建工程不存在减值情况，无需计提在建工程减值准备。

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财务报表附注 第 30 页

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(九)无形资产

(九)无形资产
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.账面原值合计		11,821,440.00		11,821,440.00
其中：土地使用权		11,821,440.00		11,821,440.00
2.累计摊销合计		177,321.60		177,321.60
其中：土地使用权		177,321.60		177,321.60
3.无形资产账面净值合计				11,644,118.40
其中：土地使用权				11,644,118.40
4.减值准备合计
其中：土地使用权
5.无形资产账面价值合计				11,644,118.40
其中：土地使用权				11,644,118.40

• 1、本期摊销额为 177,321.60 元；

• 2、期末无形资产不存在抵押情况；

• 3、期末无形资产不存在未办妥产权证书的情况。

• 4、期末无形资产可收回金额高于账面价值，不需计提减值准备。

(十)递延所得税资产

已确认的递延所得税资产

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
应收账款坏账准备	9,076,041.89	1,371,957.62	6,964,159.64	1,049,071.34
其他应收款坏账准备	358,071.68	56,875.24	147,682.59	23,752.39
合计	9,434,113.57	1,428,832.86	7,111,842.23	1,072,823.73

(十一)资产减值准备

项 目 期初余额 坏账准备 7,111,842.23 合计 7,111,842.23	本期增加 本期减少 期末余额 转 回 转 销 2,322,271.34 9,434,113.57 2,322,271.34 9,434,113.57

(十二)所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产明细如下：

所有权受到限制的资产类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	资产所有权受限制 的原因
一、用于担保的资产
1、应收账款	19,079,675.00		19,079,675.00		应收账款质押
		财务报表附注	第31页

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二、其他原因造成所有权受到限制的资产	二、其他原因造成所有权受到限制的资产
1、货币资金	3,044,746.74	9,474,144.77	5,497,754.74	7,021,136.77	保函保证金
2、货币资金	831,145.53	730,206.75	1,035,000.00	526,352.28	质押金
合计	22,955,567.27	10,204,351.52	25,612,429.74	7,547,489.05

(十三)短期借款

1、短期借款分类

	项	目	期末余额	期初余额
质押借款				8,000,000.00
抵押借款
保证+质押借款			1,748,297.50	2,762,027.00
信用借款
		合计	1,748,297.50	10,762,027.00

• 2、期末无逾期未偿还短期借款。

• 3、期末短期借款较上期减少 9,013,729.50 元，降低 83.75%，主要系上期为购买原材料

• 借入的短期借款本期已归还所致。

• 4、期末保证+质押借款情况详见本附注之八。

(十四)应付账款

	项 目	期末余额	期初余额
1年以内		32,560,952.93	67,713,304.12
1-2年		43,691,489.32	20,724,807.21
2-3年		5,894,989.97	276,553.01
3年以上		624,260.90	724,515.90
	合 计	82,771,693.12	89,439,180.24

• 1、期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。

• 2、期末余额中无欠关联方款项。

• 3、截止 2013 年 9 月 30 日，账龄超过一年的大额应付账款明细如下：

单位名称 金额 未结转原因 北京义诚齐力铁路设备科技开发有限公司 14,162,280.00 未到结算期 郑州华容电气科技有限公司 11,758,807.66 未到结算期 成都中达电气信号设备有限公司 5,223,331.90 未到结算期 天津市万博线缆有限公司 3,103,910.00 未到结算期 饶阳铁建电务器材有限公司 1,910,920.00 未到结算期 合计 36,159,249.56	备注

• (十五)预收款项

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财务报表附注 第 32 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

	项 目	期末余额	期初余额
1年以内		9,331,956.60	888,059.60
1-2年		641,496.60	448,000.00
2-3年		160,000.00	68,377.00
3年以上		68,377.00
	合 计	10,201,830.20	1,404,436.60

• 1、期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。

• 2、期末余额中无预收其他关联方款项。

• 3、期末预收账款较期初增加 8,797,393.60 元，增长 626.40%，主要系本期公司轨道交

• 通信号智能电源系统等业务预收款增加所致。

• 4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

单位名称	金额	性质或内容	未结转的原因
邯济铁路扩能改造工程建设指挥部	218,550.00	货款	未到结算期
济南东信铁路器材有限	194,240.00	货款	未到结算期
南京恩瑞特实业有限公司(南京十四所)	139,967.60	货款	未到结算期
河南省铁路建设有限公司	160,000.00	货款	未到结算期
合计	712,757.60

(十六)应付职工薪酬

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 工资、奖金、津贴和补贴 3,617,866.20 11,361,496.63 14,979,362.83 职工福利费 1,031,214.87 1,031,214.87 社会保险费 338,593.35 1,583,484.32 1,619,575.56 其中：基本养老保险费 32,062.80 942,664.09 974,726.89 医疗保险费 302,955.01 491,229.37 491,701.99 工伤保险费 1,170.48 28,983.78 30,154.26 失业保险费 1,294.74 81,103.44 82,378.46 生育保险费 1,110.32 39,503.64 40,613.96 住房公积金 5,580.00 327,522.00 332,862.00 工会经费和职工教育经费 621,600.24 621,600.24 合计 3,962,039.55 14,925,318.06 18,584,615.50

期末余额 302,502.11 302,482.39 19.72 240.00 302,742.11

本期应付职工薪酬较期初减少 3,659,297.44 元，减少了 92.36%，主要系上期期末公司

计提的年终奖金本期发放所致。

(十七)应交税费

税费项目 期末余额 期初余额

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财务报表附注 第 33 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

企业所得税		1,633,441.57	2,533,890.75
增值税		760,120.69	2,432,746.69
城建税		54,925.69	170,292.27
教育费附加		39,408.52	122,271.94
个人所得税		44,885.76	134,322.17
防洪工程维护费		9.56	41.00
	合计	2,532,791.79	5,393,564.82

(十八)应付股利

项目 期末余额 应付股利 1,907,625.00 合计 1,907,625.00	期初余额 备注 1,907,625.00 1,907,625.00

(十九)其他应付款

	项 目	期末余额	期初余额
1年以内		2,572,134.68	1,872,607.40
1-2年		31,178.88	861,381.24
2-3年		350,000.00	50,000.00
3年以上
	合 计	2,953,313.56	2,783,988.64

• 1、期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。

• 2、期末余额中欠其他关联方款项见本附注六之（三）。

• 3、无账龄超过一年的大额其他应付款情况。

4、金额较大的其他应付款列示如下：

单位名称 金额 性质或内容 徐传魁 1,712,878.88 暂借款 合计 1,712,878.88	备 注

(二十)股本

股东名称 期初余额 刘宝利 2,100,000.00 李纪勇 3,090,500.00 周健 2,100,000.00 艾兴阁 9,905,000.00 河南辉煌科技 股份有限公司 17,804,500.00 合计 35,000,000.00	比例(%) 本期增加 本期减少 期末余额 6.00 15,095,500.00 17,195,500.00 8.83 3,090,500.00 - 6.00 2,100,000.00 - 28.30 9,905,000.00 - 50.87 17,804,500.00 100.00 15,095,500.00 15,095,500.00 35,000,000.00	比例(%) 49.13 50.87 100.00

股本变动情况的其他说明：

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财务报表附注 第 34 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

2013 年 3 月，根据股东会决议及股份转让协议，艾兴阁、周健和李纪勇将所持有的公 司股权转让给刘宝利。

(二十一)资本公积

(二十一)资本公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
其他资本公积	67,440.00			67,440.00
合计	67,440.00			67,440.00
(二十二)盈余公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	8,019,217.33			8,019,217.33
合 计	8,019,217.33			8,019,217.33

(二十三)未分配利润

项 目	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	54,798,735.65
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	54,798,735.65
加： 本期归属于母公司所有者的净利润	15,884,663.84
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	70,683,399.49

(二十四)营业收入和营业成本

1、营业收入、营业成本分类情况

项	目	本期发生额	上年发生额
营业收入		80,351,025.94	124,896,993.90
其中：主营业务收入		80,145,686.70	124,806,993.90
其他业务收入		205,339.24	90,000.00
营业成本		40,454,291.83	67,608,186.26
其中：主营业务成本		40,453,350.54	67,603,101.26

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财务报表附注 第 35 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

其他业务成本			941.29	5,085.00
2、主营业务（分产品）
	本期发生额		上年发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
轨道交通信号智能电源系统	32,630,934.87	15,801,090.01	52,827,398.72	32,762,067.54
电码化隔离设备	8,604,558.22	3,502,617.75	11,224,604.41	4,816,670.34
钢包铜钢轨引接线（客专用）	8,958,246.19	3,207,129.72	5,104,943.59	1,597,329.03
电加热道岔融雪系统	10,899,945.27	6,901,879.23	13,819,477.52	9,330,747.34
代理销售补偿电容等	18,366,822.74	10,527,045.12	39,734,484.42	17,410,212.28
智能型道岔限时断相保护器	209,888.89	81,856.66	487,119.68	290,396.23
变压器	475,290.52	431,732.05	1,578,174.95	1,394,011.83
其他			30,790.61	1,666.67
合 计	80,145,686.70	40,453,350.54	124,806,993.90	67,603,101.26

3、主营业务按行业类别分类列示如下：

3、主营业务按行业类别分类列示如下：	3、主营业务按行业类别分类列示如下：
本期发生额		上年发生额
类别
营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
铁路信号通信行业 80,145,686.70	40,453,350.54	124,806,993.90	67,603,101.26
合 计 80,145,686.70	40,453,350.54	124,806,993.90	67,603,101.26
4、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称	2013年1-9月发生额	占公司全部营业收入的比例(%)
中铁二十局集团有限公司海外工程保障中心	12,384,779.81		15.41
北京铁路信号有限公司	12,039,476.09		14.98
北京全路通信信号研究设计院有限公司	11,977,705.14		14.91
北京西南交大盛阳科技有限公司	7,577,449.58		9.43
上海铁路通信有限公司	6,488,548.63		8.08
合 计	50,467,959.25		62.81
（续）
客户名称	2012年度发生额	占公司全部营业收入的比例(%)
中铁二十局集团有限公司海外工程保障中心	31,089,889.74		24.89
北京全路通信信号研究设计院有限公司	27,886,965.81		22.33
北京铁路信号有限公司	12,499,467.52		10.01
北京西南交大盛阳科技有限公司	10,827,067.26		8.67
上海铁路通信有限公司	6,538,547.01		5.23
合 计	88,841,937.34		71.13

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财务报表附注 第 36 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

(二十五)营业税金及附加

项 目 本期发生额 上年发生额 营业税 4,500.00 城市维护建设税 340,456.56 509,692.97 教育费附加 243,183.29 367,698.58 防洪维护工程费 2,257.88 2,160.24 合计 585,897.73 884,051.79	计缴标准 5% 7% 3%、2% 1%

(二十六)销售费用

	项 目	本期发生额	上年发生额
工资及福利费		1,568,841.63	2,327,014.52
办公费		353,977.77	396,338.45
差旅费		329,813.00	432,699.10
招待费		1,393,888.03	1,315,574.85
会议费		51,000.00	40,650.00
交通费		576,667.26	883,366.80
通讯费		49,224.95	74,537.13
运输装卸费		663,335.57	696,451.70
招投标费		411,753.45	218,893.29
住宿费		267,327.30	605,038.35
租赁费		45,880.00	54,344.00
咨询费		850,000.00
其他		49,178.25	22,661.40
	合计	6,610,887.21	7,067,569.59

(二十七)管理费用

	项	目		本期发生额	上年发生额
职工薪酬				5,994,210.38	9,391,287.32
业务招待费				498,971.90	242,780.24
差旅费				124,629.72	277,901.14
办公费				761,650.72	306,347.93
折旧费				280,304.18	501,937.58
修理费				108,924.13	307,878.35
低值易耗品摊销				169,459.47	251,091.25
技术服务费				428,948.00	689,867.50
劳动保护费				66,347.03	43,444.05
审计费				48,200.00	31,000.00
会议费				501,966.00	592,899.00
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税金		14,318.63	69,120.94
通讯费		84,553.59	109,825.39
研发费用		4,285,829.05	4,904,175.14
物业水电费		989.24	6,465.36
交通费		586,159.59	871,152.37
租赁费		448,098.00	120,597.00
开办费			15,522.00
其他支出		545,490.06	161,721.96
	合计	14,949,049.69	18,895,014.52

(二十八)财务费用

类	别	本期发生额	上年发生额
利息支出		226,088.74	462,707.09
减：利息收入		63,557.00	117,006.77
汇兑损益
其他		186,219.19	193,193.10
合计		348,750.93	538,893.42
(二十九)资产减值损失
	项 目	本期发生额	上年发生额
坏账损失		2,322,271.34	1,396,237.41
	合计	2,322,271.34	1,396,237.41
(三十)营业外收入
项	目	本期发生额	上年发生额
非流动资产处置利得合计
其中：处置固定资产利得
处置无形资产利得
政府补助		1,948,032.01	1,023,009.22
其他
合计		1,948,032.01	1,023,009.22

政府补助明细

项 目	本期发生额	上年发生额	说明
专利奖励金	12,000.00		1
东丽信息化建设财政补贴资金	300,000.00		2
增值税超税负返还收入	1,636,032.01	1,023,009.22	3
合计	1,948,032.01	1,023,009.22

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财务报表附注 第 38 页

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政府补助的说明：

• 1、根据《丰台区专利奖励及转化资助办法（试行）》的规定，收到北京市丰台区科学技

• 术委员会发放专利奖励金 12,000.00 元。

• 2、根据天津市东丽区信息化建设文件，收到天津市东丽区发放的信息化建设财政补贴

• 300,000.00 元。

3、根据丰国税货[2012]48 号文件，依据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税 政策的通知》（财税[2011]100 号），经核准铁路信号智能电源屏实时监测系统 V1.0 符合规定， 享受增值税即征即退的政策，收到丰台国税局关于国铁路阳软件公司增值税超税负返还合计 1,636,032.01 元。

(三十一)营业外支出

项 目	本期发生额		上年发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
其他		450.80	1,500.00
合计		450.80	1,500.00

(三十二)所得税费用

项 目	本期发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	1,498,803.71	5,671,358.66
递延所得税调整	-356,009.13	-211,879.72
合计	1,142,794.58	5,459,478.94

(三十三)现金流量表附注

1 、收到的其他与经营活动有关的现金

	项	目	本期金额
政府各类补助				312,000.00
利息收入				63,557.00
其它暂收往来款
	合	计		375,557.00

2 、支付的其他与经营活动有关的现金

2、支付的其	他与经营	活动有	关的现金
	项	目				本期金额
销售费用付现							5,042,045.58
管理费用付现							5,459,357.57
财务费用手续费							186,219.19
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营业外支出			450.8
其他暂付款			1,286,915.32
使用受限资金增加			3,671,596.78
	合	计	15,646,585.24

(三十四)现金流量表补充资料

1 、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	15,884,663.84	24,069,071.19
加：资产减值准备	2,322,271.34	1,396,237.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	420,065.61	696,441.92
无形资产摊销	177,321.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	226,088.74	462,707.09
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-356,009.13	-211,879.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-8,169,154.27	-29,650,941.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-45,067,958.92	-29,830,033.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	4,521,867.00	40,462,606.44
其 他
经营活动产生的现金流量净额	-30,040,844.19	7,394,208.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	11,328,905.00	53,069,306.24
减：现金的期初余额	53,069,306.24	71,083,109.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-41,740,401.24	-18,013,803.67

2 、现金和现金等价物的构成：

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财务报表附注 第 40 页

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项 目	期末余额	期初余额
一、现 金	11,328,905.00	53,069,306.24
其中：库存现金	12,871.47	14,569.15
可随时用于支付的银行存款	11,316,033.53	53,054,737.09
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	11,328,905.00	53,069,306.24
另：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	7,547,489.05	3,875,892.27

六、关联方及关联交易

(一)关联方关系

1 、本企业的母公司情况

（金额单位：万元）

母公司 名称 关联 关系 企业 类型 河南辉 煌科技 股份有 限公司 控股 股东 上市 公司	注册地 法定 代表人 业务性 质 注册 资本 对本公 司的持 股比例 (%) 对本公 司的表 决权比 例(%) 本公司最 终控制方 河南 省郑 州市 李海鹰 铁路信 号通信 业 17,773.5 50.87 50.87 河南辉 煌科技 股份有 限公司	组织机构代 码 73248267-4

2 、本企业的子公司情况

子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。

3 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系	组织机构代码
刘宝利	持股5%以上的股东
周健	总经理
徐传魁	财务总监

(二)关联方往来余额

1、应收关联方款项

关联方名称 项目名称 北京西南交大盛阳科技 有限公司 应收账款	2013年9月30日 2012年12 账面金额 坏账准备 账面金额 9,014,265.40	月31日 坏账准备 450,713.27

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财务报表附注 第 41 页

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	关联方名称 项目名称 北京西南交大盛阳科技 有限公司 其他应收款 周健 其他应收款 刘宝利 其他应收款			2013年9月30日 2012年12 账面金额 坏账准备 账面金额 368,000.00 826,800.00 41,340.00 356,800.00 200,000.00 17,500.00 250,000.00	2013年9月30日 2012年12 账面金额 坏账准备 账面金额 368,000.00 826,800.00 41,340.00 356,800.00 200,000.00 17,500.00 250,000.00	月31日 坏账准备 18,400.00 17,840.00 12,500.00
	2、应付关联方款项
	项目名称 关联方 其他应付款 徐传魁 应付股利 河南辉煌科技股份有限 公司			期末余额 期初余额 1,712,878.88 1,731,178.88 1,907,625.00 1,907,625.00
	(三)关联担保情况				担保是否已经 履行完毕 否
	担保方 被担保方 刘宝利、李纪 勇、周健 北京国铁路阳技术有限公司			借款金额 借款起始日 借款到期日 1,748,297.50 2013-06-21 2013-11-20

七、或有事项

截至2013年9月30日止，本公司无应披露未披露的重大或有事项。

八、承诺事项

2012年10月，公司以其在花旗银行（中国）有限公司北京分行开立的账号为1775074201 的账户质押（截至2013年9月30日其中银行存款526,352.28元人民币），签订了编号为 PA775004121030账户质押协议，同时由刘宝利、周健、李纪勇提供担保，向花旗银行（中 国）有限公司北京分行办理非承诺性短期循环融资业务，签订了编号为FA775004121030号 融资协议，取得了1,748,297.50元借款，双方约定：融资方式为应付账款融资，最高融资额 1200万元，融资方式最长期限为5个月，融资支付方式为受托支付，公司指定上述花旗银行 账户为资金回笼账户，到期归还借款。

除上述承诺事项外，截至2013年9月30日止，本公司无其他应披露未披露的承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截止财务报告日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。

十、其他重要事项说明

截至 2013 年 9 月 30 日止，本公司无应披露未披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

• （一） 应收账款

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财务报表附注 第 42 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

1、应收账款按种类披露

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
种类	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款
	115,035,925.20	100.00	8,872,515.07	7.71	106,163,410.13
组合小计	115,035,925.20	100.00	8,872,515.07	7.71	106,163,410.13
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款
合计	115,035,925.20	100.00	8,872,515.07	7.71	106,163,410.13

（续）

（续）
	期初余额
种类	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款
	83,259,767.67	100.00	6,878,961.81	8.26	76,380,805.86
组合小计	83,259,767.67	100.00	6,878,961.81	8.26	76,380,805.86
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款
合计	83,259,767.67	100.00	6,878,961.81	8.26	76,380,805.86

应收账款种类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额
账龄
	金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内	99,952,273.07 86.89 4,997,613.65 94,954,659.42
1－2年	7,946,614.93 6.91 794,661.49 7,151,953.44
2－3年	4,494,253.14 3.91 1,348,275.94 3,145,977.20
3－4年	1,961,796.30 1.71 1,177,077.78 784,718.52
4－5年	630,507.76 0.55 504,406.21 126,101.55
5年以上	50,480.00 0.03 50,480.00
合计	115,035,925.20 100.00 8,872,515.07 106,163,410.13

（续）

账龄 期初余额

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财务报表附注 第 43 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

	金额	比例(%)	坏账准备	净额
1年以内	61,029,252.68	73.30	3,051,462.63	57,977,790.05
1－2年	17,127,248.47	20.57	1,712,724.85	15,414,523.62
2－3年	3,247,451.96	3.90	974,235.59	2,273,216.37
3－4年	1,765,564.56	2.12	1,059,338.74	706,225.82
4－5年	45,250.00	0.06	36,200.00	9,050.00
5年以上	45,000.00	0.05	45,000.00
合计	83,259,767.67	100.00	6,878,961.81	76,380,805.86

• 2、本报告期内无核销的应收账款。

• 3、期末应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款，无应收其

• 他关联方单位欠款。

• 4、期末不存在应收账款质押的情况。

5、应收账款中欠款金额前五名单位情况如下：

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
北京全路通信信号研究设计院有限 公司	客户	25,857,212.58	2年以内	22.48
上海铁路通信有限公司	客户	21,074,363.00	3年以内	18.32
北京西南交大盛阳科技有限公司	客户	14,350,878.20	2年以内	12.48
北京铁路信号有限公司	客户	9,760,513.00	1年以内	8.48
沈阳铁路信号有限责任公司	客户	6,962,329.43	2年以内	6.05
合 计		78,005,296.21		67.81

（二） 其他应收款

1、其他应收款按种类披露：

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
种类	账面余额		坏账准备		净额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款
	11,834,940.09	100.00	324,843.38	2.74	11,510,096.71
其中：其他款项组合	3,742,665.94	31.62	324,843.38	8.68	3,417,822.56
不存在回收风险的组合	8,092,274.15	68.38			8,092,274.15
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合计	11,834,940.09	100.00	324,843.38	2.74	11,510,096.71

（续）

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财务报表附注 第 44 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

	期初余额
种类	账面余额 坏账准备	净额
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款
	5,879,976.19 100.00 130,682.59 2.22	5,749,293.60
其中：其他款项组合	2,287,651.70 38.91 130,682.59 5.71	2,156,969.11
不存在回收风险的组合	3,592,324.49 61.09	3,592,324.49
单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款
合计	5,879,976.19 100.00 130,682.59 2.22	5,749,293.60

其他应收款种类的说明：

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额
账龄
	金额 比例(%) 坏账准备 净额
1年以内	2,242,464.24 59.92 112,123.21 2,130,341.03
1－2年	1,194,201.70 31.91 119,420.17 1,074,781.53
2－3年	301,000.00 8.04 90,300.00 210,700.00
3－4年	5,000.00 0.13 3,000.00 2,000.00
4－5年
5年以上
合计	3,742,665.94 100.00 324,843.38 3,417,822.56

（续）

（续）
		期初余额
账龄
	金额	比例(%)	坏账准备	净额
1年以内	1,981,651.70	86.62	99,082.59	1,882,569.11
1－2年	301,000.00	13.16	30,100.00	270,900.00
2－3年	5,000.00	0.22	1,500.00	3,500.00
3－4年
4－5年
5年以上
合计	2,287,651.70	100.00	130,682.59	2,156,969.11

期末组合中，因不存在回收风险，不计提坏账准备的款项列示如下：

	期末余额		期初余额
单位名称
	余额	账龄	余额	账龄
未认证待抵扣进项税	8,092,274.15	1年以内	3,592,324.49	1年以内
	财务报表附注 第45页

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2、期末其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款情况：

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	名称
		账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
刘宝利		200,000.00	17,500.00	250,000.00	12,500.00
	合计	200,000.00	17,500.00	250,000.00	12,500.00

3、其他应收款金额前五名单位情况

单位名称 性质或内容 周健 备用金 北京西南交大盛阳科 技有限公司 保证金 西安天度铁路器材有 限公司 保证金 康建明 备用金及投标保证金 孙明 备用金及投标保证金 合计	与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 总经理 826,800.00 1年以内 6.99 客户 368,000.00 1-2年 3.11 客户 300,000.00 2-3年 2.54 员工 244,300.00 1年以内 2.06 员工 203,750.00 1年以内 1.72 1,942,850.00 16.42

（三） 长期股权投资

被投资单位 核算方法 天津信通铁路电 气技术有限公司 成本法 北京国铁路阳软 件有限公司 成本法 天津辉煌路阳科 技有限公司 成本法 合计 被投资单位 持股比例(%) 天津信通铁路电 气技术有限公司 100.00 北京国铁路阳软 件有限公司 100.00 天津辉煌路阳科 技有限公司 100.00	投资成本 期初账面余额 本期增减额（减 少以“-”号填列） 期末账面余额 637,968.80 637,968.80 637,968.80 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 16,637,968.80 16,637,968.80 16,637,968.80 表决权比例(%) 减值准备金额 本期计提减值 准备金额 本期现金红利 100.00 100.00 100.00

（四） 营业收入及营业成本

1、营业收入、营业成本分类情况

项	目	本期发生额	上年发生额
营业收入		79,859,075.42	122,908,305.75
其中：主营业务收入		79,670,396.18	122,877,515.14
其他业务收入		188,679.24	30,790.61
营业成本		52,094,951.12	76,338,395.58

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财务报表附注 第 46 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

其中：主营业务成本 52,094,951.12 76,338,395.58 其他业务成本

2、主营业务（分产品）

2、主营业务（分产品）
	本期发生额		上年发生额
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
轨道交通信号智能电源系统	32,630,934.87	27,494,715.31	52,506,885.52	42,891,373.69
电码化隔离设备	8,604,558.22	3,882,325.08	11,224,604.41	4,816,670.34
钢包铜钢轨引接线（客专用）	8,958,246.19	3,207,129.72	5,104,943.59	1,597,329.03
电加热道岔融雪系统	10,899,945.27	6,901,879.23	13,819,477.52	9,330,747.34
代理销售补偿电容等收入	18,366,822.74	10,527,045.12	39,734,484.42	17,410,212.28
智能型道岔限时断相保护器	209,888.89	81,856.66	487,119.68	290,396.23
其他			30,790.61	1,666.67
合 计	79,670,396.18	52,094,951.12	122,908,305.75	76,338,395.58

3、公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	2013年1-9月发生额	占公司全部营业收入的比例(%)	占公司全部营业收入的比例(%)
中铁二十局集团有限公司海外工程保障中心	12,384,779.81		15.51
北京铁路信号有限公司	12,039,476.09		15.08
北京全路通信信号研究设计院有限公司	11,977,705.14		15.00
北京西南交大盛阳科技有限公司	7,577,449.58		9.49
上海铁路通信有限公司	6,488,548.63		8.12
合 计	50,467,959.25		63.20
（续）
客户名称	2012年度发生额	占公司全部营业收入的比例(%)
中铁二十局集团有限公司海外工程保障中心	31,089,889.74		25.30
北京全路通信信号研究设计院有限公司	27,886,965.81		22.69
北京铁路信号有限公司	12,499,467.52		10.17
北京西南交大盛阳科技有限公司	10,827,067.26		8.80
上海铁路通信有限公司	6,538,547.01		5.32
合 计	88,841,937.34		72.28
（五） 现金流量表补充资料
项 目	本期金额		上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润		4,736,754.50	16,321,220.36
加：资产减值准备		2,187,714.05	1,365,985.33

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财务报表附注 第 47 页

北京国铁路阳技术有限公司 2013 年 1-9 月 财务报表附注

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	324,939.73	588,728.26
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	226,088.74	462,707.09
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-328,157.11	-204,897.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-6,853,155.76	-28,719,425.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-32,698,740.27	-8,972,847.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	3,918,071.55	38,584,800.39
其他
经营活动产生的现金流量净额	-28,486,484.57	19,426,270.46
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	9,860,009.13	47,828,320.12
减：现金的期初余额	47,828,320.12	68,758,792.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-37,968,310.99	-20,930,471.97

北京国铁路阳技术有限公司 （公章） 二〇一三年十二月二十七日

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财务报表附注 第 48 页