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헬릭스미스/파생상품 거래 손실발생(자율공시)/(2020.05.18)파생상품 거래 손실발생(자율공시)

파생상품 거래 손실발생(자율공시)


1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		제25기 1분기 결산시 파생금융부채(제2회 전환사채, 제3회 전환사채) 평가 손실 인식
2. 손실발생내역	손실발생금액(원)	11,348,974,218
자기자본(원)	199,065,806,924
자기자본대비(%)	5.70
대기업해당여부	해당
3. 손실발생 주요원인		- 상기 손실발생금액은 2020년 1분기에 발생한 파생상품평가손실 금액입니다. - 자기자본은 2019년 말 기준 자본총액에서 현재 자본금 및 자본잉여금 증감액을 합한금액입니다. - 손실발생일자는 제25기(2020) 분기보고서 제출일입니다. - 2018년 9월 19일, 2020년 2월 21일 당사는 사모전환사채를 발행한 바 있으며, 이후 당해 전환사채의 전환가액 조정 조건에 따라 전환권가치를 파생금융부채로 회계 처리하여 왔습니다. - 당사는 한국채택 국제회계기준에 따라 2019년 말 기준으로 당해 전환사채파생금융부채를 공정가치로 평가하여 그 손익을 인식했습니다. - 전환사채 발행으로 전환권대가를 평가하였으며, 주가 상승으로 인하여 2020년 1분기말 기준 113.5억원의 파생상품평가손실이 발생하였습니다.
4. 손실발생일자		2020-05-15
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		-
※관련공시	2020-02-19 전환사채권발행결정 2018-09-19 전환사채권발행결정(제2회차)

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