Helios Faros d.d. — Interim / Quarterly Report 2021

Jul 29, 2021

Helios Faros d.d.

Naselje Helios 5
Helios Faros d.d.
21460 Stari Grad

21 765 128 $F + 385$ $T + 385$ 21 306 304, +385 21 306 306

www.heliosfaros.hr

Croatia

E heliosfaros@heliosfaros.hr

FINANCIJSKA NEREVIDIRANA IZVJEŠĆA ZA DRUGI KVARTAL 2021. GODINE

Stari Grad, 26. srpnja 2021

Sadržaj:

• 1. Izvješće poslovodstva
• 1. Financijska izvješća
     3. Bilješke uz Financijska izvješća
     4. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja

$\mathbf{L}$ INFORMACIJE O DRUŠTVU

Naziv društva:	HELIOS FAROS d.d.
Adresa:	Naselje Helios 5, 21460 Stari Grad
OIB:	48594515409

Helios Faros d.d. je društvo registrirano u Starom Gradu na otoku Hvaru u Republici Hrvatskoj. Osnovne djelatnosti Društva su smještajne i ugostiteljske usluge. Društvo ima 528 smještajnih jedinica u upotrebi (s više od 1.150 kreveta) u 4 različita objekta.

Odlukom Trgovačkog suda u Splitu 11. veljače 2016. godine nad Društvom je otvoren stečajni postupak. 22. srpnja 2019. godine Rješenjem Trgovačkog suda u Splitu zaključen je stečajni postupak nad Društvom.

Uprava i Nadzorni odbor

Uprava: Vladimir Bunić, predsjednik Uprave

Nadzorni odbor: Mirko Herceg, predsjednik nadzornog odbora Marko Čižmek, zamjenik predsjednika nadzornog odbora Mladen Markoč, član nadzornog odbora Goran Fabris, član nadzornog odbora

Vlasnička struktura

Vlasnička struktura društva na dan 30.06.2021:

R.br.	Vlasnik (nositelj) računa	% udjela
1	ADDIKO BANK D.D./PBZ CO OMF- KATEGORIJA B - Skrbnički račun	77,19 %
2	VALAMAR RIVIERA D.D.	20,00 %
3	ADDIKO BANK D.D./PBZ CO OMF - KATEGORIJA A - Skrbnički račun	0,54 %
$\overline{4}$	GRAD STARI GRAD	0.43%
5	SVJEŽIĆ STEPHAN CHRISTIAN	0.34%
6	RADIĆ MILAN	0,11%
7	TURISTIČKA ZAJEDNICA GRADA STAROGA GRADA	0,10%
8	VALIDUS D.D. U STEČAJU	0.10%
9	KRSTULOVIĆ JOSIP	0.08%
10	CERP/REPUBLIKA HRVATSKA	0.08%

$\mathbf{II}$ . OSNOVE SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije ("EU MSFI" ili "MSFI").

Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška. Financijski izvještaji pripremljeni su pod pretpostavkom da će Društvo nastaviti poslovati u skladu s načelom neograničenosti vremena poslovanja u svim prikazanim razdobljima.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva.

SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Ш.

Iste računovodstvene politike se primjenjuju u razdoblju izvještavanja od 01.01.2021 - 30.06.2021 kao i za prethodnu poslovnu godinu.

1. Vremenska neograničenost poslovanja

Društvo je završilo stečajni postupak i restrukturiralo svoje financijske obveze. Kao dio financijskog restrukturiranja temeljni kapital je povećan za 230,6 milijun kuna u od čega je 153,8 milijuna kuna uplaćeno u novcu do 31. prosinca 2020. godine. U 2021. godini je uplaćeno dodatnih 25 milijuna kuna te će ostatak od 51,7 milijuna kuna će biti uplaćen do kraja 2021. godine nastavno odluci Glavne skupštine o povećanju temeljnog kapitala, kako bi Društvo izvršilo kapitalne investicije u turističke objekte odnosno provelo operativno restrukturiranje.

Tvrtka posluje u ugostiteljskom sektoru na koji je značajno utjecalo izbijanje COVID-19. Na temelju javno dostupnih podataka na dan odobrenja ovih financijskih izvještaja, rukovodstvo je razmatralo potencijalni razvoj širenja COVID-19 i očekivani utjecaj na Društvo i ekonomsko okruženje u kojem djeluje, uključujući mjere koje su već poduzete od strane Vlade.

S obzirom da je Društvo u fazi operativnog restrukturiranja kroz značajne kapitalne investicije u turističke objekte čija se realizacija očekuje u srednjem roku, kratkoročna situacija izazvana pandemijom COVID-19 nije potencirala nove financijske rizike niti je izazvala potrebu za vrijednosnim usklađenjem imovine te se u narednim godinama očekuje dalinja stabilizacija i normalizacija poslovanja.

2. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su po povijesnom trošku odnosno pretpostavljenoj nabavnoj vrijednosti umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali. Trošak zamjene većih dijelova stavki nekretnina, postrojenja i opreme se kapitalizira, a knjigovodstvena vrijednost zamijenjenih dijelova se prestaje priznavati.

Zemljišta i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Preostali životni vijek imovine je kako slijedi:

Zgrade: 18-23 godine

Oprema: 40-10 godina

Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva. Korisni vijek imovine se pregledava se na svaki datum izvještavanja i po potrebi usklađuje. U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa. Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva.

$2.1.$ Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme

Knjigovodstvena vrijednost dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Društva pregledava se na svaki datum bilance kako bi se utvrdilo postoje li indikacije za umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje takve indikacije, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.

Gubitak od umanjenja vrijednosti se priznaje kada knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac premašuje njezin nadoknadivi iznos. Jedinica koja generira novac je najmanja prepoznata grupa imovine koja generira novčane tokove, a koji se mogu zasebno identificirati od onih za drugu imovinu i grupe imovine. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

Nadoknadiva vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac je vrijednost imovine u upotrebi ili fer vrijednost umanjena za troškove prodaje, ovisno o tome koja je viša. U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava procjenu vremenske vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan za tu imovinu.

Umanjenja vrijednosti priznata u prethodnim razdobljima provjeravaju se na svaki datum bilance kako bi se utvrdila mogućnost da su se gubici smanjili ili da više ne postoje. Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje najviše do iznosa koji ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, da gubitak od umanienia vrijednosti nije bio priznat.

3. Financiiski instrumenti

$3.1.$ Financijska imovina

Društvo primjenjuje MSFI 9 od 1. siječnja 2017. godine. Potraživanja od kupaca početno se priznaju u trenutku nastanka. Sva ostala financijska imovina početno se priznaje kada Društvo postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta. Financijska imovina (osim ako se radi o potraživanju od kupaca bez značajne financijske komponente) početno se mieri po fer vrijednosti uvećanoj, ukoliko se radi o instrumentu koji nije iskazan po FVRDG, za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju predmetnog instrumenta. Potraživanje od kupaca bez značajne komponente financiranja početno se mjeri po transakcijskoj cijeni. Pri početnom priznavanju, financijska se imovina klasificira kao ona koja se mjeri po:

• amortiziranom trošku;
• FVOSD (fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit) dužnička ulaganja;
• FVOSD ulaganje u vlasničke instrumente;
• ili FVRDG (fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka).

Financijska se imovina ne reklasificira nakon početnog priznavanja, osim ako Društvo ne promijeni svoj poslovni model za upravljanje financijskom imovinom u kojem slučaju se financijska imovina reklasificira od prvog dana prvog izvještajnog razdoblja koje slijedi nakon promjene poslovnog modela.

Financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku ako ispunjava sljedeće uvjete i ako nije klasificirana kao mierena po FVRDG:

• drži se u sklopu poslovnog modela čiji je cilj naplata ugovornih novčanih tokova; i
• ugovorni uvjeti navedenog instrumenta na određene datume dovode do novčanih priljeva koji predstavljaju isključivo plaćanje glavnice i kamate na neotplaćeni dio glavnice.

Sva financijska imovina koja nije klasificirana kao financijska imovina mjerena po amortiziranom trošku ili po FVOSD kako je gore opisano, mjeri se po FVRDG. Prilikom početnog priznavanja Društvo može neopozivo klasificirati financijsku imovinu koja inače ispunjava zahtjeve za mjerenje po amortiziranom trošku ili po FVOSD kao imovinu mjerenu po FVRDG ukoliko takvo klasificiranje eliminira ili značajno smanjuje računovodstvenu neusklađenost koja bi inače nastala. Zajmovi i potraživanja koji čine glavninu financijske imovine Društva drže se u sklopu poslovnog modela za držanje do naplate

Prociena predstavliaju li ugovoreni novčani tokovi isključivo otplate glavnice i kamate

U svrhu ove procjene koja je relevantna za potrebe klasifikacije financijske imovine po amortiziranom trošku, 'glavnica' se definira kao fer vrijednost financijske imovine pri početnom priznavanju. 'Kamata' se definira kao naknada za vremensku vrijednost novca, kreditni rizik povezan s vremenskim periodom kojem se otplaćuje preostali dio glavnice te ostale osnovne rizike i troškove kreditiranja (npr. rizik likvidnosti i administrativni troškovi), kao i za profitnu maržu.

Struktura financijske imovine Društva jednostavna je te se prvenstveno odnosi na potraživanja od kupaca, dane kredite te kratkoročne depozite u bankama. Navedeno olakšava i minimizira kompleksnost procjene zadovoljava li navedena financijska imovina kriterij 'plaćanja isključivo glavnice i kamata'. Nadalje, Društvo nema uspostavljene zasebne poslovne modele za upravljanje financijskom imovinom na način koji to definira MSFI 9 budući da se njome zbog jednostavnosti upravlja u sklopu redovnog poslovanja.

Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu pri isteku ugovornih prava vezanih uz novčane tokove iz te financijske imovine ili pri prijenosu prava na ugovorne novčane tokove u transakciji u kojoj se prenose svi rizici i koristi od vlasništva financijske imovine ili u kojoj Društvo niti prenosi niti zadržava rizike i koriste od vlasništva, ali ne zadržava kontrolu nad financijskom imovinom. Kada Društvo obavlja transakcije u kojima prenosi financijsku imovinu priznatu u svom izvještaju o financijskom položaju, ali zadržava sve ili gotovo sve rizike i koristi koji proizlaze iz prenesene imovine, takva prenesena imovina ne prestaje se priznavati

$3.2.$ Financiiske obveze

Društvo primieniuie MSFI 9 od 1. siječnja 2017. Izdani dužnički vrijednosni papiri početno se priznaju u trenutku nastanka. Sve ostale financijske obveze početno se priznaju kada Društvo postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta. Financijska obveza početno se mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ukoliko se radi o instrumentu koji nije iskazan po FVRDG, za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju predmetnog instrumenta.

Društvo prestaje priznavati financijsku obvezu kada se ugovorne obveze isplate, otkažu ili isteknu. Društvo također prestaje priznavati financijsku obvezu kada se izmijene ugovorne odredbe, a novčani tok promijenjene obveze je značajno drugačiji od inicijalnog, pri čemu se nova financijska obveza temeljena na izmijenjenim uvjetima priznaje po fer vrijednosti.

Prilikom prestanka priznavanja financijske obveze, razlike između knjigovodstvene vrijednosti i plaćene naknade (uključujući i svu prenesenu nenovčanu imovinu ili prihvaćene obveze) priznaje se u računu dobiti i gubitka.

Financijska imovina i financijske obveze netiraju se i neto iznos prikazuje se u izvještaju o financijskom položaju kada. i samo kada, Društvo trenutno ima zakonski provedivo pravo na prebijanje iznosa i namjerava ih podmiriti na neto osnovi ili realizirati imovinu i istovremeno podmiriti obvezu.

Društvo priznaje rezerviranja za gubitke po financijskoj imovini jednake očekivanim kreditnim gubicima ("OKG") kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine.

Rezerviranja za OKG-ove vezano uz potraživanja od kupaca uvijek se mjere u iznosu ukupnih OKG-ova kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka te imovine.

Prilikom utvrđivanja je li se kreditni rizik financijske imovine značajno povećao od početnog priznavanja i prilikom prociene OKG-ova. Društvo razmatra razumne i činjenične informacije koje su relevantne i dostupne bez dodatnih troškova ili napora. To uključuje kvantitativne i kvalitativne informacije i analize zasnovane na povijesnom iskustvu Društva i informiranoj procjeni kreditne sposobnosti dužnika te uključuje informacije o budućnosti.

Društvo u pravilu smatra da je kreditni rizik financijske imovine znatno porastao ako je proteklo više od 90 dana od njenog dana dospijeća te u pravilu smatra da financijska imovina nije nadoknadiva ako nije vjerojatno da će dužnik otplatiti svoje obveze prema Društvu bez da pokretanje radnji poput iskorištenja sredstava osiguranja (ako postoje) postane nužnim ili ako financijska imovina ostane nepodmirena duže od 360 dana od dana dospijeća.

Ukupni OKG-ovi koji se očekuju kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine ("životni OKG-ovi") su OKG-ovi koji proizlaze iz svih mogućih nepredviđenih događaja tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta.

Dvanaestomjesečni OKG-ovi su dio OKG-ova koji proizlaze iz slučajeva neplaćanja koji su mogući unutar 12 mieseci nakon datuma izvieštavanja (ili unutar kraćeg razdoblja ako je očekivani vijek trajanja instrumenta kraći od 12 mjeseci).

Maksimalno razdoblje koje se uzima u obzir prilikom procjene OKG-ova je maksimalno ugovoreno razdoblje tijekom kojega je Društvo izloženo kreditnom riziku.

Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka

OKG-ovi predstavljaju procjenu kreditnih gubitaka koja je ponderirana vjerojatnostima. Kreditni gubici mjere se kao sadašnja vrijednost svih novčanih manjkova (tj. razlike između novčanih tijekova na koje Društvo ima pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Društvo očekuje da će stvarno primiti).

OKG-ovi se diskontiraju po efektivnoj kamatnoj stopi predmetne financijske imovine.

Kreditno umanjena financijska imovina

Na svaki datum izvještavanja Društvo procjenjuje ukoliko postoje osnove za kreditno umanjenje financijske imovine. Financijska imovina kreditno je umanjena kada nastane jedan ili više događaja koji imaju štetan utjecaj na procijenjene buduće novčane tijekove od te financijske imovine.

Primjeri dokaza da je potrebno kreditno umanjenje financijske imovine uključuju sljedeće:

• značajne financijske poteškoće dužnika ili izdavatelja;
• × kršenje ugovora kao što je kašnjenje u plaćanju obveza:
• vjerojatnost da će dužnik ući u stečaj ili drugu oblik financijske reorganizacije; ili
• nestanak aktivnog tržišta za određenu vrijednosnicu uslijed financijskih poteškoća.

Prezentacija očekivanih kreditnih gubitaka u izvještaju o financijskom položaju

Rezerviranja za OKG-ove financijske imovine po amortiziranom trošku oduzimaju se od bruto knjigovodstvene vrijednosti imovine.

Otpis financijske imovine

Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine otpisuje se ukoliko Društvo razumno ne očekuje povrat financijske imovine bilo u cijelosti bilo djelomično. Društvo u pravilu ne očekuje značajniji povrat otpisanih iznosa.

4. Zalihe

Zalihe hrane i pića i trgovačke robe iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje.

5. Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca su iznosi koji se odnose na prodane usluge obavljene u redovnom poslovanju. Ako se naplata očekuje unutar godine dana, potraživanje se prikazuje unutar kratkotrajne imovine, a ako ne, onda se potraživanje prikazuje unutar dugotrajne imovine. Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, umanjena za ispravak vrijednosti.

6. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od novca na računima u bankama i sličnim institucijama i gotovog novca u blagajnama, depozita kod banaka po viđenju i ostalih kratkotrajno visoko likvidnih instrumenata s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.

7. MSFI 16 Najmovi

MSFI 16 uvodi jedinstveni, obračunski, bilančni model najma za najmodavce. Najmoprimac priznaje imovinu prava korištenja koja predstavlja njegovo pravo na korištenje imovine i obveze zakupa koji predstavljaju njezinu obvezu plaćanja zakupa. Postoje izuzeća od priznavanja za kratkoročne najmove i najmove predmeta male vrijednosti. Zakupci i dalje klasificiraju najmove kao financijske ili operativne najmove.

Najmodavci

Društvo je dalo u najam svoja ulaganja u nekretnine, uključujući vlastite nekretnine i imovinu za koju ima pravo na upotrebu. Društvo je klasificiralo takve najmove kao poslovne najmove.

IV. IZLOŽENOST DRUŠTVA RIZICIMA

Helios Faros d.d. izložen je različitim rizicima koji su uobičajeni za turističku djelatnost, a rezultat su utjecaja kretanja na tržištu turističkih usluga. Proces upravljanja rizicima u Društvu podrazumijeva identifikaciju potencijalnih događaja, učinaka i posljedica s kojima se Društvo može suočiti u budućnosti te pravovremeno poduzimanje mjera kako bi se ti rizici minimalizirali, a time i mogući nepovoljni učinci izbjegli, odnosno smanjili.

Pravovremeno uočiti ključne rizike i poduzeti odgovarajuće kontrolne aktivnosti znači izbjeći one financijske učinke koji će se nužno javiti u procesu rješavanja posljedica takvih događaja, ali i izbjegla negativna reputacija zbog propusta u poslovanju. Učinkovito upravljanje rizicima omogućava donošenje kvalitetnijih odluka, bolje planiranje i optimiziranje raspoloživih sredstava, bavljenje prioritetima te izbjegavanje budućih problema koje se mogu pojaviti u poslovanju.

Globalni rizici

Turistička kretanja su podložna globalnim rizicima koji se odnose na politička previranja, rastući terorizam i emigrantsku krizu na koje Društvo nema utjecaja te u skorije vrijeme epidemijama virusa na globalnoj razini (Corona virus).

Makroekonomska kretanja u Republici Hrvatskoj i u emitivnim stranim tržištima te općenito kretanje cijena roba i usluga mogu imati značajan utjecaj na konkurentnost turizma i turističku potražnju te dolaske stranih gostiju.

Rizik turističke djelatnosti

Trenutno najznačajniji rizik kojem je Društvo izloženo je pandemija virusa Covid 19, koja je najznačajnije utjecala upravo na turističku djelatnost kroz ograničenje kretanja turista i propisane epidemiološke mjere. Mjere minimiziranja ovog rizika su kontinuirano ažuriranje operativnih procedura vezanih na mjere dezinfekcije i poduzimanje potrebnih mjera za osiguranje distance gostiju unutar objekata Društva ukoliko bude omogućen pristup destinaciji. Na ovaj rizik iznimno je teško ako ne i nemoguće utjecati iz Društva.

Rizik konkurentnosti

Ovaj rizik izuzetno je značajan u grani gospodarstva u kojoj Društvo djeluje. Društvo mu je zbog aktualnog stanja turističkih objekata i spomenutog prolongiranja investicija te zbog pandemije značajno izloženo. Kako bi se minimizirao ovaj rizik Društvo ulaže značajne napore na podizanje kvalitete destinacije i uvođenje novih atrakcija kroz brandove te pojedinih ciljanih pogodnosti za goste.

Regulatorni rizici - rizik promjene poreznih i koncesijskih propisa

Ovaj rizik čini vjerojatnost promjene poreznih propisa bilo kroz promjene poreznih stopa bilo promjene predmeta oporezivanja. Ovaj rizik je obzirom na velika ulaganja u materijalnu imovinu vrlo značajan jer može imati negativan utjecaj na profitabilnost poslovanja.

Operativni rizici

Ovo su rizici direktnog ili indirektnog gubitka uslijed neadekvatnih ili nedostajućih internih procesa Društva koji bi osigurali točne i pravovremene informacije potrebne za prikupljanje i sastavljanje financijskih izvještaja te podnošenja izvješća obveznih za izdavatelje prema odredbama ZTK, pravilima Zagrebačke burze i Hanfe. Ovim rizikom Društvo upravlja uvođenjem jasnih i strogih procedura rada i rokova koji se imaju poštivati kako Društvo ne bi snosilo posljedice nepridržavanja spomenutih obveza za izdavatelje.

Valutni rizik

Valutni rizik je izražen u poslovanju s obzirom na očekivani velik udio prodaje denominiran u stranoj valuti. Društvo je izloženo promjenama vrijednosti eura, jer je značajni dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazano u toj valuti te njegovo kretanje može imati utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčane tokove.

Također, Društvo kontinuirano prati svoju izloženost prema stranama s kojima posluje, kao i njihovu kreditnu sposobnost, alocirajući na taj način rizike nenaplativosti svojih potraživanja za pružene usluge te kontinuirano prati rizike poslovanja te prilagođava mjere i aktivnosti sukladno promjenama na tržištu.

Kreditni rizik

Kreditni rizik proizlazi iz novca, oročenih depozita i potraživanja od kupaca. U skladu s prodajnim politikama Društva, suradnja se ugovara s kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, odnosno ugovara se uz plaćanje unaprijed, uplatama sigurnosnih depozita te putem značajnijih kreditnih kartica (za individualne kupce). U cilju smanjenja kreditnog rizika Društvo kontinuirano prati svoju izloženost prema stranama s kojima posluje i njihovu kreditnu sposobnost, pribavlja instrumente osiguranja potraživanja (mjenice, zadužnice) umanjujući na taj način rizike nenaplativosti svojih potraživanja za pružene usluge.

Kamatni rizik

Društvo u 2020. godini nije koristilo zaduženja kod banaka ali u buduće treba očekivati i potrebu prociene ovog rizika te će nastojati eventualna kreditna zaduženja ugovarati uz korištenje financijskih instrumenata za upravljanje rizicima promjene kamatnih stopa.

Rizik namire od druge ugovorne strane

Ovai rizik potrebno je uzeti u obzir u svim dvostrano obveznim pravnim poslovima. Uspostavom strogih i točno propisanih procedura Društvo upravlja ovim rizikom posebno uzimajući u obzir smanjenu likvidnost poslovnih partnera u vrijeme pandemije.

Rizik likvidnosti

Razboritim upravljanjem investicijama, pomnim planiranjem novčanih tokova i minimiziranjem troškova kao i prijavama na mjere potpora gospodarstvu i turističkom sektoru ovim rizikom se razborito upravlja.

Prilog 1.		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		01.01.2020 do	30.06.2021
Godina:		2021
Kvartal:		2
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	02015838	Oznaka matične države članice izdavatelja:	RH
Matični broj subjekta (MBS):	060213634
Osobni identifikacijski broj (OIB):	48594515409	LEI:	747800D0K38EVHMJ4H31
Šifral ustanove:	3983
	Tvrtka izdavatelja: HELIOS FAROS d.d.
Poštanski broj i mjesto:	21460	STARI GRAD
	Ulica i kućni broj: NASELJE HELIOS 5
	Adresa e-pošte: helios@heliosfaros.hr
	Internet adresa: www.heliosfaros.hr
Broj zaposlenih (krajem) izvještajnog razdoblja):	127
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
Revidirano:	RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):		Sjedište:	MB:
	ECOPULITO d.o.o.		ZAGREB
Knjigovodstveni servis:	Ne	(Da/Ne)
			(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
Osoba za kontakt: Mile Ćevid	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
	Telefon: +385 99 4649 510
	Adresa e-pošte: mile.cevid@heliosfaros.hr
	Revizorsko društvo: KPMG Croatia d.d. (tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor: Igor Gošek

BILANCA stanje na dan 30.06.2021

Obveznik: HELIOS FAROS d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAČENI KAPITAL	001	76.743.640	26.743.640
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002	157.739.638	183.437.791
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	1.425.304	2.015.680
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	005	1.085.804	1.085.804
3. Goodwill	006	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	339.500	339,500
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	0	590.376
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	136.803.034	161.882,203
1. Zemljište	011	62.858.115	62.858.114
2. Građevinski objekti	012	62.964.435	60.475.969
3. Postrojenja i oprema	013	3.850.708	3.934.931
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	688,212	773,469
5. Biološka imovina	015	$\Omega$	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	$\Omega$	$\Omega$
7. Materijalna imovina u pripremi	017	6.441.564
8. Ostala materijalna imovina	018	0	33.839.720
9. Ulaganje u nekretnine	019	0	$\circ$
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	19.511.300	$\Omega$ 19.511,300
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	19.492.500	19.492.500
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	024	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	18.800	18.800
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	026	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	0	0
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031	o	28.608
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	$\mathbf 0$	0
4. Ostała potraživanja	035	0	28.608
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	0	0

C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	6.429.526	27.743.373
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	1.446.832	2.012.692
1. Sirovine i materijal	039	1.444.213	1.983.305
2. Proizvodnja u tijeku	040	0	0
3. Gotovi proizvodi	041	0	$\mathbf 0$
4. Trgovačka roba	042	2.619	29.387
5. Predujmovi za zalihe	043	0	0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	2.223.281	3.960.838
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca	049	538.872	649.129
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	0	12.800
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	1.671.741	3.298.909
6. Ostala potraživanja	052	12.668
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	1.187	0
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar	056	0	0
grupe 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih	057	0	$\overline{0}$
sudjelujućim interesom
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	058	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	059	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	060	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	1.187	0
9. Ostala financijska imovina	062	0	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	2.758.226	21.769.843
D) PLACENI TROŠKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	064	0	1.080.964
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	240.912.804	239.005.768
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	066	0	0
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)	067	222.558.001	214.493.645
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	890	235.957.660	235.957.660
II. KAPITALNE REZERVE	069	1.120	1.120
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	0	$\mathbf 0$
1. Zakonske rezerve	071	0	0
2. Rezerve za vlastite dionice	072	0	0
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	0	0
4. Statutame rezerve	074	0	0
5. Ostale rezerve	075	0	0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	0	0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do	077	0	0
082)

1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju)	078	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	080	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	081	0	0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)	082	0	0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	083	$-5.070.098$	$-13,400,779$
1. Zadržana dobit	084	0	0
2. Preneseni gubitak	085	5.070.098	13.400.779
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087- (880)	086	$-8.330.681$	$-8.064.356$
1. Dobit poslovne godine	087	0	Ω
2. Gubitak poslovne godine	880	8.330.681	8.064.356
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES	089	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	090	112.784	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	091	112.784	0
2. Rezerviranja za porezne obveze	092	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	093	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	094	$\Omega$	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	095	0	0
6. Druga rezerviranja	096	$\Omega$	Đ
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	097	930,440	1.019.794
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	098	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	099	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	100	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	101	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	102	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	103	0	0
7. Obveze za predujmove	104	0	$\bf 0$
8. Obveze prema dobavljačima	105	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	106	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	107	0	89.354
11. Odgođena porezna obveza	108	930.440	930.440
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	109	17.311.579	23.038.185
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	110	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	111	0	$\mathbf 0$
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	112	0	$\mathbf 0$
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	113	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	114	0	$\mathsf{O}\xspace$
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	115	0	0
7. Obveze za predujmove	116	13.352	1.136.436
8. Obveze prema dobavljačima	117	4.589.877	8.039.146
9. Obveze po vrijednosnim papirima	118	$\mathbf{0}$	0
10. Obveze prema zaposlenicima	119	461.486	1.197.581
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	120	132.344	461.814

12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	121	Ω
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodali	122
14. Ostale kratkoročne obveze	123	12.114.520	12.203.208
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	124		454.144
F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	125	240.912.804	239,005,768
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	126

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2021 do 30.06.2021

Obveznik: HELIOS FAROS d.d.

Isto razdoblje prethodne Tekuće razdoblje AOP godine Naziv pozicije oznaka Kumulativ Tromjesečje Kumulativ Tromiesečie $\overline{1}$ $\overline{3}$ 4 $\overline{2}$ $\overline{5}$ $\overline{6}$ I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) 4.820.989 4.166.806 001 211.762 99.881 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar 002 $\Omega$ $\Omega$ $\Omega$ $\Omega$ grupe 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 003 211.762 99.881 3.181.105 3.104.380 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, 004 $\Omega$ $\theta$ 2.023 1.517 robe i usluga 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar 005 $\mathbf 0$ $\mathbf 0$ Ō $\overline{0}$ grupe 1.637.861 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 006 $\Omega$ $\Omega$ 1.060.909 II. POSLOVNI RASHODI (AOP 5.881.627 2.760.418 007 12.883.944 9.211.266 08+009+013+017+018+019+022+029) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku 008 $\overline{0}$ $\mathbf 0$ $\overline{0}$ $\mathbf{0}$ i gotovih proizvoda 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) 009 1.480.700 625.547 3.440.350 2.989.466 a) Troškovi sirovina i materijala 320.136 1.812.123 010 166.236 1.953.476 $011$ b) Troškovi prodane robe $\Omega$ $\Omega$ $\cap$ O. c) Ostali vanjski troškovi 012 1.160.564 459.311 1.486.874 1.177.343 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) 013 2.420.797 1.258.829 4.670.339 3.307.676 a) Neto plaće i nadnice 014 1.464.417 774.227 2.826.454 1.986.941 844.264 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 015 612.145 1.174.419 304.938 c) Doprinosi na plaće 016 344.235 179.664 669,466 476.471 4. Amortizacija 017 1.337.796 668.898 2.521.308 1.281.471 5. Ostali troškovi 018 642.334 207.144 1.811.276 1.223.652 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) 019 $\overline{0}$ $\overline{0}$ $\overline{0}$ $\overline{0}$ a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 020 $\mathbf 0$ $\overline{0}$ $\overline{0}$ $\overline{0}$ b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine $\mathbf 0$ $\mathbf 0$ $\overline{0}$ 021 $\mathbf 0$ 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) $\overline{0}$ $\overline{0}$ $\overline{O}$ $\overline{0}$ $022$ a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične 023 $\overline{0}$ $\mathbf{0}$ $\mathbf 0$ $\overline{0}$ obveze b) Rezerviranja za porezne obveze 024 $\bf 0$ $\mathbf 0$ $\circ$ $\overline{0}$ $\overline{0}$ c) Rezerviranja za započete sudske sporove 025 $\mathbf 0$ $\circ$ $\overline{0}$ d) Rezerviranja za troškove obnavljanja 026 $\overline{0}$ $\mathbf{O}$ $\mathbf{0}$ Ò prirodnih bogatstava e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim 027 $\mathbf 0$ $\overline{O}$ $\overline{0}$ $\overline{0}$ rokovima f) Druga rezerviranja 028 $\mathbf 0$ 0 0 $\overline{0}$ 8. Ostali poslovni rashodi 029 $\Omega$ $\Omega$ 440.671 409.001 III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) 150.856 144.947 030 788 114 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) 031 $\mathbf 0$ 0 $\overline{0}$ 0 poduzetnika unutar grupe 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava 032 $\overline{0}$ $\mathbf 0$ $\circ$ $\overline{0}$ povezanih sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 033 $\overline{0}$ $\overline{0}$ $\circ$ $\overline{0}$ poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s $\,0\,$ $\overline{0}$ 0 $\pmb{0}$ 034 poduzetnicima unutar grupe 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s 035 $\mathbf 0$ $\overline{0}$ $\circ$ $\mathbf 0$ poduzetnicima unutar grupe

6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih	036	0	0	0	0
ulaganja i zajmova 7. Ostali prihodi s osnove kamata	037
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	038	1.195	227	313	35
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske		27	0	475	79
imovine	039	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	040	149.634	144.720	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048)	041	43.240	35.003	2.189	1.270
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	042	0	0	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	043	0	0	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	044	3	3	2.147	1.268
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	045	182	0	42	$\overline{2}$
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	046	0	0	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	047	0	0	0	0
7. Ostali financijski rashodi	048	43.055	35.000	0	0
V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	049	0	$\Omega$	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	050	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	051	0	$\Omega$	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	052	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050)	053	362.618	244.828	4.821.777	4.166.920
х. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052)	054	5.924.867	2.795.421	12.886.133	9.212.536
XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054)	055	$-5.562.249$	$-2.550.593$	$-8.064.356$	$-5.045.616$
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054)	056	$\circ$	$\bf{0}$	$\bf{0}$	$\Omega$
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053)	057	$-5.562.249$	$-2,550.593$	$-8.064.356$	$-5.045.616$
XII. POREZ NA DOBIT	058	0	0	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055- 059)	059	$-5.562.249$	$-2.550.593$	$-8.064.356$	$-5.045.616$
1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)	060	$\Omega$	$\Omega$	n	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)	061	$-5.562.249$	$-2.550.593$	$-8.064.356$	$-5.045.616$
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 063-064)	062	0	$\mathbf 0$	O	0
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	063	0	0	$\Omega$	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	064	0	0	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	065	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065)	066	$\bf{0}$	$\mathbf{O}$	$\bf{0}$	$\mathbf{0}$
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)	067	$\overline{0}$	$\mathbf{0}$	$\mathbf{D}$	$\bf{0}$
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)	068	0	0	$\mathbf{0}$	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)	069	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)	070	0	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)	071	0	$\mathbf{O}$	$\bf{0}$	$\overline{0}$
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)	072	0	0	0	$\mathbf{O}$
1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)	073	$\overline{0}$	$\mathbf{0}$	$\overline{0}$	$\overline{O}$

2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)	074	o	$\overline{0}$	$\bf{0}$	$\mathbf{O}$
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)	075	о	0	$\bf{0}$	$\overline{0}$
1. Pripisana imateljima kapitala matice	076	0	0	0	$\mathbf 0$
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	077	0	0	0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	078	$-5.562.249$	$-2.550.593$	$-8.064.356$	$-5.045.616$
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87)	079	0	0	0	0
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085)	080	0	0	0	0
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	081	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	082	0	0	0	0
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze	083	0	$\Omega$	0	0
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	084	0	0	0	0
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	085	0	0	0	0
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	086	$\Omega$	0	0	0
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095)	087	0	$\Omega$	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovania	088	0	0	0	$\circ$
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	089	0	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	090	0	0	0	$\overline{0}$
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	091	0	0	0	$\bf 0$
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	092	0	0	0	$\bf 0$
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	093	0	0	0	$\mathbb O$
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	094	0	0	$\mathbf 0$	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	095	0	0	0	0
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	096	0	0	0	0
V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP 080+087 - 086 - 096)	097	0	0	0	$\circ$
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097)	098	$-5.562.249$	$-2.550.593$	$-8.064.356$	$-5.045.616$
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101)	099	O	$\bf{0}$	$\circ$	$\bf{0}$
1. Pripisana imateljima kapitala matice	100	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	101	0	0	0	0

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2021. do 30.06.2021.

u kunama

Obveznik: HELIOS FAROS d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblie
1	$\overline{2}$	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	001	$-5.562.249$	-8.064.356
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002	18.243.948	2.522.709
a) Amortizacija	003	1.337.796	2.521.308
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	004	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	005	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	$\mathbf{0}$	$-313$
e) Rashodi od kamata	007	0	2.147
f) Rezerviranja	008	$-93.848$	0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009	0	$-433$
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	010	17.000.000	0
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	12,681.699	$-5.541.647$
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	2.779.807	3.424.376
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	2.047.249	5.726.606
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	1.066.292	$-1.737.557$
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	$-325.796$	$-565.860$
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016	$-7.938$	1.187
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	017	15,461,506	$-2.117.271$
4. Novčani izdaci za kamate	018	0	0
5. Plaćeni porez na dobit	019	$\mathbf 0$	0
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	15.461.506	$-2.117.271$
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	0	6.500
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022	0	0
3. Novčani primici od kamata	023	0	0
4. Novčani primici od dividendi	024	0	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	$\bf{0}$	6.500
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-41.384.160	-28.877.612
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	0	0

IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033	$-41.384.160$	$-28.877.612$
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	$-41,384,160$	$-28.871.112$
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	$\Omega$	50.000.000
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	0	0
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	$\mathbf{0}$	50.000.000
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	0	0
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	043	$\Omega$	$\mathbf 0$
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	$\Omega$	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	0	$\overline{0}$
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	$\Omega$	50,000,000
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	$\Omega$	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	$-25.922.654$	19.011.617
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	37.990.194	2.758.226
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	12.067.540	21.769.843

IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA od 91.011.2021 do 30.08.2021 ze razdoblje od
	$\mathbf{a}$	H		i.	ili M	$\left{ \begin{matrix} 1 \ 1 \end{matrix} \right.$	H	п÷.	I	W		H	I.	H
e contra estadores de profesta presidente postorno godino. Sixuja na dan počesta presidente postorno godino.		235.057.660	si		$\circ$ $\circ$
	동물용			$\circ$ $\circ$ $\circ$				000	a a a $61 + 1$	coo			$\overline{\circ}$ $\overline{\circ}$ $\overline{\circ}$ $8^{\circ}$
	$\Xi$	236,057,000	egt 1											а 230,000,
y Tanglia en dels politicas personators profetivo profetivo A Conservativo del Paris de Profetivo de Paris de Paris de Paris (Paris de Paris de Paris de Paris) A Conservativo de Paris (Paris de Paris de Paris de Paris de P	z z								$\overline{6}$				$-3.339.681$
Promjene resalorizacijekih rezerul dugotrajne materijalne nematorijalne imzvine	$\overline{\circ}$								$0$ $\sigma$ $\sigma$	$\overline{D}$
Dobitsk ili gubtisk s osmova nakrazinog sratnovanja firancijske imovine prema fer Jednosti kroz oslatu sveobuhvatnu dobit (na položba za prodaju)	$\mathop{\mathbb{S}}$								$\overline{\phantom{a}}$				$\overline{\phantom{0}}$ $\circ$ 9000000000
Dobilak ili gubitak s osnova učinkovite zeátite novčanog toka	ls.							ō					To
10. Dobitak ji gubitak s cencre učinkovite zaštite neto ulaganja	$\overset{\scriptscriptstyle\Box}{=}$	$\overline{a}$	$\overline{\bullet}$		$\overline{a}$		$\sigma$	$\overline{\phantom{a}}$	o. v				$\overline{\phantom{a}}$
'ti. tulio u osistoj svedevivatnoj dobiliĝabilitu drištava poeznanti sauljakijubin isteristam 12. Akuanti dobielgijubit po planouna deferiranti primarija	$\ddot{\pi}$	$\overline{a}$	$\overline{a}$		$\overline{\phantom{0}}$				$\overline{a}$	o		$\overline{\bullet}$
	$\frac{1}{2}$ Þ	0 10			0000			0000			0000		000 000
13. Ostale nekšteničke promjene kepidala 14. Ponez ne transakcije priznala direktno u kapitelu	l۳	Ta		1ō
15. Smanjevije temoljecy (ubisency) kapitala (zalen u postapku predstečejev nagrožne J matalicije nahvastiranjem dobiti)	$\stackrel{\rm{th}}{=}$	õ	$\overline{a}$					$\circ$					$\overline{\phantom{0}}$ $\circ$
IB. Smanjenje temeljinog (upisanog) kapitala u postupiku predstečajne nagodba	$\overset{\text{\tiny{(0)}}}{\tau}$	o	$\circ$	$\circ$				$\overline{c}$	$\overline{c}$				$\circ$ $\overline{\phantom{a}}$
assition may also 17. Smanjenje ferneljnog (upleanog) kapitala nætabg reim	$\mathrel{\mathop:}=$	$\overline{\circ}$	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$					$\overline{a}$			$\overline{\bullet}$
	$e$ e
				0 0
rt, Oute Amstra developing 10. Topologi usjan u obstranovanje 10. Topologi maposljen i bijato štanovanje 22. Topologi maposljen i bijato štanovanje obstranovanje 23. Povećenje nazevi postala predmjenjenje naposljen 23. Rom	ম ম							00000000		$\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$		000000000	00000000 0 0 0 0 0 0 0
odne poslovne godine	$\%$	235,167,00	1.120						$\overline{\phantom{a}}$			š 5.079	ā 4,330	Ñ
MMA KAPITALA (popunjava poduzelnik ob GRIGNA CATALISTICS NATION	znik prim													555.001	R
/ OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANLIBNO ZA POREZE (AOP 08 do 14)	$25\,$			000000000000000000000000000000000000000					÷
U. SVEOBUNYATNA DOBIT ILI QUEITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05-25)
	$\mathbb{R}$								÷				ē, -8.330.	B. $rac{8}{9}$	ă
TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOMJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)	$\widetilde{\approx}$			ਨ					÷
Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne 2. Promjene naturonodstenih politike		236,957.	$\frac{1}{2}$
	おおお			$\sqrt{2}$				0000		la la la	0000	P	$\boxed{0 \quad 0 \quad 0}$
Stanje na dan početka fakuće postovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do	$\overline{b_2}$	236,057,000	1,121	$\overline{\phantom{a}}$								$-13.400780$ $0$ $0$ $0$ $0$ $0$ $0$ $0$
													$\overline{a}$	558.00 $\overline{\mathbf{R}}$
5. Dobiłyjańskiń: razdobija 6. Tobajne zatilke iz prematura inczerninog postownja 7. Promjere revalorizacjaski razant dupota ina materi	$\frac{1}{25}$			$\circ$ $\circ$				$\circ$ $\circ$		0 1	$\circ$ $\circ$		-8.064.368
variation is . Promjene revalorizacijskih rezenvi dugot narratorijalne imovine	$\overline{\kappa}$	$\circ$	$\circ$	$\overline{a}$				$\circ$	ਡ	$\overline{a}$	$\overline{a}$		$\overline{\phantom{0}}$
5. Dobitak si gubitak e osnove naknadinga vrednosnija financijske knowine preme i . - » insti k oz ostalu evodovinetnu dobit i jes » obiti e se p» da ju	$\frac{16}{47}$	$\overline{a}$	$\overline{a}$		$\overline{p}$	$\overline{a}$				$\circ$	$\overline{a}$		$\circ$ 000000	$\sigma$
Dottinik fili globitek s cencie učinkovite zaštite novčanog toka	$\%$	०	$\overline{\phantom{0}}$		ब	ਰ	$\overline{\circ}$	$\circ$ $\circ$	600		$\circ$		$\circ$	$\bullet$
to. Dobizak ili gubitak a cencye učinicovito zastate neto utagenja. U inozemstvu	$\overline{\omega}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{0}}$			ठ		$\bullet$ :	$\circ$ $\overline{\bullet}$		$\circ$		$\circ$ $\overline{a}$	$\bullet$
	$\overline{\kappa}$	$\sigma$	$\overline{\bullet}$		$\sigma$	$\overline{a}$			$\overline{\bullet}$
) i Usta u estado presidentes de sistemas de la terra. Carlos de la construção de la propia de la construir de la construir de la construir de la construir de la co Carlos de la construção de la construir de la construir d	887					0000			ିତ ତା		0000	$\circ \circ \circ \circ \circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$	$\circ$ $\circ$ $\circ$ $\circ$	00000
	$\mathfrak{g}$	$\overline{\circ}$	$\hbox{ }$						$\circ$		$\circ$
to. Smarters templog (upleaning) kepidal u postupixa predstajne nagodos	$\overline{u}$	$\overline{c}$	$\circ$					0 0 0 000	`õ		$\bullet$	$\circ$	$\circ$	$\overline{ }$
17. Smanjenje temsijoog (upisanog) kupitala nastsiog reimeelinsijem obbiti	$\overline{\mathbf{a}}$	ठ	$\overline{\circ}$							$\overline{a}$	$\circ$	$\overline{\bullet}$	$\circ$
Otkup vlastitih dionica/udjela									$\sim$	o		$\circ$		$D$ 0
fis, traini shuwaalaasiana 21. Chain marykin ja salah 8 tanahradoodaana 22. Chaine marykin ja salah 8 tanahradoodaana 22. Chaine ay 8 salah yan misyossa 34. Sangh na andrid dan halyikiining aracooja maada postorna godina.	방 항 탑							00000000		000000	0000000	0000000
	7778
														00000
	$\overline{\omega}$	235,167,000	1,121									$\begin{array}{ c c c c c c c c c c c c c c c c c c c$ g Ŕ.	48.084	Ã
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROBIJENAMA KAPITALA (J	Ĕ.
I. GETALA SVEGBUNATNA DOBIT TERUČEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 ds 41)	$\boxtimes$
II SVEDBUHVATNA DOBIT ILI BUBITAK TEKUČED RAZDOBLJA (AOP 32 + 52)	$\mathbbm{3}$											ਰ	¥ -5.094	-8.004.359
n transancaje o vlasnicima teručeo razdoblja Priznate direktno u kapitalu (AOP 42 46 50)	$\frac{m}{10}$

V. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 01.01.2021 - 30.06.2021

a) objašnjenje poslovnih događaja koji su značajni za razumijevanje promjena u izvještaju o financijskog položaju i poslovnim rezultatima za izvještajno tromjesečno razdoblje izdavatelja u odnosu na zadnju poslovnu godinu, odnosno objavljuju se informacije vezane uz te događaje i ažuriraju odgovarajuće informacije objavljene u posljednjem godišnjem financijskom izvještaju (točke od 15. do 15C MRS 34 -Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine)

Ključni financijski pokazatelji na dan 30.06.2021 - u kn:

	$2020 - Q2$	$2021 - Q2$	2021 Q2 /2020 Q2
Ukupno prihodi	211.762	4.820.989	2177%
Ukupno rashodi	5.881.627	12.883.944	119%
Dobit / Gubitak	$-5.562.249$	$-8.064.356$	45%
Dugotrajna imovina	230.530.833	183.437.791	$-20%$
Kratkotrajna imovina	13.534.045	27.743.373	105%
Kapital i rezerve	225.326.443	214.493.645	$-5%$
Rezerviranja	12.114.520	n	n/a
Dugoročne obveze	930.440	1.019.794	10%
Kratkoročne obveze	5.693.485	23.038.185	305%
Zaposleni	79	126	59%
Temeljni kapital (uplaćeni i neuplaćeni)	235.957.660	235,957,660	0%
Broj dionica	23.595.766	23.595.766	$0\%$

Bilanca na dan 30.06.2021.

Imovina – u kn

	2020	$\%$	2021-Q2	$\%$	2021-Q2 /2020
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina	1.425.304	$1\%$	2.015.680	$1\%$	41%
Nekretnine, postrojenja i oprema	136,803,034	57%	161.882.203	68%	18%
Ulaganja u povezana društva	19.511.300	8%	19.511.300	8%	$0\%$
Potraživanja	$\Omega$	$0\%$	28.608	$0\%$	n/a
Ukupna dugotrajna imovina	157.739.638	65%	183.437.791	77%	16%
Kratkotrajna imovina
Potraživanja za upisani a neuplaćeni kapital	76.743,640	32%	26.743.640	11%	$-65%$
Zalihe	1.446.832	1%	2.012.692	1%	39%
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja	2.223.281	1%	3.960.838	2%	78%
Novac i novčani ekvivalenti	2.759.413	1%	21.769.843	9%	689%
Plaćeni troškovi budućeg razdoblia	$\Omega$	$0\%$	1.080.964	$0\%$	n/a
Ukupna kratkotrajna imovina	83.173.166	35%	55.567.977	23%	$-33%$
Ukupna imovina	240.912.804		239.005.768		$-1\%$

Komentar:

1. nematerijalna imovina na 30.06.2021 je narasla za 41% u odnosu na stanje na 31.12.2020 kao posljedica većeg ulaganja u informatizaciju društva i porast se najviše odnosi na plaćene licence za korištenje software-a

2. 1. ulagania u povezana društva se odnosi na kupljeni udjel u društvu Ecopulito d.o.o. i Helios Faros d.d. je 100% vlasnik društva
3. 1. Potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital se smanjilo s 76.743.640 kn na 26.743.640 kn jer su glavni dioničari PBZ-CO društvo za upravljanje mirovinskim fondovima i Valamar Riviera uplatili dio svojih obveza za upisani, a neuplaćeni kapital i to PBZ-CO iznos od 20.625.000 kn 29.01.2021, a Valamar Rivera iznos od 4.375.000 kn 01.02.2021, te dana 31.05.2021 PBZ-CO 20.625.000 kn, a Valamar Riviera iznos od 4.375.000 kn. Dioničari imaju obvezu uplate cjelokupnog iznosa upisanog, a još neuplaćenog temeljnog kapitala u iznosu od 26.743.640 kn do 31.12.2021.
4. 1. Porast na stanju novca je direktna posljedica izvršene uplate odnosno smanjenja potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital u iznosu od 50.000.000 kn u 01/2021 i 05/2021 umanjenom za izvršena plaćanja prema dionicima društva

Kapital i obveze na dan 30.06.2021

Stanje glavnice na 30.06.2021 - u tis. kn

	2020	2021-Q2	2021-Q2 /2020
Temeljni kapital	159.214	209.214	31%
Upisani a neuplaćeni kapital	76.744	26.744	$-65%$
Rezerva za povećanje temeljnog kapitala	1		0%
Akumulirani gubici	$-13.400$	$-21.465$	60%
Ukupno glavnica	222.559	214.494	$-4%$

1. poslovna 2020. godina je završena s gubitkom od 8.330 tis. kn, a rezultat za prvih šest mjeseci 2021. je gubitak od 8.064 tis. kn

Obveze na dan 30.06.2021 - u kn

	2020	%	2021-Q2	%	2021-Q2/ 2020
Odgođena porezna obveza	930.440	5%	930.440	4%	$0\%$
Ostale dugoročne obveze	0	$0\%$	89.354	$0\%$	n/a
Dugoročne obveze	930.440	5%	1.019.794	4%	10%
Kratkoročne obveze iz poslovanja	5.197.059	28%	10.834.977	45%	108%
Obveze prema dobavljačima	4.589.877	25%	8.039.146	33%	75%
Obveze prema zaposlenima	461.486	3%	1.197.581	5%	160%
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	132.344	1%	461.814	2%	249%
Obveze za predujmove	13,352	0%	1.136.436	5%	8411%
Ostale kratkoročne obveze	12.114.520	66%	12.203.208	51%	1%
Odgođeno plaćanje troškova	0	$0\%$	454.144	2%	n/a
Kratkoročne obveze	17.311.579	95%	23.038.185	96%	33%
Ukupno obveze	18,242,019		24.057.979		32%

Komentar:

• $1.$ Odgođene porezne obveze su ostale u istom iznosu od 930.440 kn
• Ostale dugoročne obveze u iznosu od 89.355 kn predstavljaju obveze po najmovima prema MSFI 16 gdje $2¹$ se operativni leasing ako je najam duži od 12 mjesec i vrijednost veća od 5.000 USD onda bi se posao trebao klasificirati kao dugoročni najam te priznati u bilanci kao imovina i obveze, a u RDG trošak kamata i amortizacije. Društvo je u 02/2021 nabavilo osobni automobil koji se koristi u privatne i službene svrhe na operativni leasing, a za osobu koja ga koristi se obračunava plaća u naravi.

• $3.$ Obveze prema dobavljačima su značajnije povećane na dan 30.06.2021 jer je Društvo u intezivnom investicijskom ciklusu te su značajnije obveze do početka turističke sezone jer su tako i završavali planirani radovi

• 1. Kratkoročne obveze u iznosu od 12.114.520 kn su ostale na istoj razini i predstavjaju moguće obveze sukladno preuzetim obvezama iz stečaine nagodbe. Realizacija odnosno otpuštanie tih obveza bitno ovise o završetku sudskih postupaka iz stečajnog postupka.
• 1. Povećane su obveze za predujmove jer su pred početak sezone zaprimljene povećane uplate turističkih agencija
• 1. Odgođeno plaćanje troškova se uglavnom odnosi na troškove preraspodjele radnih sati te ukalkuliranih godišnijh odmora.

Račun dobiti i gubitka za razdoblje 01.01.2021 - 30.06.2021

Poslovni prihodi - u kn

Poslovni prihodi	$2020 - Q2$	$2021 - Q2$	2021 Q2 /2020 Q2
Prihodi od prodaje		211.762 3.181.105	1402%
Ostali poslovni prihodi		1.637.861	n/a
Prihodi od upotrebe vl. proizvoda	0	2.023	n/a
Ukupno	211.762	4.820.989	2177%

Komentar:

• 1. Prihodi od prodaje su značajni veći od prihoda u usporedivom prošlogodišnjem razdoblju jer je otvoren obnovljeni hotel Places Hvar by Valamar (4*) krajem 05/2021, te je hotel Arkada (2*) počeo raditi sredinom 06/2021
• 1. Ostali poslovni prihodi u iznosu od 1.637.861 kn uglavnom se odnose na potpore HZZ-a (1.414.000 kn) za očuvanje radnih mjesta te jedan manji dio (112.784 kn) na ukidanje rezervacija za otpremnine.

Poslovni rashodi - u kn

Poslovni rashodi (kn)	2020-Q2	℅	2021-Q2	$\frac{0}{0}$	2021-Q2 /2020-Q2
Materijalni troškovi	1.480.700	25%	3.440.350	27%	132%
Troškovi sirovina i materijala	320.136	5%	1.953.476	15%	510%
Ostali vanjski troškovi	1.160.564	20%	1.486.874	12%	28%
Troškovi zaposlenih	2.420.797	41%	4.670.339	36%	93%
Amortizacija	1,337,796	23%	2.521.308	20%	88%
Ostali troškovi	642.334	11%	1.811.276	14%	182%
Ostali poslovni rashodi		$0\%$	440.671	3%	n/a
Poslovni rashodi	5,881,627		12.883.944

Komentar:

• 1. Materijalni troškovi su viši za 132% i to zbog snažnog rasta troškova sirovina i materijala zbog pripreme turističke sezone te intezivnog investiranja u sitni inventar (oprema hotela i ugostiteljskih objekata)
• 1. Troškovi zaposlenih su također bitno povećani (93%) i to uslijed povećanja broja radnika u 2021-Q2 (126) u odnosu na 2020-Q2 (79)
• 1. Troškovi amortizacije su veći za 88% (2.521.308 kn u odnosu na 1.337.796 kn) zbog veće imovine na 30.06.2021 u odnosu na isto lanjsko razdoblje kao i povećanih stopa amortizacije u 2021. u odnosu na isto prošlo razdoblje

Izvještaj o novčanom toku - u kn

	$2020 - Q2$	$2021 - Q2$	2021-Q2 /2020-Q2
Poslovne aktivnosti
Dobit prije oporezivanja	$-5.562.249$	$-8.064.356$	45%
Usklađenja	18,243.948	2.522.709	$-86%$
Povećanje ili smanjenje NT prije promjena u radnom kapitalu	12.681.699	$-5.541.647$	$-144%$
Promjene u radnom kapitalu	2.779.807	3.423.189	23%
Novac iz poslovanja	15.461.506	$-2.118.458$	$-114%$
Neto novac - poslovne aktivnosti	15.461.506	$-2.118.458$	$-114%$
Investicijske aktivnosti
Novčani primici od investicijskih aktivnosti	$\mathbf{0}$	6.500	n/a
Novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	$-41.384.160$	$-28.876.425$	$-30%$
Neto novac - investicijske aktivnosti	$-41,384,160$	$-28,869,925$	$-30%$
Financijske aktivnosti
Novčani primici od financijskih aktivnosti	$\Omega$	50.000.000	n/a
Novčani izdaci od financijskih aktivnosti	0	$\Omega$	n/a
Neto novac - financijske aktivnosti	$\Omega$	50.000.000	n/a
Neto povećanje ili smanjenje novčanih tokova	$-25.922.654$	19.011.617	$-173%$
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	37.990.194	2.758.226	$-93%$
Nova i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	12.067.540	16.683.048	38%

b) informacije gdje je omogućen pristup posljednjim godišnjim financijskim izvještajima, radi razumijevanja informacija objavljenih u bilješkama uz financijske izvještaje sastavljene za izvještajno tromjesečno razdoblie.

Pristup svim informacijama i financijskim izvještajima je na www.heliosfaros.hr

izjava da se iste računovodstvene politike primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za $c)$ izvještajno tromjesečno razdoblje kao i u posljednjim godišnjim financijskim izvještajima ili, ako su te računovodstvene politike mijenjale, opis prirode i učinka promjene (točka 16.A (a) MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine),

Računovodstvene politike nisu se mijenjale u odnosu na posljednje godišnje izvješće

d) objašnjenje poslovnih rezultata u slučaju da izdavatelj obavlja djelatnost sezonske prirode (točke 37. i 38. MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine)

Društvo obavlja sezonsku djelatnost i očekuje bitnije prihode u vremenu od 01.06. - 01.10. poslovne godine.

e) ostale objave koje propisuje MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine te

f) u bilješkama uz financijske izvještaje za tromjesečna razdoblja, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije:

1. naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, državu osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je poduzetnik u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili izvanrednoj upravi

Naziv društva: HELIOS FAROS d.d. Adresa: Naselje Helios 5, 21460 Stari Grad $O/B$ : 48594515409

Društvo redovito posluje

1. usvojene računovodstvene politike (samo naznaku je li došlo do promjene u odnosu na prethodno razdoblie)

Nije bilo promjena u računovodstvenim politikama

1. ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno

Sve financijske obveze uključene su u bilancu

1. iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave

Nema stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave i objašnjenja stavki prihoda i rashoda su prikazani u bilješkama

1. iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja poduzetnika pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja

Društvo nema takvu vrstu obveza

1. prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja

Prosječan broj zaposlenih je bio: 83

1. ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja. na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće

Društvo nije kapitaliziralo trošak plaća. Trošak zaposlenih:

	2020-Q2	2021-Q2
Troškovi osoblja zaposlenih	2.420.797	4.670.339
Neto plaće i nadnice	1.464.417	2.826.454
Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	612.145	1.174.419
Doprinosi na plaće	344.235	669,466

1. ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine

Odgođena porezna obveza je iskazana u iznosu od 930.440 kn i ista je na dan 30.06.2021 kao i na dan 31.12.2020

1. naziv i sjedište svakog poduzetnika u kojem poduzetnik, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun poduzetnika, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak posljednje poslovne godine predmetnog poduzetnika, a za koje su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetni poduzetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika

Društvo je vlasnik 100% udjela u društvu Ecopulito d.o.o., Zagreb, Budmanijeva 5, OIB: 06286701582. Stanje bilance društva Ecopulito d.o.o. na dan 31.12.2020 - prema objavljenom GFI-POD za 2020:

	kn
zemljište	2.320.108
novac	11.561
aktiva	2.331.669
temeljni kapital	100.000
zadržana dobit	16.564
gubitak 2019	$-2.383$
obveza za zajmove *	2.217.488
pasiva	2.331.669

* U travnju 2021. godine Društvo je po uputi u smislu odredbi Ugovora o kupoprodaji poslovnog udjela društva Ecopulito d.o.o. od 17. veljače 2020. godine zaprimilo obavijest o otpustu duga na ime zajma u visini od 2.216.979,00 kuna bivšeg vlasnika udjela prema društvu Ecopulito d.o.o..

1. broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost dionica ili udjela upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala

Nije bilo upisa dionica u razdoblju od 01.01.2021 - 30.06.2021

1. postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju

Ne postoji

1. naziv, sjedište te pravni oblik svakog poduzetnika u kojemu poduzetnik ima neograničenu odgovornost

Nije primjenjivo

1. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član grupe

Nije primjenjivo

1. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu poduzetnika iz točke

Nije primjenjivo

1. mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke tromjesečnih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 13. i 14., pod uvjetom da su dostupni

Na adresi društva navedenoj u bilješkama

1. prirodu i poslovnu svrhu aranžmana poduzetnika koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na poduzetnika, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja poduzetnika

Nije primjenjivo

1. prirodu i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci

Nema značajnijih događaja nakon datuma bilance.

Stari Grad, 26. srpnja 2021.

IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji za razdoblje 01.01.2021 - 30.06.2021. godine (nerevidirani, nekonsolidirani) sastavljeni su u skladu sa međunarodnim standardima finacijskog izvještavanja, te u skladu s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu.

Izvještaj poslovodstva sadži istinit prikaz razvoja i rezultata polovanja Helios Faros d.d. za ugostiteljstvo za razdoblje 01.01.2021 - 30.06.2021, godine

Stari Grad, 26. srpnja 2021.

Predsjednik Uprave Vladimir Bunić HELIOS FAROS d.d. STARI GRAD $\overline{6}$

Predsjednik Uprave

HELIOS FAROS d.d. Vladimir Bunie

6

STARI GRAD