Helios Faros d.d. — Interim / Quarterly Report 2021

Apr 28, 2021

21460 Stari Grad www.heliosfaros.hr

Helios Faros d.d. T +385 21 306 304, +385 21 306 306 Croatia E helios-faros@st.t-com.hr

FINANCIJSKA NEREVIDIRANA IZVJEŠĆA

ZA PRVO TROMJESEČJE 2021. GODINE

(01.01.2021. – 31.03.2021.)

Sadržaj:

• 1. Izvješće poslovodstva
• 1. Financijska izvješća
• 1. Bilješke uz Financijska izvješća
• 1. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja

lzvješće poslovodstva Helios Faros d.d. 01.01.2021 - 31.03.2021

-INFORMACIJE O DRUŠTVU

Naziv društva:	HELIOS FAROS d.d.
Adresa:	Naselje Helios 5, 21460 Stari Grad
OIB:	48594515409

Helios Faros d.d. je društvo registrirano u Starom Gradu na otoku Hvaru u Republici Hrvatskoj. Osnovne djelatnosti Društva su smještajne i ugostiteljske usluge. Društvo ima 528 smještajnih jedinica u upotrebi (s više od 1.150 kreveta) u 4 različita objekta.

Odlukom Trgovačkog suda u Splitu 11. veljače 2016. godine nad Društvom je otvoren stečajni postupak. 22. srpnja 2019. godine Rješenjem Trgovačkog suda u Splitu zaključen je stečajni postupak nad Društvom.

Uprava i Nadzorni odbor

Uprava: Vladimir Bunić, predsjednik Uprave

Nadzorni odbor: Mirko Herceg, predsjednik nadzornog odbora Marko Čižmek, zamjenik predsjednika nadzornog odbora Mladen Markoč, član nadzornog odbora Goran Fabris, član nadzornog odbora

Vlasnička struktura

Vlasnička struktura društva na dan 31.03.2021:

R.br.	Vlasnik (nositelj) računa	% udjela
1	ADDIKO BANK D.D./PBZ CO OMF - KATEGORIJA B - Skrbnički račun	77,19 %
2	VALAMAR RIVIERA D.D.	20,00 %
3	ADDIKO BANK D.D./PBZ CO OMF - KATEGORIJA A - Skrbnički račun	0,54 %
ব	GRAD STARI GRAD	0.43 %
5	SVJEŽIC STEPHAN CHRISTIAN	0.34 %
റ്റ്	RADIĆ MILAN	0.11 %
7	TURISTIČKA ZAJEDNICA GRADA STAROGA GRADA	0.10 %
8	VALIDUS D.D. U STECAJU	0.10 %
ு	KRSTULOVIĆ JOSIP	0.08 %
10	CERP/REPUBLIKA HRVATSKA	0.08 %

OSNOVE SASTAVLJANJA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA =

Financijski izvještaji Društva sastavljeni su sukladno Međunarodnima financijskog izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije ("EU MSFI" ili "MSFI").

Financijski izvještaji izrađeni su primjenom metode povijesnog troška. Financijski izvještaji pripremljeni su pod pretpostavkom da će Društvo nastaviti poslovati u skladu s načelom neograničenosti vremena poslovanja u svim prikazanim razdobljima.

Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim financijskog izvještavanja koji su usvojeni od Europske unije zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva.

SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA -

lste računovodstvene politike se primjenjuju u razdoblju izvještavanja od 01.01.2021 kao i za prethodnu poslovnu godinu.

1. Vremenska neograničenost poslovanja

Društvo je završilo stečajni postupak i restrukturiralo svoje financijske obveze. Kao dio financijskog restrukturiranja temeljni kapital je povećan za 230,6 milijun kuna u od čega je 153,8 milijuna kuna uplaćeno u novcu do 31. prosinca 2020, godine. U 2021. godini je uplaćeno dodatnih 25 miljuna kuna te će ostatak od 51,7 miljuna kuna će biti uplaćen do kraja 2021. godine nastavno odluci Glavne skupštine o povećanju temeljnog kapitala, kako bi Društvo izvršilo kapitalne investicije u turističke objekte odnosno provelo operativno restrukturiranje.

Tvrtka posluje u ugostiteljskom sektoru na koji je značajno utjecalo izbijanje COVID-19. Na temelju javno dostupnih podataka na dan odobrenja ovih financijskih izvještaja, rukovodstvo je razmatralo potencijalni razvoj širenja COVID-19 i očekivani utjecaj na Društvo i ekonomsko okruženje uključujući mjere koje su već poduzete od strane Vlade.

S obzirom da je Društvo u fazi operativnog restrukturiranja kroz značajne kapitalne investicije u turističke objekte čija se realizacija očekuje u srednjem roku, kratkoročna situacija izazvana pandemijom COVID-19 nije potencirala nove financijske rizike niti je izazvala potrebu za vrijednosnim usklađenjem imovine te se u narednim godinama očekuje daljnja stabilizacija i normalizacija poslovanja.

2. Nekretnine, postrojenja i oprema

Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su po povijesnom trošku odnosno pretpostavljenoj nabavnoj vrijednosti umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem inovine. Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali. Trošak zamjene većih dijelova stavki nekretnina, postrojenja i opreme se kapitalizira, a knjigovodstvena vrijednost zamijenjenih dijelova se prestaje priznavati.

Zemljišta i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Preostali životni vijek imovine je kako slijedi:

Zgrade: 18-23 godine

Oprema: 40-10 godina

Amortizacija se obračunava za svako sredstvo sve do potpune amortizacije sredstva. Korisni vijek imovine se pregledava se na svaki datum izvještavanja i po potrebi uskladuje. U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa. Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva.

2.1. Umanjenje vrijednosti nekretnina, postrojenja i opreme

Knjigovodstvena vrijednost dugotrajne i nematerijalne imovine Društva pregledava se na svaki datum bilance kako bi se utvrdilo postoje li indikacije za umanjenje vrijednosti. Ukoliko postoje takve indikacije, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.

Gubitak od umanjenja vrijednosti se priznaje kada knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac premašuje njezin nadoknadivi iznos. Jedinica koja generira novac je najmanja prepoznata grupa imovine koja generira novčane tokove, a koji se mogu zasebno identificirati od onih za drugu imovinu i grupe imovine. Gubici od umanjenja vrijednosti priznaju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

Nadoknadiva vrijednost imovine ili jedinice koja generira novac je vrijednost imovine u upotrebi ili fer vrijednost umanjena za troškove prodaje, ovisno o tome koja je viša. U procjenjivanju vrijednosti u upotrebi, sadašnja vnjednost procijenjenih budućih novčanih tokova izračunava se upotrebom diskontne stope prije oporezivanja koja odražava procjenu vremenske vrijednosti novca na tržištu i rizik specifičan za tu imovinu.

Umanjenja vrijednosti priznata u prethodnima provjeravaju se na svaki datum bilance kako bi se utvrdila mogućnost da su se gubici smanjili ili da više ne postoje. Gubitak od umanjenja vrijednosti se smanjuje najviše do iznosa koji ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost koja bi bila utvrđena, uzimajući u obzir amortizaciju, da gubitak od umanjenja vrijednosti nije bio priznat.

3. Financijski instrumentī

3.1. Financijska imovina

Društvo primjenjuje MSFI 9 od 1. siječnja 2017. godine. Potraživanja od kupaca početno se priznaju u trenutku nastanka. Sva ostala financijska imovina početno se priznaje kada Društvo postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta. Financijska imovina (osim ako se radi o potraživanju od kupaca bez značajne financijske komponente) početno se mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ukoliko se radi o instrumentu koji nije iskazan po FVRDG, za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju predmetnog instrumenta. Potraživanje od kupaca bez značajne komponente financiranja početno se mjeri po transakcijskoj cijeni. Pri početnom priznavanju, financijska se imovina klasificira kao ona koja se mjeri poz

• amortiziranom trošku;
• FVOSD (fer vrijednost kroz ostalu sveobuhvatnu dobit) dužnička ulaganja;
• = FVOSD ulaganje u vlasničke instrumente;
• = ili FVRDG (fer vrijednost kroz račun dobiti i gubitka).

Financijska se imovina ne reklasificira nakon početnog priznavanja, osim ako Društvo ne promijeni svoj poslovni model za upravljanje financijskom imovinom u kojem slučaju se financijska imovina reklasificira od prvog dana prvog izvještajnog razdoblja koje slijedi nakon promjene poslovnog modela.

Financijska imovina mjeri se po amortiziranom trošku ako ispunjava sljedeće uvjete i ako nije klasificirana kao mjerena po FVRDG:

• drži se u sklopu poslovnog modela čiji je cilj naplata ugovornih novčanih tokova, i
• ugovorni uvjeti navedenog instrumenta na određene datume dovode do novčanih priljeva koji predstavljaju isključivo plaćanje glavnice i kamate na neotplaćeni dio glavnice.

Sva financijska imovina koja nije klasificirana kao financijska imovina mjerena po amortiziranom trošku ili po FVOSD kako je gore opisano, mjeri se po FVRDG. Prilikom početnog priznavanja Društvo može neopozivo klasificirati financijsku imovinu koja inače ispunjava zahtjeve za mjerenje po amortiziranom trošku ili po FVOSD kao imovinu mjerenu po FVRDG ukoliko takvo klasificiranje eliminira ili značajno smanjuje računovodstvenu neusklađenost koja bi inače nastala. Zajmovi i potraživanja koji čine glavninu financijske imovine Društva drže se u sklopu poslovnog modela za držanje do naplate

Procjena predstavljaju li ugovoreni novčani tokovi isključivo otplate glavnice i kamate

U svrhu ove procjene koja je relevantna za potrebe klasifikacije financijske imovine po amortiziranom trošku, 'glavnica' se definira kao fer vrijednost financijske imovine pri početnom priznavanju. 'Kamata' se definira kao naknada za vremensku vrijednost novca, kreditni rizik povezan s vremenskim periodom kojem se otplacuje preostali dio glavnice te ostale osnovne rizike i troškove kreditiranja (npr. rizik likvidnosti i admiristrativni troškovi), kao i za profitnu maržu.

Struktura financijske imovine Društva jednostavna je te se prvenstvenja od kupaca, dane kredite te kratkoročne depozite u bankama. Navedeno olakšava i minimizira kompleksnost procjene zadovoljava li navedena financijska imovina kriterij 'plaćanja isključivo glavnice i kamata'. Nadalje, Društvo nema uspostavljene zasebne poslovne modele za upravljanje financijskom imovinom na način koji to definira MSF 9 budući da se njome zbog jednostavnosti upravlja u sklopu redovnog poslovanja.

Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu pri isteku ugovornih prava vezanih uz novčane tokove iz te financijske imovine ili pri prijenosu prava na ugovorne novčane tokove u transakciji u kojoj se prenose svi rizici i koristi od vlasništva financijske imovine ili u kojoj Društvo niti zadržava rizike i koriste od vlasništva, ali ne zadržava kontrolu nad financijskom imovinom. Kada Društvo obavlja transakcije u kojima prenosi financijsku imovinu priznatu u svom izvještaju o financijskom položaju, ali zadržava sve ili gotovo sve rizike i koristi koji proizlaze iz prenesene imovine, takva prenesena imovina ne prestaje se priznavati

3.2 Financijske obveze

Društvo primjenjuje MSFI 9 od 1. siječnja 2017. Izdani dužnički vrijednosni papiri početno se priznaju u trenutku nastanka. Sve ostale financijske obveze početno se priznaju kada Društvo postane stranka ugovornih odredbi financijskog instrumenta. Financijska obveza početno se mjeri po fer vrijednosti uvećanoj, ukoliko se radi o instrumentu koji nije iskazan po FVRDG, za transakcijske troškove koji se mogu izravno pripisati stjecanju ili izdavanju predmetnog instrumenta.

Društvo prestaje priznavati financijsku obvezu kada se ugovorne obveze isplate, otkažu ili isteknu. Društvo također prestaje priznavati financijsku obvezu kada se izmijene ugovorne odredbe, a novčani tok promijenjene obveze je značajno drugačiji od inicijalnog, pri čemu se nova financijska obveza temeljena na izmijenjenim uvjetima priznaje po fer vrijednosti.

Prilikom prestanka priznavanja financijske obveze, razlike između knjigovodstvene vrijednosti i plaćene naknade (uključujući i svu prenesenu nenovinu ili prihvaćene obveze) priznaje se u računu dobiti i gubitka.

Financijska imovina i financijske obveze netiraju se i neto iznos prikazuje se u izvještaju o financijskom položaju kada, i samo kada, Društvo trenutno ima zakonski provedivo pravo na prebijanje iznosa i namjerava ih podmiriti na neto osnovi ili realizirati imovinu i istovremeno podmiriti obvezu.

Društvo priznaje rezerviranja za gubitke po financijskoj imovini jednake očekivanim kreditnim gubicima ("OKG") kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine.

Rezerviranja za OKG-ove vezano uz potraživanja od kupaca uvijek se mjere u iznosu ukupnih OKG-ova kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka te imovine.

Prilikom utvrđivanja je li se kreditni rizik financijske imovine značajno priznavanja i prilikom procjene OKG-ova, Društvo razmatra razumne i činjenične informacije koje su relevantne i dostupne bez dodatnih troškova ili napora. To uključuje kvantitativne informacije i analize zasnovane na povijesnom iskustvu Društva i informiranoj procjeni kreditne sposobnosti dužnika te uključuje informacije o budućnosti.

Društvo u pravilu smatra da je kreditni rizik financijske imovine znatno porastao ako je proteklo više od 90 dana od njenog dana dospijeća te u pravilu smatra da financijska imovina nije vjerojatno da će dužnik otolatiti svoje obveze prema Društvu bez da pokretanje radnji poput iskorištenja sredstava osiguranja (ako postoje) postane nužnim ili ako financijska imovina ostane nepodmirena duže od 360 dana od dana dospijeća.

Ukupni OKG-ovi koji se očekuju kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine ("životni OKG-ovi") su OKG-ovi koji proizlaze iz svih mogućih nepredviđenih događaja tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta.

Dvanaestomjesečni OKG-ovi su dio OKG-ova koji proizlaze iz slučajeva neplaćanja koji su mogući unutar 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja (ili unutar kraćeg razdoblja ako je očekivani vijek trajanja instrumenta kraći od 12 mjeseci).

Maksimalno razdoblje koje se uzima u obzir prilikom procjene OKG-ova je maksimalno ugovoreno razdoblje tijekom kojega je Društvo izloženo kreditnom riziku.

Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka

OKG-ovi predstavljaju procjenu kreditnih gubitaka koja je ponderirana vjerojatnostima. Kreditni gubici mjere se kao sadašnja vrijednost svih novčanih manjkova (j. razlike između novčanih tijekova na koje Društvo ima pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Društvo očekuje da će stvarno primiti).

OKG-ovi se diskontiraju po efektivnoj kamatnoj stopi predmetne financijske imovine.

Kreditno umanjena financijska imovina

Na svaki datum izvještavanja Društvo procjenjuje ukoliko postoje osnove za kreditno umanjenje financijske imovine. Financijska imovina kreditno je umanjena kada nastane jedan ili imaju štetan utjecaj na procijenjene buduće novčane tijekove od te financijske imovine.

Primjeri dokaza da je potrebno kreditno umanjenje financijske imovine uključuju sljedeće:

• značajne financijske poteškoće dužnika ili izdavatelja;
• kršenje ugovora kao što je kašnjenje u plaćanju obveza;
• * vjerojatnost da će dužnik ući u stečaj ili drugu oblik financijske reorganizacije; ili
• nestanak aktivnog tržišta za određenu vrijednosnicu uslijed financijskih poteškoća.

Prezentacija očekivanih kreditnih gubitaka u izvještaju o financijskom položaju

Rezerviranja za OKG-ove financijske imovine po amortiziranom trošku oduzimaju se od bruto knjigovodstvene vrijednosti imovine.

Otpis financijske imovine

Bruto knjigovodstvena vrijednost financijske imovine otpisuje se ukoliko Društvo razumno ne očekuje povrat financijske imovine bilo u cijelosti bilo djelomično. Društvo u pravilu ne očekuje značajniji povrat otpisanih iznosa.

4. Zalihe

Zalihe hrane i pića i trgovačke robe iskazuju se po trošku nabave ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Trošak se određuje po metodi ponderiranih prosječnih cijena. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje.

5. Potraživanja od kupaca

Potraživanja od kupaca su iznosi koji se odnose na prodane usluge obavljene u redovnom poslovanju. Ako se naplata očekuje unutar godine dana, potraživanje unutar kratkotrajne imovine, a ako ne, onda se potraživanje prikazuje unutar dugotrajne imovine. Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, umanjena za ispravak vrijednosti.

6. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti sastoje se od novca na računima u bankama i sličnim institucijama i gotovog novca u blagajnama, depozita kod banaka po viđenju i ostalih kratkotrajno visoko likvidnih instrumenata s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće.

7. MSFI 16 Najmovi

MSFI 16 uvodi jedinstveni, obračunski, bilančni model najma za najmodavce. Najmoprimac priznaje imovinu prava korištenja koja predstavlja njegovo pravo na korištenje imovine i obveze zakupa koji predstavljaju njezinu obvezu plaćanja zakupa. Postoje izuzeća od priznavanja za kratkoročne najmove predmeta male vrijednosti. Zakupci i dalje klasificiraju najmove kao financijske ili operativne najmove.

Najmodavci

Društvo je dalo u najam svoja u nekretnine, uključujući vlastite nekretnine i imovinu za koju ima pravo na upotrebu. Društvo je klasificiralo takve najmove kao poslovne najmove.

IZLOŽENOST DRUŠTVA RIZICIMA IV.

Helios Faros d.d. izložen je različitim rizicima koji su uobičajeni za turističku djelatnost, a rezultat su utjecaja kretanja na tržištu turističkih usluga. Proces upravljanja rizicima u Društvu podrazumijeva identifikaciju potencijalnih događaja, učinaka i posljedica s kojima se Društvo može suočiti u budućnosti te pravovremeno poduzimanje mjera kako bi se ti rizici minimalizirali, a time i mogući nepovoljni učinci izbjegli, odnosno smanjili.

Pravovremeno uočiti ključne rizike i poduzeti odgovarajuće kontrolne aktivnosti znači izbjeći one financijske učinke koji će se nužno javiti u procesu rješavanja posljedica takvih događaja, ali i izbjegla negativna reputacija zbog propusta u poslovanju. Učinkovito upravljanje rizicima omogućava donošenje kvalitetnijih odluka, bolje planiranje i optimiziranje raspoloživih sredstava, bavljenje prioritetima te izbjegavanje budućih problema koje se mogu pojaviti u poslovanju.

Globalni rizici

Turistička kretanja su podložna globalnim rizicima koji se odnose na politička previranja, rastući terorizam i emigrantsku krizu na koje Društvo nema utjecaja te u skorije vrijeme epidemijama virusa na globalnoj razini (Corona virus).

Makroekonomska kretanja u Republici Hrvatskoj i u emitivnim stranim tržištima te općenito kretanje cijena roba i usluga mogu imati značajan utjecaj na konkurentnost turističku potražnju te dolaske stranih gostiju.

Rizik turističke djelatnosti

Trenutno najznačajniji rizik kojem je pandemija virusa Covid 19, koja je najznačajnje ufjecala upravo na turističku djelatnost kretanja turista i propisane epidemiološke mjere. Mjere. miniziranja ovog rizika su kontinuirano ažuriranje operativnih procedura vezanih na mjere dezinfekcije i poduzimanje potrebnih mjera za osiguranje distance gostiju unutar objekata Društva ukoliko bude omogućen pristup destinaciji. Na ovaj rizik iznimno je teško ako ne i nemoguće utjecati iz Društva.

Rizik konkurentnosti

Ovaj rizik izuzetno je značajan u grani gospodarstva u kojoj Društvo mu je zbog aktualnog stanja turističkih objekata i spomenutog prolongiranja investicija te zbog pandemije značajno izloženo. Kako bi se minimizirao ovaj rizik Društvo ulaže značajne na podizanje kvalitete destinacije i uvođenje novih atrakcija kroz brandove te pojedinih ciljanih pogodnosti za goste.

Regulatorni rizici - rizik promjene poreznih i koncesijskih propisa

Ovaj rizik čini vjerojatnost promjene poreznih propisa bilo kroz promjene predmeta oporezivanja. Ovaj rizik je obzirom na velika ulaganja u materijalnu imovinu vrlo značajan jer može imati negativan utjecaj na profitabilnost poslovanja.

Operativni rizici

Ovo su rizici direktnog gubitka uslijed neadekvatnih ili nedostajućih internih procesa Društva koji bi osigurali točne i pravovremene informacije potrebne za prikupljanje financijskih izvještaja te podnošenja izvješća obveznih za izdavatelje prema odredbama ZTK, pravilima Zagrebačke burze i Hanfe. Ovim rizikom Društvo upravlja uvođenjem jasnih i strogih procedura rada i rokova koji se imaju poštivati kako Društvo ne bi snosilo posljedice nepridržavanja spomenutih obveza za izdavatelje.

Valutni rizik

Valutni rizik je izražen u poslovanju s obzirom na očekivani velik udio prodaje denominiran u stranoj valuti. Društvo je izloženo promjenama vrijednosti eura, jer je značajni dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazano u toj valuti te njegovo kretanje može imati utjecaja na buduće poslovne rezultate i novčane tokove.

Također, Društvo kontinuirano prati svoju izloženost prema s kojima posluje, kao i njihovu kreditnu sposobnost, alocirajući na taj način rizike nenaplativosti svojih potraživanja za pružene usluge te kontinuirano prati rizike poslovanja te prilagođava mjere i aktivnosti sukladno promjenama na tržištu.

Kreditni rizik

Kreditni rizik proizlazi iz novca, oročenih depozita i potraživanja od kupaca. U skladu s prodajnim politikama Društva, suradnja se ugovara s kupcimaju odgovarajuću kreditnu povijest, odnosno ugovara se uz plaćanje unaprijed, uplatama sigurnosnih depozita te putem značajnijih kartica (za individualne kupce). U ciju smanjenja kreditnog rizika Društvo kontinuirano prati svoju izloženost prema stranama s kojima posluje i njihovu kreditnu sposobnost, pribavlja instrumente osiguranja (mjenice, zadužnice) umanjujući na taj način rizike nenaplativosti svojih potraživanja za pružene usluge.

Kamatni rizik

Društvo u 2020. godini nje koristilo zaduženia kod banaka ali u buduće treba očekivati i potrebu procjene ovog rizika te će nastojati eventualna kreditna zaduženja ugovarati uz korištenje financijskih instrumenata za upravljanje rizicima promjene kamatnih stopa.

Rizik namire od druge ugovorne strane

Ovaj rizik potrebno je uzeti u obzir u svim dvostrano obveznim poslovima. Uspostavom strogih i točno propisanih procedura Društvo upravlja ovim rizikom posebno uzimajući u obzir smanjenu likvidnost poslovnih partnera u vrijeme pandemije.

Rizik likvidnosti

Razboritim upravljanjem investicijama, pomnim planih tokova i minimiziranjem troškova kao i prijavama na mjere potpora gospodarstvu i turističkom se razborito upravlja.

Prilog 1.
		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		01.01.2021	do	31.03.2021
Godina:		2021
Kvartal:		1
		Tromjese čni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	02015838		Oznaka matične države članice izdavatelja:	રિમ
Matični broj subjekta (MBS):	060213634
Osobni identifikacijski broj (OlB):	48594515409		LEI:	747800D0K38EVHMJ4H31
Šifral ustanove:	3983
	Tvrtka izdavatelja: HELIOS FAROS d.d.
Poštanski broj i mjesto:	21460		STARI GRAD
	Ulica i kućni broj: NASELJE HELIOS 5
	Adresa e-pošte: helios@heliosfaros.hr
	Intemet adresa: www.heliosfaros.hr
Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja):	47
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
Revidirano: RN		(RN-nije revidirano/RD-revidirano)
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MŠFI):			Sjedište:		MB:
	ECOPULITO d.o.o.			ZAGREB 2710455
Knjigovodstveni servis:	Ne Ne Same	(Da/Ne)
Osoba za kontakt. Mile Ćevid				(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) Telefon: +385 99 4649 510
	Adresa e-pošte: mile.cevid@heliosfaros.hr
	Revizorsko društvo: KPMG Croatia d.d.
	(tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor: Igor Gošek	(ime i prezime)

BILANCA stanje na dan 31.03.2021

			u Kuntami:
Obveznik: HELIOS FAROS d.d. Na izvjestajni datum
Naziv pozicije	A 0 : oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	tekućeg razdoblja
1	S	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLACENI KAPITAL	009	76.743.640	51.743.640
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002	157.739.638	163.934.790
i. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 1. Izdaci za razvoj	003	1.425.304	1.870.327
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver	004	0	0
i ostala prava	005	1.085.804	1.085.804
3. Goodwill	006	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	003	339.500	784.526
6. Ostala nematerijalna imovina	009	0	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	136.803.034	142.524.555
1. Zemljište	011	62.858.115	62.858.115
2. Građevinski objekti	012	62.964.435	61.743.370
3. Postrojenja i oprema	013	3.850.708	3.874.394
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	688.212	787.569
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017	6.441.564	13.261.137
8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine	0-8 019	0 0	0 0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	0720	19.511.300	19.511.300
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	19.492.500	19.492.500
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	022	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim
interesom	0924	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih	0725	18.800	18.800
sudjelujućim interesom
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	076	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	0777	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	073	0	0
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	0229	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	0	0
IV. POTRAZIVANJA (AOP 032 do 035)	031	0	28.608
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	0	0
4. Ostala potraživanja	035	0	28.608
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	6.429.526	20.453.290
I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 1. Sirovine i materijal	038 039	1.446.832 1.444.213	1.659.029
2. Proizvodnja u tijeku	040	0	1.656.410 0
3. Gotovi proizvodi	041	0	0
4. Trgovačka roba	0472	2.619	2.619
5. Predujmovi za zalihe	043	0	0
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0	0
II. POTRAZIVANJA (AOP 047 do 052)	046	2.223.281	2.111.213
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca	049	538.872	192.562
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	0	0
5. Potraživanja od države i drugih institucija	059	1.671.741	1.918.651

6. Ostala potraživanja	052	12.668	0
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	1.187	0
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	0-15	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom	0-57	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih
sudjelujućim interesom	0-3	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim	0.59	0	0
sudjelujućim interesom
7. Ulaganja u vrijednosne papire	050	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	069	1.187	0
9. Ostala financijska imovina	0:42	0	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	038	2.758.226	16.683.048
D) PLACENI TROSKOVI BUDUCEG RAZDOBLJA I OBRACUNATI	064	0	19.466
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	240.912.804	236.151.186
F) IZVANBILANCNI ZAPISI	066	0	0
PASIVA
A) KAPITALTREZERVE (AOP 068 do 070+076+077+083+086+089)	067	222.558.001	219,539,260
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	068	235.957.660	235.957.680
II. KAPITALNE REZERVE	0 (30)	1.120	1.120
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	0	0
1. Zakonske rezerve	074	0	0
2. Rezerve za vlastite dionice	07/2	0	0
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	07/3	0	D
4. Statutarne rezerve	074	0	0
5. Ostale rezerve	075	0	0
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	076	0	0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)	077	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	078	0	0
(odnosno raspoložive za prodaju)
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	030	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	081	0	0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija)	082	0	0
VI. ZADRZANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	083	-5.070.098	-13.400.780
1. Zadržana dobit	084	0	0
2. Preneseni gubitak	085	5.070.098	13.400.780
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)	086	-8.330.681	-3.018.740
1. Dobit poslovne godine	087	0	O
2. Gubitak poslovne godine	033	8.330.681	3.018.740 0
VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUČI) INTERES	089	0
B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	090	112.784	112.784
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	091	112.784	112.784
2. Rezerviranja za porezne obveze	097	0 0	0 0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	093 094	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	095	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	096	0	0
6. Druga rezerviranja C) DUGOROCNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	0877	930.440	1.019.795
	098	0	0
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	099	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	100	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih	101	0	0
sudjelujućim interesom	11022	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	103	0	0
7. Obveze za predujmove	104	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	105	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	106	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	107	0	89.355

11. Odgođena porezna obveza	103	930.440	930.440
D) KRATKOROCNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	109	17.311.579	15.367.673
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	110	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	111	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	112	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	113	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	144	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	115	0	0
7. Obveze za predujmove	116	13.352	36.950
8. Obveze prema dobavljačima	117	4.589.877	2.741.263
9. Obveze po vrijednosnim papirima	118	0	O
10. Obveze prema zaposlenicima	119	461.486	379.523
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	1720	132.344	80.668
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	121	0	O
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	122	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	1723	12.114.520	12.129.274
E) ODGOĐENO PLACANJE TROSKOVA I PRIHOD BUDUGEGA RAZDOBLJA	1924	0	111.674
F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	1925	240.912.804	236.151.186
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	126	0	0

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2021 do 31.03.2021

Obveznik: HELIOS FAROS d.d.

Tekuće razdoblje AOP lsto razdoblje prethodne godine Naziv pozicije oznaka Kumulativ Tromjesečje Kumulativ Tromjesečje 9 654.182 654.182 I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) 001 111.881 111.881 0 0 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 002 0 76.724 76.724 111,881 111.881 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 003 506 506 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 004 0 0 0 0 0 0 005 4. Ostali postovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 0 0 576.952 576.952 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 006 3.672.679 3.672.679 II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) 007 3.121.208 3.121.208 0 0 0 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda 008 0 855.152 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012) 009 855 152 450.884 450.884 153.900 153.900 141.353 141.353 a) Troškovi sirovina i materijala 010 0 0 0 011 0 b) Troškovi prodane robe 309.531 701.252 309,531 c) Ostali vanjski troškovi 012 701.252 1.161.968 1,362.663 1.362.663 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) 013 1.161.968 839.513 839.513 014 690.190 690.190 a) Neto plaće i nadnice 307.208 330.155 330.155 b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 015 307.208 016 164.570 164.570 192 995 192.995 c) Doprinosi na plaće 017 668.898 668,898 1.239.837 1.239.837 4. Amortizacija 435.190 587.624 587.624 435.190 5. Ostali troškovi 018 019 0 0 8 0 6. Vrijednosna uskladenja (AOP 020+021) 0 0 0 a) dugotrajne imovine osim financijske imovine 020 0 0 0 0 0 021 b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 0 0 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) 022 0 0 0 a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 023 0 0 0 0 0 0 0 024 b) Rezerviranja za porezne obveze 0 0 0 c) Rezerviranja za započete sudske sporove 025 0 0 0 0 0 d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 026 0 0 e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 027 0 0 0 0 0 0 028 f) Druga rezerviranja 31.671 8. Ostali poslovni rashod 029 C 0 31,671 5.909 675 III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) 030 5.909 675 0 0 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 0 0 031 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih 0 0 0 032 0 sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 0 0 0 0 033 poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar 0 0 0 0 034 grupe 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s 0 0 035 0 0 poduzetnicima unutar grupe 0 0 0 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 036 0 968 278 278 7. Ostali prihodi s osnove kamata 037 968 27 397 397 038 27 8. Tečaine razlike i ostali financiiski prihodi 0 0 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 039 0 0 4.914 4.914 0 0 10. Ostali financijski prihodi 040 IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) 8 239 8.239 918 918 041 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutan 0 0 0 0 042 grupe 0 O 0 0 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 043 044 0 0 878 878 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 40 40 183 183 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 045 0 0 0 0 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 046 0 0 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 047 0 0 8.056 0 0 7. Ostali financijski rashodi 048 8.056 UDIO U DOBITI OD DRUSTAVA POVEZANIH SUDJELUJUCIM 0 049 0 0 0 INTERESOM VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 0 0 0 0 050 VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUČIM 0 0 0 0 051 INTERESOM VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIĆKIH POTHVATA 0 0 0 0 052 654,857 117.790 654.857 IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) 053 117.790 3.129.447 3.129.447 3.673.597 3.673.597 UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) X 054 -3.018.740 -3.018.740 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) 055 -3.011.657 -3.011.657 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) 056 6 0 0 -3.011.657 -3.018.740 -3.018.740 057 -3.011.657 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053)

u kunama

POREZ NA DOBIT	0-8	0	0	0	0
XIL					-3.018.740
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059)	(053)	-3.01 1 657	-3.011.657	-3.018.740
1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)	080	0	0	O
2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)	069	-3.011.657	-3.01 1.657	-3.018.740	-3.018.740
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnika MSFI-a samo ako Ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE	062	0	0	0	D
OPOREZIVANJA (AOP 063-064)
1. Dobit prekinutog poslovanja pnje oporezivanja	068	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	034	0	0	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	065	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065)	DEC	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)	067	0	0	0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo podizetnik obveznik MSF -a koji ima prekinuto poslovanje)
	uck		0	0	0
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)		ಲ	0	0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)	063	0			0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)	070	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058-065)	079	0	0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)	072	0	0	0	D
1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)	073	O	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)	074	0	0	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)	075	-3.01 1.657	-3.011.657	-3.018.740	-3.018.740
1. Pripisana imateljima kapitala matice	076	-3,011.657	-3.011.657	-3.018.740	-3.018.740
2. Priplsana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	077	0	0	0	0
IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSF-a)					-3.018,740
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	078	-3,011,657	-3.011.657	-3.018.740
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBITIGUBITAK PRIJE POREZA (AOP	079	0	0	0	0
80 + 871
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081	080	0	0	0	0
do 085)
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i	084	O	0	0	0
nematerijalne imovine
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih	087	O	0	0	0
vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vnjednosti kroz
račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog	03:3	0	0	0	0
rizika obveze
	084	0	0	0	0
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja		0	0	0	0
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	085
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	086	0	0	0	0
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit III gubitak (AOP 088	037	0	0	0	0
do 095)
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	038	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih	089	0	0	0	0
vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	090	0	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zastite neto ulaganja u				0	0
inozemstvu	091	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih	092	0	0	0	0
sudjelujućim interesom
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	093	0	0	O	0
					0
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	094	0	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	085	0	0	0	0
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati	036	0	0	0	0
u dobit ili gubitak
V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP	097	0	0	0	0
080+087 - 086 - 096		-3.011.657	-3.011.657	-3.018.740	-3.018.740
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP	038
DODATAK izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAŽDOBLJA (AOP	089	-3,011.657	-3.011.657	-3.018.740	-3.018.740
1. Pripisana imateljima kapitala matice	100	-3.011.657	-3.011.657	-3.018.740	-3.018.740
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	101	O	0	O	0

IZVJESTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Indirektna metoda u razdoblju 01.01.2021 do 31.03.2021

			u kunama
Obveznik: HELIOS FAROS d.d. Naziv pozícije	AOP	isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	oznaka 2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Dobit prije oporezivanja	001	-3.011.657	-3.018.740
2. Uskladenja (AOP 003 do 010):	002	575.050	1,240,437
a) Amortizacija b) Dobici i gubici od prodaje i vnjednosna uskladenja dugotrajne	003	668.898	1,289.837
matenjalne i	004	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i vnjednosno	005	0	0
uskladenje			-278
d) Prihodi od kamata i dividendi e) Rashodi od kamata	006 007	0 0	878
f) Rezerviranja	003	-93.848	0
g) Tecajne razlike (nerealizirane)	009	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i		0	0
gubike	010
l. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom	011	-2.436.607	-1 778.303
kapitalu (AOP 001+002)
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	796.837	-2.048.501 -1.943.906
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	0- 3 0-4	-207.104 1.033.749	127,068
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	-21.870	-212,197
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	016	-7.938	-19.466
l. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	0.17	-1.639.770	-3,826 804
4. Novčani izdaci za kamate	018	0	-878
5. Plačení porez na dobit	019	0	0
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017	020	-1.639.770	-3,827.682
(0 019)
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne	021	0	0
imovine		0	0
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022 078	0	278
3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi	024	0	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	075	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do (226)	027	0	218
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	028	-24.021.821	-7.247.774
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	030	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do OREN	033	-24.021.82	-7.247.774
B) NETO NOVCANI TOKOVI OD INVESTIGASKIH AKTIVNOSTI (AOP 0274-033	184	-24.021.82	-7.247.496
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	25.000.000
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	0	0
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do	039	0	25.000.000
0331 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	040	0	0
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog	043	0	0
(upisanog) kapitala 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	0	0
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	0	25.000.000
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
Đ) NETO POVECANJE ILI SMANJENJE NOVCANNIH TOKOVA (AOP
020+034+046+047)	048	-25,6661.59	13,924,822
E) NOVAC I NOVCANI EKVIVALENTI NA POCETKU RAZDOBLJA	043	37.990.194	2.758.226
F) NOVAČ I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	12.328.603	16.683.048

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU - Direktna metoda u razdoblju 01.01.2021 do 31.03.2021

u kunama

Obveznik: HELİOS FAROS d.d.
Naziv pozicije	AGP oznaka	isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	2	3	4
Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti
1. Novčani primici od kupaca	001	0	251.388
2. Novčani primici od tantijema, naknada, provizija i sl.	0072	0
3. Novčani primici od osiguranja za naknadu šteta	003	0
4. Novčani primici s osnove povrata poreza	004	0	365.218
5. Ostali novčani primici od poslovnih aktivnosti	005	0	680.886
I. Ukupno novčani primici od poslovnih aktivnosti (AOP 001 do	006	0	1.297.492
1. Novčani izdaci dobavljačima	007	0	-1.401.351
2. Novčani izdaci za zaposlene	008	0	-1.421.761
3. Novčani izdaci za osiguranje za naknade šteta	009	0
4. Novčani izdaci za kamate	010	0	0
5. Plačení porez na dobit	011	0	0
6. Ostali novčani izdaci od poslovnih aktivnosti	012	0	-192.572
II. Ukupno novčani izdaci od poslovnih aktivnosti (AOP 007 do
	013	0	-3.015.684
012)
A) NETO NOVCANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 006 + 013)	014	0	-1.748.192
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne	015	0	4.000
imovine
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	016	0	0
3. Novčani primici od kamata	017	0	265
4. Novčani primici od dividendi	018	0	0
5. Novčani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	019	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	020	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 015 do 020)	021	0	4.265
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	022	0	-9.361.251
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	023	0	0
3. Novčani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga	0724	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	0725	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	026	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 022 do	027	0	-9.361.251
026) B) NETO NOVCANI TOKOVI OD INVESTIGIJSKIH AKTIVNOSTI (AUP 021 + 027)	028	0	-9.356.986
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	029	0	25.000.000
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih	030	0	0
instrumenata	031	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	032	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 029 do 032)	033	0	25.000.000
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih	034	0	0
posudbi i dužničkih financijskih instrumenata		0	0
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	035		0
3. Novčani izdaci za financijski najam	036	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog	037	0
(upisanog) kapitala 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	038	0	C
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 034 do 038)	039	0
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AUP	040	0	25.000.000
033+039) 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	041	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVCANIH TOKOVA	042	0	13.924.822
OP 014 + 028 + 040 + 041)

IE) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	043	2.758.226
(F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 042+043)	044	16 683 048

IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od 01.01.2021 do do - #鼎雄美妙非常
10 Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara Cara	Schilling	Port of the Property
													130,684
4. Stanje na dan početka prethodne poslovna godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) paskovne godine 2. Promjese računovodstvenih politika 3. lupravník pografiki ale je se raz na sasta Slanje na dan početka pretnodno	ន ឱ្យ ឱ្យ 3	o in 236.957.660 2019/02/04/	1.120 ਤ				000					230.888.	230,888,
Promjene tevelorizacijstdh rezervi degotrajne materijakve i namatorijalne imovine 6. Tačajne razlike iz presečuna inožemnog poslevenje 5. Dobit/gubitak rezdoblja	99 La 07	0:0:0										-8.350	-8,330.64
p Program movine veljednosti kroz ostalu sveobutnadnog vnelnovanja meneljska i veljednosti kroz ostalu sveobutnatoru dobili (respoložne za peodaju) Dabitak i j gubliak s osnove učinkovile zalitite novčanog tolice	80 会	್ಲ .0.
so, Dobitsk iš publizki s venove učinkovite zaselje neto ujegarja 11 1102 28 m #1 11	ଦି 11	0 0
productions 11. Udalo u ostaloj sveobuharnoj odobiliku društava 12. Aktueraki otoki judski ili se slovina u doliniranih odimenia 12. Aktueraki otokolijsko plane plana skrittanih odimen	હ્ય 16 0 3	000 0
Seninjenje temeljnog (opisanog) kapitala u postupiou predstalne nagodža 15. Smilinjenja tamalinog (uplaunog) kapitala (osim u postumku nagodbe i nastalog reimentimnjem držiti)	10	0
17. Smenjanje berneljnog (upisanog) kapitala rastalog relovestiranjem dobili Olicup visstitih dilonica/udjiola 18.	17 10	a a di a
	19 20 21	0
i i. Ljubla člancovacije 21. bružni udestnicena 21. brijala u posljelje naselje od odvirnal boničerima 21. Prijala u posljelje nazani o o podrilinim nasopoda 24. Biznja na z	इंड દર્દ 8										19		222,654
DOGATAN DE TAUL O PASHULLASA KAPITAL A Isopurines possibility als		236,057,080 0.759
RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (ROP 06 do 14) L OSTALA SVEOBUVATNA DOBIT PRETHODNOG	25											4.113.88	2.255
II. SVEOBUHVATKA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNDG RAZDOBLJA (AOP 05+25)	20	0									4.139.00
IL TRANSAKCIJE 5 VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTING U KAPITALU (ADP 15 do 23) Telujós tazánbóla	ਦਿ
Telezova 1, Stanja na dan podetka te kuće poelovne godine 1, Stanje na dan podotka 14 kuće poelovne godine 2, Pramjeno računovodstvenih politika ispeanik pogressia)	------ ត នេះ ន	235.857.660 . D D .	d : : : Ri : i						00000	-13.400.780 =11.8073		227 444 দলের E	122 446
4, Stanje na dan početka tsituću poslovne godline (preprevljeno) (ACI) 28 do 30)	2 1	235,957.660	1.120										222 144 124 1634 124 1634
Promjeno revslorizmeljeldih razvetno dugotrajno moterijalno i nematerijalne imovina Dobit/goblak razdablja Točeljne razlike iz posračuna inazomnog poslovenja	ৰাষ্ট্ৰীয় বাহ্যিক সংযোগ ន់ ਸ	0 00
njodnosti kroz ostalu eveobuhvatne clobil (mapoloživa za prodaju) o. Dobitak la grabitak e osnove učinkovita zalitile novćanog toku	1 88	ರ 0
10. Dobilak lili publitak e esnove utinkovite zašilis istija ulingunia ม โทงวัลตระบ	18	0
i 11. Udio u ostaloj sveobunostnoj doboljuotiku družina	응 두 13 न	6 000 0
predstočejne 15, Smanjenje temeljnog (upisanog) kapilala (osku u postupku nagodbe i hastalog releventiranjem dobili)	42 43	0
16. Smanjenje ben eljnog (upisanog) kapitala al postupku predstavlajne nagodbe 17. Simanjenje tem eljenog) kaplića nastalog reinvadila njem dobili	ர	0
18, Dolup Varstsih dionicanadijala 19, Uplata članovničiloničana	일 : 일 11	o o 0
: 20. Japlata ucijela u ciobridende 21. Ostale raspodjelle i leplate Elinnovime/dioničerima	11 09 Gr	o 0
22. Prijenos po godišnjem resociects. 23. Povećanje rezervi u postupku predaktelajne nagodbe 24. Blanje na zadnji dan tzvještejnog nazdoblja inizuje poslovne poslovne poslovn ರಂ 50)	នៅ	0 235,957,060
ODATAK ENJESTAJU O PROMJENANA KAPITALA (popusjara partistija ali L OSTALA SVEOBUHVATNA DOB(T TEIKUĆEG RAŽDOBLJA, UMANJENO ZA PDREZE (AQP 33 do 41)	Property Info 82	10.0641
II. SVEOBUHVATNA DOSIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 62)	3										-3.018,740	3,018,740	-3,018.
III. TRAHSAKCIJE & VLASHICIMA TEKUĆEG RAZDOBLAA PREZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)	m

BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 01.01.2021 – 31.03.2021 v.

a) objašnjenje poslovnih događaja koji su značajni za razumijevanje promjena u izvještaju o financijskog o jo i o polovnim rezultatima za izvještajno tromjesečno razdoblje izdavatelja u odnosu na zadnju poslovnu godinu, odnosno objavljuju se informacije vezane uz te događaje i ažuriraju odgovarajuće informacije objavljene u posljednjem financijskom izvještaju (točke od 15. do 15C MRS 34 -Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine)

Ključni financijski pokazatelji na dan 31.03.2021 – u kn:

	2020 - 01	2021 - Q1	2021 01 12020 CT
Ukupno prihodi	117.790	654.857	456%
Ukupno rashodi	3.129.447	3.673.597	17%
Dobit / Gubitak	-3.011.657	=3.018.740	0%
Dugotrajna imovina	157.739.638	163.934.790	4%
Kratkotrajna imovina	6.429.526	20.453.290	218%
Kapital i rezerve	222.558.001	219.539.260	-1%
Rezerviranja	112.784	112.784	0%
Dugoročne obveze	930.440	1.019.795	10%
Kratkoročne obveze	17.311.579	15.367.673	-11%
Zaposleni	র 1	47	15%
Temeljni kapital (uplaćeni i neuplaćeni)	235.957.660	235.957.660	0%
Broj dionica	23.595.766	23.595.766	0%

Bilanca na dan 31.03.2021.

Imovina

	2020	0/0	2021	0/0	2021 - 01/2020
Dugotrajna imovina
Nematerijalna imovina	1.425.304	1%	1.870.327	1%	31%
Nekretnine, postrojenja i oprema	136.803.034	57%	142 524 555	60%	4%
Ulaganja u povezana društva	19.511.300	8%	19.511.300	8%	0%
Potraživanja	0	0%	28.608	0%	n/a
Ukupna dugotrajna imovina	157.789.638	65%	163.934.790	69%	4%
Kratkotrajna imovina
Potraživanja za upisani a neuplaćeni kapital	76.743.640	32%	51.743.640	22%	=33%
Zalihe	1.446.832	1%	1.659.029	1%	15%
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja	2.223.281	1%	2.111.213	1%	=5%
Novac i novčani ekvivalenti	2.759.413	1%	16.683.048	7%	505%
Plaćeni troškovi budućeg razdoblja	0	0%	19.466	0%	n/a
Ukupna kratkotrajna imovina	83.173.166	35%	72.216.396	31%	=13%
Ukupna imovina	240.91 2.804		236.151.186		=2%

Komentar:

1. nematerijalna imovina na 31.03.2021 je narasla za 31% u odnosu na stanje na 31.12.2020 kao posljedica većeg ulaganja u informatizaciju društva i porast se najviše odnosi na plaćene licence za korištenje software-a

2. 1. ulaganja u povezana društva se odnosi na kupljeni udjel u društvu Ecopulito d.o.o. i Helios Faros d.d. je 100% vlasnik društva
3. 1. Potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital se smanjilo s 76.743.640 kn jer su glavni dioničari PBZ-CO društvo za upravljanje mirovinskim fondovima i Valamar Riviera uplatili dio svojih obveza za upisani, a neuplaćeni kapital i to PBZ-CO iznos od 20.625.000 kn 29.01.2021, a Valamar Rivera iznos od 4.375.000 kn 01.02.2021. Dioničari imaju obvezu uplate cjelokupnog iznosa upisanog, a još neuplaćenog temelinog kapitala u iznosu od 51.743.640 kn do 31.12.2021.
4. 1. Porast na stanju novca je direktna posljedica izvršene uplate odnosno smanjenja potraživanja za upisani, a neuplaćeni kapital u iznosu od 25.000.000 kn u 01/2021 umanjenom za izvršena plaćanja prema dionicima društva

Kapital i obveze na dan 31.03.2021

Stanje glavnice na 31.03.2021 - u tis. kn

	2020	2021	2021/2020
Temeljni kapital	159.214	184.214	16%
Upisani a neuplaćeni kapital	76.744	51.744	=33%
Rezerva za povećanje temeljnog kapitala	1		0%
Akumulirani gubici	-13.400	-16.419	23%
Ukupno glavnica	222-559	219.540	=1%

1. poslovna 2020. godina je završena s gubitkom od 8.330 tis. kn, a rezultat za prva tri mjeseca 2021. je gubitak od 3.019 tis. kn

Ohveze na dan 31.03.2021

	2020	0/0	2021	0%	2021/2020
Odgođena porezna obveza	930.440	5%	930.440	6%	0%
Ostale dugoro	0	0%	89.355	1%	n/a
Dugoročne obveze	930.440	5%	1.019.795	6%	10%
Kratkoročne obveze iz poslovanja	5.197.059	28%	3.238.399	20%	-38%
Obveze prema dobavljačima	4.589.877	25%	2.741.263	17%	-40%
Obveze prema zaposlenima	461.486	3%	379.523	2%	-18%
Obveze za poreze, doprinose i slična davanja	132.344	1%	80.663	0%	-39%
Obveze za predujmove	13.352	0%	36.950	0%	177%
Ostale kratkoročne obveze	12.114.520	66%	12.129.274	74%	0%
Odgođeno plaćanje troškova	0	0%	111.674	1%	n/a
Kratkoročne obveze	17.311.579	95%	15.367.676	94%	-11%
Ukupno obveze	18.242.019		16.387.468		=10%

Komentar:

• 1. Odgođene porezne obveze su ostale u istom iznosu od 930.440 kn
• Ostale dugoročne obveze u iznosu od 89.355 kn predstavljaju obveze po najmovima prema MSFI 16 gdje 2 se operativni leasing ako je najam duži od 12 mjesec i vrijednost veća od 5.000 USD onda bi se posao trebao klasificirati kao dugoročni najam te priznati u bilanci kao imovina i obveze, a u RDG trošak kamata i amortizacije. Društvo je u 02/2021 nabavilo osobni automobil koji se koristi u privatne i službene svrhe na operativni leasing, a za osobu koja ga koristi se obračunava plaća u naravi.
• 1. Obveze prema dobavljačima su značajno smanjenje u prva tri mjeseca 2021. jer se sve obveze plaćaju na vrijeme prema dobavljačima
• 1. Kratkoročne obveze u iznosu od 12.114.520 kn su ostale na istoj razini i predstavjaju moguće obveze sukladno preuzetim obvezama iz stečajne nagodbe. Realizacija odnosno otpuštanje tih obveza bitno ovise o završetku sudskih postupaka iz stečajnog postupka.

Račun dobiti i gubitka za razdoblje 01.01.2021 – 31.03.2021

Poslovni prihodi (kn)	2020-Q1	2021-Q1	2021-Q1 /2020-Q1
Prihodi od prodaje	111.881	76.724	=31%
Ostali poslovni prihodi	0	576.952	n/a
Prihodi od upotrebe vl. proizvoda	0	506	n/a
Ukupno	111.881	654.182	485%

Komentar:

• 1. Prihodi od prodaje se odnose na na prihode najma apartmana u kampu Juerjevac građevinskim tvrtkama koje izvode radove u hotelskom naselju i na prihode od najma površina za odašiljač HT-a
• 1. Ostali poslovni prihodi u iznosu od 576.952 kn se odnose na potpore HZZ-a za očuvanje radnih mjesta

Poslovni rashodi (kn)	2020-Q1	0/p	2021-01	0/0	2021-01 2020-01
Materijalni troškovi	855.152	27%	450.884	12%	-47%
Troškovi sirovina i materijala	153.900	5%	141.353	4%	-8%
Ostali vanjski troškovi	701.252	22%	309.531	8%	-56%
Troškovi zaposlenih	1.161.968	37%	1.362.663	37%	17%
Amortizacija	668.898	21%	1.239.837	34%	85%
Ostali troškovi	435.190	14%	587.624	16%	35%
Ostali poslovni rashodi		0%	31.671	1%	n/a
Poslovni rashodi	3.4 21 208		3.672.679

Komentar:

• 1. Troškovi amortizacije su veći za 85% (1.239.837 kn u odnosu na 668.898 kn) zbog veće imovine na 31.03.2021 u odnosu na isto lanjsko razdoblje kao i povećanih stopa amortizacije u 2021. u odnosu na isto prošlo razdoblje
• 1. Ostali troškovi su veći za 35% u odnosu na isto vremensko razdoblje i glavne stavke u okviru tih troškova su (premije osiguranja – plaćene za cijelu 2021. godinu: 127 tis. kn, komunalna naknada i naknade za vode: 76 tis. kn, naknada za privremene poslove: 80 tis. kn, usluge revizije: 87 tis. kn)

Izvještaj o novčanom toku:

	2020 - 01	2021 - Or	2021 - Or 12020- 01
Poslovne aktivnosti
Dobit prije oporezivanja	-3.011.657	-3.018.740	0%
Usklađenja	575.050	1.240.437	116%
Povećanje ili smanjenje NT prije promjena u radnom kapitalu	-2.436.607	-1.778.303	-27%
Promjene u radnom kapitalu	796.837	-2.048.501	=357%
Novac iz poslovanja	-1.639.770	-3.826.804	133%
Neto novac - poslovne aktivnosti	-1.633770	=3 377 687	133%
Investicijske aktivnosti
Novčani primici od investicijskih aktivnosti	0	278	n/a
Novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	- 24.021.821	-7.247.774	-70%
Neto novac - investicijske aktivnosti	1 24.02 1.321	-7.247.496	=70%
Financijske aktivnosti

Izvješće poslovodstva Helios Faros d.d. 01.01.2021 - 31.03.2021

Novčani primici od financijskih aktivnosti	0	25.000.000	n/a
Novčani izdaci od financijskih aktivnosti	0	0	n/a
Neto novac - financijske aktivnosti	0	25.000.000	nla
Neto povećanje ili smanjenje novčanih tokova	1 25-661-597	13.924.822	=154%
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	37.990.194	2.758.726	-93%
Nova i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja	12.328.603	16.683.048	35%

b) informacije gdje je omogućen pristup posljednjim financijskim izvještajima, radi razumijevanja informacija objavljenih u bilješkama uz financijske izvještaje sastavljene za izvještajno tromjesečno razdoblje,

Pristup svim informacijama i financijskim izvještajima je na www.heliosfaros.hr

c) izjava da se iste računovodstvene politike primjenjuju prilikom sastavljanja financijskih izvještaja za izvještajno tromjesečno razdoblje kao i u posljednjim financijskim izvještajima ili, ako su te računovodstvene politike mijenjale, opis prirode i učinka promjene (točka 16.A. (a) MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine),

Računovodstvene politike nisu se mijenjale u odnosu na posljednje godišnje izvješće

d) objašnjenje poslovnih rezultata u slučaju da izdavatelj obavlja djelatnost sezonske prirode (točke 37. i 38. MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine)

Društvo obavlja sezonsku djelatnost i očekuje bitnije prihode u vremenu od 01.06. – 01.10. poslovne godine. Iskazani prihodi u vremenu od 01.01. - 31.03.2021 se odnose na prihode oz najma apartmana koje obavljaju obnovu i uređenje hotela i iznajmljivanje prostora za odašljač HT-a (opisano u bilješkama uz prihod)

e) ostale objave koje propisuje MRS 34- Financijsko izvještavanje za razdoblja tijekom godine te

f) u bilješkama uz financijske izvjesečna razdoblja, osim gore navedenih informacija, objavljuju se i sljedeće informacije:

1. naziv, sjedište poduzetnika (adresa), pravni oblik poduzetnika, državu osnivanja, matični broj subjekta, osobni identifikacijski broj te, ako je primjenjivo, da je poduzetnik u likvidaciji, stečaju, skraćenom postupku prestanka ili izvanrednoj upravi

Naziv društva:	HELIOS FAROS d.d.
Adresa:	Naselje Helios 5, 21460 Stari Grad
OB:	48594515409

Društvo redovito posluje

1. usvojene računovodstvene politike (samo naznaku je li došlo do promjene u odnosu na prethodno razdoblje)

Nije bilo promjena u računovodstvenim politikama

1. ukupan iznos svih financijskih obveza, jamstava ili nepredviđenih izdataka koji nisu uključeni u bilancu, te naznaku prirode i oblika eventualno uspostavljenog stvarnog osiguranja koje je dano; sve obveze koje se odnose na mirovine poduzetnika unutar grupe ili društva povezana sudjelujućim interesom objavljuju se odvojeno

Sve financijske obveze uključene su u bilancu

1. iznos i prirodu pojedinih stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave

Nema stavki prihoda ili rashoda izuzetne veličine ili pojave i objašnjenja stavki prihoda i rashoda su prikazani u bilješkama

1. iznose koje poduzetnik duguje i koji dospijevaju nakon više od pet godina, kao i ukupna dugovanja poduzetnika pokrivena vrijednim osiguranjem koje je dao poduzetnik, uz naznaku vrste i oblika osiguranja

Društvo nema takvu vrstu obveza

1. prosječan broj zaposlenih tijekom tekućeg razdoblja

Prosječan broj zaposlenih je bio: 42

1. ako je poduzetnik u poslovnoj godini sukladno propisima kapitalizirao trošak plaća djelomično ili u cijelosti, informaciju o iznosu ukupnog troška zaposlenih tijekom godine raščlanjenom na iznos koji je direktno teretio troškove razdoblja i iznos koji je kapitaliziran u vrijednost imovine tijekom razdoblja, na način da se za svaki dio posebno iskaže ukupni iznos neto plaća te iznos poreza, doprinosa iz plaća i doprinosa na plaće

Društvo nije kapitaliziralo trošak plaća. Trošak zaposlenih:

	2020-Q1	2021-01
Troškovi osoblja zaposlenih	1.161.968	1.362.663
Neto plaće i nadnice	690.190	839.513
Troškovi poreza i doprinosa iz plača	307.208	330.155
Doprinosi na plače	164.570	192.995

1. ako su u bilanci priznata rezerviranja za odgođeni porez, stanja odgođenog poreza na kraju poslovne godine i kretanja tih stanja tijekom poslovne godine

Odgođena porezna obveza je iskazana u iznosu od 930.440 kn i ista je na dan 31.03.2021, kao i na dan 31.12.2020

1. naziv i sjedište svakog poduzetnika u kojem poduzetnik, bilo sam ili preko osobe koja djeluje u svoje ime ali za račun poduzetnika, drži sudjelujući udjel u kapitalu, iskazujući iznos kapitala koji se drži, iznos ukupnog kapitala i rezervi, i dobit ili gubitak posljednje poslovne godine predmetnog poduzetnika, a za koje su usvojeni godišnji financijski izvještaji; informacije u pogledu kapitala i rezervi i dobiti ili gubitka mogu se izostaviti u slučaju kada predmetnik ne objavljuje svoju bilancu i nije pod kontrolom drugog poduzetnika

Društvo je vlasnik 100% udjela u društvu Ecopulito d.o.o., Zagreb, Budmanijeva 5, OIB: 06286701582. Stanje bilance društva Ecopulito d.o.o. na dan 31.12.2020 – prema objavljenom GFI-POD za 2020:

	Kn
zemljište	2.320.108
novac	11.561
aktiva	2.331.669
temeljni kapital	100.000
zadržana dobit	16.564
gubitak 2019	-2.383
obveza za zajmove *	2.217.488
pasiva	2.331.669

* U travnju 2021. godine Društvo je po uputi u smislu odredbi Ugovora o kupoprodaji poslovnog udjela društva Ecopulito d.o.o. od 17. veljače 2020. godine zaprimilo obavijest o otpustu duga na ime zajma u visini od 2.216.979,00 kuna bivšeg vlasnika udjela prema društvu Ecopulito d.o.o..

1. broj i nominalnu vrijednost, ili ako ne postoji nominalna vrijednost, knjigovodstvenu vrijednost dionica ili udjela upisanih tijekom poslovne godine u okviru odobrenog kapitala

Nije bilo upisa dionica u razdoblju od 01.01.2021 - 31.03.2021

1. postojanje bilo kakvih potvrda o sudjelovanju, konvertibilnih zadužnica, jamstava, opcija ili sličnih vrijednosnica ili prava, s naznakom njihovog broja i prava koja daju

Ne postoji

1. naziv, sjedište te pravni oblik svakog poduzetnika u kojemu poduzetnik ima neograničenu odgovornost

Nije primjenjivo

1. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najveće grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član grupe

Nije primjenjivo

1. naziv i sjedište poduzetnika koji sastavlja tromjesečni konsolidirani financijski izvještaj najmanje grupe poduzetnika u kojoj poduzetnik sudjeluje kao kontrolirani član i koji je također uključen u grupu poduzetnika iz točke

Nije primjenjivo

1. mjesto na kojem je moguće dobiti primjerke tromjesečnih konsolidiranih financijskih izvještaja iz točaka 13. i 14., pod uvjetom da su dostupni

Na adresi društva navedenoj u bilješkama

1. prirodu i poslovnu svrhu aranžmana poduzetnika koji nisu uključeni u bilancu i financijski utjecaj tih aranžmana na poduzetnika, pod uvjetom da su rizici ili koristi koji proizlaze iz takvih aranžmana materijalni i u mjeri u kojoj je objavljivanje takvih rizika ili koristi nužno za procjenu financijskog stanja poduzetnika

Nije primjenjivo

1. prirodu i financijski učinak značajnih događaja koji su nastupili nakon datuma bilance i nisu odraženi u računu dobiti i gubitka ili bilanci

Nema značajnijih događaja nakon datuma bilance.

Stari Grad, 28. travnja 2021.

Predsjednik Uprave HELIOS FAROS d.d. Vladimir Bunić STARI GRAD

IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji za razdoblje 01.01.2021. godine (nerevidirani, nekonsolidirani) sastavljeni su u skladu sa međunarodnim standardima finacijskog izvještavanja, te u skladu s važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu.

lzvještaj poslovodstva sadži istinit prikaz razvoja i rezultata polovanja Helios Faros d.d. za ugostiteljstvo za razdoblje 01.01.2021 – 31.03.2021. godine

Stari Grad, 28. travnja 2021.

Predsjednik Uprave HELIOS FAROS d.d. Vladimir/Bunić STARI GRAD 6