Helio S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

May 29, 2023

INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA III KWARTAŁ ROKU OBROTOWEGO 2022/2023 TRWAJĄCEGO OD 1 LIPCA 2022 R. DO 30 CZERWCA 2023 R.

Zgodnie z § 66 ust. 4, ust. 5 oraz ust. 8 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, Zarząd Spółki HELIO S.A. z siedzibą w Wyględach, w składzie:

• 1. Leszek Wąsowicz Prezes Zarządu,
• 1. Justyna Wąsowicz Wiceprezes Zarządu

przedstawia poniżej informację dodatkową do raportu okresowego za III kwartał bieżącego roku obrotowego 2022/2023. Niniejszy raport kwartalny obejmuje okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r.

Zgodnie ze statutem Spółki rok obrotowy HELIO S.A. rozpoczyna się w dniu 1 lipca, a kończy się w dniu 30 czerwca.

Spółka nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

1. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości

Prezentowane dane finansowe Spółki za III kwartał roku obrotowego 2022/2023 zostały sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. 2021 poz. 217 ze zm.). Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

W celu zapewnienia porównywalności danych finansowych za trzeci kwartał bieżącego roku obrotowego, za okres porównywalny przyjęto analogiczny okres ubiegłego roku obrotowego, tj. okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 marca 2022 r. W przypadku danych prezentowanych narastająco za trzy kwartały bieżącego roku obrotowego, za okres porównywalny przyjęto analogicznie okres od 1 lipca 2021 r. do 31 marca 2022 r.

Sprawozdanie finansowe za III kwartał roku obrotowego 2022/2023 zostało sporządzone wg zasad (polityki) rachunkowości analogicznych do zasad przyjętych w sprawozdaniu za poprzedni rok obrotowy.

Walutą, w której sporządzone jest niniejsze sprawozdanie jest PLN (polski złoty).

Wszystkie dane zaprezentowane w sprawozdaniu zostały przedstawione w tysiącach złotych chyba, że zaznaczono inaczej. Operacje wyrażone w walutach oraz pozycje aktywów i pasywów zostały przeliczone na walutę polską z zastosowaniem następujących zasad:

• operacje gospodarcze wyrażone w walutach obcych ujmuje się na dzień ich przeprowadzenia w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań po kursie faktycznie zastosowanym w tym dniu, a w przypadku kiedy nie jest zasadne zastosowanie kursu z dnia przeprowadzenia operacji, po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień, a w przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony, do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony,

• pozycje aktywów i pasywów na dzień bilansowy zostały wycenione po kursie NBP ogłoszonym na dzień 31 marca 2023 r.

Przedstawione wybrane dane finansowe z bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych zostały przeliczone ze złotych na euro według następujących zasad:

• poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 31 marca 2023 r. zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 064/A/NBP/2023 z dnia 31 marca 2023 r., czyli 1 EUR = 4,6755 zł,

• poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2022 r. do 31 marca 2023 r. zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie w następujący sposób:

Nr tabeli	Data	Kurs (PLN)
146/A/NBP/2022	29.07.2022	4,7399
168/A/NBP/2022	31.08.2022	4,7265
190/A/NBP/2022	30.09.2022	4,8698
211/A/NBP/2022	31.10.2022	4,7089
231/A/NBP/2022	30.11.2022	4,6684
252/A/NBP/2022	30.12.2022	4,6899
021/A/NBP/2023	31.01.2023	4,7089
041/A/NBP/2023	28.02.2023	4,7170
064/A/NBP/2023	31.03.2023	4,6755
Średni kurs za 9 miesięcy	1 EUR =	4,7228

2. Informacja o istotnych zmianach wielkości szacunkowych

W prezentowanym okresie występują zmiany w pozycjach rezerw, odpisów oraz aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

Rezerwy z tytułu:	01.01.2023	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązane	31.03.2023
- premii zarządu	215	721	-215	0	721
- odpraw emerytalnych	133	0	0	0	133
- niewykorzystanych urlopów	521	0	0	0	521
	869	721	-215	0	1 375

Rezerwy z tytułu:	01.01.2022	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązane	31.03.2022
- premii zarządu	528	585	-502	0	611
- odpraw emerytalnych	202	0	0	0	202
- niewykorzystanych urlopów	601	0	0	0	601
	1 331	585	-502	0	1 414

Odpisy aktualizujące wartosć:	01.01.2023	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązane	31.03.2023
- zapasów	83	0	-50	0	33
- należności	1 086	0	0	0	1 086
	1 169	0	-50	0	1 119

Odpisy aktualizujące wartość:	01.01.2022	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązane	31.03.2022
- zapasów	12	0	0	0	12
- należności	814	0	0	0	814
	826	0	0	0	826

	w okresie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą:	2023.01.01 – 2023.03.31	2022.01.01 – 2022.03.31
- usług promocyjno-marketingowych	61	45
- nieopłaconych wynagrodzeń i składek ubezpieczenia społecznego	126	94
- odpraw emerytalno-rentowych	25	39
- magazynów w budowie w części użytkowanych	0	15
- premii zarządu	137	116
- niewykorzystanych urlopów	99	114
- badania rocznego sprawozdania finansowego	4	2
- odpisów aktualizacyjnych należności	206	155
- naliczonych odsetek od kredytów na dzień bilansowy	58	9
- odpisów aktualizacyjnych zapasów	6	2
- ujemnych różnic kursowych	151	26
Razem	873	617

	w okresie
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą:	2023.01.01 – 2023.03.31	2022.01.01 – 2022.03.31
- wyceny kredytów długoterminowych w skorygowanej cenie nabycia	0	1
- dodatnich różnic kursowych	0	0
Razem	0	1

3. Zwięzły opis istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących Emitenta

W III kwartale bieżącego roku obrotowego Spółka osiągnęła rekordowe w ponad 30-letniej historii przedsiębiorstwa przychody ze sprzedaży za okres styczeń – marzec. Przychody te wzrosły bowiem o 27% r/r. i wyniosły 100.926 tys. zł, względem 79.377 tys. zł w analogicznym okresie ubiegłego roku obrotowego (styczeń – marzec 2022). W ujęciu ilościowym sprzedaż Spółki wzrosła zaś o 11% r/r. W okresie sprawozdawczym Emitent sprzedał bowiem 5,0 tys. ton względem 4,5 tys. ton w okresie porównywalnym.

• 50 000 100 000 150 000 200 000 250 000 300 000 2021/2022 2022/2023 3 kwartał 3 kwartały narastająco 285 226 252 747 100 926 79 377

Rysunek 1: Przychody ze sprzedaży w okresie sprawozdawczym i porównywalnym (w tys. PLN)

Mimo spadku o 1,5 p.p. rentowności brutto ze sprzedaży, uzyskany efekt ekonomii skali pozwoliły na poprawę wyniku finansowego Emitenta na poziomie operacyjnym, EBITDA oraz netto. W okresie styczeń – marzec 2023 HELIO S.A. wygenerowała zysk EBITDA (zysk z działalności operacyjnej + amortyzacja) w wysokości 7.387 tys. zł względem 6.147 tys. zł w okresie porównywalnym, co oznacza jego wzrost o 20% r/r. Jednocześnie zysk na poziomie netto wzrósł o 36% i wyniósł 4.152 tys. zł, względem 3.059 tys. zł w okresie porównywalnym. Było to spowodowane przede wszystkim

Źródło: Zarząd HELIO S.A.

wystąpieniem dodatnich różnic kursowych, względem ujemnych różnic kursowych w okresie porównywalnym.

Rysunek 2: Zysk netto i zysk EBITDA w trzecim kwartale bieżącego i ubiegłego roku obrotowego (w tys. PLN)

4. Kwota i rodzaj pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, wynik netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wartość lub częstotliwość

W perspektywie operacyjnej trzeci kwartał roku obrotowego 2022/2023 przebiegał w sposób typowy dla działalności Spółki. Zgodnie z przewidywaniami kluczowy wpływ na wyniki HELIO S.A. miał sezonowy wzrost sprzedaży Emitenta w okresie poprzedzającym święta Wielkanocy. Należy jednak zwrócić uwagę, że w bieżącym roku Wielkanoc przypadła wcześniej niż rok temu, a tym samym cała przedświąteczna sprzedaż przypadła okresowi sprawozdawczemu, a nie pomiędzy III i IV kwartał jak to miało miejsce w okresie porównywalnym.

Choć koszty działalności operacyjnej wzrosły, a rentowność operacyjna zmalała, dzięki uzyskanemu efektowi ekonomii skali wyniki finansowe Spółki poprawiły się na poziomie operacyjnym i EBITDA. Struktura kosztów operacyjnych w układzie porównawczym nie uległa przy tym istotnym zmianom. Najbardziej ważącym dla wyniku finansowego kosztem operacyjnym wciąż pozostają koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, których

Źródło: Zarząd HELIO S.A.

udział w łącznych kosztach operacyjnych wzrósł w związku ze spadkiem marży brutto ze sprzedaży. Do kosztów działalności operacyjnej przekraczających w raportowanym okresie wartość 5 mln zł zaliczamy także wynagrodzenia wraz z narzutami oraz zużycie materiałów i energii.

Pozytywny wpływ na wynik finansowy netto miały zaś różnice kursowe, które w analizowanym kwartale osiągnęły wartość dodatnią (275 tys. zł) względem ujemnych różnic kursowych (-873 tys. zł) w okresie porównywalnym. Wycena niezapadłych transakcji pochodnych na dzień 31.03.2023 r. została przy tym szczegółowo przedstawiona w pkt. 24 niniejszej Informacji dodatkowej do skróconego sprawozdania finansowego.

Negatywny wpływ na wynik finansowy netto miał jednakże wyższy poziom stawki referencyjnej WIBOR dla kredytów zaciągniętych przez Emitenta. Mimo tego wynik z działalności finansowej był w kwartale sprawozdawczym wyższy o 200 tys. zł niż w okresie styczeń – marzec 2022.

Rodzaj pozycji	Dane finansowe za 3 kwartał 2022/2023	Zmiana względem analogicznego okresu ubiegłego
Przychody ze sprzedaży	100 926	+21 549
Zysk brutto ze sprzedaży	20 677	+3 236
Zysk z działalności operacyjnej	6 491	+1 224
EBITDA	7 387	+1 240
Wynik z działalności finansowej1	-1 264	+200
Zysk netto	4 152	+1 093
Zapasy	109 117	-25 528
Należności krótkoterminowe	47 110	+5 621
Zobowiązania krótkoterminowe	82 617	-25 406
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	5 705	+7 160
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-325	+403
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-4 386	-10 018

W perspektywie bilansowej wcześniejszy termin świąt Wielkanocy znalazł swoje odzwierciedlenie przede wszystkim w niższych niż w roku ubiegłym zapasach (-19%) oraz zwiększonych należnościach (+14%). Niższy poziom zobowiązań krótkoterminowych (-24%) wynikał zaś z realizowanej w bieżącym roku polityki zakupowej, tj. odpowiednio wcześniejszym zatowarowaniu się w niezbędne surowce. Należy ponadto przypomnieć, że w okresie porównawczym wystąpił nietypowy czynnik konieczności ponadnormatywnych zakupów surowców w celu mitygowania ryzyk związanych z rozpoczęciem wówczas wojny na terytorium Ukrainy.

¹ tj. "przychody finansowe" – "koszty finansowe"

Powyższe czynniki bezpośrednio wpłynęły także na niższe niż w okresie porównawczym wykorzystanie kredytów w rachunku bieżącym na dzień bilansowy zgodnie z poniższą tabelą. Należy jednak podkreślić, że średnia wartość wykorzystanych kredytów w rachunku bieżącym na przestrzeni całego kwartału była w okresie sprawozdawczym o 8% wyższa względem okresu porównawczego, co wynikało ze zwiększonej skali działalności Emitenta oraz wyższych kosztów.

Zobowiązania wobec pozostałych jednostek	Na dzień	Na dzień
z tytułu kredytów i pożyczek	31.03.2023 r.	31.03.2022 r.
- długoterminowe	5 549	5 158
- krótkoterminowe	45 488	49 983

Wysoka dynamika zmian w zakresie zobowiązań krótkoterminowych, w tym kredytów obrotowych, a także zobowiązań i należności były kluczowym czynnikiem zmian w rachunku przepływów pieniężnych względem okresu porównywalnego. Skala poniesionych wydatków inwestycyjnych była zaś na zeszłorocznym poziomie.

5. Opis czynników i zdarzeń, w tym o nietypowym charakterze, mających istotny wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

Wyniki finansowe osiągnięte w trzecim kwartale roku obrotowego 2022/2023 były powiązane przede wszystkim ze zjawiskiem sezonowości branżowej Emitenta z charakterystycznymi sprzedażowymi pikami w okresach przedświątecznych. Ze względu na ruchomy termin Wielkanocy, sezon świąteczny w przeciwieństwie do roku ubiegłego przypadł w całości bieżącemu kwartałowi, a nie rozbity pomiędzy III i IV roku obrotowego jak to miało miejsce w okresie porównywalnym. Struktura odbiorców Emitenta nie uległa przy tym istotnym zmianom. Eksport, w tym sprzedaż wewnątrzwspólnotowa odpowiadały przy tym za 11% przychodów ze sprzedaży Emitenta, względem 7% w okresie porównywalnym. Sprzedaż zagraniczna realizowana była przede wszystkim w EUR, co ograniczyło zapotrzebowanie Emitenta za zakup tej waluty. Jednocześnie Spółka w ramach zabezpieczenia ryzyka dla kluczowej przy zakupach surowca waluty (USD) zawarła kolejne transakcje typu forward w ramach udostępnionych przez obsługujące ją banki limitów transakcyjnych na transakcje walutowe i pochodne. Szczegóły w tym zakresie zostały przedstawione w pkt. 24 niniejszej informacji dodatkowej.

Mimo spadku rentowności brutto ze sprzedaży (-1,5 p.p.), odnotowany w minionym kwartale wzrost przychodów ze sprzedaży (+27% r/r.) pozwolił uzyskać efekt ekonomi skali, który przyniósł zamierzony cel poprawy wyników finansowych Emitenta. Sprzedaż Spółki wspierana była kampanią promocyjną, w szczególności w internecie, social mediach i wśród influencerów. Inwestycje w promocję marki HELIO miały na celu wsparcie bieżącej sprzedaży, ale

przede wszystkim dalsze budowanie długoterminowej przewagi konkurencyjnej przedsiębiorstwa.

W wyniku realizowanej strategii permanentnego rozwoju Spółka kontynuowała także inwestycje mające na celu modernizację jej parku maszynowego i floty samochodowej, a także w odnawialne źródła energii. Systematyczne nakłady w infrastrukturalną przewagę konkurencyjną przedsiębiorstwa są wpisane w strategię permanentnego rozwoju organicznego Emitenta, a zarazem nie obciążają nadmiernie kondycji finansowej Spółki. Inwestycje finansowane były ze środków własnych i długoterminowego kredytu bankowego.

Ze względu na brak istotnego wpływu wojny w Ukrainie oraz stanu zagrożenia epidemiologicznego koronawirusem na sprawozdanie finansowe okresu sprawozdawczego, szczegółowe informacje w tym zakresie opisane zostały w pkt. 32 niniejszej Informacji dodatkowej.

6. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Emitenta w prezentowanym okresie

W działalności Spółki występuje zjawisko znacznej sezonowości sprzedaży. Najwyższa sprzedaż bakalii przypada na okres przed świętami Bożego Narodzenia i Wielkanocy. Sprzedaż bakalii jest najniższa w okresie letnim, ze względu na dostępność świeżych owoców, które w tym okresie są towarem konkurencyjnym. Jednocześnie Spółka przygotowując się do okresów wzmożonej sprzedaży dokonuje zakupów bakalii w okresie, w którym sprzedaż jest najniższa. Sezonowość sprzedaży wpływa również na sezonowy charakter generowania przez Spółkę zysków i strat w poszczególnych kwartałach roku obrotowego. Mimo odnotowanego w ostatnich latach wzrostu sprzedaży w dotychczas deficytowych kwartałach powodującego spłaszczenie się sezonowości, nie należy tego rezultatu bezrefleksyjnie ekstrapolować na kolejne lata.

7. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości
netto możliwej do uzyskania i odwróceniu odpisów z tego tytułu

Odpisy aktualizujące wartość:	01.01.2023	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązane	31.03.2023
- zapasów	83	0	-50	0	33
Odpisy aktualizujące wartość:	01.01.2022	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązane	31.03.2022
- zapasów	383	0	-371	0	12

8. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwróceniu takich odpisów

Odpisy aktualizujące wartość:	01.01.2023	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązane	31.03.2023
- należności	1 086	0	0	0	1 086
Odpisy aktualizujące wartość:	01.01.2022	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązane	31.03.2022
- należności	814	0	0	0	814

9. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

Rezerwy z tytułu:	01.01.2023	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązane	31.03.2023
- premii zarządu	215	721	-215	0	721
- odpraw emerytalnych	133	0	0	0	133
- niewykorzystanych urlopów	521	0	0	0	521
	869	721	-215	0	1 375

Rezerwy z tytułu:	01.01.2022	Zwiększenia	Wykorzystanie	Rozwiązane	31.03.2022
- premii zarządu	528	585	-502	0	611
- odpraw emerytalnych	202	0	0	0	202
- niewykorzystanych urlopów	601	0	0	0	601
	1 331	585	-502	0	1 414

10. Informacje o rezerwach i aktywach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

	w okresie
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą:	2023.01.01 – 2023.03.31	2022.01.01 – 2022.03.31
- usług promocyjno-marketingowych	61	45
- nieopłaconych wynagrodzeń i składek ubezpieczenia społecznego	126	94
- odpraw emerytalno-rentowych	25	39
- magazynów w budowie w części użytkowanych	0	15
- premii zarządu	137	116
- niewykorzystanych urlopów	99	114
- badania rocznego sprawozdania finansowego	4	2
- odpisów aktualizacyjnych należności	206	155

HELIO S.A. Raport kwartalny - III kwartał roku obrotowego 2022/2023

Razem	873	617
- ujemnych różnic kursowych	151	26
- odpisów aktualizacyjnych zapasów	6	2
- naliczonych odsetek od kredytów na dzień bilansowy	58	9

	w okresie
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczą:	2023.01.01 – 2023.03.31	2022.01.01 – 2022.03.31
- wyceny kredytów długoterminowych w skorygowanej cenie nabycia	0	1
- dodatnich różnic kursowych	0	0
Razem	0	1

11. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca istotne zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie.

12. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca istotne zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie.

13. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca istotne zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie.

14. Korekty błędów poprzednich okresów

Nie wystąpiły.

15. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie odnotowano zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które miałyby istotny wpływ na wartość godziwą aktywów i zobowiązań finansowych Emitenta.

16. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie objętym niniejszym sprawozdaniem nie miały miejsca zdarzenia, o których mowa w niniejszym punkcie, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych.

17. Informacje o zawarciu przez Emitenta lub jednostkę od niego zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

W okresie, którego dotyczy niniejszy raport, HELIO S.A. nie dokonała transakcji z podmiotem powiązanym na warunkach innych niż rynkowe.

18.W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

Nie występują.

19. Informacja dotycząca zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Nie wystąpiły.

20. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie, którego dotyczy niniejszy raport, w HELIO S.A. nie przeprowadzano żadnych operacji związanych z emisją, wykupem i spłatą nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

21. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

W okresie, którego dotyczy niniejszy raport, HELIO S.A. nie deklarowała, ani też nie wypłacała dywidendy.

22.Zdarzenia, które wystąpiły po dniu 31 marca 2023 r. nieujęte w skróconym sprawozdaniu, a mogące w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta

Po dniu, na który sporządzono kwartalne sprawozdanie finansowe, nie miały miejsca zdarzenia, które w znaczący sposób mogą wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Emitenta.

23. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

Nie wystąpiły.

24. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Emitenta

W ramach zabezpieczenia ryzyka walutowego zawarła kolejne transakcje typu forward w ramach udostępnionych przez obsługujące ją banki limitów transakcyjnych na transakcje walutowe i pochodne. Na dzień 31.03.2023 r. Spółka miała zawartych 33 takich transakcji na zakup łącznie 3.300 tys. USD. Szczegółowe zestawienie znajduje się w poniższej tabeli. Celem transakcji było zabezpieczenie kosztów zakupu zakontraktowanych już surowców. Jednocześnie zawarte transakcje będą wpływać na różnice kursowe Spółki także w przyszłych okresach.

Data transakcji	Data rozliczenia	Kurs wymiany	Waluta kupna	Kwota kupna	Kwota sprzedaży (PLN)	Wycena na dzień 31.03.2023 (PLN)
11-10-2022	03-04-2023	5,0892	USD	100 000,00	508 920,00	-79 551,46
13-10-2022	02-05-2023	5,0747	USD	100 000,00	507 470,00	-76 893,17
20-10-2022	24-10-2023	5,1351	USD	100 000,00	513 510,00	-75 500,24
31-10-2022	08-05-2023	4,9165	USD	100 000,00	491 650,00	-60 941,32
31-10-2022	06-04-2023	4,8899	USD	100 000,00	488 990,00	-59 534,60
18-11-2022	17-04-2023	4,6559	USD	100 000,00	465 590,00	-35 816,28
05-12-2022	15-05-2023	4,5847	USD	100 000,00	458 470,00	-27 791,05
09-12-2022	05-05-2023	4,5022	USD	100 000,00	450 220,00	-19 916,47
30-12-2022	09-06-2023	4,4637	USD	100 000,00	446 370,00	-15 066,28
30-12-2022	24-04-2023	4,4473	USD	100 000,00	444 730,00	-14 828,06
13-02-2023	27-04-2023	4,4965	USD	100 000,00	449 650,00	-19 633,57
13-02-2023	18-05-2023	4,4991	USD	100 000,00	449 910,00	-19 218,20
17-02-2023	25-05-2023	4,4992	USD	100 000,00	449 920,00	-19 018,11
10-03-2023	13-04-2023	4,3978	USD	100 000,00	439 780,00	-10 197,76
10-03-2023	13-07-2023	4,4215	USD	100 000,00	442 150,00	-9 952,64
24-03-2023	02-11-2023	4,4201	USD	100 000,00	442 010,00	-6 673,88
24-03-2023	01-12-2023	4,4325	USD	100 000,00	443 250,00	-7 021,18
24-03-2023	10-07-2023	4,3886	USD	100 000,00	438 860,00	-6 809,60
24-03-2023	01-09-2023	4,4089	USD	100 000,00	440 890,00	-7 356,16
27-03-2023	31-01-2024	4,4389	USD	100 000,00	443 890,00	-5 689,14
13-10-2022	02-06-2023	5,0912	USD	100 000,00	509 120,00	-77 226,26
14-10-2022	31-07-2023	5,1373	USD	100 000,00	513 730,00	-79 435,63
14-10-2022	31-08-2023	5,1347	USD	100 000,00	513 470,00	-77 891,73
14-10-2022	03-07-2023	5,1251	USD	100 000,00	512 510,00	-79 344,05
17-10-2022	29-09-2023	5,1396	USD	100 000,00	513 960,00	-77 179,55

HELIO S.A. Raport kwartalny - III kwartał roku obrotowego 2022/2023

					Suma	-1 395 493,22
09-12-2022	13-04-2023	4,4912	USD	100 000,00	449 120,00	-19 394,09
05-12-2022	20-04-2023	4,5680	USD	100 000,00	456 800,00	-26 849,12
31-10-2022	06-07-2023	4,9457	USD	100 000,00	494 570,00	-61 597,33
31-10-2022	02-11-2023	5,0275	USD	100 000,00	502 750,00	-64 995,94
31-10-2022	03-08-2023	4,9626	USD	100 000,00	496 260,00	-62 228,09
31-10-2022	11-05-2023	4,9083	USD	100 000,00	490 830,00	-59 946,23
31-10-2022	21-09-2023	4,9957	USD	100 000,00	499 570,00	-63 564,45
24-10-2022	11-04-2023	4,9820	USD	100 000,00	498 200,00	-68 431,58

25. Opis zmian organizacji grupy kapitałowej emitenta, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – dodatkowo wskazanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji

Zdarzenia takie nie miały miejsca. HELIO S.A. nie tworzy grupy kapitałowej, ani nie jest jednostką dominującą.

26. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych

Emitent nie publikował prognoz wyników finansowych na bieżący rok obrotowy.

27. Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego a także wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji emitenta w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Na dzień przekazania niniejszego raportu według wiedzy Zarządu HELIO S.A. struktura akcjonariuszy posiadających co najmniej 5 % głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta przedstawiała się następująco:

Posiadacz akcji	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Leszek Wąsowicz,	4 065 822	81,32	4 065 822	81,32
w tym
- bezpośrednio	3 857 000	77,14	3 857 000	77,14
- pośrednio poprzez HELIO S.A. (jako podmiot dominujący)	208 822	4,18	208 822	4,18
Paweł Knopik1	250 059	5,00	250 059	5,00

Źródło: Zarząd HELIO S.A.

Zgodnie z wiedzą Zarządu, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego (raport półroczny SA-P 2022 opublikowany w dniu 27.03.2023 r.) struktura własności znacznych pakietów akcji Emitenta nie uległa zmianom.

28.Zestawienie stanu posiadania akcji HELIO S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Emitenta na dzień przekazania raportu kwartalnego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego

Na dzień przekazania niniejszego raportu kwartalnego osoby zarządzające i nadzorujące posiadały następujące akcje Spółki:

Akcjonariusz	Liczba akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%)
Członkowie Zarządu
Leszek Wąsowicz,	4 065 822	81,32	4 065 822	81,32
w tym
- bezpośrednio	3 857 000	77,14	3 857 000	77,14
- pośrednio poprzez HELIO S.A. (jako podmiot dominujący)	208 822	4,18	208 822	4,18
Członkowie Rady Nadzorczej
-	-	-	-	-

Zgodnie z wiedzą Zarządu w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego (raport półroczny SA-P 2022 opublikowany w dniu 27.03.2023 r.) nie miały miejsca żadne zmiany w stanie posiadania akcji Spółki HELIO S.A. przez osoby zarządzające lub nadzorujące.

Osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają opcji na akcje HELIO S.A.

¹ wg zawiadomienia akcjonariusza z dnia 30.04.2020 r. otrzymanego przez Spółkę w dniu 04.05.2020 r.

29. Informacje o istotnych postępowaniach toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej

W okresie, którego dotyczy niniejszy raport Spółka nie uczestniczyła w żadnych istotnych postępowaniach sądowych, których pojedyncza lub łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Emitenta.

W gwoli ścisłości należy jednak odnotować, że w dniu 30 marca 2023 r. Spółka otrzymała z Sądu Okręgowego w Warszawie odpis pozwu złożonego przez akcjonariusza Spółki (dalej "Powód") o uchylenie uchwały nr 17/12/2022 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16.12.2022 r. o przeznaczeniu zysku za rok obrotowy od 1 lipca 2021 roku do 30 czerwca 2022 roku na kapitał zapasowy w części ponad kwotę 6.450.000 zł oraz zasądzenie od Spółki kosztów procesu. Ewentualnie i wyłącznie z ostrożności procesowej Powód wniósł także o uchylenie w całości uchwały uchwały nr 17/12/2022 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia 16.12.2022 r. o przeznaczeniu zysku za rok obrotowy od 1 lipca 2021 roku do 30 czerwca 2022 roku na kapitał zapasowy oraz zasądzenie od Spółki kosztów procesu. W złożonej odpowiedzi na pozew Emitent wniósł o oddalenie powództwa.

30. Informacja o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe

Odpowiednie informacje zostały przedstawione w pkt. 17 niniejszej informacji dodatkowej do sprawozdania finansowego.

31. Informacje o udzieleniu przez Spółkę poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeśli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca

W okresie, którego dotyczy niniejszy raport HELIO S.A. nie udzieliła tego typu poręczeń kredytu, pożyczki lub gwarancji.

32. Inne informacje, które zdaniem Emitenta są istotne dla oceny jego sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Emitenta

Trwająca od ponad roku wojna w Ukrainie oraz napięta sytuacja polityczno – gospodarcza w regionie rodzi szereg dodatkowych, faktycznych i potencjalnych ryzyk dla działalności Emitenta. W przypadku HELIO S.A. najbardziej dokuczliwym jak dotąd czynnikiem z tym związanym była eskalacja ryzyk walutowych, a także znaczący wzrost w roku kalendarzowym 2022 cen energii i kosztów finansowych (odsetek od kredytów wyliczanych w oparciu o stawkę referencyjną WIBOR). Na przestrzeni kwartału sprawozdawczego nie wystąpiły jednak nowe ryzyka dla działalności Emitenta wynikające z wojny w Ukrainie. Przedstawienie kompleksowych i rzetelnych informacji dotyczących potencjalnego jej wpływu na działalność Emitenta w dłuższym okresie nie jest przy tym możliwa i ogranicza się jedynie do obecnego konsensusu makroekonomicznego oraz wzrostu ryzyk charakterystycznych dla dotychczasowej działalności przedsiębiorstwa.

Ponadto należy odnotować, że Spółka nadal monitorowała na bieżąco rozwój sytuacji w kontekście ryzyk związanych z pandemią koronawirusa, której aktualny status określany jest mianem "stanu zagrożenia epidemicznego". Nie odnotowano przy tym dodatkowych faktycznych ani potencjalnych skutków epidemii dla działalności Emitenta. Biorąc pod uwagę przewidywany na 1 lipca br. termin odwołania przez Ministra Zdrowia stanu zagrożenia epidemicznego, wagę ryzyk dla działalności Emitenta w tym zakresie należy uznać już za marginalną.

Mając na uwadze zmiany w zakresie powyższych czynników ryzyka, w ocenie Emitenta osiągnęły one już poziom akceptowalny do wznowienia działań inwestycyjnych dotyczących planowanej rozbudowy kompleksu w Brochowie o kolejne powierzchnie magazynowe, produkcyjne i biurowe. Obecnie Spółka finalizuje niezbędne działania przygotowawcze do przedmiotowych inwestycji, w tym kompletuje niezbędne zgody administracyjne oraz dokumentację ofertową. O ile nie wystąpią inne nieprzewidziane okoliczności, rozpoczęcie prac budowlanych planowane jest jeszcze w bieżącym roku obrotowym, a ich szacowana wartość wynosi ok. 20 mln zł. Przepływy finansowe związane zrealizacją inwestycji rozłożone będą jednak w czasie wraz z postępem prac. Planowanym źródłem finansowania inwestycji są środki własne oraz kredyt długoterminowy.

33.Wskazanie czynników, które w ocenie Emitenta będą miały wpływ na osiągnięte przez niego wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Z uwagi na wcześniejszy niż w roku ubiegłym termin Wielkanocy, praktycznie cała przedświąteczna sprzedaż przypadła już w udziale minionemu kwartałowi, a tym samym nie zostanie rozbita pomiędzy okres styczeń – marzec i kwiecień – czerwiec, jak to miało miejsce w poprzednim roku. Niezależnie od wielkanocnego piku sprzedażowego, Emitent planuje nadal wykorzystywać sprzyjające trendy konsumenckie, w tym modę na zdrową, naturalną i mało przetworzoną żywność. Należy jednak pamiętać, że mimo popularyzacji bakalii w codziennej diecie, to wciąż przedświąteczny popyt jest dla Spółki głównym generatorem przychodów i zysków.

Z perspektywy bilansowej należy liczyć się z wyższą niż w roku ubiegłym wartością zapasów. Drożejące surowce wiążą się z wyższą ich wartością jednostkową, a rosnąca skala działalności determinuje utrzymywanie podwyższonych stanów magazynowych. Czynnik ten wpływał na dane bilansowe Spółki także w poprzednich kwartałach bieżącego roku obrotowego.

Wraz ze wzrostem wartości zapasów, należy spodziewać się także wyższego niż w latach ubiegłych poziomu wykorzystania kredytów obrotowych. Dodatkowo wyższy niż w roku ubiegłym poziom referencyjnych stawek WIBOR dla kredytów zaciągniętych przez Emitenta zwiększy wysokość płaconych odsetek, a tym samym zwiększy jego koszty finansowe.

Z czynników makroekonomicznych mających wpływ na wyniki HELIO S.A. kluczowym wydaje się być jednak sytuacja na rynku walutowym, a także wysoka inflacja i malejąca siła nabywcza społeczeństwa. Mimo że Spółka ma możliwość renegocjowania cen sprzedawanych produktów ze swoimi odbiorcami dostosowując je do aktualnych warunków rynkowych, jest to proces rozciągnięty w czasie i implikujący okresowy spadek osiąganych przez Spółkę marż na sprzedaży. Z uwagi na dużą wagę dla rentowności Emitenta, czynniki te wydają się być czołowym wyzwaniem przyszłych okresów.

Ponadto w perspektywie pierwszego kwartału roku obrotowego 2023/2024 Spółka planuje dokonać rutynowego odnowienia kredytów w rachunku bieżącym na kolejny rok, tj.:

• kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 35 mln zł udzielonego przez Bank Handlowy w Warszawie S.A.,
• kredytu w rachunku bieżącym w wysokości 25 mln zł udzielonego przez Bank BNP Paribas Bank Polska S.A.

Mając na uwadze rutynowy charakter planowanych odnowień, w ocenie Emitenta nie będą one spełniały przesłanek informacji poufnej, a tym samym o ile nie wystąpią inne, nietypowe okoliczności, Emitent nie będzie informował już w tym zakresie w trybie raportu bieżącego.

W wyniku realizowanej strategii permanentnego rozwoju Spółka planuje na przestrzeni najbliższych miesięcy kolejne inwestycje mające na celu rozbudowę i modernizację infrastruktury Emitenta, w tym opisaną w poprzednim punkcie rozbudowę kompleksu w Brochowie o kolejne powierzchnie magazynowe, produkcyjne i biurowe, a także odnawialne i alternatywne źródła energii, park maszynowy, oraz wymianę floty samochodowej. Planowanym źródłem finansowania inwestycji są środki własne oraz kredyty długoterminowe.

Dokument podpisany przez Leszek Wąsowicz Data: 2023.05.26 15:03:41 CEST Signature Not Verified

Dokument podpisany przez Justyna Wąsowicz Data: 2023.05.26 15:05:16 CEST Signature Not Verified