Helio S.A. — Audit Report / Information 2023

Oct 30, 2023

2594008VJC3W5N9NGZ73 1/2022 2022/ 2023 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A. za okres 01.07.2022 r. – 30.06.2023 r. Wyględy, 26.10.2023 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 2 | S t r o n a Spis treści Wprowadzenie do sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok obrotowy 2022/2023 .............................................................................. 4 1. Informacje o Spółce ............................................................................................................... 4 2. Czas trwania Spółki ................................................................................................................ 4 3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe .............................................................................................................................. 5 4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki ................................................ 5 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawiera dane łączne ................................................................................................................................................ 6 6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe ............................................................................................................ 7 7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek ................................................... 7 8. Założenie kontynuacji działania ......................................................................................... 7 9. Porównywalność danych ....................................................................................................... 7 10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ......................................... 8 11. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR ....................... 12 12. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone .................................................................................. 14 13. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ......................................... 14 14. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych ............................................................ 15 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A. za rok obrotowy 2022/2023 ........ 16 1. Wybrane dane finansowe ................................................................................................... 16 2. Bilans .......................................................................................................................................... 17 3. Pozycje pozabilansowe ........................................................................................................ 18 4. Rachunek zysków i strat ..................................................................................................... 18 5. Zestawienie zmian w kapitale własnym ....................................................................... 20 6. Rachunek przepływów pieniężnych ................................................................................ 20 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 3 | S t r o n a Dodatkowe informacje i objaśnienia ..................................................... 22 A. Noty objaśniające do Bilansu ..................................................................................... 22 B. Noty objaśniające do Pozycji Pozabilansowych ................................................... 41 C. Noty objaśniające do Rachunku zysków i strat ................................................... 42 D. Noty objaśniające do Rachunku przepływów pieniężnych .............................. 47 E. Dodatkowe Noty objaśniające ....................................................................................... 49 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 4 | S t r o n a Wprowadzenie do sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok obrotowy 2022/2023 1. Informacje o Spółce Spółka HELIO S.A. powstała w wyniku przekształcenia ze spółki „PH BONA” Sp. z o.o. na podstawie Uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie przekształcenia spółki „PH BONA” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną HELIO S.A. zgodnie z aktem notarialnym sporządzonym w dniu 18.07.2006 r. w Kancelarii Notarialnej Jerzy Horban – Notariusz Małgorzata Kędzierska – Notariusz w Warszawie, Repertorium A nr 5196/2006. W dniu 25 sierpnia 2006 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka HELIO S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem 262514. Spółka „PH BONA” Sp. z o.o. powstała w wyniku zawarcia umowy Spółki sporządzonej 14 sierpnia 2003 r. w formie aktu notarialnego, Repertorium A Nr 5030/2003 w Kancelarii Notarialnej Dariusza Wierzchuckiego Notariusz w Warszawie. W dniu 22 sierpnia 2003 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka „PH BONA” Sp. z o.o. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000170905. Siedziba rejestrowa Spółki mieści się w Wyględach przy ulicy Stołecznej 26. Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON 015533555. Przedmiotem przeważającej działalności Spółki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności jest: • 10.39.Z – pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw. Branża, w której działa Spółka wg klasyfikacji GPW w Warszawie: • Spożywczy (Spo). 2. Czas trwania Spółki Czas trwania Spółki jest nieograniczony Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 5 | S t r o n a 3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Zgodnie ze statutem Spółki rok obrotowy HELIO S.A. rozpoczyna się w dniu 1 lipca, a kończy się w dniu 30 czerwca. Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe: • od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r. Okres, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe: • od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r. 4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki Zarząd Spółki • Leszek Wąsowicz – Prezes Zarządu, • Justyna Wąsowicz – Wiceprezes Zarządu. Rada Nadzorcza W roku obrotowym 2022/2023 funkcje pełniła Rada Nadzorcza IV kadencji powołana przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 17 grudnia 2021 r., przy czym jej skład został częściowo uzupełniony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 16 grudnia 2022 r. Skład Rady Nadzorczej w roku obrotowym 2022/2023 prezentował się zatem następująco: • Joanna Gilewska-Turska – Przewodnicząca Rady Nadzorczej, • Grzegorz Kowalik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej, • Aleksandra Ciąćka – Członek Rady Nadzorczej, • Irena Gałan-Stelmaszczuk – Członek Rady Nadzorczej, • Magdalena Okoń – Członek Rady Nadzorczej, • Jerzy Kołpak – Członek Rady Nadzorczej (od 16.12.2022 r.). W roku obrotowym 2022/2023 w ramach Rady Nadzorczej działał Komitet Audytu pełniący funkcje konsultacyjno-doradcze dla Rady Nadzorczej. W związku ze zmianą składu Rady Nadzorczej w wyniku uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 16 grudnia 2022 r. Rada Nadzorcza dokonała tego dnia zmiany w składzie Komitetu mającej na celu zapewnienie płynnego funkcjonowania Komitetu Audytu w długim horyzoncie czasowym. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 6 | S t r o n a Skład Komitetu Audytu w roku obrotowym 2022/2023 prezentował się zatem następująco: Od 1 lipca 2022 r. do 16 grudnia 2022 • Aleksandra Ciąćka - Przewodnicząca Komitetu Audytu, członek niezależny, • Joanna Gilewska-Turska - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, członek niezależny, • Grzegorz Kowalik – Członek Komitetu Audytu, członek zależny; Od 16 grudnia 2022 r. do 30 czerwca 2023 • Aleksandra Ciąćka - Przewodnicząca Komitetu Audytu, członek niezależny, • Joanna Gilewska-Turska - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, członek niezależny, • Jerzy Kołpak – Członek Komitetu Audytu, członek zależny. Komitet Audytu we wskazanym składzie spełniał kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 128 ust.1 i art. 129 ust. 1, 3 , 5 i 6 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj. przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych; przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży Spółki lub poszczególni członkowie w określonych zakresach posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu tej branży; większość członków komitetu audytu, w tym jego przewodniczący, jest niezależna od Spółki. Zgodnie z przyjętym Regulaminem Komitetu Audytu HELIO S.A., Członkowie Komitetu Audytu są powoływani przez Radę Nadzorczą spośród członków Rady Nadzorczej na okres jej kadencji. 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawiera dane łączne Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 7 | S t r o n a 6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej, ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek. 8. Założenie kontynuacji działania Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 9. Porównywalność danych Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za okres 01.07.2022 – 30.06.2023 roku. Zmiany zasad rachunkowości oraz korekta błędu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wg zasad (polityki) rachunkowości analogicznych do zasad przyjętych w sprawozdaniu za poprzedni rok obrotowy. Wprowadzone zmiany w polityce rachunkowości miały zaś charakter wyłącznie redakcyjny lub systematyzujący kwestie proceduralne. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły na bieżące dane finansowe, ani dane porównywalne, w tym nie miały żadnego wpływu na wynik finansowy oraz kapitał własny Emitenta. Pozostałe zmiany w polityce rachunkowości miały charakter wyłącznie redakcyjny lub systematyzujący kwestie proceduralne. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły w sposób istotny na bieżące dane finansowe, ani dane porównywalne, w tym nie miały żadnego wpływu na wynik finansowy oraz kapitał własny Emitenta. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 8 | S t r o n a 10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U. 2023 poz. 120 ze zm.), zwaną dalej Ustawą. Przychody ze sprzedaży Dokonana sprzedaż zaliczana jest do przychodów ze sprzedaży po potwierdzeniu odbioru towaru przez odbiorców, pomniejszone o upusty i rabaty. Dodatkowo dokonywana jest korekta prezentacyjna w zakresie pomniejszenia przychodów netto ze sprzedaży towarów i materiałów o koszty z tytułu usług promocyjno- marketingowych (w tym usługi logistyczne, bonus roczny) liczonych procentowo od obrotu. Aktywa Poszczególne składniki aktywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie wydatki, z zachowaniem zasady ostrożności. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności, które wynoszą: Nr grupy Tytuł Stawka amortyzacyjna Grupa I Budynki i lokale 2,50; 4,50 Grupa II Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4,50; 10,00 Grupa III Kotły i maszyny energetyczne 7,0 Grupa IV Maszyny i urządzenia ogólne 10,0; 14,0; 20,0; 30,0; 50,0 Grupa V Maszyny i urządzenia specjalne 14,0 Grupa VI Urządzenia techniczne 10,0; 18,0; 20,0; 50,0; Grupa VII Środki transportu 14,0; 20,0 Grupa VIII Narzędzia, przyrządy, wyposażenie 10,0; 20,0 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 9 | S t r o n a Amortyzacja środków trwałych używanych dokonywana jest według stawek indywidualnych uwzględniających okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Zapasy Materiały i towary wycenia się wg cen nabycia. Ich rozchód wyceniany jest wg zasady FIFO, jak i szczegółowa identyfikacja /konkretna partia towaru/. Wyroby gotowe wycenia się według kosztów wytworzenia, nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Ponadto na dzień bilansowy tworzy się odpisy aktualizujące wartość zapasów wyrobów gotowych i towarów jeżeli cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania jest niższa od ceny nabycia. Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania ustalana jest na podstawie przeglądu i analizy zapasów na dzień bilansowy. Kwota odpisów aktualizujących obciąża pozostałe koszty operacyjne, a korekta odpisów zmniejszająca ich wartość zaliczana jest do pozostałych przychodów operacyjnych. Należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Odpisy aktualizujące wartość należności dokonuje się w wysokości wiarygodnie oszacowanej i zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych okresu sprawozdawczego w zależności od rodzaju należności. Wartość należności podlega aktualizacji z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących przypadkach: • posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości nie objętych gwarancją lub innym zabezpieczeniem – zgłoszonych likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, • posiadania należności od dłużników, w stosunku do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości a majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości należności , • dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą, natomiast ocena sytuacji majątkowej Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 10 | S t r o n a i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe - w wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem spłaty należności, • posiadania należności przeterminowanych o okresie przeterminowania powyżej 1 roku – w wysokości 100% wartości należności. W ciągu roku obrotowego bieżąca wycena krajowych operacji gospodarczych rozrachunkowych następuje według kwoty wymaganej zapłaty. • Operacje gospodarcze wyrażone w walutach obcych ujmuje się na dzień ich przeprowadzenia w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań po kursie faktycznie zastosowanym w tym dniu, a w przypadku kiedy nie jest zasadne zastosowanie kursu z dnia przeprowadzenia operacji, po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień, a w przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony, do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony. • Dniem przeprowadzenia operacji przy imporcie towarów podlegających odprawie celnej jest dzień przekroczenia granicy /data zgłoszenia celnego/. Kwoty wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji. • Przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów lub imporcie usług, wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów, kwoty wyrażone w walucie obcej przelicza się na złote według wyliczonego i ogłoszonego przez NBP kursu średniego waluty obcej na dzień poprzedzający dzień wystawienia faktury. W przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony, do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony. • Jeżeli przedmiotem eksportu jest usługa, wówczas stosuje się średni kurs ustalony przez NBP dla danej waluty obcej z dnia poprzedzającego wystawienie faktury. • Na dzień bilansowy operacje gospodarcze rozrachunkowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem zasady ostrożności. Zasadę tę stosuje się do wyceny rozrachunków również i w ciągu roku w wyniku systematycznej analizy sald, uwzględniając odsetki umowne lub ustawowe. • Na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walutach obcych wycenia się według średniego kursu NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień. • Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się na koszty lub przychody finansowe. Kapitały własne Spółki wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa oraz postanowieniami umowy o utworzeniu Spółki. Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest w szczególności z podziału zysku. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 11 | S t r o n a Na kapitał własny w pozycji „zyski i straty z lat ubiegłych” odnosi się: • korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny, • skutki zmian zasad wyceny. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. To cena nabycia /wartość/, w jakiej składnik aktywów lub zobowiązań finansowych został po raz pierwszy wprowadzony do ksiąg rachunkowych, pomniejszona o spłaty wartości nominalnej, odpowiednio skorygowana o skumulowaną kwotę zdyskontowanej różnicy między wartością początkową składnika i jego wartością w terminie wymagalności, wyliczona za pomocą efektywnej stopy procentowej, a także pomniejszona o odpisy aktualizujące wartość. Efektywna stopa procentowa, za pomocą której następuje zdyskontowanie do bieżącej wartości związanych z instrumentem finansowym przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych w okresie do terminu wymagalności oraz to, że jest to wewnętrzna stopa zwrotu zobowiązania finansowego za dany okres. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować i wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. W szczególności tworzy się rezerwy na: • pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania sądowego, • świadczenia pracownicze: niewykorzystane urlopy pracownicze oraz odprawy emerytalne, • odroczony podatek dochodowy. Spółka sporządza kalkulacyjny rachunek zysków i strat. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Spółka przyjmuje zastosowanie metody netto do prezentacji wyniku na transakcjach w postaci zysku lub straty, w zakresie: Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 12 | S t r o n a • zbycia, lub likwidacji niefinansowych aktywów trwałych (wartości niematerialne i prawne, środki trwałe, środki trwałe w budowie) – w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych, • zbycia inwestycji (długo- i krótkoterminowych aktywów finansowych) – w przychodach lub kosztach finansowych, • różnic kursowych (nadwyżki różnic dodatnich nad ujemnymi i odwrotnie – w przychodach lub kosztach finansowych. Podatek dochodowy: Bieżące zobowiązania z tytułu podatku od osób prawnych są naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości , spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. 11. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR Działając na podstawie § 7 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. 2021 poz. 217), mimo dołożenia należytej staranności Emitent nie jest w stanie w wiarygodny sposób przedstawić wartościowego uzgodnienia różnic w wartości ujawnionych danych, w tym kapitale własnym (aktywach netto) i wyniku netto, oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 13 | S t r o n a rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR. W ocenie Emitenta, analiza obszarów różnic oraz oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego sprawozdania finansowego wg MSR/MSSF jest obarczona ryzykiem niepewności. Emitent podjął próbę zidentyfikowania głównych obszarów różnic przy czym ze względów przytoczonych poniżej nie mógł w sposób wiarygodny dokonać określenia ich wartości, a tym samym wpływu na wynik finansowy netto oraz kapitał własny. Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone wg MSR/MSSF: Środki trwałe — Zgodnie z MSR/MSSF amortyzację nalicza się systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego danego składnika aktywów. Podstawą naliczenia amortyzacji powinna być cena nabycia lub koszt wytworzenia danego składnika aktywów pomniejszona o wartość końcową (rezydualną) tego składnika. Wartość końcowa powinna być weryfikowana co najmniej raz do roku i powinna być ona równa kwocie, jaką jednostka mogłaby na dany moment uzyskać, z uwzględnieniem takiego wieku i stanu tego składnika, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego użytkowania. Emitent nie rozpoznał wartości rezydualnej poszczególnych środków trwałych, a różnice z tytułu odmiennego sposobu liczenia amortyzacji są trudne do oszacowania. MSR / MSSF nie przewidują możliwości dokonywania jednorazowych odpisów amortyzacyjnych z chwilą oddania do użytkowania środków trwałych o wartości równej lub niższej niż 10 tys. zł. Amortyzacja dla tych środków powinna być ustalona według przewidywanego okresu użytkowania. Zgodnie z MSR / MSSF jednostka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych wówczas gdy jest od dostępny do użytkowania. Emitent stosuje zasadę rozpoczęcia odpisów amortyzacyjnych w pierwszym dniu miesiąca następującym po oddaniu środka trwałego do użytkowania. Zakres informacji dodatkowych — różnice między zasadami rachunkowości i sposobem sporządzania sprawozdań finansowych przez spółkę a MSR/MSSF wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez niektóre MSR/MSSF. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 14 | S t r o n a 12. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone Nie wystąpiły dotychczas zastrzeżenia w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. 13. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO Wszystkie dane zaprezentowane w sprawozdaniu zostały przedstawione w tysiącach złotych chyba, że zaznaczono inaczej. Przedstawione wybrane dane finansowe z bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych zostały przeliczone ze złotych na euro według następujących zasad: • poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2023 roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 125/A/NBP/2023 z dnia 30 czerwca 2023 r., czyli 1 EUR = 4,4503 zł, • poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2022 roku do 30 czerwca 2023 roku zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie w następujący sposób: Nr tabeli Data Kurs (PLN) 146/A/NBP/2022 29.07.2022 4,7399 168/A/NBP/2022 31.08.2022 4,7265 190/A/NBP/2022 30.09.2022 4,8698 211/A/NBP/2022 31.10.2022 4,7089 231/A/NBP/2022 30.11.2022 4,6684 252/A/NBP/2022 30.12.2022 4,6899 021/A/NBP/2023 31.01.2023 4,7089 041/A/NBP/2023 28.02.2023 4,7170 064/A/NBP/2023 31.03.2023 4,6755 083/A/NBP/2023 28.04.2023 4,5889 104/A/NBP/2023 31.05.2023 4,5376 125/A/NBP/2023 30.06.2023 4,4503 Średni kurs za 12 miesięcy 1 EUR = 4,6735 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 15 | S t r o n a Porównywalne dane finansowe zostały przeliczone ze złotych na euro według następujących zasad: • poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2022 roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 125/A/NBP/2022 z dnia 30 czerwca 2022 r., czyli 1 EUR = 4,6806 zł, • poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2021 roku do 30 czerwca 2022 roku zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, tj. 1 EUR= 4,6253 zł. Minimalne i maksymalne kursy wymiany złotego w stosunku do euro według kursów średnich Narodowego Banku Polskiego wynosiły jak poniżej: Rok obrotowy 2022/2023 01.07.2022-30.06.2023 2021/2022 01.07.2021-30.06.2022 Minimalny kurs 1 EUR = 4,4286 zł z dnia 27.06.2023 1 EUR = 4,4879 zł z dnia 10.02.2022 Maksymalny kurs 1 EUR = 4,8711 zł z dnia 11.10.2022 1 EUR = 4,9647 zł z dnia 07.03.2022 14. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych Do przeliczenia wybranych danych finansowych bilansu przyjęto kurs na koniec odpowiedniego okresu, natomiast do rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych kurs średni w okresie obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 16 | S t r o n a Sprawozdanie finansowe HELIO S.A. za rok obrotowy 2022/2023 Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2022/2023 obejmujący okres • od 1 lipca 2022 r. do 30 czerwca 2023 r. oraz za poprzedni rok obrotowy 2021/2022 obejmujący okres • od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r. 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 2022/2023 2021/2022 2022/2023 2021/2022 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 369 157 311 877 78 989 67 428 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 24 462 21 662 5 234 4 683 Zysk (strata) brutto 17 244 16 135 3 690 3 488 Zysk (strata) netto 13 782 12 918 2 949 2 793 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 44 978 -27 864 9 624 -6 024 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -7 010 -2 608 -1 500 -564 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej -38 187 31 732 -8 171 6 861 Przepływy pieniężne netto, razem -219 1 260 -47 272 Aktywa, razem 180 088 200 958 40 466 42 934 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 55 514 90 166 12 474 19 264 Zobowiązania długoterminowe 5 534 5 425 1 244 1 159 Zobowiązania krótkoterminowe 44 923 80 405 10 094 17 178 Kapitał własny 124 574 110 792 27 992 23 670 Kapitał zakładowy 2 500 2 500 562 534 Liczba akcji (w szt.) 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,76 2,58 0,59 0,56 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 24,91 22,16 5,60 4,73 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 17 | S t r o n a 2. Bilans AKTYWA w tys. zł Nota 2022/2023 2021/2022 I) Aktywa trwałe 49 514 45 979 1) Wartości niematerialne i prawne 1 362 325 2) Rzeczowe aktywa trwałe 2 48 252 45 052 3) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 900 602 3.1) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 900 602 II) Aktywa obrotowe 128 293 152 698 1) Zapasy 4 97 604 127 222 2) Należności krótkoterminowe 5 27 634 21 953 2.1) Od pozostałych jednostek 27 634 21 953 3) Inwestycje krótkoterminowe 2 096 2 687 3.1) Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 2 096 2 687 (a) w pozostałych jednostkach - 372 − inne krótkoterminowe aktywa finansowe - 372 (b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 096 2 315 4) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 959 836 III) Akcje (udziały) własne 8 2 281 2 281 A k t y w a r a z e m 180 088 200 958 PASYWA w tys. zł Nota 2022/2023 2021/2022 I) Kapitał własny 124 574 110 792 1) Kapitał zakładowy 10 2 500 2 500 2) Kapitał zapasowy 11 100 033 87 115 3) Pozostałe kapitały rezerwowe 12 8 259 8 259 4) Zysk (strata) netto 13 782 12 918 II) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 55 514 90 166 1) Rezerwy na zobowiązania 13 1 706 760 1.1) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - 1.2) Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 1 685 734 (a) długoterminowa 235 125 (b) krótkoterminowa 1 450 609 1.3) Pozostałe rezerwy 21 26 (a) krótkoterminowe 21 26 2) Zobowiązania długoterminowe 14 5 534 5 425 2.1) Wobec pozostałych jednostek 5 534 5 425 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 18 | S t r o n a 3) Zobowiązania krótkoterminowe 15 44 923 80 405 3.1) Wobec pozostałych jednostek 44 273 79 855 3.2) Fundusze specjalne 650 550 4) Rozliczenia międzyokresowe 16 3 351 3 576 4.1) Inne rozliczenia międzyokresowe 3 351 3 576 (a) długoterminowe 3 126 3 351 (b) krótkoterminowe 225 225 P a s y w a r a z e m 180 088 200 958 Wartość księgowa 124 574 110 792 Liczba akcji (w szt.) 5 000 000 5 000 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 17 24,91 22,16 3. Pozycje pozabilansowe w tys. zł Nota 2022/2023 2021/2022 Należności warunkowe 18 209 209 Od pozostałych jednostek (z tytułu) 209 209 otrzymanych gwarancji i poręczeń 209 209 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 209 209 4. Rachunek zysków i strat w tys. zł Nota 2022/2023 2021/2022 I) Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 369 157 311 877 1) Przychody netto ze sprzedaży produktów 19 25 104 26 933 2) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 20 344 053 284 944 II) Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 289 681 242 089 1) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 21 20 140 22 370 2) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 269 541 219 719 III) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 79 476 69 788 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 19 | S t r o n a IV) Koszty sprzedaży 1 21 30 410 25 092 V) Koszty ogólnego zarządu 2 21 24 375 22 517 VI) Zysk (strata) ze sprzedaży 24 691 22 179 VII) Pozostałe przychody operacyjne 778 609 1) Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 116 91 2) Dotacje 225 225 3) Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - 4) Inne przychody operacyjne 22 437 293 VIII) Pozostałe koszty operacyjne 1 007 1 126 1) Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 49 327 2) Inne koszty operacyjne 23 958 799 IX) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 24 462 21 662 X) Przychody finansowe 24 - 37 1) Odsetki, w tym: - 37 2) Inne - - XI) Koszty finansowe 25 7 218 5 564 1) Odsetki w tym: 5 701 2 479 2) Aktualizacja wartości aktywów finansowych 2 26 3) Inne 1 515 3 059 XII) Zysk (strata) brutto 17 244 16 135 XIII) Podatek dochodowy 26 3 462 3 217 (a) część bieżąca 3 760 3 198 (b) część odroczona -298 19 XIV) Zysk (strata) netto 13 782 12 918 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 13 782 12 918 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 5 000 000 5 000 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 27 2,76 2,58 1 W związku ze skorygowaniem w roku obrotowym 2021/2022 prezentacji części kosztów użytkowania magazynów surowców, towarów oraz wyrobów gotowych w rachunku kalkulacyjnym, dla zapewnienia porównywalności dane porównawcze wykazano w postaci ułamka, w którego liczniku podane są dane porównawcze wynikające z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za rok poprzedzający, a w mianowniku dane porównawcze doprowadzone do porównywalności. Szczegółowo zmiany zostały opisane w nocie nr 19 Dodatkowych not objaśniających do sprawozdania finansowego. 2 ibid. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 20 | S t r o n a 5. Zestawienie zmian w kapitale własnym w tys. zł 2022/2023 2021/2022 I) Kapitał własny na początek okresu (BO) 110 792 97 874 II) Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 110 792 97 874 1) Kapitał zakładowy na początek okresu 2 500 2 500 1.1) Kapitał zakładowy na koniec okresu 2 500 2 500 2) Kapitał zapasowy na początek okresu 87 115 74 170 2.1) Zmiany kapitału zapasowego 12 918 12 945 (a) zwiększenia (z tytułu) 12 918 12 945 − z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 12 918 12 945 − nabycie akcji własnych - - 2.2) Kapitał zapasowy na koniec okresu 100 033 87 115 3) Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 8 259 8 259 3.1) Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - - (a) zmniejszenia (z tytułu) - - − nabycie akcji własnych - - 3.2) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 8 259 8 259 4) Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 12 918 12 945 4.1) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 12 918 12 945 4.2) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 12 918 12 945 (a) zmniejszenia (z tytułu) 12 918 12 945 − przekazanie na kapitał zapasowy 12 918 12 945 4.3) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 4.4) Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5) Wynik netto 13 782 12 918 (a) zysk netto 13 782 12 918 III) Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 124 574 110 792 IV) Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 124 574 110 792 6. Rachunek przepływów pieniężnych w tys. zł Nota 2022/2023 2021/2022 A) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I) Zysk (strata) netto 13 782 12 918 II) Korekty razem 31 196 -40 782 1) Amortyzacja 3 877 3 467 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 21 | S t r o n a 2) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 3 927 1 675 3) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -116 -91 4) Zmiana stanu rezerw 945 -626 5) Zmiana stanu zapasów 29 617 -32 239 6) Zmiana stanu należności -5 681 -3 608 7) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 29 -2 330 -8 776 8) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 30 -647 -757 9) Inne korekty 31 1 604 173 III) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia 44 978 -27 864 B) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I) Wpływy 224 124 1) Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 224 124 2) Z aktywów finansowych, w tym: - - 3) odsetki - - II) Wydatki 7 234 2 732 1) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 234 2 732 III) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -7 010 -2 608 C) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I) Wpływy 3 448 36 657 1) Kredyty i pożyczki 3 448 32 642 2) Inne wpływy finansowe - 4 015 II) Wydatki 41 635 4 925 1) Nabycie akcji (udziałów) własnych - - 2) Spłaty kredytów i pożyczek 37 562 3 498 3) Odsetki 4 073 1 427 III) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -38 187 31 732 D) Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -219 1 260 E) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -219 1 260 F) Środki pieniężne na początek okresu 2 315 1 055 G) Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 28 2 096 2 315 − o ograniczonej możliwości dysponowania 573 282 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 22 | S t r o n a Dodatkowe informacje i objaśnienia A. Noty objaśniające do Bilansu Nota 1a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE w tys. zł 2022/2023 2021/2022 koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 9 49 - oprogramowanie komputerowe - 20 inne wartości niematerialne i prawne 8 20 zaliczki na wartości niematerialne i prawne 345 256 Wartości niematerialne i prawne, razem 362 325 Nota 1b WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł 2022/2023 2021/2022 własne 362 325 Wartości niematerialne i prawne, razem 362 325 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 23 | S t r o n a Nota 1c ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 593 264 24 256 873 b) zwiększenia (z tytułu) 10 - - 99 109 - zakup 10 - - 99 109 c) zmniejszenia (z tytułu) 23 7 - 10 33 - likwidacja 23 7 - 10 33 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 580 257 24 345 949 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 544 261 4 - 548 f) amortyzacja za okres 50 3 12 - 62 - likwidacja 23 7 - - 23 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 571 257 16 - 610 h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 9 0 8 345 362 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 24 | S t r o n a Nota 2a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE w tys. zł 2022/2023 2021/2022 środki trwałe, w tym: 46 826 44 388 - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 845 2 504 - budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 29 061 28 908 - urządzenia techniczne i maszyny 12 021 10 292 - środki transportu 2 250 2 002 - inne środki trwałe 649 682 - środki trwałe w budowie 1 384 664 - zaliczki na środki trwałe w budowie 42 - Rzeczowe aktywa trwałe, razem 48 252 45 052 Nota 2b ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł 2022/2023 2021/2022 własne 46 826 44 388 Środki trwałe bilansowe, razem 46 826 44 388 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 25 | S t r o n a Nota 2c ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2 504 36 533 23 765 5 300 2 861 70 963 b) zwiększenia (z tytułu) 341 1 176 3 799 972 83 6 371 - zakup 341 1 176 3 799 972 83 6 371 c) zmniejszenia (z tytułu) - - 385 794 158 1 337 - sprzedaż - - 385 794 158 1 337 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 2 845 37 709 27 179 5 478 2 786 75 997 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu - 7 625 13 473 3 298 2 179 26 575 f) amortyzacja za okres (z tytułu) - 1 023 2 057 619 116 3 815 - amortyzacja 1 023 2 057 619 116 3 815 - sprzedaż - - 372 689 158 1 219 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu - 8 648 15 158 3 228 2 137 29 171 h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 845 29 061 12 021 2 250 649 46 826 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 26 | S t r o n a Nota 3a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. 2022/2023 2021/2022 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 602 626 odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu) 602 626 usługi marketingowe 28 19 odpis aktualizujący należności 216 155 nieopłacone ZUS i płace 92 93 amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie 15 15 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 26 39 rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 2 4 rezerwa na świadczenia urlopowe 114 125 aktualizacja wyceny środków obrotowych 3 73 odsetki bankowe niezrealizowane 46 3 premia zarządu - 95 ujemne różnice kursowe 30 5 nieopłacony fundusz socjalny 30 - odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 Zwiększenia odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu) 900 410 usługi marketingowe 127 65 odpis aktualizacji należności 188 61 nieopłacone ZUS i płace 25 14 amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie 0 0 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 46 0 rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 4 0 rezerwa na świadczenia urlopowe 163 0 aktualizacja wyceny środków obrotowych 9 1 odsetki bankowe niezrealizowane 17 48 premia zarządu 112 102 ujemne różnice kursowe 209 89 nieopłacony fundusz socjalny 0 30 odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 27 | S t r o n a odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 Zmniejszenia odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu) 602 434 usługi marketingowe 28 56 odpis aktualizacji należności 216 nieopłacony ZUS i płace 92 15 amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie 15 rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe 26 13 badanie sprawozdania finansowego 2 2 rezerwa na świadczenia urlopowe 114 11 aktualizacja wyceny środków obrotowych 3 71 odsetki bankowe niezrealizowane 46 5 premia zarządu 0 197 ujemne różnice kursowe 30 64 nieopłacony fundusz socjalny 30 0 odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 900 602 odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu) 900 602 usługi marketingowe 127 28 odpis aktualizujący należności 188 216 nieopłacone ZUS i płace 25 92 amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie 0 15 rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 46 26 rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 4 2 rezerwa na świadczenia urlopowe 163 114 aktualizacja wyceny środków obrotowych 9 3 odsetki bankowe niezrealizowane 17 46 premia zarządu 112 0 ujemne różnice kursowe 209 30 nieopłacony fundusz socjalny 0 30 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 28 | S t r o n a odniesionych na kapitał własny 0 0 odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową 0 0 odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi 0 0 Nota 3b UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE w tys. zł 2022/2023 2021/2022 1. Amortyzacja bilansowa magazynu - 81 2. Premia zarządu 592 - 3. Rezerwa na usługi promocyjne 670 148 4. Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS 132 486 5. Niewykorzystane urlopy 856 601 6. Rezerwa na świadczenia emerytalne 243 133 7. Nieopłacony fundusz socjalny - 156 8. Ujemne różnice kursowe 1 100 156 9. Odpis aktualizujący należności 987 1 138 10. Odpis aktualizujący zapasy 47 16 11. Nieopłacone odsetki od kredytu 87 238 12. Inne rezerwy 21 10 Razem 4 735 3 163 DATA WYGAŚNIĘCIA UJEMNYCH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH ZA ROK SPRAWOZDAWCZY 1. Premia zarządu 01.07.2023 - 31.12.2023 2. Rezerwa na usługi promocyjne 01.07.2023 - 31.12.2023 3. Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS 01.07.2023 - 31.08.2023 4. Niewykorzystane urlopy 01.07.2023 – 30.09.2024 5. Rezerwa na świadczenia emerytalne brak możliwości ustalenia 6. Ujemne różnice kursowe brak możliwości ustalenia 7. Odpis aktualizujący należności brak możliwości ustalenia 8. Odpis aktualizujący zapasy 30.09.2023 9. Nieopłacone odsetki od kredytu 31.07.2023 10. Inne rezerwy 31.10.2023 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 29 | S t r o n a Nota 4a ZAPASY w tys. zł 2022/2023 2021/2022 materiały 17 953 18 835 produkty gotowe 2 383 2 461 towary 77 251 105 889 zaliczki na dostawy i usługi 17 37 Zapasy, razem 97 604 127 222 Nota 5a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł 2022/2023 2021/2022 1) należności od pozostałych jednostek 27 634 21 953 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 25 346 19 789 − do 12 miesięcy 25 346 19 789 − powyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 2 226 1 767 c) dochodzone na drodze sądowej - - d) dotacja unijna - - e) inne 62 397 Należności krótkoterminowe netto, razem 27 634 21 953 2) odpisy aktualizujące wartość należności 987 1 138 Należności krótkoterminowe brutto, razem 28 621 23 091 Nota 5b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK w tys. zł 2022/2023 2021/2022 1) z tytułu dostaw i usług, w tym: 25 346 19 789 a) od innych jednostek 25 346 19 789 2) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 2 226 1 767 3) inne, w tym: 62 397 a) od innych jednostek 62 397 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 27 634 21 953 4) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 987 1 138 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 28 621 23 091 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 30 | S t r o n a Nota 5c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH w tys. zł 2022/2023 2021/2022 Stan na początek okresu 1 138 814 zwiększenia (z tytułu) 1 324 przeterminowane należności 1 324 zmniejszenia (z tytułu) 152 - wykorzystany odpis aktualizujący należności 152 - Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 987 1 138 Nota 5d NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) w tys. zł jednostka waluta 2022/2023 2021/2022 a)w walucie polskiej w tys. zł 22 264 17 073 b)w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 6 357 6 018 b1. w walucie w tys. USD - 2 po przeliczeniu na tys. zł - 10 b2. w walucie w tys. EUR 1 428 1 283 po przeliczeniu na tys. zł 6 357 6 008 Należności krótkoterminowe, razem w tys. zł 28 621 23 091 Nota 5e NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: w tys. zł 2022/2023 2021/2022 do 1 miesiąca 14 424 9 077 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 8 446 8 662 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - powyżej 6 miesięcy do 1 roku - - powyżej 1 roku - - należności przeterminowane 3 464 3 188 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 26 333 20 927 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 987 1 138 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 25 346 19 789 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 31 | S t r o n a W działalności Spółki okres do 3 miesięcy w spłacie należności z tytułu dostaw i usług związany jest z normalnym tokiem sprzedaży Emitenta. Nota 5f NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: w tys. zł 2022/2023 2021/2022 do 1 miesiąca 1 403 1 070 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 895 980 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 114 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 24- - powyżej 1 roku 1 028 1 138 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 3 464 3 188 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 987 1 138 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 2 477 2 050 Nota 5g NALEŻNOŚCI OGÓŁEM Z PODZIAŁEM NA GRUPY O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: w tys. zł 2022/2023 2021/2022 do 1 miesiąca 16 711 11 241 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 8 446 8 662 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - powyżej 6 miesięcy do 1 roku - - powyżej 1 roku - - NALEŻNOŚCI PRZETERMINOWANE 3 464 3 188 do 1 miesiąca 1 403 1 070 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 895 980 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 114 - powyżej 6 miesięcy do 1 roku 24 - - powyżej 1 roku 1 028 1 138 Należności ogółem, razem (brutto) 28 621 23 091 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 987 1 138 Należności ogółem, razem (netto) 27 634 21 953 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 32 | S t r o n a Nota 5h SPORNE I PRZETERMINOWANE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG: w tys.zł 2022/2023 2021/2022 Należności sporne 268 268 Odpis na należności sporne 268 268 Należności przeterminowane 3 196 2 920 Odpis na należności przeterminowane 719 870 Należności sporne i przeterminowane, od których nie dokonano odpisu aktualizującego 2 477 2 050 Na dzień bilansowy nie występują sporne i przeterminowane należności z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych, ani innych należności. Nota 6a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) - 372 - wycena kontraktów forward - 372 b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 096 2 315 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 096 2 315 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 2 096 2 687 Nota 6b ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) w tys. zł jednostka waluta 2022/2023 2021/2022 a)w walucie polskiej w tys. zł 661 358 b)w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 1 435 1 957 b1. w walucie w tys. USD 114 139 po przeliczeniu na tys. zł 469 624 b2. w walucie w tys. EUR 215 285 po przeliczeniu na tys. zł 958 1 333 b3. w walucie w tys. CZK 43 2 po przeliczeniu na tys. zł 8 - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem w tys. zł 2 096 2 315 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 33 | S t r o n a Nota 7a KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a)czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 959 836 - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe 315 267 - podatek od nieruchomości 343 308 - licencje 40 21 - opłaty finansowe 11 16 - fundusz socjalny 157 156 - pakiet informacji gospodarczej 12 10 - gwarancje IT 69 54 - inne 12 4 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 959 836 Nota 8a AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE w tys. zł Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie 208 822 2 281 2 281 zgodnie z uchwałą NWZ 3 W roku obrotowym 2022/2023 Spółka nie nabywała, nie zbywała, ani nie umarzała akcji własnych. Nota 9a W okresie objętym sprawozdaniem finansowym utworzono odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości ujęte w rachunku zysków i strat w łącznej kwocie 49 tys. zł, w tym: • 1 tys. zł odpisy aktualizujące wartość należności handlowych, • 48 tys. zł odpisy aktualizujące wartość zapasów. 3 Zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 01 sierpnia 2019 roku w sprawie wyrażenia zgody na nabywanie przez Spółkę akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek Handlowych, upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego na ten cel i określenia zasad nabywania akcji własnych, zmienioną uchwałą nr 5/07/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 03 lipca 2020 roku Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 34 | S t r o n a W okresie objętym sprawozdaniem finansowym dokonano wykorzystania odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości należności w kwocie 152 tys. Nota 10a KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja A B Rodzaj akcji zwykłe zwykłe Rodzaj uprzywilejowania akcji brak brak Rodzaj ograniczenia praw do akcji brak brak Liczba akcji 3 872 000 1 128 000 Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł) 1 936 564 Sposób pokrycia kapitału aport gotówka Data rejestracji 25.08.2006 25.08.2006 Prawo do dywidendy (od daty) 20.04.2007 20.04.2007 Liczba akcji, razem 5 000 000 Kapitał zakładowy, razem (w tys. zł) 2 500 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,50 Na dzień zakończenia roku obrotowego, tj. 30 czerwca 2023 r. wg wiedzy Zarządu HELIO S.A. struktura akcjonariuszy posiadających powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta przedstawiała się następująco: Posiadacz akcji Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Leszek Wąsowicz, w tym 4 065 822 81,32 4 065 822 81,32 - bezpośrednio 3 857 000 77,14 3 857 000 77,14 - pośrednio poprzez HELIO S.A. (jako podmiot dominujący) 208 822 4,18 208 822 4,18 Paweł Knopik 4 250 059 5,00 250 059 5,00 Nota 11a KAPITAŁ ZAPASOWY w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a)ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 9 797 9 797 b)inny (wg rodzaju) 90 236 77 318 - z podziału zysku 90 236 77 318 Kapitał zapasowy, razem 100 033 87 115 4 wg zawiadomienia akcjonariusza z dnia 30.04.2020 r. otrzymanego przez Spółkę w dniu 04.05.2020 r. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 35 | S t r o n a Nota 12a POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) w tys. zł 2022/2023 2021/2022 na akcje (udziały) własne 8 259 8 259 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 8 259 8 259 Nota 13a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. zł 2022/2023 2021/2022 1) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: - 5 a) odniesionej na wynik finansowy - 5 2) Zmniejszenia - 5 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) - 5 − wycena kredytu (skorygowana cena nabycia) - 5 3) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem - - Nota 13b W związku z brakiem dodatnich różnic przejściowych w roku obrotowym 2021/2022 oraz 2022/2023 daty ich wygaśnięcia nie wykazuje się. Nota 13c ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) stan na początek okresu 125 201 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 125 201 b) zwiększenia (z tytułu) 110 - - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i podobne 110 - c) rozwiązanie (z tytułu) - 76 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe - 76 d) stan na koniec okresu 235 125 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i podobne 235 125 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 36 | S t r o n a Nota 13d ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) stan na początek okresu 609 1 161 - świadczenia urlopowe 601 658 - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe 8 1 - premia zarządu - 502 b) zwiększenia (z tytułu) 1 448 2 414 - świadczenia urlopowe 856 - - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe - 7 - premia zarządu 592 2 407 c) wykorzystanie (z tytułu) 601 2 966 - świadczenia urlopowe 601 57 - premia zarządu - 2 909 d) rozwiązanie (z tytułu) 6 - - świadczenia urlopowe - - - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe 6 - e) stan na koniec okresu 1 450 609 - świadczenia urlopowe 856 601 - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe 2 8 - premia zarządu 592 - Nota 13e ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) stan na początek okresu 26 19 - badanie sprawozdania finansowego 10 19 - inne 16 - b) zwiększenia (z tytułu) 21 145 - badanie sprawozdania finansowego 21 26 - inne - 119 c) wykorzystanie (z tytułu) 26 138 - badanie sprawozdania finansowego 10 35 - inne 16 103 d) stan na koniec okresu 21 26 - badanie sprawozdania finansowego 21 10 - inne - 16 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 37 | S t r o n a Nota 14a ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) wobec pozostałych jednostek, w tym 5 534 5 425 - wobec innych jednostek 5 534 5 425 -- kredyty i pożyczki 5 461 5 328 -- inne zobowiązania finansowe, w tym: 73 97 --- kaucje 73 97 Zobowiązania długoterminowe, razem 5 534 5 425 Nota 14b ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY w tys. zł 2022/2023 2021/2022 powyżej 1 roku do 3 lat 5 534 4 588 powyżej 3 do 5 lat - 837 powyżej 5 lat - - Zobowiązania długoterminowe, razem 5 534 5 425 Nota 14c ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) w tys. zł jednostka waluta 2022/2023 2021/2022 a) w walucie polskiej w tys. zł 5 534 5 425 Zobowiązania długoterminowe, razem w tys. zł 5 534 5 425 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 38 | S t r o n a Nota 14d ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK w tys. zł Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 5 Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 866 203 WIBOR 3M + marża 26.07.2024 -zastaw rejestr. na zb. środk. trwałych wraz z cesją polisy ubezp. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 2 998 1 444 WIBOR 3M + marża 28.08.2025 -zastaw rejestr. na zb. środk. trwałych wraz z cesją polisy ubezp. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 2 642 1 969 WIBOR 3M + marża 31.08.2026 -zastaw rejestr. na zb. środk. trwałych wraz z cesją polisy ubezp. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 3 448 3 381 WIBOR 3M + marża 29.09.2027 -zastaw rejestr. na zb. środk. trwałych wraz z cesją polisy ubezp. BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 4 810 1 712 WIBOR 3M + marża 31.03.2025 -hipot. umowna do 6,4 mln.zł na nieruchom. w Brochowie wraz z cesją polisy ubezp. -OPE 2 Kredyty zostały udzielone w walucie polskiej (PLN). Kwota kredytów pozostała do spłaty uwzględnia także wartość kredytów długoterminowych w okresie spłaty do 1 roku o łącznej wartości 3.248 tys. zł. 5 Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń kredytów przedstawione zostały w Nocie 3 Dodatkowych not objaśniających. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 39 | S t r o n a Nota 15a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł 2022/2023 2021/2022 1) wobec pozostałych jednostek 44 273 79 855 a) wobec innych jednostek 44 273 79 855 (i) kredyty i pożyczki, w tym: 10 381 44 775 - długoterminowe w okresie spłaty 3 335 3 131 (ii) inne zobowiązania finansowe 1 219 - (iii) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 29 777 32 429 i. do 12 miesięcy 29 777 32 429 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 765 1 695 (iv) z tytułu wynagrodzeń 990 860 (v) inne (wg tytułów) 141 96 - rozrachunki z pracownikami 17 23 - kaucje 113 52 - nadpłaty 11 21 b) fundusze specjalne (wg tytułów) 650 550 (i) fundusz specjalny 650 550 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 44 923 80 405 Nota 15b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) w tys. zł jednostka waluta 2022/2023 2021/2022 a) w walucie polskiej w tys. zł 22 680 52 518 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 22 243 27 887 b1. w walucie w tys. EUR 693 531 po przeliczeniu na tys. zł 3 085 2 484 b2. w walucie w tys. USD 4 605 5 653 po przeliczeniu na tys. zł 18 910 25 404 b3. pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł 248 - Zobowiązania krótkoterminowe, razem w tys. zł 44 923 80 405 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 40 | S t r o n a Nota 15c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK w tys. zł Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 6 BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 25 000 6 377 WIBOR 1M + marża 01.09.2023 -hipoteka do kwoty 41.412 tys. zł na nieruch. w Brochowie wraz z cesją z polisy ubezp. -zastaw rejestr. na zapasach w Magazynach wyobów got. i opakowań w Brochowie wraz z cesją z polisy ubezp. -OPE 7 Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 35 000 670 WIBOR 1M + marża 29.09.2023 -hipoteka do kwoty 9.375 tys. zł na nieruch. w Wyględach wraz z cesją z polisy ubezp. -zastaw rejestr. na zapasach w magazynie surowca w Brochowie i magazynie w Wyględach wraz z cesją z polisy ubezp. -OPE 2 Kredyty zostały udzielone w walucie polskiej (PLN). Nota nie uwzględnia kredytów długoterminowych w okresie spłaty do 1 roku o łącznej wartości 3.248 tys. zł. 6 Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń kredytów przedstawione zostały w Nocie 3 Dodatkowych not objaśniających. 7 OPE - Oświadczenie Spółki o poddaniu się na rzecz Banku egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 41 | S t r o n a Nota 16a INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł 2022/2023 2021/2022 rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 351 3 576 długoterminowe (wg tytułów) 3 126 3 351 otrzymane dotacje 3 126 3 351 krótkoterminowe (wg tytułów) 225 225 otrzymane dotacje 225 225 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 3 351 3 576 Nota 17a Wartość księgowa na jedną akcję wyniosła: • 24,91 zł w roku obrotowym 2022/2023 • 22,16 zł w roku obrotowym 2021/2022 Sposób obliczania wartości księgowej na jedną akcję: wartość księgowa / liczba akcji ogółem przy czym: wartość księgowa = aktywa - (zobowiązania i rezerwy na zobowiązania) B. Noty objaśniające do Pozycji Pozabilansowych Nota 18a NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU) w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń 209 209 - od pozostałych jednostek 209 209 Należności warunkowe, razem 209 209 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 42 | S t r o n a C. Noty objaśniające do Rachunku zysków i strat Nota 19a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) wyroby gotowe (masy do ciast) 25 104 26 933 - od pozostałych jednostek 25 104 26 933 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 25 104 26 933 - od pozostałych jednostek 25 104 26 933 Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe działające w Polsce, przy czym w roku obrotowym 2022/2023 przychody netto ze sprzedaży od największego odbiorcy Emitenta (Jeronimo Martins Polska S.A.) stanowiły 41% przychodów netto ze sprzedaży Emitenta ogółem, tj. na poziomie zbliżonym do zeszłorocznego (-4 p.p.). Szerzej kwestia największego odbiorcy oraz ryzyk związanych z koncentracją odbiorców została opisana w sprawozdaniu Zarządu z działalności Emitenta. Wysoka koncentracja przychodów ze sprzedaży w ocenie Zarządu Emitenta nie zagraża kontynuacji działalności przedsiębiorstwa, nawet w przypadku utraty istotnej części przychodów ze sprzedaży do największego odbiorcy. Specyfika działalności Emitenta, a także poczynionych w ostatnim czasie inwestycji, nie implikowała bowiem istotnego zwiększenia kosztów stałych działalności. Nota 19b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) kraj 24 677 26 834 - od pozostałych jednostek 24 677 26 834 b) eksport 427 99 - od pozostałych jednostek 427 99 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 25 104 26 933 - od pozostałych jednostek 25 104 26 933 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 43 | S t r o n a Nota 20a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) towary 344 053 284 944 - od pozostałych jednostek 344 053 284 944 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 344 053 284 944 - od pozostałych jednostek 344 053 284 944 Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe działające w Polsce, przy czym w roku obrotowym 2021/2022 przychody netto ze sprzedaży od największego odbiorcy Emitenta (Jeronimo Martins Polska S.A.) stanowiły 41% przychodów netto ze sprzedaży Emitenta ogółem, tj. na poziomie zbliżonym do zeszłorocznego (-4 p.p.). Szerzej kwestia największego odbiorcy oraz ryzyk związanych z koncentracją odbiorców została opisana w sprawozdaniu Zarządu z działalności Emitenta. Wysoka koncentracja przychodów ze sprzedaży w ocenie Zarządu Emitenta nie zagraża kontynuacji działalności przedsiębiorstwa, nawet w przypadku utraty istotnej części przychodów ze sprzedaży do największego odbiorcy. Specyfika działalności Emitenta, a także poczynionych w ostatnim czasie inwestycji, nie implikowała bowiem istotnego zwiększenia kosztów stałych działalności. Nota 20b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) kraj 305 472 259 313 - od pozostałych jednostek 305 472 259 313 b) eksport 38 581 25 631 - od pozostałych jednostek 38 581 25 631 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 344 053 284 944 - od pozostałych jednostek 344 053 284 944 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 44 | S t r o n a Nota 21a KOSZTY WEDŁUG RODZAJU w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) amortyzacja 3 877 3 467 b) zużycie materiałów i energii 22 593 24 106 c) usługi obce 18 278 15 990 d) podatki i opłaty 1 094 980 e) wynagrodzenia 19 184 16 729 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 4 053 3 528 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 5 965 5 105 - usługi marketingowe 5 404 4 733 - ubezpieczenia 351 - - inne 210 372 Koszty według rodzaju, razem 75 044 69 905 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -119 74 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -30 410 -25 092 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -24 375 -22 517 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 20 140 22 370 Nota 22a INNE PRZYCHODY OPERACYJNE w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) pozostałe, w tym: 437 293 - umorzenie zobowiązań 63 42 - odszkodowania 191 134 - pozostałe 183 117 Inne przychody operacyjne, razem 437 293 Nota 23a INNE KOSZTY OPERACYJNE w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) pozostałe, w tym: 958 799 - spisane należności - 10 - spisane towary handlowe i materiały 629 574 - opłaty z tytułu dostaw 105 88 - darowizny przekazane 34 47 - pozostałe 190 80 Inne koszty operacyjne, razem 958 799 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 45 | S t r o n a Nota 24a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) pozostałe odsetki - 37 od pozostałych jednostek, w tym: - 37 - od innych jednostek - 37 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem - 37 Nota 25a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) od kredytów i pożyczek 3 925 1 649 - dla pozostałych jednostek, w tym: 3 925 1 649 - dla innych jednostek 3 925 1 649 b) pozostałe odsetki 1 776 830 - dla pozostałych jednostek, w tym: 1 776 830 -dla innych jednostek 1 776 830 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 5 701 2 479 Nota 25b INNE KOSZTY FINANSOWE w tys. zł 2022/2023 2021/2022 a) ujemne różnice kursowe, w tym: 1 515 3 059 - zrealizowane 570 2 929 - niezrealizowane 945 130 Inne koszty finansowe, razem 1 515 3 059 Nota 26a PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY w tys. zł 2022/2023 2021/202 2 1. Zysk (strata) brutto 17 244 16 135 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 2 547 699 KOSZTY ZWIĘKSZAJĄCE PODSTAWĘ OPODATKOWANIA, w tym: 4 191 2 606 - darowizny -65 - - ujemne różnice kursowe 1 844 595 - wycena kredytu (skorygowana cena nabycia) 2 26 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 46 | S t r o n a - koszty niepodatkowe samochodu osobowego 213 152 - usługi promocyjne 498 77 - PFRON 344 312 - odsetki bankowe naliczone na dzień bilansowy 87 235 - odsetki budżetowe 1 17 - spisane należności - - - odpisane towary 47 3 - odpisane należności 1 324 - koszty reprezentacji 10 12 - pozostałe 1 50 - nieopłacony fundusz socjalny - 156 - premia zarządu 592 - - nieopłacony ZUS i płace 132 486 - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe i podobne 104 - - badanie sprawozdania finansowego 21 10 - kary 105 88 - ulga na złe długi CIT niezapłacone zobowiazania - 63 - rezerwa na niewykorzystane urlopy - wykorzystanie 254 - KOSZTY Z LAT UBIEGŁYCH ZMNIEJSZAJĄCE PODSTAWĘ -1 113 -1 644 - koszty marketingowe -70 -101 - nieopłacony ZUS i płace -481 -490 - odsetki bankowe -235 -14 - badanie sprawozdania finansowego -10 -19 - ulga na złe długi CIT zapłacone zobowiązania -48 - - świadczenia emerytalne i podobne - - - premia zarządu 1 -502 - niewykorzystane urlopy - - - spisane towary -16 -177 - odpis wartości towarów sprzedanych po dniu bilansowym - -85 - rezerwy na KWS do korekt przychodu z tyt rabatów i upustów - wykorzystanie - -131 - rezerwa na niewykorzystane urlopy - wykorzystanie - -56 - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe i podobne - -69 - zakończone postępowanie restrukturyzacyjne dłużnika -98 - - nieopłacony fundusz socjalny -156 - - ujemne różnice kursowe - - PRZYCHODY NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI DO OPODATKOWANIA, w tym: 531 263 - odpis aktualizujący należności - - - dodatnie różnice kursowe - wycena na dzień bilansowy 899 465 - korekta przychodu z tytułu upustów i rabatow naliczonych na dzień bilansowy -368 -202 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 47 | S t r o n a 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 19 791 16 834 4. Podatek dochodowy według stawki 19 % 3 760 3 198 5. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 3 760 3 198 - wykazany w rachunku zysków i strat 3 760 3 198 Nota 26b PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: w tys. zł 2022/2023 2021/2022 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych -298 19 Podatek dochodowy odroczony, razem -298 19 Nota 27a Zarząd Spółki HELIO S.A. wnioskuje do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o przeznaczenie całej kwoty zysku netto osiągniętego przez Spółkę HELIO S.A. w roku obrotowym 2022/2023 w wysokości 13.782.277,54 zł (słownie: trzynaście milionów siedemset osiemdziesiąt dwa tysiące dwieście siedemdziesiąt siedem złotych 54/100) na poczet kapitału zapasowego Spółki. Nota 27b Sposób obliczenia zysku na jedną akcję zwykłą: zysk netto / średnia ważona liczba akcji zwykłych D. Noty objaśniające do Rachunku przepływów pieniężnych Nota 28a STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł 2022/2023 2021/2022 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 096 2 315 Razem 2 096 2 315 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 48 | S t r o n a Nota 29a RÓŻNICE POMIĘDZY BILANSOWĄ ZMIANĄ STANU ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH A ZMIANĄ STANU WYKAZANĄ W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU w tys. zł 2022/2023 2021/2022 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wg bilansu -35 482 21 280 +/- zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych -23 -52 +/- zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów 34 393 -30 004 +/- zmiana stanu innych zobowiązań finansowych -1 218 - Zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych -2 330 -8 776 Nota30a ZMIANA STANU ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH WG BILANSU w tys. zł 2022/2023 2021/2022 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wg bilansu -647 3 258 +/- wpływ z tytułu otrzymanej dotacji - -4 015 Zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych -647 -757 Nota31a INNE KOREKTY w tys. zł 2022/2023 2021/202 2 wycena kontraktów walutowych Forward 1 591 173 Wartość zlikwidowanych środków trwałych 13 - Zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych 1 604 173 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 49 | S t r o n a E. Dodatkowe Noty objaśniające Nota 1a INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH A. Środki pieniężne AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 30.06. 2023 30.06. 2022 30.06. 2023 30.06. 2022 Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie 2 096 2 315 2 096 2 315 Środki pieniężne Inne krótkoterminowe aktywa finansowe - 372 - 372 Instrumenty pochodne (kontrakty forward) B. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Spółka nie posiada aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. C. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Spółka nie posiada aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. D. Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe obejmują: kredyty Odsetki od kredytu odniesione na wynik finansowy dotyczą: • kredytów inwestycyjnych i w rachunku bieżącym w łącznej kwocie 3 534 tys. zł , w tym odsetki naliczone na dzień bilansowy (30.06.2023) w kwocie 87 tys. zł. • Inne zobowiązanie finansowe z tytułu zawartych kontraktów Forward w kwoce 1 219 tys. zł. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 50 | S t r o n a ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansoweg o 30.06. 2023 30.06. 2022 30.06. 2023 30.06. 2022 Oprocentowane pożyczki i kredytu w tym 15 843 50 103 15 843 50 103 Pozostałe zobowiązania finansowe Długoterminowe oprocentowane kredytów wg zmiennej stopy procentowej 5 461 5 328 5 461 5 328 Kredyty długoterminowe w okresie spłaty do 1 roku 3 248 3 131 3 248 3 131 Kredyt w rachunku bieżącym 7 134 41 644 7 134 41 644 Kontrakty forward 1 219 - 1 219 Razem 17 062 50 103 17 062 50 103 Nota 1b TABELA RUCHU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Rok 2022/2023 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe zobowiązania finansowe Stan na początek okresu 372 - 2 315 - - - 50 103 Zwiększenia - - - - - - 4 667 Kredyty i pożyczki - - - - - - 3 448 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe - - - - - - 1 219 Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie - - - - - - - Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 51 | S t r o n a Zmniejszenia 372 - 219 - - - 37 708 Spłata kredytów i pożyczek - - - - - - 37 708 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 372 - - - - - - Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie - - 219 - - - - Stan na koniec okresu - - 2 096 - - - 17 062 Nota 2 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne i kredyty bankowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z płynnością. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka - zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje ze w względu na fakt, iż Spółka importuje bezpośrednio z krajów pochodzenia znaczną część surowców. W celu uniknięcia negatywnego wpływu kursu walut obcych Spółka na bieżąco monitoruje rynek walutowy. Zarządzając ryzykiem walutowym, Emitent korzysta przede wszystkim z instrumentów wewnętrznych, w tym przede wszystkim renegocjując z odbiorcami ceny sprzedawanych produktów, dostosowując je do ponoszonych kosztów zakupu surowca w walucie obcej. W ramach zabezpieczenia ryzyka walutowego, Emitent zawarł także umowy ramowe dotyczące udostępnienia limitów transakcyjnych na transakcje walutowe i pochodne w obu bankach obsługujących Spółkę (BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Bank Handlowy w Warszawie S.A.). Dzięki nim, w uzasadnionych biznesowo przypadkach, Emitent korzysta z instrumentów Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 52 | S t r o n a zewnętrznych typu forward. Na dzień bilansowy Spółka miała zawartych 48 takich transakcji na zakup łącznie 4.800 tys. USD. Szczegółowa lista transakcji wraz z ich wyceną na dzień bilansowy została przedstawiona w poniższej tabeli. Data transakcji Data rozliczenia Kurs wymiany Waluta kupna Kwota kupna Kwota sprzedaży (PLN) Wycena na dzień 30.06.2022 (PLN) 14.10.2022 03.07.2023 5,1251 USD 100.000 512.510 -101.708,66 14.10.2022 31.07.2023 5,1373 USD 100.000 513.730 -101.830,02 14.10.2022 31.08.2023 5,1347 USD 100.000 513.470 -100.407,21 17.10.2022 29.09.2023 5,1396 USD 100.000 513.960 -99.854,28 31.10.2022 21.09.2023 4,9957 USD 100.000 499.570 -85.954,73 31.10.2022 02.11.2023 5,0275 USD 100.000 502.750 -87.690,07 31.10.2022 06.07.2023 4,9457 USD 100.000 494.570 -83.674,06 31.10.2022 03.08.2023 4,9626 USD 100.000 496.260 -84.348,14 19.05.2023 14.08.2023 4,2091 USD 100.000 420.910 -9.216,62 05.06.2023 20.11.2023 4,2166 USD 100.000 421.660 -8.076,65 05.06.2023 19.10.2023 4,2104 USD 100.000 421.040 -8.019,39 08.06.2023 24.11.2023 4,1936 USD 100.000 419.360 -5.771,03 23.06.2023 24.07.2023 4,0865 USD 100.000 408.650 2.517,50 23.06.2023 05.02.2024 4,1334 USD 100.000 413.340 1.599,43 20.10.2022 24.10.2023 5,1351 USD 100.000 513.510 -98.398,25 10.03.2023 13.07.2023 4,4215 USD 100.000 442.150 -31.250,55 24.03.2023 02.11.2023 4,4201 USD 100.000 442.010 -28.322,52 24.03.2023 01.12.2023 4,4325 USD 100.000 443.250 -28.967,88 24.03.2023 10.07.2023 4,3886 USD 100.000 438.860 -28.045,48 24.03.2023 01.09.2023 4,4089 USD 100.000 440.890 -28.687,47 27.03.2023 31.01.2024 4,4389 USD 100.000 443.890 -27.829,75 11.04.2023 20.07.2023 4,2998 USD 100.000 429.980 -18.945,57 04.05.2023 17.07.2023 4,1697 USD 100.000 416.970 -6.050,23 10.05.2023 07.08.2023 4,1401 USD 100.000 414.010 -2.627,96 12.05.2023 02.10.2023 4,1922 USD 100.000 419.220 -6.648,91 18.05.2023 10.08.2023 4,2414 USD 100.000 424.140 -12.616,14 18.05.2023 01.02.2024 4,2899 USD 100.000 428.990 -13.554,77 18.05.2023 05.10.2023 4,2601 USD 100.000 426.010 -13.251,44 19.05.2023 17.08.2023 4,2064 USD 100.000 420.640 -8.999,22 19.05.2023 05.09.2023 4,2088 USD 100.000 420.880 -8.843,67 19.05.2023 10.10.2023 4,2157 USD 100.000 421.570 -8.806,38 19.05.2023 09.11.2023 4,2220 USD 100.000 422.200 -8.882,52 19.05.2023 21.08.2023 4,1988 USD 100.000 419.880 -8.165,74 19.05.2023 07.09.2023 4,2029 USD 100.000 420.290 -8.220,19 19.05.2023 12.10.2023 4,2110 USD 100.000 421.100 -8.310,27 19.05.2023 13.11.2023 4,2163 USD 100.000 421.630 -8.267,90 19.05.2023 11.09.2023 4,2027 USD 100.000 420.270 -8.121,16 19.05.2023 16.10.2023 4,2140 USD 100.000 421.400 -8.532,74 19.05.2023 16.11.2023 4,2264 USD 100.000 422.640 -9.206,28 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 53 | S t r o n a 19.05.2023 14.09.2023 4,2128 USD 100.000 421.280 -9.056,05 05.06.2023 18.09.2023 4,1983 USD 100.000 419.830 -7.547,03 08.06.2023 04.12.2023 4,1904 USD 100.000 419.040 -5.440,86 23.06.2023 03.01.2024 4,1163 USD 100.000 411.630 2.740,04 23.06.2023 04.03.2024 4,1320 USD 100.000 413.200 1.900,70 23.06.2023 24.08.2023 4,0911 USD 100.000 409.110 2.547,49 23.06.2023 26.10.2023 4,1033 USD 100.000 410.330 2.456,15 23.06.2023 27.11.2023 4,1066 USD 100.000 410.660 2.587,65 23.06.2023 27.07.2023 4,0829 USD 100.000 408.290 2.813,99 RAZEM 4.800.000 -1.218.894,84 Spółka nie korzysta przy tym z innych instrumentów zewnętrznych (np. opcje, futures, CIRS), ani nie była stroną tego typu kontraktów w poprzednim roku obrotowym. Udział zakupionych towarów pochodzących z importu oraz nabycia wewnątrzwspólnotowego w zakupach ogółem w roku obrotowym 2022/2023 wyniósł odpowiednio 55% i 23%. Ryzyko walutowe wyliczono jako procentowy udział nabycia towarów / za poszczególne waluty / w zakupach ogółem towarów i materiałów w odniesieniu na wynik finansowy z odchyleniem +/- 10% Wzrost/spadek kursu waluty Wpływ na wynik finansowy brutto Rok zakończony 30 czerwca 2023 EUR 10% 3 258 USD 10% 15 896 EUR -10% -3 258 USD -10% -15 896 Rok zakończony 30 czerwca 2022 EUR 10% -2 867 USD 10% -17 690 EUR -10% 2 867 USD -10% 17 690 Wpływ na wynik finansowy brutto zmiany kursu waluty przy uwzględnieniu sald na dzień bilansowy Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 54 | S t r o n a Pozycja bilansowa Wzrost/spadek kursu waluty Rok zakończony 30 czerwca 2023 Rok zakończony 30 czerwca 2022 NALEŻNOŚCI EUR 10% 636 601 USD 10% - 1 EUR -10% -636 -601 USD -10% - -1 ŚRODKI PIENIĘŻNE EUR 10% 96 133 USD 10% 47 62 EUR -10% -96 -133 USD -10% -47 -62 ZOBOWIĄZANIA EUR 10% 309 -248 USD 10% 1 891 -2 540 EUR -10% -309 248 USD -10% -1 891 2 540 Ryzyko stóp procentowych W Spółce występuje ryzyko stopy procentowej w związku z korzystaniem z kredytów bankowych w PLN, których oprocentowanie jest oprocentowaniem zmiennym – opartym o stawkę referencyjną WIBOR (1M lub 3M) i stałą w okresie kredytowania marżę banków kredytujących. Spółka nie korzysta z instrumentów zabezpieczających stopy procentowe (np. takich jak IRS/FRA), lecz na bieżąco monitoruje te ryzyko podejmując w razie konieczności odpowiednie działania. Ryzyko cen towarów Spółka jest narażona na ryzyko wahań cen surowców spożywczych. Okresowo mogą mieć one wpływ na wysokość marż na sprzedaży. Na poziom cen surowców spożywczych mają wpływ czynniki niezależne od Spółki, takie jak wielkość zbiorów danym roku, warunki klimatyczne mające wpływ na jakość i dostępność surowców. Dzięki doświadczonemu personelowi ds. zakupów Spółka stara się odpowiednio wcześniej reagować na panującą na rynku sytuację, w tym przede wszystkim zwiększać zapasy surowców, których cena wzrośnie oraz odpowiednio wcześniej renegocjować z odbiorcami ceny sprzedawanych produktów. Ryzyko kredytowe Spółka zawiera transakcje wyłącznie z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe działające w Polsce. W celu zapewnienia płynności finansowej i ograniczenia ryzyka kredytowego od kluczowego odbiorcy, HELIO S.A. ma zawartą z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. Umowę Ramową dotyczącą Dyskonta Wierzytelności z Kontraktów Handlowych z dnia 19.09.2016 r., na podstawie której Emitent („Cedent”) uzyskał prawo przedstawiania Bankowi do wykupu Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 55 | S t r o n a wierzytelności przysługujących mu od wskazanego w umowie odbiorcy („Kontrahent”). Zgodnie z umową Bank może nabywać wierzytelności od Cedenta na podstawie wniosku składanego przez Kontrahenta na podstawie udzielonego przez Cedenta pełnomocnictwa za pośrednictwem dedykowanego systemu elektronicznego przetwarzania i transmisji danych, jak również w formie pisemnej. Bank płaci Cedentowi cenę za każdą z wierzytelności w kwocie stanowiącej równowartość kwoty wierzytelności pomniejszoną o kwotę prowizji i odsetek skalkulowanych w stosunku do każdej z osobna nabytej wierzytelności, zgodnie ze sposobem wyliczenia określonym w Umowie Ramowej powiększonych o należny podatek od towarów i usług. W Umowie Ramowej strony nie wskazały limitu wierzytelności mogących być przedmiotem wykupu. Niezależnie od powyższej Umowy Ramowej dotyczącej Dyskonta Wierzytelności z Kontraktów Handlowych, wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Nota 3 DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W SZCZEGÓLNOŚCI ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONYCH PRZEZ SPÓŁKĘ GWARANCJACH I PORĘCZENIACH (TAKŻE WEKSLOWYCH) W roku obrotowym 2022/2023 Spółka posiadała następujące gwarancje bankowe: • gwarancja bankowa dobrego wykonania umowy z dnia 09.08.2018 r. z późniejszymi zmianami o wykonaniu robót budowlanych związanych z rozbudową prażalni na potrzeby projektu firmy HELIO S.A. Zgodnie z otrzymaną gwarancją bankową z dnia 17.03.2021 r. bank Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna zobowiązał się nieodwołalnie i bezwarunkowo do zapłacenia Emitentowi (jako Beneficjentowi gwarancji) łącznej kwoty nieprzekraczającej 126.000 zł na pierwsze pisemne żądanie zapłaty Beneficjenta, stwierdzające, że jest w posiadaniu oryginału przedmiotowej gwarancji oraz, że wykonawca ww. umowy budowlanej (Zleceniodawca gwarancji) nie wywiązał się lub nienależycie wywiązał się ze zobowiązań wynikających z przedmiotowej umowy. Gwarancja bankowa jest ważna od dnia wystawienia i obowiązuje do dnia 09.12.2024 r., po którym terminie wygasa w całości i automatycznie. Gwarancja jest nieprzenaszalna. • gwarancja bankowa usunięcia wad i usterek w ramach umowy z dnia 27.04.2019 r. o roboty budowlane wraz z późniejszymi zmianami dotyczącej wykonania instalacji tryskaczowej wraz z pompownią przeciwpożarową oraz zbiornikiem zapasu wody w istniejących halach produkcyjnych oraz magazynowych na terenie należącym do HELIO S.A. w miejscowości Brochów. Zgodnie z otrzymaną gwarancją bankową z dnia 28.04.2021 r. Bank Société Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 56 | S t r o n a Générale Spółka Akcyjna Oddział w Polsce zobowiązał się nieodwołalnie i bezwarunkowo do zapłacenia Emitentowi (jako Beneficjentowi gwarancji) łącznej kwoty nieprzekraczające 83.350 zł na pierwsze pisemne żądanie zapłaty Beneficjenta, stwierdzające, ze jest w posiadaniu oryginału przedmiotowej gwarancji oraz, że wykonawca ww. umowy budowlanej (Zleceniodawca gwarancji) nie wywiązał się lub nienależycie wywiązał się ze zobowiązań wynikających z przedmiotowej umowy z tytułu usunięcia wad i usterek. Gwarancja bankowa jest ważna od dnia wystawienia i obowiązuje do dnia 16.08.2024 r. do godz. 17:30, po którym terminie wygasa w całości i automatycznie. Gwarancja jest nieprzenaszalna. Ponadto wystąpiły zgodnie z notami wyjaśniającymi do Bilansu, tj. Notą 14d (Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek) oraz Notą 15c (Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek) w zakresie zabezpieczenia kredytów bankowych: • hipoteka umowna do kwoty 41.412.000 zł na zabezpieczenie zobowiązań HELIO S.A. z tytułu udzielonych kredytów przez BNP Paribas Bank Polska S.A. na podstawie umowy z dnia 15.05.2019 r. ze zmianami oraz umowy z dnia 26.08.20009 r. ze zmianami, ustanowiona na nieruchomości stanowiącej własność HELIO S.A. położonej w Brochowie, oznaczonej w KW nr PL10/00025890/0, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, z zastrzeżeniem, że po dniu bilansowym hipoteka uległa zmianie do kwoty 47.520.000 zł na zabezpieczenie zobowiązań HELIO S.A. z tytułu udzielonych kredytów przez BNP Paribas Bank Polska S.A. na podstawie umowy z dnia 15.05.2019 r. ze zmianami, umowy z dnia 26.08.20009 r. ze zmianami, oraz umowy z dnia 24.08.2023 r., wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, • hipoteka umowna do kwoty 9.375.000 zł na zabezpieczenie zobowiązań HELIO S.A. z tytułu udzielonego przez Bank Handlowy w Warszawie S.A. kredytu w rachunku bieżącym na podstawie umowy z dnia 23.09.2016 r. ze zmianami, na nieruchomości będącej własnością Kredytobiorcy znajdującej się w Wyględach, oznaczonej w KW Nr WA1G/00058436/4 wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej, • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 37.500.000 zł na zapasach magazynowych stanowiących własność HELIO S.A. zlokalizowanych w Magazynie Wyrobów Gotowych i Magazynie Opakowań położonych w Brochowie 119, 05-088 Brochów, wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 26.08.2009 r. ze zmianami zawartej z BNP Paribas Bank Polska S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 50.000.000 zł na zapasach magazynowych stanowiących własność HELIO S.A., zlokalizowanych w Magazynie Surowca położonym w Brochowie 119, 05-088 Brochów oraz magazynie w miejscowości Wyględy, przy ul. Stołecznej 26, 05-083 Zaborów wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 23.09.2016 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 57 | S t r o n a • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 84.000 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 72.000 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 45.825 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 388.745 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 36.306,81 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.840 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.840 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.840 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.840 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 58 | S t r o n a • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 24.012,80 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 24.012,80 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 24.012,80 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 24.012,80 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 325.880,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 87.988,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 166.500,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.000,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 59 | S t r o n a własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 112.673 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 112.673 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 27.183 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.833 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 134.619 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 112.452 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 30.130 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 60 | S t r o n a • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 98.083 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 532.125 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 151.616 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 57.179 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIOS.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 251.498 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 86.950 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 86.000 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 84.000 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 61 | S t r o n a 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 238.687 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 84.321 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.147 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.147 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.147 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 144.693,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 119.763,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 62 | S t r o n a • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 67.794,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.878,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.878,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 21.924,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 325.880,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.000,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 166.500,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 87.988,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 63 | S t r o n a własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.800,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.700,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 23.000,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 75.000,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 650.000,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 536.982,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.900,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 64 | S t r o n a • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 118.038,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 20.900,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 20.900,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 113.835,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 144.315,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 127.515,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 97.562,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 13.900,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 65 | S t r o n a • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 128.400,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 97.562,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 113.468,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 105.638,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 105.638,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 146.900,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 153.154,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 80.282,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 21.800,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 66 | S t r o n a • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 20.200,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 426.829,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 2.100.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 111.658,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 59.754,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 534.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 67 | S t r o n a zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 23.140,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 37.500.000 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 01.09.2031 r. z tytułu zobowiązań wynikających z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia 26.08.2009 r. ze zmianami, • oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 6.400.000 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 31.03.2028 r. z tytułu zobowiązań wynikających z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia 15.05.2019 r., • oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 10.500.000 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 13.10.2042 r. z tytułu zobowiązań wynikających z umowy ramowej dotyczącej transakcji walutowych i pochodnych z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia 12.11.2020 r. ze zmianami, • oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 42.000.000 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 30.09.2025 r. z tytułu zobowiązań wynikających z umowy kredytowej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. z dnia 23.09.2016 r. ze zmianami, z zastrzeżeniem, że po dniu bilansowym zostało one zastąpione oświadczeniem Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 42.000.000 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 30.09.2026 r. z tytułu zobowiązań wynikających z umowy kredytowej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. z dnia 23.09.2016 r. ze zmianami, Ponadto odnotowuje się pojawienie się po dniu bilansowym nowych pozycji w zakresie zabezpieczenia kredytów bankowych: • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 94.225,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 68 | S t r o n a • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 94.225,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 22.590,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 22.800,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 130.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 119.000,00 zł na rzeczach ruchomych oznaczonych co do tożsamości, nie będących pojazdami mechanicznymi (inna maszyna lub urządzenie) stanowiących własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 15.09.2023 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., • oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 6.750.000 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 31.12.2031 r. z tytułu zobowiązań wynikających z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia 24.08.2023 r. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 69 | S t r o n a Nota 4 ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI Nie wystąpiły. Nota 5 INFORMACJA O ŚRODKACH PIENIĘŻNYCH ZGROMADZONYCH NA RACHUNKU VAT ŚRODKI PIENIĘŻNE ZGROMADZONYCH NA RACHUNKU VAT w tys. zł 2022/2023 2021/2022 Środki pieniężne na rachunkach VAT 2 43 Nota 6 PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIALNEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE Brak takich kategorii. Nota 7 PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE ORAZ PLANOWANE W OKRESIE NAJBLIŻSZYCH 12 MIESIĘCY OD DNIA BILANSOWEGO NAKŁADY INWESTYCYJNE, W TYM NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE Nakłady na Poniesione w bieżącym roku obrotowym Planowane na następny rok obrotowy 1) wartości niematerialne i prawne 109 500 2) środki trwałe 6 369 6 000 3) środki trwałe w budowie 721 4 000 Razem 7 199 10 500 Spółka nie ponosi wyodrębnionych nakładów na ochronę środowiska naturalnego. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 70 | S t r o n a Nota 8 KOSZTY WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, W TYM ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W ROKU OBROTOWYM ORAZ KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY Nie dotyczy Nota 9 INFORMACJE O TRANSAKCJACH EMITENTA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI I DANE DOTYCZĄCE JEDNOSTEK POWIĄZANYCH Spółka nie posiada jednostek powiązanych kapitałowo. Spółka nie dokonała transakcji z podmiotem powiązanym na warunkach innych niż rynkowe. W gwoli ścisłości Emitent informuje jednak o nabyciu w okresie sprawozdawczym przez HELIO S.A. od podmiotu powiązanego 8 zabudowanej nieruchomości gruntowej o powierzchni 0,1080 ha położonej w Wyględach w bezpośrednim sąsiedztwie siedziby Spółki za cenę 1.300.000 zł. Zakup nieruchomości został poprzedzony stosowną procedurą, w tym przedłożeniem przez Zarząd w formie uchwały informacji o możliwości dokonania inwestycji lub innej korzystnej transakcji dotyczącej Spółki z podmiotem powiązanym, pozytywną opinią Komitetu Audytu wyrażoną w formie uchwały, a także uchwałą Rady Nadzorczej wyrażającą zgodę na nabycie nieruchomości od podmiotu powiązanego oraz upoważnieniem Przewodniczącej Rady do reprezentowania Spółki w umowie z członkami Zarządu. Zgodnie z § 13 ust. 2 Regulaminu Rady Nadzorczej HELIO S.A., dwoje członków Rady Nadzorczej, ze względu na ich powiązania rodzinne z podmiotem powiązanym i możliwość powstania konfliktu ich interesu z interesem Spółki, nie brało udziału w dyskusji oraz głosowaniu nad przyjęciem ww. uchwał. W ocenie powyższych organów Spółki realizacja proponowanej inwestycji była uzasadniona interesem Spółki i akcjonariuszy niebędących podmiotami powiązanymi, w tym akcjonariuszy mniejszościowych, zaś cena nieruchomości w wysokości zgodnej z operatem szacunkowym opracowanym przez niezależnego rzeczoznawcę majątkowego 9 pozwala stwierdzić, że transakcja została dokonana na warunkach rynkowych oraz nie stanowiła transakcji istotnej w rozumieniu Procedury okresowej oceny istotnych transakcji zawieranych na warunkach rynkowych w ramach zwykłej działalności spółki w Helio S.A. oraz Art. 90h Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, a tym samym nie wymagała zamieszczania na stronie internetowej Spółki informacji, o których mowa w art. 90i Ustawy o ofercie publicznej. Odnotowuje się jednocześnie, że art. 90i ust. 6 8 Leszek i Justyna Wąsowicz (małżeństwo) pełniący odpowiednio funkcję Prezesa i Wiceprezesa Zarządu Emitenta, a jednocześnie będący wobec niego podmiotem dominującym (jako większościowy akcjonariusz) 9 Operat szacunkowy z dnia 26.08.2022 r. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 71 | S t r o n a Ustawy o ofercie publicznej nie znajduje w tym przypadku zastosowania, gdyż informacja o przedmiotowej transakcji nie spełniała przesłanek informacji poufnej w rozumieniu rozporządzenia 596/2014 10 . Nota 10 INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI Nie wystąpiły. Nota 11 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU 11 , Z PODZIAŁEM NA PIONY PION 2022/2023 (w osobach) 2021/2022 (w osobach) Handlowy 4 6 Techniczny 136 140 Marketingu i Organizacji 46 45 Razem zatrudnieni 12 186 191 Nota 12 ŁĄCZNA WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH Łączna wartość wynagrodzeń, w tym: wypłaconego w danym roku wynagrodzenia stałego, wypłaconego za dany rok obrotowy wynagrodzenia zmiennego, należnego za dany rok wynagrodzenia zmiennego, oraz świadczeń dodatkowych członków Zarządu i Rady Nadzorczej w roku obrotowym 2022/2023 i 2021/2022 kształtowała się odpowiednio: Zarząd Prezes Zarządu – 2.558 tys. zł brutto / 2.263 tys. zł brutto Wiceprezes Zarządu – 1.909 tys. zł brutto / 1.689 tys. zł brutto 10 Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie nadużyć na rynku (rozporządzenie w sprawie nadużyć na rynku) oraz uchylające dyrektywę 2003/6/WE Parlamentu Europejskiego i Rady i dyrektywy Komisji 2003/124/WE, 2003/125/WE i 2004/72/WE (Dz. Urz. UE L 173 z 12.06.2014, str. 1, z późn. zm.) 11 Osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę w przeliczeniu na pełne etaty 12 Suma stanu zatrudnienia przeliczonego na pełne etaty z każdego miesiąca podzielona przez 12 miesięcy Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 72 | S t r o n a Rada Nadzorcza Przewodnicząca Rady Nadzorczej – 17 tys. zł brutto / 15 tys. zł brutto Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – 14 tys. zł brutto / 12 tys. zł brutto Członek Rady Nadzorczej – 13 tys. zł brutto / 11 tys. zł brutto Członek Rady Nadzorczej – 12 tys. zł brutto / 9 tys. zł brutto Członek Rady Nadzorczej – 9 tys. zł brutto / 7 tys. zł brutto Członek Rady Nadzorczej – 9 tys. zł brutto / - Nota 13 INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI, UDZIELONYCH PRZEZ SPÓŁKĘ OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM Nie wystąpiły. Nota 14 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES Nie wystąpiły Nota 15 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINASOWYM Poza zdarzeniami opisanymi w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia. Nota 16 INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A SPÓŁKĄ ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW Spółka HELIO S.A. powstała z przekształcenia spółki „PH BONA” Sp. z o.o. na podstawie Uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie przekształcenia spółki „PH BONA” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną HELIO S.A. zgodnie z aktem notarialnym sporządzonym w dniu 18.07.2006 r. w Kancelarii Notarialnej Jerzy Horban – Notariusz Małgorzata Kędzierska – Notariusz w Warszawie, Repertorium A Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 73 | S t r o n a nr 5196/2006. W dniu 25 sierpnia 2006 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka HELIO S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem 262514. Nota 17 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty sprawozdania finansowego wskaźnikiem inflacji. Nota 18 RÓŻNICE POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W DANYCH PORÓWNYWALNYCH A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI Nie wystąpiły. Nota 19 ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNICH LAT OBROTOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wg zasad (polityki) rachunkowości analogicznych do zasad przyjętych w sprawozdaniu za poprzedni rok obrotowy. Wprowadzone zmiany w polityce rachunkowości miały charakter wyłącznie redakcyjny lub systematyzujący kwestie proceduralne, a tym samym nie wpłynęły w sposób istotny na bieżące dane finansowe, ani dane porównywalne, w tym nie miały żadnego wpływu na wynik finansowy oraz kapitał własny Emitenta. Nota 20 DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ. Nie wystąpiły. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 74 | S t r o n a Nota 21 W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE, ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Nota 22 INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁEK W okresach objętych sprawozdaniami finansowymi publikowanymi w niniejszym sprawozdaniu Spółka nie łączyła się z innymi jednostkami. Spółka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe. Nota 23 INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI Nie wystąpiły. Nota 24 INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH (WRAZ Z ICH KWOTAMI) ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI W okresie ostatniego roku obrotowego HELIO S.A. nie dokonała istotnych transakcji z podmiotem powiązanym na warunkach innych niż rynkowe. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 75 | S t r o n a Nota 25 INFORMACJE O DACIE ZAWARCIA PRZEZ EMITENTA UMOWY Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ O DOKONANIE BADANIA LUB PRZEGLĄDU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OKRESIE NA JAKI ZOSTAŁA ZAWARTA TA UMOWA, ORAZ WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ, WYPŁACONYM LUB NALEŻNYM ZA BIEŻĄCY I POPRZEDNI ROK OBROTOWY Nazwa usługi Rok obrotowy 2022/2023 Rok obrotowy 2021/2022 Badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt. 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. 2019 poz. 1421) 25 22 Inne usługi atestacyjne, w tym: - przegląd sprawozdania finansowego, - ocena sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej 15,5 11 Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi - - W dniu 31 sierpnia 2022 r. Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Wybranym podmiotem była spółka Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach (40-155 Katowice) przy ul. Konduktorskiej 33, wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem ewidencyjnym 1695 (zwana dalej „Firmą audytorską”). W dniu 16 września 2022 r. z wybranym podmiotem została zawarta umowa dotycząca badania sprawozdań finansowych i umowa dotycząca przeglądu śródrocznych sprawozdań finansowych. Każda z umów została zawarta na dwa kolejne okresy sprawozdawcze, tj. obejmujące odpowiednio swym zakresem: • badania rocznych sprawozdań finansowych HELIO S.A. za następujące okresy: - od 01.07.2022 do 30.06.2023 roku, - od 01.07.2023 do 30.06.2024 roku. • przeglądy śródrocznych sprawozdań finansowych HELIO S.A. . za następujące okresy: - od 01.07.2022 do 31.12.2022 roku, - od 01.07.2023 do 31.12.2023 roku. Ponadto Emitent zawarł z Firmą Audytorską w dniu 16.09.2022 r. umowę na wykonanie usługi atestacyjnej polegającej na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej Spółki sporządzonych za okresy: − od 01.07.2022 do 30.06.2023 roku, − od 01.07.2023 do 30.06.2024 roku. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 76 | S t r o n a Firma audytorska dokonywała wcześniej także przeglądu i badania sprawozdań finansowych Spółki sporządzonych za lata obrotowe 2017/2018, 2018/2019, 2019/2020, 2021/2022 oraz usługi atestacyjne polegające na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej Spółki sporządzonych za rok obrotowy 2020/2021 wraz z okresem porównywalnym (rok obrotowy 2019/2020) oraz rok obrotowy 2021/2022. Z innych usług (poza wyżej wymienionymi) podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Emitent dotychczas nie korzystał. Nota 26 INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE, W TYM ICH KWOTĘ I CHARAKTER Nie wystąpiły. Nota 27 INFORMACJE O WSZELKICH ZOBOWIĄZANIACH WYNIKAJĄCYCH Z EMERYTUR I ŚWIADCZEŃ O PODOBNYM CHARAKTERZE DLA BYŁYCH OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH, NADZORUJĄCYCH ALBO BYŁYCH CZŁONKÓW ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH ORAZ ZOBOWIĄZANIACH ZACIĄGNIĘTYCH W ZWIĄZKU Z TYMI EMERYTURAMI, ZE WSKAZANIEM KWOTY OGÓŁEM DLA KAŻDEJ KATEGORII ORGANU Nie wystąpiły. Nota 28 INNE INFORMACJE - WPŁYW PANDEMII KORONAWIRUSA (COVID-19) ORAZ WOJNY NA TERYTORIUM UKRAINY NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI Rozpoczęcie 24 lutego 2022 r. wojny w Ukrainie oraz napięta sytuacja polityczno – gospodarcza w regionie zrodziła szereg dodatkowych, faktycznych i potencjalnych ryzyk dla działalności Emitenta. W przypadku HELIO S.A. najbardziej dokuczliwym jak dotąd czynnikiem z tym związanym była eskalacja ryzyk walutowych, a także znaczący wzrost w roku kalendarzowym 2022 cen energii i kosztów finansowych (odsetek od kredytów wyliczanych w oparciu o stawkę referencyjną WIBOR). Na przestrzeni roku sprawozdawczego nie wystąpiły jednak nowe ryzyka dla działalności Emitenta wynikające z wojny w Ukrainie. Przedstawienie kompleksowych i rzetelnych informacji dotyczących potencjalnego jej wpływu na działalność Emitenta w dłuższym okresie nie jest przy tym możliwa i ograniczała się jedynie do ogólnego konsensusu makroekonomicznego oraz wzrostu ryzyk charakterystycznych dla dotychczasowej działalności przedsiębiorstwa. Spółka zachowywała przy tym najwyższą czujność w zakresie oceny kondycji finansowej jej kontrahentów, ich rzeczywistych beneficjentów, oraz sytuacji na rynkach walutowych i surowcowych. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2022/2023 77 | S t r o n a Mimo doraźnych problemów, konflikt zbrojny w Ukrainie nie wpłynął w okresie sprawozdawczym w sposób istotny na działalność Emitenta. Struktura odbiorców nie uległa większym zmianom, a Spółka nie ucierpiała z powodu utraty istotnych kontraktów handlowych, czy dodatkowych utrudnień w łańcuchu dostaw. Kluczowym problemem operacyjnym było zaś zwiększone ryzyko w ustalaniu warunków handlowych, w szczególności cen produktów Emitenta na dłuższe okresy. W celu utrzymania odpowiedniej rentowności sprzedaży, dzięki doświadczonej załodze, Spółka na bieżąco reagowała na panującą na rynku sytuację, starając się niezwłocznie dostosowywać ceny sprzedawanych produktów do kosztów odzwierciedlających aktualną sytuację rynkową. Proces ten był jednak rozciągnięty w czasie. Jednocześnie Emitent narażony był na faktyczne i potencjalne skutki trwającej od 3 lat pandemii koronawirusa, której status określany był w roku sprawozdawczym „stanem zagrożenia epidemicznego”. Nie odnotowano przy tym w tym czasie dodatkowych faktycznych ani potencjalnych skutków epidemii dla działalności Emitenta. Biorąc pod uwagę fakt, że z dniem 1 lipca 2023 r. stan zagrożenia epidemicznego odwołany został przez Ministra Zdrowia, wagę ryzyk dla działalności Emitenta w tym zakresie należy uznać już za marginalną. Na zakończenie należy odnotować, że Spółka nadal monitorowała będzie na bieżąco rozwój sytuacji zarówno w kontekście ryzyk związanych z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie oraz pandemią koronawirusa. Z uwagi jednak na stabilizację sytuacji w zakresie powyższych czynników ryzyka, w ocenie Emitenta osiągnęły one już poziom akceptowalny, a tym samym monitoring rozwój sytuacji w ich zakresie realizowany będzie od roku obrotowego 2023/2024 w ramach ogólnego monitoringu działalności Spółki. Nota 29 POZOSTAŁE INFORMACJE WYMAGANE OD EMITENTÓW Niniejsze Sprawozdanie finansowe zawiera pełen zakres informacji wymaganych Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości. W przypadku gdy poszczególny zakres informacji nie został wykazany w Sprawozdaniu finansowym, oznacza to, że nie wystąpiły lub/i nie dotyczą Emitenta. …………………………………… Leszek Wąsowicz Prezes Zarządu …………………………………… Justyna Wąsowicz Wiceprezes Zarządu …………………………………… Iwona Woźniak Główna Księgowa