Helio S.A. — Annual Report 2021

Oct 28, 2022

2594008VJC3W5N9NGZ73 1/2022 2021/ 2022 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A. za okres 01.07.2021 r. – 30.06.2022 r. Wyględy, 26.10.2022 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 2 | S t r o n a Spis treści Wprowadzenie do sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok obrotowy 2021/2022 .............................................................................. 4 1. Informacje o Spółce ............................................................................................................... 4 2. Czas trwania Spółki ................................................................................................................ 4 3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe .............................................................................................................................. 5 4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki ................................................ 5 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawiera dane łączne ................................................................................................................................................ 6 6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe ............................................................................................................ 6 7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek ................................................... 6 8. Założenie kontynuacji działania ......................................................................................... 7 9. Porównywalność danych ....................................................................................................... 7 10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości ......................................... 7 11. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR ....................... 12 12. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone .................................................................................. 13 13. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO ......................................... 13 14. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych ............................................................ 15 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A. za rok obrotowy 2021/2022 ........ 16 1. Wybrane dane finansowe ................................................................................................... 16 2. Bilans .......................................................................................................................................... 17 3. Pozycje pozabilansowe ........................................................................................................ 18 4. Rachunek zysków i strat ..................................................................................................... 18 5. Zestawienie zmian w kapitale własnym ....................................................................... 20 6. Rachunek przepływów pieniężnych ................................................................................ 20 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 3 | S t r o n a Dodatkowe informacje i objaśnienia ..................................................... 22 A. Noty objaśniające do Bilansu ..................................................................................... 22 B. Noty objaśniające do Pozycji Pozabilansowych ................................................... 40 C. Noty objaśniające do Rachunku zysków i strat ................................................... 41 D. Noty objaśniające do Rachunku przepływów pieniężnych .............................. 47 E. Dodatkowe Noty objaśniające ....................................................................................... 48 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 4 | S t r o n a Wprowadzenie do sprawozdania finansowego HELIO S.A. za rok obrotowy 2021/2022 1. Informacje o Spółce Spółka HELIO S.A. powstała w wyniku przekształcenia ze spółki „PH BONA” Sp. z o.o. na podstawie Uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie przekształcenia spółki „PH BONA” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną HELIO S.A. zgodnie z aktem notarialnym sporządzonym w dniu 18.07.2006 r. w Kancelarii Notarialnej Jerzy Horban – Notariusz Małgorzata Kędzierska – Notariusz w Warszawie, Repertorium A nr 5196/2006. W dniu 25 sierpnia 2006 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka HELIO S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem 262514. Spółka „PH BONA” Sp. z o.o. powstała w wyniku zawarcia umowy Spółki sporządzonej 14 sierpnia 2003 r. w formie aktu notarialnego, Repertorium A Nr 5030/2003 w Kancelarii Notarialnej Dariusza Wierzchuckiego Notariusz w Warszawie. W dniu 22 sierpnia 2003 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka „PH BONA” Sp. z o.o. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000170905. Siedziba rejestrowa Spółki mieści się w Wyględach przy ulicy Stołecznej 26. Spółka otrzymała numer identyfikacyjny REGON 015533555. Przedmiotem przeważającej działalności Spółki wg Polskiej Klasyfikacji Działalności jest:  10.39.Z – pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw. Branża, w której działa Spółka wg klasyfikacji GPW w Warszawie:  Spożywczy (Spo). 2. Czas trwania Spółki Czas trwania Spółki jest nieograniczony Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 5 | S t r o n a 3. Okresy, za które prezentowane jest sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe Zgodnie ze statutem Spółki rok obrotowy HELIO S.A. rozpoczyna się w dniu 1 lipca, a kończy się w dniu 30 czerwca. Okres, za który prezentowane jest sprawozdanie finansowe:  od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r. Okres, za który prezentowane są porównywalne dane finansowe:  od 1 lipca 2020 r. do 30 czerwca 2021 r. 4. Skład organów zarządzających i nadzorczych Spółki Zarząd Spółki  Leszek Wąsowicz – Prezes Zarządu,  Justyna Wąsowicz – Wiceprezes Zarządu. Rada Nadzorcza W roku obrotowym 2021/2022 funkcje pełniła Rada Nadzorcza III i IV kadencji. Rada Nadzorcza Spółki III kadencji została powołana przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 16 grudnia 2016 r., której skład został częściowo zmieniony przez Zwyczajne Walne Zgromadzenia w dniach 15 grudnia 2017 r. oraz 14 grudnia 2018 r. Rada Nadzorcza IV kadencji została zaś powołana przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie w dniu 17 grudnia 2021 r. Skład Rady Nadzorczej w całym roku obrotowym 2021/2022 był przy tym jednolity i prezentował się następująco:  Joanna Gilewska-Turska – Przewodnicząca Rady Nadzorczej,  Grzegorz Kowalik – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,  Aleksandra Ciąćka – Członek Rady Nadzorczej,  Irena Gałan-Stelmaszczuk – Członek Rady Nadzorczej,  Magdalena Okoń – Członek Rady Nadzorczej,  Adam Wąsowicz – Członek Rady Nadzorczej (do dnia 3 marca 2022 roku z uwagi na śmierć członka Rady). W roku obrotowym 2021/2022 w ramach Rady Nadzorczej działał Komitet Audytu pełniący funkcje konsultacyjno-doradcze dla Rady Nadzorczej. Skład Komitetu Audytu prezentował się następująco: Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 6 | S t r o n a  Aleksandra Ciąćka - Przewodnicząca Komitetu Audytu, członek niezależny,  Joanna Gilewska-Turska - Wiceprzewodnicząca Komitetu Audytu, członek niezależny,  Grzegorz Kowalik – Członek Komitetu Audytu, członek zależny. Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 128 ust.1 i art. 129 ust. 1, 3 , 5 i 6 ustawy o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj. przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych; przynajmniej jeden członek komitetu audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży Spółki lub poszczególni członkowie w określonych zakresach posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu tej branży; większość członków komitetu audytu, w tym jego przewodniczący, jest niezależna od Spółki. Zgodnie z przyjętym Regulaminem Komitetu Audytu HELIO S.A., Członkowie Komitetu Audytu są powoływani przez Radę Nadzorczą spośród członków Rady Nadzorczej na okres jej kadencji. 5. Wskazanie, czy sprawozdanie finansowe i dane porównywalne zawiera dane łączne Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych. Spółka nie posiada jednostek sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe. 6. Wskazanie, czy emitent jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej lub znaczącym inwestorem oraz czy sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółka nie jest jednostką dominującą, wspólnikiem jednostki współzależnej, ani znaczącym inwestorem wobec innych podmiotów i nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 7. Wskazanie, czy w okresie, za który sporządzono sprawozdanie finansowe oraz dane porównywalne nastąpiło połączenie spółek Sprawozdanie finansowe i dane porównywalne nie zawierają skutków rozliczenia połączenia spółek. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 7 | S t r o n a 8. Założenie kontynuacji działania Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu, że Spółka będzie kontynuować działalność gospodarczą w dającej się przewidzieć przyszłości oraz, że nie zamierza ani nie musi zaniechać działalności lub istotnie zmniejszyć jej zakresu. Zgodnie z wiedzą Zarządu Spółki nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 9. Porównywalność danych Sprawozdanie finansowe oraz porównywalne dane finansowe zostały zaprezentowane w sposób zapewniający ich porównywalność przez zastosowanie jednolitych zasad rachunkowości we wszystkich prezentowanych okresach, zgodnie z zasadami rachunkowości stosowanymi przez Spółkę przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za okres 01.07.2021 – 30.06.2022 roku. Zmiany zasad rachunkowości oraz korekta błędu Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wg zasad (polityki) rachunkowości analogicznych do zasad przyjętych w sprawozdaniu za poprzedni rok obrotowy, z zastrzeżeniem, że w bieżącym roku obrotowym Spółka skorygowała w porównaniu z rokiem ubiegłym prezentację części kosztów użytkowania magazynów surowców, towarów oraz wyrobów gotowych w rachunku kalkulacyjnym, co w ocenie Spółki poprawi prezentację charakteru ponoszonych kosztów. Koszty te w roku obrotowym 2021/2022 wchodzą bowiem w całości w skład kosztów ogólnego zarządzania, a w poprzednim roku obrotowym były w części (5 406 tys. zł) wykazywane jako koszty sprzedaży. W niniejszym sprawozdaniu finansowym dane porównywalne zostały zatem odpowiednio dostosowane w rachunku zysków i strat. Stosowna informacja została zamieszczona w dodatkowej nocie objaśniającej nr 19 w dalszej części tego sprawozdania. Pozostałe zmiany w polityce rachunkowości miały charakter wyłącznie redakcyjny lub systematyzujący kwestie proceduralne. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły w sposób istotny na bieżące dane finansowe, ani dane porównywalne, w tym nie miały żadnego wpływu na wynik finansowy oraz kapitał własny Emitenta. 10. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości z 29 września 1994 roku (Dz.U. 2021 poz. 217), zwaną dalej Ustawą. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 8 | S t r o n a Przychody ze sprzedaży Dokonana sprzedaż zaliczana jest do przychodów ze sprzedaży po potwierdzeniu odbioru towaru przez odbiorców, pomniejszone o upusty i rabaty. Dodatkowo dokonywana jest korekta prezentacyjna w zakresie pomniejszenia przychodów netto ze sprzedaży towarów i materiałów o koszty z tytułu usług promocyjno- marketingowych (w tym usługi logistyczne, bonus roczny) liczonych procentowo od obrotu. Aktywa Poszczególne składniki aktywów wycenia się stosując rzeczywiście poniesione na ich nabycie wydatki, z zachowaniem zasady ostrożności. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są wyceniane w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpis z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe amortyzuje się metodą liniową przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych odpowiadających okresowi ich ekonomicznej użyteczności, które wynoszą: Nr grupy Tytuł Stawka amortyzacyjna Grupa I Budynki i lokale 2,50 Grupa II Obiekty inżynierii lądowej i wodnej 4,50 Grupa III Kotły i maszyny energetyczne 7,0 Grupa IV Maszyny i urządzenia ogólne 10,0; 14,0;20,0; 30,0 Grupa V Maszyny i urządzenia specjalne 14,0 Grupa VI Urządzenia techniczne 10; 18,0; 20,0; 50,0; Grupa VII Środki transportu 14,0; 20,0 Grupa VIII Narzędzia, przyrządy, wyposażenie 10,0; 20,0 Amortyzacja środków trwałych używanych dokonywana jest według stawek indywidualnych uwzględniających okres ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne umarzane są według metody liniowej począwszy od miesiąca następnego po miesiącu przyjęcia do eksploatacji Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 9 | S t r o n a w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Zapasy Materiały i towary wycenia się wg cen nabycia. Ich rozchód wyceniany jest wg zasady FIFO, jak i szczegółowa identyfikacja /konkretna partia towaru/. Wyroby gotowe wycenia się według kosztów wytworzenia, nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników majątku obrotowego dokonane w związku z trwałą utratą ich wartości zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych. Ponadto na dzień bilansowy tworzy się odpisy aktualizujące wartość zapasów wyrobów gotowych i towarów jeżeli cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania jest niższa od ceny nabycia. Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania ustalana jest na podstawie przeglądu i analizy zapasów na dzień bilansowy. Kwota odpisów aktualizujących obciąża pozostałe koszty operacyjne, a korekta odpisów zmniejszająca ich wartość zaliczana jest do pozostałych przychodów operacyjnych. Należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. Odpisy aktualizujące wartość należności dokonuje się w wysokości wiarygodnie oszacowanej i zalicza się do pozostałych kosztów operacyjnych lub finansowych okresu sprawozdawczego w zależności od rodzaju należności. Wartość należności podlega aktualizacji z uwzględnieniem stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących przypadkach: - posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości – do wysokości nie objętych gwarancją lub innym zabezpieczeniem – zgłoszonych likwidatorowi lub sędziemu komisarzowi w postępowaniu upadłościowym, - posiadania należności od dłużników, w stosunku do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości a majątek dłużnika nie wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego w pełnej wysokości należności , - dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłatą, natomiast ocena sytuacji majątkowej i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe - w wysokości nie pokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem spłaty należności, - posiadania należności przeterminowanych o okresie przeterminowania powyżej 1 roku – w wysokości 100% wartości należności. W ciągu roku obrotowego bieżąca wycena krajowych operacji gospodarczych rozrachunkowych następuje według kwoty wymaganej zapłaty. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 10 | S t r o n a - Operacje gospodarcze wyrażone w walutach obcych ujmuje się na dzień ich przeprowadzenia w przypadku zapłaty należności lub zobowiązań po kursie faktycznie zastosowanym w tym dniu, a w przypadku kiedy nie jest zasadne zastosowanie kursu z dnia przeprowadzenia operacji, po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego ten dzień, a w przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony, do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony. - Dniem przeprowadzenia operacji przy imporcie towarów podlegających odprawie celnej jest dzień przekroczenia granicy /data zgłoszenia celnego/. Kwoty wyrażone w walutach obcych przelicza się na złote po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego dzień przeprowadzenia operacji. - Przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów lub imporcie usług, wewnątrzwspólnotowej dostawie towarów, kwoty wyrażone w walucie obcej przelicza się na złote według wyliczonego i ogłoszonego przez NBP kursu średniego waluty obcej na dzień poprzedzający dzień wystawienia faktury. W przypadku gdy na ten dzień średni kurs nie został wyliczony i ogłoszony, do przeliczenia stosuje się kurs ostatnio wyliczony i ogłoszony. - Jeżeli przedmiotem eksportu jest usługa, wówczas stosuje się średni kurs ustalony przez NBP dla danej waluty obcej z dnia poprzedzającego wystawienie faktury. - Na dzień bilansowy operacje gospodarcze rozrachunkowe wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem zasady ostrożności. Zasadę tę stosuje się do wyceny rozrachunków również i w ciągu roku w wyniku systematycznej analizy sald, uwzględniając odsetki umowne lub ustawowe. - Na dzień bilansowy należności i zobowiązania w walutach obcych wycenia się według średniego kursu NBP ogłoszonego dla danej waluty na ten dzień. - Różnice kursowe ustalone w trakcie roku lub na moment bilansowy odnosi się na koszty lub przychody finansowe. Kapitały własne Spółki wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy w wartości nominalnej ujmując je w księgach rachunkowych według ich rodzajów i zasad określonych przepisami prawa oraz postanowieniami umowy o utworzeniu Spółki. Kapitał zakładowy wykazywany jest w wysokości określonej w statucie spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy tworzony jest w szczególności z podziału zysku. Na kapitał własny w pozycji „zyski i straty z lat ubiegłych” odnosi się: - korekty popełnionych w poprzednich latach błędów podstawowych w następstwie których sprawozdania finansowego za rok lub lata poprzednie nie można uznać za przedstawiające sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób rzetelny i jasny, - skutki zmian zasad wyceny. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 11 | S t r o n a Zobowiązania finansowe wycenia się w skorygowanej cenie nabycia. To cena nabycia /wartość/, w jakiej składnik aktywów lub zobowiązań finansowych został po raz pierwszy wprowadzony do ksiąg rachunkowych, pomniejszona o spłaty wartości nominalnej, odpowiednio skorygowana o skumulowaną kwotę zdyskontowanej różnicy między wartością początkową składnika i jego wartością w terminie wymagalności, wyliczona za pomocą efektywnej stopy procentowej, a także pomniejszona o odpisy aktualizujące wartość. Efektywna stopa procentowa, za pomocą której następuje zdyskontowanie do bieżącej wartości związanych z instrumentem finansowym przyszłych przepływów pieniężnych oczekiwanych w okresie do terminu wymagalności oraz to, że jest to wewnętrzna stopa zwrotu zobowiązania finansowego za dany okres. Rezerwy tworzy się na pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować i wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. W szczególności tworzy się rezerwy na: - pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można w sposób wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania sądowego, - odroczony podatek dochodowy. Spółka sporządza kalkulacyjny rachunek zysków i strat. Spółka sporządza rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Spółka przyjmuje zastosowanie metody netto do prezentacji wyniku na transakcjach w postaci zysku lub straty, w zakresie: - zbycia, lub likwidacji niefinansowych aktywów trwałych (wartości niematerialne i prawne, środki trwałe, środki trwałe w budowie) – w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych, - zbycia inwestycji (długo- i krótkoterminowych aktywów finansowych) – w przychodach lub kosztach finansowych, - różnic kursowych (nadwyżki różnic dodatnich nad ujemnymi i odwrotnie – w przychodach lub kosztach finansowych. Podatek dochodowy: Bieżące zobowiązania z tytułu podatku od osób prawnych są naliczane zgodnie z przepisami podatkowymi. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości , spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 12 | S t r o n a Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności. Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. 11. Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone według MSR Działając na podstawie § 7 ust. 2 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 05 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz.U. 2021 poz. 217), mimo dołożenia należytej staranności Emitent nie jest w stanie w wiarygodny sposób przedstawić wartościowego uzgodnienia różnic w wartości ujawnionych danych, w tym kapitale własnym (aktywach netto) i wyniku netto, oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a odpowiednio sprawozdaniem finansowym i danymi porównywalnymi, które zostałyby sporządzone zgodnie z MSR. W ocenie Emitenta, analiza obszarów różnic oraz oszacowania ich wartości, bez sporządzenia kompletnego sprawozdania finansowego wg MSR/MSSF jest obarczona ryzykiem niepewności. Emitent podjął próbę zidentyfikowania głównych obszarów różnic przy czym ze względów przytoczonych poniżej nie mógł w sposób wiarygodny dokonać określenia ich wartości, a tym samym wpływu na wynik finansowy netto oraz kapitał własny. Obszary występowania głównych różnic pomiędzy niniejszym publikowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone wg MSR/MSSF: Środki trwałe — Zgodnie z MSR/MSSF amortyzację nalicza się systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego danego składnika aktywów. Podstawą naliczenia amortyzacji powinna być cena nabycia lub koszt wytworzenia danego Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 13 | S t r o n a składnika aktywów pomniejszona o wartość końcową (rezydualną) tego składnika. Wartość końcowa powinna być weryfikowana co najmniej raz do roku i powinna być ona równa kwocie, jaką jednostka mogłaby na dany moment uzyskać, z uwzględnieniem takiego wieku i stanu tego składnika, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego użytkowania. Emitent nie rozpoznał wartości rezydualnej poszczególnych środków trwałych, a różnice z tytułu odmiennego sposobu liczenia amortyzacji są trudne do oszacowania. MSR / MSSF nie przewidują możliwości dokonywania jednorazowych odpisów amortyzacyjnych z chwilą oddania do użytkowania środków trwałych o wartości równej lub niższej niż 3,5 tys. zł. Amortyzacja dla tych środków powinna być ustalona według przewidywanego okresu użytkowania. Zgodnie z MSR / MSSF jednostka rozpoczyna amortyzację składnika rzeczowych aktywów trwałych wówczas gdy jest od dostępny do użytkowania. Emitent stosuje zasadę rozpoczęcia odpisów amortyzacyjnych w pierwszym dniu miesiąca następującym po oddaniu środka trwałego do użytkowania. Zakres informacji dodatkowych — różnice między zasadami rachunkowości i sposobem sporządzania sprawozdań finansowych przez spółkę a MSR/MSSF wynikają przede wszystkim z szerszego zakresu ujawnień zalecanych przez niektóre MSR/MSSF. 12. Wskazanie, czy w przedstawionym sprawozdaniu finansowym lub danych porównywalnych dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń biegłego rewidenta, które zostały zamieszczone w sprawozdaniach z badania sprawozdań finansowych za lata, za które sprawozdanie finansowe lub dane porównywalne zostały zamieszczone Nie wystąpiły dotychczas zastrzeżenia w opiniach podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych. 13. Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do EURO Wszystkie dane zaprezentowane w sprawozdaniu zostały przedstawione w tysiącach złotych chyba, że zaznaczono inaczej. Przedstawione wybrane dane finansowe z bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych zostały przeliczone ze złotych na euro według następujących zasad:  poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2022 roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 14 | S t r o n a bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 125/A/NBP/2022 z dnia 30 czerwca 2022 r., czyli 1 EUR = 4,6806 zł,  poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2021 roku do 30 czerwca 2022 roku zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie w następujący sposób: Nr tabeli Data Kurs (PLN) 146/A/NBP/2021 30.07.2021 4,5731 168/A/NBP/2021 31.08.2021 4,5374 190/A/NBP/2021 30.09.2021 4,6329 211/A/NBP/2021 29.10.2021 4,6208 231/A/NBP/2021 30.11.2021 4,6834 254/A/NBP/2021 31.12.2021 4,5994 020/A/NBP/2022 31.03.2022 4,5982 040/A/NBP/2022 28.02.2022 4,6909 063/A/NBP/2022 31.03.2022 4,6525 083/A/NBP/2022 29.04.2022 4,6582 104/A/NBP/2022 31.05.2022 4,5756 125/A/NBP/2022 30.06.2022 4,6806 Średni kurs za 12 miesięcy 1 EUR = 4,6253 Porównywalne dane finansowe zostały przeliczone ze złotych na euro według następujących zasad:  poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu na dzień 30 czerwca 2021 roku zostały przeliczone według kursu średniego ogłoszonego na dzień bilansowy przez Narodowy Bank Polski dla euro, Tabela nr 124/A/NBP/2021 z dnia 30 czerwca 2021 r., czyli 1 EUR = 4,5208 zł,  poszczególne pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów środków pieniężnych za okres od 1 lipca 2020 roku do 30 czerwca 2021 roku zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla euro obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, tj. 1 EUR= 4,5271 zł. Minimalne i maksymalne kursy wymiany złotego w stosunku do euro według kursów średnich Narodowego Banku Polskiego wynosiły jak poniżej: Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 15 | S t r o n a W roku obrotowym 2021/2022 01.07.2021-30.06.2022 W roku obrotowym 2020/2021 01.07.2020-30.06.2021 Minimalny kurs 1 EUR = 4,4879 zł z dnia 10.02.2022 1 EUR = 4,3864 zł z dnia 19.08.2020 Maksymalny kurs 1 EUR = 4,9647 zł z dnia 07.03.2022 1 EUR = 4,6603 zł z dnia 31.03.2021 14. Zasady przeliczeń sprawozdań finansowych Do przeliczenia wybranych danych finansowych bilansu przyjęto kurs na koniec odpowiedniego okresu, natomiast do rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych kurs średni w okresie obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w okresie. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 16 | S t r o n a Sprawozdanie finansowe HELIO S.A. za rok obrotowy 2021/2022 Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021/2022 obejmujący okres  od 1 lipca 2021 r. do 30 czerwca 2022 r. oraz za poprzedni rok obrotowy 2020/2021 obejmujący okres  od 1 lipca 2020 r. do 30 czerwca 2021 r. 1. Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR 2021/2022 2020/2021 2021/2022 2020/2021 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów 311 877 272 928 67 428 60 288 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 21 662 16 421 4 683 3 627 Zysk (strata) brutto 16 135 16 204 3 488 3 579 Zysk (strata) netto 12 918 12 945 2 793 2 859 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -27 864 775 -6 024 171 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -2 608 -3 758 -564 -830 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 31 732 2 522 6 861 557 Przepływy pieniężne netto, razem 1 260 -461 272 -102 Aktywa, razem 200 958 164 474 42 934 36 382 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 90 166 66 600 19 264 14 732 Zobowiązania długoterminowe 5 425 6 089 1 159 1 347 Zobowiązania krótkoterminowe 80 405 59 125 17 178 13 078 Kapitał własny 110 792 97 874 23 670 21 650 Kapitał zakładowy 2 500 2 500 534 553 Liczba akcji (w szt.) 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/ EUR) 2,58 2,59 0,56 0,57 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 22,16 19,57 4,73 4,33 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR) 0,00 0,00 0,00 0,00 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 17 | S t r o n a 2. Bilans AKTYWA w tys. zł Nota 2021/2022 2020/2021 I) Aktywa trwałe 45 979 46 771 1) Wartości niematerialne i prawne 1 325 63 2) Rzeczowe aktywa trwałe 2 45 052 46 082 3) Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 3 602 626 3.1) Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 602 626 II) Aktywa obrotowe 152 698 115 422 1) Zapasy 4 127 222 94 983 2) Należności krótkoterminowe 5 21 953 18 345 2.1) Od pozostałych jednostek 21 953 18 345 3) Inwestycje krótkoterminowe 2 687 1 601 3.1) Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 2 687 1 601 (a) w pozostałych jednostkach 372 546  inne krótkoterminowe aktywa finansowe 372 546 (b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 315 1 055 4) Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 836 493 III) Akcje (udziały) własne 8 2 281 2 281 A k t y w a r a z e m 200 958 164 474 PASYWA w tys. zł Nota 2021/2022 2020/2021 I) Kapitał własny 110 792 97 874 1) Kapitał zakładowy 10 2 500 2 500 2) Kapitał zapasowy 11 87 115 74 170 3) Pozostałe kapitały rezerwowe 12 8 259 8 259 4) Zysk (strata) netto 12 918 12 945 II) Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 90 166 66 600 1) Rezerwy na zobowiązania 13 760 1 386 1.1) Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 5 1.2) Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 734 1 362 (a) długoterminowa 125 201 (b) krótkoterminowa 609 1 161 1.3) Pozostałe rezerwy 26 19 (a) krótkoterminowe 26 19 2) Zobowiązania długoterminowe 14 5 425 6 089 2.1) Wobec pozostałych jednostek 5 425 6 089 3) Zobowiązania krótkoterminowe 15 80 405 59 125 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 18 | S t r o n a 3.1) Wobec pozostałych jednostek 79 855 58 677 3.2) Fundusze specjalne 550 448 4) Rozliczenia międzyokresowe 16 3 576 - 4.1) Inne rozliczenia międzyokresowe 3 576 - (a) długoterminowe 3 351 - (b) krótkoterminowe 225 - P a s y w a r a z e m 200 958 164 474 Wartość księgowa 110 792 97 874 Liczba akcji (w szt.) 5 000 000 5 000 000 Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 17 22,16 19,57 3. Pozycje pozabilansowe w tys. zł Nota 2021/2022 2020/2021 Należności warunkowe 18 209 209 Od pozostałych jednostek (z tytułu) 209 209 otrzymanych gwarancji i poręczeń 209 209 P o z y c j e p o z a b i l a n s o w e, r a z e m 209 209 4. Rachunek zysków i strat w tys. zł Nota 2021/2022 2020/2021 I) Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 311 877 272 928 1) Przychody netto ze sprzedaży produktów 19 26 933 15 243 2) Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 20 284 944 257 685 II) Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 242 089 211 186 1) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 21 22 370 13 132 2) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 219 719 198 054 III) Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 69 788 61 742 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 19 | S t r o n a IV) Koszty sprzedaży 1 21 25 092 31 784 / 26 378 V) Koszty ogólnego zarządu 2 21 22 517 12 638 / 18 044 VI) Zysk (strata) ze sprzedaży 22 179 17 320 VII) Pozostałe przychody operacyjne 609 604 1) Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 91 20 2) Dotacje 225 213 3) Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - 241 4) Inne przychody operacyjne 22 293 130 VIII) Pozostałe koszty operacyjne 1 126 1 503 1) Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 327 383 2) Inne koszty operacyjne 23 799 1 120 IX) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 21 662 16 421 X) Przychody finansowe 24 37 705 1) Odsetki, w tym: 37 11 2) Inne - 694 XI) Koszty finansowe 25 5 564 922 1) Odsetki w tym: 2 479 862 2) Aktualizacja wartości aktywów finansowych 26 60 3) Inne 3 059 - XII) Zysk (strata) brutto 16 135 16 204 XIII) Podatek dochodowy 26 3 217 3 259 (a) część bieżąca 3 198 3 098 (b) część odroczona 19 161 XIV) Zysk (strata) netto 12 918 12 945 Zysk (strata) netto (zannualizowany) 12 918 12 945 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 5 000 000 5 000 000 Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 27 2,58 2,59 1 W związku ze skorygowaniem w roku obrotowym 2021/2022 prezentacji części kosztów użytkowania magazynów surowców, towarów oraz wyrobów gotowych w rachunku kalkulacyjnym, dla zapewnienia porównywalności dane porównawcze wykazano w postaci ułamka, w którego liczniku podane są dane porównawcze wynikające z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za rok poprzedzający, a w mianowniku dane porównawcze doprowadzone do porównywalności. Szczegółowo zmiany zostały opisane w nocie nr 19 Dodatkowych not objaśniających do sprawozdania finansowego. 2 ibid. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 20 | S t r o n a 5. Zestawienie zmian w kapitale własnym w tys. zł 2021/2022 2020/2021 I) Kapitał własny na początek okresu (BO) 97 874 84 929 II) Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych 97 874 84 929 1) Kapitał zakładowy na początek okresu 2 500 2 500 1.1) Kapitał zakładowy na koniec okresu 2 500 2 500 2) Kapitał zapasowy na początek okresu 74 170 70 440 2.1) Zmiany kapitału zapasowego 12 945 3 730 (a) zwiększenia (z tytułu) 12 945 3 730  z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 12 945 3 300  nabycie akcji własnych - 430 2.2) Kapitał zapasowy na koniec okresu 87 115 74 170 3) Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 8 259 8 689 3.1) Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - -430 (a) zmniejszenia (z tytułu) - 430  nabycie akcji własnych - 430 3.2) Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 8 259 8 259 4) Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 12 945 3 300 4.1) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 12 945 3 300 4.2) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych 12 945 3 300 (a) zmniejszenia (z tytułu) 12 945 3 300  przekazanie na kapitał zapasowy 12 945 3 300 4.3) Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu - - 4.4) Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu - - 5) Wynik netto 12 918 12 945 (a) zysk netto 12 918 12 945 III) Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) 110 792 97 874 IV) Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 110 792 97 874 6. Rachunek przepływów pieniężnych w tys. zł Nota 2021/2022 2020/2021 A) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I) Zysk (strata) netto 12 918 12 945 II) Korekty razem -40 782 -11 624 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 21 | S t r o n a 1) Amortyzacja 3 467 3 453 2) Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 1 675 912 3) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -91 -20 4) Zmiana stanu rezerw -626 532 5) Zmiana stanu zapasów -32 239 -34 939 6) Zmiana stanu należności -3 608 -4 538 7) Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 29 -8 776 22 756 8) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 30 -757 220 9) Inne korekty 31 173 -546 III) Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia -27 864 775 B) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I) Wpływy 124 49 1) Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 124 38 2) Z aktywów finansowych, w tym: - 11 3) odsetki - 11 II) Wydatki 2 732 3 807 1) Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 732 3 807 III) Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -2 608 -3 758 C) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I) Wpływy 36 657 6 931 1) Kredyty i pożyczki 32 642 6 931 2) Inne wpływy finansowe 4 015 - II) Wydatki 4 925 4 409 1) Nabycie akcji (udziałów) własnych - 430 2) Spłaty kredytów i pożyczek 3 498 3 108 3) Odsetki 1 427 871 III) Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) 31 732 2 522 D) Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 1 260 -461 E) Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 1 260 -461 F) Środki pieniężne na początek okresu 1 055 1 516 G) Środki pieniężne na koniec okresu (F+/- D), w tym: 28 2 315 1 055  o ograniczonej możliwości dysponowania 282 388 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 22 | S t r o n a Dodatkowe informacje i objaśnienia A. Noty objaśniające do Bilansu Nota 1a WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE w tys. zł 2021/2022 2021/2022 koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 49 34 - oprogramowanie komputerowe 20 34 inne wartości niematerialne i prawne 20 29 zaliczki na wartości niematerialne i prawne 256 - Wartości niematerialne i prawne, razem 325 63 Nota 1b WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł 2021/2022 2021/2022 własne 325 63 Wartości niematerialne i prawne, razem 325 63 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 23 | S t r o n a Nota 1c ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu 588 264 588 b) zwiększenia (z tytułu) 63 24 256 343 - zakup 63 24 256 343 c) zmniejszenia (z tytułu) 58 58 - likwidacja 58 58 d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 593 264 24 256 873 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 525 219 525 f) amortyzacja za okres 77 25 4 81 - likwidacja 58 58 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 544 244 4 606 h) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu 0 0 49 20 20 256 325 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 24 | S t r o n a Nota 2a RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE w tys. zł 2021/2022 2021/2022 środki trwałe, w tym: 44 388 45 884 grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 2 504 2 504 budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 28 908 29 909 urządzenia techniczne i maszyny 10 292 11 121 środki transportu 2 002 1 568 inne środki trwałe 682 782 środki trwałe w budowie 664 3 zaliczki na środki trwałe w budowie - 195 Rzeczowe aktywa trwałe, razem 45 052 46 082 Nota 2b ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) w tys. zł 2021/2022 2021/2022 własne 44 388 45 884 Środki trwałe bilansowe, razem 44 388 45 884 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 25 | S t r o n a Nota 2c ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) w tys. zł - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transpor tu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 2 504 36 533 22 813 4 751 2 843 69 444 b) zwiększenia (z tytułu) 952 953 18 1 923 - zakup 952 953 18 1 923 c) zmniejszenia (z tytułu) 404 404 - sprzedaż 404 404 d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 2 504 36 533 23 765 5 300 2 861 70 963 e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 6 624 11 692 3 183 2 061 23 560 f) amortyzacja za okres (z tytułu) 1 001 1 781 487 118 3 387 - amortyzacja 1 001 1 781 487 118 3 387 - sprzedaż 372 372 g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 7 625 13 473 3 298 2 179 26 575 h) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 2 504 28 908 10 292 2 002 682 44 388 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 26 | S t r o n a Nota 3a ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. zł 2021/2022 2021/2022 1) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 626 797 a) odniesionych na wynik finansowy 626 797  usługi marketingowe 19 36  odpis aktualizujący należności 155 465  nieopłacone ZUS i płace 93 74  amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie 15 15  rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 39 39  rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 4 3  rezerwa na świadczenia urlopowe 125 86  aktualizacja wyceny środków obrotowych 73 25  odsetki bankowe niezrealizowane 3 4  premia zarządu 95 31  ujemne różnice kursowe 5 6  nieopłacony fundusz socjalny - 13 2) Zwiększenia 410 456 a) odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu) 410 456  usługi marketingowe 65 19  odpis aktualizacji należności 61 -  nieopłacone ZUS i płace 14 93  rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe - 39  rezerwa na badanie sprawozdania finansowego - 4  rezerwa na świadczenia urlopowe - 125  aktualizacja wyceny środków obrotowych 1 73  niezrealizowane odsetki bankowe 48 3  premia zarządu 102 95  ujemne różnice kursowe 89 5  nieopłacony fundusz socjalny 30 - 3) Zmniejszenia 434 627 a) odniesione na wynik finansowy okresu (z tytułu) 434 627  usługi marketingowe 56 36  odpis aktualizacji należności - 310  nieopłacony ZUS i płace 15 74  rezerwy na odprawy emerytalno-rentowe 13 39  badanie sprawozdania finansowego 2 3  rezerwa na świadczenia urlopowe 11 86  aktualizacja wyceny środków obrotowych 71 25  odsetki bankowe niezrealizowane 5 4  premia zarządu 197 31  ujemne różnice kursowe 64 6 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 27 | S t r o n a  nieopłacony fundusz socjalny - 13 4) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: 602 626 a) odniesionych na wynik finansowy 602 626  usługi marketingowe 28 19  odpis aktualizujący należności 216 155  nieopłacone ZUS i płace 92 93  amortyzacja użytkowanych magazynów w budowie 15 15  rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 26 39  rezerwa na badanie sprawozdania finansowego 2 4  rezerwa na świadczenia urlopowe 114 125  aktualizacja wyceny środków obrotowych 3 73  nieopłacone odsetki od kredytu 46 3  premia zarządu - 95  ujemne różnice kursowe 30 5  nieopłacony fundusz socjalny 30 - Nota 3b UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE w tys. zł 2021/2022 2020/2021 1. Amortyzacja bilansowa magazynu 81 81 2. Premia zarządu - 502 3. Rezerwa na usługi promocyjne 148 101 4. Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS 486 490 5. Niewykorzystane urlopy 601 658 6. Rezerwa na świadczenia emerytalne 133 202 7. Nieopłacony fundusz socjalny 156 - 8. Ujemne różnice kursowe 156 26 9. Odpis aktualizujący należności 1 138 815 10. Odpis aktualizujący zapasy 16 383 11. Nieopłacone odsetki od kredytu 238 14 12. Inne rezerwy 10 20 Razem 3 163 3 292 DATA WYGAŚNIĘCIA UJEMNYCH RÓŻNIC PRZEJŚCIOWYCH ZA ROK SPRAWOZDAWCZY 1. Amortyzacja bilansowa magazynu 2048 rok 2. Premia zarządu nie występuje 3. Rezerwa na usługi promocyjne 01.07.2022 - 30.09.2022 4. Niewypłacone wynagrodzenia i składki ZUS 01.07.2022 - 31.08.2022 5. Niewykorzystane urlopy brak możliwości ustalenia 6. Rezerwa na świadczenia emerytalne brak możliwości ustalenia 7. Nieopłacony fundusz socjalny brak możliwości ustalenia 8. Ujemne różnice kursowe brak możliwości ustalenia Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 28 | S t r o n a 9. Odpis aktualizujący należności brak możliwości ustalenia 10. Odpis aktualizujący zapasy 30.09.2022 11. Nieopłacone odsetki od kredytu 31.07.2022 12. Inne rezerwy 30.09.2022 Nota 4a ZAPASY w tys. zł 2021/2022 2020/2021 materiały 18 835 15 257 produkty gotowe 2 461 1 488 towary 105 889 78 078 zaliczki na dostawy i usługi 37 160 Zapasy, razem 127 222 94 983 Nota 5a NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł 2021/2022 2020/2021 1) należności od pozostałych jednostek 21 953 18 345 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 19 789 15 661  do 12 miesięcy 19 789 15 661  powyżej 12 miesięcy - - b) z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych 1 767 2 465 c) dochodzone na drodze sądowej - - d) dotacja unijna - 213 e) inne 397 6 Należności krótkoterminowe netto, razem 21 953 18 345 2) odpisy aktualizujące wartość należności 1 138 814 Należności krótkoterminowe brutto, razem 23 091 19 159 Nota 5b NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK w tys. zł 2021/2022 2020/2021 1) z tytułu dostaw i usług, w tym: 19 789 15 661 a) od innych jednostek 19 789 15 661 2) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 767 2 678 3) inne, w tym: 397 6 a) od innych jednostek 397 6 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 21 953 18 345 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 29 | S t r o n a 4) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 1 138 814 Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 23 091 19 159 Nota 5c ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH w tys. zł 2021/2022 2020/2021 Stan na początek okresu 814 2 450 zwiększenia (z tytułu) 324 - przeterminowane należności 324 - zmniejszenia (z tytułu) - 1 636 wykorzystany odpis aktualizujący należności - 1 395 rozwiązane rezerwy aktualizujące należności - 241 Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 1 138 814 Nota 5d NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) w tys. zł jednostka waluta 2021/2022 2020/2021 a)w walucie polskiej w tys. zł 17 073 15 399 b)w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 6 018 3 760 b1. w walucie w tys. USD 2 - po przeliczeniu na tys. zł 10 - b2. w walucie w tys. EUR 1 283 828 po przeliczeniu na tys. zł 6 008 3 760 Należności krótkoterminowe, razem w tys. zł 23 091 19159 Nota 5e NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: w tys. zł 2021/2022 2020/2021 do 1 miesiąca 9 077 3 237 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 8 662 11 313 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - - powyżej 6 miesięcy do 1 roku - - powyżej 1 roku - - Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 30 | S t r o n a należności przeterminowane 3 188 1 925 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 20 927 16 475 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług 1 138 814 Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 19 789 15 661 W działalności Spółki okres do 3 miesięcy w spłacie należności z tytułu dostaw i usług związany jest z normalnym tokiem sprzedaży Emitenta. Nota 5f NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: w tys. zł 2021/2022 2020/2021 do 1 miesiąca 1 070 882 powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 980 83 powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - 109 powyżej 6 miesięcy do 1 roku - 30 powyżej 1 roku 1 138 821 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 3 188 1 925 odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane 1 138 814 Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 2 050 1 111 Nota 5g SPORNE I PRZETERMINOWANE NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG: w tys.zł 2021/2022 2020/2021 Należności sporne 268 - Odpis na należności sporne 268 - Należności przeterminowane 2 920 1 925 Odpis na należności przeterminowane 870 814 Należności sporne i przeterminowane, od których nie dokonano odpisu aktualizującego 2 050 1 111 Na dzień bilansowy nie występują sporne i przeterminowane należności z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publiczno-prawnych, ani innych należności. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 31 | S t r o n a Nota 6a KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 372 546 - wycena kontraktów forward 372 546 b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 315 1 055 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 315 1 055 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 2 687 1 601 Nota 6b ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) w tys. zł jednostka waluta 2021/2022 2020/2021 a)w walucie polskiej w tys. zł 358 459 b)w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 1 957 596 b1. w walucie w tys. USD 139 61 po przeliczeniu na tys. zł 624 232 b2. w walucie w tys. EUR 285 80 po przeliczeniu na tys. zł 1 333 364 b3. w walucie w tys. CZK 2 - po przeliczeniu na tys. zł - - Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem w tys. zł 2 315 1 055 Nota 7a KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a)czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 768 461 - opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe 267 25 - podatek od nieruchomości 308 294 - licencje 21 - - koszty finansowe 16 6 - fundusz socjalny 156 136 b)pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 68 32 - pakiet informacji gospodarczej 10 10 - inne 58 22 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 836 493 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 32 | S t r o n a Nota 8a AKCJE (UDZIAŁY) WŁASNE w tys. zł Liczba Wartość wg ceny nabycia Wartość bilansowa Cel nabycia Przeznaczenie 208 822 2 281 2 281 zgodnie z uchwałą NWZ 3 W roku obrotowym 2021/2022 Spółka nie nabywała, nie zbywała, ani nie umarzała akcji własnych. Nota 9a W okresie objętym sprawozdaniem finansowym utworzono odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości ujęte w rachunku zysków i strat w łącznej kwocie 327 tys. zł, w tym:  324 tys. zł odpisy aktualizujące wartość należności handlowych,  3 tys. zł odpisy aktualizujące wartość zapasów. W okresie objętym sprawozdaniem finansowym nastąpiło wykorzystanie odpisu aktualizującego wartość zapasów utworzonego w poprzednim roku obrotowym w kwocie 371 tys.. Nota 10a KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja A B Rodzaj akcji zwykłe zwykłe Rodzaj uprzywilejowania akcji brak brak Rodzaj ograniczenia praw do akcji brak brak Liczba akcji 3 872 000 1 128 000 Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej (w tys. zł) 1 936 564 Sposób pokrycia kapitału aport gotówka Data rejestracji 25.08.2006 25.08.2006 Prawo do dywidendy (od daty) 20.04.2007 20.04.2007 Liczba akcji, razem 5 000 000 Kapitał zakładowy, razem (w tys. zł) 2 500 Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 0,50 3 Zgodnie z uchwałą Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 01 sierpnia 2019 roku w sprawie wyrażenia zgody na nabywanie przez Spółkę akcji własnych w trybie art. 362 § 1 pkt 8 Kodeksu Spółek Handlowych, upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych Spółki oraz utworzenia kapitału rezerwowego na ten cel i określenia zasad nabywania akcji własnych, zmienioną uchwałą nr 5/07/2020 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia HELIO S.A. z dnia 03 lipca 2020 roku Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 33 | S t r o n a Na dzień zakończenia roku obrotowego, tj. 30 czerwca 2022 r. wg wiedzy Zarządu HELIO S.A. struktura akcjonariuszy posiadających powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta przedstawiała się następująco: Posiadacz akcji Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym (%) Liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu Udział w ogólnej liczbie głosów na WZ (%) Leszek Wąsowicz, w tym 4 065 822 81,32 4 065 822 81,32 - bezpośrednio 3 857 000 77,14 3 857 000 77,14 - pośrednio poprzez HELIO S.A. (jako podmiot dominujący) 208 822 4,18 208 822 4,18 Paweł Knopik 4 250 059 5,00 250 059 5,00 Nota 11a KAPITAŁ ZAPASOWY w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a)ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 9 797 9 797 b)inny (wg rodzaju) 77 318 64 373 - z podziału zysku 77 318 64 373 Kapitał zapasowy, razem 87115 74170 Nota 12a POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) w tys. zł 2021/2022 2020/2021 na akcje (udziały) własne 8 259 8 259 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 8 259 8 259 Nota 13a ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO w tys. zł 2021/2022 2020/2021 1) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: 5 17 a) odniesionej na wynik finansowy 5 - b) odniesionej na kapitał własny - 17  wycena kredytu (skorygowana cena nabycia) 5 17  dodatnie różnice kursowe 64 - 4 wg zawiadomienia akcjonariusza z dnia 30.04.2020 r. otrzymanego przez Spółkę w dniu 04.05.2020 r. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 34 | S t r o n a 2) Zmniejszenia 5 12 a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 5 12  wycena kredytu (skorygowana cena nabycia) 5 12  dodatnie różnice kursowe 64 - 3) Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem - 5 a) odniesionej na kapitał własny - 5  wycena kredytu (skorygowana cena nabycia) - 5 Nota 13b DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE w tys. zł 2021/2022 2020/2021 1. Różnice kursowe - - 2. Wycena kredytu SCN - 29 Razem 0 29 W związku z brakiem dodatnich różnic przejściowych w roku obrotowym 2021/2022 daty ich wygaśnięcia nie wykazuje się. Nota 13c ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) stan na początek okresu 201 196 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 201 196 b) zwiększenia (z tytułu) - 201 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i podobne - 201 c) rozwiązanie (z tytułu) 76 196 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe 76 196 d) stan na koniec okresu 125 201 - rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe i podobne - 201 Nota 13d ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) stan na początek okresu 1 161 626 - świadczenia urlopowe 658 454 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 35 | S t r o n a - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe 1 8 - premia zarządu 502 164 b) zwiększenia (z tytułu) 2 414 2434 - świadczenia urlopowe - 658 - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe 7 1 - premia zarządu 2 407 1775 c) wykorzystanie (z tytułu) 2 966 1437 - świadczenia urlopowe 57 - - premia zarządu 2 909 1437 d) rozwiązanie (z tytułu) - 462 - świadczenia urlopowe - 454 - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe - 8 e) stan na koniec okresu 609 1161 - świadczenia urlopowe 601 658 - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe 8 1 - premia zarządu - 502 Nota 13e ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) stan na początek okresu 19 16 - badanie sprawozdania finansowego 19 16 b) zwiększenia (z tytułu) 145 35 - badanie sprawozdania finansowego 26 35 - inne 119 - c) wykorzystanie (z tytułu) 138 32 - badanie sprawozdania finansowego 35 32 - inne 103 - d) stan na koniec okresu 26 19 - badanie sprawozdania finansowego 10 19 - inne 16 - Nota 14a ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) wobec pozostałych jednostek, w tym 5 425 6 089 - wobec innych jednostek 5 425 6 089 -- kredyty i pożyczki 5 328 5 940 -- inne zobowiązania finansowe, w tym: 97 149 --- zobowiązania inwestycyjne 97 149 Zobowiązania długoterminowe, razem 5 425 6 089 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 36 | S t r o n a Nota 14b ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY w tys. zł 2021/2022 2020/2021 powyżej 1 roku do 3 lat 4 588 4 413 powyżej 3 do 5 lat 837 1 676 powyżej 5 lat - - Zobowiązania długoterminowe, razem 5 425 6 089 Nota 14c ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) w tys. zł jednostka waluta 2021/2022 2020/2021 a) w walucie polskiej w tys. zł 5 425 6 089 Zobowiązania długoterminowe, razem w tys. zł 5 425 6 089 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 37 | S t r o n a Nota 14d ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK w tys. zł Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 5 Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 866 391 WIBOR 3M + marża 26.07.2024 -zastaw rejestr. na zb. środk. trwałych wraz z cesją polisy ubezp. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 2 998 2 110 WIBOR 3M + marża 28.08.2025 -zastaw rejestr. na zb. środk. trwałych wraz z cesją polisy ubezp. Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 2 642 2 590 WIBOR 3M + marża 31.08.2026 -zastaw rejestr. na zb. środk. trwałych wraz z cesją polisy ubezp. BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 10 742 677 WIBOR 1M + marża 31.10.2022 -hipot. zwykła 14 mln.zł oraz hiopt. kauc. do 3,15 mln.zł na nieruchom. w Brochowie wraz z cesją polisy ubezp. - hipot. kauc. do 24mln.zł na III miejscu na nieruchom. w Brochowie -OPE 6 BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 4 810 2 690 WIBOR 3M + marża 31.03.2025 -hipot. umowna do 6,4 mln.zł na nieruchom. w Brochowie wraz z cesją polisy ubezp. -OPE 2 Kredyty zostały udzielone w walucie polskiej (PLN). Kwota kredytów pozostała do spłaty uwzględnia także wartość kredytów długoterminowych w okresie spłaty do 1 roku o łącznej wartości 3.131 tys. zł. 5 Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń kredytów przedstawione zostały w Nocie 3 Dodatkowych not objaśniających. 6 OPE - Oświadczenie Spółki o poddaniu się na rzecz Banku egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 38 | S t r o n a Nota 15a ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE w tys. zł 2021/2022 2020/2021 1) wobec pozostałych jednostek 79 855 58 677 a) wobec innych jednostek 79 855 58 677 (i) kredyty i pożyczki, w tym: 44 775 14 771 - długoterminowe w okresie spłaty 3 131 3 348 (ii) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 32 429 41 492 i. do 12 miesięcy 32 429 41 492 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 1 695 1 543 (iii) z tytułu wynagrodzeń 860 780 (iv) inne (wg tytułów) 96 91 - rozrachunki z pracownikami 23 11 - zakupy inwestycyjne 52 80 - nadpłaty 21 - b) fundusze specjalne (wg tytułów) 550 448 (i) fundusz specjalny 550 448 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 80 405 59 125 Nota 15b ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) w tys. zł jednostka waluta 2021/2022 2020/2021 a) w walucie polskiej w tys. zł 52 518 23 118 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) w tys. zł 27 887 36 007 b1. w walucie w tys. EUR 531 1 601 po przeliczeniu na tys. zł 2 484 7 239 b2. w walucie w tys. USD 5 653 7 512 po przeliczeniu na tys. zł 25 404 28 571 b3. pozostałe waluty w tys. zł w tys. zł - 197 Zobowiązania krótkoterminowe, razem w tys. zł 80 405 59 125 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 39 | S t r o n a Nota 15c ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TUTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK w tys. zł Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia 7 BNP Paribas Bank Polska S.A. Warszawa 15 000 9 545 WIBOR 1M + marża 01.09.2022 -hipoteka kauc. do 24.000 tys. zł na III miejscu na nieruch. w Brochowie wraz z cesją z polisy ubezp. -zastaw rejestr. na zapasach w Magazynach wyobów got. i opakowań w Brochowie wraz z cesją z polisy ubezp. -OPE 8 Bank Handlowy w Warszawie S.A. Warszawa 35 000 32 099 WIBOR 1M + marża 30.09.2022 -hipoteka do kwoty 9.375 tys. zł na nieruch. w Wyględach wraz z cesją z polisy ubezp. -zastaw rejestr. na zapasach w magazynie surowca w Brochowie i magazynie w Wyględach wraz z cesją z polisy ubezp. -OPE 2 Kredyty zostały udzielone w walucie polskiej (PLN). Nota nie uwzględnia kredytów długoterminowych w okresie spłaty do 1 roku o łącznej wartości 3.131 tys. zł. 7 Szczegółowe informacje dotyczące zabezpieczeń kredytów przedstawione zostały w Nocie 3 Dodatkowych not objaśniających. 8 OPE - Oświadczenie Spółki o poddaniu się na rzecz Banku egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 40 | S t r o n a Nota 16a INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w tys. zł 2021/2022 2020/2021 rozliczenia międzyokresowe przychodów 3 576 - długoterminowe (wg tytułów) 3 351 - otrzymane dotacje 3 351 - krótkoterminowe (wg tytułów) 225 - otrzymane dotacje 225 - Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 3576 0 Nota 17a Wartość księgowa na jedną akcję wyniosła:  22,16 zł w roku obrotowym 2021/2022  19,57 zł w roku obrotowym 2020/2021 Sposób obliczania wartości księgowej na jedną akcję: wartość księgowa / liczba akcji ogółem przy czym: wartość księgowa = aktywa - (zobowiązania i rezerwy na zobowiązania) B. Noty objaśniające do Pozycji Pozabilansowych Nota 18a NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU) w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) otrzymanych gwarancji i poręczeń 209 209 - od pozostałych jednostek 209 209 Należności warunkowe, razem 209 209 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 41 | S t r o n a C. Noty objaśniające do Rachunku zysków i strat Nota 19a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) wyroby gotowe (masy do ciast) 26 933 15 243 - od pozostałych jednostek 26 933 15 243 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 26 933 15 243 - od pozostałych jednostek 26 933 15 243 Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe działające w Polsce, przy czym w roku obrotowym 2021/2022 przychody netto ze sprzedaży od największego odbiorcy Emitenta (Jeronimo Martins Polska S.A.) stanowiły 45% przychodów netto ze sprzedaży Emitenta ogółem, tj. na poziomie zbliżonym do zeszłorocznego (-2 p.p.). Szerzej kwestia największego odbiorcy oraz ryzyk związanych z koncentracją odbiorców została opisana w sprawozdaniu Zarządu z działalności Emitenta. Wysoka koncentracja przychodów ze sprzedaży w ocenie Zarządu Emitenta nie zagraża kontynuacji działalności przedsiębiorstwa, nawet w przypadku utraty istotnej części przychodów ze sprzedaży do największego odbiorcy. Specyfika działalności Emitenta, a także poczynionych w ostatnim czasie inwestycji, nie implikowała bowiem istotnego zwiększenia kosztów stałych działalności. Nota 19b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) kraj 26 834 14 818 - od pozostałych jednostek 26 834 14 818 b) eksport 99 425 - od pozostałych jednostek 99 425 Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 26 933 15 243 - od pozostałych jednostek 26 933 15 243 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 42 | S t r o n a Nota 20a PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) towary 284 944 257 685 - od pozostałych jednostek 284 944 257 685 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 284 944 257 685 - od pozostałych jednostek 284 944 257 685 Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe działające w Polsce, przy czym w roku obrotowym 2021/2022 przychody netto ze sprzedaży od największego odbiorcy Emitenta (Jeronimo Martins Polska S.A.) stanowiły 45% przychodów netto ze sprzedaży Emitenta ogółem, tj. na poziomie zbliżonym do zeszłorocznego (-2 p.p.). Szerzej kwestia największego odbiorcy oraz ryzyk związanych z koncentracją odbiorców została opisana w sprawozdaniu Zarządu z działalności Emitenta. Wysoka koncentracja przychodów ze sprzedaży w ocenie Zarządu Emitenta nie zagraża kontynuacji działalności przedsiębiorstwa, nawet w przypadku utraty istotnej części przychodów ze sprzedaży do największego odbiorcy. Specyfika działalności Emitenta, a także poczynionych w ostatnim czasie inwestycji, nie implikowała bowiem istotnego zwiększenia kosztów stałych działalności. Nota 20b PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) kraj 259 313 230 627 - od pozostałych jednostek 259 313 230 627 b) eksport 25 631 27 058 - od pozostałych jednostek 25 631 27 058 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem 284 944 257 685 - od pozostałych jednostek 284 944 257 685 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 43 | S t r o n a Nota 21a KOSZTY WEDŁUG RODZAJU w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) amortyzacja 3 467 3 453 b) zużycie materiałów i energii 24 106 13 743 c) usługi obce 15 990 7 460 d) podatki i opłaty 980 858 e) wynagrodzenia 16 729 19 568 f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne 3 528 3 072 g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 5 105 9 385 - usługi marketingowe 4 733 6 911 - pośrednictwo handlowe - 1 076 - inne 372 1 398 Koszty według rodzaju, razem 69 905 57 539 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 74 15 Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -25 092 -31 784 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -22 517 -12 638 Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 22 370 13 132 Nota 22a INNE PRZYCHODY OPERACYJNE w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) pozostałe, w tym: 293 130 - umorzenie zobowiązań 42 7 - odszkodowania 134 74 - pozostałe 117 49 Inne przychody operacyjne, razem 293 130 Nota 23a INNE KOSZTY OPERACYJNE w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) pozostałe, w tym: 799 1120 - spisane należności 10 43 - spisane towary handlowe i materiały 574 897 - opłaty z tytułu dostaw 88 119 - darowizny przekazane 47 - - pozostałe 80 61 Inne koszty operacyjne, razem 799 1120 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 44 | S t r o n a Nota 24a PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) pozostałe odsetki 37 11 od pozostałych jednostek, w tym: 37 11 - od innych jednostek 37 11 Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 37 11 Nota 24b INNE PRZYCHODY FINANSOWE w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) dodatnie różnice kursowe - 694 - zrealizowane - 668 - niezrealizowane - 26 Inne przychody finansowe, razem - 694 Nota 25a KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) od kredytów i pożyczek 1 649 850 - dla pozostałych jednostek, w tym: 1 649 850 - dla innych jednostek 1 649 850 b) pozostałe odsetki 830 12 - dla pozostałych jednostek, w tym: 830 12 -dla innych jednostek 830 12 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 2 479 862 Nota 25b INNE KOSZTY FINANSOWE w tys. zł 2021/2022 2020/2021 a) ujemne różnice kursowe, w tym: 3059 - - zrealizowane 2929 - - niezrealizowane 130 - Inne koszty finansowe, razem 3059 - Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 45 | S t r o n a Nota 26a PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY w tys. zł 2021/2022 2020/2021 1. Zysk (strata) brutto 16 135 16 203 2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) 699 103 KOSZTY ZWIĘKSZAJĄCE PODSTAWĘ OPODATKOWANIA, w tym: 2 606 2 953 - darowizny - 1 - ujemne różnice kursowe 595 27 - wycena kredytu (skorygowana cena nabycia) 26 60 - koszty niepodatkowe samochodu osobowego 152 176 - usługi promocyjne 77 101 - PFRON 312 265 - odsetki bankowe naliczone na dzień bilansowy 235 14 - odsetki budżetowe 17 - - spisane należności - 43 - odpisane towary 3 383 - odpisane należności 324 - - koszty reprezentacji 12 - - pozostałe 50 12 - nieopłacony fundusz socjalny 156 - - premia zarządu - 502 - nieopłacony ZUS i płace 486 490 - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe i podobne - 202 - badanie sprawozdania finansowego 10 19 - kary 88 - - ulga na złe długi CIT niezapłacone zobowiazania 63 - - rezerwa na niewykorzystane urlopy - wykorzystanie - 658 KOSZTY Z LAT UBIEGŁYCH ZMNIEJSZAJĄCE PODSTAWĘ -1 644 -2 609 - koszty marketingowe -101 187 - nieopłacony ZUS i płace -490 389 - odsetki bankowe -14 22 - badanie sprawozdania finansowego -19 16 - świadczenia emerytalne i podobne - 203 - premia zarządu -502 164 - niewykorzystane urlopy - 455 - spisane towary -177 130 - odpis wartości towarów sprzedanych po dniu bilansowym -85 - - rezerwy na KWS do korekt przychodu z tyt rabatów i upustów - wykorzystanie -131 - - rezerwa na niewykorzystane urlopy - wykorzystanie -56 - - rezerwa na świadczenia emerytalno-rentowe i podobne -69 - Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 46 | S t r o n a - zakończone postępowanie restrukturyzacyjne dłużnika - 944 - nieopłacony fundusz socjalny - 67 - ujemne różnice kursowe - 32 PRZYCHODY NIE BĘDĄCE PRZYCHODAMI DO OPODATKOWANIA, w tym: 263 241 - odpis aktualizujący należności - 241 - dodatnie różnice kursowe - wycena na dzień bilansowy 465 - - korekta przychodu z tytułu upustów i rabatow naliczonych na dzień bilansowy -202 - 3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 16 834 16 306 4. Podatek dochodowy według stawki 19 % 3 198 3 098 5. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: 3 198 3 098 - wykazany w rachunku zysków i strat 3 198 3 098 Nota 26b PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT: w tys. zł 2021/2022 2020/2021 zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych 19 161 Podatek dochodowy odroczony, razem 19 161 Nota 27a Zarząd Spółki HELIO S.A. wnioskuje do Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o przeznaczenie całej kwoty zysku netto osiągniętego przez Spółkę HELIO S.A. w roku obrotowym 2021/2022 w wysokości 12.918.008,10 zł (słownie: dwanaście milionów dziewięćset osiemnaście tysięcy osiem złotych 10/100) na poczet kapitału zapasowego Spółki. Nota 27b Sposób obliczenia zysku na jedną akcję zwykłą: zysk netto / średnia ważona liczba akcji zwykłych Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 47 | S t r o n a D. Noty objaśniające do Rachunku przepływów pieniężnych Nota 28a STRUKTURA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH w tys. zł 2021/2022 2020/2021 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 315 1 055 Razem 2 315 1 055 Nota 29a RÓŻNICE POMIĘDZY BILANSOWĄ ZMIANĄ STANU ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH A ZMIANĄ STANU WYKAZANĄ W SPRAWOZDANIU Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH – Z TYTUŁU KREDYTÓW, POŻYCZEK, LEASINGU w tys. zł 2021/2022 2020/2021 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych wg bilansu 21 280 26 876 +/- zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych -52 268 +/- zmiana stanu zobowiązań z tytułu kredytów -30 004 -4 388 Zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych -8 776 22 756 Nota30a ZMIANA STANU ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH WG BILANSU w tys. zł 2021/2022 2020/2021 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych wg bilansu 3 258 220 +/- wpływ z tytułu otrzymanej dotacji -4 015 - Zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych -757 220 Nota31a INNE KOREKTY w tys. zł 2021/2022 2020/2021 wycena kontraktów walutowych Forward 173 -546 Zmiana stanu w rachunku przepływów pieniężnych 173 -546 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 48 | S t r o n a E. Dodatkowe Noty objaśniające Nota 1a INFORMACJE O INSTRUMENTACH FINANSOWYCH A. Środki pieniężne AKTYWA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 30.06. 2022 30.06. 2021 30.06. 2022 30.06. 2021 Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie 2 315 1 055 2 315 1 055 Środki pieniężne Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 372 546 372 546 Instrumenty pochodne (kontrakty forward) B. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Spółka nie posiada aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności. C. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Spółka nie posiada aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży. D. Pozostałe zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania finansowe obejmują: kredyty Odsetki od kredytu odniesione na wynik finansowy dotyczą:  kredytów inwestycyjnych i w rachunku bieżącym w łącznej kwocie 1 649 tys. zł , w tym odsetki naliczone na dzień bilansowy (30.06.2022) w kwocie 235 tys. zł.  dyskonta wierzytelności z kontraktów handlowych w kwoce 810 tys. zł. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 49 | S t r o n a ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE Wartość bilansowa Wartość godziwa Kategoria instrumentu finansowego 30.06. 2022 30.06. 2021 30.06. 2022 30.06. 2021 Oprocentowane pożyczki i kredytu w tym 50 103 20 711 50 103 20 711 Pozostałe zobowiązania finansowe Długoterminowe oprocentowane kredytów wg zmiennej stopy procentowej 5 328 5 940 5 328 5 940 Kredyty długoterminowe w okresie spłaty do 1 roku 3 131 3 363 3 131 3 363 Kredyt w rachunku bieżącym 41 644 11 408 41 644 11 408 Nota 1b TABELA RUCHU INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Rok 2021/2022 Aktywa finansowe przeznaczone do obrotu Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu Środki pieniężne Pożyczki udzielone i należności własne Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Pozostałe zobowiązania finansowe Stan na początek okresu 546 0 1 055 0 0 0 20 711 Zwiększenia 372 0 1260 0 0 0 32 864 Kredyty i pożyczki 32 864 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 372 Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie 1 260 Zmniejszenia 546 0 0 0 0 0 3 472 Spłata kredytów i pożyczek 3 472 Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 50 | S t r o n a Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 546 Środki pieniężne na rachunkach bankowych i w kasie Stan na koniec okresu 372 0 2 315 0 0 0 50 103 Nota 2 CELE I ZASADY ZARZĄDZANIA RYZYKIEM FINANSOWYM Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą środki pieniężne i kredyty bankowe. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty badaniem jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko walutowe, ryzyko kredytowe oraz ryzyko związane z płynnością. Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka - zasady te zostały w skrócie omówione poniżej. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na ryzyko walutowe z tytułu zawieranych transakcji. Ryzyko takie powstaje ze w względu na fakt, iż Spółka importuje bezpośrednio z krajów pochodzenia znaczną część surowców. W celu uniknięcia negatywnego wpływu kursu walut obcych Spółka na bieżąco monitoruje rynek walutowy. Zarządzając ryzykiem walutowym, Emitent korzysta przede wszystkim z instrumentów wewnętrznych, w tym przede wszystkim renegocjując z odbiorcami ceny sprzedawanych produktów, dostosowując je do ponoszonych kosztów zakupu surowca w walucie obcej. W ramach zabezpieczenia ryzyka walutowego, Emitent zawarł także umowy ramowe dotyczące udostępnienia limitów transakcyjnych na transakcje walutowe i pochodne w obu bankach obsługujących Spółkę (BNP Paribas Bank Polska S.A. oraz Bank Handlowy w Warszawie S.A.). Dzięki nim, w uzasadnionych biznesowo przypadkach, Emitent korzysta z instrumentów zewnętrznych typu forward. Na dzień bilansowy Spółka miała zawartych 18 takich transakcji na zakup łącznie 1.800 tys. USD. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 51 | S t r o n a Szczegółowa lista transakcji wraz z ich wyceną na dzień bilansowy została przedstawiona w poniższej tabeli. Data transakcji Data rozliczenia Kurs wymiany Waluta kupna Kwota kupna Kwota sprzedaży (PLN) Wycena na dzień 30.06.2022 (PLN) 08.10.2021 05.07.2022 4,0135 USD 100.000 401.350 47.171,91 08.10.2021 02.09.2022 4,0183 USD 100.000 401.830 49.848,33 08.10.2021 02.08.2022 4,0151 USD 100.000 401.510 48.594,77 09.02.2022 11.07.2022 3,9837 USD 100.000 398.370 50.460,72 20.05.2022 05.08.2022 4,4337 USD 100.000 443.370 7.144,70 20.05.2022 03.10.2022 4,4735 USD 100.000 447.350 6.716,02 20.05.2022 06.09.2022 4,4526 USD 100.000 445.260 7.144,97 20.05.2022 14.07.2022 4,4202 USD 100.000 442.020 7.070,78 20.05.2022 02.11.2022 4,4901 USD 100.000 449.010 6.862,17 23.05.2022 18.07.2022 4,3503 USD 100.000 435.030 14.283,96 23.05.2022 06.10.2022 4,3978 USD 100.000 439.780 14.325,08 23.05.2022 11.08.2022 4,3660 USD 100.000 436.600 14.221,60 23.05.2022 07.11.2022 4,4175 USD 100.000 441.750 14.228,80 23.05.2022 15.09.2022 4,3865 USD 100.000 438.650 14.221,53 23.05.2022 02.12.2022 4,4325 USD 100.000 443.250 14.152,35 26.05.2022 19.09.2022 4,3659 USD 100.000 436.590 16.498,48 30.05.2022 01.07.2022 4,2809 USD 100.000 428.090 20.238,38 08.06.2022 16.08.2022 4,3185 USD 100.000 431.850 19.216,83 RAZEM 1.800.000 372.401,38 Spółka nie korzysta przy tym z innych instrumentów zewnętrznych (np. opcje, futures, CIRS), ani nie była stroną tego typu kontraktów w poprzednim roku obrotowym. Udział zakupionych towarów pochodzących z importu oraz nabycia wewnątrzwspólnotowego w zakupach ogółem w roku obrotowym 2021/2022 wyniósł odpowiednio 59% i 19%. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 52 | S t r o n a Ryzyko walutowe wyliczono jako procentowy udział nabycia towarów / za poszczególne waluty / w zakupach ogółem towarów i materiałów w odniesieniu na wynik finansowy z odchyleniem +/- 10% Wzrost/spadek kursu waluty Wpływ na wynik finansowy brutto Rok zakończony 30 czerwca 2022 EUR 10% -2 867 USD 10% -17 690 EUR -10% 2 867 USD -10% 17 690 Rok zakończony 30 czerwca 2021 EUR 10% -4 160 USD 10% -15 613 EUR -10% 4 160 USD -10% 15 613 Wpływ na wynik finansowy brutto zmiany kursu waluty przy uwzględnieniu sald na dzień bilansowy Pozycja bilansowa Wzrost/spadek kursu waluty Rok zakończony 30 czerwca 2022 Rok zakończony 30 czerwca 2021 NALEŻNOŚCI EUR 10% 601 376 USD 10% 1 - EUR -10% -601 -376 USD -10% -1 - ŚRODKI PIENIĘŻNE EUR 10% 133 36 USD 10% 62 23 EUR -10% -133 -36 USD -10% -62 -23 ZOBOWIĄZANIA EUR 10% -248 -724 USD 10% -2 540 -2 857 EUR -10% 248 724 USD -10% 2 540 2 857 Ryzyko stóp procentowych W Spółce występuje ryzyko stopy procentowej w związku z korzystaniem z kredytów bankowych w PLN, których oprocentowanie jest oprocentowaniem zmiennym – opartym o stawkę referencyjną WIBOR (1M lub 3M) i stałą w okresie kredytowania marżę banków kredytujących. Spółka nie korzysta z instrumentów zabezpieczających stopy procentowe (np. takich jak IRS/FRA), lecz na bieżąco monitoruje te ryzyko podejmując w razie konieczności odpowiednie działania. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 53 | S t r o n a Ryzyko cen towarów Spółka jest narażona na ryzyko wahań cen surowców spożywczych. Okresowo mogą mieć one wpływ na wysokość marż na sprzedaży. Na poziom cen surowców spożywczych mają wpływ czynniki niezależne od Spółki, takie jak wielkość zbiorów danym roku, warunki klimatyczne mające wpływ na jakość i dostępność surowców. Dzięki doświadczonemu personelowi ds. zakupów Spółka stara się odpowiednio wcześniej reagować na panującą na rynku sytuację, w tym przede wszystkim zwiększać zapasy surowców, których cena wzrośnie oraz odpowiednio wcześniej renegocjować z odbiorcami ceny sprzedawanych produktów. Ryzyko kredytowe Spółka zawiera transakcje wyłącznie z firmami o dobrej zdolności kredytowej. Największymi odbiorcami Spółki są przede wszystkim największe sieci handlowe działające w Polsce. W celu zapewnienia płynności finansowej i ograniczenia ryzyka kredytowego od kluczowego odbiorcy, HELIO S.A. ma zawartą z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. Umowę Ramową dotyczącą Dyskonta Wierzytelności z Kontraktów Handlowych z dnia 19.09.2016 r., na podstawie której Emitent („Cedent”) uzyskał prawo przedstawiania Bankowi do wykupu wierzytelności przysługujących mu od wskazanego w umowie odbiorcy („Kontrahent”). Zgodnie z umową Bank może nabywać wierzytelności od Cedenta na podstawie wniosku składanego przez Kontrahenta na podstawie udzielonego przez Cedenta pełnomocnictwa za pośrednictwem dedykowanego systemu elektronicznego przetwarzania i transmisji danych, jak również w formie pisemnej. Bank płaci Cedentowi cenę za każdą z wierzytelności w kwocie stanowiącej równowartość kwoty wierzytelności pomniejszoną o kwotę prowizji i odsetek skalkulowanych w stosunku do każdej z osobna nabytej wierzytelności, zgodnie ze sposobem wyliczenia określonym w Umowie Ramowej powiększonych o należny podatek od towarów i usług. W Umowie Ramowej strony nie wskazały limitu wierzytelności mogących być przedmiotem wykupu. Niezależnie od powyższej Umowy Ramowej dotyczącej Dyskonta Wierzytelności z Kontraktów Handlowych, wszyscy klienci, którzy pragną korzystać z kredytów kupieckich, poddawani są procedurom wstępnej weryfikacji. Ponadto dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. Nota 3 DANE O POZYCJACH POZABILANSOWYCH, W SZCZEGÓLNOŚCI ZOBOWIĄZANIACH WARUNKOWYCH, W TYM RÓWNIEŻ UDZIELONYCH PRZEZ SPÓŁKĘ GWARANCJACH I PORĘCZENIACH (TAKŻE WEKSLOWYCH) W roku obrotowym 2021/2022 Spółka posiadała następujące gwarancje bankowe: Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 54 | S t r o n a  gwarancja bankowa dobrego wykonania umowy z dnia 09.08.2018 r. z późniejszymi zmianami o wykonaniu robót budowlanych związanych z rozbudową prażalni na potrzeby projektu firmy HELIO S.A. Zgodnie z otrzymaną gwarancją bankową z dnia 17.03.2021 r. bank Powszechna Kasa Oszczędności Bank Polski Spółka Akcyjna zobowiązał się nieodwołalnie i bezwarunkowo do zapłacenia Emitentowi (jako Beneficjentowi gwarancji) łącznej kwoty nieprzekraczającej 126.000 zł na pierwsze pisemne żądanie zapłaty Beneficjenta, stwierdzające, że jest w posiadaniu oryginału przedmiotowej gwarancji oraz, że wykonawca ww. umowy budowlanej (Zleceniodawca gwarancji) nie wywiązał się lub nienależycie wywiązał się ze zobowiązań wynikających z przedmiotowej umowy. Gwarancja bankowa jest ważna od dnia wystawienia i obowiązuje do dnia 09.12.2024 r., po którym terminie wygasa w całości i automatycznie. Gwarancja jest nieprzenaszalna.  gwarancja bankowa usunięcia wad i usterek w ramach umowy z dnia 27.04.2019 r. o roboty budowlane wraz z późniejszymi zmianami dotyczącej wykonania instalacji tryskaczowej wraz z pompownią przeciwpożarową oraz zbiornikiem zapasu wody w istniejących halach produkcyjnych oraz magazynowych na terenie należącym do HELIO S.A. w miejscowości Brochów. Zgodnie z otrzymaną gwarancją bankową z dnia 28.04.2021 r. Bank Société Générale Spółka Akcyjna Oddział w Polsce zobowiązał się nieodwołalnie i bezwarunkowo do zapłacenia Emitentowi (jako Beneficjentowi gwarancji) łącznej kwoty nieprzekraczające 83.350 zł na pierwsze pisemne żądanie zapłaty Beneficjenta, stwierdzające, ze jest w posiadaniu oryginału przedmiotowej gwarancji oraz, że wykonawca ww. umowy budowlanej (Zleceniodawca gwarancji) nie wywiązał się lub nienależycie wywiązał się ze zobowiązań wynikających z przedmiotowej umowy z tytułu usunięcia wad i usterek. Gwarancja bankowa jest ważna od dnia wystawienia i obowiązuje do dnia 16.08.2024 r. do godz. 17:30, po którym terminie wygasa w całości i automatycznie. Gwarancja jest nieprzenaszalna. Ponadto wystąpiły zgodnie z notami wyjaśniającymi do Bilansu, tj. Notą 14d (Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek) oraz Notą 15c (Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek) w zakresie zabezpieczenia kredytów bankowych: - hipoteka zwykła w wysokości 14.000.000 zł oraz hipoteka kaucyjna do wysokości 3.150.000 zł na zabezpieczenie zobowiązań HELIO S.A. z tytułu udzielonego kredytu przez BNP Paribas Bank Polska S.A. na podstawie umowy z dnia 11.08.2008 r. ze zmianami, ustanowione na nieruchomości stanowiącej własność HELIO S.A. położonej w Brochowie, oznaczonej w KW nr PL10/00025890/0, wraz z cesją praw z polis ubezpieczeniowych, Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 55 | S t r o n a - hipoteka kaucyjna do kwoty 24.000.000 zł na trzecim miejscu na zabezpieczenie zobowiązań HELIO S.A. z tytułu udzielonych przez BNP Paribas Bank Polska S.A. kredytów na podstawie umowy z dnia 26.08.2009 r. ze zmianami oraz umowy z dnia 11.08.2008 r. ze zmianami, ustanowiona na nieruchomości stanowiącej własność HELIO S.A. znajdującej się w Brochowie, oznaczonej w KW nr PL10/00025890/0, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, - hipoteka umowna w wysokości 6.400.000 zł na zabezpieczenie zobowiązań HELIO S.A. z tytułu udzielonego kredytu przez BNP Paribas Bank Polska S.A. na podstawie umowy z dnia 15.05.2019 r., ustanowiona na nieruchomości stanowiącej własność HELIO S.A. położonej w Brochowie, oznaczonej w KW nr PL10/00025890/0, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej, z zastrzeżeniem, że po dniu bilansowym suma hipoteki została zwiększona do kwoty 41.412.000 zł w związku z rozszerzeniem kręgu wierzytelności Banku zabezpieczonych hipoteką o zobowiązania HELIO S.A. z tytułu udzielonego przez Bank kredytu na podstawie umowy z dnia 26.08.2009 r. ze zmianami, - hipoteka umowna do kwoty 9.375.000 zł na zabezpieczenie zobowiązań HELIO S.A. z tytułu udzielonego przez Bank Handlowy w Warszawie S.A. kredytu w rachunku bieżącym na podstawie umowy z dnia 23.09.2016 r. ze zmianami, na nieruchomości będącej własnością Kredytobiorcy znajdującej się w Wyględach, oznaczonej w KW Nr WA1G/00058436/4 wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej, - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.500.000 zł na zapasach magazynowych stanowiących własność HELIO S.A. zlokalizowanych w Magazynie Wyrobów Gotowych i Magazynie Opakowań położonych w Brochowie 119, 05-088 Brochów, wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 26.08.2009 r. ze zmianami zawartej z BNP Paribas Bank Polska S.A., z zastrzeżeniem, że po dniu bilansowym suma zabezpieczenia została zwiększona do kwoty 37.500.000 zł, - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 41.800.000 zł na zapasach magazynowych stanowiących własność HELIO S.A., zlokalizowanych w Magazynie Surowca położonym w Brochowie 119, 05-088 Brochów oraz magazynie w miejscowości Wyględy, przy ul. Stołecznej 26, 05-083 Zaborów wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 23.09.2016 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., z zastrzeżeniem, że po dniu bilansowym suma zabezpieczenia została zwiększona do kwoty 50.000.000 zł, - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 84.000 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 56 | S t r o n a - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 72.000 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 45.825 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 388.745 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 36.306,81 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.840 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.840 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.840 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.840 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 24.012,80 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 57 | S t r o n a - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 24.012,80 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 24.012,80 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 24.012,80 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 05.09.2019 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 325.880,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 87.988,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 166.500,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.000,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 58 | S t r o n a Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 112.673 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 112.673 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 27.183 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 49.833 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 134.619 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 112.452 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 30.130 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 59 | S t r o n a HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 98.083 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 532.125 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 151.616 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 57.179 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 251.498 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 86.950 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 86.000 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 60 | S t r o n a z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 84.000 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 238.687 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 84.321 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.147 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.147 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.147 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 144.693,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 61 | S t r o n a Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 119.763,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 67.794,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.878,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.878,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 21.924,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 325.880,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.000,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem m chanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 62 | S t r o n a wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 166.500,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 87.988,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 04.09.2020 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 25.800,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.700,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 23.000,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 75.000,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 650.000,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 63 | S t r o n a pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 536.982,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 19.900,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 118.038,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 20.900,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 20.900,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 113.835,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 144.315,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 64 | S t r o n a wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 127.515,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 97.562,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 13.900,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 128.400,00 zł na rzeczy ruchomej oznaczonej co do tożsamości, nie będącej pojazdem mechanicznym (inna maszyna lub urządzenie) stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 97.562,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 113.468,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 105.638,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 105.638,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 65 | S t r o n a wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 30.08.2021 r. ze zmianami zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 18.261.966,93 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 31.10.2025 r. z tytułu zobowiązań wynikających z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia 11.08.2008 r. ze zmianami, - oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 22.500.000 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 23.08.2022 r. z tytułu zobowiązań wynikających z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia 26.08.2009 r. ze zmianami, z zastrzeżeniem, że po dniu bilansowym zostało one zastąpione oświadczeniem Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 37.500.000 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 01.09.2031 r. z tytułu zobowiązań wynikających z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia 26.08.2009 r. ze zmianami, - oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 6.400.000 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 31.03.2028 r. z tytułu zobowiązań wynikających z umowy kredytowej z Bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia 15.05.2019 r., - oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 5.016.477,70 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 31.07.2022 r. z tytułu zobowiązań wynikających z umowy kredytowej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. z dnia 17.07.2015 r. ze zmianami, - oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 3 450 000 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 19.10.2040 r. z tytułu zobowiązań wynikających z umowy ramowej dotyczącej transakcji walutowych i pochodnych z bankiem BNP Paribas Bank Polska S.A. z dnia 12.11.2020 r., - oświadczenie Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 42 000 000 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 30.09.2024 r. z tytułu zobowiązań wynikających z umowy kredytowej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. z dnia 23.09.2016 r. ze zmianami, z zastrzeżeniem, że po dniu bilansowym zostało one zastąpione oświadczeniem Kredytobiorcy o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 §1 ust. 5 KPC (w formie aktu notarialnego) do kwoty 42.000.000 zł z terminem na nadanie klauzuli wymagalności do dnia 30.09.2025 r. z tytułu Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 66 | S t r o n a zobowiązań wynikających z umowy kredytowej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. z dnia 23.09.2016 r. ze zmianami, Ponadto odnotowuje się pojawienie się po dniu bilansowym nowych pozycji w zakresie zabezpieczenia kredytów bankowych: - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 146.900,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A., - zastaw rejestrowy do najwyższej sumy zabezpieczenia wynoszącej 153.154,00 zł na pojeździe mechanicznym stanowiącym własność HELIO S.A., wraz z cesją z polisy ubezpieczeniowej na zabezpieczenie umowy Kredytowej z dnia 09.09.2022 r. zawartej z Bankiem Handlowym w Warszawie S.A. Nota 4 ZOBOWIĄZANIA WOBEC BUDŻETU PAŃSTWA LUB JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Z TYTUŁU UZYSKANIA PRAWA WŁASNOŚCI BUDYNKÓW I BUDOWLI Nie wystąpiły. Nota 5 INFORMACJA O ŚRODKACH PIENIĘŻNYCH ZGROMADZONYCH NA RACHUNKU VAT ŚRODKI PIENIĘŻNE ZGROMADZONYCH NA RACHUNKU VAT w tys. zł 2021/2022 2020/2021 Środki pieniężne na rachunkach VAT 43 8 Nota 6 PRZYCHODY, KOSZTY I WYNIKI DZIAŁALNOŚCI ZANIECHANEJ W DANYM OKRESIE LUB PRZEWIDZIALNEJ DO ZANIECHANIA W NASTĘPNYM OKRESIE Brak takich kategorii. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 67 | S t r o n a Nota 7 PONIESIONE NAKŁADY INWESTYCYJNE ORAZ PLANOWANE W OKRESIE NAJBLIŻSZYCH 12 MIESIĘCY OD DNIA BILANSOWEGO NAKŁADY INWESTYCYJNE, W TYM NA NIEFINANSOWE AKTYWA TRWAŁE Nakłady na Poniesione w bieżącym roku obrotowym Planowane na następny rok obrotowy 1) wartości niematerialne i prawne 87 500 2) środki trwałe 1 923 6 000 3) środki trwałe w budowie 661 500 Razem 2 671 7 000 Spółka nie ponosi wyodrębnionych nakładów na ochronę środowiska naturalnego. Nota 8 KOSZTY WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W BUDOWIE, W TYM ODSETKI ORAZ RÓŻNICE KURSOWE, KTÓRE POWIĘKSZYŁY KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH W ROKU OBROTOWYM ORAZ KOSZT WYTWORZENIA ŚRODKÓW TRWAŁYCH NA WŁASNE POTRZEBY Nie dotyczy Nota 9 INFORMACJE O TRANSAKCJACH EMITENTA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI I DANE DOTYCZĄCE JEDNOSTEK POWIĄZANYCH Spółka nie posiada jednostek powiązanych kapitałowo. Spółka nie dokonała transakcji z podmiotem powiązanym na warunkach innych niż rynkowe. Nota 10 INFORMACJE O WSPÓLNYCH PRZEDSIĘWZIĘCIACH, KTÓRE NIE PODLEGAJĄ KONSOLIDACJI Nie wystąpiły. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 68 | S t r o n a Nota 11 INFORMACJE O PRZECIĘTNYM ZATRUDNIENIU, Z PODZIAŁEM NA PIONY PION 2021/2022 (w osobach) 2020/2021 (w osobach) Handlowy 10 10 Techniczny 155 158 Marketingu i Organizacji 56 50 Razem zatrudnieni 221 218 w tym na umowę o pracę 191 182 Nota 12 ŁĄCZNA WARTOŚĆ WYNAGRODZEŃ I NAGRÓD (W PIENIĄDZU I W NATURZE), WYPŁACONYCH LUB NALEŻNYCH, ODRĘBNIE DLA OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH I NADZORUJĄCYCH Łączna wartość wynagrodzeń, w tym: wypłaconego w danym roku wynagrodzenia stałego, wypłaconego za dany rok obrotowy wynagrodzenia zmiennego, należnego za dany rok wynagrodzenia zmiennego, oraz świadczeń dodatkowych członków Zarządu i Rady Nadzorczej w roku obrotowym 2021/2022 i 2020/2021 kształtowała się odpowiednio: Zarząd Prezes Zarządu – 2.263 tys. zł brutto / 1.884 tys. zł brutto Wiceprezes Zarządu – 1.689 tys. zł brutto / 1.435 tys. zł brutto Rada Nadzorcza Przewodnicząca Rady Nadzorczej – 15 tys. zł brutto /13 tys. zł brutto Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej – 12 tys. zł brutto / 9 tys. zł brutto Członek Rady Nadzorczej – 11 tys. zł brutto / 9 tys. zł brutto Członek Rady Nadzorczej – 9 tys. zł brutto / 6 tys. zł brutto Członek Rady Nadzorczej – 5 tys. zł brutto / 3 tys. zł brutto Członek Rady Nadzorczej – 7 tys. zł brutto / 4 tys. zł brutto Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 69 | S t r o n a Nota 13 INFORMACJE O WARTOŚCI NIESPŁACONYCH ZALICZEK, KREDYTÓW, POŻYCZEK, GWARANCJI, PORĘCZEŃ LUB INNYCH UMÓW ZOBOWIĄZUJĄCYCH DO ŚWIADCZEŃ NA RZECZ SPÓŁKI, UDZIELONYCH PRZEZ SPÓŁKĘ OSOBOM ZARZĄDZAJĄCYM I NADZORUJĄCYM W roku obrotowym 2021/2022 wysokość nienależnie wypłaconych zaliczek wynosiła łącznia dla wszystkich członków Zarządu 1 tys. zł i o tę kwotę pomniejszyła wynagrodzenie zmienne Zarządu w kolejnym roku obrotowym. Innych umów zobowiązujących do świadczeń na rzecz Spółki udzielonych przez Spółkę osobom zarządzającym i nadzorującym, w tym w szczególności kredytów, pożyczek, gwarancji, poręczeń nie było. Nota 14 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH DOTYCZĄCYCH LAT UBIEGŁYCH UJĘTYCH W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM ZA BIEŻĄCY OKRES Nie wystąpiły Nota 15 INFORMACJE O ZNACZĄCYCH ZDARZENIACH, JAKIE NASTĄPIŁY PO DNIU BILANSOWYM, NIEUWZGLĘDNIONYCH W SPRAWOZDANIU FINASOWYM Poza zdarzeniami opisanymi w Sprawozdaniu Zarządu z działalności Spółki nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia. Nota 16 INFORMACJE O RELACJACH MIĘDZY PRAWNYM POPRZEDNIKIEM A SPÓŁKĄ ORAZ O SPOSOBIE I ZAKRESIE PRZEJĘCIA AKTYWÓW I PASYWÓW Spółka HELIO S.A. powstała z przekształcenia spółki „PH BONA” Sp. z o.o. na podstawie Uchwały nr 1 Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników z dnia 18 lipca 2006 r. w sprawie przekształcenia spółki „PH BONA” spółka z ograniczoną odpowiedzialnością w spółkę akcyjną HELIO S.A. zgodnie z aktem notarialnym sporządzonym w dniu 18.07.2006 r. w Kancelarii Notarialnej Jerzy Horban – Notariusz Małgorzata Kędzierska – Notariusz w Warszawie, Repertorium A nr 5196/2006. W dniu 25 sierpnia 2006 r. postanowieniem Sądu Rejonowego dla miasta stołecznego Warszawy w Warszawie, XIV Wydział Gospodarczy Krajowego Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 70 | S t r o n a Rejestru Sądowego Spółka HELIO S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego – Rejestru Przedsiębiorców pod numerem 262514. Nota 17 SPRAWOZDANIE FINANSOWE SKORYGOWANE WSKAŹNIKIEM INFLACJI Nie istnieją przesłanki do przeprowadzenia korekty sprawozdania finansowego wskaźnikiem inflacji. Nota 18 RÓŻNICE POMIĘDZY DANYMI UJAWNIONYMI W SPRAWOZDANIU FINANSOWYM I W DANYCH PORÓWNYWALNYCH A UPRZEDNIO SPORZĄDZONYMI I OPUBLIKOWANYMI SPRAWOZDANIAMI FINANSOWYMI Różnice z tytułu zmiany zasad rachunkowości wskazano w nocie 19. Nie wystąpiły inne różnice pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i danych porównywalnych a poprzednio opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Nota 19 ZMIANY STOSOWANYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI I SPOSOBU SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO DOKONANYCH W STOSUNKU DO POPRZEDNICH LAT OBROTOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wg zasad (polityki) rachunkowości analogicznych do zasad przyjętych w sprawozdaniu za poprzedni rok obrotowy, z zastrzeżeniem, że w bieżącym roku obrotowym Spółka skorygowała w porównaniu z rokiem ubiegłym prezentację części kosztów użytkowania magazynów surowców, towarów oraz wyrobów gotowych w rachunku kalkulacyjnym, co w ocenie Spółki poprawi prezentację charakteru ponoszonych kosztów. Koszty te w roku obrotowym 2021/2022 wchodzą bowiem w całości w skład kosztów ogólnego zarządzania, a w poprzednim roku obrotowym były w części (5 406 w tys. zł) wykazywane jako koszty sprzedaży. Dane porównywalne po przekształceniu zaprezentowane zostały w tabeli poniżej: Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 71 | S t r o n a W tys. zł 2021/2022 2020/2021 dane po przekształceniu 2020/2021 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 69 788 61 742 61 742 Koszty sprzedaży 25 092 26 378 31 784 Koszty ogólnego zarządu 22 517 18 044 12 638 Zysk (strata) ze sprzedaży 22 179 17 320 17 320 Pozostałe zmiany w polityce rachunkowości miały charakter wyłącznie redakcyjny lub systematyzujący kwestie proceduralne. Wprowadzone zmiany nie wpłynęły w sposób istotny na bieżące dane finansowe, ani dane porównywalne, w tym nie miały żadnego wpływu na wynik finansowy oraz kapitał własny Emitenta. Nota 20 DOKONANE KOREKTY BŁĘDÓW PODSTAWOWYCH, ICH PRZYCZYNY, TYTUŁY ORAZ WPŁYW WYWOŁANYCH TYM SKUTKÓW FINANSOWYCH NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ I FINANSOWĄ, PŁYNNOŚĆ ORAZ WYNIK FINANSOWY I RENTOWNOŚĆ. Nie wystąpiły. Nota 21 W PRZYPADKU WYSTĘPOWANIA NIEPEWNOŚCI CO DO MOŻLIWOŚCI KONTYNUOWANIA DZIAŁALNOŚCI, OPIS TYCH NIEPEWNOŚCI ORAZ STWIERDZENIE, ŻE TAKA NIEPEWNOŚĆ WYSTĘPUJE Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności. Nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Nota 22 INFORMACJE O POŁĄCZENIU SPÓŁEK W okresach objętych sprawozdaniami finansowymi publikowanymi w niniejszym sprawozdaniu Spółka nie łączyła się z innymi jednostkami. Spółka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 72 | S t r o n a Nota 23 INFORMACJE O CHARAKTERZE I CELU GOSPODARCZYM ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ UMÓW NIEUWZGLĘDNIONYCH W BILANSIE W ZAKRESIE NIEZBĘDNYM DO OCENY ICH WPŁYWU NA SYTUACJĘ MAJĄTKOWĄ, FINANSOWĄ I WYNIK FINANSOWY JEDNOSTKI Nie wystąpiły. Nota 24 INFORMACJE O ISTOTNYCH TRANSAKCJACH (WRAZ Z ICH KWOTAMI) ZAWARTYCH PRZEZ JEDNOSTKĘ NA INNYCH WARUNKACH NIŻ RYNKOWE ZE STRONAMI POWIĄZANYMI W okresie ostatniego roku obrotowego HELIO S.A. nie dokonała istotnych transakcji z podmiotem powiązanym na warunkach innych niż rynkowe. Nota 25 INFORMACJE O DACIE ZAWARCIA PRZEZ EMITENTA UMOWY Z FIRMĄ AUDYTORSKĄ O DOKONANIE BADANIA LUB PRZEGLĄDU SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ORAZ OKRESIE NA JAKI ZOSTAŁA ZAWARTA TA UMOWA, ORAZ WYNAGRODZENIU FIRMY AUDYTORSKIEJ, WYPŁACONYM LUB NALEŻNYM ZA BIEŻĄCY I POPRZEDNI ROK OBROTOWY Nazwa usługi Rok obrotowy 2021/2022 Rok obrotowy 2020/2021 Badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt. 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. 2019 poz. 1421) 22 22 Inne usługi atestacyjne, w tym: - przegląd sprawozdania finansowego, - ocena sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej 11 13 Usługi doradztwa podatkowego - - Pozostałe usługi - - W dniu 25 października 2019 r. Rada Nadzorcza Spółki dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Wybranym podmiotem była spółka Kancelaria Porad Finansowo-Księgowych dr Piotr Rojek Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Katowicach (40-155 Katowice) przy ul. Konduktorskiej 33, wpisana na listę podmiotów uprawnionych Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 73 | S t r o n a do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod numerem ewidencyjnym 1695 (zwana dalej „Firmą audytorską”). W dniu 6 listopada 2019 r. z wybranym podmiotem została zawarta umowa dotycząca badania sprawozdań finansowych i umowa dotycząca przeglądu śródrocznych sprawozdań finansowych. Każda z umów została zawarta na trzy kolejne okresy sprawozdawcze, tj. obejmujące odpowiednio swym zakresem:  badania rocznych sprawozdań finansowych HELIO S.A. za następujące okresy: od 01.07.2019 do 30.06.2020 roku, od 01.07.2020 do 30.06.2021 roku, od 01.07.2021 do 30.06.2022 roku,  przeglądy śródrocznych sprawozdań finansowych HELIO S.A. . za następujące okresy: od 01.07.2019 do 31.12.2019 roku, od 01.07.2020 do 31.12.2020 roku, od 01.07.2021 do 31.12.2021 roku. Ponadto Emitent zawarł z Firmą Audytorską w dniu 23.06.2021 r. umowę na wykonanie usługi atestacyjnej polegającej na ocenie sprawozdania o wynagrodzeniach zarządu i rady nadzorczej Spółki sporządzonych za okresy:  od 01.07.2020 do 30.06.2021 roku i za okres porównywalny od 01.07.2019 do 30.06.2020 roku;  od 01.07.2021 do 30.06.2022 roku. Firma audytorska dokonywała wcześniej także przeglądu i badania sprawozdań finansowych Spółki sporządzonych za lata obrotowe 2017/2018 oraz 2018/2019. Z innych usług (poza wyżej wymienionymi) podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Emitent dotychczas nie korzystał. Nota 26 INFORMACJE O PRZYCHODACH I KOSZTACH O NADZWYCZAJNEJ WARTOŚCI LUB KTÓRE WYSTĄPIŁY INCYDENTALNIE, W TYM ICH KWOTĘ I CHARAKTER Nie wystąpiły. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 74 | S t r o n a Nota 27 INFORMACJE O WSZELKICH ZOBOWIĄZANIACH WYNIKAJĄCYCH Z EMERYTUR I ŚWIADCZEŃ O PODOBNYM CHARAKTERZE DLA BYŁYCH OSÓB ZARZĄDZAJĄCYCH, NADZORUJĄCYCH ALBO BYŁYCH CZŁONKÓW ORGANÓW ADMINISTRUJĄCYCH ORAZ ZOBOWIĄZANIACH ZACIĄGNIĘTYCH W ZWIĄZKU Z TYMI EMERYTURAMI, ZE WSKAZANIEM KWOTY OGÓŁEM DLA KAŻDEJ KATEGORII ORGANU Nie wystąpiły. Nota 28 INNE INFORMACJE - WPŁYW PANDEMII KORONAWIRUSA (COVID-19) ORAZ WOJNY NA TERYTORIUM UKRAINY NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI Rozpoczęcie 24 lutego 2022 r. przez Rosję działań wojennych na terytorium Ukrainy oraz napięta sytuacja polityczno – gospodarcza w regionie rodzi szereg dodatkowych, faktycznych i potencjalnych ryzyk dla działalności Emitenta. W przypadku HELIO S.A. najbardziej dokuczliwym jak dotąd czynnikiem z tym związanym jest eskalacja ryzyk walutowych. Większość surowców kupowana jest bowiem przez Emitenta w dolarach amerykańskich (USD), który obecnie zyskuje na wartości względem złotego (PLN). Ze względu na nieprzewidywalność rozwoju sytuacji polityczno-gospodarczej, przedstawienie kompleksowych i rzetelnych informacji dotyczących potencjalnego jej wpływu na działalność Emitenta w dłuższym okresie nie jest jednak możliwe i ogranicza się jedynie do obecnego konsensusu makroekonomicznego oraz eskalacji ryzyk charakterystycznych dla dotychczasowej działalności przedsiębiorstwa. Spółka zachowuje zatem najwyższą czujność w zakresie oceny kondycji finansowej jej kontrahentów, ich rzeczywistych beneficjentów, oraz sytuacji na rynkach walutowych i surowcowych. Mimo doraźnych problemów, konflikt zbrojny w Ukrainie nie wpłynął dotychczas w sposób istotny na działalność Emitenta. Struktura odbiorców nie uległa większym zmianom, a Spółka nie ucierpiała z powodu utraty istotnych kontraktów handlowych, czy dodatkowych utrudnień w łańcuchu dostaw. Emitent jest też zabezpieczony pod względem zasobów ludzkich, w tym outsourcingu pracowników produkcyjnych z Ukrainy. Kluczowym problemem operacyjnym jest zaś zwiększone ryzyko w ustalaniu warunków handlowych, w szczególności cen produktów Emitenta na dłuższe okresy. W celu utrzymania odpowiedniej rentowności sprzedaży, dzięki doświadczonej załodze, Spółka na bieżąco reaguje na panującą na rynku sytuację, starając się niezwłocznie dostosowywać ceny sprzedawanych produktów do kosztów odzwierciedlających aktualną sytuację rynkową. Proces ten jest jednak rozciągnięty w czasie. Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 75 | S t r o n a Jednocześnie Emitent wciąż narażony jest na faktyczne i potencjalne skutki trwającej od 2 lat pandemii koronawirusa, której status został w roku sprawozdawczym zastąpiony mianem „stanu zagrożenia epidemicznego”. Choć sytuacja w tym zakresie stabilizuje się, a ryzyka z nią związane spowszedniały, w opinii Zarządu Spółki nadal należy się z nimi liczyć, w szczególności pod kątem wystąpienia zakłóceń w łańcuchu dostaw, trudności w zarządzaniu zasobami ludzkimi, ograniczenia rynków zbytu, administracyjnego ograniczania działalności przez władze, niewypłacalności poszczególnych odbiorców, kryzysu sektora bankowego, czy w końcu wzmocnienia ryzyk charakterystycznych dla dotychczasowej działalności przedsiębiorstwa. Przedstawienie rzetelnych szacunków jakościowych oraz ilościowych potencjalnego wpływu pandemii na Emitenta w opinii Zarządu nie jest jednak możliwe. Mimo zachowania sprawności operacyjnej i stosunkowo korzystnych wyników finansowych Spółki w okresie globalnych problemów związanych z pandemią, należy podkreślić, że Emitent od jej początku przykłada najwyższą wagę i staranność w zakresie monitorowania i mitygowania ryzyk z tym związanych. Spółka na bieżąco dostosowuje szereg procedur organizacyjnych i procesowych do aktualnego rozwoju sytuacji i wytycznych administracyjnych. Wśród licznych działań podejmowanych przez Emitenta do kluczowych można zaliczyć dostosowywanie organizacji pracy i procedur sanitarnych w sposób minimalizujący ryzyko przestoju działalności, czy korygowanie taktycznych planów zakupowych w celu zapewnienia sprawności łańcucha dostaw. W celu mitygowania ryzyk walutowych Spółka ma zaś zapewnione w bankach ją obsługujących limity transakcyjne na transakcje walutowe i pochodne. Dzięki nim w uzasadnionych biznesowo przypadkach Emitent korzysta z instrumentów zewnętrznych typu forward. Szczegółowe zestawienie takich transakcji na dzień 30.06.2022 r. przedstawione zostało w nocie 2 dodatkowych not do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2021/2022. Na zakończenie należy odnotować, że Spółka nadal monitorowała będzie na bieżąco rozwój sytuacji zarówno w kontekście ryzyk związanych z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie oraz pandemią koronawirusa, a w przypadku zidentyfikowania informacji poufnej, o której mowa w art. 7 Rozporządzenia nr 596/2014 w sprawie nadużyć na rynku (MAR), niezwłocznie przekaże ją za pośrednictwem stosownego raportu. Nota 29 POZOSTAŁE INFORMACJE WYMAGANE OD EMITENTÓW Niniejsze Sprawozdanie finansowe zawiera pełen zakres informacji wymaganych Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 r. w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie dla Sprawozdanie finansowe HELIO S.A za rok 2021/2022 76 | S t r o n a emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości. W przypadku gdy poszczególny zakres informacji nie został wykazany w Sprawozdaniu finansowym, oznacza to, że nie wystąpiły lub/i nie dotyczą Emitenta. Wyględy, 26 października 2022 r. …………………………………… Leszek Wąsowicz Prezes Zarządu …………………………………… Justyna Wąsowicz Wiceprezes Zarządu …………………………………… Iwona Woźniak Główna Księgowa