Heilongjiang Transport Development Co.,Ltd — Audit Report / Information 2020

Mar 26, 2021

公司代码：601188 公司简称：龙江交通

黑龙江交通发展股份有限公司

2020 年度内部控制评价报告

黑龙江交通发展股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

2. √是 □否

3. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

• (一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司总部、哈大分公司、哈大高速公路养护分公司、黑龙江龙运 现代运输有限公司、黑龙江信通房地产开发有限公司、哈尔滨东高新型管材有限公司、黑龙江交通龙 源投资有限公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	96.95
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

投资、开发、建设和经营管理收费公路；出租客运、道路客（货）运输、机动车维修、运输服务； 房地产开发；新型化学管材生产、销售、技术开发、技术服务。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

未来国家是否或如何对高速公路的收费政策进行调整，对公司主营收费业务的影响存在不确定性； 随着黑龙江省路网建设的日趋完善，出行路径的选择呈现多样化趋势，对哈大路的车流量产生一定的数 量分流；国家节假日小型客车免费通行的政策会削减部分通行费收入；农产品绿色通道免费额可能有所 增加。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及配套指引的规定，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
利润总额	错报≥利润总额的5%	利润总额的3%≤错报<利 润总额的5%	错报<利润总额的3%
说明: 无 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质	定性标准
重大缺陷	对以前发表的财务报表进行重报，以反应对错误或舞弊导致的错报的纠正；审计师 发现公司当期的财务报表重大错误，但该错误最初没有被公司对于财务报告的内部 控制发现；审计委员会对公司外部财务报告及对于财务报告的内部控制的监督失 效；发现涉及高级管理层的任何程度的舞弊行为；已向管理层汇报但经过合理期限 后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠正；公司层面控制环境失效。
重要缺陷	涉及以下领域的内控缺陷至少应认定为重要缺陷：反舞弊程序和控制；对非常规或 非系统性交易的内部控制；对公认会计准则选择和应用会计政策的内部控制；对期 末财务报告流程的内部控制。
一般缺陷	除上述以外的内控缺陷。

说明：

无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
利润总额	错报≥利润总额的5%	利润总额的3%≤错报<利 润总额的5%	错报<利润总额的3%

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	严重违反法律法规；除政策性原因外，企业连年亏损，持续经营受到挑战；重要业 务缺乏制度控制或制度系统性失效；并购重组失败，新扩充下属单位经营难以为继； 子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；中高层管理人员纷纷离职，或关键岗位人员 流失严重；国家主要媒体负面新闻频频曝光；内部控制评价的结果，特别是重大或 重要缺陷未得到整改。
重要缺陷	中层管理人员舞弊；省级以下（含省级）主要媒体负面新闻频发；部分管理人员或 操作人员胜任能力不够。
一般缺陷	除上述以外的内控缺陷

说明：

无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

无

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

发现非财务报告内部控制一般缺陷 9 处，涉及发展战略、组织架构、人力资源、采购业务、研究开 发、资金活动等 6 个业务流程

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

• □是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

2. □适用 √不适用

3. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

4. □适用 √不适用

5. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：王庆波 黑龙江交通发展股份有限公司 2021年3月25日