Hefei Urban Construction Development Co.,LTD — Interim / Quarterly Report 2021

Aug 25, 2021

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

合肥城建发展股份有限公司

2021 年半年度报告

2021072

2021 年 08 月

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合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

公司负责人王晓毅、主管会计工作负责人徐鸿及会计机构负责人 ( 会计主管 人员 ) 徐鸿声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

—— 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号 上市公司从事 房地产业务》的披露要求

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。随着公司经营规模的不断扩大和异地 项目的不断增多，管理幅度及难度也不断增加，如不能有效应对和解决，将给 公司带来一定的管理风险。国家房产税的改革试点推进，各地限购政策可能给 公司的销售情况带来变化，最终影响公司的销售预期和毛利率。在开发环节， 由于房地产开发涉及到多个环节，在项目的开发过程中可能面临城市建设、城 市规划调整及建筑材料价格波动等诸多不确定性，如不能有效应对和解决，将 对公司项目开发周期、经营业绩和财务状况产生一定的影响。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................... 错误！未定义书签。 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................. 错误！未定义书签。 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................. 错误！未定义书签。 第四节 公司治理 .............................................................................................. 错误！未定义书签。 第五节 环境和社会责任 ................................................................................. 错误！未定义书签。 第六节 重要事项 .............................................................................................. 错误！未定义书签。 第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................... 错误！未定义书签。 第八节 优先股相关情况 ................................................................................. 错误！未定义书签。 第九节 债券相关情况 ..................................................................................... 错误！未定义书签。 第十节 财务报告 .............................................................................................. 错误！未定义书签。

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备查文件目录

• 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

• 二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。

• 三、以上备查文件的备查地点：公司证券部。

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释义

释义项	指	释义内容
公司、本公司、合肥城建	指	合肥城建发展股份有限公司
工业科技	指	合肥工投工业科技发展有限公司
蚌埠置业	指	合肥城建蚌埠置业有限公司
巢湖置业	指	合肥城建巢湖置业有限公司
广德置业	指	合肥城建广德置业有限公司
宣城新天地	指	宣城新天地置业有限公司
琥珀置业	指	合肥城建琥珀置业有限公司
东庐置业	指	合肥城建东庐置业有限公司
琥珀物业	指	安徽琥珀物业服务有限公司
三亚丰乐	指	三亚丰乐实业有限公司
琥珀扬子	指	合肥琥珀扬子资产管理有限公司
琥珀租赁	指	安徽琥珀房屋租赁有限公司
华兴投资	指	合肥华兴空港投资有限公司
华侨城实业	指	合肥华侨城实业发展有限公司
庐江和禄	指	庐江和禄房地产开发有限公司
滨湖琥珀	指	合肥滨湖琥珀工程项目管理有限公司
报告期	指	2021年1月1日至2021年6月30日

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称	合肥城建	股票代码	002208
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	合肥城建发展股份有限公司
公司的中文简称（如有）	合肥城建
公司的外文名称（如有）	Hefei Urban Construction Development Co., Ltd
公司的外文名称缩写（如有）	HUCD
公司的法定代表人	王晓毅

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	田峰	胡远航
	安徽省合肥市蜀山区潜山路100号琥珀	安徽省合肥市蜀山区潜山路100号琥珀
联系地址
	五环国际A座11层	五环国际A座11层
电话	0551-62661906	0551-62661906
传真	0551-62661906	0551-62661906
电子信箱	hucd002208@126.com	hucd002208@126.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □ 适用 √ 不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具 体可参见 2020 年年报。

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四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减
营业收入（元）	4,556,893,680.52	2,105,061,864.72	116.47%
归属于上市公司股东的净利润（元）	662,858,725.29	292,351,636.54	126.73%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	660,428,507.07	293,046,754.47	125.37%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	1,346,594,483.54	-663,356,517.35	303.00%
基本每股收益（元/股）	0.8252	0.4223	95.41%
稀释每股收益（元/股）	0.8252	0.4223	95.41%
加权平均净资产收益率	11.64%	7.93%	3.71%
			本报告期末比上年度末增
	本报告期末	上年度末
			减
总资产（元）	19,487,097,550.42	18,661,302,716.97	4.43%
归属于上市公司股东的净资产（元）	5,947,761,910.60	5,365,232,374.71	10.86%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1 、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2 、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	152,563.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	2,223,000.65
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回	232,080.78

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除上述各项之外的其他营业外收入和支出	804,645.16
减：所得税影响额	762,807.42
少数股东权益影响额（税后）	219,264.35
合计	2,430,218.22	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益 项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内，公司主营业务为房地产开发。公司成立三十多年来，专注于住宅地产、商业 地产及写字楼和工业地产的开发建设，项目辐射安徽合肥、巢湖、肥东、肥西、庐江、舒城、 淮南、滁州、蚌埠、宣城、广德、海南三亚等地。公司全资子公司合肥工投工业科技发展有 限公司是安徽省规模最大的从事工业标准化厂房开发运营的工业地产开发企业，在安徽省内 具有较高的知名度，在园区开发运营细分领域具有较为领先行业地位和市场竞争优势。

报告期内，公司合肥在建住宅类项目四个（合肥琥珀东华府、合肥琥珀晴川里、肥西琥 珀御宾府、肥东琥珀东澜赋）和工业地产类项目四个（金融广场，创智天地，合肥智慧产业 园，蜀山慧谷环境产业园），合肥竣工住宅类项目一个（合肥琥珀蜀熙府）；巢湖在建住宅 类项目一个（琥珀云台）；庐江在建住宅类项目一个（庐江保利和府）和工业地产类项目一 个（庐江创新产业园）；淮南在建工业地产类项目一个（淮南现代制造业及双创平台）；三 亚竣工住宅类项目一个（三亚琥珀假日天地）。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求

报告期内，房地产宏观政策方面，中央继续坚持“房住不炒”和“稳地价、稳房地价、稳预 期”的政策基调。一方面，为落实稳地价、稳房价、稳预期目标，中央陆续出台“两集中”政策， 对土地供应进行调节；另一方面，针对上半年部分热点城市房地产市场热度上升的情况，地 方频繁出台政策并整顿市场。相比于2020年，2021年上半年的政策调控也有所变化，一是二 手房指导价成为了调控新手段，二是学区房问题越来越受政策关注。总体而言，上半年调控 政策呈现出向体系化、全方位管控发展的趋势。

报告期内，2021年上半年房地产投资保持稳定增长。据Wind统计,2021年上半年全国房地 产开发投资72,179.07亿元，同比增长15%,增速较2020年上半年增加13.1个百分点。2021年上 半年房屋新开工面积101,288.34万平方米，同比增长3.8%；房屋施工面积873,250.61万平方米， 同比增长10.2%；房屋竣工面积36,481.04万平方米，同比增长25.7%。2021年上半年全国商品 房销售面积88,635.35万平方米，同比增长27.7%；商品房销售额92,931.31亿元，同比增长 38.9%。

报告期内，公司主要项目所在地——合肥市2021年4月6日发布房地产新政策，主要内容 为：稳定增加居住用地供应、实行市区学区内成套住房入学年限政策、深化住房限购措施、 实行市区热点楼盘“摇号+限售”政策、从严调控商品住房价格、加强住房贷款审慎管理、加大 租赁住房建设力度、严厉打击各种房地产市场乱象。

报告期内，根据数据统计，合肥市土地拍卖方面：2021年1-6月，全市共出让地块33宗、 总面积3,265.9亩。其中涉及住宅地块26宗，总面积208.9亩，总建筑面积387.8万平方米，供地 主要集中在新站区域和经开区，其次为蜀山区、滨湖区域。住宅市场方面：2021年1-6月住宅 成交金额741.9亿元，成交面积389.1万平方米，存量面积309万平方米，平均去化周期为4.62 个月。住宅市场从产品供应上看，100㎡至144㎡户型为市场主力；从成交结构上看，1.4万元 -1.6万元/㎡的刚需户型和2万元-2.4万元/㎡的改善户型成为市场主流；从区域分布上看，上半 年包河区和新站区域住宅销售占比较高，其中包河区住宅销售价格处于全市第一梯队，新站 区域为城市价格洼地且供应量较大，其余除蜀山区外住宅销售基本处于供不应求状态，其中

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政务区基本没有库存。总体而言，2021年上半年合肥住宅市场热度持续、房价稳中有涨，去 化周期缩短。

新增土地储备项目

宗地或项目		土地规划用 途	土地面积	计容建筑面	土地取得方		土地总价款	权益对价（万
	所在位置					权益比例
名称			（㎡）	积（㎡）	式		（万元）	元）
	合肥市肥西
合肥创新科	经开区玉兰	工业
						51.00%	1,787.91	911.83
技园	大道与苏岗	用地	97,700	153,000	挂牌
	路交口

累计土地储备情况

项目/区域名称	总占地面积（万㎡）	总建筑面积（万㎡）	剩余可开发建筑面积（万㎡）
合肥创新科技园
	97,700	153,000	153,000
高新智谷
	73,084	231,062.4	231,062.4

主要项目开发情况

									规划计			预计总	累计投
										本期竣	累计竣
城市/区	项目名	所在位	项目业	权益比	开工时	开发进	完工进	土地面	容建筑			投资金	资总金
										工面积	工面积
域	称	置	态	例	间	度	度	积（㎡）	面积			额（万	额（万
										（㎡）	（㎡）
									（㎡）			元）	元）
		合肥市
		肥西县
		上派镇			2017年
肥西县/	琥珀御			100.00				121,469	268,225		106,637
		天海路	住宅		12月01	在建				0
安徽省	宾府			%				.00	.00		.25
		以南、			日
		滨河路
		以东
		合肥市
		瑶海区
					2017年
合肥市/	琥珀东	半塔路		100.00				80,858.	202,144
			住宅		11月01	在建				0	94,917.
安徽省	华府	以西、		%				00	.00
					日						03
		襄水路
		以北
		合肥市
		包河区
					2020年
合肥市/	琥珀晴	上海路		100.00				62,605.	112,688.
			住宅		05月08	在建				0	0
安徽省	川里	以东、		%				07	15
					日
		大圩路
		以北
肥东县/	琥珀东	合肥东	住宅	65.00%	2020年	在建		101,641	182,953	0	0
		部新城			08月11

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安徽省	澜赋	核心区			日			.00	.80
		日出路
		与闻水
		路交口
		东北角
		巢湖经
		开区紫
					2019年
巢湖市/	琥珀云	薇路以						16,387.	41,780.
			住宅	80.00%	08月02	在建				0	0
安徽省	台	南、华						00	00
					日
		阳路以
		东
		庐江县
		庐城镇
					2019年
庐江县/	庐江保	合铜路						79,532.	151,088
			住宅	49.00%	08月15	在建				0	0
安徽省	利和府	以东、						00	.00
					日
		移湖路
		以南
		合肥市
		蜀山区
	蜀山慧				2021年
合肥市/		马场路	工业地					62,440.	109,881
	谷环境			80.00%	03月29	在建				0	0
安徽省		与金水	产					00	.05
	产业园				日
		湾路交
		口
		合肥庐
		阳经济
		开区阜			2014年
合肥市/	创智天		工业地					209,152	380,698		265,941
		阳北路		76.36%	04月16	在建				0
安徽省	地		产					.70	.75		.87
		与北城			日
		大道交
		口
		合肥市
	合肥智	新站区			2016年
合肥市/			工业地	100.00				219,326	387,426	41,152.	189,858
	慧产业	文忠路			10月18	在建
安徽省			产	%				.04	.00	62	.42
	园	与相山			日
		路以西
		合肥市
		庐阳区			2020年
合肥市/	金融广		商业办					81,158.	258,992
		黄桂路		51.00%	04月21	在建				0	0
安徽省	场		公					55	.47
		与冬青			日
		街交口
庐江县/	庐江创	庐江县	工业地	100.00	2018年			74,891.	61,299.		47,718.
						在建				0
安徽省	新产业	同大镇	产	%	04月30			50	00		76

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	园	同大工			日
		业园
	淮南现 代制造 业及双 创平台 项目	淮南市
		经开区
					2020年
淮南市/ 安徽省		振兴路	工业地					46,588.	63,960.
				70.00%	05月15	在建				0	0
		东侧、	产					30	00
					日
		啤酒厂
		路北侧

主要项目销售情况

							累计预	本期预	本期预
					计容建					累计结	本期结	本期结
城市/区	项目名	所在位	项目业	权益比		可售面	售（销	售（销	售（销
					筑面积					算面积	算面积	算金额
域	称	置	态	例		积（㎡）	售）面积	售）面积	售）金额
					（㎡）					（㎡）	（㎡）	（万元）
							（㎡）	（㎡）	（万元）
		合肥市
		肥西县
		上派镇
肥西县/	琥珀御					258,861.	251,491.	139,058.
		天海路	住宅	100.00%	268,225				221,010
安徽省	宾府					44	95	12
		以南、滨
		河路以
		东
		合肥市
		瑶海区
合肥市/	琥珀东	半塔路					188,233.	107,079.
			住宅	100.00%	202,144	203,895			171,522
安徽省	华府	以西、襄					18	67
		水路以
		北
		合肥市
		包河区
合肥市/	琥珀晴	上海路			112,688.	139,276.	38,075.3	36,968.9
			住宅	100.00%					92,289
安徽省	川里	以东、大			15	54	6	4
		圩路以
		北
		合肥东
		部新城
		核心区
肥东县/	琥珀东				182,953.	182,953.	74,779.7	71,702.1
		日出路	住宅	65.00%					81,853
安徽省	澜赋				80	80	9	5
		与闻水
		路交口
		东北角
		巢湖经
巢湖市/	琥珀云						23,789.2	11,091.7
		开区紫	住宅	80.00%	41,780	41,760			9,759.61
安徽省	台						5	6
		薇路以

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		南、华阳
		路以东
		庐江县
		庐城镇
庐江县/	庐江保	合铜路							54,667.9		34,277.2
			住宅		49.00%	151,088		150,042				28,715
安徽省	利和府	以东、移							7		5
		湖路以
		南
		合肥市
		肥西县
		经开区
肥西县/	立恒工		工业地					286,544.	257,953.
		繁华大			51.00%	323,811					9,095.52	4,119.16
安徽省	业广场		产					43	55
		道与文
		山路交
		口
		合肥市
		肥西县
	立恒工	经开区
肥西县/			工业地						248,418.		32,220.2	10,291.7
	业广场	繁华大			51.00%	294,851		280,387
安徽省			产						65		1	3
	（二期）	道与创
		新大道
		交口
		合肥市
	合肥智
		新站区
合肥市/	慧产业		工业地			200,312.		183,958.	104,145.		23,759.2
		文忠路			100.00%							7,691.81
安徽省	园（A		产			94		81	51		2
		与相山
	区）
		路以西
		合肥市
		庐阳区
合肥市/	金融广		商业办			126,373.		119,581.
		春梅路			51.00%				3,775.01		3,775.01	4,797.78
安徽省	场		公			46		51
		与绿杨
		交口
		蚌埠市
		龙子湖
	龙子湖
		区高铁
蚌埠市/	中小企		工业地			150,000.		139,748.	52,170.2		19,636.7
		工贸园			100.00%							4,553.82
安徽省	业产业		产			00		58	6		6
		内东海
	园
		大道635
		号
主要项目出租情况
													累计已出租面积		平均出租率
项目名称		所在位置			项目业态			权益比例		可出租面积（㎡）
													（㎡）

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	合肥市肥西县经
立恒工业广场
	开区繁华大道与	工业地产	51.00%	31,968.35	13,528.58	42.32%
（二期）
	创新大道交口
	合肥市新站区文
合肥智慧产业园
	忠路与相山路以	工业地产	100.00%	103,408.09	48,715.55	47.11%
（A区）
	西
	合肥市庐阳区耀
兴庐科技产业园	远路与太和路交	工业地产	100.00%	28,392.36	19,133.05	67.39%
	口
	合肥市庐阳区阜
创智天地	阳北路与北城大	工业地产	76.36%	148,483.91	31,777.39	21.40%
	道交口
	合肥市庐江县同
庐江创新产业园	大工业园红埂路	工业地产	100.00%	36,694.62	10,326.00	23.67%
	与西湾路交口
	合肥市庐江县经
庐江科技产业园	开区移湖西路南	工业地产	100.00%	27,999.41	10,648.15	29.02%
	侧
	巢湖经济开发区
巢湖花山工业园	兴业大道与秀湖	工业地产	100.00%	68,165.29	45,417.71	66.63%
	路交口
	巢湖经济开发区
巢湖科技创新园	向阳南路与白鹤	工业地产	100.00%	83,777.00	36,766.03	43.89%
	路交口
	蚌埠市龙子湖区
龙子湖中小企业
	高铁工贸园内东	工业地产	100.00%	68,662.66	51,833.82	75.49%
产业园
	海大道635号
	阜阳市颍州区阜
	合产业园内合肥
阜阳中小企业园		工业地产	100.00%	61,562.32	24,898.70	40.44%
	大道与天柱山路
	交口
	阜阳市颍上县经
皖北科技产业园	开区管鲍路与高	工业地产	100.00%	62,619.95	39,505.55	63.09%
	速延伸交口
	滁州市定远县经
定远创智产业园	开区藕塘路与泉	工业地产	100.00%	11,942.22	11,942.22	100.00%
	坞山大道交口
	合肥市舒城杭埠
舒城中小产业园	经开区六舒三公	工业地产	100.00%	57,087.01	30,495.12	53.42%
	路与玉兰路交口

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合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

土地一级开发情况

□ 适用 √ 不适用

融资途径

		融资成本区间/平	期限结构	期限结构	期限结构	期限结构
融资途径	期末融资余额
		均融资成本	1年之内	1-2年	2-3年	3年以上
			1,630,122,136.9	1,009,476,000.
银行贷款	2,861,672,571.05	4.28%-6.18%			222,074,434.13
			2	00
债券	800,000,000.00	4.75%-5%	500,000,000.00		300,000,000.00
其他	700,000,000.00	4.75%	700,000,000.00
			2,830,122,136.9	1,009,476,000.
合计	4,361,672,571.05				522,074,434.13
			2	00

发展战略和未来一年经营计划

2021年公司将继续坚持稳中求进的工作总基调，做稳做精主业，积极向新业态、新项目、 新领域拓展布局，向更高质量更好水平发展，具体包括四个方面：稳资金回笼，在强营销、 去存量中激发活力；稳项目建设，在扩总量、提质量中壮大实力；稳内部管理与成本控制， 在提品质、强管理中挖掘潜力；稳人才建设，在增内涵、提素质中成为主力。2021年是我国 现代化建设进程中具有特殊重要性的一年，中国进入“两个一百年”奋斗目标历史交汇点，向 着民族复兴伟大梦想勇往直前。公司将在习近平新时代中国特色社会主义思想的指导下，在 市委市政府、市国资委的坚强领导下，聚焦地产开发主营业务和重大项目建设，狠抓工程管 理和营销推广，深化内部管理和风险防控，扬鞭奋进、再接再厉，为“十四五”新征程开好局、 起好步凝心聚力。

向商品房承购人因银行抵押贷款提供担保

√ 适用 □ 不适用

本公司部分商品房和工业厂房销售采用“按揭”方式，由本公司为业主按揭购房提供连带 责任保证。截至2021年6月30日止，此项担保的金额为331,114.84万元。

董监高与上市公司共同投资（适用于投资主体为上市公司董监高）

□ 适用 √ 不适用

二、核心竞争力分析

1、区域内品牌优势明显。

合肥城建发展股份有限公司（以下简称“公司”）是安徽省第一家房地产上市公司，是安 徽省最早具有国家壹级开发资质和AAA级信用评价等级的房地产企业。公司成立三十多年 来，专注于住宅地产、商业地产及写字楼的开发建设，项目辐射安徽合肥、巢湖、肥东、肥 西、蚌埠、宣城、广德、海南三亚等地。公司开发的产品曾荣获住建部颁发的鲁班奖、广厦 奖、国家康居住宅示范工程等多项国家级殊荣，是中国房地产上市公司综合实力百强、中国 房地产开发企业200强、中国房地产开发企业运营效率10强和首届中国责任地产百强企业。目 前，合肥城建旗下的“琥珀”品牌，开发建设了琥珀名城、琥珀新天地、琥珀五环城、琥珀花 园、琥珀名郡、琥珀庄园等一系列楼盘，特别是近年通过提升建筑品质打造的琥珀府系产品 更加增强了“琥珀”品牌美誉度。

公司全资子公司合肥工投工业科技发展有限公司（以下简称“工业科技）是安徽省规模最

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合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

大的从事工业标准化厂房开发运营的工业地产开发企业。工业科技至今已成功运营26个科技 园区，总开发用地约4000亩，建设规划面积约500万平方米，总投资近100亿元，入驻企业近 千家，已成为安徽省领军的科技产业园开发建设和企业孵化服务综合创新平台，在园区开发 运营细分领域具有较为领先行业地位和市场竞争优势。

2、管理团队经验丰富结构合理。

公司高管团队专业背景涉及建筑相关专业、财会、金融和法律及管理类，绝大部分自参 加工作开始就一直从事房地产行业相关工作，绝大部分是从公司基层做起，与公司共同成长 起来。可以说是一支知识结构合理、行业经验丰富、务实高效、深度认同公司企业文化的、 能够高瞻远瞩的高管团队。

三、主营业务分析

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减	变动原因
	4,556,893,680.52	2,105,061,864.72		主要系报告期项目交付
营业收入			116.47%
				增多所致。
	3,061,779,390.93	1,021,074,345.65		主要系报告期项目交付
营业成本			199.86%
				增多所致。
	130,080,361.55	41,330,680.31		主要系报告期代理服务
销售费用			214.73%
				费增加所致。
管理费用	56,819,587.17	52,889,861.50	7.43%
财务费用	60,370,152.13	85,004,954.51	-28.98%
所得税费用	184,086,552.71	194,088,673.79	-5.15%
经营活动产生的现金流	1,346,594,483.54	-663,356,517.35		主要系报告期销售商品
			303.00%
量净额				收到的现金增加所致。
投资活动产生的现金流	28,070,589.12	46,108,771.70		主要系报告期投资支付
			-39.12%
量净额				和收回投资减少所致。
	697,713,960.35	-172,509,506.41		主要系报告期收到其他
筹资活动产生的现金流
			504.45%	与筹资活动有关的现金
量净额
				增加所致。
现金及现金等价物净增	2,072,379,033.01	-789,757,252.06		主要系报告期销售商品
			362.41%
加额				收到的现金增加所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元

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合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

	本报告期	本报告期	上年同期	上年同期
					同比增减
	金额	占营业收入比重	金额	占营业收入比重
营业收入合计	4,556,893,680.52	100%	2,105,061,864.72	100%	116.47%
分行业
房地产业	4,548,624,717.20	99.82%	2,099,734,868.27	99.75%	116.63%
其他	8,268,963.32	0.18%	5,326,996.45	0.25%	55.23%
分产品
房地产销售	4,494,849,610.12	98.64%	2,066,623,199.75	98.17%	117.50%
其他	62,044,070.40	1.36%	38,438,664.97	1.83%	61.41%
分地区
安徽省内	2,711,883,371.18	59.51%	2,105,061,864.72	100.00%	28.83%
安徽省外	1,845,010,309.34	40.49%			100.00%

占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

√ 适用 □ 不适用

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率
				同期增减	同期增减	期增减
分行业
房地产业	4,548,624,717.20	3,058,979,049.49	32.75%	116.63%	199.78%	-18.65%
分产品
房地产销售	4,494,849,610.12	3,007,007,801.53	33.10%	117.50%	205.41%	-19.26%
分地区
安徽省内	2,711,883,371.18	2,270,102,268.01	16.29%	29.15%	122.47%	-35.11%
安徽省外	1,845,010,309.34	791,677,122.92	57.09%	100.00%	100.00%	57.09%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据

□ 适用 √ 不适用

相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明

√ 适用 □ 不适用

房地产业营业收入同比增长主要系报告期项目交付增多所致；其他行业营业收入同比增长主要系报告期收取的代建管理费增 加所致。

房地产销售营业收入同比增长主要系报告期项目交付增多所致；其他产品营业收入同比增长主要系报告期物业和租赁收入增 加所致。

安徽省外营业收入同比增长主要系报告期项目交付增多所致。

四、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

17

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

五、资产及负债状况分析

1 、资产构成重大变动情况

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单位：元
----- End of picture text -----

	本报告期末	本报告期末	上年末	上年末
		占总资产比		占总资产比	比重增减	重大变动说明
	金额		金额
		例		例
	5,380,262,976. 84		3,307,903,203. 03
货币资金		27.61%		17.73%	9.88%
应收账款	71,775,006.80	0.37%	49,384,516.91	0.26%	0.11%
	11,461,736,71		12,911,255,315 .42
存货		58.82%		69.19%	-10.37%
	7.07
	932,577,964.8 8		878,290,840.98
投资性房地产		4.79%		4.71%	0.08%
	403,655,469.0 6		406,416,979.38
长期股权投资		2.07%		2.18%	-0.11%
	104,101,319.4 9		126,232,883.87
固定资产		0.53%		0.68%	-0.15%
在建工程	424,000.00		144,000.00
	5,181,061,959. 41		5,622,423,990. 06
合同负债		26.59%		30.13%	-3.54%
	1,023,326,741. 91		857,819,603.30
长期借款		5.25%		4.60%	0.65%

2 、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

3 、以公允价值计量的资产和负债

□ 适用 √ 不适用

4 、截至报告期末的资产权利受限情况

项目	2021年6月30日账面价值	受限原因
货币资金	137,639,566.13	保证金存款
存货	4,987,301,005.44	贷款抵押
合计	5,124,940,571.57	—

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合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

六、投资状况分析

1 、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3 、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4 、金融资产投资

（ 1 ）证券投资情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。

（ 2 ）衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

七、重大资产和股权出售

1 、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2 、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

八、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
三亚丰乐实	子公司	房地产开	20,408,163	930,349,636.	490,263,138.	1,845,010,30	652,630,13	494,541,300.37

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合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

业有限公司		发；商品房		98	34	9.34	2.60
		销售、售后
		服务等
报告期内取得和处置子公司的情况 √适用□不适用
公司名称			报告期内取得和处置子公司方式			对整体生产经营和业绩的影响
合肥滨湖琥珀工程项目管理有限公司			新设

主要控股参股公司情况说明

三亚丰乐实业有限公司，主要从事三亚市琥珀假日天地项目的开发运营，注册资本2040.8163 万元，公司持有其100%的股份，法定代表人：吴前求，经营范围：房地产开发；房地产开发 及商品房销售、租赁、售后服务，城市基础设施及公用设施项目开发和经营；建材产品开发、 生产、销售；工业、民用建筑技术咨询；室内装饰。截止2021年6月30日，资产总额为 930,349,636.98元，净资产为490,263,138.34元；2021年1月至6月营业收入为1,845,010,309.34 元，净利润为494,541,300.37元。

九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、政策风险：房地产行业受政府宏观政策和地方限购政策的影响较大，例如合肥市2021 年4月出台的房地产限购新政和2021年5月出台的土拍新政，均对公司经营策略产生一定影响。 若下半年继续出台新的调控政策，公司如果不能适应相关政策的变化，则有可能对公司的经 营和发展造成不利影响。

应对措施：紧密跟踪政策变化，及时调整公司经营策略。

2、经营风险：面临土地价格上涨、土地拍卖竞争加剧，将导致房地产开发利润率降低等 经营风险，公司在经营中若不能妥善应对上述情况，可能会对公司的经营业绩产生一定的影 响。

应对措施：谨慎获取新项目，加快开发周转速度；尝试与其他房地产类企业合作，共同 开发新项目。

3、财务风险：房地产开发行业属于资金密集型行业，且开发周期较长，资金周转速度较 慢。同时若信贷政策和资本市场发生重大变化或调整，可能导致公司的融资受到限制或公司 的融资成本上升，从而对公司的生产经营产生不利影响。

应对措施：合理安排融资计划，理性选择融资渠道和融资方式，保证公司财务成本处于 合理范围。

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合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1 、本报告期股东大会情况

会议届次	会议类型	投资者参与比例	召开日期	披露日期	会议决议
2021年第一次临时					http://www.cninfo.co
	临时股东大会	59.50%	2021年04月22日	2021年04月23日
股东大会					m.cn/
2020年年度股东大					http://www.cninfo.co
	年度股东大会	59.51%	2021年05月28日	2021年05月29日
会					m.cn/

2 、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
			2021年04月22
王晓毅	董事长	被选举		董事会换届
			日
			2021年04月22
陈奇梅	董事、总经理	被选举		董事会换届
			日
			2021年04月22
吴修平	董事	被选举		董事会换届
			日
	董事、董事会秘		2021年04月22
田峰		被选举		董事会换届
	书		日
			2021年04月22
陆波	董事	被选举		董事会换届
			日
			2021年04月22
秦震	董事	被选举		董事会换届
			日
			2021年04月22
钱元美	董事	被选举		董事会换届
			日
			2021年04月22
周亚娜	独立董事	被选举		董事会换届
			日
			2021年04月22
徐淑萍	独立董事	被选举		董事会换届
			日

21

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

			2021年04月22
陈青	独立董事	被选举		董事会换届
			日
			2021年04月22
尹宗成	独立董事	被选举		董事会换届
			日
			2021年04月22
朱宜忠	监事会主席	被选举		监事会换届
			日
			2021年04月22
田冉	监事	被选举		监事会换届
			日
			2021年04月22
胡远航	监事	被选举		监事会换届
			日
			2021年04月22
吴前求	副总经理	聘任		管理层换届
			日
			2021年04月22
王庆生	副总经理	聘任		管理层换届
			日
			2021年04月22
丁焰	副总经理	聘任		管理层换届
			日
			2021年04月22
越小军	副总经理	聘任		管理层换届
			日
			2021年04月22
徐鸿	总会计师	聘任		管理层换届
			日
			2021年04月22
徐鸿	董事	任期满离任		董事会换届
			日

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

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合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□ 是 √ 否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

				对上市公司生产经
公司或子公司名称	处罚原因	违规情形	处罚结果		公司的整改措施
				营的影响
无	无	无	无	无	无

参照重点排污单位披露的其他环境信息

不适用

未披露其他环境信息的原因

不适用

二、社会责任情况

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合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及 截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由	承诺方	承诺类型	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
			1、本公司在
			本次重组实
			施完毕前持
			有的合肥城
			建股份，自本
			次重组实施
			完毕之日起
			12个月内不
			向合肥兴泰
			金融控股（集
			团）有限公司
			控制的其他
			企业之外的
			主体转让；2、
					自本次重大
	合肥兴泰金		在上述股份
				2020年03月	资产重组实
资产重组时所作承诺	融控股(集团)	股份锁定	锁定期内，由			履行完毕
				18日	施完毕之日
	有限公司		于上市公司
					起12个月内
			送股、转增股
			本等原因而
			增加的股份，
			该等股份的
			锁定期与上
			述股份相同；
			3、如前述股
			份的锁定期
			安排与现行
			有效的法律
			法规及证券
			监管机构的
			最新监管意
			见不相符，本

24

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

			公司同意根
			据现行有效
			的法律法规
			及证券监管
			机构的监管
			意见进行相
			应调整；上述
			股份锁定期
			届满之后，将
			按照中国证
			券监督管理
			委员会和深
			圳证券交易
			所的有关规
			定执行。
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时时履行	是

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期 “ 非标准审计报告 ” 的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度 “ 非标准审计报告 ” 相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

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七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项 □ 适用 √ 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用

十一、重大关联交易

1 、与日常经营相关的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2 、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3 、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4 、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

26

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

5 、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6 、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1 、托管、承包、租赁事项情况

（ 1 ）托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

（ 2 ）承包情况

□ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。

（ 3 ）租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2 、重大担保

√ 适用 □ 不适用

单位：万元

		公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）	公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
							反担保
	担保额度
担保对象			实际发生	实际担保		担保物（如	情况		是否履行	是否为关
	相关公告	担保额度			担保类型			担保期
名称			日期	金额		有）	（如		完毕	联方担保
	披露日期
							有）
				公司对子公司的担保情况
							反担保
	担保额度
担保对象			实际发生	实际担保		担保物（如	情况		是否履行	是否为关
	相关公告	担保额度			担保类型			担保期
名称			日期	金额		有）	（如		完毕	联方担保
	披露日期
							有）

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安徽琥珀
	2021年04			2021年06		连带责任
物业服务		10,000			10,000				36个月	否	否
	月21日			月30日		担保
有限公司
								合肥庐
								阳科技
								创新集
								团有限
								公司以
合肥庐阳
								其持有
金融城投	2021年04			2021年06		连带责任
		19,500			19,500			的49%	60个月	否	否
资发展有	月21日			月29日		担保
								庐阳金
限公司
								融城股
								权向公
								司提供
								反担
								保。
报告期内审批对子公司					报告期内对子公司担保
		310,000					29,500
担保额度合计（B1）					实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
					报告期末对子公司实际
公司担保额度合计		310,000					66,820
					担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
								反担保
	担保额度
担保对象				实际发生	实际担保		担保物（如	情况		是否履行	是否为关
	相关公告	担保额度				担保类型			担保期
名称				日期	金额		有）	（如		完毕	联方担保
	披露日期
								有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计					报告期内担保实际发生
			310,000				29,500
（A1+B1+C1）					额合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合					报告期末实际担保余额
			310,000				66,820
计（A3+B3+C3）					合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产
					11.23%
的比例
其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3 、委托理财

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在委托理财。

28

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

4 、日常经营重大合同

□ 适用 √ 不适用

5 、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

29

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1 、股份变动情况

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
					公积金转
	数量	比例	发行新股	送股		其他	小计	数量	比例
					股
	292,028,3					-110,993,6	-110,993,6	181,034,7
一、有限售条件股份		36.35%							22.54%
	25					11	11	14
1、国家持股
	212,830,0					-32,685,91	-32,685,91	180,144,1
2、国有法人持股		26.49%							22.43%
	16					3	3	03
	75,868,67					-74,978,06	-74,978,06
3、其他内资持股		9.45%						890,611	0.11%
	6					5	5
	70,532,73					-70,532,73	-70,532,73
其中：境内法人持股		8.78%
	4					4	4
境内自然人持股	5,335,942	0.67%				-4,445,331	-4,445,331	890,611	0.11%
4、外资持股	3,329,633	0.41%				-3,329,633	-3,329,633
其中：境外法人持股
境外自然人持股	3,329,633	0.41%				-3,329,633	-3,329,633
	511,263,5					110,993,6	110,993,6	622,257,1
二、无限售条件股份		63.65%							77.46%
	69					11	11	80
	511,263,5					110,993,6	110,993,6	622,257,1
1、人民币普通股		63.65%							77.46%
	69					11	11	80
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
	803,291,8							803,291,8
三、股份总数		100.00%				0	0		100.00%
	94							94

股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 公司发行股份购买资产并募集配套资金部分限售股份解除限售上市流通。 股份变动的批准情况

30

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份回购的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2 、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位：股

		本期解除限售股	本期增加限售股
股东名称	期初限售股数			期末限售股数	限售原因	解除限售日期
		数	数
北京瑞丰投资管
	3,440,621	3,440,621		0	新增股份上市	2021年3月1日
理有限公司
财通基金管理有
	6,048,834	6,048,834		0	新增股份上市	2021年3月1日
限公司
华泰资管－工商
银行－华泰资产
	3,329,633	3,329,633		0	新增股份上市	2021年3月1日
定增新机遇资产
管理产品
基本养老保险基
	3,329,633	3,329,633		0	新增股份上市	2021年3月1日
金三零三组合
中国邮政储蓄银
行股份有限公司
－嘉实新添荣定
	4,439,511	4,439,511		0	新增股份上市	2021年3月1日
期开放灵活配置
混合型证券投资
基金
南京盛泉恒元投
资有限公司－盛
泉恒元定增套利	3,329,633	3,329,633		0	新增股份上市	2021年3月1日
26号私募证券投
资基金
上海宁泉资产管
	7,769,145	7,769,145		0	新增股份上市	2021年3月1日
理有限公司－宁

31

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

泉致远39号私
募证券投资基金
上海宁泉资产管
理有限公司－宁
	3,329,633	3,329,633		0	新增股份上市	2021年3月1日
泉致远6号私
募证券投资基金
青岛以太投资管
理有限公司－以
	3,329,633	3,329,633		0	新增股份上市	2021年3月1日
太投资价值1
号私募基金
任秋平	4,439,511	4,439,511		0	新增股份上市	2021年3月1日
上海铂绅投资中
心（有限合伙）
－铂绅二十一号	3,329,633	3,329,633		0	新增股份上市	2021年3月1日
证券投资私募基
金
深圳嘉石大岩资
本管理有限公司
－大岩锐意进取	6,659,267	6,659,267		0	新增股份上市	2021年3月1日
尊享私募证券投
资基金
中意资管－招商
银行－中意资产
	22,197,558	22,197,558		0	新增股份上市	2021年3月1日
－定增优选2
号资产管理产品
邹瀚枢	3,329,633	3,329,633		0	新增股份上市	2021年3月1日
中国国际金融股
	27,746,947	27,746,947		0	新增股份上市	2021年3月1日
份有限公司
中信建投证券股
	4,938,966	4,938,966		0	新增股份上市	2021年3月1日
份有限公司
吴前求	23,280	5,820		17,460	董监高锁定股份	2021年1月1日
合计	111,011,071	110,993,611	0	17,460	--	--

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

			单位：股
报告期末普通股股东总数	47,864	报告期末表决权恢复的优先股	0

32

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

						股东总数（如有）（参见注8）	股东总数（如有）（参见注8）	股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况
							持有有限	持有无限	质押、标记或冻结情况
				报告期末	报告期内
股东名称	股东性质		持股比例	持有的普	增减变动		售条件的	售条件的
							普通股数	普通股数	股份状态	数量
				通股数量	情况
							量	量
合肥兴泰金融 控股（集团）有 限公司	国有法人		36.92%	296,557,0 56				296,557,05 6
合肥市工业投 资控股有限公 司	国有法人		22.43%	180,144,1 03			180,144,1 03
何海潮	境内自然人		1.22%	9,809,530				9,809,530
任秋平	境内自然人		0.61%	4,919,500				4,919,500
香港中央结算 有限公司	境外法人		0.52%	4,150,672				4,150,672
合肥城改投资 建设集团有限 公司	国有法人		0.38%	3,015,200				3,015,200
张超	境内自然人		0.29%	2,327,640				2,327,640
郭建秀	境内自然人		0.21%	1,695,280				1,695,280
财通基金－姜 勇－财通基金 玉泉892号单 一资产管理计 划	其他		0.21%	1,648,169				1,648,169
王茂芝	境内自然人		0.19%	1,550,100				1,550,100
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前10名普通股股东的情况			无
（如有）（参见注3）
			上述股东中，已知第一大股东合肥兴泰金融控股（集团）有限公司与其他股东不存在关
上述股东关联关系或一致行动的			联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
说明			未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
			行动人，也未知是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、
			无
放弃表决权情况的说明
前10名股东中存在回购专户的特
			无
别说明（如有）（参见注11）
前10名无限售条件普通股股东持股情况

33

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

		股份种类	股份种类
股东名称	报告期末持有无限售条件普通股股份数量
		股份种类	数量
合肥兴泰金融控股（集团）有限公 司	296,557,056
		人民币普通股	296,557,056
何海潮	9,809,530	人民币普通股	9,809,530
任秋平	4,919,500	人民币普通股	4,919,500
香港中央结算有限公司	4,150,672	人民币普通股	4,150,672
合肥城改投资建设集团有限公司	3,015,200	人民币普通股	3,015,200
张超	2,327,640	人民币普通股	2,327,640
郭建秀	1,695,280	人民币普通股	1,695,280
财通基金－姜勇－财通基金玉泉 892号单一资产管理计划	1,648,169
		人民币普通股	1,648,169
王茂芝	1,550,100	人民币普通股	1,550,100
徐东良	1,222,800	人民币普通股	1,222,800
前10名无限售条件普通股股东之	上述股东中，已知第一大股东合肥兴泰金融控股（集团）有限公司与其他股东不存在关
间，以及前10名无限售条件普通	联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
股股东和前10名普通股股东之间	未知其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
关联关系或一致行动的说明	行动人，也未知是否存在关联关系。
前10名普通股股东参与融资融券
	股东王茂芝通过普通证券账户持有0股，通过国元证券股份有限公司客户信用交易担保
业务股东情况说明（如有）（参见
	证券账户持有1,550,100股，实际合计持有1,550,100股。
注4）

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

34

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

35

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用

36

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司

2021 年 06 月 30 日

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	5,380,262,976.84	3,307,903,203.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据	21,734,880.06
应收账款	71,775,006.80	49,384,516.91
应收款项融资
预付款项	302,263,629.84	2,590,417.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	25,140,235.24	41,468,970.37
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	11,461,736,717.07	12,911,255,315.42

37

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	741,572,578.01	874,287,408.24
流动资产合计	18,004,486,023.86	17,186,889,831.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款	17,456,521.26	10,813,551.26
长期股权投资	403,655,469.06	406,416,979.38
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	932,577,964.88	878,290,840.98
固定资产	104,101,319.49	126,232,883.87
在建工程	424,000.00	144,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	3,121,158.25	3,412,432.71
开发支出
商誉	1,344,587.74	1,344,587.74
长期待摊费用	4,171,185.73	4,739,050.71
递延所得税资产	15,759,320.15	43,018,558.42
其他非流动资产
非流动资产合计	1,482,611,526.56	1,474,412,885.07
资产总计	19,487,097,550.42	18,661,302,716.97
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据

38

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

应付账款	769,306,875.79	1,011,612,023.58
预收款项	11,613,201.00	13,740,664.07
合同负债	5,181,061,959.41	5,622,423,990.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	21,002,817.89	31,724,040.48
应交税费	1,127,164,587.08	1,043,847,563.76
其他应付款	1,418,412,021.69	991,286,629.18
其中：应付利息
应付股利	80,329,189.40	37,416,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,700,052,694.71	1,530,314,755.64
其他流动负债	460,039,206.91	491,973,137.98
流动负债合计	10,688,653,364.48	10,736,922,804.75
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	1,023,326,741.91	857,819,603.30
应付债券	819,648,665.92	800,180,945.21
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	931,358.15	1,570,884.82
递延收益	18,092,142.97	19,652,489.13
递延所得税负债	2,050,180.67	35,896,813.00
其他非流动负债	142,173,950.00	208,311,422.23
非流动负债合计	2,006,223,039.62	1,923,432,157.69
负债合计	12,694,876,404.10	12,660,354,962.44
所有者权益：

39

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

股本	803,291,894.00	803,291,894.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,792,491,531.00	1,792,491,531.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	406,919,567.30	406,919,567.30
一般风险准备
未分配利润	2,945,058,918.30	2,362,529,382.41
归属于母公司所有者权益合计	5,947,761,910.60	5,365,232,374.71
少数股东权益	844,459,235.72	635,715,379.82
所有者权益合计	6,792,221,146.32	6,000,947,754.53
负债和所有者权益总计	19,487,097,550.42	18,661,302,716.97

法定代表人：王晓毅 主管会计工作负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年6月30日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	3,378,397,886.39	1,856,166,374.02
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	170,000,000.00
其他应收款	579,917,129.19	221,450,304.84
其中：应收利息
应收股利
存货	6,544,167,308.17	8,457,516,629.70
合同资产
持有待售资产

40

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	438,939,472.32	371,228,213.88
流动资产合计	11,111,421,796.07	10,906,361,522.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	3,202,659,979.89	2,501,421,490.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产	81,054,066.98	6,165,209.13
固定资产	55,849,236.07	56,858,062.02
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	1,525,025.22	1,728,715.22
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,372,943.62	1,541,059.74
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	3,342,461,251.78	2,567,714,536.32
资产总计	14,453,883,047.85	13,474,076,058.76
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	201,436,866.51	364,546,873.64
预收款项
合同负债	4,264,707,325.31	3,279,685,175.85
应付职工薪酬	16,724,894.96	22,540,597.58
应交税费	173,924,991.80	233,190,939.48

41

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

其他应付款	2,833,627,681.34	2,904,111,377.97
其中：应付利息
应付股利	80,329,189.40
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	1,201,880,232.08	1,087,813,796.35
其他流动负债	383,502,190.79	294,774,584.09
流动负债合计	9,075,804,182.79	8,186,663,344.96
非流动负债：
长期借款	623,719,681.44	584,089,787.52
应付债券	512,002,261.92	499,322,041.21
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	1,135,721,943.36	1,083,411,828.73
负债合计	10,211,526,126.15	9,270,075,173.69
所有者权益：
股本	803,291,894.00	803,291,894.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,271,742,378.94	2,271,742,378.94
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	364,874,459.23	364,874,459.23
未分配利润	802,448,189.53	764,092,152.90
所有者权益合计	4,242,356,921.70	4,204,000,885.07
负债和所有者权益总计	14,453,883,047.85	13,474,076,058.76

42

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

3 、合并利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业总收入	4,556,893,680.52	2,105,061,864.72
其中：营业收入	4,556,893,680.52	2,105,061,864.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	3,691,288,379.01	1,508,799,017.16
其中：营业成本	3,061,779,390.93	1,021,074,345.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	382,238,887.23	308,499,175.19
销售费用	130,080,361.55	41,330,680.31
管理费用	56,819,587.17	52,889,861.50
研发费用
财务费用	60,370,152.13	85,004,954.51
其中：利息费用	93,012,235.86	96,174,899.90
利息收入	33,327,413.21	11,689,917.18
加：其他收益	2,193,553.59	8,157,711.41
投资收益（损失以“－”号填
	-2,761,510.32	-2,779,672.69
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-2,761,510.32	-3,607,345.40
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以

43

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	-6,334,866.50	2,802,924.03
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
	153,672.73	-20,797.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	858,856,151.01	604,423,013.31
加：营业外收入	904,906.16	845,006.14
减：营业外支出	71,923.27	141,893.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	859,689,133.90	605,126,126.11
减：所得税费用	184,086,552.71	194,088,673.79
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	675,602,581.19	411,037,452.32
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	675,602,581.19	411,037,452.32
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	662,858,725.29	292,351,636.54
2.少数股东损益	12,743,855.90	118,685,815.78
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益

44

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	675,602,581.19	411,037,452.32
归属于母公司所有者的综合收益
	662,858,725.29	292,351,636.54
总额
归属于少数股东的综合收益总额	12,743,855.90	118,685,815.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.8252	0.4223
（二）稀释每股收益	0.8252	0.4223

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王晓毅 主管会计工作负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、营业收入	2,061,150,357.11	20,498,817.09
减：营业成本	1,823,730,397.67	8,548,486.88
税金及附加	11,905,726.05	4,025,949.68
销售费用	37,344,485.22	11,863,595.90
管理费用	26,162,630.53	28,854,691.16
研发费用
财务费用	40,934,378.77	61,798,375.61
其中：利息费用	69,150,358.91	67,088,989.08
利息收入	28,692,706.51	5,587,892.47

45

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

加：其他收益	149,890.95
投资收益（损失以“－”号填
	-2,761,510.32	256,392,654.60
列）
其中：对联营企业和合营企
	-2,761,510.32
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	35,268.16	7,990,679.46
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	118,496,387.66	169,791,051.92
加：营业外收入	192,338.37	454,928.16
减：营业外支出	3,500.00	90,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	118,685,226.03	170,155,980.08
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	118,685,226.03	170,155,980.08
（一）持续经营净利润（净亏损
	118,685,226.03	170,155,980.08
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动

46

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	118,685,226.03	170,155,980.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	4,351,863,091.43	1,463,429,153.02
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额

47

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	44,800,000.00
收到其他与经营活动有关的现金	64,547,086.91	55,886,814.47
经营活动现金流入小计	4,461,210,178.34	1,519,315,967.49
购买商品、接受劳务支付的现金	2,246,066,132.03	1,502,521,304.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	67,440,343.16	60,786,765.75
金
支付的各项税费	678,254,738.45	444,874,723.81
支付其他与经营活动有关的现金	122,854,481.16	174,489,690.92
经营活动现金流出小计	3,114,615,694.80	2,182,672,484.84
经营活动产生的现金流量净额	1,346,594,483.54	-663,356,517.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		195,000,000.00
取得投资收益收到的现金		827,672.71
处置固定资产、无形资产和其他
	163,500.72
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	32,112,277.24	194,886,080.02
投资活动现金流入小计	32,275,777.96	390,713,752.73
购建固定资产、无形资产和其他
	4,205,188.84	2,104,981.03
长期资产支付的现金
投资支付的现金		342,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	4,205,188.84	344,604,981.03

48

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

投资活动产生的现金流量净额	28,070,589.12	46,108,771.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	196,000,000.00	10,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
	196,000,000.00	10,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	908,197,030.76	715,019,538.52
收到其他与筹资活动有关的现金	941,000,000.00	160,000,000.00
筹资活动现金流入小计	2,045,197,030.76	885,019,538.52
偿还债务支付的现金	638,832,391.75	639,930,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	158,650,678.66	266,609,044.93
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	550,000,000.00	150,990,000.00
筹资活动现金流出小计	1,347,483,070.41	1,057,529,044.93
筹资活动产生的现金流量净额	697,713,960.35	-172,509,506.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	2,072,379,033.01	-789,757,252.06
加：期初现金及现金等价物余额	3,170,244,377.70	3,066,054,727.75
六、期末现金及现金等价物余额	5,242,623,410.71	2,276,297,475.69

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021年半年度	2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	3,241,966,554.92	651,572,734.19
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	29,050,501.33	2,782,587.59
经营活动现金流入小计	3,271,017,056.25	654,355,321.78
购买商品、接受劳务支付的现金	358,654,514.62	388,041,650.27
支付给职工以及为职工支付的现
	29,854,885.82	27,846,687.70
金
支付的各项税费	172,687,685.06	79,043,988.28
支付其他与经营活动有关的现金	58,193,178.92	41,766,842.55

49

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

经营活动现金流出小计	619,390,264.42	536,699,168.80
经营活动产生的现金流量净额	2,651,626,791.83	117,656,152.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	26,837,056.51	188,853,871.79
投资活动现金流入小计	26,837,056.51	188,853,871.79
购建固定资产、无形资产和其他
	474,690.32	257,632.96
长期资产支付的现金
投资支付的现金	704,000,000.00	235,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	704,474,690.32	235,757,632.96
投资活动产生的现金流量净额	-677,637,633.81	-46,903,761.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	600,000,000.00	462,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	699,490,180.58	398,560,532.98
筹资活动现金流入小计	1,299,490,180.58	861,160,532.98
偿还债务支付的现金	446,102,000.00	384,030,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	95,201,196.91	94,347,266.86
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	1,225,023,086.40	740,000,000.00
筹资活动现金流出小计	1,766,326,283.31	1,218,377,266.86
筹资活动产生的现金流量净额	-466,836,102.73	-357,216,733.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额	1,507,153,055.29	-286,464,342.07
加：期初现金及现金等价物余额	1,843,682,257.52	1,178,322,646.05
六、期末现金及现金等价物余额	3,350,835,312.81	891,858,303.98

50

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有
														少数
项目		其他权益工具					其他			一般	未分				者权
					资本	减：库		专项	盈余					股东
	股本	优先	永续				综合			风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	803,2				1,792,				406,91		2,362,		5,365,	635,71	6,000,
一、上年期末余
	91,89				491,53				9,567.		529,38		232,37	5,379.	947,75
额
	4.00				1.00				30		2.41		4.71	82	4.53
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	803,2				1,792,				406,91		2,362,		5,365,	635,71	6,000,
二、本年期初余
	91,89				491,53				9,567.		529,38		232,37	5,379.	947,75
额
	4.00				1.00				30		2.41		4.71	82	4.53
三、本期增减变											582,52		582,52	208,74	791,27
动金额（减少以											9,535.		9,535.	3,855.	3,391.
“－”号填列）											89		89	90	79
											662,85		662,85	12,743	675,60
（一）综合收益
											8,725.		8,725.	,855.9	2,581.
总额
											29		29	0	19
														196,00	196,00
（二）所有者投
														0,000.	0,000.
入和减少资本
														00	00
														196,00	196,00
1．所有者投入
														0,000.	0,000.
的普通股
														00	00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计

51

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

入所有者权益
的金额
4．其他
											-80,32		-80,32		-80,32
（三）利润分配											9,189.		9,189.		9,189.
											40		40		40
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
											-80,32		-80,32		-80,32
3．对所有者（或
											9,189.		9,189.		9,189.
股东）的分配
											40		40		40
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	803,2				1,792,				406,91		2,945,		5,947,	844,45	6,792, 221,14 6.32
四、本期期末余
	91,89				491,53				9,567.		058,91		761,91	9,235.
额
	4.00				1.00				30		8.30		0.60	72

上期金额

52

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

单位：元

					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
					归属于母公司所有者权益
															所有者
项目		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备	公积						计
							收益			准备	润
	512,1				1,097,				355,98		1,573,		3,539,		4,248,9
一、上年期末														709,513
	60,00				935,68				8,184.		359,10		442,96		56,967.
余额														,999.44
	0.00				0.72				48		2.97		8.17		61
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	512,1				1,097,				355,98		1,573,		3,539,		4,248,9
二、本年期初														709,513
	60,00				935,68				8,184.		359,10		442,96		56,967.
余额														,999.44
	0.00				0.72				48		2.97		8.17		61
三、本期增减
	180,1				162,95						-76,35		266,75
变动金额（减														-11,314	255,437
	44,10				8,455.						0,602.		1,956.
少以“－”号填														,184.22	,771.98
	3.00				56						36		20
列）
											292,35		292,35
（一）综合收														118,685	411,037
											1,636.		1,636.
益总额														,815.78	,452.32
											54		54
（二）所有者	180,1				162,95								343,10
														10,000,	353,102
投入和减少资	44,10				8,455.								2,558.
														000.00	,558.56
本	3.00				56								56
	180,1				162,95								343,10
1．所有者投入														10,000,	353,102
	44,10				8,455.								2,558.
的普通股														000.00	,558.56
	3.00				56								56
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额

53

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

4．其他
											-25,59		-25,59	-140,00	-165,59
（三）利润分
											9,680.		9,680.	0,000.0	9,680.3
配
											34		34	0	4
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-25,59		-25,59	-140,00	-165,59
（或股东）的											9,680.		9,680.	0,000.0	9,680.3
分配											34		34	0	4
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
											-343,1		-343,1		-343,10
（六）其他											02,558		02,558		2,558.5
											.56		.56		6
	692,3				1,260,				355,98		1,497,		3,806,		4,504,3
四、本期期末														698,199
	04,10				894,13				8,184.		008,50		194,92		94,739.
余额														,815.22
	3.00				6.28				48		0.61		4.37		59

54

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度	2021年半年度
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	803,29									764,09
一、上年期末余					2,271,74				364,874,			4,204,000,
	1,894.0									2,152.9
额					2,378.94				459.23			885.07
	0									0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	803,29									764,09
二、本年期初余					2,271,74				364,874,			4,204,000,
	1,894.0									2,152.9
额					2,378.94				459.23			885.07
	0									0
三、本期增减变
										38,356,		38,356,03
动金额（减少以
										036.63		6.63
“－”号填列）
										118,68
（一）综合收益												118,685,22
										5,226.0
总额												6.03
										3
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-80,329		-80,329,18
（三）利润分配
										,189.40		9.40
1．提取盈余公
积

55

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2．对所有者（或										-80,329		-80,329,18
股东）的分配										,189.40		9.40
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	803,29									802,44		4,242,356, 921.70
四、本期期末余					2,271,74				364,874,
	1,894.0									8,189.5
额					2,378.94				459.23
	0									3

上期金额

单位：元

项目					2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度	2020年半年度
		其他权益工具
					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
一、上年期末余 额	512,16
					197,902				313,943	319,476,4		1,343,482,3
	0,000.
					,904.63				,076.41	12.78		93.82
	00
加：会计政 策变更

56

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

前期
差错更正
其他
	512,16
二、本年期初余					197,902				313,943	319,476,4		1,343,482,3
	0,000.
额					,904.63				,076.41	12.78		93.82
	00
三、本期增减变	180,14				1,199,1
										144,556,2		1,523,839,9
动金额（减少以	4,103.				39,521.
										99.74		23.77
“－”号填列）	00				03
（一）综合收益										170,155,9		170,155,98
总额										80.08		0.08
	180,14				1,199,1
（二）所有者投												1,379,283,6
	4,103.				39,521.
入和减少资本												24.03
	00				03
	180,14				1,199,1
1．所有者投入												1,379,283,6
	4,103.				39,521.
的普通股												24.03
	00				03
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
										-25,599,6		-25,599,680
（三）利润分配
										80.34		.34
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或										-25,599,6		-25,599,680
股东）的分配										80.34		.34
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）

57

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	692,30				1,397,0
四、本期期末余									313,943	464,032,7		2,867,322,3
	4,103.				42,425.
额									,076.41	12.52		17.59
	00				66

三、公司基本情况

合肥城建发展股份有限公司（原名为合肥城改房屋开发股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”） 系经安徽省体改委皖体改函[1998]89号文《关于同意设立合肥城改房屋开发股份有限公司的批复》及安徽 省人民政府皖府股字[1998]第39号《安徽省股份有限公司批准证书》批准，由合肥市国有资产控股有限公 司作为主发起人发起设立的股份有限公司。

2002年12月，经安徽省工商行政管理局批准，本公司更名为合肥城建发展股份有限公司。

2008年1月，本公司向社会公开发行人民币普通股2,670.00万股，公司注册资本由8,000.00万元变更为 10,670.00万元。同月，本公司的股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：002208。

2008年5月，本公司增加注册资本5,335.00万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后注册资本 为16,005.00万元。

2010年6月，本公司增加注册资本16,005.00万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后的注册 资本为32,010.00万元。

2016年3月18日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于合肥城建发展股份有限公司国有股东所 持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2015]1271 号），本公司的控股股东变更为合肥兴泰金融控 股（集团）有限公司。

2019年5月，本公司增加注册资本19,206.00万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后的注册 资本为51,216.00万元。

2020年1月，本公司向合肥市工业投资控股有限公司发行人民币普通股180,144,103股购买其持有合肥 工业投资发展有限公司100%的股权，增加注册资本180,144,103元，变更后的注册资本为692,304,103元。

2020年7月，本公司向北京瑞丰投资管理有限公司、财通基金管理有限公司等16家特定投资者非公开 发行股票110,987,791股，增加注册资本110,987,791元，变更后的注册资本为803,291,894元。

58

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

公司总部的经营地址：安徽省合肥市蜀山区潜山路100号琥珀五环城国际A座10-14层。 法定代表人：王晓毅。

本公司属房地产行业，经营范围为：房地产开发及商品房销售、租赁、售后服务；城市基础设施及公 用设施项目开发和经营；建材产品开发、生产、销售；工业、民用建筑技术咨询；室内装饰（以上项目需 要许可证的一律凭证经营）。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2021年8月25日决议批准报出。 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例(%) 直接 间接 100.00 - 80.00 - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 65.00 - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 51.00 - 100.00 - - 68.82 - 76.36 - 93.00 - 100.00 - 100.00 - 100.00 - 51.00 - 100.00 - 70.67 - 80.00 - 80.00
			直接
1	合肥城建蚌埠置业有限公司	蚌埠置业	100.00
2	合肥城建巢湖置业有限公司	巢湖置业	80.00
3	合肥城建广德置业有限公司	广德置业	100.00
4	合肥城建琥珀置业有限公司	琥珀置业	100.00
5	宣城新天地置业有限公司	宣城置业	100.00
6	安徽琥珀物业服务有限公司	琥珀物业	100.00
7	合肥城建东庐置业有限公司	东庐置业	65.00
8	三亚丰乐实业有限公司	三亚丰乐	100.00
9	合肥琥珀扬子资产管理有限公司	琥珀扬子	100.00
10	安徽琥珀房屋租赁有限公司	琥珀租赁	100.00
11	合肥滨湖琥珀工程项目管理有限公司	琥珀工程	51.00
12	合肥工投工业科技发展有限公司	工业科技	100.00
13	合肥工投工业科技肥西有限公司	肥西公司	-
14	合肥庐阳工投工业科技有限公司	庐阳工投	-
15	合肥工投工业科技颍上有限公司	颍上公司	-
16	合肥工投工业科技定远有限公司	定远公司	-
17	合肥企翔物业服务有限公司	企翔物业	-
18	合肥新站工投工业科技有限公司	新站工投	-
19	合肥庐阳金融城投资发展有限公司	金融城	-
20	合肥工投环湖科创投资发展有限公司	环湖科创	-
21	合淮工业科技有限公司	合淮公司	-
22	合肥工投高新科创投资发展有限公司	工投高新	-
23	合肥工投蜀西科创投资发展有限公司	蜀西科创	-

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本报告期内新增子公司：

序 号	子公司全称	子公司简称	报告期间	纳入合并范围原因
1	合肥滨湖琥珀工程项目管理有限公司	琥珀工程	2021年2-6月	新设

59

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解 释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项， 本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会 计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会 计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得 的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

60

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对 于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司 的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得 的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买 方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负 债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额 确认为合并当期损益。

（ 3 ）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入 当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初 始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结 合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割 的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利 作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（ 2 ）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范 围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并 财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司 股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳 入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价， 按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（ 3 ）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

61

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损 失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（ 4 ）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整， 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润

表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（ 5 ）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资 产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资 与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、 未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢 复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计

62

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现 内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍应当冲减少数股东权益。

（ 6 ）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权 投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账 面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整 以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新 支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价）， 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有 者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和， 作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法 核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新 计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前 持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本

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公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

• A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余 股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益， 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结 转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额 计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有 关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账 面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并 财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易” 进行会计处理：

• （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

• （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

• （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

• （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并 财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后 按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合 营企业。

（ 1 ）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

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本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处

理：

①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起 三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（ 1 ）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发 生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（ 2 ）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外 币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允 价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（ 3 ）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和 会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表， 再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率 折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单 “ ” 独列示 其他综合收益 。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表

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折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10 、金融工具

（ 1 ）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公 司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负 债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其 一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融 负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合 同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出 金融资产的日期。

（ 2 ）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类 为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影 响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认 后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提 供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交 易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模 式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金 和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续 计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公 司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合 同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此 类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资 产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。

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但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资 产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金 融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（ 3 ）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷 款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关 外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益， 当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留 存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承 诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司 向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定 的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可 能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自 身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债 后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益 工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同 权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合 同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量 （例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

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（ 4 ）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公 允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期 损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类 的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计 处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单 独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如 果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（ 5 ）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合 同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本 公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额， 即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产 经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期 信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月， 则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一 部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具 自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失 准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该 工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶 段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增 加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面 余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊 余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个 存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应 收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于

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不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单 项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、 其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失， 确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收合并范围内关联方的款项

应收账款组合2 应收其他客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预 测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 应收合并范围内关联方的款项

其他应收款组合2 应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的 预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1 应收销售款、应收租赁款

长期应收款组合2 应收其他款项

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过 违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长 时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融 工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定

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的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的 信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获 得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

• A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

• B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

• C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著

• 不利变化；

• D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期

• 将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

• F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息

• 期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

• G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以 金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和 信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付 出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自 初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生 时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于 与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可 能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买 或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损 失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计 量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面 余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来

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源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（ 6 ）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的 现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够 单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已 放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金 额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自 的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的， 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并 将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产 产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（ 7 ）金融资产和金融负债的抵销

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金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互 抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（ 8 ）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11 、应收票据

12 、应收账款

13 、应收款项融资

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15 、存货

（ 1 ）存货的分类

本公司的存货分为开发产品、开发成本、出租开发产品和周转材料四大类。

（ 2 ）发出存货的计价方法

各类存货的取得及发出以实际成本计价。

开发产品按实际成本入账，按实际成本除以可售面积计算出开发产品单位成本；销售开发产品按实际 销售面积乘以单位成本结转相应的开发产品销售成本。

开发用土地使用权的核算方法：购买开发用的土地，根据《土地转让协议书》支付地价款，在办理产 权证后，计入“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中核算。项目整体开发的，待开发房产竣工后，全部转 入开发产品；项目分期开发的，按各期开发产品实际占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期开 发产品成本。拟在后期开发的土地仍保留在“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中。

公共配套设施费的核算方法：①不能有偿转让的公共配套设施：分期开发的项目，公司将尚未发生的 公共配套设施费采用预提的方法在开发成本中计提，待各期开发产品办理竣工验收后，按各期开发产品占 地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期开发产品成本。整体开发的项目，实际发生的支出计入开 发成本－公共配套设施费，待开发房产竣工后，全部转入开发产品成本。②能有偿转让的公共配套设施： 以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。

出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法摊销，出租开发产品摊销年限按房屋使用年限确定。 周转材料于领用时一次性摊销。

（ 3 ）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

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（ 4 ）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计 入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素。

具体方法如下：①开发产品在正常经营过程中，以该开发产品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费 后的金额，确定其可变现净值；②在建开发产品（在开发成本中核算）在正常经营过程中，以所建的开发 产品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现 净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

16 、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已 向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资 产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额 为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其 流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17 、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费 用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同 取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备， 并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中 列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

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确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项 目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

18 、持有待售资产

19 、债权投资

20 、其他债权投资

21 、长期应收款

22 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性 投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体 控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的 参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持 有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方 单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等 的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一 般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响。

（ 2 ）初始投资成本确定

• ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有 者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份 的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益；

• C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

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债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合 并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

• ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资

• 成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产 的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与 账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价 值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其 他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（ 3 ）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股 权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认 投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失 应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公 允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权

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投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。

（ 4 ）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

成本法计量

折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、 估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	年折旧率（%）	净残值率（%）
房屋、建筑物	35-50	1.90-2.77	3-5

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋建筑物	年限平均法	35-50	3%-5%	1.90%-2.77%
运输设备	年限平均法	5-8	3%-5%	11.88%-19.40%
其他设备	年限平均法	3-5	3%-5%	19.00%-32.33%

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得 的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与 自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。

25 、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。 包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到 预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工 程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但 尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再 按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26 、借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时 予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本 化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为 专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

30 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（ 1 ）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（ 2 ）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
计算机软件	3-5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不 确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核 后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理 摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值 准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为 零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到 预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊 销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

31 、长期资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建 工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金 额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较 高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独 立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至 相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合， 是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损 失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项 目	摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出	按最佳预期经济利益实现方式合理摊销

33 、合同负债

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定 提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算 确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

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本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪 酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累 积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

• A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

• B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金 额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估 计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产 负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确 定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的 赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划 净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允 许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用 以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加 或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

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（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表 日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞 退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

• A.服务成本；

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35 、租赁负债

36 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风 险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表

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明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37 、股份支付

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（ 1 ）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流

入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权， 是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的 单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收 入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款 项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最 佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价 格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定 交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客 户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已 完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不 能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定 时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够 合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否 已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风 险和报酬；

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⑤客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有 权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回 商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为 一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每 一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户 保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》 进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保 证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分 交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保 证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保 证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将 该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收 入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转 为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获 得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入； 否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

①如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独 售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间 可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进 行会计处理；

③如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间 不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入 的影响，在合同变更日调整当期收入。

（ 2 ）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

①商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

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本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商 品所有权上的主要风险和报酬的转移、客户接受该商品。

本公司在房屋完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并办理房屋移交手续时，确认销售收 入的实现。

②提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含物业服务等履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得 并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平 均分摊确认。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40 、政府补助

（ 1 ）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（ 2 ）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（ 3 ）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产 相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义 金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的， 将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分 情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失 的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以 区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政 府补助，计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的

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借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递 延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（ 1 ）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转 回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵 扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的 影响额不确认为递延所得税资产：

• A. 该项交易不是企业合并；

• B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的， 其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

• A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 2 ）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确 认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

• A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般 确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （ 3 ）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

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①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延 所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差 异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合 收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、 同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法 规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可 利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得 额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面 价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或 递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合 并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本 公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确 认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认 的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

42 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租 赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内， 按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费 用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

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初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租 期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期 内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收 入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相 同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同 而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命 作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁 资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作 为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款 额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用 实际利率法确认为租赁收入。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
	第七届董事会第十一次会议、第七届监
《企业会计准则第21号——租赁》
	事会第六次会议

2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在 境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企 业自2019年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企 业会计准则》编制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计 政策的相关内容进行调整，详见附注三、28。

对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或 者包含租赁。

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①本公司作为承租人

本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2020年1 月1 日）留存收益 及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：

A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面 价值，分别计量使用权资产和租赁负债；

B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量 借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整 计量使用权资产。

C.在首次执行日，本公司按照附注三、21，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租 赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：

• 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;

• 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

• 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

• 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情 况确定租赁期；

• 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租 赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额 调整使用权资产；

• 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

②本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次 执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为 出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

③售后租回交易

对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注 三、25作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租 回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁 期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本 公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前 计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。

2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于2020年1月1日执行该解释，对以 前年度不进行追溯。

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

适用

是否需要调整年初资产负债表科目

□ 是 √ 否

不需要调整年初资产负债表科目的原因说明

2021年起首次执行新租赁准则无调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用

45 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
	销售货物、应税销售服务收入、无形资
增值税			3%、5%、6%、9%
	产或者不动产收入
城市维护建设税	实际缴纳流转税额		7%（5%）
企业所得税	企业所得		25%
			普通标准住宅项目，增值额未超过扣除
			项目金额20%的部分，税率为0%；增值
			额未超过扣除项目金额50%的部分，税
			率为30%；增值额超过扣除项目金额
	房地产销售收入扣除规定扣除项目金额
土地增值税			50%、未超过扣除项目金额100%的部分，
	后的余额
			税率为40%；增值额超过扣除项目金额
			100%、未超过扣除项目金额200%的部
			分，税率为50%；增值额超过扣除项目
			金额200%的部分，税率为60%。
教育费附加	实际缴纳流转税额		3%
地方教育费附加	实际缴纳流转税额		2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率

2 、税收优惠

根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），自2019 年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税

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所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，本公司子公司琥珀扬子、企翔物业本期享受上述优惠 政策。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

	单位：元 期末余额 期初余额 62,812.90 56,297.05 5,242,560,597.81 3,170,188,080.65 137,639,566.13 137,658,825.33 5,380,262,976.84 3,307,903,203.03	单位：元 期末余额 期初余额 62,812.90 56,297.05 5,242,560,597.81 3,170,188,080.65 137,639,566.13 137,658,825.33 5,380,262,976.84 3,307,903,203.03
项目	期末余额	期初余额
库存现金	62,812.90	56,297.05
银行存款	5,242,560,597.81	3,170,188,080.65
其他货币资金	137,639,566.13	137,658,825.33
合计	5,380,262,976.84	3,307,903,203.03

其他说明

其他货币资金期末余额中银行按揭保证金137,639,566.13元，除此之外，期末货币资金中无因抵押、质押或 冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2 、交易性金融资产

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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3 、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4 、应收票据
（ 1 ）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

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银行承兑票据	16,506,677.72
商业承兑票据	5,228,202.34
合计	21,734,880.06

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	22,010,0		275,168.		21,734,88
		100.00%		1.25%
备的应收票据	48.60		54		0.06
其中：
	16,506,6				16,506,67
组合1		75.00%
	77.72				7.72
	5,503,37		275,168.		5,228,202
组合2		25.00%		5.00%
	0.88		54		.34
	22,010,0		275,168.		21,734,88
合计		100.00%		1.25%
	48.60		54		0.06

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：275,168.54

	单位：元	单位：元	单位：元
	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
商业承兑汇票	5,503,370.88	275,168.54	5.00%
合计	5,503,370.88	275,168.54	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

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（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
商业承兑票据		275,168.54				275,168.54
合计		275,168.54				275,168.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

单位：元

项目 期末已质押金额

• （ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

• （ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

				单位：元	单位：元
项目				期末转应收账款金额
其他说明 （6）本期实际核销的应收票据情况					单位：元
项目				核销金额
其中重要的应收票据核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	应收票据性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生
应收票据核销说明：

92

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5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	8,125,84		8,125,84			8,105,453		8,105,453
		8.47%		100.00%			11.75%		100.00%
备的应收账款	6.66		6.66			.24		.24
其中：
按组合计提坏账准	87,796,8		16,021,8		71,775,00	60,861,66		11,477,14		49,384,516.
		91.53%		18.25%			88.25%		18.86%
备的应收账款	68.21		61.41		6.80	5.10		8.19		91
其中：
组合1
	87,796,8		16,021,8		71,775,00	60,861,66		11,477,14		49,384,516.
组合2		91.53%		18.25%			88.25%		18.86%
	68.21		61.41		6.80	5.10		8.19		91
	95,922,7		24,147,7		71,775,00 6.80	68,967,11		19,582,60		49,384,516. 91
合计		100.00%		25.17%			100.00%		28.39%
	14.87		08.07			8.34		1.43

按单项计提坏账准备：8,125,846.66

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
安徽博泉电子科技有限
	4,139,480.32	4,139,480.32	100.00%	预计无法收回
公司
安徽止戈体育产业发展
	2,382,920.40	2,382,920.40	100.00%	预计无法收回
有限公司
安徽真率科技有限公司	410,720.00	410,720.00	100.00%	预计无法收回
合肥三川自控工程有限
	326,400.00	326,400.00	100.00%	预计无法收回
责任公司
安徽亿通标识有限公司	286,840.00	286,840.00	100.00%	预计无法收回
安徽豪雅服饰有限公司	197,312.00	197,312.00	100.00%	预计无法收回
安徽思和碳制热生物科
	105,923.70	105,923.70	100.00%	预计无法收回
技有限公司
阜阳市利德丰时装有限
	72,800.00	72,800.00	100.00%	预计无法收回
公司
巢湖金禾印刷包装有限	70,000.00	70,000.00	100.00%	预计无法收回

93

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公司
阜阳徽隆电动车销售有
	57,600.00	57,600.00	100.00%	预计无法收回
限公司
庐江县产业投资有限公
	52,500.00	52,500.00	100.00%	预计无法收回
司
颍上豪盛贝美装饰材料
	20,393.42	20,393.42	100.00%	预计无法收回
有限公司
庐江县友邦鞋业有限公
	2,956.82	2,956.82	100.00%	预计无法收回
司
合计	8,125,846.66	8,125,846.66	--	--

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：16,021,861.41

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	43,866,650.71	2,193,332.53	5.00%
1-2年	15,735,942.33	1,573,594.23	10.00%
2-3年	16,414,810.22	4,924,443.07	30.00%
3-4年	7,083,657.96	3,541,828.99	50.00%
4-5年	4,535,721.99	3,628,577.59	80.00%
5年以上	160,085.00	160,085.00	100.00%
合计	87,796,868.21	16,021,861.41	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄 期末余额

94

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

1年以内（含1年）	43,866,650.71
1至2年	15,735,942.33
2至3年	16,604,319.64
3年以上	19,715,802.19
3至4年	7,335,744.46
4至5年	9,670,596.33
5年以上	2,709,461.40
合计	95,922,714.87

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元
		本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
坏账准备	19,582,601.43	4,565,106.64				24,147,708.07
合计	19,582,601.43	4,565,106.64				24,147,708.07

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况： 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
合肥市住房租赁发展股
	29,400,664.20	30.65%	1,470,033.21
份有限公司

95

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巢湖婴航商贸有限公司	6,568,409.10	6.85%	656,840.91
安徽省汉博科技有限公
	3,935,281.48	4.10%	393,528.15
司
柳丽	3,856,320.00	4.02%	1,156,896.00
临泉县三星商贸有限公
	3,455,275.00	3.60%	1,036,377.50
司
合计	47,215,949.78	49.22%

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

应收账款期末余额较期初增长39.08%，主要系本期销售增加所致。

6 、应收款项融资

单位：元

项目 期末余额 期初余额

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	300,692,398.13	99.48%	2,547,876.03	98.36%
1至2年	1,528,689.81	0.51%	38,041.90	1.47%
2至3年	38,041.90	0.01%
3年以上	4,500.00		4,500.00
合计	302,263,629.84	--	2,590,417.93	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

96

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（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	2021年6月30日余额	占预付款项期末余额合计 数的比例（%）
国家税务总局合肥新站高新技术产业开发区	140,000,000.00	46.32
国家税务总局蚌埠经济开发区税务局	83,600,000.00	27.66
国家税务总局长丰县税务局	30,000,000.00	9.93
肥西县非税收入管理局	17,879,100.00	5.92
国网安徽省电力有限公司合肥供电公司	7,101,188.32	2.35
合计	278,580,288.32	92.18

其他说明：

预付款项期末余额较期初增加299,673,211.91元，主要系预付土地款增加所致。

8 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	25,140,235.24	41,468,970.37
合计	25,140,235.24	41,468,970.37

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位：元

项目 期末余额 期初余额

2 ）重要逾期利息

单位：元

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

97

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

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单位：元
----- End of picture text -----

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

				单位：元
			未收回的原因	是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
借款	7,597,251.66	7,597,251.66
代收代付款项	8,826,032.12	19,541,464.58
保证金	9,449,405.10	8,942,514.35
备用金、往来款及其他	7,211,345.81	12,716,490.29
合计	33,084,034.69	48,797,720.88

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	5,568,324.79		1,760,425.72	7,328,750.51
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	847,129.72			847,129.72

98

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本期转回			232,080.78	232,080.78
2021年6月30日余额	6,415,454.51		1,528,344.94	7,943,799.45

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	14,195,048.73
1至2年	5,329,940.16
2至3年	9,043,706.81
3年以上	4,515,338.99
3至4年	1,213,770.80
4至5年	785,434.54
5年以上	2,516,133.65
合计	33,084,034.69

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏账
	7,328,750.51	615,048.94				7,943,799.45
准备
合计	7,328,750.51	615,048.94				7,943,799.45

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

99

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
安徽省招标集团有
	借款	7,597,251.66	1年以内	22.96%	379,862.58
限公司
合肥新站高新技术
产业开发区国库支	保证金	5,769,700.00	1-2年	17.44%	576,970.00
付中心
维修基金-宣城琥珀
	其他	928,984.00	1-2年	2.81%	92,898.40
新天地东苑
合肥国能动力技术
	代收代付款项	922,440.83	5年以上	2.79%	922,440.83
有限公司
中铁八局集团有限
	代收代付款项	407,252.79	2-3年	1.23%	122,175.84
公司
合计	--	15,625,629.28	--	47.23%	2,094,347.65

6 ）涉及政府补助的应收款项

单位：元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

其他应收款期末余额较期初下降32.20%，主要系代收代付款项减少所致。

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

是

（ 1 ）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求

100

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

按性质分类：

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
开发成本	8,844,828,125.78		8,844,828,125.78	9,106,978,745.43		9,106,978,745.43
开发产品	2,629,578,801.44	12,670,210.15	2,616,908,591.29	3,817,227,060.04	12,950,490.05	3,804,276,569.99
	11,474,406,927.2		11,461,736,717.0	12,924,205,805.4		12,911,255,315.4
合计		12,670,210.15			12,950,490.05
	2		7	7		2

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

							本期（开 发成本） 增加		利息资本	其中：本
		预计竣工	预计总投		本期转入	本期其他
项目名称	开工时间			期初余额				期末余额	化累计金	期利息资	资金来源
		时间	资		开发产品	减少金额
									额	本化金额
琥珀东华				1,446,049			6,052,341 .74	1,452,101	52,834,52	7,979,143
府				,490.17				,831.91	2.57	.52
琥珀御宾				2,767,358	829,613,2		20,935,86 5.84	1,958,681	40,410,04	6,857,583
府				,967.85	96.61			,537.08	4.05	.66
巢湖琥珀				108,058,9			2,640,923 .98	110,699,8	8,607,000	2,865,833
云台				39.61				63.59	.00	.33
三亚琥珀				858,515,3	866,601,1		8,085,812 .27
假日天地				61.10	73.37
琥珀东澜				1,052,091			98,854,58 3.42	1,150,945
赋				,315.88				,899.30
琥珀晴川				1,872,213			63,068,76 0.16	1,935,282	565,495.0	497,135.3
里				,638.24				,398.40	4	1
合肥市瑶
海区							1,270,520 ,262.97	1,270,520
YH20210								,262.97
2号地块
蚌埠龙子
				86,775,53	96,785,99		10,010,46 4.58
湖中小企
				1.21	5.79
业产业园
合肥智慧				113,057,6	95,243,22		34,292,25 1.85	52,106,66	8,457,571	1,875,127
产业园				37.45	6.94			2.36	.44	.81
定远创智				1,834,400				1,886,432
							52,032.73
产业园				.22				.95
庐阳创智				26,334,78	1,075,600		7,438,083	32,697,27		1,471,905

101

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天地产业				7.80	.37		.50	0.93		.55
园
庐江创新				19,731,76	34,756,41		19,121,80	4,097,158	542,529.1	542,529.1
产业园				6.39	4.32		6.52	.59	7	7
寿县临港
				1,393,343			200,684.9	1,594,028
新兴产业
				.17			7	.14
园
舒城中小				8,364,878	1,255,468		1,255,468	8,364,878
企业园				.12	.99		.99	.12
农科院项				37,320,27			624,414.2	37,944,69
目				9.81			0	4.01
立恒工业				2,785,513		2,785,513
广场D区				.00		.00
中国（合
肥）国际
				567,479.7		567,479.7
智能语音
				5		5
产业园一
期孵化园
巢湖花山				16,489,79	25,617,54		9,127,759
工业园				0.79	9.81		.02
长临河科
创小镇				50,269,31			3,479,393	53,748,70	1,651,651	1,586,262
（启动				2.08			.12	5.20	.40	.50
区）
合肥金融				548,703,2			107,755,3	656,458,5	3,023,295	2,703,622
城				34.23			48.73	82.96	.34	.30
淮南现代
制造业及				32,846,03			7,163,093	40,009,12
双创平台				3.97			.07	7.04
项目
高新智谷				29,603,54			701,935.0	30,305,47
项目				3.11			7	8.18
立恒工业				2,446,537		2,446,537
广场一期				.40		.40
蜀山慧谷
				24,161,02			20,966,32	45,127,34
环境产业
				3.49			0.56	4.05
园
立恒工业							2,250,029	2,255,970
				5,940.59
广场三期							.41	.00
合计	--	--		9,106,978	1,950,948	5,799,530	1,694,597	8,844,828	116,092,1	26,379,14	--

102

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

,745.43 ,726.20 .15 ,636.70 ,125.78 09.01 3.15

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

						利息资本化累计	其中：本期利息
项目名称	竣工时间	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
						金额	资本化金额
琥珀名城		12,175,126.97		1,231,279.85	10,943,847.12
蚌埠琥珀
		10,184,361.21			10,184,361.21
花园
世纪阳光
		8,271,891.63		52,902.29	8,218,989.34
花园
琥珀新天
		38,905,755.49			38,905,755.49
地
琥珀五环		117,941,254.2
				78,634,988.74	39,306,265.51
城		5
琥珀蜀熙		1,075,496,223.		1,024,007,667.
					51,488,556.07
府		18		11
琥珀御宾		592,857,891.6	829,613,296.6	627,253,887.7
					795,217,300.58
府		8	1	1
琥珀东华		526,698,853.1		271,137,962.9
					255,560,890.17
府		3		6
蚌埠琥珀		120,678,579.4
				41,414,319.90	79,264,259.51
新天地		1
广德琥珀
		16,034,865.88		71,779.08	15,963,086.80
新天地
琥珀瑞安
		31,741,541.61		6,500,208.51	25,241,333.10
家园
宣城琥珀
		71,258,838.42		37,052,430.66	34,206,407.76
新天地
巢湖琥珀
		35,627,433.99		2,514,506.77	33,112,927.22
新天地
		139,797,680.7
琥珀名郡				22,037,076.14	117,760,604.58
		2
琥珀庄园		10,964,518.23		1,367,880.51	9,596,637.72
三亚琥珀			866,601,173.3	816,512,807.8
					50,088,365.53
假日天地			7	4
兴庐科技
		1,784,336.98		1,784,336.98
产业园
巢湖科技		62,293,607.62		16,934,459.80	45,359,147.82

103

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

创新园
巢湖花山
		1,440,134.64	25,617,549.81	9,919,069.58	17,138,614.87
工业园
阜阳中小
		22,235,373.01		2,606,255.55	19,629,117.46
企业园
寿县临港
新兴产业		66,827,573.46		13,894,270.04	52,933,303.42
园
立恒工业
			2,446,537.40	2,446,537.40
广场一期
立恒工业
		25,472,674.53	51,118,235.79	63,036,301.24	13,554,609.08
广场二期
庐阳创智
		336,220,169.2
天地产业			1,075,600.37	12,578,953.51	324,716,816.06
		0
园
颍上皖北
		22,272,847.18		1,607,932.02	20,664,915.16
科技园
定远创智
		16,534,169.86			16,534,169.86
产业园
庐江科技
		21,113,689.22		935,353.33	20,178,335.89
产业园
庐江创新
			34,756,414.32	8,650,969.72	26,105,444.60
产业园
舒城中小
		15,235,321.33	1,255,468.99	2,029,441.75	14,461,348.57
企业园
合肥智慧
		20,362,562.41	95,243,226.94	58,579,725.92	57,026,063.43
产业园
蚌埠龙子
湖中小企		37,735,950.97	96,785,995.79	42,960,273.40	91,561,673.36
业产业园
临庐新兴
		7,057,007.68		5,501,821.89	1,555,185.79
产业园
立恒工业
		77,891,102.61	2,785,513.00	21,691,870.79	58,984,744.82
广场D区
长临河科
		274,115,723.5
创小镇（启					274,115,723.54
		4
动区）
		3,817,227,060.	2,007,299,012.	3,194,947,270.
合计	--				2,629,578,801.44
		04	39	99

104

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元

项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他
	12,950,490
开发产品				280,279.90		12,670,210.15
	.05
	12,950,490
合计				280,279.90		12,670,210.15	--
	.05

按主要项目分类：

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目名称	期初余额					期末余额	备注
		计提	其他	转回或转销	其他
	8,113,184.
世纪阳光花园						8,113,184.78
	78
	3,303,796.
琥珀名城				280,279.90		3,023,516.44
	34
	1,533,508.
琥珀花园						1,533,508.93
	93
	12,950,490
合计				280,279.90		12,670,210.15	--
	.05

（ 3 ）存货期末余额中利息资本化率的情况

项目名称	2020年12月31日	本期增加	本期减少	2021年6月30日	本期确认资 本化金额的 资本化率(%)
琥珀云台	5,741,166.67	2,865,833.33	-	8,607,000.00	5.81
琥珀御宾府	33,552,460.39	6,857,583.66	-	40,410,044.05	4.64
琥珀东华府	44,855,379.05	7,979,143.52	-	52,834,522.57	5.74
琥珀晴川里	68,359.73	497,135.31	-	565,495.04	4.38
庐阳创智天地产业 园	-	1,471,905.55	1,471,905.55	-	4.75

105

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

蚌埠龙子湖中小企 业产业园	4,495,293.09	-	4,495,293.09	-	4.75-6.31
合肥智慧产业园	6,582,443.63	1,875,127.81	-	8,457,571.44	4.75-6.06
庐江创新产业园	1,701,874.50	542,529.17	1,701,874.50	542,529.17	4.75
长临河科创小镇（启 动区）	65,388.9	1,586,262.50	-	1,651,651.40	4.28
合肥金融城	319,673.04	2,703,622.30	-	3,023,295.34	4.75
合计	97,382,039.00	26,379,143.15	7,669,073.14	116,092,109.01

（ 4 ）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元

项目名称	期初余额	期末余额	受限原因
琥珀东华府	1,038,527,183.25	1,038,527,183.25	贷款抵押
琥珀御宾府	1,543,784,678.88	1,543,784,678.88	贷款抵押
琥珀云台	19,902,479.41	19,902,479.41	贷款抵押
琥珀东澜赋	478,360,425.00	478,360,425.00	贷款抵押
琥珀晴川里	1,751,376,834.00	1,751,376,834.00	贷款抵押
合肥金融城	155,349,404.90	155,349,404.90	贷款抵押
合计	4,987,301,005.44	4,987,301,005.44	--

10 、合同资产

单位：元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元

项目 变动金额 变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

本期合同资产计提减值准备情况

单位：元

项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因

其他说明：

106

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

11 、持有待售资产

单位：元

项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间

其他说明：

12 、一年内到期的非流动资产

单位：元

项目	项目		期末余额	期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
重要的债权投资/其他债权投资										单位：元
			期末余额					期初余额
债权项
目	面值	票面利率		实际利率	到期日	面值		票面利率	实际利率	到期日

单位：元

其他说明：

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本	36,199,783.17	102,406,499.49
预交企业所得税	324,781,127.75	246,805,456.22
预交增值税	258,182,065.98	157,175,141.10
预交营业税	500,482.49	525,482.49
预交土地增值税	4,228,444.39	105,098,423.50
预交城建税及教育费附加	9,751,827.34	3,207,018.73
待抵扣进项税	106,896,284.27	258,830,728.48
预交其他税费	1,032,562.62	238,658.23
合计	741,572,578.01	874,287,408.24

其他说明：

14 、债权投资

单位：元

		期末余额			期初余额
项
目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

重要的债权投资

单位：元

107

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

15 、其他债权投资

单位：元

							累计在其他 综合收益中 确认的损失 准备
			本期公允价			累计公允价
项目	期初余额	应计利息		期末余额	成本			备注
			值变动			值变动

重要的其他债权投资

单位：元

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
他
其债权项目	面值	票面利率	实际利率	到期日	面值	票面利率	实际利率	到期日

减值准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

其他说明：

108

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
分期收款销售商
	18,981,679.22	1,525,157.96	17,456,521.26	11,459,166.84	645,615.58	10,813,551.26	5.20%-8.50%
品
合计	18,981,679.22	1,525,157.96	17,456,521.26	11,459,166.84	645,615.58	10,813,551.26	--

坏账准备减值情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	645,615.58			645,615.58
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期计提	879,542.38			879,542.38
2021年6月30日余额	1,525,157.96			1,525,157.96

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

长期应收款期末余额较期初增长58.59%，主要系分期收款销售商品增加所致。

17 、长期股权投资

单位：元

		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
	期初余额									期末余额
被投资单				权益法下		其他权益 变动	宣告发放				减值准备
	(账面价				其他综合			计提减值 准备		(账面价
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整					值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业

109

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

庐江和禄
房地产开	109,971,8			-711,976.						109,259,8
发有限公	67.18			24						90.94
司
合肥华兴
	296,445,1			-2,049,53						294,395,5
空港投资
	12.20			4.08						78.12
有限公司
	406,416,9			-2,761,51						403,655,4
小计
	79.38			0.32						69.06
	406,416,9			-2,761,51						403,655,4
合计
	79.38			0.32						69.06

其他说明

18 、其他权益工具投资

单位：元

项目	项目	项目		期末余额			期初余额	期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资								单位：元
							指定为以公允价
					其他综合收益转			其他综合收益转
							值计量且其变动
项目名称	确认的股利收入	累计利得		累计损失	入留存收益的金			入留存收益的原
							计入其他综合收
					额			因
							益的原因

其他说明：

19 、其他非流动金融资产

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	房屋、建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	957,154,992.93			957,154,992.93

110

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2.本期增加金额	186,338,566.99			186,338,566.99
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
	186,338,566.99			186,338,566.99
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额	128,032,946.17			128,032,946.17
（1）处置	118,756,890.79			118,756,890.79
（2）其他转出
转入固定资产	9,276,055.38			9,276,055.38
4.期末余额	1,015,460,613.75			1,015,460,613.75
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额	78,864,151.95			78,864,151.95
2.本期增加金额	13,954,015.65			13,954,015.65
（1）计提或摊销	13,591,586.44			13,591,586.44
固定资产转入	362,429.21			362,429.21
3.本期减少金额	9,935,518.73			9,935,518.73
（1）处置	9,103,488.12			9,103,488.12
（2）其他转出
转入固定资产	832,030.61			832,030.61
4.期末余额	82,882,648.87			82,882,648.87
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	932,577,964.88			932,577,964.88
2.期初账面价值	878,290,840.98			878,290,840.98

111

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求 采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：

单位：元

				报告期租	期初公允		公允价值变	公允价值变动原
项目名称	地理位置	竣工时间	建筑面积			期末公允价值
				金收入	价值		动幅度	因及报告索引

公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产

□ 是 √ 否

公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产

□ 是 √ 否

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

21 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	104,101,319.49	126,232,883.87
合计	104,101,319.49	126,232,883.87

（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋建筑物	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	127,209,776.06	12,826,046.63	21,684,664.82	161,720,487.51
2.本期增加金额	21,288,512.98	701,714.08	935,228.78	22,925,455.84
（1）购置		701,714.08	935,228.78	1,636,942.86
（2）在建工程转入	3,635,024.70			3,635,024.70
（3）企业合并增加
存货自用转入	8,377,432.90			8,377,432.90
投资性房地产转入	9,276,055.38			9,276,055.38

112

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

3.本期减少金额	40,619,559.45	174,800.00	2,250,008.99	43,044,368.44
（1）处置或报废	24,023,348.65	174,800.00	2,250,008.99	26,448,157.64
转入投资性房地产	16,596,210.80			16,596,210.80
4.期末余额	107,878,729.59	13,352,960.71	20,369,884.61	141,601,574.91
二、累计折旧
1.期初余额	15,504,648.77	9,815,383.00	10,167,571.87	35,487,603.64
2.本期增加金额	1,874,692.28	434,771.26	1,445,941.34	3,755,404.88
（1）计提	1,042,661.67	434,771.26	1,445,941.34	2,923,374.27
投资性房地产转入	832,030.61			832,030.61
3.本期减少金额	362,429.21	150,842.69	1,229,481.20	1,742,753.10
（1）处置或报废		150,842.69	1,229,481.20	1,380,323.89
转入投资性房地产	362,429.21			362,429.21
4.期末余额	17,016,911.84	10,099,311.57	10,384,032.01	37,500,255.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	90,861,817.75	3,253,649.14	9,985,852.60	104,101,319.49
2.期初账面价值	111,705,127.29	3,010,663.63	11,517,092.95	126,232,883.87

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

项目 期末账面价值

113

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
仁和大厦	2,214,378.52	正在办理
合肥智慧产业园A9厂房2-4层	2,960,670.77	正在办理
合肥智慧产业园A15厂房1-2层	4,747,571.87	正在办理
庐江创新产业园1#职工宿舍	16,596,210.80	正在办理
庐江创新产业园2#服务用房	4,363,584.80	正在办理
琥珀五环国际	5,686,825.97	正在办理

其他说明

（ 5 ）固定资产清理

单位：元

项目 期末余额 期初余额

其他说明

22 、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	424,000.00	144,000.00
合计	424,000.00	144,000.00

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
装饰工程	424,000.00		424,000.00	144,000.00		144,000.00
合计	424,000.00		424,000.00	144,000.00		144,000.00

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

		期初余 额		本期转	本期其		工程累		利息资	其中：本	本期利
项目名			本期增			期末余		工程进				资金来
	预算数			入固定	他减少		计投入		本化累	期利息	息资本
称			加金额			额		度				源
				资产金	金额		占预算		计金额	资本化	化率

114

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

额 比例 金额

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元 项目 本期计提金额 计提原因 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

其他说明

（ 4 ）工程物资

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用 25 、使用权资产

单位：元 项目 合计 其他说明： 26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

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单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 合计
一、账面原值
----- End of picture text -----

115

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

1.期初余额				5,653,501.32	5,653,501.32
2.本期增加金
				277,743.39	277,743.39
额
（1）购置				277,743.39	277,743.39
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额				5,931,244.71	5,931,244.71
二、累计摊销
1.期初余额				2,241,068.61	2,241,068.61
2.本期增加金
				569,017.85	569,017.85
额
（1）计提				569,017.85	569,017.85
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额				2,810,086.46	2,810,086.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值

116

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

1.期末账面价
				3,121,158.25	3,121,158.25
值
2.期初账面价
				3,412,432.71	3,412,432.71
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明：

27 、开发支出

单位：元

			本期增加金额	本期增加金额		本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额	内部开发支			确认为无形	转入当期损		期末余额
			其他
		出			资产	益
合计

其他说明

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置
项
三亚丰乐实业有
	1,344,587.74					1,344,587.74
限公司
合计	1,344,587.74					1,344,587.74

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提		处置
项

117

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

合计

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响

其他说明

29 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
房屋装修	4,739,050.71		567,864.98		4,171,185.73
合计	4,739,050.71		567,864.98		4,171,185.73

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	1,533,508.93	383,377.23	1,533,508.93	383,377.23
可抵扣亏损	9,663,017.23	2,415,754.31	123,591,407.29	30,897,851.82
信用减值准备	30,790,774.21	7,697,693.56	24,327,151.39	6,081,787.86
递延收益	17,092,142.97	4,273,035.76	19,652,489.13	4,913,122.28
预计负债	931,358.15	232,839.54	1,570,884.82	392,721.21
广告宣传费	3,026,479.00	756,619.75	1,398,792.08	349,698.02
合计	63,037,280.49	15,759,320.15	172,074,233.64	43,018,558.42

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
			56,185,894.24	14,046,473.56
产评估增值

118

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

合同取得成本	8,200,722.68	2,050,180.67	87,401,357.73	21,850,339.44
合计	8,200,722.68	2,050,180.67	143,587,251.97	35,896,813.00

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		15,759,320.15		43,018,558.42
递延所得税负债		2,050,180.67		35,896,813.00

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	14,237,761.03	14,646,797.25
可抵扣亏损	125,951,815.77	256,561,594.92
合计	140,189,576.80	271,208,392.17

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份 期末金额 期初金额 备注

其他说明：

递延所得税资产期末余额较期初下降63.37% ，主要系本期确认递延所得税资产的可抵扣亏损减少所致。 递延所得税负债期末余额较期初下降94.29% ，主要系本期合同取得成本减少所致。

31 、其他非流动资产

						单位：元
		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

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项目 期末余额 期初余额
----- End of picture text -----

119

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

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单位：元
----- End of picture text -----

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明：

33 、交易性金融负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额 其中： 其中：

其他说明：

34 、衍生金融负债

单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明： 35 、应付票据 单位：元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

	单位：元 期末余额 期初余额 769,306,875.79 1,011,612,023.58 769,306,875.79 1,011,612,023.58	单位：元 期末余额 期初余额 769,306,875.79 1,011,612,023.58 769,306,875.79 1,011,612,023.58
项目	期末余额	期初余额
应付工程款、工程质保金及代理佣金	769,306,875.79	1,011,612,023.58
合计	769,306,875.79	1,011,612,023.58

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元

120

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

期末余额 未偿还或结转的原因

项目

其他说明：

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
预收租房款	11,613,201.00	13,740,664.07
合计	11,613,201.00	13,740,664.07

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求 预售金额前五的项目收款信息：

单位：元

序号 项目名称 期初余额 期末余额 预计竣工时间 预售比例

38 、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收售房款	5,171,420,559.11	5,615,039,182.83
预收物业费等	9,641,400.30	7,384,807.23
合计	5,181,061,959.41	5,622,423,990.06

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元

项目 变动金额 变动原因

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

121

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

一、短期薪酬	31,724,040.48	52,804,274.16	63,525,496.75	21,002,817.89
二、离职后福利-设定提
		4,835,344.59	4,835,344.59
存计划
合计	31,724,040.48	57,639,618.75	68,360,841.34	21,002,817.89

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	24,674,908.23	38,673,303.33	50,283,711.95	13,064,499.61
补贴
2、职工福利费		5,469,718.52	5,469,718.52
3、社会保险费		2,188,769.98	2,188,769.98
其中：医疗保险费		2,147,780.63	2,147,780.63
工伤保险费		40,989.35	40,989.35
4、住房公积金		3,604,850.20	3,604,850.20
5、工会经费和职工教育
	7,049,132.25	2,867,632.13	1,978,446.10	7,938,318.28
经费
合计	31,724,040.48	52,804,274.16	63,525,496.75	21,002,817.89

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		4,688,492.24	4,688,492.24
2、失业保险费		146,852.35	146,852.35
合计		4,835,344.59	4,835,344.59

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	102,561,589.25	73,715,374.26
企业所得税	103,343,006.77	73,712,850.93
土地增值税	900,340,525.71	878,174,278.73
城建税及附加税	6,785,193.91	4,871,214.21

122

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

土地使用税	7,785,558.79	9,803,481.54
其他税种	6,348,712.65	3,570,364.09
合计	1,127,164,587.08	1,043,847,563.76

其他说明：

41 、其他应付款

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
应付股利	80,329,189.40	37,416,000.00
其他应付款	1,338,082,832.29	953,870,629.18
合计	1,418,412,021.69	991,286,629.18

（ 1 ）应付利息

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位：元
借款单位	逾期金额	逾期原因
其他说明：

（ 2 ）应付股利

单位：元

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	80,329,189.40
子公司应付少数股东股利		37,416,000.00
合计	80,329,189.40	37,416,000.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
关联方款项	729,855,517.49	797,496,681.51

123

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

子公司少数股东款项	441,000,000.00	14,700,000.00
办证费	13,421,844.24	17,154,221.53
保证金	99,905,227.69	93,815,756.71
其他	53,900,242.87	30,703,969.43
合计	1,338,082,832.29	953,870,629.18

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位：元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
向母公司借款	250,000,000.00	尚不需归还母公司
合计	250,000,000.00	--

其他说明

42 、持有待售负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	1,697,522,136.92	1,527,739,356.75
借款利息	2,530,557.79	2,575,398.89
合计	1,700,052,694.71	1,530,314,755.64

其他说明：

44 、其他流动负债

单位：元

项目	项目	项目			期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额
待转销项税额						460,039,206.91				491,973,137.98
合计						460,039,206.91				491,973,137.98
短期应付债券的增减变动：											单位：元
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行	按面值计	溢折价摊	本期偿还		期末余额

124

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

提利息 销

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	74,150,434.13	404,017,092.43
保证借款	248,000,000.00	252,406,449.92
信用借款	700,000,000.00	200,000,000.00
借款利息	1,176,307.78	1,396,060.95
合计	1,023,326,741.91	857,819,603.30

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

其他说明，包括利率区间：
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	年利率(%)	2021年6月30日
合肥科技农村商业银行股 份有限公司	2021-06-28	2024-06-28	人民币	4.75	100,000,000.00
浙商银行合肥支行	2020-11-30	2023-09-30	人民币	4.28	15,416,306.51
浙商银行合肥支行	2020-12-22	2023-09-30	人民币	4.28	7,508,906.25
民生银行屯溪路	2020-01-17	2022-01-17	人民币	6.18	600,794,468.68
中国光大银行股份有限公 司合肥分行	2020-05-13	2023-05-13	人民币	4.75	190,218,126.60
中国工商银行股份有限公 司合肥和平路支行	2020-07-01	2025-05-20	人民币	4.275	58,068,875.00
交通银行股份有限公司安 徽省分行	2020-08-25	2023-12-25	人民币	4.75	51,320,058.87
合计	—	—	—	—	1,023,326,741.91

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位：元

项目	期末余额	期初余额
19合肥城建PPN001	512,002,261.92	499,322,041.21
20合肥工科MTN001	307,646,404.00	300,858,904.00

125

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

合计

819,648,665.92

800,180,945.21

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销
19合肥
	500,000,0	2019-12-		500,000,0	499,322,0		12,500,00	180,220.7			512,002,2
城建			2+1年
	00.00	26		00.00	41.21		0.00	1			61.92
PPN001
20合肥
	300,000,0	2020-12-		300,000,0	300,858,9		6,787,500				307,646,4
工科			3年
	00.00	09		00.00	04.00		.00				04.00
MTN001
				800,000,0	800,180,9		19,287,50	180,220.7			819,648,6
合计	--	--	--
				00.00	45.21		0.00	1			65.92

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47 、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他说明 48、长期应付款		单位：元
项目	期末余额	期初余额

单位：元

126

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

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单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（ 2 ）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49 、长期应付职工薪酬
（ 1 ）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（ 2 ）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
----- End of picture text -----

50 、预计负债

	单位：元 期末余额 期初余额 形成原因 931,358.15 1,570,884.82 交房违约赔款 931,358.15 1,570,884.82 --	单位：元 期末余额 期初余额 形成原因 931,358.15 1,570,884.82 交房违约赔款 931,358.15 1,570,884.82 --	单位：元 期末余额 期初余额 形成原因 931,358.15 1,570,884.82 交房违约赔款 931,358.15 1,570,884.82 --
项目	期末余额	期初余额	形成原因
其他	931,358.15	1,570,884.82	交房违约赔款
合计	931,358.15	1,570,884.82	--

127

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	19,652,489.13		1,560,346.16	18,092,142.97	项目建设补助
合计	19,652,489.13		1,560,346.16	18,092,142.97	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

			本期计入营
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成			与资产相关/
负债项目	期初余额		业外收入金			其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额	本费用金额			与收益相关
			额

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
合肥市工业投资控股有限公司	142,000,000.00	208,000,000.00
借款利息	173,950.00	311,422.23
合计	142,173,950.00	208,311,422.23

其他说明：

其他非流动负债期末余额中142,000,000.00元系由合肥市工业投资控股有限公司向国家开发银行安徽省分 行申请人民币借款用于建设本公司立恒工业广场一期、兴庐科技产业园、 巢湖科技创新园、庐江科技产 业园以及庐阳工投创智天地项目，期限十年。

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	803,291,894.00						803,291,894.00

其他说明：

128

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54 、其他权益工具

• （ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

• （ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

							单位：元	单位：元
发行在外的	期初		本期增加		本期减少		期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,792,491,348.68			1,792,491,348.68
其他资本公积	182.32			182.32
合计	1,792,491,531.00			1,792,491,531.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56 、库存股

				单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57 、其他综合收益

单位：元

			本期发生额	本期发生额	本期发生额
				减：前期
			减前期计入
项目	期初余额	本期所得	： 其他综合收	计入其他 综合收益 当期转入 留存收益	减：所得	税后归属	税后归属	期末余
		税前发生					于少数股	额
			益当期转入		税费用	于母公司
		额					东
			损益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58 、专项储备

单位：元

129

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

期初余额

本期减少 期末余额

项目

本期增加

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	274,454,334.75			274,454,334.75
任意盈余公积	132,465,232.55			132,465,232.55
合计	406,919,567.30			406,919,567.30

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	2,362,529,382.41	1,573,359,102.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		98,098,107.58
调整后期初未分配利润	2,362,529,382.41	1,671,457,210.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润	662,858,725.29	767,603,235.02
减：提取法定盈余公积		50,931,382.82
应付普通股股利	80,329,189.40	25,599,680.34
期末未分配利润	2,945,058,918.30	2,362,529,382.41

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	4,548,624,717.20	3,058,979,049.49	2,099,734,868.27	1,562,867,572.14
其他业务	8,268,963.32	2,800,341.44	5,326,996.45	899,501.56
合计	4,556,893,680.52	3,061,779,390.93	2,105,061,864.72	1,563,767,073.70

130

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：

与履约义务相关的信息：

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务 的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 5,181,061,959.41 元，其中，元预计将 于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号——上市公司从事房地产业务》的披露要求 报告期内确认收入金额前五的项目信息：

单位：元

序号 项目名称 收入金额

62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	15,292,717.55	7,801,720.05
教育费附加	6,701,732.15	3,828,946.66
房产税	6,525,263.43	2,939,846.09
土地使用税	4,867,097.09	5,294,783.00
印花税	2,180,506.03	2,584,169.71
土地增值税	340,410,285.97	283,033,146.67
地方教育费附加	4,307,528.23	2,528,837.98
营业税		114,232.62
其他	1,953,756.78	373,492.41
合计	382,238,887.23	308,499,175.19

131

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

其他说明：

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	2,573,447.78	3,203,972.15
代理服务费	112,502,470.17	25,948,030.34
广告费	6,575,430.30	5,727,034.70
售后维护费	2,136,372.65	2,415,728.57
水电气费	2,341,124.42	1,025,611.20
空置房管理费	720,442.29	662,811.00
办证费	395,740.88	346,857.60
其他	2,835,333.06	2,000,634.75
合计	130,080,361.55	41,330,680.31

其他说明：

销售费用本期较上年同期增长214.73%，主要系本期代理服务费增加所致。

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	40,041,084.64	32,727,553.74
折旧摊销及车辆使用费	3,160,063.78	3,025,215.99
中介机构及信息披露费	4,189,896.35	7,975,922.92
办公及租赁费	3,142,884.37	1,549,047.03
其他	6,285,658.03	7,612,121.82
合计	56,819,587.17	52,889,861.50

其他说明：

65 、研发费用

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

132

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66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	93,012,235.86	96,174,899.90
减：利息收入	33,327,413.21	11,689,917.18
利息净支出	59,684,822.65	84,484,982.72
银行手续费及其他	685,329.48	519,971.79
合计	60,370,152.13	85,004,954.51

其他说明：

67 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助	2,074,755.74	7,958,716.43
与收益相关的政府补助	514,409.58	7,206,912.00
与资产相关的政府补助	1,560,346.16	751,804.40
二、其他与日常活动相关且计入其他收
	237,495.06	198,994.98
益的项目
其中：个税扣缴税款手续费	92,263.70	1,343.70
进项税加计扣除	26,534.15	142,573.01
合计	2,193,553.59	8,157,711.41

68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-2,761,510.32	-3,607,345.40
处置交易性金融资产取得的投资收益		827,672.71
合计	-2,761,510.32	-2,779,672.69

其他说明：

69 、净敞口套期收益

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

133

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70 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

71 、信用减值损失

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-6,334,866.50	2,802,924.03
合计	-6,334,866.50	2,802,924.03

其他说明：

72 、资产减值损失

单位：元 项目 本期发生额 上期发生额

其他说明：

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在
建工程、生产性生物资产及无形资产的	153,672.73	-20,797.00
处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得	153,672.73	-20,797.00
合计	153,672.73	-20,797.00

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
与企业日常活动无关的政府
	148,244.91	155,342.00	148,244.91
补助
其他	756,661.25	689,664.14	756,661.25
合计	904,906.16	845,006.14	904,906.16

计入当期损益的政府补助：

134

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单位：元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

其他说明：

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠		90,000.00
违约金支出	2,500.81		2,500.81
非流动资产毁损报废损失	1,109.33		1,109.33
其他	68,313.13	51,893.34	68,313.13
合计	71,923.27	141,893.34	71,923.27

其他说明：

76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	190,673,946.77	193,188,689.45
递延所得税费用	-6,587,394.06	899,984.34
合计	184,086,552.71	194,088,673.79

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	859,689,133.90
按法定/适用税率计算的所得税费用	214,922,283.48
子公司适用不同税率的影响	-1,445,519.23
调整以前期间所得税的影响	553,448.28
非应税收入的影响	690,377.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	479,037.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-66,160,468.73

135

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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	35,047,394.20
损的影响
所得税费用	184,086,552.71

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收保证金、押金、代收代付及其他款项	63,884,432.42	48,524,560.47
政府补助	662,654.49	7,362,254.00
合计	64,547,086.91	55,886,814.47

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
保证金、押金、代收款项及其他	55,212,501.40	118,112,102.48
期间费用	67,641,979.76	56,377,588.44
合计	122,854,481.16	174,489,690.92

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到庐江和禄房地产开发有限公司		183,196,162.84
利息收入	32,112,277.24	11,689,917.18
合计	32,112,277.24	194,886,080.02

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

136

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到合肥兴泰金融控股（集团）有限公
	500,000,000.00	160,000,000.00
司借款
收到子公司少数股东合肥市滨湖新区建
	270,000,000.00
设投资有限公司款项
收到子公司少数股东合肥市住房租赁发
	171,000,000.00
展股份有限公司款项
合计	941,000,000.00	160,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付公司债一期本金		100,000,000.00
支付国家开发银行发展基金		18,000,000.00
支付国家开发银行安徽省分行借款		32,990,000.00
偿还收到合肥兴泰金融控股（集团）有
	550,000,000.00
限公司借款
合计	550,000,000.00	150,990,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

• （ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	675,602,581.19	411,037,452.32

137

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加：资产减值准备	6,334,866.50	-2,802,924.03
固定资产折旧、油气资产折耗、
	16,514,960.71	15,535,689.56
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销	569,017.85	373,573.14
长期待摊费用摊销	567,864.98	399,748.86
处置固定资产、无形资产和其他
	-153,672.73	20,797.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
	1,109.33
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	59,684,822.65	84,484,982.72
投资损失（收益以“－”号填列）	2,761,510.32	2,779,672.69
递延所得税资产减少（增加以
	27,259,238.27	899,984.34
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
	-33,846,632.33
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,399,279,169.05	-512,428,267.74
经营性应收项目的减少（增加以
	-344,423,627.38	322,851,144.99
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	-463,556,724.87	-986,508,371.20
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额	1,346,594,483.54	-663,356,517.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	5,242,623,410.71	2,276,297,475.69
减：现金的期初余额	3,170,244,377.70	3,066,054,727.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	2,072,379,033.01	-789,757,252.06

138

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	5,242,623,410.71	3,170,244,377.70
其中：库存现金	62,812.90	56,297.05
可随时用于支付的银行存款	5,242,560,597.81	3,170,188,080.65
三、期末现金及现金等价物余额	5,242,623,410.71	3,170,244,377.70

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	137,639,566.13	保证金存款
存货	4,987,301,005.44	贷款抵押
合计	5,124,940,571.57	--

139

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

其他说明：

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--
其中：美元
欧元
港币
应收账款	--	--
其中：美元
欧元
港币
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

140

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
中小微企业就业风险储备金	116,321.47	营业外收入	116,321.47
疫情期间社保补助	4,128.77	营业外收入	4,128.77
稳岗补贴	27,794.67	营业外收入	27,794.67
安徽巢湖经济开发区投资促
	453,043.80	其他收益	453,043.80
进局本级奖励补助
工会经费返还	61,365.78	其他收益	61,365.78

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

								单位：元
							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润
其他说明： （2）合并成本及商誉								单位：元

合并成本 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

购买日公允价值 购买日账面价值

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

141

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位：元

合并成本

或有对价及其变动的说明： 其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

142

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

单位名称	合并范围变动原因	报告期合并期间
合肥滨湖琥珀工程项目管理有限公司	新设子公司	2021年2-6月

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
合肥城建蚌埠置
	安徽省蚌埠市	安徽省蚌埠市	房地产开发	100.00%		设立
业有限公司
合肥城建巢湖置
	安徽省巢湖市	安徽省巢湖市	房地产开发	80.00%		设立
业有限公司
合肥城建广德置
	安徽省广德市	安徽省广德市	房地产开发	100.00%		设立
业有限公司
合肥城建琥珀置
	安徽省合肥市	安徽省合肥市	房地产开发	100.00%		设立
业有限公司
宣城新天地置业
	安徽省宣城市	安徽省宣城市	房地产开发	100.00%		企业合并
有限公司
安徽琥珀物业服
	安徽省合肥市	安徽省合肥市	物业服务	100.00%		设立
务有限公司
合肥城建东庐置
	安徽省合肥市	安徽省合肥市	房地产开发	65.00%		设立
业有限公司
三亚丰乐实业有
	海南省三亚市	海南省三亚市	房地产开发	100.00%		企业合并
限公司
合肥琥珀扬子资	安徽省合肥市	安徽省合肥市	管理	100.00%		设立

143

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

产管理有限公司
安徽琥珀房屋租
	安徽省合肥市	安徽省合肥市	房屋租赁	100.00%		设立
赁有限公司
合肥滨湖琥珀工
程项目管理有限	安徽省合肥市	安徽省合肥市	地产开发与运营	51.00%		设立
公司
合肥工投工业科
	安徽省合肥市	安徽省合肥市	地产开发与运营	100.00%		企业合并
技发展有限公司
合肥工投工业科
	安徽省合肥市	安徽省合肥市	地产开发与运营		68.82%	企业合并
技肥西有限公司
合肥庐阳工投工
	安徽省合肥市	安徽省合肥市	地产开发与运营		76.36%	企业合并
业科技有限公司
合肥工投工业科
	安徽省阜阳市	安徽省阜阳市	地产开发与运营		93.00%	企业合并
技颍上有限公司
合肥工投工业科
	安徽省滁州市	安徽省滁州市	地产开发与运营		100.00%	企业合并
技定远有限公司
合肥企翔物业服
	安徽省合肥市	安徽省合肥市	物业服务		100.00%	企业合并
务有限公司
合肥新站工投工
	安徽省合肥市	安徽省合肥市	地产开发与运营		100.00%	企业合并
业科技有限公司
合肥庐阳金融城
投资发展有限公	安徽省合肥市	安徽省合肥市	地产开发与运营		51.00%	企业合并
司
合肥工投环湖科
创投资发展有限	安徽省合肥市	安徽省合肥市	地产开发与运营		100.00%	企业合并
公司
合淮工业科技有
	安徽省淮南市	安徽省淮南市	地产开发与运营		70.67%	企业合并
限公司
合肥工投高新科
创投资发展有限	安徽省合肥市	安徽省合肥市	地产开发与运营		80.00%	企业合并
公司
合肥工投蜀西科
创投资发展有限	安徽省合肥市	安徽省合肥市	地产开发与运营		80.00%	企业合并
公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据： 其他说明：

144

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位：元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
名称	比			益
子公司	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
合肥城建巢湖置业有限
	20.00%	103,183.77		34,905,519.03
公司
合肥城建东庐置业有限
	35.00%	3,534,148.07		233,433,415.68
公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
合肥城
建巢湖	594,737,	120,714.	594,858,	420,112,	27,944.6	420,140,	602,319,	286,374.	602,606,	428,399,		428,404,
											5,050.01
置业有	408.14	84	122.98	401.98	9	346.67	836.72	71	211.43	303.98		353.99
限公司
合肥城
建东庐	1,722,40	385,288.	1,722,79	1,049,94	450,695.	1,050,39	1,235,77	431,502.	1,236,20	573,776,	128,190.	573,905,
置业有	7,006.47	49	2,294.96	1,570.25	28	2,265.53	6,096.53	88	7,599.41	945.84	05	135.89
限公司

单位：元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
合肥城建巢
				-30,270,046.3	106,765,006.	32,520,517.0	32,520,517.0	-162,913,292.
湖置业有限	6,224,134.75	515,918.87	515,918.87
				5	55	3	3	50
公司
合肥城建东
	48,413,860.1	10,097,565.9	10,097,565.9	263,893,377.	994,903,302.	311,749,045.	311,749,045.	-594,786,528.
庐置业有限
	4	1	1	99	83	19	19	56
公司

其他说明：

145

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
庐江和禄房地产
	安徽庐江	安徽庐江	房地产开发	49.00%		权益法
开发有限公司
合肥华兴空港投
	安徽合肥	安徽合肥	投资管理	20.41%		权益法
资有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

146

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

	庐江和禄房地产开发有	合肥华兴空港投资有限	庐江和禄房地产开发有	合肥华兴空港投资有限
	限公司	公司	限公司	公司
流动资产	1,040,284,597.35	391,578.87	801,937,317.81	19,822.66
非流动资产	2,362,235.67	1,471,958,423.57	1,882,875.09	1,470,000,000.00
资产合计	1,042,646,833.02	1,472,350,002.44	803,820,192.90	1,470,019,822.66
流动负债	439,667,463.77	447,848,675.55	313,848,325.72	437,435,106.09
非流动负债	380,000,000.00		380,000,000.00
负债合计	819,667,463.77	447,848,675.55	693,848,325.72	437,435,106.09
归属于母公司股东权益	222,979,369.25	1,024,501,326.89	109,971,867.18	1,032,584,716.57
按持股比例计算的净资
	109,259,890.93	209,082,279.79	109,971,867.18	210,731,954.13
产份额
--其他		85,313,298.33		85,713,158.07
对联营企业权益投资的
	109,259,890.94	294,395,578.12	109,971,867.18	296,445,112.20
账面价值
营业收入	157,825.28
净利润	-1,453,012.74	-10,041,813.25	-4,202,649.79	-4,754,189.18
综合收益总额	-1,453,012.74	-10,041,813.25	-4,202,649.79	-4,754,189.18

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元

		本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称	累积未确认前期累计的损失		本期末累积未确认的损失
		享的净利润）

其他说明

147

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明： 共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据： 其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信 用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职 能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监 督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金 融工具相关风险的风险管理政策。

1 、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风 险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对 手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状 况，存在较低的信用风险。

对于应收账款、其他应收款及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对 客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用 资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采 用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用 风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依 据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单 项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违 约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

148

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标 准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务 情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标 保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债 务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑， 给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务 人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信 用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整 个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约 风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分 析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式 和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比， 以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。 前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据 分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其 他可能令本公司承受信用风险的担保。

2 、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需 求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充 裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

3 、市场风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公 司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场 环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的 以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新 的市场状况及时做出调整。

149

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

十一、公允价值的披露

• 1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
合肥兴泰金融控股
	安徽省合肥市	投资控股	700,000.00万元	36.92%	36.92%
（集团）有限公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是合肥市国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

150

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
合肥市兴泰融资担保集团有限公司	控股股东控股子公司
合肥国控建设融资担保有限公司	控股股东控股子公司
合肥市工业投资控股有限公司	持股5%以上股东
合肥市产业投资控股(集团)有限公司	持股5%以上股东之母公司
合肥韩江春酒店管理有限公司	持股5%以上股东关联方
合肥市梅山饭店有限公司	持股5%以上股东关联方
合肥国际内陆港发展有限公司	持股5%以上股东关联方
合肥市市直机关印务有限公司	持股5%以上股东关联方
合肥创和资产管理有限责任公司创和大酒店	持股5%以上股东关联方
合肥市地方铁路投资建设有限公司	持股5%以上股东关联方
合肥创信资产管理有限公司	持股5%以上股东关联方
安徽省信息产业投资控股有限公司	持股5%以上股东关联方

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元

关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
合肥市梅山饭店有	采购商品、接受劳
		341,460.00			312,320.00
限公司	务
合肥市市直机关印	采购商品、接受劳
		8,540.00
务有限公司	务
合肥创和资产管理
	采购商品、接受劳
有限责任公司创和		13,003.00
	务
大酒店

151

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

合肥韩江春酒店管	采购商品、接受劳	采购商品、接受劳
			16,310.00
理有限公司	务
出售商品/提供劳务情况表								单位：元
关联方			关联交易内容		本期发生额		上期发生额
合肥国际内陆港发展有限公司		提供厂房租赁服务			188,761.92		76,360.01
合肥韩江春酒店管理有限公司		提供物业服务			4,697.49
合肥国际内陆港发展有限公司		提供物业服务			64,460.04		61,899.20
合肥市工业投资控股有限公司		提供代建服务			1,085,779.52
安徽省信息产业投资控股有限
		提供代建服务			1,110,000.00
公司

单位：元

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
合肥市工业投资	合肥企翔物业服	公租房委托运营	2019年09月01	2021年08月31	实收租金总额
						236,681.82
控股有限公司	务有限公司	管理	日	日	5%收取管理费

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：			单位：元
出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

152

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元

被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
合肥市兴泰融资担保集
	120,000,000.00	2019年09月05日	2020年09月05日	否
团有限公司
合肥国控建设融资担保
	58,000,000.00	2019年12月02日	2021年12月02日	否
有限公司
合肥兴泰金融控股（集
	500,000,000.00	2019年12月26日	2022年12月26日	否
团）有限公司
合肥国控建设融资担保
	10,572,515.00	2020年08月14日	2021年08月14日	否
有限公司
合肥市产业投资控股
	100,000,000.00	2017年03月28日	2022年03月28日	否
(集团)有限公司
合肥市产业投资控股
	400,000,000.00	2017年12月13日	2022年12月13日	否
(集团)有限公司
合肥市产业投资控股
	340,000,000.00	2018年06月29日	2025年06月28日	否
(集团)有限公司
合肥市产业投资控股
(集团)有限公司/合肥市	100,000,000.00	2016年03月21日	2019年03月28日	是
工业投资控股有限公司
合肥市工业投资控股有
	110,000,000.00	2019年01月29日	2022年01月29日	否
限公司
合肥市工业投资控股有
	180,000,000.00	2017年03月31日	2022年03月31日	否
限公司
合肥市工业投资控股有
	275,000,000.00	2015年06月16日	2023年06月17日	否
限公司
合肥市工业投资控股有
	100,000,000.00	2015年04月28日	2020年04月28日	否
限公司
合肥市工业投资控股有
	500,000,000.00	2016年05月26日	2019年05月26日	是
限公司
合肥市工业投资控股有
	100,000,000.00	2016年06月30日	2019年06月30日	是
限公司
合肥市工业投资控股有
	160,000,000.00	2016年07月01日	2025年05月20日	否
限公司

153

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

合肥兴泰金融控股(集
	700,000,000.00	2020年12月09日	2023年12月09日	否
团）有限公司

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

==> picture [37 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

==> picture [480 x 204] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
合肥兴泰金融控股（集
60,000,000.00 2020 年 09 月 05 日 2021 年 09 月 05 日
团）有限公司
合肥兴泰金融控股（集
330,000,000.00 2020 年 09 月 11 日 2021 年 09 月 11 日
团）有限公司
合肥兴泰金融控股（集
300,000,000.00 2021 年 03 月 20 日 2022 年 03 月 20 日
团）有限公司
合肥市工业投资控股有
274,335,650.00 2013 年 05 月 17 日 2023 年 05 月 17 日
限公司
拆出
----- End of picture text -----

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

==> picture [480 x 22] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
----- End of picture text -----

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位：元 项目 本期发生额 上期发生额

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

单位：元

		期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	合肥市工业投资控
应收账款		238,686.62	11,934.33	322,203.81	16,110.19
	股有限公司

154

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

	合肥市产业投资控
其他应收款		2,296.47	114.82
	股(集团)有限公司
	合肥市梅山饭店有
其他应收款		19,696.91	1,215.85	54,756.66	2,900.33
	限公司
	合肥市工业投资控
其他应收款				2,825,061.22	327,203.29
	股有限公司
	合肥国际内陆港发
其他应收款				15,723.42	786.17
	展有限公司

（ 2 ）应付项目

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
	合肥市地方铁路投资建设有
应付账款		74,105.80	74,105.80
	限公司
	合肥国际内陆港发展有限公
预收款项			82,743.70
	司
	庐江和禄房地产开发有限公
其他应付款		19,241,953.25	19,241,953.25
	司
	合肥兴泰金融控股（集团）有
其他应付款		710,417,013.89	770,741,666.66
	限公司
	合肥市工业投资控股有限公
其他应付款			7,389,799.12
	司
	合肥市产业投资控股(集团)有
其他应付款			2,124.93
	限公司
	合肥韩江春酒店管理有限公
其他应付款		86,256.00	12,876.00
	司
其他应付款	合肥市梅山饭店有限公司	11,802.10	7,777.30
其他应付款	合肥创信资产管理有限公司	9,288.00	3,000.00
	合肥市地方铁路投资建设有
其他应付款		1,526.25	1,526.25
	限公司
	合肥国际内陆港发展有限公
其他应付款		87,678.00	95,958.00
	司
	合肥市工业投资控股有限公
一年内到期的非流动负债		132,161,700.00	132,197,633.33
	司
	合肥市工业投资控股有限公
其他非流动负债		142,173,950.00	208,311,422.23
	司

155

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用

2 、以权益结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

• 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2021年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司部分商品房和工业厂房销售采用“按揭”方式，由本公司为业主按揭购房提供连带责任保证。截 至2021年6月30日止，此项担保的金额为331,114.84万元。

除上述事项外，截至2021年6月30日止，本公司无其他需要披露的重大或有事项。

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

156

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

==> picture [483 x 51] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
----- End of picture text -----

2 、利润分配情况

==> picture [37 x 10] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

3 、销售退回

==> picture [154 x 11] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

4 、其他资产负债表日后事项说明
----- End of picture text -----

十六、其他重要事项

==> picture [101 x 11] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

1 、前期会计差错更正
----- End of picture text -----

（ 1 ）追溯重述法

==> picture [483 x 118] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（ 2 ）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
----- End of picture text -----

157

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位：元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

==> picture [483 x 36] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
项目 分部间抵销 合计
----- End of picture text -----

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

1. 安徽四建控股集团有限公司诉合肥城建蚌埠置业有限公司建设工程施工合同纠纷案和合肥城建蚌

埠置业有限公司反诉安徽四建控股集团有限公司案件

2020年11月9日，安徽四建控股集团有限公司以合肥城建蚌埠置业有限公司为被告向蚌埠市蚌山区人 民法院提起诉讼，请求合肥城建蚌埠置业有限公司追加蚌埠琥珀新天地项目工程款2,686.24万元及利息。 合肥城建蚌埠置业有限公司提起反诉，反诉请求逾期竣工违约金609.43万元及利息，逾期交房违约金损失 1,826.22万元，金额总计2,435.65万元。截止2021年8月25日，该案正在审理中。

1. 湖南芷兰生态环境建设有限公司诉合肥新站工投工业科技有限公司建设工程施工合同纠纷和合肥

新站工投工业科技有限公司反诉湖南芷兰生态环境建设有限公司案

158

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

湖南芷兰生态环境建设有限公司请求解除2018年5月17日签订的《合肥智慧产业园A地块二标段景观工 程施工合同》，并向其支付已完工程量的工程款1,258.28万元，湖南芷兰生态环境建设有限公司已上诉。 合肥新站工投工业科技有限公司反诉湖南芷兰生态环境建设有限公司承担延误工期的损失75.84万元。2021 年7月21日，二审已结案，判决驳回原告上诉请求，维持原判。

除上述事项外，截至2021年8月25日止，本公司无其他需要披露的重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

==> picture [480 x 138] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
合计 0.00
----- End of picture text -----

按单项计提坏账准备：

==> picture [37 x 9] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位：元
----- End of picture text -----

		期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
合计	0.00

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

159

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

单位：元

==> picture [483 x 257] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
----- End of picture text -----

应收账款核销说明：

• （ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元 占应收账款期末余额合计数 单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 的比例

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	579,917,129.19	221,450,304.84
合计	579,917,129.19	221,450,304.84

（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

单位：元

160

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

项目 期末余额 期初余额

2 ）重要逾期利息

是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据

其他说明：

3 ）坏账准备计提情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

单位：元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

				单位：元
				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
内部往来	578,442,673.83	218,912,606.42
保证金	444,340.00	966,904.78
备用金及其他	1,739,382.22	2,315,328.66
合计	580,626,396.05	222,194,839.86

161

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2 ）坏账准备计提情况

单位：元

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	744,535.02			744,535.02
2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期转回	35,268.16			35,268.16
2021年6月30日余额	709,266.86			709,266.86

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	期末余额
1年以内（含1年）	579,967,521.05
1至2年	9,740.00
2至3年	6,295.00
3年以上	642,840.00
4至5年	63,390.00
5年以上	579,450.00
合计	580,626,396.05

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏账
	744,535.02		35,268.16			709,266.86
准备
合计	744,535.02		35,268.16			709,266.86

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

162

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元

项目	项目			核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：					单位：元
					款项是否由关联交
单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

单位：元

其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
合肥滨湖琥珀工程项
	往来款	460,857,190.00	1年以内	79.37%
目管理有限公司
合肥工投工业科技发
	往来款	115,548,003.83	1年以内	19.90%
展有限公司
安徽琥珀房屋租赁有
	往来款	1,997,700.00	1年以内	0.34%
限公司
代收代付水电费	其他	522,255.93	1年以内	0.09%	26,112.80
安徽电力肥东供电有
	保证金	252,000.00	5年以上	0.04%	252,000.00
限责任公司
合计	--	579,177,149.76	--	99.74%	278,112.80

6 ）涉及政府补助的应收款项

				单位：元
				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位：元

163

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	期末余额 账面余额 减值准备	期末余额 账面余额 减值准备		期初余额	期初余额
项目
		减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	2,799,004,510.83		2,799,004,510.83	2,095,004,510.83		2,095,004,510.83
对联营、合营企	403,655,469.06
			403,655,469.06	406,416,979.38		406,416,979.38
业投资
合计	3,202,659,979.89		3,202,659,979.89	2,501,421,490.21		2,501,421,490.21

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

	期初余额(账	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动		期末余额(账面	减值准备期末
被投资单位
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
合肥城建蚌埠	180,000,000.0
						180,000,000.00
置业有限公司	0
合肥城建巢湖
	67,958,300.00					67,958,300.00
置业有限公司
合肥城建广德
	60,000,000.00					60,000,000.00
置业有限公司
宣城新天地置
	67,000,000.00					67,000,000.00
业有限公司
合肥城建琥珀
	60,000,000.00					60,000,000.00
置业有限公司
安徽琥珀物业
	12,000,000.00					12,000,000.00
服务有限公司
合肥城建东庐	100,000,000.0
						100,000,000.00
置业有限公司	0
三亚丰乐实业	161,762,586.8
						161,762,586.80
有限公司	0
合肥琥珀扬子
资产管理有限	2,000,000.00					2,000,000.00
公司
安徽琥珀房屋
	5,000,000.00					5,000,000.00
租赁有限公司
合肥工投工业
	1,379,283,624.	500,000,000.0				1,879,283,624.
科技发展有限
	03	0				03
公司
合肥滨湖琥珀
		204,000,000.0
工程项目管理						204,000,000.00
		0
有限公司

164

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

2,095,004,510. 704,000,000.0 2,799,004,510. 合计 83 0 83

（ 2 ）对联营、合营企业投资

										单位：元	单位：元
				本期增减变动
	期初余额									期末余额
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	(账面价				其他综合	其他权益		计提减值		(账面价
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
	值)				收益调整	变动		准备		值)
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
庐江和禄
房地产开	109,971,8			-711,976.						109,259,8
发有限公	67.18			24						90.94
司
合肥华兴
	296,445,1			-2,049,53						294,395,5
空港投资
	12.20			4.08						78.12
有限公司
	406,416,9			-2,761,51						403,655,4
小计
	79.38			0.32						69.06
	406,416,9 79.38			-2,761,51						403,655,4 69.06
合计
				0.32

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,057,002,355.21	1,821,995,726.90	17,886,109.58	8,383,274.58
其他业务	4,148,001.90	1,734,670.77	2,612,707.51	165,212.30
合计	2,061,150,357.11	1,823,730,397.67	20,498,817.09	8,548,486.88

收入相关信息：

单位：元

合同分类	分部1	分部2		合计
其中：
其中：

165

合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

其中： 其中： 其中： 其中： 其中：

与履约义务相关的信息：

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务 的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 4,264,707,325.31 元，其中，元预计将 于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。 其他说明：

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		256,392,654.60
权益法核算的长期股权投资收益	-2,761,510.32
合计	-2,761,510.32	256,392,654.60

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	152,563.40
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	2,223,000.65
受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
	232,080.78
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	804,645.16
减：所得税影响额	762,807.42
少数股东权益影响额	219,264.35

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合肥城建发展股份有限公司 2021 年半年度报告全文

合计 2,430,218.22 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	11.64%	0.8252	0.8252
扣除非经常性损益后归属于公司
	11.59%	0.8222	0.8222
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

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