Hefei Urban Construction Development Co.,LTD — Audit Report / Information 2016

Mar 27, 2017

审计报告

合肥城建发展股份有限公司

会审字 [2017]2394 号

华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

中国·北京

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目 录

序号	内容	页码
1	审计报告	1-2
2	合并资产负债表	3-5
3	合并利润表	6-8
4	合并现金流量表	9-10
5	合并所有者权益变动表	11-15
6	母公司资产负债表	16-18
7	母公司利润表	19-20
8	母公司现金流量表	21-22
9	母公司所有者权益变动表	23-27
10	财务报表附注	28-89

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会审字[2017]2394 号

审 计 报 告

合肥城建发展股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的合肥城建发展股份有限公司（以下简称“合肥城建”）财务 报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财 务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是合肥城建管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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1

三、审计意见

我们认为，合肥城建财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了合肥城建 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：朱宗瑞

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：王旭

中国·北京 中国注册会计师：王玮

二○一七年三月二十六日

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2

合并资产负债表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币

编制单位：合肥城建	发展股份有限公	司	2016年度	单位：元	币种：人民币
项 目	期末余额	期初余额	项 目	期末余额	期初余额
流动资产：			流动负债：
货币资金	1,724,880,696.67	1,079,179,570.53	短期借款	150,000,000.00
结算备付金			向中央银行借款
拆出资金			吸收存款及同业存放
以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产			拆入资金
衍生金融资产			以公允价值计量且其 变动计入当期损益的 金融负债
应收票据			衍生金融负债
应收账款			应付票据
预付款项	3,237,570,898.36	23,744,783.15	应付账款	700,550,418.80	674,646,618.14
应收保费			预收款项	3,877,188,162.96	2,208,310,948.16
应收分保账款			卖出回购金融资产款
应收分保合同准备 金			应付手续费及佣金
应收利息			应付职工薪酬	6,225,528.24	5,210,461.41
应收股利			应交税费	171,222,739.01	7,041,811.35
其他应收款	110,909,729.30	35,837,291.71	应付利息	5,316,399.83	2,674,361.04
买入返售金融资产			应付股利
存货	4,333,257,328.93	5,479,290,074.39	其他应付款	234,308,302.68	480,351,214.74

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3

划分为持有待售的 资产			应付分保账款
一年内到期的非流 动资产			保险合同准备金
其他流动资产	300,339,104.87		代理买卖证券款
流动资产合计	9,706,957,758.13	6,618,051,719.78	代理承销证券款
非流动资产：			划分为持有待售的负 债
发放贷款及垫款			一年内到期的非流动 负债	715,000,000.00	126,000,000.00
可供出售金融资产			其他流动负债
持有至到期投资			流动负债合计	5,859,811,551.52	3,504,235,414.84
长期应收款			非流动负债：
长期股权投资			长期借款	2,173,000,000.00	1,530,000,000.00
投资性房地产			应付债券
固定资产	65,247,713.71	67,298,820.96	其中：优先股
在建工程			永续债
工程物资			长期应付款
固定资产清理			长期应付职工薪酬
生产性生物资产			专项应付款
油气资产			预计负债
无形资产		38,333.23	递延收益
开发支出			递延所得税负债	14,017,747.89	13,894,356.15
商誉	1,344,587.74	1,344,587.74	其他非流动负债
长期待摊费用			非流动负债合计	2,187,017,747.89	1,543,894,356.15

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4

递延所得税资产	7,035,787.71	10,628,480.90	负债合计	8,046,829,299.41	5,048,129,770.99
其他非流动资产			所有者权益：
非流动资产合计	73,628,089.16	79,310,222.83	股本	320,100,000.00	320,100,000.00
			其他权益工具
			其中：优先股
			永续债
			资本公积	290,011,424.95	290,011,424.95
			减：库存股
			其他综合收益
			专项储备
			盈余公积	278,566,464.09	265,586,334.53
			一般风险准备
			未分配利润	753,786,378.44	674,012,140.52
			归属于母公司所有者 权益合计	1,642,464,267.48	1,549,709,900.00
			少数股东权益	91,292,280.40	99,522,271.62
			所有者权益合计	1,733,756,547.88	1,649,232,171.62
资产总计	9,780,585,847.29	6,697,361,942.61	负债和所有者权益 总计	9,780,585,847.29	6,697,361,942.61

法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿

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5

合并利润表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司

2016 年度 单位：元 币种：人民币

编制单位：合肥城建发展股份有限公司	2016年度	单位：元 币种：人民币
项 目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	2,626,748,505.32	1,881,123,498.95
其中：营业收入	2,626,748,505.32	1,881,123,498.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,476,009,871.68	1,759,015,393.58
其中：营业成本	2,162,753,026.87	1,400,238,104.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	151,708,318.07	176,800,779.22
销售费用	63,473,411.11	39,986,638.53
管理费用	50,101,506.39	55,914,875.72
财务费用	49,763,529.31	83,591,047.51
资产减值损失	-1,789,920.07	2,483,948.10
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

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6

投资收益（损失以“-”号填列）		-736,941.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益		-364,341.78
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	150,738,633.64	121,371,164.22
加：营业外收入	7,505,277.33	236,373.72
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	197,520.19	203,702.17
其中：非流动资产处置损失		3,487.86
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	158,046,390.78	121,403,835.77
减：所得税费用	57,517,014.52	33,579,638.90
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	100,529,376.26	87,824,196.87
归属于母公司所有者的净利润	108,759,367.48	91,519,553.63
少数股东损益	-8,229,991.22	-3,695,356.76
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资 产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额

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7

2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额
七、综合收益总额	100,529,376.26	87,824,196.87
归属于母公司所有者的综合收益总额	108,759,367.48	91,519,553.63
归属于少数股东的综合收益总额	-8,229,991.22	-3,695,356.76
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）	0.34	0.29
（二）稀释每股收益（元/股）	/	/

法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿

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8

合并现金流量表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司	2016年度	单位：元 币种：人民币
项 目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	4,319,919,223.93	2,381,093,212.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	83,123,283.67	154,755,948.86
经营活动现金流入小计	4,403,042,507.60	2,535,849,160.99
购买商品、接受劳务支付的现金	4,146,102,263.51	1,676,577,436.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	29,854,071.05	23,947,574.38
支付的各项税费	375,950,658.40	259,167,088.80
支付其他与经营活动有关的现金	228,077,828.10	92,027,714.19
经营活动现金流出小计	4,779,984,821.06	2,051,719,813.86
经营活动产生的现金流量净额	-376,942,313.46	484,129,347.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金

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9

取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额		52,170,699.73
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	8,056,913.00	43,558,416.56
投资活动现金流入小计	8,056,913.00	95,729,116.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金	762,173.43	1,525,106.00
投资支付的现金		8,470,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		22,272,000.00
投资活动现金流出小计	762,173.43	32,267,106.00
投资活动产生的现金流量净额	7,294,739.57	63,462,010.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		53,850,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		53,850,000.00
取得借款收到的现金	2,690,000,000.00	939,200,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	500,000,000.00	226,150,000.00
筹资活动现金流入小计	3,190,000,000.00	1,219,200,000.00
偿还债务支付的现金	1,308,000,000.00	675,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	132,726,699.03	193,319,618.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	748,750,000.00	600,000,000.00
筹资活动现金流出小计	2,189,476,699.03	1,469,019,618.95
筹资活动产生的现金流量净额	1,000,523,300.97	-249,819,618.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	630,875,727.08	297,771,738.47
加：期初现金及现金等价物余额	1,039,642,990.49	741,871,252.02
六、期末现金及现金等价物余额	1,670,518,717.57	1,039,642,990.49

法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿

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10

合并所有者权益变动表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司

2016 年度

单位：元 币种：人民币元

项 目					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	320,100,000.00				290,011,424.95				265,586,334.53		674,012,140.52	99,522,271.62	1,649,232,171.62
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	320,100,000.00				290,011,424.95				265,586,334.53		674,012,140.52	99,522,271.62	1,649,232,171.62
三、本期增减变动金额(减少 以“-”号填列)									12,980,129.56		79,774,237.92	-8,229,991.22	84,524,376.26
（一）综合收益总额											108,759,367.48	-8,229,991.22	100,529,376.26
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权 益的金额
4．其他
（三）利润分配									12,980,129.56		-28,985,129.56		-16,005,000.00

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11

1．提取盈余公积									12,980,129.56		-12,980,129.56
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 分配											-16,005,000.00		-16,005,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本（或 股本）
2．盈余公积转增股本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	320,100,000.00				290,011,424.95				278,566,464.09		753,786,378.44	91,292,280.40	1,733,756,547.88

法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿

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12

合并所有者权益变动表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司

2016 年度 单位：元 币种：人民币元

项 目					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综合 收益	专项储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	320,100,000.00				290,011,424.95				248,494,622.35		631,594,299.07	14,453,108.30	1,504,653,454.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业 合并
其他
二、本年期初余额	320,100,000.00				290,011,424.95				248,494,622.35		631,594,299.07	14,453,108.30	1,504,653,454.67
三、本期增减变动金额(减 少以“-”号填列)									17,091,712.18		42,417,841.45	85,069,163.32	144,578,716.95
（一）综合收益总额											91,519,553.63	-3,695,356.76	87,824,196.87
（二）所有者投入和减少 资本												88,764,520.08	88,764,520.08

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13

1.股东投入的普通股												53,850,000.00	53,850,000.00
2．其他权益工具持有 者投入资本
3．股份支付计入所有 者权益的金额
4．其他												34,914,520.08	34,914,520.08
（三）利润分配									17,091,712.18		-49,101,712.18		-32,010,000.00
1．提取盈余公积									17,091,712.18		-17,091,712.18
2.提取一般风险准 备
3．对所有者（或股东） 的分配											-32,010,000.00		-32,010,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结 转
1．资本公积转增股本 （或股本）
2．盈余公积转增股本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备

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14

1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	320,100,000.00				290,011,424.95				265,586,334.53		674,012,140.52	99,522,271.62	1,649,232,171.62

法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿

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15

母公司资产负债表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2016年度	编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2016年度	编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2016年度	编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2016年度	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 150,000,000.00 300,176,045.34 369,573,852.30 961,852,785.71 731,754,395.68 5,817,512.14 4,930,981.09 154,059,741.52 109,167,927.59 4,479,858.86 782,520.77 75,736,303.79 342,494,010.85 700,000,000.00 126,000,000.00 2,352,122,247.36 1,684,703,688.28	单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 150,000,000.00 300,176,045.34 369,573,852.30 961,852,785.71 731,754,395.68 5,817,512.14 4,930,981.09 154,059,741.52 109,167,927.59 4,479,858.86 782,520.77 75,736,303.79 342,494,010.85 700,000,000.00 126,000,000.00 2,352,122,247.36 1,684,703,688.28
项 目	期末余额	期初余额	项 目	期末余额	期初余额
流动资产：			流动负债：
货币资金	389,452,282.32	562,763,318.39	短期借款	150,000,000.00
以公允价值计 量且其变动计入当 期损益的金融资产			以公允价值 计量且其变动计入 当期损益的金融负 债
衍生金融资产			衍生金融负债
应收票据			应付票据
应收账款			应付账款	300,176,045.34	369,573,852.30
预付款项	3,217,102,401.88	100,000.00	预收款项	961,852,785.71	731,754,395.68
应收利息			应付职工薪酬	5,817,512.14	4,930,981.09
应收股利			应交税费	154,059,741.52	109,167,927.59
其他应收款	683,018,715.70	1,436,296,978.99	应付利息	4,479,858.86	782,520.77
存货	741,209,181.84	1,330,858,248.78	应付股利
划分为持有待 售的资产			其他应付款	75,736,303.79	342,494,010.85
一年内到期的非 流动资产			划分为持有待 售的负债
其他流动资产	79,188,710.20		一年内到期的非 流动负债	700,000,000.00	126,000,000.00
流动资产合计	5,109,971,291.94	3,330,018,546.16	其他流动负债
非流动资产：			流动负债合计	2,352,122,247.36	1,684,703,688.28
可供出售金融资 产			非流动负债：

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16

持有至到期投资			长期借款	1,940,000,000.00	880,000,000.00
长期应收款			应付债券
长期股权投资	587,015,089.64	587,015,089.64	其中：优先 股
投资性房地产			永续债
固定资产	62,274,809.26	64,754,134.17	长期应付款
在建工程			长期应付职工 薪酬
工程物资			专项应付款
固定资产清理			预计负债
生产性生物资产			递延收益
油气资产			递延所得税负债
无形资产		38,333.23	其他非流动负债
开发支出			非流动负债合计	1,940,000,000.00	880,000,000.00
商誉			负债合计	4,292,122,247.36	2,564,703,688.28
长期待摊费用			所有者权益：
递延所得税资产	5,981,429.56	7,102,310.36	股本	320,100,000.00	320,100,000.00
其他非流动资产			其他权益工 具
非流动资产合计	655,271,328.46	658,909,867.40	其中：优先 股
			永续债
			资本公积	293,932,904.63	293,932,904.63
			减：库存股
			其他综合收益
			专项储备
			盈余公积	278,566,464.09	265,586,334.53
			未分配利润	580,521,004.32	544,605,486.12

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17

			所有者权益合计	1,473,120,373.04	1,424,224,725.28
资产总计	5,765,242,620.40	3,988,928,413.56	负债和所有者权 益总计	5,765,242,620.40	3,988,928,413.56

法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿

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18

母公司利润表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2016年度	编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2016年度	单位：元 币种：人民币 上期发生额 1,497,253,072.43 1,100,548,078.98 142,024,837.81 17,511,419.84 37,285,532.61 85,610,004.53 1,198,266.88 -364,341.78 -364,341.78 112,710,590.00 177,586.27 179,194.17 112,708,982.10 27,250,421.17
项 目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	928,977,246.26	1,497,253,072.43
减：营业成本	676,766,019.17	1,100,548,078.98
税金及附加	58,551,362.08	142,024,837.81
销售费用	24,643,460.78	17,511,419.84
管理费用	34,813,833.34	37,285,532.61
财务费用	49,406,932.30	85,610,004.53
资产减值损失	-972,721.67	1,198,266.88
加：公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）
投资收益（损失以“-”号填 列）		-364,341.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益		-364,341.78
二、营业利润（亏损以“-”号填列）	85,768,360.26	112,710,590.00
加：营业外收入	1,107,298.00	177,586.27
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	103,234.61	179,194.17
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	86,772,423.65	112,708,982.10
减：所得税费用	21,871,775.89	27,250,421.17

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19

四、净利润（净亏损以“-”号填列）	64,900,647.76	85,458,560.93
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产 的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金 融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	64,900,647.76	85,458,560.93

法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿

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20

母公司现金流量表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2016年度	编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2016年度	单位：元 币种：人民币
项 目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,163,042,324.05	1,052,459,844.91
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	13,984,671.91	141,314,720.65
经营活动现金流入小计	1,177,026,995.96	1,193,774,565.56
购买商品、接受劳务支付的现金	3,368,770,309.91	551,921,168.45
支付给职工以及为职工支付的现金	23,701,442.65	19,837,154.21
支付的各项税费	118,952,492.32	117,591,377.07
支付其他与经营活动有关的现金	91,273,247.68	38,698,688.98
经营活动现金流出小计	3,602,697,492.56	728,048,388.71
经营活动产生的现金流量净额	-2,425,670,496.60	465,726,176.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 收回的现金净额		52,170,699.73
处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额
收到其他与投资活动有关的现金	4,056,358.06	4,047,656.05
投资活动现金流入小计	4,056,358.06	56,218,355.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金	20,433.85	981,627.00

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21

投资支付的现金		10,470,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额
支付其他与投资活动有关的现金		409,766,387.00
投资活动现金流出小计	20,433.85	421,218,014.00
投资活动产生的现金流量净额	4,035,924.21	-364,999,658.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	2,490,000,000.00	500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	1,371,912,563.00	739,009,312.00
筹资活动现金流入小计	3,861,912,563.00	1,239,009,312.00
偿还债务支付的现金	706,000,000.00	675,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	69,340,393.21	132,501,556.76
支付其他与筹资活动有关的现金	839,227,233.55	602,200,000.00
筹资活动现金流出小计	1,614,567,626.76	1,410,401,556.76
筹资活动产生的现金流量净额	2,247,344,936.24	-171,392,244.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-174,289,636.15	-70,665,726.13
加：期初现金及现金等价物余额	548,906,663.34	619,572,389.47
六、期末现金及现金等价物余额	374,617,027.19	548,906,663.34

法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿

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22

母公司所有者权益变动表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司

2016 年度

单位：元 币种：人民币

项目					本期	本期	本期	本期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	320,100,000.00				293,932,904.63				265,586,334.53	544,605,486.12	1,424,224,725.28
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	320,100,000.00				293,932,904.63				265,586,334.53	544,605,486.12	1,424,224,725.28
三、本期增减变动金额 (减少以“-”号填列)									12,980,129.56	35,915,518.20	48,895,647.76
（一）综合收益总额										64,900,647.76	64,900,647.76
（二）所有者投入和减少 资本
1.股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者 投入资本
3．股份支付计入所有者 权益的金额

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23

4．其他
（三）利润分配									12,980,129.56	-28,985,129.56	-16,005,000.00
1．提取盈余公积									12,980,129.56	-12,980,129.56
2．对所有者（或股东） 的分配										-16,005,000.00	-16,005,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结 转
1．资本公积转增资本 （或股本）
2．盈余公积转增资本 （或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	320,100,000.00				293,932,904.63				278,566,464.09	580,521,004.32	1,473,120,373.04

法定代表人：王晓毅 主管会计工作的负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿

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24

母公司所有者权益变动表

编制单位：合肥城建发展股份有限公司 2016 年度 单位：元 币种：人民币

项目					上期	上期	上期	上期
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库 存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期末余额	320,100,000.00				293,932,904.63				248,494,622.35	508,248,637.37	1,370,776,164.35
加： 会计政策变更
前期差错更 正
其他
二、本年期初余额	320,100,000.00				293,932,904.63				248,494,622.35	508,248,637.37	1,370,776,164.35
三、本期增减变动金 额(减少以“-”号填列)									17,091,712.18	36,356,848.75	53,448,560.93
（一）综合收益总额										85,458,560.93	85,458,560.93
（二）所有者投入和 减少资本
1.股东投入的普 通股

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25

2．其他权益工具持有 者投入资本
3．股份支付计入所有 者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									17,091,712.18	-49,101,712.18	-32,010,000.00
1．提取盈余公积									17,091,712.18	-17,091,712.18
2．对所有者（或股 东）的分配										-32,010,000.00	-32,010,000.00
3．其他
（四）所有者权益内 部结转
1．资本公积转增资 本（或股本）
2．盈余公积转增资 本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 损
4.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他

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26

四、本期期末余额	320,100,000.00				293,932,904.63				265,586,334.53	544,605,486.12	1,424,224,725.28
法定代表人：王晓毅				主管会计工作的负责人：徐鸿							会计机构负责人：徐鸿

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27

合肥城建发展股份有限公司

财务报表附注

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（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司的基本情况

1 ． 公司概况

合肥城建发展股份有限公司（原名为合肥城改房屋开发股份有限公司，以下简称“本公司” 或“公司”）系经安徽省体改委皖体改函[1998]89 号文《关于同意设立合肥城改房屋开发股份有 限公司的批复》及安徽省人民政府皖府股字[1998]第 39 号《安徽省股份有限公司批准证书》批 准，由合肥市国有资产控股有限公司作为主发起人发起设立的股份有限公司。

2002 年 12 月，经安徽省工商行政管理局批准，本公司更名为合肥城建发展股份有限公司。 2008 年 1 月，本公司向社会公开发行人民币普通股 2,670.00 万股，公司注册资本由 8,000.00 万元变更为 10,670.00 万元。同月，本公司的股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：002208。

2008 年 5 月，本公司增加注册资本 5,335.00 万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变 更后注册资本为 16,005.00 万元。

2010 年 6 月，本公司增加注册资本 16,005.00 万元，由资本公积和未分配利润转增股本， 变更后的注册资本为 32,010.00 万元。

2016 年 3 月 18 日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于合肥城建发展股份有限公 司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权【2015】1271 号），本公司的控股 股东变更为合肥兴泰金融控股（集团）有限公司。

公司总部的经营地址：安徽省合肥市蜀山区潜山路 100 号琥珀五环城国际 A 座 10-14 层。 法定代表人：王晓毅。

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28

本公司属房地产行业，经营范围为：房地产开发及商品房销售、租赁、售后服务；城市基 础设施及公用设施项目开发和经营；建材产品开发、生产、销售；工业、民用建筑技术咨询； 室内装饰（以上项目需要许可证的一律凭证经营）。

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 26 日决议批准报出。

2 ． 合并财务报表范围及变化

（1） 本公司本期纳入合并范围的子公司

（	1） 本公司本期纳入合并范围的子公司
序号	子公司全称	子公司简称	持股比例(%)
			直接	间接
1	合肥城建蚌埠置业有限公司	蚌埠置业	100.00	-
2	合肥城建巢湖置业有限公司	巢湖置业	80.00	-
3	合肥城建广德置业有限公司	广德置业	100.00	-
4	合肥城建琥珀置业有限公司	琥珀置业	100.00	-
5	宣城新天地置业有限公司	宣城置业	100.00	-
6	安徽琥珀物业服务有限公司	琥珀物业	100.00	-
7	合肥城建东庐置业有限公司	东庐置业	65.00	-
8	三亚丰乐实业有限公司	三亚丰乐	51.00	-
9	合肥琥珀扬子资产管理有限公司	琥珀扬子	100.00	-

“ ” 上述子公司具体情况详见本附注七 在其他主体中的权益 。

（2） 本公司本期合并财务报表范围未发生变化。

二、 财务报表的编制基础

1 ． 编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南 和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 ． 持续经营

本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能 力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

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29

三、 重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准 则中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（ 1 ） 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的， 基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进 行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的， 首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲 减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（ 2 ） 非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计 量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一

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30

会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购 买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对 合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后 合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

6. 合并财务报表的编制方法

（ 1 ） 合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权） 本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报， 并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、 被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控 制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（ 2 ） 合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的 确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金 流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产 发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（ 3 ） 报告期内增减子公司的处理

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①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目 进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳 入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入 合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量 表。

②处置子公司或业务

• A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利 润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量 表。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

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合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共 同经营和合营企业。

（ 1 ） 共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进 行会计处理：

• ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（ 2 ） 合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指 从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（ 1 ） 外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账 本位币。

• （ 2 ） 资产负债表日外币货币性项目的折算方法

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在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损 益。

（ 3 ） 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业 会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以 外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权 “ ” 益项目下单独列示 其他综合收益 。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率 的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10. 金融工具

（ 1 ） 金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前 者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生 工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用 在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领 取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资 产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

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②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期 的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认 金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到 期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到 期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形 成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相 关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或 已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息 或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用 实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现 金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公 允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融 资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额转出，计入投资收益。

（ 2 ） 金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相 关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

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②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

（ 3 ） 金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其 重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类 的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外 情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部 分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整 的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。

重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金 融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

（ 4 ） 金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合 同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务 的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具 的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有 在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如 果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或 可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自 身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的， 还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价 格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（ 5 ） 金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

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A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承 担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融 资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。 转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条 件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分） 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

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既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资 产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资 产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认 该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认 的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

（ 6 ） 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不 终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。

与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存 金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一 部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（ 7 ） 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件 的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

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本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵 销。

（ 8 ） 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

①金融资产发生减值的客观证据：

A.发行方或债务人发生严重财务困难；

B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其 进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资 人可能无法收回投资成本；

H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

A．持有至到期投资减值测试

持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保 物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期

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投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可 采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损 失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。

持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用 的折现率作为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允 价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅 度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。 可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降 形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判 断。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进 行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（ 9 ） 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

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本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以 最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是 指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债 的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假 设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的 估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的 方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当 期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法 取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数 据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不 可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对 相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其 次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相 同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产 或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减 值准备。

（ 1 ） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

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单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款，300 万元以上其 他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行 减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对 其预计未来现金流量进行折现。

（ 2 ） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项， 本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合 2：子公司应收款项：指以本公司可以实施控制并纳入合并报表范围内的子公司为信 用风险特征组合的应收款项。

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确 定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

组合 2：子公司应收款项：不计提坏账准备。

本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现实情况，确定各 账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：

账 龄	计提比例
1年以内	5%
1-2年	10%
2-3年	20%
3年以上	50%

（ 3 ） 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

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对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏 账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

12. 存货

（ 1 ） 存货的分类

本公司的存货分为开发产品、开发成本、出租开发产品和周转材料四大类。

（ 2 ） 发出存货的计价方法

各类存货的取得及发出以实际成本计价。

开发产品按实际成本入账，按实际成本除以可售面积计算出开发产品单位成本；销售开发 产品按实际销售面积乘以单位成本结转相应的开发产品销售成本。

开发用土地使用权的核算方法：购买开发用的土地，根据《土地转让协议书》支付地价款， 在办理产权证后，计入“开发成本－土地征用及拆迁补偿费”中核算。项目整体开发的，待开发 房产竣工后，全部转入开发产品；项目分期开发的，按各期开发产品实际占地面积占开发用土 地总面积的比例分摊计入各期开发产品成本。拟在后期开发的土地仍保留在“开发成本－土地征 用及拆迁补偿费”中。

公共配套设施费的核算方法：①不能有偿转让的公共配套设施：分期开发的项目，公司将 尚未发生的公共配套设施费采用预提的方法在开发成本中计提，待各期开发产品办理竣工验收 后，按各期开发产品占地面积占开发用土地总面积的比例分摊计入各期开发产品成本。整体开 发的项目，实际发生的支出计入开发成本－公共配套设施费，待开发房产竣工后，全部转入开 发产品成本。②能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集 成本。

出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法摊销，出租开发产品摊销年限按房屋使 用年限确定。

周转材料于领用时一次性摊销。

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（ 3 ） 存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制。

（ 4 ）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产 负债表日后事项的影响等因素。

具体方法如下：①开发产品在正常经营过程中，以该开发产品的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；②在建开发产品（在开发成本中核算）在正常 经营过程中，以所建的开发产品的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定，其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分 别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

13. 长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企 业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（ 1 ） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过 分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方 或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项 安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活 动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参 与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有 的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考

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虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在 表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换 的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权 股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投 资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（ 2 ） 初始投资成本确定

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并 对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合 并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额 之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

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B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换 出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两 个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始 投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（ 3 ） 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企 业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单 位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政 策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报

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表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生 的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投 资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照 原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余 股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算 时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

14. 投资性房地产

（ 1 ） 投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： ①已出租的土地使用权。

②持有并准备增值后转让的土地使用权。

③已出租的建筑物。

（ 2 ） 投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地 产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	年折旧率（％）	净残值率（％）
房屋、建筑物	35-50	2.77-1.94	3

15. 固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位 价值较高的有形资产。

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（ 1 ） 确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产 确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ） 各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类 别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类 别	预计折旧年限（年）	年折旧率（％）	净残值率（％）
房屋建筑物	35-50	2.77-1.94	3
运输设备	8	12.13	3
其他设备	5	19.40	3

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命 预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（ 3 ） 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产 的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低 租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政 策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁 资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的 入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必 要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般 借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固 定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使 用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按 本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的 暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

17. 借款费用

（ 1 ）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下 列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费 用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（ 2 ）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

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购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额 按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计 算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18. 无形资产

（ 1 ） 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

（ 2 ） 无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
计算机软件	3年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核， 本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于 使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线 法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值 后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值 为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据 活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计 使用年限内系统合理摊销。

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19. 长期资产减值

（ 1 ） 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环 境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股 权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期 股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（ 2 ） 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者 的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提 的减值准备不得转回。

（ 3 ） 固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于 其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下 列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

（ 4 ） 在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减 值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产

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减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会 计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（ 5 ） 无形资产减值测试方法及会计处理方法

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减 值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进 行减值测试：

①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影 响；

②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

（ 6 ） 商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资 产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的， 按以下步骤处理：

首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产 账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值 测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分） 与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确 认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据

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资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各 项资产的账面价值。

20. 长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各 项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项 目	摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出	按最佳预期经济利益实现方式合理摊销

21. 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职 工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。 职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职 工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金， 以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计

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提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产 成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相 关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤 的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全 部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币 种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折 现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变 量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相 应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的

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高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益 计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设 定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准 则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务 的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现 值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在 后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认 的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并 计入当期损益：

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①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据 资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的 市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以 折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22. 预计负债

（ 1 ） 预计负债的的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ） 预计负债的计量方法

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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事 项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进 行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账 面价值进行调整。

23. 收入确认原则和计量方法

（ 1 ） 房地产销售收入

公司已将房屋所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该房产实施继续管理权和实 际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该房产有关的成本能够可靠 地计量时，确认收入的实现。即本公司在房屋竣工并在相关主管部门备案，签定了销售合同， 取得了买方付款证明，开具了发票，办理商品房移交手续时，确认收入的实现。

（ 2 ） 物业出租收入

按本公司与承租方签定的出租物业、物业管理协议约定按期确认租金收入和管理费收入。

（ 3 ） 提供劳务收入

本公司系以劳务已经提供，相关的成本能够可靠计量，其经济利益能够流入，确认收入的 实现。

24. 政府补助

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的 资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 1 ） 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的 政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

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（ 2 ） 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固 定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益；

②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采 用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递 延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（ 1 ） 递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该 影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对 所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

• A. 该项交易不是企业合并；

• B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两 项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

• A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣 暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 2 ） 递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将 该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负 债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易 发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的 影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（ 3 ） 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税 负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确 认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

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与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。 暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变 动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异 追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计 入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对 于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时 性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得 额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表 中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资 产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相 关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认 相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述 情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、 负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中 确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入 所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

==> picture [68 x 39] intentionally omitted <==

60

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的 期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生 的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除 的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直 接计入所有者权益。

26. 维修基金的核算方法

维修基金由购房者在办理房产证时按购房款的 1.5%-3%的比例缴纳，由房地产行政主管物 业管理机构代管，在银行专户存储、专款专用。维修基金用于住宅原体共用部位，共用设施设 备保修期满后的维修、养护、更新。

27. 质量保证金的核算方法

质量保证金按照工程造价的 3%-5%提取。于工程质量保证期结束后，根据工程质量情况结 算。

28. 重要会计政策和会计估计的变更

（ 1 ）重要会计政策变更

本报告期内，本公司无重大会计政策变更。

（ 2 ）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

29. 其他会计政策和会计估计的变更

根据财政部 2016 年 12 月 3 日发布的《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）的规定， 本公司将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，该科目核算企业经 营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船税、 印花税等相关税费；将“应交税费”科目下各项预缴税金、待抵扣进项税额、增值税留抵税额 等项目的借方余额重分类至“其他流动资产”项目，该规定自 2016 年 5 月 1 日起施行。

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四、 税项

61

1 ．主要税种及税率

（ 1 ） 土地增值税

按照房地产销售收入扣除规定扣除项目金额后的余额用超率累进税率计算缴纳。土地增值 税实行四级超率累进税率

税实行四级超率累进税率
增值比例	税率
普通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额20%的部分	0%
增值额未超过扣除项目金额50%的部分	30%
增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分	40%
增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分	50%
增值额超过扣除项目金额200%的部分	60%

（ 2 ）增值税

本公司按销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产收入的 3%、5%、6%、11%、 13%、17%计算缴纳。

（ 3 ）营业税

2016 年 5 月 1 日前，本公司按房地产销售收入及房屋、车库出租收入的 5%计算缴纳。

（ 4 ）企业所得税

本公司执行 20%、25%的企业所得税率。

（ 5 ）城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加

本公司按实际缴纳流转税额的 7%（5%）、3%及 2%分别计缴城市维护建设税、教育费附 加及地方教育费附加。

（ 6 ）其他税项

按国家和地方有关规定计算缴纳。

2 ．税收优惠

所得税

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62

根据《国家税务总局关于贯彻落实进一步扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关 问题的公告》〔2015 年第 17 号〕和《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》〔财税[2015]34 号〕的有关规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税， 子公司合肥琥珀扬子资产管理有限公司本期享受上述优惠政策。

五、 合并财务报表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细项目

(1) 明细项目
项目	期末余额	期初余额
库存现金	126,188.08	181,668.46
银行存款	1,669,949,107.49	1,038,593,931.58
其他货币资金	54,805,401.10	40,403,970.49
合计	1,724,880,696.67	1,079,179,570.53

• (2) 期末受限货币资金余额为54,361,979.10元，除此之外，期末货币资金中无因抵押、质

• 押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

• (3) 货币资金期末余额较期初余额增长59.83%，主要系本期预收售房款及借款增加所致。

2. 预付款项

• (1) 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	3,217,524,489.57	99.38	3,842,303.74	16.18
1至2年	143,929.38	0.01	-	-
2至3年	-	-	19,902,479.41	83.82
3年以上	19,902,479.41	0.61	-	-
合计	3,237,570,898.36	100.00	23,744,783.15	100.00

本公司账龄超过 1 年且金额重要的预付款项，未及时结算的主要原因系子公司巢湖置业尚 未取得的置换土地对应的价款，详见本附注“十二、2”。

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63

(2) 按预付对象归集的期末余额主要明细情况

(2) 按预付对象归集的期末余额主要明细情况
单位名称	金额	占预付账款期末余 额合计数的比例
合肥市财政局	1,609,712,401.88	49.72
肥西县非税收入管理局	1,207,390,000.00	37.29
合肥市国土资源局	250,000,000.00	7.72
肥西县土地收购储备中心	150,000,000.00	4.63
合计	3,217,102,401.88	99.36

• (3) 预付款项期末余额较期初余额增加3,213,826,115.21元，主要系本期预付土地款所致。

3. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

类别 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：以账龄作为信用风 险特征的组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 96,798,050.00 85.22 - - 96,798,050.00 16,793,442.63 14.78 2,681,763.33 15.97 14,111,679.30 16,793,442.63 14.78 2,681,763.33 15.97 14,111,679.30 - - - - - 113,591,492.63 100.00 2,681,763.33 2.36 110,909,729.30	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 96,798,050.00 85.22 - - 96,798,050.00 16,793,442.63 14.78 2,681,763.33 15.97 14,111,679.30 16,793,442.63 14.78 2,681,763.33 15.97 14,111,679.30 - - - - - 113,591,492.63 100.00 2,681,763.33 2.36 110,909,729.30	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 96,798,050.00 85.22 - - 96,798,050.00 16,793,442.63 14.78 2,681,763.33 15.97 14,111,679.30 16,793,442.63 14.78 2,681,763.33 15.97 14,111,679.30 - - - - - 113,591,492.63 100.00 2,681,763.33 2.36 110,909,729.30	期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 96,798,050.00 85.22 - - 96,798,050.00 16,793,442.63 14.78 2,681,763.33 15.97 14,111,679.30 16,793,442.63 14.78 2,681,763.33 15.97 14,111,679.30 - - - - - 113,591,492.63 100.00 2,681,763.33 2.36 110,909,729.30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
	96,798,050.00	85.22	-	-
	16,793,442.63	14.78	2,681,763.33	15.97
	16,793,442.63	14.78	2,681,763.33	15.97
	-	-	-	-
	113,591,492.63	100.00	2,681,763.33	2.36

（续上表）

（续上表）
类别 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其 他应收款 其中：以账龄作为信用风 险特征的组合 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 合计	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
	-	-	-	-	-
	39,660,119.53	100.00	3,822,827.82	9.64	35,837,291.71
	39,660,119.53	100.00	3,822,827.82	9.64	35,837,291.71
	-	-	-	-	-
	39,660,119.53	100.00	3,822,827.82	9.64	35,837,291.71

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64

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
合肥市兴泰融资担保有限公司	96,798,050.00	-	-	预计可收回

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	金额	比例(%)	金额
1年以内	9,128,904.31	5.00	456,445.22	32,259,368.58	5.00	1,612,968.43
1至2年	3,226,700.00	10.00	322,670.00	1,101,649.45	10.00	110,164.94
2至3年	1,054,236.82	20.00	210,847.36	3,499,521.00	20.00	699,904.20
3年以上	3,383,601.50	50.00	1,691,800.75	2,799,580.50	50.00	1,399,790.25
合计	16,793,442.63	15.97	2,681,763.33	39,660,119.53	9.64	3,822,827.82

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额1,141,064.49元；本期无收回坏账准备金额。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金	108,194,795.82	34,186,329.42
备用金及其他	3,346,335.13	5,473,790.11
维修基金	2,050,361.68	-
合计	113,591,492.63	39,660,119.53

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
合肥市兴泰融资担 保有限公司*	按揭保证金	96,798,050.00	1年以内	85.22	-
安徽省电力公司合 肥供电公司	保证金	1,900,019.10	1年以内	1.67	95,000.96
		195,600.00	1至2年	0.17	19,560.00
		392,500.00	2至3年	0.35	78,500.00

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65

		1,992,000.00	3年以上	1.75	996,000.00
肥东县会计核算中 心	劳动保障金	996,100.00	1年以内	0.88	49,805.00
		1,969,000.00	1至2年	1.73	196,900.00
广德县物业管理维 修基金	维修基金	2,050,361.68	1年以内	1.81	102,518.08
	保证金	50,000.00	2至3年	0.04	10,000.00
		100,000.00	3年以上	0.09	50,000.00
安徽电力肥东供电 有限责任公司	保证金	252,000.00	1年以内	0.22	12,600.00
		504,000.00	1至2年	0.44	50,400.00
		739,505.90	3年以上	0.65	369,752.95
合计		107,939,136.68		95.02	2,031,036.99

注*：说明见附注“九、6、（1）”

• (5) 其他应收款期末余额较期初余额增长186.41%，主要系本期支付保证金及维修基金增加

• 所致。

4. 存货

(1) 存货分类

(1)	存货分类	存货分类	存货分类
项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
开发成本	2,751,648,914.77	-	2,751,648,914.77	3,987,989,371.65	-	3,987,989,371.65
开发产品	1,603,844,945.72	22,236,531.56	1,581,608,414.16	1,517,910,347.77	26,609,645.03	1,491,300,702.74
合计	4,355,493,860.49	22,236,531.56	4,333,257,328.93	5,505,899,719.42	26,609,645.03	5,479,290,074.39

(2) 开发成本按项目分类

(2) 开发成本按项目分类
项目名称	期末余额	期初余额
琥珀东华府	1,260,800.04	-
琥珀御宾府	987,176.42	-
巢湖琥珀新天地	277,714,173.65	178,415,158.98
蚌埠琥珀新天地	354,509,748.45	880,366,683.27
琥珀瑞安家园	-	1,257,181,032.01
宣城琥珀新天地	496,081,339.60	353,371,665.66
三亚琥珀假日天地	345,627,294.90	345,518,876.90

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66

琥珀名郡	920,607,432.05	735,590,607.38
琥珀庄园	354,860,949.66	237,545,347.45
合计	2,751,648,914.77	3,987,989,371.65

(3) 开发成本借款利息资本化金额情况如下

项目名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期确认资本 化金额的资 本化率(%)
琥珀名郡	-	3,402,959.38	-	3,402,959.38	5.43
琥珀庄园	-	3,860,694.43	-	3,860,694.43	4.75
巢湖琥珀新天地	235,190.97	2,776,770.82	-	3,011,961.79	5.46
蚌埠琥珀新天地	7,855,444.21	3,912,083.06	11,767,527.27	-	6.28
琥珀瑞安家园	56,753,588.85	48,587,387.71	105,340,976.56	-	5.56
合计	64,844,224.03	62,539,895.40	117,108,503.83	10,275,615.60	—

(4) 开发产品按项目分类

项目名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
琥珀名城	82,209,319.17	-	27,875,834.76	54,333,484.41
蚌埠琥珀花园	13,930,782.12	-	443,978.64	13,486,803.48
世纪阳光花园	12,128,025.15	-	2,957,983.03	9,170,042.12
琥珀新天地	54,150,097.52	-	14,204,342.03	39,945,755.49
琥珀五环城	967,556,257.25	-	668,563,254.79	298,993,002.46
蚌埠琥珀新天地	105,618,576.41	630,023,051.25	557,289,091.63	178,352,536.03
广德琥珀新天地	282,317,290.15	-	111,927,036.98	170,390,253.17
琥珀瑞安家园	-	1,671,783,873.75	832,610,805.19	839,173,068.56
合计	1,517,910,347.77	2,301,806,925.00	2,215,872,327.05	1,603,844,945.72

(5) 存货跌价准备

项目	期初余额	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
开发产品	26,609,645.03	-648,855.58	-	3,724,257.89	-	22,236,531.56
合计	26,609,645.03	-648,855.58	-	3,724,257.89	-	22,236,531.56

(6) 本公司期末对开发产品中成本高于可变现净值的车库计提了跌价准备。

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67

(7) 本公司肥东分公司琥珀庄园项目开发用地70,000.00平方米土地使用权已被设定抵押； 本公司子公司东庐置业琥珀名郡项目开发用地159,885.00平方米土地使用权已被设定抵押；本公 司宣城置业琥珀新天地项目开发用地37,950.00平方米土地使用权设定抵押；本公司子公司巢湖 置业琥珀新天地项目开发用地103,103.67平方米土地使用权已被设定抵押。

5. 其他流动资产

5. 其他流动资产
项目名称	期末余额	期初余额
预交企业所得税	123,759,316.25	-
预交增值税	51,917,440.44	-
预交营业税	58,500,746.40	-
预交土地增值税	50,056,414.03	-
预交城市维护建设税	6,516,505.62	-
预交教育费附加	3,250,571.39	-
预交地方教育费附加	2,167,047.61	-
待抵扣进项税	4,171,063.13	-
合计	300,339,104.87	-

6. 固定资产

• (1) 固定资产情况

(1) 固定资产情况
项目	房屋建筑物	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	67,847,280.21	9,535,062.67	3,390,985.10	80,773,327.98
2.本期增加金额	-	572,158.79	255,014.64	827,173.43
(1)购置	-	572,158.79	255,014.64	827,173.43
(2)在建工程转入	-	-	-	-
(3)企业合并增加	-	-	-	-
(4)存货自用转入	-	-	-	-
3.本期减少金额	-		-	-
(1)处置	-	-	-	-
(2)转入在建工程	-	-	-	-
(3)企业合并减少	-	-	-	-
4.期末余额	67,847,280.21	10,107,221.46	3,645,999.74	81,600,501.41
二、累计折旧

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68

1.期初余额	4,910,116.71	6,110,241.25	2,454,149.06	13,474,507.02
2.本期增加金额	1,640,487.25	685,642.00	552,151.43	2,878,280.68
(1)计提	1,640,487.25	685,642.00	552,151.43	2,878,280.68
(2)企业合并增加	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
(1)处置	-	-	-	-
(2)转入在建工程	-	-	-	-
(3)其他减少	-	-	-	-
4.期末余额	6,550,603.96	6,795,883.25	3,006,300.49	16,352,787.70
三、减值准备
1.期初余额	-	-	-	-
2.本期增加金额	-	-	-	-
(1)计提	-	-	-	-
(2)企业合并增加	-	-	-	-
3.本期减少金额	-	-	-	-
(1)处置	-	-	-	-
(2)转入在建工程	-	-	-	-
(3)其他减少	-	-	-	-
4.期末余额	-	-	-	-
四、账面价值
1.期末账面价值	61,296,676.25	3,311,338.21	639,699.25	65,247,713.71
2.期初账面价值	62,937,163.50	3,424,821.42	936,836.04	67,298,820.96

• (2) 本公司期末固定资产中无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产，无

• 持有待售的固定资产。

• (3) 本期无经营租赁租出的固定资产

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋	52,748,840.87	未办理

• (5) 本公司期末固定资产无抵押和担保的情形，未发生减值情形，故未计提固定资产减值

• 准备。

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69

7. 无形资产

7. 无形资产	7. 无形资产	7. 无形资产
项目			计算机软件			合计
一、账面原值
1.期初余额			915,000.00			915,000.00
2.本期增加金额			-			-
（1）购置			-			-
（2）内部研发			-			-
（3）企业合并增加			-			-
3.本期减少金额			-			-
（1）处置			-			-
4.期末余额			915,000.00			915,000.00
二、累计摊销
1.期初余额			876,666.77			876,666.77
2.本期增加金额			38,333.23			38,333.23
（1）计提			38,333.23			38,333.23
3.本期减少金额			-			-
（1）处置			-			-
4.期末余额			915,000.00			915,000.00
三、减值准备
1.期初余额			-			-
2.本期增加金额			-			-
（1）计提			-			-
3.本期减少金额			-			-
（1）处置			-			-
4.期末余额			-			-
四、账面价值
1.期末账面价值			-			-
2.期初账面价值			38,333.23			38,333.23
8. 商誉
被投资单位名称	期初余额	本期增加		本期减少	期末余额		期末减值准备
三亚丰乐实业有限公司	1,344,587.74	-		-	1,344,587.74		-

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70

合 计 1,344,587.74 - - 1,344,587.74 -

商誉形成系 2015 年 4 月收购合肥兴泰产业投资基金管理有限公司持有的三亚丰乐 10%股 权，构成非同一控制下企业合并。经进行减值测试，资产组的可收回金额高于其账面价值，故 无需提取商誉减值准备。

9. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	24,225,370.34	6,056,342.59	29,406,663.74	7,351,665.94
固定资产折旧	1,531,225.48	382,806.37	1,587,322.24	396,830.56
计提工资余额	2,386,555.00	596,638.75	2,117,001.88	529,250.47
子公司可抵扣亏损	-	-	9,402,935.72	2,350,733.93
合计	28,143,150.82	7,035,787.71	42,513,923.58	10,628,480.90

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合 并资产评估增值	56,070,991.57	14,017,747.89	55,577,424.60	13,894,356.15
合计	56,070,991.57	14,017,747.89	55,577,424.60	13,894,356.15

(3) 未确认递延所得税资产明细

(3) 未确认递延所得税资产明细
项目	期末余额	期初余额
子公司资产减值准备	692,924.55	1,025,809.11
子公司可抵扣亏损	70,858,945.26	20,700,058.44
合计	71,551,869.81	21,725,867.55

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末金额	期初金额
2016	-	875,908.98
2017	919,615.21	919,615.21

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71

2018	1,266,755.33	1,266,755.33
2019	2,748,243.36	2,748,243.36
2020	14,889,535.56	14,889,535.56
2021	51,034,795.80	-
合计	70,858,945.26	20,700,058.44

10. 短期借款

10. 短期借款
项目	期末余额	期初余额
信用借款	150,000,000.00	-
合计	150,000,000.00	-

11. 应付账款

(1) 应付账款列示

(1) 应付账款列示
项目	期末余额	期初余额
应付工程款、材料款及工程质量保证金	700,550,418.80	674,646,618.14
合计	700,550,418.80	674,646,618.14

(2) 账龄超过 1 年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
应付工程款及工程质量保证金	268,101,034.71	系未支付的工程尾款及工程 质量保证金
合计	268,101,034.71

12. 预收款项

• (1) 预收款项列示

(1) 预收款项列示
项目	期末余额	期初余额
预收售房款	3,875,049,972.39	2,207,965,637.18
预收物业费	2,138,190.57	345,310.98
合计	3,877,188,162.96	2,208,310,948.16

(2) 账龄超过 1 年的重要预收款项

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
预收售房款	539,600,551.19	尚未办理商品房移交手续，不具备收入确认条件的预收款

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72

合计 539,600,551.19

(3) 预收售房款按项目分类如下

项目名称	项目状态	期末余额	期初余额	预售比例%
世纪阳光花园	已竣工	416,780.00	663,553.00	100%
琥珀名城沁园*	已竣工	8,953,992.11	9,985,865.55	99%
蚌埠琥珀花园	已竣工	50,000.00	442,948.00	100%
琥珀名城和园*	已竣工	4,104,768.00	10,927,774.00	99%
琥珀新天地	已竣工	350,000.00	871,294.00	98%
蚌埠琥珀新天地北苑*	已竣工	6,451,725.22	27,474,358.72	96%
蚌埠琥珀新天地和苑*	已竣工	54,489,088.04	145,601,793.00	90%
琥珀五环城和风阁*	已竣工	9,814,989.00	42,470,588.00	99%
琥珀五环城和颂阁*	已竣工	9,917,347.60	17,246,205.14	58%
琥珀五环城和雅阁*	已竣工	21,119,643.00	649,589,115.99	97%
广德琥珀新天地	已竣工	42,374,089.00	42,448,349.00	75%
琥珀瑞安家园	已竣工	918,648,877.42	1,237,354,110.78	96%
琥珀名郡北苑*	在建	570,806,822.00	13,497,145.00	94%
琥珀名郡香榭里*	在建	741,618,917.00	-	62%
琥珀庄园	在建	907,175,266.00	-	75%
宣城琥珀新天地西苑*	在建	164,171,719.00	4,434,390.00	35%
巢湖琥珀新天地东苑*	在建	414,585,949.00	4,958,147.00	90%
合计		3,875,049,972.39	2,207,965,637.18

注*：琥珀名城沁园、琥珀名城和园属于琥珀名城项目；蚌埠琥珀新天地北苑、蚌埠琥珀新 天地和苑属于蚌埠琥珀新天地项目；琥珀五环城和风阁、琥珀五环城和颂阁、琥珀五环城和雅 阁属于琥珀五环城项目；琥珀名郡北苑、琥珀名郡香榭里属于琥珀名郡项目；宣城琥珀新天地 西苑属于宣城琥珀新天地项目；巢湖琥珀新天地东苑属于巢湖琥珀新天地项目。

13. 应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

(1) 应付职工薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	5,210,461.41	29,288,054.38	28,272,987.55	6,225,528.24

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73

二、离职后福利-设定提存计划	-	2,413,705.77	2,413,705.77	-
三、辞退福利	-	-	-	-
四、一年内到期的其他福利	-	-	-	-
合计	5,210,461.41	31,701,760.15	30,686,693.32	6,225,528.24

(2) 短期薪酬列示

(2) 短期薪酬列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	2,117,001.88	22,410,458.86	22,140,905.74	2,386,555.00
二、职工福利费	-	2,361,746.82	2,361,746.82	-
三、社会保险费	-	1,305,196.32	1,305,196.32	-
其中：医疗保险费	-	1,106,025.78	1,106,025.78	-
工伤保险费	-	62,662.62	62,662.62	-
生育保险费	-	136,507.92	136,507.92	-
四、住房公积金	-	2,246,254.00	2,246,254.00	-
五、工会经费和职工教育经费	3,093,459.53	964,398.38	218,884.67	3,838,973.24
六、短期带薪缺勤	-	-	-	-
七、短期利润分享计划	-	-	-	-
合计	5,210,461.41	29,288,054.38	28,272,987.55	6,225,528.24

(3) 设定提存计划列示

(3) 设定提存计划列示
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.基本养老保险	-	2,157,867.02	2,157,867.02	-
2.失业保险费	-	255,838.75	255,838.75	-
3.企业年金缴费	-	-	-	-
合计	-	2,413,705.77	2,413,705.77	-

14. 应交税费

14. 应交税费
项目	期末余额	期初余额
土地增值税	147,124,145.38	137,219,653.69
增值税	5,619,605.11	-
营业税	-	-68,028,733.49
企业所得税	6,995,657.41	-61,037,542.77
城建税	223,057.66	-4,499,242.92

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74

土地使用税	4,461,105.98	4,236,153.71
教育费附加	348,242.34	-1,901,156.55
地方教育费附加	232,161.55	-1,267,437.71
印花税	3,619,028.80	518,313.26
代扣代缴税款	1,124,009.95	816,717.16
其他	1,475,724.83	985,086.97
合计	171,222,739.01	7,041,811.35

应交税费期末余额较期初余额增加 164,180,927.66 元，主要系参照《增值税会计处理规定》 （财会[2016]22 号）的规定将预交税金重分类至其他流动资产所致。

15. 应付利息

15. 应付利息
项目	期末余额	期初余额
借款利息	5,316,399.83	2,674,361.04
合计	5,316,399.83	2,674,361.04

应付利息期末余额较期初余额增长 98.79%，主要系本期项目借款增长，应付利息相应增长 所致。

16. 其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	期初余额
子公司向少数股东借款	156,206,523.39	404,956,523.39
办证费	55,571,576.91	57,162,083.15
保证金	8,221,541.35	4,905,825.47
其他	14,308,661.03	13,326,782.73
合计	234,308,302.68	480,351,214.74

(2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
子公司向少数股东借款	156,206,523.39	子公司与少数股东往来款
合计	156,206,523.39

• (3) 其他应付款期末余额较期初余额下降 51.22%，主要系归还少数股东借款所致。

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75

17. 一年内到期的非流动负债

17. 一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	期初余额
抵押借款	15,000,000.00	-
保证借款	300,000,000.00	126,000,000.00
信用借款	400,000,000.00	-
合计	715,000,000.00	126,000,000.00

18. 长期借款

(1) 长期借款分类

(1) 长期借款分类
项目	期末余额	期初余额
抵押借款	2,173,000,000.00	650,000,000.00
保证借款	-	480,000,000.00
信用借款	-	400,000,000.00
合计	2,173,000,000.00	1,530,000,000.00

(2) 期末长期借款情况

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	年利率(%)	期末余额
渤海银行合肥分行*1	2016/08/03	2018/08/02	人民币	5.8000	600,000,000.00
兴业国际信托有限公司*2	2016/12/01	2018/12/01	人民币	5.3000	600,000,000.00
兴业国际信托有限公司*2	2016/12/20	2018/12/20	人民币	5.3000	600,000,000.00
建设银行蜀山支行	2016/06/06	2019/06/05	人民币	4.7500	140,000,000.00
华夏银行合肥分行营业部	2016/11/30	2020/11/30	人民币	5.3200	110,000,000.00
华夏银行合肥分行营业部	2016/05/11	2020/05/11	人民币	5.4625	73,000,000.00
兴业银行巢湖支行	2015/11/18	2018/11/17	人民币	5.4625	30,000,000.00
兴业银行巢湖支行	2015/12/18	2018/12/17	人民币	5.4625	20,000,000.00
合计	—	—	—	—	2,173,000,000.00

注 1*：2016 年 8 月，本公司与中信证券股份有限公司、渤海银行股份有限公司合肥分行签 订委托贷款协议，借款期限为两年，借款金额为 60,000.00 万元人民币，抵押物为琥珀御宾府项 目土地使用权。截至 2016 年 12 月 31 日贷款本金余额为 60,000.00 万元。

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76

2*：2016 年 12 月，本公司与兴业国际信托有限公司签订两份抵押借款协议，借款期限 为两年，借款金额分别为 60,000.00 万元人民币和 60,000.00 万元人民币，抵押物为琥珀东华府 项目土地使用权。截至 2016 年 12 月 31 日贷款本金余额为 120,000.00 万元。

• (3) 其他抵押方式见“附注五、4、（7）”。

• (4) 关联担保方式见“附注九、5、（1）”。

19. 股本

19. 股	本
项目	期初余额	本次增减变动（+、一）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	320,100,000.00	-	-	-	-	-	320,100,000.00

20. 资本公积

20. 资本公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	290,011,242.63	-	-	290,011,242.63
其他资本公积	182.32	-	-	182.32
合计	290,011,424.95	-	-	290,011,424.95

21. 盈余公积

21. 盈余公积
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	157,299,472.92	6,490,064.78	-	163,789,537.70
任意盈余公积	108,286,861.61	6,490,064.78	-	114,776,926.39
合计	265,586,334.53	12,980,129.56	-	278,566,464.09

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，分别按本期净利润 10％ 提取法定盈余公积金与任意盈余公积金。

22. 未分配利润

22. 未分配利润
项目	本期金额	上期金额
调整前上期末未分配利润	674,012,140.52	631,594,299.07
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-	-
调整后期初未分配利润	674,012,140.52	631,594,299.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润	108,759,367.48	91,519,553.63

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77

减：提取法定盈余公积	6,490,064.78	8,545,856.09
提取任意盈余公积	6,490,064.78	8,545,856.09
提取一般风险准备	-	-
应付普通股股利	16,005,000.00	32,010,000.00
转作股本的普通股股利	-	-
期末未分配利润	753,786,378.44	674,012,140.52

23. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入、营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	2,622,157,925.51	2,162,676,937.80	1,825,796,409.52	1,367,197,328.58
其他业务	4,590,579.81	76,089.07	55,327,089.43	33,040,775.92
合计	2,626,748,505.32	2,162,753,026.87	1,881,123,498.95	1,400,238,104.50

(2) 主营业务（分行业）

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
房地产业	2,622,157,925.51	2,162,676,937.80	1,825,796,409.52	1,367,197,328.58
合计	2,622,157,925.51	2,162,676,937.80	1,825,796,409.52	1,367,197,328.58

(3) 主营业务（分项目）

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
琥珀五环城	897,396,122.67	640,041,580.42	968,869,435.00	757,737,672.60
琥珀新天地	4,907,798.73	14,204,342.03	2,277,800.00	1,472,038.44
琥珀名城	18,210,602.16	19,517,483.14	464,991,248.00	303,887,808.43
世纪阳光花园	3,872,142.89	2,926,524.51	5,815,000.00	4,409,783.59
琥珀瑞安家园	860,584,854.34	832,610,805.19	-	-
蚌埠琥珀花园	439,677.97	443,978.64	1,249,750.00	2,266,123.30
蚌埠琥珀新天地	687,412,026.36	557,289,091.63	183,846,891.00	139,789,711.30
广德琥珀新天地	146,904,331.62	94,463,580.34	198,475,653.00	157,359,986.92

==> picture [68 x 39] intentionally omitted <==

78

琥珀物业	2,430,368.77	1,179,551.90	270,632.52	274,204.00
合计	2,622,157,925.51	2,162,676,937.80	1,825,796,409.52	1,367,197,328.58

本期部分项目毛利为负数，主要系本公司根据合肥市房地产管理局、合肥市国土资源局、 合肥市工商行政管理局及合肥市物价局发布的《关于进一步保持我市房地产市场平稳健康发展 的意见》（合房[2016]46 号）规定，将部分车位转入当期成本所致。

(4) 主营业务（分地区）

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
安徽省内	2,622,157,925.51	2,162,676,937.80	1,825,796,409.52	1,367,197,328.58
合计	2,622,157,925.51	2,162,676,937.80	1,825,796,409.52	1,367,197,328.58

(5) 公司前五名客户的营业收入情况收入

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
自然人1	40,000,003.00	1.52
合肥市住房公积金管理中心	12,860,000.00	0.49
自然人2	3,562,339.00	0.14
自然人3	3,407,285.10	0.13
自然人4	3,381,615.00	0.13
合计	63,211,242.10	2.41

24. 税金及附加

24. 税金及附加
项目	本期发生额	上期发生额
营业税	106,928,889.00	98,201,949.28
土地增值税	12,978,011.98	67,096,257.70
城市维护建设税	9,299,930.91	6,592,474.72
土地使用税	6,898,451.60	-
印花税	5,347,368.99	-
教育费附加	4,046,925.37	2,946,244.63
地方教育费附加	2,701,563.96	1,963,852.89
水利基金	2,640,738.67	-
房产税	703,778.07	-

==> picture [68 x 39] intentionally omitted <==

79

其他	162,659.52	-
合计	151,708,318.07	176,800,779.22

25. 销售费用

25. 销售费用
项目	本期发生额	上期发生额
广告费	17,508,280.52	17,038,533.02
空置房管理费	2,113,130.73	3,636,649.00
办证费	1,936,314.20	1,208,242.50
售后维护费	4,646,635.47	4,845,244.34
水电气费	4,695,607.75	3,558,461.37
代理服务费	30,737,767.04	5,686,555.90
其他	1,835,675.40	4,012,952.40
合计	63,473,411.11	39,986,638.53

销售费用本期发生额较上期增长 58.74%，主要系在售和拟售项目的代理服务费增加所致。

26. 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	31,675,545.59	27,053,224.72
税金	4,176,067.71	11,903,367.05
业务招待费	424,191.06	1,034,951.00
中介机构及信息披露费	2,806,101.46	2,259,065.00
办公费	2,177,841.13	2,075,067.39
固定资产折旧	2,878,280.68	2,612,963.85
差旅费	904,369.37	803,230.82
车辆使用费	1,118,260.61	1,358,113.05
低值易耗品	706,604.95	1,691,454.90
其他	3,234,243.83	5,123,437.94
合计	50,101,506.39	55,914,875.72

27. 财务费用

27. 财务费用
项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	56,823,842.43	90,357,828.90

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80

减：利息收入	8,056,913.00	7,275,117.50
利息净支出	48,766,929.43	83,082,711.40
银行手续费及其他	996,599.88	508,336.11
合计	49,763,529.31	83,591,047.51

财务费用本期发生额较上期下降 40.47%，主要系本期偿还非项目借款，利息费用相应减少 所致。

28. 资产减值损失

28. 资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	-1,141,064.49	-9,030,535.99
存货跌价损失	-648,855.58	11,514,484.09
合计	-1,789,920.07	2,483,948.10

29. 投资收益

29. 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-	-364,341.78
处置长期股权投资产生的投资收益	-	-
分步取得控制权后，购买日前取得的 股权按公允价值重新计量产生的利得	-	-372,599.37
合计	-	-736,941.15

30. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
政府补助	7,278,475.00	-	7,278,475.00
其他	226,802.33	236,373.72	226,802.33
合计	7,505,277.33	236,373.72	7,505,277.33

(2) 计入当期损益的政府补助

(2) 计入当期损益的政府补助
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
政府财政扶持款	6,139,800.00	-	与收益相关

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81

合肥市首批可再生能源建筑建筑应用示范 项目奖励	1,003,675.00	-	与收益相关
2015 年合肥巢湖经开区扶持产业发展若干 政策奖励资金	100,000.00	-	与收益相关
肥东县人民政府表彰2015 年度全县经济工 作先进单位奖励	30,000.00	-	与收益相关
安全生产应急演练经费	5,000.00	-	与收益相关
合计	7,278,475.00	-	—

营业外收入本期发生额较上期发生额增加 7,268,903.61 元，主要系政府补助增加所致。

31. 营业外支出

31. 营业外支出
项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	-	3,487.86	-
其中：固定资产处置损失	-	3,487.86	-
对外捐赠	50,000.00	40,000.00	50,000.00
其他	147,520.19	160,214.31	147,520.19
合计	197,520.19	203,702.17	197,520.19

32. 所得税费用

(1) 所得税费用的组成

(1) 所得税费用的组成
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	53,800,929.59	35,390,376.26
递延所得税费用	3,716,084.93	-1,810,737.36
合计	57,517,014.52	33,579,638.90

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期发生额
利润总额	158,046,390.78
按法定/适用税率计算的所得税费用	39,511,597.70
子公司适用不同税率的影响	-1,878.36
调整以前期间所得税的影响	-
非应税收入的影响	-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	5,344,823.88

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82

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-344.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响	-95,883.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	12,758,698.95
其他	-
所得税费用	57,517,014.52

33. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
保证金	34,111,394.83	119,006,866.40
代收代付款项	40,908,978.12	35,244,651.65
政府补助	7,278,475.00	-
其他	824,435.72	504,430.81
合计	83,123,283.67	154,755,948.86

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
保证金	104,201,934.36	34,602,033.53
代收代付款项	46,285,570.24	-
期间费用现金支出	74,265,496.33	52,455,871.47
其他	3,324,827.17	4,969,809.19
合计	228,077,828.10	92,027,714.19

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
存款利息收入	8,056,913.00	7,275,117.50
非同一控制下企业合并取得子公 司购买日现金余额	-	36,283,299.06
合计	8,056,913.00	43,558,416.56

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付往来款	-	22,272,000.00

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83

合计 -

22,272,000.00

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收合肥兴泰金融控股（集团）有 限公司借款	500,000,000.00	-
子公司向少数股东借款	-	226,150,000.00
合计	500,000,000.00	226,150,000.00

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
归还合肥兴泰金融控股（集团）有限公 司借款	500,000,000.00	-
子公司归还少数股东借款	226,150,000.00	-
归还安徽省国招投资有限公司借款	22,600,000.00	-
归还合肥市国有资产控股有限公司借款	-	600,000,000.00
合计	748,750,000.00	600,000,000.00

34. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	100,529,376.26	87,824,196.87
加：资产减值准备	-5,514,177.96	2,483,948.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,878,280.68	2,612,963.85
无形资产摊销	38,333.23	92,000.04
投资性房地产摊销	-	789,746.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 以“－”号填列）	-	-19,945,097.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	48,766,929.43	83,082,711.40
投资损失（收益以“－”号填列）	-	736,941.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	3,592,693.19	-2,077,999.15

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84

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	123,391.74	267,261.79
存货的减少（增加以“－”号填列）	1,212,945,754.32	-741,199,188.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-3,581,710,369.03	320,764,065.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	1,841,407,474.68	748,697,796.96
其他	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-376,942,313.46	484,129,347.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,670,518,717.57	1,039,642,990.49
减：现金的期初余额	1,039,642,990.49	741,871,252.02
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	630,875,727.08	297,771,738.47

(2) 现金和现金等价物构成情况

(2) 现金和现金等价物构成情况
项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,670,518,717.57	1,039,642,990.49
其中：库存现金	126,188.08	181,668.46
可随时用于支付的银行存款	1,669,949,107.49	1,038,593,931.58
可随时用于支付的其他货币资金	443,422.00	867,390.45
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	1,670,518,717.57	1,039,642,990.49
其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物	-	-

35. 所有权或使用权受到限制的资产

的资产
期末账面价值	受限原因
54,361,979.10	保证金存款
1,203,361,773.06	贷款抵押

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85

合计

— 1,257,723,752.16

六、 合并范围的变更

1 ．非同一控制下企业合并

本期未发生非同一控制下企业合并。

2 ．同一控制下企业合并

本期未发生同一控制下企业合并。

3 ．其他原因的合并范围变动

本期无其他原因的合并范围变动。

七、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
合肥城建蚌埠置业有限公司	安徽省 蚌埠市	安徽省 蚌埠市	房地产 开发	100.00	-	设立
合肥城建巢湖置业有限公司	安徽省 巢湖市	安徽省 巢湖市	房地产 开发	80.00	-	设立
合肥城建广德置业有限公司	安徽省 广德县	安徽省 广德县	房地产 开发	100.00	-	设立
合肥城建琥珀置业有限公司	安徽省 合肥市	安徽省 合肥市	房地产 开发	100.00	-	设立
宣城新天地置业有限公司	安徽省 宣城市	安徽省 宣城市	房地产 开发	100.00	-	企业合并
安徽琥珀物业服务有限公司	安徽省 合肥市	安徽省 合肥市	物业服务	100.00	-	设立
合肥城建东庐置业有限公司	安徽省 合肥市	安徽省 合肥市	房地产 开发	65.00	-	设立
三亚丰乐实业有限公司	海南省 三亚市	海南省 三亚市	房地产 开发	51.00	-	企业合并
合肥琥珀扬子资产管理有限公司	安徽省	安徽省	管理	100.00	-	设立

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86

合肥市 合肥市

（2） 重要的非全资子公司

（2）重要的非全资子	公司
子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股 东权益余额
合肥城建巢湖置业有限公司	20.00%	-975,927.99	-	12,777,444.17
合肥城建东庐置业有限公司	35.00%	-6,322,989.99	-	45,570,281.46
三亚丰乐实业有限公司	49.00%	-931,073.24	-	32,944,554.77

（3） 重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
合肥城建巢 湖置业有限 公司	542,971,083.41	88,489.87	543,059,573.28	429,172,352.47	50,000,000.00	479,172,352.47
合肥城建东 庐置业有限 公司	1,689,877,093.33	990,283.69	1,690,867,377.02	1,377,673,715.71	183,000,000.00	1,560,673,715.71
三亚丰乐实 业有限公司	313,385,862.66	8,662,554.43	322,048,417.09	296,867,875.50	-	296,867,875.50

（续上表）

（续上表）
子公司名称	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
合肥城建巢湖置业 有限公司	229,715,611.44	130,560.75	229,846,172.19	111,079,311.43	50,000,000.00	161,079,311.43
合肥城建东庐置业 有限公司	818,697,357.21	413,706.78	819,111,063.99	670,851,717.00	-	670,851,717.00
三亚丰乐实业有限 公司	379,205,643.45	416,238.32	379,621,881.77	296,593,590.90	13,894,356.15	310,487,947.05

（续上表）

（续上表）
子公司名称	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
合肥城建巢湖置业有限公司	-	-4,879,639.95	-4,879,639.95	288,907,048.96
合肥城建东庐置业有限公司	-	-18,065,685.68	-18,065,685.68	1,081,067,356.26
三亚丰乐实业有限公司	-	-2,270,324.69	-2,270,324.69	-1,919,798.55

（续上表）

上期发生额 子公司名称

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87

	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
合肥城建巢湖置业有限公司	-	-3,498,680.70	-3,498,680.70	-14,076,886.00
合肥城建东庐置业有限公司	-	-5,590,653.01	-5,590,653.01	-466,455,445.14
三亚丰乐实业有限公司	-	-2,120,187.89	-2,120,187.89	-3,020,765.55

2. 在合营安排或联营企业中的权益

（1） 本公司无合营企业

（2） 本公司无联营企业

八、 与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负 债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管 理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的 执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降 低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1. 信用风险信息

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。

本公司持有的货币资金，主要存放于信用良好的国有及其他银行等金融机构，管理层认为 这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险；本公司应收账款主要为应收租 赁款，已经采取相关政策以控制信用风险敞口；其他应收款主要为对联营公司的往来款、与获 取土地相关的往来及在房地产开发过程中的各类保证金，本公司在形成债权前评价信用风险， 后续定期对主要债务方信用状况进行监控，对信用记录不良的债务方采取书面催收、提供担保 等方式，使本公司整体信用风险在可控范围内。

本公司应收账款和其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据，详见各相关附注披露。

2. 流动性风险信息

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88

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金 正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保 持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

3. 市场风险信息

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险，包括利率风险和其他价格风险。 （1） 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司以同期同档次国家基准利率或基准利率上浮一定百分比 的利率计息的借款人民币 303,800.00 万元，在其他变量不变的假设下，公司有息负债利息所依 据的利率未来相应的上升或下降 0.25 个百分点，将导致公司利息支出增加或减少 759.50 万元。 （2） 其他价格风险

其他价格风险，是指利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由 于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工 具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本公司以市场价格销售房地产商品，因此受到此等价格波动的影响。

九、 关联方及关联交易

1. 本公司的母公司情况

1. 本公司的	母公司情	况
母公司 名称	注册地	业务 性质	注册 资本	母公司对本企 业的持股比例 （%）	母公司对本企业 的表决权比例 （%）	本企业 最终控 制方
合肥兴泰金融控股 （集团）有限公司	安徽省 合肥市	投资 控股	200,000.00 万元	57.90	57.90	合肥市 国资委

根据国务院国有资产监督管理委员会《关于合肥城建发展股份有限公司国有股东所持股份 无偿划转有关问题的批复》（国资产权【2015】1271 号），本公司的母公司于 2016 年 3 月 18 变更为合肥兴泰金融控股（集团）有限公司，本公司最终控制方仍为合肥市国资委。

2. 本公司的子公司情况

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89

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3. 本公司合营和联营企业情况

本公司无合营企业、联营企业。

4. 其他关联方情况

4. 其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
合肥市兴泰融资担保有限公司	控股股东控股子公司
合肥兴泰新型城镇化发展基金合伙企业（有限合伙）	同受控股股东控制的公司

5. 关联交易情况

(1) 关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履 行完毕
合肥兴泰金融控股（集 团）有限公司	600,000,000.00	2016-12-01	2018-12-01	否
合肥兴泰金融控股（集 团）有限公司	600,000,000.00	2016-12-20	2018-12-20	否

(2) 关联方资金拆借

(2)关联方资金拆借
关联方	拆入金额	归还金额	起始日	到期日
合肥兴泰金融控股（集团）有限 公司	200,000,000.00	200,000,000.00	2016-06-24	2016-06-30
合肥兴泰金融控股（集团）有限 公司	300,000,000.00	300,000,000.00	2016-09-20	2016-09-29
合肥兴泰新型城镇化发展基金合 伙企业（有限合伙）	-	226,150,000.00	2015-04-16	2016-12-21

2016 年本公司为上述借款共计支付资金占用费 642,000.00 元。

(3) 关键管理人员报酬

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
关键管理人员报酬	452.98万元		405.15万元
(4)其他
关联方	关联交易内 容	本期发生额	上期发生额	其中2016年 4-12 月

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90

合肥市兴泰融资担保有限公司	支付按揭担 保金	58,685,000.00	-	46,939,850.00
合肥市兴泰融资担保有限公司	退回按揭担 保金	3,407,000.00	-	328,800.00

6. 关联方应收应付款项

(1) 应收项目

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	合肥市兴泰融资担保有限公司*	96,798,050.00	-	-	-

注*：根据安徽省（合肥市）公积金管理中心的相关规定按购房人公积金贷款的一定比率扣 取的按揭保证金，由合肥市兴泰融资担保有限公司（以下简称“兴泰担保”）进行管理，于商 品房他项权证办理完毕后，方可申请转回。

(2) 应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	合肥兴泰新型城镇化发展基金合伙企 业（有限合伙）	-	226,150,000.00

十、 承诺及或有事项

1. 重要承诺事项

（1）2016年5月12日，本公司与肥西县国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》， 以出让方式取得了位于肥西县上派镇天海路以南、滨河北路以东的总面积为121,468.90平方米的 土地，土地出让金总额为271,478.00万元。截止2016年12月31日，已支付土地出让金135,739.00 万元，尚未支付的土地出让金135,739.00万元。

（2）2016年7月12日，本公司与合肥市国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》， 以出让方式取得了位于瑶海区半塔路以西、襄水路以北的总面积为80,857.85平方米的土地，土 地出让金总额为201,942.48万元。截止2016年12月31日，已支付土地出让金160,971.24万元，尚 未支付的土地出让金40,971.24万元。2017年1月，土地出让金已全额支付。

（3）2016年12月14日，本公司与合肥市国土资源局签订了《国有建设用地使用权出让合同》， 以出让方式取得了位于蜀山区创业大道以北、蜀鑫路以东的总面积为53,629.60平方米的土地，

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91

土地出让金总额为140,508.80万元。截止2016年12月31日，已支付土地定金25,000.00万元，尚未 支付的土地出让金115,508.80万元。2017年1月，土地出让金已全额支付。

除上述事项外，截至2016年12月31日止，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。

2. 或有事项

本公司部分商品房销售采用“按揭”方式，由本公司为业主按揭购房提供连带责任保证。截 至2016年12月31日止，此项担保的金额为369,732.19万元。

除上述事项外，截至2016年12月31日止，本公司无其他需要披露的重大或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

1、利润分配

本公司2017年3月26日召开的第六届董事会第十五次会议通过2016年度利润分配预案，拟以 2016年12月31日的总股本320,100,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1元（含税）。 本预案尚需提交公司2016年度股东大会审议。

2、对外投资

2017年2月15日，本公司召开的第六届董事会第十四次会议和第六届监事会第八次会议审议 通过《关于对外投资暨关联交易的议案》，拟与合肥兴泰资本管理有限公司、深圳市麦盛资产 管理有限公司和合肥百货大楼集团股份有限公司共同出资发起设立合肥兴盛投资管理有限公 司，注册资本拟为人民币 1,000 万元，其中本公司拟出资人民币 150 万元，持股比例 15%。

除上述事项外，截至2017年3月26日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十二、 其他重要事项

1. 分部信息

公司主营房地产行业，房地产销售收入占营业收入比重将近 100%，基于公司现有情况，公 司无需进行分部信息批露。

2. 其他重要事项

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92

依据合肥市规划委员会办公室合规办[2012]25 号文件，经 2012 年 11 月 2 日市规委会第十 次主任专题会研究，本公司原取得的项目开发用地涉及到巢湖风景区保护，不适合用于开发建 设，同意公司按照国家有关规定，在巢湖市区范围内进行土地置换。根据合肥市土地管理委员 会 2013 年第八次主任会议决议，以位于巢湖市金湖大道以西，姥山路以北的 179.23 亩土地置 换巢湖置业公司原通过出让取得的 230.65 亩建设用地。2013 年 8 月 19 日，巢湖市国土资源局 与巢湖置业公司签订了《国有建设用地出让合同解除协议》，解除 2008 年 3 月签订的土地出让 合同，同时约定巢湖置业公司与巢湖市国土资源局先就 155.10 亩置换土地签订《国有建设用地 使用权出让合同》，余下 24.13 亩土地待规划调整完成后按程序办理。截止 2016 年 12 月 31 日， 本公司已取得 155.10 亩置换建设用地，并办理了土地使用权证，余 24.13 亩置换土地尚未取得， 公司已支付 19,902,479.41 元作为预付的土地款。

除上述事项外，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无其他需要披露的重要事项。 十三、 母公司财务报表主要项目注释

1. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

(1)其他应收款分类披露
类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	18,393,750.00	2.69	-	-	18,393,750.00
按组合计提坏账准备的其他 应收款	666,290,874.68	97.31	1,665,908.98	0.25	664,624,965.70
其中：以账龄作为信用风险特 征的组合	6,755,998.68	0.99	1,665,908.98	24.66	5,090,089.70
应收合并范围内子公司 款项	659,534,876.00	96.32	-	-	659,534,876.00
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款	-	-	-	-	-
合计	684,684,624.68	100	1,665,908.98	0.24	683,018,715.70

（续上表）

（续上表）
类别	期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值
		坏账准备	账面价值

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93

金额	比例 (%)	金额	计提比 例(%)	- 1,436,296,978.99 14,368,340.06 1,421,928,638.93 - 1,436,296,978.99
-	-	-	-
1,438,271,098.53	100.00	1,974,119.54	0.14
16,342,459.60	1.14	1,974,119.54	12.08
1,421,928,638.93	98.86	-	-
-	-	-	-
1,438,271,098.53	100.00	1,974,119.54	0.14

① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位）	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由
合肥市兴泰融资担保有限公司	18,393,750.00	-	-	预计可收回

② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	金额	比例(%)	金额
1年以内	3,139,287.36	5.00	156,964.37	13,380,270.40	5.00	669,013.52
1至2年	687,600.00	10.00	68,760.00	114,314.70	10.00	11,431.47
2至3年	81,236.82	20.00	16,247.36	434,209.00	20.00	86,841.80
3年以上	2,847,874.50	50.00	1,423,937.25	2,413,665.50	50.00	1,206,832.75
合计	6,755,998.68	24.66	1,665,908.98	16,342,459.60	12.08	1,974,119.54

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额308,210.56元；本期无收回的坏账准备情况。

(3) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	659,534,876.00	1,421,928,639.00
保证金	22,639,051.72	14,270,012.42
备用金及其他	2,510,696.96	2,072,447.11
合计	684,684,624.68	1,438,271,098.53

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94

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
宣城新天地置业有限 公司	往来款	116,000,000.00	1年以内	16.94	-
		258,009,400.00	2至3年	37.68	-
三亚丰乐实业有限公司	往来款	140,195,700.00	2至3年	20.48	-
合肥城建蚌埠置业有 限公司	往来款	95,000,000.00	1年以内	13.88	-
		9,000,000.00	2至3年	1.31	-
合肥市兴泰融资担保 有限公司	保证金	18,393,750.00	1年以内	2.69	-
合肥城建广德置业有 限公司	往来款	20,000,000.00	1年以内	2.92	-
		21,329,776.00	2至3年	3.12	-
合计		677,928,626.00		99.02	-

2. 长期股权投资

(1) 长期股权投资账面价值

项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	587,015,089.64	-	587,015,089.64	587,015,089.64	-	587,015,089.64
对联营、合营企 业投资	-	-	-	-	-	-
合计	587,015,089.64	-	587,015,089.64	587,015,089.64	-	587,015,089.64

(2) 对子公司投资

(2) 对子公司投资
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
合肥城建蚌埠置业有限公司	180,000,000.00	-	-	180,000,000.00	-	-
合肥城建巢湖置业有限公司	67,958,300.00	-	-	67,958,300.00	-	-
合肥城建广德置业有限公司	60,000,000.00	-	-	60,000,000.00	-	-
宣城新天地置业有限公司	67,000,000.00	-	-	67,000,000.00	-	-
合肥城建琥珀置业有限公司	60,000,000.00	-	-	60,000,000.00	-	-
安徽琥珀物业服务有限公司	12,000,000.00	-	-	12,000,000.00	-	-

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95

合肥城建东庐置业有限公司	100,000,000.00	-	-	100,000,000.00	-	-
三亚丰乐实业有限公司	38,056,789.64	-	-	38,056,789.64	-	-
合肥琥珀扬子资产管理有限公 司	2,000,000.00	-	-	2,000,000.00	-	-
合计	587,015,089.64	-	-	587,015,089.64	-	-

3. 营业收入和营业成本

(1) 营业收入、营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	924,386,666.45	676,689,930.10	1,441,953,483.00	1,067,507,303.06
其他业务	4,590,579.81	76,089.07	55,299,589.43	33,040,775.92
合计	928,977,246.26	676,766,019.17	1,497,253,072.43	1,100,548,078.98

(2) 主营业务（分行业）

行业名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
房地产业	924,386,666.45	676,689,930.10	1,441,953,483.00	1,067,507,303.06
合计	924,386,666.45	676,689,930.10	1,441,953,483.00	1,067,507,303.06

4. 投资收益

4. 投资收益
项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-	-364,341.78
处置长期股权投资产生的投资收益	-	-
合计	-	-364,341.78

十四、 补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

1. 当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-

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96

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	7,278,475.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益	-
非货币性资产交换损益	-
委托他人投资或管理资产的损益	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 减值准备	-
债务重组损益	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可 供出售金融资产取得的投资收益	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-
对外委托贷款取得的损益	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 一次性调整对当期损益的影响	-
受托经营取得的托管费收入	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	29,282.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-
所得税影响额	1,783,033.89
少数股东权益影响额	108,412.85

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合计 5,416,310.40

2. 净资产收益率及每股收益

2. 净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.83	0.34	/
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	6.49	0.32	/

公司名称：合肥城建发展股份有限公司

法定代表人：王晓毅

主管会计工作负责人：徐鸿 会计机构负责人：徐鸿

日期：2016 年 3 月 26 日

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