HEFEI CHIPMORE TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2023

Apr 18, 2024

合 肥 颀 中科 技 股份 有 限 公司 审 计 报 告 天 职 业 字[2024]4001 号

		目	录
审计报告					1
2 0 2 3	年 度 财 务 报 表				5
2 0 2 3	年 度 财 务 报 表 附 注				1 7

审计报告

天职业字[2024]4001 号

合肥颀中科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了合肥颀中科技股份有限公司(以下简称"贵公司"或"颀中科技")财务报表, 包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2023 年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取 的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见。

天职业字[2024]4001 号

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
收入确认
	我们就收入确认执行的审计程序包括但不限于:
	(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,
	确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
	(2)测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制;
颀中科技 2023 年度营业收入为 162,934.00	(3)检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法
万元。颀中科技的营业收入主要来源于为境内外	是否适当;
客户提供集成电路封装测试服务。	(4)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序,识
由于营业收入是颀中科技关键业绩指标之	别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
一,因此我们将收入确认识别为关键审计事项。	(5)对于境内收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,
具体的收入政策、数据披露分别详见财务报	包括销售合同、订单、出库单、销售发票及物流签收单等;对于境外收入,
表附注三、(二十六)及附注六、(三十三)所述。	获取电子口岸信息并与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同、订单、
	出库单、销售发票、出口报关单据、货运提单等支持性文件;
	(6)结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证报告期销售额;
	(7)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业
	收入是否在恰当期间确认;
	(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

贵公司管理层(以下简称"管理层")负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其 实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事 项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划进行清算、终止运营或别无其他现实的 选择。

贵公司治理层(以下简称"治理层")负责监督贵公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证, 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报 是重大的。

天职业字[2024]4001 号

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以 应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉 及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大 错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可 能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。

(6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表 发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]

审计报告(续)

天职业字[2024]4001 号

[此页无正文]

中国注册会计师:

(项目合伙人)

中国注册会计师:

编制单位:合肥颀中科技股份有限公司	2023年12月31日		金额单位:元
项 目	2023年12月31日	2022年12月31日	附注编号
流动资产
2 货币资金 √	2, 142, 593, 988. 57	652, 362, 600. 61	六、(一)
公结算备付金
△拆出资金 四四
交易性金融资产	144, 021, 461.92	111, 767, 086.68	六、(二)
衍生金融资产
应收票据
应收账款	168, 225, 129.65	71, 808, 385. 99	六、(三)
应收款项融资
预付款项	4, 877, 799. 34	5, 318, 417.35	六、(四)
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款
	48, 959, 788. 94	49, 422, 226. 64	六、(五)
其中: 应收利息	1, 544, 593. 26	1, 721, 977.92	六、(五)
应收股利
△买入返售金融资产
存货	408, 214, 173.66	361, 735, 951.19	六、(六)
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	69, 190, 661.32	21, 149, 315. 19	六、(七)
流动资产合计	2, 986, 083, 003. 40	1, 273, 563, 983. 65
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	2, 520, 150, 754.85	2, 204, 879, 648. 95	六、(八)
在建工程	565, 272, 472. 22	274, 032, 420.27	六、(九)
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	613, 835.69	1, 376, 266.76	六、(十)
无形资产	165, 964, 020.11	168, 703, 447. 19	六、(十一)
开发支出
商誉	872, 738, 377. 16	872, 738, 377.16	六、(十二)
长期待摊费用	1, 506, 713.71
		1, 685, 465. 76	六、(十三)
递延所得税资产	25, 047, 492. 26	21, 515, 096.98	六、(十四)
其他非流动资产	15, 956, 940. 23	4, 575, 670. 45	六、(十五)
非流动资产合计	4, 167, 250, 606. 23	3, 549, 506, 393. 52
资 产 总 计	7, 153, 333, 609. 63	4, 823, 070, 377. 17

	合并资产负债表(续)

丂 编制单位:合胞质中科技股份有限公司	2023年12月31日		金额单位: 元
TITT 口项 E.	2023年12月31日	2022年12月31日	附注编号
流动负债 w
DECK 短期借款	121, 023, 498. 27	333, 323, 809. 08	六、(十七)
△向中央银行借款302
Turn 4757 △拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	492, 673, 101.82	230, 956, 410.01	六、(十八)
预收款项
合同负债	30, 503, 495.85	87, 473, 785. 25	六、(十九)
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	65, 144, 798. 91	52,003,979.96 六、(二十)
应交税费	14, 390, 570, 44	3,894,309.27 六、(二十一)
其他应付款	25, 642, 015, 58	14,599,428.15 六、(二十二)
其中: 应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	222, 550, 126. 96	1,479,888.84 六、(二十三)
其他流动负债	2, 427, 979.39	1,734,836.08 六、(二十四)
流动负债合计	974, 355, 587. 22	725, 466, 446. 64
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款	309, 189, 032.14	815, 208, 028.81 六、(二十五)
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债			六、(二十六)
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		17,893,158.81 六、(二十七)
递延所得税负债	39, 662, 221. 33	41, 257, 685, 64 六、(十四)
其他非流动负债
非流动负债合计	348, 851, 253.47	874, 358, 873. 26
负债合计	1, 323, 206, 840, 69	1, 599, 825, 319. 90
股东权益:
股本	1, 189, 037, 288.00	989, 037, 288.00 六、(二十八)
其他权益工具
其中:优先股
水续债
资本公积	3, 495, 738, 875. 58	1, 460, 795, 863. 41	六、(二十九)
减:库存股
其他综合收益	2, 316, 957.89	1, 947, 674. 14	六、(三十)
专项储备
盈余公积	15, 296, 452. 25	10, 295, 546. 35 六、(三十一)
△一般风险准备
未分配利润	1, 127, 737, 195. 22	761, 168, 685. 37 六、(三十二)
归属于母公司股东权益合计	5, 830, 126, 768. 94	3, 223, 245, 057.27
少数股东权益
股东权益合计	5, 830, 126, 768. 94	3, 233, 245, 057.27
负债和股东权益总计		4, 823, 070, 377. 17	132
法定代表人: 杨宗铭	7, 153, 333, 609. 63
	一 主管会计工作负责人: 余成强	会计机构负责义兰主级娱 播炸	黑

编制单位:合肥硕中科技股份有限公司 项 目	2023年度 本期发生额	上期发生额	金额单位:元 附注编号
一、营业总收入	1, 629, 340, 035.50	1, 317, 063, 145.81
其中: 营业收入	1, 629, 340, 035.50	1, 317, 063, 145.81	六、(三十三)
→S A 利息收入
◇△己赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	1, 254, 237, 677.75	1,003,914,692.95
其中:营业成本	1, 047, 399, 156. 91	797, 970, 645. 17	六、(三十三)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	12, 655, 529. 04	5, 848, 397. 45	六、(三十四)
销售费用	10, 285, 405. 21	10, 135, 792. 02	六、(三十五)
管理费用	99, 754, 307.05	71, 917, 062.99	六、(三十六)
研发费用 财务费用	106, 294, 341.88	99, 911, 008.58	六、(三十七)
其中: 利息费用	$-22, 151, 062.34$	18, 131, 786. 74	六、(三十八)
利息收入	21, 420, 761.99	42, 082, 610.70 11,088,146.28	六、(三十八) 六、(三十八)
加:其他收益	41, 427, 147. 17 47, 440, 798. 31	17, 899, 332. 37	六、(三十九)
投资收益(损失以"一"号填列)	4, 776, 155. 17	4, 861, 752. 29	六、(四十)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列)
△汇兑收益(损失以"-"号填列)
净敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	21, 461.92	77,086.68	六、(四十一)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	$-1, 101, 277.59$	584, 949. 10	六、(四十二)
资产减值损失(损失以"一"号填列)	$-3, 745, 972.28$	$-6, 715, 358.50$	六、(四十三)
资产处置收益(损失以"-"号填列)		$-889.45$	六、(四十四)
三、营业利润(亏损以"一"号填列)	422, 493, 523. 28	329, 855, 325.35
加:营业外收入	2, 810, 497.09	8, 657, 911.04	六、(四十五)
减:营业外支出 四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	6, 635, 176. 05 418, 668, 844. 32	730, 616.94	六、(四十六)
减: 所得税费用	47,006,335.68	337, 782, 619.45 34, 607, 576. 12	六、(四十七)
五、净利润(净亏损以"-"号填列)	371, 662, 508. 64	303, 175, 043. 33
其中:被合并方在合并前实现的净利润
(一) 按经营持续性分类
1. 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)	371, 662, 508.64	303, 175, 043. 33
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列)	371, 662, 508.64	303, 175, 043. 33
2. 少数股东损益(净亏损以"一"号填列)
六、其他综合收益的税后净额 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额	369, 283.75 369, 283.75	1, 407, 807. 03 1, 407, 807.03	六、(四十八)
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益	369, 283.75	1, 407, 807.03	六、(四十八)
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额	369, 283.75	1, 407, 807. 03	六、(四十八)
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额	372, 031, 792. 39	304, 582, 850. 36
归属于母公司股东的综合收益总额	372, 031, 792. 39	304, 582, 850. 36
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一) 基本每股收益(元/股) (二) 稀释每股收益(元/股)	0.33	0.31	二十、(二)
	0.33	0.31	二十、(二)

编制单位:合肥顺中科技股份有限公司	2023年度		金额单位:元
目	本期发生额	上期发生额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	1, 610, 589, 963. 18	1,603, 992, 032.91
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	33, 803, 443. 51	32, 008, 808.08
收到其他与经营活动有关的现金	243, 014, 408. 39	99, 835, 614. 26	六、(四十九)
经营活动现金流入小计	1, 887, 407, 815.08	1, 735, 836, 455. 25
购买商品、接收劳务支付的现金	762, 102, 196. 36	533, 523, 775. 95
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	311, 319, 875. 11	303, 352, 601. 40
支付的各项税费	69, 585, 042, 07	61, 241, 161. 20
支付其他与经营活动有关的现金	203, 125, 532. 93	136, 315, 125.44	六、(四十九)
经营活动现金流出小计	1, 346, 132, 646. 47	1, 034, 432, 663. 99
经营活动产生的现金流量净额	541, 275, 168.61	701, 403, 791. 26	六、(五十)
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金	1,040,100,000.00	1, 345, 900, 000. 00
取得投资收益收到的现金	4, 853, 241.85	4, 861, 752. 29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		30, 550.00
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	1, 044, 953, 241.85	1, 350, 792, 302. 29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	735, 321, 421.11	394, 051, 547. 43
投资支付的现金	1, 072, 410, 000. 00	1, 437, 590, 000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	1, 807, 731, 421, 11	1, 831, 641, 547. 43
投资活动产生的现金流量净额	$-762, 778, 179.26$	$-480, 849, 245.14$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金	2, 265, 600, 000, 00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金	174, 978, 471.54	650, 647, 207. 26
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	2, 440, 578, 471.54	650, 647, 207. 26
偿还债务支付的现金	670, 037, 988, 91	734, 316, 886. 24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	30, 167, 241, 92	50, 462, 746. 54
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	31, 277, 521.07	7, 051, 711. 41	六、(四十九)
筹资活动现金流出小计	731, 482, 751.90	791, 831, 344. 19
筹资活动产生的现金流量净额	1,709,095,719.64	$-141, 184, 136.93$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	2, 638, 678. 97	14, 525, 187.04
五、现金及现金等价物净增加额	1, 490, 231, 387. 96	93, 895, 596. 23	六、(五十)
加: 期初现金及现金等价物余额	652, 362, 600.61	558, 467, 004.38	六、(五十)

编制机位:合肥顺中科技股份有限公司	O A E						2023年度								金额单位:元
								本期食瓶
E ۴			其他权益工具				白属于母公司股东权益
	筛	优先股	永统偶	其他	公积 海海	减:序存股	其他综合收益	专项储备	磁余公积	△一般风险准	未分配利料	其他	付	少数股东权益	股东权益合计
上年单来杂额	989, 037, 288.00				1,460,795,803.41		1,947,674.14		10, 295, 546.35		761, 168, 685.37		3, 223, 245, 057.27		3, 223, 245, 057.27
会计政策变更											$-93,092.89$		$-93,092,89$		$-93,092.89$
前期益循更正
其他
、本年年初余额	989, 037, 288, 00				1, 460, 795, 863, 41		1,947,674.14		10, 295, 546, 35		761, 075, 592.48		3, 223, 151, 964, 38		3, 223, 151, 964.38
、本年増減変动金額 (減少以 - 号填列)	200,000,000.00				2,034,943,012.17		369, 283, 75		5,000,905.90		366, 661, 602, 74		2, 606, 974, 804.56		2,606,974,804.55
(一)综合收益总额							369, 283, 75				371, 662, 508.64		372, 031, 792, 39		372, 031, 792, 39
(二)股东投入和减少资本	200,000,000.00				2, 034, 943, 012.17								2, 234, 943, 012.17		2, 234, 943, 012.17
、股东投入的普通股	200,000,000.00				2, 032, 626, 183, 24								2, 232, 626, 183.24		2, 232, 626, 183.24
共他权益工具持有者投入资本
,股份支付计入股东权益的金额					2,316,828.93								2, 316, 828.93		2,316,828.93
、其他
(三)利润分配									5,000,905.90		$-5,000,905,90$
,提取盈余公积									5,000,905.90		$-5,000,905,90$
提议一般风险准备
、对股东的分配
共地
(四) 股东权益内部结转
资本公积转增股本
黑余公积转增股本
最余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
, 其他综合收益结转留存收益
其他
(五) 专项储备
本年税取
本年使用
(六) 其他
、本年年末余额	1, 189, 037, 288, 00				3, 495, 738, 875.58		2,316,957.89		15, 296, 452.25		1, 127, 737, 195, 22		5, 630, 126, 768. 94		5, 830, 126, 768.94
红定代表人: 伪宗铭					主管会计工作负责人; 余成强							会计机构负责人:王娛缓
						Sexya
$\overline{12}$								图度

	TENNISTIC					合并股东权益变动表	(续)
合肥原中科技股份有限公司 编制重						2023年度								尻 金额单位:
						归属于母公司股东权益	上期金額
			其他权益工具										少数股东权益
	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减:库存股	专项储备 其他综合收益	盈余公积	△一般风险准备	未分配利润	其他	小计		股东权益合计
、上年年末余额	989, 037, 288, 00				1, 455, 090, 712.76		539, 867.11			468, 289, 188, 39		2, 912, 957, 056.26		2, 912, 957, 056.26
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	989, 037, 288.00				1, 455, 090, 712.76		539, 867.11			468, 289, 188.39		2, 912, 957, 056.26		2, 912, 957, 056, 26
三、本年增减变动金额(减少以"一"号填列)					5, 705, 150.65		1,407,807.03	10, 295, 546.35		292, 879, 496.98		310, 288, 001.01		310, 288, 001.01
(一)综合收益总额							$1,407,807,\,03$			303, 175, 043, 33		304, 582, 850.36		304, 582, 850, 36
(二)股东投入和减少资本					$5,\,705,\,150,\,65$							5,705,150.65		5,705,150.65
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入股东权益的金额					5,705,150.65							5,705,150.65		5,705,150.65
4. 其他
(三) 利润分配								10, 295, 546, 35		$-10, 295, 546, 35$
1. 提取盈余公积								10, 295, 546.35		$-10, 295, 546, 35$
2. 提取一般风险准备
3. 对股东的分配
4.其他
(四)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1. 本年提取
2. 本年使用
(六)其他
四、本年年末余额	989, 037, 288.00				1, 460, 795, 863. 41		1, 947, 674.14	10, 295, 546.35		761, 168, 685.37		$3, \, 223, \, 245, \, 057, \, 27$		3, 223, 245, 057.27
$\frac{2}{7}$ 法定代表人: 杨宗铭					主管会计工作负责人:余成强	12 - 20	嵒				会计机构负责人: 王媛媛		图
BASE

编制单位:合肥成中科技股份有限公司	2023年12月31日		金额单位:元
项 目	2023年12月31日	2022年12月31日	附注编号
流动资产
货币资金	663, 390, 119, 97	27, 953, 515, 53
△结算各付金
△拆出资金
交易性金融资产	144, 021, 461.92
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项	2, 033, 807. 00	4, 386.66
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	1, 041, 563, 838. 50	63, 777.99	十九、(一)
其中: 应收利息	279, 743. 61	40, 690. 44	十九、(一)
应收股利	50,000,000.00		十九、(一)
△买入返售金融资产
存货	14, 493, 050. 03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 其他流动资产
流动资产合计	51, 758, 016. 60	13, 724, 359. 78
非流动资产	1, 917, 260, 294. 02	41, 746, 039.96
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	2, 452, 562, 288. 24	2, 452, 562, 288. 24	十九、(二)
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	328, 630, 540. 87
在建工程	274, 722, 064. 15	146, 908, 661.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	541, 115.84
无形资产	17, 048, 290, 16	14, 258, 358. 91
开发支出
商誉
长期待摊费用	297, 083.35
递延所得税资产	15, 546.08
其他非流动资产	13, 765, 422. 40
非流动资产合计	3, 087, 582, 351.09	2, 613, 729, 308.98
资产总计
法定代表人: 杨宗铭	5,004,842,645.11 75 1.00 主管会计工作负责人: 余成强	2, 655, 475, 348. 94 会计机构负责人: 王媛媛

ONS $\sqrt{2}$	资产负债表(续)
编制单位:合肥硕中科技股份有限公司	2023年12月31日		金额单位:元
项 $\boxplus$	2023年12月31日	2022年12月31日	附注编号
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	160, 121, 326. 39	77, 903, 423, 73
预收款项			$\sim$
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬	3, 285, 593. 07	214, 071.62
应交税费	320, 235.74	1,090,883.82
其他应付款	55, 389.90	321, 603. 64
其中: 应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	163, 782, 545. 10	79, 529, 982. 81
非流动负债
△保险合同准备金 长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		17, 893, 158.81
递延所得税负债	140, 644, 44
其他非流动负债
非流动负债合计	140, 644. 44	17, 893, 158.81
负债合计	163, 923, 189. 54	97, 423, 141. 62
股东权益:
股本	1, 189, 037, 288. 00	989, 037, 288.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	3, 498, 917, 645. 05	1, 466, 059, 455. 83
减:库存股 其他综合收益
专项储备
盈余公积
△一般风险准备	15, 296, 452. 25	10, 295, 546. 35
未分配利润	137, 668, 070. 27	92, 659, 917. 14
股东权益合计	4, 840, 919, 455. 57	2, 558, 052, 207.32
负债和股东权益总计	5, 004, 842, 645. 11	2, 655, 475, 348.94
法定代表人: 杨宗铭 $\rightarrow$	七夕 六月曾会计工作负责人: 余成强	会计机构负责人: 王媛媛

编制单位:合肥刷中科技股份有限公司	2023年度		金额单位:元
项 目	本期发生额	上期发生额	附注编号
、背业总收入	38, 694, 15
其中: 营业收入	38, 694. 15		十九、(三)
√【△利息收入
ma A已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本	22, 427, 225. 17	6, 991, 792. 93
其中:营业成本	38, 694. 15		十九、(三)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加	422, 695. 16	210, 554, 38
销售费用	40, 692. 42
管理费用	33, 766, 660, 20	6, 642, 131.35
研发费用	223, 215.93	893, 267, 80
财务费用	$-12,064,732.69$	$-754, 160, 60$
其中: 利息費用	679, 038, 25	93, 333, 33
利息收入	14, 136, 933, 56	851, 273, 32
加:其他收益	17,905,092.81	2,635,612.04
投资收益(损失以"一"号填列)	52, 326, 933. 92	100, 000, 000, 00	十九、(四)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以"一"号填列) △汇兑收益(损失以"-"号填列)
净散口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)	21, 461, 92
信用减值损失(损失以"一"号填列)
资产减值损失(损失以"一"号填列)
资产处置收益(亏损以"-"号填列)
$\epsilon$ 三、营业利润(亏损以"一"号填列)	47, 864, 957, 63	95, 643, 819. 11
加: 营业外收入	2,805,208.07	8, 654, 541, 04
减:营业外支出
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	50, 670, 165, 70	104, 298, 350. 15
减: 所得税费用	661, 106.67	1, 309, 338, 82
五、净利润(净亏损以"一"号填列)	50,009,059.03	102, 989, 021.33
(一)持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)	50,009,059.03	102, 989, 021.33
(二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
六、其他綜合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
七、綜合收益总额	50,009,059.03	102, 989, 021.33
八、每股收益

编制单位:合肥颀中科技股份有限公司	2023年度		金额单位:元
目	本期发生额	上期发生额	附注编号
经营活动产生的现金流量:
将售商品、提供劳务收到的现金
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	16, 774, 974. 91	6, 274, 020. 55
经营活动现金流入小计	16, 774, 974. 91
购买商品、接受劳务支付的现金	38, 315, 829. 52	6, 274, 020. 55
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	8, 516, 533. 53	2, 572, 892. 55
支付的各项税费	4, 237, 293.79	467, 602.70
支付其他与经营活动有关的现金	12, 310, 684. 04	4, 267, 687. 09
经营活动现金流出小计	63, 380, 340.88	7, 308, 182. 34
经营活动产生的现金流量净额	$-46, 605, 365, 97$	$-1,034,161.79$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金	367, 300, 000.00
取得投资收益收到的现金	2, 326, 933. 92	100, 000, 000, 00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	69,000,000.00
投资活动现金流入小计	438, 626, 933. 92	100, 000, 000, 00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	418, 696, 642. 45	91, 390, 388.85
投资支付的现金	511, 300, 000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1, 059, 623, 796. 24
投资活动现金流出小计	1, 989, 620, 438.69	91, 390, 388.85
投资活动产生的现金流量净额	$-1, 550, 993, 504.77$	8, 609, 611.15
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金	2, 265, 600, 000.00
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	79, 500, 000. 00
收到其他与筹资活动有关的现金		200, 000, 000, 00
筹资活动现金流入小计	2, 345, 100, 000. 00	200, 000, 000. 00
偿还债务支付的现金	79,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	659, 575.00
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	30, 527, 513.26	204, 576, 540.83
筹资活动现金流出小计	110, 687, 088.26	204, 576, 540.83
筹资活动产生的现金流量净额 ÷	2, 234, 412, 911.74	$-4, 576, 540.83$
四、汇率变动对现金的影响	$-1, 377, 436, 56$
五、现金及现金等价物净增加额	635, 436, 604.44	2, 998, 908. 53
加: 期初现金及现金等价物的余额	27, 953, 515. 53	24, 954, 607.00
六、期末现金及现金等价物余额	663, 390, 119.97	27, 953, 515. 53

2, 454, 135, 162.05 2, 454, 135, 162, 05 103, 917, 045.27 102, 989, 021.33 928, 023.94 928, 023.94 股东权益会计 2.558.052 $-33,557.84$ 92, 659, 917.14 $-33,557.84$ 92, 693, 474.98 102, 989, 021.33 $-10, 295, 546, 35$ $-10, 295, 546.35$ 未分配利润 △一般风险准备 10, 295, 546. 35 10, 295, 546. 35 10, 295, 546.35 10, 295, 546, 35 盈余公积 专项储备 其他综合收益 减:库存股 1, 465, 131, 431, 89 1, 465, 131, 431, 89 1, 466, 059, 455, 83 928, 023.94 928, 023.94 928, 023, 94 资本公积

合肥颀中科技股份有限公司

2023 年度财务报表附注

(除另有注明外,所有金额均以人民币元为货币单位)

一、公司的基本情况

(一)公司概况

合肥颀中科技股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")注册成立于 2018 年 1 月 18 日。 本公司法定代表人:杨宗铭;注册资本:118,903.7288 万元;注册地址:合肥市新站区综合保税区 大禹路 2350 号。 本公司于 2023 年 4 月 20 日在上海证券交易所科创板上市,首次公开发行人民币 普通股 20,000.00 万股,股票发行完成后总股本为 118,903.7288 万股。

公司所处行业:封装测试行业。

公司经营范围:公司从事集成电路的先进封装与测试业务,可为客户提供全方位的集成电路封 测综合服务,覆盖显示驱动芯片封测领域和以电源管理芯片、射频前端芯片为代表的非显示类芯片 封测领域。

母公司以及公司最终母公司的名称详见附注"十四、关联方关系及其交易"。

财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于 2024 年 4 月 18 日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关 规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二)持续经营

公司自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素,本财务报表以公司持 续经营假设为基础进行编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指 南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号— —财务报告的一般规定》(2023 年修订)的列报和披露要求。

(二)会计期间和经营周期

本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为正常营业周期,并以其作为资产与负债流动性划分的标准。

本报告会计期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。

(三)记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

(四)计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年发布的《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》(财会〔2017〕7 号)、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》(财会〔2017〕 8 号)、《企业会计准则第 24 号——套期会计》(财会〔2017〕9 号)、《企业会计准则第 37 号—— 金融工具列报》(财会〔2017〕14 号)(以下简称"新金融工具准则")。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要在建工程项目本期变动情况	金额大于 200 万元
收到的重要的投资活动有关的现金	金额大于 1 亿元
支付的重要的投资活动有关的现金	金额大于 1 亿元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产 和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资 产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积 不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确 认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持 有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属 当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资 公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买 日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者, 差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

(1)判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于"一揽子交易"的原 则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于"一揽子交易"的会计处理方 法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中应当确认为其他综合收益,在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处 置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始 持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关 的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

(3)分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于"一揽子交易"的会计处理 方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的,合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价或股本溢价),资本溢价不足冲减的,应当调整留存收 益。

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处置对子公司的投资丧失控制权的,在合并财务报表中,对于剩余股权,应当按照其在丧失控 制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期 的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,应当在丧失控制权时转为当期投资收益 或留存收益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制,是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且 有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动,是指对被投资方的回报产生重大影响的 活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融 资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实 和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的,本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司按照《企 业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:(1) 各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参 与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或 参与方组合单独控制该安排。

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排 相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则 的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确 认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份 额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的 费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资 进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一 般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的上月最后一个工作日的即期汇率折算为人民币金额。 资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历 史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允 价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综 合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除"未 分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用 交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综 合收益。

(十一)金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指 按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司 承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分), 即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1)收取金融资产现金流量的权利届满;

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在"过手协议"下承担了及时将收取的现金流量 全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资 产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流 量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进 行分类。

(1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的 业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照 摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: 本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金 融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利 息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊 销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此 类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损 失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直 到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外 的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够 消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其 他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的集团风险管 理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价, 并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1)以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍 生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵 销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融 资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工 具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实 际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部 现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计 量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损 失进行估计。

(1)预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加, 本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失 准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见 附注"十一、与金融工具相关的风险"。

通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该 金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶 段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

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第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备,并按其 账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。

第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备, 并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段:初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备, 但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当 按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信 用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风 险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果公司确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力 很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付 合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

(3)应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则 不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按 照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款, 本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信 用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理: 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产 控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金 额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求 偿还的最高金额。

(十二)应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则 不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收账款,采用预期信用损失的简化模型,即始终 按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整 个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司依据信用风险特征将应收账款全部划分为应收销售款,参考历史信用损失经验,结合当 前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与违约损失率对照表,计算预期信用损失。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

账龄	违约损失率
3 个月以内(含 3 个月)	1.00%
3 个月-1 年(含 1 年)	5.00%
1-2 年(含 2 年)	50.00%
2-3 年(含 3 年)	80.00%
3 年以上	100.00%

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款,按单项计提预期信用损失。

(十三)其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注"三、重要会计政策及会计估计(十 一)金融工具"进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为往来款、押金和其他,参考历史信用损失经验, 结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与违约损失率对照表,计算预期信 用损失。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

账龄	违约损失率
3 个月以内(含 3 个月)	1.00%
3 个月-1 年(含 1 年)	5.00%
1-2 年(含 2 年)	50.00%
2-3 年(含 3 年)	80.00%
3 年以上	100.00%

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款,按单项计提预期信用损失。

(十四)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的原材料等,包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照使用次数分次进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差 额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合 同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或 转回的金额。

6.按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据 不适用。

7.基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

不适用。

(十五)长期股权投资

1.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权 益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行 股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存 收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权 益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得 进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积 不足冲减的,冲减留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成 本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入 的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算; 对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含 的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当 期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与 联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交 易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被 投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能 力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账 面价值的差额确认为当期投资收益。

(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权 相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为 投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资 产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相 关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照 账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度 的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提 折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	年限平均法	20-40	10	2.25-4.50
机器设备	年限平均法	5-10	5-10	9.00-19.00
运输工具	年限平均法	5	10	18.00
办公设备	年限平均法	5	10	18.00
其他设备	年限平均法	5	10	18.00

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应 的减值准备。

(十七)在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但 尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价 值,但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相 应的减值准备。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点:

类 别	转固标准和时点
房屋建筑物	(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工;(2) 建造工程在达到预定设计要求,经勘察、设计、施工、 监理等单位完成验收;(3)经消防、国土、规划等 外部部门验收;(4)建设工程达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日 起,根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
在安装设备	(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕;(2)设 备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行;(3) 生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品; (4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化, 计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经 发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生 产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止 资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费 用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生 产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均 数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件,按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

①使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方 式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50-70
软件	3-10

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本 期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用 寿命不确定的无形资产公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如 果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系 统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。 已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形 资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或

可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能有在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用 寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限 内系统合理摊销。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出,包括研发人员职工薪酬、股权 激励费用、材料投入费用、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用等。

(2)研发支出相关会计处理方法

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:内部研究开发项目研 究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的, 确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成 该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资 产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形 资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当 进行减值测试。

存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌; (2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大 变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影 响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率, 导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表 明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处 置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;(7)其他表明资产可 能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所 发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未 来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值, 应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减 记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费 用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本 公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形 式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提 供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相 关资产成本。其中,非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的,在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:(1)本公司因过去事 项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;(2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬 义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内,不需要全部支付利润 分享计划产生的应付职工薪酬,该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经 营业绩或职工贡献等情况提取的奖金,属于奖金计划,比照短期利润分享计划进行处理。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出 给予补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的 重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计 入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规 定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。 职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提 供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资 产成本。

除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一 定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。

4.设定受益计划

(1)内退福利

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年 龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部 退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利, 本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至 正常退休日期间拟支付的内退福利,确认为负债,计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引 起的差异于发生时计入当期损益。

(2)其他补充退休福利

本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利,该等补充退休福 利属于设定受益计划,资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公 允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利 单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失) 和利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计 入其他综合收益。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承 担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时, 本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负 债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权 定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价 值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的 换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数 量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相 应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其 他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允 价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增 加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公 允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的 换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳 估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确 认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价 值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理 可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基 础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的 数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改 了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权

条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认 的金额。

(二十六)收入

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(1)收入的确认

本公司的收入主要包括集成电路的开发、生产、封装和测试等服务。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品 控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

(2)本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于"在某一时段内履行的履约义务" 或"某一时点履行的履约义务",分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至 今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约 进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取 得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:

①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的 主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策:

(1)境内销售以商品发运并取得客户或客户指定的其他方确认时确认收入;

(2)境外销售以商品发出后,根据不同的贸易方式确定相应的收入确认时点。具体如下:

①在 FOB、CIF、CIP、FCA 贸易模式下,公司将货物交付运输公司并完成报关手续后,货物的 主要风险报酬和控制权转移给客户,公司在完成报关手续,取得货物出口报关单及提单时确认收入;

②在 DDU、DAP、DDP 贸易模式下,以货物送到客户指定地点,货物的主要风险报酬和控制权转 移给客户,公司在将货物运送至客户指定地点时确认收入;

③在 EXW 贸易模式下,公司将货物于工厂处交付给客户指定的承运人后,货物的主要风险报酬 和控制权转移给客户,公司在将货物于工厂交付给承运人时确认收入。

(3)收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司考虑 可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

①可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格, 应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累 计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

②重大融资成分

合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应 付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

③非现金对价

客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允 价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

④应付客户对价

针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支 付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商 品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购相一 致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过 金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户 对价全额冲减交易价格。

(4)对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断,对收入确认的时点和金额具有重大影响:

本公司销售产品,属于在某一时点履行履约义务。

内销以商品发运并取得客户或客户指定的其他方确认时,作为取得收款权利且相关的经济利益 很可能流入时点,从而在该时点确认收入。

外销根据不同的贸易模式判断收入确认时点:

在 FOB、CIF、CIP、FCA 贸易模式下,以货物交付运输公司并完成报关手续,取得货物出口报 关单及提单时,判断取得收款权利且相关的经济利益很可能流入,作为收入确认时点。

在 DDU、DAP、DDP 贸易模式下,以货物送到客户指定地点,取得客户签收单时,判断取得收款 权利且相关的经济利益很可能流入,作为收入确认时点。

在 EXW 贸易模式下,将货物于工厂处交付给客户指定的承运人后,并取得承运人签收单时,判 断取得收款权利且相关的经济利益很可能流入,作为收入确认时点。

2.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

不适用。

(二十七)政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照 公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法:

(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法 分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关 递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确 认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

4.政府补助采用净额法:

(1)与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值;

(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确 认相关费用的期间,冲减相关成本;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接冲减相关成本。

5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处 理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

6.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本 费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。

7.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金 直接拨付给本公司两种情况处理:

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(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本 公司选择按照下列方法进行会计处理:

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款 费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

8.政府补助总额法与净额法的实际分类

序号	政府补助性质	总额法或/净额法
1	稳岗补助	总额法
2	财政贴息	净额法
3	专利补助	总额法
4	土地价款补贴	总额法
5	固定资产相关的补助	总额法
6	电费返还	净额法

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税 法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿 该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负 债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的, 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产 生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十九)租赁

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

(1)判断依据

短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于 短期租赁。

低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

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承租人在判断是否是低价值资产租赁时,应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估,不应 考虑资产已被使用的年限。

(2)会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低 价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

(1)融资租赁

本公司作为出租人的,在租赁期开始日,对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租 赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

(2)经营租赁

本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法的方法,将经营租赁的租赁收款额确 认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入 确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产,本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经 营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企 业会计准则第 8 号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。

四、税项

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务或不动产租赁服务	5%/6%/9%/13%
城市维护建设税	实缴流转税税额	7%
教育费附加	实缴流转税税额	3%
地方教育附加	实缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%/15%/16.5%
印花税	按国家法定标准
房产税	房产原值一次减去 30%后的余值	1.2%
土地使用税	实际占用的土地面积	1.5 元/平方米/年、5 元/平方米/年
环境保护税	按国家法定标准

(一)主要税种及税率

注:执行不同企业所得税税率纳税主体的情况说明如下:

纳税主体名称	所得税税率
合肥颀中科技股份有限公司	25.00%
颀中科技(苏州)有限公司	15.00%
颀中国际贸易有限公司	16.50%

(二)重要税收优惠政策及其依据

本公司子公司颀中科技(苏州)有限公司已取得证书编号为 GR202332004292 的《高新技术企业证 书》,有效期自 2023 年 11 月 06 日至 2026 年 11 月 06 日。执行 15%企业所得税税率。

本公司孙公司颀中国际贸易有限公司(以下简称"颀中国贸")在香港设立离岸公司,享受免征 企业所得税。

颀中科技(苏州)有限公司具有进出口经营权,出口产品增值税实行"免、抵、退"的出口退 税政策,2023 年退税率为 13%。

财政部国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知<财税〔2000〕125 号>对按政府规定 价格出租的公有住房和廉租住房,包括企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有住房;房管 部门向居民出租的公有住房;落实私房政策中带户发还产权并以政府规定租金标准向居民出租的私 有住房等,暂免征收房产税。

财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知<财税〔2023〕17 号>,自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业(以下称集成电 路企业),按照当期可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳增值税税额,出口货物劳务、发生跨境应税行 为不适用加计抵减政策,其对应的进项税额不得计提加计抵减额。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1.会计政策的变更

(1)本公司自 2023 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 16 号》(财会〔2022〕31 号)相关 规定,根据累积影响数,调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下:

会计政策变更的内容和原因	受重要影响的报表项目名称	影响金额
执行《企业会计准则解释第 16 号》	递延所得税资产	93,946.00
执行《企业会计准则解释第 16 号》	递延所得税负债	187,038.89
执行《企业会计准则解释第 16 号》	未分配利润	-93,092.89
执行《企业会计准则解释第 16 号》	所得税费用	93,092.89

(2)2022 年 11 月 30 日,财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会[2022]31 号, 以下简称解释 16 号), 其中"关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认 豁免的会计处理"内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。

2.会计估计的变更:无。

3.前期会计差错更正:无。

4.2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初财务报表如下:

合并资产负债表

金额单位:元

项目	2022 年 12 月 31 日	2023 年 1 月 1 日	调整数
流动资产:
货币资金	652,362,600.61	652,362,600.61
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产	111,767,086.68	111,767,086.68
衍生金融资产
应收票据
应收账款	71,808,385.99	71,808,385.99
应收款项融资
预付款项	5,318,417.35	5,318,417.35
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款	49,422,226.64	49,422,226.64
其中:应收利息	1,721,977.92	1,721,977.92
应收股利
△买入返售金融资产
存货	361,735,951.19	361,735,951.19
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	21,149,315.19	21,149,315.19
流动资产合计	1,273,563,983.65	1,273,563,983.65
非流动资产:
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	2,204,879,648.95	2,204,879,648.95
在建工程	274,032,420.27	274,032,420.27

生产性生物资产 油气资产
使用权资产 1,376,266.76 1,376,266.76
无形资产 168,703,447.19 168,703,447.19
开发支出
商誉 872,738,377.16 872,738,377.16
长期待摊费用 1,685,465.76 1,685,465.76
递延所得税资产 21,515,096.98 21,609,042.98	93,946.00
其他非流动资产 4,575,670.45 4,575,670.45
非流动资产合计 3,549,506,393.52 3,549,600,339.52	93,946.00
资产总计 4,823,070,377.17 4,823,164,323.17	93,946.00
流动负债:
短期借款 333,323,809.08 333,323,809.08
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 230,956,410.01 230,956,410.01
预收款项
合同负债 87,473,785.25 87,473,785.25
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 52,003,979.96 52,003,979.96
应交税费 3,894,309.27 3,894,309.27
其他应付款 14,599,428.15 14,599,428.15
其中:应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,479,888.84 1,479,888.84
其他流动负债 1,734,836.08 1,734,836.08
流动负债合计 725,466,446.64 725,466,446.64
非流动负债:
△保险合同准备金
长期借款 815,208,028.81 815,208,028.81
应付债券
其中:优先股 永续债

项目	2022 年 12 月 31 日	2023 年 1 月 1 日	调整数
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	17,893,158.81	17,893,158.81
递延所得税负债	41,257,685.64	41,444,724.53	187,038.89
其他非流动负债
非流动负债合计	874,358,873.26	874,545,912.15	187,038.89
负债合计	1,599,825,319.90	1,600,012,358.79	187,038.89
股东权益:
股本	989,037,288.00	989,037,288.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	1,460,795,863.41	1,460,795,863.41
减:库存股
其他综合收益	1,947,674.14	1,947,674.14
专项储备
盈余公积	10,295,546.35	10,295,546.35
△一般风险准备
未分配利润	761,168,685.37	761,075,592.48	-93,092.89
归属于母公司股东权益合计	3,223,245,057.27	3,223,151,964.38	-93,092.89
少数股东权益
股东权益合计	3,223,245,057.27	3,223,151,964.38	-93,092.89
负债和股东权益总计	4,823,070,377.17	4,823,164,323.17	93,946.00

2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初对母公司资产负债表无 影响。

六、财务报表主要项目注释

说明:期初指 2023 年 01 月 01 日,期末指 2023 年 12 月 31 日,上期指 2022 年度,本期指 2023 年度。

(一)货币资金

1.分类列示

_1 10288项 目_110288	期末余额	期初余额
银行存款	1,774,525,728.57	256,076,860.61
其他货币资金	368,068,260.00	396,285,740.00
存放财务公司存款
合 计	2,142,593,988.57	652,362,600.61
其中:存放在境外的款项总额	174,158,904.39	87,754,205.15
(二)交易性金融资产

期末余额	期初余额	指定理由和依据
144,021,461.92	111,767,086.68	--
144,021,461.92	111,767,086.68	--
144,021,461.92	111,767,086.68	--

(三)应收账款

1.按账龄披露

_1 10323账 龄_110323	期末账面余额	期初账面余额
3 个月以内(含 3 个月)	166,320,726.39	72,369,571.79
3 个月-1 年(含 1 年)	3,762,512.54	171,125.06
合 计	170,083,238.93	72,540,696.85

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310325类 别_310325	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按组合计提坏账准备	170,083,238.93	100.00	1,858,109.28		168,225,129.65
按信用风险特征组合计提	170,083,238.93	100.00	1,858,109.28	1.09	168,225,129.65
坏账准备的应收账款
合 计	170,083,238.93	100.00	1,858,109.28		168,225,129.65

接上表:

_310326类 别_310326 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按组合计提坏账准备 72,540,696.85 100.00 732,310.86 71,808,385.99 按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款 72,540,696.85 100.00 732,310.86 1.01 71,808,385.99 合 计 72,540,696.85 100.00 732,310.86 71,808,385.99 按组合计提坏账准备

期初余额

	期末余额
_2 10331名称_2 10331	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
3 个月以内(含 3 个月)	166,320,726.39	1,669,983.65	1.00
3 个月-1 年(含 1 年)	3,762,512.54	188,125.63	5.00
合 计	170,083,238.93	1,858,109.28

3.坏账准备的情况

	期初余额		本期变动金额			期末余额
_210338类 别_210338		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	732,310.86	1,122,914.95			2,883.47	1,858,109.28
合 计	732,310.86	1,122,914.95			2,883.47	1,858,109.28
注:其他变动系外币折算所致。

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

		合同资产	应收账款和合同资产	占应收账款和合同资产期	坏账准备期末
_110346单位名称 _110346	应收账款期末余额	期末余额	期末余额	末余额合计数的比例(%)	余额
第一名	35,963,724.26		35,963,724.26	21.14	359,637.24
第二名	32,047,562.49		32,047,562.49	18.84	320,475.62
第三名	21,009,577.60		21,009,577.60	12.35	210,095.78
第四名	17,223,079.52		17,223,079.52	10.13	172,230.80
第五名	9,689,471.68		9,689,471.68	5.70	96,894.72
合 计	115,933,415.55		115,933,415.55	68.16	1,159,334.16

(四)预付款项

1.预付款项按账龄列示

	期末余额	期初余额
_210402账 龄_210402	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内(含 1 年)	4,756,806.92	97.52	5,318,417.35	100.00
1-2 年(含 2 年)	120,992.42	2.48
合 计	4,877,799.34	100.00	5,318,417.35	100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

_110404单位名称 _1104 04	期末余额	占预付账款期末余额合计数的比例(%)
合肥新站城市运营管理有限公司	810,000.00	16.61
苏州市博业物业管理有限公司	632,100.00	12.96
中国人民财产保险股份有限公司苏州市分公司	599,112.02	12.28
华泰财产保险有限公司江苏省分公司	377,358.48	7.74
安徽逐梦房产管理有限公司	315,000.00	6.46
合计	2,733,570.50	56.05

(五)其他应收款

1.项目列示

_110406项 目_110406	期末余额	期初余额
应收利息	1,544,593.26	1,721,977.92
其他应收款	47,415,195.68	47,700,248.72
合 计	48,959,788.94	49,422,226.64
2.应收利息
(1)应收利息分类
_110408项 目_110408	期末余额	期初余额

存款利息	1,544,593.26	1,721,977.92
合 计	1,544,593.26	1,721,977.92

(2)按坏账计提方法分类披露坏账准备计提情况

_310412类 别_310412	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	1,544,593.26	100.00			1,544,593.26
按单项计提坏账准备	1,544,593.26	100.00			1,544,593.26
合 计	1,544,593.26	100.00			1,544,593.26

期末余额

期初余额

接上表:

_310413类 别_310413	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	1,721,977.92	100.00			1,721,977.92
按单项计提坏账准备	1,721,977.92	100.00			1,721,977.92
合 计	1,721,977.92	100.00			1,721,977.92

3.其他应收款

(1)按账龄披露

_1 10458账 龄_110458	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内(含 1 年)	47,685,246.07	47,963,154.63
1-2 年(含 2 年)	2,500.00	101,700.00
2-3 年(含 3 年)	101,700.00	84,814.18
3 年以上	80,882.34	27,350.00
合 计	47,870,328.41	48,177,018.81

(2)按款项性质分类情况

_1 10460款项性质_110460	期末账面余额	期初账面余额
往来款	46,076,328.27	47,677,007.59
押金、备用金、保证金	265,188.70	488,098.60
其他	1,528,811.44	11,912.62
合 计	47,870,328.41	48,177,018.81

(3)按坏账计提方法分类披露

			期末余额
_310462类 别_310462	账面余额			坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备	2,357,055.41	4.92			2,357,055.41
按单项计提坏账准备	2,357,055.41	4.92			2,357,055.41
按组合计提坏账准备	45,513,273.00	95.08	455,132.73		45,058,140.27
账龄组合	45,513,273.00	95.08	455,132.73	1.00	45,058,140.27
合 计	47,870,328.41	100.00	455,132.73		47,415,195.68

接上表:

			期初余额
_310463类 别_310463	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	500,011.23	1.04			500,011.23
按单项计提坏账准备	500,011.23	1.04			500,011.23
按组合计提坏账准备	47,677,007.58	98.96	476,770.09		47,200,237.49
账龄组合	47,677,007.58	98.96	476,770.09	1.00	47,200,237.49
合 计	48,177,018.81	100.00	476,770.09		47,700,248.72
按组合计提坏账准备

		期末余额
_210468名 称_21 0468	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	45,513,273.00	455,132.73	1.00
合 计	45,513,273.00	455,132.73

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
_210471坏账准备_210471	未来 12 个月预期 信用损失	整个存续期预期信用 损失(未发生信用减	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减	合计
		值)	值)
2023 年 1 月 1 日余额	476,770.09			476,770.09
2023 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
_210471坏账准备_210471	未来 12 个月预期	整个存续期预期信用	整个存续期预期信用	合计
	信用损失	损失(未发生信用减	损失(已发生信用减
		值)	值)
本期计提
本期转回	21,637.36			21,637.36
本期转销
本期核销
其他变动
2023 年 12 月 31 日余额	455,132.73			455,132.73
(5)坏账准备的情况

_210476类 别_210476 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 坏账损失 476,770.09 21,637.36 455,132.73 合 计 476,770.09 21,637.36 455,132.73

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

		占其他应收款			坏账准备
_110484单位名称 _1104 84	期末余额	总额的比例(%)	款项性质	账龄	期末余额
客户 A	45,503,395.90	95.06	往来款	1 年以内(含 1 年)	455,033.96
中华人民共和国国家金库苏州
市中心支库	1,448,901.10	3.03	其他	1 年以内(含 1 年)
合肥颀材科技有限公司	556,881.00	1.16	押金、备用金、保证金	1 年以内(含 1 年)
苏州市博业物业管理有限公司	101,700.00	0.21	押金、备用金、保证金	3 年以上
员工	58,548.50	0.12	其他	1 年以内(含 1 年)
合 计	47,669,426.50	99.58			455,033.96

(六)存货

1.存货分类

	期末余额
_210488项 目_210488	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	235,213,854.50	9,052,525.79	226,161,328.71
在产品	75,069,097.45		75,069,097.45
库存商品	106,357,907.43		106,357,907.43
低值易耗品	625,840.07		625,840.07
合 计	417,266,699.45	9,052,525.79	408,214,173.66
接上表:

	期初余额
_210489项 目_210489	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	187,872,068.12	10,154,696.44	177,717,371.68
在产品	74,293,614.71		74,293,614.71
库存商品	109,653,703.70		109,653,703.70
低值易耗品	71,261.10		71,261.10
合 计	371,890,647.63	10,154,696.44	361,735,951.19

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

_210491项 目_210491	期初余额		本期增加金额		本期减少金额
		计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
原材料	10,154,696.44	3,745,972.28		4,848,142.93		9,052,525.79
合 计	10,154,696.44	3,745,972.28		4,848,142.93		9,052,525.79

本期转回或转销存货跌价准备的原因:本期将已计提存货跌价准备的存货耗用。

(七)其他流动资产

_1 10533项 目_110533	期末余额	期初余额
增值税进项留抵	66,249,469.04	11,554,622.18
预缴企业所得税	2,466,758.64	5,111,485.51
预付 IPO 中介机构款		4,483,207.50
待摊费用	474,433.64
合 计	69,190,661.32	21,149,315.19

(八)固定资产

1.项目列示

项 目 _1 10623 _110623	期末余额	期初余额
固定资产	2,520,150,754.85	2,204,879,648.95
固定资产清理
合 计	2,520,150,754.85	2,204,879,648.95

2.固定资产

(1)固定资产情况

项 目 _110625 _110625	房屋建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	576,480,288.54	3,152,772,478.42	1,174,615.59	44,437,907.60	68,175,781.77	3,843,041,071.92
2.本期增加金额	304,233,632.28	343,665,990.09	139,000.00	11,610,289.77	9,748,603.03	669,397,515.17
(1)购置	2,628,158.04	50,036,104.18	139,000.00	11,610,289.77	5,534,454.08	69,948,006.07
(2)转入	301,605,474.24	293,629,885.91			4,214,148.95	599,449,509.10
(3)其他
3.本期减少金额		85,664,924.18		623,131.38	1,551,496.65	87,839,552.21
(1)处置或报废		3,978,620.83		489,124.28	25,222.92	4,492,968.03
(2)转出		81,686,303.35		134,007.10	1,526,273.73	83,346,584.18
(3)其他
4.期末余额	880,713,920.82	3,410,773,544.33	1,313,615.59	55,425,065.99	76,372,888.15	4,424,599,034.88

项 目 _110625 _110625	房屋建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	其他设备	合计
二、累计折旧
1.期初余额	159,899,990.96	1,397,356,953.17	622,218.22	31,269,243.55	49,013,017.07	1,638,161,422.97
2.本期增加金额	24,966,815.57	263,947,446.47	161,336.01	4,104,150.20	3,042,561.00	296,222,309.25
(1)计提	24,966,815.57	263,947,446.47	161,336.01	4,104,150.20	3,042,561.00	296,222,309.25
(2)转入
(3)其他
3.本期减少金额		28,369,059.22		574,219.04	992,173.93	29,935,452.19
(1)处置或报废		3,580,758.69		440,211.90	22,700.63	4,043,671.22
(2)转出		24,788,300.53		134,007.14	969,473.30	25,891,780.97
(3)其他
4.期末余额	184,866,806.53	1,632,935,340.42	783,554.23	34,799,174.71	51,063,404.14	1,904,448,280.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)合并增加
(3)其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)合并减少
(3)其他

项 目 _110625 _110625	房屋建筑物	机器设备	运输工具	办公设备	其他设备	合计
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	695,847,114.29	1,777,838,203.91	530,061.36	20,625,891.28	25,309,484.01	2,520,150,754.85
2.期初账面价值	416,580,297.58	1,755,415,525.25	552,397.37	13,168,664.05	19,162,764.70	2,204,879,648.95
	(2)未办妥产权证书的固定资产情况
	项目 _1 10455 _110455			账面价值		未办妥产权证书原因
颀中先进封装测试生产基地项目					307,089,490.59	刚竣工,尚未办理

合计 307,089,490.59

(九)在建工程

1.项目列示

_110642项目_1 10642	期末余额	期初余额
在建工程	565,272,472.22	274,032,420.27
合计	565,272,472.22	274,032,420.27
2.在建工程

(1)在建工程情况

	期末余额			期初余额
_210644项目_210644	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在安装设备	284,965,119.40		284,965,119.40	127,123,758.44		127,123,758.44
化合物半导体项目环保设施建设工程	2,300,885.00		2,300,885.00
有机排气活性炭吸附工艺改造为沸石	3,284,403.67		3,284,403.67
转轮+RCO 工程二期
颀中先进封装测试生产基地项目	274,722,064.15		274,722,064.15	146,908,661.83		146,908,661.83
合计	565,272,472.22		565,272,472.22	274,032,420.27		274,032,420.27

(2)重要在建工程项目本期变动情况

				本期转入固定资	本期其他减
_1 10646项目名称_110646	预算数	期初余额	本期增加金额	产金额	少金额	期末余额
在安装设备	不适用	127,123,758.44	438,048,542.61	280,207,181.65		284,965,119.40
化合物半导
体项目环保
设施建设工	不适用		2,300,885.00			2,300,885.00
程
有机排气活
性炭吸附工
艺改造为沸	不适用		3,284,403.67			3,284,403.67
石转轮+RCO
工程二期
颀中先进封
装测试生产	969,737,500.00	146,908,661.83	446,977,876.89	319,164,474.57		274,722,064.15
基地项目
合计	969,737,500.00	274,032,420.27	890,611,708.17	599,371,656.22		565,272,472.22
	接上表:

	工程累计投入占		利息资本化	其中:本期利息	本期利息资
_110647项目名称_110647	预算的比例(%)	工程进度(%)	累计金额	资本化金额	本化率(%)	资金来源
在安装设备	不适用	不适用				自有资金
化合物半导体项目环保设施建设
工程	不适用	90.00				自有资金
有机排气活性炭吸附工艺改造为
沸石转轮+RCO 工程二期	不适用	90.00				自有资金
颀中先进封装测试生产基地项目	61.24	61.24				自有资金
合计

(十)使用权资产

1.使用权资产情况

_1 10680项目_1 10680	房屋建筑物	合计
一、账面原值
1.期初余额	2,794,376.30	2,794,376.30
2.本期增加金额	1,882,581.10	1,882,581.10
(1)租入	1,849,256.01	1,849,256.01
(2)转入
(3)其他	33,325.09	33,325.09
3.本期减少金额	2,719,760.43	2,719,760.43
(1)处置或报废	2,719,760.43	2,719,760.43
(2)转出
(3)其他
4.期末余额	1,957,196.97	1,957,196.97
二、累计折旧
1.期初余额	1,418,109.54	1,418,109.54
2.本期增加金额	2,645,012.17	2,645,012.17
(1)计提	2,645,012.17	2,645,012.17
(2)转入
(3)其他
3.本期减少金额	2,719,760.43	2,719,760.43
(1)处置或报废	2,719,760.43	2,719,760.43
(2)转出
(3)其他
4.期末余额	1,343,361.28	1,343,361.28

_1 10680项目_1 10680	房屋建筑物	合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)合并增加
(3)其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)合并减少
(3)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	613,835.69	613,835.69
2.期初账面价值	1,376,266.76	1,376,266.76
(十一)无形资产
1.无形资产情况

_110688项目_1 10688	软件	土地使用权	合计
一、账面原值
1.期初余额	44,717,003.02	178,416,293.95	223,133,296.97
2.本期增加金额	3,990,218.40		3,990,218.40
(1)购置	3,990,218.40		3,990,218.40
(2)内部研发
(3)其他
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转出
(3)其他
4.期末余额	48,707,221.42	178,416,293.95	227,123,515.37
二、累计摊销
1.期初余额	35,275,623.95	19,154,225.83	54,429,849.78
2.本期增加金额	3,258,076.18	3,471,569.30	6,729,645.48
(1)计提	3,258,076.18	3,471,569.30	6,729,645.48
(2)转入

_110688项目_1 10688	软件	土地使用权	合计
(3)其他
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)转出
(3)其他
4.期末余额	38,533,700.13	22,625,795.13	61,159,495.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)合并增加
(3)其他
3.本期减少金额
(1)处置
(2)合并减少
(3)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	10,173,521.29	155,790,498.82	165,964,020.11
2.期初账面价值	9,441,379.07	159,262,068.12	168,703,447.19
(十二)商誉

1.商誉账面原值

_2 10699被投资单位名称或形成商誉的事项_210699	期初余额	本期增加		本期减少	期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
收购苏州颀中确认的商誉	887,484,778.52					887,484,778.52
合计	887,484,778.52					887,484,778.52

2.商誉减值准备

_2 10701被投资单位名称或形成商誉的事项		本期增加
_210701	期初余额	本期计提额	合并增加额	其他原因增加额	合计
确认递延所得税负债形成的商誉	14,746,401.36
合计	14,746,401.36

接上表:

_210702被投资单位名称或形成商誉的事项_210702	处置	转销额	合并减少额	其他原因减少额	合计	期末余额
确认递延所得税负债形成的商誉						14,746,401.36
合计						14,746,401.36
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

		所属经营分	是否与以前年
_110704名称_1 10704	所述资产组或组合的构成及依据	部及依据	度保持一致
收购苏州颀中确认的商誉	本公司因并购苏州颀中形成的商誉相关的资产组	不适用	是

4.可回收金额的具体确定方法

(1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

							稳定期
			减		预测期的	预测期	的关键	稳定期的
			值	预测	关键参数	内的参	参数(增	关键参数
_110710项 目_110710	账面价值	可收回金额	金	期的	(增长率、	数的确	长率、利	的确定依
			额	年限	利润率等)	定依据	润率、折	据
							现率等)
						预计未
				2024		来现金		预计未来
与商誉相				年	收入增长	流量根	收入增	现金流量
关的长期				-2028	率	据被投	长	根据被投
资产(包				年,	2.45%-9.8	资单位	率 0%、	资单位历
括固定资	3,214,416,066.41	4,069,000,000.00		2029	9%、毛利率	历史期	毛利率	史期间运
产、无形				年至	37.22%-42	间运营	36.87%、	营和盈利
资产、其				永续	.02%、折现	和盈利	折现率	情况估计
他)				期	率 11.18%	情况估	11.18%	确定。
						计确定。

合 计 3,214,416,066.41 4,069,000,000.00

(十三)长期待摊费用

_110716项目_110716	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
简易家具等	1,685,465.76	310,000.00	488,752.05		1,506,713.71
合计	1,685,465.76	310,000.00	488,752.05		1,506,713.71

(十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

_210718项目_2 10718	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	11,039,351.02	1,655,902.66	11,259,913.68	1,688,987.06
固定资产账面折旧与税法折旧差异	148,537,742.77	22,280,661.40	124,875,206.43	18,731,280.96
无形资产账面摊销与税法差异	7,364,731.96	1,110,928.20	7,298,859.72	1,094,828.96
租赁负债税会差异			626,306.66	93,946.00
合计	166,941,825.75	25,047,492.26	144,060,286.49	21,609,042.98

2.未抵销的递延所得税负债

	期末余额		期初余额
_2 10720项目_2 10720	应纳税暂时性差异 递延所得税负债		应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值	137,662,272.64	34,415,568.16	143,432,683.24	35,858,170.81
享受高新技术企业设备购置一次性
扣除应纳税暂时性差异	34,040,058.25	5,106,008.73	35,919,678.88	5,387,951.83
其他权益工具投资公允价值变动	21,461.92	5,365.48	77,086.68	11,563.00
使用权资产税会差异	541,115.83	135,278.96	1,246,925.94	187,038.89
合计	172,264,908.64	39,662,221.33	180,676,374.74	41,444,724.53

(十五)其他非流动资产

_210728项目_210728		期末余额		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付设备款	15,956,940.23		15,956,940.23	4,575,670.45		4,575,670.45
合计	15,956,940.23		15,956,940.23	4,575,670.45		4,575,670.45

(十六)所有权或使用权受到限制的资产

_2 10730项目_2 10730			期末				期初
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
固定资产	437,185,083.17	275,127,036.71	抵押	抵押给银行	437,170,425.20	294,515,555.67	抵押	抵押给银行
无形资产	6,010,447.88	3,979,891.17	抵押	抵押给银行	6,010,447.88	4,099,287.90	抵押	抵押给银行
合计	443,195,531.05	279,106,927.88			443,180,873.08	298,614,843.57

(十七)短期借款

1.短期借款分类

_1 10732项目_1 10732	期末余额	期初余额
信用借款	120,607,000.00	331,708,840.00
短期借款-应付利息	416,498.27	1,614,969.08
合计	121,023,498.27	333,323,809.08

2.已逾期未偿还的短期借款情况:无。

(十八)应付账款

1.应付账款列示

_1 10747项目_1 10747	期末余额	期初余额
1 年以内(含 1 年)	486,352,780.27	230,328,366.94
1-2 年(含 2 年)	6,320,321.55	628,043.07
合计	492,673,101.82	230,956,410.01

(十九)合同负债

1.合同负债情况

_110757项目_1 10757	期末余额	期初余额
货款	30,503,495.85	87,473,785.25
合计	30,503,495.85	87,473,785.25
(二十)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

_1 10763项目_1 10763	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	51,995,642.34	293,207,003.51	280,198,433.50	65,004,212.35
二、离职后福利中-设定提存计划负债	8,337.62	31,422,602.50	31,290,353.56	140,586.56
合计	52,003,979.96	324,629,606.01	311,488,787.06	65,144,798.91

2.短期薪酬列示

_110765项目_1 10765	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	51,681,195.32	249,436,558.90	236,579,895.72	64,537,858.50
二、职工福利费		14,641,594.94	14,641,594.94
三、社会保险费	2,097.04	8,819,756.26	8,765,618.67	56,234.63
其中:医疗保险费	1,515.93	6,681,905.68	6,628,891.06	54,530.55

_110765项目_1 10765	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工伤保险费	176.86	658,296.43	656,769.21	1,704.08
生育保险费	404.25	1,479,554.15	1,479,958.40
四、住房公积金	24,343.35	15,375,689.32	15,330,496.07	69,536.60
五、工会经费和职工教育经费	288,006.63	4,933,404.09	4,880,828.10	340,582.62
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计	51,995,642.34	293,207,003.51	280,198,433.50	65,004,212.35

3.设定提存计划列示

_110767项目_1 10767	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.基本养老保险	8,084.96	30,470,402.43	30,342,161.03	136,326.36
2.失业保险费	252.66	952,200.07	948,192.53	4,260.20
合计	8,337.62	31,422,602.50	31,290,353.56	140,586.56

(二十一)应交税费

_1 10772税费项目_110772	期末余额	期初余额
企业所得税	11,192,550.62	1,036,795.57
增值税		986,542.43
土地使用税	89,111.92	89,111.91
房产税	1,593,573.83	1,267,186.61
城市维护建设税	485,232.45
教育费附加	207,956.77
代扣代缴个人所得税	683,507.01	514,595.06
地方教育附加	138,637.84
印花税		77.69
合计	14,390,570.44	3,894,309.27

(二十二)其他应付款

1.项目列示

_110774项目_1 10774	期末余额	期初余额
其他应付款	25,642,015.58	14,599,428.15
合计	25,642,015.58	14,599,428.15

2.其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

_1 10782款项性质_110782	期末余额	期初余额
往来款	23,081,750.34	13,102,022.18
押金、保证金、备用金	888,300.00	886,350.00
员工生育护理津贴	800,037.74	381,271.74
其他	871,927.50	229,784.23
合计	25,642,015.58	14,599,428.15

(二十三)一年内到期的非流动负债

_1 10788项目_1 10788	期末余额	期初余额
1 年内到期的长期借款	222,550,126.96	792,563.37
1 年内到期的租赁负债		687,325.47
合计	222,550,126.96	1,479,888.84

(二十四)其他流动负债

1.其他流动负债情况

_110790项目_1 10790	期末余额	期初余额
待转销项税	2,427,979.39	1,734,836.08
合计	2,427,979.39	1,734,836.08
(二十五)长期借款

110795借款条件类别 110795	期末余额	期初余额	利率区间
抵押借款	309,189,032.14	815,208,028.81	2.50%-3.50%
合计	309,189,032.14	815,208,028.81

颀中科技(苏州)有限公司(以下简称"苏州颀中")于 2019 年 3 月 8 日与中国银行股份有限公 司苏州工业园区分行作为代理行以及上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行作为参加行的银团签 署了编号为 2019 年园中银团字 025 号 12 寸晶圆金属凸块封测厂项目的银团借款;苏州颀中同意以 12 寸晶圆金属凸块封测厂项目土地及一期、二期厂房设定抵押。

2020 年 6 月 18 日苏州颀中与中国银行股份有限公司苏州工业园区分行签订编号为 2020 年园中 贷字 072 号固定资产借款合同。合同约定债务的担保方式为:苏州颀中以自身信用担保,待苏州颀 中银团贷款到期后及时办妥名下土地厂房抵押手续。

2021 年 4 月 1 日与中国银行股份有限公司苏州工业园区分行签订编号为 2021 年园中贷字 039 号 的固定资产借款合同,合同约定债务的担保方式为:由颀中科技(苏州)有限公司以自身信用提供担 保,待借款人银团贷款及 1.7 亿元固定资产贷款到期后及时办妥名下土地厂房抵押手续。

2022 年 11 月 17 日与中国银行股份有限公司苏州工业园区分行签订编号为 2022 年园中贷字 029 号的固定资产借款合同,合同约定债务的担保方式为:由颀中科技(苏州)有限公司以自身信用提供 担保,待借款人"二期 12 吋晶圆金属凸块封测厂项目"银团贷款到期后及时办妥名下土地厂房抵押 手续。

(二十六)租赁负债

	_1 10814项目_1 10814				期末余额	期初余额
租赁付款额							687,325.47
减:未确认融资费用
	重分类至一年内到到期的非流动负债						687,325.47
	合计
	(二十七)递延收益
递延收益情况
_110842项目_110842	期初余额	本期增加			本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	17,893,158.81				17,893,158.81		政府补助
合计	17,893,158.81				17,893,158.81
	(二十八)股本
					本年增减变动(+、-)
				公
_210848项 目_210848	期初余额	发行新股	送 股	积 金 转 股	其他	合计	期末余额
一、有限售条件 股份	989,037,288.00	48,670,949.00			-11,672,604.00	36,998,345.00	1,026,035,633.00
1.国家持股
2.国有法人持 股	397,127,159.00	18,855,157.00			-45,240.00	18,809,917.00	415,937,076.00
3.其他内资持 股	255,122,343.00	29,803,974.00			-11,615,546.00	18,188,428.00	273,310,771.00
其中:境内 法人持股	233,928,688.00	29,771,680.00			-11,583,252.00	18,188,428.00	252,117,116.00
境内 自然人持股	21,193,655.00	32,294.00			-32,294.00		21,193,655.00
4.境外持股	336,787,786.00	11,818.00			-11,818.00		336,787,786.00

					本年增减变动(+、-)
_210848项 目_210848	期初余额	发行新股	送 股	公 积 金 转 股	其他	合计	期末余额
其中:境外	336,787,786.00	11,818.00			-11,818.00		336,787,786.00
法人持股
境外
自然人持股
二、无限售条件		151,329,051.00			11,672,604.00	163,001,655.00	163,001,655.00
流通股份
1.人民币普通		151,329,051.00			11,672,604.00	163,001,655.00	163,001,655.00
股
2.境内上市外
资股
3.境外上市外
资股
4.其他
股份合计	989,037,288.00	200,000,000.00				200,000,000.00	1,189,037,288.00

(二十九)资本公积

_110859项目_1 10859	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	1,445,750,900.35	2,032,626,183.24		3,478,377,083.59
其他资本公积	15,044,963.06	2,316,828.93		17,361,791.99
合计	1,460,795,863.41	2,034,943,012.17		3,495,738,875.58

注:根据中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")2023 年 2 月 27 日出具的《关于同 意合肥颀中科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕415 号),本公司获 准向社会公开发行人民币普通股(A 股)200,000,000.00 股,每股发行价格为人民币 12.10 元。本次 募集资金总额 2,420,000,000.00 元,本公司股本增加 200,000,000.00 元,扣除发行费用 187,373,816.76 元之后,剩余 2,032,626,183.24 元计入股本溢价。

其他资本公积的本期增加详见"十五、股份支付"

(三十)其他综合收益

项目 _210863 _210863	期初余额	本期所得税前发生额	减:前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减:前期计入其他综 合收益当期转入留 存收益	减:所得 税费用	税后归属于母公司	税后归属于 少数股东	期末余额
将重分类进损益的其他综合收益	1,947,674.14	369,283.75				369,283.75		2,316,957.89
外币财务报表折算差额	1,947,674.14	369,283.75				369,283.75		2,316,957.89
合计	1,947,674.14	369,283.75				369,283.75		2,316,957.89

本期发生金额

(三十一)盈余公积

_110867项目_1 10867	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	10,295,546.35	5,000,905.90		15,296,452.25
合计	10,295,546.35	5,000,905.90		15,296,452.25

注:按照母公司本期净利润的 10%计提法定盈余公积金。

(三十二)未分配利润

_1 10869项目_1 10869	本期金额	上期金额
调整前上期期末未分配利润	761,168,685.37	468,289,188.39
调整期初未分配利润调整合计数(调增+,调减-)	-93,092.89
调整后期初未分配利润	761,075,592.48	468,289,188.39
加:本期归属于母公司所有者的净利润	371,662,508.64	303,175,043.33
减:提取法定盈余公积	5,000,905.90	10,295,546.35
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,127,737,195.22	761,168,685.37
注:由于会计政策变更,影响期初未分配利润 93,092.89 元。

(三十三)营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

_210876项目_210876	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,592,568,026.72	1,018,572,779.25	1,287,641,191.33	776,350,221.03
其他业务	36,772,008.78	28,826,377.66	29,421,954.48	21,620,424.14
合计	1,629,340,035.50	1,047,399,156.91	1,317,063,145.81	797,970,645.17

2.营业收入扣除情况表

不涉及

3.营业收入、营业成本的分解信息

合同分类	2023 年度
	营业收入	营业成本
商品类型
显示驱动 IC	1,462,696,806.10	929,802,226.08

	2023 年度
合同分类	营业收入	营业成本
非显示驱动 IC	129,871,220.62	88,770,553.17
其他	36,772,008.78	28,826,377.66
按经营地区分类
境内	959,036,461.07	634,580,762.43
境外	670,303,574.43	412,818,394.48
按商品转让的时间分类
在某一时点确认	1,629,340,035.50	1,047,399,156.91

4.履约义务的说明

项目	履行履约义务 的时间	重要的支付条款	公司承诺转让商 品的性质	是否为主要责 任人	公司承担的预期 将退还给客户的 款项	公司提供的质量保 证类型及相关义务
						保证类质量保证相
销售商品	客户取得相关	合同价款通常于				关义务为向客户保
或服务	商品或服务控	商品或服务验收	商品或服务	是	无	证所销售的商品或
	制权	合格后到期
						服务符合既定标准

5.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 40,709.06 万元,其中:40,709.06 万元预计将于 2024 年度确认收入。

6.重大合同变更或重大交易价格调整

不涉及

(三十四)税金及附加

_1 10890项目_1 10890	本期发生额	上期发生额
房产税	5,744,911.34	4,980,229.41
城市维护建设税	3,464,332.07	2,019.21
教育费附加	1,484,713.76	865.38
地方教育附加	989,809.16	576.93
印花税	614,844.73	556,294.87
土地使用税	356,447.69	296,003.63
环境保护税	470.29	12,408.02
合计	12,655,529.04	5,848,397.45

(三十五)销售费用

_110892项目_1 10892	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	8,604,204.41	7,464,404.54
股份支付	464,193.88	1,856,775.49
业务招待费	286,931.93	162,202.86
水电费	238,707.25	192,588.62
差旅费	154,629.19	67,354.30
折旧与摊销	153,791.06	170,885.56
其他	382,947.49	221,580.65
合计	10,285,405.21	10,135,792.02

(三十六)管理费用

_1 10894项目_1 10894	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	59,157,645.37	44,393,052.26
折旧与摊销	11,594,824.11	8,438,615.72
水电燃气费	5,124,472.41	840,247.14
维护费	3,978,767.91	5,337,025.10
修缮费	3,208,221.58	216,926.30
业务招待费	2,738,978.19	1,182,059.95
中介机构费用	2,597,402.37	6,010,679.74
广告宣传费	1,236,364.99	425,856.37
差旅费	1,201,431.30	289,953.70
办公费	975,250.20	837,079.90
招聘服务费	728,588.91	739,449.95
交通费	632,004.46	484,488.45
库存领用	618,212.48
股份支付	380,862.84	1,223,749.26
其他	5,581,279.93	1,497,879.15
合计	99,754,307.05	71,917,062.99

(三十七)研发费用

_110896项目_1 10896	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	55,750,884.28	52,386,710.30
折旧	26,469,043.85	24,141,629.39
耗材	13,771,904.66	12,380,040.81

_110896项目_1 10896	本期发生额	上期发生额
水电费	6,297,443.10	5,480,653.73
股份支付	1,425,455.89	2,459,103.91
其他	2,579,610.10	3,062,870.44
合计	106,294,341.88	99,911,008.58

(三十八)财务费用

_110898项目_1 10898	本期发生额	上期发生额
利息支出	21,420,761.99	42,082,610.70
减:利息收入	41,427,147.17	11,088,146.28
汇兑损益	-2,269,395.22	-13,083,465.73
银行手续费	124,718.06	220,788.05
合计	-22,151,062.34	18,131,786.74

(三十九)其他收益

_1 10900项目_1 10900	本期发生额	上期发生额
合肥新站高新技术产业开发区运营资金补贴	17,893,158.81	2,635,612.04
集成电路企业增值税加计抵减优惠	15,350,359.05
苏州市园区制造业技术改造有效投入奖补	10,000,000.00	10,000,000.00
科信局研发后补助项目资金	1,265,275.00	377,600.00
园区管委会高贸区产值提升奖励补贴	680,000.00
苏州工业园区科技计划	500,000.00
纳米服务型企业项目补贴款	312,856.70
江苏省智能车间补贴	300,000.00
苏州市智能车间补贴	200,000.00	200,000.00
创新政策省级研发机构认定奖励	200,000.00
苏州市科技计划补贴款	200,000.00
重点企业慰问补贴	167,700.00
苏州市研发费用补助	161,800.00
个税手续费返还	128,470.61	94,289.15
二孩三孩女职工产假期间企业社保补贴款	24,830.87
2023 年度企业环境管理能力提升类项目补助	24,000.00
2023 年度企业引才就业补贴	12,500.00
紧缺高技能人才补贴	10,000.00
2023 失业保险稳岗返还	9,847.27

	_1 10900项目_1 10900	本期发生额	上期发生额
苏州市智能制造贷款奖励补助			1,518,332.00
稳岗补贴			810,349.00
返苏复工线上培训补贴			280,200.00
苏州市姑苏人才贡献奖励			145,233.28
苏州市企业专利导航计划补贴			100,000.00
苏州市园区规上工业企业奖补			92,739.00
扩岗补贴			54,000.00
管理体系认证项目补助			48,984.90
疫情防疫补贴			36,893.00
留工补贴			829,500.00
职业技能等级认定费用补贴			386,100.00
春节普惠来苏社保补贴			39,500.00
江苏省 2022 年创新政策奖补			250,000.00
	合计	47,440,798.31	17,899,332.37

(四十)投资收益

1 10902产生投资收益的来源 110902	本期发生额	上期发生额
结构性存款投资取得的投资收益	4,776,155.17	4,861,752.29
合计	4,776,155.17	4,861,752.29

(四十一)公允价值变动收益

_1 10906产生公允价值变动收益的来源_1109 06	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	21,461.92	77,086.68
合计	21,461.92	77,086.68

(四十二)信用减值损失

_1 10908项目_1 10908	本期发生额	上期发生额
应收账款减值损失	-1,122,914.95	1,061,719.19
其他应收款减值损失	21,637.36	-476,770.09
合计	-1,101,277.59	584,949.10

(四十三)资产减值损失

_1 10910项目_1 10910	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失(不包含合同履约成本减值)	-3,745,972.28	-6,715,358.50
合计	-3,745,972.28	-6,715,358.50

(四十四)资产处置收益

_1 10912项目_1 10912	本期发生额	上期发生额
处置非流动资产的利得		-889.45
合计		-889.45

(四十五)营业外收入

_1 10914项目_1 10914	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	2,800,000.00	8,651,040.87	2,800,000.00
其他	10,497.09	6,870.17	10,497.09
合计	2,810,497.09	8,657,911.04	2,810,497.09

(四十六)营业外支出

_1 10916项目_1 10916	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计:	453,721.35	32,662.68	453,721.35
其中:固定资产处置损失	453,721.35	32,662.68	453,721.35
赔偿支出	2,004,670.12	696,516.60	2,004,670.12
滞纳金	4,168,754.44	1,437.66	4,168,754.44
其他	8,030.14		8,030.14
合计	6,635,176.05	730,616.94	6,635,176.05

(四十七)所得税费用

1.所得税费用表

_1 10918项目_1 10918	本期发生额
当期所得税费用	52,227,288.16	32,922,598.75
递延所得税费用	-5,220,952.48	1,684,977.37
合计	47,006,335.68	34,607,576.12
2.会计利润与所得税费用的调整过程

_1 10920项目_1 10920	本期发生额
利润总额	418,668,844.32
按法定税率计算的所得税费用	104,667,211.08
子公司适用不同税率的影响	-42,321,041.72
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响	-561,549.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,549,383.88
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

_1 10920项目_1 10920	本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响	-16,327,668.10
享受高新技术企业设备购置一次性扣除的影响
所得税费用合计	47,006,335.68
(四十八)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见"六、合并财务报表主要项目注释(三十)其他综合收益"。

(四十九)现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

_1 10923项目_1 10923	本期发生额	上期发生额
其他往来款	161,970,111.72	61,231,859.26
政府补助及其他	39,617,149.50	28,242,890.50
利息收入	41,427,147.17	10,360,864.50
合计	243,014,408.39	99,835,614.26

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

_110925项目_1 10925	本期发生额	上期发生额
其他往来款	137,265,901.86	72,083,722.44
付现费用	65,859,631.07	64,231,403.00
合计	203,125,532.93	136,315,125.44

2.与投资活动有关的现金

(1)收到的重要的投资活动有关的现金

_1 10927项目_1 10927	本期发生额	上期发生额
收回交易性金融资产收到的现金	1,040,100,000.00	1,345,900,000.00
合计	1,040,100,000.00	1,345,900,000.00

(2)支付的重要的投资活动有关的现金

_1 10929项目_1 10929	本期发生额	上期发生额
购买交易性金融资产支付的现金	1,072,410,000.00	1,437,590,000.00
合计	1,072,410,000.00	1,437,590,000.00

3.与筹资活动有关的现金

(1)支付的其他与筹资活动有关的现金

_1 10937项目_1 10937	本期发生额	上期发生额
支付租金	2,786,911.81	2,568,503.91
支付 IPO 相关中介费用	28,490,609.26	4,483,207.50
合计	31,277,521.07	7,051,711.41

(2)筹资活动产生的各项负债变动情况

_2 10939项目_210939 期初余额			本期增加		本期减少	期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
短期借款	333,323,809.08	143,478,471.54		354,580,311.54	1,198,470.81	121,023,498.27
应交税费			225,073.74	225,073.74
一年内到
期的非流	1,479,888.84		222,061,319.30	693,118.81	297,962.37	222,550,126.96
动负债
长期借款	815,208,028.81	31,500,000.00		315,457,677.37	222,061,319.30	309,189,032.14
租赁负债			1,849,256.01	1,868,719.26	-19,463.25
合计	1,150,011,726.73	174,978,471.54	224,135,649.05	672,824,900.72	223,538,289.23	652,762,657.37

(五十)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

_1 10944补充资料_110944	本期发生额	上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	371,662,508.64	303,175,043.33
加:资产减值准备	3,745,972.28	6,715,358.50
信用减值损失	1,101,277.59	-584,949.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	296,222,309.25	271,040,044.55
使用权资产摊销	2,645,012.17	2,602,434.53
无形资产摊销	6,729,645.48	6,645,960.05
长期待摊费用摊销	488,752.05	475,835.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列)		889.45
固定资产报废损失(收益以"-"号填列)	453,721.35	32,662.68
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)	-21,461.92	-77,086.68
财务费用(收益以"-"号填列)	26,420,876.77	37,271,444.97

_1 10944补充资料_110944	本期发生额	上期发生额
投资损失(收益以"-"号填列)	-4,776,155.17	-4,861,752.29
递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)	-3,438,449.28	-3,714,537.46
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)	-1,782,503.20	5,399,514.83
存货的减少(增加以"-"号填列)	-50,224,194.75	-51,753,546.03
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)	-149,177,268.80	59,434,227.52
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)	38,908,297.22	63,897,096.36
其他	2,316,828.93	5,705,150.65
经营活动产生的现金流量净额	541,275,168.61	701,403,791.26
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	2,142,593,988.57	652,362,600.61
减:现金的期初余额	652,362,600.61	558,467,004.38
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	1,490,231,387.96	93,895,596.23
2.现金和现金等价物的构成

_1 10950项目_1 10950	期末余额	期初余额
一、现金	2,142,593,988.57	652,362,600.61
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款	1,774,525,728.57	256,076,860.61
可随时用于支付的其他货币资金	368,068,260.00	396,285,740.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	2,142,593,988.57	652,362,600.61
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十一)外币货币性项目

_110716项目_110716	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			265,060,627.05
其中:美元	16,654,944.62	7.0827	117,961,976.26
日元	2,929,493,374.04	0.050213	147,098,650.79
应收账款			49,001,911.70
其中:美元	6,918,535.54	7.0827	49,001,911.70
其他应收款
其中:美元
应付账款			226,052,190.16
其中:美元	8,519,923.82	7.0827	60,344,064.43
日元	3,294,042,445.32	0.050213	165,403,753.31
欧元	38,728.17	7.8592	304,372.42
其他应付款			2,159,995.01
其中:美元	304,967.74	7.0827	2,159,995.01

七、研发支出

(一)按费用性质列示

_1 10974项目_1 10974	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	55,750,884.28	52,386,710.30
折旧	26,469,043.85	24,141,629.39
耗材	13,771,904.66	12,380,040.81
水电费	6,297,443.10	5,480,653.73
股份支付	1,425,455.89	2,459,103.91
其他	2,579,610.10	3,062,870.44
合计	106,294,341.88	99,911,008.58
其中:费用化研发支出	106,294,341.88	99,911,008.58
资本化研发支出
合计	106,294,341.88	99,911,008.58

八、合并范围的变更

无。

九、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.本公司的构成

					持股比例(%)
_2 11017子公司全称_211017	主要经营地	注册资本	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
颀中科技(苏				计算机、通信和其			非同一控制下企业
州)有限公司	苏州	115,114.8316 万元	苏州		他电子设备制造业	100.00		合并设立
颀中国际贸易							非同一控制下企业
有限公司	香港	113 万美元	香港	贸易		100.00	合并设立

2.重要的非全资子公司的主要财务信息:无。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易:无。

(三)在合营企业或联营企业中的权益:无。

(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益:无。

十、政府补助

(一) 涉及政府补助的负债项目

_111057财务报表		本期新增	本期计入营业	本期转入其他收	本期其他	期末余	与资产/
项目_111057	期初余额	补助金额	外收入金额	益	变动	额	收益相关
递延收益	17,893,158.81			17,893,158.81			与收益相 关
合计	17,893,158.81			17,893,158.81

(二) 计入当期损益的政府补助

_111059类型_1 11059	本期发生额	上期发生额
其他收益	47,312,327.70	17,805,043.22
营业外收入	2,800,000.00	8,651,040.87
财务费用	7,269,510.00	8,272,300.00
合计	57,381,837.70	34,728,384.09

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具,除衍生工具外,包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借 款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直 接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等

本公司亦开展衍生交易,主要包括利率互换和远期外汇合同,目的在于管理本公司的运营及其融资 渠道的利率风险和外汇风险。于整个年度内,本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

(一)金融工具的风险

1.金融工具的分类

(1)资产负债表日的各类金融资产的账面价值

①2023年12月31日

以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入

金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产			合计
		入当期损益的金融资产	其他综合收益的金融资产
货币资金	2,142,593,988.57			2,142,593,988.57
交易性金融资产		144,021,461.92		144,021,461.92
应收账款	168,225,129.65			168,225,129.65
其他应收款	48,959,788.94			48,959,788.94

②2022年12月31日

以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入

金融资产项目	以摊余成本计量的金融资产	入当期损益的金融资产	其他综合收益的金融资产	合计
货币资金	652,362,600.61			652,362,600.61
交易性金融资产		111,767,086.68		111,767,086.68
应收账款	71,808,385.99			71,808,385.99
其他应收款	49,422,226.64			49,422,226.64

(2)资产负债表日的各类金融负债的账面价值

①2023年12月31日

	以公允价值计量且其变动计入当
金融负债项目	期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款		121,023,498.27	121,023,498.27
应付账款		492,673,101.82	492,673,101.82
其他应付款		25,642,015.58	25,642,015.58
一年内到期的非流动负债		222,550,126.96	222,550,126.96
长期借款		309,189,032.14	309,189,032.14

②2022年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当

金融负债项目	期损益的金融负债	其他金融负债	合计
短期借款		333,323,809.08	333,323,809.08
应付账款		230,956,410.01	230,956,410.01
其他应付款		14,599,428.15	14,599,428.15
一年内到期的非流动负债		1,479,888.84	1,479,888.84
长期借款		815,208,028.81	815,208,028.81

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信 用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司 不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本公司信用控制 部门特别批准,否则本公司不提供信用交易条件。

3.流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日,也考 虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的 平衡。2023 年 12 月 31 日,本公司流动资产合计 2,986,083,003.40 元,流动负债合计 974,355,587.22 元,流动比率为 3.06。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

		期末余额
项目	1 年以内	1 年以上至 5 年	5 年以上	合计
短期借款	121,023,498.27			121,023,498.27
应付账款	486,352,780.27	6,320,321.55		492,673,101.82
其他应付款	4,577,021.47	21,064,994.11		25,642,015.58
一年内到期的非流动负债	222,550,126.96			222,550,126.96
长期借款		309,189,032.14		309,189,032.14
续上表:

		期初余额
项目	1 年以内	1 年以上至 5 年	5 年以上	合计
短期借款	333,323,809.08			333,323,809.08
应付账款	230,328,366.94	628,043.07		230,956,410.01
其他应付款	14,488,432.07	107,596.08	3,400.00	14,599,428.15

项目	1 年以内	1 年以上至 5 年	5 年以上	合计
一年内到期的非流动负债	1,479,888.84			1,479,888.84
长期借款		815,208,028.81		815,208,028.81

4.市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险 主要包括利率风险、外汇风险。

(1)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公 司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的短期及长期负债有关。本公司存在以 浮动利率计息的金融负债,其面临的市场利率变动风险较低。

(2)汇率风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公 司面临的外汇汇率变动风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果 出现短期的失衡情况,本公司会在必要时调整持有的外汇头寸,以确保将净风险敞口维持在可接受 的水平。

本公司期末外币项目列示见"附注六、(五十一)外币货币性项目"。

(二)套期

无。

(三)金融资产转移

无。

十二、资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力,并保持健康的资本比率,以支持业 务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或 调整资本结构,本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部 强制性资本要求约束。本期资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。本公司的资产负债 率于 2023 年 12 月 31 日为 18.50%。

79

十三、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债

			期末余额
项目	第一层次公允价	第二层次公允	第三层次公允价值计	合计
	值计量	价值计量	量
持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产			144,021,461.92	144,021,461.92
1.以公允价值计量且其变动计入				144,021,461.92
当期损益的金融资产			144,021,461.92
(1)债务工具投资			144,021,461.92	144,021,461.92
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
(二)应收款项融资
持续以公允价值计量的资产总额			144,021,461.92	144,021,461.92
续上表:
			期初余额
项目	第一层次公允	第二层次公允	第三层次公允价值计量	合计
	价值计量	价值计量
持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产			111,767,086.68	111,767,086.68
1.以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产			111,767,086.68	111,767,086.68
(1)债务工具投资			111,767,086.68	111,767,086.68
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
(二)应收款项融资
持续以公允价值计量的资产总额			111,767,086.68	111,767,086.68

不适用。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资系公司 2023 年 12 月 29 日购买的浮 动收益型结构性存款 144,000,000.00 元,按照其平均收益率计算其期末公允价值。

(五)持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点 的政策

本期并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移,亦无转入 或转出第三层次的情况。

(六)本期内发生的估值技术变更及变更原因:

无。

(七)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收 款、短期借款、应付款项、长期借款等。截至 2023 年 12 月 31 日,本公司不以公允价值计量的 金融资产和负债的账面价值与公允价值相等。

(八)其他

无。

十四、关联方关系及其交易

(一)关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控 制或重大影响的,构成关联方。

(二)本公司的母公司有关信息

	注册地 业务性质			母公司对本公司的 母公司对本公司的
母公司名称			注册资本(万元)	持股比例(%)	表决权比例(%)
合肥颀中科技控股有限公司	合肥	股权投资	170,001.00	33.3991	33.3991

本公司最终控制方:合肥市人民政府国有资产监督管理委员会。

(三)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见"附注九、在其他主体中的权益"。

(四)本公司的合营和联营企业情况

无。

(五)本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
	颀邦科技股份有限公司通过颀中控股(香港)间接持有公司 5%以
	上股份公司董事罗世蔚担任其资深副总经理,符合《上海证券交
颀邦科技股份有限公司	易所科创板股票上市规则》第 15.1 条第(十五)款对上市公司关联
	人的认定。
	公司控股股东合肥颀中科技控股有限公司控制的其他企业,公司
合肥颀材科技有限公司	董事余卫珍、罗世蔚担任其董事,公司监事会主席左长云担任其
	财务负责人,符合《上海证券交易所科创板股票上市规则》第 15.1
	条第(十五)款对上市公司关联人的认定。
	根据实质重于形式原则,北京奕斯伟计算技术股份有限公司为对
北京奕斯伟计算技术股份有限公司	公司有重大影响的北京奕斯伟科技集团有限公司控制的企业,符
	合《上海证券交易所科创板股票上市规则》第 15.1 条第(十五)
	款对上市公司关联人的认定。
	根据实质重于形式原则,成都奕成集成电路有限公司为对公司有
成都奕成集成电路有限公司	重大影响的北京奕斯伟科技集团有限公司控制的企业,符合《上
	海证券交易所科创板股票上市规则》第 15.1 条第(十五)款对上市
	公司关联人的认定。
	根据实质重于形式原则,海宁奕斯伟计算技术有限公司为对公司
海宁奕斯伟计算技术有限公司	有重大影响的北京奕斯伟科技集团有限公司控制的企业,符合《上
	海证券交易所科创板股票上市规则》第 15.1 条第(十五)款对上市
	公司关联人的认定。
	根据实质重于形式原则,合肥奕斯伟计算技术有限公司为对公司
合肥奕斯伟计算技术有限公司	有重大影响的北京奕斯伟科技集团有限公司控制的企业,符合《上
	海证券交易所科创板股票上市规则》第 15.1 条第(十五)款对上市
	公司关联人的认定。

(六)关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
颀邦科技股份有限公司	原物料、二手探针卡及设备	3,302,820.01	11,386,975.90
合肥颀材科技有限公司	原物料	12,527.76

注:颀邦科技股份有限公司包含其关联方颀邦科技股份有限公司高雄分公司,其中颀邦科技股 份有限公司高雄分公司交易额分别为2022年度11,126,156.17元;2023年度3,302,820.01元。

(2)出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
北京奕斯伟计算技术股份有限公司	销售产品	107,658,605.15	126,816,946.83
海宁奕斯伟计算技术有限公司	销售产品	21,899,568.88
颀邦科技股份有限公司	二手探针卡	1,685,568.47	1,452,688.63
成都奕成集成电路有限公司	销售产品	556,245.00	624,718.00
合肥奕斯伟计算技术有限公司	销售产品		62,189.42
合肥颀材科技有限公司	销售产品	3,600.00

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无。

3.关联租赁情况:

	租赁资	支付的租金		承担的租赁负债利息支出		增加的使用权资产
出租方名称	产种类	本期发生额	上期发生 额	本期发生额	上期发生额	本期发生额	上期发生额
合 肥 颀 材 科	房 屋 建	1,868,719.26		19,463.25		1,849,256.01
技有限公司	筑物
	4.关联担保情况:无。
	5.关联方资金拆借:无。
		6.关联方资产转让、债务重组情况:无。
	7.关键管理人员薪酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	8,541,939.39	7,662,906.66
8.其他关联交易:无。

(七)应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	北京奕斯伟计算技术股份有限公司	11,105,534.58	111,055.35	11,311,168.28	113,111.68
应收账款	海宁奕斯伟计算技术有限公司	6,117,544.94	61,175.45
应收账款	颀邦科技股份有限公司	306,426.69	3,064.27
其他应收款	合肥颀材科技有限公司	556,881.00	0.00

2.应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款	颀邦科技股份有限公司	476,502.13	5,021,000.13
应付账款	合肥颀材科技有限公司	11,332.32
合同负债	合肥奕斯伟计算技术有限公司	30,315.43	30,315.43
其他流动负债	合肥奕斯伟计算技术有限公司	3,941.01	3,941.01
其他应付款	颀邦科技股份有限公司		3,994.34

注:应付账款中颀邦科技股份有限公司包含其关联方颀邦科技股份有限公司高雄分公司,其中 颀邦科技股份有限公司高雄分公司余额分别为2022年12月底5,021,000.13元;2023年底476,502.13 元。

3.其他项目:无。

(八)关联方承诺事项:无。

(九)其他:无。

十五、股份支付

(一)各项权益工具

_211163授予对象		本期授予		本期行权		本期解锁		本期失效
类别_211163	数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
销售人员			2,052,768.00	5,119,300.00	136,851.00	341,287.00
管理人员			22,924,304.00	57,175,390.00	1,528,287.00	3,811,693.00
研发人员			11,511,215.00	28,712,930.00	767,414.00	1,914,195.00
生产人员			2,981,687.00	7,442,350.00	198,779.00	496,156.00
合计			39,469,974.00	98,449,970.00	2,631,331.00	6,563,331.00

(二)以权益结算的股份支付情况

内容
参考近 1 年内其他投资者的入股价格
不适用
在服务期限内分摊确定
无
17,361,791.99

(三)以现金结算的股份支付情况:无。

(四)本期股份支付费用

111171授予对象类别 111171	以权益结算的股份支付费用	以现金结算的股份支付费用
销售人员	464,193.88
管理人员	380,862.84
研发人员	1,425,455.89
生产人员	46,316.32
合计	2,316,828.93

十六、承诺及或有事项

截至资产负债表日,本公司无需披露的重要承诺及或有事项。

十七、资产负债表日后事项

• (一)重要的非调整事项
• 无。
• (二)利润分配情况
• 无。

(三)销售退回

无。

(四)其他资产负债表日后调整事项说明

截至本财务报表批准报出日止,本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日 后事项中的非调整事项。

十八、其他重要事项

(一)重要债务重组

无。

(二)资产置换

无。

(三)年金计划

无。

(四)分部信息

根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据,本公司的经营及策略均以一个整 体运行,向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此,管理层认为 本公司仅有一个经营分部,本公司无需编制分部报告。

(五)借款费用

无。

(六)外币折算

1.计入当期损益的汇兑差额

2023 年度计入当期损益的汇兑收益为-2,269,395.22 元。

2.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响:无。

十九、母公司财务报表项目注释

(一)其他应收款

1.项目列示

_110406项目_1 10406	期末余额	期初余额
应收利息	279,743.61	40,690.44
应收股利	50,000,000.00
其他应收款	991,284,094.89	23,087.55
合计	1,041,563,838.50	63,777.99
2.应收利息

(1)应收利息分类

	_110408项目_1 10408	期末余额	期初余额
存款利息		279,743.61	40,690.44
	合计	279,743.61	40,690.44
	(2)按坏账计提方法分类披露坏账准备计提情况

_310412类别_3 10412	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	279,743.61	100.00			279,743.61
按单项计提坏账准备	279,743.61	100.00			279,743.61
合计	279,743.61	100.00			279,743.61

期末余额

接上表:

期初余额

_310413类别_3 10413		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	40,690.44	100.00			40,690.44
按单项计提坏账准备	40,690.44	100.00			40,690.44
合计	40,690.44	100.00			40,690.44
3.应收股利

(1)应收股利

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
颀中科技(苏州)有限公司	50,000,000.00
合计	50,000,000.00
(2)重要的账龄超过1年的应收股利

无。

(3)按坏账计提方法分类披露

			期末余额
_310412类别_3 10412	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	50,000,000.00	100.00			50,000,000.00
按单项计提坏账准备	50,000,000.00	100.00			50,000,000.00
合计	50,000,000.00	100.00			50,000,000.00
4.其他应收款

(1)按账龄披露

_1 10458账龄_1 10458	期末账面余额	期初账面余额
1 年以内(含 1 年)	991,281,594.89	23,087.55
1-2 年(含 2 年)	2,500.00
合计	991,284,094.89	23,087.55
(2)按款项性质分类情况

_110460款项性质_110460	期末账面余额	期初账面余额
关联方	991,219,371.39
暂支款	58,548.50
押金	6,175.00	6,175.00

_110460款项性质_110460	期末账面余额	期初账面余额
代扣代缴款		11,912.55
备用金		5,000.00
合计	991,284,094.89	23,087.55
(3)按坏账计提方法分类披露

			期末余额
_310462类别_3 10462		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	991,284,094.89	100.00			991,284,094.89
按单项计提坏账准备	991,284,094.89	100.00			991,284,094.89
合计	991,284,094.89	100.00			991,284,094.89
接上表:

			期初余额
_310463类别_3 10463	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
按单项计提坏账准备	23,087.55	100.00			23,087.55
按单项计提坏账准备	23,087.55	100.00			23,087.55
合计	23,087.55	100.00			23,087.55

(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

_110484单位名称_110484	期末余额	占其他应收款 总额的比例 (%)	款项性 质	账龄	坏账准备期 末余额
颀中科技(苏州)有限公司	990,662,490.39	99.94	关联方	1 年以内(含 1 年)
合肥颀材科技有限公司	556,881.00	0.05	关联方	1 年以内(含 1 年)
合肥颀中办公预支款项	56,112.00	0.01	暂支款	1 年以内(含 1 年)
合肥天享管家房产有限公司	3,675.00		押金	1 年以内(含 1 年)
徐岩	2,500.00		押金	1 至 2 年
合计	991,281,658.39	100.00

(二)长期股权投资

			期末余额			期初余额
	_210589项目_210589	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	对子公司投资	2,452,562,288.24		2,452,562,288.24	2,452,562,288.24		2,452,562,288.24
	合计	2,452,562,288.24		2,452,562,288.24	2,452,562,288.24		2,452,562,288.24
		对子公司投资

		本期增加			本期计提	减值准备
_110591被投资单位_1 10591	期初余额		本期减少	期末余额	减值准备	期末余额
颀中科技(苏州)有限公司	2,452,562,288.24			2,452,562,288.24
合计	2,452,562,288.24			2,452,562,288.24
(三)营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况

	本期发生额		上期发生额
_210648项目_2 10648	收入	成本	收入	成本
主营业务
其他业务	38,694.15	38,694.15
合计	38,694.15	38,694.15

(四)投资收益

1 10670产生投资收益的来源 110670	本期发生额	上期发生额
结构性存款投资取得的投资收益	2,326,933.92
利润分配	50,000,000.00	100,000,000.00
合计	52,326,933.92	100,000,000.00

二十、补充资料

(一)当期非经常性损益情况

_1 11338非经常性损益明细_11 1338	金额	说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外	42,031,478.65
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资
产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生	4,797,617.09
的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动
产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-6,624,678.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目	128,470.61
减:所得税影响金额	8,355,802.78
少数股东权益影响额(税后)
合计	31,977,084.61

(二)净资产收益率及每股收益

		每股收益
_2 11342报告期利润_2 11342	加权平均净资产收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.59	0.33	0.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	6.93	0.30	0.30

合肥颀中科技股份有限公司

二〇二四年四月十八日