HEDEF GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.

Audit Report / Information • Aug 4, 2015

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumlu1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT

FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA İNCELEME RAPORU

Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Giriş

Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin (Şirket) 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan finansal durum tablosunu (bilançosunu), aynı tarihte sona eren altı aylık kar veya (zarar) ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. Şirket yönetimi finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin Kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bir incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ekteki ara dönem finansal tabloların, Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi'nin 30.06.2015 tarihi itibariyle finansal durumunu, 01.01.- 30.06.2015 ara dönemine ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca (KGK) yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Açıklanması Gereken Husus

1. (2.1) numaralı dipnotlarda detaylı olarak açıklandığı üzere, 30 Haziran 2014 tarihli kar veya (zarar) ve kapsamlı gelir tablosu yeniden düzenlenmiştir.

İstanbul, 4 Ağustos 2015

Aday Bağımsız Denetim ve S.M.M.M. A.Ş.

A Member Firm of PKF International

Barış ÖZKURT

Sorumlu Ortak Başdenetçi

29 Ekim Cad. İstanbul Vizyon Park A1 Blok Kat 8 No: 86 Yenibosna Bahçelievler/İstanbul

1	BARIŞ ÖZKURT	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.08.2015 12:16:58

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	SİBEL GÖKALP	Yönetim Kurulu Başkanı	HEDEF GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	04.08.2015 11:30:57
2	MEHMET NURİ GÖKALP	Yönetim Kurulu Üyesi	HEDEF GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI A.Ş.	04.08.2015 11:36:14
3	BARIŞ ÖZKURT	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	ADAY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	04.08.2015 12:17:01

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		30.06.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		19.815.290	13.576.723
Nakit ve Nakit Benzerleri	6	5.629.302	5.681.891
Finansal Yatırımlar	7	14.021.757	7.788.371
Ticari Alacaklar		4.248
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	5-8	4.248
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		2.500	5.950
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	9	2.500	5.950
Türev Araçlar
Stoklar
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	10	3.659	11.851
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	16	113.870	66.946
Diğer Dönen Varlıklar	16	39.954	21.714
ARA TOPLAM		19.815.290	13.576.723
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		9.857.183	22.583.060
Finansal Yatırımlar	7	9.773.317	22.502.939
Ticari Alacaklar	8
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		4.500	4.500
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	9	4.500	4.500
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	11	78.779	74.963
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		587	658
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	12	587	658
Peşin Ödenmiş Giderler
Ertelenmiş Vergi Varlığı
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		29.672.473	36.159.783
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		62.315	12.038.875
Kısa Vadeli Borçlanmalar
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		22.609	12.019.898
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	5-8	21.023	12.016.466
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	8	1.586	3.432
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Diğer Borçlar		39.706	18.977
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	9	39.706	18.977
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler
ARA TOPLAM		62.315	12.038.875
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		7.956	14.462
Uzun Vadeli Borçlanmalar
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	8
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar	9
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		7.956	14.462
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	14	7.956	14.462
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		29.602.202	24.106.446
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		29.602.202	24.106.446
Ödenmiş Sermaye	17	20.000.000	20.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		2.930	-4.629
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar	23	2.930	-4.629
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	17	181.383	121.219
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları	17	3.679.692	2.723.067
Net Dönem Karı/Zararı	17	5.738.197	1.266.789
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		29.672.473	36.159.783