Audit Report / Information • Mar 18, 2022
Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 주식회사보광산업 00260204 100000000000 146065 60361 71898 100 N N N Y A
&cr
주식회사 보광산업과 그 종속회사
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 18 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 17 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
우 리 회 계 법 인
목 차
&cr
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------------------------------- | 1 |
| &cr | ||
| 연결재무제표 | ||
| 연결재무상태표 | ----------------------------------------------- | 6 |
| 연결포괄손익계산서 | ----------------------------------------------- | 8 |
| 연결자본변동표 | ----------------------------------------------- | 9 |
| 연결현금흐름표 | ----------------------------------------------- | 10 |
| 주석 | ----------------------------------------------- | 13 |
| 외부감사 실시내용 | ----------------------------------------------- | 103 |
&cr
&cr
독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 보광산업 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견&cr우리는 주식회사 보광산업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 회사의 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
&cr 대여금 회수가능성&cr 2021년 12월 31일 현재 회사는 장단기대여금 4,414백만원을 계상하고 있습니다(주석7, 40 참조). 당기말 대여금은 전기 17,121백만원보다 12,707백만원 감소하였으나, 기중 특수관계자 및 사업 관련 거래처에 대한 대여액이 9,730백만원에 달해 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적입니다. 또한 회사는 특수관계자에 대한 대여금 금액 및 빈도수가 적지 않고, 사업과 관련된 거래처에 대한 회수가능성 평가에는 제한된 정보로 인해 경영자의 유의적인 추정 및 판단이 보다 더 요구되므로 대여금의 회수가능성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다.
- 대여금 회수가능성 평가프로세스 및 회계처리와 관련된 통제에 대한 이해와 평가
- 만기가 도래한 대여금의 회수내역 확인
- 회사 경영진이 회수가능성 평가시 활용한 주요 가정에 대한 검토
- 회사 경영진이 계상한 대여금 손상차손에 대한 질문 및 검토&cr
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
&cr 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는:&cr&cr- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.&cr- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 류선영입니다.
&cr
| 우 리 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 병 익 |
| 2022년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
주식회사 보광산업과 그 종속기업
&cr&cr&cr
2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 제 18 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 17 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 보광산업 대표이사 김 윤 수 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 북구 유통단지로 3길 40(산격동) |
| (전 화) | 053-384-0881 |
&cr
연 결 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제 18기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 17 기 2020년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 보광산업과 그 종속기업 |
자 산Ⅰ.유동자산63,712,547,93656,667,860,892현금및현금성자산(주5,6,40)26,570,972,3464,990,096,951단기금융상품720,000,0001,260,000,000당기손익-공정가치금융자산(주8,40,41)-4,585,856,000매출채권및기타채권(주7,38)19,352,036,94728,917,565,167재고자산(주12)14,233,791,57815,070,377,529기타유동자산(주13)2,835,747,0651,843,965,245Ⅱ.비유동자산82,351,961,29779,334,741,793장기금융상품(주6)1,254,847,823887,722,000기타포괄-공정가치금융자산(주9,40,41)2,964,583,9302,494,026,780당기손익-공정가치금융자산(주8,40,41)349,520,03110,114,457상각후원가측정금융자산(주6,10,40)1,0001,000장기매출채권및기타채권(주7,38)1,176,120,0001,698,840,000유형자산(주14,16,22)69,616,203,38768,775,407,183무형자산(주17)1,655,537,9902,269,537,063투자부동산(주15,22)1,377,693,8001,377,693,800기타투자자산(주19)1,142,309,650398,040,000기타금융자산(주18,40)1,432,602,6271,376,613,701기타비유동자산(주13)118,353,31546,745,809이연법인세자산(주36)1,264,187,744-자 산 총 계146,064,509,233136,002,602,685부 채Ⅰ.유동부채19,011,859,38723,297,487,874매입채무및기타채무(주20,38,40)6,476,141,2595,188,267,479단기차입금및유동성장기부채(주22,40)3,496,320,00011,256,320,006유동성리스부채(주16,39,40)4,101,223,8423,840,408,149당기법인세부채(주36)3,805,652,7491,812,795,702기타유동부채(주21)948,557,830989,602,428금융보증부채(주40)183,963,707210,094,110Ⅱ.비유동부채41,348,899,92033,501,523,912장기차입금(주22,40)7,645,910,0005,057,230,000사채(주23,39,40)4,996,587,1544,994,071,168리스부채(주16,39,40)7,544,767,10810,169,051,297순확정급여부채(주25)1,878,942,6211,766,381,476기타충당부채(주24)16,959,517,27710,497,750,514기타금융부채(주40)53,000,000153,000,000이연법인세부채(주36)2,111,742,883782,245,756비유동금융보증부채(주40)158,432,87781,793,701부 채 총 계60,360,759,30756,799,011,786자 본Ⅰ.지배기업소유주지분84,340,102,02377,519,254,062자본금(주26)18,169,363,50018,169,363,500기타불입자본(주27)11,035,323,10011,035,323,100기타자본구성요소(주27)579,222,939395,910,238이익잉여금(주28)54,556,192,48447,918,657,224Ⅱ.비지배지분(주11)1,363,647,9031,684,336,837자 본 총 계85,703,749,92679,203,590,899부 채 및 자 본 총 계146,064,509,233136,002,602,685
| 과 목 | 당기말 | | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
주석 참조
연 결 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제 18 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 17 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 주식회사 보광산업과 그 종속기업 |
Ⅰ.매출액(주29,38,43) 71,898,463,686 56,898,163,497Ⅱ.매출원가(주30,38) 52,253,723,427 41,667,928,616Ⅲ.매출총이익 19,644,740,259 15,230,234,881판매비와관리비(주30,31)6,430,249,206 5,507,976,378 Ⅳ.영업이익 13,214,491,053 9,722,258,503금융수익(주32)740,767,292 1,425,331,132 금융비용(주33)1,024,852,373 1,256,279,035 기타영업외이익(주34)1,559,482,923 578,208,791 기타영업외비용(주35)1,528,483,105 563,391,668 Ⅴ.법인세비용차감전순이익 12,961,405,790 9,906,127,723법인세비용(수익)(주36)3,170,758,632 1,323,509,793 Ⅵ.당기순이익 9,790,647,158 8,582,617,930Ⅶ.기타포괄손익 340,089,069 671,734,608후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 340,089,069 671,734,608확정급여제도의 재측정요소(주25)182,055,687 71,836,700 법인세효과(40,052,251) (15,804,074) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(주9)253,955,940 375,373,718 법인세효과(55,870,307) (82,582,217) 재평가이익(주14)- 413,987,795 법인세효과- (91,077,314) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 - -Ⅷ.총포괄손익 10,130,736,227 9,254,352,538당기순이익(손실)의 귀속 9,790,647,158 8,582,617,930지배회사지분순이익10,111,336,092 8,582,617,930 비지배지분순이익(320,688,934) - 총포괄이익의귀속 10,130,736,227 9,254,352,538지배회사지분포괄이익10,451,425,161 9,254,352,538 비지배지분포괄이익(320,688,934) - Ⅸ.주당손익(주37) 기본주당이익(손실) 269 237희석주당이익(손실) 269 236
| 과 목 | 당 기 | | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
주석 참조
연 결 자 본 변 동 표 (단위 : 원)
| 제 18 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 |
| 제 17 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 보광산업과 그 종속기업 |
2020.1.1(전기초)17,930,075,0008,962,846,142(111,212,312)40,964,400,936-67,746,109,766당기총포괄손익 :당기순이익---8,582,617,930-8,582,617,930확정급여제도의 재측정요소---56,032,626-56,032,626투자부동산 대체 유형자산 재평가--322,910,481--322,910,481기타포괄-공정가치금융자산평가손익--292,791,501--292,791,501기타포괄-공정가치금융자산평가처분--(108,579,432)108,579,432--소 계--507,122,5508,747,229,988-9,254,352,538자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :전환사채 전환효과239,288,5002,073,476,958---2,312,765,458주식발행비용-(1,000,000)---(1,000,000)연결범위의 변동----1,684,336,8371,684,336,837배당금---(1,792,973,700)-(1,792,973,700)소 계239,288,5002,072,476,958-(1,792,973,700)1,684,336,8372,203,128,5952020.12.31(전기말)18,169,363,50011,035,323,100395,910,23847,918,657,2241,684,336,83779,203,590,8992021.1.1(당기초)18,169,363,50011,035,323,100395,910,23847,918,657,2241,684,336,83779,203,590,899당기총포괄손익 :당기순이익---10,111,336,092(320,688,934)9,790,647,158확정급여제도의 재측정요소---142,003,436-142,003,436기타포괄-공정가치금융자산평가손익--198,085,633--198,085,633기타포괄-공정가치금융자산평가처분--(18,000,832)18,000,832--소 계--180,084,80110,271,340,360(320,688,934)10,130,736,227자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :자기주식의 처분--3,227,900--3,227,900배당금---(3,633,805,100)-(3,633,805,100)소 계--3,227,900(3,633,805,100)-(3,630,577,200)2021.12.31(당기말)18,169,363,50011,035,323,100579,222,93954,556,192,4841,363,647,90385,703,749,926
| 과 목 | 자 본 금 | 기타불입자본 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주석 참조
연 결 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 18기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지 |
| 제 17 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 보광산업과 그 종속기업 |
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 18,124,341,089 13,752,910,2691.영업에서 창출된 현금흐름20,399,141,235 14,581,251,300 (1)당기순이익9,790,647,158 8,582,617,930 (2)조정12,115,676,901 9,837,095,280 감가상각비8,181,330,809 8,127,518,210 대손상각비47,767,231 (233,958,241) 유형자산처분손실10,796,584 275,071,585 퇴직급여512,380,215 539,782,631 기타의대손상각비- 103,810,000 이자비용974,343,600 1,023,636,527 금융보증비용50,508,773 127,574,630 무형자산손상차손882,257,063 - 기타투자자산평가손실- 55,293,090 재평가손실- 7,207,624 법인세비용(수익)3,170,758,632 1,323,509,793 단기금융상품처분손실- 68,878 외화환산손실- 15,559,750 상각후원가측정금융자산손상차손- 104,999,000 잡손실200,000,000 - 기타의대손충당금환입(246,640,000) - 배당금수익(23,334,213) (182,598,868) 이자수익(643,828,200) (1,008,682,889) 당기손익-공정가치금융자산평가이익(15,990,329) (185,870,457) 당기손익-공정가치금융자산처분이익(41,046,233) - 파생상품평가이익- (36,467,000) 기타투자자산평가이익(170,000,889) - 외화환산이익(13,924,249) - 유형자산처분이익(743,133,576) (207,647,065) 장기금융상품평가이익(16,568,317) (11,711,918) (3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동(1,507,182,824) (3,838,461,910) 매출채권의 감소(증가)(2,943,931,268) (2,897,775,989) 기타수취채권의 감소(증가)7,041,682 72,885,881 기타유동자산의 감소(증가)(986,362,310) (1,136,690,774) 재고자산의 감소(증가)293,195,230 (133,577,581) 기타비유동자산의 감소(증가)(71,607,506) 39,579,992 매입채무의 증가(감소)906,389,000 141,438,035 기타지급채무의 증가(감소)1,552,319,839 507,546,907 기타유동부채의 증가(감소)(46,464,108) (59,743,991) 복구충당부채의 증가(감소)- (1,180,000) 확정급여부채의 증가(감소)(217,763,383) (370,944,390) 2.이자의 수취888,949,258 751,776,221 3.이자의 지급(1,978,941,757) (685,360,880) 4.배당금의 수취23,334,213 182,598,868 5.법인세의 환급(납부)(1,208,141,860) (1,077,355,240) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 15,926,303,398 (29,744,748,860)1.투자활동으로 인한 현금유입32,287,978,953 44,286,722,144 단기금융상품의 감소2,770,000,000 1,799,931,122 당기손익-공정가치금융자산의 처분4,837,016,690 - 기타포괄-공정가치금융자산의 처분983,019,490 613,447,800 유형자산의 처분608,872,726 2,538,318,182 단기대여금의 감소22,376,235,200 29,580,513,000 기타비유동금융자산(보증금)의 감소448,834,847 55,512,040 장기대여금의 감소264,000,000 9,699,000,000 2.투자활동으로 인한 현금유출(16,361,675,555) (74,031,471,004) 단기금융상품의 증가2,230,000,000 2,110,000,000 당기손익-공정가치금융자산의 취득497,029,702 4,410,100,000 상각후원가측정금융자산의 취득- 105,000,000 단기대여금의 증가9,736,433,200 44,401,465,000 장기대여금의 증가- 260,000,000 기타비유동금융자산(보증금)의 증가430,350,057 575,445,460 장기금융상품의 증가350,557,506 218,010,082 기타포괄-공정가치금융자산의 취득1,436,120,700 1,830,296,083 기타투자자산의 취득30,878,040 453,333,090 종속기업투자주식의 취득- 2,558,878,613 유형자산의 취득1,382,048,360 17,108,942,676 무형자산의 취득268,257,990 - Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (12,483,693,341) 7,419,859,5571.재무활동으로 인한 현금유입13,601,635,000 13,992,380,000 단기차입금의 차입9,320,000,000 2,000,000,000 장기차입금의 차입4,000,000,000 7,000,000,000 자기주식의 처분2,855,000 - 회사채의 발행- 4,992,380,000 정부보조금의 수령278,780,000 - 2.재무활동으로 인한 현금유출(26,085,328,341) (6,572,520,443) 단기차입금의 상환16,580,000,000 - 유동성장기차입금의 상환1,911,320,0061,932,599,489 리스부채의 상환3,860,203,235 2,618,546,464 장기차입금의 상환- 227,396,666 전환사채의 상환- 4,124 기타비유동금융부채(보증금)의 감소100,000,000 - 배당금의 지급3,633,805,100 1,792,973,700 주식발행비용- 1,000,000 Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 21,566,951,146 (8,571,979,034)Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 4,990,096,951 13,577,635,735Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 13,924,249 (15,559,750)Ⅶ.기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) 26,570,972,346 4,990,096,951
| 과 목 | 당 기 | | 전 기 | |
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주석 참조
주석
| 제 18 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 제 17 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| &cr&cr주식회사 보광산업과 그 종속기업 |
1. 연결대상회사의 개요
&cr(1) 지배기업의 개요&cr&cr주식회사 보광산업(이하 "지배기업" 또는 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립되었습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제 조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다.&cr&cr 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 주당 액면금액은 500원, 발행한 보통주식수는 36,338,727주입니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 1,000,000천원이었으나, 수차례의 증자로 인하여 당기말 현재 납입자본금은 18,169,364천원입니다.&cr
&cr지배기업의 대표이사는 김윤수이며, 당기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니 다(단위:주).
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)홈센타홀딩스 | 14,195,000 | 39.06% |
| 박병준 | 2,738,241 | 7.54% |
| 박병윤 | 1,320,300 | 3.63% |
| 박진모 | 1,259,670 | 3.47% |
| 기타주주 | 16,825,340 | 46.30% |
| 자기주식 | 176 | 0.00% |
| 합 계 | 36,338,727 | 100.00% |
&cr2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. &cr&cr종속기업의 현황은 주석 11에서 설명하고 있습니다.&cr&cr
2. 재무제표 작성기준&cr&cr연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr 연결실체의 연결재무제표 는 2022년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 28일 주주총회에 서 최종 승인될 예정입니다.
&cr(1) 측정기준
&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 금융상품&cr- 공정가치로 측정되는 투자부동산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(2) 기능통화와 표시통화
&cr연결실체의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr&cr(3) 추정과 판단
&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 24, 42 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 25 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr
&cr② 공정가치 측정&cr연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. &cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 41 : 금융상품의 공정가치
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. &cr
&cr3. 회계정책의 변경&cr&cr 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로적용하였습니다. &cr &cr(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr4. 유의적인 회계정책&cr&cr연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니 다.
&cr(1) 연결 &cr&cr① 사업결합&cr연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.
&cr이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr
&cr이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr&cr피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr&cr② 종속기업&cr종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr&cr③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr&cr⑤ 내부거래제거&cr연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr&cr⑥ 동일지배하 사업결합&cr동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr
&cr(2) 현금및현금성자산
&cr연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(3) 재고자산
&cr재고자산의 단위원가는 선입선출법(골재 제품은 총평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(4) 비파생금융자산
&cr① 인식 및 최초 측정&cr매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초의 거래가격으로 측정합니다.
&cr② 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
&cr금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. &cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.&cr
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr
&cr상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
&cr1) 사업모형&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식이 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식
&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
2) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가 뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액을 나타내며, 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&cr3) 후속측정과 손익
| 금융자산 분류 | 후속측정과 손익 인식 방법 |
| 당기손익-공정가치로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 &cr측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익 또한 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr③ 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr
연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr④ 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
&cr(5) 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr
(6) 금융자산의 손상&cr&cr① 금융자산과 계약자산&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
&cr연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
&cr연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수 증가에 따라 증가한다고 가정합니다.
&cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
&cr12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속 기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률 가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr③ 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이손상된 것입니다.
&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 결제기간 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
&cr④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr&cr⑤ 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
&cr(7) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 한편, 회사가 보유한 기타유형자산은 골채채취관련 복구비용이며, 생산량비례법으로 상각하고 있습니다.&cr
&cr당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 30년 | 차량운반구 | 5년~8년 |
| 구축물 | 30년 | 공구와기구 | 4년 |
| 기계장치 | 8년 | 집기비품 | 4년 |
| 중 기 | 8년 | 시설장치 | 8년 |
&cr연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr
(8) 무형자산&cr&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액을차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체의 무형자산에 대해서는 이를 이용할수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용년수 |
|---|---|
| 운송허가권 | 비한정 |
| 시설물이용권(회원권) | 비한정 |
| 영업권 | 비한정 |
&cr내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr① 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr
② 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(9) 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(10) 정부보조금
&cr정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 투자부동산
&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr
&cr자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.
자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
&cr(12) 비금융자산의 손상
&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
&cr(13) 리스&cr
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 일부 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. &cr &cr연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. &cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr
&cr연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. &cr
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. &cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. &cr &cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
&cr연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. &cr&cr연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
&cr② 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
&cr리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
&cr각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 배분합니다.&cr&cr연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.&cr
(14) 비파생금융부채&cr
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
&cr① 당기손익인식금융부채&cr당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
② 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr③ 금융부채의 제거&cr연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거시에, 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
(15) 종업원급여
&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
&cr② 퇴직급여 : 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr(16) 충당부채
&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(17) 전환사채&cr&cr연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.&cr&cr만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.&cr&cr(18) 외화
&cr연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(19) 납입자본
&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
&cr③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
&cr④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
&cr⑤ 수익인식
연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다.
&cr연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(21) 금융수익과 비용
&cr연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 당기손익으로 인식된 파생상품평가손익&cr
이자수익 및 이자비용은 유효이자율법의 사용 및 기간의 경과에 따른 이자발생액을 당기손익으로 인식하며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr(22) 법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(23) 주당이익&cr
연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr
제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
| - | 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류, 회계정책 공시 |
| - | 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 |
| - | 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 |
| - | 기업회계기준서제1103호 '사업결합'(개정) - 개념체계에 대한 참조 |
| - | 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가 |
| - | 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 손실부담계약(개정) - 계약이행원가(개정) |
&cr연결실체는 상기의 제ㆍ개정 기준 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.
&cr (25) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr&cr한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업&cr·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료&cr·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브&cr·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정&cr
&cr5. 현금및현금성자산&cr
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | - | 991,387 |
| 요구불예금 | 26,570,972,346 | 4,989,105,564 |
| 재무상태표 상 현금및현금성자산 | 26,570,972,346 | 4,990,096,951 |
&cr&cr6. 사용제한 금융상품&cr&cr당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
|---|---|---|---|
| 보통예금(*1) | - | 11,603 | 질권설정 |
| 상각후원가측정금융자산(*1) | 1,000 | 1,000 | |
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 2,500,000 | 당좌개설보증금 |
| 합 계 | 2,501,000 | 2,512,603 |
(*1) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다.&cr&cr
&cr7. 매출채권 및 기타채권&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 16,306,946,547 | 15,158,000 | 13,556,186,035 | 15,158,000 |
| 차감 : 대손충당금 | (204,886,392) | (15,158,000) | (350,289,917) | (15,158,000) |
| 매출채권(순액) | 16,102,060,155 | - | 13,205,896,118 | - |
| 대여금 | 3,270,440,000 | 1,188,000,000 | 15,646,242,000 | 1,716,000,000 |
| 차감 : 대손충당금 | (32,640,000) | (11,880,000) | (224,000,000) | (17,160,000) |
| 대여금(순액) | 3,237,800,000 | 1,176,120,000 | 15,422,242,000 | 1,698,840,000 |
| 미수금 | 7,223,923 | - | 14,265,605 | - |
| 차감 : 대손충당금 | - | - | - | - |
| 미수금(순액) | 7,223,923 | - | 14,265,605 | - |
| 미수수익 | 4,952,869 | - | 275,161,444 | - |
| 차감 : 대손충당금 | - | - | - | - |
| 미수수익(순액) | 4,952,869 | - | 275,161,444 | - |
| 합 계 | 19,352,036,947 | 1,176,120,000 | 28,917,565,167 | 1,698,840,000 |
&cr상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. &cr
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:원).
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일미도래 | 11,421,811,591 | (114,153,716) | 22,969,306,565 | (241,160,000) |
| 3월 미만 | 9,243,435,067 | (92,384,822) | 7,919,172,249 | (30,913,647) |
| 1년 미만 | 75,366,721 | (5,930,894) | 88,175,554 | (88,175,554) |
| 1년 이상 | 52,107,960 | (52,094,960) | 246,358,716 | (246,358,716) |
| 합 계 | 20,792,721,339 | (264,564,392) | 31,223,013,084 | (606,607,917) |
&cr(3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 합 계 | 매출채권 | 기타채권 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 365,447,917 | 241,160,000 | 606,607,917 | 600,405,158 | 187,350,000 | 787,755,158 |
| 제각 | (193,170,756) | - | (193,170,756) | (999,000) | - | (999,000) |
| 손상차손 인식금액 | 47,767,231 | - | 47,767,231 | - | 148,200,000 | 148,200,000 |
| 손상차손 환입금액 | - | (196,640,000) | (196,640,000) | (233,958,241) | (94,390,000) | (328,348,241) |
| 기말금액 | 220,044,392 | 44,520,000 | 264,564,392 | 365,447,917 | 241,160,000 | 606,607,917 |
&cr8. 당기손익-공정가치금융자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수익증권 | - | 313,020,031 | 4,585,856,000 | 10,114,457 |
| 출자금 | - | 36,500,000 | - | - |
| 합 계 | - | 349,520,031 | 4,585,856,000 | 10,114,457 |
&cr(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 4,595,970,457 | - |
| 취 득 | 3,891,751,202 | 4,410,100,000 |
| 처 분 | (8,190,691,957) | - |
| 평 가 | 15,990,329 | 185,870,457 |
| 기타증감 | 36,500,000 | - |
| 기 말 | 349,520,031 | 4,595,970,457 |
&cr9. 기타포괄-공정가치금융자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | ||
| 상장주식 | 2,964,583,930 | 1,542,689,480 |
| 비상장주식 | - | 714,837,300 |
| 출자금 | - | 236,500,000 |
| 합 계 | 2,964,583,930 | 2,494,026,780 |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 2,494,026,780 | 701,804,779 |
| 취 득 | 1,436,120,700 | 2,030,296,083 |
| 처 분 | (983,019,490) | (613,447,800) |
| 평 가 | 253,955,940 | 375,373,718 |
| 기타증감 | (236,500,000) | - |
| 기 말 | 2,964,583,930 | 2,494,026,780 |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산평가손익의 변동은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 79,151,357 | (105,060,712) |
| 공정가치평가 | 253,955,940 | 375,373,718 |
| 기말잔액 | 333,107,297 | 270,313,006 |
| 자본에 직접 가감되는 법인세효과 | (55,870,307) | (82,582,217) |
| 처분으로인한 이익잉여금 대체액 | (18,000,832) | (108,579,432) |
| 합 계 | 259,236,158 | 79,151,357 |
&cr10. 상각후원가측정금융자산&cr
(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사모사채 | 105,000,000 | 105,000,000 |
| 손상차손누계액 | (104,999,000) | (104,999,000) |
| 합 계 | 1,000 | 1,000 |
&cr&cr(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 1,000 | - |
| 취득금액 | - | 105,000,000 |
| 평가손익 | - | (104,999,000) |
| 기말잔액 | 1,000 | 1,000 |
&cr11. 종속기업&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)HC보광(*1) | 한 국 | 12월 | 부동산 개발 및 임대 | 49.90% | 1,358,204,198 | 49.90% | 2,559,870,000 |
(*1) 전기 중 취득하였으며, 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.&cr
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)HC보광 | 4,207,951,684 | 8,973,187,990 | (4,765,236,306) | - | (46,892,716) | (640,097,673) |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)HC보광 | 4,560,150,770 | 8,685,289,403 | (4,125,138,633) | - | (103,024,140) | (103,024,140) |
&cr(3) 비지배지분 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.&cr① 당기말과 전기말 현재 비지비지분 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| (주)HC보광 | 50.10% | 50.10% |
&cr② 비지배지분의 몫과 비지배지분에 지급한 배당금현황은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 종속기업명 | 비지배지분에 &cr 배분된 당기순이익 | 누적비지배지분 | 비지배지분에 &cr 지급한 배당금 |
|---|---|---|---|
| (주)HC보광 | (320,688,934) | 1,363,647,903 | - |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 종속기업명 | 비지배지분에&cr 배분된 당기순이익 | 누적비지배지분 | 비지배지분에 &cr 지급한 배당금 |
|---|---|---|---|
| (주)HC보광 | - | 1,684,336,837 | - |
12. 재고자산&cr
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 | 316,375,546 | - | 316,375,546 | 601,982,327 | - | 601,982,327 |
| 부재료 | 66,318,649 | - | 66,318,649 | 48,687,021 | - | 48,687,021 |
| 제품 | 113,380,383 | - | 113,380,383 | 138,600,460 | - | 138,600,460 |
| 용지(*1) | 13,737,717,000 | - | 13,737,717,000 | 13,737,717,000 | - | 13,737,717,000 |
| 수목상품 | - | - | - | 543,390,721 | - | 543,390,721 |
| 합 계 | 14,233,791,578 | - | 14,233,791,578 | 15,070,377,529 | - | 15,070,377,529 |
(*1) 전기 중 사업결합을 통해 건설용지 13,737,717천원을 취득하였습니다.&cr&cr&cr13. 기타자산&cr
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 2,761,967,140 | - | 1,778,192,396 | - |
| 선급비용 | 72,419,125 | 118,353,315 | 65,772,849 | 46,745,809 |
| 부가세대급금 | 1,360,800 | - | - | - |
| 합 계 | 2,835,747,065 | 118,353,315 | 1,843,965,245 | 46,745,809 |
&cr14. 유형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 29,229,362,410 | - | - | 29,229,362,410 | 29,229,362,410 | - | - | 29,229,362,410 |
| 건물 | 2,424,083,838 | - | (480,266,054) | 1,943,817,784 | 2,379,536,998 | - | (397,981,164) | 1,981,555,834 |
| 구축물 | 3,702,071,584 | - | (863,674,109) | 2,838,397,475 | 3,693,666,584 | - | (738,065,646) | 2,955,600,938 |
| 기계장치 | 28,531,571,791 | (232,826,250) | (16,729,279,091) | 11,569,466,450 | 31,758,816,119 | - | (18,133,827,844) | 13,624,988,275 |
| 중기 | 2,275,853,484 | - | (1,224,525,052) | 1,051,328,432 | 2,215,089,184 | - | (1,009,593,278) | 1,205,495,906 |
| 차량운반구 | 1,755,832,910 | (35,533,334) | (1,252,388,444) | 467,911,132 | 1,872,966,141 | - | (1,373,655,458) | 499,310,683 |
| 공구와기구 | 52,500,000 | - | (52,487,000) | 13,000 | 75,429,240 | - | (75,415,240) | 14,000 |
| 집기비품 | 266,487,259 | - | (226,084,080) | 40,403,179 | 520,577,358 | - | (467,586,040) | 52,991,318 |
| 시설장치 | 6,727,981,585 | (320,833,333) | (3,649,076,703) | 2,758,071,549 | 6,561,985,805 | (417,083,333) | (3,035,768,805) | 3,109,133,667 |
| 기타유형자산 | 17,494,846,760 | - | (9,782,240,179) | 7,712,606,581 | 11,195,786,913 | - | (9,109,468,933) | 2,086,317,980 |
| 건설중인자산 | 396,500,000 | - | - | 396,500,000 | 97,000,000 | - | - | 97,000,000 |
| 사용권자산 | 14,091,480,136 | - | (2,483,154,741) | 11,608,325,395 | 16,548,064,358 | - | (2,614,428,186) | 13,933,636,172 |
| 합 계 | 106,948,571,757 | (589,192,917) | (36,743,175,453) | 69,616,203,387 | 106,148,281,110 | (417,083,333) | (36,955,790,594) | 68,775,407,183 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
| (당 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*1) | 처 분 | 기타증감액(*2) | 감가상각비(*3) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 29,229,362,410 | - | - | - | - | 29,229,362,410 |
| 건물 | 1,981,555,834 | 1,364,820 | - | 43,182,020 | (82,284,890) | 1,943,817,784 |
| 구축물 | 2,955,600,938 | - | - | 8,405,000 | (125,608,463) | 2,838,397,475 |
| 기계장치 | 13,624,988,275 | 188,500,000 | (13,995,521) | 26,420,000 | (2,256,446,304) | 11,569,466,450 |
| 중기 | 1,205,495,906 | 83,512,300 | (13,743,584) | - | (223,936,190) | 1,051,328,432 |
| 차량운반구 | 499,310,683 | 319,500,040 | (43,019,575) | (41,000,000) | (266,880,016) | 467,911,132 |
| 공구와기구 | 14,000 | - | (1,000) | - | - | 13,000 |
| 집기비품 | 52,991,318 | 6,874,400 | (54,000) | - | (19,408,539) | 40,403,179 |
| 시설장치 | 3,109,133,667 | 25,400,780 | - | 140,595,000 | (517,057,898) | 2,758,071,549 |
| 기타유형자산 | 2,086,317,980 | 6,299,059,847 | - | - | (672,771,246) | 7,712,606,581 |
| 건설중인자산 | 97,000,000 | 755,882,020 | - | (456,382,020) | - | 396,500,000 |
| 사용권자산 | 13,933,636,172 | 1,485,304,682 | (763,263,079) | 969,584,883 | (4,016,937,263) | 11,608,325,395 |
| 합 계 | 68,775,407,183 | 9,165,398,889 | (834,076,759) | 690,804,883 | (8,181,330,809) | 69,616,203,387 |
(*1) 복구충당부채 증가액이 기타유형자산에 포함되어 있습니다.&cr(*2) 정부보조금 수령액(기계장치: 237,780천원, 차량운반구: 41,000천원)을 포함하고 있습니다.&cr(*3) 정부보조금으로 인한 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.
| (전 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*1) | 처 분 | 투자부동산&cr 재분류자산 재평가 | 투자부동산으로&cr 재분류 | 기타증감액 | 감가상각비(*2) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,412,228,170 | 2,631,182,445 | - | 413,987,795 | (1,321,020,000) | 92,984,000 | - | 29,229,362,410 |
| 건물 | 1,975,426,066 | 6,788,736 | - | (7,207,624) | (56,673,800) | 143,016,000 | (79,793,544) | 1,981,555,834 |
| 구축물 | 1,830,949,382 | 37,104,020 | - | - | - | 1,179,020,129 | (91,472,593) | 2,955,600,938 |
| 기계장치 | 6,398,139,702 | 404,382,220 | - | - | - | 8,867,252,060 | (2,044,785,707) | 13,624,988,275 |
| 중기 | 3,009,086,555 | 533,643,700 | (1,928,131,274) | - | - | - | (409,103,075) | 1,205,495,906 |
| 차량운반구 | 1,329,375,725 | 346,946,494 | (701,218,026) | - | - | - | (475,793,510) | 499,310,683 |
| 공구와기구 | 14,000 | - | - | - | - | - | - | 14,000 |
| 집기비품 | 44,120,446 | 8,200,000 | - | - | - | 18,000,000 | (17,329,128) | 52,991,318 |
| 시설장치 | 1,018,683,780 | 120,853,600 | - | - | - | 2,325,936,439 | (356,340,152) | 3,109,133,667 |
| 기타유형자산 | 3,013,507,220 | 952,113,643 | - | - | - | - | (1,879,302,883) | 2,086,317,980 |
| 건설중인자산 | 2,065,042,890 | 10,658,165,738 | - | - | - | (12,626,208,628) | - | 97,000,000 |
| 사용권자산 | 2,376,731,008 | 14,539,449,418 | (254,451,791) | - | - | 45,505,155 | (2,773,597,618) | 13,933,636,172 |
| 합 계 | 50,473,304,944 | 30,238,830,014 | (2,883,801,091) | 406,780,171 | (1,377,693,800) | 45,505,155 | (8,127,518,210) | 68,775,407,183 |
(*1) 복구충당부채 증가액이 기타유형자산에 포함되어 있습니다.&cr(*2) 정부보조금으로 인한 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석22참조).&cr&cr(4) 정부보조금&cr당기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 관련 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 417,083,333 | 513,333,333 |
| 정부보조금 수령액 | 278,780,000 | - |
| 감가상각비 상계액 | (106,670,416) | (96,250,000) |
| 기 말 | 589,192,917 | 417,083,333 |
&cr(5) 투자부동산 대체&cr전기 중 연결실체의 일부 토지와 건물을 제3자에게 임대하기로 결정함에 따라 이 토지와 건물을 투자부동산으로 대체하였습니다. 투자부동산으로 대체 직전에 연결실체는 부동산을 공정가치로 재측정하였으며, 413,988천원의 평가이익을 기타포괄손익, 7,208천원의 평가손실을 당기손익으로 인식하였습니다. 토지와 건물의 공정가치 측정에 사용된 평가기법과 유의적인 관측불가능한 투입변수는 보고기간 종료일 현재 투자부동산에 적용된 것과 동일합니다(주석15 참조).&cr
&cr15. 투자부동산&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 건 물 | 합 계 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | 1,321,020,000 | 56,673,800 | 1,377,693,800 | - | - | - |
| 취 득 | - | - | - | - | - | - |
| 유형자산에서 재분류 | - | - | - | 1,321,020,000 | 56,673,800 | 1,377,693,800 |
| 공정가치 변동 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,321,020,000 | 56,673,800 | 1,377,693,800 | 1,321,020,000 | 56,673,800 | 1,377,693,800 |
&cr(2) 공정가치 측정&cr&cr① 공정가치 서열체계&cr투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.&cr&cr투자부동산 공정가치 측정치 1,377,694천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.&cr
&cr(3) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).
&cr&cr16. 리스&cr
(1) 당기말과 전기말 현재, 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부동산 | 18,157,218 | 44,625,348 |
| 중기 | 10,890,742,654 | 13,172,965,942 |
| 차량운반구 | 699,425,523 | 716,044,882 |
| 합 계 | 11,608,325,395 | 13,933,636,172 |
&cr당기 중 증가된 사용권자산은 1,485,305천원입니다.&cr&cr(2) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 부동산 | 26,468,130 | 31,225,523 |
| 중기 | 3,693,200,931 | 2,480,267,297 |
| 차량운반구 | 297,268,202 | 262,104,798 |
| 소 계 | 4,016,937,263 | 2,773,597,618 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용) | 336,449,464 | 304,383,144 |
| 합 계 | 4,353,386,727 | 3,077,980,762 |
&cr(3) 당기와 전기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 리스의 총 현금유출 | 3,955,806,235 | 2,618,546,464 |
&cr17. 무형자산&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 운송허가권 | 165,400,000 | 120,000,000 |
| 시설물이용권 | 1,490,137,990 | 1,267,280,000 |
| 영업권 | - | 882,257,063 |
| 합 계 | 1,655,537,990 | 2,269,537,063 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다
| (당 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 장부금액 | 사업결합/취득 | 무형자산손상차손 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 운송허가권 | 120,000,000 | 45,400,000 | - | 165,400,000 |
| 시설물이용권 | 1,267,280,000 | 222,857,990 | - | 1,490,137,990 |
| 영업권 | 882,257,063 | - | (882,257,063) | - |
| 합 계 | 2,269,537,063 | 268,257,990 | (882,257,063) | 1,655,537,990 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초 장부금액 | 사업결합/취득 | 무형자산손상차손 | 기말 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 운송허가권 | 120,000,000 | - | - | 120,000,000 |
| 시설물이용권 | 1,267,280,000 | - | - | 1,267,280,000 |
| 영업권 | - | 882,257,063 | - | 882,257,063 |
| 합 계 | 1,387,280,000 | 882,257,063 | - | 2,269,537,063 |
&cr당기말과 전기말 현재 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위에 다음과 같이 배분되어 있습니다.&cr
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)HC보광 | 882,257,063 | - | (882,257,063) | - |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)HC보광 | - | 882,257,063 | - | 882,257,063 |
&cr&cr가. 회수가능액 추정
| 구 분 | 회수가능액 추정 |
|---|---|
| (주)HC보광(*1) | 순공정가치 |
(*1) 비상장주식으로 활성시장의 공시가격이 없으나, 과거 지속적인 결손으로 사용가치 추정이 어려움에 따라 순자산 장부금액의 공정가치를 회수가능액으로 평가하였습니다.&cr&cr나. 손상차손 인식&cr주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며, 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상테스트 결과 일부 현금흐름창출단위의 회수가능가치가 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액에 미달하였습니다.&cr
&cr다음은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위의 회수가능액과 손상차손 내역입니다(단위:원).
| 구 분 | (주)HC보광 |
|---|---|
| 회수가능액 | 1,358,204,198 |
| 영업권을 포함한 장부금액 | 2,240,461,261 |
| 현금창출단위 손상차손인식액 | (882,257,063) |
| 영업권에 배부된 손상차손 | (882,257,063) |
&cr18. 기타금융자산&cr
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보증금 | - | 1,467,475,681 | - | 1,485,960,471 |
| 현재가치할인차금 | - | (34,873,054) | - | (59,346,770) |
| 대손충당금 | - | - | - | (50,000,000) |
| 합 계 | - | 1,432,602,627 | - | 1,376,613,701 |
&cr&cr19. 기타투자자산&cr
(1) 당기말와 전기말 현재 기타투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 수 량 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금현물 | 4,467g | 329,835,040 | 307,999,650 | 298,957,000 | 265,480,000 |
| 미니금현물 | 2,000g | 154,376,090 | 137,700,000 | 154,376,090 | 132,560,000 |
| 수목상품 | 489주 | 543,390,721 | 696,610,000 | - | - |
| 합 계 | 1,027,601,851 | 1,142,309,650 | 453,333,090 | 398,040,000 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타투자자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 초 | 398,040,000 | - |
| 취 득 | 30,878,040 | 453,333,090 |
| 평 가 | 170,000,889 | (55,293,090) |
| 기타증감 | 543,390,721 | - |
| 기 말 | 1,142,309,650 | 398,040,000 |
&cr(3) 공정가치 측정&cr기타투자자산은 금현물과 수목상품으로 구성되어 있습니다. 금현물의 공정가치는 평가 대상 금현물의 KRX 일반상품시장의 시장가격으로 평가하고, 수목상품의 공정가치는 거래사례비교법에 따라 평가하였습니다. 금현물의 공정가치 측정치 445,700천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준1 공정가치로 분류되었으며, 수목상품의 공정가치 측정치 696,610천원은 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.&cr
&cr20. 매입채무 및 기타채무&cr
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | 1,728,312,205 | - | 821,923,205 | - |
| 미지급금 | 3,660,125,499 | - | 2,432,454,481 | - |
| 미지급비용 | 1,087,703,555 | - | 1,933,889,793 | - |
| 합 계 | 6,476,141,259 | - | 5,188,267,479 | - |
&cr21. 기타부채&cr
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 27,080,755 | - | 167,052,253 | - |
| 예수금 | 86,846,730 | - | 71,170,950 | - |
| 부가세예수금 | 834,630,345 | - | 751,379,225 | - |
| 합 계 | 948,557,830 | - | 989,602,428 | - |
&cr22. 차입금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,085,000,000 | - | 9,345,000,000 | - |
| 유동성장기부채 | 1,411,320,000 | - | 1,911,320,006 | - |
| 장기차입금 | - | 7,645,910,000 | - | 5,057,230,000 |
| 합 계 | 3,496,320,000 | 7,645,910,000 | 11,256,320,006 | 5,057,230,000 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)국민은행 | 일반자금대출 | - | - | 8,000,000,000 |
| (주)국민은행 | 시설자금대출 | - | - | 840,000,000 |
| 특수관계자 | 일반자금대출 | 4.60 | 2,085,000,000 | 505,000,000 |
| 합 계 | 2,085,000,000 | 9,345,000,000 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| (주)국민은행 | 일반자금대출 | 2.56 | 4,000,000,000 | 500,000,006 |
| (주)대구은행 | 시설자금대출 | 1.86 | 5,057,230,000 | 6,468,550,000 |
| 소 계 | 9,057,230,000 | 6,968,550,006 | ||
| 차감 : 유동성장기부채 | (1,411,320,000) | (1,911,320,006) | ||
| 합 계 | 7,645,910,000 | 5,057,230,000 |
&cr(4) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 연 도 | 금 액 |
|---|---|
| 2022.1.1~2022.12.31 | 1,411,320,000 |
| 2023.1.1~2023.12.31 | 3,411,320,000 |
| 2024.1.1~2024.12.31 | 3,411,320,000 |
| 2025.1.1~2025.12.31 | 823,270,000 |
| 합 계 | 9,057,230,000 |
&cr(5) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 담보설정액 | 차입종류 | 차입금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 1,377,693,800 | &cr14,500,000,000 | &cr일반자금대출 및 &cr 시설자금대출 | &cr4,000,000,000 | (주)국민은행 |
| &cr사업용유형자산(*1) | &cr29,234,454,665 | ||||
| 8,400,000,000 | |||||
| 5,057,230,000 | (주)대구은행 | ||||
| 합 계 | 30,612,148,465 | 22,900,000,000 | 9,057,230,000 |
(*1) 연결실체의 일부 토지와 건물, 기계장치와 시설장치를 차입금의 담보로 제공하고 있습니다.&cr
&cr또한, 상기내역 이외 연결실체의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석38 참조).
&cr&cr23. 사채&cr
(1) 당기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 발행일 | 만기일 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 무보증사모사채 | 2020-04-23 | 2023-04-23 | 2.92% | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (3,412,846) | (5,928,832) | |||
| 합계 | 4,996,587,154 | 4,994,071,168 |
&cr(2) 사채의 원리금 상환채무를 담보할 목적으로 보통예금과 상각후원가측정금융자산에 질권이 설정되어 있습니다(주석6 참조).
&cr
24. 충당부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 복구충당부채(*1) | - | 16,959,517,277 | 16,959,517,277 | - | 10,497,750,514 | 10,497,750,514 |
(*1) 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. &cr
&cr(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 복구충당부채 | |
|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
| 기 초 | 10,497,750,514 | 9,367,714,793 |
| 전입액(*1) | 162,706,916 | 179,102,078 |
| 사용액(환입액) | - | (1,180,000) |
| 추정변경액 | 6,299,059,847 | 952,113,643 |
| 기 말 | 16,959,517,277 | 10,497,750,514 |
(*1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.
&cr&cr25. 확정급여부채&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 1,884,357,087 | 1,771,730,409 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,414,466) | (5,348,933) |
| 순확정급여부채 | 1,878,942,621 | 1,766,381,476 |
&cr(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 | 확정급여채무의 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기초 | 1,771,730,409 | (5,348,933) | 1,766,381,476 | 1,596,552,234 | (5,242,504) | 1,591,309,730 |
| 당기 손익으로 인식되는 금액 : | ||||||
| 당기근무원가 | 496,331,835 | - | 496,331,835 | 521,517,274 | - | 521,517,274 |
| 이자비용(이자수익) | 16,169,615 | (121,235) | 16,048,380 | 18,378,464 | (113,107) | 18,265,357 |
| 소 계 | 512,501,450 | (121,235) | 512,380,215 | 539,895,738 | (113,107) | 539,782,631 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 : | ||||||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 55,702 | 55,702 | - | 6,678 | 6,678 |
| 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익 | - | - | - | - | - | - |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리손익 | (48,381,102) | - | (48,381,102) | (9,258,378) | - | (9,258,378) |
| 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리손익 | (133,730,287) | - | (133,730,287) | (62,585,000) | - | (62,585,000) |
| 소 계 | (182,111,389) | 55,702 | (182,055,687) | (71,843,378) | 6,678 | (71,836,700) |
| 기여금 : | ||||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 | ||||||
| 지급액 : | (322,474,359) | - | (322,474,359) | (217,708,390) | - | (217,708,390) |
| 사외적립자산 해지에 따른 감소액 | - | - | - | - | - | - |
| 계열사간 전출입 | 104,710,976 | - | 104,710,976 | (153,236,000) | - | (153,236,000) |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | - | - | 78,070,205 | - | 78,070,205 |
| 당기말 | 1,884,357,087 | (5,414,466) | 1,878,942,621 | 1,771,730,409 | (5,348,933) | 1,766,381,476 |
&cr한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 221,395천원(전기 : 255,146천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr
&cr상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다. &cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.56 | 2.06 |
| 기대임금상승률 | 5.01 | 5.01 |
(4) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율 1% 변동 | (87,344,376) | 99,047,593 |
| 기대임금상승률 1% 변동 | 98,190,157 | (88,252,197) |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율 | (68,910,913) | 80,122,565 |
| 기대임금상승률 | 78,999,454 | (69,294,939) |
&cr보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결실체의 재무제표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr
(5) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.43년(전기말: 9.23년)입니다.
&cr26. 자본금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 36,338,727주 | 36,338,727주 |
| 자본금 | 18,169,363,500 | 18,169,363,500 |
&cr(2) 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 36,338,727주 | 18,169,363,500 | 35,860,150주 | 17,930,075,000 |
| 전환사채 전환 | -주 | - | 478,577주 | 239,288,500 |
| 기말 | 36,338,727주 | 18,169,363,500 | 36,338,727주 | 18,169,363,500 |
&cr27. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 11,035,323,100 | 11,035,323,100 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (1,601,600) | (6,151,600) |
| 자기주식처분손실 | (1,322,100) | - |
| 재평가잉여금 | 322,910,481 | 322,910,481 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | 259,236,158 | 79,151,357 |
| 합 계 | 579,222,939 | 395,910,238 |
&cr(3) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 11,035,323,100 | 8,962,846,142 |
| 전환사채의 전환 | - | 2,073,476,958 |
| 주식발행비 | - | (1,000,000) |
| 기말잔액 | 11,035,323,100 | 11,035,323,100 |
(4) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 395,910,238 | (111,212,312) |
| 자기주식의 처분효과 | 3,227,900 | - |
| 재평가잉여금 | - | 413,987,795 |
| 법인세효과 | - | (91,077,314) |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | 253,955,940 | 375,373,718 |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분 | (18,000,832) | (108,579,432) |
| 법인세효과 | (55,870,307) | (82,582,217) |
| 기말잔액 | 579,222,939 | 395,910,238 |
&cr28. 이익잉여금&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금 | 1,689,919,311 | 1,326,538,801 |
| 미처분이익잉여금 | 52,866,273,173 | 46,592,118,423 |
| 합 계 | 54,556,192,484 | 47,918,657,224 |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 47,918,657,224 | 40,964,400,936 |
| 당기순이익 | 10,111,336,092 | 8,582,617,930 |
| 연차배당 | (3,633,805,100) | (1,792,973,700) |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분 | 23,077,990 | 139,204,400 |
| 법인세효과 | (5,077,158) | (30,624,968) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 182,055,687 | 71,836,700 |
| 법인세효과 | (40,052,251) | (15,804,074) |
| 기말잔액 | 54,556,192,484 | 47,918,657,224 |
&cr29. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr
당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다
| (당 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 골재부문 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형 | ||||
| 상품매출 | - | 1,463,887,965 | - | 1,463,887,965 |
| 제품매출 | 24,990,447,250 | 8,233,231,345 | 37,154,413,249 | 70,378,091,844 |
| 기타매출 | - | 34,642,227 | 21,841,650 | 56,483,877 |
| 합 계 | 24,990,447,250 | 9,731,761,537 | 37,176,254,899 | 71,898,463,686 |
| 지리적 시장 | ||||
| 국내 | 24,990,447,250 | 9,731,761,537 | 37,176,254,899 | 71,898,463,686 |
| 재화나 용역의 이전시기 | ||||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 24,990,447,250 | 9,731,761,537 | 37,176,254,899 | 71,898,463,686 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 골재부문 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 재화 또는 용역의 유형 | ||||
| 상품매출 | - | 194,825,620 | 3,482,865,220 | 3,677,690,840 |
| 제품매출 | 19,723,342,500 | 5,902,379,531 | 27,569,085,081 | 53,194,807,112 |
| 기타매출 | - | 19,653,000 | 6,012,545 | 25,665,545 |
| 합 계 | 19,723,342,500 | 6,116,858,151 | 31,057,962,846 | 56,898,163,497 |
| 지리적 시장 | ||||
| 국내 | 19,723,342,500 | 6,116,858,151 | 31,057,962,846 | 56,898,163,497 |
| 재화나 용역의 이전시기 | ||||
| 한 시점에 이전하는 재화 | 19,723,342,500 | 6,116,858,151 | 31,057,962,846 | 56,898,163,497 |
&cr30. 성격별 비용&cr
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 원재료의 사용액 | - | 17,341,240,270 | 17,341,240,270 |
| 종업원급여 | 3,808,737,105 | 3,154,189,833 | 6,962,926,938 |
| 감가상각비 | 663,465,932 | 7,517,864,877 | 8,181,330,809 |
| 지급수수료 | 918,051,694 | 233,361,286 | 1,151,412,980 |
| 수선비 | 370,000 | 872,001,770 | 872,371,770 |
| 운반비 | 484,640 | 7,922,052,538 | 7,922,537,178 |
| 유류비 | - | 3,671,165,756 | 3,671,165,756 |
| 기타 | 1,039,139,835 | 11,541,847,097 | 12,580,986,932 |
| 합 계 | 6,430,249,206 | 52,253,723,427 | 58,683,972,633 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 11,183,751,786 | 11,183,751,786 |
| 종업원급여 | 3,555,110,982 | 3,103,293,788 | 6,658,404,770 |
| 감가상각비 | 618,771,780 | 7,508,746,430 | 8,127,518,210 |
| 지급수수료 | 625,706,294 | 264,178,579 | 889,884,873 |
| 수선비 | 830,000 | 849,572,651 | 850,402,651 |
| 운반비 | 243,290 | 6,496,100,205 | 6,496,343,495 |
| 유류비 | - | 2,703,454,018 | 2,703,454,018 |
| 기타 | 707,314,032 | 9,558,831,159 | 10,266,145,191 |
| 합 계 | 5,507,976,378 | 41,667,928,616 | 47,175,904,994 |
&cr31. 판매비와관리비&cr
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,141,215,524 | 2,863,932,073 |
| 퇴직급여 | 290,985,292 | 284,636,082 |
| 복리후생비 | 376,536,289 | 406,542,827 |
| 여비교통비 | 1,144,200 | 1,609,370 |
| 접대비 | 355,749,008 | 440,193,135 |
| 통신비 | 17,439,848 | 14,752,156 |
| 수도광열비 | 9,118,608 | 6,881,829 |
| 세금과공과 | 331,264,093 | 255,363,335 |
| 감가상각비 | 663,465,932 | 618,771,780 |
| 지급임차료 | 49,959,699 | 58,846,323 |
| 수선비 | 370,000 | 830,000 |
| 보험료 | 57,799,010 | 13,707,010 |
| 차량유지비 | 120,391,121 | 95,044,531 |
| 운반비 | 484,640 | 243,290 |
| 교육훈련비 | 501,088 | 270,000 |
| 도서인쇄비 | 1,219,400 | 1,927,900 |
| 협회비 | 5,100,000 | 5,100,000 |
| 소모품비 | 20,175,127 | 17,988,464 |
| 지급수수료 | 918,051,694 | 625,706,294 |
| 광고선전비 | 20,658,182 | 29,000,000 |
| 대손상각비 | 47,767,231 | (233,958,241) |
| 잡비 | 853,220 | 588,220 |
| 합 계 | 6,430,249,206 | 5,507,976,378 |
&cr32. 금융수익&cr
당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다
| (당 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr 금융자산/금융부채 | 기타포괄-공정가치&cr 금융자산/금융부채 | 상각후원가 측정 &cr 금융자산/금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | - | 643,828,200 | 643,828,200 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 15,990,329 | - | - | 15,990,329 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | 41,046,233 | - | - | 41,046,233 |
| 장기금융상품평가이익 | 16,568,317 | - | - | 16,568,317 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - |
| 배당수익 | - | 23,334,213 | - | 23,334,213 |
| 합 계 | 73,604,879 | 23,334,213 | 643,828,200 | 740,767,292 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치&cr 금융자산/금융부채 | 기타포괄-공정가치&cr 금융자산/금융부채 | 상각후원가 측정 &cr 금융자산/금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | - | - | 1,008,682,889 | 1,008,682,889 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 185,870,457 | - | - | 185,870,457 |
| 장기금융상품평가이익 | 11,711,918 | - | - | 11,711,918 |
| 파생상품평가이익 | 36,467,000 | - | - | 36,467,000 |
| 배당수익 | 178,688,400 | 3,910,468 | - | 182,598,868 |
| 합 계 | 412,737,775 | 3,910,468 | 1,008,682,889 | 1,425,331,132 |
&cr33. 금융비용&cr
당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다
| (당 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr 금융자산/금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | 475,187,220 | 499,156,380 | 974,343,600 |
| 금융보증비용 | - | 50,508,773 | 50,508,773 |
| 합 계 | 475,187,220 | 549,665,153 | 1,024,852,373 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 상각후원가 측정 &cr 금융자산/금융부채 | 기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 이자비용 | 540,151,305 | 483,485,222 | 1,023,636,527 |
| 단기금융상품처분손실 | 68,878 | - | 68,878 |
| 상각후원가측정금융자산손상 | 104,999,000 | - | 104,999,000 |
| 금융보증비용 | - | 127,574,630 | 127,574,630 |
| 합 계 | 645,219,183 | 611,059,852 | 1,256,279,035 |
&cr34. 기타영업외이익&cr
당기와 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 임대료수익 | 165,231,232 | 204,781,191 |
| 유형자산처분이익 | 743,133,576 | 207,647,065 |
| 외화환산이익 | 13,924,249 | - |
| 외환차익 | 972,451 | - |
| 기타대손충당금환입 | 246,640,000 | - |
| 기타투자자산평가이익 | 170,000,889 | - |
| 잡이익 | 219,580,526 | 165,780,535 |
| 합 계 | 1,559,482,923 | 578,208,791 |
&cr35. 기타영업외비용&cr
당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타투자자산평가손실 | - | 55,293,090 |
| 외화환산손실 | - | 15,559,750 |
| 유형자산처분손실 | 10,796,584 | 275,071,585 |
| 기타의대손상각비 | - | 103,810,000 |
| 기부금 | 9,100,000 | 12,600,000 |
| 재평가손실 | - | 7,207,624 |
| 보험료 | 20,642,494 | 13,189,918 |
| 무형자산손상차손 | 882,257,063 | - |
| 잡손실 | 605,686,964 | 80,659,701 |
| 합 계 | 1,528,483,105 | 563,391,668 |
&cr36. 법인세비용&cr
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기법인세비용: | ||
| 당기손익에 대한 법인세 | 3,200,998,907 | 1,562,795,942 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | (35,070,670) |
| 소 계 | 3,200,998,907 | 1,527,725,272 |
| 이연법인세: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | 65,309,383 | 45,260,060 |
| 자본에 반영된 법인세 | (95,549,658) | (249,475,539) |
| 소 계 | (30,240,275) | (204,215,479) |
| 합 계 | 3,170,758,632 | 1,323,509,793 |
&cr(2) 당기와 전기의 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다
| (당 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 세전금액 | 세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익: | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 182,055,687 | (40,052,251) | 56,032,626 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | 253,955,940 | (55,870,307) | 292,791,501 |
| 소 계 | 436,011,627 | (95,922,558) | 348,824,127 |
| 기타자본: | |||
| 자기주식처분손익 | (1,695,000) | 372,900 | (1,322,100) |
| 합 계 | 434,316,627 | (95,549,658) | 347,502,027 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 세전금액 | 세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익: | |||
| 확정급여부채의 재측정요소 | 71,836,700 | (15,804,074) | 56,032,626 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | 375,373,718 | (82,582,217) | 292,791,501 |
| 재평가잉여금 | 413,987,795 | (91,077,314) | 322,910,481 |
| 소 계 | 861,198,213 | (189,463,605) | 671,734,608 |
| 기타자본: | |||
| 주식발행초과금 | 272,781,516 | (60,011,934) | 212,769,582 |
| 합 계 | 1,133,979,729 | (249,475,539) | 884,504,190 |
&cr(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 12,961,405,790 | 9,906,127,723 | ||
| 연결실체의 적용세율에 따른 세부담액 | 2,851,509,273 | 2,179,348,099 | ||
| 조정사항 | ||||
| 비공제비용 | 94,999,817 | 91,622,017 | ||
| 비과세수익 | (1,537,764) | - | ||
| 세액공제/감면 | (100,000,000) | (930,818,604) | ||
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | - | (35,070,670) | ||
| 이연법인세자산미인식 | 348,314,889 | - | ||
| 기타 | (22,527,583) | 18,428,951 | ||
| 소 계 | 319,249,359 | (855,838,306) | ||
| 법인세비용 | 3,170,758,632 | 1,323,509,793 | ||
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 24.46% | 13.36% |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 사업결합 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr 반영 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순 액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 107,067,112 | - | (1,260,438,272) | - | (1,153,371,160) | - | (1,153,371,160) |
| 재고자산 | (2,111,742,883) | - | - | - | (2,111,742,883) | - | (2,111,742,883) |
| 대손충당금 | 86,659,394 | - | (64,804,726) | - | 21,854,668 | 21,854,668 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | (40,891,500) | - | 26,139,717 | - | (14,751,783) | - | (14,751,783) |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | (22,324,741) | - | 5,077,158 | (55,870,307) | (73,117,890) | - | (73,117,890) |
| 상각후원가금융자산 | 23,099,780 | - | - | - | 23,099,780 | 23,099,780 | - |
| 미수수익 | (60,535,517) | - | 59,445,886 | - | (1,089,631) | - | (1,089,631) |
| 미지급비용 | 67,006,663 | - | 6,582,914 | - | 73,589,577 | 73,589,577 | - |
| 복구충당부채 | 678,656,233 | - | 1,159,070,020 | - | 1,837,726,253 | 1,837,726,253 | - |
| 확정급여부채 | 388,603,924 | - | 64,815,704 | (40,052,251) | 413,367,377 | 413,367,377 | - |
| 업무용승용차 | 85,530,209 | - | 30,791,954 | - | 116,322,163 | 116,322,163 | - |
| 금융보증부채 | 64,215,318 | - | 11,111,930 | - | 75,327,248 | 75,327,248 | - |
| 정부보조금 | 91,758,333 | - | 37,864,108 | - | 129,622,441 | 129,622,441 | - |
| 일시상각충당금 | (91,758,333) | - | (37,864,108) | - | (129,622,441) | - | (129,622,441) |
| 리스 | 29,737,410 | - | (13,778,916) | - | 15,958,494 | 15,958,494 | - |
| 투자부동산 | (89,491,637) | - | - | - | (89,491,637) | - | (89,491,637) |
| 기타투자자산 | 12,164,479 | - | (37,400,194) | - | (25,235,715) | - | (25,235,715) |
| 기타 | - | - | 44,000,000 | - | 44,000,000 | 44,000,000 | - |
| 이월결손금 | 837,175,193 | - | 80,002,787 | - | 917,177,980 | 917,177,980 | - |
| 실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 | (837,175,193) | - | (80,002,787) | - | (917,177,980) | (917,177,980) | - |
| 상계 전 이연법인세부채(자산) | (782,245,756) | - | 30,613,175 | (95,922,558) | (847,555,139) | 2,750,868,001 | (3,598,423,140) |
| 상계 효과 | - | (1,486,680,257) | 1,486,680,257 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | (847,555,139) | 1,264,187,744 | (2,111,742,883) |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기초금액 | 사업결합 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr 반영 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 순 액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | (166,737,990) | - | 273,805,102 | - | 107,067,112 | 107,067,112 | - |
| 재고자산 | - | (2,111,742,883) | - | - | (2,111,742,883) | - | (2,111,742,883) |
| 대손충당금 | 149,633,130 | - | (62,973,736) | - | 86,659,394 | 86,659,394 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | - | (40,891,500) | - | (40,891,500) | - | (40,891,500) |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 29,632,509 | - | 30,624,967 | (82,582,217) | (22,324,741) | - | (22,324,741) |
| 상각후원가금융자산 | - | - | 23,099,780 | - | 23,099,780 | 23,099,780 | - |
| 미수수익 | (6,759,142) | - | (53,776,375) | - | (60,535,517) | - | (60,535,517) |
| 미지급비용 | 50,980,239 | - | 16,026,424 | - | 67,006,663 | 67,006,663 | - |
| 복구충당부채 | 789,974,758 | - | (111,318,525) | - | 678,656,233 | 678,656,233 | - |
| 확정급여부채 | 350,088,140 | 17,175,445 | 37,144,413 | (15,804,074) | 388,603,924 | 388,603,924 | - |
| 업무용승용차 | 64,171,948 | - | 21,358,261 | - | 85,530,209 | 85,530,209 | - |
| 금융보증부채 | 36,148,900 | - | 28,066,418 | - | 64,215,318 | 64,215,318 | - |
| 전환사채 | (10,629,100) | - | 10,812,606 | (183,506) | - | - | - |
| 파생상품 | 67,851,168 | - | (8,022,740) | (59,828,428) | - | - | - |
| 정부보조금 | 112,933,333 | - | (21,175,000) | - | 91,758,333 | 91,758,333 | - |
| 일시상각충당금 | (112,933,333) | - | 21,175,000 | - | (91,758,333) | - | (91,758,333) |
| 리스 | 3,227,182 | - | 26,510,228 | - | 29,737,410 | 29,737,410 | - |
| 투자부동산 | - | - | 1,585,677 | (91,077,314) | (89,491,637) | - | (89,491,637) |
| 기타투자자산 | - | - | 12,164,479 | - | 12,164,479 | 12,164,479 | - |
| 이월결손금 | - | 837,175,193 | - | - | 837,175,193 | 837,175,193 | - |
| 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 | - | (837,175,193) | - | - | (837,175,193) | (837,175,193) | - |
| 상계 전 이연법인세부채(자산) | 1,357,581,742 | (2,094,567,438) | 204,215,479 | (249,475,539) | (782,245,756) | 1,634,498,855 | (2,416,744,611) |
| 상계 효과 | - | (1,634,498,855) | 1,634,498,855 | ||||
| 이연법인세자산(부채) | (782,245,756) | - | (782,245,756) |
&cr(5) 미인식 이연법인세자산&cr연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세 자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이월결손금 | 917,177,980 | 837,175,193 |
&cr또한, 당기말 현재 종속기업 투자지분과 관련된 1,201,666천원의 일시적차이에 대해이연법인세자산 264,366천원이 인식되지 않았습니다. 지배기업은 예측가능한 미래에 차감할 일시적차이가 소멸되지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
&cr&cr37. 주당이익&cr
(1) 기본주당손익&cr&cr당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (기본주당이익) | (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | 9,790,647,158 | 8,582,617,930 |
| 가중평균유통보통주식수 | 36,338,499 | 36,198,450 |
| 기본주당순이익 | 269 | 237 |
| (가중평균유통보통주식수) | (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 발행보통주식수 | 36,338,727 | 35,860,150 |
| 전환사채 전환효과 | - | 338,976 |
| 자기주식효과 | (228) | (676) |
| 가중평균유통보통주식수 | 36,338,499 | 36,198,450 |
&cr(2) 희석주당손익&cr&cr당기와 전기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (희석주당이익) | (단위: 원,주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주 기본당기순손익 | 9,790,647,158 | 8,582,617,930 |
| 조정: | ||
| 전환사채 이자비용(세후) | - | 38,335,600 |
| 파생상품평가이익-전환권대가(세후) | - | (28,444,260) |
| 보통주 희석당기순손익 | 9,790,647,158 | 8,592,509,270 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 36,338,499 | 36,338,051 |
| 희석주당손익 | 269 | 236 |
| (가중평균유통보통주식수(희석)) | (단위: 주) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 36,338,499 | 36,198,450 |
| 전환사채 | - | 139,601 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 36,338,499 | 36,338,051 |
&cr당기는 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.&cr
&cr38. 특수관계자&cr
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자명 | |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 | |
| 기타특수관계자 | (주)홈센타 | (주)보광홀딩스 |
| (주)HC보광레미콘 | (주)HC씨앤엘 | |
| (주)HC제일레미콘 | (주)HC부광아스콘 | |
| (주)HC대동산업 | (주)HC렌트카 | |
| (주)보광산업개발 | (주)피비 | |
| (주)HC부광산업 | (주)비산물류 | |
| (주)HC보광알엠씨 | (주)HC케미칼 | |
| (주)HC보광아스콘 | (주)HC솔라 | |
| (주)HC대하에너지 | (주)보광세라믹스 | |
| (주)HC보광콘크리트 | 팔공인터내셔널(주) | |
| (주)HC황재레미콘 | 엠에이치물류 | |
| (주)HC물류 | 이에이치물류 | |
| 제이와이물류 | 태왕산업개발(주) | |
| (주)케이더블유개발 | (주)HC이앤브이 | |
| (주)HC군위산업 | 주요 경영진 | |
| (주)HC의성산업 |
&cr 당기 중 (주)HC의성산업이 설립되었으며, 당사의 지배기업인 (주)홈센타홀딩스가 100%의 지분을 취득하였는바, 기타특수관계자에 포함하였습니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자 산 | 부 채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 | - | - | - | - | - | 172,963,094 |
| 기타특수관계자 | (주)홈센타 | 2,564,766,105 | - | - | - | - | 2,085,245,850 |
| (주)HC대동산업 | 1,925,618,310 | - | 176,990 | - | - | - | |
| (주)HC대하에너지 | - | - | - | - | 325,850,689 | 399,383,016 | |
| (주)HC보광레미콘 | 2,012,532,390 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC보광아스콘 | 12,147,981 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC보광알엠씨 | 570,020,220 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC보광콘크리트 | 51,573,500 | - | 3,960,000 | - | - | - | |
| (주)HC제일레미콘 | 704,611,600 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC물류 | - | - | - | - | - | 756,363,846 | |
| (주)HC군위산업 | 144,867,250 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC의성산업 | 242,684,750 | - | - | - | - | - | |
| (주)보광홀딩스 | - | - | - | - | 110,851,125 | - | |
| (주)HC부광산업 | 41,104,140 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC씨앤엘 | - | - | - | - | 806,432,515 | - | |
| (주)HC이앤브이 | - | - | - | - | - | 832,293 | |
| (주)보광산업개발 | 274,956,836 | - | - | - | 41,834,600 | - | |
| (주)HC부광아스콘 | 8,489,250 | - | - | - | 104,377,020 | - | |
| (주)HC렌트카 | - | - | - | 398,230,670 | - | 711,611,139 | |
| (주)비산물류 | - | - | 374,000 | - | - | 244,938,650 | |
| 엠에이치물류 | - | - | - | - | - | 95,307,196 | |
| 이에이치물류 | - | - | - | - | - | 6,560,229,698 | |
| 제이와이물류 | - | - | - | - | - | 4,199,553,591 | |
| 팔공인터내셔널(주) | - | - | - | - | - | 4,576,000 | |
| 주요경영진 | - | - | - | 62,035,920 | - | - | |
| 합 계 | 8,553,372,332 | - | 4,510,990 | 460,266,590 | 1,389,345,949 | 15,231,004,373 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 자 산 | 부 채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 선급금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 | - | 2,710,000,000 | - | 61,974 | - | 133,855,636 |
| 기타특수관계자 | (주)홈센타 | 2,014,929,950 | - | - | - | 39,927,470 | 430,000,000 |
| (주)HC대동산업 | 1,384,937,290 | 2,250,000,000 | - | 243,725 | - | 3,399,660 | |
| (주)HC대하에너지 | - | - | 31,961,076 | - | - | 7,386,289 | |
| (주)HC보광레미콘 | 2,192,126,750 | - | - | - | - | 2,622,620 | |
| (주)HC보광아스콘 | - | - | 1,460,830 | - | 10,672,200 | - | |
| (주)HC보광알엠씨 | 518,028,225 | - | - | 167,200 | - | - | |
| (주)HC보광콘크리트 | 158,580,950 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC제일레미콘 | 322,708,650 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC물류 | - | - | - | - | - | 640,640,191 | |
| (주)보광홀딩스 | 8,808,800 | - | - | - | 136,909,575 | 4,730,000 | |
| (주)HC부광산업 | 15,265,800 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC씨앤엘 | - | - | - | - | 262,222,866 | 1,471,766 | |
| (주)보광산업개발 | 394,059,435 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC부광아스콘 | - | - | - | - | 21,748,630 | 75,000,000 | |
| (주)HC렌트카 | - | - | - | 372,715,460 | - | 716,086,511 | |
| (주)비산물류 | - | - | - | 2,244,000 | - | 291,566,207 | |
| 이에이치물류 | - | - | - | - | - | 7,692,053,190 | |
| 제이와이물류 | - | - | - | - | - | 5,100,942,549 | |
| 팔공인터내셔널(주) | - | - | - | - | - | 4,488,000 | |
| 주요경영진 | - | - | - | 62,035,920 | - | 16,770,600 | |
| 합 계 | 7,009,445,850 | 4,960,000,000 | 33,421,906 | 437,468,279 | 471,480,741 | 15,121,013,219 |
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 임대료수익 | 유형자산 처분 | 이자수익/&cr기타수익 | 매 입 | 유형자산 취득 | 기타매입/&cr기타비용 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 | - | - | - | 16,178,138 | - | - | 506,579,508 |
| 기타특수관계자 | (주)홈센타 | 7,970,330,700 | - | - | - | - | - | 36,287,697 |
| (주)HC대동산업 | 5,908,180,830 | - | 4,545,454 | 17,391,781 | - | - | 1,359,600 | |
| (주)HC대하에너지 | - | - | - | - | 3,936,968,900 | - | 3,620,011,871 | |
| (주)HC보광레미콘 | 6,680,364,000 | - | - | 20 | - | - | 8,345,745 | |
| (주)HC보광아스콘 | 54,396,679 | - | - | - | 752,476,289 | - | - | |
| (주)HC보광알엠씨 | 2,182,839,950 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)HC보광콘크리트 | 605,978,000 | - | 3,600,000 | - | - | - | - | |
| (주)HC제일레미콘 | 2,104,430,000 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)HC물류 | - | - | - | - | - | - | 5,489,839,043 | |
| (주)HC군위산업 | 207,291,750 | - | - | 45,370 | - | - | - | |
| (주)HC의성산업 | 420,727,500 | - | 3,000,000 | - | - | - | - | |
| (주)보광홀딩스 | - | - | - | - | 1,135,002,750 | - | 21,500,000 | |
| (주)HC부광산업 | 85,430,400 | - | - | - | - | - | 1,078,463 | |
| (주)HC씨앤엘 | - | - | - | - | 7,718,391,414 | - | 3,643,273 | |
| (주)HC이앤브이 | - | - | - | - | - | - | 6,337,800 | |
| (주)보광산업개발 | 1,310,982,795 | - | - | - | 265,251,930 | - | 648,100 | |
| (주)HC부광아스콘 | 53,140,950 | - | - | 10 | 436,278,515 | - | 226,849 | |
| (주)HC렌트카 | - | - | - | 10,433,135 | - | 802,544,336 | 20,595,819 | |
| (주)비산물류 | - | 4,080,000 | - | - | - | - | 7,872,443 | |
| 엠에이치물류 | - | - | - | - | - | 140,785,411 | 1,921,785 | |
| 이에이치물류 | - | - | - | - | - | - | 179,864,636 | |
| 제이와이물류 | - | - | - | - | - | 375,427,764 | 116,986,372 | |
| 팔공인터내셔널(주) | - | - | - | - | - | - | 49,920,000 | |
| 주요경영진 | - | - | - | - | - | - | 38,878,000 | |
| 합 계 | 27,584,093,554 | 4,080,000 | 11,145,454 | 44,048,454 | 14,244,369,798 | 1,318,757,511 | 10,111,897,004 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매 출 | 임대료수익 | 유형자산 처분 | 이자수익/ | 매 입 | 유형자산 취득 | 기타매입/ | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 | - | - | - | 69,217,052 | - | 19,636,364 | 404,578,186 |
| 종속기업 | (주)HC보광(*1) | - | - | - | 29,613,444 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)홈센타 | 6,733,770,800 | - | - | - | 108,139,900 | - | - |
| (주)HC대동산업 | 4,581,771,500 | - | - | 54,225,957 | 503,800 | - | 5,188,900 | |
| (주)HC대하에너지 | - | - | - | - | 2,043,860,650 | - | 2,669,569,678 | |
| (주)HC보광레미콘 | 6,982,734,800 | - | - | - | 11,868,000 | 241,760 | 5,655,000 | |
| (주)HC보광아스콘 | 4,838,891 | - | - | - | 65,377,817 | - | - | |
| (주)HC보광알엠씨 | 1,307,158,500 | - | - | - | - | 6,328,240 | 2,232,360 | |
| (주)HC보광콘크리트 | 648,225,500 | - | - | 36,253,043 | - | 295,000,000 | - | |
| (주)HC제일레미콘 | 1,180,165,250 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)HC물류 | - | - | - | - | - | 52,763,558 | 4,726,189,512 | |
| (주)HC군위산업 | - | - | - | 565,574 | - | - | - | |
| (주)보광홀딩스 | 8,008,000 | 158,072,580 | 104,000,000 | - | 811,669,250 | 2,587,000,000 | 67,196,581 | |
| (주)HC부광산업 | 21,041,750 | 9,666,667 | - | - | - | - | 4,646,400 | |
| (주)HC씨앤엘 | - | - | - | - | 6,336,089,587 | - | 5,402,580 | |
| (주)보광산업개발 | 1,060,517,031 | - | - | - | 16,045,545 | 194,537,240 | 1,740,400 | |
| (주)HC부광아스콘 | - | 7,800,000 | - | - | 100,827,352 | - | - | |
| (주)HC렌트카 | - | - | - | 10,079,540 | - | 885,784,878 | 61,534,826 | |
| (주)피비 | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)비산물류 | - | 4,080,000 | - | - | - | 329,669,678 | 11,879,278 | |
| 엠에이치물류 | - | - | 55,000,000 | - | - | - | - | |
| 이에이치물류 | - | - | 1,100,000,000 | - | - | 8,447,731,070 | 305,181,280 | |
| 제이와이물류 | - | - | 1,020,000,000 | - | - | 5,847,258,951 | 225,742,928 | |
| (주)케이더블유개발 | - | - | - | 147,049,180 | - | - | - | |
| 팔공인터내셔널(주) | - | - | - | - | - | - | 48,960,000 | |
| 주요경영진 | - | - | - | 128,448,087 | - | - | 168,531,000 | |
| 합 계 | 22,528,232,022 | 179,619,247 | 2,279,000,000 | 475,451,877 | 9,494,381,901 | 18,665,951,739 | 8,714,228,909 |
(*1) 전기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류되었으며, 지배력을 획득하기 이전까지의 거래입니다.&cr
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr
| (당 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여금 | 차입금 | 배당금의 지급 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 회 수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 | 1,600,000,000 | 4,310,000,000 | - | - | 1,419,000,000 |
| &cr기타특수관계자&cr | (주)HC대동산업 | 100,000,000 | 2,350,000,000 | - | - | - |
| (주)HC군위산업 | 30,000,000 | 30,000,000 | - | - | - | |
| (주)홈센타 | - | - | 2,170,000,000 | 515,000,000 | - | |
| (주)HC보광레미콘 | - | - | 510,000,000 | 510,000,000 | - | |
| (주)HC부광산업 | - | - | 90,000,000 | 90,000,000 | - | |
| (주)HC씨앤엘 | - | - | 50,000,000 | 50,000,000 | - | |
| (주)HC부광아스콘 | - | - | - | 75,000,000 | - | |
| 합 계 | 1,730,000,000 | 6,690,000,000 | 2,820,000,000 | 1,240,000,000 | 1,419,000,000 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 대여금 | 차입금 | 배당금의 지급 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 회 수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 | 10,280,000,000 | 7,570,000,000 | 430,000,000 | - | 709,500,000 |
| 종속기업 | (주)HC보광(*1) | 7,460,000,000 | 700,000,000 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | (주)HC대동산업 | 5,400,000,000 | 3,150,000,000 | - | - | - |
| (주)HC보광레미콘 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | - | - | - | |
| (주)HC보광콘크리트 | 260,000,000 | 4,435,000,000 | - | - | - | |
| (주)HC군위산업 | 2,250,000,000 | 2,250,000,000 | - | - | - | |
| (주)케이더블유개발 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | - | - | - | |
| (주)HC부광아스콘 | - | - | 75,000,000 | - | - | |
| 주요 경영진 | - | 5,000,000,000 | - | - | - | |
| 합 계 | 32,650,000,000 | 30,105,000,000 | 505,000,000 | - | 709,500,000 |
(*1) 전기 중 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류되었으며, 지배력을 획득하기 이전까지의 거래입니다.&cr&cr(5) 상기 특수관계자에 대한 매출채권 및 대여금 8,553,372천원(전기: 11,969,446천원)에 대하여 당사가 당기 중 인식한 대손상각비(환입) (-)34,161천원(전기: 78,901천원)이며, 당기말 설정된 대손충당금은 85,534천원(전기말 119,694천원) 입니다.&cr
&cr(6) 리스&cr&cr① 당기 (주)HC렌트카와 체결한 차량운반구 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 601,755천원과 리스부채는 584,169천원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 279,057천원(전기: 242,260천원), 이자비용은 당기 20,596천원(전기: 23,894천원)입니다.&cr&cr② (주)HC물류와 체결한 중기 리스계약에 따라 지급된 리스부채는 당기 80,759천원(전기: 290,014천원), 이자비용은 당기 3,241천원(전기: 7,736천원)입니다.&cr&cr③ (주)비산물류와 체결한 중기 리스계약에 따라 지급된 리스부채는 당기 52,128천원(전기: 48,121천원), 이자비용은 당기 7,872천원(전기: 8,879천원)입니다.&cr&cr④ 당기 엠에이치물류와 체결한 중기 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 140,785천원과 리스부채는 140,785천원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 52,078천원, 이자비용은 당기 1,922천원입니다.&cr&cr⑤ 이에이치물류와 체결한 중기 리스계약에 따라 지급된 리스부채는 당기 1,590,135천원(전기: 954,200천원), 이자비용은 당기 179,865천원(전기: 151,800천원)입니다.&cr&cr⑥ 당기 제이와이물류와 체결한 중기 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 375,428천원과 리스부채는 375,428천원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 1,629,014천원(전기: 916,668천원), 이자비용은 당기 116,986천원(전기: 94,832천원)입니다.&cr
&cr(7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 2,501,308,183 | 2,431,651,661 |
| 퇴직급여 | 243,788,506 | 231,379,350 |
| 합 계 | 2,745,096,689 | 2,663,031,011 |
&cr(8) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 8,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스로부터 계약이행과 관련하여 각각 19,770,421천원의 보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(9) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 특수관계자 명 | 제공한 내역 | 지급보증금액/&cr 담보설정액 | 담보제공처 및 &cr 지급보증처 |
|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 | 부동산 | 4,000,000,000 | 한국산업은행 |
| 지급보증 | 7,800,000,000 | (주)신한은행 | ||
| 2,400,000,000 | 농협은행(주) | |||
| 1,728,000,000 | (주)우리은행 | |||
| 2,988,000,000 | (주)하나은행 | |||
| 기타특수관계자 | (주)HC대하에너지 | 720,000,000 | 농협은행(주) | |
| 600,000,000 | (주)신한은행 | |||
| (주)HC보광알엠씨 | 408,000,000 | (주)신한은행 | ||
| (주)HC보광레미콘 | 2,738,000,000 | |||
| (주)HC보광콘크리트 | 6,000,000,000 | |||
| 합 계 | 부동산 | 4,000,000,000 | ||
| 지급보증 | 25,382,000,000 |
&cr39. 현금흐름표&cr
(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,411,320,000 | 2,382,040,006 |
| 전환사채의 전환 | - | 2,372,777,392 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 264,000,000 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 456,382,020 | 12,626,208,628 |
| 사용권자산의 취득/처분 | 1,497,348,540 | 14,277,415,463 |
| 리스부채의 유동성대체 | 3,598,085,486 | 2,369,097,314 |
| 투자부동산의 유형자산 대체 | - | 1,377,693,800 |
| 유형자산 연불거래 | 1,014,000 | 2,361,675,723 |
| 복구충당부채 추정의 변경 | 6,299,059,847 | 952,113,643 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가 | 253,955,940 | 375,373,718 |
| 재평가잉여금 증가 | - | 413,987,795 |
| 출연금 선급금 대체 | - | 200,000,000 |
| 이익준비금 적립 | 363,380,510 | 179,297,370 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 잉여금 대체 | 18,000,832 | 108,579,432 |
| 보험수리적손익 | 140,593,685 | 71,836,700 |
| 수목상품의 기타투자자산대체 | 543,390,721 | - |
&cr
&cr(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다
| (당 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 변동 | 비현금 변동 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 대체 | 전환사채 전환 | 사업결합/기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 9,345,000,000 | (7,260,000,000) | - | - | - | 2,085,000,000 |
| 장기차입금 | 5,057,230,000 | 4,000,000,000 | (1,411,320,000) | - | - | 7,645,910,000 |
| 유동성장기부채 | 1,911,320,006 | (1,911,320,006) | 1,411,320,000 | - | - | 1,411,320,000 |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 회사채 | 4,994,071,168 | - | - | - | 2,515,986 | 4,996,587,154 |
| 기타금융부채 | 53,000,000 | - | - | - | 53,000,000 | |
| 유동성리스부채 | 3,840,408,149 | (3,860,203,235) | 3,598,085,486 | - | 522,933,442 | 4,101,223,842 |
| 리스부채 | 10,169,051,297 | - | (3,598,085,486) | - | 973,801,297 | 7,544,767,108 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 변동 | 비현금 변동 | 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성 대체 | 전환권 조정 | 기 타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,840,000,000 | 2,000,000,000 | - | - | 505,000,000 | 9,345,000,000 |
| 장기차입금 | 666,666,672 | 6,772,603,334 | (2,382,040,006) | - | - | 5,057,230,000 |
| 유동성장기부채 | 1,461,879,489 | (1,932,599,489) | 2,382,040,006 | - | - | 1,911,320,006 |
| 전환사채 | 2,051,685,911 | (4,124) | - | (2,051,681,787) | - | - |
| 회사채 | - | 4,992,380,000 | - | - | 1,691,168 | 4,994,071,168 |
| 기타금융부채 | 53,000,000 | - | - | - | 100,000,000 | 153,000,000 |
| 유동성리스부채 | 902,678,972 | (2,618,546,464) | 2,369,097,314 | - | 3,187,178,327 | 3,840,408,149 |
| 리스부채 | 1,447,911,475 | - | (2,369,097,314) | - | - | 10,169,051,297 |
&cr&cr40. 금융상품&cr&cr(1) 자본위험관리&cr연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr
&cr연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결실체의 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.&cr
(2) 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 60,360,759,307 | 56,799,011,786 |
| 자본 | 85,703,749,926 | 79,203,590,899 |
| 부채비율 | 70.43% | 71.71% |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (금융자산) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄-공정가치금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄-공정가치금융자산 | 상각후원가&cr 측정 금융자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | - | - | 26,570,972,346 | - | - | 4,990,096,951 |
| 단기금융상품 | - | - | 720,000,000 | - | - | 1,260,000,000 |
| 매출채권 | - | - | 16,102,060,155 | - | - | 13,205,896,118 |
| 단기대여금 | - | - | 3,237,800,000 | - | - | 15,422,242,000 |
| 미수금 | - | - | 7,223,923 | - | - | 14,265,605 |
| 미수수익 | - | - | 4,952,869 | - | - | 275,161,444 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 349,520,031 | - | - | 4,595,970,457 | - | - |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | 2,964,583,930 | - | - | 2,494,026,780 | - |
| 상각후원가측정금융자산 | - | - | 1,000 | - | - | 1,000 |
| 장기금융상품 | 1,252,347,823 | - | 2,500,000 | 885,222,000 | - | 2,500,000 |
| 장기대여금 | - | - | 1,176,120,000 | - | - | 1,698,840,000 |
| 보증금 | - | - | 1,467,475,681 | - | - | 1,435,960,471 |
| 현재가치할인차금(보증금) | - | - | (34,873,054) | - | - | (59,346,770) |
| 합 계 | 1,601,867,854 | 2,964,583,930 | 55,784,272,920 | 5,481,192,457 | 2,494,026,780 | 38,245,616,819 |
| (금융부채) | (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타부채 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 상각후원가 측정 금융부채 | 기타부채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매입채무 | - | 1,728,312,205 | - | - | 821,923,205 | - |
| 미지급금 | - | 3,660,125,499 | - | - | 2,432,454,481 | - |
| 미지급비용 | - | 1,087,703,555 | - | - | 1,933,889,793 | - |
| 단기차입금 | - | 2,085,000,000 | - | - | 9,345,000,000 | - |
| 리스부채(유동) | - | - | 4,101,223,842 | - | - | 3,840,408,149 |
| 금융보증부채 | - | - | 342,396,584 | - | - | 291,887,811 |
| 유동성장기부채 | - | 1,411,320,000 | - | - | 1,911,320,006 | - |
| 장기차입금 | - | 7,645,910,000 | - | - | 5,057,230,000 | - |
| 리스부채(비유동) | - | - | 7,544,767,108 | - | - | 10,169,051,297 |
| 사채 | - | 4,996,587,154 | - | - | 4,994,071,168 | - |
| 전환사채 | - | - | - | - | - | - |
| 파생상품부채-전환권대가 | - | - | - | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 53,000,000 | - | - | 153,000,000 | - |
| 합 계 | - | 22,667,958,413 | 11,988,387,534 | - | 26,648,888,653 | 14,301,347,257 |
&cr(4) 금융위험관리&cr&cr1) 금융위험관리목적&cr&cr연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 관리부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다&cr
(가) 외환위험&cr연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 통화 | 외화금액 | 환산금액 | 통화 | 외화금액 | 환산금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | USD | 142,600 | 169,052,477 | USD | 143,549 | 156,181,475 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | USD | 269,280 | 319,231,440 | USD | 189,060 | 205,697,280 |
| 자산합계 | USD | 411,880 | 488,283,917 | 332,609 | 361,878,755 |
&cr연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 자본과 당기손익에미치는 영향은 다음과같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 본 | 손 익 | 자 본 | 손 익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 환율 상승시 | 48,828,392 | 16,905,248 | 36,187,876 | 15,618,148 |
| 환율 하락시 | (48,828,392) | (16,905,248) | (36,187,876) | (15,618,148) |
&cr(나) 이자율위험&cr연결실체는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 이자비용 | 40,000,000 | (40,000,000) | 163,135,500 | (163,135,500) |
&cr (다) 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 시장성 있는 지분증권 | 2,964,583,930 | 1,542,689,480 |
&cr당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | 296,458,393 | (296,458,393) | 154,268,948 | (154,268,948) |
&cr(라) 신용위험&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당기말 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니 다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융보증계약(*1) | 26,454,080,000 | 28,987,494,688 |
(*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말과 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 인식된 금융보증부채는 각각 342,397천원과 291,888천원으로 당사의 재무상태표상 기타부채로 인식되어 있습니다.&cr&cr- 매출채권&cr연결실체는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다.(주석7 참조)&cr&cr- 투자자산&cr연결실체는 국공채 및 높은 신용등급의 기업에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 경영진은 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
&cr(마) 유동성위험&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. 동 만기분석에 표시된 금융부채는 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 지급할 금액으로 표시하였으며, 금융보증부채는 피보증인이 보증금액 전액을 청구하였을때 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 2년 이내 | 2년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,728,312,205 | 1,728,312,205 | - | - | 1,728,312,205 |
| 미지급금 | 3,660,125,499 | 3,660,125,499 | - | - | 3,660,125,499 |
| 미지급비용 | 1,087,703,555 | 1,087,703,555 | - | - | 1,087,703,555 |
| 차입금(*1) | 11,142,230,000 | 3,697,651,382 | 3,540,703,944 | 4,276,046,694 | 11,514,402,020 |
| 사채(*1) | 4,996,587,154 | 146,000,000 | 5,045,400,000 | - | 5,191,400,000 |
| 임대보증금 | 53,000,000 | - | 53,000,000 | - | 53,000,000 |
| 리스부채(*1) | 11,645,990,950 | 4,149,718,148 | 2,818,547,240 | 5,179,213,612 | 12,147,479,000 |
| 금융보증부채 | 342,396,584 | 26,454,080,000 | - | - | 26,454,080,000 |
| 합 계 | 34,656,345,947 | 40,923,590,789 | 11,457,651,184 | 9,455,260,306 | 61,836,502,279 |
(*1) 이자지급 관련 현금흐름은 각 차입금 및 사채의 현금흐름에 포함하였습니다.&cr
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 2년 이내 | 2년 이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 821,923,205 | 821,923,205 | - | - | 821,923,205 |
| 미지급금 | 2,432,454,481 | 2,432,454,481 | - | - | 2,432,454,481 |
| 미지급비용 | 1,933,889,793 | 1,933,889,793 | - | - | 1,933,889,793 |
| 차입금(*1) | 16,313,550,006 | 11,543,162,277 | 1,484,297,006 | 3,723,385,590 | 16,750,844,873 |
| 사채(*1) | 4,994,071,168 | 146,000,000 | 146,000,000 | 5,045,400,000 | 5,337,400,000 |
| 임대보증금 | 153,000,000 | - | 153,000,000 | - | 153,000,000 |
| 리스부채(*1) | 14,009,459,446 | 3,901,821,804 | 3,647,321,804 | 7,441,021,801 | 14,990,165,409 |
| 금융보증부채 | 291,887,811 | 28,987,494,688 | - | - | 28,987,494,688 |
| 합 계 | 40,950,235,910 | 49,766,746,248 | 5,430,618,810 | 16,209,807,391 | 71,407,172,449 |
(*1) 이자지급 관련 현금흐름은 각 차입금 및 사채의 현금흐름에 포함하였습니다.&cr
&cr41. 금융상품의 공정가치&cr
(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특 성 |
|---|---|
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 수익증권 | - | - | 313,020,031 | 313,020,031 |
| 출자금 | - | - | 36,500,000 | 36,500,000 |
| 저축성보험 | - | - | 1,248,447,823 | 1,248,447,823 |
| 기업공제부금 | - | - | 3,900,000 | 3,900,000 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | ||||
| 상장주식 | 2,964,583,930 | - | - | 2,964,583,930 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 수익증권 | - | 4,595,970,457 | - | 4,595,970,457 |
| 저축성보험 | - | - | 882,522,000 | 882,522,000 |
| 기업공제부금 | - | - | 2,700,000 | 2,700,000 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | ||||
| 상장주식 | 1,542,689,480 | - | - | 1,542,689,480 |
| 비상장주식 | - | - | 714,837,300 | 714,837,300 |
| 출자금 | - | - | 236,500,000 | 236,500,000 |
&cr당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
&cr(3) 연결실체는 상각후원가로 인식된 자산(매출채권, 미수금 등) 및 상각후원가로 인식된 부채(매입채무, 기타지급채무, 기타비유동지급채무 등)는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr(4) 당기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 공정가치 | 공정가치&cr 서열체계&cr 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만&cr 관측가능하지 않은&cr 투입변수 | 공정가치측정과&cr 유의적이지만&cr 관측가능하지 않은&cr 투입변수간&cr 상호관계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||||
| 수익증권 | 313,020,031 | 4,595,970,457 | 3 | 순자산가치평가법 등 | 순자산가치 등 | - |
| 출자금 | 36,500,000 | - | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산가치 | |
| 저축성보험 | 1,248,447,823 | 882,522,000 | 3 | 해지환급금 | 보증이율, 공시이율 | 보증이율, 공시이율이 증가(감소)한다면 해지환급금은 증가(감소)할 것입니다. |
| 기업공제부금 | 3,900,000 | 2,700,000 | 3 | 납입금액 | - | - |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | ||||||
| 비상장주식 | - | 714,837,300 | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산가치 | - |
| 출자금 | - | 236,500,000 | 3 | 순자산가치평가법 | 순자산가치 | - |
(5) 당기 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금융자산 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄-공정가치금융자산 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 저축성보험 | 기업공제부금 | 출자금 | 비상장주식 | 출자금 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초잔액 | 882,522,000 | 2,700,000 | - | 714,837,300 | 236,500,000 |
| 총포괄손익 | 16,568,317 | - | - | 89,160,690 | (200,000,000) |
| 당기손익에 포함된 손익 | 16,568,317 | - | - | - | (200,000,000) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | - | - | 89,160,690 | - |
| 취득, 처분, 전환, 상환 등 | 349,357,506 | 1,200,000 | 36,500,000 | (803,997,990) | (36,500,000) |
| 취득 등 | 349,357,506 | 1,200,000 | - | - | - |
| 처분 등 | - | - | - | (803,997,990) | - |
| 기타 | - | - | 36,500,000 | - | (36,500,000) |
| 전환사채의 전환 | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 1,248,447,823 | 3,900,000 | 36,500,000 | - | - |
&cr
&cr(6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr
&cr42. 우발부채와 약정사항&cr
(1) 당기말 현재 연결실체는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 25,251,686천원의 지급보증을 받고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
| 구 분 | 약정내역 | 한도액 | 실행액 |
|---|---|---|---|
| (주)하나은행 | 채권담보대출 | 300,000,000 | - |
| (주)신한은행 | 특정채무지급보증 | 1,276,000,000 | 1,276,000,000 |
| (주)국민은행 | 일반자금대출 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| (주)국민은행 | 일반자금대출 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| (주)대구은행 | 시설자금대출 | 5,057,230,000 | 5,057,230,000 |
&cr(3) 당기말 현재 계류중인 소송은 없습니다.&cr
(4) 타인에게 제공한 보증내역
| 제공받은자 | 제공한 내역 | 지급보증금액/&cr 담보설정액 | 담보제공처 및 &cr 지급보증처 |
|---|---|---|---|
| (주)HC기초소재 | 지급보증 | 1,072,080,000 | 농협은행(주) |
&cr43. 영업부문&cr
연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며,연결실체의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘, 부동산 개발 및 임대 부문으로 구성됩니다.&cr&cr(1) 영업부문의 수익 및 손익&cr&cr당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (당 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 골재부문 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 부동산개발 및 임대 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 24,990,447,250 | 9,731,761,537 | 37,176,254,899 | - | 71,898,463,686 |
| 영업이익 | 4,741,792,649 | (764,387,381) | 9,283,978,501 | (46,892,716) | 13,214,491,053 |
| 법인세비용차감전순이익 | 6,107,584,256 | (726,588,077) | 8,203,331,839 | (622,922,228) | 12,961,405,790 |
| (전 기) | (단위: 원) |
| 구 분 | 골재부문 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 부동산개발 및 임대 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 19,723,342,500 | 6,116,858,151 | 31,057,962,846 | - | 56,898,163,497 |
| 영업이익 | 3,451,885,323 | 193,822,243 | 6,076,550,937 | - | 9,722,258,503 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,955,801,160 | 191,815,577 | 5,758,510,986 | - | 9,906,127,723 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부분의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다
| (당기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 골재부문 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 부동산개발 및 임대 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 17,983,677,999 | 946,837,967 | 30,976,609,796 | 13,805,422,174 | 63,712,547,936 |
| 비유동자산 | 45,338,230,485 | 4,641,438,932 | 32,372,291,880 | - | 82,351,961,297 |
| 자산총계 | 63,321,908,484 | 5,588,276,899 | 63,348,901,676 | 13,805,422,174 | 146,064,509,233 |
| 유동부채 | 7,689,133,667 | 1,088,613,650 | 8,119,563,280 | 2,114,548,790 | 19,011,859,387 |
| 비유동부채 | 29,023,339,662 | 556,648,554 | 9,657,168,821 | 2,111,742,883 | 41,348,899,920 |
| 부채총계 | 36,712,473,329 | 1,645,262,204 | 17,776,732,101 | 4,226,291,673 | 60,360,759,307 |
| (전기말) | (단위: 원) |
| 구 분 | 골재부문 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 부동산개발 및 임대 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 29,528,126,985 | 1,132,955,670 | 11,870,471,462 | 14,136,306,775 | 56,667,860,892 |
| 비유동자산 | 41,745,040,044 | 4,776,170,290 | 31,931,274,396 | 882,257,063 | 79,334,741,793 |
| 자산총계 | 71,273,167,029 | 5,909,125,960 | 43,801,745,858 | 15,018,563,838 | 136,002,602,685 |
| 유동부채 | 6,265,110,731 | 647,561,432 | 14,643,016,023 | 1,741,799,688 | 23,297,487,874 |
| 비유동부채 | 25,917,940,278 | 465,195,532 | 4,845,750,459 | 2,272,637,643 | 33,501,523,912 |
| 부채총계 | 32,183,051,009 | 1,112,756,964 | 19,488,766,482 | 4,014,437,331 | 56,799,011,786 |
&cr(3) 지역별 부문정보&cr&cr연결실체의 당기와 전기 중 매출액은 각각 71,898,464천원 및 56,898,163천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.&cr
(4) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 주요고객 | 매출액 |
|---|---|
| A | 7,162,815,000 |
| B | 5,850,642,000 |
&cr
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 보광산업과 그 종속기업2021년 01월 01일2021년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
141144--1---79624032232221------278255101011696570602--24---7207081612156128802823--24---998963
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2021.06.14~06.152회사와 회사 환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시 위험의 식별과 평가, 업무팀의 구성, 전문가활용방안에 대한 검토, 전반적인 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정.반기검토&cr(2021.07.26~07.28)&cr(2021.08.02)55-중요계정의 변동사항에 대한 재무제표의 분석적 검토절차등 수행함.중간감사&cr(2021.10.28~10.29)&cr(2021.11.01~11.05)751중요거래 유형 및 회사의 내부통제절차의 이해, 내부회계관리제도에 대한 검토기말감사&cr(2022.02.07~02.09)&cr(2022.02.21~02.22)551별도와 연결재무제표에 대한 입증감사 수행2022.01.031레미콘공장, 아스콘공장, 군위 석산 원재료 및 제품 등 재고자산2022.01.031대구사무실유가증권 등OOO손상보고서 전문가 질의서를 통한 주요 내용의 질의 및 확인업무 수행.32021.08.06, 2021.11.05, 2022.02.22---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 08월 06일감사인 및 회사&cr담당자대면회의반기검토결과, 중간감사 일정 등22021년 11월 05일감사인 및 회사&cr담당자대면회의중간감사결과, 내부회계관리제도 검토, 기말감사계획, 핵심감사사항 예비 협의 등32022년 02월 22일감사인 및 회사&cr담당자대면회의기말감사 수행결과, 그룹감사 관련 사항, 후속사건, 핵심감사사항 선정 협의
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
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