Audit Report / Information • Apr 1, 2019
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
감사보고서 3.7 보광산업 01005808 100000000000 20190327 1743110003882 000 92461 34860 37338 83 N N Y Y N A N 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr&cr&cr 주식회사 보광산업
&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 14 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr 안경회계법인
&cr&cr&cr&cr&cr
목 차
&cr&cr
독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1&cr&cr&cr(첨부)재무제표&cr &cr 재무상태표 -------------------------------------------------- 6&cr &cr 포괄손익계산서 ---------------------------------------------- 8&cr &cr 자본변동표 -------------------------------------------------- 9
&cr 현금흐름표 -------------------------------------------------- 10&cr&cr 주석 ------------------------------------------------------- 12&cr&cr
참고자료&cr
내부회계관리제도 검토의견 ------------------------------------- 86&cr
외부감사 실시내용 ------------------------------------------- 90
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 주식회사 보광산업 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr
감사의견&cr&cr우리는 주식회사 보광산업(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr&cr우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr&cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업 전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr&cr 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr&cr우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다 . 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출 한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속 기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr &cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한 우리는 독립성과 관련된 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 방창훈입니다.
&cr&cr
| 대구광역시 수성구 달구벌대로 2503 | |
| 안 경 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 김 진 선 | |
| 2019년 3월 19일 |
&cr
이 감사보고서는 감사보고서일( 2019년 3월 19일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
주식회사 보광산업
&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 15 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 14 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 보광산업 대표이사 김 윤 수 |
&cr
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 대구광역시 북구 유통단지로 3길 40(산격동) |
| (전 화) | 053-384-0881 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
| 제 15 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 14 기 2017년 12월 31일 현재 |
| &cr&cr주식회사 보광산업 |
자 산Ⅰ.유동자산41,686,984,21130,789,170,356 현금및현금성자산(주6,36)14,051,145,0469,373,085,107 단기금융상품(주36)723,000,000460,000,000 매출채권및기타채권(주7,34,36)25,692,718,04519,042,957,750 재고자산(주10)907,116,3001,767,804,640 기타유동자산(주11)313,004,820145,322,859Ⅱ.비유동자산50,773,547,20659,613,293,504 장기금융상품(주6,36)404,800,000186,900,000 매도가능금융자산(주8,36,37)-9,562,287,500 기타포괄-공정가치금융자산(주9,36,37)36,500,000- 장기매출채권및기타채권(주7,34,36)1,000,000,0002,000,000,000 유형자산(주12,14,18)47,810,615,18847,094,221,708 무형자산(주13)120,000,000- 기타금융자산(주15,36)234,612,011224,167,011 기타비유동자산(주11)124,423,624174,853,755 이연법인세자산(주32)1,042,596,383370,863,530자 산 총 계92,460,531,41790,402,463,860부 채Ⅰ.유동부채23,369,640,06411,178,307,115 매입채무및기타채무(주16,34,36)3,496,119,1253,726,426,601 단기차입금및유동성장기부채(주18,35,36)10,187,943,2445,321,276,580 유동성전환사채(주19,35,36)7,399,228,247- 유동성파생상품부채(주19,36,37)407,769,600- 당기법인세부채(주32)1,230,247,0481,151,909,446 기타유동부채(주17)522,308,855951,400,241 금융보증부채(주36)126,023,94527,294,247Ⅱ.비유동부채11,490,522,14220,697,321,505 장기차입금(주18,35,36)1,835,106,4464,316,489,405 전환사채(주19,35,36)-6,836,849,867 비유동파생상품부채(주19,36,37)-950,076,600 순확정급여부채(주21)1,182,795,3081,151,153,975 기타충당부채(주20)8,419,620,3887,389,751,658 기타금융부채(주35,36)53,000,00053,000,000부 채 총 계34,860,162,20631,875,628,620자 본Ⅰ.자본금(주22)17,235,000,00017,235,000,000Ⅱ.기타불입자본(주23)3,745,433,4603,745,433,460Ⅲ.기타자본구성요소(주23)(6,151,600)2,717,549,065Ⅳ.이익잉여금(주24)36,626,087,35134,828,852,715자 본 총 계57,600,369,21158,526,835,240부 채 및 자 본 총 계92,460,531,41790,402,463,860
| 과 목 | 당기말 | | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
주석 참조◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
| 제 15 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 14 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| &cr&cr주식회사 보광산업 |
Ⅰ.매출액(주5,25,34)37,337,946,38342,039,497,263Ⅱ.매출원가(주26,34)29,305,064,62928,812,645,708Ⅲ.매출총이익(주5)8,032,881,75413,226,851,555판매비와관리비(주26,27)3,280,891,5033,953,009,066Ⅳ.영업이익4,751,990,2519,273,842,489금융수익(주28,34)1,447,764,1842,779,671,514금융비용(주29)1,131,888,056689,455,541기타영업외이익(주30,34)849,550,884645,489,402기타영업외비용(주31)79,237,576418,400,686Ⅴ.법인세비용차감전순이익(주5)5,838,179,68711,591,147,178법인세비용(주32)1,272,703,5052,472,133,138Ⅵ.당기순이익4,565,476,1829,119,014,040Ⅶ.기타포괄손익(1,623,134,747)(1,527,214,604)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익(1,623,134,747)8,342,343확정급여제도의 재측정요소(주21)(48,773,983)10,695,311법인세효과(주32)10,730,276(2,352,968)기타포괄-공정가치금융자산평가손익(주9)(2,032,168,000)-법인세효과(주32)447,076,960-후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익-(1,535,556,947)매도가능금융자산평가손익(주8)-(1,968,662,751)법인세효과(주32)-433,105,804Ⅷ.당기총포괄손익2,942,341,4357,591,799,436Ⅸ.주당손익(주33)기본주당이익132265희석주당이익126255
| 과 목 | 당 기 | | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
주석 참조◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)
| 제 15 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 14 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| &cr&cr주식회사 보광산업 |
2017.1.1(전기초)11,490,000,0009,533,347,8404,259,257,61229,188,472,18254,471,077,634총포괄손익 : 당기순이익---9,119,014,0409,119,014,040 확정급여제도의 재측정요소(주21)---8,342,3438,342,343 매도가능금융자산평가손익(주8)--(1,535,556,947)-(1,535,556,947)소 계--(1,535,556,947)9,127,356,3837,591,799,436자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : 무상증자(주22)5,745,000,000(5,745,000,000)--- 주식발행비용-(42,914,380)--(42,914,380) 자기주식의 취득(주23)--(6,151,600)-(6,151,600) 배당금(주24)---(3,486,975,850)(3,486,975,850)소 계5,745,000,000(5,787,914,380)(6,151,600)(3,486,975,850)(3,536,041,830)2017.12.31(전기말)17,235,000,0003,745,433,4602,717,549,06534,828,852,71558,526,835,2402018.1.1(당기초)17,235,000,0003,745,433,4602,717,549,06534,828,852,71558,526,835,240회계정책변경효과--(1,714,181,677)1,809,346,47395,164,7962018.1.1(조정금액)17,235,000,0003,745,433,4601,003,367,38836,638,199,18858,622,000,036총포괄손익 : 당기순이익---4,565,476,1824,565,476,182 확정급여제도의 재측정요소(주21)---(38,043,707)(38,043,707) 기타포괄-공정가치금융자산평가손익(주9)--(1,585,091,040)-(1,585,091,040) 기타포괄-공정가치금융자산처분(주9)--575,572,052(575,572,052)-소 계--(1,009,518,988)3,951,860,4232,942,341,435자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 : 배당금(주24)---(3,963,972,260)(3,963,972,260)2018.12.31(당기말)17,235,000,0003,745,433,460(6,151,600)36,626,087,35157,600,369,211
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr잉여금 | 기타포괄&cr손익누계액 | 이 익&cr잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
주석 참조◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 17_현금흐름표-직접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
| 제 15 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 14 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| &cr&cr주식회사 보광산업 |
Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름5,295,646,43613,827,318,2901.영업에서 창출된 현금흐름6,116,561,36615,811,881,675(1)당기순이익4,565,476,1829,119,014,040(2)조정5,068,084,6365,260,648,063감가상각비3,812,183,1673,924,713,352대손상각비-616,842,378유형자산처분손실11,407,59216,777,347퇴직급여317,665,500351,350,534이자비용896,324,032642,395,735금융보증비용235,533,97246,800,000법인세비용1,272,703,5052,472,133,138단기금융상품처분손실30,052259,806금융보증수익(136,804,274)(19,505,753)이자수익(768,652,910)(500,503,061)매도가능금융자산처분이익-(1,870,367,700)파생상품평가이익(542,307,000)(389,295,000)유형자산처분이익(29,999,000)(30,952,713)(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동(3,516,999,452)1,432,219,572매출채권의 감소(증가)(3,426,614,285)1,740,777,599미수금의 감소(증가)46,625,089(198,569,406)선급금의 감소(증가)(183,125,281)34,529,161선급비용의 감소(증가)15,443,32023,121,676재고자산의 감소(증가)955,853,136110,495,235장기선급비용의 감소(증가)50,430,13146,236,275매입채무의 증가(감소)(133,341,215)(48,043,975)미지급금의 증가(감소)(251,548,208)624,181,464미지급비용의 증가(감소)173,167,397(70,539,325)선수금의 증가(감소)(525,086,355)387,999,382예수금의 증가(감소)7,822,710368,450부가세예수금의 증가(감소)88,172,259(277,607,920)복구충당부채의 증가(감소)-(280,604,340)확정급여부채의 증가(감소)(334,798,150)(660,124,704)2.이자의 수취766,765,811592,838,8703.이자의 지급(179,389,221)(439,470,535)4.법인세 부담액(환급액)(1,408,291,520)(2,137,931,720)Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름961,102,058(3,239,063,216)1.투자활동으로 인한 현금유입24,285,970,14942,611,321,227단기금융상품의 감소840,354,948411,780,194유형자산의 처분38,700,00044,727,273단기대여금의 감소14,637,708,69039,087,623,760보증금의 감소271,287,01172,080,000장기금융상품의 감소4,300,000-기타포괄-공정가치금융자산의 처분7,493,619,5002,995,110,000장기대여금의 감소1,000,000,000-2.투자활동으로 인한 현금유출(23,324,868,091)(45,850,384,443)단기금융상품의 증가1,090,385,000649,040,000단기대여금의 증가17,905,592,69040,145,223,760장기대여금의 증가-2,000,000,000보증금의 증가281,732,0116,154,000장기금융상품의 증가235,200,000182,200,000유형자산의 취득3,691,958,3902,867,766,683무형자산의 취득120,000,000-Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름(1,578,688,555)(4,179,400,650)1.재무활동으로 인한 현금유입8,000,000,0008,890,917,760단기차입금의 차입6,000,000,000-장기차입금의 차입2,000,000,000-전환사채의 발행-8,100,917,760정부보조금의 수령-770,000,000기타비유동금융부채(보증금)의 증가-20,000,0002.재무활동으로 인한 현금유출(9,578,688,555)(13,070,318,410)단기차입금의 상환1,800,000,0006,000,000,000유동성장기부채의 상환3,521,276,5803,521,276,580장기차입금의 상환293,439,715-기타비유동금융부채(보증금)의 감소-13,000,000배당금의 지급3,963,972,2603,486,975,850자기주식의 취득-6,151,600주식발행비용-42,914,380Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)4,678,059,9396,408,854,424Ⅴ.기초의 현금및현금성자산9,373,085,1072,964,230,683Ⅵ.기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ)14,051,145,0469,373,085,107
| 과 목 | 당 기 | | 전 기 | |
| --- | --- | --- |
주석 참조◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석
| 제 15 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 14 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 |
| &cr&cr주식회사 보광산업 |
&cr
1. 회사의 개요&cr&cr주식회사 보광산업(이하 "당사" 라 함)은 2004년 8월 27일 경상북도 군위군 효령면 매곡리 산 137번지에서 석재ㆍ토사석 채취 및 골재 선별 파쇄업을 목적으로 설립되었습니다. 2005년 1월 20일 대구광역시 달성군 논공읍 상리 715-1번지에 소재하는 공장용지를 대륭산업개발(주)로부터 인수한 후 레미콘 및 아스콘 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하여 현재에 이르고 있습니다.&cr&cr당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 주당 액면금액은 500원, 발행한 보통주식수는 34,470,000주입니다. 당사의 설립시 납입자본금은 1,000,000천원이었으나, 수차례의 증자로 인하여 당기말 현재 납입자본금은 17,235,000천원입니다.&cr&cr당사의 대표이사는 김윤수이며, 당기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니 다(단위:주).
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율 |
| (주)홈센타홀딩스 | 14,190,000 | 41.17% |
| 박병준 | 2,738,241 | 7.94% |
| 박병윤 | 1,320,300 | 3.83% |
| 박진모 | 1,259,670 | 3.65% |
| 기타주주 | 14,961,789 | 43.41% |
| 합 계 | 34,470,000 | 100.00% |
&cr2. 재무제표 작성기준&cr&cr당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
&cr당사의 재무제표 는 2019년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일주주총회에 서 최종 승인될 예정입니다.
&cr(1) 측정기준
&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr- 공정가치로 측정되는 기타포괄-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채
&cr(2) 기능통화와 표시통화
&cr당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr
(3) 추정과 판단
&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr
① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 20, 38 : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 21 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
&cr② 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. &cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr&cr- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수&cr- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr- 주석 37 : 금융상품의 공정가치
&cr3. 회계정책의 변경&cr&cr아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr&cr (1) 기업회계기준기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' &cr&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. &cr&cr기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. &cr&cr2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동 일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr
&cr- 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 미치는 영향(단위:원)
| 구 분 | 회계정책 변경 효과 | ||
| 기준서 제1115호 &cr 채택전 금액 | 조 정 | 보고금액 | |
| 매출채권 | 3,963,826,771 | 818,499,652 | 4,782,326,423 |
| 재고자산 | 2,491,139,496 | (723,334,856) | 1,767,804,640 |
| 기타자산 | 83,852,332,797 | - | 83,852,332,797 |
| 자산총계 | 90,307,299,064 | 95,164,796 | 90,402,463,860 |
| 기타부채 | 31,875,628,620 | - | 31,875,628,620 |
| 부채총계 | 31,875,628,620 | - | 31,875,628,620 |
| 이익잉여금 | 34,733,687,919 | 95,164,796 | 34,828,852,715 |
| 기타자본 | 23,697,982,525 | - | 23,697,982,525 |
| 자본총계 | 58,431,670,444 | 95,164,796 | 58,526,835,240 |
| 부채와자본총계 | 90,307,299,064 | 95,164,796 | 90,402,463,860 |
&cr
- 최초 적용일 보고기간말 현재 재무상태표에 미치는 영향(단위:원)
| 구 분 | 회계정책 변경 효과 | ||
| 기준서 제1115호 &cr 채택전 금액 | 조 정 | 보고금액 | |
| 매출채권 | 7,845,171,929 | 363,768,779 | 8,208,940,708 |
| 재고자산 | 1,202,613,017 | (295,496,717) | 907,116,300 |
| 기타자산 | 83,344,474,409 | - | 83,344,474,409 |
| 자산총계 | 92,392,259,355 | 68,272,062 | 92,460,531,417 |
| 기타부채 | 34,860,162,206 | - | 34,860,162,206 |
| 부채총계 | 34,860,162,206 | - | 34,860,162,206 |
| 이익잉여금 | 36,557,815,289 | 68,272,062 | 36,626,087,351 |
| 기타자본 | 20,974,281,860 | - | 20,974,281,860 |
| 자본총계 | 57,532,097,149 | 68,272,062 | 57,600,369,211 |
| 부채와자본총계 | 92,392,259,355 | 68,272,062 | 92,460,531,417 |
- 최초 적용 보고기간의 포괄손익계산서에 미치는 영향(단위:원)
| 구 분 | 회계정책 변경 효과 | ||
| 기준서 제1115호 &cr 채택전 금액 | 조 정 | 보고금액 | |
| 매출액(*) | 36,974,177,604 | 363,768,779 | 37,337,946,383 |
| 매출원가(*) | 29,009,567,912 | 295,496,717 | 29,305,064,629 |
| 매출총이익 | 7,964,609,692 | 68,272,062 | 8,032,881,754 |
| 판매비와관리비 | 3,280,891,503 | - | 3,280,891,503 |
| 영업이익 | 4,683,718,189 | 68,272,062 | 4,751,990,251 |
| 금융손익 | 315,876,128 | - | 315,876,128 |
| 기타손익 | 770,313,308 | - | 770,313,308 |
| 법인세차감전순이익 | 5,769,907,625 | 68,272,062 | 5,838,179,687 |
| 법인세비용 | 1,272,703,505 | - | 1,272,703,505 |
| 반기순이익 | 4,497,204,120 | 68,272,062 | 4,565,476,182 |
(*) 이전 기준에서는 타설되었지만 검수되지 않은 레미콘 및 아스콘에 대하여 검수시점에 수익으로 인식하였으나, 제정된 기준서의 적용에 따라 타설시점에 수익으로 인식하였습니다.&cr&cr
&cr(2) 기업회계기준기준서 제1109호 '금융상품'&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체합니다.
&cr① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대해 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.
&cr② 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다.&cr
&cr③ 위험회피회계&cr기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용 요건을 완화하였습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.&cr
당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 동 기준서를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경 내용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 이익잉여금 | 기타포괄손익누계액 |
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 34,828,852,715 | 2,717,549,065 |
| 조정 : | ||
| 매도가능금융자산에서 기타포괄- 공정가치측정 금융자산 재분류 | 1,714,181,677 | (1,714,181,677) |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 36,543,034,392 | 1,003,367,388 |
&cr한편, 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금융자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 측정 범주 | 장부금액 | 차 이 | ||
| 종전(기준서 제1039호) | 기준서 제1109호 | 종전(기준서 제1039호) | 기준서 제1109호 | ||
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 9,373,085,107 | 9,373,085,107 | - |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 460,000,000 | 460,000,000 | - |
| 매출채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,782,326,423 | 4,782,326,423 | - |
| 기타수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 14,260,631,327 | 14,260,631,327 | - |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 186,900,000 | 186,900,000 | - |
| 기타비유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 224,167,011 | 224,167,011 | - |
| 기타비유동수취채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | - |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄-공정가치금융자산 | 9,562,287,500 | 9,562,287,500 | - |
| 금융자산 합계 | 40,849,397,368 | 40,849,397,368 | - |
&cr
&cr4. 유의적인 회계정책&cr&cr당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
&cr(1) 중단영업&cr&cr당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr
(2) 현금및현금성자산
&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
&cr(3) 재고자산
&cr재고자산의 단위원가는 선입선출법(골재 제품은 총평균법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
&cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr(4) 비파생금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
&cr인식된 모든 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
&cr① 상각후원가 및 유효이자율법&cr유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식 시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식 시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식 시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식 시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
&cr② 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가나 기타포괄손익-공정가치의 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식 시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.
&cr상각후원가측정 항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정 항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정 항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정 항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정 항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융비용' 항목으로 계상하고 있습니다. 공정가치는 주석 32에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.
&cr2) 금융자산의 손상&cr당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
&cr당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.&cr
전체 기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체 기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
① 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다.
당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
&cr금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.
당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
&cr② 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생 확률, 채무불이행 시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생 확률 및 채무불이행 시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거 정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다.
&cr금융보증계약의 경우 당사는 보증 대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.
&cr모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.&cr
&cr3) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
&cr(5) 파생상품&cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr(6) 유형자산&cr&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 한편, 회사가 보유한 기타유형자산은 골채채취관련 복구비용이며, 생산량비례법으로 상각하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
| 건 물 | 30년 | 차량운반구 | 5년~8년 |
| 구축물 | 30년 | 공구와기구 | 4년 |
| 기계장치 | 8년 | 집기비품 | 4년 |
| 중 기 | 8년 | 시설장치 | 8년 |
&cr당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(7) 차입원가&cr&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(8) 정부보조금
&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
&cr당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(9) 투자부동산
&cr임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.
&cr자가사용의 개시나 정상적인 영업과정에서 판매를 위한 개발의 시작으로 공정가치로평가한 투자부동산을 유형자산이나 재고자산으로 대체하는 경우에는 사용목적 변경시점의 공정가치를 간주원가로 평가하고 있습니다.
자가사용의 종료로 자가사용부동산을 공정가치로 평가하는 투자부동산으로 대체하는 경우, 사용목적 변경시점의 공정가치로 재측정하고 투자부동산으로 재분류합니다.
&cr(10) 비금융자산의 손상
&cr건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(11) 비파생금융부채&cr
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr1) 당기손익-공정가치측정 금융부채&cr금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식 시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2) 상각후원가측정 금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식 시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
&cr유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
&cr3) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속 측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr4) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
&cr기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.
(12) 종업원급여
&cr① 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr
② 퇴직급여 : 확정급여제도&cr보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
&cr순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr(13) 충당부채
&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr(14) 외화
&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(15) 납입자본
&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr
(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.
&cr당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
(17) 금융수익과 비용
&cr금융수익은 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융자산에 대한 이익, 당기손익-공정가치금융자산으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(18) 법인세
&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr② 이연법인세&cr이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
&cr(19) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr
제(개)정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스',기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.
&cr이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.&cr&cr기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 예비 평가를 수행 중에 있습니다.&cr&cr① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정&cr동 기준서 최초 적용 시 당사는 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스의 정의를 적용할지, 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지를 선택할 수 있습니다. 당사는 전환일에 존재하는 리스계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니 다. 실무적 간편법 적용 시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.
&cr② 전환&cr리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다.
&cr기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 대해 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.&cr
2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 기업회계기준서 2015~2017 연차개선&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
&cr5. 영업부문&cr&cr당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 골재, 아스콘, 레미콘부문으로 구성됩니다.&cr&cr(1) 영업부문의 수익 및 손익(단위:원)&cr&cr(당 기)
| 구 분 | 골재부문 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 합 계 |
| 매출액 | 15,231,829,978 | 4,973,767,338 | 17,132,349,067 | 37,337,946,383 |
| 영업이익 | 2,733,046,315 | 133,925,800 | 1,885,018,136 | 4,751,990,251 |
| 법인세비용차감전순이익 | 3,788,603,458 | 179,290,046 | 1,870,286,183 | 5,838,179,687 |
&cr(전 기)
| 구 분 | 골재부문 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 합 계 |
| 매출액 | 19,741,002,750 | 4,941,196,104 | 17,357,298,409 | 42,039,497,263 |
| 영업이익 | 7,333,854,387 | 556,337,561 | 1,383,650,541 | 9,273,842,489 |
| 법인세비용차감전순이익 | 8,074,373,527 | 557,571,799 | 2,959,201,852 | 11,591,147,178 |
&cr(2) 부문자산 및 부채(단위:원)&cr&cr(당기말)
| 구 분 | 골재부문 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 합 계 |
| 유동자산 | 21,019,614,581 | 695,154,949 | 19,972,214,681 | 41,686,984,211 |
| 비유동자산 | 20,322,474,707 | 3,639,623,492 | 26,811,449,007 | 50,773,547,206 |
| 자산총계 | 41,342,089,288 | 4,334,778,441 | 46,783,663,688 | 92,460,531,417 |
| 유동부채 | 5,962,473,598 | 500,489,131 | 16,906,677,335 | 23,369,640,064 |
| 비유동부채 | 9,894,070,724 | 51,358,803 | 1,545,092,615 | 11,490,522,142 |
| 부채총계 | 15,856,544,322 | 551,847,934 | 18,451,769,950 | 34,860,162,206 |
&cr(전기말)
| 구 분 | 골재부문 | 아스콘부문 | 레미콘부문 | 합 계 |
| 유동자산 | 16,592,570,620 | 1,331,335,433 | 12,865,264,303 | 30,789,170,356 |
| 비유동자산 | 20,186,919,210 | 3,685,346,688 | 35,741,027,606 | 59,613,293,504 |
| 자산총계 | 36,779,489,830 | 5,016,682,121 | 48,606,291,909 | 90,402,463,860 |
| 유동부채 | 8,211,555,865 | 648,635,658 | 2,318,115,592 | 11,178,307,115 |
| 비유동부채 | 11,816,279,531 | 82,021,153 | 8,799,020,821 | 20,697,321,505 |
| 부채총계 | 20,027,835,396 | 730,656,811 | 11,117,136,413 | 31,875,628,620 |
&cr(3) 지역별 부문정보&cr&cr당사의 당기와 전기 중 매출액은 각각 37,337,946천원 및 42,039,497천원으로 모두 국내에서 이루어졌습니다.
&cr(4) 주요 고객에 대한 정보&cr&cr당기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 매출액은 다음과 같습니 다(단위:원).
| 주요고객 | 매출액 |
| A | 3,953,313,026 |
&cr6. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 예금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 136,850 | 656,040 |
| 요구불예금 | 14,051,008,196 | 9,372,429,067 |
| 재무상태표 상 현금및현금성자산 | 14,051,145,046 | 9,373,085,107 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 내 역 |
| 장기금융상품 | 2,500,000 | 2,500,000 | 당좌개설보증금 |
7. 매출채권및기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 8,792,773,405 | 75,799,151 | 5,703,950,439 | 75,799,151 |
| 차감 : 대손충당금 | (583,832,697) | (75,799,151) | (921,624,016) | (75,799,151) |
| 매출채권(순액) | 8,208,940,708 | - | 4,782,326,423 | - |
| 대여금 | 17,269,540,000 | 1,000,000,000 | 14,001,656,000 | 2,000,000,000 |
| 미수금 | 209,042,206 | - | 255,667,295 | - |
| 미수수익 | 5,195,131 | - | 3,308,032 | - |
| 합 계 | 25,692,718,045 | 1,000,000,000 | 19,042,957,750 | 2,000,000,000 |
&cr상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. &cr&cr제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 상기 매출채권에는 당기말 현재회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대하여 회수 가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. &cr&cr한편, 당사는 90일 초과의 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 정상채권은 별도의 대손설정정책을 유지하고 있으며, 연체된 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래 상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다.
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 손상된 금액 | 채권잔액 | 손상된 금액 | |
| 만기일미도래 | 20,731,508,369 | - | 17,472,067,788 | (166,181,400) |
| 3월 미만 | 6,258,822,207 | (363,106,728) | 3,826,175,242 | (137,233,031) |
| 1년 미만 | 65,567,290 | (5,103,300) | 45,744,714 | (6,909,713) |
| 1년 이상 | 296,452,027 | (291,421,820) | 696,393,173 | (687,099,023) |
| 합 계 | 27,352,349,893 | (659,631,848) | 22,040,380,917 | (997,423,167) |
&cr(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권, 장기매출채권및기타채권 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 997,423,167 | 380,580,789 |
| 채권제각 | (337,791,319) | - |
| 손상차손 인식금액 | - | 616,842,378 |
| 기말금액 | 659,631,848 | 997,423,167 |
&cr8. 매도가능금융자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분상품 | ||
| 상장주식 | - | 9,525,787,500 |
| 출자금 | - | 36,500,000 |
| 합 계 | - | 9,562,287,500 |
&cr(2) 전기말 현재 시장성 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 피투자회사명 | 주식수(*1) | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 손상차손누계액 | 미실현손익(*2) |
| (주)홈센타홀딩스 | 5,080,420 | 6.24% | 8,231,532,387 | 9,525,787,500 | (2,197,668,817) | 3,491,923,930 |
&cr( *1) 전기 중 (주)홈센타홀딩스의 무상증자로 2,540,210주가 증가되었습니다. &cr(*2) 미실현손익은 법인세 반영전 금액입니다.
&cr(3) 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 좌 수 | 취득원가 | 장부금액 |
| (사)자원순환산업진흥협회 | 5 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 대구경북산림골재생산업협동조합 | 45 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 대구경북아스콘조합 | 70 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 영남아스콘조합 | 100 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 대구경북레미콘사업협동조합 | 100 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 320 | 36,500,000 | 36,500,000 |
&cr(4) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 9,562,287,500 | 12,655,692,551 |
| 회계정책변경의 효과(*) | (9,562,287,500) | - |
| 처분 | - | (1,124,742,300) |
| 평가손익 | - | (1,968,662,751) |
| 기말잔액 | - | 9,562,287,500 |
(*) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 기타포괄-공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.&cr&cr&cr9. 기타포괄-공정가치금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분상품 | ||
| 출자금 | 36,500,000 | - |
&cr(2) 당기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 좌 수 | 취득원가 | 장부금액 |
| (사)자원순환산업진흥협회 | 5 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 대구경북산림골재생산업협동조합 | 45 | 4,500,000 | 4,500,000 |
| 대구경북아스콘조합 | 70 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 영남아스콘조합 | 100 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 대구경북레미콘사업협동조합 | 100 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 합 계 | 320 | 36,500,000 | 36,500,000 |
&cr(3) 당기와 전기 중 기타포괄-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | - | - |
| 회계정책변경의 효과 | 9,562,287,500 | - |
| 조정후잔액 | 9,562,287,500 | - |
| 평가손익 | (2,032,168,000) | - |
| 처분 | (7,493,619,500) | - |
| 기말잔액 | 36,500,000 | - |
&cr
10. 재고자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr충당금 | 장부금액 | |
| 원재료 | 188,450,103 | - | 188,450,103 | 946,778,257 | - | 946,778,257 |
| 부재료 | 31,959,563 | - | 31,959,563 | 20,377,248 | - | 20,377,248 |
| 제품 | 143,315,913 | - | 143,315,913 | 257,258,414 | - | 257,258,414 |
| 수목상품 | 543,390,721 | - | 543,390,721 | 543,390,721 | - | 543,390,721 |
| 합 계 | 907,116,300 | - | 907,116,300 | 1,767,804,640 | - | 1,767,804,640 |
&cr11. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선급금 | 242,760,140 | - | 59,634,859 | - |
| 선급비용 | 70,244,680 | 124,423,624 | 85,688,000 | 174,853,755 |
| 합 계 | 313,004,820 | 124,423,624 | 145,322,859 | 174,853,755 |
&cr12. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 27,398,493,880 | - | - | 27,398,493,880 | 27,398,493,880 | - | - | 27,398,493,880 |
| 건물 | 1,782,548,555 | - | (261,042,049) | 1,521,506,506 | 1,782,548,555 | - | (200,435,406) | 1,582,113,149 |
| 구축물 | 2,419,505,625 | - | (562,849,936) | 1,856,655,689 | 2,419,505,625 | - | (480,586,757) | 1,938,918,868 |
| 기계장치 | 18,937,949,639 | - | (14,295,402,963) | 4,642,546,676 | 18,712,929,639 | - | (12,786,749,233) | 5,926,180,406 |
| 중기 | 5,653,851,091 | - | (3,129,368,996) | 2,524,482,095 | 5,910,852,091 | - | (2,774,105,359) | 3,136,746,732 |
| 차량운반구 | 4,311,672,756 | - | (2,441,913,233) | 1,869,759,523 | 4,262,145,407 | - | (1,881,549,576) | 2,380,595,831 |
| 공구와기구 | 75,429,240 | - | (72,365,735) | 3,063,505 | 75,429,240 | - | (59,240,735) | 16,188,505 |
| 집기비품 | 483,957,358 | - | (438,769,831) | 45,187,527 | 471,684,358 | - | (410,128,372) | 61,555,986 |
| 시설장치 | 3,947,576,186 | (609,583,333) | (2,199,832,988) | 1,138,159,865 | 3,947,576,186 | (705,833,333) | (1,821,754,143) | 1,419,988,710 |
| 기타유형자산 | 9,445,735,940 | - | (6,039,196,968) | 3,406,538,972 | 8,589,009,091 | - | (5,389,149,450) | 3,199,859,641 |
| 건설중인자산 | 3,404,220,950 | - | - | 3,404,220,950 | 33,580,000 | - | - | 33,580,000 |
| 합 계 | 77,860,941,220 | (609,583,333) | (29,440,742,699) | 47,810,615,188 | 73,603,754,072 | (705,833,333) | (25,803,699,031) | 47,094,221,708 |
&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
&cr(당 기)
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*1) | 처 분 | 감가상각비 | 합 계 |
| 토지 | 27,398,493,880 | - | - | - | 27,398,493,880 |
| 건물 | 1,582,113,149 | - | - | (60,606,643) | 1,521,506,506 |
| 구축물 | 1,938,918,868 | - | - | (82,263,179) | 1,856,655,689 |
| 기계장치 | 5,926,180,406 | 225,020,000 | - | (1,508,653,730) | 4,642,546,676 |
| 중기 | 3,136,746,732 | 22,748,000 | (12,667,500) | (622,345,137) | 2,524,482,095 |
| 차량운반구 | 2,380,595,831 | 61,276,440 | (7,441,092) | (564,671,656) | 1,869,759,523 |
| 공구와기구 | 16,188,505 | - | - | (13,125,000) | 3,063,505 |
| 집기비품 | 61,555,986 | 12,273,000 | - | (28,641,459) | 45,187,527 |
| 시설장치 | 1,419,988,710 | - | - | (281,828,845) | 1,138,159,865 |
| 기타유형자산 | 3,199,859,641 | 856,726,849 | - | (650,047,518) | 3,406,538,972 |
| 건설중인자산 | 33,580,000 | 3,370,640,950 | - | - | 3,404,220,950 |
| 합 계 | 47,094,221,708 | 4,548,685,239 | (20,108,592) | (3,812,183,167) | 47,810,615,188 |
&cr( *1) 유형자산의 취득금액은 복구충당부채 증가액 천원이 856,727천원포함되었습니다.
&cr(전 기)
| 구 분 | 기 초 | 취 득(*1) | 처 분 | 기타증감액(*1) | 감가상각비 | 합 계 |
| 토지 | 27,341,448,187 | 266,527,293 | (209,481,600) | - | 27,398,493,880 | |
| 건물 | 1,642,719,792 | - | - | - | (60,606,643) | 1,582,113,149 |
| 구축물 | 2,013,877,715 | 7,125,600 | - | - | (82,084,447) | 1,938,918,868 |
| 기계장치 | 7,048,596,265 | 404,668,000 | - | - | (1,527,083,859) | 5,926,180,406 |
| 중기 | 3,527,192,471 | 213,762,900 | (3,601,019) | - | (600,607,620) | 3,136,746,732 |
| 차량운반구 | 2,206,642,168 | 734,840,350 | (12,643,228) | - | (548,243,459) | 2,380,595,831 |
| 공구와기구 | 29,313,505 | - | - | - | (13,125,000) | 16,188,505 |
| 집기비품 | 56,578,074 | 32,115,000 | - | - | (27,137,088) | 61,555,986 |
| 시설장치 | 1,041,648,640 | 1,403,901,480 | - | (770,000,000) | (255,561,410) | 1,419,988,710 |
| 기타유형자산 | 3,951,977,986 | 58,145,481 | - | (810,263,826) | 3,199,859,641 | |
| 건설중인자산 | 33,580,000 | - | - | - | - | 33,580,000 |
| 합 계 | 48,893,574,803 | 3,121,086,104 | (225,725,847) | (770,000,000) | (3,924,713,352) | 47,094,221,708 |
&cr( *1) 유형자산의 취득금액은 복구충당부채 증가액 58,154천원이 포함되었으며, 기타증감액은 정부보조금 수령액입니다.
&cr(3) 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).
&cr&cr13. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 취득원가 | 120,000,000 | - |
| 감가상각비와 손상차손누계액 | - | - |
| 장부가액 | 120,000,000 | - |
&cr(2) 당기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
| 구 분 | 운송허가권 |
| 취득원가 : | |
| 기초금액 | - |
| 취득금액 | 120,000,000 |
| 기말금액 | 120,000,000 |
| 손상차손누계액 : | |
| 기초금액 | - |
| 기말금액 | - |
| 장부금액 : | |
| 기초금액 | - |
| 기말금액 | 120,000,000 |
&cr&cr14. 정부보조금&cr&cr당사는 2017년 5월 12일자로 골재사업부의 ESS 설비 제작과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로부터 정부보조금 770,000천원을 수령하여 시설장치를 구입하였으며, 시설장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당해 자산의 상각금액은 당기 및 전기에 각각 175,488천원 및 116,992천원이며, 당기 및 전기에 각각 96,250천원 및 64,167천원의 정부보조금을 동 상각금액과 상계하였습니다.
&cr15. 기타금융자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 보증금 | - | 234,612,011 | - | 224,167,011 |
&cr&cr16. 매입채무및기타채무&cr&cr당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 1,185,652,749 | - | 1,318,993,964 | - |
| 미지급금 | 1,846,546,762 | - | 2,098,094,970 | - |
| 미지급비용 | 463,919,614 | - | 309,337,667 | - |
| 합 계 | 3,496,119,125 | - | 3,726,426,601 | - |
&cr&cr17. 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 선수금 | 12,500,735 | - | 537,587,090 | - |
| 예수금 | 30,899,120 | - | 23,076,410 | - |
| 부가세예수금 | 478,909,000 | - | 390,736,741 | - |
| 합 계 | 522,308,855 | - | 951,400,241 | - |
&cr18. 차입금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 단기차입금및유동성장기부채 | 10,187,943,244 | - | 5,321,276,580 | - |
| 장기차입금 | - | 1,835,106,446 | - | 4,316,489,405 |
| 합 계 | 10,187,943,244 | 1,835,106,446 | 5,321,276,580 | 4,316,489,405 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| (주)국민은행 | 일반자금대출 | 2.85 ~ 3.24 | 6,000,000,000 | 1,800,000,000 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 차입처 | 차입종류 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| (주)국민은행 | 일반자금대출 | 2.48 ~ 3.20 | 6,023,049,690 | 7,837,765,985 |
| 차감 : 유동성장기부채 | (4,187,943,244) | (3,521,276,580) | ||
| 합 계 | 1,835,106,446 | 4,316,489,405 |
&cr(4) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:원).
| 연 도 | 금 액 |
| 2019.1.1~2019.12.31 | 4,187,943,244 |
| 2020.1.1~2020.12.31 | 1,168,439,774 |
| 2021.1.1~2021.12.31 | 666,666,672 |
| 합 계 | 6,023,049,690 |
&cr(5) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 장부금액 | 담보설정액 | 차입종류 | 차입금액 | 담보권자 |
| 토 지 | 27,398,493,880 | 21,700,000,000 | 일반자금대출 | - | 농협은행(주) |
| 건축물 | 3,378,162,195 | 12,023,049,690 | (주)국민은행 | ||
| 합 계 | 30,776,656,075 | 21,700,000,000 | 12,023,049,690 |
&cr또한, 상기내역 이외 당사의 금융기관 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).&cr&cr&cr19. 전환사채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 액면가액 | 8,200,000,000 | 8,200,000,000 |
| 차감 : 전환권조정 | (1,177,479,753) | (1,739,858,133) |
| 가감 : 상환할증금 | 376,708,000 | 376,708,000 |
| 장부금액 | 7,399,228,247 | 6,836,849,867 |
&cr(2) 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).
| 구 분 | 세부내역 |
| 사채의 명칭 | 주식회사 보광산업 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2017년 11월 10일 |
| 최종만기일 | 2020년 11월 10일 |
| 액면가액 | 8,200,000,000 |
| 발행가액 | 8,200,000,000 |
| 표면이자 | -% |
| 만기보장수익률 | 분기단위 연 복리 1.5% |
| 전환권청구기간 | 2018년 11월 10일부터 2020년 10월 10일 |
| 전환가격(*) | 4,388 |
| 전환가능주식수 | 1,868,732 |
| 리픽싱(Refixing) | 2018년 2월 10일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정 |
| 조기상환청구권 | 사채권자는 발행일로부터 18개월 및 이후 매 3개월이 되는 날&cr조기상환청구권을 보유함 |
( *) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 6,268원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.&cr&cr(3) 전환권 대가&cr당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하였으며 증감내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 기 초 | 발 행 | 평 가 | 전 환 | 기 말 |
| 전환권대가 | 950,076,600 | - | (542,307,000) | - | 407,769,600 |
&cr(4) 조기상환청구권&cr당사는 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.
&cr20. 충당부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 복구충당부채(*1) | - | 8,419,620,388 | 8,419,620,388 | - | 7,389,751,658 | 7,389,751,658 |
&cr( *1) 당사는 경상북도 군위군 매곡리에 소재하고 있는 산 137번지등을 취득하여 채석허가를 받아 골재채취업을 영위하고 있으며, 산지관리법 39조에 의하여 복구의무를 부담하고 있습니다. &cr&cr(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 복구충당부채 | |
| 당 기 | 전 기 | |
| 기 초 | 7,389,751,658 | 7,477,686,929 |
| 전입액(*1) | 173,141,881 | 134,523,588 |
| 사용액(환입액) | - | (280,604,340) |
| 추정변경액 | 856,726,849 | 58,145,481 |
| 기 말 | 8,419,620,388 | 7,389,751,658 |
&cr( *1) 충당부채 전입액은 이자비용에 포함되어 있습니다.&cr&cr&cr21. 확정급여부채&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,187,938,768 | 1,156,226,590 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (5,143,460) | (5,072,615) |
| 순확정급여부채 | 1,182,795,308 | 1,151,153,975 |
&cr(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 확정급여채무의&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 | 확정급여채무의&cr현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 | |
| 기 초 | 1,156,226,590 | (5,072,615) | 1,151,153,975 | 1,475,639,059 | (5,015,603) | 1,470,623,456 |
| 당기 손익으로 인식되는 금액 : | ||||||
| 당기근무원가 | 297,364,149 | - | 297,364,149 | 334,468,419 | - | 334,468,419 |
| 이자비용(이자수익) | 20,448,522 | (147,171) | 20,301,351 | 17,003,645 | (121,530) | 16,882,115 |
| 소 계 | 317,812,671 | (147,171) | 317,665,500 | 351,472,064 | (121,530) | 351,350,534 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 : | ||||||
| 사외적립자산의 수익&cr (위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 76,326 | 76,326 | - | 64,518 | 64,518 |
| 재무적가정의 변동에서 &cr 발생하는 보험수리손익 | 24,305,261 | - | 24,305,261 | (22,250,745) | - | (22,250,745) |
| 경험조정으로 인해 &cr 발생하는 보험수리손익 | 24,392,396 | - | 24,392,396 | 11,490,916 | - | 11,490,916 |
| 소 계 | 48,697,657 | 76,326 | 48,773,983 | (10,759,829) | 64,518 | (10,695,311) |
| 기여금 : | ||||||
| 기업이 납부한 기여금 | - | - | - | - | - | - |
| 제도에서 지급한 금액 : | ||||||
| 지급액 | (361,717,230) | - | (361,717,230) | (612,393,308) | - | (612,393,308) |
| 계열사간 전출입 | 26,919,080 | - | 26,919,080 | (47,731,396) | - | (47,731,396) |
| 기 말 | 1,187,938,768 | (5,143,460) | 1,182,795,308 | 1,156,226,590 | (5,072,615) | 1,151,153,975 |
&cr한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 184,508천원(전기 : 167,025천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
&cr또한, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 채권형상품에 전액 투자되어 있습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.23 | 2.73 |
| 기대임금상승률 | 4.47 | 4.47 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).&cr&cr(당기말)
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율 1% 변동 | (49,650,234) | 56,597,790 |
| 기대임금상승률 1% 변동 | 55,943,553 | (50,044,623) |
&cr(전기말)
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
| 할인율 1% 변동 | (49,689,404) | 56,420,818 |
| 기대임금상승률 1% 변동 | 56,047,303 | (50,305,582) |
&cr보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제 변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 당사의 재무제표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr&cr (5) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.47년입니다. &cr
&cr22. 자본금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 34,470,000주 | 34,470,000주 |
| 자본금 | 17,235,000,000 | 17,235,000,000 |
&cr(2) 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주식수 | 금 액 | 주식수 | 금 액 | |
| 기초 | 34,470,000주 | 17,235,000,000 | 22,980,000주 | 11,490,000,000 |
| 무상증자 | -주 | - | 11,490,000주 | 5,745,000,000 |
| 기말 | 34,470,000주 | 17,235,000,000 | 34,470,000주 | 17,235,000,000 |
&cr&cr23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 3,745,433,460 | 3,745,433,460 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (6,151,600) | (6,151,600) |
| 매도가능금융상품평가손익 | - | 2,723,700,665 |
| 합 계 | (6,151,600) | 2,717,549,065 |
&cr(3) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 3,745,433,460 | 9,533,347,840 |
| 무상증자 | - | (5,745,000,000) |
| 주식발행비 | - | (42,914,380) |
| 기말잔액 | 3,745,433,460 | 3,745,433,460 |
&cr(4) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 2,717,549,065 | 4,259,257,612 |
| 회계정책의 변경효과 | (1,714,181,677) | - |
| 조정후금액 | 1,003,367,388 | 4,259,257,612 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | (1,968,662,751) |
| 법인세효과 | - | 433,105,804 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | (2,032,168,000) | - |
| 법인세효과 | 447,076,960 | - |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분 | 737,912,887 | - |
| 법인세효과 | (162,340,835) | - |
| 자기주식의 취득 | - | (6,151,600) |
| 기말잔액 | (6,151,600) | 2,717,549,065 |
&cr&cr24. 이익잉여금&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 974,894,811 | 459,600,000 |
| 미처분이익잉여금 | 35,651,192,540 | 34,369,252,715 |
| 합 계 | 36,626,087,351 | 34,828,852,715 |
&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 34,828,852,715 | 29,188,472,182 |
| 회계정책의 변경효과 | 1,809,346,473 | - |
| 조정후금액 | 36,638,199,188 | 29,188,472,182 |
| 당기순이익 | 4,565,476,182 | 9,119,014,040 |
| 연차배당 | (3,963,972,260) | (2,298,000,000) |
| 중간배당 | - | (1,188,975,850) |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분 | (737,912,887) | - |
| 법인세효과 | 162,340,835 | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (48,773,983) | 10,695,311 |
| 법인세효과 | 10,730,276 | (2,352,968) |
| 기말잔액 | 36,626,087,351 | 34,828,852,715 |
&cr(3) 당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 처분예정일 : 2019년 3월 27일 | 처분확정일 : 2018년 3월 30일 | |
| I. 미처분이익잉여금 기초잔액 | 33,841,846,067 | 34,369,252,715 |
| 회계정책의 변경효과 | 1,809,346,473 | - |
| II. 조정후금액 | 35,651,192,540 | 34,369,252,715 |
| 전기이월미처분이익잉여금 | 29,889,985,644 | 26,430,872,182 |
| 기타포괄-공정가치금융자산처분 | (575,572,052) | - |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (38,043,707) | 8,342,343 |
| 중간배당 | - | (1,188,975,850) |
| 당기순이익 | 4,565,476,182 | 9,119,014,040 |
| III. 이익잉여금 처분액 | (1,895,812,820) | (4,479,267,071) |
| 이익준비금 | (172,346,620) | (515,294,811) |
| 배당금&cr (주당배당금(액면배당률))&cr 당기 : 50원(10%)&cr 전기 : 115원(23%) | (1,723,466,200) | (3,963,972,260) |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 | 33,755,379,720 | 29,889,985,644 |
&cr25. 매출&cr&cr당기와 전기 중 당사의 매출은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출액 | 37,160,519,980 | 41,381,632,194 |
| 상품매출액 | 169,738,403 | 624,571,270 |
| 기타매출액 | 7,688,000 | 33,293,799 |
| 합 계 | 37,337,946,383 | 42,039,497,263 |
&cr
26. 성격별비용&cr&cr당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr&cr(당 기)
| 구 분 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 합 계 |
| 원재료의 사용액 | - | 9,875,484,738 | 9,875,484,738 |
| 종업원급여 | 1,852,401,421 | 2,584,054,783 | 4,436,456,204 |
| 감가상각비 | 226,900,412 | 3,585,282,755 | 3,812,183,167 |
| 지급수수료 | 368,027,180 | 193,097,305 | 561,124,485 |
| 수선비 | - | 890,538,994 | 890,538,994 |
| 운반비 | 48,000 | 4,027,084,292 | 4,027,132,292 |
| 유류비 | - | 2,887,263,431 | 2,887,263,431 |
| 기타 | 833,514,490 | 5,262,258,331 | 6,095,772,821 |
| 합 계 | 3,280,891,503 | 29,305,064,629 | 32,585,956,132 |
&cr(전 기)
| 구 분 | 판매비와관리비 | 제조(매출)원가 | 합 계 |
| 원재료의 사용액 | - | 9,926,487,539 | 9,926,487,539 |
| 종업원급여 | 1,818,629,007 | 2,432,167,092 | 4,250,796,099 |
| 감가상각비 | 281,599,318 | 3,643,114,034 | 3,924,713,352 |
| 지급수수료 | 237,911,122 | 181,216,709 | 419,127,831 |
| 수선비 | 299,182 | 747,378,804 | 747,677,986 |
| 운반비 | 1,724,300 | 3,626,250,956 | 3,627,975,256 |
| 유류비 | - | 2,686,313,884 | 2,686,313,884 |
| 기타 | 1,612,846,137 | 5,569,716,690 | 7,182,562,827 |
| 합 계 | 3,953,009,066 | 28,812,645,708 | 32,765,654,774 |
&cr27. 판매비와관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 1,509,570,730 | 1,460,438,425 |
| 퇴직급여 | 133,157,977 | 184,325,673 |
| 복리후생비 | 209,672,714 | 173,864,909 |
| 여비교통비 | 867,600 | 1,973,350 |
| 접대비 | 252,557,355 | 274,475,332 |
| 통신비 | 23,839,410 | 37,660,135 |
| 수도광열비 | 7,217,162 | 7,313,041 |
| 세금과공과 | 219,583,365 | 192,061,446 |
| 감가상각비 | 226,900,412 | 281,599,318 |
| 지급임차료 | 187,566,660 | 257,760,322 |
| 수선비 | - | 299,182 |
| 보험료 | 46,929,261 | 56,937,953 |
| 차량유지비 | 61,443,598 | 93,829,699 |
| 운반비 | 48,000 | 1,724,300 |
| 교육훈련비 | 1,338,500 | 13,025,000 |
| 도서인쇄비 | 1,247,000 | 7,591,300 |
| 협회비 | 4,800,000 | 4,800,000 |
| 소모품비 | 18,786,343 | 18,188,181 |
| 지급수수료 | 368,027,180 | 237,911,122 |
| 광고선전비 | 6,863,636 | 30,028,000 |
| 대손상각비 | - | 616,842,378 |
| 잡비 | 474,600 | 360,000 |
| 합 계 | 3,280,891,503 | 3,953,009,066 |
&cr28. 금융수익&cr&cr당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 : | ||
| 현금및현금성자산 | 6,695,966 | 36,723,297 |
| 단기대여금 | 709,749,754 | 463,123,064 |
| 단기금융상품 | 52,207,190 | 242,194 |
| 장기금융상품 | - | 414,506 |
| 소 계 | 768,652,910 | 500,503,061 |
| 파생상품평가이익 : | ||
| 파생상품부채-전환권대가 | 542,307,000 | 389,295,000 |
| 매도가능금융자산처분이익 : | ||
| 매도가능금융자산 | - | 1,870,367,700 |
| 금융보증수익 : | ||
| 금융보증부채 | 136,804,274 | 19,505,753 |
| 합 계 | 1,447,764,184 | 2,779,671,514 |
&cr29. 금융비용&cr&cr당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 : | ||
| 일반차입금 이자비용 | 160,803,771 | 432,568,440 |
| 충당부채의 현재가치할인차금 상각 이자비용 | 173,141,881 | 134,523,588 |
| 전환사채의 전환권조정 &cr 상각 이자비용 | 562,378,380 | 75,303,707 |
| 소 계 | 896,324,032 | 642,395,735 |
| 단기금융상품처분손실 : | ||
| 단기금융상품 | 30,052 | 259,806 |
| 금융보증비용 : | ||
| 금융보증부채 | 235,533,972 | 46,800,000 |
| 합 계 | 1,131,888,056 | 689,455,541 |
&cr
30. 기타영업외이익&cr&cr당기와 전기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대료수익 | 486,840,000 | 488,767,738 |
| 유형자산처분이익 | 29,999,000 | 30,952,713 |
| 잡이익 | 332,711,884 | 125,768,951 |
| 합 계 | 849,550,884 | 645,489,402 |
&cr31. 기타영업외비용&cr&cr당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산처분손실 | 11,407,592 | 16,777,347 |
| 기부금 | 5,500,000 | 315,000,000 |
| 잡손실 | 62,329,984 | 86,623,339 |
| 합 계 | 79,237,576 | 418,400,686 |
&cr&cr32. 법인세비용&cr&cr(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기법인세비용: | ||
| 당기손익에 대한 법인세 | 1,485,847,228 | 2,139,523,696 |
| 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 781,894 | 73,848,576 |
| 소 계 | 1,486,629,122 | 2,213,372,272 |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | (671,732,853) | (171,991,970) |
| 자본에 반영된 법인세 | 457,807,236 | 430,752,836 |
| 소 계 | (213,925,617) | 258,760,866 |
| 합 계 | 1,272,703,505 | 2,472,133,138 |
&cr(2) 당기와 전기의 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다(단위:원).&cr&cr(당 기)
| 구 분 | 세전금액 | 세효과 | 세후금액 |
| 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 | (2,032,168,000) | 447,076,960 | (1,585,091,040) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (48,773,983) | 10,730,276 | (38,043,707) |
| 합 계 | (2,080,941,983) | 457,807,236 | (1,623,134,747) |
&cr(전 기)
| 구 분 | 세전금액 | 세효과 | 세후금액 |
| 매도가능금융자산평가손익 | (1,968,662,751) | 433,105,804 | (1,535,556,947) |
| 확정급여부채의 재측정요소 | 10,695,311 | (2,352,968) | 8,342,343 |
| 합 계 | (1,957,967,440) | 430,752,836 | (1,527,214,604) |
&cr(3) 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 5,838,179,687 | 11,591,147,178 | ||
| 당사의 적용세율에 따른 세부담액 | 22.00% | 1,284,399,531 | 2,550,052,379 | |
| 조정사항 | ||||
| 비공제비용 | 99,875,712 | 104,319,810 | ||
| 세액공제 | (90,353,632) | (217,676,959) | ||
| 과거기간 법인세에 대하여 &cr 당기에 인식한 조정사항 | 781,894 | 73,848,576 | ||
| 기타 | (22,000,000) | (38,410,668) | ||
| 소 계 | (11,696,026) | (77,919,241) | ||
| 법인세비용 | 1,272,703,505 | 2,472,133,138 | ||
| 유효세율 | 21.80% | 21.33% |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
(당기말)
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr 반영 | 기말금액 | ||
| 순 액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| 유형자산 | (164,583,714) | (68,124,233) | - | (232,707,947) | - | (232,707,947) |
| 대손충당금 | 206,155,179 | (81,006,909) | - | 125,148,270 | 125,148,270 | - |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | (284,736,126) | (162,340,834) | 447,076,960 | - | - | - |
| 미수수익 | (727,767) | (415,162) | - | (1,142,929) | - | (1,142,929) |
| 미지급비용 | 18,083,485 | 26,487,962 | - | 44,571,447 | 44,571,447 | - |
| 복구충당부채 | 821,198,550 | 50,003,937 | - | 871,202,487 | 871,202,487 | - |
| 확정급여부채 | 253,253,875 | (3,769,184) | 10,730,276 | 260,214,967 | 260,214,967 | - |
| 업무용승용차 | 25,125,195 | 8,920,099 | - | 34,045,294 | 34,045,294 | - |
| 금융보증부채 | 6,004,734 | 21,720,534 | - | 27,725,268 | 27,725,268 | - |
| 전환사채 | (299,893,029) | 123,723,243 | - | (176,169,786) | - | (176,169,786) |
| 파생상품 | (209,016,852) | 298,726,164 | - | 89,709,312 | 89,709,312 | - |
| 정부보조금 | 155,283,333 | (21,175,000) | - | 134,108,333 | 134,108,333 | - |
| 일시상각충당금 | (155,283,333) | 21,175,000 | - | (134,108,333) | - | (134,108,333) |
| 합 계 | 370,863,530 | 213,925,617 | 457,807,236 | 1,042,596,383 | 1,586,725,378 | (544,128,995) |
&cr(전기말)
| 구 분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익&cr 반영 | 기말금액 | ||
| 순 액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||
| 유형자산 | (307,394,972) | 142,811,258 | - | (164,583,714) | - | (164,583,714) |
| 대손충당금 | 67,057,018 | 139,098,161 | - | 206,155,179 | 206,155,179 | - |
| 매도가능금융자산 | (826,352,860) | 108,510,930 | 433,105,804 | (284,736,126) | - | (284,736,126) |
| 미수수익 | (21,041,645) | 20,313,878 | - | (727,767) | - | (727,767) |
| 미지급비용 | 23,145,298 | (5,061,813) | - | 18,083,485 | 18,083,485 | - |
| 복구충당부채 | 937,408,646 | (116,210,096) | - | 821,198,550 | 821,198,550 | - |
| 확정급여부채 | 326,050,075 | (70,443,232) | (2,352,968) | 253,253,875 | 253,253,875 | - |
| 업무용승용차 | - | 25,125,195 | - | 25,125,195 | 25,125,195 | - |
| 금융보증부채 | - | 6,004,734 | - | 6,004,734 | 6,004,734 | - |
| 전환사채 | - | (299,893,029) | - | (299,893,029) | - | (299,893,029) |
| 파생상품 | - | (209,016,852) | - | (209,016,852) | - | (209,016,852) |
| 정부보조금 | - | 155,283,333 | - | 155,283,333 | 155,283,333 | - |
| 일시상각충당금 | - | (155,283,333) | - | (155,283,333) | - | (155,283,333) |
| 합 계 | 198,871,560 | (258,760,866) | 430,752,836 | 370,863,530 | 1,485,104,351 | (1,114,240,821) |
&cr33. 주당이익&cr&cr(1) 기본주당손익&cr당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주). &cr&cr(기본주당이익)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주당기순이익 | 4,565,476,182 | 9,119,014,040 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 34,469,324 | 34,469,324 |
| 기본주당순이익 | 132 | 265 |
&cr( *1) 당사는 2017년 1월 주식발행초과금 5,745,000천원을 자본으로 전입하는 무상증자를 수행하였습니다. 이에 따라 발행된 보통주식의 수는 22,980,000주에서 34,470,000주로 변경되었습니다.&cr&cr(가중평균유통보통주식수의 산출)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 발행보통주식수 | 34,470,000 | 22,980,000 |
| 유ㆍ무상증자 효과 | - | 11,490,000 |
| 자기주식효과 | (676) | (676) |
| 가중평균유통보통주식수 | 34,469,324 | 34,469,324 |
&cr(2) 희석주당손익&cr당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).&cr&cr(보통주 희석주당이익)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주당기순이익 | 4,565,476,182 | 9,119,014,040 |
| 조정 : | ||
| 전환사채 이자비용(세후) | 438,655,136 | 58,736,891 |
| 파생상품평가이익-전환권대가(세후) | (422,999,460) | (303,650,100) |
| 보통주 희석당기순손익 | 4,581,131,858 | 8,874,100,831 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 36,338,056 | 34,735,554 |
| 희석주당손익 | 126 | 255 |
&cr(가중평균유통보통주식수)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 가중평균유통보통주식수 | 34,469,324 | 34,469,324 |
| 전환사채의 전환 가정 | 1,868,732 | 266,230 |
| 가중평균유통보통주식수(희석) | 36,338,056 | 34,735,554 |
&cr34. 특수관계자&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자 명 |
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 |
| 기타특수관계자 | (주)홈센타, (주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘], (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사],(주)HC대동산업[구,(주)대동산업], (주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨], &cr(주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트], (주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘], (주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘], (주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘], &cr(주)HC물류[구,(주)황재물류], (주)홈센타트레이더스, (주)HC레미콘, &cr(주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발], (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨], &cr(주)HC씨앤엘, (주)보광산업개발,(주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘], &cr(주)HC기초소재, (주)HC렌트카, (주)피비, (주)HC보광[구,(주)보광빌딩], &cr(주)보광세라믹스, (주)HC인베스트먼트, (주)비산물류, (주)HC케미칼 등 |
| 주요경영진 | 박철웅, 박춘만, 박춘호, 박병준, 박병윤 등 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
(당기말)
| 구 분 | 특수관계자 명 | 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 | - | - | - | 92,768,725 | - |
| 기타특수관계자 | (주)홈센타 | 908,448,200 | - | - | - | - |
| (주)HC대동산업[구,(주)대동산업] | 598,050,120 | 1,100,000,000 | - | - | 1,595,000 | |
| (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사] | - | - | - | 393,025,341 | - | |
| (주)HC레미콘 | - | 20,000,000 | - | - | - | |
| (주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘] | 218,848,850 | - | 8,132,000 | - | - | |
| (주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘] | - | 300,000,000 | - | - | - | |
| (주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨] | 218,859,850 | - | - | - | - | |
| (주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트] | 182,088,500 | 3,480,000,000 | - | - | - | |
| (주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘] | 134,255,550 | - | - | - | - | |
| (주)HC물류[구,(주)황재물류] | - | 420,000,000 | - | 381,489,415 | - | |
| (주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발] | 528,604,197 | 460,000,000 | 80,300,000 | 117,432,656 | - | |
| (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨] | 19,498,600 | 1,310,000,000 | - | - | - | |
| (주)HC씨앤엘 | - | - | - | 234,720,803 | - | |
| (주)보광산업개발 | 1,345,300 | - | - | - | - | |
| (주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘] | - | - | 2,200,000 | - | - | |
| (주)HC기초소재 | - | 2,200,000,000 | - | 47,913,122 | - | |
| (주)HC렌트카 | - | 1,370,000,000 | 87,317,000 | 8,900,500 | - | |
| (주)피비 | - | 1,000,000,000 | - | - | - | |
| (주)보광세라믹스 | - | 605,000,000 | - | - | - | |
| (주)비산물류 | - | - | 374,000 | - | - | |
| 주요경영진 | - | - | 62,035,920 | 421,988,385 | - | |
| 합 계 | 2,809,999,167 | 12,265,000,000 | 240,358,920 | 1,698,238,947 | 1,595,000 |
&cr(전기말)
| 구 분 | 특수관계자 명 | 매출채권 | 단기대여금 | 미수금 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 |
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 | - | - | - | - | - | 76,710,063 |
| 기타특수관계자 | (주)홈센타 | 267,854,950 | - | - | - | - | - |
| (주)HC대동산업[구,(주)대동산업] | 283,320,950 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사] | - | 1,550,000,000 | - | - | 239,954,935 | 244,697,763 | |
| (주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘] | 265,151,150 | - | - | - | - | 1,650,000 | |
| (주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨] | 95,588,350 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트] | 125,065,050 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘] | 207,413,250 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘] | 66,193,050 | 30,000,000 | - | - | - | - | |
| (주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘] | 63,882,500 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC물류[구,(주)황재물류] | - | 100,000,000 | - | - | 2,466,585 | 191,836,423 | |
| (주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발] | - | 2,350,000,000 | 80,300,000 | - | 99,023,100 | - | |
| (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨] | - | 4,300,000,000 | - | - | - | - | |
| (주)HC씨앤엘 | - | - | - | - | 309,446,449 | - | |
| (주)보광산업개발 | 157,927,550 | 100,000,000 | - | - | - | - | |
| (주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘] | - | - | 2,200,000 | - | - | - | |
| (주)HC기초소재 | - | 1,800,000,000 | - | - | 30,721,192 | - | |
| (주)HC렌트카 | - | 2,200,000,000 | - | 101,872,000 | - | 14,330,500 | |
| (주)피비 | - | 790,000,000 | - | - | - | - | |
| (주)보광세라믹스 | - | 580,000,000 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 1,532,396,800 | 13,800,000,000 | 82,500,000 | 101,872,000 | 681,612,261 | 529,224,749 |
&cr(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
(당 기)
| 구 분 | 특수관계자 명 | 매 출 | 임대료수익 | 유형자산 &cr취득(처분) | 이자수익/&cr기타수익 | 매 입 | 기타매입/기타비용 |
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 | - | - | - | - | - | 267,939,040 |
| 기타특수관계자 | (주)홈센타 | 3,240,356,500 | - | - | - | 11,410,753 | - |
| (주)HC대동산업[구,(주)대동산업] | 2,854,542,500 | - | - | 3,465,753 | - | 962,775 | |
| (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사] | - | - | - | 2,829,316 | 1,976,272,350 | 2,306,121,027 | |
| (주)HC레미콘 | - | - | - | 171,397 | - | - | |
| (주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘] | 2,541,561,800 | - | (5,000,000) | - | 51,610,745 | 444,670 | |
| (주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘] | 792,000 | - | - | 797,753 | 6,236,000 | - | |
| (주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨] | 980,801,500 | - | - | - | - | 180,330 | |
| (주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트] | 1,226,588,500 | - | - | 34,348,766 | - | - | |
| (주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘] | 1,088,193,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘] | 216,067,500 | - | - | 1,585,425 | - | - | |
| (주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘] | 225,563,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)HC물류[구,(주)황재물류] | - | - | (174,000,000) | 7,531,397 | 229,954,500 | 3,321,450,321 | |
| (주)홈센타트레이더스 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발] | 1,623,355,500 | 438,000,000 | (29,531,290) | 48,335,290 | 739,696,210 | 1,500,000 | |
| (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨] | 17,726,000 | - | - | 128,084,164 | 2,300,800 | 23,126,990 | |
| (주)HC씨앤엘 | - | - | - | - | 4,379,180,125 | - | |
| (주)보광산업개발 | 1,223,000 | - | - | - | 317,400 | - | |
| (주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘] | 9,413,250 | 24,000,000 | - | - | - | - | |
| (주)HC기초소재 | - | - | - | 89,602,956 | 403,001,038 | - | |
| (주)HC렌트카 | - | - | - | 78,637,315 | - | 136,432,045 | |
| (주)피비 | - | - | - | 28,317,097 | - | - | |
| (주)HC보광[구,(주)보광빌딩] | - | - | (4,000,000) | - | - | - | |
| (주)보광세라믹스 | - | - | - | 27,245,863 | - | - | |
| (주)비산물류 | - | 2,040,000 | - | - | - | - | |
| 주요경영진 | - | - | - | - | - | 114,930,600 | |
| 합 계 | 14,026,184,050 | 464,040,000 | (212,531,290) | 450,952,492 | 7,799,979,921 | 6,173,087,798 |
&cr(전 기)
| 구 분 | 특수관계자 명 | 매 출 | 임대료수익 | 이자수익 | 매 입 | 기타매입/&cr기타비용 |
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 | - | - | 39,791,257 | - | 141,178,846 |
| 기타특수관계자 | (주)홈센타 | 3,371,882,000 | - | - | 1,214,400 | - |
| (주)HC대동산업[구,(주)대동산업] | 3,551,077,000 | - | - | - | - | |
| (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사] | - | - | 1,323,288 | 1,498,098,900 | 2,131,481,684 | |
| (주)HC보광레미콘[구,(주)보광레미콘] | 4,174,400,000 | - | - | - | - | |
| (주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘] | 51,212,250 | - | - | 199,596,000 | - | |
| (주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨] | 1,035,118,000 | - | - | - | 2,746,540 | |
| (주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트] | 1,566,847,000 | - | 60,257,479 | - | - | |
| (주)HC제일레미콘[구,(주)제일종합레미콘] | 724,418,000 | - | - | - | - | |
| (주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘] | 326,506,500 | - | 90,740 | - | - | |
| (주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘] | 684,044,000 | - | 114,657,710 | 3,950,000 | - | |
| (주)HC물류[구,(주)황재물류] | - | - | 2,117,260 | 112,873,480 | 2,195,451,424 | |
| (주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발] | 2,575,824,750 | 442,935,480 | 153,892,055 | 1,240,557,784 | 6,099,840 | |
| (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨] | - | - | 9,212,603 | 217,980,125 | 8,713,800 | |
| (주)HC씨앤엘 | - | - | - | 2,588,794,595 | 590,400 | |
| (주)보광산업개발 | 349,533,500 | - | 937,644 | - | - | |
| (주)HC부광아스콘[구,(주)부광아스콘] | 5,852,250 | 24,000,000 | - | 1,456,000 | - | |
| (주)HC기초소재 | - | - | 12,023,014 | 244,627,718 | - | |
| (주)HC렌트카 | - | - | 9,710,411 | - | 214,799,672 | |
| (주)피비 | - | - | 3,385,096 | - | - | |
| (주)보광세라믹스 | - | - | 2,559,616 | - | - | |
| 주요경영진 | - | - | - | - | 134,186,369 | |
| 합 계 | 18,416,715,250 | 466,935,480 | 409,958,173 | 6,109,149,002 | 4,835,248,575 |
&cr(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
(당 기)
| 구 분 | 특수관계자 명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 기타특수관계자 | (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사] | 단기대여금 | 1,550,000,000 | 400,000,000 | 1,950,000,000 | - |
| (주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트] | - | 3,580,000,000 | 100,000,000 | 3,480,000,000 | ||
| (주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘] | 30,000,000 | 100,000,000 | 130,000,000 | - | ||
| (주)HC물류[구,(주)황재물류] | 100,000,000 | 1,320,000,000 | 1,000,000,000 | 420,000,000 | ||
| (주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발] | 2,450,000,000 | 3,160,000,000 | 5,150,000,000 | 460,000,000 | ||
| (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨] | 4,300,000,000 | 440,000,000 | 3,430,000,000 | 1,310,000,000 | ||
| (주)HC기초소재 | 1,800,000,000 | 650,000,000 | 250,000,000 | 2,200,000,000 | ||
| (주)HC렌트카 | 2,200,000,000 | 150,000,000 | 980,000,000 | 1,370,000,000 | ||
| (주)피비 | 790,000,000 | 1,150,000,000 | 940,000,000 | 1,000,000,000 | ||
| (주)보광세라믹스 | 580,000,000 | 25,000,000 | - | 605,000,000 | ||
| (주)HC대동산업[구,(주)대동산업] | - | 1,100,000,000 | - | 1,100,000,000 | ||
| (주)HC레미콘 | - | 20,000,000 | - | 20,000,000 | ||
| (주)HC보광아스콘[구,(주)보광아스콘] | - | 300,000,000 | - | 300,000,000 | ||
| 합 계 | 13,800,000,000 | 12,395,000,000 | 13,930,000,000 | 12,265,000,000 |
&cr(전 기)
| 구 분 | 특수관계자 명 | 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 | 단기대여금 | 600,000,000 | 4,000,000,000 | 4,600,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사] | - | 1,550,000,000 | - | 1,550,000,000 | |
| (주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트] | 1,735,000,000 | 670,000,000 | 2,405,000,000 | - | ||
| (주)HC홈센타레미콘[구,(주)홈센타레미콘] | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 | ||
| (주)HC황재레미콘[구,(주)황재레미콘] | 4,198,000,000 | 460,000,000 | 4,658,000,000 | - | ||
| (주)HC물류[구,(주)황재물류] | - | 2,900,000,000 | 2,800,000,000 | 100,000,000 | ||
| (주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발] | 1,020,000,000 | 20,300,000,000 | 18,870,000,000 | 2,450,000,000 | ||
| (주)HC부광산업[구,(주)부광산업알엠씨] | - | 4,300,000,000 | - | 4,300,000,000 | ||
| (주)보광산업개발 | - | 310,000,000 | 310,000,000 | - | ||
| (주)HC기초소재 | - | 1,800,000,000 | - | 1,800,000,000 | ||
| (주)HC렌트카 | 800,000,000 | 2,250,000,000 | 850,000,000 | 2,200,000,000 | ||
| (주)피비 | - | 790,000,000 | - | 790,000,000 | ||
| (주)보광세라믹스 | 590,000,000 | 580,000,000 | 590,000,000 | 580,000,000 | ||
| 합 계 | 8,943,000,000 | 39,940,000,000 | 35,083,000,000 | 13,800,000,000 |
(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기종업원급여 | 514,163,500 | 462,704,354 |
| 퇴직급여 | 111,388,402 | 90,487,172 |
| 합 계 | 625,551,902 | 553,191,526 |
&cr상기 주요경영진은 등기임원입니다.&cr&cr(6) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 주요경영진으로부터 7,065,390천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 지배기업인 (주)홈센타홀딩스와 주요경영진으로부터 계약이행과 관련하여 각각 9,119,430천원 및 8,739,331천원의 보증을 제공받고 있습니다.&cr&cr(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 특수관계자 명 | 제공한 &cr내역 | 지급보증금액/&cr 담보설정액 | 담보제공처 및 지급보증처 |
| 지배기업 | (주)홈센타홀딩스 | 부동산 | 4,000,000,000 | (주)산업은행 |
| 지급보증 | 2,750,000,000 | (주)국민은행 | ||
| 3,600,000,000 | 농협은행(주) | |||
| 2,988,000,000 | (주)하나은행 | |||
| 2,760,000,000 | (주)우리은행 | |||
| 기타특수관계자 | (주)HC대하에너지[구,(주)대하상사] | 720,000,000 | 농협은행(주) | |
| (주)HC기초소재 | 2,880,000,000 | |||
| (주)보광홀딩스[구,(주)보광산업개발] | 960,000,000 | |||
| 960,000,000 | (주)우리은행 | |||
| (주)HC보광알엠씨[구,(주)보광알엠씨] | 600,000,000 | (주)신한은행 | ||
| (주)HC보광콘크리트[구,(주)보광콘크리트] | 5,928,000,000 | |||
| 360,000,000 | ||||
| 합 계 | 부동산 | 4,000,000,000 | ||
| 지급보증 | 24,506,000,000 |
&cr35. 현금흐름표&cr&cr(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,187,943,244 | 3,521,276,580 |
| 무상증자 | - | 5,745,000,000 |
| 토지교환 | - | 195,173,940 |
| 비유동전환사채의 유동성 대체 | 6,836,849,867 | - |
| 비유동파생상품부채-전환권대가의 유동성 대체 | 950,076,600 | - |
&cr(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 변동 | 비현금 변동 | 기 말 | |
| 유동성 대체 | 전환권 조정 | ||||
| 단기차입금 | 1,800,000,000 | 4,200,000,000 | - | - | 6,000,000,000 |
| 장기차입금 | 4,316,489,405 | 1,706,560,285 | (4,187,943,244) | - | 1,835,106,446 |
| 유동성장기부채 | 3,521,276,580 | (3,521,276,580) | 4,187,943,244 | - | 4,187,943,244 |
| 전환사채 | 6,836,849,867 | - | - | 562,378,380 | 7,399,228,247 |
| 기타금융부채 | 53,000,000 | - | - | - | 53,000,000 |
&cr36. 금융상품&cr&cr(1) 자본위험관리&cr당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.&cr&cr당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 당사의 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.
&cr당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | 34,860,162,206 | 31,875,628,620 |
| 자본 | 57,600,369,211 | 58,526,835,240 |
| 부채비율 | 60.52% | 54.46% |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:원).&cr&cr(금융자산)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 상각후원가 측정&cr금융자산 | 기타포괄-공정가치&cr금융자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | 14,051,145,046 | - | 9,373,085,107 | - |
| 단기금융상품 | 723,000,000 | - | 460,000,000 | - |
| 매출채권 | 8,208,940,708 | - | 4,782,326,423 | - |
| 단기대여금 | 17,269,540,000 | - | 14,001,656,000 | - |
| 미수금 | 209,042,206 | - | 255,667,295 | - |
| 미수수익 | 5,195,131 | - | 3,308,032 | - |
| 매도가능금융자산 | - | - | - | 9,562,287,500 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 | - | 36,500,000 | - | - |
| 장기금융상품 | 404,800,000 | - | 186,900,000 | - |
| 장기대여금 | 1,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | - |
| 보증금 | 234,612,011 | - | 224,167,011 | - |
| 합 계 | 42,106,275,102 | 36,500,000 | 31,287,109,868 | 9,562,287,500 |
&cr(금융부채)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 당기손익-공정가치&cr금융부채 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | 당기손익인식&cr 금융부채 | 상각후원가 측정 &cr금융부채 | |
| 매입채무 | - | 1,185,652,749 | - | 1,318,993,964 |
| 미지급금 | - | 1,846,546,762 | - | 2,098,094,970 |
| 미지급비용 | - | 463,919,614 | - | 309,337,667 |
| 단기차입금 | - | 6,000,000,000 | - | 1,800,000,000 |
| 금융보증부채 | - | 126,023,945 | - | 27,294,247 |
| 유동성장기부채 | - | 4,187,943,244 | - | 3,521,276,580 |
| 장기차입금 | - | 1,835,106,446 | - | 4,316,489,405 |
| 전환사채 | - | 7,399,228,247 | - | 6,836,849,867 |
| 파생상품부채-전환권대가 | 407,769,600 | - | 950,076,600 | - |
| 임대보증금 | - | 53,000,000 | - | 53,000,000 |
| 합 계 | 407,769,600 | 23,097,421,007 | 950,076,600 | 20,281,336,700 |
&cr(3) 금융위험관리&cr&cr1) 금융위험관리목적&cr당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 관리부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다
&cr(가) 이자율위험&cr당사는 변동이자부 금융부채로 인한 이자율위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | 120,230,497 | (120,230,497) | 96,377,660 | (96,377,660) |
&cr(나) 가격위험&cr당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 지분상품을 매도할 의도가 없습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 지분상품은 없습니다.&cr
(다) 신용위험&cr신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.
&cr- 매출채권&cr당사는 매출채권의 신용위험을 관리하기 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있으며 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서는 충당금을 설정하고 있습니다(주석7 참조).
&cr- 투자자산&cr당사는 국공채 및 높은 신용등급의 기업에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 경영진은 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr① 신용위험에 대한 노출&cr신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융보증계약(*1) | 10,910,000,000 | 4,680,000,000 |
&cr(*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말과 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 인식된 금융보증부채는 각각 126,024천원과 27,294천원으로 당사의 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.&cr&cr신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.
&cr(라) 유동성위험&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다(단위:원).&cr&cr(당기말)
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 2년 이내 | 2년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,185,652,749 | 1,185,652,749 | - | - | 1,185,652,749 |
| 미지급금 | 1,846,546,762 | 1,846,546,762 | - | - | 1,846,546,762 |
| 미지급비용 | 463,919,614 | 463,919,614 | - | - | 463,919,614 |
| 차입금 | 12,023,049,690 | 10,498,575,872 | 1,213,170,951 | 687,357,083 | 12,399,103,906 |
| 전환사채 | 7,399,228,247 | 7,399,228,247 | - | - | 7,399,228,247 |
| 임대보증금 | 53,000,000 | - | 53,000,000 | - | 53,000,000 |
| 금융보증부채 | 126,023,945 | 10,910,000,000 | - | - | 10,910,000,000 |
| 합 계 | 23,097,421,007 | 21,393,923,244 | 1,266,170,951 | 687,357,083 | 23,347,451,278 |
&cr(전기말)
| 구 분 | 장부금액 | 1년 이내 | 2년 이내 | 2년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,318,993,964 | 1,318,993,964 | - | - | 1,318,993,964 |
| 미지급금 | 2,098,094,970 | 2,098,094,970 | - | - | 2,098,094,970 |
| 미지급비용 | 309,337,667 | 309,337,667 | - | - | 309,337,667 |
| 차입금 | 9,637,765,985 | 5,511,981,477 | 3,706,359,559 | 823,536,993 | 10,041,878,029 |
| 전환사채 | 6,836,849,867 | - | 6,836,849,867 | - | 6,836,849,867 |
| 임대보증금 | 53,000,000 | - | 53,000,000 | - | 53,000,000 |
| 금융보증부채 | 27,294,247 | 4,680,000,000 | - | - | 4,680,000,000 |
| 합 계 | 20,281,336,700 | 13,918,408,078 | 10,596,209,426 | 823,536,993 | 25,338,154,497 |
&cr상기 금융부채 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 또한, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.&cr&cr당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
&cr37. 금융상품의 공정가치&cr&cr(1) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특 성 |
| 수준1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr
(당기말)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 기타포괄-공정가치 금융자산 | ||||
| 출자금 | - | - | 36,500,000 | 36,500,000 |
| 파생상품부채 | ||||
| 전환권대가 | - | - | 407,769,600 | 407,769,600 |
&cr(전기말)
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 매도가능금융자산 | ||||
| 상장주식 | 9,525,787,500 | - | - | 9,525,787,500 |
| 파생상품부채 | ||||
| 전환권대가 | - | - | 950,076,600 | 950,076,600 |
&cr당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr&cr(3) 당사는 상각후원가로 인식된 자산 및 상각후원가로 인식된 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 공정가치 | 공정가치&cr 서열체계&cr 수준 | 가치평가기법 | 유의적이지만&cr 관측가능하지 않은&cr 투입변수 | 공정가치측정과 &cr유의적이지만 &cr관측가능하지 &cr않은 투입변수간 상호관계 | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 파생상품부채 | ||||||
| 전환권대가 | 407,769,600 | 950,076,600 | 3 | 옵션가격결정모형&cr당해 옵션의 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 이자율변동성은 과거 무위험이자율 변동과 옵션의 기초자산과 유사한 신용도를 가지는 채권의 과거 신용스프레드 변동에 기초하여 추정하고 있습니다. | 주가변동성 &cr (22.25%) | 주가변동성이 &cr증가(감소)한다면전환권대가의 &cr공정가치는 &cr증가(감소) 할 것입니다. |
&cr(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.&cr&cr&cr38. 우발부채와 약정사항&cr&cr(1) 당기말 현재 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 9,901,961원의 지급보증을 받고 있습니다.&cr&cr(2) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구 분 | 약정내역 | 한도액 | 실행액 |
| (주)하나은행 | 할인어음 | 300,000,000 | - |
&cr&cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도검토의견.dsl 50_내부회계관리제도검토의견 내부회계관리제도 검토의견
&cr
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 보광산업의 2018년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사등의외부감사에관한법률 제8조에 따라첨부하는 것입니다.&cr&cr
| 첨부 | 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| 2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서 |
&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서
| 주식회사 보광산업 | |
| 대표이사 귀하 |
우리는 첨부된 주식회사 보광산업의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 보광산업의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서"본대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의외부감사에관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr
| 대구광역시 수성구 달구벌대로 2503 | |
| 안 경 회 계 법 인 | |
| 대 표 이 사 김 진 선 | |
| 2019년 3월 19일 |
&cr
2018년 보광산업 운영실태평가보고서(최종공시).jpg 2018년 보광산업 운영실태보고서
외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr
1. 감사대상업무 주식회사 보광산업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
&cr
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
111242-2----67442124117155------142183448276471323-104----55750788103100588478-104----699690
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2018.05.31~2018.06.012감사위험 식별 및 감사전략 수립2018.08.06~2018.08.09.431반기검토2018.11.01~2018.11.07521통제의 설계 및 운영의 효과성 평가2019.01.28~2019.01.31421입증절차의 수행 및 내부회계관리제도 검토2019.1.31대구광역시 보광산업 본사 및 경상북도 달성군, 군위군제품, 원재료 등2019.1.31대구광역시 보광산업 본사현금 등OOX-22018.11.07, 2019.01.31해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 07일회사 지배기구, 감사팀구두기말감사계획 등22019년 01월 31일회사 지배기구, 감사팀문서기말감사 수행 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.