Annual Report • Apr 11, 2024
Annual Report
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사업보고서 5.5 주식회사 한빛레이저 C A Y 160111-0066145 정 정 신 고 (보고)
| 2024년 04월 11일 |
금번 정정은 기재사항 오류 및 미흡부분 보완을 위한 정정으로서, 금번 정정에 따른 변동사항은 투자자의 편의를 위해 "굵은 파랑색"을 사용하였습니다.
1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2023.12), (별첨)영업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 202 4년 03월 21일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| III 재무에 관한 사항 중 1. 요약재무정보 | 아니오 | 기재 오류요약연결재무제표 27기(2023년) 기간 정정 | 2023.01.01~ 2023.06.31 | 2023.01.01~ 2023.12.31 |
| III. 재무에 관한 사항 중7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | 아니오 | 기재 미흡R&D 실제 자금사용내역금액 소계 누락 | - | 99 |
| VIII. 임원및 직원등에 관한 사항2. 임원의 보수주식매수선택권의 부여 및 행사현황 | 아니오 | 기재오류관계수정 | 미등기임원 | 직원 |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서명.jpg 대표이사 등의 확인서명
사 업 보 고 서
(제 27 기)
2023년 01월 01일2023년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2024년 03월 20일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 한빛레이저 |
| 대 표 이 사 : | 김 정 묵 |
| 본 점 소 재 지 : | 대전광역시 유성구 유성대로1596번길 32-48 |
| (전 화) 042-879-3300 | |
| (홈페이지) http://www.hblaser.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)부사장 (성 명)최 병 규 |
| (전 화) 042-879-3300 | |
목 차
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | |
| 5. 정관에 관한 사항 | ----------------------- | |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | |
| 1. 사업의 개요 | ----------------------- | |
| 2. 주요 제품 및 서비스 | ----------------------- | |
| 3. 원재료 및 생산설비 | ----------------------- | |
| 4. 매출 및 수주상황 | ----------------------- | |
| 5. 위험관리 및 파생거래 | ----------------------- | |
| 6. 주요계약 및 연구개발활동 | ----------------------- | |
| 7. 기타 참고사항 | ----------------------- | |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | |
| 6. 배당에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 | ----------------------- | |
| 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 | ----------------------- | |
| 8. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | |
| 1. 외부감사에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 2. 내부통제에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 3. 주주총회 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 임원 및 직원 등의 현황 | ----------------------- | |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| X. 대주주 등과의 거래내용 | ----------------------- | |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | |
| 1. 공시내용 진행 및 변경사항 | ----------------------- | |
| 2. 우발부채 등에 관한 사항 | ----------------------- | |
| 3. 제재 등과 관련된 사항 | ----------------------- | |
| 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 | ----------------------- | |
| XII. 상세표 | ----------------------- | |
| 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) | ----------------------- | |
| 2. 계열회사 현황(상세) | ----------------------- | |
| 3. 타법인출자 현황(상세) | ----------------------- | |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- |
【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요
가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)-----2--222--22
| 구분 | 연결대상회사수 | | | | 주요종속회사수 |
| --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| --- | --- | --- | --- |
| 상장 |
| 비상장 |
| 합계 |
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조
1-1. 연결대상회사의 변동내용
--------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 |
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 한빛레이저로 표기하며, 영문으로는 HBL Corporation 으로 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1997년 10월 07일 설립되었으며 계속기업으로 존속기간이 정해져 있지 않습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 주소 | 대전광역시 유성구 유성대로1596번길 32-48 |
| 전화번호 | 042-879-3300 |
| 홈페이지 | http://www.hblaser.co.kr |
마. 중소기업 등 해당 여부
해당해당미해당
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 |
바. 신용평 가에 관한 사항 당사가 최근 3사업연도 동안 신용평가 전문기관으로부터 부여받은 등급은 아래와 같습니다.
| 평가일 | 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 | 비고 |
| 2021.04.13 | BB | 이크레더블 | - | 기업용신용평가 |
| 2021.05.04 | BB- | 나이스디앤비 | - | 기업용신용평가 |
| 2022.04.12 | BBB- | 이크레더블 | - | 기업용신용평가 |
| 2022.04.28 | BB0 | 나이스디앤비 | - | 기업용신용평가 |
| 2022.10.20 | BBB- | 한국평가데이터 | - | 기업용신용평가 |
| 2023.04.11 | BBB- | 한국평가데이터 | - | 기업용신용평가 |
| 2023.04.14 | BBB- | 이크레더블 | - | 기업용신용평가 |
(주) 등급 체계 (기업신용평가)
| 신용등급 | 내 용 |
| AAA | 안정성 최상위급, 상황변화에 관계없이 원리금 지불가능 |
| AA+,AA,AA- | 최상급보다 안정성 떨어지나 기본적으로 문제 없음 |
| A+,A,A- | 안정성 상위급, 원리금 지불문제 없으나 상황악화 가능 |
| BBB+,BBB,BBB- | 현 상태의 안정성,수익성 문제없으나 불황시 주의 |
| BB+,BB,BB- | 투기성 있음, 장래의 안정성을 보장할 수 없음 |
| B+,B,B- | 투자대상 부적격, 원리금 지불, 계약조건 유지 불확실 |
| CCC 이하 | 원리금 지불 불능 가능성 있음 |
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장 상장2024년 01월 04일해당사항 없음
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
2. 회사의 연혁
가. 회사의 주요연혁
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 1997년 10월 | 회사 설립 |
| 1998년 07월 | 고출력 펄스형 Nd:YAG 레이저 출시 |
| 1999년 06월 | 벤처기업 인증 (벤처기업확인기관장 제20220406010046호) |
| 2000년 01월 | 기업부설연구소 설립 (한국산업기술진흥협회장 제20001161호) |
| 2006년 03월 | D사 SSP(최고의 경쟁력을 갖춘 전략적 파트너) 회원사 선정 |
| 2007년 08월 | 부품소재 전문기업확인서 획득 (산업자원부) |
| 2008년 04월 | 첨단기술기업 지정 (교육과학기술부) |
| 2009년 12월 | 대한민국 신성장동력 미래선도 경영&기술혁신 우수기업 인 |
| 2011년 02월 | 중국천진 현지법인 (CHBL) 설립 |
| 2011년 12월 | 2011년 LG SME Tech. Fair 우수중소협력사 선정 (LG그룹) |
| 2013년 09월 | 장영실상 수상-한빛레이저 `고속 레이저타각시스템'(미래창조과학부) |
| 2015년 12월 | 대전광역시 경제과학대상 수상 |
| 2016년 05월 | 글로벌 강소기업 지정 (중소기업청) |
| 2018년 12월 | 제55회 무역의 날 "오백만불 수출탑" 수상 (대통령) |
| 2020년 11월 | 소재.부품.장비 핵심전략기술 확인서 (산업통상자원부) |
| 2020년 12월 | 대한민국 산업포장 수장 |
| 2022년 02월 | ㈜에이치비이에스(HBES Inc.) 설립 |
| 2022년 12월 | 대한민국 중소벤처기업 대상 기술혁신부문 상장 수상(동아일보, 중소벤처기업부, 과학기술정보통신부) |
| 2023년 12월 | 디비금융제10호기업인수목적 주식회사 합병 |
| 2024년 01월 | KOSDAQ 상장 |
나. 본점소재지 및 그 변경
| 날짜 | 내용 | 장소 |
|---|---|---|
| 1997년 10월 | 주식회사 한빛레이저 설립 | 대전 유성구 대덕대로 989번길 111 한국원자력연구원 내 |
| 2002년 7월 | 본점소재지 변경 | 대전 유성구 유성대로 1596번길 32-48 |
다. 경영진 및 감사의 중요한 변동
2000년 09월 19일임시주총사내이사 이강수--2003년 03월 27일정기주총--사내이사 김광석2008년 06월 16일임시주총감사 김화섭사내이사 조남훈사외이사 김칠민-감사 김칠민사내이사 정광우2011년 03월 15일정기주총사내이사 김유규--2011년 07월 14일정기주총사내이사 한근섭--2012년 03월 16일정기주총사외이사 박문환--2013년 03월 22일정기주총사외이사 윤평-사외이사 한근섭2014년 03월 25일정기주총--사외이사 조남훈2015년 03월 24일정기주총--사외이사 박문환2016년 03월 25일정기주총--사외이사 윤평2020년 03월 30일정기주총사내이사 최병규사외이사 김칠민-사내이사 이강수2022년 12월 16일임시주총사내이사 권영경사내이사 임쌍근--2023년 07월 31일임시주총사외이사 이준헌사외이사 이형근감사 이성구-사외이사 김칠민감사 김화섭2023년 12월 31일---사내이사 권영경
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | | 임기만료또는 해임 |
| --- | --- | --- | --- |
| 신규 | 재선임 |
| --- | --- | --- | --- |
라. 최대주주의 변동 당사의 최대주주는 김정묵 대표이사이며, 설립 이래로 변동된 사실이 없는 관계로 기재를 생략합니다.
마. 상호의 변경 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 회사의 화의, 회사정리절차 이력 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 회사의 합병
당사는 2023년 12월 12일 코스닥시장 상장법인인 디비금융제10호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 2024년 01월 04일 코스닥시장에 상장하였습니다. (1) 합병회사 및 피합병회사의 개요 합병회사는 레이저 및 레이저응용장비 전문제조기업으로서 합병만을 유일한 목적으로 하는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령'에 따라 설립한 기업인수목적주식회사를 흡수합병하였습니다.
| 구 분 | 합병법인 | 피합병법인 |
| 법인명 | 주식회사 한빛레이저 | 디비금융제10호기업인수목적 주식회사 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
| 대표이사 | 김 정 묵 | 정 근 호 |
| 본사주소 | 대전광역시 유성구 유성대로1596번길 32-48 | 서울특별시 영등포구국제금융로8길 32 |
| 본사연락처 | 042-879-3300 | 02-369-3957 |
| 설립년월일 | 1997년 10월 07일 | 2021년 10월 05일 |
| 납입자본금(주1) | 1,989,170,000 원 | 584,000,000 원 |
| 자산총액(주2) | 29,417,575,868 원 | 12,072,881,866원 |
| 결산기 | 12월 | 12월 |
| 종업원수(주3) | 69명 | 4명 |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 17,506,700주 | 보통주 5,840,000주 |
(2) 합병일정
| 구 분 | 일 정 | |
| 이사회결의일 | 2023년 09월 26일 | |
| 합병계약일 | 2023년 09월 26일 | |
| 주주확정기준일 | 2023년 10월 12일 | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2023년 10월 13일 |
| 종료일 | 2023년 10월 19일 | |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 | 2023년 10월 25일 |
| 종료일 | 2023년 11월 08일 | |
| 주주총회예정일자 | 2023년 11월 09일 | |
| 주식매수청구권 행사기간 | 시작일 | 2023년 11월 09일 |
| 종료일 | 2023년 11월 29일 | |
| 구주권 제출기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 매매거래 정지예정기간 | 시작일 | 2023년 12월 08일 |
| 종료일 | 2024년 01월 03일 | |
| 채권자이의 제출기간 | 시작일 | 2023년 11월 09일 |
| 종료일 | 2023년 12월 11일 | |
| 합병기일 | 2023년 12월 12일 | |
| 합병종료보고 공고일 | 2023년 12월 13일 | |
| 신주의 상장일 | 2024년 01월 04일 |
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 자본금 변동사항
가. 자본금 변동추이
(단위 : 원, 주)
| 종류 | 구분 | 당기말(2023년말) | 26기(2022년말) | 25기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 21,285,412 | 3,501,340 | 3,501,340 |
| 액면금액 | 100 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 2,367,041,200 | 1,989,170,000 | 1,989,170,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 2,367,041,200 | 1,989,170,000 | 1,989,170,000 |
주1) 당사는 2002년 05월 27일 이사회결의를 통해 주식발행초과금을 재원으로 1:0.5 무상증자를 실시하였으며, 이에 따라 보통주식 178,000주에서 267,000주로 변경되었습니다. 주2) 당사는 2007년 04월 30일(5,000원 → 500원)을, 2023년 01월 17일(500원 →100원)을 두 차례에 걸쳐 액면분할 진행하였습니다. 주3) 당사는 전환상환우선주 상환 시 이익잉여금의 감소로 회계처리 하였고, 이로 인하여 당사의 발행주식의 액면금액과 자본금의 액면총액이 일치하지 않습니다.
주4) 당사는 2023년 12월 13일 (합병 등기일 ) 디비금융제 10호기업인수목적 주식회사와 합병으로 인해 보통주식을 교부하였습니다 .
4. 주식의 총수 등
가. 주식의 총수 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주식종류주식75,000,000 25,000,000 100,000,000(주1)21,285,412 775,000 22,060,412--775,000775,000---------- 477,000 477,000(주2)-298,000298,000(주2)21,285,412-21,285,412-1,868-1,868(주3)21,283,544-21,283,544-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
주1) 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 못함.주2) 2007년 05월 16일 400,000주, 2008년 06월 25일 375,000주의 전환상환우선주를 발행한 바 있으며, 동 전환상환우선주는 전부 보통주 전환(298,000주) 및 상환(477,000주)됨에 따라 신청일 현재 발행된 종류주식은 없습니다. 주3) 당사는 2023년 12월 13일 (합병 등기일 ) 디비금융제 10호기업인수목적 주식회사와 합병으로 인해 발생한 단수주를 매입하였습니다 .
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주----- -보통주-1,868--1,868-우선주----- -보통주-1,868--1,868-우선주----- -
| 취득방법 | | | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | | | 기말수량 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 |
| 장외직접 취득 |
| 공개매수 |
| 소계(a) |
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 |
| 현물보유물량 |
| 소계(b) |
| 기타 취득(c) | | |
| 총 계(a+b+c) | | |
주) 당사는 2023년 12월 13일 (합병 등기일 ) 디비금융제 10호기업인수목적 주식회사와 합병으로 인해 발생한 단수주를 매입하였습니다 . 다. 종류주식(명칭) 발행현황- 해당사항이 없어 기재를 생략합니다
5. 정관에 관한 사항
가. 정관 변경 이력
1997년 10월 04일창립총회 정관 제정 설립2002년 03월 28일제5기정기주주총회 주식의 총수 및 주식매수선택권 규정 주식의 총수 및 주식매수선택권에 관한 조항 개정2007년 03월 28일제10기정기주주총회 주식 액면분할 적용 주식 액면분할 반영을 위한 정관 개정2008년 03월 27일제11기정기주주총회 주식매수선택권 관련 규정 주식매수선택권 관련 일부 조항 개정2008년 06월 16일제11기임시주주총회 우선주식 발행 관련 규정 우선주식 발행 관련 일부 조항 개정2001년 03월 28일제24기정기주주총회 관련법 변경 및 삭제 반영 벤처기업 관련 규정 적용 최신 법 및 규정 적용을 위한 일부 조항 개정2022년 12월 16일제25기임시주주총회 주식 액면분할 적용 주식 액면분할 반영을 위한 정관 개정2023년 07월 31일제26기임시주주총회 이사회내 위원회 종류 및 구성원 구체화 내부통제 강화를 위한 정관 개정2023년 11월 09일합병주주총회 최대주주 친인척 이사선임 금지 조항 추가 이사회내 위원회 운영규정 개폐 시 필요 절차 구체화 내부통제 강화를 위한 정관 개정
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
1 산업용 및 의료용 레이저 장치제작 , 판매업 영위2 레이저 응용장치 제조 및 판매업영위3 광학기기 및 부품 제조 , 판매업 영위4 특수 전기 , 전자장치 및 부품 제작 , 판매업 영위5무역업영위6부동산 임대업영위7기타 위 각 호와 관련된 부대사업영위
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용 공시대상기간 중 사업목적 변경 이력이 없어 기재를 생략합니다.
II. 사업의 내용
1. 사업의 개요
가. 업계의 현황
레이저가공의 최고의 장점은 첫번째 비접촉방식 , 두번째 부가적인 후작업이 필요없는 점입니다. 그리고 자동화에 매우 유리하다는 것이며 이는 곧 높은 생산성에 부합하는 시스템으로 대량생산 및 자동화에 최적화된 첨단 가공 솔루션입니다. 우리나라를 비롯하여 동아시아지역이 세계적인 제조업의 중심으로 성장하면서 새로운 공정에 적용하는 레이저가공기술의 개발에 더 많은 기회가 부여되고 있습니다. 레이저는 초정밀성 및 초고속성을 장점으로 자동차 , 이차전지 , 항공우주 , 반도체에 이르기까지 모든 고도화된 산업 분야에서 웰딩 , 표면처리 , 커팅 등의 주요 공정에 사용되고 있습니다 . 최근 의료분야에서는 레이저를 이용해 스탠트 등 초정밀 부품을 제작하고 있으며 환경분야에서도 레이저 적용의 확산은 증가하고 있습니다 .
2) 산업의 성장성 레이저가공시장은 레이저 기술의 발전과 증가하는 수요에 따라 성장하였습니다 . 글로벌 레이저가공시장은 2021년 190.1억 달러 (한화 25조 원 )에서 연평균 7.9%로 성장해 2030년 378.8억 달러 (한화 50조 원 )에 이를 것으로 전망되며 , 기술의 발전과 첨단 제조기술의 확대로 인해 지속적인 성장이 전망됩니다 .
레이저시장현황 및 전망.jpg 레이저시장현황 및 전망
[출처 : Precedence Research, 2023] 레이저 가공의 빠른 속도는 생산성 향상에 기여하여 대량생산을 가능하게 하기 때문에 점점 더 많은 산업 및 공정에 레이저가공기술이 적용되고 있습니다 . 따라서 예상치 못한 강한 외부 충격이 발생하지 않는다면 이러한 긍정적인 시장 전망의 번복 가능성은 매우 낮다고 판단됩니다 . 3) 경기 변동의 특성 레이저 가공장비의 전방산업은 이차전지 , 자동차 , 반도체 시장으로 , 이들 시장은 글로벌 경기 변동에 따라 수요와 공급이 결정되기 때문에 경기변동에 밀접한 영향을 받습니다 . 따라서 경제상황 변화에 따라 전방산업 수요의 감소와 고객사의 투자 및 주문량 감소 , 사업전략 변경에 따른 변동성이 상대적으로 크며 , 이는 동사 제품에 대한 수요 감소로 이어질 수 있습니다 . 동사는 특정 산업분야에 치중되지 않은 사업 포트폴리오를 위하여 현재 가장 큰 비중을 차지하고 있는 이차전지 산업뿐 아니라 자동차 및 반도체 레이저 가공장비 기술을 지속 개발하고 있으며 , 다양한 고객사의 생산설비 사양에 호환이 가능한 레이저 장비 및 레이저 컨트롤 소프트웨어 설계 기술을 바탕으로 경기 변동에 대응하고자 노력하고 있습니다 4) 레이저가공장비 경쟁요소 고객사의 장비선정의 기준은 첫째 기존가공방법 혹은 타사 레이저가공방법 대비 가공품질 의 우수성, 둘째 가공장비의 안정성과 가격이라 할 수 있습니다. 이런 사항들이 고객의 제품구매에 영향을 미치고 있습니다.
나. 회사의 현황
1) 영업개황
당사의 핵심 경쟁력은 보유 전문 인력들의 레이저 및 레이저 응용장비에 대한 높은 이해도, 전용 S/W 제작기술, 레이저 가공기술, 레이저 가공 자동화 장비에 대한 깊은 노하우를 바탕으로 한 고객 맞춤 레이저장비 설계기술입니다. 특히 이러한 강점을 기반으로 개발된 당사의 주요 제품들은 고객사의 제품(상품) 생산속도 향상과 품질고도화의 기술공정혁신에 기여하였습니다. 이로 인해 국가 핵심 기반 산업인 자동차 산업 및 이차전지 등의 산업에서 레이저 관련 전문 기술과 다양한 개발 이력으로 시장 확대를 위한 유리한 위치를 선점하고 있습니다. 특히 당사는 이차전지 제조 공정에서의 레이저 및 레이저 응용장비 제조기술 경험을 바탕으로, 이차전지 화성 공정(충방전 공정)에서 필수적인 충방전기 제작사업, 신형 레이저개발 등제품 포트폴리오 다변화를 꾀하고 있으며, 회사의 지속 가능한 성장 및 안정성을 확보하기 위해 최선을 다하고 있습니다.
2) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 단일사업부문으로 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다 .
3) 시장점유율 국내 완성차업체 생산라인 Laser VIN Marker : 국내/외 생산라인 90% 내외
현재 당사가 영위하고 있는 사업분야의 많은 부문의 시장점유율을 수치로 나타낸 신뢰성 높은 자료는 없는 실정이며 상기의 자료는 당사가 납품하고 있는 특정 회사의 생산라인에 납품을 완료한 장비를 추정하여 작성하였습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 이차전지 제조 공정에서의 레이저 및 레이저 응용장비 제조기술 경험을 바탕으로 , 이차전지 화성 공정 (충방전 공정 )에서 필수적인 충방전기 제작사업 , 신형 레이저개발 등제품 포트폴리오 다변화를 꾀하고 있으며 , 회사의 지속 가능한 성장 및 안정성을 확보하기위해 최선을 다하고 있습니다 . 다음은 당사 충방전기의 국내외 특허 현황입니다. ① 충방전기 국내특허현황
| No. | 등록일 | 등록번호 | 특허명 | 권리자 |
| 1 | 2014.05.14 | 10-1397887 | 다수의 전지를 직렬 연결한 충방전 시스템에서의 전지접촉부 감시 장치 및 방법 | ㈜엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 |
| 2 | 2014.10.07 | 10-1451009 | 직렬 연결된 다수 개의 전지 직류 마이크로그리드 충방전 시스템 | ㈜엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 |
| 3 | 2014.12.02 | 10-1470735 | 직렬 연결된 다수의 2차 전지 충방전을 위한 능동 벨런스회로와 알고리즘을 구비한 2차 전지 충방전 제어장치 및 방법 | ㈜엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 |
| 4 | 2021.06.03 | 10-2262789 | 전류의 단속이 없는 직렬형충방전 장치 | ㈜한빛레이저 |
| 5 | 2021.09.01 | 10-2299482 | 전류의 단속이 없는 직렬형충방전 방법 | ㈜한빛레이저 |
② 충방전기 해외특허현황
| No. | 등록일 | 등록번호 | 국문명칭 | 국가 | 권리자 |
| 1 | 2017-03-01 | ZL201410116756.2 | 직렬 연결된 다수 개의 전지 직류 마이크로그리드 충방전 시스템 | 중국 | ㈜엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 |
| 2 | 2016-07-01 | 5959561 | 직렬 연결된 다수 개의 전지 직류 마이크로그리드 충방전 시스템 | 일본 | ㈜엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 |
| 3 | 2016-03-22 | US9,455,578 B2 | 직렬 연결된 다수 개의 전지 직류 마이크로그리드 충방전 시스템 | 미국 | ㈜엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 |
| 4 | 2017-03-29 | ZL201410204702.1 | 직렬 연결된 다수의 2차 전지 충방전을 위한 능동 벨런스회로와 알고리즘을 구비한 2차 전지 충방전 제어장치 및 방법 | 중국 | ㈜엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 |
| 5 | 2015-12-11 | 5851551 | 직렬 연결된 다수의 2차 전지 충방전을 위한 능동 벨런스회로와 알고리즘을 구비한 2차 전지 충방전 제어장치 및 방법 | 일본 | ㈜엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 |
| 6 | 2016-03-22 | US9,559,528 B2 | 직렬 연결된 다수의 2차 전지 충방전을 위한 능동 벨런스회로와 알고리즘을 구비한 2차 전지 충방전 제어장치 및 방법 | 미국 | ㈜엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 |
| 7 | 2017-04-12 | ZL201410203471.2 | 다수의 전지를 직렬 연결한 충방전 시스템에서의 전지접촉부 감시 장치 및 방법 | 중국 | ㈜엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 |
| 8 | 2015-04-10 | 5728112 | 다수의 전지를 직렬 연결한 충방전 시스템에서의 전지접촉부 감시 장치 및 방법 | 일본 | ㈜엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 |
| 9 | 2016-03-22 | US9,291,681 B2 | 다수의 전지를 직렬 연결한 충방전 시스템에서의 전지접촉부 감시 장치 및 방법 | 미국 | ㈜엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 |
| 10 | 2023-12-27 | MY-200475-A | 전류의 단속이 없는 직렬형충방전 장치 및 방법 | 말레이시아 | ㈜한빛레이저 |
| 11 | 2024-01-04 | 7412833 | 전류의 단속이 없는 직렬형충방전 장치 및 방법 | 일본 | ㈜한빛레이저 |
2. 주요 제품 및 서비스
가. 주요 제품 등의 현황(1) 주요 제품의 매출 개요당사가 영위하고 있는 사업영역 및 매출 현황은 하기와 같습니다.
(단위 : 천 원)
| 구분 | 제품명 | 2023년도 (제 27기) | 2022년도 (제 26기) | 2021년도 (제 25기) | |||
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 제품 | 이차전지 제조장비 | 6,201,180 | 27.45% | 12,045,520 | 58.87% | 9,420,715 | 53.96% |
| 자동차(전기차) 제조장비 | 12,707,207 | 56.25% | 5,759,023 | 28.15% | 4,933,636 | 28.26% | |
| 기타 (반도체 / 전 자기기) 제조장비 | 3,224,356 | 14.27% | 2,339,456 | 11.43% | 2,674,215 | 15.32% | |
| 기타 | 458,401 | 2.03% | 347,911 | 1.55% | 430,017 | 2.46% | |
| 합계 | 22,591,145 | 100.00% | 20,491,910 | 100.00% | 17,458,583 | 100.00% |
주1) 상기 기입한 재무수치는 별도 재무제표 기준입니다. (2) 주요 제품당사 주요 제품에 대한 설명은 다음과 같습니다.
| 품 목 | 세부 제품명 | 제품 설명 | |
|---|---|---|---|
| 이차전지 제조장비 |
i-Scan marker | 셀추적용 마킹시스템 | - 레이저와 고정밀의 스캐너를 이용하여 이차전지 제조공정 중 셀에 추적용 QR Code 마킹하는 장비 |
| i-Scan welder | 레이저 탭 웰딩시스템 레이저 캔캡 웰딩시스템 |
- 이차전지 제조공정 중 TAB, CANCAP 등 부품 웰딩 - Vision 시스템 국산화 완료 및 적용하였으며 기술력 인정 |
|
| Laser cleaning | 레이저 탭 클리닝시스템 레이저 캔캡 클리닝시스템 |
- 이차전지 제조공정 중 부품(탭, 캔캡 등) 크리닝 - Vision 시스템 국산화 적용 및 위치보정을 통한 클리닝 가능 |
|
| 자동차 제조장비 |
VIN Marker | 레이저 차대번호마킹시스템 | - 자동차 제조공정중 고유의 자동차 등록번호를 마킹하는 장비 - 국내 완성차 제조사와 공동 기술개발 - Vision 시스템 국산화 적용 및 위치보정을 통한 클리닝 적용 |
| RWS | 원격 웰딩시스템 | - 자동차 제조공정중 원거리에서 초정밀 스캐너를 이용하여 고속, 고정밀 웰딩을 진행하는 장비 - 비접촉 웰딩으로 차체변형 방지 및 빠른 가공속도 로 우수성을 입증받았으며 동기술 최초 차체적용 - 컨트롤러 국산화 개발완료로 가격경쟁력 제고 |
|
| Busbar welder | 버스바 웰딩시스템 | - Cell, Module, Pack의 전기적인 연결을 가능하게 하는 막대형 전도체를 레이저로 웰딩하는 장비 - 웰딩 형상에 제약 없음 |
|
| 기타 (반도체 / 전자기기 제조장비) |
Laser Ablation | 레이저 표면처리 시스템 | - MLCC 인쇄공정 중 불량 시트 발생 시 특정마크를 삭제하는 장비 - OTF 레이저가공, 비전시스템을 이용한 기술응용 |
| Laser Stamping | 레이저 도광판 가공기 | - LED에서 발생하는 빛을 전체 화면에 균일하게 발광할 수 있도록 하는 레이저로 패턴을 가공하는 장비 - 각 조립 부분을 정밀 티칭하여 Dot간 정밀도 최대 ±10um 이내 가공 가능 |
|
| Laser Film cutter | PCB Film Laser Cutting System | - PCB 및 FPCB 제조중 기판의 돌출된 보호필름을 레이저로 커팅하는 장비 - 클린룸 전용설비 - 2021년 최초 개발 후 PCB, 디스플레이, 반도체 제조 업체에 공급 중 |
(가) i-Scan marker (셀 추적 이력마킹시스템)
| 제품 | 제품설명 | 제품 적용 결과물 |
| i-scan maker.jpg i-scan maker | - 제품이 부정확하게 투입되더라도 Vision camera 탑재로 마킹 위치 자동인식 가능. - 제품의 표면에 2D, QR, Text 등의 형식으로 레이저를 조사하여 가공 - 레이저 조사부를 확인하여 가공의 OK/NG를 판별 |
제품적용 결과물.jpg 제품적용 결과물 |
i-Scan marker는 자동차부품, 2차전지, 반도체 부품 등 산업전반의 제조공정 중 제조품의 이력을 추적하는 목적으로, 제품의 표면에 2D 바코드, QR코드, Text등의 형태로 마킹을 진행하는 제품입니다. 바코드에 들어가는 정보로는 생산공장, 생산일자(년 월 일) 생산설비, 등의 정보가 포함되어 있습니다. 당사의 i-Scan marker는 독자적인 SW와 비젼 시스템을 융복합하여 제품의 위치인식, 제품의 품질판독(2D바코드 OK/NG, Text정보 OK/NG)까지 한번에 해결할 수 있는 제품입니다.
현재 이차전지 및 자동차 제조에 있어 공정상 이력에 대한 관리 및 필요성이 커지고 있는 상황입니다. 제품의 불량요인을 판별하고 감시할 수 있는 이력마킹의 필요는 향 후 전방산업에 필수적으로 증가할 것으로 예상되며 모든 시스템을 현장에 맞게 설계부터 제조 SW 제작까지 자체제작이 가능한 당사는 이차전지 및 전기자동차 시장에서 자체기술력을 높게 평가받고 있습니다.
(나) i-Scan welder (TAB, CANCAP Laser 웰딩시스템)
| 제품 | 제품설명 | 제품 적용 결과물 |
| i-scan welder.jpg i-Scan welder | - Vision camera 탑재로 마킹 위치 자동인식 가능 - 제품의 표면에 레이저 광을 조사하여 대상물을 접합 - 레이저 출력을 감지하여 불량률 저감 - 2023년 불량품의 OK/NG 판별 기능 추가 |
재품적용 결과물.jpg 재품적용 결과물 |
i-Scan Welder는 레이저광을 조사하여 재료를 접합하는 레이저 용접기술 + 비전기술을 융복합하여 자체 제작한 시스템으로 용접을 진행할 제품의 위치를 자동으로 인식하여 레이저광을 정확한 위치에 조사하도록 하는 당사의 자체제작 시스템 입니다. 주로 자동차부품, 2차전지, 소재부품 등 산업전반의 제조공정 중 제품과 제품의 접합을 목적으로 시스템에 적용되고 있습니다.
(다) Laser cleaning(TAB Laser 클리닝시스템)
| 제품 | 제품설명 | 제품 적용 결과물 |
| laser cleaning.jpg Laser cleaning | - 이차전지 조립공정 제품의 공급 후 위치를 자동으로 인식출사 - 이차전지 조립공정 제품의 공급 후 고정위치에만 출사 - 제품의 표면에 레이저 광을 조사하여 오염물을 제거 |
제품 적용 결과물.jpg 제품 적용 결과물 |
Laser Cleaning의 주요 목적은 재료 또는 제품 표면의 오염 화확물 또는 오염 금속물의 표면에 레이저 광을 조사하여 오염물질의 입자가 표면에서 분리되는 원리를 이용하는 공정입니다. 이차전지에서 레이저 클리닝은 배터리를 제조하면서 표면에 묻어나오는 전해액(이온의 흐름으로 전기를 전달하는 용액)을 제거하는 목적으로 사용되고 있습니다. 또한 배터리 외부로 흘러나온 전해액 제거 시, Laser Cleaning을 적용하면 제품표면의 전해물질이 기화하여 제거 할 수 있습니다. (라) VIN Marker
| 제품 | 제품설명 | 제품 적용 결과물 |
| vin marker.jpg vin marker | - 제품의 표면에 레이저빔을 조사하여 0.3mm 이상 대상물을 각인 - 당사 제작의 Vision 시스템 적용 및 위치보정 - 스마트 및 전동화 팩토리에 부응할 수 있는 제품 |
제품적용 결과물_1.jpg 제품적용 결과물_1 |
VIN Marker는 완성차 업체 생산라인 차체공정 중에 레이저를 이용해 차량의 고유번호(Vehicle Identification Number)를 마킹하는 제품입니다. 고장력 강판 적용의 확대로 기존 방식의 핀스크라이빙 공법으로는 시인성을 확보할 수 없어 국내 완성차제조업체와 공동으로 개발에 성공하여 장영실상을 수상하였습니다. 단순 조립형식이 아닌, 최초 설계부터 셋업, 시운전, 유지보수, 장비 계량 및 추가에 이르는 모든 과정을 자체인력으로 수행할 수 있는 기술력 및 경쟁력을 갖추고 있습니다.
현재 전기자동차 시장확산으로 (차체 중량 감소를 위해) 고장력 강판의 적용은 더욱더 확대될 전망입니다. 이에 레이저 적용은 품질확보 뿐만 아니라 기존 제품에 비해 비접촉으로 환경친화적이며 무엇보다 고속의 마킹이 가능해 생산성 증대에 기여하고 있습니다.
(마) RWS
| 제품 | 제품설명 | 제품 적용 결과물 |
| rws.jpg RWS | - 산업용 로봇과 연동하여 출사헤드 이동 중 레이저웰딩 진행 - 동축 비전시스템 적용하여 검사기능 구현 - 컨트롤러 국산화 개발완료후 경쟁력 및 기업이미지 제고 |
제품 적용 결과물_1.jpg 제품 적용 결과물_1 |
RWS(Remote Welding System)은 다관절 로봇과 3D 스캐너를 이용, 일정거리(대략 500mm)에서 고속으로 용접을 진행하는 제품으로 완성차 업체 차체공정 및 자동차 부품 제작업체에 공급하고 있습니다. 이 제품은 빠른 속도와 정밀도로 넓은 영역을 가공하여 생산성을 극대화할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 당사는 2022년 전량 수입에 의존하던 컨트롤러를 국산화 개발 및 완료하여 수입대체 효과 및 원가절감으로 가격경쟁력을 상승시켰습니다. 이 제품은 스마트 팩토리 전동화 라인 및 대량생산에 최적화된 기술로 향후 수요가 증가할 것으로 내다보고 있습니다. (바) Busbar Welder
| 제품 | 제품설명 | 제품 적용 결과물 |
| busbar welder_1.jpg Busbar welder_1 | - 버스바에 레이저를 조상하여 고속, 정밀의 용접 진행 - 실시간 용접 모니터링 가능(Key hole depth, seam position, weld profile 등) |
제품 적용 결과물_2.jpg 제품 적용 결과물_2 |
Busbar welder 제품은 최근 자동차의 전동화 시장 확산에 따라 국내외 수요가 점진적으로 증가하고 있으며 자동차 생산 조립공정에 적용되고 있습니다. 버스바란 전류를 전달하는 단단한 막대금속으로 구리(합금)으로 만들어지며 배터리와 배터리, 모듈과 모듈, 팩과 팩의 전기적인 연결이 가능하도록 하는 막대형의 전도체입니다. 당사의 제품은 버스바와 버스바 혹은 버스바와 터미널을 레이저로 고속, 정밀 용접하는 장비입니다.
전기차용 버스바 및 BMA(Battery Module Assembly) 시장은 지속적인 성장을 거듭하고 있습니다. 전기차에서 배터리가 차지하는 원가비율은 30% 이상이며 이 시장은 전동화의 확대와 맞물려 지속적으로 확대전개될 전망입니다. 현재 당사는 고객다각화에 초점을 맞춰 사업을 영위하고 있습니다.
(사) Laser Ablation(인식마크 제거기)
| 제품 | laser ablation.jpg Laser ablation |
| 제품설명 | - 인식마크의 위치를 Vision system을 이용하여 확인 - 고속 제조공정에서도 정확한 위치만을 식별하여 레이저 삭제 |
| 적용공정 | 전자전기 인쇄공정 |
본 제품은 PCB 제조 중 인쇄 공정에서 불량품의 인식마크를 레이저로 제거하는 장비입니다. 인식마크가 제거된 불량품은 다음 생산공정으로 진행되지 않아 제조시간을 단축시키는 효과를 발생시킵니다.
(아) Laser Film Cutter
| 제품 | laser pcb film cutter.jpg Laser pcb film cutter |
| 제품설명 | - PCB 출하공정 중 여백의 보호필름 절단 - 비젼을 이용한 위치보정후 레이저로의 필름 절단 |
| 적용공정 | 전자전기 인쇄공정 |
Laser Film Cutter는 PCB 표면에 부착되는 여백의 보호 필름의 절단을 목적으로 제작 되었으며 PCB 보호필름의 부착공정 이후 설치되는 장비입니다.
나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이 당사의 제품은 각 공정에 특화된 맞춤형 사양의 제품을 생산하는 특성이 있고, 고객사 및 사양에 따라 장비의 가격이 차이가 발생합니다. 이에 주요 제품별 단일 가격 산정 및 가격변동 추이를 기재하는 데에는 제약이 있습니다.
3. 원재료 및 생산설비
가. 주요 원재료에 관한 사항(1) 매입현황
(단위 : 천 원)
| 매입유형 | 구분 | 2023년(제27기) | 2022년(제26기) | 2021년(제25기) | |||
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | ||
| 원재료 | 국내 | 8,172,200 | 55.59% | 4,395,760 | 37.90% | 3,164,387 | 34.20% |
| 해외 | 6,048,120 | 41.14% | 6,867,253 | 59.21% | 5,817,635 | 62.88% | |
| 부재료 | 국내 | 132,762 | 0.90% | 141,668 | 1.22% | 49,300 | 0.53% |
| 해외 | 905 | 0.01% | - | - | - | - | |
| 외주가공 | 국내 | 334,163 | 2.27% | 192,869 | 1.66% | 220,839 | 2.39% |
| 해외 | 12,043 | 0.08% | 786 | 0.01% | - | - | |
| 합계 | 14,700,193 | 100% | 11,598,336 | 100.00% | 9,252,172 | 100.00% |
(2) 주요 원재료의 가격 변동 추이당사 제품에 소요되는 원재료는 그 종류 및 사양이 광범위하여 가격변동 추이를 산출하는 것이 부적합 합니다. 나. 생산설비에 관한 사항
(1) 생산능력 및 생산실적 당사의 주요 제품은 고객의 요구사항에 의한 주문제작 방식의 설비이며, 제조공정은 설계 →조립 →품질검사 →납품 →시운전 등의 과정을 거쳐 생산합니다. 당사의 주문제작 방식이라 함은 타 제조업체들과 같이 생산라인 별로 자동화 설비를 통해 제품 제조가 이루어지는 것이 아니라, 생산 공간을 확보한 후 조립공정에 필요한 설비들만을 활용하여 인력들이 직접 조립하여 하나의 제품을 제작하는 방식입니다. 이에 따라 당사는 명확한 생산 능력을 산출하는데 한계가 존재합니다.
(2) 생산설비에 관한 사항 2023년 말 기준 당사 제품 제조에 이용되는 생산설비 현황1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,216,353 | - | - | - | 4,216,353 |
| 건물 | 4,982,670 | 22,000 | (158,187) | - | 4,846,484 |
| 구축물 | 183,486 | 108,668 | (10,256) | - | 281,898 |
| 기계장치 | 13,513 | 13,000 | (5,600) | - | 20,913 |
| 차량운반구 | 13,231 | - | (2,887) | - | 10,344 |
| 시설장치 | 36,240 | - | (9,358) | - | 26,882 |
| 연구기기 | 340,528 | 657,845 | (213,047) | - | 785,326 |
| 집기비품 | 171,793 | 42,489 | (52,252) | (18) | 162,012 |
| 합 계 | 9,955,853 | 844,002 | (451,585) | (18) | 10,350,214 |
기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 재평가 | 대체 | 감가상각 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,691,074 | - | 525,280 | - | - | - | 4,216,353 |
| 건물 | 2,535,522 | 158,730 | - | 2,429,281 | (140,862) | - | 4,982,671 |
| 구축물 | 120,642 | 69,945 | - | - | (7,101) | - | 183,486 |
| 기계장치 | 13 | 15,000 | - | - | (1,500) | - | 13,513 |
| 차량운반구 | 1 | 14,433 | - | - | (1,203) | - | 13,231 |
| 시설장치 | 11,817 | 32,000 | - | - | (7,577) | - | 36,240 |
| 연구기기 | 534,970 | 30,609 | - | - | (225,051) | - | 340,529 |
| 집기비품 | 53,752 | 151,353 | - | - | (33,302) | (11) | 171,792 |
| 건설중인자산 | 2,153,482 | 275,799 | - | (2,429,281) | - | - | - |
| 합 계 | 9,101,273 | 747,869 | 525,280 | - | (416,596) | (11) | 9,957,815 |
주) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 2) 연결회사는 주기적으로 토지 재평가를 수행하고 있으며, 당기말 현재 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우, 그 금액은 732,145천원입니다. 3) 설비의 신설 해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황
가. 매출실적 (1) 매출의 개요
(단위 : 천 원)
| 구분 | 2023년 (제27기) | 2022년 (제26기) | 2021년 (제25기) | ||
| 금액 | 금액 | 금액 | |||
| 제품 | 이차전지 제조장비 | 내수 | 5,732,190 | 8,093,658 | 9,264,173 |
| 수출 | 468,990 | 3,951,862 | 156,542 | ||
| 자동차 제조장비 | 내수 | 11,182,920 | 4,350,821 | 4,756,234 | |
| 수출 | 1,524,287 | 1,408,202 | 177,403 | ||
| 기타(반도체/전기기기) 제조장비 | 내수 | 3,031,056 | 2,339,456 | 2,764,215 | |
| 수출 | 152,800 | - | - | ||
| 소계 | 내수 | 19,930,558 | 14,783,935 | 16,784,622 | |
| 수출 | 2,161,685 | 5,360,064 | 333,945 | ||
| 기타 | 내수 | 467,263 | 347,911 | 340,017 | |
| 수출 | 31,638 | - | - | ||
| 합계 | 내수 | 20,397,821 | 15,131,846 | 17,124,639 | |
| 수출 | 2,193,323 | 5,360,064 | 333,945 | ||
| 합계 | 22,591,144 | 20,491,910 | 17,458,584 |
주1) 외화금액은 시운전완료일자 매 매기준율을 적용하고 있습니다. (2) 수주 잔고 현황
2023년 12월 31일 기준 이월수주분을 포함한 수주금액은 총 31,325백만원 이며 당기 매출완료된 금액은 22,591백만원, 수주 잔고는 8,734백만원 입니다. 당사의 경우 사업 특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사의 영업활동에 있어 중요한 영향을 미칠 수 있는 기밀 사항으로 총액으로만 기재하였습니다.
산업분야별 수주잔고 내역은 하기와 같습니다.
| (단위 : 천원 ) |
| 구분 | 수주잔고 | 비율(%) |
|---|---|---|
| 이차전지 제조장비 | 1,415,500 | 16.21% |
| 자동차 제조장비 | 4,085,835 | 46.78% |
| 기타 산업 제조장비 | 3,152,091 | 36.09% |
| 소모품 | 80,355 | 0.92% |
| 합계 | 8,733,781 | 100.00% |
2023년 12월 31일 기준, 이월수주분을 포함한 수주금액은 총 31,354백만원 이며 당기 매출완료된 금액은 22,591백만원, 수주 잔고는 8,734백만원 입니다. 당사의 경우 사업 특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 수주일자, 납기, 수량 등의 상세한 정보는 당사의 영업활동에 있어 중요한 영향을 미칠 수 있는 기밀 사항으로 총액으로만 기재하였습니다. 나. 판매방식 및 판매전략
(1) 판매방식 당 사는 설계 단계에서부터 고객사의 요구에 맞는 주문제작 방식으로 최적화된 설비를 판매하고 있습니다. 대부분의 장비는 최종 고객사에 직접판매 방식을 채택하고 있으나 자동화 설비 업체에 레이저장비를 납품하는 경우도 있습니다. 또한 제조 완료 후에는 고객사의 목적과 사양에 부합하는지 여부를 출고전 반드시 고객사 담당자 입회하에 공동 검수와 교육을 진행하며 이를 통하여 효율적인 현장 설치와 검수를 진행하고 있습니다. 고객사의 설비 보전 책임자, 실무자를 연 1회 초청하여 안전과 유지보수 교육을 진행하여 사고발생을 저하시켜 고객 만족도를 향상시키고 있습니다.
| 순서 | 내용 | 소요 기간 | 비고 |
| 1. | 고객미팅 | 2개월 | - |
| 2. | 고객 요구사항 접수 | - | |
| 3. | 고객 품질 기준의 샘플 제작 | - | |
| 4. | 장비 제작 제안서 제출 | - | |
| 5. | 최종 스팩 합의 | - | |
| 6. | 견적서 제출 | - | |
| 7. | 계약 체결 | 1개월 | - |
| 8. | 선수금 수령 | 계약금 30% 수준 | |
| 9. | 장비 제작 | 4개월 | - |
| 10. | 장비 인도 및 설치 시운전 | 중도금 60% 수준 | |
| 11. | 최종 검수 또는 양산 제품 확인 | - | |
| 12. | 잔금 수령 | 잔금 10% 수준 해외수출 F.O.B 90% 지불 |
|
| 13. | Warranty 기간 대응 | 1년 | - |
| 14. | 보증기간 종료 | - | |
| 합 계 | - | 1년 7개월 | 최종 완료까지 평균 1.5년 소요 |
(2) 판매조직 당사의 영업조직은 현재 각 부서에서 영위하고 있는 사업에 대응하는 영업부가 각 1팀씩 있으며, 총 14명의 인원으로 이루어져 있습니다.
영업조직도.jpg 영업조직도
| 직위 | 인원 | 담당업무 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 부사장 | 1 | 국내 영업 총괄 | |
| 이사 | 2 | 자동차(전기차) / 배터리 부문 영업 총괄 | - |
| 부장 | 1 | 마케팅 및 영업기획 | 겸임 |
| 차장 | 2 | 중국현지 기술지원 / 마케팅 | - |
| 책임 | 6 | 레이저장비 기술영업 | - |
| 과장 | 2 | 중국현지 영업관리, 회계, 통역 / 마케팅 | - |
| 대리 | 1 | 중국현지 영업 및 기술지원 | 중국현지인 |
| 총계 | 14 | - | - |
(3) 판매전략 레이저 자동화장비 시장의 특성상, 기계설계, 조립, 레이저가공기술, 제어, 비전 등 다양한 요소기술들이 융복합적으로 구성되어 있는 특성이 있습니다. B2B 영업으로, 온오프라인 매체를 통한 마케팅 활동이 수주 및 매출에 미치는 영향력 보다는 레이저 가공 품질 확보와 자동화장비를 통한 고객 제품의 생산효율성의 향상이 판매에 많은 영향을 끼치고 있습니다.
| 판매전략 | 판매 전략 |
|---|---|
| 기술경쟁력 확보 (선개발 후판매) |
- 선행투자에 의한 선점 및 특허권 강화 - 고객과 기술협업 극대화를 통한 시장 선점 - 선행기술 개발인력 및 조직강화 |
| 영업인력 보강 | - 영업인원의확대, 영업인원의전문성교육강화 |
| 가격경쟁력확보 | - 설비구성의최적화를통해경쟁사 대비가격경쟁력를확보한 상태이나 지속적인 장비 개선 및 부품(S/W포함) 국산화를 통해 경쟁력 강화 |
| 전시회 참가 및 SNS 마케팅 |
- Laser Korea 전시회 개최를 통한 회사 인지도 상승 - Battery Korea 전시회 이차전지 부품제조회사와 공동전시 개최 - 레이저가공 동영상 사회관계망(SNS)에 노출빈도 확대 |
| 고객 AS 강화 | - 숙력된 Engineer가 AS 활동 - 해외 현지추가인원 확보 및 일정기간 본사에서 교육 |
5. 위험관리 및 파생거래
가 . 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
(1) 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | EUR 등 | USD | EUR 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 142 | 275,995 | 1,596 | 224,113 |
| 매출채권 등 | 922,800 | 188,412 | 2,125,496 | 756,517 |
| 미수금 | - | 638 | - | 18,470 |
| 금융부채: | ||||
| 매입채무 | 612,044 | 30,516 | 294,308 | 113,048 |
| 미지급비용 | - | 3,560 | - | 7,527 |
| 미지급금 | - | - | - | 2,804 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 31,090 | (31,090) | 183,278 | (183,278) |
| EUR 등 | 43,088 | (43,088) | 57,771 | (57,771) |
(2) 이자율 위험 이자율 위험은 변동이자율 조건으로 차입한 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 1% 상승 시 | (35,814) | (51,700) | (35,814) | (51,700) |
| 1% 하락 시 | 35,814 | 51,700 | 35,814 | 51,700 |
나. 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
(1) 위험관리
연결회사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상의 금융기관과 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
(2) 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.1) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월 초과 12개월 이내 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 매출채권 | 6,522,142 | 77,660 | 6,425 | 6,606,227 |
| 기대 손실률 | 1.37% | 29.07% | 100.00% | 1.79% |
| 손실충당금 | 89,321 | 22,579 | 6,425 | 118,325 |
| 전기말 | ||||
| 매출채권 | 4,909,037 | 192,292 | 154,311 | 5,255,640 |
| 기대 손실률 | 1.39% | 12.88% | 100.00% | 4.70% |
| 손실충당금 | 68,028 | 24,776 | 154,311 | 247,115 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 6개월 이내 | 6개월 초과 12개월 이내 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 계약자산 | 2,659,278 | 697,809 | 436,762 | 3,793,849 |
| 기대 손실률 | 5.20% | 24,68% | 100.00% | 19.70% |
| 손실충당금 | 138,256 | 172,194 | 436,762 | 747,212 |
| 전기말 | ||||
| 계약자산 | 3,167,351 | 647,041 | 180,000 | 3,994,392 |
| 기대 손실률 | 2.97% | 12.23% | 100.00% | 8.84% |
| 손실충당금 | 93,945 | 79,159 | 180,000 | 353,104 |
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 600,219 | 275,211 |
| 대손상각비(환입) | 265,318 | 325,008 |
| 기말 | 865,537 | 600,219 |
매출채권 및 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
다. 유동성위험
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다.
만기분석 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 1년 이하 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,964,273 | - | - | - | 2,964,273 |
| 차입금(*) | 2,754,092 | 69,979 | 1,074,090 | 824,798 | 4,722,959 |
| 기타금융부채 | 357,603 | - | - | - | 357,603 |
| 전환사채(*) | 2,686,600 | - | - | - | 2,686,600 |
| 리스부채(*) | 92,618 | 86,188 | 44,194 | - | 223,000 |
| 합 계 | 8,855,186 | 156,167 | 1,118,284 | 824,798 | 10,954,435 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 1년 이하 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 607,060 | - | - | - | 607,060 |
| 차입금(*) | 5,003,176 | 159,180 | 702,147 | 1,121,267 | 6,985,770 |
| 기타금융부채 | 309,893 | - | - | - | 309,893 |
| 전환사채(*) | 1,515,000 | - | - | - | 1,515,000 |
| 리스부채(*) | 48,793 | 37,139 | 46,531 | - | 132,463 |
| 합 계 | 7,483,922 | 196,319 | 748,678 | 1,121,267 | 9,550,186 |
(*) 이자에 대한 현금 흐름이 포함되었습니다.
라. 자본위험관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 가.총차입금 | 6,684,369 | 7,749,755 |
| 나.현금및현금성자산 차감 | 1,092,801 | 1,206,140 |
| 다.순부채(가-나) | 5,591568 | 6,543,615 |
| 라.자본총계 | 23,499,167 | 15,265,334 |
| 마.총자본 | 29,090,735 | 21,808949 |
| 바.자본조달비율(다/마) | 19% | 30% |
6. 주요계약 및 연구개발활동
가. 경영상의 주요 계약 사업보고서 작성기준일 현재 회사 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약이 존재하지 않습니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발활동 및 담당 조직 당사의 연구개발조직은 레이저 시장의 확대로 응용 기술 및 머신비전, 시스템S/W 등의 요소 기술개발의 필요성이 대두되면서 기업부설 연구소의 역할이 증가함에 따라 레이저 개발그룹과 요소 기술개발 그룹으로 확장하여 보다 체계적으로 관리 운영하고 있습니다.
[당사 연구개발 조직 현황]
연구소조직도.jpg 연구소조직도
당사 연구소의 주요 연구내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주요 연구내용 | |
| 요소기술개발부문 | 머신비전개발팀 | - 레이저 융복합 비전 소프트웨어 설계 제작 개발 |
| 시스템 S/W개발팀 | - 레이저 및 레이저 운영 자동화 설비의 레이저 제어 및 모션 | |
| 응용기술개발팀 | - 개발장비 시운전 및 개선사항 도출 | |
| 레이저개발그룹 | 레이저개발팀 | - 고객 요구에 따른 신규 레이저 광학 설계 및 Tuning 및 최적화 |
| 전자광학개발팀 | - 신규 레이저의 전장 설계 및 펌웨어, 구동 회로 설계 |
(2) 연구개발인력 구성
| 학력 | 박사 | 석사 | 학사 | 전문학사 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 인원수 | 3 | 1 | 16 | 1 | 21 |
주1) 연구개발인력 구성 중 박사에는 대표이사 1인 포함되어 있습니다. (3) 연구개발 비용 당사는 2020년 이후 발생한 연구개발 비용을 회계처리 기준에 따라 판관비에 반영하여 비용으로 처리하고 있으며, 자산 처리된 연구개발 비용은 없습니다. 당사의 연구개발 비용은 개발에 사용된 직접재료비와 연구원의 인건비 및 공통 제조경비의 배부로 구성되어 있으며, 판관비의 경상연구개발비 계정에서 집계하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 2021년도 (제 25기) |
2022년도 (제 26기) |
2023년도 (제 27기) | |
|---|---|---|---|---|
| 비용처리 | 판 관 비 | 2,000,036 | 2,015,395 | 1,757,641 |
| 합 계 (매출액 대비 비율) |
2,000,036 (11.5%) |
2,015,395 (9.8%) |
1,757,641(7.9%) |
(4) 연구개발 실적
당사는 다양한 분야의 전문인력을 보유하고 있으며 기술력 향상을 위한 내부 개발과제를 지속적으로 진행해 왔습니다. 고객사 맞춤형 연구과제를 통해 보다 시장 친화적인 기술과 경험이 축적되었으며, 가공 기술과 비전 기술의 연계 등 기존 제품의 경쟁력 향상이 지속적으로 이루어져 왔습니다. 레이저 웰딩, 마킹, 커팅, 노칭, 클리닝 등 레이저 가공공정 대부분의 분야에서 매출 및 관련 기술을 보유하고 있습니다.
| 연구과제명 | 주관부서 | 연구기간 | 관련제품 및 기술 |
|---|---|---|---|
| 레이저 솔더링용 고출력 다이오드 모듈 개발 | ㈜한빛레이저 | 2019.5.1~2020.02.28 | 고출력 LD 구동 기술 |
| Smart Vision 고속표면 검출 시스템 | ㈜한빛레이저 | 2019.10.1~2020.09.30 | i-Scan welder (원통형 베터리 웰딩 시스템) |
| 이차전지용 Pouch Sealing system개발 | ㈜한빛레이저 | 2019.10.1~2020.09.30 | i-Scan welder (원통형 베터리 웰딩 시스템) |
| 이차전지 리드텝 레이저 웰딩시스템 개발 | ㈜한빛레이저 | 2019.10.1~2020.09.30 | i-Scan welder (원통형 베터리 웰딩 시스템) (버튼 셀 웰딩 시스템) |
| UV레이저 응용 신소재 생산기술 개발 | ㈜한빛레이저 | 2020.7.1~2021.06.30 | 협대역 자외선레이저 기술성 검토 |
| 레이저 응용 동위원소 생산 공정기술 개발 | ㈜한빛레이저 | 2021.1.1~2022.6.30 | 동위원소생산기술 기술성 검토 |
| 무단속 직렬형 충방전기 전력 모듈개발 | ㈜한빛레이저 | 2021.1.1~2021.12.31 | 높은 전력효율의 이차전지 활성화 공정기술 |
| 고출력 공랭식 수동 웰딩시스템 개발 제작 | ㈜한빛레이저 | 2021.6.1~2021.10.31 | 레이저 수동 웰딩시스템 |
| 권치라인 QR CODE 레이저마킹시스템 | ㈜한빛레이저 | 2021.8.1~2021.12.31 | 원통형 베터리 QR코드마킹시스템 |
| Scan control Unit개발(RWS) | ㈜한빛레이저 | 2022.1.1~2022.12.31 | 자동차/자동차 부품 웰딩시스템 |
| 원통 탑 캡 Ass'y Vision 검사기 개발 | ㈜한빛레이저 | 2022.1.1~2022.5.31 | 원통형 베터리 웰딩 시스템 |
| 대면적 레이저 스캔 시스템 | ㈜한빛레이저 | 2022.1.3~2022.7.31 | 열 교환기 웰딩 시스템 |
| 대형ITO 필름 패턴 테스트 장비 | ㈜한빛레이저 | 2022.4.1~2022.9.30 | ITO 필름 패터닝 장비 |
| 레이저 조명 시스템 개발 | ㈜한빛레이저 | 2022.7.1~2022.12.31 | 원통형 베터리 웰딩 시스템 |
(5) 연구개발 계획 당사는 기존 제품의 경쟁력 강화를 위하여 머신비전 분야의 추가 기술개발을 계획중에 있습니다. 자체 개발 소프트웨어 및 영상처리 알고리즘을 통해 내재된 확장성을 바탕으로 머신러닝 기법을 접목하여 보다 유효한 실시간 검출 레이저 가공 시스템을 구축하고자 합니다. 또한 사업부문의 다각화를 위하여 고부가가치의 추가적인 자체 광원 및 공정 기술 확보를 목표로하며, 획기적인 전력효율의 이차전지 충방전 기술을 사업화 할 계획입니다. 신청일 현재 당사의 연구개발 계획은 아래와 같습니다.
① 요소기술개발그룹 - 머신비전개발팀 [머신러닝을 활용한 비전 검사 시스템 개발]
| 연구과제명 | 다채널 조명과 머신러닝을 활용한 외관 검사 시스템 개발 |
| 개발기간 | 2022. 11. ~ 2024. 06. 개발 완료 예정 |
| 연구목적 | 1) 다양한 시각 정보를 얻기 위한 다채널 조명과 비정형적으로 발생하는 불량을 검출하기 위한 머신 러닝 기법을 활용하여 제품의 외관을 검사하는 머신 비전 시스템이며, 검출되는 불량 유형의 결과를 빅데이터로 구현하여 생산 장비 개선에 유용한 정보 생성 2) 기존의 외관 검사는 단일 조명으로 다양한 시각의 이미지를 획득할 수 없고 영상 처리 알고리즘이 룰 베이스 기반으로 이루어져 있어 비정형적인 불량을 검출하는 한계가 있어 다채널의 복합 조명을 구성하여 기존 대비 여러 영상을 취득하고 머신 러닝 기법으로 영상을 판별하는 머신 비전 시스템 필요. 또한, 비정형적인 불량 데이터를 빅데이터로 구현하여 제품 생산 장비의 상태를 진단하고 나아가 생산 환경 개선 효과 |
| 연구내용 | 1) 개발 목표 - 다채널 조명 컨트롤러를 이용한 머신 비전 환경 구성 기술 확보 - 머신 러닝(ex. Deep Learning) 기술을 이용한 제조 산업 응용 기술 확보 - 외관 불량 유형에 따른 이미지 확보 및 빅데이터 구현 2) 주요 기술 - 다채널로 이루어진 복합 조명과 단시간에 많은 광량을 얻을 수 있도록 Strobe Light Control을 구성하여 다양한 시각적인 이미지를 취득하고 불량 요소에 따라 이미지를 조합한다. 각각 취득된 이미지를 머신 러닝 기법을 통하여 분류하고 양품의 데이터 구현- 다채널 조명 단일 조명 시스템과 달리 다채널 조명 시스템은 멀티 스트로빙 방식을 통해 여러 개의 조명을 동시에 사용하여 기존의 단일 이미지와는 달리 다양한 시각적인 이미지 취득 - 머신 러닝 (Deep Learning) 룰 베이스 방식에서 사용한 획일적인 검사 방식이 아닌 머신 러닝 기법 중 Deep Learning을 활용하여 불량 유형에 따라 유연한 검사가 가능토록 구현. |
| 연구결과/기대효과 | - 다양한 산업 제품들의 외관 및 품질 검사 가능 - 기존 머신 비전 시스템에서 저하된 판독률을 높여 양질의 시스템 도입 가능 - 머신 러닝 기법을 통해 비정형적인 불량 검출 가능 - 머신 러닝 및 빅데이터 기술을 활용한 다양한 산업 분야에 접근 가능 |
| 연구개발비 | (예상)300,000,000원 |
| 적용분야 | 다목적 (이차전지 외관검사 무인화, 버스바 웰딩 검사 및 다양한 자동화 인식) |
| 상용화 | - 원형전지 CID 외관 품질, 웰딩 품질 검사를 현재까지 인력을 이용한 수동화 작업 중이나, 자동화 검사방안 확보시 관련 시장 선점 기대 - 현재 고객사인 성우, 클라비스, D사, E사 1차밴더인 신흥정밀, 에스코넥 등으로 확장이 기대됨 |
② 레이저개발그룹 - 레이저개발팀 [대면적 레이저 리플로우용 사각빔 광원 개발]
| 연구과제명 | 4 kW 사각빔 광원 개발 |
| 개발기간 | 2024. 01 ~ 2025. 06 개발 완료 예정 |
| 연구목적 | 1) 출력안정성과 빔 균일도, edge sharpness가 뛰어나며 대면적 레이저 리플로우 등에 활용할 수 있는 4 kW 사각빔 레이저 시스템을 개발함 2) 반도체 공정의 소형화 및 집적화에 따라 기판의 두께는 얇아지며 패키지의 적층화가 지속되고 있음. 또한 온도에 민감한 고가의 소자로 인해 기존 솔더링 방식대비 선택비가 높은 공정 요구. |
| 연구내용 | 1) 연구목표 - 채널당 700 W LD 결합하여 평균출력 4 kW 이상의 멀티모드 광원 개발 - 고출력 광섬유 핸들링 및 7:1 광섬유 컴바인 2) 핵심기술 - 고출력 광섬유 Splice 및 CPS - 저발열 고효율 7:1 광섬유 결합 - 사각빔 성형 및 Beam homogenize |
| 연구결과/기대효과 | - kW 급 레이저 시스템 자체제작 기술 보유 - 넥스타테크놀로지(주)와 연계하여 마이크로 LED 소자의 레이저 리플로우 솔더링 테스트를 진행 -티탄늄(잠수함 소재)및 특수 소재 열처리 |
| 연구개발비 | (예상)400,000,000원 |
| 적용분야 | 반도체 Laser reflow, 특수열처리 및 난삭 소재 가공분야 |
| 상용화 | - 현재 넥스타테크놀러지와 공동으로 대만의 디스플레이 업체와 LED reflow를 제안 진행 중이며, 고출력화된 LD를 이용하여 난삭 재료의 국부적 열처리, 티탄늄 웰딩 후 응력 제거 등의 시장의 요구에 맞춰 개발 진행 중임 |
③HBES / 레이저개발그룹 - 전자광학개발팀 [직렬형 충방전 시스템 개발]
| 연구과제명 | 버전 4형 직렬형 충방전 시스템 개발 및 양산 모의 시험평가 키트 제작 |
| 개발기간 | 2023. 03 ~ 2025. 09 |
| 연구목적 | 1) 이차전지 제조공정중 가장 많은 전력이 사용되는 셀 포메이션 과정의 전력 효율을 획기적으로 높이는 충방전 장치 개발. 기존의 개별 셀 충전방식을 직렬 충전방식으로 바꾸고 충방전 과정에서 불연속적인 전류의 변화가 없도록(무단속) 설계 |
| 연구내용 | 주충방전 양뱡향 전력모듈(300V) + 보조충방전 단방향 전력모듈(24V) 개발완료 - 양방향 충방전 효율 각각 90% 이상 달성 - 충방전 진행시 무단속 (Relay On/Off 없음) 기능 구현 - 셀 밸런싱 전력회생 기능 구현 - 보조충방전 장치 Fan-less system 구현 - 근거리 POF 광통신 시스템 적용, 안전성 향상, 정밀 제어계측 가능 |
| 연구결과/기대효과 | 1) 설치 공간 절감 - 기존 장비에 비해 40% 이상 공간 절감 2) 전력 효율 개선 - 충방전 효율 80% 이상 (기존 장비 효율 50% 이내) 3) 충방전 용량 증설 및 profile 충방전 용이 4) 충방전 도중 전지 특성 측정 가능 |
| 연구개발비 | (예상) 800,000,000원 |
| 적용분야 | 이차전지 활성화 공정 |
| 상용화 | - 당사는 지속적으로 새로운 기술을 접목한 충방전 시스템을 개발 중이며, 현재 B사, LGCNS와 기술 협약을 통한 직렬형충방전을 개발하고 있음.- 국내와 비교하여 전기료가 비싼 유럽, 미주의 경우 생산원가 중 충방전에 필요한 전기료의 절감이 절대적으로 필요하며, 이를 해결할 방법으로 당사 기술에 대한 관심이 높아지고 있음. |
7. 기타 참고사항
가. 상표 관리 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 사업과 관련된 지적재산권 보유 현황
| 번호 | 구분 | 내용 | 권리자 | 출원일 | 등록일 | 적용제품 | 주무관청 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 특허 | 계면활성제 도포방법을 이용한 실리콘 웨이퍼 레이저 커팅 방법 및 장치 | ㈜한빛레이저 | 2003.10.02 | 2005.12.12 | Wafer dicing system | 국내 |
| 2 | 특허 | 플라즈마광 차단 동축 영상감시 레이저 가공장치 | ㈜한빛레이저 | 2004.05.13 | 2006.09.26 | Laser welder | 국내 |
| 3 | 특허 | 회전 다초점 동축 영상감시형 레이저 가공방법 및 장치 | ㈜한빛레이저 | 2004.05.13 | 2006.05.26 | Laser welder | 국내 |
| 4 | 특허 | 가공시 열변형이 적은 빠른 상승시간 펄스레이저 전원방법 및 장치 | ㈜한빛레이저 | 2004.05.13 | 2006.08.04 | Laser welder | 국내 |
| 5 | 특허 | 광음향변조기를 이용한 레이저 스크라이빙 및 커팅법 | ㈜한빛레이저 | 2004.06.22 | 2006.08.04 | Laser cutter | 국내 |
| 6 | 특허 | 액체 전해액 주입구 밀봉을 위한 레이저 웰딩 방법 | ㈜한빛레이저 | 2004.09.18 | 2006.07.10 | 의약품 제조용 공정기술 |
국내 |
| 7 | 특허 | 레이저빔의 초점위치 고속이동형 집속장치 및 방법 | ㈜한빛레이저 | 2005.02.07 | 2007.01.11 | Laser welder | 국내 |
| 8 | 특허 | 레이저빔의 초점위치를 임의의 3차원으로 고속이동 시킬 수 있는 광집속장치와 광편향장치를 이용한 반도체웨이퍼의 레이저 다이싱 및 스크라이빙 방법과 장치 | ㈜한빛레이저 | 2005.03.18 | 2007.02.05 | Wafer dicing | 국내 |
| 9 | 특허 | 모드라킹된 자외선 레이저를 이용한 유리기판의 스크라이빙 방법 및 커팅방법 | ㈜한빛레이저 | 2005.10.06 | 2006.10.13 | Wafer dicing | 국내 |
| 10 | 특허 | 음향광학소자의 1차 회절을 이용하여 레이저 출력을 안정화시킨 가공장치 및 가공방법 | ㈜한빛레이저 | 2007.10.29 | 2009.12.30 | Laser cutter | 국내 |
| 11 | 특허 | 마킹 인식율 향상 및 제품 특성 변화를 방지하기 위한 도포제 코팅 레이저 마킹 방법 | ㈜한빛레이저 | 2008.01.30 | 2010.02.08 | Laser marker | 국내 |
| 12 | 특허 | 광범위한 출력 영역과 온도 변화에서도 선형 특성이 우수한 레이저광 감쇄시스템 및 광학면 오염 모니터링 시스템 | ㈜한빛레이저 | 2010.05.31 | 2012.04.13 | Laser welder | 국내 |
| 13 | 특허 | 레이저 세기 정보를 이용한 레이저 출력 정상여부 측정 및 출사구 훼손을 방지하는 레이저 시스템 및 정상여부 측정 방법 | ㈜한빛레이저 | 2010.05.31 | 2012.04.13 | Laser 개발 | 국내 |
| 14 | 특허 | 펄스 다이오드 펌핑형 고체레이저 모듈의 냉각 시스템 구조 | ㈜한빛레이저 | 2010.06.29 | 2012.04.13 | Laser 개발 | 국내 |
| 15 | 특허 | 펄스 다이오드 펌핑형 고체 레이저 발생장치 | ㈜한빛레이저 | 2010.07.09 | 2012.04.13 | Laser 개발 | 국내 |
| 16 | 특허 | 다관절형 레이저 광전송장치 경통 | ㈜한빛레이저 | 2010.09.30 | 2012.10.16 | Laser welder | 국내 |
| 17 | 특허 | 멀티헤드 고속 레이저 빔 가공장치 | ㈜한빛레이저 | 2011.02.28 | 2013.05.01 | Laser welder | 국내 |
| 18 | 특허 | 직렬 연결된 다수 개의 전지 직류 마이크로그리드 충방전 시스템 | 엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 | 2013.03.27 | 2014.10.07 | 이차전지용 충방전기 개발 |
국내 |
| 19 | 특허 | 직렬 연결된 다수의 이차전지 충방전을 위한 능동 벨런스회로와 알고리즘을 구비한 이차전지 충방전 제어장치 및 방법 | 엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 | 2013.05.15 | 2014.12.02 | 이차전지용 충방전기 개발 |
국내 |
| 20 | 특허 | 다수의 전지를 직렬 연결한 충방전 시스템에서의 전지접촉부 감시 장치 및 방법 | ㈜엘지씨엔에스,㈜한빛레이저 | 2013.05.15 | 2014.05.14 | 이차전지용 충방전기 개발 |
국내 |
| 21 | 특허 | 중수누설 감지장치 | 한국원자력 연구원,(주)액트,㈜한빛레이저 | 2015.08.31 | 2016.12.12 | 원자력관련 | 국내 |
| 22 | 특허 | 펄스 레이저를 이용한 마킹 장치 | ㈜한빛레이저 | 2016.06.01 | 2017.02.17 | VIN marker | 국내 |
| 23 | 특허 | 레이저와 유리 도광판을 이용한 파우치 융착방법과 장치 | ㈜한빛레이저 | 2019.11.27 | 2021.05.10 | 이차전지 공정개발 | 국내 |
| 24 | 특허 | 가스토치와 레이저를 이용한 유리관 커팅방법 및 장치 | ㈜한빛레이저 | 2020.06.05 | 2022.03.11 | 신공정개발 | 국내 |
| 25 | 특허 | 전류의 단속이 없는 직렬형충방전 장치 | ㈜한빛레이저 | 2020.12.29 | 2021.06.03 | 이차전지용 충방전기 개발 |
국내 |
| 26 | 특허 | 전류의 단속이 없는 직렬형충방전 방법 | ㈜한빛레이저 | 2021.02.22 | 202.09.01 | 이차전지용 충방전기 개발 |
국내 |
| 27 | 특허 | 산소 동위원소 농축수 제조용 촉매 및 상기 촉매를 이용한 산소 동위원소 농축수의 제조방법 | ㈜한빛레이저 | 2022.07.15 | 2023.08..25 | 암진단관련 시료, 원료생산 | 국내 |
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보
가. 요약연결재무정보 (단위:원)
| 구 분 | 제27기 (2023년) | 제26기(2022년) | 제25기(2021년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 28,245,471,968 | 14,883,341,483 | 11,300,931,698 |
| ㆍ당좌자산 | 25,138,057,185 | 12,609,209,563 | 9,811,594,547 |
| ㆍ재고자산 | 3,107,414,783 | 2,274,131,920 | 1,489,337,151 |
| [비유동자산] | 11,569,853,337 | 11,553,217,044 | 10,327,461,226 |
| ㆍ기타금융자산 | 40,287,306 | 200,000 | 280,000 |
| ㆍ유형자산 | 10,350,213,610 | 9,957,814,544 | 9,101,273,730 |
| ㆍ무형자산 | 32,517,034 | 17,595,274 | 21,549,404 |
| ㆍ사용권자산 | 210,276,757 | 125,120,518 | 89,267,710 |
| ㆍ이연법인세자산 | 936,558,630 | 1,452,486,708 | 1,114,438,964 |
| 자산총계 | 39,815,325,305 | 26,436,558,527 | 21,628,392,924 |
| [유동부채] | 14,279,362,518 | 9,313,920,425 | 6,855,012,080 |
| [비유동부채] | 2,036,795,795 | 1,857,303,923 | 2,405,099,161 |
| 부채총계 | 16,316,158,313 | 11,171,224,348 | 9,260,111,241 |
| [지배기업 소유주지분] | 23,499,166,992 | 15,209,371,530 | 12,297,999,744 |
| ㆍ자본금 | 2,367,041,200 | 1,989,170,000 | 1,989,170,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 23,787,576,244 | 10,307,214,961 | 9,931,133,764 |
| * 자본조정 | (11,720,838) | ||
| ㆍ기타포괄손익 | 2,763,727,037 | 2,764,476,521 | 2,322,158,100 |
| ㆍ이익잉여금 | (5,407,456,651) | 148,510,048 | (1,944,462,120) |
| [비지배지분] | - | 55,962,649 | 70,281,939 |
| 자본총계 | 23,499,166,992 | 15,265,334,179 | 12,368,281,683 |
| 기간 | 2023.01.01~ 2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 |
| 매출액 | 22,675,958,450 | 20,585,914,682 | 17,594,562,185 |
| 영업이익 | 645,281,713 | 2,383,537,217 | 1,313,222,979 |
| 법인세비용차감전순이익 | (4,998,240,761) | 1,701,757,723 | 1,579,429,335 |
| 당기순이익 | (5,570,699,061) | 2,079,773,701 | 1,889,555,314 |
| 지배기업소유주지분 | (5,555,966,699) | 2,092,972,168 | 1,887,954,246 |
| 비지배지분 | (14,732,362) | (13,198,467) | 1,601,068 |
| 기본주당순이익(원) | (322) | 120 | 539 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 2 | 1 |
주1) 당사의 2021년 이전 연결재무제표는 감사받지 아니하였습니다.주2) 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 나. 요약별도재무정보
(단위:원)
| 구 분 | 제27기 당기(2023년) | 제26기(2022년) | 제25기(2021년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 27,889,777,748 | 14,413,780,427 | 11,086,834,237 |
| ㆍ당좌자산 | 24,811,539,801 | 12,174,008,999 | 9,637,807,412 |
| ㆍ재고자산 | 3,078,237,947 | 2,239,771,428 | 1,449,026,825 |
| [비유동자산] | 11,910,432,993 | 12,185,589,812 | 8,224,300,056 |
| ㆍ기타금융자산 | 40,287,306 | 200,000 | 280,000 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 343,124,314 | 634,334,682 | 184,334,682 |
| ㆍ유형자산 | 10,347,668,952 | 9,955,852,630 | 9,097,831,701 |
| ㆍ무형자산 | 32,517,034 | 17,595,274 | 21,549,404 |
| ㆍ사용권자산 | 210,276,757 | 125,120,518 | 89,267,710 |
| ㆍ이연법인세자산 | 936,558,630 | 1,452,486,708 | 1,114,438,964 |
| 자산총계 | 39,800,210,741 | 26,599,370,239 | 21,594,536,698 |
| [유동부채] | 14,264,247,954 | 9,324,730,388 | 6,847,688,075 |
| [비유동부채] | 2,036,795,795 | 1,857,303,923 | 2,405,099,161 |
| 부채총계 | 16,301,043,749 | 11,182,034,311 | 9,252,787,236 |
| [자본금] | 2,367,041,200 | 1,989,170,000 | 1,989,170,000 |
| [자본잉여금] | 23,783,167,071 | 10,307,214,961 | 9,931,133,764 |
| [자본조정] | (11,720,838) | ||
| [기타포괄손익누계액] | 2,752,524,412 | 2,752,524,412 | 2,307,964,008 |
| [이익잉여금] | (5,391,844,853) | 368,426,555 | (1,886,518,310) |
| 자본총계 | 23,499,166,992 | 15,417,335,928 | 12,341,749,462 |
| 매출액 | 22,591,144,798 | 20,491,909,881 | 17,458,582,971 |
| 영업이익 | 783,072,915 | 2,558,253,911 | 1,314,102,199 |
| 법인세비용차감전순이익 | (5,187,813,108) | 1,876,255,176 | 1,574,933,590 |
| 당기순이익 | (5,760,271,408) | 2,254,944,865 | 1,884,751,630 |
| 기본주당순이익(원) | (334) | 129 | 538 |
주1) 당사의 2021년 이전 재무제표는 감사받지 아니하였습니다.주2) 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성 되었습니다.
2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표
연결 재무상태표
제 27 기 2023.12.31 현재
제 26 기 2022.12.31 현재
제 25 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
28,245,471,968
14,883,341,483
11,300,931,698
현금및현금성자산
1,092,800,846
1,206,140,033
5,026,360,749
단기금융상품
12,638,656,380
2,500,000,000
0
매출채권
6,487,902,264
5,008,525,572
3,167,722,370
기타금융자산
417,398,851
65,431,686
40,491,325
재고자산
3,107,414,783
2,274,131,920
1,489,337,151
기타유동자산
3,153,783,814
3,739,670,522
1,576,393,523
파생상품자산
1,333,423,946
89,392,520
0
당기법인세자산
14,091,084
49,230
626,580
비유동자산
11,569,853,337
11,553,217,044
10,327,461,226
기타금융자산
40,287,306
200,000
280,000
유형자산
10,350,213,610
9,957,814,544
9,101,273,730
무형자산
32,517,034
17,595,274
21,549,404
사용권자산
210,276,757
125,120,518
89,267,710
이연법인세자산
936,558,630
1,452,486,708
1,114,438,964
기타비유동자산
0
0
651,418
자산총계
39,815,325,305
26,436,558,527
21,628,392,924
부채
유동부채
14,279,362,518
9,313,920,425
6,855,012,080
매입채무
2,964,273,471
607,059,872
1,097,924,372
차입금
2,616,600,000
4,766,600,000
3,755,556,000
리스부채
85,124,892
47,000,318
50,405,741
당기법인세부채
0
34,304,951
0
기타금융부채
457,325,174
390,177,465
832,801,488
기타 유동부채
1,097,107,708
1,405,233,951
882,842,656
충당부채
332,420,233
371,206,405
235,481,823
전환사채
2,156,718,886
1,205,504,940
0
파생상품부채
4,569,792,154
486,832,523
0
비유동부채
2,036,795,795
1,857,303,923
2,405,099,161
차입금
1,911,050,000
1,777,650,000
2,365,444,000
리스부채
125,745,795
79,653,923
39,655,161
부채총계
16,316,158,313
11,171,224,348
9,260,111,241
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
23,499,166,992
15,209,371,530
12,297,999,744
자본금
2,367,041,200
1,989,170,000
1,989,170,000
자본잉여금
23,787,576,244
10,307,214,961
9,931,133,764
자본조정
(11,720,838)
0
0
기타포괄손익누계액
2,763,727,037
2,764,476,521
2,322,158,100
이익잉여금(결손금)
(5,407,456,651)
148,510,048
(1,944,462,120)
비지배지분
0
55,962,649
70,281,939
자본총계
23,499,166,992
15,265,334,179
12,368,281,683
자본과부채총계
39,815,325,305
26,436,558,527
21,628,392,924
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
2-2. 연결 포괄손익계산서
연결 포괄손익계산서
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
매출액
22,675,958,450
20,585,914,682
17,594,562,185
매출원가
16,367,167,702
12,795,694,535
12,087,581,120
매출총이익
6,308,790,748
7,790,220,147
5,506,981,065
판매비와관리비
5,663,509,035
5,406,682,930
4,193,758,086
영업이익(손실)
645,281,713
2,383,537,217
1,313,222,979
금융수익
344,556,896
214,601,986
91,083,820
금융원가
3,377,510,343
911,004,040
251,628,262
기타수익
144,622,936
24,914,131
448,807,198
기타손실
2,755,191,963
10,291,571
22,056,400
법인세비용차감전순이익(손실)
(4,998,240,761)
1,701,757,723
1,579,429,335
법인세비용(수익)
572,458,300
(378,015,978)
(310,125,979)
당기순이익(손실)
(5,570,699,061)
2,079,773,701
1,889,555,314
기타포괄손익
(416,426)
441,197,598
21,290,074
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
0
444,560,404
0
유형자산 재평가손익
0
444,560,404
0
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(416,426)
(3,362,806)
21,290,074
해외사업장외환차이
(416,426)
(3,362,806)
21,290,074
총포괄손익
(5,571,115,487)
2,520,971,299
1,910,845,388
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업소유주지분순이익
(5,555,966,699)
2,092,972,168
1,887,954,246
비지배지분순이익
(14,732,362)
(13,198,467)
1,601,068
포괄손익의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익
(5,556,716,183)
2,535,290,589
1,902,148,338
비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
(14,399,304)
(14,319,290)
8,697,050
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(322.0)
120.0
539.0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(322.0)
105.0
523.0
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
2-3. 연결 자본변동표
연결 자본변동표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
2021.01.01 (기초자본)
1,989,170,000
9,652,749,723
0
2,307,964,008
(3,832,416,366)
10,117,467,365
61,584,889
10,179,052,254
당기순이익(손실)
0
0
0
0
1,887,954,246
1,887,954,246
1,601,068
1,889,555,314
주식매수선택권
0
278,384,041
0
0
0
278,384,041
278,384,041
해외사업환산손익
0
0
0
14,194,092
0
14,194,092
7,095,982
21,290,074
유형자산 재평가손익
0
0
0
0
0
0
0
0
합병으로 인한 자본변동
0
0
0
0
0
0
0
0
자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
0
0
비지배지분의 취득
0
0
0
0
0
0
0
0
자본 증가(감소) 합계
0
278,384,041
0
14,194,092
1,887,954,246
2,180,532,379
8,697,050
2,189,229,429
2021.12.31 (기말자본)
1,989,170,000
9,931,133,764
0
2,322,158,100
(1,944,462,120)
12,297,999,744
70,281,939
12,368,281,683
2022.01.01 (기초자본)
1,989,170,000
9,931,133,764
0
2,322,158,100
(1,944,462,120)
12,297,999,744
70,281,939
12,368,281,683
당기순이익(손실)
0
0
0
0
2,092,972,168
2,092,972,168
(13,198,467)
2,079,773,701
주식매수선택권
0
376,081,197
0
0
0
376,081,197
0
376,081,197
해외사업환산손익
0
0
0
(2,241,983)
0
(2,241,983)
(1,120,823)
(3,362,806)
유형자산 재평가손익
0
0
0
444,560,404
0
444,560,404
0
444,560,404
합병으로 인한 자본변동
0
0
0
0
0
0
0
0
자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
0
0
비지배지분의 취득
0
0
0
0
0
0
0
0
자본 증가(감소) 합계
0
376,081,197
0
442,318,421
2,092,972,168
2,911,371,786
(14,319,290)
2,897,052,496
2022.12.31 (기말자본)
1,989,170,000
10,307,214,961
0
2,764,476,521
148,510,048
15,209,371,530
55,962,649
15,265,334,179
2023.01.01 (기초자본)
1,989,170,000
10,307,214,961
0
2,764,476,521
148,510,048
15,209,371,530
55,962,649
15,265,334,179
당기순이익(손실)
0
0
0
0
(5,555,966,699)
(5,555,966,699)
(14,732,362)
(5,570,699,061)
주식매수선택권
0
345,738,913
0
0
0
345,738,913
0
345,738,913
해외사업환산손익
0
0
0
(749,484)
0
(749,484)
333,058
(416,426)
유형자산 재평가손익
0
0
0
0
0
0
0
0
합병으로 인한 자본변동
377,871,200
13,130,213,197
0
0
0
13,508,084,397
0
13,508,084,397
자기주식의 취득
0
0
(11,720,838)
0
0
(11,720,838)
0
(11,720,838)
비지배지분의 취득
0
4,409,173
0
0
0
4,409,173
(41,563,345)
(37,154,172)
자본 증가(감소) 합계
377,871,200
13,480,361,283
(11,720,838)
(749,484)
(5,555,966,699)
8,289,795,462
(55,962,649)
8,233,832,813
2023.12.31 (기말자본)
2,367,041,200
23,787,576,244
(11,720,838)
2,763,727,037
(5,407,456,651)
23,499,166,992
0
23,499,166,992
| | 자본 | | | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | | | | | | 비지배지분 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
2-4. 연결 현금흐름표
연결 현금흐름표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
1,803,216,796
(1,848,053,003)
2,481,230,734
당기순이익(손실)
(5,570,699,061)
2,079,773,701
1,889,555,314
당기순이익조정을 위한 가감
7,857,530,745
1,490,549,698
625,542,581
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(224,456,763)
(5,251,389,083)
63,526,902
이자수취
135,005,756
76,761,067
18,503,709
이자지급(영업)
(325,116,020)
(237,879,425)
(116,828,291)
법인세환급(납부)
(69,047,861)
(5,868,961)
930,519
투자활동현금흐름
215,494,511
(3,840,087,053)
(1,550,294,201)
국고보조금의 수령
0
47,594,071
199,576,965
단기금융상품의 처분
5,010,742,702
0
0
보증금의 감소
8,354,000
5,792,328
0
대여금의 회수
0
16,000,000
15,000,000
합병으로 인한 증가
33,828,793
0
유형자산의 처분
0
0
21,210,280
단기금융상품의 취득
(4,000,896,152)
(2,500,000,000)
0
보증금의 증가
(38,800,000)
0
0
유형자산의 취득
(775,911,914)
(1,406,127,461)
(1,776,737,410)
무형자산의 취득
(21,822,918)
(3,345,991)
(9,344,036)
재무활동현금흐름
(2,131,709,922)
1,868,116,073
1,148,930,470
단기차입금의 차입
2,582,048,587
600,000,000
2,000,077,971
장기차입금의 차입
250,000,000
729,000,000
2,371,000,000
전환사채의 발행
0
1,500,000,000
0
단기차입금의 상환
(4,532,048,587)
(600,000,000)
(3,017,080,471)
유동성장기부채의 상환
(316,600,000)
(305,556,000)
(100,000,000)
비지배지분 추가취득
(37,154,172)
0
0
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출
(11,610,386)
0
0
배당금지급
(187,500)
0
0
장기차입금의 상환
0
(194,000)
(50,000,000)
리스부채의 지급
(66,157,864)
(55,133,927)
(55,067,030)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(340,572)
(196,733)
35,026,620
현금및현금성자산의순증가(감소)
(113,339,187)
(3,820,220,716)
2,114,893,623
기초현금및현금성자산
1,206,140,033
5,026,360,749
2,911,467,126
기말현금및현금성자산
1,092,800,846
1,206,140,033
5,026,360,749
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
3. 연결재무제표 주석
| 제 27 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 26 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 한빛레이저와 그 종속기업 |
1. 일반 사항
주식회사 한빛레이저(이하 "회사" 또는 "지배회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배회사의 개요
지배회사는 1997년 10월 7일 설립되어 레이저 발생장치 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 지배회사는 대전시 유성구 유성대로 1596번길 32-48 전민동에 소재하고 있으며 중소기업청으로부터 기술혁신형 중소기업으로 승인받아 현재 기업부설연구소를 운영하고 있습니다. 지배회사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,128,541,200원(우선주 238,500,000원 포함)이며 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 김정묵 | 7,140,500 | 33.55% |
| 엔에이치투자증권㈜ | 1,108,645 | 5.21% |
| 기타 | 13,036,267 | 61.25% |
| 합 계 | 21,285,412 | 100.00% |
1.2 종속기업 현황
지배회사의 연결대상 종속기업 현황
| 종속기업 | 소재지 | 당기말 지배지분율(%) | 전기말 지배지분율(%) | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| CHBL Co, ltd | 중국 | 100% | 67% | 12월 |
| ㈜에이치비이에스 | 국내 | 100% | 100% | 12월 |
1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보
연결대상 종속기업의 요약 재무현황
1) 당기말
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CHBL Co, ltd | 166,405 | 6,482 | 159,923 | 339,462 | (7,566) | (7,982) |
| ㈜에이치비이에스 | 194,667 | 11,465 | 183,202 | - | (128,531) | (128,531) |
2) 전기말
(단위: 천원)
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CHBL Co, ltd | 224,437 | 56,532 | 167,905 | 407,117 | (39,599) | (42,962) |
| ㈜에이치비이에스 | 446,188 | 134,455 | 311,733 | 14,800 | (138,267) | (138,267) |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 18에 공시하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합 니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
연결회사의 유형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다
| 자 산 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 연구기기 | 5년 |
| 비품 | 3 - 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.9 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
| 자 산 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.10 국고보조금
당사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
내재파생상품인 전환권(또는 교환권)은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 종업원급여
(1) 단기종업원급여
연결회사의 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여
연결회사는 재무상태표일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 당사의퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 확정기여형 퇴직연금에 가입하여 외부적립하고 있으며, 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간중에 연결회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.18 수익인식
(1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 고객에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 주문 제작 장비
연결회사는 고객이 주문한 기계를 제작하여 판매하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.
연결회사는 주문 제작 기계의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 보증
재화의 판매에 따른 보증은 일반적으로 고객에게 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며, 약속한 보증이 관련 재화가 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게용역을 제공하는 것이 아니므로 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
2.19 주당이익
회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.20 리스
연결회사는 전환일부터 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다.
연결회사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2021년 1월 1일(전환일)부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.21 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.22 연결재무제표 승인
연결회사의 재무제표는 2024년 1월 26일자 이사회에서 승인된 재무제표입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 재고자산
재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.
(5) 품질보증충당부채
연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 품질보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
4. 재무위험관리
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1 시장위험
(1) 외환위험
(가) 외환 위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | EUR 등 | USD | EUR 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 142 | 275,995 | 1,596 | 224,113 |
| 매출채권 | 922,800 | 188,412 | 2,125,496 | 756,517 |
| 미수금 | - | 638 | - | 18,470 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 612,044 | 30,516 | 294,308 | 113,048 |
| 미지급비용 | - | 3,650 | - | 7,527 |
| 미지급금 | - | - | - | 2,804 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 31,090 | (31,090) | 183,278 | (183,278) |
| EUR 등 | 43,088 | (43,088) | 57,771 | (57,771) |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 변동이자율 조건으로 차입한 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 시 | (35,814) | (51,700) | (35,814) | (51,700) |
| 1% 하락 시 | 35,814 | 51,700 | 35,814 | 51,700 |
4.2 신용 위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
4.2.1 위험관리
연결회사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
4.2.2 금융자산의 손상
연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(1) 매출채권과 계약자산
1) 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 6개월 이내 | 6개월 초과 12개월 이내 | 1년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 매출채권 | 6,522,142 | 77,660 | 6,425 | 6,606,227 |
| 기대손실률 | 1.37% | 29.07% | 100.00% | 1.79% |
| 손실충당금 | 89,321 | 22,579 | 6,425 | 118,325 |
| 전기말 | ||||
| 매출채권 | 4,909,037 | 192,292 | 154,311 | 5,255,640 |
| 기대 손실률 | 1.39% | 12.88% | 100.00% | 4.70% |
| 손실충당금 | 68,028 | 24,776 | 154,311 | 247,115 |
(단위: 천원)
| 구분 | 6개월 이내 | 6개월 초과 12개월 이내 | 1년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 계약자산 | 2,659,278 | 697,809 | 436,762 | 3,793,849 |
| 기대손실률 | 5.20% | 24.68% | 100.00% | 19.70% |
| 손실충당금 | 138,256 | 172,194 | 436,762 | 747,212 |
| 전기말 | ||||
| 계약자산 | 3,167,351 | 647,041 | 180,000 | 3,994,392 |
| 기대 손실률 | 2.97% | 12.23% | 100.00% | 8.84% |
| 손실충당금 | 93,945 | 79,159 | 180,000 | 353,104 |
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 600,219 | 275,211 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 265,318 | 325,008 |
| 기말 | 865,537 | 600,219 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
4.3 유동성 위험
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다.
(1) 만기분석
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 1년이하 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,964,273 | - | - | - | 2,964,273 |
| 차입금(*1) | 2,754,092 | 69,979 | 1,074,090 | 824,798 | 4,722,959 |
| 기타금융부채(*2) | 357,603 | - | - | - | 357,603 |
| 전환사채(*1) | 2,686,600 | - | - | - | 2,686,600 |
| 리스부채(*1) | 92,618 | 86,188 | 44,194 | - | 223,000 |
| 합 계 | 8,855,186 | 156,167 | 1,118,284 | 824,798 | 10,954,435 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 1년이하 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 607,060 | - | - | - | 607,060 |
| 차입금(*1) | 5,003,176 | 159,180 | 702,147 | 1,121,267 | 6,985,770 |
| 기타금융부채(*2) | 309,893 | - | - | - | 309,893 |
| 전환사채(*1) | 1,515,000 | - | - | - | 1,515,000 |
| 리스부채(*1) | 48,793 | 37,139 | 46,531 | - | 132,463 |
| 합 계 | 7,483,922 | 196,319 | 748,678 | 1,121,267 | 9,550,186 |
(*1) 이자에 대한 현금흐름이 포함되었습니다.(*2) 종업원급여와 관련된 부채가 제외되었습니다.
4.4 자본위험 관리
연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 가.총차입금 | 6,684,369 | 7,749,755 |
| 나.현금및현금성자산 차감 | 1,092,801 | 1,206,140 |
| 다.순부채(가-나) | 5,591,568 | 6,543,615 |
| 라.자본총계 | 23,499,167 | 15,265,334 |
| 마.총자본 | 29,090,735 | 21,808,949 |
| 바.자본조달비율(다/마) | 19% | 30% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,092,801 | 1,092,801 | 1,206,140 | 1,206,140 |
| 매출채권 | 6,487,902 | 6,487,902 | 5,008,526 | 5,008,526 |
| 단기금융상품 | 12,638,656 | 12,638,656 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 파생상품자산 | 1,333,424 | 1,333,424 | 89,393 | 89,393 |
| 기타금융자산 | 457,686 | 457,686 | 65,632 | 65,632 |
| 소계 | 22,010,469 | 22,010,469 | 8,869,691 | 8,869,691 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,964,273 | 2,964,273 | 607,060 | 607,060 |
| 차입금 | 4,527,650 | 4,527,650 | 6,544,250 | 6,544,250 |
| 기타금융부채 | 457,325 | 457,325 | 310,080 | 310,080 |
| 전환사채 | 2,156,719 | 2,172,491 | 1,205,505 | 1,154,739 |
| 파생상품부채 | 4,569,792 | 4,569,792 | 486,833 | 486,833 |
| 소계 | 14,675,759 | 14,691,531 | 9,153,728 | 9,102,962 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 1,333,424 | 1,333,424 |
| 파생상품부채 | - | - | 4,569,792 | 4,569,792 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 89,393 | 89,393 |
| 파생상품부채 | - | - | 486,833 | 486,833 |
(3) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 1,333,424 | 3 | 옵션가격결정모형 | 무위험이자율 |
| 변동성 | ||||
| 파생상품부채 | 4,569,792 | 3 | 옵션가격결정모형 | 무위험이자율 |
| 변동성 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 89,393 | 3 | 옵션가격결정모형 | 무위험이자율 |
| 변동성 | ||||
| 파생상품부채 | 486,833 | 3 | 옵션가격결정모형 | 무위험이자율 |
| 변동성 |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 파생상품자산 | 1,333,424 | 89,393 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 1,092,801 | 1,206,140 |
| 매출채권 | 6,487,902 | 5,008,526 |
| 단기금융상품 | 12,638,656 | 2,500,000 |
| 기타금융자산 | 457,686 | 65,632 |
| 합 계 | 22,010,469 | 8,869,691 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 4,569,792 | 486,833 |
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 2,964,273 | 607,060 |
| 차입금 | 4,527,650 | 6,544,250 |
| 기타금융부채 | 457,325 | 310,080 |
| 전환사채 | 2,156,719 | 1,205,505 |
| 합 계 | 14,675,759 | 9,153,728 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | ||
| 상각후원가 금융자산 | (128,790) | 154,470 |
| 이자수익 | ||
| 상각후원가 금융자산 | 158,995 | 77,054 |
| 이자비용 | ||
| 상각후원가 금융부채 | 437,401 | 277,865 |
| 순외환손익 | ||
| 상각후원가 금융상품 | 92,666 | (448,350) |
| 파생상품평가손익 | ||
| 공정가치측정 금융자산(부채) | (2,838,928) | (45,063) |
7. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 6,400 | 14,341 |
| 보통예금 등 | 1,086,401 | 1,191,799 |
| 합 계 | 1,092,801 | 1,206,140 |
8. 매출채권
보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 6,606,227 | 5,255,641 |
| 손실충당금 | (118,325) | (247,115) |
| 매출채권(순액) | 6,487,902 | 5,008,526 |
9. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상품 | 29,177 | 34,360 |
| 제품 | 171,226 | 171,226 |
| 제품평가충당금 | (171,226) | (171,226) |
| 재공품 | 2,476,382 | 1,721,185 |
| 재공품평가충당금 | (537,340) | (534,037) |
| 원재료 | 2,123,447 | 1,959,362 |
| 원재료평가충당금 | (984,251) | (906,738) |
| 합 계 | 3,107,415 | 2,274,132 |
(2) 당기 및 전기 의 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 80,816 | 107,584 |
10. 기타금융자산
보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 | ||
| 미수금 | 638 | 18,599 |
| 미수수익 | 416,760 | 33,019 |
| 보증금 | - | 13,814 |
| 소 계 | 417,398 | 65,432 |
| 비유동성 | ||
| 보증금 | 44,460 | 200 |
| (현재가치할인차금) | (4,173) | - |
| 소 계 | 40,287 | 200 |
11. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자산(유동) | ||
| 계약자산 | 3,793,848 | 3,994,392 |
| 계약자산대손충당금 | (747,212) | (353,104) |
| 선급금 | 95,807 | 66,951 |
| 선급비용 | 9,531 | 30,508 |
| 부가세대급금 | 1,810 | 924 |
| 소 계 | 3,153,784 | 3,739,671 |
12. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 재평가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 732,146 | 3,484,208 | - | - | 4,216,354 |
| 건물 | 6,327,473 | - | (1,480,989) | - | 4,846,484 |
| 구축물 | 410,186 | - | (128,286) | - | 281,900 |
| 기계장치 | 155,020 | - | (134,107) | - | 20,913 |
| 차량운반구 | 31,042 | - | (20,698) | - | 10,344 |
| 시설장치 | 111,000 | - | (84,118) | - | 26,882 |
| 연구기기 | 4,630,625 | - | (3,804,850) | (40,450) | 785,325 |
| 집기비품 | 668,872 | - | (506,860) | - | 162,012 |
| 합계 | 13,066,364 | 3,484,208 | (6,159,908) | (40,450) | 10,350,214 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 재평가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 732,146 | 3,484,208 | - | - | 4,216,354 |
| 건물 | 6,305,473 | - | (1,322,802) | - | 4,982,671 |
| 구축물 | 301,518 | - | (118,032) | - | 183,486 |
| 기계장치 | 142,020 | - | (128,507) | - | 13,513 |
| 차량운반구 | 31,042 | - | (17,811) | - | 13,231 |
| 시설장치 | 111,000 | - | (74,760) | - | 36,240 |
| 연구기기 | 3,972,781 | - | (3,576,478) | (55,775) | 340,528 |
| 집기비품 | 626,486 | - | (454,694) | - | 171,792 |
| 합계 | 12,222,466 | 3,484,208 | (5,693,084) | (55,775) | 9,957,815 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,216,353 | - | - | - | 4,216,353 |
| 건물 | 4,982,671 | 22,000 | (158,186) | - | 4,846,485 |
| 구축물 | 183,486 | 108,668 | (10,255) | - | 281,899 |
| 기계장치 | 13,513 | 13,000 | (5,600) | - | 20,913 |
| 차량운반구 | 13,231 | - | (2,887) | - | 10,344 |
| 시설장치 | 36,240 | - | (9,358) | - | 26,882 |
| 연구기기 | 340,528 | 657,845 | (213,047) | - | 785,326 |
| 집기비품 | 171,793 | 42,489 | (52,252) | (18) | 162,012 |
| 합 계 | 9,957,815 | 844,002 | (451,585) | (18) | 10,350,214 |
(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 재평가 | 대체 | 감가상각 | 기타(*) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,691,074 | - | 525,280 | - | - | - | 4,216,353 |
| 건물 | 2,535,522 | 158,730 | - | 2,429,281 | (140,862) | - | 4,982,671 |
| 구축물 | 120,642 | 69,945 | - | - | (7,101) | - | 183,486 |
| 기계장치 | 13 | 15,000 | - | - | (1,500) | - | 13,513 |
| 차량운반구 | 1 | 14,433 | - | - | (1,203) | - | 13,231 |
| 시설장치 | 11,817 | 32,000 | - | - | (7,577) | - | 36,240 |
| 연구기기 | 534,970 | 30,610 | - | - | (225,051) | - | 340,529 |
| 집기비품 | 53,752 | 151,353 | - | - | (33,302) | (11) | 171,792 |
| 건설중인자산 | 2,153,482 | 275,799 | - | (2,429,281) | - | - | - |
| 합 계 | 9,101,273 | 747,869 | 525,280 | - | (416,596) | (11) | 9,957,815 |
(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.
(3) 연결회사는 주기적으로 토지 재평가를 수행하고 있으며, 당기말 현재 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 732,145천원입니다.
(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석19, 34 참조).
(단위: 천원)
| 차입금의 종류 | 차입금 잔액 | 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업운전일반자금대출 | 3,150,000 | 우리은행 | 토지, 건물, 기계장치 | 9,083,751 | 6,720,000 |
| 단기한도자금대출 | 1,000,000 | 산업은행 | 800,000 |
(5) 당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 부보대상 | 장부금액 | 부보액 | 부보처 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 및 재고자산 | 7,924,722 | 5,774,113 | MG손해보험 |
상기 화재보험 부보금액 중 3,029,000천원과 964,000천원에 대하여는 우리은행과 산업은행에 대한 차입금 담보 제공 목적으로 각각 질권이 설정되어 있습니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 18,801 | (10,133) | 8,668 | 14,589 | (6,973) | 7,616 |
| 소프트웨어 | 418,698 | (394,849) | 23,849 | 397,940 | (387,961) | 9,979 |
| 합 계 | 437,499 | (404,982) | 32,517 | 412,529 | (394,934) | 17,595 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 7,616 | 4,212 | (3,160) | 8,668 |
| 소프트웨어 | 9,979 | 20,758 | (6,888) | 23,849 |
| 합 계 | 17,595 | 24,970 | (10,048) | 32,517 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 7,871 | 2,403 | (2,658) | 7,616 |
| 소프트웨어 | 13,678 | 943 | (4,642) | 9,979 |
| 합 계 | 21,549 | 3,346 | (7,300) | 17,595 |
14. 리스
(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 차량 | 210,277 | 125,121 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 85,125 | 47,000 |
| 비유동 | 125,746 | 79,654 |
| 합계 | 210,871 | 126,654 |
당기 중 증가된 사용권자산은 174,565천원(전기: 89,550천원)입니다.
(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량 | 71,120 | 53,697 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 8,285 | 2,177 |
| 소액자산리스료 | 9,238 | 3,330 |
| 단기리스료 | 10,259 | - |
당기 중 리스의 총 현금유출은 93,940천원(전기 58,464천원)입니다.
15. 매입채무 및 기타금융부채
보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 2,964,273 | 607,060 |
| 미지급금 | 345,919 | 278,339 |
| 미지급비용 | 111,407 | 111,650 |
| 미지급배당금 | - | 188 |
| 합 계 | 3,421,599 | 997,237 |
16. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 934,586 | 919,002 |
| 예수금 | 65,785 | 51,004 |
| 부가세예수금 | 96,736 | 435,228 |
| 합 계 | 1,097,107 | 1,405,234 |
17. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 371,206 | 235,482 |
| 전입 | 211,590 | 135,724 |
| 사용 | (250,376) | - |
| 기말 | 332,420 | 371,206 |
18. 차입금
(1) 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 기업운전일반자금대출 | 5.58~5.63 | 1,500,000 | 3,450,000 |
| 산업은행 | 단기한도대출 | 4.86 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 2,500,000 | 3,450,000 |
(*) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지,건믈,기계장치가 담보로 제공되었습니다(주석 12,33참조)
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금과 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 중소기업진흥기금 | 3.10~5.30 | 1,650,000 | 2,850,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 수출사업화등 | 2.62~2.69 | 377,650 | 244,250 |
| 차입금 합계 | 2,027,650 | 3,094,250 | ||
| 유동성장기부채 | (116,600) | (1,316,600) | ||
| 장기차입금 | 1,911,050 | 1,777,650 |
(*) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지,건믈,기계장치가 담보로 제공되었습니다(주석 12,33참조)
(3) 전환사채
1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 2,660,000 | 1,500,000 |
| 사채할인발행차금 | (503,281) | (294,495) |
| 가감계 | 2,156,719 | 1,205,505 |
2) 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전환사채 A(*2) | 전환사채 B(*3) |
|---|---|---|
| 발행일 | 2022년 6월 30일 | 2021년 10월 15일 |
| 만기일 | 발행일로부터 3년 | 발행일로부터 5년 |
| 액면가액 | 1,500,000천원 | 1,160,000천원 |
| 발행가액 | 1,500,000천원 | 1,160,000천원 |
| 표면이자율 | 0.00% | 0.00% |
| 만기수익률 | 1.00% | 0.00% |
| 전환청구기간 | 2022.07.01 ~ 2025.06.28 | 2021.11.15 ~ 2026.10.14 |
| 전환신주 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 행사가격 | 1,560원(*4) | 1,545원 |
| 행사가능 주식수 | 961,538주(*4) | 750,808주 |
| 상환방법 | 만기일시 | 만기일시 |
| 발행자의 조기상환권(*1) | 발행일로부터 2년간 조기상환청구가능 | - |
(*1) 전환사채 발행자는 발행 후 2년이내 전환사채 금액 중 450백만원을 한도로 투자자에게 매도할 것을 청구할 권리를 보유하고 있습니다. 투자자는 해당 450백만원에 대하여 발행 후 2년이 경과하기 전까지 전환청구 권리가 없습니다.
(*2) 회사의 IPO 공모단가의 70%가액이 전환가격에 미달할 경우 공모가의 70%로 전환가격을 조정하는 약정이 포함되어 있습니다.
(*3) 해당 전환사채는 당사와 합병한 DB금융제10호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로, 코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에 따라 합병 후 상장일로부터 6개월까지 보유의무가 있으며, 실제 청구 가능한 기간은 2024년 7월 4일 이후 입니다.
(*4) 주식수 및 행사가격은 회사가 2023년 1월 17일에 실시한 1:5의 액면분할을 반영한 수량 및 금액입니다.
3) 전환사채 회계처리
연결회사는 당사가 발행한 전환사채 중 부채요소에 해당하는 일반사채를 공정가치로 측정하여 전환사채로 인식하였고, 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 전환권 및 조기상환청구권을 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.
보고기간말 현재 전환사채와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같으며, 전환사채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 후속측정되고, 파생상품자산와 파생상품부채으로 인식된 조기상환권 및 전환권은 매기말 공정가치로 후속측정 됩니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행가액 | 전환사채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 2,660,000 | 2,156,719 | 1,333,424 | 4,569,792 | 2,838,928 |
19. 퇴직급여
연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 당사가납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 314,594천원 및 272,275천원입니다.
20. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기 법인세 부담액 | 46,185 | 40,751 |
| 이연법인세 변동액 | 515,928 | (338,048) |
| 자본에 가감하는 법인세 | - | (80,719) |
| 합병으로인한 이연법인세 | 10,345 | - |
| 법인세수익 | 572,458 | (378,016) |
(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (4,998,241) | 1,701,758 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (1,044,632) | 357,369 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 770,341 | 3,164 |
| 비공제수익 | (1,014) | - |
| 이월세액공제 등 | (108,927) | (676,124) |
| 이연법인세미인식 효과 | 944,691 | - |
| 합병으로 인한 효과 | 10,345 | - |
| 기타 | 1,654 | (62,425) |
| 법인세비용 | 572,458 | (378,016) |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 부의 금액인 경우 유효세율은 산정하지 않습니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지재평가이익 | - | - | - | 525,280 | (80,720) | 444,560 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,663,767 | 1,762,233 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 446,145 | 535,764 |
| 소 계 | 2,109,912 | 2,297,997 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (772,147) | (757,959) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (401,206) | (87,551) |
| 소 계 | (1,173,353) | (845,510) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 936,559 | 1,452,487 |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 338,520 | 15,279 | - | 353,799 |
| 대손금 | 256,638 | (62,682) | - | 193,956 |
| 미지급비용 | 16,820 | 4,022 | - | 20,842 |
| 무형자산 | 538,305 | (163,471) | - | 374,834 |
| 품질보증부채 | 77,953 | (8,478) | - | 69,475 |
| 사용권자산 | 321 | (197) | - | 124 |
| 유형자산 | 917 | 2,205 | - | 3,122 |
| 미수수익 | (6,934) | (80,169) | - | (87,103) |
| 토지 | (731,683) | 3,483 | - | (728,200) |
| 파생상품부채 | 102,235 | (102,235) | - | - |
| 파생상품자산 | (18,772) | (259,913) | - | (278,685) |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | - | - | - |
| 자산조정계정 | - | (35,416) | - | (35,416) |
| 기타 | (61,844) | 62,717 | - | 873 |
| 이월결손금 | - | - | - | - |
| 이월세액공제 | 940,011 | 108,927 | - | 1,048,938 |
| 이연법인세자산 합계 | 1,452,487 | (515,928) | - | 936,559 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 330,972 | 7,548 | - | 338,520 |
| 대손금 | 211,769 | 44,869 | - | 256,638 |
| 미지급비용 | 16,616 | 204 | - | 16,820 |
| 무형자산 | 551,782 | (13,477) | - | 538,305 |
| 품질보증부채 | 51,806 | 26,147 | - | 77,953 |
| 사용권자산 | (11,721) | 12,042 | - | 321 |
| 유형자산 | - | 917 | - | 917 |
| 미수수익 | - | (6,934) | - | (6,934) |
| 토지 | (650,964) | - | (80,719) | (731,683) |
| 파생상품부채 | - | 83,463 | - | 83,463 |
| 기타 | - | (61,844) | - | (61,844) |
| 이월결손금 | 25,711 | (25,711) | - | - |
| 이월세액공제 | 588,469 | 351,543 | - | 940,012 |
| 이연법인세자산 합계 | 1,114,440 | 418,767 | (80,719) | 1,452,488 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 4,569,794 | - | 전환가능성 높음 |
| 사채할인발행차금 | (378,105) | - | 전환가능성 높음 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 328,364 | - | 처분계획 없음 |
| 종속기업이월결손금 | 391,658 | - | 실현가능성 낮음 |
21. 자본금
(1) 2023년 1월 17일에 실시한 1:5의 액면분할을 반영하여 보고기간말 현재 발행주식수는 21,285,412주이며, 보통주 자본금은 2,367백만원 입니다.
연결회사의 우선주는 전기 이전 모두 보통주로 전환 및 상환이 완료되었으며, 상환우선주는 상환절차를 완료할 때 이익잉여금의 감소로 회계처리 하여야 함으로 이로 인하여 회사의 발행주식의 액면금액과 자본금의 액면총액이 일치하지 않습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,285,412주(전기말: 17,506,700주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다.
22. 기타자본항목 및 기타포괄손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 20,449,897 | 9,601,030 |
| 전환권대가(*1) | 2,333,066 | 51,720 |
| 주식매수선택권 | 1,000,204 | 654,465 |
| 기타자본잉여금 | 4,409 | - |
| 자본조정 | ||
| 자기주식 | (11,721) | - |
| 기타포괄손익 | ||
| 토지 재평가 | 2,752,524 | 2,752,524 |
| 해외사업환산손익 | 11,204 | 11,953 |
| 합 계 | 26,539,583 | 13,071,692 |
(*1) 당기 중 흡수합병한 디비금융제10호기업인수목적 주식회사가 보유 중인 전환사채의 전환권대가가 포함되었습니다(주석35 참조).
23. 이익잉여금
연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으며 이월결손금의 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다.
24. 주식기준보상
(1) 연결회사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일에 약정한 행사가격으로 당사의 주식을 매수할 수 있습니다.
주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 옵션 행사 시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.
| 구분 | 1차(*1) | 2차 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수(*2) | 1,300,000 | 300,000 |
| 부여일 | 2021년 03월 30일 | 2022년 12월 16일 |
| 부여방법 | 주식결제형 | |
| 가득조건 | 2년근무조건 | |
| 행사가격 | 440 | 666 |
| 행사기간 | 가득조건 충족일로부터 5년까지 |
(*1) 연결회사는 발행할 주식수 350,000주, 행사가격 500원의 조건으로 주식매수선택권을 최초로 부여하였으며 전기 중 위와 같은 조건으로 발행할 주식수와 행사가격을 조정하였습니다. 당사는 위와 같은 조건변경이 종업원에게 불리한 조건변경에 해당하는 것으로 판단하여 당초 지분상품의 공정가치를 계속하여 인식하였습니다.
(*2) 주식수 및 행사가격은 당사가 2023년 1월 17일에 실시한 1:5의 액면분할을 반영한 수량 및 금액입니다.
(2) 부여일 현재의 주식선택권 이항모형 평가 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 기초자료 금액은 회차별로 부여된 총 수량으로 가중평균하였습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여일 공정가치(*) | 421 | 860 |
| 부여일 주식가격(*) | 510 | 1,345 |
| 행사가격(*) | 440 | 666 |
| 기대주가변동성 | 48.99% | 46.56% |
| 기대 만기(년) | 4.5 | 4.5 |
| 무위험이자율 | 1.55% | 3.45% |
(*) 주식수 및 행사가격은 당사가 2023년 1월 17일에 실시한 1:5의 액면분할을 반영한 수량 및 금액입니다.
(3) 당기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 350,000 | 2,490 | 350,000 | 500 |
| 조건변경 | - | - | (90,000) | 2,200 |
| 액면분할 | 1,400,000 | 498 | - | - |
| 부여 | (150,000) | 666 | 90,000 | 3,328 |
| 기말 | 1,600,000 | 482 | 350,000 | 2,490 |
(4) 당기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 345,739천원(전기 376,081천원)입니다.
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익 구분 | ||
| 제품 | 22,081,820 | 20,118,207 |
| 상품 | 172,941 | 151,297 |
| 기타 | 421,197 | 316,411 |
| 합계 | 22,675,958 | 20,585,915 |
| 지역별매출 | ||
| 국내 | 20,479,911 | 15,074,554 |
| 국외 | 2,196,047 | 5,511,361 |
| 합계 | 22,675,958 | 20,585,915 |
| 수익인식 시점 | ||
| 한시점에 인식 | 22,675,958 | 20,585,915 |
(2) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 (*) | 78,793 | 2,400,364 |
| B사 (*) | 1,124,580 | 2,338,680 |
| C사 | 2,927,900 | - |
(*) 당기는 10%미만이나 전기 10%초과 거래처입니다.
26. 판매비와 관리비
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,327,037 | 1,017,440 |
| 퇴직급여 | 130,930 | 98,546 |
| 복리후생비 | 205,587 | 213,620 |
| 여비교통비 | 49,704 | 52,603 |
| 통신비 | 9,972 | 9,426 |
| 수도광열비 | 9,535 | 4,669 |
| 세금과공과 | 100,633 | 78,232 |
| 지급임차료 | 21,399 | 12,368 |
| 관리비 | 7,359 | 7,698 |
| 차량유지비 | 31,117 | 23,140 |
| 교육훈련비 | 2,016 | 846 |
| 보험료 | 47,643 | 37,360 |
| 접대비 | 90,427 | 97,387 |
| 광고선전비 | 11,400 | 14,222 |
| 소모품비 | 15,696 | 33,247 |
| 도서인쇄비 | 1,915 | 1,704 |
| 경상연구개발비 | 1,757,641 | 2,083,865 |
| 운반비 | 5,366 | 2,750 |
| 지급수수료 | 720,616 | 357,338 |
| 전력비 | 17,470 | 12,765 |
| 사무용품비 | 2,323 | 836 |
| 대손상각비 | 265,318 | 325,008 |
| 수선비 | 39,172 | 83,460 |
| 감가상각비 | 130,631 | 107,967 |
| 무형자산상각비 | 10,047 | 7,300 |
| 수리비 | - | 63,445 |
| 인력개발비 | 86,200 | 93,938 |
| 사용권자산상각비 | 71,120 | 53,697 |
| 주식보상비용 | 345,739 | 376,081 |
| 품질보증비 | 149,496 | 135,725 |
| 합 계 | 5,663,509 | 5,406,683 |
27. 비용의 성격별분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (833,283) | (931,545) |
| 원재료 매입 | 14,459,768 | 11,576,788 |
| 종업원 급여 | 3,812,251 | 1,032,440 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 461,632 | 423,896 |
| 운반비 | 71,324 | 80,944 |
| 지급수수료 | 807,787 | 542,369 |
| 경상연구개발비 | 455,093 | 697,804 |
| 외주가공비 | 346,206 | 193,655 |
| 기타 | 2,449,900 | 4,586,026 |
| 합 계 | 22,030,678 | 18,202,377 |
28. 기타수익과 기타비용
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 144,623 | 24,914 |
| 합 계 | 144,623 | 24,914 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | - | 2,000 |
| 합병비용 | 2,753,532 | - |
| 잡손실 | 1,660 | 8,292 |
| 합 계 | 2,755,192 | 10,292 |
29. 금융수익과 금융원가
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 158,995 | 77,054 |
| 외환차익 | 153,096 | 101,758 |
| 외화환산이익 | 32,466 | 35,790 |
| 금융수익 합계 | 344,557 | 214,602 |
| 이자비용 | 445,686 | 280,042 |
| 외환차손 | 89,979 | 351,586 |
| 외화환산손실 | 2,917 | 234,313 |
| 파생상품평가손실 | 2,838,928 | 45,063 |
| 금융비용 합계 | 3,377,510 | 911,004 |
30. 주당이익
기본주당이익은 연결회사의 지배주주 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다,
(1) 당기와 전기 중 기본 주당이익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 보통주당기순이익 | (5,555,967) | 2,092,972 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 17,253,303주 | 17,506,700주 |
| 기본주당순이익 | (322)원/주 | 120원/주 |
(2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
당기 중에는 당기순손실로 인하여 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 전기의 희석주당이익은 주당 105원입니다.
(3) 반희석성 잠재적 보통주
| 구 분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 1,300,000 | 2023-05-12 ~ 2026-05-12 |
| 주식매수선택권 | 300,000 | 2024-12-16 ~ 2027-12-16 |
| 전환사채 | 961,538 | 2022-07-01 ~ 2025-06-28 |
| 전환사채 | 750,808 | 2021-11-15 ~ 2026-10-14 |
31. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | (5,570,699) | 2,079,774 |
| 2. 수익비용의 조정 | 7,857,530 | 1,490,549 |
| 외화환산이익 | (32,466) | (35,790) |
| 이자수익 | (158,995) | (77,054) |
| 유형자산처분이익 | - | - |
| 리스처분이익 | (745) | - |
| 대손상각비 | 265,318 | 325,008 |
| 외화환산손실 | 2,917 | 234,313 |
| 재고자산평가손실 | 80,816 | 107,584 |
| 감가상각비 | 451,585 | 416,596 |
| 합병비용 | 2,753,532 | - |
| 무형자산상각비 | 10,047 | 7,300 |
| 품질보증비용 | 211,590 | 135,725 |
| 법인세비용 | 572,458 | (378,016) |
| 사용권자산상각비 | 71,120 | 53,697 |
| 이자비용 | 445,686 | 280,042 |
| 주식보상비용 | 345,739 | 376,081 |
| 파생상품평가손실 | 2,838,928 | 45,063 |
| 3. 자산부채의 변동 | (224,456) | (5,251,389) |
| 매출채권의 감소(증가) | (1,349,247) | (4,958,058) |
| 미수금의 감소(증가) | 17,960 | 446,658 |
| 미수수익의 감소(증가) | - | (33,019) |
| 재고자산의 감소(증가) | (914,099) | (892,379) |
| 선급금의 감소(증가) | (28,856) | (47,695) |
| 선급비용의 감소(증가) | 20,978 | (19,402) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | (886) | (924) |
| 계약자산의 감소(증가) | 200,543 | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,385,364 | (455,708) |
| 미지급금의 증가(감소) | (5,174) | 152,106 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 7,463 | 33,990 |
| 선수금의 증가(감소) | 15,585 | 168,302 |
| 예수금의 증가(감소) | 14,781 | 1,169 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (338,492) | 352,920 |
| 장기선급비용의 증가(감소) | - | 651 |
| 품질보증충당부채의증가(감소) | (250,376) | |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 2,062,375 | (1,681,066) |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 기타변동(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 6,544,250 | (2,016,600) | - | 4,527,650 |
| 리스부채 | 126,654 | (66,158) | 150,374 | 210,870 |
| 전환사채 | 1,205,505 | - | 951,214 | 2,156,719 |
| 합 계 | 7,876,409 | (2,082,758) | 1,101,588 | 6,895,239 |
(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 기타변동(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 6,121,000 | 423,250 | - | 6,544,250 |
| 리스부채 | 90,061 | (55,134) | 91,727 | 126,654 |
| 전환사채 | - | 1,500,000 | (294,495) | 1,205,505 |
| 합 계 | 6,211,061 | 1,868,116 | (202,768) | 7,876,409 |
(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 취득 미지급금 증감 | - | (610,665) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 116,600 | 1,316,600 |
| 연구기기 취득 미지급금 증감 | 68,090 | - |
| 합 계 | 184,690 | 705,935 |
32. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기 타 | 임직원 | 임직원 |
(2) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 거래상대방 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 기타 | 대표이사(*) | - | 500,000 |
(*) 전기 중 대여금을 전액 회수하였으며 관련하여 3,415천원의 이자수익을 인식하였습니다.
(3) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 691,686 | 494,294 |
| 퇴직급여 | 89,104 | 80,865 |
| 주식보상비용 | 345,739 | 376,081 |
| 합 계 | 1,126,529 | 951,240 |
(4) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.
(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 보증금액 | 제공처 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 1,111,900 | 우리은행 | 차입금보증 |
| 대표이사 | EUR 40,380 | 우리은행 | 하자이행 및 지급보증 |
| 대표이사 | 2,162,160 | 산업은행 | 차입금보증 |
| 대표이사 | 2,057,744 | 서울보증보험 | 이행지급보증등 |
33. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원, 외화단위 : EUR)
| 약정상대방 | 약정사항 | 한도액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 한도대출 | 4,150,000 | 3,150,000 |
| 하자이행보증 | EUR 33,650 | EUR 33,290 | |
| 한국산업은행 | 한도대출 | 2,600,000 | 1,000,000 |
| KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 800,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 수출사업화 등 | 377,650 | 377,650 |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위: 천원, 외화단위 : EUR)
| 구 분 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 2,392,794 | 하자이행등 |
| 대표이사 | 5,331,804 | 차입금 |
| EUR 40,380 | 하자이행 및 지급보증 |
(3) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
(4) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 등 | 9,083,751 | 6,720,000 | 우리은행 |
| 800,000 | 산업은행 | ||
| 화재보험 | - | 3,029,000 | 우리은행 |
| 964,000 | 산업은행 |
34. 합병에 관한 사항
(1) 합병 개요
주식회사 한빛레이저와 디비금융제10호기업인수목적 주식회사는 2023년 9월 26일 이사회 결의 및 2023년 11월 9일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 12월 12일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 한빛레이저가 디비금융제10호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며,합병비율은 1:0.6470398의 비율(디비금융제10호기업인수목적 주식회사 주주에게 주식회사 한빛레이저 보통주 3,778,712주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.
(2) 합병 회계처리
디비금융제10호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.
이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 손익으로 처리됩니다.
본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 연결실체는 주주총회일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.
(3) 합병일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2023년 09월 26일 |
| 합병승인일 위한 주주총회일 | 2023년 11월 09일 |
| 합병기일 | 2023년 12월 12일 |
| 합병등기일 | 2023년 12월 13일 |
(4) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 인수한 순자산의 장부가액 | 10,598,243 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) | (2,111,886) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 8,486,357 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 377,871 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 10,848,868 |
| 보상원가(D〓B+C) | 11,226,739 |
| 자기주식 인수분(E) | (110) |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(F)(*2) | 13,260 |
| 합병비용(D-A+E+F) | 2,753,532 |
(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.
(5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 47,089 |
| 장단기금융상품 | 11,148,503 |
| 기타자산 | 386,220 |
| 이연법인세자산 | 10,345 |
| 전환사채 | (822,937) |
| 전환사채(전환권대가) | (2,281,346) |
| 기타부채 | (1,518) |
| 인수한 순자산의 공정가치 | 8,486,357 |
35. 보고기간 후 사건2024년 1월 4일 전환청구권이 행사되었습니다. 청구금액은 1,050백만원이며, 전환으로 인해 발행한 주식수는 673,076주입니다.2024년 2월 5일 제 3자의 전환사채매수선택권이 행사되었습니다. 매수선택권이 행사된 전환사채의 권면 금액은 450백만원이며, 사채 매수금액은 457백만원입니다.
외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1) 감사대상업무
| 회 사 명 | 주식회사 한빛레이저 | |||
| 감사대상 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 2023년 12월 31일 | 까지 |
2) 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | 9 | 6 | 1 | 1 | 13 | 7 | 5 | 6 | 2 | 2 | - | - | 30 | 22 | |
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사 | 38 | 22 | 45 | 123 | 504 | 497 | 256 | 369 | 8 | 5 | - | - | 851 | 1,016 | |
| 합계 | 38 | 22 | 45 | 123 | 504 | 497 | 256 | 369 | 8 | 5 | - | - | 851 | 1,016 |
3) 주요 감사실시내용
| 구 분 | 내 역 | ||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 2023.11.14 ~ 2023.11.16 | 3 | ||||
| 주요내용 | 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사범위와 시기 결정 | ||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | |||||
| 상주 | 비상주 | ||||||
| 2023.11.6 ~ 2023.11.10 | 5 | 일 | 5 | 명 | 2 | 명 | 내부통제 이해 및 평가 |
| 2024.1.29 ~ 2024.2.2 | 5 | 일 | 5 | 명 | 2 | 명 | 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문 및 분석적절차,문서검증, 재계산 등 |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2024.1.2 | 1 | ||||
| 실사(입회)장소 | 본사 | ||||||
| 실사(입회)대상 | 재고자산 | ||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2024.1.2 | 1 | ||||
| 실사(입회)장소 | 본사 | ||||||
| 실사(입회)대상 | 현금 | ||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | O | 채권채무조회 | O | |||
| 기타조회 | - | ||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 3 | 회 | ||||
| 수행시기 | 2023.11.6, 2023.12.8, 2024.3.20 | ||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | - | |||||
| 수행시기 | - | - | 일 |
4) 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 11월 06일 | 감사인: 업무수행이사 등 2인 회사측: 감사 1인 | 서면회의 | 감사계약 및 독립성 감사의 목적 감사방법 및 시기 |
| 2 | 2023년 12월 08일 | 감사인: 업무수행이사 등 2인 회사측: 감사 1인 | 서면회의 | 핵심감사내용 검토 |
| 3 | 2024년 03월 20일 | 감사인: 업무수행이사 등 3인 회사측: 감사 및 회사측 1인 | 서면회의 | 외부감사 수행결과 보고, 감사인의 독립성 등 |
4. 재무제표 4-1. 재무상태표
재무상태표
제 27 기 2023.12.31 현재
제 26 기 2022.12.31 현재
제 25 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)
자산
유동자산
27,889,777,748
14,413,780,427
11,086,834,237
현금및현금성자산
842,267,688
789,031,364
4,898,515,219
단기금융상품
12,638,656,380
2,500,000,000
0
매출채권
6,416,197,059
5,011,801,672
3,128,128,133
기타금융자산
416,760,486
46,833,177
35,987,931
재고자산
3,078,237,947
2,239,771,428
1,449,026,825
기타유동자산
3,150,183,498
3,736,950,266
1,574,549,549
파생상품자산
1,333,423,946
89,392,520
0
당기법인세자산
14,050,744
0
626,580
비유동자산
11,910,432,993
12,185,589,812
10,507,702,461
기타금융자산
40,287,306
200,000
280,000
종속기업투자주식
343,124,314
634,334,682
184,334,682
유형자산
10,347,668,952
9,955,852,630
9,097,831,701
무형자산
32,517,034
17,595,274
21,549,404
사용권자산
210,276,757
125,120,518
89,267,710
이연법인세자산
936,558,630
1,452,486,708
1,114,438,964
자산총계
39,800,210,741
26,599,370,239
21,594,536,698
부채
유동부채
14,264,247,954
9,324,730,388
6,847,688,075
매입채무
2,964,273,470
607,059,872
1,097,924,371
차입금
2,616,600,000
4,766,600,000
3,755,556,000
기타금융부채
442,839,181
403,704,407
825,477,484
리스부채
85,124,892
47,000,318
50,405,741
당기법인세부채
0
34,304,951
0
기타 유동부채
1,096,479,138
1,402,516,972
882,842,656
충당부채
332,420,233
371,206,405
235,481,823
전환사채
2,156,718,886
1,205,504,940
0
파생상품부채
4,569,792,154
486,832,523
0
비유동부채
2,036,795,795
1,857,303,923
2,405,099,161
차입금
1,911,050,000
1,777,650,000
2,365,444,000
리스부채
125,745,795
79,653,923
39,655,161
부채총계
16,301,043,749
11,182,034,311
9,252,787,236
자본
자본금
2,367,041,200
1,989,170,000
1,989,170,000
자본잉여금
23,783,167,071
10,307,214,961
9,931,133,764
자본조정
(11,720,838)
0
0
기타포괄손익누계액
2,752,524,412
2,752,524,412
2,307,964,008
이익잉여금(결손금)
(5,391,844,853)
368,426,555
(1,886,518,310)
자본총계
23,499,166,992
15,417,335,928
12,341,749,462
자본과부채총계
39,800,210,741
26,599,370,239
21,594,536,698
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
4-2. 포괄손익계산서
포괄손익계산서
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
매출액
22,591,144,798
20,491,909,881
17,458,582,971
매출원가
16,321,539,030
12,748,089,112
12,087,739,486
매출총이익
6,269,605,768
7,743,820,769
5,370,843,485
판매비와관리비
5,486,532,853
5,185,566,858
4,056,741,286
영업이익(손실)
783,072,915
2,558,253,911
1,314,102,199
금융수익
344,163,325
214,281,987
85,708,855
금융원가
3,377,510,343
910,897,698
251,628,262
기타이익
144,510,180
24,908,531
448,807,198
기타비용
3,082,049,185
10,291,555
22,056,400
법인세비용차감전순이익(손실)
(5,187,813,108)
1,876,255,176
1,574,933,590
법인세비용(수익)
572,458,300
(378,689,689)
(309,818,040)
당기순이익(손실)
(5,760,271,408)
2,254,944,865
1,884,751,630
기타포괄손익
0
444,560,404
0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
0
444,560,404
0
유형자산 재평가손익
0
444,560,404
0
총포괄손익
(5,760,271,408)
2,699,505,269
1,884,751,630
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(334.0)
129.0
538.0
희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(334.0)
104.0
522.0
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
4-3. 자본변동표
자본변동표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
2021.01.01 (기초자본)
1,989,170,000
9,652,749,723
0
2,307,964,008
(3,771,269,940)
10,178,613,791
주식매수선택권
0
278,384,041
0
0
0
278,384,041
당기순이익(손실)
0
0
0
0
1,884,751,630
1,884,751,630
유형자산 재평가손익
0
0
0
0
0
0
합병으로 인한 자본변동
0
0
0
0
0
0
자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
자본 증가(감소) 합계
278,384,041
1,884,751,630
2,163,135,671
2021.12.31 (기말자본)
1,989,170,000
9,931,133,764
0
2,307,964,008
(1,886,518,310)
12,341,749,462
2022.01.01 (기초자본)
1,989,170,000
9,931,133,764
0
2,307,964,008
(1,886,518,310)
12,341,749,462
주식매수선택권
0
376,081,197
0
0
0
376,081,197
당기순이익(손실)
0
0
0
0
2,254,944,865
2,254,944,865
유형자산 재평가손익
0
0
0
444,560,404
0
444,560,404
합병으로 인한 자본변동
0
0
0
0
0
0
자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
자본 증가(감소) 합계
0
376,081,197
0
444,560,404
2,254,944,865
3,075,586,466
2022.12.31 (기말자본)
1,989,170,000
10,307,214,961
0
2,752,524,412
368,426,555
15,417,335,928
2023.01.01 (기초자본)
1,989,170,000
10,307,214,961
0
2,752,524,412
368,426,555
15,417,335,928
주식매수선택권
0
345,738,913
0
0
0
345,738,913
당기순이익(손실)
0
0
0
0
(5,760,271,408)
(5,760,271,408)
유형자산 재평가손익
0
0
0
0
0
0
합병으로 인한 자본변동
377,871,200
13,130,213,197
0
0
0
13,508,084,397
자기주식의 취득
0
0
(11,720,838)
0
0
(11,720,838)
자본 증가(감소) 합계
377,871,200
13,475,952,110
(11,720,838)
0
(5,760,271,408)
8,081,831,064
2023.12.31 (기말자본)
2,367,041,200
23,783,167,071
(11,720,838)
2,752,524,412
(5,391,844,853)
23,499,166,992
| | 자본 | | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 자본조정 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
4-4. 현금흐름표
현금흐름표
제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 26 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 25 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)
영업활동현금흐름
1,967,913,305
(1,687,316,142)
2,417,868,875
당기순이익(손실)
(5,760,271,408)
2,254,944,865
1,884,751,630
당기순이익조정을 위한 가감
8,185,010,098
1,488,620,938
628,203,279
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(197,264,799)
(5,264,403,910)
7,990,933
이자지급(영업)
134,612,185
76,441,068
13,128,744
이자수취
(325,116,020)
(237,773,083)
(116,828,291)
법인세환급(납부)
(69,056,751)
(5,146,020)
622,580
투자활동현금흐름
180,219,341
(4,290,087,053)
(1,546,165,384)
단기금융상품의 처분
5,010,742,702
0
0
국고보조금의 수령
0
47,594,071
199,576,965
보증금의 감소
8,354,000
5,792,328
0
대여금의 회수
0
16,000,000
15,000,000
합병으로 인한 증가
33,828,793
0
0
유형자산의 처분
0
0
21,210,280
단기금융상품의 취득
(4,000,896,152)
(2,500,000,000)
0
종속기업에 대한 투자자산의 취득
(37,154,172)
(450,000,000)
0
보증금의 증가
(38,800,000)
0
0
유형자산의 취득
(774,032,912)
(1,406,127,461)
(1,772,608,593)
무형자산의 취득
(21,822,918)
(3,345,991)
(9,344,036)
재무활동현금흐름
(2,094,555,750)
1,868,116,073
1,148,930,470
단기차입금의 차입
2,582,048,587
600,000,000
2,000,077,971
전환사채의 발행
0
1,500,000,000
0
장기차입금의 차입
250,000,000
729,000,000
2,371,000,000
단기차입금의 상환
(4,532,048,587)
(600,000,000)
(3,017,080,471)
유동성장기부채의 상환
(316,600,000)
(305,556,000)
(100,000,000)
장기차입금의 상환
0
(194,000)
(50,000,000)
리스부채의 지급
(66,157,864)
(55,133,927)
(55,067,030)
자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출
(11,610,386)
0
0
배당금지급
(187,500)
0
0
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(340,572)
(196,733)
35,026,620
현금및현금성자산의순증가(감소)
53,236,324
(4,109,483,855)
2,055,660,581
기초현금및현금성자산
789,031,364
4,898,515,219
2,842,854,638
기말현금및현금성자산
842,267,688
789,031,364
4,898,515,219
| 제 27 기 | 제 26 기 | 제 25 기 | |
|---|---|---|---|
5. 재무제표 주석
| 제 27 기 : 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 26 기 : 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 한빛레이저 |
1. 일반 사항
주식회사 한빛레이저(이하 "당사"라 함)는 1997년 10월 7일 설립되어 레이저 발생장치 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 당사는 대전시 유성구 유성대로 1596번길 32-48 전민동에 소재하고 있으며 중소기업청으로부터 기술혁신형 중소기업으로 승인받아 현재 기업부설연구소를 운영하고 있습니다. 당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,128,541,200원(우선주 238,500,000원 포함)이며 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 김정묵 | 7,140,500 | 33.55 |
| 엔에이치투자증권㈜ | 1,108,645 | 5.21 |
| 자기주식 | 1,868 | 0.01 |
| 기타 | 13,034,399 | 61.24 |
| 합 계 | 21,285,412 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사는 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19에 공시하였습니다.
(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
회사의 유형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 자 산 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 연구기기 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.8 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
| 자 산 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
2.9 국고보조금
당사는 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.
2.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
내재파생상품인 전환권(또는 교환권)은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여
(1) 단기종업원급여
당사의 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여
당사는 재무상태표일 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 당사의퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금추계액을 확정기여형 퇴직연금에 가입하여 외부적립하고 있으며, 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.
(3) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.17 수익인식
(1) 재화의 판매
재화의 판매에 따른 수익은 재화가 고객에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.
(2) 주문 제작 장비
회사는 고객이 주문한 기계를 제작하여 판매하고 있습니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.
회사는 주문 제작 기계의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.
(3) 보증
재화의 판매에 따른 보증은 일반적으로 고객에게 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며, 약속한 보증이 관련 재화가 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게용역을 제공하는 것이 아니므로 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
2.18 주당이익
회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
2.19 리스
회사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - | 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - | 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - | 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - | 복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(1) 연장선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
2.20 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제 1027호 '별도재무제표 '에 따른 별도재무제표입니다 . 종속기업 , 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며 , 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다 . 또한 , 종속기업 , 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .2.21 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.22 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2024년 1월 26일자 이사회에서 승인된 재무제표입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 재고자산
재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후 사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.
(5) 품질보증충당부채
회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 품질보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.
4. 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1 시장위험
(1) 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| USD | EUR 등 | USD | EUR 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 142 | 218,278 | 1,596 | 121,557 |
| 매출채권 등 | 922,800 | 113,874 | 2,125,496 | 759,792 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 612,044 | 27,683 | 294,308 | 113,048 |
| 미지급금 | - | - | - | 2,804 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 통화 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 31,090 | (31,090) | 183,278 | (183,278) |
| EUR | 30,447 | (30,447) | 76,550 | (76,550) |
(2) 이자율 위험
이자율 위험은 변동이자율 조건으로 차입한 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있으며, 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사의 입장에서 가장 유리한 자금조달방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지수 | 세후 이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1% 상승 시 | (35,814) | (51,700) | (35,814) | (51,700) |
| 1% 하락 시 | 35,814 | 51,700 | 35,814 | 51,700 |
4.2 신용 위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
4.2.1 위험관리회사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
4.2.2 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(1) 매출채권과 계약자산
1) 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 6개월 이내 | 6개월 초과 12개월 이내 | 1년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 매출채권 | 6,450,437 | 77,660 | 6,425 | 6,534,522 |
| 기대 손실률 | 1.38% | 29.07% | 100% | 1.81% |
| 손실충당금 | 89,321 | 22,579 | 6,425 | 118,325 |
| 전기말 | ||||
| 매출채권 | 4,912,313 | 192,292 | 154,311 | 5,258,916 |
| 기대 손실률 | 1.38% | 12.88% | 100% | 4.70% |
| 손실충당금 | 68,028 | 24,776 | 154,311 | 247,115 |
(단위: 천원)
| 구분 | 6개월 이내 | 6개월 초과 12개월 이내 | 1년초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 계약자산 | 2,659,278 | 697,809 | 436,761 | 3,793,848 |
| 기대 손실률 | 5.20% | 24.68% | 100% | 19.70% |
| 손실충당금 | 138,256 | 172,194 | 436,762 | 747,212 |
| 전기말 | ||||
| 계약자산 | 3,167,351 | 647,041 | 180,000 | 3,994,392 |
| 기대 손실률 | 2.97% | 12.23% | 100% | 8.84% |
| 손실충당금 | 93,945 | 79,159 | 180,000 | 353,104 |
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 600,219 | 275,211 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 265,318 | 325,008 |
| 기말 | 865,537 | 600,219 |
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
4.3 유동성 위험
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다.
보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 1년이하 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,964,273 | - | - | - | 2,964,273 |
| 차입금(*1) | 2,754,092 | 69,979 | 1,074,090 | 824,798 | 4,722,959 |
| 기타금융부채(*2) | 343,117 | - | - | - | 343,117 |
| 전환사채(*1) | 2,686,600 | - | - | - | 2,686,600 |
| 리스부채(*1) | 92,618 | 86,188 | 44,194 | - | 223,000 |
| 합 계 | 8,840,700 | 156,167 | 1,118,284 | 824,798 | 10,939,949 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 1년이하 | 1년~2년 | 2년~5년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 607,060 | - | - | - | 607,060 |
| 차입금(*1) | 5,003,176 | 159,180 | 702,147 | 1,121,267 | 6,985,770 |
| 기타금융부채(*2) | 323,420 | - | - | - | 323,420 |
| 전환사채(*1) | 1,515,000 | - | - | - | 1,515,000 |
| 리스부채(*1) | 48,793 | 37,139 | 46,531 | - | 132,463 |
| 합 계 | 7,497,449 | 196,319 | 748,678 | 1,121,267 | 9,563,713 |
(*1) 이자에 대한 현금흐름이 포함되었습니다.(*2) 종업원급여와 관련된 부채가 제외되었습니다.
4.4 자본위험 관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 가.총차입금 | 6,684,369 | 7,749,755 |
| 나.현금및현금성자산 차감 | 842,268 | 789,031 |
| 다.순부채(가-나) | 5,842,101 | 6,960,724 |
| 라.자본총계 | 23,499,167 | 15,417,336 |
| 마.총자본 | 29,341,268 | 22,378,060 |
| 바.자본조달비율(다/마) | 20% | 31% |
5. 금융상품 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 842,268 | 842,268 | 789,031 | 789,031 |
| 매출채권 | 6,416,197 | 6,416,197 | 5,011,802 | 5,011,802 |
| 단기금융상품 | 12,638,656 | 12,638,656 | 2,500,000 | 2,500,000 |
| 파생상품자산 | 1,333,424 | 1,333,424 | 89,393 | 89,393 |
| 기타금융자산 | 457,048 | 457,048 | 47,033 | 47,033 |
| 소계 | 21,687,593 | 21,687,593 | 8,437,259 | 8,437,259 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 2,964,273 | 2,964,273 | 607,060 | 607,060 |
| 차입금 | 4,527,650 | 4,527,650 | 6,544,250 | 6,544,250 |
| 기타금융부채 | 343,117 | 343,117 | 323,607 | 323,607 |
| 전환사채 | 2,156,719 | 2,172,491 | 1,205,505 | 1,154,739 |
| 파생상품부채 | 4,569,792 | 4,569,792 | 486,833 | 486,833 |
| 소계 | 14,561,551 | 14,577,323 | 9,167,255 | 9,116,489 |
(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 1,333,424 | 1,333,424 |
| 파생상품부채 | - | - | 4,569,792 | 4,569,792 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 파생상품자산 | - | - | 89,393 | 89,393 |
| 파생상품부채 | - | - | 486,833 | 486,833 |
(3) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수
보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 1,333,424 | 3 | 옵션가격결정모형 | 무위험이자율 |
| 변동성 | ||||
| 파생상품부채 | 4,569,792 | 3 | 옵션가격결정모형 | 무위험이자율 |
| 변동성 |
(단위: 천원)
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품자산 | 89,393 | 3 | 옵션가격결정모형 | 무위험이자율 |
| 변동성 | ||||
| 파생상품부채 | 486,833 | 3 | 옵션가격결정모형 | 무위험이자율 |
| 변동성 |
6. 범주별 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 파생상품자산 | 1,333,424 | 89,393 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 842,268 | 789,031 |
| 매출채권 | 6,416,197 | 5,011,802 |
| 단기금융상품 | 12,638,656 | 2,500,000 |
| 기타금융자산 | 457,048 | 47,033 |
| 합 계 | 21,687,593 | 8,437,259 |
(단위: 천원)
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 4,569,792 | 486,833 |
| 상각후원가 | ||
| 매입채무 | 2,964,273 | 607,060 |
| 차입금 | 4,527,650 | 6,544,250 |
| 기타금융부채 | 343,117 | 323,607 |
| 전환사채 | 2,156,719 | 1,205,505 |
| 합 계 | 14,561,551 | 9,167,255 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대손상각비 | ||
| 상각후원가 금융자산 | (128,790) | 154,470 |
| 이자수익 | ||
| 상각후원가 금융자산 | 158,601 | 76,734 |
| 이자비용 | ||
| 상각후원가 금융부채 | 437,401 | 277,759 |
| 순외환손익 | ||
| 상각후원가 금융상품 | 92,666 | (448,351) |
| 파생상품평가손익 | ||
| 공정가치측정 금융자산(부채) | (2,838,928) | (45,063) |
7. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 6,400 | 14,341 |
| 보통예금 등 | 835,868 | 774,690 |
| 합 계 | 842,268 | 789,031 |
8. 매출채권
보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 6,534,522 | 5,258,917 |
| 손실충당금 | (118,325) | (247,115) |
| 매출채권(순액) | 6,416,197 | 5,011,802 |
9. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제품 | 171,226 | 171,226 |
| 제품평가충당금 | (171,226) | (171,226) |
| 재공품 | 2,476,382 | 1,721,185 |
| 재공품평가충당금 | (537,340) | (534,037) |
| 원재료 | 2,123,447 | 1,959,362 |
| 원재료평가충당금 | (984,251) | (906,738) |
| 합 계 | 3,078,238 | 2,239,772 |
(2) 당기 및 전기 의 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 80,816 | 107,584 |
10. 기타금융자산
보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 | ||
| 미수수익 | 416,760 | 33,019 |
| 보증금 | - | 13,814 |
| 소 계 | 416,760 | 46,833 |
| 비유동성 | ||
| 보증금 | 44,460 | 200 |
| (현재가치할인차금) | (4,173) | - |
| 소 계 | 40,287 | 200 |
| 합 계 | 457,047 | 47,033 |
11. 기타자산
보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타자산(유동) | ||
| 계약자산 | 3,793,848 | 3,994,392 |
| 계약자산대손충당금 | (747,212) | (353,104) |
| 선급금 | 94,017 | 65,155 |
| 선급비용 | 9,531 | 30,507 |
| 합 계 | 3,150,184 | 3,736,950 |
12. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 재평가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 732,145 | 3,484,208 | - | - | 4,216,353 |
| 건물 | 6,327,473 | - | (1,480,989) | - | 4,846,484 |
| 구축물 | 410,186 | - | (128,286) | - | 281,900 |
| 기계장치 | 155,020 | - | (134,107) | - | 20,913 |
| 차량운반구 | 31,042 | - | (20,698) | - | 10,344 |
| 시설장치 | 111,000 | - | (84,118) | - | 26,882 |
| 연구기기 | 4,630,625 | - | (3,804,850) | (40,450) | 785,325 |
| 집기비품 | 646,145 | - | (486,677) | - | 159,468 |
| 합계 | 13,043,636 | 3,484,208 | (6,139,725) | (40,450) | 10,347,669 |
(단위: 천원)
| 구분 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 재평가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 732,145 | 3,484,208 | - | - | 4,216,353 |
| 건물 | 6,305,473 | - | (1,322,802) | - | 4,982,671 |
| 구축물 | 301,518 | - | (118,032) | - | 183,486 |
| 기계장치 | 142,020 | - | (128,507) | - | 13,513 |
| 차량운반구 | 31,042 | - | (17,811) | - | 13,231 |
| 시설장치 | 111,000 | - | (74,760) | - | 36,240 |
| 연구기기 | 3,972,781 | - | (3,576,478) | (55,775) | 340,528 |
| 집기비품 | 605,534 | - | (435,704) | - | 169,830 |
| 합계 | 12,201,513 | 3,484,208 | (5,674,094) | (55,775) | 9,955,852 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,216,354 | - | - | 4,216,354 |
| 건물 | 4,982,671 | 22,000 | (158,187) | 4,846,484 |
| 구축물 | 183,486 | 108,668 | (10,256) | 281,898 |
| 기계장치 | 13,513 | 13,000 | (5,600) | 20,913 |
| 차량운반구 | 13,231 | - | (2,887) | 10,344 |
| 시설장치 | 36,240 | - | (9,358) | 26,882 |
| 연구기기 | 340,528 | 657,845 | (213,047) | 785,326 |
| 집기비품 | 169,831 | 40,610 | (50,974) | 159,467 |
| 합 계 | 9,955,854 | 842,123 | (450,309) | 10,347,668 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 재평가 | 대체 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 3,691,074 | - | 525,280 | - | - | 4,216,354 |
| 건물 | 2,535,523 | 158,730 | - | 2,429,281 | (140,863) | 4,982,671 |
| 구축물 | 120,642 | 69,945 | - | - | (7,101) | 183,486 |
| 기계장치 | 13 | 15,000 | - | - | (1,500) | 13,513 |
| 차량운반구 | 1 | 14,433 | - | - | (1,203) | 13,231 |
| 시설장치 | 11,817 | 32,000 | - | - | (7,577) | 36,240 |
| 연구기기 | 534,970 | 30,609 | - | - | (225,051) | 340,528 |
| 집기비품 | 50,311 | 151,353 | - | - | (31,833) | 169,831 |
| 건설중인자산 | 2,153,482 | 275,799 | - | (2,429,281) | - | - |
| 합 계 | 9,097,833 | 747,869 | 525,280 | - | (415,128) | 9,955,854 |
(3) 회사는 주기적으로 토지 재평가를 수행하고 있으며, 당기말 현재 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 732,145천원입니다.
(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석19, 34 참조).
(단위: 천원)
| 차입금의 종류 | 차입금 잔액 | 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업운전일반자금대출 | 3,150,000 | 우리은행 | 토지, 건물, 기계장치 | 9,083,751 | 6,720,000 |
| 단기한도자금대출 | 1,000,000 | 산업은행 | 800,000 |
(5) 당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 보험종류 | 부보대상 | 장부금액 | 부보액 | 부보처 |
|---|---|---|---|---|
| 화재보험 | 건물 및 재고자산 | 7,924,722 | 5,774,113 | MG손해보험 |
상기 화재보험 부보금액 중 3,029,000천원과 964,000천원에 대하여는 우리은행과 산업은행에 대한 차입금 담보 제공 목적으로 각각 질권이 설정되어 있습니다.
또한 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 현대해상화재보험(주) 등에 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 산업재산권 | 18,801 | (10,133) | 8,668 | 14,589 | (6,973) | 7,616 |
| 소프트웨어 | 418,698 | (394,849) | 23,849 | 397,940 | (387,961) | 9,979 |
| 합 계 | 437,499 | (404,982) | 32,517 | 412,529 | (394,934) | 17,595 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 7,616 | 4,212 | (3,160) | 8,668 |
| 소프트웨어 | 9,979 | 20,758 | (6,888) | 23,849 |
| 합 계 | 17,595 | 24,970 | (10,048) | 32,517 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 7,871 | 2,403 | (2,658) | 7,616 |
| 소프트웨어 | 13,678 | 943 | (4,642) | 9,979 |
| 합 계 | 21,549 | 3,346 | (7,300) | 17,595 |
14. 리스
(1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 사용권자산 | ||
| 차량 | 210,277 | 125,121 |
| 리스부채 | ||
| 유동 | 85,125 | 47,000 |
| 비유동 | 125,746 | 79,654 |
| 합 계 | 210,871 | 126,654 |
당기 중 증가된 사용권자산은 174,565천원(전기: 89,550천원)입니다.
(2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비 | ||
| 차량 | 71,120 | 53,697 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 8,285 | 2,177 |
| 소액자산리스료 | 9,238 | 3,330 |
| 단기리스료 | 10,259 | - |
당기 중 리스의 총 현금유출은 93,940천원(전기 58,464천원)입니다.
15. 종속기업투자주식
(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 소재국가 | 결산일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부가액 | 지분율 | 장부가액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CHBL | 중국 | 12월 31일 | 100% | 159,923 | 67% | 184,335 |
| (주)에이치비이에스 | 대한민국 | 12월 31일 | 100% | 183,201 | 100% | 450,000 |
| 합 계 | 343,124 | 634,335 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 634,335 | 184,335 |
| 취득 | 37,154 | 450,000 |
| 손상차손 | (328,365) | - |
| 기말 | 343,124 | 634,335 |
(3) 보고기간말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CHBL | 166,405 | 6,482 | 159,923 | 339,462 | (7,566) | (7,982) |
| 에이치비이에스 | 194,667 | 11,465 | 183,202 | - | (128,531) | (128,531) |
(단위: 천원)
| 전기말 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순이익(손실) | 포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| CHBL | 224,437 | 56,532 | 167,905 | 407,117 | (39,599) | (42,962) |
| ㈜에이치비이에스 | 446,188 | 134,455 | 311,733 | 14,800 | (138,267) | (138,267) |
16. 매입채무 및 기타금융부채
보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 | ||
| 매입채무 | 2,964,273 | 607,060 |
| 미지급금 | 335,082 | 299,393 |
| 미지급비용 | 107,757 | 104,124 |
| 미지급배당금 | - | 188 |
| 합 계 | 3,407,112 | 1,010,765 |
17. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동성 | ||
| 선수금 | 934,586 | 917,060 |
| 예수금 | 65,157 | 50,229 |
| 부가세예수금 | 96,736 | 435,228 |
| 합 계 | 1,096,479 | 1,402,517 |
18. 충당부채
당기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 371,206 | 235,482 |
| 전입 | 211,590 | 135,724 |
| 사용 | (250,376) | - |
| 기말 | 332,420 | 371,206 |
19. 차입금
(1) 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행(*) | 기업운전일반자금대출 | 5.58 ~ 5.63 | 1,500,000 | 3,450,000 |
| 산업은행(*) | 단기한도대출 | 4.86 | 1,000,000 | - |
| 합 계 | 2,500,000 | 3,450,000 |
(*) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지,건믈,기계장치가 담보로 제공되었습니다(주석 12,34참조)
(2) 보고기간말 현재 장기차입금과 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 금 액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행(*) | 중소기업진흥기금 | 3.1~5.30 | 1,650,000 | 2,850,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 수출사업화등 | 2.62~2.69 | 377,650 | 244,250 |
| 합계 | 2,027,650 | 3,094,250 | ||
| 유동성장기부채 | (116,600) | (1,316,600) | ||
| 장기차입금 | 1,911,050 | 1,777,650 |
(*) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지,건믈,기계장치가 담보로 제공되었습니다(주석 12,34참조)
(3) 전환사채
1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 전환사채 | 2,660,000 | 1,500,000 |
| 사채할인발행차금 | (503,281) | (294,495) |
| 가감계 | 2,156,719 | 1,205,505 |
2) 전환사채 세부 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 전환사채 A(*2) | 전환사채 B(*3) |
|---|---|---|
| 발행일 | 2022년 6월 30일 | 2021년 10월 15일 |
| 만기일 | 발행일로부터 3년 | 발행일로부터 5년 |
| 액면가액 | 1,500,000천원 | 1,160,000천원 |
| 발행가액 | 1,500,000천원 | 1,160,000천원 |
| 표면이자율 | 0.00% | 0.00% |
| 만기수익률 | 1.00% | 0.00% |
| 전환청구기간 | 2022.07.01 ~ 2025.06.28 | 2021.11.15 ~ 2026.10.14 |
| 전환신주 | 기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
| 행사가격 | 1,560원(*4) | 1,545원 |
| 행사가능 주식수 | 961,538주(*4) | 750,808주 |
| 상환방법 | 만기일시 | 만기일시 |
| 발행자의 조기상환권(*1) | 발행일로부터 2년간 조기상환청구가능 | - |
(*1) 전환사채 발행자는 발행 후 2년이내 전환사채 금액 중 450백만원을 한도로 투자자에게 매도할 것을 청구할 권리를 보유하고 있습니다. 투자자는 해당 450백만원에 대하여 발행 후 2년이 경과하기 전까지 전환청구 권리가 없습니다.
(*2) 회사의 IPO 공모단가의 70%가액이 전환가격에 미달할 경우 공모가의 70%로 전환가격을 조정하는 약정이 포함되어 있습니다.
(*3) 해당 전환사채는 당사와 합병한 DB금융제10호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로, 코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에 따라 합병 후 상장일로부터 6개월까지 보유의무가 있으며, 실제 청구 가능한 기간은 2024년 7월 4일 이후 입니다.
(*4) 주식수 및 행사가격은 회사가 2023년 1월 17일에 실시한 1:5의 액면분할을 반영한 수량 및 금액입니다.
3) 전환사채 회계처리
회사가 발행한 전환사채 중 부채요소에 해당하는 일반사채를 공정가치로 측정하여 전환사채로 인식하였고, 내재파생상품의 분리요건을 충족하는 전환권 및 조기상환청구권을 분리하여 전환권은 파생상품부채로 조기상환청구권은 파생상품자산으로 인식하였습니다.
보고기간말 현재 전환사채와 관련하여 인식한 금액은 다음과 같으며, 전환사채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 후속측정되고, 파생상품자산와 파생상품부채으로 인식된 조기상환권 및 전환권은 매기말 공정가치로 후속측정 됩니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 발행가액 | 전환사채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생평가손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 | 2,660,000 | 2,156,719 | 1,333,424 | 4,569,792 | 2,838,928 |
20. 퇴직급여
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입하고 있으며, 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 회사가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 당기와 전기 중 각각 304,205천원 및 272,275천원입니다.
21. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기 법인세 부담액 | 46,185 | 40,078 |
| 이연법인세 변동액 | 515,928 | (338,049) |
| 자본에 가감하는 법인세 | - | (80,719) |
| 합병으로 인한 이연법인세 | 10,345 | - |
| 법인세비용(수익) | 572,458 | (378,690) |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전손이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손익 | (5,187,813) | 1,876,255 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | (1,084,253) | 394,014 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용 | 770,341 | 3,164 |
| 비공제수익 | (1,014) | - |
| 이월세액공제 효과 | (108,927) | (676,125) |
| 이연법인세미인식 효과 | 944,691 | - |
| 합병으로 인한 효과 | 10,345 | - |
| 기타 | 41,275 | (99,743) |
| 법인세비용 | 572,458 | (378,690) |
| 유효세율(*) | - | - |
(*) 부의 금액인 경우 유효세율은 산정하지 않습니다.
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 반영 전 | 법인세 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세 | 반영 후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지재평가이익 | - | - | - | 525,280 | (80,720) | 444,560 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,663,767 | 1,762,233 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 446,145 | 535,764 |
| 소 계 | 2,109,912 | 2,297,997 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (772,147) | (757,959) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (401,206) | (87,551) |
| 소 계 | (1,173,353) | (845,510) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 936,559 | 1,452,487 |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 338,520 | 15,279 | - | 353,799 |
| 대손금 | 256,638 | (62,682) | - | 193,956 |
| 미지급비용 | 16,820 | 4,022 | - | 20,842 |
| 무형자산 | 538,305 | (163,471) | - | 374,834 |
| 품질보증부채 | 77,953 | (8,478) | - | 69,475 |
| 사용권자산 | 321 | (197) | - | 124 |
| 유형자산 | 917 | 2,205 | - | 3,122 |
| 미수수익 | (6,934) | (80,169) | - | (87,103) |
| 토지 | (731,683) | 3,483 | - | (728,200) |
| 파생상품부채 | 102,235 | (102,235) | - | - |
| 파생상품자산 | (18,772) | (259,913) | - | (278,685) |
| 종속기업투자주식손상차손 | - | - | - | - |
| 자산조정계정 | - | (35,416) | - | (35,416) |
| 기타 | (61,844) | 62,717 | - | 873 |
| 이월세액공제 | 940,011 | 108,927 | - | 1,048,938 |
| 이연법인세자산 합계 | 1,452,487 | (515,928) | - | 936,559 |
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 재고자산평가손실 | 330,972 | 7,548 | - | 338,520 |
| 대손금 | 211,769 | 44,869 | - | 256,638 |
| 미지급비용 | 16,616 | 204 | - | 16,820 |
| 무형자산 | 551,782 | (13,477) | - | 538,305 |
| 품질보증부채 | 51,806 | 26,147 | - | 77,953 |
| 사용권자산 | (11,721) | 12,042 | - | 321 |
| 유형자산 | - | 917 | - | 917 |
| 미수수익 | - | (6,934) | - | (6,934) |
| 토지 | (650,964) | - | (80,719) | (731,683) |
| 파생상품부채 | - | 83,463 | - | 83,463 |
| 기타 | - | (61,844) | - | (61,844) |
| 이월결손금 | 25,711 | (25,711) | - | - |
| 이월세액공제 | 588,469 | 351,543 | - | 940,012 |
| 이연법인세자산 합계 | 1,114,440 | 418,767 | (80,719) | 1,452,488 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | 4,569,794 | - | 전환가능성 높음 |
| 사채할인발행차금 | (378,105) | - | 전환가능성 높음 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 328,364 | - | 처분계획 없음 |
22. 자본금
(1) 2023년 1월 17일에 실시한 1:5의 액면분할을 반영하여 보고기간말 현재 발행주식수는 21,285,412주이며, 보통주 자본금은 2,367백만원 입니다.
회사의 우선주는 전기 이전 모두 보통주로 전환 및 상환이 완료되었으며, 상환우선주는 상환절차를 완료할 때 이익잉여금의 감소로 회계처리 하여야 함으로 이로 인하여 회사의 발행주식의 액면금액과 자본금의 액면총액이 일치하지 않습니다.
(2) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,285,412주(전기말: 17,506,700주)이며 1주당 액면금액은 100원입니다.
23. 기타자본항목 및 기타포괄손익
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 20,449,897 | 9,601,029 |
| 전환권대가(*1) | 2,333,066 | 51,720 |
| 주식매수선택권 | 1,000,204 | 654,465 |
| 자본조정 | ||
| 자기주식 | (11,721) | - |
| 기타포괄손익 | ||
| 토지 재평가잉여금 | 2,752,524 | 2,752,524 |
| 합 계 | 26,523,970 | 13,059,738 |
(*1) 당기 중 흡수합병한 디비금융제10호기업인수목적 주식회사가 보유 중인 전환사채의 전환권대가가 포함되었습니다(주석35 참조).
24. 이익잉여금(결손금)
( 1) 보고기간말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 26,000 | 26,000 |
| 임의적립금 | 108,848 | 108,848 |
| 이월이익잉여금(결손금) | (5,526,693) | 233,579 |
| 합 계 | (5,391,845) | 368,427 |
(2) 결손금처리계산서당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
| 과 목 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| (처분예정일 : 2024년 3월 28일) | (처분확정일 : 2023년 3월 31일) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | 5,526,692,684 | (233,578,724) | ||
| 1. 전기이월미처리결손금(잉여금) | (233,578,724) | 2,021,366,141 | ||
| 2. 당기순손실(이익) | 5,760,271,408 | (2,254,944,865) | ||
| Ⅱ. 차기이월미처리결손금(잉여금) | 5,526,692,684 | (233,578,724) |
25. 주식기준보상
(1) 주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 1차(*1) | 2차 |
|---|---|---|
| 발행할 주식수(*2) | 1,300,000 | 300,000 |
| 부여일 | 2021년 3월 30일 | 2022년 12월 16일 |
| 부여방법 | 주식결제형 | |
| 가득조건 | 2년근무조건 | |
| 행사가격(*2) | 440 | 666 |
| 행사기간 | 가득조건 충족일로부터 5년까지 |
(*1) 회사는 발행할 주식수 350,000주, 행사가격 500원의 조건으로 주식매수선택권을 최초로 부여하였으며 전기 중 위와 같은 조건으로 발행할 주식수와 행사가격을 조정하였습니다. 회사는 위와 같은 조건변경이 종업원에게 불리한 조건변경에 해당하는 것으로 판단하여 당초 지분상품의 공정가치를 계속하여 인식하였습니다.
(*2) 주식수 및 행사가격은 당사가 2023년 1월 17일에 실시한 1:5의 액면분할을 반영한 수량 및 금액입니다.
(2) 부여일 현재의 주식선택권 이항모형 평가 산정에 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 기초자료 금액은 회차별로 부여된 총 수량으로 가중평균하였습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 부여일 공정가치(*) | 421 | 860 |
| 부여일 주식가격(*) | 510 | 1,345 |
| 행사가격(*) | 440 | 666 |
| 기대주가변동성 | 48.99% | 46.56% |
| 기대 만기(년) | 4.5 | 4.5 |
| 무위험이자율 | 1.55% | 3.45% |
(*) 주식수 및 행사가격은 당사가 2023년 1월 17일에 실시한 1:5의 액면분할을 반영한 수량 및 금액입니다.
(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 주, 원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 가중평균행사가격 | 수량 | 가중평균행사가격 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 350,000 | 2,490 | 350,000 | 500 |
| 조건변경 | - | - | (90,000) | 2,200 |
| 액면분할 | 1,400,000 | 498 | - | - |
| 부여(취소) | (150,000) | 666 | 90,000 | 3,328 |
| 기말 | 1,600,000 | 482 | 350,000 | 2,490 |
(4) 당기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 비용은 345,739천원(전기 376,081천원)입니다.
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 수익 | ||
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 22,555,145 | 20,460,410 |
| 기타 원천으로부터의 수익 : 임대료수익 | 36,000 | 31,500 |
| 합 계 | 22,591,145 | 20,491,910 |
| 지역별매출 | ||
| 국내 | 20,530,083 | 15,131,846 |
| 국외 | 2,061,062 | 5,360,064 |
| 합 계 | 22,591,145 | 20,491,910 |
| 수익인식시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 22,555,145 | 20,460,410 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 36,000 | 31,500 |
| 합 계 | 22,591,145 | 20,491,910 |
(2) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| A사 (*) | 78,793 | 2,400,364 |
| B사 (*) | 1,124,580 | 2,338,680 |
| C사 | 2,927,900 | - |
(*) 당기는 10%미만이나 전기 10%초과 거래처입니다.
27. 판매비와 관리비
(단위: 천원)
| 계 정 과 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,094,745 | 786,373 |
| 퇴직급여 | 120,540 | 98,546 |
| 복리후생비 | 188,951 | 185,937 |
| 여비교통비 | 25,590 | 45,528 |
| 통신비 | 9,806 | 8,621 |
| 수도광열비 | 9,535 | 4,669 |
| 세금과공과 | 96,950 | 74,615 |
| 지급임차료 | 12,016 | 2,001 |
| 관리비 | 7,359 | 7,698 |
| 차량유지비 | 31,117 | 23,140 |
| 교육훈련비 | 2,016 | 846 |
| 보험료 | 47,643 | 37,360 |
| 접대비 | 71,429 | 85,424 |
| 광고선전비 | 11,400 | 14,222 |
| 소모품비 | 10,121 | 28,215 |
| 도서인쇄비 | 1,915 | 1,704 |
| 경상연구개발비 | 1,757,641 | 2,015,395 |
| 운반비 | 3,993 | 1,353 |
| 지급수수료 | 805,432 | 505,506 |
| 전력비 | 17,470 | 12,425 |
| 사무용품비 | 2,323 | 836 |
| 대손상각비 | 265,318 | 325,008 |
| 수선비 | 39,174 | 83,460 |
| 감가상각비 | 129,353 | 106,498 |
| 무형자산상각비 | 10,047 | 7,300 |
| 수리비 | - | 63,446 |
| 인력개발비 | 86,200 | 93,938 |
| 사용권자산상각비 | 71,120 | 53,697 |
| 주식보상비용 | 345,739 | 376,081 |
| 품질보증비 | 211,590 | 135,725 |
| 합 계 | 5,486,533 | 5,185,567 |
28. 비용의 성격별분류
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (838,467) | (790,745) |
| 원재료 매입 | 14,353,988 | 11,404,681 |
| 종업원 급여 | 3,569,571 | 2,934,358 |
| 감가상각, 무형자산상각 | 460,354 | 422,429 |
| 운반비 | 71,324 | 80,944 |
| 지급수수료 | 892,602 | 540,105 |
| 경상연구개발비 | 455,093 | 950,473 |
| 외주가공비 | 346,206 | 193,655 |
| 기타 | 2,497,401 | 2,197,756 |
| 합 계 | 21,808,072 | 17,933,656 |
29. 기타수익과 기타비용
당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 144,510 | 24,909 |
| 합 계 | 144,510 | 24,909 |
| 기타비용 | ||
| 기부금 | - | 2,000 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 328,365 | - |
| 합병비용 | 2,753,532 | - |
| 잡손실 | 152 | 8,292 |
| 합 계 | 3,082,049 | 10,292 |
30. 금융수익과 금융원가
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 158,601 | 76,734 |
| 외환차익 | 153,096 | 101,758 |
| 외화환산이익 | 32,466 | 35,790 |
| 합 계 | 344,163 | 214,282 |
| 이자비용 | 445,686 | 279,936 |
| 외환차손 | 89,979 | 351,586 |
| 외화환산손실 | 2,917 | 234,313 |
| 파생상품평가손실 | 2,838,928 | 45,063 |
| 합 계 | 3,377,510 | 910,898 |
31. 주당순이익
기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다,
(1) 당기와 전기 중 기본 주당이익은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (5,760,271) | 2,254,945 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 17,253,303주 | 17,506,700주 |
| 기본주당순이익(손실) | (334)원/주 | 129원/주 |
(2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
당기 중에는 당기순손실로 인하여 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 전기의 희석주당이익은 주당 104원입니다.
(3) 반희석성 잠재적 보통주
| 구 분 | 잠재적보통주 | 청구가능기간 |
|---|---|---|
| 주식매수선택권 | 1,300,000 | 2023.03.30 ~ 2026.05.12 |
| 주식매수선택권 | 300,000 | 2024.12.16 ~ 2027.12.16 |
| 전환사채 | 961,538 | 2022.07.01 ~ 2025.06.28 |
| 전환사채 | 750,808 | 2021.11.15 ~ 2026.10.14 |
32. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 당기순이익 | (5,760,271) | 2,254,945 |
| 2. 수익비용의 조정 | 8,185,010 | 1,488,621 |
| 외화환산이익 | (32,466) | (35,790) |
| 이자수익 | (158,601) | (76,734) |
| 리스처분이익 | (745) | - |
| 외화환산손실 | 2,917 | 234,313 |
| 대손상각비 | 265,318 | 325,008 |
| 감가상각비 | 450,307 | 415,129 |
| 무형자산상각비 | 10,047 | 7,300 |
| 이자비용 | 445,686 | 279,936 |
| 사용권자산상각비 | 71,120 | 53,697 |
| 법인세비용 | 572,458 | (378,690) |
| 재고자산평가손실 | 80,816 | 107,584 |
| 주식보상비용 | 345,739 | 376,081 |
| 파생상품평가손실 | 2,838,928 | 45,063 |
| 품질보증비 | 211,589 | 135,724 |
| 합병비용 | 2,753,532 | - |
| 종속기업투자주식손상차손 | 328,365 | - |
| 3. 자산부채의 변동 | (197,265) | (5,264,404) |
| 매출채권의 증가 | (1,273,867) | (4,997,470) |
| 재고자산의 증가 | (919,283) | (898,328) |
| 미수수익의 증가 | - | (33,019) |
| 선급금의 증가 | (28,862) | (47,743) |
| 선급비용의 감소(증가) | 20,978 | (19,402) |
| 계약자산의 감소 | 200,543 | 460,753 |
| 매입채무의 증가(감소) | 2,385,364 | (455,708) |
| 선수금의 증가 | 17,526 | 166,360 |
| 미지급금의 증가(감소) | (37,064) | 173,158 |
| 미지급비용의 증가 | 11,340 | 33,681 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (338,492) | 352,920 |
| 예수금의 증가 | 14,928 | 394 |
| 판매보증충당부채의 감소 | (250,376) | - |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 2,227,474 | (1,520,838) |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 기타변동(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 6,544,250 | (2,016,600) | - | 4,527,650 |
| 리스부채 | 126,654 | (66,158) | 150,375 | 210,871 |
| 전환사채 | 1,205,505 | - | 951,214 | 2,156,719 |
| 합 계 | 7,876,409 | (2,082,758) | 1,101,589 | 6,895,240 |
(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.
| <전기> | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 기타변동(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 6,121,000 | 423,250 | - | 6,544,250 |
| 리스부채 | 90,061 | (55,134) | 91,727 | 126,654 |
| 전환사채 | - | 1,500,000 | (294,495) | 1,205,505 |
| 합 계 | 6,211,061 | 1,868,116 | (202,768) | 7,876,409 |
(*) 기타변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 취득 미지급금 증감 | - | (610,665) |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 116,600 | 1,316,600 |
| 유형자산 취득 미지급금 증감 | 68,090 | - |
| 합 계 | 184,690 | 705,935 |
33. 특수관계자
(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | CHBL | CHBL |
| (주)에이치비이에스 | - | |
| 기타 | 임직원 | 임직원 |
(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제품매출 | 임대매출 | 기타매출 | 재고매입 | 지급수수료 | 기타비용 | 제품매출 | 임대매출 | 재고매입 | 지급수수료 | 기타비용 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| CHBL | 50,473 | - | 1,654 | 4,266 | 91,238 | 71,016 | 33,611 | - | 67,340 | 150,432 | 38,049 |
| (주)에이치비이에스 | - | 36,000 | - | - | - | - | 6,981 | 31,500 | - | - | - |
| 합 계 | 50,473 | 36,000 | 1,654 | 4,266 | 91,238 | 71,016 | 40,592 | 31,500 | 67,340 | 150,432 | 38,049 |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자명 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 외상매출금 | 외상매출금 | 미지급금 | |
| --- | --- | --- | --- |
| CHBL | 2,833 | 47,064 | 21,503 |
| (주)에이치비이에스 | - | - | - |
| 합 계 | 2,833 | 47,064 | 21,503 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 특수관계자 | 거래상대방 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | CHBL(*1) | 37,154 | - |
| (주)에이치비이에스(*2) | - | 450,000 | |
| 기타 | 대표이사(*3) | - | 500,000 |
(*1) 당기 중 임직원으로부터 CHBL의 지분을 인수하였습니다.(*2) 전기 중 현금출자를 통해 설립하였습니다. (*3) 전기 중 대여금을 전액 회수하였으며 관련하여 3,415천원의 이자수익을 인식하였습니다.
(5) 주요 경영진에 대한 보상
당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 691,686 | 494,294 |
| 퇴직급여 | 89,104 | 80,865 |
| 주식기준보상 | 345,739 | 376,081 |
| 합 계 | 1,126,529 | 951,240 |
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원, EUR)
| 구 분 | 보증금액 | 제공처 | 보증내용 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 1,111,900 | 우리은행 | 차입금보증 |
| 대표이사 | EUR 40,380 | 우리은행 | 하자이행 및 지급보증 |
| 대표이사 | 2,162,160 | 산업은행 | 차입금보증 |
| 대표이사 | 2,057,744 | 서울보증보험 | 이행지급보증등 |
34. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 약정상대방 | 약정사항 | 한도액 | 실행잔액 |
|---|---|---|---|
| 우리은행 | 한도대출 | 4,150,000 | 3,150,000 |
| 하자이행보증 | EUR 33,650 | EUR 33,290 | |
| 한국산업은행 | 한도대출 | 2,600,000 | 1,000,000 |
| KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 800,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 수출사업화 등 | 377,650 | 377,650 |
(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 2,392,794 | 하자이행등 |
| 대표이사 | 5,331,804 | 차입금 |
| EUR 40,380 | 하자이행 및 지급보증 |
(3) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.
(4) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치 | 9,083,751 | 6,720,000 | 우리은행 |
| 800,000 | 산업은행 | ||
| 화재보험 | - | 3,029,000 | 우리은행 |
| 964,000 | 산업은행 |
35. 합병에 관한 사항
(1) 합병 개요
주식회사 한빛레이저와 디비금융제10호기업인수목적 주식회사는 2023년 10월 11일 이사회 결의 및 2023년 11월 9일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 12월 12일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 한빛레이저가 디비금융제10호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며,합병비율은 1:0.6470398의 비율(디비금융제10호기업인수목적 주식회사 주주에게 주식회사 한빛레이저 보통주 3,778,712주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다.
(2) 합병 회계처리
디비금융제10호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.
이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 손익으로 처리됩니다.
본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙이며, 당사는 주주총회일을 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.
(3) 합병일정
| 구분 | 일자 |
|---|---|
| 이사회결의일 | 2023년 10월 11일 |
| 합병승인일 위한 주주총회일 | 2023년 11월 09일 |
| 합병기일 | 2023년 12월 12일 |
| 합병등기일 | 2023년 12월 13일 |
(4) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 인수한 순자산의 장부가액 | 10,598,243 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) | (2,111,886) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 8,486,357 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 377,871 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 10,848,868 |
| 보상원가(D=B+C) | 11,226,739 |
| 자기주식 인수분(E) | (110) |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(F)(*2) | 13,260 |
| 합병비용(D-A+E+F) | 2,753,532 |
(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.
(5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 47,089 |
| 장단기금융상품 | 11,148,503 |
| 기타자산 | 386,220 |
| 이연법인세자산 | 10,345 |
| 전환사채 | (822,937) |
| 전환사채(전환권대가) | (2,281,346) |
| 기타부채 | (1,518) |
| 인수한 순자산의 공정가치 | 8,486,357 |
36. 보고기간 후 사건2024년 1월 4일 전환청구권이 행사되었습니다. 청구금액은 1,050백만원이며, 전환으로 인해 발행한 주식수는 673,076주입니다.2024년 2월 5일 제 3자의 전환사채매수선택권이 행사되었습니다. 매수선택권이 행사된 전환사채의 권면 금액은 450백만원이며, 사채 매수금액은 457백만원입니다.
내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 한빛레이저의 2023년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ========================================
| 주식회사 한빛레이저 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | |
| 2024년 3월 20일 |
우리는 첨부된 주식회사 한빛레이저의 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 한빛레이저의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다.
우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’ 제4장 '중소기업에 대한 적용' 과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.
내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.우리의 검토는 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2023년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 윤 훈 수 |
2024년 3월 20일이 검토보고서는 검토보고서일(2024년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.
회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 =====================================
대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서.jpg 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서
외부감사 실시내용
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1) 감사대상업무
| 회 사 명 | 주식회사 한빛레이저 | |||
| 감사대상 사업연도 | 2023년 01월 01일 | 부터 | 2023년 12월 31일 | 까지 |
2) 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | 9 | 6 | 1 | 1 | 13 | 7 | 5 | 6 | 2 | 2 | - | - | 30 | 22 | |
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사 | 38 | 22 | 45 | 123 | 504 | 497 | 256 | 369 | 8 | 5 | - | - | 851 | 1,016 | |
| 합계 | 38 | 22 | 45 | 123 | 504 | 497 | 256 | 369 | 8 | 5 | - | - | 851 | 1,016 |
3) 주요 감사실시내용
| 구 분 | 내 역 | ||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 2023.11.14 ~ 2023.11.16 | 3 | ||||
| 주요내용 | 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사범위와 시기 결정 | ||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | |||||
| 상주 | 비상주 | ||||||
| 2023.11.6 ~ 2023.11.10 | 5 | 일 | 5 | 명 | 2 | 명 | 내부통제 이해 및 평가 |
| 2024.1.29 ~ 2024.2.2 | 5 | 일 | 5 | 명 | 2 | 명 | 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문 및 분석적절차,문서검증, 재계산 등 |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2024.1.2 | 1 | ||||
| 실사(입회)장소 | 본사 | ||||||
| 실사(입회)대상 | 재고자산 | ||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2024.1.2 | 1 | ||||
| 실사(입회)장소 | 본사 | ||||||
| 실사(입회)대상 | 현금 | ||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | O | 채권채무조회 | O | |||
| 기타조회 | - | ||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 3 | 회 | ||||
| 수행시기 | 2023.11.6, 2023.12.8, 2024.3.20 | ||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | - | |||||
| 수행시기 | - | - | 일 |
4) 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023년 11월 06일 | 감사인: 업무수행이사 등 2인 회사측: 감사 1인 | 서면회의 | 감사계약 및 독립성 감사의 목적 감사방법 및 시기 |
| 2 | 2023년 12월 08일 | 감사인: 업무수행이사 등 2인 회사측: 감사 1인 | 서면회의 | 핵심감사내용 검토 |
| 3 | 2024년 03월 20일 | 감사인: 업무수행이사 등 3인 회사측: 감사 및 회사측 1인 | 서면회의 | 외부감사 수행결과 보고, 감사인의 독립성 등 |
6. 배당에 관한 사항
주요배당지표
100100500-5,5712,0801,890-5,7602,2551,885-322120539-----------------------------------------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 | 제26기 | 제25기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
증자(감자)현황
2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
1997년 10월 07일-보통주100,0005,0005,0002000년 09월 20일유상증자(제3자배정)보통주50,0005,0006,0002001년 12월 29일유상증자(제3자배정)보통주17,5005,00028,5002002년 04월 09일유상증자(제3자배정)보통주10,5005,00028,5002002년 05월 27일무상증자보통주89,0005,0005,0002007년 04월 30일주식분할보통주2,403,000500-2007년 05월 16일유상증자(제3자배정)RCPS400,0005007,5002008년 06월 25일유상증자(제3자배정)RCPS375,0005008,0002010년 03월 31일상환권행사RCPS175,0005009,1432010년 11월 30일상환권행사RCPS133,34050014,9992010년 12월 09일상환권행사RCPS50,00050024,0002010년 12월 09일전환권행사RCPS50,000500-2010년 12월 09일전환권행사보통주50,000500-2011년 04월 28일상환권행사RCPS77,36050018,3532011년 04월 29일전환권행사RCPS100,000500-2011년 04월 29일전환권행사보통주100,000500-2011년 05월 04일상환권행사RCPS 41,300 50010,8382011년 05월 14일유상증자(주주배정)보통주533,3405007,5002012년 03월 16일전환권행사RCPS148,000500-2012년 03월 16일전환권행사보통주148,000500-2023년 01월 17일주식분할보통주14,005,360100-2023년 12월 13일유상증자(제3자배정)보통주3,778,7121003,091
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 설립출자 |
| - |
| - |
| - |
| 주1) |
| 액면분할주2) |
| - |
| - |
| 주3) |
| 주3) |
| 주3) |
| - |
| - |
| 주3) |
| - |
| - |
| 주3) |
| - |
| - |
| - |
| 액면분할주4) |
| 합병신주발행 주5) |
주1) 당사는 2002년 05월 27일 주식발행초과금을 재원으로하여 무상증자를 진행하였으며, 배정비율은 1:0.5입니다.주2) 당사는 2007년 04월 30일 액면분할을 진행하였습니다. (5,000원 → 500원)주3) 당사는 전환상환우선주 상환 시 이익잉여금의 감소로 회계처리 하였고, 이로 인하여 당사의 발행주식의 액면금액과 자본금의 액면총액이 일치하지 않습니다. 주4) 당사는 2023년 01월 17일 액면분할을 진행하였습니다. (500원 → 100원)
주5 ) 당사는 2023 년 12 월 13 일 ( 합병 등기일 ) 디비금융제 10 호기업인수목적 주식회사와 합병으로 인해 보통주식을 교부하였습니다 .주6) 적색숫자는 주식의 감소를 의미합니다.
미상환 전환사채 발행현황 2023년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
기명식전환사채제2회2022년 06월 29일2025년 06월 29일 1,500,000,000 기명식 보통주발행일 익일부터 사채만기일의 직전일까지1001,5601,500,000,000961,538주1)기명식전환사채제1회2021년 10월 15일2026년 10월 15일 1,160,000,000기명식 보통주발행일 익일부터 사채만기일의 직전일까지
100
1,545
1,160,000,000
750,808
합병주2)2,660,000,000기명식 보통주--2,660,000,0001,712,346-
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | | 미상환사채 | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | - | - | - | - |
주1) 제2회차 전환사채 상세내역
| 종 류 | 제2회 전환사채 |
| 발행일자 | 2022.06.29 |
| 권면총액 | 1,500,000,000 |
| 만기보장수익율 | 1% |
| 전환사채 배정방법 | 사모 |
| 전환청구기간 | 발행일 익일부터 사채만기일의 직전일까지 |
| 전환비율 및 가액 | 본건 전환사채 권면금액의 100% / 1,560원 |
| 전환대상주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 전환사채별 주요 보유자 | 플래티넘 혁신벤처펀드(100%) |
| 전환주식수 | 961,538 |
| 발행목적 | 운영자금 |
| 인수인 | 플래티넘 혁신벤처펀드(100%) |
| 전환가액 조정 | - 본건 전환사채의 전환 전에 무상증자 또는 주식배당을 통해 주식을 발행하는 경우- 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 / (1 + 주식배당율 또는 무상증자 비율)- 본건 전환사채의 전환 전에 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련사채 등을 발행할 경우- 조정 후 전환가격 = 기존의 전환가격을 하회하는 발행가격- 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우- 위의 각 사안이 복합적으로 발생하는 경우 |
| *상기한 전환가액 및 전환주식수는 액면분할(500원 -> 100원) 이후 기준입니다. |
| * 제1회차 전환사채는 2018년 11월 19일 전액 상환되었습니다 |
주2) 당사는 2023 년 12 월 13 일 ( 합병 등기일 ) 디비금융제 10 호기업인수목적 주식회사와 합병으로 인해 피합병인이 2021년 10월 15일 발행한 전환사채 11.6억원을 인수하였으며, 전환사채 발행과 관련된 자세한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제1회 전환사채 |
|---|---|
| 발 행 일 자 | 2021년 10월 15일 |
| 권 면 총 액 | 1,160,000,000원 |
| 만기보장수익율 | 0% |
| 전환사채 배정방법 | 사모 |
| 전환청구기간 | 2021년 11월 15일부터 2026년 10월 14일까지 |
| 만기일 | 2026년 10월 15일 |
| 전환비율 및 가액 | 100%, 1,545원 |
| 전환대상주식의 종류 | 기명식 보통주식 |
| 전환사채별 주요 보유자 | DB금융투자㈜ (960,000,000원, 82.76%)스틱벤처스㈜ (200,000,000원, 17.24%) |
| 전환주식수 | 전환가능주식수 : 750,808주 사채권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가액으로 나눈 주식수로 하되 단주는 발행하지 아니한다. |
| 전환사채 전환 및 의결권 행사 제한 사항 | (주1) |
| 보호예수기간 | 코스닥시장 상장규정에 따라 당해 주권의 상장일부터 합병기일 후 6개월 (단, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 제4항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 DB금융투자가 소유한 주식 및 전환사채는 합병기일 이후 1년)까지 매각 제한 |
| 비 고 | - 인수인: DB금융투자㈜, 스틱벤처스㈜ - 전환가액의 조정가. 사채권자의 전환청구 전에 발행회사가 시가(상장법인의 경우에는 '증권의발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에서 정하는 기준주가를 말하고, 비상장법인으로서 주식공모를 한 경우에는 그 공모가 가액으로 하되 공모를 하지 않았을 경우에는 당해 조정사유 발생일 직전의 위 사채의 전환가격을 시가로 한다. 이하 같다)를 하회하는 전환가격, 행사가격 혹은 발행가액으로 전환사채 혹은 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 발행회사가 신주를 발행하는 경우 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다.조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 × {기발행주식수 + (신발행주식수 × 1주당발행가액 ÷ 시가)} ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수)다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절사한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자가 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가격의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다.다. 조정된 전환가격이 회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 한다.라. 본항에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절사한다. |
주1) 전환사채 인수자인 DB금융투자와 스틱벤처스는 2021년 10월 05일 체결한 주주등간 계약을 통해 합병대상법인과의 합병승인 안건에 대해서 전환사채의 전환으로 취득한 보통주식을 포함하여 본 계약의 당사자들이 보유하고 있는 공모전 발행 주식(전환사채 포함)의 의결권을 행사할 수 없으며, 위 합병승인 안건에 반대하는 경우에도 공모전 발행 주식(전환사채 포함)에 대하여 상법 제522조의3에서 규정하는 합병반대주주의 주식매수청구권을 행사하지 못합니다. 다만, 공모시 발행주식 및 공모 후 취득한 주식에 대해서는 의결권을 행사할 수 있습니다.주2) 상기 인수인들은 2021년 10월 05일 체결한 주주등간 계약 및 2021년 10월 15일 동 전환사채를 인수하기 위하여 체결한 전환사채 인수계약에 따라 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일로부터 6개월이 경과하기 전까지(단, 자본시장및금융투자업에관한법률 시행령 제176조의5 제3항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 DB금융투자가 취득한 사채는 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지) 취득한 공모전 발행 주식등을 한국예탁결제원에 보호예수해야 합니다.
주주등간 계약서 제5조 주식 등의 권리제한"본 계약의 당사자들" : DB금융투자(주), 스틱벤처스(주)
5.1 본 계약의 당사자들은 본 계약에 따라 본 계약의 당사자들이 취득한 공모전 발행 주식 등을 회사의 최초모집 후 상장을 위한 상장예비심사청구서 제출시점 혹은 그 이전부터 합병대상기업과의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과할 때까지(단, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제3항 에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 DB금융투자가 소유한 공모전 발행 주식등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지) 한국예탁결제원에 보호예수하여야 한다. 또한 보호예수되어 있는 발기인전환사채가 전환되어 본 계약의 당사자들이 주식을 취득하게 되는 경우에는 전환 후 지체없이 전환한 주식 모두를 합병대상기업과의 합병 후 합병신주상장일로부터 6개월이 경과할 때까지(단, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제3항에 따른 합병가치 산출시에는 투자매매업자인 DB금융투자가 소유한 공모전 발행 주식등은 합병기일 이후 1년이 경과하기 전까지) 한국예탁결제원에 재보호예수하여야 한다.
5.2 본 계약의 당사자들은 회사가 기업인수목적회사로서 행하는 다른 법인과의 합병을 위하여 개최하는 주주총회에서 상법 제522조에 따른 의결권을 행사하지 아니하거나, 이를 예탁결제원에 위임하여 해당 주주총회에 참석한 주식수(서면투표 주식수를 포함한다)에서 본 계약의 당사자들이 보유하는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 찬성 및 반대(기권 및 무효를 포함한다)의 비율에 따라 의결권을 행사하기로하며, 상법 제522조의3에서 규정하는 합병반대주주의 주식매수청구권을 행사하지 못한다. 이는 회사가 그 주권을 최초로 모집하기 이전에 본 계약의 당사자들이 취득한 회사의 주식 및 전환사채에 대하여도 적용되는 것으로 한다.5.3 본 계약의 당사자들은 회사가 합병대상법인과 합병하기 이전에 해산되는 경우 회사의 잔여재산의 분배와 관련하여 예치자금 등에 대해서는 공모전 발행 주식등을 보유하고 있음을 이유로 하여 회사에 대하여 잔여재산분배청구 또는 발기인전환사채의 상환청구 등 여하한 청구권을 행사하지 못한다.
주3) 본 전환사채는 사모발행으로서 전매제한조치(청약권유대상자가 50명 미만일 경우 모집의 개념에 해당되지 않으나, 발행 후 1년 이내에 50인 이상의 자에게 양도될 수 있는 경우는 전매가능성이 있는것으로 보아 모집에 해당되므로, 사모발행의 경우에는 전매제한조치를 필요로 함)와 권면분할금지(권면의 매수를 50매 미만으로 하고 발행 후 1년간 권면분할을 금지한다는 특약을 증권의 권면에 기재하면 전매가능성이 없는 것으로 인정)를 준수하였습니다.① 전매제한조치 준수내용 : "사채는 모집 이외의 방법으로 발행되므로, 한국거래소에 상장되지 아니하며, 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매될 수 없다"② 권면분할금지 준수내용 : "사채권의 분할 및 병합: 어떠한 경우에도 본 사채의 발행일로부터 1년간은 본 사채권의 권종의 분할 및 병합은 인정하지 아니한다"
| 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제2-2조(증권의 모집으로 보는 전매기준) |
|---|
| ① 영 제11조제3항에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 전매기준에 해당하는 경우”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다.1. 지분증권(지분증권과 관련된 증권예탁증권을 포함한다. 이하 이 조 및 제2-3조제2항에서 같다)의 경우에는 같은 종류의 증권이 모집 또는 매출된 실적이 있거나 증권시장(제2-2조의3제1항에 따른 코넥스시장을 제외한다)에 상장된 경우. 이 경우 분할 또는 분할합병(「상법」제530조의12에 따른 물적분할의 경우를 제외한다)으로 인하여 설립된 회사가 발행하는 증권은 분할되는 회사가 발행한 증권과 같은 종류의 증권으로 본다.2. 지분증권이 아닌 경우(법 제4조제3항에 따른 기업어음증권은 제외한다)에는 50매 이상으로 발행되거나 발행 후 50매 이상으로 권면분할되어 거래될 수 있는 경우. 다만, 등록(「공사채 등록법」및「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 등록을 말한다.)발행의 경우에는 매수가 아닌 거래단위를 기준으로 적용한다.3. 전환권, 신주인수권 등 증권에 부여된 권리의 목적이 되는 증권이 제1호 또는 제2호에해당되는 경우(4,5,6호 생략)② 제1항에도 불구하고 증권을 발행함에 있어 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 제1항에 따른 전매기준에 해당되지 않는 것으로 본다.1. 증권을 발행한 후 지체없이 한국예탁결제원(이하 “예탁결제원”이라 한다)에 예탁(공사채등록법에 따른 등록을 포함한다. 이하 이 장에서 같다)하고 그 예탁일부터 1년간 해당 증권(증권에 부여된 권리의 행사로 취득하는 증권을 포함한다)을 인출하거나 매각(매매의 예약 등을 통해 사실상 매각이 이루어지는 경우를 포함한다. 이하 제7호에서 같다)하지 않기로 하는 내용의 예탁계약을 예탁결제원과 체결한 후 그 예탁계약을 이행하는 경우 또는 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 “금산법”이라 한다) 제12조제1항에 따라 정부 또는 예금보험공사가 부실금융기관에 출자하여 취득하는 지분증권에대하여 취득일부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 전매되지 않도록 필요한 조치를 취하는 경우2. 제1항제2호 중 50매 미만으로 발행되는 경우에는 증권의 권면에 발행 후 1년 이내 분할금지특약을 기재하는 경우. 다만, 등록(「공사채 등록법」및「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 등록을 말한다.)발행의 경우에는 거래단위를 50단위 미만으로 발행하되 발행 후 1년이내에는 최초 증권 발행시의 거래단위 이상으로 분할되지 않도록 조치를 취하는 경우를 말한다.3. 제1항제3호에 해당되는 경우에는 권리행사금지기간을 발행 후 1년 이상으로 정하는 경우이하 생략. |
[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적 2023년 12월 31일(단위 : 원, %)
| (기준일 : | ) |
-------------------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
기업어음증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
단기사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
회사채 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
신종자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
공모자금의 사용내역
2024년 03월 04일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
기업공개--R&D3,800---기업공개--시설3,500---기업공개--운영3,900차입금상환4,450550백만원 추가발생---소계11,200---
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 운영자금 계획과 사용내역 차이는, 이자비용의 절감을 위해 550백만원의 차입금을 추가상환에 기인합니다. 이로인해 고정비 절감의 효과를 얻을 수 있을 것으로 내다보고 있습니다.
1) R&D 사용내역
단위 : 백만원)
| 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 사용시기 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 금액 | 예정 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 직렬형 충방전 시스템 시험평가 | 800 | 2023-10 ~ 2025-09 | 33 | 진행중 |
| 방산용 초단펄스 레이저 개발 | 300 | 2024-03 ~ 2025-02 | - | 집행전 |
| 의료용 바늘 자동 드릴링시스템 | 450 | 2024-06 ~ 2024-12 | - | 집행전 |
| 이전전지용 싱글모드 듀얼코어 레이저 웰딩 키트제작 및 공정기술 개발 | 650 | 2023-01 ~ 2024-12 | 65 | 진행중 |
| 기타 | 1,600 | 집행전 | ||
| 소계 | 3,800 | 99 |
주) 사용용도 기타내역은, 미래성장성 확보를 위해 지속적인 연구개발을 진행할 예정으로 시장환경, 잠재적 고객의 요구상황을 분석 및 파악하면서 최적의 솔루션을 도출할 수 있는 개발아이템을 확보할 예정입니다. 2) 시설자금 사용내역
단위 : 백만원)
| 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 사용시기 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | |
|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 금액 | 예정 | 금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 생산 공장용 부지 매입 | 1,000 | 2024-06 ~ | - | 집행 전 |
| 생산 공장 신축 | 2,500 | 2025-05 ~ | - | 집행 전 |
| 소계 | 3,500 | - |
주) 현재 본사와 접해있는 사유지(임야)에 대해 매입검토 중에 있습니다.3) 운영자금 상환내역
(단위 : 백만원)
| 차입처 | 차입 종류 | 만기일 | 이자율(%) | 상환금 | 상환일 |
|---|---|---|---|---|---|
| 우리은행 | R&D플러스론 | 2023-12-01 | 5.49% | 1,000 | 2023-12-01 |
| 우리은행 | 중소기업자금대출 | 2023-12-22 | 5.71% | 1,950 | 2023-12-22 |
| 우리은행 | 중소기업자금대출 | 2024-03-08 | 5.45% | 500 | 2024-01-15 |
| 우리은행 | 특별창업벤처자금 | 2024-03-15 | 5.49% | 1,000 | 2024-01-15 |
| 소계 | 4,450 |
4) 향후 자금운영 계획
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2023년 | 2024년 | 2025년 | 2026년 | 소계 |
| R&D | 98 | 450 | 1,652 | 1,250 | 3,450 |
| 시설 | - | 1,000 | 1,300 | - | 3,300 |
| 운영 | 2,950 | 1,500 | - | - | 4,450 |
| 합계 | 3,048 | 2,950 | 2,952 | 1,250 | 11,200 |
주) 운영자금 항목에서 추가로 발생한 상환금 550백만원은 자금발생내역이 없는 'R&D 와 시설' 사용용도에서 각각 350백만원, 200백만원을 차감하여 공모자금 합계는 동일하게 유지하였습니다. R&D 금액은 개발종료 시점 기준으로 기입하였습니다.
사모자금의 사용내역
2023년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
3자배정 유상증자12000년 09월 22일운영자금250,000운영자금250,000-3자배정 유상증자22001년 12월 29일운영자금87,500운영자금87,500-3자배정 유상증자32002년 04월 09일운영자금52,500운영자금52,500-3자배정 유상증자42007년 05월 16일운영자금200,000운영자금200,000-3자배정 유상증자52008년 06월 25일운영자금187,500운영자금187,500-3자배정 유상증자62011년 05월 14일운영자금266,670운영자금266,670-
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | | 실제 자금사용 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
8. 기타 재무에 관한 사항
가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사와 디비금융제10호기업인수목적(주)는 2023년 09월 26일 이사회 결의 및 2023년 11월 9일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 12월 13일자로 합병등기가 완료되었습니다. 합병은 당사가 디비금융제10호기업인수목적(주) 를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 당사가존속하고 디비금융제10호기업인수목적(주) 가 소멸하게 되었습니다.당사와 디비금융제10호기업인수목적(주) 의 합병비율은 1: 0.6470398로 합병하여 2024년 01월 04일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.
| 구분 | 내용 |
| 합병 계약일 | 2023년 10월 11일 |
| 합병 대상회사 | 디비금융제10호기업인수목적 주식회사 |
| 합병 방법 | 주권비상장법인인 (주)한빛레이저가 코스닥상장법인인 DB금융 제10호스팩을 흡수합병 함. |
| 합병 목적 | 합병을 통한 코스닥시장 상장 |
| 합병 비율 | (주)한빛레이저 : 디비금융제10호기업인수목적 주식회사 1 : 0.6470398 |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 - 연결재무제표 기준임. (단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제27기 | 매출채권 | 6,606,227 | (118,325) | 1.79% |
| 계약자산 | 3,793,849 | (747,212) | 19.70% | |
| 합 계 | 10,400,076 | (865,637) | 8.32% | |
| 제26기 | 매출채권 | 5,255,640 | (247,115) | 4.70% |
| 계약자산 | 3,994,392 | (353,104) | 8.84% | |
| 합 계 | 9,250,032 | (600,219) | 6.49% | |
| 제25기 | 매출채권 | 3,260,367 | (92,645) | 2.84% |
| 계약자산 | 1,728,598 | (182,566) | 10.56% | |
| 합 계 | 4,988,965 | (275,211) | 5.52% |
다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 - 연결재무제표 기준임. ( 단위 ; 천원)
| 사업부분 | 계정과목 | 제27기 | 제26기 | 제25기 |
| 레이저 응용장비 | 상품 | 29,177 | 34,360 | 40,310 |
| 제품 | 171,226 | 171,226 | 171,226 | |
| 제품평가충당금 | (171,226) | (171,226) | (171,226) | |
| 재공품 | 2,476,382 | 1,721,185 | 1,343,931 | |
| 재공품평가충당금 | (537,341) | (534,037) | (524,577) | |
| 원재료 | 2,123,447 | 1,959,362 | 1,376,608 | |
| 원재료평가충당금 | (984,251) | (906,738) | (808,615) | |
| 미착품 | - | - | 61,680 | |
| 합계 | 3,107,414 | 2,274,132 | 1,489,337 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계*100] | 7.80% | 8.60% | 6.89% | |
| 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ (기초재고+기말재고)/2] | 6.1회 | 6.8회 | 5.6회 |
(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 회사내부 규정에 의거하여 기말기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 - 기말 재고실사 시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 전수조사 실시 및 타처보관증 징구 - 회사내부에서 진행하는 재고조사는 Sample 조사 실시
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요
당사는 1997년 설립 후 현재까지 레이저 발생장치 및 레이저응용 가공장비 설계 및 제조사로써 지속적인 연구개발로 신제품을 출시해 왔으며 1,500기 이상의 레이저응용장비를 국내외 거래처에 제공했습니다. 산업이 고도화됨에 따라 인공비전과 로봇, 가공기술 등 다양한 첨단기술을 레이저 기술에 응용한 융복합적인 시스템을 개발, 제조, 판매하면서 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2000연대 후반부터 이차전지와 자동차 산업 발전에 발맞춰 지속적인 기술개발을 통해 끊임없는 성장 동력을 마련해오고 있습니다. 당사는 2023년 04월 3일 이사회에서 디비금융스펙10호를 흡수합병하는 방법으로 코스닥 시장에 상장하기로 결의하였습니다. 그 결과 2023년 12월 12일 디비금융스팩10호와 합병완료 되었으며 코스닥시장 상장일은 2024년 01월 04일입니다. 제2의 창업이라고 할 수 있는 상장을 통해 대외의 인지도 제고와 신뢰를 기반으로 비약적인 성장을 예상하고 있습니다. 스팩합병 상장 후 유입된 자금을 통해 신제품 연구개발, 전문인력 확보 등으로 성장기반을 더욱 공공히 확보해 나가고 있습니다.
3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태
(단위 : 원)
| 과목 | 제27기(2023년) | 제26기(2022년) | 증감 | 증감율 |
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 27,889,777,748 | 14,413,780,427 | 13,475,997,321 | 93.49% |
| 비유동자산 | 11,910,432,993 | 12,185,589,812 | (275,156,819) | -2.26% |
| 자산총계 | 39,800,210,741 | 26,599,370,239 | 13,200,840,502 | 49.63% |
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 14,264,247,954 | 9,324,730,388 | 4,939,517,566 | 52.97% |
| 비유동부채 | 2,036,795,795 | 1,857,303,923 | 179,491,872 | 9.66% |
| 부채총계 | 16,301,043,749 | 11,182,034,311 | 5,119,009,438 | 45.78% |
| 자본 | ||||
| 자본금 | 2,367,041,200 | 1,989,170,000 | 377,871,200 | 19.00% |
| 자본잉여금 | 23,783,167,071 | 10,307,214,961 | 13,475,952,110 | 130.74% |
| 자본조정 | (11,720,838) | - | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 2,752,524,412 | 2,752,524,412 | ||
| 이익잉여금 | (5,391,844,853) | 368,426,555 | (5,760,271,408) | -1563.48% |
| 자본총계 | 23,499,166,992 | 15,417,335,928 | 8,081,831,064 | 52.42% |
| 부채비율 | 40.96% | 42.04% | -1.08% |
별도 재무제표에서의 자산총계는 전기 대비 49% 증가한 398억원이며, 주요 증가원인은 단기금융성상품 증가 101억원, 매출채권 증가 14억원 등 입니다.부채는 전기 대비 45% 증가한 163억원이며 주요 증가 원인은 전년대비 파생상품부채 41억원, 매입채무 23억원 증가 등 입니다.자본은 전기 대비 52% 증가한 235억원이며, 주요 증가 원인은 전년대비 자본잉여금 증가 135억 등 입니다. 나. 영업실적
(단위 : 원)
| 과 목 | 제27기 | 제26기 | 증감 | 증감율 |
| 매출액 | 22,591,144,798 | 20,491,909,881 | 2,099,234,917 | 10.24% |
| 매출원가 | 16,321,539,030 | 12,748,089,112 | 3,573,449,918 | 28.03% |
| 매출총이익 | 6,269,605,768 | 7,743,820,769 | (1,474,215,001) | -19.04% |
| 영업이익 | 783,072,915 | 2,558,253,911 | (1,484,308,764) | -69.39% |
| 법인세 비용 차감전순이익 | (5,187,813,108) | 1,876,255,176 | (6,884,831,512) | -376.50% |
| 법인세비용 | 572,458,300 | (378,689,689) | 207,452,424 | -251.17% |
| 당기순이익 | (5,760,271,408) | 2,554,944,865 | (7,392,283,936) | -325.46% |
제27기 영업실적은 전년대비 10% 증가하였습니다. 영업이익은 69% 감소한 783백만원이며 감소원인은 글로벌 시장악화에 따른 원재료 가격 상승과 치열한 경쟁에 따른 이익률 감소입니다. 당기순이익의 감소효과는 디비금융스팩10호기업인수목적 주식회사의 합병비용 및 제반비용에 따른 결과입니다.2023년은 전방산업의 영향에 따라 이차전지 부문 성장이 주춤하였지만, 리모트웰딩시스템(RWS), 버스바웰딩 제품을 필두로 자동차 부문이 선방한 한 해였습니다. 끊임없는 연구개발 노력을 바탕으로 2024년은 신규제품 포트폴리오의 다각화를 통해 외적, 내적 성장을 멈추지 않은 레이저 전문 기술기업으로 입지를 더욱 공공히 하는 한해가 될 수 있도록 최선을 다하겠습니다. - 품목별 매출실적 -
(단위 : 천원)
| 구분 | (제27기) | (제26기) | 증감율 | |||
| 금액 | 비중 | 금액 | 비중 | 금액 | (%) | |
| 이차전지 제조장비 | 6,201,180 | 27.45% | 12,045,520 | 58.87% | - 5,844,340 | -48.52% |
| 자동차 제조장비 | 12,707,207 | 56.25% | 5,759,023 | 28.15% | 6,948,184 | 120.65% |
| 기타(반도체/전기기기) 제조장비 | 3,224,356 | 14.27% | 2,339,456 | 11.43% | 844,400 | 36.09% |
| 기타 | 458,401 | 2.03% | 347,911 | 1.55% | 150,990 | 43.40% |
| 합계 | 22,591,144 | 100.00% | 20,491,910 | 100.00% | 2,099,234 | 10.24% |
제27기에는 리모트웰딩시스템, 버스바웰더 제품을 필두로 자동차 제조장비의 판매가 전년 동기 대비 120% 증가하였습니다. 이차전지 제조장비의 경우, 달성율은 예측대비 46.53%로 저조했습니다. 특히 i-Scan welder 및 i-Scan marker 제품의 판매부진은 이차전지 제조장비 전체의 매출을 저하시키는 요인으로 작용했습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 등가. 안정성 비율
| 구분 | 제27기 | 제26기 | 계산식 | |
|---|---|---|---|---|
| 안전성 지표 | 유동비율 | 195.52% | 154.58% | 유동자산/유동부채x100 |
| 부채비율 | 69.37% | 72.53% | 부채총계/자기자본x100 |
부채비율이 전기 대비 3% 감소한 69%로 견실한 재무구조를 유지하고 있으며 합병으로 인한 자금의 유입결과로 유동비율은 41%p 증가하였습니다. 나. 수익성 비율
| 구분 | 제27기 | 제26기 | 계산식 | |
| 수익성 지표 | 매출액 영업이익율 | 3.47% | 12.48% | 영업이익/매출액x100 |
| 매출액 순이익율 | -25.50% | 11.00% | 당기순이익/매출액x100 | |
| 총자산 순인익율 | -14.47% | 8.48% | 당기순이익/총자산x100 | |
| 자기자본 순이익율 | -24.51% | 14.63% | 당기순이익/자기자본x100 |
매출액 영업이익률은 9% 감소한 3.5%이며 전방산업 수요의 감소와 고객사의 투자 및 사업전략의 변경과 경쟁업체간 경쟁심화에 기인합니다. 매출액 순이익률은 -25.5%로 합병비용 및 파생상품평가손실에 따른 일시적인 이유입니다. 합병효과가 제거되는 제28기 부터는 이익율 또한 양수로 전환될 것으로 예상하고 있습니다. 5. 자금조달 가. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| R&D플러스론 | 우리은행 | 5.49% | - | 1,000,000 |
| 기업일반자금 | 우리은행 | 5.71% | - | 1,950,000 |
| 중소기업자금대출 | 우리은행 | 5.63% | 500,000 | 500,000 |
| 특별창업벤처자금1 | 우리은행 | 5.58% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 특별창업벤처자금2 | 우리은행 | 5.30% | 50,000 | 200,000 |
| 한도대출 | 산업은행 | 4.86% | 1,000,000 | - |
| 신시장개발자금 | 중진공 | 2.69% | 66,000 | 66,600 |
| 수출금융 | 중진공 | 2.62% | - | 50,000 |
주) '중소기업자금대출' 및 '특별창업벤처자금1'은 2024년 1월 15일 상환완료 하였습니다. 나. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 차입금종류 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 특별창업벤처 | 우리은행 | 5.30% | - | 50,000 |
| 신청장기반자금1(시설) | 우리은행 | 3.10% | 871,000 | 871,000 |
| 신청장기반자금2(시설) | 우리은행 | 3.10% | 729,000 | 729,000 |
| 신시장개발자금 | 중진공 | 2.69% | 61,050 | 127,650 |
| 수출금융 | 중진공 | 2.62% | 250,000 | - |
다. 2024년 유동성 조달 계획 당사는 단기적으로 유동성을 조달할 계획이 없습니다. 6. 부외거래 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서 "주석 34. 우발부채 및 약정사항" 을 참고 하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항이 없습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 회사의 재무상태 및 영업실적에 중대한 영향을 미칠만한 법규상의 주요 규제 내용 등에 관해서는 해당사항이 없습니다.라. 위험관리정책에 관한 사항 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니 다 . 이를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있습니다. 주) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견의 지표(수치)는 별도재무제표 기준입니다.
V. 회계감사인의 감사의견 등
1. 외부감사에 관한 사항
(1) 연결재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 반기(당기) | 삼일회계법인 | 검토 | - | - |
| 제26기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | - | - |
| 제25기(전전기) | - | - | - | - |
(2) 별도재무제표
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제27기 반기(당기) | 삼일회계법인 | 검토 | - | - |
| 제26기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | - | - |
| 제25기(전전기) | - | - | - | - |
(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
(4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
| 1 | 2023년 01월 09일 | 감사인: 업무수행이사 등 2인회사측: 감사 1인 | 서면회의 | 감사계약 및 독립성 감사의 목적 감사방법 및 시기 |
| 2 | 2023년 03월 30일 | 감사인: 업무수행이사 등 3인회사측: 감사 및 회사측 1인 | 서면회의 | 외부감사 수행결과 보고, 감사인의 독립성 등 |
2. 내부통제에 관한 사항
1. 내부통제
[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]
| 사업연도 | 감사의 의견 | 지적사항 |
| 제 27기 (당기) |
본 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 (주)한빛레이저의 내 감시 장치는 효과적으로 가동되고 있음 | - |
2.내부 회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]
| 사업연도 | 감사인 | 감사의 의견 | 지적사항 |
| 제 27기 (당기) |
삼일회계법인 | 2023년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 [내부회계관리제도 모범규준]에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. | - |
3. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수 증권신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명 , 사외이사 3명으로 구성되어있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 수행하고 있으며, 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. 이사의 주요이력 및 인적사항은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항-가. 임원의 현황 ]을 참조하시기 바랍니다.
(2) 이사회 구성
| 직위 | 성명 | 임기 | 담당업무 | 최대주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 김정묵 | 2023.03.31 ~ 2026.03.31 | 경영 총괄 | 본인 |
| 사내이사 | 최병규 | 2023.03.31 ~ 2026.03.31 | 사업 총괄 | - |
| 사내이사 | 권영경 | 2022.12.16 ~ 2023.12.31 | 재무 총괄(CFO) | 주1) |
| 사외이사 | 임쌍근 | 2022.12.16 ~ 2025.12.16 | 사외이사 | - |
| 사외이사 | 이준헌 | 2023.07.31 ~ 2026.07.31 | 사외이사 | - |
| 사외이사 | 이형근 | 2023.07.31 ~ 2026.07.31 | 사외이사 | - |
| 감사 | 이성구 | 2023.07.31 ~ 2026.07.31 | 감사 | - |
주1) 권영경 사내이사는 2023년 12월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.
(3) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
632-1
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |
주1) 2023년 07월 31일 임시주주총회 결과 사외이사 이준헌, 이형근이 선임되었습니다.주2) 김칠민 사외이사는 2023년 07월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주3) 권영경 사내이사는 2023년 12월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.
(4) 이사회 의장에 관한 사항
| 이사회 의장 | 대표이사 겸직여부 | 이사회 의장 선임 사유 |
| 김정묵 | 겸직 | 당사 정관에 의거, 이사회의 의장은 이사 중에서 이사회의 결의로 선임 |
나. 이사회의 주요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가격여부 | 사내이사 | | 사내이사 | | 사외이사 | | 사외이사 | | 사외이사 | | 사외이사 | | 사외이사 | | 감사 | | 감사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김정묵(출석률:100%) | | 최병규(출석률:95.0%) | | 권영경(출석률:100%) | | 김칠민(출석률:60%)(중도퇴임) | | 임쌍근(출석률:75%) | | 이준헌(출석률:90%)(신규선임) | | 이형근(출석률:80%)(신규선임) | | 김화섭(출석률:50%)(중도퇴임) | | 이성구(출석률:70%)(신규선임) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 23-1차 | '23.01.04 | 1호 : 기사용 산업운영자금(단기한도)대출 20억원 증액(6억원 → 26억원) 차입의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | - | 불참 | - | 선임 ('23.07.31~) | | 선임 ('23.07.31~) | | 불참 | - | 선임 ('23.07.31~) | |
| 23-2차 | '23.01.11 | 1호 : 기업운전자금대출 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | - | 불참 | - | 불참 | - |
| 23-3차 | '23.02.17 | 1호 : 제26기 결산보고서 승인의 건2호 : 제26기 주주총회 일정 및 안건에 관한 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | - | 불참 | - | 불참 | - |
| 23-4차 | '23.03.03 | 1호 : 우리은행 차입 신청의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | - | 불참 | - |
| 23-5차 | '23.03.31 | 1호 : 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 23-6차 | '23.04.03 | 1호 : 합병계약 체결의 건2호 : 코스닥시장 기업공개 절차 진행의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 23-7차 | '23.05.04 | 1호 : IPO 진행 경과 및 이슈 보고 사항 2호 : 제 1호 의안 : 김 &장 변호사 선임을 통한 대외무역법 위반여부의 법률적 (감사원 감사 청구 등 , 착수금 1억원 ) 다툼에 대해 보다 적극적 대응 및 조기 종결 추진한다 . 제 2호 의안 : 취업규칙 전면 개정 (2023.05) 제 3호 의안 : 기타사항 - IPO 관련 및 대외무역법 위반혐의 건에 대한 상세한 추진 사항은 대표이사에게 위임한다 . | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 23-8차 | '23.06.21 | 1호 : 임시주주총회 소집의 건2호 : 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건3호 : 윤리경영 위원회 명칭 변경 및 윤리경영 위원회 운영규정 개정의 건4호 : 소송 등 분쟁관리 위원회 설치 및 소송 등 분쟁관리 위원회 운영규정 제정의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 23-9차 | '23.07.10 | 1호 : CHBL 지분 취득의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 불참 | - | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 23-10차 | '23.07.12 | 1호 : 산업운영자금대출(단기한도) 26억원 기한연장의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | - | 불참 | - | 불참 | - |
| 23-11차 | '23.07.31 | 1호 : 이사회내 위원회 구성의 건 제1호 의안 : 윤리경영 및 내부통제위원회 제2호 의안 : 소송 등 분쟁관리위원회 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 퇴임 (~'23.07.31) | | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 퇴임 (~'23.07.31) | | 참석 | 찬성 |
| 23-12차 | '23.08.25 | 1호 : 외화지급보증 약정(기타외화지급보증) | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | - |
| 23-13차 | '23.08.30 | 1호 : 제2회차 전환사채의 전환조건 일부변경의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | - | 불참 | - | 불참 | - |
| 23-14차 | '23.09.07 | 1호 : 합병계약체결의 건 1호 : IPO 진행 경과 및 향후 일정 보고 2호 : 제 1호 의안 : 거래소의 한빛레이저 제규정중 개정 요청한 규정에 대해 심의하고 추인 제2호 의안 : 거래소 재공시를 위한 2023년 04월 03일 체결된 합병계약서 재심의하고 추인 제3호 의안 : 기타사항 - IPO 관련 상세한 추진 사항은 대표이사에게 위임 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 23-15차 | '23.09.14 | 1호 : 주식매수선택권 취소의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 23-16차 | '23.09.26 | 1호 : 합병계약 체결의 건(예정가격:3,411원)2호 : 임시주주총회 소집의 건3호 : 임시주주총회 권리확정 기준일 및 주주명부 폐쇄의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 23-17차 | '23.10.11 | 1호 : 합병계약체결의 건 (예정가격 :3,091원 ) 2호 : 임시주주총회 소집의 건 3호 : 임시주주총회 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 23-18차 | '23.11.06 | 1호 : 중소벤처기업진흥공단 대출의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
| 23-19차 | '23.12.08 | 1호 : 외화지급보증약정 한도 신규 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 불참 | - | 불참 | - |
| 23-20차 | '23.12.16 | 1호 : 합병경과 보고 및 공고의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
다. 이사회 내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성현황
| 위원회명 | 구성 | 소속 이사명 | 설치목적 및 권한사항 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 윤리경영 및 내부통제 위원회 | 사외이사 3명 | 이형근(위원장, 사외이사)임쌍근(사외이사)이준헌(사외이사) | 이사 2인 이상(사외이사 및 기타비상무이사가 과반)의위원회 형태로 구성해 합의체제로 운영함으로써감사 기능을 강화함. | '23.07.31 |
| 소송 등 분쟁관리 위원회 | 사외이사 3명 | 이준헌(위원장, 사외이사)임쌍근(사외이사)이형근(사외이사) | 이사 2인 이상(사외이사 및 기타비상무이사가 과반)의위원회 형태로 구성해 합의체제로 운영함으로써감사 기능을 강화함. | '23.07.31 |
(2) 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
| 위원회명 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 이사의 성명 | |||
| 김칠민(출석률:100%)(중도퇴임) | 임쌍근(출석률:100%) | ||||||
| 윤리경영 및 내부통제 위원회 | 2023.06.21 | 제1호 : CHBL 지분 취득 심의의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | 참석 | 찬성 |
라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 상기와 같은 절차에 따라 선임된 당사의 이사는 최대주주 또는 주요주주와의 관계에 있어서 독립적입니다.(2) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직
당사는 별도의 사외이사 지원조직을 운영하고 있지 않으나, 사외이사가 이사회내에서 직무수행이 가능하도록 지원하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 미리 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.(2) 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 이사회 및 경영현황 등 주요 안건에 대해 충분한 설명과 질의응답을 진행하고 있으며,사외이사에게 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 이에 해당사업년도에는 교육을 미실시 하였으나, 추후 교육 필요시 사외이사의 일정을 고려하여 교육을 실시할 예정 입니다. |
2. 감사제도에 관한 사항
가. 감사위원회 관련 사항 당사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 대형 상장법인이 아니므로 감사위원회를 설치하여야 할 의무가 없으며, 또한 현재 비상장법인이므로 상법 제542조의 10항의 규정에 의한 상근감사를 선임할 의무가 없어 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사 관련 사항
(1)감사 현황
이성구-1년예회계사19년
| 성명 | 사외이사여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | | |
| --- | --- | --- | --- |
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 |
| --- | --- | --- | --- |
(2) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 이성구(1974.01.15) | 1995.03 ~ 2005.02 고려대학교 무역학 학사 졸업 2005.09 ~ 2006.11 삼덕회계법인 감사 19부 2006.11 ~ 2010.10 딜로이트 안진회계법인 Auditing and Business Advisory Service Group3 2010.11 ~ 2012.07 대주회계법인 감사 6본부 팀장 2012.08 ~ 현재 ㈜신승회계법인 송파지점 상무이사2023.07 ~ 현재 ㈜한빛레이저 감사 |
- |
(3) 감사의 독립성 당사는 관련법규에 의한 일정한 자격요건을 갖춘 감사를 규정을 준수하여 선임하였습니다. 감사는 이사의 직무집행에 관한 사항을 감독하고 이사의 직무집행을 감사합니다. 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다.또한, 필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(4) 감사의 주요 활동 내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가격여부 | 감사 | | 감사 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 김화섭(출석률:100%)(중도퇴임) | | 이성구(출석률:100%)(신규선임) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 참석여부 | 찬반여부 | 참석여부 | 찬반여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 23-1차 | '23.03.31 | 1호 : 대표이사 선임의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | | |
| 23-2차 | '23.04.03 | 1호 : 합병계약 체결의 건2호 : 코스닥시장 기업공개 절차 진행의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | | |
| 23-3차 | '23.05.04 | 1호 : IPO 진행 경과 및 이슈 보고 사항 2호 : 제 1호 의안 : 김 &장 변호사 선임을 통한 대외무역법 위반여부의 법률적 (감사원 감사 청구 등 , 착수금 1억원 ) 다툼에 대해 보다 적극적 대응 및 조기 종결 추진한다 . 제 2호 의안 : 취업규칙 전면 개정 (2023.05) 제 3호 의안 : 기타사항 - IPO 관련 및 대외무역법 위반혐의 건에 대한 상세한 추진 사항은 대표이사에게 위임한다 . | 가결 | 참석 | 찬성 | | |
| 23-4차 | '23.06.21 | 1호 : 임시주주총회 소집의 건2호 : 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건3호 : 윤리경영 위원회 명칭 변경 및 윤리경영 위원회 운영규정 개정의 건4호 : 소송 등 분쟁관리 위원회 설치 및 소송 등 분쟁관리 위원회 운영규정 제정의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | | |
| 23-5차 | '23.07.10 | 1호 : CHBL 지분 취득의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 | | |
| 23-6차 | '23.07.31 | 1호 : 이사회내 위원회 구성의 건 제1호 의안 : 윤리경영 및 내부통제위원회 제2호 의안 : 소송 등 분쟁관리위원회 | 가결 | 퇴임 (~'23.07.31) | | 참석 | 찬성 |
| 23-7차 | '23.09.07 | 1호 : 합병계약체결의 건 1호 : IPO 진행 경과 및 향후 일정 보고 2호 : 제 1호 의안 : 거래소의 한빛레이저 제규정중 개정 요청한 규정에 대해 심의하고 추인 제2호 의안 : 거래소 재공시를 위한 2023년 04월 03일 체결된 합병계약서 재심의하고 추인 제3호 의안 : 기타사항 - IPO 관련 상세한 추진 사항은 대표이사에게 위임 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 23-8차 | '23.09.14 | 1호 : 주식매수선택권 취소의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 23-9차 | '23.09.26 | 1호 : 합병계약 체결의 건(예정가격:3,411원)2호 : 임시주주총회 소집의 건3호 : 임시주주총회 권리확정 기준일 및 주주명부 폐쇄의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 23-10차 | '23.10.11 | 1호 : 합병계약체결의 건 (예정가격 :3,091원 ) 2호 : 임시주주총회 소집의 건 3호 : 임시주주총회 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 23-11차 | '23.11.06 | 1호 : 중소벤처기업진흥공단 대출의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
| 23-12차 | '23.12.16 | 1호 : 합병경과 보고 및 공고의 건 | 가결 | 참석 | 찬성 |
(5) 감사 교육 미실시 내역
당사의 감사는 전문성을 충분히 확보하고 있고, 또한 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 실시간 커뮤니케이션을 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 필요할 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
3. 주주총회 등에 관한 사항
가. 투표제도 현황
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
배제도입미도입---
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권 행사현황 당사는 보고서 제출일 현재까지 소수주주권 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 현황 당사는 보고서 제출일 현재까지 경영권과 관련된 분쟁이 발생한 사실이 없습니다.
라. 의결권 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주21,283,544----보통주1,868자기주식---------------------보통주21,285,412----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) |
마. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제11조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 인하여 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 안정적 거래 선, 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자 또는 제3자에게 신주를 발행하는 경우 10. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 11. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 개최 | 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 |
| 주주명부폐쇄시기 | - | 기 준 일 | 매년12월31일 |
| 공 고 방 법 | http://www.hblaser.co.kr 부득이한 경우 서울특별시내에서 발행하는 한국경제신문 | ||
| 주권의 종류 | - | ||
| 주식업무 대행기관 | 대리인의 명칭 | KB국민은행(증권대행부) | |
| 사무취급장소 | 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 | ||
| 전화 | T 02-2073-8110 F 02-2073-8111 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 |
주1) 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨으로 상기 [주권의 종류]에 대한 내용은 기재하지 않습니다.
바. 주주총회 의사록 요약
| 개최일자 | 구부 | 안건 및 결의내용 | 개최결과 |
| 20.03.30 | 정기주주총회 | 1. 재무제표 승인의 건(2019)2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결가결가결가결가결 |
| 21.03.30 | 정기주주총회 | 1. 재무제표 승인의 건(2020)2. 정관 개정의 건3. 주식매수선택권 부여의 건4. 이사 보수 한도액 승인의 건5. 감사 보수 한도액 승인의 건 | 가결가결가결가결가결 |
| 22.03.30 | 정기주주총회 | 1. 재무제표 승인의 건(2021)2. 이사 보수 한도액 승인의 건3. 감사 보수 한도액 승인의 건 | 가결가결가결 |
| 22.12.16 | 임시주주총회 | 1. 신규임원 선임의 건2. 기 부여 주식매수선택권 변경 및 신규 부여의 건3. 임원퇴직금지급규정 개정의 건4. 정관변경의 건5. 주식 액면분할의 건 | 가결가결가결가결가결 |
| 23.03.31 | 정기주주총회 | 1. 재무제표 승인의 건(2022)2. 이사선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수 한도 승인의 건5. 감사 보수 한도 승인의 건 | 가결가결가결가결가결 |
| 23.07.31 | 임시주주총회 | 1. 정관 개정의 건2. 이사 선임의 건(이준헌, 이형근)3. 감사 선임의 건(이성구)4. 윤리경영 및 내부통제위원회 운영규정, 소송 등 분쟁관리위원회 운영규정 추인의 건 | 가결가결가결가결 |
| 23.11.09 | 임시주주총회 | 1. 합병승인 결의의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3 . 윤리경영 및 내부통제위원회 , 소송 등 분쟁관리위원회 운영규정 개정의 건 |
가결가결가결 |
VII. 주주에 관한 사항
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주, %)
| (기준일 : | ) |
김정묵최대주주 본인보통주1,428,10040.797,140,50033.55-노영희최대주주 妻보통주206,6505.901,033,2504.85-김재원최대주주 子보통주106,6003.04533,0002.50-김수원최대주주 子보통주88,8002.54444,0002.09-최병규당사 임원보통주63,1001.80315,5001.48-이상종최대주주 매형보통주30,0000.86150,0000.70-김무원최대주주 조카보통주18,0000.5190,0000.42-김현지최대주주 조카보통주18,0000.5190,0000.42-이상협최대주주 조카보통주15,9000.4579,5000.37-성차율최대주주 妻 형부보통주15,0000.4375,0000.35-김규보최대주주 손자보통주10,0000.2950,0000.23-조영훈당사 미등기임원보통주8,8000.2544,0000.21-김상준최대주주 조카보통주7,2000.2136,0000.17-김지안최대주주 조카보통주7,2000.2136,0000.17-은준서최대주주 형의 손자보통주7,2000.2136,0000.17-은준영최대주주 형의 손자보통주7,2000.2136,0000.17-이석기관계사 임원보통주6,6000.1933,0000.16-장주환당사 미등기임원보통주6,6000.1933,0000.16-이상봉최대주주 조카보통주6,0000.1730,0000.14-서양덕최대주주 며느리보통주5,0000.1425,0000.12-노혜민최대주주 형의 며느리보통주3,6000.1018,0000.08-은동엽최대주주 형의 사위보통주3,6000.1018,0000.08-노효정최대주주 妻 조카보통주3,3000.0916,5000.08-김정태최대주주 兄보통주3,0000.0915,0000.07-김승원최대주주 조카보통주2,2000.0611,0000.05-보통주2,077,65059.3410,388,25048.80-우선주-----
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
주) 당사는 2007년 04월 30일(5,000원 → 500원), 2023년 01월 17일(500원 →100원)을 두 차례에 걸쳐 액면분할 진행하였습니다.
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 성명 | 직위 | 주요경력 | |
|---|---|---|---|
| 기간 | 경력사항 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| 김정묵 | 대표이사 | 1986. 03 ~ 1991. 081984. 10 ~ 1997. 101997. 10 ~ 현재 | 서강대학교 전자재료 박사한국원자력연구원 책임연구원㈜한빛레이저 대표이사 |
다. 최대주주 변동내역 당사의 최대주주는 김정묵 대표이사이며, 설립 이후 최대주주 변동내역은 없습니다.
라. 주식 소유현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
엔에이치투자증권(주)1,108,6455.21-----
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - |
주) 당사는 2007년 04월 30일(5,000원 → 500원), 2023년 01월 17일(500원 →100원)을 두 차례에 걸쳐 액면분할 진행하였습니다. 마. 소액주주현황
소액주주현황 2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
4,1424,15699.667,206,32521,285,41233.86-
| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |
주) 소액주주는 기준일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수로 기재하였습니다.
바. 주가 및 주식거래실적 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
1. 임원 및 직원 등의 현황
가. 임원 현황
2023년 12월 31일(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
김정묵남1958.03대표이사사내이사상근경영총괄
1986. 03 ~ 1991. 08 서강대학교 전자재료 박사
1984. 10 ~ 1997. 10 한국원자력연구원 책임연구원
1997. 10 ~ 현재 ㈜한빛레이저 대표이사
7,140,500-본인26년2026.03.31권영경남1967.07CFO사내이사상근재무총괄
1992. 09 ~ 1994. 08 고려대학교 경제학(국제경제 전공) 석사
1994. 11 ~ 1996. 11 중소기업중앙회 조사역
1998. 10 ~ 2015. 12 ㈜지스텍 CFO2006. 01 ~ 2008. 11 ㈜평산 경영본부 본부장2008. 12 ~ 2013. 12 에온웨이브㈜ CFO2014. 05 ~ 2016. 08 대주정공㈜ CFO2016. 08 ~ 2021. 08 INFAC INDIA(인팩인디아) CFO2022. 10 ~ 2023.12 ㈜한빛레이저 상무이사(퇴직)
--임원1년 1개월2023.12.31최병규남1975.07전무이사사내이사상근사업총괄
1995. 03 ~ 2002. 02 한밭대학교 응용소재공학 학사
2002. 03 ~ 현재 ㈜한빛레이저 부사장
315,500-임원21년 10개월2026.03.31임쌍근남1961.04사외이사사외이사비상근사외이사
1993. 03 ~ 1995.08 서울과학기술대학교 기계설계공학 석사1989. 04 ~ 1995. 09 한국과학기술연구원 연구원
1995. 10 ~ 2015. 10 ㈜인텍플러스 대표이사
2015. 10 ~ 2020. 10 ㈜인텍플러스 이사회 의장
2020. 10 ~ 현재 ㈜인텍플러스 상임고문
2022. 12 ~ 현재 ㈜한빛레이저 사외이사
--임원 1년 1개월 2025.12.16이준헌남1972.02사외이사사외이사비상근사외이사
1993. 03 ~ 2000. 02 충남대학교 사법학과 학사
2015. 03 ~ 2018. 02 충남대학교 법학전문대학원
2018. 03 ~ 2018. 11 변호사 시험준비 및 변호사 연수
2018. 12 ~ 현재 변호사 이준헌법률사무소 대표변호사2023. 07 ~ 현재 ㈜한빛레이저 사외이사
--임원6개월2026.07.31이형근남1958.05사외이사사외이사비상근사외이사
1977. 03 ~ 1981. 02 영남대학교 금속공학과 학사
1981. 03 ~ 1983. 02 한국기계연구원 재료공학과 석사
1987. 03 ~ 1992. 02 한국과학기술원 재료공학과 박사
1983. 04 ~ 1999. 02 한국기계연구원 용접기술연구부
1909. 08 ~ 2010. 08 UCLA 기계항공공학과 해외연구
1999. 03 ~ 2023. 08 한밭대학교 신소재공학과 교수2022. 08 ~ 2022. 12 엘엔 전자빔, 마찰, 레이저 용접 기술자문
2022. 10 ~ 2023. 01 엠아이티코리아 자동차부품 기술자문
2022. 01 ~ 2023.08 LG에너지솔루션 리튬이온배터리 기술자문2023. 07 ~ 현재 ㈜한빛레이저 사외이사2023. 08 ~ 현재 한밭대학교 명예교수
--임원6개월2026.07.31이성구남1974.01감사감사비상근감사
1995. 03 ~ 2005. 02 고려대학교 무역학 학사
2005. 09 ~ 2006. 11 삼덕회계법인 감사 19부
2006. 11 ~ 2010. 10 딜로이트 안진회계법인 Auditing and Business Advisory Service Group 3
2010. 11 ~ 2012. 07 대주회계법인 감사 6본부 팀장
2012. 08 ~ 현재 신승회계법인 송파지점 상무이사2023. 07 ~ 현재 ㈜한빛레이저 감사
--임원6개월2026.07.31이석기남1958.03상무미등기상근연구개발총괄
1998. 03 ~ 2002. 02 충북대학교 컴퓨터공학 박사
1983. 09 ~ 1988. 02 하이닉스 개발
1988. 03 ~ 1998. 06 한국전자통신연구원 과제책임자
2004. 02 ~ 2011.02 네오네스 대표이사
2011. 12 ~ 2017.01 ㈜한빛레이저 상무
2017. 12 ~ 2020.03 듀켐바이오연구소 대표이사
2020. 04 ~ 현재 ㈜한빛레이저 상무
2022. 11 ~ 현재 ㈜에이치비이에스 대표이사
33,000-임원3년 9개월-장주환남1967.08상무미등기상근영업총괄
2001. 03 ~ 2004. 02 조선대학교 응용과학 석사
1995. 01 ~ 1998. 12 오토닉스 연구소
1999. 02 ~ 2006. 03 한올레이저 기술개발
2008. 07 ~ 현재 ㈜한빛레이저 상무
33,000-임원15년 6개월-조영훈남1983.04상무미등기상근영업총괄
2002.03 ~ 2009.02 한밭대 생산가공공학 학사
2007.12 ~ 2010.03 엘엔
2010.05 ~ 현재 ㈜한빛레이저 상무
44,000-임원13년 8개월-
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
(주1) 당사 정관 제37조(이사의 임기)에 의거하여 이사의 임기는 3년으로 합니다.(주2) 당사 정관 제49조(감사의 임기와 보선)에 의거하여 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
나. 임원 겸직현황
| 겸직자 | 겸직회사 | |||
|---|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 등기여부 | 회사명 | 직위 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 김정묵 | 대표이사 | 등기 | 한국원자력기술기업협회 | 감사 |
| 임쌍근 | 사외이사 | 등기 | ㈜인텍플러스 | 상임고문 |
| 이준헌 | 사외이사 | 등기 | 변호사 이준헌법률사무소 | 대표변호사 |
| 이형근 | 사외이사 | 등기 | 한밭대학교 | 명예교수 |
| 이성구 | 감사 | 등기 | 신승회계법인 | 상무이사 |
| 이석기 | 상무이사 | 미등기 | ㈜에이치비이에스 | 대표이사 |
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) |
해임권영경남1967년 07월부
1992. 09 ~ 1994. 08 고려대학교 경제학(국제경제 전공) 석사
1994. 11 ~ 1996. 11 중소기업중앙회 조사역
1998. 10 ~ 2015. 12 ㈜지스텍 CFO2006. 01 ~ 2008. 11 ㈜평산 경영본부 본부장2008. 12 ~ 2013. 12 에온웨이브㈜ CFO2014. 05 ~ 2016. 08 대주정공㈜ CFO2016. 08 ~ 2021. 08 INFAC INDIA(인팩인디아) CFO2022. 10 ~ 2023.12 ㈜한빛레이저 상무이사(퇴직)
2023.12.31임원
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
다. 직원 등 현황
2023.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
전사남53100537년7개월2,559,886,004
48,810,717
----전사여13200138년2개월 519,298,065
47,208,915
-66300667년6개월3,079,184,069
48,037,382
-
| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이없는 근로자 | | 기간제근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
주1) 직원수는 별도기준이며, 등기임원을 제외한 공시서류작성기준일 현재의 재직 인원입니다.주2) 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준(근로소득공제 반영전)입니다.주3) '1인 평균 급여액’은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합(예시: 반기보고서의 경우 6개월분, 사업보고서의 경우 12개월분)으로 기재하되, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.주4) ‘평균근속연수’ 는 기준일 현재 재직 인원을 기준으로 회사 평균을 기재하였습니다.
라. 미등기임원 보수 현황
2023.12.31(단위 : 원)
| (기준일 : | ) |
3 242,959,750 80,986,583 -
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주1) 인원수는 공시서류작성기준일 현재의 재직 중인 미등기임원의 총수 입니다.주2) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주3) 평균보수액은 인원수로 나눈 단순평균금액으로 산출 하였습니다.
2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
가. 주주총회 승인금액
(단위 : 원) 이사6900,000,000-감사150,000,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 원) 7449,976,00064,282,285-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 유형별
(단위 : 원) 3424,276,000141,425,333주4)37,500,0007,500,000주2)----118,200,0009,100,000주3)
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주 1) 인원수는 공시서류작성기준일 현재의 임기 중인 등기 임원의 총수 입니다.주 2) 사외이사 임쌍근, 이형근은 보수를 지급하지 않아 1인당 평균보수액은 1인을 기준으로 작성하였습니다.
주 3) 기존 감사 김화섭 퇴임(7/31) 보수총액 10,700,000원 포함하여 평균보수액은 2인을 기준으로 작성하였습니다.
주 4) 사내이사 권영경 23.12.31 퇴임 포함입니다.
<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 원) --------
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
(단위 : 원)
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - |
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황><표1>
(단위 : 원) 138,904,602가득일 종료로 1인 주식보상비용인식----------38,904,602-
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
2023.12.31(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
최병규
등기임원2021.03.30신주교부보통주600,000----600,0002023.03.31~2028.03.31440X-
장주환
미등기임원2021.03.30신주교부보통주350,000----350,0002023.03.31~2028.03.31440X-
조영훈
미등기임원2021.03.30신주교부보통주350,000----350,0002023.03.31~2028.03.31440X-최상국미등기임원2022.12.16신주교부보통주150,000----150,0002024.12.17~2029.12.17666X-정명진미등기임원2022.12.16신주교부보통주150,000----150,0002024.12.17~2029.12.17666X-김승원직원2022.12.16신주교부보통주150,000-150,000-150,00002024.12.17~2029.12.17666X-
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
주) 합병법인은 2023년 1월 17일 5:1 액면분할(500원->100원)을 진행하였으며, 상기 주식매수선택권 부여현황의 부여주식수 및 행사가능주식수는 액면분할을 반영한 주식수로 기재하였습니다.주) 김승원은 최대주주 김정묵의 3촌 인척으로서 , 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 16조의 3(벤처기업의 주식매수선택권 ) 제 1항 1호 , 상법 시행령 제 30조 (주식매수선택권 ) 제 2항제 1호에 따라 주식매수선택권 부여 대상에서 제외되었습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
가. 계열회사 현황
2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
주식회사 한빛레이저-22
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | | |
| --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 |
| --- | --- | --- |
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조
나. 타법인출자 현황(요약)
2023년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
-22634,335--343,124---------------22634,335--343,124
| 출자목적 | 출자회사수 | | | 총 출자금액 | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | | 기말장부가액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득(처분) | 평가손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 경영참여 |
| 일반투자 |
| 단순투자 |
| 계 |
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용
1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
1. 공시내용 진행 및 변경사항
가. 공시사항의 진행 및 변경상황 당사는 보고서 작성일기준 현재 해당사항이 없습니다.
나. 주주총회의사록 요약
| 개최일자 | 구부 | 안건 및 결의내용 | 개최결과 |
| 20.03.30 | 정기 | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(2019)제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 | 가결 |
| 21.03.30 | 정기 | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(2020)제2호 의안 : 정관 개정의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 22.03.30 | 정기 | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(2021) 제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 | 가결 |
| 22.12.16 | 임시 | 제1호 의안 : 신규임원 선임의 건 제2호 의안 : 기 부여 주식매수선택권 변경 및 신규 부여의 건 제3호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 제4호 의안 : 정관변경의 건 제5호 의안 : 주식 액면분할의 건 | 가결 |
| 23.03.31 | 정기 | 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(2022) 제2호 의안 : 이사선임의 건 제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 | 가결 |
| 23.07.31 | 임시 | 제1호 의안 : 정관 개정의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(이준헌, 이형근) 제3호 의안 : 감사 선임의 건(이성구) 제4호 의안 : 윤리경영 및 내부통제위원회 운영규정, 소송 등 분쟁관리위원회 운영규정 추인의 건 | 가결 |
| 23.11.09 | 임시 | 제1호 의안 : 합병승인 결의의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 윤리경영 및 내부통제위원회 , 소송 등 분쟁관리위원회 운영규정 개정의 건 |
가결 |
2. 우발부채 등에 관한 사항
가. 당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원, 외화단위 : EUR)
| 약정상대방 | 약정사항 | 한도액 | 실행잔액 |
| 우리은행 | 한도대출 | 4,150,000 | 3,150,000 |
| 하자이행보증 | EUR 33,650 | EUR 33,290 | |
| 한국산업은행 | 한도대출 | 2,600,000 | 1,000,000 |
| KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 800,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 수출사업화 등 | 377,650 | 377,650 |
나. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(원화단위 : 천원, 외화단위 : EUR)
| 구 분 | 보증금액 | 보증내용 |
| 서울보증보험 | 2,392,793,800 | 하자이행 등 |
| 대표이사 | 5,331,804 | 차입금 |
| EUR 40,380 | 하자이행 및 지급보증 |
다. 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 라. 당기말 현재, 장ㆍ단기차입금과 관련하여 해당 금융기관 등에 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공자산 | 장부금액 | 채권최고액 | 담보권자 |
| 토지, 건물, 기계장치 등 | 9,083,751 | 6,720,000 | 우리은행 |
| 800,000 | 산업은행 | ||
| 화재보험 | - | 3,029,000 | 우리은행 |
| 964,000 | 산업은행 |
3. 제재 등과 관련된 사항
당사는 보고서 작성일기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
가. 작성일기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 합병 등의 사후 정보 당사는 2023년 12월 12일 코스닥시장 상장법인인 디비금융제10호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 하여 코스닥시장에 상장하였습니다. (1) 합병회사 및 피합병회사의 개요 합병회사는 레이저 및 레이저응용장비 전문제조기업으로서 합병만을 유일한 목적으로 하는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령'에 따라 설립한 기업인수목적주식회사를 흡수합병하였습니다.
| 구 분 | 합병법인 | 피합병법인 |
| 법인명 | 주식회사 한빛레이저 | 디비금융제10호기업인수목적 주식회사 |
| 합병 후 존속여부 | 존속 | 소멸 |
| 대표이사 | 김 정 묵 | 정 근 호 |
| 본사주소 | 대전광역시 유성구 유성대로1596번길 32-48 | 서울특별시 영등포구국제금융로8길 32 |
| 본사연락처 | 042-879-3300 | 02-369-3957 |
| 설립년월일 | 1997년 10월 07일 | 2021년 10월 05일 |
| 납입자본금(주1) | 1,989,170,000 원 | 584,000,000 원 |
| 자산총액(주2) | 29,417,575,868 원 | 12,072,881,866원 |
| 결산기 | 12월 | 12월 |
| 종업원수(주3) | 69명 | 4명 |
| 발행주식의 종류 및 수 | 보통주 17,506,700주 | 보통주 5,840,000주 |
(2) 합병일정
| 구 분 | 일 정 | |
| 이사회결의일 | 2023년 09월 26일 | |
| 합병계약일 | 2023년 09월 26일 | |
| 주주확정기준일 | 2023년 10월 12일 | |
| 주주명부 폐쇄기간 | 시작일 | 2023년 10월 13일 |
| 종료일 | 2023년 10월 19일 | |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 시작일 | 2023년 10월 25일 |
| 종료일 | 2023년 11월 08일 | |
| 주주총회예정일자 | 2023년 11월 09일 | |
| 주식매수청구권 행사기간 | 시작일 | 2023년 11월 09일 |
| 종료일 | 2023년 11월 29일 | |
| 구주권 제출기간 | 시작일 | - |
| 종료일 | - | |
| 매매거래 정지예정기간 | 시작일 | 2023년 12월 08일 |
| 종료일 | 2024년 01월 03일 | |
| 채권자이의 제출기간 | 시작일 | 2023년 11월 09일 |
| 종료일 | 2023년 12월 11일 | |
| 합병기일 | 2023년 12월 12일 | |
| 합병종료보고 공고일 | 2023년 12월 13일 | |
| 신주의 상장예정일 | 2024년 01월 04일 |
(3) 합병비율 합병법인 (주식회사 한빛레이저)은 피합병법인 ( 디비금융제10호기업인수목적 주 식회사)을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당 평균액은 합병법 인과 피합병법인이 각각 3,411원(액면가액 100원)과 2,000(액면가액 100원)으로 추정되었으며, 이 에 의한 합병비율은 주식회사 한빛레이저의 보통주 1주당 1 : 0 .6470398 로 디비금융제10호기업인수목적 주식회사의 보통주를 교부하였습니다. (4) 합병비용의 산정내역
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 |
| 인수한 순자산의 장부가액 | 10,598,243 |
| 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) | (2,111,886) |
| 식별가능 순자산의 공정가치(A) | 8,486,357 |
| 발행주식(보통주 자본금)(B) | 377,871 |
| 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) | 10,848,868 |
| 보상원가(D〓B+C) | 11,226,739 |
| 자기주식 인수분(E) | (110) |
| 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(F)(*2) | 13,260 |
| 합병비용(D-A+E+F) | 2,753,532 |
(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.(5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 금액 |
| 현금및현금성자산 | 47,089 |
| 장단기금융상품 | 11,148,503 |
| 기타자산 | 386,220 |
| 이연법인세자산 | 10,345 |
| 전환사채 | (822,937) |
| 전환사채(전환권대가) | (2,281,346) |
| 기타부채 | (1,518) |
| 인수한 순자산의 공정가치 | 8,486,357 |
자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5 제1항 제2호 나목 및 증권의발행및공시등에관한규정 시행세칙 제4조의 규정에 의거하여 주권비상장법인인 합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하였습니다.
(단위: 원)
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 가. 본질가치 [(나X1+다X1.5)÷2.5] | 3,091 |
| 나. 자산가치 | 879 |
| 다. 수익가치 | 4,566 |
| 라. 상대가치(주1) | 해당사항 없음 |
| 마. 합병가액/1주(주2) | 3,091 |
(Source: 이촌회계법인 Analysis)
주1) 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아가치를 산정하지 아니하였습니다. 주2) 합병법인의 합병가액은 금융감독원 '외부평가업무 가이드라인'의 문단30의 내용에 따라 다음과 같이 합병법인의 최근 주식거래 현황 등을 고려하여 산정되었습니다. 금융감독원 '외부평가업무 가이드라인'의 문단30에 의하면 평가자는 대상 자산의 최근 2년간 거래가격, 과거 평가실적 등이 존재하고 입수 가능한 경우 이를 고려하여 최종가치 산출에 반영 여부를 검토하여야 하며, 시장에서 충분한 기간 거래된 후 그 대상 물건의 내용에 정통한 거래당사자 간에 성립한다고 인정되는 적정가격과 평가방법으로 구한 가치가 차이가 나는 경우 반드시 조정 여부를 고려하여야 하며, 가치 조정을 하지 않은 경우, 가치 조정을 하지 않은 사유를 문서화하고 평가의견서에 기재하여야 합니다.
(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
(단위 : 백만원) (주)한빛레이저28,69741,94722,59121.28---4,8989,29978384.01---4,8077,884-5,760219.83---
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | | 실적 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | | 2차연도 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출액 |
| 영업이익 |
| 당기순이익 |
주1) 예측금액은 SPAC상장을 추진하면서 외부평가를 받아 산출한 예측치로, 작성 기준일은 2023년 4월1일 '상장예비심사청구서' 제출일 기준입니다.주2) 1차연도는 2023년, 2차연도는 2024년이며 실적은 '별도재무제표' 기준입니다.
(가) 발생원인 ① 매출 부문 ㉮ 매출세분화
(단위 : 백만원)
| 구분 | 2023(예측) | 2023(실적) | 차이 | 괴리율 |
| 이차전지 제조장비 | 13,328 | 6,201 | 7,127 | 53.47% |
| 자동차 제조장비 | 10,338 | 12,707 | 2,368 | 22.91% |
| 반도체 및 전기전자 (기타) 제조장비 | 5,030 | 3,683 | 1,347 | 26.79% |
| 합계 | 28,697 | 22,591 | 6,106 | 21.28% |
이차전지 제조장비의 경우, 달성율은 예측대비 46.53%로 저조했습니다. 특히 i-Scan welder 및 i-Scan marker 제품의 판매부진은 이차전지 제조장비 전체의 매출을 저하시키는 요인으로 작용했습니다.전방산업인 전기차시장의 글로벌 경기변동에 따라 수요와 공급이 결정되기 때문에 경기변동에 밀접한 영향을 받습니다. 따라서 경제상황 변화에 따라 전방산업 수요의 감소와 고객사의 투자 및 주문량 감소, 사업전략 변경에 따른 변동성이 당사 제품에 대한 수요 감소로 이어졌습니다. ㉯ 전방시장 환경적인 원인 각 국 정부의 전동화 계획안의 전면적인 개편
| 구분 | 연도 | 내용 |
| 영국 | 2023년 09월 | 2023년 9월. 보조금 폐지, 내연기관 신차 판매금지시기 2030년에서 2035년으로 연기 발표 |
| EU27 | 2023년 09월 | 새로운 배기가스 규제인 '유로7' 배출기준을 현재 시행중인 '유로6' 수준으로 유지하는 협상한 채택 |
| 독일 | 2023년 12월 | 예산 문제로 전기차 보조금 지급 중단 |
| 프랑스 | 2023년 09월 | 프랑스판 IRA 최종 개편안 발표(생산과정에서부터 탄소배출량을 따져 보조금 지급방안 검토) |
| 미국 | - | 2032년까지 국내 전기차 보급목표 67%까지 끌어올리겠다는 목표, 수정불가피 |
배터리, 자동차제조 기업들의 합작기업 설립시기도 재정비 전세계적인 경기침체와 미국 인플레이션감축법(IRA) 법안에 대한 규제, 유럽 일부 국가의 보조금 정책변경으로 성장세가 더디어지고 있습니다.이에 글로벌 전기차 시장에서의 일시적 수요 정체 현상은 2024년도도 지속될 수 있다는 전망이 나오고 있습니다. 그동안의 폭발적인 성장세와 함께 쌓이는 재고, 에너지 가격 변동성, 충전인프라 부족과 같은 경쟁 과열로 인한 문제점들이 수면위로 드러나며 전기차시장 성장률 둔화에 가세하고 있다. ② 당기순이익 부문 회사는 당기 디비금융스펙제10호기업인수목적 주식회사와 합병상장을 진행하였으며 2023년 12월 12일자로 합병하였습니다. 합병은 주식회사 한빛레이저가 DB금융제10호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다. 합병회계처리시, 발생되는 ①합병비용과 ②제반비용 ③전환사채에 부여된 파생금융상품 공정가치로 평가시, 발생한 파생상품평가손실 금액으로 인해 이익부분에서 예측 대비 큰 괴리를 나타냈습니다. 하기는 합병으로 인해 발생된 비경상적인 비용 내역입니다.
(단위 : 백만원)
| 번호 | 내역 | 비용 | 비고 |
| 1 | 합병비용 | 2,753 | - |
| 2 | 제반비용 | 941 | 회계, 밸류에이션, IR, 법률자문, 상장심사 수수료 등 |
| 3 | 파생상품평가액 | 2,839 | 예측시 미반영 |
| 합계 | 6,533 |
다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 보호예수 현황
2023.12.31(단위 : 주)
| (기준일 : | ) |
보통주961,5382024년 01월 04일2024년 02월 04일1개월주1)961,538보통주2,106,4202024년 01월 04일2024년 04월 03일3개월주2)2,106,420보통주1,164,2002024년 01월 04일2024년 04월 03일3개월주3)1,164,200보통주650,5002024년 01월 04일2024년 07월 04일6개월주4)650,500보통주461,7802024년 01월 04일2024년 07월 04일6개월주3)461,780보통주543,5122024년 01월 04일2024년 07월 04일6개월주5)543,512보통주750,8082024년 01월 04일2024년 07월 04일6개월주5),주6)750,808보통주9,737,7502024년 01월 04일2026년 07월 04일2년6개월주7)9,737,750
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주1) | 플래티넘기술투자는 코스닥시장 상장규정 제77조 제4호에 의거한 투자기간 2년 미만의 벤처금융으로 규정 상 의무보유기간은 합병상장일로부터 1개월입니다. |
| 주2) | DB금융투자, NH투자증권 및 씨스퀘어자산운용은 코스닥시장 상장규정 제77조 4항에 의거한 투자기간 2년 미만의 전문투자자로 규정 상 의무보유기간은 합병상장일로부터 1개월이나, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 의무보유기간을 2개월 추가하여 상장일로부터 3개월간 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. |
| 주3) | 유안타증권 외 31인은 의무보유 대상에 해당되지 않으나, 「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제7호 및 제1항단서조항에 의거하여 경영권 안정성 및 투자자 보호 차원에서 3개월 및 6개월간 자발적으로 의무보유합니다. |
| 주4) | 최대주주인 김정묵 대표이사 및 최대주주의 특수관계인이 보유한 주식의 의무보유기간은 「코스닥시장 상장규정」제77조 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월입니다. |
| 주5) | 「코스닥시장 상장규정」 제69조 및 제77조에 의거하여 기존의 디비금융제10호기업인수목적(주)의 발기주주인 스틱벤처스(주), DB금융투자(주)가 보유한 주식 등은 합병 후 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. |
| 주6) | 전환사채는 디비금융제10호기업인수목적(주)의 발기주주가 보유하고 있는 전환사채(1,160백만원, 전환가액 1,000원)로서 전환가능 주식수는 1,160,000주입니다. 동 전환가능 주식수에 합병비율(1:0.6470398)을 적용할 경우 발행될 합병신주는 750,808주 입니다. |
| 주7) | 최대주주인 김정묵 대표이사 및 최대주주의 특수관계인이 보유한 주식의 의무보유기간은 「코스닥시장 상장규정」제77조 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월이나, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 의무보유기간을 2년 추가하여 상장일로부터 2년 6개월간 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. |
| [합병 후 의무보유주식현황] |
| (단위: 주, %) |
| 구분 | 주주명 | 관계 | 합병 후 | 의무보유기간 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 전환 전 | 전환사채 전환 후 | |||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| [(주)한빛레이저] | ||||||||
| 최대주주등 | 김정묵 | 최대주주 | 7,140,500 | 33.55% | 7,140,500 | 31.05% | 합병상장일로부터 2년 6개월 | (주2) |
| 노영희 | 최대주주 배우자 | 1,033,250 | 4.85% | 1,033,250 | 4.49% | |||
| 김재원 | 최대주주 자녀 | 533,000 | 2.50% | 533,000 | 2.32% | |||
| 김수원 | 최대주주 자녀 | 444,000 | 2.09% | 444,000 | 1.93% | |||
| 김무원 | 최대주주 친인척 | 90,000 | 0.42% | 90,000 | 0.39% | |||
| 김현지 | 최대주주 친인척 | 90,000 | 0.42% | 90,000 | 0.39% | |||
| 이상협 | 최대주주 친인척 | 79,500 | 0.37% | 79,500 | 0.35% | |||
| 김규보 | 최대주주 친인척 | 50,000 | 0.23% | 50,000 | 0.22% | |||
| 김상준 | 최대주주 친인척 | 36,000 | 0.17% | 36,000 | 0.16% | |||
| 김지안 | 최대주주 친인척 | 36,000 | 0.17% | 36,000 | 0.16% | |||
| 은준서 | 최대주주 친인척 | 36,000 | 0.17% | 36,000 | 0.16% | |||
| 은준영 | 최대주주 친인척 | 36,000 | 0.17% | 36,000 | 0.16% | |||
| 이상봉 | 최대주주 친인척 | 30,000 | 0.14% | 30,000 | 0.13% | |||
| 서양덕 | 최대주주 친인척 | 25,000 | 0.12% | 25,000 | 0.11% | |||
| 노혜민 | 최대주주 친인척 | 18,000 | 0.08% | 18,000 | 0.08% | |||
| 은동엽 | 최대주주 친인척 | 18,000 | 0.08% | 18,000 | 0.08% | |||
| 노효정 | 최대주주 친인척 | 16,500 | 0.08% | 16,500 | 0.07% | |||
| 김정태 | 최대주주 친인척 | 15,000 | 0.07% | 15,000 | 0.07% | |||
| 김승원 | 최대주주 친인척 | 11,000 | 0.05% | 11,000 | 0.05% | |||
| 이상종 | 최대주주 친인척 | 150,000 | 0.70% | 150,000 | 0.65% | 합병상장일로부터 6개월 | (주3) | |
| 성차율 | 최대주주 친인척 | 75,000 | 0.35% | 75,000 | 0.33% | |||
| 최병규 | 임원 | 315,500 | 1.48% | 315,500 | 1.37% | |||
| 조영훈 | 임원 | 44,000 | 0.21% | 44,000 | 0.19% | |||
| 이석기 | 관계사 임원 | 33,000 | 0.16% | 33,000 | 0.14% | |||
| 장주환 | 임원 | 33,000 | 0.16% | 33,000 | 0.14% | |||
| 최대주주등 소계 | 10,388,250 | 48.80% | 10,388,250 | 45.17% | - | |||
| 기타 | NH투자증권 주식회사 | 전문투자자 | 1,108,645 | 5.21% | 1,108,645 | 4.82% | 합병상장일로부터 3개월 | (주4) |
| DB금융투자 | 전문투자자 | 554,320 | 2.60% | 554,320 | 2.41% | |||
| 씨스퀘어자산운용 | 전문투자자 | 277,160 | 1.30% | 277,160 | 1.21% | |||
| 엔에이치투자증권 주식회사(사모투자신탁) | 전문투자자 | 166,295 | 0.78% | 166,295 | 0.72% | |||
| 유안타증권㈜_신탁 | 신탁 | 554,200 | 2.60% | 554,200 | 2.41% | 합병상장일로부터 3개월 | (주5) | |
| 김경민 | 직원 | 44,000 | 0.21% | 44,000 | 0.19% | 합병상장일로부터 6개월 | ||
| 김재진 | 직원 | 44,000 | 0.21% | 44,000 | 0.19% | |||
| 곽병성 | 직원 | 33,000 | 0.16% | 33,000 | 0.14% | |||
| 임재민 | 직원 | 33,000 | 0.16% | 33,000 | 0.14% | |||
| 정명진 | 직원 | 33,000 | 0.16% | 33,000 | 0.14% | |||
| 최상국 | 직원 | 33,000 | 0.16% | 33,000 | 0.14% | |||
| 안용순 | 직원 | 29,280 | 0.14% | 29,280 | 0.13% | |||
| 이원형 | 직원 | 27,500 | 0.13% | 27,500 | 0.12% | |||
| 최은겸 | 직원 | 27,500 | 0.13% | 27,500 | 0.12% | |||
| 백은혜 | 직원 | 22,000 | 0.10% | 22,000 | 0.10% | |||
| 박종필 | 직원 | 16,500 | 0.08% | 16,500 | 0.07% | |||
| 최웅식 | 직원 | 16,500 | 0.08% | 16,500 | 0.07% | |||
| 한근희 | 직원 | 16,500 | 0.08% | 16,500 | 0.07% | |||
| 홍민규 | 직원 | 11,000 | 0.05% | 11,000 | 0.05% | |||
| 김칠민 | 개인 | 75,000 | 0.35% | 75,000 | 0.33% | |||
| 이건자 | 개인 | 178,500 | 0.84% | 178,500 | 0.78% | 합병상장일로부터 3개월 | ||
| 이혜자 | 개인 | 110,500 | 0.52% | 110,500 | 0.48% | |||
| 정봉진 | 개인 | 110,500 | 0.52% | 110,500 | 0.48% | |||
| 이성효 | 개인 | 55,000 | 0.26% | 55,000 | 0.24% | |||
| 정연직 | 개인 | 55,000 | 0.26% | 55,000 | 0.24% | |||
| 김인숙 | 개인 | 38,500 | 0.18% | 38,500 | 0.17% | |||
| 최혜정 | 개인 | 22,000 | 0.10% | 22,000 | 0.10% | |||
| 정진하 | 개인 | 16,500 | 0.08% | 16,500 | 0.07% | |||
| 구명숙 | 개인 | 12,500 | 0.06% | 12,500 | 0.05% | |||
| 김정연 | 개인 | 11,000 | 0.05% | 11,000 | 0.05% | |||
| 플래티넘기술투자 | 벤처금융 | - | 0.00% | 961,538 | 4.18% | 합병상장일로부터 1개월 | (주6) | |
| 소계 | 3,732,400 | 17.54% | 4,693,938 | 20.41% | - | |||
| (주)한빛레이저 소계 | 14,120,650 | 66.34% | 15,082,188 | 65.58% | - | |||
| [디비금융제10호기업인수목적(주)] | ||||||||
| 발기주주 | 스틱벤처스(주) | 발기주주 | 517,631 | 2.43% | 647,080 | 2.81% | 합병상장일로부터 6개월 | (주7) |
| DB금융투자(주) | 발기주주 | 25,881 | 0.12% | 647,240 | 2.81% | |||
| 디비금융제10호기업인수목적(주) 소계 | 543,512 | 2.55% | 1,294,320 | 5.63% | - | (주1) | ||
| 합계 | 14,664,162 | 68.89% | 16,376,508 | 71.21% | - |
| 주1) | 전환사채는 디비금융제10호기업인수목적(주)의 발기주주가 보유하고 있는 전환사채(1,160백만원, 전환가액 1,000원)로서 전환가능 주식수는 1,160,000주입니다. 동 전환가능 주식수에 합병비율(1:0.6470398)을 적용할 경우 발행될 합병신주는 750,808주 입니다. |
| 주2) | 최대주주인 김정묵 대표이사 및 최대주주의 특수관계인이 보유한 주식의 의무보유기간은 「코스닥시장 상장규정」제77조 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월이나, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 의무보유기간을 2년 추가하여 상장일로부터 2년 6개월간 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. |
| 주3) | 최대주주인 김정묵 대표이사 및 최대주주의 특수관계인이 보유한 주식의 의무보유기간은 「코스닥시장 상장규정」제77조 제1호에 의거하여 상장일로부터 6개월입니다. |
| 주4) | DB금융투자, NH투자증권 및 씨스퀘어자산운용은 코스닥시장 상장규정 제77조 4항에 의거한 투자기간 2년 미만의 전문투자자로 규정 상 의무보유기간은 합병상장일로부터 1개월이나, 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 차원에서 의무보유기간을 2개월 추가하여 상장일로부터 3개월간 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. |
| 주5) | 유안타증권 외 31인은 의무보유 대상에 해당되지 않으나, 「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항제7호 및 제1항단서조항에 의거하여 경영권 안정성 및 투자자 보호 차원에서 3개월 및 6개월간 자발적으로 의무보유합니다. |
| 주6) | 플래티넘기술투자는 코스닥시장 상장규정 제77조 제4호에 의거한 투자기간 2년 미만의 벤처금융으로 규정 상 의무보유기간은 합병상장일로부터 1개월입니다. |
| 주7) | 「코스닥시장 상장규정」 제69조 및 제77조에 의거하여 기존의 디비금융제10호기업인수목적(주)의 발기주주인 스틱벤처스(주), DB금융투자(주)가 보유한 주식 등은 합병 후 상장일로부터 6개월간 매각이 제한됩니다. |
XII. 상세표
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동(단위 : 원) CHBL2011.01.191-1-802,jinhang building, hanghai Road, Nankai, Tianjin, China, 300192레이저 장비 판매 및 A/S 제공166,405의결권의 과반수 이상 소유 (100%)해당없음(주)에이치비이에스2022.02.15대전광역시 유성구 유성대로1596번길 32-48, 별관 201호(전민동)충방전 장비 기술기반 솔루션 제공194,667의결권의 과반수 이상 소유 (100%)해당없음
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
2. 계열회사 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
-----2CHBL Co., Ltd.91120104566130365C(주)에이치비이에스160111-0619663
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 |
3. 타법인출자 현황(상세)☞ 본문 위치로 이동2023년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
CHBL Co., Ltd.-2011.01.19경영참여113,890-67184,335-37,154-61,566-100159,923166,405-7,566㈜에이치비이에스-2022.02.15경영참여300,000900,000100450,000---266,799900,000100183,201194,667-128,531900,00091634,335-37,154-325,365900,000100343,124361,072-136,097
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | | |
주1) 중국현지 법인 CHBL은 유한회사임으로 주식을 발행하지 않았으며, 자본금을 기준으로 지분율을 산정하였습니다.
【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
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2. 전문가와의 이해관계
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