Delårsrapport 1 januari - 30 september 2023

Delårsrapport 1 januari - 30 september 2023 1

Delårsrapport i sammandrag

DELÅRSPERIODEN 1 JANUARI - 30 SEPTEMBER 2023

Substansvärdet per aktie ökade med 0,5 %, justerat för återlagd utdelning (samma period föregående år minskade 5,6 %)
Substansvärdet den 30 september 2023 uppgick till 124,7 MSEK (133,3 MSEK), motsvarande 10,30 kr per aktie (11,01 kr)
Koncernens resultat uppgick till 0,6 MSEK (-7,9 MSEK), motsvarande 0,05 kr per aktie (-0,65 kr)
B-aktiens totalavkastning uppgick till -10,9 % (-45,8 %). Den 30 september 2023 var B-aktiens börskurs 12,18 kr (15,98 kr)

TREDJE KVARTALET 1 JULI - 30 SEPTEMBER 2023

Substansvärdet per aktie minskade med 1,5 % (-2,0 %)
Koncernens resultat uppgick till -1,9 MSEK (-2,8 MSEK), motsvarande -0,16 kr per aktie (-0,23 kr per aktie)
B-aktiens totalavkastning uppgick till -21,9 % (-13,5 %)

HÄNDELSER EFTER RAPPORTERINGSPERIODENS UTGÅNG

• Efter rapporteringsperiodens utgång har det inte skett några väsentliga händelser att rapportera om

Havsfrun i korthet

BÖRSNOTERING

Havsfruns B-aktie är sedan år 1994 noterad på Nasdaq Stockholm. Per 30 september 2023 uppgick eget kapital till ca 125 MSEK och antal aktieägare uppgick till ca 9 300 st.

VERKSAMHETSINRIKTNINGEN

Bolagets huvudfokus är att söka efter nya och större affärsmöjligheter som kan bidra till att bolaget expanderar och lyfter lönsamheten och aktieägarvärdet. Med expansionsplanerna siktar Havsfrun på att apportköpa ett större onoterat bolag som vill arbeta utifrån en börsnoterad miljö på Nasdaq Stockholm. Potentiella målbolag innefattar primärt nordiska bolag med ett bolagsvärde överstigande 500 mkr. Bolagssökningar görs brett över flera olika sektorer och branscher.

ULTIMAT MÅLSÄTTNING

Havsfruns ultimata mål är att på lång sikt uppnå samma avkastning som den globala aktiemarknaden förväntas uppnå på mycket lång sikt men med väsentligen mindre värdefall och snabbare återhämtning.

HISTORISK AVKASTNING 1995 - 2023

Bolagets substansvärde per aktie, justerat för återinvesterad utdelning, har under perioden 1 januari 1995 – 30 september 2023 haft en effektiv årsavkastning på 5,4 % och bolagets B-aktie, justerat för återinvesterad utdelning, har haft en effektiv årsavkastning om 8,7 % per år. Under samma period har den globala aktiemarknaden (MSCI AC World Index), justerat för återinvesterad utdelning, haft en effektiv årsavkastning om 7,0 % per år.

INNEHÅLL

2 Delårsapport i sammandrag	Fem år i sammandrag 6
2 Havsfrun i korthet	Redovisningsprinciper 6
VD-kommentar 3	Finansiella rapporter 7
4 Delårsperioden 1 januari – 30 september 2023	13 Revisorsrapport

För definitioner se bolagets hemsida www.havsfrun.se/definitioner-till-nyckeltal.

VD-kommentar

PERIODEN 1 JANUARI - 30 SEPTEMBER 2023

De första nio månaderna har präglats av fortsatt marknadsoro kring hög inflation, högt ränteläge, höga energipriser, krig i Europa och ett osäkert konjunkturläge. Trots rådande osäkerhet i den globala ekonomin och på de finansiella marknaderna steg aktiemarknaden under perioden. Den globala aktiemarknaden (MSCI AC World Index) steg med 10 % och den svenska aktiemarknaden (OMXSGI Index) steg med 4 %.

Bolagets värde på investeringsportföljen (aktier och aktiefonder) ökade med 12 % under de första nio månaderna. Per den 30 september 2023 uppgick investeringsportföljen till ett värde om ca 44 mkr, motsvarande en investeringsgrad om ca 35 %. Substansvärdet ökade med 0,5 % under perioden. Per den 30 september 2023 uppgick substansvärdet till ca 125 mkr, varav likvida medel uppgick till ca 80 mkr och placeringar i aktier och aktiefonder uppgick till ca 44 mkr. Skälet till att substansvärdet utvecklats sämre än investeringsportföljen beror framför allt på att bolaget haft en låg investeringsgrad. Den låga investeringsgraden motiveras med att vi velat behålla handlingsfriheten för strategiska förändringar. I avvaktan på strukturella engagemang kommer placeringarna tills vidare att främst inriktas på likvida finansiella placeringar.

FRAMTIDSUTSIKTER

Bolagets huvudfokus är att söka efter nya och större affärsmöjligheter som kan bidra till att bolaget expanderar och lyfter lönsamheten och aktieägarvärdet. Med expansionsplanerna siktar Havsfrun på att apportköpa ett större onoterat bolag som vill arbeta utifrån en börsnoterad miljö på Nasdaq Stockholm. Havsfrun har sedan många år väl upparbetade rutiner för att hantera börsnoteringen, ett eget kapital om ca 125 miljoner i likvida placeringar och ca 9 300 aktieägare. Sammantaget skapar detta en stabil grund för ett företag som vill fortsätta sin tillväxtresa såsom ett börsnoterat bolag.

Havsfruns prioritet är att hitta ett förvärv av ett kvalitetsbolag med goda utsikter för långsiktigt värdeskapande för aktieägarna. Det är viktigt att hitta investeringsobjekt där ett samarbete kan ge mer än summan av dess delar. Ett plus ett, ska bli tre. Havsfrun söker investeringsmöjligheter över ett brett spektrum av målbolag. Alla sektorer och branscher med god potential beaktas. Vår primära arbetsvision är att hitta ett spännande nordiskt bolag, förmodligen med ett marknadsvärde på 500 miljoner kronor eller mer. Bransch spelar mindre roll. Viktigt är däremot att hitta ett bolag som kan bli ett väl fungerande börsnoterat bolag med nöjda aktieägare.

Den ekonomiska miljön har förändrats jämfört med hur det var för ett antal år sedan. I dagens marknadsläge är tillgång till kapital - generellt sett - begränsad och marknaden för nya noteringar har delvis stannat upp. Konsekvenser av detta blir att många företags expansionsplaner också har stannat upp, eller helt enkelt uteblivit, eller skjutits på framtiden. Detta skapar nu nya förutsättningar och möjligheter för spännande samarbeten. Havsfrun kan erbjuda en tämligen enkel och snabb väg framåt för ett bolag som vill vidareutvecklas i en börsnoterad miljö.

Vårt arbete för att finna rätt partner fortgår oförändrat och vi granskar fortlöpande nya intressanta bolag för att hitta rätt. Ambitionerna är höga och det tar sin tid.

Jonas Israelsson VD

Delårsperioden 1 januari–30 september 2023

SUBSTANSVÄRDET

Substansvärdet per aktie ökade med 0,5 %, justerat för återlagd utdelning, under perioden 1 januari - 30 september 2023 (samma period föregående år minskade med 5,6 %). Substansvärdet per aktie minskade med 1,5 % under det tredje kvartalet (-2,0 %). Den 30 september 2023 uppgick det totala substansvärdet till 124,7 MSEK (133,3 MSEK) motsvarande 10,30 kr per aktie (11,01 kr per aktie).

INVESTERINGSPORTFÖLJEN

Investeringsportföljen1 (aktier och aktiefonder) ökade med 11,8 % under perioden 1 januari - 30 september 2023. Under samma period steg den globala aktiemarknaden (MSCI AC World Index) med 9,8 % och den svenska aktiemarknaden (OMXSGI Index) steg med 4,0 %. Investeringsportföljen minskade med 2,7 % under det tredje kvartalet. Under samma period minskade den globala aktiemarknaden (MSCI AC World Index) med 2,8 % och den svenska aktiemarknaden (OMXSGI Index) minskade med 6,0 %. Den 30 september 2023 uppgick investeringsportföljen till ett värde om 43,7 MSEK (29,0 MSEK), motsvarande en investeringsgrad om 35,0 % (21,8 %)

B-AKTIEN

B-aktiens totalavkastning under perioden 1 januari - 30 september 2023 uppgick till -10,9 % (-45,8 %). B-aktiens totalavkastning under det tredje kvartalet 2023 uppgick till -21,9 % (-13,5 %). Den 30 september 2023 var börskursen på Havsfruns B-aktie 12,18 kr (15,98 kr). B-aktien värderades på balansdagen med en premie om 18,2 % (premie 45,1 %) i förhållande till substansvärdet.

KONCERNENS RESULTAT

Koncernens resultat under perioden 1 januari - 30 september 2023 uppgick till 0,6 MSEK (-7,9 MSEK) motsvarande 0,05 kr per aktie (-0,65 kr per aktie). Koncernens resultat under det tredje kvartalet uppgick till -1,9 MSEK (-2,8 MSEK) motsvarande -0,16 kr per aktie (-0,23 kr per aktie).

FINANSIELL STÄLLNING

Den 30 september 2023 uppgick likvida medel (kassa och bank) i koncernen till 79,7 MSEK (104,7 MSEK) och soliditeten var 99,0 % (99,2 %). Koncernen hade en balansomslutning per 30 september 2023 om 126,0 MSEK (134,5 MSEK), varav eget kapital uppgick till 124,7 MSEK (133,3 MSEK).

VALUTAEXPONERING

Vid utgången av det tredje kvartalet uppgick placeringar, likvida medel och fordringar i utländsk valuta till ett värde om 40,5 MSEK. Bolaget har för närvarande valt att inte neutralisera utländsk valuta genom valutaterminer innebärandes att värdet på bolagets tillgångar i utländsk valuta varierar på grund av förändringar i valutakurser.

RISKBESKRIVNING

Bolagets väsentliga risker beskrivs i årsredovisningen 2022 på sidorna 35-37. Inga väsentliga förändringar har uppstått därefter.

TRANSAKTIONER MED NÄRSTÅENDE

Utöver de transaktioner i form av ersättningar och löner till styrelsen och ledande befattningshavare har inga transaktioner med närstående skett.

HÄNDELSER EFTER RAPPORTERINGS-PERIODENS UTGÅNG

Efter rapporteringsperiodens utgång har det inte skett några väsentliga händelser att rapportera om.

1) Avkastning på bolagets placeringar i SEK före bolagets omkostnader För definitioner se bolagets hemsida www.havsfrun.se/definitioner-till-nyckeltal.

KOMMANDE RAPPORTTILLFÄLLEN ÅR 2024

Bokslutskommuniké 2023: 21 februari
Årsredovisning 2023: Publiceras under vecka 10
Delårsrapport 1 januari 31 mars 2024: 24 april
Delårsrapport 1 januari 30 juni 2024: 21 augusti
Delårsrapport 1 januari 30 september: 23 oktober
Substansvärderapport offentliggörs månadsvis

ÅRSSTÄMMA 2024

Årsstämma 2024 hålls torsdag den 11 april 2024 hos Kanter Advokatbyrå, Engelbrektsgatan 3, Stockholm.

KONTAKTPERSONER

Claes Werkell, Ordförande, tel: 08-506 777 00, [email protected] Jonas Israelsson, VD, tel: 08-506 777 00 [email protected]

KONTAKTUPPGIFTER

Havsfrun Investment AB, Box 5855, 102 40 Stockholm Besöksadress: Nybrogatan 6, 114 34 Stockholm. Telefon: 08-506 777 00, E-post: [email protected] Hemsida: www.havsfrun.se

INFORMATIONSKANALER

All information som publicerats av Havsfrun finns på www. havsfrun.se. För att löpande erhålla bolagets finansiella rapporter och pressmeddelanden via e-post erbjuder bolaget en prenumerationstjänst som finns tillgänglig på bolagets hemsida eller genom att kontakta bolaget. Tryckta årsredovisningar och delårsrapporter distribueras per post till de som begär det. Enstaka beställningar kan göras på bolagets hemsida eller genom att kontakta bolaget

Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver de väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som de företag som ingår i koncernen står inför.

Stockholm den 26 oktober 2023

HAVSFRUN INVESTMENT AB

Claes Werkell Ordförande

Christian Luthman Ledamot

Håkan Gartell Ledamot

John CF Tengberg Ledamot

Jonas Israelsson VD

Informationen lämnades för offentliggörande den 26 oktober 2023 klockan 14.15 (CET)

Fem år i sammandrag

KONCERNEN	2023 1/1-30/9	2022 1/1-30/9	2022 1/1-31/12	2021 1/1-31/12	2020 1/1-31/12	2019 1/1-31/12
Totalt substansvärde, KSEK	124 737	133 338	136 175	141 229	155 992	191 520
Substansvärde per aktie, kr	10,30	11,01	11,25	11,67	12,89	15,82
Utdelning per aktie, kr*	1,00	-	1,00	-	1,50	1,50
Total utdelning, KSEK	12 106	-	12 106	-	18 159	18 159
Substanvärdets utveckling per aktie, %**	0,5 %	-5,6 %	-3,6 %	2,2 %	-9,1 %	1,9 %
Börsvärde, KSEK	147 450	193 453	179 168	357 125	248 172	214 275
Börskurs vid periodens slut (B-aktien), kr	12,18	15,98	14,80	29,50	20,50	17,70
Periodens högsta kurs (B-aktien), kr	26,40	26,90	35,00	36,50	21,20	19,90
Periodens lägsta kurs (B-aktien), kr	12,00	12,58	12,58	20,50	14,50	16,30
Totalavkastning (B-aktien), %	-10,9 %	-45,8 %	-49,8 %	51,2 %	24,3 %	13,3 %
Direktavkastning, %	8,2 %	-	6,8 %	-	7,3 %	8,5 %
Substansrabatt (+), premium (-), %	-18,2 %	-45,1 %	-31,6 %	-152,9 %	-59,1 %	-11,9 %
Omsatt antal B-aktier, st	1 407 084	2 168 354	2 489 137	4 613 899	2 591 089	982 655
Omsättningshastighet, %	11,6 %	17,9 %	20,6 %	38,1 %	21,4 %	8,1 %
Antal aktier (A- och B-aktier), st	12 105 940	12 105 940	12 105 940	12 105 940	12 105 940	12 105 940
Genomsnittligt antal aktier (A- och B-aktier), st	12 105 940	12 105 940	12 105 940	12 105 940	12 105 940	12 105 940
Aktiekapital, KSEK	60 530	60 530	60 530	60 530	60 530	60 530
Antal aktieägare, st	9 263	9 735	9 559	9 360	5 322	2 594
Periodens resultat, KSEK	641	-7 891	-5 026	3 396	-17 369	3 965
Resultat per aktie, kr	0,05	-0,65	-0,42	0,28	-1,43	0,33
Soliditet, %	99,0 %	99,2 %	99,1 %	99,1 %	99,2 %	98,6 %

* Utdelning om 1,00 kr per aktie (sammanlagt 12,1 MSEK) för verksamhetsåret 2022 utbetalades den 27 april 2023 **justerat för återlagd utdelning För definitioner se bolagets hemsida www.havsfrun.se/definitioner-till-nyckeltal.

Redovisningsprinciper

REDOVISNINGSPRINCIPER

Havsfruns koncernredovisning för perioden 1 januari - 30 september 2023 har, liksom årsbokslutet för 2022, upprättats i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS), sådana de antagits av EU.

Denna delårsrapport för koncernen har upprättats enligt IAS 34 Delårsrapportering och tillämpliga bestämmelser i årsredovisningslagen.

De finansiella rapporterna för moderbolaget Havsfrun Investment AB har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen samt rekommendationen RFR2 Redovisning för juridiska personer och uttalanden utgivna av Rådet för finansiell rapportering. Tillämpade redovisningsprinciper och beräkningsgrunder är oförändrade från dem som tillämpades vid upprättandet av års- och koncernredovisning för räkenskapsåret 2022.

Resultaträkning koncernen

KSEK	2023	2022	2023	2022	2022
	1/7-30/9	1/7-30/9	1/1-30/9	1/1-30/9	1/1-31/12
Värdeförändringar värdepapper	-1 195	-1 222	3 434	-3 152	679
Administrationsomkostnader och avskrivningar	-1 469	-1 537	-4 706	-4 739	-6 386
Rörelseresultat	-2 663	-2 759	-1 272	-7 891	-5 707

Ränteintäkter	716	-	1 913	-	681
Räntekostnader	-	-	-	-	-
Finansnetto	716	-	1 913	-	681

Resultat före skatt	-1 947	-2 759	1 913	-7 891	-5 026
Skatt på periodens resultat	-	-	-	-	-
Periodens resultat	-1 947	-2 759	641	-7 891	-5 026

Resultat per aktie före och efter utspädning, kr	-0,16	-0,23	0,05	-0,65	-0,42
Antal aktier i genomsnitt	12 105 940	12 105 940	12 105 940	12 105 940	12 105 940

Rapport över totalresultatet koncernen

	2023	2022	2023	2022	2022
KSEK	1/7-30/9	1/7-30/9	1/1-30/9	1/1-30/9	1/1-31/12
Periodens resultat	-1 947	-2 759	641	-7 891	-5 026
Övrigt totalresultat	-	-	-	-	-
Periodens totalresultet	-1 947	-2 759	641	-7 891	-5 026
Periodens totalresultat hänförligt till moderbolagets aktieägare	-1 947	-2 759	641	-7 891	-5 026

Kvartalsdata koncernen

			2023				2022
KSEK	III	II	I	IIII	III	II	I
Värdeförändringar värdepapper	-1 195	-219	4 848	3 831	-1 222	-4 254	2 325
Resultat före skatt	-1 947	-1 113	3 701	2 864	-2 759	-5 829	697
Periodens resultat	-1 947	-1 113	3 701	2 864	-2 759	-5 829	697
Resultat per aktie, kr	-0,16	-0,09	0,31	0,24	-0,23	-0,48	0,06

Rapport över finansiell ställning koncernen

KSEK	2023-09-30	2022-09-30	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Inventarier	14	25	22
Summa anläggningstillgångar	14	25	22

Omsättningstillgångar
Övriga kortfristiga fordringar	92	186	174
Skattefordringar	306	238	196
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	2 183	254	242
Finansiella placeringar	43 715	29 036	41 312
Kassa och bank	79 664	104 726	95 554
Summa omsättningstillgångar	125 959	134 440	137 479
SUMMA TILLGÅNGAR	125 973	134 465	137 501

EGET KAPITAL OCH SKULDER
Eget kapital
Aktiekapital	60 530	60 530	60 530
Övrigt tillskjutet kapital	16 150	16 150	16 150
Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat	48 058	56 659	59 523
Eget kapital	124 737	133 338	136 202

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	73	27	188
Övriga skulder	102	109	171
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	1 063	991	939
Summa kortfristiga skulder	1 237	1 127	1 299
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER	125 974	134 465	137 501

Rapport över förändring i eget kapital koncernen

		Övrigt tillskjutet	Balanserade vinstmedel inkl. periodens
KSEK	Aktiekapital	kapital	resultat	Summa
Ingående eget kapital 1/1 2023	60 530	16 150	59 523	136 202
Periodens resultat	-	-	641	641
Periodens totalresultat	-	-	641	641
Utdelning	-	-	-12 106	-12 106
Utgående eget kapital 30/9 2023	60 530	16 150	48 058	124 737
Ingående eget kapital 1/1 2022	60 530	16 150	64 549	141 229
Periodens resultat	-	-	-7 891	-7 891
Periodens totalresultat	-	-	-7 891	-7 891
Utdelning	-	-	-	-
Utgående eget kapital 30/9 2022	60 530	16 150	56 659	133 338

Värderingsteknik

Finansiella rapporter

30/9 2023				30/9 2022
MSEK	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
Finansiella placeringar*	43,7	-	-	29,0	-	-
Övriga kortfristiga fordringar**	0,1	-	-	0,2	-	-
Summa	43,8	-	-	29,2	-	-

*Investeringsportföljen (aktier och aktiefonder) **Fordran på avyttrad finansiell placering, utbetalning om 0,1 MSEK förväntas ske under fjärde kvartalet 2023.

Nivå 1

Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder. Dess priser grundas på indata från fonderna i investeringsportföljen och dess reviderade värden, dvs indata som är observerbara.

indatan, då fonderna historiskt har justerat ned prognoserna avseende att honorera utbetalningarna. Grunden har varit en försiktig bedömning av observerbara indata för värderingsnivå 2, då fonderna ej kunnat honorera dessa indata vid senare tillfällen.

Nivå 2

Andra indata än noterade priser som ingår i Nivå 1 som är observerbara för tillgången eller skulden antingen direkt (det vill säga som priser) eller indirekt (det vill säga härledda från priser). Dock har tillgångar i värderingsnivå 2, (fonder med ansträngd likviditetsrisk där prognostiserade utbetalningar utförts), en försiktigare bedömning skett av värdena, utifrån erfarenheter av

historiska prognoser. Havsfrun gör därför individuella bedömningar på dessa illikvida poster och redovisar dessa till ett lägre värde än den observerade

Nivå 3

Indata för tillgången eller skulden som inte bygger på observerbara marknadsdata (inte observerbara indata).

Rapport över kassaflöde koncernen

KSEK	2023 1/7-30/9	2022 1/7-30/9	2023 1/1-30/9	2022 1/1-30/9	2022 1/1-31/12
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat	-2 663	-2 759	-1 272	-7 891	-5 707
Justering för poster som inte ingår i kassaflödet
Ökning (-)/minskning (+) av värdeförändringar kortfristiga placeringar	1 244	1 412	-1 727	15 300	11 146
Avskrivningar materiella anläggningstillgångar	3	3	8	8	11
	-1 417	-1 344	-2 991	7 417	5 450

Erhållna räntor	716	-	1 913	-	681
Erlagda räntor	-	-	-	-	-
Betald skatt	-36	-36	-177	-10	99
	680	-36	1 736	-10	779
Kassaflöde från den löpande verksamheten
före förändringar i rörelsekapitalet	-737	-1 381	-1 255	7 407	6 229

Förändringar i rörelsekapitalet
Ökning (-)/minskning (+) av rörelsefordringar	-593	250	-1 791	3 032	2 988
Ökning (-)/minskning (+) av kortfristiga placeringar	-	-1 264	-675	9 538	1 416
Ökning (+)/minskning (-) av rörelseskulder	73	-1 102	-62	-129	43
	-520	-2 115	-2 528	12 441	4 447
Kassaflöde från den löpande verksamheten	-1 257	-3 496	-3 783	19 848	10 676
Investeringsverksamheten
Investeringar i materiella anläggningstillgångar	-	-	-	-	-
Kassaflöde från investeringsverksamheten	-	-	-	-	-

Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning	-	-	-12 106	-	-
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	-	-	-12 106	-	-

Periodens kassaflöde	-1 257	-3 496	-15 888	19 848	10 676
Likvida medel vid periodens början	80 923	108 222	95 554	84 879	84 879
Likvida medel vid periodens slut	79 664	104 726	79 664	104 726	95 554

Resultaträkning moderbolaget

KSEK	2023	2022	2023	2022	2022
	1/7-30/9	1/7-30/9	1/1-30/9	1/1-30/9	1/1-31/12
Värdeförändringar värdepapper	-1 195	-1 222	3 434	-3 152	679
Administrationsomkostnader och avskrivningar	-1 469	-1 537	-4 706	-4 739	-6 386
Rörelseresultat	-2 663	-2 759	-1 272	-7 891	-5 707

Ränteintäkter	716	-	1 913	-	681
Räntekostnader	-	-	-	-	-
Finansnetto	716	-	1 913	-	681

Resultat före skatt	-1 947	-2 759	641	-7 891	-5 026
Skatt på periodens resultat	-	-	-	-	-
Periodens resultat	-1 947	-2 759	641	-7 891	-5 026

Resultat per aktie före och efter utspädning, kr	-0,16	-0,23	0,05	-0,65	-0,42
Antal aktier i genomsnitt	12 105 940	12 105 940	12 105 940	12 105 940	12 105 940

Rapport över totalresultatet moderbolaget

			2023				2022
KSEK	III	II	I	IIII	III	II	I
Värdeförändringar värdepapper	-1 195	-219	4 848	3 831	-1 222	-4 254	2 325
Resultat före skatt	-1 947	-1 113	3 701	2 864	-2 759	-5 829	697
Periodens resultat	-1 947	-1 113	3 701	2 864	-2 759	-5 829	697
Resultat per aktie, kr	-0,16	-0,09	0,31	0,24	-0,23	-0,48	0,06

Rapport över finansiell ställning moderbolaget

KSEK	2023-09-30	2022-09-30	2022-12-31
TILLGÅNGAR
Anläggningstillgångar
Andelar i koncernföretag	14 645	14 645	14 645
Inventarier	14	25	22
Summa anläggningstillgångar	14 659	14 670	14 667

Omsättningstillgångar
Övriga kortfristiga fordringar	92	186	174
Skattefordringar	306	238	196
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	2 183	254	242
Finansiella placeringar	43 715	29 036	41 312
Kassa och bank	79 664	104 724	95 552
Summa omsättningstillgångar	125 959	134 438	137 477
SUMMA TILLGÅNGAR	140 617	149 108	152 144

EGET KAPITAL OCH SKULDER

Bundet eget kapital kapital
Aktiekapital	60 530	60 530	60 530
Reservfond	33 068	33 068	33 068
Summa bundet eget kapital	93 597	93 597	93 597

Fritt eget kapital
Överkursfond	4 968	4 968	4 968
Balanserade vinstmedel	25 532	42 664	42 664
Periodens resultat	641	-7 891	-5 026
Summa fritt eget kapital	31 140	39 741	42 605
Summa eget kapital	124 737	133 338	136 202

Kortfristiga skulder
Leverantörsskulder	73	27	188
Skulder till koncernföretag	14 643	14 643	14 643
Övriga skulder	102	109	171
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	1 063	991	939
Summa kortfristiga skulder	15 880	15 770	15 942
SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER	140 617	149 108	152 144

Revisorsrapport

Revisorsrapport över översiktlig granskning av finansiell delårsinformation (delårsrapport) upprättad i enlighet med IAS 34 och 9 kap. årsredovisningslagen (1995:1554)

Till Styrelsen i Havsfrun Investment AB

Inledning

Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsinformationen i sammandrag (delårsrapport) för Havsfrun Investment AB, org. nr. 556311-5939, per 30 september 2023 och den tremånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning.

Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning

Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har.

De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har.

Slutsats

Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, ger en rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 30 september 2023 samt av dess finansiella resultat och kassaflöde för den tremånadersperiod som slutade per detta datum i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen.