Haulotte Group

April 30, 2025 · Annual Report (ESEF)

iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares 9695005LBNQJXT452Y30 2022-12-31 9695005LBNQJXT452Y30 2023-01-01 2023-12-31 9695005LBNQJXT452Y30 2023-12-31 9695005LBNQJXT452Y30 2024-01-01 2024-12-31 9695005LBNQJXT452Y30 2024-12-31 9695005LBNQJXT452Y30 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 9695005LBNQJXT452Y30 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 9695005LBNQJXT452Y30 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 9695005LBNQJXT452Y30 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 9695005LBNQJXT452Y30 2022-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 9695005LBNQJXT452Y30 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 9695005LBNQJXT452Y30 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 9695005LBNQJXT452Y30 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfRemeasurementsOfDefinedBenefitPlansMember 9695005LBNQJXT452Y30 2022-12-31 haulotte:EquityProfitLossAttributableToOwnersOfParentMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-01-01 2023-12-31 haulotte:EquityProfitLossAttributableToOwnersOfParentMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-12-31 haulotte:EquityProfitLossAttributableToOwnersOfParentMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-01-01 2024-12-31 haulotte:EquityProfitLossAttributableToOwnersOfParentMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-12-31 haulotte:EquityProfitLossAttributableToOwnersOfParentMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-01-01 2023-12-31 haulotte:FreeSharesMember 9695005LBNQJXT452Y30 2023-12-31 haulotte:FreeSharesMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-01-01 2024-12-31 haulotte:FreeSharesMember 9695005LBNQJXT452Y30 2024-12-31 haulotte:FreeSharesMember RAPPORT ANNUEL 2024 haulotte.com 1 SOMMAIRE LE GROUPE 03 NOTRE VISION 05 NOTRE MISSION 06 NOTRE VISION RSE 07 NOTRE CHAINE DE VALEUR 08 GOUVERNANCE 09 CHIFFRES CLÉS 10 NOS MÉTIERS 12 NOS MARCHÉS 13 NOTRE OFFRE GLOBALE 14 FAITS MARQUANTS 2024 20 2 Rapport d'activités 2024 Pierre Saubot prend le contrôle de SOMMAIRE Notre histoire 1985 l'ensemble Pinguely-Haulotte auprès de l'entreprise Creusot-Loire 1986 H46N - 1ère nacelle conçue et commercialisée sous la marque «Haulotte» 1998 Introduction en bourse 2005 Le nom du Groupe et le logo changent. « Pinguely-Haulotte » devient « Haulotte Group » 2007 Haulotte élargit son offre produits, avec une gamme de chariots télescopiques nommée HTL 2014 Lancement des gammes RTJ et RTJ PRO, avec la nacelle articulée 16 m Haulotte fête ses 30 ans 2015 Lancement de la gamme PULSEO GENERATION avec la première nacelle articulée électrique tout-terrain : 2018 HA20LE PRO Haulotte pose la 1ère pierre de son nouveau siège H3 2019 La gamme PULSEO GENERATION s'agrandit avec l'arrivée des ciseaux 2020 HS15 E et HS18 E 3 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE Qui sommes-nous ? Haulotte est l'un des leaders mondiaux de matériels d'élévation de personnes. Numéro 1 européen, le Groupe conçoit, construit et commercialise depuis plus de 40 ans une large gamme de produits dont le cœur de gamme est la nacelle élévatrice. Fort de son expertise, le Groupe s'attache avant tout à protéger les personnes via des solutions innovantes et respectueuses de l'environnement. 5 20 USINES FILIALES 6 1700 GAMMES COLLABORATEURS PRODUITS 4 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE " Osons ensemble, devenir le promoteur d'expériences de travail en hauteur les plus valorisables " 5 SOMMAIRE " Prendre soin des personnes " Prendre soin des personnes SANS LIMITE Collaborateurs Partenaires Société Offrir un cadre dans lequel Mettre en place des partenariats Améliorer significativement notre les individus peuvent se développer bénéfiques avec nos clients et nos impact environnemental fournisseurs Osons ensemble devenir le promoteur d'expériences de travail en hauteur les plus valorisables LONG TERME (5 À 10 ANS) DÉPLOYER AMBITIONS ET STRATÉGIE DU GROUPE 2025 ASSURER NOTRE DÉVELOPPEMENT DURABLE Respect - Engagement - Performance SANS LIMITE La vie est le bien le plus précieux, c'est pourquoi nous avons à cœur de protéger les personnes qui travaillent en hauteur. 6 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE Nos enjeux La vision RSE-QSE de Haulotte a été co-construite avec les collaborateurs. Elle prend en compte la mission du groupe, les Objectifs de Développement Durable prioritaires et tous les enjeux en termes de développement durable. SOCIÉTÉ Réduire l'impact environnemental de nos activités Accompagner nos clients dans leur transition énergétique en leur proposant des produits à faible émission et des services innovants I Allonger la durée de vie de nos produits en promouvant l'économie circulaire Prendre PARTENAIRES soin des Apporter le support nécessaire à nos clients et personnes fournisseurs avec une démarche de qualité globale Proposer à nos clients des produits et services à valeur ajoutée toujours plus sûrs et plus durables NOS VALEURS Respect Veiller à ce que l'éthique soit toujours au coeur de nos relations avec nos parties prenantes Performance Engagement COLLABORATEURS Développer les talents de nos collaborateurs Assurer la Santé, la Sécurité et le bien-être au travail Attirer et fidéliser les talents 7 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE Chez Haulotte, chaque étape de notre Notre approche repose sur quatre piliers essentiels : • Innovation et conception – Des produits conçus pour allier performance et chaîne de valeur est pensée pour offrir durabilité. des solutions performantes, durables • Production et logistique optimisées – Un approvisionnement maîtrisé pour et adaptées aux besoins de nos clients. garantir fiabilité et réactivité. • Services et accompagnement – Un engagement fort pour assurer disponibilité, De la conception à la maintenance, nous support technique et satisfaction client sur le long terme. mettons en œuvre un écosystème qui • Economie circulaire et reconditionnement - une volonté de mieux répondre aux garantit qualité, innovation et efficacité enjeux environnementaux. opérationnelle. Cette chaîne de valeur structurée nous permet d'apporter des solutions adaptées aux défis du marché, tout en maximisant la rentabilité et la performance de nos partenaires. État, agences nationales Banques, partenaires et institutionnelles financiers et assurances UTILISATION Aval RECHERCHE PRODUCTION SERVICE FIN DE VIE & DÉVELOPPEMENT & ASSEMBLAGE Activités propres Prestataires de service - Distributeurs - Service partners FOURNITURES DE COMPOSANTS Amont ET DE PIÈCES DÉTACHÉES Collaborateurs Travailleurs Clients Haulotte de la chaine de valeurs 8 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE COMITÉ EXÉCUTIF Alexandre SAUBOT Philippe NOBLET Patrice MÉTAIRIE Carlos HERNANDEZ Sébastien MARTINEAU Directeur Général Secrétaire Général Directeur Général Adjoint Directeur Général Adjoint Directeur Général Adjoint ADMINISTRATEURS : PIERRE SAUBOT - Président COMMISSAIRES AUX COMPTES : ALEXANDRE SAUBOT JOSÉ MONFRONT PricewaterhouseCoopers Audit MICHEL BOUTON Représenté par Matthieu MOUSSY ELISA SAUBOT 20 Rue de Garibaldi - 69451 Lyon cedex 06 HADRIEN SAUBOT ELODIE GALKO BM & A ANNE DANIS FATÔME Représenté par Alexis THURA 11 Rue de Laborde - 75008 Paris BERTRAND BADRÉ 9 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE ÉVOLUTION DU CHIFFRE D'AFFAIRES RÉPARTITION DU CHIFFRE D'AFFAIRES PAR SECTEUR D'ACTIVITÉ EN M€ EN M€ hors IAS29 et hors IFRS16 77 21 71 3% 24 3% 12% 9% -11% +8% 2024 2023 85% 88% -20% 536 672 * hors application d'IAS 29 & IFRS 16 Vente d'engins Service Location R É PA R T I T I O N D U C H I F F R E D'A F FA I R E S PA R Z O N E G É O G R A P H I Q U E E N M € h o r s I A S 2 9 e t h o r s I F R S 1 6 279 M€ 44% 188 M€ 30% 107 M€ 17% 60 M€ 9% 359 M€ 47% 212 M€ 28% 137 M€ 18% 60 M€ 8% Europe Asie Pacifique Amérique du Nord Amérique latine 10 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE CHIFFRE ÉVOLUTION DU RÉSULTAT & ÉVOLUTION DE LA MBA D'AFFAIRES OPÉRATIONNEL COURANT EN M€ avant gains et pertes de change hors IAS29 et hors IFRS16 634 60 Marge Brute 48 50 43 d'Autofinancement 40 M€* 34 31 30 Résultat Opérationnel 20 -17% courant -17% 10 avant gains et pertes de change 0 * hors application d'IAS 29 & IFRS 16 2023 2024 COMPTE DE RÉSULTAT RÉSUMÉ EN M€ h o r s I A S 2 9 e t h o r s I F R S 1 6 GLOBAL EN M€ 2024 2023 CHIFFRE D'AFFAIRES 634 767 RÉSULTAT OPÉRATIONNEL COURANT 43 31 AVANT GAINS ET PERTES DE CHANGE RÉSULTAT OPÉRATIONNEL 38 31 RÉSULTAT AVANT IMPÔTS 16 (0) RÉSULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ 12 (1) 11 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE CO N C E PT I O N D I S T R I B UT I O N LO CAT I O N E T A S S E M B L A G E Nos facteurs-clés de succès Un réseau de vente et service qui Une activité complémentaire dans sont l'INNOVATION, la R&D, le s'appuie sur 21 filiales et bureaux notre stratégie nous permet d'asseoir MARKETING. répartis sur les marchés stratégiques, notre marque sur certains marchés ainsi que sur un réseau de distributeurs et d'affiner le besoin des utilisateurs Deséquipesdédiéessurlesphasesde contribuant à couvrir plus de 150 pays. finaux. conception anticipent les exigences et les besoins afin de concevoir des produits, des accessoires et des services en adéquation avec les attentes clients. 12 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE LO U E U R S I N D U ST R I E S M AC H I N E S D E M AT É R I E L S S PÉ C I A L E S Ils sont les partenaires privilégiés Nos clients industriels travaillent Haulotte propose une offre de notre développement grâce à leur dans des métiers très diversifiés complémentaire aux gammes expertise produits, la connaissance comme les industries logistiques, standards pour satisfaire les demandes approfondie des besoins de leurs manufacturières, aéroportuaires, la spéciales en apportant des solutions clients et leur réseau d'agences. maintenance ou la grande distribution. sur-mesure pour des applications Grâce à l'étendue de son offre, Haulotte civiles. est en mesure de leur apporter des solutions personnalisées. 13 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE Des solutions de financement, flexibles et Une offre complète de machines sûres De l'acquisition à la maintenance, notre sur-mesure pour répondre aux besoins de et innovantes intégrant nos dernières accompagnement est complet tout au long nos clients. innovations et solutions de télématique. du cycle d'utilisation de nos équipements. Présent sur les cinq continents, notre Grâce à notre longue expérience dans le groupe s'appuie sur un réseau d'experts secteur de la Construction et de l'Industrie, après-vente implanté stratégiquement nous pouvons mettre en œuvre de nouvelles à travers le monde pour assurer un solutions pour structurer des offres de service de proximité rapide et efficace. financement. En fournissant à la fois un support humain et des outils en ligne, nous accompagnons nos clients dans l'optimisation du coût total de possession. 14 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE Nos gammes de produits Nacelles Push-Around Nacelles Ciseaux Nacelles à mât avec ou sans de 8 à 14m de 8 à 14m pendulaire de 6 à 10m Nacelles Ciseaux tout-terrain de 15 à 18m Nacelles Ciseaux tout-terrain de 10 à 12m Nacelles articulées Nacelles télescopiques Nacelles tractées tout-terrain de 13 à 19m de 12 à 16m de 16 à 43m Nacelles articulées tout-terrain Nacelles automotrices de 16 à 20m de 13 à 16m Nacelles articulées tout-terrain de 16 à 41m 15 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE Nos innovations Haulotte innove en permanence pour répondre aux attentes concrètes de ses utilisateurs, tout en leur permettant d'anticiper les évolutions et les transformations du marché. Haulotte Stop Emission System Haulotte Activ' Screen Haulotte Extra Reach Haulotte Activ'Energy Management Le dispositif Haulotte Stop Haulotte Activ' Screen est un outil Haulotte Extra Reach permet Emission System limite les de diagnostic embarqué. Grâce à d'augmenterlachargeembarquée Le dispositif Haulotte émissions polluantes et cet outil, les opérateurs ont accès dans le panier, de 250 kg à 350 kg, Activ'Energy Management sonores. Le système détecte les en temps réel aux informations tout en travaillant sur des sols en optimise les performances et périodes d'inactivité et arrête clés sur le fonctionnement et dévers. la durée de vie des batteries. automatiquement le moteur. l'état de la machine. Haulotte Activ'Shield Bar Haulotte Activ'Lighting System FASTN LedispositifHaulotteActiv'Shield Le dispositif d'éclairage Haulotte FASTN est le premier ancrage Bar offre aux conducteurs de Activ'Lighting System est tout actif et universel pour nacelles nacelles élévatrices un niveau simplement indispensable, élévatrices.Lesystèmeaugmente de sécurité optimal. En situation il garantit la sécurité du la sécurité des opérateurs en d'écrasement, l'opérateur est conducteur lors des opérations détectant le bon ancrage de leur poussécontrelabarre,lamachine de chargement et déchargement. harnais de sécurité. s'arrête automatiquement. 16 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE Services 360° CONTRATS PIÈCES DE SUPPORT FORMATION DE SERVICE RECHANGE TECHNIQUE D'ORIGINE Les contrats de service permettent Seules les pièces de rechange Conçu pour fournir un support efficace La gestion des compétences est un d'origine Haulotte sont conçues pour et réactif, le réseau technique Haulotte de profiter de l'expertise des équipes enjeu quotidien pour les entreprises. techniques pour la maintenance s'adapter parfaitement aux machines. est disponible par téléphone, sur site Les formations Haulotte Service préventive, l'extension de garantie Elles sont testées pour maximiser la ou dans nos centres techniques. Nos accompagnent la montée en sécurité des utilisateurs et optimiser solutions en ligne permettent aussi ou encore les visites périodiques compétences des équipes pour règlementaires. la durée de vie et la valeur résiduelle de réduire les temps d'immobilisation garantir un taux d'utilisation des des matériels. La chaîne logistique des machines ! machines optimisé et donc une Haulotte optimise l'ensemble du meilleure rentabilité. Les formations processus, du devis à la livraison. sont dispensées dans la langue du Gestion 24h/24h des commandes client, qu'elles soient digitales ou en ligne ! sur site. 17 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE Services 360° Une offre digitale pour répondre aux besoins de chaque métier de l'Access P O R TA I L W E B M Y C O M PA N I O N S O L U T I O N T É L É M AT I Q U E Haulotte a conçu un portail web qui Haulotte a conçu une webapp pour les SHERPAL permet d'accéder à distance à des regroupe l'ensemble de ses services : opérateurs de terrain en leur donnant informations pertinentes, exhaustives et directement MyHaulotte.com. des informations complètes et précises exploitables qui aident à la prise de décision. sur la machine et son environnement de MyHaulotte fluidifie l'accès à l'information Les gestionnaires de flotte peuvent analyser travail : manuels d'utilisation, carnets : demande de maintenance, inspections les performances de leur parc de machines d'entretien, catalogues de pièces détachées périodiques, commande de pièces d'origine, Haulotte, maximiser leur efficacité et réduire et vidéos de présentation des commandes. inventaire de flotte, campagne de sécurité, les coûts d'exploitation. MyCompanion est un outil ergonomique, bibliothèque technique... Le portail répond Advanced Access Management (AAM), une facile à utiliser et évolutif pour aider aux besoins des équipes support de nos fonctionnalité innovante intégrée à la solution les opérateurs à se familiariser avec clients. de télématique SHERPAL. Conçu pour redéfinir la la machine. sécurité, la gestion et l'efficacité des flottes, AAM permet aux gestionnaires de flotte de contrôler à distance l'accès et l'utilisation des machines, tout en renforçant la sécurité des opérateurs et en réduisant les utilisations non autorisées. 18 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE Et demain.... Prolonger la durée de vie des produits, pour mieux répondre aux enjeux environnementaux, est un enjeu capital, nos offres sont une réponse aux nouveaux modes de consommation tournée vers l'économie circulaire. M AT É R I E L R E C O N D I T I O N N E M E N T D ' O C C A S I O N Financièrement attrayantes, nos solutions Les équipements d'occasion permettent Le programme RESTART by Haulotte a été conçu pour ré- de reconditionnement prolongent de constituer ou d'agrandir une flotte pondre à une demande croissante de nacelles recondition- la durée de vie des machines de avec un coût d'investissement réduit pour nées de la marque Haulotte. Cette offre se positionne entre le manière significative, qu'il s'agisse d'un un meilleur retour sur investissement. marché traditionnel de l'occasion, où les nacelles sont vendues rafraichissement, d'une remise en état Haulotte a mis en place des processus de en l'état sans garantie, et les équipements neufs. Ce modèle ou de la modernisation du matériel. Avec contrôle stricts afin de garantir la qualité permet de proposer des matériels reconditionnés de qualité, un retour sur investissement rapide, la des équipements d'occasion mis en vente. certifiés et garantis par le constructeur, disponibles immédia- nacelle retrouve son plein potentiel et De la nacelle ciseaux à la nacelle télescopique, tement à un budget avantageux. bénéficie d'une valeur résiduelle plus en passant par les nacelles articulées et les Pour proposer cette alternative à la vente de nacelles neuves, élevée. mâts verticaux, le client trouve facilement Haulotte a mis en place un process industriel, formé du per- et rapidement sa prochaine machine sonnel et investi dans des outils spécifiques. En convertissant d'occasion en fonction de ses besoins et une usine, le Groupe répond aux enjeux du développement du- de son budget ! rable. Il réduit l'impact carbone de ses activités et ouvre la voie à une nouvelle approche plus écologique. 19 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE JANVIER 2024 FÉVRIER 2024 MARS 2024 AVRIL 2024 Haulotte étend la Garantie Constructeur Haulotte complète la gamme PULSEO Haulotte dévoile la nouvelle génération FASTN, le système d'ancrage universel sur ses ciseaux électriques à 5 ans. GENERATION avec l'arrivée des nacelles de son emblématique HA20 RTJ. pour nacelle, élu « Coup de Cœur » articulées 16m, tout-terrain électrique, des Grands Prix Matériel 2024. HA16 E et HA16 E PRO. JUIN 2024 JUIN 2024 JUILLET 2024 AVRIL 2024 Haulotte Australia désignée Fournisseur Haulotte lance MyCompanion, un Haulotte poursuit l'amélioration de Haulotte Group rejoint la Communauté de l'année dans la catégorie Accès pour tout nouveau produit numérique son score ECOVADIS avec +10 Points des Acteurs du Matériel Durable pour la 5ème fois consécutive et Meilleur destiné à améliorer l'expérience et par rapport à l'année dernière. accélérer la transition environnementale Nouveau Produit pour FASTN, dernière la sécurité des utilisateurs. dans le secteur de la construction. innovation du Groupe. 20 Rapport d'activités 2024 SOMMAIRE SEPTEMBRE 2024 JUILLET 2024 JUILLET 2024 Nouveau ciseau électrique tout-terrain La commission européenne instaure Haulotte dévoile ses nouveaux sites HS18 E MAX : le nouveau venu de la des droits anti-dumpings provisoires (6 internet : une nouvelle ère digitale pour famille HS E avec conduite à pleine mois) sur les importations de nacelles une expérience utilisateur inégalée. hauteur. produites en Chine (taxe allant de 14,3% à 55,3%). NOVEMBRE 2024 OCTOBRE 2024 OCTOBRE 2024 FASTN : un nouvel award aux Working Haulotte & Equans expérimentent Haulotte Ibérica remporte le prix Digital at Height 2024 _ USA. la décarbonation des chantiers en Movicarga 2024, pour son interface conditions réelles. MyHaulotte. 21 Rapport d'activités 2024 RAPPORT DE GESTION 2024 haulotte.com SOMMAIRE RAPPORT DE GESTION ET DE GROUPE À L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 REMARQUES GÉNÉRALES Définitions Dans le présent rapport financier annuel, et sauf indication contraire : - Les termes la « Société » ou « HAULOTTE GROUP » désignent la société HAULOTTE GROUP, société anonyme au capital de 4.078.265,62 euros dont le siège social est situé rue Emile Zola 42420 Lorette, France, immatriculée au Registre de Commerce et des Sociétés de Saint-Etienne sous le numéro unique d’identification 332 822 485. - Le terme le « Groupe » renvoie à la Société et à l’ensemble des sociétés rentrant dans son périmètre de consolidation. Informations prospectives Le présent rapport financier annuel comporte également des informations sur les objectifs et les axes de développement du Groupe. Ces indications sont parfois identifiées par l’utilisation du futur, du conditionnel et de termes à caractère prospectif tels que « estimer », « considérer », « avoir pour objectif », « s’attendre à », « entend », « devrait », « souhaite » et « pourrait » ou toute autre variante ou terminologie similaire. L’attention du lecteur est attirée sur le fait que ces objectifs et axes de développement ne sont pas des données historiques et ne doivent pas être interprétés comme une garantie que les faits et données énoncés se produiront, que les hypothèses seront vérifiées ou que les objectifs seront atteints. Il s’agit d’objectifs qui par nature pourraient ne pas être réalisés et les informations produites dans le présent rapport financier annuel pourraient se révéler erronées sans que le Groupe se trouve soumis de quelque manière que ce soit à une obligation de mise à jour, sous réserve de la règlementation applicable, notamment le Règlement général de l’Autorité des marchés financiers (l’« AMF »). 2 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 SOMMAIRE RAPPORT DE GESTION ET DE GROUPE À L’ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 PERSONNES RESPONSABLES Responsable du présent rapport financier annuel Conformément à l’article L.451-1-2 du Code monétaire et financier, nous vous indiquons que le responsable du rapport financier annuel est Monsieur Alexandre Saubot, Directeur Général Délégué de HAULOTTE GROUP. Attestation de la personne responsable Lorette, le 30 avril 2025 « J’atteste, à ma connaissance, que les comptes annuels sont établis conformément au corps de normes comptables applicable et donnent une image fidèle et honnête des éléments d’actif et de passif, de la situation financière et des profits ou pertes de l’émetteur et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport de gestion présente un tableau fidèle de l’évolution et des résultats de l’entreprise et de la situation financière de l’émetteur et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels ils sont confrontés et qu’il a été établi conformément aux normes d’information en matière de durabilité applicables ». Monsieur Alexandre Saubot Directeur Général Délégué 3 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 SOMMAIRE REMARQUES GÉNÉRALES 2 PERSONNES RESPONSABLES 3 PARTIE 1 : INFORMATIONS D'ORDRE ECONOMIQUE 6 1 - Situation et évolution de l'activité de la Société au cours de l'exercice écoulé 6 2 - Progrès réalisés et difficultés rencontrées 7 3 - Présentation des comptes sociaux annuels et méthodes d'évaluation – Résultats des activités de la Société 8 4 - Analyse objective et exhaustive de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la Société, notamment de leur situation d'endettement, au regard du volume et de la complexité des affaires 8 5 - Analyse des indicateurs clés de performance de nature financière et non financière ayant trait à l'activité spécifique de l'entreprise, notamment informations relatives aux questions d'environnement et de personnel 9 6 - Description des principaux risques et incertitudes auxquels la Société est confrontée - Exposition de la Société aux risques de prix, de crédit, de liquidité et de trésorerie - Informations sur les risques de marché 9 7 - Information sur l'utilisation des instruments financiers et sur les objectifs et la politique de la Société en matière de gestion des risques financiers 9 8 - Situation prévisible et perspectives d'avenir 10 9 - Évènements importants survenus depuis la date de clôture de l'exercice et la date d'établissement du rapport de gestion 10 10 - Ressources incorporelles essentielles de la Société et leur contribution à la création de valeur 10 11 - Activité de la Société en matière de recherche et de développement 11 12 - Décomposition des dettes fournisseurs et des créances clients de la Société par date d'échéance 12 13 - Principales caractéristiques des procédures de contrôle interne et de gestion des risques, mises en place par la Société, notamment relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière 13 14 - État récapitulatif des opérations des dirigeants et des personnes mentionnées à l'article L.621-18-2 du Code monétaire et financier sur les titres de la Société réalisées au cours de l'exercice écoulé 18 15 - Exposé de la revue annuelle du conseil d'administration des conventions réglementées dont l'effet perdure dans le temps et de ses conclusions 19 16 - Informations relatives aux opérations effectuées par la Société sur ses propres actions 20 PARTIE 2 : INFORMATIONS RELATIVES AUX FILIALES ET PARTICIPATIONS 21 1 - Activités et résultats des filiales et des sociétés contrôlées 21 2 - Prises de participations significatives ou prises de contrôle 22 3 - Aliénations d'actions intervenues pour régulariser les participations croisées 22 4 - Autocontrôle 22 5 - Liste des succursales existantes 22 PARTIE 3 : INFORMATIONS SUR LA DÉTENTION DU CAPITAL 23 1 - Modifications intervenues au cours de l'exercice dans la composition du capital de la Société 23 2 - Identité des titulaires de participations significatives 23 3 - Participation des salariés au capital de l'entreprise 24 4 - Options de souscription ou d'achat d'actions et attributions gratuites d'actions 24 5 - Évolution et situation boursière de la Société 24 PARTIE 4 : INFORMATIONS FISCALES 25 1 - Dépenses somptuaires et charges non déductibles fiscalement 25 2 - Dividendes distribués par la Société au cours des trois derniers exercices 25 4 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 PARTIE 5 : RAPPORT SUR LA GESTION DU GROUPE 26 1 - Présentation des comptes consolidés et méthodes d'évaluation 26 2 - Modifications apportées au mode de présentation des comptes consolidés ou aux méthodes d'évaluation suivis les années précédentes 26 3 - Situation et évolution de l'activité du groupe au cours de l'exercice écoulé 26 4 - Analyse objective et exhaustive de l'évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, notamment de leur situation d'endettement, au regard du volume et de la complexité des affaires 27 5 - Description des principaux risques et incertitudes auxquels l'ensemble des entreprises comprises dans la consolidation est confronté 28 6 - Exposition des entreprises comprises dans la consolidation aux risques de prix, de crédit, de liquidité et de trésorerie 28 7 - Indications sur l'utilisation des instruments financiers par le Groupe, lorsque cela est pertinent pour l'évaluation de son actif, de son passif, de sa situation financière et de ses pertes ou profits 29 8 - Situation prévisible et perspectives d'avenir du Groupe 29 9 - Événements importants survenus entre la date d'arrêté des comptes consolidés et la date à laquelle ils ont été établis 29 10 - Activité du groupe en matière de recherche et de développement 29 11 - Principales caracteristiques des procedures de controle interne et de gestion des risques, mises en place par les societes consolidees, notamment relatives a l'elaboration et au traitement de l'information comptable et financiere 29 PARTIE 6 : ETAT DE DURABILITE 30 ANNEXE 1 : TABLEAU DES RESULTATS DE LA SOCIETE AU COURS DES CINQ DERNIERS EXERCICES 31 ANNEXE 2 :RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE ETABLI PAR LE CONSEIL D'ADMINISTRATION 32 1 - Gouvernement d'entreprise 32 2 - Liste des mandats et fonctions exercés dans toute société durant l'exercice clos le 31 décembre 2024 42 3 - Politique de rémunération établie par le conseil d'administration (Article L.22-10-8 du Code de commerce) 44 4 - Rémunérations des mandataires sociaux au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024 45 5 - Conventions visées à l'article L.225-37-4 2° du Code de commerce 50 6 - Procédure mise en place par le conseil d'administration en application de l'article L.22-10- 12 du Code de commerce 51 7 - Éléments susceptibles d'avoir une incidence en cas d'offre publique 51 8 - Tableau récapitulatif des délégations en cours de validité accordées par l'assemblée générale des actionnaires dans le domaine des augmentations de capital, par application des articles L.225-129-1 et L.225-129-2 53 ANNEXE 3 :RAPPORT SPECIAL RELATIF AUX ATTRIBUTIONS GRATUITES D'ACTIONS PRESENTE A L'ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE DU 22 MAI 2025 (ARTICLE L.225-197-4 DU CODE DE COMMERCE) 56 5 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 PARTIE 1 : INFORMATIONS D'ORDRE ECONOMIQUE 1 - SITUATION ET ÉVOLUTION DE L'ACTIVITÉ DE LA SOCIÉTÉ AU COURS DE L'EXERCICE ÉCOULÉ Haulotte Group est l'un des leaders mondiaux sur le marché de la nacelle élévatrice automotrice de personnes, en tant que constructeur généraliste, présent sur les principales familles de produits (nacelles télescopiques, articulées, ciseaux, mâts verticaux) et en tant que vendeur sur les cinq continents. Les chiffres ci-dessous sont hors application d'IAS 29, hyperinflation en Turquie et en Argentine, et les variations à taux de change constant. Après une année 2023 historique, les signes de ralentissement du marché mondial de la nacelle, observés d'abord en Europe depuis le 2ème semestre 2023, se sont étendus à l'ensemble des zones du monde tout au long de l'année 2024. Dans ce contexte moins favorable, Haulotte affiche un chiffre d'affaires annuel pour 2024 de 634 M€, en retrait de -17 % par rapport à 2023. En Europe, où les droits de douane des engins importés de Chine sont devenus définitifs depuis le 10 janvier 2025 pour une durée de 5 ans, les loueurs ont continué d'afficher un réel attentisme. Dans ce contexte, les ventes d'Haulotte ont reculé de -23 % sur la période. En Asie-Pacifique, le chiffre d'annuel ressort en baisse de -21%, sur la grande majorité des marchés. En Amérique du Nord, le 4ème trimestre aura marqué un net ralentissement des affaires sur l'ensemble des activités. Haulotte affiche un revenu annuel en recul de -11 %. En Amérique Latine, l'activité annuelle est restée stable. Sur l'ensemble de l'année, les ventes d'engins reculent de -20 %, l'activité de location de -11 % alors que l'activité de Services poursuit sa croissance régulière, avec une hausse de +9 %. L'exercice clos le 31 décembre 2024 soumis à l'approbation de l'assemblée générale statuant en matière ordinaire, est le quarantième exercice depuis la création de la Société. 6 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 2 - PROGRÈS RÉALISÉS ET DIFFICULTÉS RENCONTRÉES Après une année 2023 historique, les signes de ralentissement du marché mondial de la nacelle, observés d'abord en Europe depuis le 2ème semestre 2023, se sont étendus à l'ensemble des zones du monde tout au long de l'année 2024. Le marché nord-américain est redevenu le 1er marché mondial. Le marché chinois affiche quant à lui une forte baisse par rapport à l'année précédente. Le niveau du marché européen est difficile à évaluer du fait des importations massives de nacelles produites en Chine, en anticipation des droits de douanes complémentaires décidés par l'Union Européenne. La montée en puissance des constructeurs chinois (électrification, élargissement de la gamme, augmentation de la présence internationale) se poursuit avec des effets significatifs en Europe. L'amélioration des indices d'achat de matières premières et la normalisation de la chaine d'approvisionnement des composants se sont confirmés en 2024. Les chiffres ci-dessous sont hors application d'IAS 29, hyperinflation en Turquie et en Argentine, et les variations à taux de change constant. Dans ce contexte, le chiffre d'affaires 2024 est en baisse de -17 % à 634 M€, et l'Amérique du Nord pèse maintenant 30 % de l'activité du Groupe. Le chiffre d'affaires Services continue sa progression et atteint un niveau record de 78 M€. La baisse des coûts d'achat des composants s'est poursuivie sur l'année 2024. Le résultat opérationnel courant est à +43 M€ (hors gains et pertes de change) soit +6,7 % du chiffre d'affaires, en hausse de +12 M€ par rapport à 2023, porté par la fin de la répercussion de la hausse des prix de revient sur les prix de vente et l'amélioration des prix des composants. Le résultat net du Groupe (hors IFRS16 et IAS 29) ressort à +12 M€ soit +1,9 % du chiffre d'affaires, en forte croissance par rapport à 2023, toujours négativement impacté par un environnement des changes défavorable mais dans une moindre mesure que la période précédente (impact +11 M€ vs 2023), et une charge de la dette en augmentation de -2 M€ par rapport à 2023. La dette nette du Groupe (hors garanties et IFRS 16) est en baisse de -40 M€ à 200 M€, portée par la nette amélioration des flux de trésorerie disponibles, tirée par l'amélioration de la marge brute d'autofinancement et une réduction du besoin en fonds de roulement. 7 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 3 - PRÉSENTATION DES COMPTES SOCIAUX ANNUELS ET MÉTHODES D'ÉVALUATION – RÉSULTATS DES ACTIVITÉS DE LA SOCIÉTÉ 3.1 Présentation des états financiers sociaux Les comptes sociaux de la société HAULOTTE GROUP SA, pour l'exercice clos le 31 décembre 2024 sont résumés dans le tableau ci-dessous (chiffres en milliers d'euros) : RESULTATS EXERCICE 2024 EXERCICE 2023 VARIATION EN % En milliers d'euros CHIFFRES D'AFFAIRES 245 057 320 207 -23 % RESULTAT D'EXPLOITATION -16 571 -36 967 +55 % RESULTAT FINANCIER 28 397 30 764 -8 % RESULTAT EXCEPTIONNEL 686 7 862 -91 % BENEFICE (OU PERTE) 14 391 5 668 154 % Vous trouverez dans l'annexe des comptes annuels toutes explications complémentaires. 3.2 Modifications apportées au mode de présentation des comptes annuels ou aux méthodes d'évaluation suivis les années précédentes Nous vous indiquons que les comptes annuels ont été établis dans les mêmes formes et selon les mêmes méthodes que les exercices précédents. L'évolution des principes est présentée dans le résumé des principales méthodes comptables de la note 2 de l'annexe aux comptes sociaux. 3.3 Analyse des résultats sociaux Après une année 2023 historique, le marché mondial de la nacelle à montré des signes de ralentissement tout au long de l'année 2024. Dans ce contexte moins favorable, le chiffre d'affaires d'Haulotte Group SA s'établit à 245 M€, en baisse de 75 M€ soit -23 % versus 2023. Sur l'année, le résultat d'exploitation de Haulotte Group SA reste négatif et s'établit à -17 M€ en 2024 contre - 37 M€ en 2023. C'est le résultat d'une hausse des niveaux de marge. Le résultat financier de +28M€ s'explique principalement par le versement de dividendes de certaines des filiales du Groupe sur l'année 2024. Du fait de ces divers éléments, l'année 2024 présente un résultat positif de +14 M€. Conformément aux dispositions de l'article R.225-102 du Code de Commerce, le présent rapport comporte en annexe un tableau faisant apparaître les résultats de la Société au cours de chacun des cinq derniers exercices. 4 - ANALYSE OBJECTIVE ET EXHAUSTIVE DE L'ÉVOLUTION DES AFFAIRES, DES RÉSULTATS ET DE LA SITUATION FINANCIÈRE DE LA SOCIÉTÉ, NOTAMMENT DE LEUR SITUATION D'ENDETTEMENT, AU REGARD DU VOLUME ET DE LA COMPLEXITÉ DES AFFAIRES Nous vous prions de bien vouloir vous reporter aux paragraphes 1, 2 et 3 ci-avant et 6.2 et 7 ci-après. 8 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 5 - ANALYSE DES INDICATEURS CLÉS DE PERFORMANCE DE NATURE FINANCIÈRE ET NON FINANCIÈRE AYANT TRAIT À L'ACTIVITÉ SPÉCIFIQUE DE L'ENTREPRISE, NOTAMMENT INFORMATIONS RELATIVES AUX QUESTIONS D'ENVIRONNEMENT ET DE PERSONNEL Nous vous prions de bien vouloir vous reporter aux paragraphes 1, 2 et 3 ci-avant, à la partie 5 ci-après du présent rapport ainsi qu'à la Déclaration de Performance Extra-Financière de la Société. 6 - DESCRIPTION DES PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES AUXQUELS LA SOCIÉTÉ EST CONFRONTÉE - EXPOSITION DE LA SOCIÉTÉ AUX RISQUES DE PRIX, DE CRÉDIT, DE LIQUIDITÉ ET DE TRÉSORERIE - INFORMATIONS SUR LES RISQUES DE MARCHÉ Conformément aux dispositions de l'article L225-100-1 du Code de commerce, vous trouverez ci-après une description des principaux risques et incertitudes auxquels la Société est confrontée. 6.1 Description des principaux risques et incertitudes auxquels la Société est confrontée La Société ayant recours à de nombreux composants dans sa production, le principal risque réside dans la capacité d'approvisionnement auprès de ses fournisseurs. La diversification des fournisseurs, largement entreprise depuis plusieurs années, doit continuer pour éviter les ruptures d'approvisionnement. Un suivi de la situation financière des fournisseurs les plus sensibles a été mis en place depuis plusieurs exercices et des mesures spécifiques ont été prises pour sécuriser l'adaptation permanente du modèle industriel aux demandes du marché. Le second risque significatif est le risque de marché. Bien que la réduction des tensions sur les approvisionnements de composants soit une réalité, la vigilance doit rester de mise dans un environnement économique et politique global qui montre toujours des signes d'incertitude. Les faits marquants de l'annexe consolidée développe de manière plus précise le contexte d'affaires 2024. Le troisième risque significatif est la sensibilité des ventes aux restrictions de crédit sur les marchés financiers. HAULOTTE GROUP propose à ses clients des solutions de financements via un organisme de financement ou pour une partie non significative de ses ventes, un financement direct, en maintenant un niveau de risque raisonnable. 6.2 Exposition de la Société aux risques de prix, de crédit, de liquidité et de trésorerie Nous vous prions de bien vouloir vous référer à la note 5 des états financiers consolidés. . 7 - INFORMATION SUR L'UTILISATION DES INSTRUMENTS FINANCIERS ET SUR LES OBJECTIFS ET LA POLITIQUE DE LA SOCIÉTÉ EN MATIÈRE DE GESTION DES RISQUES FINANCIERS La Société n'a pas une politique de recours systématique à des instruments de couverture des risques de taux ou de change. Des opérations sont néanmoins réalisées en fonction des opportunités du marché. Ces opérations s'inscrivent toutefois dans une logique de couverture d'actifs ou passifs existants, et non dans une logique de spéculation. 9 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 8 - SITUATION PRÉVISIBLE ET PERSPECTIVES D'AVENIR Dans un environnement manquant actuellement de visibilité dans l'ensemble des marchés, le Groupe n'est pas en mesure de s'engager sur un niveau de ventes et de marge opérationnelle courante pour l'année 2025 mais le fera, dès que les conditions le permettront. Dans cette période, Haulotte continuera de s'appuyer sur sa capacité d'innovation et sa proximité clients, tout en poursuivant les efforts d'optimisation de son niveau de stocks et la maîtrise de ses dépenses opérationnelles. 9 - ÉVÈNEMENTS IMPORTANTS SURVENUS DEPUIS LA DATE DE CLÔTURE DE L'EXERCICE ET LA DATE D'ÉTABLISSEMENT DU RAPPORT DE GESTION Les événements postérieurs à la clôture sont décrits dans la note 3 des annexes aux comptes sociaux. 10 - RESSOURCES INCORPORELLES ESSENTIELLES DE LA SOCIÉTÉ ET LEUR CONTRIBUTION À LA CRÉATION DE VALEUR Le modèle économique de Haulotte Group repose sur une combinaison stratégique de ressources matérielles et immatérielles, qui sont au cœur de notre compétitivité et de notre capacité à innover dans le domaine de l'équipement d'élévation de personnes. Nos ressources incorporelles, en particulier, jouent un rôle fondamental dans la différenciation de notre offre et la création de valeur pour le Groupe. Ces ressources ne sont pas seulement essentielles pour notre performance à court terme, mais elles constituent également des leviers pour notre croissance durable et notre adaptation aux transformations du marché. ► Propriété intellectuelle et innovation produit La propriété intellectuelle est au cœur de notre stratégie de différenciation. Nos brevets et inventions sont des atouts majeurs qui nous permettent de protéger nos innovations techniques dans un marché en constante évolution. Ces innovations renforcent la compétitivité de Haulotte, en adressant les exigences croissantes notamment en matière de performance énergétique et de durabilité. ► Savoir-faire et capital humain Le savoir-faire de nos équipes est une ressource immatérielle stratégique. Notre personnel qualifié, ainsi que notre expertise en matière d'ingénierie, de production et de service après-vente, constituent une part essentielle de notre modèle économique. Haulotte investit de manière continue dans la formation et la montée en compétences de ses collaborateurs, et veille à préserver une forte culture d'innovation et d'agilité. Nous aspirons à ce que cette expertise permette à Haulotte de répondre avec rapidité et précision aux besoins de ses clients et aux exigences spécifiques des marchés internationaux. Nous souhaitons que cette expertise devienne un levier essentiel dans la création de valeur à long terme, à travers une amélioration continue de nos produits et services ► Systèmes d'information et digitalisation Les technologies numériques et les systèmes d'information jouent un rôle central dans la transformation et l'efficacité du modèle économique de Haulotte. Au-delà des simples outils de gestion, nos infrastructures digitales sont des leviers stratégiques qui nous permettent de réinventer l'expérience client et d'optimiser chaque aspect de notre chaîne de valeur. Grâce à la gestion des données collectées et à l'analyse des performances des produits, nous cherchons à offrir des solutions adaptées aux besoins spécifiques de chaque client, tout en anticipant et en résolvant les problèmes avant qu'ils n'émergent. Cette approche tend non seulement à renforcer notre efficacité opérationnelle et notre rentabilité, mais aussi à créer une meilleure expérience client. Ces ressources numériques sont ainsi essentielles à la création de valeur durable, en améliorant la performance des équipements et en consolidant la position de Haulotte comme acteur de confiance sur le marché. ► Réputation et image de marque En tant que concepteur de solutions de travail à hauteur, nous cherchons à devenir le promoteur d'expériences de travail en hauteur les plus valorisables, et qui soient synonymes de fiabilité, de qualité, avec des standards de sécurité élevés. Cet état d'esprit est essentiel pour maintenir la confiance de nos clients, notamment dans un secteur où les exigences de sécurité et de conformité aux normes sont particulièrement strictes. La notoriété de la marque nous permet de renforcer notre leadership sur le marché des équipements d'élévation, de conquérir de nouveaux marchés et de maintenir des partenariats stratégiques à long terme. 10 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 ► Relations d'affaires et réseaux commerciaux Haulotte s'efforce d'entretenir des relations solides et durables avec ses fournisseurs, clients et autres parties prenantes, tant à l'échelle nationale qu'internationale. Ces relations sont basées sur la confiance, la transparence et la collaboration. Elles jouent un rôle clé dans la réussite de l'entreprise, en établissant une chaîne d'approvisionnement efficace qui contribue à la satisfaction de ses clients. L'ensemble de ces ressources incorporelles, combinées à une stratégie d'innovation constante et à un engagement envers des standards de sécurité de haut niveau, sont fondamentales pour maintenir la compétitivité de la Société dans un secteur exigeant, hautement réglementé, et en constante évolution. Elles constituent une source clé de création de valeur pour l'entreprise et pour ses parties prenantes (clients, fournisseurs etc…), en permettant non seulement d'assurer la pérennité de son activité, mais aussi de générer de nouvelles opportunités de croissance à travers le développement de nouveaux produits et services. 11 - ACTIVITÉ DE LA SOCIÉTÉ EN MATIÈRE DE RECHERCHE ET DE DÉVELOPPEMENT Les efforts de la Société en matière de Recherche et Développement se sont poursuivis au cours de l'exercice. L'année 2024 a été marquée par la poursuite du développement de nos offres pour proposer de nouvelles solutions sur le marché des nacelles, à savoir : - Une nouvelle nacelle articulée tout-terrain électrique 16m HA16 E; - et une nouvelle nacelle articulée de 20m, HA 20 RTJ, pour mieux répondre aux nouvelles exigences des clients avec des capacités de charge plus élevées, aux enjeux environnementaux et aux règlementations locales en matière d'émissions des moteurs Le Groupe a également poursuivi ses développements autour de la sécurité. Commercialisé en 2024, le système FASTN permet aux entreprises de construction d'augmenter la sécurité des opérateurs de nacelles élévatrices (PEMP) en détectant le bon ancrage de leur harnais de sécurité. C'est le premier système, universel, connecté de prévention des chutes depuis une nacelle élévatrice. Ce développement a été réalisé en mode Intrapreneuriat. Haulotte a dévoilé l'Advanced Access Management (AAM), une fonction de pointe intégrée à la solution télématique SHERPAL la solution télématique de Haulotte. Conçue pour redéfinir la sûreté, la sécurité et l'efficacité de la flotte, l'AAM permet aux gestionnaires de flotte de contrôler l'accès et l'utilisation des machines à distance tout en augmentant la sécurité des opérateurs et en réduisant les opérations non autorisées. L'offre numérique du Groupe est également enrichie par Mycompanion, un tout nouveau produit numérique destiné à améliorer l'expérience et la sécurité des opérateurs. L'objectif est de fournir aux opérateurs des informations complètes et précises sur la machine et son environnement de travail. Mycompanion est un outil ergonomique, facile à utiliser et évolutif qui aide les opérateurs à se familiariser avec la machine. En parallèle, la Société dans sa trajectoire RSE, continue d'approfondir ses recherches dans l'optimisation de son mix énergétique déclinable à ses produits, notamment autour de la pile à combustible. Pour rappel, un contrat de partenariat avec Bouygues Energies & Services a été conclu en juin 2022. Cet accord a permis de tester, en conditions réelles, une nacelle élévatrice équipée d'un système de pile à combustible, sur plusieurs de ces chantiers de travaux publics pendant toute l'année 2024. Dans le cadre de ce partenariat, le Groupe souhaite mutualiser les expertises du manufacturier et de l'exploitant opérationnel. C'est une collaboration qui vise à élargir l'offre d'équipements électrifiés bas carbone et qui se poursuivra en 2025. Les efforts de R&D ont comme objectif, à moyen terme, de permettre l'accélération du lancement de nouvelles machines à empreinte carbone réduite et plus digitalisées. Les frais de recherche et développement se sont élevés au titre de l'exercice 2024 à 15 445 K€. 11 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 12 - DÉCOMPOSITION DES DETTES FOURNISSEURS ET DES CRÉANCES CLIENTS DE LA SOCIÉTÉ PAR DATE D'ÉCHÉANCE Conformément aux dispositions de l'article L.441-14 alinéa 1 du Code de commerce, vous trouverez ci-dessous les informations relatives aux délais de paiement des fournisseurs et des clients de la Société au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2024. Article D.441-6 I.-1 : Factures reçues non réglées à la date de clôture de Dettes Fournisseurs l'exercice dont le terme est échu. 0 Jour 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours + de 90 jours Total (A) Tranche de retard de paiement Nombre de factures concernées 294 Montant total des factures concernées TTC 270 211 123 015 2 740 30 957 426 924 % du montant total des achats TTC de 0,11 % 0,05 % 0,00 % 0,01 % 241 774 469 l'exercice (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes litigieuses et filiales Nombre de factures fournisseurs payées 1 768 debut janvier Nombre de factures fournisseurs en litiges 761 Nombre total de factures filiales ayant une 456 dette de nature de compte courant Montant des factures fournisseurs payées 7 028 341 debut janvier Montant des factures fournisseurs en litiges 2 120 781 Montant des factures filiales ayant une dette 3 707 043 de nature de compte courant (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légaux - article L.441-10 ou article L.441-11 du code de commerce) Délais de paiement utilisés pour le calcul des Délais légaux : 60 Jours retards de paiements Article D.441-6 I.-2 : Factures émises non réglées à la date de clôture de Créances Clients l'exercice dont le terme est échu. 0 Jour 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours + de 90 jours Total (A) Tranche de retard de paiement Nombre de factures concernées 294 Montant total des factures concernées TTC 18 454 38 180 4 403 1 201 800 1 262 837 % du Chiffre d'Affaires HT de l'exercice 0.01 % 0.02 % 0.00 % 0.49 % 245 056 739 (B) Factures exclues du (A) relatives à des créances litigieuses et filiales Nombre de factures clients douteux 220 Nombre total de factures filiales ayant une 7 685 créance de nature de compte courant Montant des factures TTC clients douteux 1 611 938 Montant des factures TTC filiales ayant une 71 980 563 créance de nature de compte courant (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légaux - article L.441-10 ou article L.441-11 du code de commerce) Délais de paiement utilisés pour le calcul des Délais légaux : 60 Jours retards de paiements 12 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 13 - PRINCIPALES CARACTÉRISTIQUES DES PROCÉDURES DE CONTRÔLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES, MISES EN PLACE PAR LA SOCIÉTÉ, NOTAMMENT RELATIVES À L'ÉLABORATION ET AU TRAITEMENT DE L'INFORMATION COMPTABLE ET FINANCIÈRE A. Objectifs de la Société en matière de procédures de contrôle interne et de gestion des risques Les procédures de contrôle interne en vigueur dans la Société ont pour objet de veiller à ce que les actes de gestion ou de réalisation des opérations, ainsi que les comportements du personnel, s'inscrivent dans le cadre défini par les orientations données aux activités de l'entreprise par les organes sociaux, par les lois et règlements applicables, et par les valeurs, normes et règles internes à l'entreprise. Elles visent aussi à vérifier que les informations comptables, financières et de gestion communiquées aux organes sociaux de la Société reflètent avec sincérité l'activité et la situation de la Société et de ses filiales. L'un des objectifs du contrôle interne est de prévenir et maîtriser les risques résultant de l'activité de l'entreprise et de ses filiales et les risques d'erreurs ou de fraudes, en particulier dans les domaines comptable et financier (risques opérationnels, financiers, de conformité ou autre). Comme tout système de contrôle, il ne peut cependant fournir une garantie absolue que ces risques sont totalement éliminés. B. Descriptif synthétique des procédures mises en place a) Organisation générale des procédures de contrôle interne et de gestion des risques au niveau de la Société Chaque direction, au siège et en filiale, est responsable de la mise en place et du contrôle des procédures de contrôle interne. Ces procédures de contrôle interne sont placées sous la responsabilité de la Direction financière et du Secrétariat général du Groupe qui en assurent la rédaction et la promotion et veillent à leur cohérence et leur bon fonctionnement. Il existe un socle de procédures internes écrites disponibles sous l'intranet de la Société. Ainsi, les différents acteurs du contrôle interne au sein du Groupe sont : - la direction financière et des systèmes d'information: avec les départements, Contrôles de Gestion, Haulotte Financial Services , Consolidation et Reporting, Comptabilité Groupe et Systèmes d'Information, - le Secrétariat Général:avec la direction juridique, le service ressources humaine), - la direction industrielle: avec la direction Qualité et Excellence Opérationnelle. En 2021, un comité d'audit interne a été mis en place au sein de la Société, constitué de collaborateurs de différentes directions opérationnelles : direction de la gestion de projet, direction de l'excellence opérationnelle, direction des risques, direction juridique, direction des systèmes d'information, direction consolidation & reporting. Au cours de l'année 2024, ce groupe a travaillé sur les éléments suivants : - Suivi et mise à jour de l'évaluation des risques de l'entreprise débutée en 2021 - Identification des risques nécessitant une vigilance et conduite d'actions spécifiques : - Gestion des actifs - Sécurité des systèmes d'information - Prévention des risques professionnels - Gestion des chaines d'approvisionnement et optimisation du process S&OP - Résilience face à la concurrence Le comité d'audit de la Société est informé de la démarche et des conclusions. 13 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 b) Présentation des informations synthétiques sur les procédures de contrôle interne et de gestion des risques mises en place par la Société Le contrôle interne au sein du Groupe : Le contrôle interne du Groupe est placé sous la responsabilité du comité exécutif (Comex). Il s'étend à l'ensemble des filiales du Groupe et intervient dans toute l'organisation (processus administratifs, comptables et financiers, fonctionnels ou opérationnels). Il a pour principales missions de : - S'assurer du contrôle des risques et de leur maîtrise - Mettre en œuvre des procédures internes et contribuer à leur amélioration - Mettre en place une démarche d'amélioration continue La Direction Financière : La Direction Financière a élaboré des procédures écrites sur les principaux sujets et flux au sein du Groupe. Celles-ci sont diffusées à l'ensemble des interlocuteurs financiers du siège et des filiales et régulièrement mises à jour. La Direction Financière est composée des départements ci-dessous : • Le département Contrôle de gestion : Il se compose de deux pôles : - un pôle contrôle de gestion industriel représenté sur chaque site de production et pour les fonctions R&D, achats et qualité par une équipe dédiée au siège, - un pôle contrôle de gestion des filiales de distribution, piloté depuis le siège assurant le suivi financier des différentes filiales de distribution et de services du Groupe, en lien avec les contrôleurs financiers de zone. En complément, le contrôleur financier de la zone est l'intermédiaire entre le Groupe et les contrôleurs de chaque filiale de sa zone. Ce pôle assume aussi le contrôle de gestion des fonctions support et location. Ces équipes contribuent à la mise en œuvre de procédure de contrôle interne en : - veillant à la sécurisation des actifs, notamment par les procédures d'inventaire, - veillant et aidant à la diffusion des règles comptables et de gestion du groupe, - veillant à ce que les dépenses soient réalisées dans le cadre du budget défini au début de chaque exercice et dans le cadre des règles d'engagements et de délégations définies par le Groupe. • Haulotte Financial Services : Il gère les activités suivantes : - la trésorerie, - la gestion des relations avec les banques et des opérations d'équilibrage bancaire, gestion de la trésorerie multidevises, - le crédit management, - la mise en place de solutions de financement au bénéfice des clients. Le département : - s'assure de la correcte application des principes définis en matière de gestion des risques clients et contrôle l'exposition des principaux clients du Groupe. Pour ce faire, il vérifie l'évolution du poste clients sur toutes les filiales, contrôle les niveaux d'encours et procède au rapprochement du budget de trésorerie avec les encours client des filiales, - organise le recouvrement, suit les encours de financement et consolide l'ensemble des engagements financiers du Groupe. 14 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 • Le département Consolidation et Reporting : Le département se charge de la production des comptes consolidés annuels et semestriels, de la communication financière associée ainsi que des reportings mensuels. Ce département accompagne les responsables financiers locaux dans l'application des procédures de reporting et la remontée d'informations financières conformes au référentiel comptable IFRS. Il effectue par ailleurs un certain nombre de visites dans les filiales pour s'assurer de l'application de ces procédures. • Le département Comptabilité Groupe : Il est en charge de la comptabilité d'Haulotte Groupe SA. Il a aussi la responsabilité d'enregistrer les opérations relatives à la politique de prix de transfert au niveau du Groupe. • Le Département des Systèmes d'information : Pour faire face aux nouveaux défis du digital pour l'entreprise, le département IT de Haulotte est engagé, depuis 2019, dans une démarche de modernisation de son SI. La DSI développe, à la demande des métiers, des solutions informatiques pour répondre aux besoins opérationnels. Pour cela, elle respecte un processus de gestion de projet qui lui est propre pour assurer une qualité et une intégrité des développements faits. La DSI maintient en conditions les solutions mises en place, en assurant le support demandé par les utilisateurs ainsi que les évolutions liées à de nouveaux besoins. Une trentaine de projets sont gérés par an, et 18.000 incidents et demandes d'evolution sont traités tous les ans. Les nouvelles évolutions du digital dans les entreprises, et l'importance des enjeux qui en découlent depuis quelques années, font que la DSI du groupe met l'accent sur deux volets bien identifiés : - la DATA d'entreprise générée par l'ensemble des systèmes (sa génération, sa qualité, son stockage, sa sécurisation) ; - ainsi que la cyber résilience de notre organisation (capacité à se relever d'une cyber attaque, mise en place de processus de continuité d'activité et de reprise d'activité, cellule de gestion de crise). Le Secrétariat Général : • La Direction Juridique du Groupe La Direction Juridique de la société intervient à de multiples niveaux dans l'entreprise et assiste les différents départements dans la gestion de leurs projets, tant en ce qui concerne le développement de partenariats (rédaction, analyse de contrats, élaboration de documents types, …), que le conseil aux opérationnels (R&D, propriété intellectuelle., services commerciaux, ….), la gestion des éventuels contentieux ou encore le suivi juridique des différentes sociétés du Groupe. La Direction Juridique, qui se positionne en véritable business partner au sein de l'entreprise, est associée à plusieurs groupes de travail internes, tels que : - les « Safety Committees » : ces Comités se tiennent régulièrement (tous les deux mois, ou chaque fois que nécessaire) et rassemblent les acteurs concernés par la bonne gestion du suivi technique et juridique des incidents et accidents dont le Groupe a connaissance et qui impliquent un de nos produits. - les « Comités Propriété Intellectuelle (P.I.). » qui rassemblent régulièrement la direction industrielle, le secrétariat général, la direction marketing et le responsable propriété intellectuelle du Groupe. Ces réunions ponctuelles permettent de s'assurer du suivi des dépôts et contentieux liés à la propriété intellectuelle sur l'ensemble du Groupe. Elles permettent également d'alerter les différents participants sur l'existence d'antériorité de certains droits. Plusieurs actions de communications internes sont mises en place par la Direction Juridique, en collaboration avec les équipes financières, la communication et la Direction des Services Informatiques, afin d'informer et alerter les collaborateurs sur les risques de fraude à l'ingénierie sociale et de lutter contre cette dernière. A ce titre, la Direction Juridique est l'interlocuteur privilégié des Autorités en cas de fraude ou de tentative de fraude (service de police, DGSI,...). 15 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 Plus généralement, la Direction Juridique collabore et apporte son soutien à l'ensemble des départements de l'entreprise dès lors que des questions d'ordre juridique les impliquent. Pour finir, la Direction Juridique participe régulièrement aux réunions organisées par Middlenext, afin d'échanger et de discuter des évolutions législatives et réglementaires concernant les sociétés cotées et des nouvelles obligations incombant ainsi à la société. Elle est également impliquée dans les réunions de travail organisées par les organisations professionnelles de son secteur d'activité (FIM, EVOLIS). • Le service Ressources Humaines Le service Ressources Humaines dispose d'une équipe support en central (recutement, formation, paie et administration du personnel). Un Responsable Ressources Humaines est par ailleurs présent sur chacun de nos sites et travaille en étroite collaboration avec le directeur d'établissement sur l'ensemble des problématiques RH dont notamment la santé et la sécurité au travail. Une politique QSE est déployée dans l'ensemble des entités du Groupe et rappelle les différents engagements de la direction en termes de santé et sécurité au travail. Un comité sécurité piloté par le DRH Europe se réunit régulièrement dans l'année afin de partager les différents indicateurs sécurité (nombre d'accidents, taux de fréquence et taux de gravité) et les bonnes pratiques en termes de prévention. Un accord « challenge sécurité » visant à renforcer la prévention des accidents du travail a été renouvelé en 2024 et sera reconduit en 2025. En termes de recrutement et de gestion des ressources humaines, le service Ressources Humaines se conforme aux « Ten Golden Rules and Management Group » qui définit les principes fondamentaux de régulation applicables aux collaborateurs de l'ensemble des entités du Groupe. Des "country reviews" ont lieu régulièrement avec l'ensemble des filiales de distribution et sites industriels et participent à renforcer les liens et favoriser les échanges entre les équipes. Elles permettent également d'échanger sur le climat social sur chaque site. La « country review » a par ailleurs pour finalité la présentation par chacune des filiales de son organisation, mode de fonctionnement et des « Key Performance Indicator » des différents services. Pour finir, le service Ressources Humaines s'appuie sur un outil de GPEC (Foederis) qui a été déployé sur l'ensemble des sociétés du Groupe. La Direction Industrielle : Le Directeur « Qualité et Excellence Opérationnelle » définit et implémente la stratégie qualité, définit le référentiel applicable (système, ISO, procédures, …) et anime à tous les niveaux de l'entreprise une démarche d'excellence opérationnelle « Yello ». Ce programme « Yello », mis en place en avril 2020, et déployé au niveau du Groupe en 2021, a poursuivi sa progression. Au cours de l'exercice 2024, les projets déjà engagés et certifiés "Green Belt" sont restés actifs et mis sous contrôle afin de maintenir leur efficacité. En plus de ces projets existents se sont ajoutés neuf (9) grands projets qui ont été lancés sur trois (3) de nos sites industriels, dans l'objectif d'engager l'ensemble des collaborateurs dans le pilotage et l'amélioration continue de la performance. Les résultats obtenus sur ces projets ont permis à sept (7) nouveaux pilotes de bénéficier d'une certification "Green Belt" et rejoindre ainsi le vivier des personnes engagées dans cette certification depuis 2022 au niveau du Groupe. Sur ce même exercice 2024, au travers du déploiement du programme d'excellence opérationnel, une nouvelle dynamique qualité globale s'est mise en oeuvre afin d'améliorer le processus de traitement des réclamations de nos clients, de réduire les interventions sous garantie des machines et accroître la satisfaction de nos clients. 16 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 c) Risques liés à l'élaboration de l'information financière et comptable La responsabilité de la production des comptes semestriels et annuels consolidés incombe au département Reporting & Consolidation, sous le contrôle du Directeur Général Adjoint du Groupe et de la Direction générale. Ce département est garant de la qualité des clôtures comptables mensuelles des différentes sociétés du Groupe, gérées, selon le cas, par les services comptables locaux ou par des experts comptables pour le cas des filiales de petite taille, et de leur retraitement selon les normes IFRS en vigueur. L'homogénéité des principes comptables du Groupe est assurée par ce même département qui est aussi responsable du suivi des évolutions de normes. Les principes comptables les plus importants, notamment ceux qui peuvent avoir un impact significatif sur les comptes du Groupe, ont été édités et diffusés dans l'ensemble des filiales. Il s'agit des normes en matière de comptabilisation des financements, reconnaissance du chiffre d'affaires, perte de valeur ou non recouvrement de créances clients, provisions sur stocks, règles d'amortissement des actifs immobilisés. En fonction des règlementations locales, l'information financière et comptable est vérifiée par des auditeurs locaux. Les co-commissaires aux comptes du Groupe vérifient les comptes consolidés en s'appuyant sur les auditeurs locaux ou en diligentant leurs propres missions d'audit si nécessaire. Enfin, l'information financière et comptable est arrêtée par le conseil d'administration semestriellement et annuellement, après avoir été présentée au conseil d'administration réuni en formation de comité d'Audit. Le conseil d'administration remplit également les attributions du Comité d'Audit. Il s'assure de l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques en matière financière, outre le suivi du processus d'élaboration de l'information financière. Il rend compte de sa mission au conseil d'administration. L'ensemble du processus d'élaboration et de traitement de l'information financière et comptable décrit ci‑dessus tend ainsi à gérer et limiter les risques en la matière. 17 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 14 - ÉTAT RÉCAPITULATIF DES OPÉRATIONS DES DIRIGEANTS ET DES PERSONNES MENTIONNÉES À L'ARTICLE L.621-18-2 DU CODE MONÉTAIRE ET FINANCIER SUR LES TITRES DE LA SOCIÉTÉ RÉALISÉES AU COURS DE L'EXERCICE ÉCOULÉ En application de l'article L.621-18-2 du Code Monétaire et Financier et des articles 223-23 et 223-26 du Règlement général de l'Autorité des marchés financier, nous vous informons que la Société a eu communication des opérations ci-dessous visées à l'article 19 du Règlement (UE) n°596/2014 du Parlement européen et du Conseil du 16 avril 2014 sur les abus de marché, réalisées au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024. ¨Moyenne des Nature de Nombre Mois de Personnes concernées Volume prix unitaire en l'opération d'opérations l'opération euros (€) SOLEM SAS, Personne morale liée à Messieurs Alexandre et Pierre Acquisition 4 avril 473 362 2,1214 Saubot (PDG et DGD) SOLEM SAS, Personne morale liée à Messieurs Alexandre et Pierre Acquisition 12 mai 181 094 2 Saubot (PDG et DGD) SOLEM SAS, Personne morale liée à Messieurs Alexandre et Pierre Acquisition 13 juin 89 906 2,9351 Saubot (PDG et DGD) SOLEM SAS, Personne morale liée à Messieurs Alexandre et Pierre Acquisition 14 juillet 27 149 2,9833 Saubot (PDG et DGD) SOLEM SAS, Personne morale liée à Messieurs Alexandre et Pierre Acquisition 6 août 13 776 2,8262 Saubot (PDG et DGD) SOLEM SAS, Personne morale liée à Messieurs Alexandre et Pierre Acquisition 5 septembre 19 745 2,8801 Saubot (PDG et DGD) SOLEM SAS, Personne morale liée à Messieurs Alexandre et Pierre Acquisition 3 octobre 13 552 3 Saubot (PDG et DGD) SOLEM SAS, Personne morale liée à Messieurs Alexandre et Pierre Acquisition 9 novembre 53 921 2,6954 Saubot (PDG et DGD) SOLEM SAS, Personne morale liée à Messieurs Alexandre et Pierre Acquisition 7 décembre 27 495 2,6658 Saubot (PDG et DGD) 18 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 15 - EXPOSÉ DE LA REVUE ANNUELLE DU CONSEIL D'ADMINISTRATION DES CONVENTIONS RÉGLEMENTÉES DONT L'EFFET PERDURE DANS LE TEMPS ET DE SES CONCLUSIONS Conformément à la proposition n°4.8 de la recommandation AMF 2012-05, nous portons à votre connaissance les conclusions de la réunion du conseil d'administration en date du 18 mars 2025 relatives à l'examen annuel réalisé conformément à l'article L.225-40-1 du Code de commerce des conventions conclues et autorisées au cours d'exercices antérieurs dont l'exécution a été poursuivie au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024. Lors de sa réunion en date du 18 mars 2025, le Conseil d'administration a procédé au réexamen desdites conventions. Après avoir évalué que ces conventions répondaient toujours aux critères qui l'avaient conduit à donner son accord initial, le Conseil d'administration, à l'unanimité, a maintenu son autorisation. Nous vous invitons à vous reporter au rapport spécial des commissaires aux comptes sur les conventions et engagements visés à l'article L.225-38 du Code de commerce. En outre, nous vous invitons à vous reporter à la note n°44 de l'annexe aux comptes consolidés de l'exercice clos le 31 décembre 2024 relative aux transactions entre parties liées. 19 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 16 - INFORMATIONS RELATIVES AUX OPÉRATIONS EFFECTUÉES PAR LA SOCIÉTÉ SUR SES PROPRES ACTIONS L'assemblée générale ordinaire et extraordinaire de la Société du 23 mai 2024 a autorisé le conseil d'administration, avec faculté de subdélégation dans les conditions prévues par la loi, pour une durée de dix‑huit mois à compter de l'assemblée générale, à acquérir ou faire acquérir, des actions de la Société dans les conditions prévues aux articles L.22-10-62 et suivants du Code de commerce. En application de l'article L.225-211 alinéa 2 du Code de commerce, nous vous informons que la Société a réalisé, au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024, les opérations suivantes sur ses propres actions : Nombre d'actions achetées au cours de l'exercice 2024 263741 Cours moyen d'achat des actions au titre de l'exercice 2024 2.68 Frais de négociation N/A Nombre d'actions vendues au cours de l'exercice 243639 Cours moyen des ventes des actions au titre de l'exercice 2.71 Nombre d'actions annulées au cours de l'exercice 0 Nombre d'actions propres inscrites au nom de la Société au 31 décembre 2024 1 933 577 Pourcentage de capital auto-détenu au 31 décembre 2024 6,16 Valeur nette comptable des actions propres au 31 décembre 2024 5 167 001 Valeur nominale des actions propres au 31 décembre 2024 251 365 Valeur de marché des actions propres au 31 décembre 2024 (cours de 2,66€ à cette date) 5 143 315 1 La répartition par objectifs des actions propres au 31 décembre 2024 est la suivante : Objectifs de rachat Nombre d'actions Assurer la liquidité des actions de la Société dans le cadre d'un contrat de liquidité conclu avec un prestataire de services d'investissement, conforme à une charte de déontologie reconnue 235 172 par l'Autorité des Marchés Financiers et dans le respect des pratiques de marché admises par cette dernière Satisfaire aux obligations découlant des programmes d'options sur actions, ou autres allocations d'actions, aux salariés ou aux membres des organes d'administration ou de gestion de la 0 Société ou des sociétés qui lui sont liées Satisfaire aux obligations découlant de titres de créance qui sont échangeables en titres 0 de propriété Conserver les actions et les remettre ultérieurement en paiement ou en échange dans le cadre d'opérations éventuelles de croissance externe, fusion, scission ou apport dans le respect des 1.629.558 pratiques de marché admises par l'Autorité des Marchés Financiers Annuler tout ou partie des actions ainsi rachetées 68.847 TOTAL 1.933.577 Aucune réallocation des actions de la Société à d'autres finalités ou objectifs n'a été réalisée. 20 1 arrondi à l'entier supérieur haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 PARTIE 2 : INFORMATIONS RELATIVES AUX FILIALES ET PARTICIPATIONS 1 - ACTIVITÉS ET RÉSULTATS DES FILIALES ET DES SOCIÉTÉS CONTRÔLÉES Conformément aux dispositions de l'article L.233-6 al. 2 du Code de Commerce, nous vous rendons compte ci- après de l'activité et des résultats des filiales de la Société et des sociétés qu'elle contrôle par branche d'activité. A la date de la clôture, HAULOTTE GROUP contrôle 32 sociétés, dont l'activité est résumée ci-après (en milliers d'euros) : Bénéfice/Perte Bénéfice/Perte Pourcentage CA 2024 CA 2023 Entités 2024 2023 de détention en milliers d'euros en milliers d'euros en milliers d'euros en milliers d'euros HAULOTTE FRANCE. SARL. 99,99 % 111,469 108,320 3,829 4,116 TELESCOPELLE SAS 100,00 % 1,140 70,000 177 92 HAULOTTE ACCESS EQUIPMENT MANUFACTURING 100,00 % 43,450 72,167 933 -269 (CHANGZHOU) CO. Ltd HAULOTTE ARGENTINA SA 100,00 % 22,143 4,320 2,428 -4,262 HAULOTTE ARGES SRL 100,00 % 148,517 177,870 -335 1,421 HAULOTTE AUSTRALIA Pty Ltd 100,00 % 53,231 77,463 -2,334 -679 HAULOTTE DO BRAZIL Ltda 99,98 % 14,677 19,400 -11,203 3,588 HAULOTTE 100,00 % 34,973 72,402 1,102 1,927 HUBARBEITSBUHNEN GmbH HAULOTTE IBERICA S.L 98,71 % 39,559 33,308 2,750 2,565 HAULOTTE ITALIA S.r.l. 99,00 % 35,227 43,178 2,118 3,587 HAULOTTE MEXICO SA DE CV (2) 99,99 % 11,434 12,611 -124 581 HAULOTTE MIDDLE EAST FZE 100,00 % 5,173 4,294 -167 -3,402 HAULOTTE NETHERLANDS B.V 100,00 % 9,204 25,128 273 774 HAULOTTE POLSKA SP ZOO 100,00 % 17,769 21,329 1,733 1,710 HAULOTTE SCANDINAVIA AB 100,00 % 11,321 30,727 586 860 HAULOTTE SINGAPORE Ltd 100,00 % 11,945 16,997 243 -62 HAULOTTE TRADING (SHANGHAI) CO 100,00 % 12,680 16,406 -5,480 -4,718 LTD HAULOTTE UK Ltd 100,00 % 10,014 15,126 322 943 HAULOTTE US Inc 100,00 % 157,800 178,381 3,100 6,612 HAULOTTE VOSTOK OOO 100,00 % 839 2,104 -523 30 HORIZON HIGH REACH LIMITED 100,00 % 12,428 6,885 5,085 -716 LEVANOR MAQUINARIA DE 91,00 % - - -139 -130 ELEVACION SA MUNDIELEVACAO, ALUGER E 90 % par - - - - TRANSPORTE DE PLATAFORMAS LDA LEVANOR 100 % par EQUIPRO / BIL-JAX (1) HAULOTTE US 37,328 42,609 326 -2,272 Inc. Haulotte North America 100 %par BIL- 65,453 63,672 -2,330 -3,537 Manufacturing L.L.C JAX HAULOTTE CHILE SPA 100,00 % 3,081 3,648 159 297 HORIZON HIGH REACH CHILE SPA 100,00 % 1,549 2,675 -947 -124 HAULOTTE INDIA PRIVATE LTD 100,00 % 2 4 14 19 ACARLAR DIS TICARET VE MAKINA 100,00 % 25,870 17,020 1,484 3,384 SANAYI A.S. HAULOTTE DIGITAL SUPPORT CENTER 100,00 % -17 3 -90 -211 HAULOTTE JAPAN 100,00 % 8 - 17 14 HAULOTTE CANADA 100,00 % - - - - 21 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 2 - PRISES DE PARTICIPATIONS SIGNIFICATIVES OU PRISES DE CONTRÔLE Conformément aux articles L.233-6 alinéa 1 et L.247-1, I-1° du Code de commerce, nous vous indiquons que la Société n'a pris aucune participation, au cours de l'exercice écoulé, dans une autre société ayant son siège social sur le territoire de la République française représentant plus du vingtième, du dixième, du cinquième, du tiers, de la moitié ou des deux tiers du capital ou des droits de vote aux assemblées générales de cette société ou de la prise de contrôle d'une telle société. 3 - ALIÉNATIONS D'ACTIONS INTERVENUES POUR RÉGULARISER LES PARTICIPATIONS CROISÉES Conformément à l'article R.233-19, al 2 du Code de commerce, nous vous informons que la Société n'a pas eu à procéder à des aliénations d'actions en vue de mettre fin aux participations croisées prohibées par les articles L.233-29 et L.233-30 du Code de commerce. 4 - AUTOCONTRÔLE Conformément à l'article L.233-13 du Code de commerce, nous vous informons qu'aucune société contrôlée directement ou indirectement par la Société ne détient d'actions d'autocontrôle. 5 - LISTE DES SUCCURSALES EXISTANTES Conformément à l'article L.232-1, II du Code de commerce, il est rappelé la liste des succursales existantes à ce-jour : Adresse Commune La Péronnière L'Horme (42) Quartier Serve Bourdon Lorette (42) Rue d'Harfleur Le Creusot (71) 104 rue de Courcelles Reims (51) 22 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 PARTIE 3 : INFORMATIONS SUR LA DÉTENTION DU CAPITAL 1 - MODIFICATIONS INTERVENUES AU COURS DE L'EXERCICE DANS LA COMPOSITION DU CAPITAL DE LA SOCIÉTÉ Néant. 2 - IDENTITÉ DES TITULAIRES DE PARTICIPATIONS SIGNIFICATIVES Conformément aux dispositions de l'article L.233-13 du Code de commerce et compte tenu des informations et notifications reçues en application des articles L.233-7 et L.233-12 du Code de commerce, nous vous indiquons ci–après l'identité des actionnaires détenant directement ou indirectement plus de 5 %, de 10 %, de 15 %, de 20 %, de 25 %, de 30 %, de 33 %, de 50 %, de 66 % et de 90 % ou de 95 % du capital social ou des droits de vote à la date de clôture de l'exercice, à savoir le 31 décembre 2024, ainsi que les modifications éventuelles intervenues au cours de l'exercice : Pourcentage de détention Seuils Nom de l'actionnaire Capital Droits de vote de 5 % à 10 % de 10 % à 15 % de 15 % à 20 % de 20 % à 25 % de 25 % à 33 % 1/3 de 33 % 1/3 à 50 % de 50 % à 66 % 2/3 SOLEM SAS 60,43 % 1 de 66 % 2/3 à 90 % 77,49 % de 90 % à 95 % plus de 95 % Par courrier en date du 26 avril 2024, la société Amiral Gestion (103 rue de Grenelle, 75007 Paris), a déclaré avoir franchi à la baisse le seuil de 2 % de détention du capital social de la société HAULOTTE GROUP le 25 avril 2024 et détenir 607 834 actions représentant 1,94 % du capital et 1,24 % des droits de vote de la société. Par courrier en date du 30 avril 2024, la société Amiral Gestion (103 rue de Grenelle, 75007 Paris), a déclaré avoir franchi à la baisse le seuil de 2 % de détention du capital social de la société HAULOTTE GROUP le 29 avril 2024 et détenir 443 939 actions représentant 1,42 % du capital et 0,91 % des droits de vote de la société. Par courrier en date du 30 avril 2024, la société SOLEM SAS (187 Route de Saint-Leu, 93800 Épinay-sur-Seine), a déclaré avoir franchi à la hausse le seuil de 58 % de détention du capital social de la société HAULOTTE GROUP le 29 avril 2024 et détenir 18 382 411 actions représentant 58,60 % du capital et 75,76 % des droits de vote de la société. Par courrier en date du 02 mai 2024, la société SOLEM SAS (187 Route de Saint-Leu, 93800 Épinay-sur-Seine), a déclaré avoir franchi à la hausse le seuil de 59% de détention du capital social de la société HAULOTTE GROUP le 30 avril 2024 et détenir 18 532 411 actions représentant 59,07% du capital et 76,08 % des droits de vote de la société. Par courrier en date du 22 mai 2024, la société Amiral Gestion (103 rue de Grenelle, 75007 Paris), a déclaré avoir franchi à la baisse le seuil de 1 % de détention du capital social de la société HAULOTTE GROUP le 21 mai 2024 et détenir 228 068 actions représentant 0,73% du capital et 0,46 % des droits de vote de la société. Par courrier en date du 25 juillet 2024, la société SOLEM SAS (187 Route de Saint-Leu, 93800 Épinay-sur-Seine), a déclaré avoir franchi à la hausse le seuil de 60% de détention du capital social de la société HAULOTTE GROUP le 23 juillet 2024 et détenir 18 823 359 actions représentant 60,00 % du capital et 77,15 % des droits de vote de la société. 23 1 Sur la base d'un capital composé de 31.371.274 actions représentant 49.678.028 droits de vote théoriques. haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 3 - PARTICIPATION DES SALARIÉS AU CAPITAL DE L'ENTREPRISE Conformément aux dispositions de l'article L.225-102 du Code de commerce, nous vous indiquons que 0 % des actions composant le capital de la Société est détenue par le personnel de la Société et par le personnel des sociétés qui lui sont liées au sens de l'article L.225-180 dans le cadre d'un plan épargne d'entreprise prévu par les articles L.3332-1 et suivants du Code du Travail, et par les salariés et anciens salariés dans le cadre des fonds communs de placement d'entreprise régis par les articles L.214-164 et suivants du Code monétaire et financier. Sont également prises en compte les actions nominatives détenues directement par les salariés à l'issue d'une attribution gratuite, au titre de la participation aux résultats de l'entreprise (C. trav. art. L 3324-10) ou à l'occasion d'autres dispositifs (plans d'actionnariat, privatisations, etc.). 4 - OPTIONS DE SOUSCRIPTION OU D'ACHAT D'ACTIONS ET ATTRIBUTIONS GRATUITES D'ACTIONS Néant. 5 - ÉVOLUTION ET SITUATION BOURSIÈRE DE LA SOCIÉTÉ Au 31 décembre 2024, le capital de la Société est composé de 31.371.274 actions. La capitalisation boursière au 31 décembre 2024 est de 83 M€. Le volume des transactions, au cours de l'exercice, a été le suivant : Plus Date du Plus Date du Cours Cours Nombre Capitaux Nbre de Dernier Date Haut Plus Haut Bas Plus Bas Moyen Moyen de titres en millions séances de Cours Cours Cours Cours Cours (ouverture) (clôture) Echangés d'euros cotation janv-23 3,675 16/01/2023 3,265 19/01/2023 3,330 3,444 3,442 154 227 0,54 22 févr-23 3,710 28/02/2023 3,315 01/02/2023 3,710 3,487 3,495 218 012 0,77 20 janv-24 2,550 09/01/2024 2,360 19/01/2024 2,530 2,454 2,440 112 525 0,28 22 févr-24 2,710 14/02/2024 2,300 06/02/2024 2,510 2,533 2,532 261 218 0,66 21 mars-24 2,640 18/03/2024 2,070 26/03/2024 2,380 2,464 2,472 244 506 0,58 20 avr-24 2,420 03/04/2024 2,090 24/04/2024 2,120 2,245 2,243 492 069 1,10 21 mai-24 3,230 28/05/2024 2,120 03/05/2024 3,170 2,618 2,665 654 632 1,82 22 juin-24 3,220 03/06/2024 2,700 17/06/2024 2,920 2,986 2,987 192 789 0,57 20 juil-24 3,120 15/07/2024 2,860 17/07/2024 3,000 3,002 3,003 194 792 0,59 23 août-24 3,100 30/08/2024 2,600 27/08/2024 3,040 2,841 2,845 221 485 0,63 22 sept-24 3,120 11/09/2024 2,630 09/09/2024 2,980 2,882 2,868 232 162 0,68 21 oct-24 3,080 23/10/2024 2,310 30/10/2024 2,700 2,878 2,872 230 536 0,64 23 nov-24 2,860 12/11/2024 2,540 29/11/2024 2,700 2,720 2,726 121 498 0,33 21 déc-24 2,830 11/12/2024 2,590 03/12/2024 2,660 2,673 2,672 74 16 0,20 20 Au cours de l'exercice écoulé, le cours le plus élevé atteint par l'action HAULOTTE GROUP est de 3,23 € (le 28 mai 2024), alors que le cours le plus bas est de 2,07 € (le 26 mars 2024). 24 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 PARTIE 4 : INFORMATIONS FISCALES 1 - DÉPENSES SOMPTUAIRES ET CHARGES NON DÉDUCTIBLES FISCALEMENT Conformément aux dispositions de l'article 223 quater du Code Général des Impôts, nous vous signalons que les comptes de l'exercice écoulé prennent en charge une somme de 198 679 euros, correspondant à des dépenses non déductibles fiscalement visées à l'article 39-4 du Code Général des Impôts et ainsi que l'impôt théorique correspondant, soit la somme de 49 670 euros sur la base d'un taux théorique de 25 %. 2 - DIVIDENDES DISTRIBUÉS PAR LA SOCIÉTÉ AU COURS DES TROIS DERNIERS EXERCICES Afin de nous conformer aux dispositions de l'article 243 bis du Code Général des Impôts, nous vous rappelons que les dividendes distribués au titre des trois exercices précédents ont été les suivants : Montant distribué éligible à la Montant distribué non Dividendes mis en réfaction visée à l'article éligible à la réfaction visée à distribution 158 3 2 du Code Général l'article 158 3 2 du Code (Hors actions auto détenues) des Impôts Général des Impôts Exercice clos le 31 décembre 2023 Néant Néant Néant Exercice clos le 31 décembre 2022 Néant Néant Néant Exercice clos le 31 décembre 2021 6.488.295.44 € 6.488.295.44 € Néant 25 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 PARTIE 5 : RAPPORT SUR LA GESTION DU GROUPE Conformément aux dispositions des articles L.233-16 et L.225-100-1 du Code de commerce, nous vous rendons compte de la gestion du Groupe au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024. 1 - PRÉSENTATION DES COMPTES CONSOLIDÉS ET MÉTHODES D'ÉVALUATION Les sociétés comprises dans le périmètre de la consolidation sont celles mentionnées en paragraphe 1 de la partie 2 du présent rapport. La situation de ces sociétés est décrite au paragraphe 1 de la partie 1 et dans le tableau figurant au paragraphe 1 de la partie 2 du présent rapport. Les comptes consolidés du Groupe au 31 décembre 2024 ont été préparés conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté par l'Union Européenne. 2 - MODIFICATIONS APPORTÉES AU MODE DE PRÉSENTATION DES COMPTES CONSOLIDÉS OU AUX MÉTHODES D'ÉVALUATION SUIVIS LES ANNÉES PRÉCÉDENTES Aucune modification n'a été apportée au mode de présentation des comptes consolidés ou aux méthodes d'évaluation suivis les années précédentes. L'évolution des principes est présentée dans le résumé des principales méthodes comptables de la note 3 de l'annexe aux comptes consolidés. 3 - SITUATION ET ÉVOLUTION DE L'ACTIVITÉ DU GROUPE AU COURS DE L'EXERCICE ÉCOULÉ Les chiffres ci-dessous sont hors application d'IAS 29, hyperinflation en Turquie et en Argentine, et les variations à taux de change constant. Après une année 2023 historique, les signes de ralentissement du marché mondial de la nacelle, observés d'abord en Europe depuis le 2ème semestre 2023, se sont étendus à l'ensemble des zones du monde tout au long de l'année 2024. Dans ce contexte moins favorable, Haulotte affiche un chiffre d'affaires annuel pour 2024 de 634 M€, en retrait de -17 % par rapport à 2023. Un résultat opérationnel courant à +43 M€ (hors gains et pertes de change) soit +6,7 % du chiffre d'affaires, en hausse de +12 M€ par rapport à 2023, porté par la fin de la répercussion de la hausse des prix de revient sur les prix de vente et l'amélioration des prix des composants qui s'est poursuivie sur l'année 2024. 26 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 4 - ANALYSE OBJECTIVE ET EXHAUSTIVE DE L'ÉVOLUTION DES AFFAIRES, DES RÉSULTATS ET DE LA SITUATION FINANCIÈRE DE L'ENSEMBLE DES ENTREPRISES COMPRISES DANS LA CONSOLIDATION, NOTAMMENT DE LEUR SITUATION D'ENDETTEMENT, AU REGARD DU VOLUME ET DE LA COMPLEXITÉ DES AFFAIRES Les résultats du Groupe pour l'exercice sont résumés de la façon suivante : En Millions d'euros Exercice 2024 Exercice 2023 Produit des activités ordinaires 634 767 Résultat opérationnel courant hors gain et perte 43 31 de change Hors IAS 29 & IFRS 16 Résultat opérationnel 38 30 Résultat avant impôt 16 (0) RESULTAT NET 12 (1) RESULTAT NET DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE 15 0 Les variations et montants commentés ci-après sont hors application d'IAS 29 (hyperinflation en Argentine et en Turquie) et d'IFRS 16 (contrats de location). Les variations sont présentées à taux de change constant. Le résultat net du Groupe ressort à +12 M€ soit +1,9 % du chiffre d'affaires, en forte croissance par rapport à 2023, toujours négativement impacté par un environnement des changes défavorable mais dans une moindre mesure que la période précédente (impact +11 M€ vs 2023), et un coût de la dette en augmentation de -2 M€ par rapport à 2023. La dette nette du Groupe (hors garanties) est en baisse de -40 M€ à 200 M€, le groupe affichant une nette amélioration de ses flux de trésorerie disponibles, tirée par l'amélioration de la marge brute d'autofinancement et une réduction de son besoin en fonds de roulement. 27 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 5 - DESCRIPTION DES PRINCIPAUX RISQUES ET INCERTITUDES AUXQUELS L'ENSEMBLE DES ENTREPRISES COMPRISES DANS LA CONSOLIDATION EST CONFRONTÉ Les principaux risques et incertitudes significatifs pouvant avoir un impact significatif sur le Groupe identifiés au 31 décembre 2024 sont liés d'une part au risque de marché, à l'environnement monétaire dans lequel évolue le Groupe, et d'autre part aux éléments liés à sa liquidité. En Europe, où les droits de douane des engins importés de Chine sont devenus définitifs depuis le 10 janvier 2025 pour une durée de 5 ans, les loueurs ont continué d'afficher un réel attentisme. Dans ce contexte, les ventes d'Haulotte ont reculé de -23 % sur la période. En Asie-Pacifique, le chiffre d'annuel ressort en baisse de -21%, sur la grande majorité des marchés. En Amérique du Nord, le 4ème trimestre aura marqué un net ralentissement des affaires sur l'ensemble des activités. Haulotte affiche un revenu annuel en recul de -11 %. En Amérique Latine, l'activité annuelle est restée stable. Sur l'ensemble de l'année, les ventes d'engins reculent de -20 %, l'activité de location de -11% alors que l'activité de Services poursuit sa croissance régulière, avec une hausse de +9 %. Le Groupe conserve sa politique de gestion centralisée du change et reste attentif aux évolutions des devises sur ses principaux marchés, celles-ci pouvant impacter significativement sa performance financière. Les niveaux de trésorerie disponibles et de lignes de crédits ouvertes et disponibles au 31 décembre 2024, rapprochés des prévisions de trésorerie des premiers mois de l'exercice 2025 ne remettent pas en cause la capacité du Groupe à assurer sa liquidité. Les informations relatives aux emprunts et dettes sont décrites dans la note 21 des annexes aux comptes consolidés. 6 - EXPOSITION DES ENTREPRISES COMPRISES DANS LA CONSOLIDATION AUX RISQUES DE PRIX, DE CRÉDIT, DE LIQUIDITÉ ET DE TRÉSORERIE Le Groupe est principalement exposé aux risques de crédit et de liquidité. 6.1 Risque de crédit Le risque de change est décrit dans la note 5 des annexes aux comptes consolidés. 6.2 Risque de liquidité Le risque de liquidité est décrit dans la note 5 des annexes aux comptes consolidés. 28 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 7 - INDICATIONS SUR L'UTILISATION DES INSTRUMENTS FINANCIERS PAR LE GROUPE, LORSQUE CELA EST PERTINENT POUR L'ÉVALUATION DE SON ACTIF, DE SON PASSIF, DE SA SITUATION FINANCIÈRE ET DE SES PERTES OU PROFITS Les instruments financiers utilisés par le Groupe visent à couvrir d'une part le risque de change, d'autre part le risque de taux auxquels le Groupe est exposé. La Société n'a pas une politique de recours systématique à des instruments de couverture des risques de taux ou de change. Des opérations sont néanmoins réalisées en fonction des opportunités du marché. Ces opérations s'inscrivent toutefois dans une logique de couverture d'actifs ou passifs existants, et non dans une logique de spéculation. Au cours de l'exercice 2024, des opérations ont eu lieu sur l'USD ($). Elles sont présentées en note 19 de l'annexe aux comptes consolidés du Groupe. 7.1 Risque de change Le risque de change est décrit dans les notes 5 et 17 des annexes aux comptes consolidés. 7.2 Risque de taux Le risque de taux est décrit dans la note 5 des annexes aux comptes consolidés. 8 - SITUATION PRÉVISIBLE ET PERSPECTIVES D'AVENIR DU GROUPE Dans un environnement manquant actuellement de visibilité dans l'ensemble des marchés, le Groupe n'est pas en mesure de s'engager sur un niveau de ventes et de marge opérationnelle courante pour l'année 2025 mais le fera, dès que les conditions le permettront. Dans cette période, Haulotte continuera de s'appuyer sur sa capacité d'innovation et sa proximité clients, tout en poursuivant les efforts d'optimisation de son niveau de stocks et la maîtrise de ses dépenses opérationnelles. 9 - ÉVÉNEMENTS IMPORTANTS SURVENUS ENTRE LA DATE D'ARRÊTÉ DES COMPTES CONSOLIDÉS ET LA DATE À LAQUELLE ILS ONT ÉTÉ ÉTABLIS Les événements postérieurs à la clôture sont décrits dans la note 48 des annexes aux comptes consolidés. 10 - ACTIVITÉ DU GROUPE EN MATIÈRE DE RECHERCHE ET DE DÉVELOPPEMENT L'effort en matière d'activités de Recherche et Développement reste important pour l'ensemble du Groupe depuis plusieurs exercices. Le processus d'Innovation a été identifié comme l'un des processus stratégiques du Groupe. L'objectif de ce processus est de proposer de nouveaux produits ou des renouvellements de la gamme de produits existants répondant aux besoins de nos clients. Le paragraphe 10 de la partie 1 présente en détail les réalisations les plus importantes de l'exercice dans ce domaine concernant la société Haulotte Group S.A. Des dépenses de R&D ont également été engagées au sein des autres usines du Groupe. Le groupe a engagé des dépenses de R&D à hauteur de 17 266 K€. 11 - PRINCIPALES CARACTERISTIQUES DES PROCEDURES DE CONTROLE INTERNE ET DE GESTION DES RISQUES, MISES EN PLACE PAR LES SOCIETES CONSOLIDEES, NOTAMMENT RELATIVES A L'ELABORATION ET AU TRAITEMENT DE L'INFORMATION COMPTABLE ET FINANCIERE Nous vous prions de bien vouloir vous reporter au paragraphe 12 de la partie 1 du présent rapport. 29 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 PARTIE 6 : ETAT DE DURABILITE Consulter l'état de durabilité : 30 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 ANNEXE 1 - TABLEAU DES RESULTATS DE LA SOCIETE AU COURS DES CINQ DERNIERS EXERCICES Date d'arrêté 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2022 31/12/2021 31/12/2020 Durée de l'exercice (mois) 12 12 12 12 12 CAPITAL EN FIN D'EXERCICE Capital social 4 078 266 4 078 266 4 078 266 4 078 266 4 078 266 Nombre d'actions - ordinaires 31 371 274 31 371 274 31 371 274 31 371 274 31 371 274 - auto-détenues 1 933 577 1 913 475 1 876 529 1 862 120 1 839 251 - soumises à dividendes 29 437 697 29 457 799 29 494 745 29 509 154 29 532 023 Nombre maximum d'actions à créer - par conversion d'obligations - par droit de souscription OPERATIONS ET RESULTATS Chiffre d'affaires hors taxes 245 056 739 320 207 408 246 665 874 210 615 586 186 552 400 Résultat avant impôt, participation, dot. amortissements et provisions 31 285 959 9 695 698 62 654 410 -5 874 712 -18 772 589 Impôts sur les bénéfices -1 878 093 -4 009 220 -3 815 987 -3 821 087 -3 130 979 Participation des salariés Dot.et Rep Amortissements et provisions hors 18 773 131 8 036 847 12 259 727 21 820 373 15 655 902 transfert de charges Résultat net 14 390 920 5 668 072 54 210 671 -23 873 999 -31 297 512 Résultat distribué 6 476 293 6 492 014 RESULTAT PAR ACTION Résultat après impôt, participation, avant dot.amortissements, provisions 1,06 0,44 2,12 -0,07 -0,50 Résultat après impôt, participation dot. amortissements et provisions 0,46 0,18 1,73 -0,76 -1,00 Dividende attribué 0,22 0,22 PERSONNEL Effectif moyen des salariés 598 599 621 651 676 Masse salariale 33 042 441 31 509 410 30 647 518 29 533 343 28 538 810 Sommes versées en avantages sociaux 14 027 440 13 031 984 12 814 904 12 257 418 13 415 674 (sécurité sociale, œuvres sociales...) 31 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 ANNEXE 2 - RAPPORT SUR LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE ETABLI PAR LE CONSEIL D'ADMINISTRATION Chers actionnaires Conformément aux dispositions de l'article L.225-37 dernier alinéa du Code de commerce, nous vous présentons dans le présent rapport sur le gouvernement d'entreprise les informations requises par la réglementation en vigueur et notamment celles mentionnées aux articles L.225-37-4 et L.22-10-8 et suivant du Code de commerce. Les termes de ce rapport ont été préparés et arrêtés par le conseil d'administration au cours de sa réunion du 18 mars 2025. 1 - GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE Conformément aux dispositions de l'article L.22-10-10 du code de commerce, nous vous rendons compte : - de la composition ainsi que des conditions de préparation et d'organisation des travaux du conseil ; - des raisons justifiant de l'absence de politique de diversité appliquée aux membres du conseil d'administration ainsi que des informations sur la manière dont la Société recherche une représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du comité de direction mis en place par la direction générale en vue de l'assister régulièrement dans l'exercice de ses missions générales et sur les résultats en matière de mixité dans les 10 % de postes à plus forte responsabilité ; - des éventuelles limitations apportées aux pouvoirs du directeur général ; - dans l'hypothèse où des dispositions du Code de gouvernement d'entreprise Middlenext auquel la Société se réfère auraient été écartées, des raisons pour lesquelles, elles l'ont été ; - des modalités particulières de la participation des actionnaires à l'assemblée générale ou des dispositions des statuts qui prévoient ces modalités ; - de la description de la procédure mise en place par la Société en application de l'article L. 22-10-12 et de sa mise en œuvre ; et - de la description des principales caractéristiques des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques de l'entreprise dans le cadre du processus d'établissement de l'information financière. Sur ce point, nous vous prions de bien vouloir vous référer à la partie 12 du rapport de gestion ainsi qu'au rapport de durabilité. 1.1 Composition du conseil et politique de diversité appliquée aux membres du conseil d'administration 1.1.1 Choix du code de gouvernement d'entreprise La Société a décidé de se référer au Code Middlenext publié en décembre 2009 et révisé en dernier lieu en septembre 2021 en tant que code de référence en matière de gouvernement d'entreprise en application des dispositions de l'article L.22-10-10, 4° du Code de commerce. La Société a estimé que ledit code était plus adapté à sa taille et à la structure de son actionnariat. Ce code est disponible sur le site de Middlenext (www.middlenext.com). Conformément à la recommandation n°22 du Code Middlenext, lors de sa réunion du 18 mars 2025, le conseil d'administration a pris connaissance des points de vigilance dudit code. 32 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 1.1.2 Composition du conseil d'administration Le conseil d'administration de la Société est composé à la date du présent rapport des huit administrateurs ci‑dessous, dont trois administrateurs indépendants : Membre Nom, prénom, Année de Administrateur titre ou fonction première Échéance du mandat en cours du Comité indépendant des administrateurs nomination d'audit Pierre Saubot 1989 À l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2029 Président du Conseil 1985 À l'issue de l'assemblée générale appelée à Non - d'administration - statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2029 Directeur Général Administrateur Alexandre Saubot 1999 À l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2027 Directeur Général Non - Délégué 1999 À l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2027 Administrateur Elisa Savary 1998 À l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2027 Non Membre Administrateur Hadrien Saubot 2004 À l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2027 Non Membre Administrateur Marion Saubot A l'issue de l'assemblée générale appelée à 1 2024 statuer sur les comptes de l'exercice clos le Non Membre Administrateur 31 décembre 2029 José Monfront 2004 À l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2027 Oui Membre Administrateur Anne Danis Fatôme 2018 A l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le Oui Membre Administrateur 31 décembre 2029 Bertrand Badré 2022 A l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le Oui Membre Administrateur 31 décembre 2027 A la date du présent rapport, le conseil d'administration n'a pas jugé opportun de mettre en place une politique de diversité au sens de l'article L.22-10-10, 2° du Code de commerce eu égard à la composition familiale, à la taille réduite et au fonctionnement actuel du conseil. Toutefois, il est rappelé que le conseil d'administration, s'est attaché au cours des dernières années à s'ouvrir à des personnalités externes chargées d'apporter un regard différent sur les décisions prises en conseil, en particulier par le biais de nominations d'administrateurs indépendants au sens de la recommandation n°3 du Code de gouvernement d'entreprise Middlenext. En outre, le conseil d'administration a démontré son engagement en faveur de la diversité en intégrant une nouvelle administratrice en 2024, suite à la démission de Mme GALKO. Concernant la manière dont la société recherche une représentation équilibrée des femmes et des hommes au sein du comité de direction de la Société, le dernier recrutement concernant un membre du Comité Exécutif a été effectué à la fin de l'année 2016 (avec une entrée en fonctions en février 2017) ; recrutement au cours duquel la Société avait eu la volonté d'internationaliser et de féminiser la composition du comité exécutif via notamment les instructions de recrutement donnée à un cabinet spécialisé. A la date de ce recrutement, aucune femme n'avait candidaté au poste à pourvoir. Cependant, la Société reste déterminée à valoriser la diversité et continue d'adapter ses stratégies de recrutement pour attirer un plus large éventail de candidats qualifiés. 33 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 Si un nouveau recrutement devait être envisagé au sein du Comité Exécutif, la Société s'attacherait à mener la même politique d'internationalisation et de féminisation. S'agissant des résultats en matière de mixité dans les 10 % de postes à plus forte responsabilité, les femmes représentent 8.62% au 31 décembre 2024, soit une augmentation de 1,95 points par rapport à l'exercice clos le 31 décembre 2023. 1.1.3 Application du principe de représentation équilibrée au sein du conseil d'administration Conformément aux articles L.225-18-1 et L.22-10-3 du Code de Commerce, nous vous indiquons qu'à la date du présent rapport la proportion des administrateurs de chaque sexe se décompose de la façon suivante : - Nombre d'administrateurs de sexe masculin : 5 ; - Nombre d'administrateurs de sexe féminin : 3. 1.1.4 Administrateurs indépendants La notion de membre indépendant est celle retenue en application de la recommandation n°3 du code Middlenext, à savoir : - ne pas avoir été, au cours des cinq dernières années, et ne pas être salarié ni mandataire social dirigeant de la société ou d'une société de son groupe ; - ne pas avoir été, au cours des deux dernières années, et ne pas être en relation d'affaires significative avec la société ou son groupe (client, fournisseur, concurrent, prestataire, créancier, banquier, etc.) ; - ne pas être actionnaire de référence de la société ou détenir un pourcentage de droit de vote significatif ; - ne pas avoir de relation de proximité ou de lien familial proche avec un mandataire social ou un actionnaire de référence ; - ne pas avoir été, au cours des six dernières années, commissaire aux comptes de l'entreprise. Lors de sa réunion du 18 mars 2025, le conseil d'administration a réexaminé la situation de ses membres au regard de ces critères d'indépendance et a arrêté que trois d'entre eux, à savoir Madame Anne Danis-Fatôme et Monsieur Bertrand Badré ainsi que Monsieur José Monfront sont indépendants conformément à la définition donnée par le code MiddleNext. 1.1.5 Durée des mandats La durée du mandat des membres du conseil d'administration est fixée à six (6) ans. Cette durée a été estimée conforme à la recommandation n°11 du Code Middlenext par la Société. À ce jour, la Société n'a pas jugé utile de proposer une modification statutaire tendant à permettre un renouvellement échelonné des mandats des administrateurs eu égard à sa taille et à sa composition. 1.1.6 Règles de déontologie En conformité avec la recommandation n°1 du Code Middlenext, chaque membre du conseil d'administration est sensibilisé aux responsabilités qui lui incombent au moment de sa nomination et est encouragé à observer les règles de déontologie relatives à son mandat. Au début de l'exercice de son mandat, il signe le règlement intérieur du conseil et s'engage notamment à : - se conformer aux règles légales du cumul des mandats, - se conformer à la réglementation en vigueur, - informer le conseil en cas de conflits d'intérêts survenant après l'obtention de son mandat, - faire preuve d'assiduité aux réunions du conseil et d'assemblée générale, - s'assurer qu'il possède toutes les informations nécessaires sur l'ordre du jour des réunions du conseil avant de prendre toute décision, et - respecter à l'égard des tiers une obligation absolue de confidentialité qui dépasse la simple obligation de discrétion prévue par les textes. A la date du présent rapport, le président directeur général et le directeur général délégué n'ont pas accepté d'autres mandats d'administrateurs dans des sociétés cotées, y compris étrangères, extérieures au Groupe. 34 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 1.1.7 Formation des membres du conseil Conformément à la recommandation n°5 insérée dans le Code Middlenext tel que révisé en septembre 2021, le conseil d'administration lors de sa réunion du 19 mars 2024 a décidé de mettre en place un plan de formation triennal destiné aux membres du conseil d'administration et de prévoir ce dernier au sein de son Règlement intérieur (article 4.5). Le conseil veille activement à sélectionner des formations variées et pertinentes, notamment celles proposées par MiddleNext, afin d'offrir aux administrateurs les outils nécessaires pour comprendre les enjeux RSE et prendre des décisions éclairées face aux défis que peut rencontrer l'entreprise. 1.1.8 Revus des conflits d'intérêts connus Conformément à l'article 4.3 du règlement intérieur de la Société, il est imposé à chaque administrateur de révéler toute situation laissant apparaître ou pouvant laisser apparaître un conflit d'intérêts entre l'intérêt social et son intérêt personnel direct ou indirect ou l'intérêt de l'actionnaire ou du groupe d'actionnaires qu'il représente. Dans une telle situation, l'administrateur concerné doit : - en informer dès qu'il en a connaissance le conseil, - et en tirer toute conséquence quant à l'exercice de son mandat. Ainsi, selon le cas, il devra : - soit s'abstenir de participer au vote de la délibération correspondante, - soit ne pas assister à la réunion du conseil d'administration pendant laquelle il se trouve en situation de conflit d'intérêts, - soit, à l'extrême, démissionner de ses fonctions d'administrateur. Lors de la réunion du conseil d'administration de la Société en date du 18 mars 2025, et conformément à la recommandation 2 du code MiddleNext, les membres du conseil d'administration ont procédé à la revue des conflits d'intérêts connus et aucune situation potentielle ou avérée de conflit d'intérêts n'a été portée à sa connaissance. Pour rappel, le conseil d'administration du 22 mars 2023 a décidé de ne pas se conformer à la nouvelle recommandation n°2 du Code Middlenext révisé en septembre 2021 sur le fait que cette derière préconise de confier les services autres que la certification des comptes (hors attestations entrant dans le cadre de diligences directement liées à la mission de commissaire aux comptes et services rendus en application de textes légaux ou réglementaires) à un cabinet différent de celui du commissaire aux comptes de l'entreprise, et ce compte tenu de la nature des services confiés à ce jour, à leur caractère limité ainsi qu'à l'efficacité des missions effectuées eu égard à la bonne connaissance de la Société par ses commissaires aux comptes. Le conseil d'administration du 18 mars 2025 n'est pas revenu sur cette position. 1.1.9 Choix des membres du conseil d'administration Conformément à la recommandation n°10 du Code Middlenext, lors de la nomination ou du renouvellement du mandat de chaque membre du conseil d'administration, une information sur son expérience, sa compétence et la liste des mandats exercés est communiquée dans le rapport présenté par le conseil d'administration à l'assemblée générale d'approbation des comptes de l'exercice concerné et exposant les projets de résolutions soumises à son approbation. Ces informations sont mises en ligne sur le site internet de la Société. La nomination ou le renouvellement de chaque membre du conseil d'administration fait l'objet d'une résolution distincte. 35 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 1.1.10 Missions du conseil d'administration Conformément à l'article 2 du Règlement intérieur du conseil d'administration, les missions du conseil sont, outre les pouvoirs qui lui sont reconnus par la loi et les statuts, les suivantes : - Représenter l'ensemble des actionnaires, - Se prononcer sur l'ensemble des décisions relatives aux grandes orientations stratégiques, économiques, sociales, financières ou technologiques de la Société et veiller à leur mise en œuvre par la direction générale, - Etudier la question du plan de succession du « dirigeant » et des personnes clés, - Être saisi d'une proposition de contrôle ou de vérification par le président ou par le comité d'audit, - Procéder à la revue des points de vigilance du code Middlenext, - Examiner les votes négatifs des minoritaires aux assemblées. Nous vous rappelons que le conseil d'administration lors de sa réunion du 22 mars 2023 a introduit une procédure interne d'examen des votes négatifs des minoritaires aux assemblées, aux termes de laquelle il s'agit de porter une attention particulière aux votes négatifs en analysant, entre autres, comment s'est exprimée la majorité des minoritaires et de s'interroger sur l'opportunité de faire évoluer, en vue de l'assemblée générale suivante ce qui a pu susciter des votes négatifs et sur l'éventualité d'une communication à ce sujet. Nous vous précisons que, conformément à la recommandation n°14 du Code Middlenext, cet examen a eu lieu au cours de l'exercice 2024 suite à l'assemblée générale tenue le 23 mai 2024. Ledit conseil a également pris acte du fait que la recommandation n°14 du Code Middlenext recommande que les dirigeants rencontrent avant les assemblées les actionnaires significatifs qui le souhaitent, en veillant au respect de l'égalité d'information entre actionnaires. Le conseil a cependant décidé qu'il ne souhaitait pas pour l'heure, comme c'était déjà le cas à compter de la révision dudit Code de septembre 2016, mettre en place une telle procédure de rencontre systématique avec les actionnaires significatifs pour des raisons tenant principalement à la composition de l'actionnariat de la Société. - S'agissant de la recommandation n°15 du Code Middlenext prévoyant que le conseil d'administration vérifie qu'une politique visant l'équilibre femmes hommes et à l'équité est bien mise en œuvre à chaque niveau hiérarchique de l'entreprise, il est précisé que le Conseil lors de sa réunion du 19 mars 2025 a constaté qu'une telle procédure a bien été engagée au sein de l'entreprise. En effet, un accord d'entreprise sur la qualité de vie au travail et l'égalité professionnelle a été signé en 2018 et prévoit plusieurs mesures en faveur de l'égalité professionnelle. Haulotte a obtenu pour l'année 2024 le score de 79/100 à l'index de l'égalité professionnelle entre les hommes et les femmes. 1.1.11 Évaluation des travaux et du fonctionnement du conseil A la suite des réflexions et travaux menés en vue de la mise en place en son sein d'une procédure d'évaluation conforme à la recommandation n°13 du Code Middlenext, le Conseil d'administration a arrêté la procédure d'autoévaluation suivante qui est réalisée à l'occasion de chaque réunion du conseil appelée à arrêter les comptes annuels de la Société - un questionnaire d'autoévaluation préparé par la direction juridique de la Société est adressé à chaque administrateur préalablement à la réunion du conseil, - chaque questionnaire complété est retourné à la direction juridique afin qu'une synthèse des réponses soit préparée, sur une base anonyme, en vue de sa présentation à la réunion du conseil, - sur la base de cette synthèse, le conseil est appelé à délibérer sur les axes d'amélioration à mettre en oeuvre dans le cadre des travaux du conseil pour l'exercice en cours. A l'issue du dernier questionnaire soumis aux administrateurs à l'occasion de la réunion du conseil d'administration du 18 mars 2025, il est apparu que la composition et le fonctionnement du Conseil d'administration et du comité d'audit sont conformes aux attentes des membres. 36 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 1.1.12 Mise en place de comités Conformément à la recommandation n°7 du code Middlenext, nous vous rendons compte du choix de la Société en matière de comité spécialisé. Pour rappel, le conseil d'administration du 19 mars 2024 a décidé de se conformer à la recommandation n°8 du Code Middlenext recommandant à chaque conseil de se doter d'un comité spécialisé en Responsabilité sociale / sociétale et environnementale des Entreprises (« RSE »). Le conseil a souhaité formalisé ledit comité et l'a prévu au sein de son Règlement intérieur au sein duquel est créé un article 6.3. Le conseil d'administration a décidé de se constituer en comité RSE qui sera composé de l'ensemble des membres du Conseil d'administration qui n'assument pas des fonctions de Direction Générale de la Société, pour la durée de leurs mandats d'adminstrateurs, à savoir : - Monsieur Bertrand Badré, membre et Président du comité RSE, qui est également administrateur indépendant, - Madame Marion Saubot, membre du comité RSE, - Madame Elisa Savary, membre du comité RSE, - Monsieur José Monfront, membre du comité RSE, qui est également administrateur indépendant, - Monsieur Hadrien Saubot, membre du comité RSE, - Madame Anne Danis Fatome, membre du comité RSE, qui est également administrateur indépendant. 1.1.12.1. Comité d'audit Le conseil d'administration en date du 9 mars 2011 a décidé de se constituer en comité d'audit, compte tenu de la taille de la Société et du nombre de membres du conseil d'administration, conformément à l'article L.823-20,4° du Code de commerce pour une durée illimitée. Le fonctionnement et les attributions du comité d'audit de la Société sont décrits à l'article 6 du règlement intérieur de la Société disponible sur le site internet de la Société. 1.1.12.2. Composition A la date du présent rapport, le conseil d'administration, lorsqu'il se réunit en vue d'exercer les missions du comité d'audit, est composé des six administrateurs suivants, qui n'assument pas des fonctions de Direction Générale de la Société : - Monsieur José Monfront, - Madame Elisa Savary, - Monsieur Hadrien Saubot, - Madame Marion Saubot, - Monsieur Bertrand Badré, - Madame Anne Danis Fatôme. 1.1.12.3. Nombre de réunions du comité d'audit au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024 Le comité d'audit s'est réuni à trois (3) reprises avec un taux de participation moyen de 53 %. 37 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 1.2 Conditions de préparation et d'organisation des travaux du conseil d'administration Les délibérations sont prises aux conditions de quorum et de majorité prévues par la loi et les statuts de la Société. Conformément à la recommandation n°9, le conseil d'administration s'est doté d'un règlement intérieur comprenant les huit rubriques visées par ladite recommandation qui est disponible sur le site internet de la Société. Le règlement intérieur adopté initialement par le conseil d'administration lors de la réunion du 11 mars 2009, puis modifié lors de ses réunions du 9 mars 2011, du 20 janvier 2017 du 8 mars 2022, du 22 mars 2023, du 19 mars 2024, et du 18 mars 2025 prévoit notamment que sauf pour les opérations visées aux articles L.232-1 et L.233-16 du Code de commerce et le cas échéant par les statuts, sont réputés présents, pour le calcul du quorum et de la majorité, les membres du conseil d'administration qui participent à la réunion du conseil par des moyens de visioconférence ou de télécommunication permettant leur identification et garantissant leur participation effective. Les moyens mis en œuvre doivent permettre l'identification des participants et garantir leur participation effective. 1.2.1 Modalités de convocation Les administrateurs ont été convoqués dans les formes autorisées par l'article 13 des statuts de la Société. Conformément à l'article L.823-17 du Code de commerce, les commissaires aux comptes ont été convoqués aux réunions du conseil qui ont examiné et arrêté les comptes annuels et les comptes semestriels. 1.2.2 Modalités de remise des documents et informations nécessaires à la prise de décision Les membres du conseil d'administration ont reçu, préalablement à chaque réunion du conseil, tous les documents et informations utiles à une délibération éclairée et à l'accomplissement de leur mission. 1.2.3 Compte-rendu de l'activité du conseil d'administration au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024 Le procès-verbal de chaque réunion est établi sous la responsabilité du président du conseil d'administration et du directeur général délégué. Il est retranscrit dans le registre des procès-verbaux après signature du président de séance et d'un administrateur. Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024, le conseil d'administration de la Société s'est réuni à quatre (4) reprises aux jours et mois listés ci-après. 38 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 Nombre Dates d'administrateurs Taux de Principaux points inscrits à l'ordre du jour de réunion présents ou participation représentés Examen des conclusions du comité RSE du 19 mars 2024 Examen des conclusions du comité d'audit du 19 mars 2024 Examen et arrêté des comptes sociaux et consolidés au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2023 Proposition d'affectation du résultat de l'exercice clos le 31 décembre 2023 Examen annuel des conventions visées aux articles L.225-38 et suivants du Code de commerce conclues et autorisées au cours d'exercices antérieurs dont l'exécution a été poursuivie au cours du dernier exercice Evaluation des conventions portant sur des opérations courantes et conclues a des conditions normales Revue des conflits d'intérêts connus par la société (R2 Middlenext) Examen de la situation d'indépendance des membres du conseil d'administration (R3 Middlenext) Revue annuelle des points de vigilance Middlenext (R22 Middlenext) Evaluation des travaux du conseil d'administration (R13 Middlenext) Instauration d'un plan de formation triennal en vue de se conformer à la recommandation 5 du code Middlenext - mise à jour corrélative du règlement intérieur du Conseil d'administration Instauration d'un comité RSE en vue de se conformer à la recommandation 8 du code Middlenext - mise à jour corrélative du règlement intérieur du Conseil d'administration – Nomination des membres du Comité RSE et de son Président Le 19 mars 2024 4 57 % Délibération annuelle sur la politique de la société en matière d'égalité professionnelle et salariale sur la base des indicateurs relatifs à l'égalité professionnelle entre les femmes et les hommes ainsi que sur la base du plan pour l'égalité professionnelle entre les femmes et les hommes Etablissement de la politique de rémunération applicable au Président Directeur Général, au Directeur Général Délégué et aux administrateurs au titre de l'exercice devant se clore le 31 décembre 2024 en application de l'article L.22-10-8 du Code de commerce Examen des informations relatives à la rémunération des mandataires sociaux mentionnées au I de l'article L.22-10-9 du Code de commerce Examen des éléments de rémunérations versés ou attribués au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2023 à Messieurs Pierre et Alexandre Saubot en raison de leur mandat (R16 Middlenext) Proposition de renouvellement du mandat d'administrateur de Monsieur Pierre Saubot Sous réserve du renouvellement de son mandat d'administrateur par l'assemblée générale, renouvellement du mandat de président-directeur général de Monsieur Pierre Saubot Proposition de renouvellement du mandat d'administrateur de Madame Anne Danis Fatôme Prise d'acte de la démission de Madame Elodie Galko de son mandat d'administrateur– cooptation en remplacement de Madame Marion Saubot en qualité d'administrateur Sous réserve de la ratification de sa cooptation par l'assemblée générale, proposition de renouvellement du mandat d'administrateur de Madame Marion Saubot 39 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 Nombre Dates d'administrateurs Taux de Principaux points inscrits à l'ordre du jour de réunion présents ou participation représentés Proposition d'autorisation à consentir au conseil d'administration en vue de l'achat par la société de ses propres actions Proposition d'autorisation à consentir au conseil d'administration en vue de réduire le capital social par voie d'annulation d'actions Proposition de délégation de compétence à consentir au conseil d'administration en vue d'augmenter le capital par incorporation de primes, réserves, bénéfices ou autres Proposition de délégation à consentir au conseil d'administration en vue d'apporter les modifications nécessaires aux statuts pour les mettre en conformité avec les dispositions législatives et règlementaires Examen et arrêté du rapport de gestion et du rapport sur la gestion du groupe au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2023 Examen et arrêté du rapport du conseil d'administration sur le gouvernement d'entreprise Examen et arrêté des documents de gestion prévisionnelle Préparation et convocation d'une assemblée générale ordinaire et extraordinaire – Arrêté du texte des projets de résolutions et du rapport du conseil d'administration à l'assemblée générale contenant l'exposé des motifs – Pouvoirs au Président Directeur Général et au Directeur Général Délégué En application de l'article R.225-28 du Code de commerce, renouvellement de l'autorisation des cautions, avals et garanties Questions diverses Proposition de nomination de co-commissaires aux comptes appelés à certifier le rapport de durabilité de la Société Préparation et convocation d'une assemblée générale ordinaire et Le 08 avril 2024 4 57 % extraordinaire – Arrêté du texte des projets de résolutions et du rapport du conseil d'administration à l'assemblée générale contenant l'exposé des motifs Pouvoirs au Président Directeur Général et au Directeur Général Délégué Questions diverses Mise en œuvre de l'autorisation consentie au conseil d'administration par l'assemblée générale en vue de l'achat par la Société de ses propres actions Le 5 62 % Examen des votes négatifs des minoritaires aux résolutions de l'assemblée 23 mai 2024 générale du 23 mai 2024 Questions diverses Revue des éventuels conflits d'intérêts Suivi des actions entreprises relativement à l'examen des votes négatifs exprimés lors de la dernière assemblée générale Examen et arrêté de la situation comptable semestrielle consolidée établie au 30 juin 2024, Le 6 75 % Etablissement du rapport semestriel d'activité en application de l'article L.451-1- 10 septembre 2024 2 III du Code monétaire et financier, Etablissement des documents de gestion prévisionnelle, en application des articles L.232-2, R.232-2 et R.232-3 du Code de commerce, Examen de la composition du conseil d'administration Questions diverses 40 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 1.3 Limitations apportées par le conseil d'administration aux pouvoirs du directeur général Le président directeur général de la Société n'a pas de limitations de pouvoirs autres que les limitations de pouvoirs légales. Il est donc investi des pouvoirs les plus étendus pour agir en toute circonstance au nom de la Société. Il exerce ces pouvoirs dans la limite de l'objet social et sous réserve de ceux que la loi attribue expressément aux assemblées d'actionnaires et au conseil d'administration. Il représente la Société dans ses rapports avec les tiers. 1.4 Participation des actionnaires à l'assemblée générale En application de l'article L.22-10-10, 5° du Code de commerce, l'article 16 des statuts de la Société prévoit les modalités particulières relatives à la participation des actionnaires à l'assemblée générale (statuts qui sont disponibles au siège de la Société et au Greffe du Tribunal de commerce). 41 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 2 - LISTE DES MANDATS ET FONCTIONS EXERCÉS DANS TOUTE SOCIÉTÉ DURANT L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 En vue de nous conformer avec les dispositions de l'article L.225-37-4, 1° du Code de commerce, nous vous rendons compte de la liste des mandats et fonctions exercées dans toute société durant l'exercice clos le 31 décembre 2024 par chaque mandataire social. Mandataire Mandats et fonctions exercés Mandats et fonctions exercés hors de la Société social concerné dans la Société - Président du conseil - Directeur Général de la société SOLEM SAS, d'administration Pierre Saubot - Gérant de Société Commerciale du Cinquau, - Directeur Général - Co-Gérant de la SCI LANCELOT. - Administrateur - Président de la société SOLEM SAS, - Représentant de HAULOTTE GROUP, Présidente de la société TELESCOPELLE SAS, - Gérant de la société HAULOTTE FRANCE SARL, - Gérant de la société HAULOTTE SERVICES FRANCE SARL, - Co-Gérant de la SCI LANCELOT, - Administrateur d'Haulotte Netherlands BV, - Administrateur d'Haulotte Iberica, - Administrateur d'Haulotte Scandinavia, - Administrateur d'Haulotte Italia, - Gérant d'Haulotte GmbH, - Administrateur d'Haulotte Polska, - Directeur d'Haulotte UK, - Directeur d'Haulotte Australia, - Président d'Haulotte US, - Directeur d'Haulotte Singapore, - Directeur Général Délégué Alexandre Saubot - Administrateur d'Haulotte Arges, - Administrateur - Président d'Haulotte Trading (Shangaï) co. Ltd, - Administrateur d'Haulotte Mexico, - Directeur de Haulotte Middle East, - Représentant de HAULOTTE GROUP, administrateur unique de Horizon High Reach Limited, - Directeur d'Haulotte India, - Administrateur de Levanor - Administrateur de MundiElevacao - Président du Conseil d'Administration de Haulotte Access Equipment Manufacturing (Changzhou), - Président du Conseil d'Administration d'Acarlar - Président Directeur Général d'Haulotte Canada - Directeur d'Haulotte Japan - Vice-président du Conseil National de l'Industrie (CNI) - Président de France Industrie - Président du Conseil d'Administration de France Travail 42 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 Mandataire Mandats et fonctions exercés Mandats et fonctions exercés hors de la Société social concerné dans la Société Elisa Savary - Administrateur - Néant Hadrien Saubot - Administrateur - Néant José Monfront - Administrateur - Président de la société JM Consulting. - Professeure des Universités et ¨Présidente de la section de Anne Danis Fatôme - Administrateur droit privé au sein de l'Université de Paris Nanterre Marion Saubot - Administrateur - Ingénieure Photovoltaïque - Administrateur de Center for Global Development depuis novembre 2023 - Global Trustee à IFRS Foundation depuis janvier 2024 - Administrateur à l'Institut du Développement Durable et des Relations Internationales depuis janvier 2023 - Co Chair advisory board au Project syndicate depuis Bertrand Badré - Administrateur janvier 2023 - Co-Gérant de SIPA Ouest France depuis octobre 2021 - Président du comité d'audit de la Fédération Internationale Automobile entre décembre 2017 et juin 2024 - Administrateur de GETLINK (Eurotunnel) depuis décembre 2017 43 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 3 - POLITIQUE DE RÉMUNÉRATION ÉTABLIE PAR LE CONSEIL D'ADMINISTRATION (ARTICLE L.22-10-8 DU CODE DE COMMERCE) Conformément aux articles L.22-10-8 et R.22-10-14 du Code de commerce, nous vous rendons compte au sein de la présente section de la politique de rémunération de la Société applicable à l'ensemble de ses mandataires sociaux au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2024. Historiquement, nous vous rappelons que Monsieur Pierre Saubot et Alexandre Saubot sont rémunérés uniquement au titre de leur mandat respectif de Président et Directeur Général de la société Solem, société par actions simplifiée au capital de 476.735,25 euros dont le siège social est situé 187, route de Saint Leu à Epinay-sur- Seine (93806) et immatriculée sous le numéro unique d'identification 332 978 162 RCS Bobigny (ci-après « Solem »). Solem est la société contrôlante de la Société au sens de l'article L.233-16 du Code de commerce. S'agissant des administrateurs, la politique historique de rémunération de la Société est de n'attribuer aucune rémunération à ces derniers en raison de leur mandat. Plus particulièrement, les administrateurs n'ont pas droit à la rémunération visée aux articles L.225-45 et L.22-10-14 du Code de commerce. En conséquence, les mandataires sociaux de la Société ne perçoivent aucune rémunération, sous quelque forme qu'elle soit (fixe, variable, exceptionnelle ou en action) en raison de leur mandat au sein de la Société. Les mandataires sociaux de la Société ne bénéficient d'aucun engagement pris par elle-même ou par toute société contrôlée ou qui la contrôle, au sens des II et III de l'article L.233-16, et correspondant à des éléments de rémunération, des indemnités ou des avantages dus ou susceptibles d'être dus à raison de la cessation ou d'un changement de fonctions, ou postérieurement à celles-ci, ou des droits conditionnels octroyés au titre d'engagements de retraite à prestations définies répondant aux caractéristiques des régimes mentionnés aux articles L.137-11 et L.137-11-2 du Code de la sécurité sociale. En considération de ce qui précède, les informations visées aux 4° à 6° et 8° de l'article R.22-10-14, I du Code de commerce et aux 1° à 4° et au 7° de l'article R.22-10-14, II du même code ne sont pas applicables. Cette politique de rémunération des mandataires sociaux est fixée dans le strict respect de l'intérêt social de la Société et en considération de sa stratégie commerciale. Le conseil d'administration considère qu'une rémunération déterminée et fixée exclusivement au niveau de Solem permet de rémunérer au plus juste les mandataires sociaux concernés sur la base d'un périmètre de consolidation élargi au niveau de la société mère tenant compte notamment de la performance non seulement de la Société mais aussi de ses sociétés sœurs et filles. Cette politique de rémunération des mandataires sociaux de la Société est déterminée par le Conseil d'administration sur proposition de la direction générale. Cette politique de rémunération est révisée au moins une fois par an lors de l'examen des comptes annuels et, à tout moment pendant l'exercice social, à l'initiative du Conseil d'administration, si les circonstances l'exigent. La proposition de la direction générale tient notamment compte des conditions de rémunération et d'emploi des salariés de la Société. La mise en œuvre de la politique de rémunération est vérifiée au moins une fois par an par le Conseil d'administration lors de l'examen des comptes annuels. La politique de rémunération est applicable de plein droit, sous la supervision du Conseil d'administration, aux mandataires sociaux nouvellement nommés ou dont le mandat est renouvelé. Afin d'éviter les conflits d'intérêts dans le cadre de la détermination, la révision et la mise en œuvre de la politique de rémunération, le Conseil d'administration s'est doté de trois administrateurs indépendants au sens du code de gouvernement d'entreprise Middlenext. En outre, le règlement intérieur du Conseil d'administration intègre une procédure de prévention et de suivi des conflits d'intérêts. La durée des mandats des administrateurs figure à la section 1.1.5 du présent rapport. En outre, il est rappelé qu'il n'existe, à la date des présentes, aucun contrat de travail ou de prestations de services conclue directement entre un mandataire social et la Société. S'agissant des conventions de prestations de services intragroupes conclues entre Solem et la Société, nous vous invitons à vous reporter au rapport spécial des Commissaires aux comptes établi conformément à l'article L.225-40 du Code de commerce. 44 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 Cette politique de rémunération a : - été approuvée par l'assemblée générale des actionnaires du 23 mai 2024 (sixième résolution) conformément à l'article L.22-10-8, II du Code de commerce avec plus de 94 % de votes en faveur de cette dernière. Un tel vote légitime la politique de rémunération des mandataires sociaux de la Société établie par le conseil d'administration ; - fait l'objet d'un projet de résolution soumis à l'approbation de l'assemblée générale des actionnaires devant se réunir le 22 mai 2025 conformément audit article. 4 - RÉMUNÉRATIONS DES MANDATAIRES SOCIAUX AU COURS DE L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 En vue de nous conformer aux dispositions de l'article L.22-10-9 du Code de commerce, nous vous rendons compte au sein de la présente section, pour chaque mandataire social, des informations visées audit article. En application de l'article L.22-10-34 du Code de commerce dans sa version, il vous sera demandé d'une part de statuer sur un projet de résolution portant sur les informations mentionnées au I de l'article L.22-10-9 du Code de commerce et d'autre part, de statuer par des résolutions distinctes, sur les éléments fixes, variables et exceptionnels composant la rémunération totale et les avantages de toute nature versés au cours de l'exercice écoulé ou attribués au titre du même exercice pour le Président Directeur Général et le Directeur Général Délégué. Les tableaux ci-après sont établis en se référant du Code de gouvernement d'entreprise Middlenext. Toute rubrique non reprise dans les tableaux ci-dessous par rapport aux modèles de tableaux proposés par le Code de gouvernement d'entreprise Middlenext est réputée non applicable. • Tableau n°1 : Récapitulatif des rémunérations de chaque dirigeant mandataire social Exercice clos Exercice clos le 31 décembre 2023 le 31 décembre 2024 Monsieur Pierre Saubot Montants versés Proportion relative Montants versés Proportion relative (base brute avant de la rémunération (base brute avant de la rémunération impôt) fixe et variable impôt) fixe et variable Rémunération fixe annuelle versée par Solem au titre du mandat social de 94.991,00 € 100 % 97.851,00 € 100 % directeur général exercé au sein de cette société Rémunération variable annuelle versée par 1 Solem au titre du mandat social de 0 € 0 % 0€ 0 % directeur général exercé au sein de cette société TOTAL 94.991,00 € 100 % 100 % Exercice clos Exercice clos le 31 décembre 2023 le 31 décembre 2024 Montants Proportion Montants Proportion Monsieur Alexandre Saubot versés (base relative de la versés (base relative de la brute avant rémunération brute avant rémunération impôt) fixe et variable impôt) fixe et variable Rémunération fixe annuelle versée par Solem au titre du 371.254 € 73,40% 382.395 € 69,59 % mandat social de président exercé au sein de cette société Rémunération variable annuelle versée par Solem au titre du 134.511 € 26,60 % 167.064 € 30,41 % mandat social de président exercé au sein de cette société TOTAL 505.765 € 100 % 549.459 € 100 % 45 1 Les critères en application desquels a été versée la rémunération variable annuelle sont fixés chaque année par la société Solem en fonction de la qualité et de l'évolution des résultats du groupe Haulotte, tels que figurant notamment dans les comptes consolidés de Solem, au titre de l'exercice précédent. haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 • Tableau n°2 : Autres rémunérations perçues par les mandataires sociaux non dirigeants Exercice clos Exercice clos Monsieur José Monfront le 31 décembre 2023 le 31 décembre 2024 Administrateur Montants versés (base brute avant Montants versés (base brute avant impôt) impôt) Néant Néant Néant TOTAL Néant Néant Exercice clos Exercice clos Monsieur Bertrand Badré le 31 décembre 2023 le 31 décembre 2024 Administrateur Montants versés (base brute avant Montants versés (base brute avant impôt) impôt) Néant Néant Néant TOTAL Néant Néant Exercice clos Exercice clos Madame Anne Danis Fatôme le 31 décembre 2023 le 31 décembre 2024 Administrateur Montants versés (base brute avant Montants versés (base brute avant impôt) impôt) Néant Néant Néant TOTAL Néant Néant Exercice clos Exercice clos Madame Elodie Galko le 31 décembre 2023 le 31 décembre 2024 Administrateur Montants versés (base brute avant Montants versés (base brute avant impôt) impôt) Néant Néant Néant TOTAL Néant Néant Exercice clos Exercice clos Madame Elisa Savary le 31 décembre 2023 le 31 décembre 2024 Administrateur Montants versés (base brute avant Montants versés (base brute avant impôt) impôt) Néant Néant Néant TOTAL Néant Néant Exercice clos Exercice clos Monsieur Hadrien Saubot le 31 décembre 2023 le 31 décembre 2024 Administrateur Montants versés (base brute avant Montants versés (base brute avant impôt) impôt) Néant Néant Néant TOTAL Néant Néant 46 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 • Tableau n°3 : Récapitulatif des indemnités ou des avantages au profit des mandataires sociaux Le tableau suivant apporte des précisions quant aux conditions de rémunération et autres avantages consentis aux mandataires : Indemnités ou avantages Indemnités Régime de dus ou susceptibles d'être Contrat de relatives à retraite dus à raison de la cessation Mandataires Sociaux Travail une clause de supplémentaire ou du changement non concurrence de fonctions Oui Non Oui Non Oui Non Oui Non Pierre SAUBOT Président et directeur général Date de début du mandat renouvelé : 19.03.2024 Date de fin de mandat : A l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2029 X X X X Administrateur Date de début du mandat renouvelé : 23.05.2024 Date de fin de mandat :À l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2029 Alexandre SAUBOT Directeur Général Délégué Date de début de mandat renouvelé : 08.03.2022 Date de fin de mandat : À l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes clos au X X X X 31 décembre 2027 Administrateur Date de début de mandat renouvelé : 24.05.2022 Date de fin de mandat : À l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2027 Elisa SAVARY Administrateur Date de début de mandat renouvelé : 24.05.2022 X X X X Date de fin de mandat : À l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2027 Hadrien SAUBOT Administrateur Date de début de mandat renouvelé : 24.05.2022 X X X X Date de fin de mandat : À l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2027 José MONFRONT Administrateur Date de début de mandat renouvelé : 24.05.2022 X X X X Date de fin de mandat : À l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes clos au 31 décembre 2027 Anne DANIS FATOME Date de début de mandat : 23.05.2024 X X X X Date de fin de mandat : A l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2029 Marion SAUBOT Date de début de mandat : 23.05.2024 Date de fin de mandat : A l'issue de l'assemblée X X X X générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2029 Bertrand BADRE Date de début de mandat : 23.05.2023 Date de fin de mandat : A l'issue de l'assemblée générale appelée à statuer sur les comptes de l'exercice clos le 31 décembre 2028 47 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 • Ratio entre le niveau de la rémunération du Président Directeur Général et du Directeur Général Délégué et, d'une part, la rémunération moyenne sur une base équivalent temps plein des salariés de la Société autres que les mandataires sociaux, d'autre part, la rémunération médiane sur une base équivalent temps plein des salariés de la société autres que les mandataires sociaux Exercice clos le 31 décembre 2024 Pierre Saubot Alexandre Saubot Président Directeur Général Directeur Général Délégué Ratio entre la rémunération du mandataire social concerné et la 2.04 11.45 rémunération moyenne sur une base équivalent temps plein des salariés Ratio entre la rémunération du mandataire social concerné et la 2.42 13.56 rémunération médiane sur une base équivalent temps plein des salariés Ratio entre la rémunération du mandataire social concerné et le SMIC 4.60 25.83 48 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 • Evolution annuelle de la rémunération, des performances de la Société, de la rémunération moyenne sur une base équivalent temps plein des salariés de la société, autres que les dirigeants, et des ratios ci-dessus, au cours des cinq exercices les plus récents Exercice social 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2023 31/12/2024 Pierre Alexandre Pierre Alexandre Pierre Alexandre Pierre Alexandre Pierre Alexandre Mandataire social concerné Saubot Saubot Saubot Saubot Saubot Saubot Saubot Saubot Saubot Saubot Rémunération brute totale 92 123,11 € 440 829,77 € 91 773,11 € 441 698,89 € 91 773,11 € 508.696 € 94 991,00 € 505 765 € 97 851,00 € 549 459,00 € perçue au sein de Solem Evolution de la rémunération entre 1,23 % 1,10 % -0,38 % 0,20 % 0 % 15,17 % 3,51 % -0,58 % 3.01 % 8.64 % N-1 et N Rémunération moyenne des salariés d'HGSA (temps 41 993,00 € 43 473,00 € 44 027,00 € 44 905,00 € 47 973,00 € plein, hors dirigeants, montant brut) Evolution de la rémunération moyenne des -2,19 % 3,52 % 1,27 % 1,99% 6,83 % salariés entre N-1 et N Rémunération médiane des salariés d'HGSA (temps 34 743,00 € 35 257,00 € 36 321,00 € 36 677,00 € 40 513,00 € plein, hors dirigeants, montant brut) Evolution de la rémunération médiane des 2,72 % 1,48 % 3,02 % 0,98 % 10,46 % salariés entre N-1 et N Montant du SMIC 18 473,04 € 18 654,96 € 19 744,27 € 20 814,72 € 21 272,80 € Evolution du SMIC entre N-1 1,20% 0,98% 5,84% 5,42% 2,20 % et N Ratio entre la rémunération et la rémunération 2,19 10,50 2,11 10,16 2,08 11,55 2,12 11,26 2,04 11,45 moyenne des salariés HGSA Evolution du ratio entre N-1 3,49% 3,36 % -3,77 % -3,21 % -1,26 % -13,72 % 1,48 % -2,52 % -3,79% 1,72% et N Ratio entre la rémunération et la rémunération médiane 2,65 12,69 2,60 12,53 2,53 14,01 2,59 13,79 2,42 13,56 des salariés HGSA Evolution du ratio entre N-1 -1,46 % -1,58 % -1,83 % -1,26 % -2,93 % 11,79 % 2,50 % -1,54 % -6,75 % -1,65 % et N Ratio entre la rémunération 4,99 23,86 4,92 23,68 4,65 25,76 4,56 24,3 4,60 25,83 et le SMIC Evolution du ratio entre N-1 0,03 % -0,10 % -1,35 % -0,78 % -5,52 % 8,81 % -1,94 % -5,67 % 0,87 % 6,29 % et N Indicateurs de performance de la Société (sur une base consolidée) ROC (en K€) 11 004 17 598 -2 933 2 6958 44 998 Evolution du ROC entre N-1 -69,35 % 59,92 % N/A N/A 66,92 % et N CA HT (en K€) 438 544 497 272 608 247 759 375 640 101 Evolution du CA HT entre N- -28,08 % 13,39 % 22, 32 % 24,85 % -15,71 % 1 et N 49 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 Note méthodologique : A. Modalités de calcul des ratios visées à l'article L.22-10-9, 6° du Code de commerce : - Au numérateur : rémunération totale, sur une base brute avant impôt, perçue par le Président Directeur Général (ou le Directeur Général Délégué) au sein de Solem en l'absence de rémunération perçue au sein de la Société. - Au dénominateur, la rémunération moyenne. S'agissant de la rémunération moyenne, la Société a calculé la rémunération moyenne des salariés de la Société, sur une base équivalent temps plein. S'agissant de la rémunération médiane, la Société a calculé la rémunération médiane des salariés de la Société, sur une base équivalent temps plein. B. Périmètre des salariés concernés : Au sens de l'article L.22-10-9, 6° du Code de commerce, seuls sont visés les salariés de la Société, sur une base non consolidée, soit au 31 décembre 2024, 594 personnes (soit 36,10% des effectifs salariés du Groupe sur la base des comptes consolidés au 31 décembre 2024). C. Indicateurs de performance sélectionnés au titre de l'article L.22-10-9, 7° du Code de commerce. La Société a choisi de prendre comme indicateurs de performance le chiffre d'affaires ainsi que le résultat opérationnel courant tels que ces agrégats ressortent des comptes consolidés de la Société au titre des cinq derniers exercices. 5 - CONVENTIONS VISÉES À L'ARTICLE L.225-37-4 2° DU CODE DE COMMERCE En vue de nous conformer à l'article L.225-37-4 2° du Code de commerce, nous vous rappelons que le présent rapport doit mentionner, sauf lorsqu'il s'agit de conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales, les conventions intervenues au cours de l'exercice, directement ou par personne interposée, entre : - d'une part, l'un des mandataires sociaux ou l'un des actionnaires disposant d'une fraction des droits de vote supérieure à 10 % d'une société, - et, d'autre part, une autre société contrôlée par la première au sens de l'article L.233-3 du Code de Commerce. Aucune convention de ce type n'est intervenue au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024. 50 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 6 - PROCÉDURE MISE EN PLACE PAR LE CONSEIL D'ADMINISTRATION EN APPLICATION DE L'ARTICLE L.22-10-12 DU CODE DE COMMERCE En vue de se conformer à l'article L.22-10-10, 6°, du Code de commerce, nous vous rappelons que le conseil d'administration a mis en place une procédure permettant d'évaluer régulièrement si les conventions portant sur des opérations courantes et conclues à des conditions normales remplissent bien ces conditions. Une méthode de recensement des flux financiers intragroupes a déjà été mise en place par la Direction Financière dans le cadre notamment de la politique des prix de transfert. En complément de cette méthode, la Direction Financière et la Direction Juridique ont développé la procédure suivante, qui devra être mise en œuvre une fois par an à l'occasion de l'examen des comptes annuels : - Recensement de l'ensemble des conventions courantes conclues à des conditions normales poursuivies ou conclues au cours de l'exercice écoulé ; - Résumé de leurs principales conditions et caractéristiques ; - Présentation de l'ensemble de ces conventions au conseil d'administration devant se réunir en vue de statuer sur l'arrêté des comptes annuels afin d'évaluer si ces conventions remplissent toujours les conditions des conventions courantes conclues à des conditions normales. Les personnes directement ou indirectement intéressées à l'une de ces conventions ne participent pas à son évaluation. 7 - ÉLÉMENTS SUSCEPTIBLES D'AVOIR UNE INCIDENCE EN CAS D'OFFRE PUBLIQUE En application de l'article L.22-10-11 du Code de commerce, nous vous rendons compte des éléments susceptibles d'avoir une incidence en cas d'offre publique d'achat ou d'échange. 7.1 Structure du capital Au 31 décembre 2024, le capital et les droits de vote de la Société étaient détenus majoritairement par la société Solem, elle-même détenue par la famille Saubot. Nous vous invitons à vous reporter à la partie 3 du rapport de gestion du conseil d'administration dont fait partie le présent rapport. 7.2 Restrictions statutaires à l'exercice des droits de vote et aux transferts d'actions ou les clauses des conventions portées à la connaissance de la Société en application de l'article L.233-11 du code de commerce Nous vous informons que l'article 9 (Cession et transmission des actions) des statuts de la Société prévoit l'obligation pour toute personne morale ou physique qui vient à détenir ou cesse de détenir une fraction égale à 1% du capital social ou des droits de vote ou tout multiple de ce pourcentage, d'informer la Société dans un délai de quinze jours du franchissement de seuil de participation. A défaut de cette déclaration, les statuts prévoient que les actions qui excèdent la fraction qui aurait dû être déclarée sont privées du droit de vote dans la mesure où un ou plusieurs actionnaires détenant 5% du capital social en font la demande (consignée dans le procès-verbal de l'assemblée générale). 7.3 Participations directes ou indirectes dans le capital de la Société dont elle a connaissance en vertu des articles L.233-7 et L.233-12 du code de commerce Nous vous invitons à vous reporter à la partie 3 du rapport de gestion du conseil d'administration auquel est joint le présent rapport. 51 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 7.4 Liste des détenteurs de tout titre comportant des droits de contrôle spéciaux et la description de ceux-ci Chacune des actions de la Société donne droit de participer aux assemblées d'actionnaires, avec voix délibérative, dans les conditions et sous les réserves prévues par la loi et les règlements. Chacune des actions donne droit dans la propriété de l'actif social, dans le partage des bénéfices et dans le boni de liquidation, à une part proportionnelle à la quotité de capital qu'elle représente. En application de l'article 16 des statuts, un droit de vote double de celui conféré aux autres actions, eu égard à la quotité du capital social qu'elles représentent, est attribué à toutes les actions entièrement libérées pour lesquelles il sera justifié d'une inscription nominative depuis quatre (4) ans au moins au nom du même actionnaire. Ce droit est conféré également dès leur émission en cas d'augmentation du capital par incorporation de réserves, bénéfices ou primes d'émission, aux actions nominatives attribuées gratuitement à un actionnaire à raison d'actions anciennes pour lesquelles il bénéficie de ce droit. 7.5 Pouvoirs du conseil d'administration, en particulier l'émission ou le rachat d'actions En application de l'article L.22-10-11,8° nous vous invitons vous reporter à la partie 3 du rapport de gestion du conseil d'administration auquel est joint le présent rapport ainsi qu'au tableau récapitulatif des délégations de compétence et de pouvoirs accordées par l'assemblée générale au conseil d'administration. 7.6 Accords conclus par la Société qui sont modifiés ou prennent fin en cas de changement de contrôle de la Société En application de l'article L.22-10-11,9° nous vous indiquons qu'il existe des accords conclus par la Société qui contiennent des clauses de changement de contrôle, c'est notamment le cas dans les contrats souscrits par la société avec certains prestataires ou organismes financiers. 52 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 8 - TABLEAU RÉCAPITULATIF DES DÉLÉGATIONS EN COURS DE VALIDITÉ ACCORDÉES PAR L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE DES ACTIONNAIRES DANS LE DOMAINE DES AUGMENTATIONS DE CAPITAL, PAR APPLICATION DES ARTICLES L.225-129-1 ET L.225-129-2 Au présent rapport est joint, conformément aux dispositions de l'article L.225-37-4, 3° du Code de commerce, un tableau récapitulatif des délégations en cours de validité accordées par l'assemblée générale des actionnaires dans le domaine des augmentations de capital, par application des articles L.225-129-1 et L.225-129-2, et faisant apparaître l'utilisation faite de ces délégations au cours de l'exercice. Nature de la délégation de Montant nominal maximum des compétence ou de pouvoirs Augmentation(s) augmentations de capital conférée au conseil Date de réalisée(s) Montant Durée de susceptibles d'être réalisées, d'administration de la Société l'assemblée au cours de résiduel au validité immédiatement et/ou à terme par application des articles générale l'exercice clos le 31 décembre 2024 (à l'exclusion de l'émission de L.225-129-1 et L.225-129-2 du 31 décembre 2024 titres de créance) Code de commerce Autorisation à consentir au Conseil Le nombre total d'actions susceptibles d'administration en application des d'être attribuées gratuitement par le articles L.225-197-1 à L.225-197-6 du Conseil ne pourra excéder 1% du capital Code de commerce en vue de social existant à la date de décision de Nombre total 24/05/2022 procéder à l'attribution gratuite leur attribution étant précisé que le d'actions à émettre d'actions existantes ou à émettre au 38 mois montant de l'augmentation de capital Néant identique à celui à 20ème profit de tout ou partie des correspondant aux actions émises en date du résolution membres du personnel salarié et/ou vue de leur attribution gratuite 24/05/2022 des mandataires sociaux visés à s'imputera sur le plafond global prévu à l'article L.225-197-1 du Code la vingt-et-unième résolution adoptée de commerce par ladite assemblée générale. 1.300.000 euros (ou la contre-valeur de ce montant en cas d'émission en une autre devise), étant précisé que - le montant nominal maximum des augmentations de capital susceptibles d'être réalisées Délégation de compétence à immédiatement ou à terme en consentir au Conseil vertu de la présente délégation d'administration en vue s'imputera sur le montant du 23/05/2023 d'augmenter le capital par émission plafond global prévu à la dix- Identique au d'actions ordinaires ou de toutes 26 mois Néant montant nominal huitième résolution ci-après, 12ème valeurs mobilières donnant accès au maximum - à ce plafond s'ajoutera, le cas résolution capital avec maintien du droit échéant, la valeur nominale des préférentiel de souscription actions à émettre pour des actionnaires préserver, conformément à la loi, et, le cas échéant, aux stipulations contractuelles applicables, les droits des porteurs de valeurs mobilières et autres droits donnant accès au capital de la Société 20.000.000 euros (ou la contre-valeur de ce montant en cas d'émission en une autre devise), étant précisé que - le montant nominal maximum Délégation de compétence à des augmentations de capital consentir au Conseil susceptibles d'être réalisées d'administration en vue immédiatement ou à terme en d'augmenter le capital de la Société vertu de la présente délégation par émission d'actions ordinaires ou 23/05/2023 s'imputera sur le montant du Identique au de toutes autres valeurs mobilières plafond global prévu à la dix- 26 mois Néant montant nominal donnant accès au capital social avec 13ème huitième résolution ci-après, maximum suppression du droit préférentiel de résolution - à ce plafond s'ajoutera, le cas souscription des actionnaires, et échéant, la valeur nominale des offre au public, à l'exclusion d'offres actions à émettre pour préserver, visées au 1° de l'article L.411-2 du conformément à la loi, et, le cas code monétaire et financier échéant, aux stipulations contractuelles applicables, les droits des porteurs de valeurs mobilières et autres droits donnant accès au capital 53 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 Nature de la délégation de Montant nominal maximum des compétence ou de pouvoirs Augmentation(s) augmentations de capital conférée au conseil Date de réalisée(s) Montant Durée de susceptibles d'être réalisées, d'administration de la Société l'assemblée au cours de résiduel au validité immédiatement et/ou à terme par application des articles générale l'exercice clos le 31 décembre 2024 (à l'exclusion de l'émission de L.225-129-1 et L.225-129-2 du 31 décembre 2024 titres de créance) Code de commerce 20.000.000 euros, ni, en tout état de cause, excéder les limites prévues par la réglementation applicable au jour de l'émission (à titre indicatif, à ce jour, l'émission de titres de capital réalisée par une offre visée au 1° de l'article L.411-2 du Code monétaire et financier est limitée à 20 % du capital de la Délégation de compétence à Société par période de douze (12) mois, consentir au conseil ledit capital étant apprécié au jour de la d'administration en vue décision du conseil d'administration d'augmenter le capital de la société d'utilisation de la présente délégation), par émission d'actions ordinaires ou étant précisé que : de toutes autres valeurs mobilières 23/05/2023 - le montant nominal de toute Identique au donnant accès au capital social avec 26 mois augmentation de capital social Néant montant nominal suppression du droit préférentiel de 14ème susceptible d'être ainsi réalisée maximum souscription des actionnaires, dans résolution s'imputera sur le plafond global le cadre d'une offre au public au prévu à la dix-huitième profit d'investisseurs qualifiés ou résolution ci-après, d'un cercle restreint d'investisseurs - à ce plafond s'ajoutera, le cas visée au 1° de l'article L.411-2 du code échéant, le montant monétaire et financier supplémentaire des actions à émettre pour préserver, conformément à la loi et, le cas échéant, aux stipulations contractuelles applicables, les droits des porteurs de valeurs mobilières et autres droits donnant accès à des actions Conformément à l'article L.225-135-1 et R.225-118 du Code de commerce, dans la limite de 15% de l'émission initiale. Délégation de compétence à consentir au Conseil Le montant nominal de toute d'administration à l'effet 23/05/2023 augmentation de capital social décidée Identique au d'augmenter le nombre de titres à en vertu de la présente autorisation 26 mois Néant montant nominal émettre en cas d'augmentation de 16ème dans le cadre d'augmentations de maximum capital avec ou sans droit résolution capital de la Société avec ou sans droit préférentiel de souscription préférentiel de souscription décidées des actionnaires en vertu des douzième à quatorzième résolutions ci-dessus s'imputera sur le plafond global prévu à la dix-huitième résolution ci-après 122.348 euros (ou la contre-valeur de ce montant en cas d'émission en une autre devise) étant précisé que : - le montant nominal de toute Délégation de compétence à augmentation de capital social consentir au Conseil susceptible d'être ainsi réalisée d'administration en vue s'imputera sur le plafond global d'augmenter le capital social par prévu à la dix-huitième émission d'actions ou de toutes 23/05/2023 résolution ci-après, à ce plafond valeurs mobilières donnant accès au Identique au s'ajoutera, le cas échéant, le capital de la Société, avec 26 mois Néant montant nominal 17ème montant supplémentaire des suppression du droit préférentiel de maximum résolution actions à émettre pour souscription des actionnaires au préserver, conformément aux profit des salariés adhérents à un dispositions légales ou plan d'épargne d'entreprise ou un réglementaires et, le cas plan d'épargne groupe existant ou échéant, aux stipulations à créer contractuelles applicables, les droits des porteurs de valeurs mobilières et autres droits donnant accès à des actions 54 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 Nature de la délégation de Montant nominal maximum des compétence ou de pouvoirs Augmentation(s) augmentations de capital conférée au conseil Date de réalisée(s) Montant Durée de susceptibles d'être réalisées, d'administration de la Société l'assemblée au cours de résiduel au validité immédiatement et/ou à terme par application des articles générale l'exercice clos le 31 décembre 2024 (à l'exclusion de l'émission de L.225-129-1 et L.225-129-2 du 31 décembre 2024 titres de créance) Code de commerce Le montant nominal total des augmentations de capital social susceptibles d'être ainsi réalisées immédiatement et/ou à terme ne pourra être supérieur à 1.500.000 euros, montant auquel s'ajoutera, le cas Délégation de compétence à échéant, le montant supplémentaire consentir au conseil 23/05/2024 des actions à émettre pour préserver, Identique au d'administration en vue conformément aux dispositions légales 26 mois Néant montant nominal d'augmenter le capital par 17ème ou réglementaires et, le cas échéant, maximum incorporation de primes, réserves, résolution aux stipulations contractuelles bénéfices ou autres applicables, les droits des porteurs de valeurs mobilières ou autres droits donnant accès à des actions, étant précisé que ce plafond est fixé de façon autonome et distincte du plafond visé à la dix-huitième résolution de l'assemblée générale du 23 mai 2023, * Aux termes de la vingt-et-unième résolution soumise à l'approbation de l'assemblée générale mixte du 24 mai 2022 : - le montant nominal maximum global des augmentations de capital susceptibles d'être réalisées en vertu des délégations conférées aux termes (i) des quatorzième à seizième résolutions adoptées par l'Assemblée Générale Mixte du 25 mai 2021 et (ii) des dix-neuvième et vingtième résolutions ci-dessus serait fixé à 1.200.000 euros (ou la contre-valeur à la date d'émission de ce montant en monnaie étrangère ou en unité de compte établie par référence à plusieurs devises), étant précisé que s'ajoutera à ce plafond le montant supplémentaire des actions à émettre pour préserver, conformément à la loi et, le cas échéant, aux stipulations contractuelles applicables, les droits des porteurs de valeurs mobilières et autres droits donnant accès à des actions, - le montant nominal maximum global des titres de créance pouvant être émis en vertu des délégations conférées aux termes des (i) des quatorzième à seizième résolutions adoptées par l'Assemblée Générale Mixte du 25 mai 2021 est fixé à 20.000.000 d'euros (ou la contre-valeur à la date d'émission de ce montant en monnaie étrangère ou en unité de compte établie par référence à plusieurs devises), étant précisé que ce plafond ne s'appliquera pas aux titres de créance dont l'émission serait décidée ou autorisée par le Conseil d'administration conformément à l'article L.228-40 du Code de commerce. ** Aux termes de la dix-huitième résolution soumise à l'approbation de l'assemblée générale mixte du 23 mai 2023 : - le montant nominal maximum global des augmentations de capital susceptibles d'être réalisées en vertu des délégations conférées aux termes (i) de la vingtième résolution adoptée par l'Assemblée Générale Mixte du 24 mai 2022 et (ii) des douzième à quatorzième résolutions ainsi que de la dix- septième résolution ci-dessus serait fixé à 1.200.000 euros (ou la contre-valeur à la date d'émission de ce montant en monnaie étrangère ou en unité de compte établie par référence à plusieurs devises), étant précisé que s'ajoutera à ce plafond le montant supplémentaire des actions à émettre pour préserver, conformément à la loi et, le cas échéant, aux stipulations contractuelles applicables, les droits des porteurs de valeurs mobilières et autres droits donnant accès à des actions, - le montant nominal maximum global des titres de créance pouvant être émis en vertu des délégations conférées aux termes des (i) de la vingtième résolution adoptée par l'Assemblée Générale Mixte du 24 mai 2022 et (ii) des douzième à quatorzième résolutions ainsi que de la dix-septième résolution ci-dessus est fixé à 20.000.000 euros (ou la contre-valeur à la date d'émission de ce montant en monnaie étrangère ou en unité de compte établie par référence à plusieurs devises), étant précisé que ce plafond ne s'appliquera pas aux titres de créance dont l'émission serait décidée ou autorisée par le Conseil d'administration conformément à l'article L.228-40 du Code de commerce. *** Aux termes de la dix-septième résolution soumise à l'approbation de l'assemblée générale mixte du 23 mai 2024 : - le montant nominal maximum global des augmentations de capital susceptibles d'être réalisées en vertu des délégations conférées aux termes (i) de la vingtième résolution adoptée par l'Assemblée Générale Mixte du 23 mai 2023 et (ii) de la dix-septième résolution ci-dessus serait fixé à 1.500.000 euros (ou la contre-valeur à la date d'émission de ce montant en monnaie étrangère ou en unité de compte établie par référence à plusieurs devises), étant précisé que s'ajoutera à ce plafond le montant supplémentaire des actions à émettre pour préserver, conformément à la loi et, le cas échéant, aux stipulations contractuelles applicables, les droits des porteurs de valeurs mobilières et autres droits donnant accès à des actions. 55 haulotte.com | RAPPORT DE GESTION 2024 RAPPORT DE GESTION SOMMAIRE ET DE GROUPE À L'ASSEMBLÉE GÉNÉRALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE 2024 ANNEXE 3 - RAPPORT SPECIAL RELATIF AUX ATTRIBUTIONS GRATUITES D'ACTIONS PRESENTE A L'ASSEMBLEE GENERALE ORDINAIRE ET EXTRAORDINAIRE DU 22 MAI 2025 (ARTICLE L.225-197-4 DU CODE DE COMMERCE) Mesdames, Messieurs, Cher(e)s actionnaires, Nous vous informons que les autorisations conférées par l'assemblée générale extraordinaire du 24 mai 2022 sous sa vingtième résolution (ayant rendu caduque l'autorisation consentie antérieurement par l'assemblée générale du 26 mai 2020 sous sa treizième résolution ayant le même objet) n'ont fait l'objet d'aucun usage à ce jour. 56 haulotte.com l RAPPORT DE GESTION 2024 COMPTES SOCIAUX 2024 haulotte.com SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 BILAN - ACTIF Montant Amort. En milliers d'euros Note 31/12/2024 31/12/2023 Brut Dépréc. IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 4.1 Frais de R&D 49 209 35 492 13 717 12 485 Logiciels, Brevets 18 767 15 046 3 721 1 667 Fonds de commerce - - - Frais de R&D Immobilisations incorporelles en cours 13 556 13 556 14 698 Autres immobilisations incorporelles en cours 1 198 1 198 4 249 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 4.1 Terrains 882 882 882 Constructions 11 703 8 500 3 203 3 252 Installations techniques, matériels et outill. 24 887 20 899 3 988 3 844 Autres immobilisations corporelles 3 626 2 732 894 1 366 Immobilisations en cours 1 623 - 1 623 1 574 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 4.2 Participations 4.2 70 122 21 052 49 070 48 988 Créances rattachées à des participations 4.2 258 041 26 650 231 391 228 280 Autres titres immobilisés 4.2 13 898 8 731 5 167 4 816 Autres Immobilisations financières 3 606 1 213 2 394 2 342 TOTAL ACTIFS IMMOBILISES 471 117 140 315 330 803 328 442 STOCKS ET EN COURS 5 Matières premières 20 037 1 414 18 623 38 866 En cours de biens 2 513 - 2 513 2 481 Produits finis 19 356 570 18 786 11 740 Marchandises 13 115 1 023 12 092 10 611 Avances et acomptes versés 499 - 499 1 037 CREANCES Créances clients 6 124 346 52 399 71 947 102 658 Autres créances 7 15 539 - 15 539 18 500 TRESORERIE Valeurs mobilières de placement 122 - 122 185 Instruments financiers Actif 8 - - - 2 660 Disponibilités 17 756 - 17 756 17 572 COMPTES DE REGULARISATION 8 Charges constatées d'avance 8 2 182 - 2 182 2 046 TOTAL ACTIFS COURT TERME 215 466 55 406 160 060 208 356 Ecarts de conversion actifs 8 2 151 - 2 151 2 194 TOTAL ACTIF 688 735 195 721 493 014 538 993 2 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 BILAN - PASSIF En milliers d'euros Note 31/12/2024 31/12/2023 Capital social 10 4 078 4 078 Primes d'émission 3 753 3 753 Réserve légale 448 448 Report à nouveau et autres réserves 93 933 88 264 RESULTAT 14 391 5 668 Subventions d'investissement 2 - Provisions réglementées 2.2 475 506 TOTAL CAPITAUX PROPRES 10 117 080 102 718 Provisions pour risques 5 886 6 297 Provisions pour charges 3 738 3 519 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 12 9 624 9 816 DETTES Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (1) 13.1 219 460 268 312 Acomptes reçus 5 722 9 353 Dettes fournisseurs 14 43 621 60 529 Dettes fiscales et sociales 14 9 008 8 290 Dettes sur Immobilisations - - Autres dettes 14 57 310 58 210 Instruments financiers Passif 23 - COMPTES DE REGULARISATION 8 - - Produits constatés d'avance 8 1 474 3 724 TOTAL DETTES 336 617 408 419 Ecarts de conversion passifs 8 29 693 15 380 Diff.Eval.Inst.Tréso Passif 8 - 2 660 TOTAL PASSIF 493 014 538 993 (1) Dont à moins d'un an : 42 691K€ 3 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 COMPTE DE RÉSULTAT En milliers d'euros Note 31/12/2024 31/12/2023 CHIFFRE D'AFFAIRES 15 245 057 320 207 Production stockée 6 885 (17 113) Production immobilisée 6 209 6 715 Subvention d'exploitation 14 341 Reprises sur provisions,dépréciations et transferts de charges 6 786 4 067 Autres produits 18 17 640 14 584 TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 282 591 328 801 Achats de marchandises 26 112 22 439 Variation de stocks de marchandises (1 297) (226) Achats de matières premières 121 031 191 253 Variation de stocks de matières premières 19 825 11 046 Autres achats et charges externes 55 286 67 371 Impôts et taxes 2 478 3 213 Salaires 33 042 31 509 Charges sociales 14 027 13 032 Dotations aux amortissements des immobilisations 4 9 542 9 775 Dotations aux dépréciations des actifs circulants 13 643 8 664 Dotations aux provisions pour risques et charges 12 1 242 1 889 Autres charges 18 4 230 5 801 TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 299 162 365 768 RESULTAT D'EXPLOITATION (16 571) (36 967) Produits financiers de participations 21 282 21 153 Intérêts et produits financiers similaires 25 280 23 626 Reprises de provisions financières 4 583 11 336 Différences positives de change 3 115 8 243 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement - TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS 54 261 64 358 Dotations aux amortissements et provisions financières 5 114 6 200 Intérêts et charges financières 18 068 16 078 Différences négatives de change 2 681 11 317 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement - - TOTAL DES CHARGES FINANCIERES 25 864 33 594 RESULTAT FINANCIER 19.1 28 397 30 764 RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 11 826 (6 203) Produits exceptionnels sur opérations de gestion 695 563 Produits exceptionnels sur opérations en capital 33 5 004 Reprises sur provisions 1 434 4 823 TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 2 163 10 390 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 557 1 057 Charges exceptionnelles sur opérations en capital 108 1 320 Dotations exceptionnelles aux provisions 812 151 TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 1 476 2 528 RESULTAT EXCEPTIONNEL 19.2 686 7 862 Impôt sur les sociétés 20 (1 878) (4 009) RESULTAT NET 14 391 5 668 4 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTES AUX ETATS FINANCIERS BILAN - ACTIF 2 BILAN - PASSIF 3 COMPTE DE RÉSULTAT 4 NOTE 1 - FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE 6 NOTE 2 - METHODES ET PRINCIPES COMPTABLES 7 2.1 Immobilisations incorporelles 7 2.2 Immobilisations corporelles 8 2.3 Immobilisations financières 9 2.4 Stocks et en-cours 10 2.5 Créances et dettes 10 2.6 Conversion des opérations en devises 10 2.7 Valeurs mobilières de placement 10 2.8 Instruments FINANCIERS 10 2.9 Provisions 11 2.10 Résultat d'exploitation 12 2.11 Résultat financier 12 2.12 Résultat exceptionnel 12 NOTE 3 - EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLÔTURE 13 NOTE 4 - IMMOBILISATIONS 13 4.1 Immobilisations corporelles et incorporelles 13 4.2 Immobilisations financières 14 4.3 Mouvements sur actions propres 15 4.4 Liste des filiales et participations 16 NOTE 5 - STOCKS 17 NOTE 6 - CREANCES CLIENTS 18 NOTE 7 - ECHEANCE DES CREANCES 18 NOTE 8 - COMPTES DE REGULARISATION 18 NOTE 9 - CHARGES A PAYER – PRODUITS A RECEVOIR 19 9.1 Charges à payer 19 9.2 Produits à recevoir 19 NOTE 10 - CAPITAUX PROPRES 19 NOTE 11 - IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANT LES COMPTES 20 NOTE 12 - PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 20 NOTE 13 - EMPRUNTS 21 13.1 Emprunts auprès des établissements de crédit 21 13.2 Echéancier des emprunts et dettes financières diverses 22 NOTE 14 - ECHEANCE DES DETTES 22 NOTE 15 - CHIFFRE D'AFFAIRES 23 NOTE 16 - TRANSFERTS DE CHARGES 23 NOTE 17 - INFORMATIONS CONCERNANT LES PARTIES LIEES 23 NOTE 18 - AUTRES PRODUITS ET AUTRES CHARGES 23 NOTE 19 - RESULTAT EXCEPTIONNEL ET FINANCIER 24 19.1 Résultat financier 24 19.2 Résultat exceptionnel 24 NOTE 20 - REPARTITION DE L'IMPOT ENTRE RESULTAT COURANT ET RESULTAT EXCEPTIONNEL 25 NOTE 21 - SITUATION FISCALE DIFFEREE ET LATENTE 25 NOTE 22 - INTEGRATION FISCALE 25 NOTE 23 - SOMMES ALLOUEES AUX DIRIGEANTS 26 NOTE 24 - ENGAGEMENTS HORS BILAN 26 24.1 Engagements liés au crédit-bail 26 24.2 Autres engagements donnés 26 NOTE 25 - ENGAGEMENTS REÇUS 27 NOTE 26 - EFFECTIF MOYEN 28 NOTE 27 - EXPOSITION DE LA SOCIETE AU RISQUE DE CHANGE 28 5 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 1 - FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE Une annee 2024 marquee par un ralentissement du marche mondial de la nacelle Après une année 2023 historique, les signes de ralentissement du marché mondial de la nacelle, observés d'abord en Europe depuis le 2ème semestre 2023, se sont étendus à l'ensemble des zones du monde tout au long de l'année 2024. Dans ce contexte moins favorable, Haulotte Group SA affiche un chiffre d'affaires annuel pour 2024 de 245 M€, en retrait de -23% par rapport à 2023. Le résultat net de Haulotte Group SA ressort à +14 M€ soit +6% du chiffre d'affaires, en forte croissance par rapport à 2023, impacté positivement par le versement de dividendes de certaines de nos filiales et la refacturation des intérêts de comptes courants qui compensent largement le coût de la dette. 6 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 2 - METHODES ET PRINCIPES COMPTABLES Les comptes annuels sont établis conformément aux dispositions législatives et réglementaires en vigueur en France et au règlement ANC 2014-03. Les conventions comptables d'établissement et de présentation des comptes sociaux ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base suivantes : - Continuité d'exploitation, - Indépendance des exercices comptables, - Permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode du coût historique. Seules sont exprimées les informations significatives. 2.1 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Les immobilisations incorporelles sont valorisées à leur coût d'acquisition, hors frais financiers. Les logiciels sont amortis linéairement sur une durée de 3 à 7 ans, en fonction de leur durée d'utilité. Les modèles et dessins sont amortis sur 5 ans. Frais de développement Les frais de développement sont présentés en immobilisations incorporelles s'ils respectent les conditions précises d'activation. Les dépenses de recherche sont comptabilisées en charges au fur et à mesure qu'elles sont encourues. Les coûts encourus sur les projets de développement (conception de produits nouveaux ou améliorés) sont comptabilisés en immobilisations incorporelles lorsque les critères suivants sont remplis : - la faisabilité technique nécessaire à l'achèvement du projet est établie, - la direction montre son intention d'achever le projet, - l'entité a la capacité d'utiliser ou de vendre cet actif incorporel, - il est probable que les avantages économiques futurs attribuables aux dépenses de développement iront à l'entreprise, - il existe des ressources techniques et financières appropriées pour achever le projet, - le coût de cet actif peut être mesuré de manière fiable. Les autres dépenses de développement ne remplissant pas ces critères sont comptabilisées en charges dans l'exercice au cours duquel elles sont réalisées. Les coûts de développement précédemment comptabilisés en charges ne sont pas comptabilisés en immobilisations au cours des périodes ultérieures. Les frais de développement immobilisés sont amortis à compter de la date à laquelle l'actif est prêt à être mis en service, de façon linéaire, sur la durée d'utilité de l'actif soit entre 2 et 5 ans. Les coûts de développement portés à l'actif et non encore totalement amortis sont soumis à un test annuel de dépréciation, dès lors que des indices de pertes de valeur (avantages économiques obtenus inférieurs à ceux projetés initialement) sont identifiés. Une comparaison entre la valeur capitalisée des coûts de développement et les flux de trésorerie projetés sur un horizon entre 2 et 5 ans est alors réalisée afin de déterminer le montant éventuel de la dépréciation à constater. La valeur nette comptable des frais de développement est inscrite dans la réserve indisponible des capitaux propres. 7 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 2.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Les immobilisations corporelles figurent au bilan à leur coût d'acquisition net des remises et frais engagés pour mettre l'actif en état de marche ou à leur coût de production. Les coûts d'emprunt sont exclus du coût des immobilisations. Les immobilisations sont amorties sur leur base amortissable (valeur brute moins valeur résiduelle), à compter de la date à laquelle l'actif est prêt à être mis en service. L'amortissement s'effectue sur la durée d'utilité représentant le rythme de consommation des avantages économiques futurs générés par l'immobilisation. La valeur comptable d'un actif est immédiatement dépréciée pour le ramener à la valeur recouvrable lorsque la valeur comptable est supérieure à sa valeur recouvrable estimée. Lorsque les composants d'un actif corporel ont des durées d'utilité différentes, ils sont comptabilisés séparément et amortis sur leur durée d'utilité propre. Les dépenses relatives au remplacement ou au renouvellement d'un composant d'une immobilisation corporelle sont comptabilisées comme un actif distinct, et l'actif remplacé est mis au rebut. Les terrains ne sont pas amortis. Les autres actifs sont amortis selon la méthode linéaire compte tenu de leur durée d'utilité estimée comme suit :` Durée Bâtiments industriels : Structure 40 ans Autres composants 10 à 30 ans Aménagements des constructions : Structure 10 à 40 ans Autres composants 5 à 20 ans Installations industrielles 5 à 20 ans Autres installations et outillages 3 à 20 ans Matériel de transport 5 ans Matériel informatique et bureautique 3 à 10 ans Mobilier de bureau 3 à 10 ans Les valeurs résiduelles et les durées d'utilité des actifs sont revues et le cas échéant ajustées à chaque clôture. Les plus ou moins-values de cessions des immobilisations sont comptabilisées en produits et charges exceptionnels sur opérations en capital. • Provisions réglementées Les provisions réglementées comprennent notamment les amortissements dérogatoires pratiqués en conformité avec les dispositions fiscales plus favorables. Il s'agit essentiellement des amortissements sur les valeurs résiduelles des nacelles immobilisées. 8 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 2.3 IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES • Titres de participation Les titres de participations figurent au bilan à leur coût d'acquisition en valeur historique. Ces coûts d'acquisition incluent les droits de mutation, commissions et honoraires directement attribuables à l'opération d'achat des titres. Ces frais sont incorporés au coût de revient des titres et font l'objet d'un amortissement dérogatoire sur une période de 5 ans. En fin d'exercice, la valeur d'inventaire des titres est comparée à leur valeur d'utilité déterminée notamment en référence à la quote-part de situation nette détenue et aux perspectives d'évolution de la société. Une provision pour dépréciation est constituée le cas échéant. Lorsque cela s'avère nécessaire (en particulier en cas de situation nette négative des filiales), des provisions complémentaires sont comptabilisées en dépréciation des actifs intra-groupe (créances, comptes courants) et, si nécessaire, en provision pour risques et charges pour le complément. L'essentiel des titres de participation sont évalués par rapport à la quote-part de situation nette détenue, cette approche ne fait pas appel à des hypothèses estimatives sensibles. Concernant Acarlar, les titres de participation ont été évalués selon la méthode des multiples. • Créances rattachées à des participations Les créances rattachées à des participations sont relatives aux créances en comptes courants long terme et aux prêts consentis aux filiales. Elles sont comptabilisées à leur valeur nominale. Les comptes courants long terme et les prêts consentis à nos filiales en devises sont convertis en euros au cours de clôture. Les éventuels gains de change sont comptabilisés en écart de conversion et sont maintenus au bilan. Les éventuelles pertes de change donnent lieu à la comptabilisation d'une provision pour perte de change. Les comptes courants long terme font l'objet d'une dépréciation dans les cas décrits au paragraphe précédent. La part dépréciée des comptes courants en devises ne donne pas lieu à la comptabilisation d'un écart de change. • Autres créances Les comptes courants court terme en devises sont convertis en euros au cours de clôture. Les éventuels pertes et gains de change sont comptabilisés en résultat de change. La part dépréciée des comptes courants en devises ne donne pas lieu à la comptabilisation d'un écart de change. Depuis le 1er janvier 2023, le Groupe a procédé à une mise à jour de la définition Court Terme / Long Terme des créances et dettes rattachées aux participations dans les filiales. La part court terme est définie par un multiple de l'EBITDA moyen de la filiale (sur trois exercices précédents). • Actions propres Les titres auto-détenus dans le cadre du programme de rachat d'actions par le groupe sont comptabilisés en immobilisations financières. Ils sont valorisés au prix d'achat. A la fin de l'exercice, leur valeur d'inventaire est estimée sur la base du cours moyen de bourse du dernier mois avant la clôture. Si la valeur d'inventaire s'avère inférieure au prix d'achat, une dépréciation est constatée à hauteur de la différence. La valeur d'inventaire des actions propres est inscrite dans la réserve indisponible des capitaux propres. 9 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 2.4 STOCKS ET EN-COURS Les stocks sont comptabilisés à leur coût ou à leur valeur nette de réalisation si celle-ci est inférieure : - Le coût des stocks de matières et fournitures correspond à leur coût d'acquisition, la méthode du coût unitaire moyen pondéré est utilisée, - Le coût des stocks de produits finis et en-cours incorpore les charges directes et indirectes de production (sur la base d'une capacité d'exploitation normale), - Les stocks de marchandises sont comptabilisés à leur coût d'achat (pièces de rechanges) ou à leur valeur de reprise (machines d'occasion), - La valeur nette de réalisation est le prix de vente estimé aux conditions normales d'exploitation, diminué des coûts nécessaires à la réalisation de la vente du bien ou de sa remise en état. Une dépréciation est constatée quand la valeur nette de réalisation correspondant au prix de vente estimé aux conditions normales d'exploitation, diminué des coûts nécessaires à la réalisation de la vente du bien ou de sa remise en état, est inférieure à la valeur comptable des stocks définis ci-dessus. Les stocks de composants et de pièces de rechanges sont dépréciés en fonction de l'antériorité de leur dernière entrée en stock et de leur taux de rotation. 2.5 CRÉANCES ET DETTES Les créances et dettes sont comptabilisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est constatée lorsque leur valeur de recouvrement, appréciée au cas par cas, est estimée inférieure à la valeur comptable. Dès lors que des éléments sont de nature à faire présumer d'un risque réel et sérieux de non recouvrement d'une créance, une dépréciation des créances clients est constituée. 2.6 CONVERSION DES OPÉRATIONS EN DEVISES Les transactions en devises sont évaluées au taux de change à la date de la transaction. A la date de la clôture de l'exercice, les créances et les dettes sont converties au taux de clôture. La différence résultant de l'actualisation des dettes et créances en devises au cours de clôture est portée au bilan en écart de conversion. Les pertes de change latentes font l'objet d'une provision pour risque. Les créances en compte courant faisant l'objet d'une dépréciation ne sont converties au taux de clôture qu'à hauteur de leur montant non déprécié. Conformément à la réglementation ANC n° 2015-05 du 02 juillet 2015 applicable au 01 janvier 2017, les dotations et reprises de provisions pour perte de change sont enregistrées dans les comptes d'exploitations pour les créances et dettes commerciales et dans le résutat financier pour les opérations de nature financières. 2.7 VALEURS MOBILIÈRES DE PLACEMENT La valeur brute des valeurs mobilières de placement est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. La valeur d'inventaire des titres de placement est estimée sur la base des valeurs boursières à la date de clôture. Les titres sont provisionnés lorsque cette dernière est inférieure à la valeur d'achat. 2.8 INSTRUMENTS FINANCIERS Au 31 décembre 2024, la société détient des ventes à terme de devises traités en position ouverte isolée pour un montant de 22.5K€. Les positions ouvertes isolées sont toutes les opérations non qualifiées de couverture. Les pertes latentes sont comptabilisés au bilan et font l'objet d'une provision. 10 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 2.9 PROVISIONS En cas de passif éventuel dont aucune estimation fiable ne peut être établie, aucune provision n'est constatée. Le cas échéant, une description des risques encourus est insérée à ce titre dans les notes relatives aux provisions pour risques et charges (Note 12) ou aux passifs éventuels. De façon générale, des provisions sont comptabilisées lorsque : - la société a une obligation actuelle juridique ou implicite résultant d'un évènement passé, - il est probable qu'une sortie de ressources représentative d'avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l'obligation, - le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable. • Provision pour garantie Haulotte Group SA accorde sur ses produits une garantie constructeur à ses clients. Les coûts de garantie prévisibles relatifs aux produits déjà vendus font l'objet d'une provision statistique sur la base des données historiques. La période de garantie est généralement de 2 à 5 ans. Le cas échéant une provision est comptabilisée au cas par cas pour couvrir des risques d'appels en garantie plus spécifique • Litiges D'autres provisions sont également constituées dans le respect des principes indiqués ci-dessus en cas de litiges, de fermetures de site le cas échéant ou de tout autre évènement répondant à la définition d'un passif. Le montant comptabilisé en provision correspond à la meilleure estimation de la dépense nécessaire à l'extinction de l'obligation. D'une manière générale, chacun des litiges connus dans lesquels la société est impliquée a fait l'objet d'un examen à la date d'arrêté des comptes, et après avis des conseils juridiques, les provisions jugées nécessaires, ont, le cas échéant été constituées pour couvrir les risques estimés correspondant à une sortie de ressources sans contrepartie. • Engagements de retraite Haulotte Group SA provisionne les engagements en matière de retraite et assimilés vis-à-vis de ses salariés ainsi que les médailles du travail. Haulotte Group SA dispose de régimes à prestations définies. Les engagements correspondants ont été estimés selon la méthode des unités de crédit projetées avec salaires de fin de carrière, en tenant compte des dispositions légales et des conventions collectives et en fonction d'hypothèses actuarielles tenant compte principalement de taux d'actualisation, de la rotation du personnel, des tables de mortalité et d'hypothèses d'augmentation de salaires et d'inflation. Les gains et pertes actuariels découlant d'ajustements liés à l'expérience et de modifications des hypothèses actuarielles sont intégralement comptabilisés en résultat de la période au cours de laquelle ces écarts sont dégagés. Haulotte a appliqué à compter du 1er janvier 2021 la nouvelle méthode relative à la répartition des droits à prestations pour les régimes à prestations définies conditionnant l'octroi d'une prestation à la fois en fonction de l'ancienneté, pour un montant maximal plafonné et au fait qu'un membre du personnel soit employé par l'entité lorsqu'il atteint l'âge de la retraite selon la recommandation ANC n° 2013-02 modifiée le 5 novembre 2021 qui fait suite à une décision de l'IFRS IC d'avril 2021. Haulotte a donc décidé de changer la modalité de répartition des droits à prestations et de ne plus les étaler à partir de la date de prise de service du membre du personnel mais à partir de la date à partir de laquelle chaque année de service compte pour l'acquisition des droits à prestation. Réforme des retraites en France : La promulgation, le 15 avril 2023, de la loi n° 2023-270 de financement rectificative de la sécurité sociale pour 2023 a pour effet de relever progressivement l'âge de départ en retraite à compter du 1er septembre 2023 pour atteindre 64 ans en 2030, et d'accélérer l'application de la loi « Touraine » en portant la durée de cotisation à 43 ans à partir de 2027 au lieu de 2035. 11 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 2.10 RÉSULTAT D'EXPLOITATION • Reconnaissance et nature du chiffre d'affaires Le chiffre d'affaires comprend la vente des biens et services, constituée notamment par : - les ventes de nacelles réalisées auprès des filiales de distribution et de location du groupe, - les ventes directes auprès de certains clients, - les ventes de pièces détachées, - les prestations de services. Les ventes de biens sont comptabilisées nettes de taxe sur la valeur ajoutée, à la date de transfert des risques et avantages liés à la propriété. Les revenus liés aux prestations de services sont comptabilisés au cours de la période durant laquelle les services sont rendus. • Charges d'exploitation Les charges d'exploitation comprennent notamment les coûts d'achat matières, les coûts de production et les frais de structure. 2.11 RÉSULTAT FINANCIER Le résultat financier comprend principalement les variations de provisions sur titres et créances en comptes courants, les gains et pertes de change (sauf ceux relatifs aux créances et dettes commerciales comptabilisées en résultat d'exploitation), les produits et charges d'intérêts sur compte courant, les dividendes, et les frais financiers liés aux emprunts. 2.12 RÉSULTAT EXCEPTIONNEL Les éléments non opérationnels et inhabituels dans leur nature et leur occurrence sont comptabilisés en résultat exceptionnel. Conformément au PCG, le résultat exceptionnel comprend également les dotations et reprises d'amortissements dérogatoires. 12 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 3 - EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLÔTURE A la date d'arrêté des comptes par le Conseil d'administration, le 18 mars 2025, aucun évènement postérieur à la clôture n'est survenu. Concernant les éléments relatifs à la continuité des financements du groupe, voir la note 13. NOTE 4 - IMMOBILISATIONS 4.1 IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES • Valeurs brutes En K€ 31/12/2023 Augmentations Diminutions 31/12/2024 Frais de R&D 42 780 6 429 - 49 209 Logiciels, Brevets, Licences (1) 14 959 3 807 - 18 767 Frais de R&D Immobilisations incorporelles en cours 14 697 5 288 6 429 13 556 Immobilisations incorporelles en cours 4 248 721 3 772 1 198 Total Immobilisations incorporelles 76 686 16 246 10 201 82 729 Terrains 882 - - 882 Constructions (1) 2 615 11 - 2 626 Installations générales (1) 8 604 472 - 9 076 Matériels et outillages (1) 23 511 1 718 342 24 886 Autres immobilisations corporelles (1) 3 832 17 223 3 626 Immobilisations corporelles en cours 1 574 1328 1 279 1 623 Total Immobilisations corporelles 41 018 3 546 1 844 42 720 TOTAL 117 704 19 792 12 046 125 449 (1) Les frais de recherche et développement sont classés en charges d'exploitation et se sont élevés au titre de l'exercice 2024 à 15 445 K€ • Amortissements En K€ 31/12/2023 Augmentations Diminutions 31/12/2024 Frais de R&D(1) 30 295 5 198 - 35 492 Logiciels, Brevets, Licences 13 293 1 753 - 15 046 Total Immobilisations incorporelles 43 587 6 951 - 50 538 Constructions 1 454 64 - 1 518 Installations générales 6 514 469 - 6 982 Matériels et outillages 19 668 1 569 338 20 899 Autres immobilisations corporelles 2 466 489 223 2 732 Total Immobilisations corporelles 30 102 2 591 560 32 132 TOTAL 73 689 9 542 560 82 669 13 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 4.2 IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES Les immobilisations financières sont ventilées de la façon suivante, en valeur brute : En K€ 31/12/2023 Augmentations Diminutions 31/12/2024 Titres de participation (1) 67 490 2 632 - 70 122 Créances rattachées à participation 253 423 109 330 104 712 258 041 Actions propres (2) 13 915 708 725 13 898 Autres immobilisations financières 3 482 235 111 3 606 TOTAL VALEURS BRUTES 338 309 112 906 105 548 345 668 (1) La hausse des titres de participation s'explique par l'acquisition complémentaire de titres de notre fililale H.Argentine suite à une augmentation de capital. (2) Le nombre d'actions propres détenues à la clôture est de 1 933 577 (Voir §4.3) En K€ 31/12/2023 Dotations Reprises 31/12/2024 Dépréciations Titres de participation (1) 18 501 2 632 82 21 052 Dépréciations Créances rattachées à part. 25 143 3 555 2 048 26 650 Dépréciations Actions propres (Note 4.3) 9 099 - 368 8 731 Dépréciations Autres immob. Financières. 1 140 73 - 1 213 TOTAL DÉPRÉCIATIONS 53 883 6 260 2 498 57 646 TOTAL VALEURS NETTES 284 426 288 022 (1) Haulotte Group a comptabilisé une dotation complémentaire sur les titres de ses filiales H.Argentine (2 632K€) et une reprise sur H.Mexique (82K€) 14 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 4.3 MOUVEMENTS SUR ACTIONS PROPRES Type En € 2024 2023 Nombre de titres achetés 263 741 210 874 Valeur des titres achetés 707 972 649 066 Prix unitaire moyen 2,68 3,08 Nombre de titres vendus 243 639 173 928 Valeur de titres vendus origine 724 624 663 430 Liquidité Prix de vente des titres vendus 663 354 541 897 Plus ou moins value (61 270) (121 532) Nombre de titres annulés - - Nombre de titres au 31/12 235 172 215 070 Valeur d'origine des titres au 31/12 714 666 731 318 Nombre de titres achetés Valeur des titres achetés Prix unitaire moyen Mandat Nombre de titres vendus Nombre de titres annulés Nombre de titres au 31/12 1 698 405 1 698 405 Valeur d'origine des titres au 31/12 13 183 551 13 183 551 Nombre de titres au 31/12 1 933 577 1 913 475 Valeur d'origine titres au 31/12 13 898 217 13 914 869 Global Provision sur titres d'auto contrôle au 31/12* (8 731 216) (9 098 954) Cours de clôture des titres au 31/12 2,66 2,53 * Sur la base du cours moyen du dernier mois 15 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 4.4 LISTE DES FILIALES ET PARTICIPATIONS Entreprises Valeur brute Capital Chiffre Réserves des Titres Taux de Avances et Dividendes d'affaires Siège social et report à Capitaux détention Prêts encaissés nouveau Valeur nette propres (1) Résultat En K€ des Titres Haulotte France Sarl 1 046 99,99% 15 424 3 804 (25 392) - 111 469 69 St Priest - France 20 319 3 804 3 829 Telescopelle SAS 37 100,00% 1 247 37 (1 305) - 114 L'Horme - France 1 460 37 177 Haulotte Access Equipment Manufacturing 30 717 100,00% 17 106 26 300 11 500 - 43 450 (Changzhou) Co., Ltd. Chine 48 780 26 300 933 Haulotte Argentina SA 55 100,00% (3 122) 9 052 462 - 22 143 Argentine (640) - 2 428 Haulotte Arges SRL 785 100,00% 6 047 1 100 53 623 8 769 148 517 Roumanie 6 497 1 100 (335) Haulotte Australia Pty Ltd - 100,00% 1 767 - 30 429 - 53 231 Australie (515) - (2 334) Haulotte Canada - 100,00% - 0 9 - - Canada - 0 - Haulotte Do Brazil Ltda 78 99,98% (23 425) 201 275 - 14 677 Brésil (33 505) - (11 203) Haulotte Digital Support Center - 95,00% (850) - 1 773 - (17) Roumanie (941) - (90) Haulotte Hubarbeitsbuhnen GmbH 30 100,00% 1 968 30 1 362 7 000 34 973 Allemagne 3 100 30 1 102 Haulotte Iberica SL 310 98,71% 10 170 3 (7 837) - 39 559 Espagne 13 230 3 2 750 Haulotte India 57 99,99% 228 62 - - 2 Inde 299 62 14 Haulotte Japon 32 100,00% 43 46 - - 8 Japon 92 46 17 Haulotte Italia Srl 100 99,00% 8 895 10 (4 901) - 35 227 Italie 11 113 10 2 118 Haulotte Mexico SA de CV 930 99,99% (679) 1 113 4 840 - 11 434 Mexique 137 371 (124) Haulotte Middle East FZE - 100,00% (2 497) 199 1 601 - 5 173 Emirats Arabes (2 409) - (167) Haulotte Netherlands BV 20 100,00% 2 039 20 (1 873) - 9 204 Pays-Bas 2 332 20 273 Haulotte Polska SP Z.O.O. 94 100,00% 5 933 105 (7 833) - 17 769 Pologne 7 771 105 1 733 Haulotte Scandinavia AB 9 100,00% 455 11 (184) 4 867 11 321 Suède 1 048 11 586 Haulotte Singapore Ltd. - 100,00% 4 595 - (18) - 11 945 Singapour 4 848 - 243 16 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 Entreprises Valeur brute Capital Chiffre Réserves des Titres Taux de Avances et Dividendes d'affaires Siège social et report à Capitaux détention Prêts encaissés nouveau Valeur nette propres (1) Résultat En K€ des Titres Haulotte Trading (Shanghai) co. Ltd. - 100,00% (9 352) 550 - - 12 680 Chine (14 229) - (5 480) Haulotte UK Ltd 1 100,00% 1 373 2 104 - 10 014 Angleterre 1 703 2 322 Haulotte US Inc 3 100,00% (59 690) 3 131 548 - 157 800 Etats Unis (19 881) - 3 100 Haulotte Vostok 25 100,00% 1 926 80 - 647 839 Russie 1 499 80 (523) Horizon High Reach Limited 970 100,00% 8 754 5 065 - - 12 428 Argentine 14 808 5 065 5 085 Levanor Maquinaria de Elevacion S.A. 100 91,00% 416 300 1 629 - - Espagne 377 - (139) Haulotte Chile - 100,00% 1 454 - - - 3 081 Chili 1 611 - 159 HORIZON HIGH REACH CHILE SPA - 100,00% (3 588) 5 - - 1 549 Chili (4 524) - (947) Acarlar 101 100,00% 4 723 22 024 - - 25 870 Turquie 6 309 12 024 1 484 (1) Y compris Capital et Résultat Pour les filiales étrangères, les données présentées ont été converties au taux de clôture sauf pour le Chiffre d'Affaires et le Résultat qui sont convertis au taux moyen. Pour les filiales Haulotte Argentine, Horizon High Reach Limited et Acarlar toutes les données sont converties aux taux de clôture suite à IAS29. Le montant des cautions et avals sont présentées dans les notes 24 et 25. NOTE 5 - STOCKS Stocks au 31/12/2024 Stocks au 31/12/2023 En K€ Valeur Valeur Valeur Valeur Dépréciations Dépréciations brute nette brute nette Matières premières 20 037 (1 414) 18 623 39 871 (1 005) 38 866 En-cours 2 513 - 2 513 2 481 - 2 481 Produits finis 19 356 (570) 18 786 12 503 (763) 11 740 Marchandises 13 115 (1 023) 12 092 11 818 (1 207) 10 611 TOTAL 55 021 (3 007) 52 014 66 673 (2 975) 63 698 La varation des stocks s'explique principalement par la baisse des composants et l'augmentation des produits finis 17 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 6 - CREANCES CLIENTS En K€ 31/12/2024 31/12/2023 Créances clients 124 346 145 751 dont créances groupe 114 291 133 989 Dépréciation (52 399) (43 093) dont dépréciation créances groupe (51 190) (41 934) CRÉANCES CLIENTS NETTES 71 947 102 658 La baisse des créances clients concerne essentiellements nos filiales Haulotte US et Haulotte Australie. L'augmentation de la dépéciation porte essentiellement sur les créances vis-à-vis de nos filiales Haulotte Brésil et Haulotte Shanghai. NOTE 7 - ECHEANCE DES CREANCES Les créances se répartissent comme suit : En K€ Total < 1 an > 1 an et < 5 ans > 5 ans Créances rattachées à participations 258 041 11 500 - 246 541 Créances clients 124 346 77 915 - 46 431 Autres créances 15 539 13 231 2 308 - Les autres créances comportent essentiellement des comptes courants à court terme. NOTE 8 - COMPTES DE REGULARISATION En K€ 31/12/2024 31/12/2023 CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE 2 182 2 046 Charges d'exploitation 2 182 2 046 Charges financières - PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE 1 474 3 724 ECARTS DE CONVERSION ACTIFS 2 129 2 194 Sur les créances 1 773 2 152 Sur les dettes 356 42 ECARTS DE CONVERSION ET DIFFÉRENCES D'ÉVALUATION PASSIFS 29 693 18 039 Sur les créances 29 680 15 223 Sur les dettes 13 156 Valorisation instuments financiers Actif - 2 660 Les charges constatées d'avance concernent essentiellement des prestations informatiques. Les produits constatés d'avance concernent des machines et des pièces de rechange. 18 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 9 - CHARGES A PAYER – PRODUITS A RECEVOIR 9.1 CHARGES À PAYER En K€ 31/12/2024 31/12/2023 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 280 508 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 14 237 23 693 Dettes fiscales et sociales 3 928 3 432 Autres dettes 23 3 213 TOTAL 18 468 30 846 9.2 PRODUITS À RECEVOIR En K€ 31/12/2024 31/12/2023 Créances clients et comptes rattachés 10 702 19 852 Autres créances 1 059 413 Intérêts courus à recevoir - - TOTAL 11 761 20 265 Les créances clients et comptes rattachés comportent principalement des facturations d'intérêts de comptes courant envers nos filiales. Les autres créances comportent des avoirs à recevoir de divers fournisseurs. NOTE 10 - CAPITAUX PROPRES • Composition du capital En € 31/12/2023 Augmentation Diminution 31/12/2024 Nombre de titres 31 371 274 31 371 274 Valeur nominale en euros 0,13 0,13 Capital social en euros 4 078 265 4 078 265 • Tableau de variations des capitaux propres (en K€) Capitaux propres au 31/12/2023 102 718 Dividendes distribués - Variations des provisions réglementées (31) Résultat de l'exercice 14 391 Subvention d'investissement 2 Autres variations - CAPITAUX PROPRES AU 31/12/2024 117 080 19 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 11 - IDENTITE DE LA SOCIETE MERE CONSOLIDANT LES COMPTES Dénomination sociale - siège social Forme Capital % détenu SOLEM S.A.S 477 60,43 93 Epinay sur Seine – France Les comptes consolidés sont disponibles au siège de la société Solem. NOTE 12 - PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Reprises En K€ 31/12/2023 Dotations Utilisations devenues 31/12/2024 sans objet Provision pour garantie 2 869 590 384 179 2 896 Provision pour perte de change 1 583 1 756 - 1 583 1 756 Provision pour perte de change sur créances et dettes commerciales 611 373 - 611 373 Provision pour retraite médailles et autres coûts salariaux 3 519 279 82 1 3 716 Autres provisions pour risques et charges 1 233 812 1 130 53 862 TOTAL 9 816 3 809 1 596 2 428 9 602 Dotations Reprises Résultat d'exploitation 1 242 1 258 Résultat financier 1 756 1 583 Résultat exceptionnel 812 1 183 TOTAL 3 809 4 024 • Provision pour avantages postérieurs à l'emploi Les engagements de retraite sont provisionnés conformément aux principes exposés au paragraphe 2.8 en prenant en considération les hypothèses suivantes : - une table de mortalité INSEE 18-20 (En 2023 : IINSEE 17-19), - un taux de turn-over déterminé sur la base des données historiques dont dispose le Groupe, - un taux de revalorisation des salaires fonction de l'ancienneté, du profil de carrière attendu, des conventions collectives et du taux de l'inflation long terme calculé sur un historique, - un taux d'actualisation de 3.25 % (En 2023 : 3.15 %), - un départ à la retraite des salariés nés avant le 1er janvier 1950 : à l'âge de 62 ans pour les cadres, 60 ans pour les ETAM/ouvriers, - un départ à la retraite des salariés nés après le 1er janvier 1950 : à l'âge de 65 ans pour les cadres, 64 ans pour les ETAM/ouvriers. En ce qui concerne les indemnités de fin de carrière, le principe retenu est le départ à l'initiative des salariés donnant lieu à la prise en compte des charges sociales (45%). Cette modalité de calcul s'inscrit dans le cadre de la Loi Fillon (promulguée le 21 août 2003, modifiée par la loi n°2010-1330 du 9 novembre 2010 portant réforme des retraites publiée au journal officiel le 10 novembre 2010). Au 31 décembre 2024, la provision se compose comme suit : - 3 420 K€ de provisions d'indemnités de départ à la retraite. - 295 K€ de provisions pour médailles du travail. 20 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 13 - EMPRUNTS 13.1 EMPRUNTS AUPRÈS DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT En K€ 31/12/2023 Augmentations Diminutions 31/12/2024 Crédit syndiqué 90 000 25 000 25 000 90 000 Prêt Participatif Relance 10 000 - - 10 000 Autres emprunts 131 686 - 23 936 107 750 Découverts sur crédit syndiqué 27 924 1 867 19 378 10 412 Autres découverts 8 195 - 7 178 1 017 Intérêts courus 508 - 228 280 TOTAL 268 312 26 867 75 719 219 460 • Crédit syndiqué : Au 31 décembre 2024, le crédit syndiqué en vigueur, qui arrive à échéance le 17 juillet 2026, d'une valeur de 130 M€, est utilisé à hauteur de 101M€. Net des Net des Net des Montant mouvements de mouvements de mouvements de En cours au disponible non En K€ 31/12/2023 l'exercice sur la l'exercice sur la l'exercice sur la 31 décembre 2024 utilisé au ligne refinancement ligne revolving ligne découvert 31 décembre 2024 Revolving 90 000 - - - 90 000 - TOTAL HORS DÉCOUVERT 90 000 - - - 90 000 - Découvert 27 924 (17 511) 10 412 29 588 Intérêts courus 148 (34) 114 TOTAL 118 072 - - (17 545) 100 527 29 588 Dans le cadre du contrat de crédit syndiqué signé en 2019 et du Prêt Garanti par l'Etat (PGE) signé en 2022, aucune sûreté réelle n'a été demandée par le pool bancaire. Ces deux lignes prévoient cependant un certain nombre d'obligations classiques que se doit de respecter le Groupe pendant toute la durée des contrats. Un certain nombre de ratios sont mesurés semestriellement sur la base des comptes consolidés arrêtés au 30 juin et au 31 décembre de chaque année, basés sur des agrégats issus des états financiers, tels que l'EBITDA, les capitaux propres, la dette nette du Groupe entre autres. • Club deal financement d'actif : Cet emprunt a été souscrit en juillet 2021 auprès de certaines banques du pool de crédit syndiqué. Au 31 décembre, le capital restant dû s'établit à 6,5 M€. Les conditions de ratios financiers sont les mêmes que ceux du crédit syndiqué. • Prêt Garanti par l'Etat (PGE) : Le 28 juin 2022, Haulotte a obtenu de l'ensemble des prêteurs de son crédit syndiqué ainsi que BPI France un Prêt Garanti par l'Etat pour un total de 96 M€. En avril 2023, le Groupe a choisi d'amortir ce crédit sur une durée de 5 ans, portant ainsi sa maturité à juin 2028. En Juin 2023, un PGE complémentaire de 2 M€ a été obtenu, son amortissement commencera en Septembre 2025 pour se terminer en Juin 2029. Au 31 décembre 2024, le capital restant dû de l'ensemble de ces PGE s'établit à 86 M€. Une partie seulement de ces PGE est soumise aux mêmes conditions de respect des ratios financiers que celles du Crédit syndiqué, portant sur un capital restant dû au 31 décembre 2024 de 71 M€. 21 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 • Prêt Participatif Relance (PPR) : Durant l'année 2023 le groupe a souscrit pour 10M€ de Prêt participatif Relance. Ces prêts à taux fixe seront remboursés sur une durée totale de 8 ans (incluant une période de 4 ans de différé d'amortissement). Au 31 décembre 2024, le capital restant dû de ce prêt s'établit à 10 M€. • Suivi des ratios financiers : Le Groupe respecte l'ensemble de ses ratios bancaires pour la période de décembre 2024. Dans un environnement manquant actuellement de visibilité dans l'ensemble des marchés, il est très probable que le Groupe ne soit pas en mesure de respecter ses ratios financiers contractuels à la fin du premier semestre 2025, ce qui selon les termes des contrats du crédit syndiqué, du club deal et du PGE, pourrait conduire à rendre exigibles ces financements pour un montant total de 177 M€. Une telle situation serait susceptible de remettre en cause la continuité d'exploitation. Le cas échéant, le Groupe déposerait une demande de waiver auprès des prêteurs. La dynamique de marché bien que ralentie reste sur des niveaux d'activité historiquement connus, et la Direction du Groupe estime néanmoins que la capacité du Groupe à prioriser la réduction des stocks sur la production de machines nouvelles lui permettra de faire face à ses besoins de trésorerie opérationnelle en 2025. Compte tenu de l'historique de ses relations et de ses échanges réguliers avec l'ensemble des prêteurs, la Direction du Groupe n'envisage pas que cette demande de waiver puisse être rejetée. 13.2 ECHÉANCIER DES EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES DIVERSES Les emprunts et dettes financières diverses au 31 décembre 2024 se répartissent comme suit : En K€ Total < 1 an > 1 an et < 5 ans > 5 ans Emprunts auprès des établissements de crédit 219 460 42 691 171 944 4 824 Dont Emprunts Crédit syndiqué 90 000 - 90 000 - Dont Autres emprunts 107 750 30 982 75 507 1 262 Dont Découverts Crédit syndiqué 10 412 10 412 - Dont Autres découverts 1 017 1 017 Dont Intérêts courus 280 280 NOTE 14 - ECHEANCE DES DETTES Les dettes au 31 décembre 2024 se répartissent comme suit : En K€ Total < 1 an > 1 an et < 5 ans > 5 ans Dettes fournisseurs 43 621 43 621 Dettes fiscales et sociales 9 008 9 008 Dettes sur immobilisations - Autres dettes 57 310 57 292 18 Dont comptes courants 54 027 18 22 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 15 - CHIFFRE D'AFFAIRES En K€ France Export Total Vente de matériel de manutention et de levage 54 848 173 540 228 388 Vente de services 2 741 13 961 16 702 TOTAL 57 589 187 501 245 090 NOTE 16 - TRANSFERTS DE CHARGES 31/12/2024 31/12/2023 Transfert de charges notes débits 683 178 Transfert de charges liés à des remboursements d'assurance 67 451 Transfert de charges liés à des remboursements de charges sociales sur années antérieures 30 75 Transfert de charges liés à des reclassements de charges d'exploitation en exceptionnel 443 873 TOTAL TRANSFERTS DE CHARGES D'EXPLOITATION 1 223 1 576 NOTE 17 - INFORMATIONS CONCERNANT LES PARTIES LIEES Les transactions entre les parties liées ont été conclues à des conditions normales de marché. NOTE 18 - AUTRES PRODUITS ET AUTRES CHARGES En K€ 31/12/2024 31/12/2023 Autres produits - gains de change sur opérations commerciales 1 092 1 748 Autres produits 16 548 12 836 TOTAL DES PRODUITS 17 640 14 584 Autres charges - pertes de change sur opérations commerciales 1 236 3 005 Autres charges 2 994 2 796 TOTAL DES CHARGES 4 230 5 801 TOTAL 13 410 8 783 Les autres produits sont principalement composés des redevances de brevets, de technologies et marques facturés à nos usines étrangères. 23 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 19 - RESULTAT EXCEPTIONNEL ET FINANCIER 19.1 RÉSULTAT FINANCIER En K€ 31/12/2024 31/12/2023 Provisions des titres et créances rattachées à des participations (631) 6 873 Provisions des autres prêts (73) 41 Dividendes reçus 21 282 21 153 Intérêts de comptes courants 19 601 18 653 Intérêts d'emprunts, découverts et commissions sur prêt (12 137) (10 522) Résultat de change : gains, pertes, variation de provisions 238 (3 184) Le détail par devises est le suivant : USD 911 GBP 59 AUD (630) Autres (101) 238 Provisions des actions propres* 368 (1 668) Produit des valeurs mobilières de placement 11 5 Perte sur Créances rattachées a participation - - Intérêts de retard et escomptes (262) (587) Frais et produits financiers sur Swap - - TOTAL 28 397 30 764 * Voir § 4.3 19.2 RÉSULTAT EXCEPTIONNEL Charges Produits Charges Produits En K€ 31/12/2024 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2023 Amendes et pénalités 2 - 10 - Provisions pour risques et charges(1) 812 1 404 150 4 538 Autres charges/produits exceptionnels(2) 555 695 1 047 563 Résultat de cession des immo. Corporelles 16 3 1 198 5 003 Résultat de cession des immobilisations financières - - - - Résultat de cession des valeurs mobilières de placement 91 30 122 - et actions propres Amortissements exceptionnels - - - 2 Amortissements dérogatoires - 31 1 277 Transferts de charges - - - 8 TOTAL 1 476 2 163 2 528 10 390 (1) En 2024, les charges sont essentiellement composées d'une provision pour indemnités de départ dans le cadre d'un plan de réorganisation. Les produits comprennent essentiellement la reprise de la provision NRV et le remboursement d'une créance de TVA du portugal. (2) En 2024, les charges exceptionnelles sont principalement liées aux charges du site de l'horme, de l'incendie du site du Creusot et d'une indemnité de départ dans le cadre d'un plan de réorganisation. Les produits exceptionnelles sont principalement liés au remboursement du sinistre de l'incendie de la cabine de peinture du Creusot. 24 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 20 - REPARTITION DE L'IMPOT ENTRE RESULTAT COURANT ET RESULTAT EXCEPTIONNEL En K€ Résultat avant IS IS Résultat après IS Résultat courant 11 826 1 706 13 533 Résultat exceptionnel 686 172 858 TOTAL 12 513 1 878 14 391 La répartition de l'impôt entre le résultat courant et le résultat exceptionnel a été déterminée en recalculant un résultat fiscal courant et un résultat fiscal exceptionnel auquel a été appliqué le taux d'impôt. Le produit d'impôt qui a été rattaché au résultat courant provient majoritairement du Crédit d'Impôt Recherche. NOTE 21 - SITUATION FISCALE DIFFEREE ET LATENTE Rubriques Base Impôt différé Charges comptabilisées non déductibles fiscalement Participation des salariés Organic 348 87 Dépréciation des stocks 2 117 529 Dépréciation des créances clients 1 209 302 Provision pour retraite 3 420 855 Produits latents taxés et non constatés en résultat 29 693 7 423 SITUATION FISCALE DIFFEREE NETTE 36 788 9 197 Haulotte Group SA en tant que tête d'intégration fiscale dispose de déficits reportables pour 127 869 K€ : - 28 851 K€ acquis au titre du résultat d'ensemble 2011, - 24 549 K€ acquis au titre du résultat d'ensemble 2012, - 1 792 K€ acquis au titre du résultat d'ensemble 2013, - (6 170) K€ utilisés au titre du résultat d'ensemble 2014, - (3 654) K€ utilisés au titre du résultat d'ensemble 2015, - (363) K€ utilisés au titre du résultat d'ensemble 2016, - 1 978 K€ acquis au titre du résultat d'ensemble 2017, - 2 020 K€ acquis au titre du résultat d'ensemble 2018, - 2 520 K€ acquis au titre du résultat d'ensemble 2019. - 44 019 K€ acquis au titre du résultat d'ensemble 2020. - 13 694 K€ acquis au titre du résultat d'ensemble 2021. - 11 162 K€ acquis au titre du résultat d'ensemble 2022. - 15 309 K€ acquis au titre du résultat d'ensemble 2023. - (7 839)K€ utilisés au titre du résultat d'ensemble 2024. NOTE 22 - INTEGRATION FISCALE Haulotte Group SA est à la tête du groupe d'intégration fiscale comprenant au 31 décembre 2024 les sociétés Haulotte France et Télescopelle. Conformément à la convention d'intégration fiscale, la charge d'impôt supportée par les filiales est identique à celle qu'elles auraient supportée en l'absence d'intégration fiscale. 25 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 23 - SOMMES ALLOUEES AUX DIRIGEANTS Les sommes allouées aux membres du Conseil d'administration se sont élevées à 928K€ à la charge de la société pour l'exercice écoulé, contre 1 198K€ en 2023. Ce montant provient de la refacturation par la société SOLEM de la quote-part de prestation effectuée pour la Société par deux dirigeants. Il comprend les charges engagées par ces dirigeants pour le compte de la Société. Conformément au contrat d'assistance administrative générale et commerciale signé entre la société SOLEM et la société, le coût de revient de la prestation est majoré d'une marge de 10%. Aucun crédit ni avance n'a été consenti aux membres des organes d'administration et de direction. Il n'existe pas d'engagements en matière de pensions et indemnités assimilées au bénéfice d'anciens dirigeants. NOTE 24 - ENGAGEMENTS HORS BILAN 24.1 ENGAGEMENTS LIÉS AU CRÉDIT-BAIL Coût d'entrée (1) Dotations aux amortissements (2) Poste du bilan (K€) Valeur nette exercice cumulées Autres immobilisations corporelles 15 674 619 2 544 13 131 TOTAL 15 674 619 2 544 13 131 (1) Prix de revient. (2) Dotations qui auraient été enregistrées pour ces biens s'ils avaient été acquis. redevances payées redevances restant à payer Prix d'achat Poste du bilan (K€) exercice cumulées jusqu'à un an + 1 an à 5 ans + 5 ans Total à payer résiduel (1) Autres immobilisations corporelles 1 512 6 520 1 538 5 486 2 666 9 690 66 TOTAL 1 512 6 520 1 538 5 486 2 666 9 690 66 (1) Selon contrat. 24.2 AUTRES ENGAGEMENTS DONNÉS Garanties données aux organismes financiers sur des solutions de financement clients : Conformément aux pratiques du secteur, Haulotte Group accorde des garanties aux organismes financiers proposant des solutions de financement à ses clients. Dans ces cas, Haulotte Group cède l'équipement à l'organisme financier qui contracte ensuite avec le client utilisateur final de l'équipement soit une vente à crédit, soit une location financement. Les garanties consenties par Haulotte Group peuvent être de plusieurs types, en fonction des contrats cadres conclus avec les organismes financiers et du niveau de risque attribué au client par l'organisme financier. Les différentes formes de garanties accordées par Haulotte sont rappelées ci-après : - Garantie sous forme d'engagement de poursuite de loyers, - Garantie sous forme d'abondement à un pool de risques, - Garantie spécifique couvrant un montant déterminé pour une créance donnée, - Garantie sous forme d'engagements de rachat de l'équipement. En K€ 31/12/2024 31/12/2023 - de 1 an 3 033 4 596 + de 1 an 15 012 15 470 TOTAL 18 046 20 065 26 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 Engagements de rachat donnés auprès des organismes de financement des clients Il s'agit de l'engagement donné par la Société à un organisme financier de se substituer aux clients dans le cas où ceux-ci ne lèvent pas l'option d'achat. Pas d'engagements en 2024. Garanties données sur financement export (part non assurée) Des contrats de financement export sont mis en place pour certains clients. Des organismes spécialisés garantissent aux banques ces contrats à hauteur d'un certain pourcentage. Le groupe donne alors une contre- garantie complémentaire à l'établissement financier pour le pourcentage non couvert. A fin décembre 2024, cet engagement se monte à 83 KEUR (contre 271 KEUR à fin décembre 2023). Autres engagements Il s'agit de cautions données par la société à des fournisseurs : En K€ 31/12/2024 31/12/2023 - de 1 an 10 10 TOTAL 10 10 Il s'agit de cautions données par la Société à des clients : En K€ 31/12/2024 31/12/2023 - de 1 an 206 124 TOTAL 206 124 NOTE 25 - ENGAGEMENTS REÇUS En K€ 31/12/2024 31/12/2023 Engagement reçu de Télescopelle, bénéficiaire 1 450 1 450 d'un abandon de créance assorti d'une clause de retour à meilleure fortune 27 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE COMPTES SOCIAUX ÉTATS FINANCIERS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 26 - EFFECTIF MOYEN 31/12/2024 31/12/2023 Cadres 271 259 E.T.D.A.M. 135 143 Ouvriers 192 197 TOTAL 598 599 NOTE 27 - EXPOSITION DE LA SOCIETE AU RISQUE DE CHANGE Le risque de change auquel est exposée la société porte essentiellement sur des créances en dollars américain, en dollars australien et en livre sterling. Elle couvre partiellement son risque en procédant éventuellement à des achats à terme des devises concernées et à l'aide d'une couverture en dollars américain. Créances (nettes de dépréciations), dettes, positions de trésorerie et engagements significatifs libellés en devises qui ne font pas l'objet d'une couverture de change Devises Risque de change en K€ AUD SEK GBP USD PLN RMB TRY INR Autres BILAN Créances (1) 28 158 414 223 505 68 dont créances groupe 28 158 413 221 426 dont créances hors groupe 2 2 080 68 Positions de trésorerie débitrice (2) 4 897 79 754 10 279 612 Dettes (3) 1 603 248 30 8 479 7 833 dont dettes groupe 1 603 248 17 6 782 7 833 dont dettes hors groupe 13 1 696 Positions de trésorerie créditrice (2) - - - - - - HORS BILAN (4) Engagements donnés hors groupe 4 982 471 2 651 (1) Créances financières, créances d'exploitation. (2) Positions de trésorerie (3) Dettes financières, dettes d'exploitation, autres. (4) Il s'agit des engagements de poursuite de loyers et de pools risque mentionnés au pragraphe 23.2 28 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 PricewaterhouseCoopers Audit BM&A Grand Hôtel Dieu 11 rue de Laborde 3 Cour du Midi 75008 Paris CS 30259 - 69287 LYON CEDEX 02 A l'Assemblée générale de la société Haulotte Group SA, OPINION En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes annuels de la société Haulotte group SA relatifs à l'exerciceclos le 31 décembre 2024, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. FONDEMENT DE L'OPINION Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1ᵉʳ janvier 2024 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 13 « Emprunts » de l'annexe qui expose la situation de financement de la société au regard du non-respect très probable de ses ratios contractuels au 30 juin 2025. Cette situation pourrait rendre exigible les dettes d'un montant total de 177 millions d'euros. La poursuite de ces financements reposerait sur la demande et l'obtention d'un nouvel accord de dérogation du respect des ratios de la part des prêteurs. La non-obtention d'un tel accord serait susceptible de remettre en cause la continuité d'exploitation de la société. JUSTIFICATION DES APPRÉCIATIONS – POINTS CLÉS DE L'AUDIT En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. 29 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 ÉVALUATION DES TITRES DE PARTICIPATION, DES CRÉANCES RATTACHÉES AUX PARTICIPATIONS ET DES CRÉANCES CLIENTS GROUPE Risque identifié La société Haulotte Group SA détient les titres des sociétés du groupe et exerce une activité de production. Dans le cadre du développement du Groupe, elle est amenée à procéder à des avances de trésorerie pour le financement de ses filiales. Elle vend par ailleurs du matériel aux filiales de commercialisation et réalise des prestations de services pour l'ensemble du Groupe. Les titres de participation, les prêts, les créances rattachées aux participations et les créances clients groupe au 31 décembre 2024 représentent des postes significatifs du bilan. Les titres de participation sont comptabilisés à leur date d'entrée au coût d'acquisition et dépréciés sur la base de leur valeur d'utilité. Les créances rattachées aux participations et les créances clients groupe sont comptabilisées à leur valeur nominale et font l'objet d'une dépréciation au regard de leur caractère recouvrable. Tel qu'indiqué dans la note 2.3 de l'annexe aux comptes annuels, la valeur d'utilité des titres des filiales est estimée par la Direction sur la base de la valeur des capitaux propres à la clôture de l'exercice, des prévisions d'activité des entités concernées ou la méthode des multiples d'EBITDA. Ces éléments servent aussi de base pour l'évaluation du caractère recouvrable des créances rattachées aux participations et créances clients groupe. L'estimation de la valeur d'utilité des titres de participation requiert l'exercice du jugement de la Direction dans son choix des éléments à considérer selon les participations concernées, éléments qui peuvent correspondre selon le cas soit à des éléments historiques (capitaux propres), soit à des éléments comparables (EBITDA de sociétés comparables) soit à des éléments prévisionnels (perspectives de rentabilité et conjoncture économique dans les pays considérés). La concurrence et l'environnement économique auxquels sont confrontées certaines filiales, ainsi que l'implantation géographique de certaines d'entre elles, peuvent entrainer une baisse de leur activité et une dégradation du résultat opérationnel. Compte tenu de leurs montants significatifs, nous avons considéré que la correcte évaluation des titres de participation, créances rattachées aux participations, créances clients groupe et provisions pour risques constitue un point clé de notre audit. Leur correcte évaluation est en effet déterminante pour l'appréciation de la situation financière et du patrimoine de la société Haulotte Group SA. Notre réponse Nos travaux ont consisté principalement à vérifier que l'estimation de ces valeurs, déterminée par la Direction repose sur une justification appropriée de la méthode d'évaluation et des éléments chiffrés et, selon les titres concernés, à : - Pour les évaluations reposant sur des éléments historiques : vérifier que les capitaux propres retenus concordent avec les comptes des entités qui ont fait l'objet d'un audit ou de procédures analytiques et que les ajustements opérés, le cas échéant, sur ces capitaux propres sont fondés sur une documentation probante. - Pour les évaluations reposant sur une méthode des comparables : examiner la cohérence des sociétés comparables retenue. - Pour les évaluations reposant sur des éléments prévisionnels : - obtenir les prévisions de flux de trésorerie et d'exploitation des activités des entités concernées établies par leurs directions opérationnelles et apprécier leur cohérence avec les données prévisionnelles issues des derniers plans stratégiques, établis sous le contrôle de leur direction générale pour chacune de ces activités et approuvées, le cas échéant, par le comité exécutif. - vérifier la cohérence des hypothèses retenues avec l'environnement économique aux dates de clôture et d'établissement des comptes. Au-delà de l'appréciation des valeurs d'utilité des titres de participation, nos travaux ont consisté également à - apprécier le caractère recouvrable des créances rattachées aux participations au regard des analyses effectuées sur les titres de participation ; - vérifier la comptabilisation d'une provision pour risques dans les cas où la société est engagée à supporter les pertes d'une filiale présentant des capitaux propres négatifs. Enfin, nous avons apprécié les informations communiquées dans les notes de l'annexe aux comptes annuels. 30 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. INFORMATIONS DONNÉES DANS LE RAPPORT DE GESTION ET DANS LES AUTRES DOCUMENTS SUR LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES COMPTES ANNUELS ADRESSÉS AUX ACTIONNAIRES Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du code de commerce. Informations relatives au gouvernement d'entreprise Nous attestons de l'existence, dans la section du rapport de gestion du conseil d'administration consacrée au gouvernement d'entreprise des informations requises par les articles L.225-37-4, L.22-10-10 et L.22-10-9 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.22-10-9 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des entreprises contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d'avoir une incidence en cas d'offre publique d'achat ou d'échange, fournies en application des dispositions de l'article L.22- 10-11 du code de commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. 31 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 AUTRES VÉRIFICATIONS OU INFORMATIONS PRÉVUES PAR LES TEXTES LÉGAUX ET RÉGLEMENTAIRES Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d'exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d'information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général délégué. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l'AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Haulotte group SA par votre assemblée générale du 28 mai 2015 pour le cabinet BM&A et du 2 octobre 1998 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2024, le cabinet BM&A était dans la dixième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la vingt-septième année. RESPONSABILITÉS DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE RELATIVES AUX COMPTES ANNUELS Il appartient à la direction d'établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes annuels ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par le conseil d'administration. 32 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 RESPONSABILITÉS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES RELATIVES À L'AUDIT DES COMPTES ANNUELS Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. 33 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 SOMMAIRE RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'auditun rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives, que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes annuels de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Lyon, le 30 avril 2024, Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit BM&A Matthieu Moussy Pascal Rhoumy 34 haulotte.com l COMPTES SOCIAUX 2024 COMPTES CONSOLIDÉS 2024 haulotte.com SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 BILAN CONSOLIDE - ACTIF En milliers d'euros Note 31/12/2024 31/12/2023 Ecarts d'acquisition 8 13 136 8 914 Immobilisations incorporelles 9 34 603 36 236 Immobilisations corporelles 10 89 565 87 946 Actifs au titre de droits d'utilisation 11 19 858 17 458 Autres actifs financiers 12 4 881 5 430 Impôts différés actifs 27 22 200 20 193 Clients sur opérations de financements > 1 an 14 18 230 24 575 Autres actifs non courants 15 2 261 2 668 ACTIFS NON COURANTS (A) 204 734 203 420 Stocks 13 219 654 214 045 Clients 14 95 596 144 562 Clients sur opérations de financements < 1 an 14 19 300 16 685 Autres actifs courants 15 28 413 25 037 Trésorerie et équivalents de trésorerie 18 34 807 41 422 Instruments dérivés 19 - 2 660 ACTIFS COURANTS (B) 397 770 444 411 TOTAL DES ACTIFS (A+B) 602 504 647 831 Les notes 1 à 48 font partie intégrante des états financiers consolidés annuels SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 BILAN CONSOLIDE - PASSIF En milliers d'euros Note 31/12/2024 31/12/2023 Capital 20 4 078 4 078 Primes d'émission 20 3 753 3 753 Réserves et résultat consolidés 197 961 177 654 CAPITAUX PROPRES (PART DU GROUPE) (A) 205 792 185 485 Intérêts minoritaires (B) (242) (283) CAPITAUX PROPRES (DE L'ENSEMBLE CONSOLIDÉ) 205 550 185 202 Dettes financières à long terme 21 199 818 64 804 Passifs de loyer non courants 11 13 778 11 957 Impôts différés passifs 27 11 501 11 389 Provisions 23 4 799 4 449 PASSIFS NON COURANTS (C) 229 896 92 599 Fournisseurs 25 61 143 84 420 Autres passifs courants 26 34 930 33 271 Dettes financières à court terme 21 53 282 236 894 Passifs de loyer courants 11 5 771 4 961 Provisions 23 11 909 10 484 Instruments dérivés 19 23 - PASSIFS COURANTS (D) 167 058 370 030 TOTAL DES PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES (A+B+C+D) 602 504 647 831 Les notes 1 à 48 font partie intégrante des états financiers consolidés annuels 3 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 COMPTE DE RÉSULTAT En milliers d'euros Note 31/12/2024 31/12/2023 Produits des activités ordinaires 28 640 101 100,0% 759 375 100,0% Coût des ventes 29 (477 446) -69,9% (618 018) -81,4% Frais commerciaux (37 560) -5,9% (37 217) -4,9% Frais administratifs et généraux 30 (65 342) -10,2% (62 309) -8,2% Frais de recherche et développement 31 (14 561) -2,3% (14 336) -1,9% Gains / (Pertes) de change 32 (194) -0,0% (537) -0,1% RESULTAT OPERATIONNEL COURANT 44 998 6,9% 26 958 3,6% Autres produits et charges opérationnels 35 755 -0,1% 4 705 0,6% RESULTAT OPERATIONNEL 45 753 5,5% 31 663 4,2% Coût de l'endettement financier net 36 (16 804) -2,6% (14 687) -1,9% Gains / (Pertes) de change 32 (10 870) -0,0% (19 901) -2,6% Autres produits et charges financiers 36 990 0,2% 3 933 0,5% RESULTAT AVANT IMPOTS 19 069 3,0% 1 008 0,1% Impôts sur le résultat 37 (3 945) 0,9% (774) -0,1% RESULTAT DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE 15 124 2,0% 234 0,0% dont Résultat net part du groupe 15 085 186 dont Résultat net part des minoritaires 39 48 RÉSULTAT NET PAR ACTION 39 0,48 0,01 Résultat net dilué par action 39 0,48 0,01 Les notes 1 à 48 font partie intégrante des états financiers consolidés annuels 4 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 ETAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ En milliers d'euros Note 31/12/2024 31/12/2023 RÉSULTAT NET (A) 15 124 234 ELEMENTS RECYCLABLES EN RESULTAT Ecarts de conversion relatifs aux éléments monétaires faisant partie 898 (5 382) d'investissement net dans des activités à l'étranger Ecarts de conversion des états financiers des filiales 4 059 (14 833) ELEMENTS NON RECYCLABLES EN RESULTAT Gains et pertes actuariels sur avantages au personnel 24 156 (222) Impôts 27 (1 865) 579 Total des autres éléments du résultat global (B) 3 248 (19 858) Total du résultat global (A+B) 18 372 (19 624) dont part du Groupe 18 330 (19 686) dont part des minoritaires 42 62 Les notes 1 à 48 font partie intégrante des états financiers consolidés annuels 5 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS En milliers d'euros Note 31/12/2024 31/12/2023 Résultat net consolidé 15 124 234 Dotations aux amortissements 19 112 19 456 Dotations / (Reprises) sur provisions (sauf sur actif circulant) 2 477 477 Variation de la juste valeur des instruments financiers - - Pertes et gains de change latents 32 8 902 18 486 Variation des impôts différés 37 (2 967) (6 259) Plus et moins values de cession (331) (4 738) Intérêts sur emprunts 36 15 135 8 259 MARGE BRUTE D'AUTOFINANCEMENT 57 452 35 915 Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité 41 15 721 (12 720) Variation des créances sur opérations de financement 42 2 134 12 079 Variation des autres actifs non courants FLUX NET DE TRESORERIE GENERE PAR L'ACTIVITE 75 306 35 274 Acquisitions d'immobilisations (12 481) (14 321) Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt 1 476 6 719 Dividendes reçus - - Impact des variations de périmètre - - Variation des dettes sur immobilisations - - FLUX NET DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS (11 005) (7 602) D'INVESTISSEMENT Dividendes versés aux actionnaires - - Autres produits financiers 1 668 5 300 Emissions d'emprunts 21 1 398 15 172 Remboursements d'emprunts et autres 21 (41 959) (25 422) Remboursements des passifs de loyers 11 (8 056) (7 576) Actions propres (44) (108) FLUX NET DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS (46 993) (12 634) DE FINANCEMENT VARIATION DE TRESORERIE 17 308 15 036 Trésorerie ouverture 43 4 762 (3 312) Trésorerie variation cours devises (1 689) (6 963) Trésorerie de clôture 43 20 381 4 762 TOTAL VARIATION DE TRESORERIE 17 308 15 036 Les notes 1 à 48 font partie intégrante des états financiers consolidés annuels 6 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES Gains et pertes Résultat actuariels Total Réserves Actions Actions Ecarts de Intérêts En milliers d'euros Capital Primes de sur part du Total consolidées propres** gratuites*** conversion minoritaires * l'exercice avantages groupe au personnel Situation au 31 4 078 3 753 286 112 (15 282) (14 734) (64 803) 27 199 151 (330) 198 821 décembre 2022 Variation de capital de - - - - - - - - - - - la société consolidante Affectation du résultat - - (15 282) 15 282 - - - - - - - de l'exercice 2022 Dividendes distribués par la société - - - - - - - - - - - consolidante Résultat net de - - - 186 - - - - 186 47 234 l'exercice Gains et pertes comptabilisés directement en autres - - - - - - (19 636) (222) (19 858) - (19 858) éléments du résultat global Total du résultat - - - 186 - - (19 636) (222) (19 671) 47 (19 624) global Actions propres - - - - (122) - - - (122) - (122) Autres mouvements**** - - 6 127 - - - - - 6 127 - 6 127 Situation au 31 4 078 3 753 276 957 186 (14 855) - (84 439) (195) 185 485 (283) 185 202 décembre 2023 Variation de capital de - - - - - - - - - - - la société consolidante Affectation du résultat - - 186 (186) - - - - - - - de l'exercice 2023 Dividendes distribués par la société - - - - - - - - - - - consolidante Résultat net de - - - 15 082 - - - - 15 082 42 15 124 l'exercice Gains et pertes comptabilisés directement en autres - - - - - - 3 092 156 3 248 - 3 248 éléments du résultat global Total du résultat - - - 15 082 - - 3 092 156 18 330 42 18 372 global Actions propres - - - - - - - - - - - Autres mouvements**** - - 1 977 - - - - - 1 977 (1) 1 976 Situation au 31 4 078 3 753 279 120 15 082 (14 855) - (81 347) (39) 205 792 (242) 205 550 décembre 2024 * Les réserves consolidées sont essentiellement composées de report à nouveau. **Pour les trois périodes, le montant présenté dans la colonne "actions propres" a été ramené à la valeur d'inventaire, avec pour contrepartie les réserves consolidées. ***Suite à la non-atteinte des objectifs fixés, le plan d'attribution d'actions gratuites du 13 mars 2018 a été intégralement repris sur l'exercice précédent. ****Les autres mouvements incluent principalement les effets de l'hyperinflation en Argentine et en Turquie. Les notes 1 à 48 font partie intégrante des états financiers consolidés annuels 7 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 TABLE DES MATIÈRES BILAN CONSOLIDE - ACTIF 2 BILAN CONSOLIDE - PASSIF 3 COMPTE DE RÉSULTAT 4 ETAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ 5 TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉS 6 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES 7 NOTE 1 INFORMATIONS GÉNÉRALES 10 NOTE 2 FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE 10 NOTE 3 RÉSUMÉ DES PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES 11 3.1 Base de préparation des états financiers 11 3.2 Estimations et jugements comptables déterminants 12 3.3 Méthodes de consolidation 13 3.4 Traitement des comptes et transactions intercompagnies 13 3.5 Méthode de conversion des états financiers des filiales étrangères 13 3.6 Conversion des opérations en devises 14 3.7 Regroupements d'entreprises 14 3.8 Information sectorielle 15 NOTE 4 PRINCIPES ET MÉTHODES D'ÉVALUATION DES PRINCIPAUX AGRÉGATS DU BILAN 16 4.1 Ecarts d'acquisition 16 4.2 Immobilisations incorporelles 16 4.3 Immobilisations corporelles 17 4.4 Contrats de location 18 4.5 Autres actifs financiers 18 4.6 Stocks et encours 18 4.7 Créances clients 19 4.8 Trésorerie et équivalents de trésorerie 21 4.9 Actions propres 21 4.10 Engagements de retraite et assimilés 21 4.11 Provisions et passifs éventuels 21 4.12 Emprunts 22 4.13 Impôts différés 22 NOTE 5 GESTION DES RISQUES FINANCIERS 23 NOTE 6 PRINCIPES ET MÉTHODES D'ÉVALUATION DU COMPTE DE RÉSULTAT 24 6.1 Reconnaissance des produits 24 6.2 Coûts des ventes 24 6.3 Frais commerciaux 24 6.4 Frais administratifs et généraux 25 6.5 Frais de recherche et développement 25 6.6 Autres produits et charges opérationnels 25 6.7 Résultat opérationnel 25 6.8 Coût de l'endettement financier net 25 6.9 Autres produits et charges financiers 25 6.10 Résultats par action 25 NOTE 7 PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION 26 NOTE 8 ECARTS D'ACQUISITION 28 NOTE 9 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 30 NOTE 10 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 31 NOTE 11 IFRS 16 32 NOTE 12 AUTRES ACTIFS FINANCIERS 33 NOTE 13 STOCKS ET EN-COURS 33 NOTE 14 CRÉANCES CLIENTS ET COMPTES RATTACHÉS 34 NOTE 15 AUTRES ACTIFS 35 NOTE 16 CRÉANCES PAR ÉCHÉANCE 36 NOTE 17 GESTION DU RISQUE DE CHANGE 36 NOTE 18 TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE 37 NOTE 19 INSTRUMENTS DERIVES 37 NOTE 20 CAPITAL SOCIAL ET PRIMES D'ÉMISSION 37 8 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 21 EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES 39 NOTE 22 GESTION DU RISQUE DE TAUX 41 NOTE 23 PROVISIONS 41 NOTE 24 AVANTAGES AU PERSONNEL 42 NOTE 25 DETTES PAR ÉCHÉANCE 43 NOTE 26 AUTRES PASSIFS COURANTS 43 NOTE 27 IMPÔTS DIFFÉRÉS 44 NOTE 28 PRODUITS DES ACTIVITÉS ORDINAIRES 44 NOTE 29 COÛTS DES VENTES 45 NOTE 30 FRAIS ADMINISTRATIFS ET GÉNÉRAUX 45 NOTE 31 FRAIS DE RECHERCHE ET DÉVELOPPEMENT 45 NOTE 32 GAINS ET PERTES DE CHANGE 45 NOTE 33 CHARGES PAR NATURE DU RÉSULTAT OPÉRATIONNEL COURANT 46 NOTE 34 CHARGES DE PERSONNEL 46 NOTE 35 AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPÉRATIONNELS 46 NOTE 36 COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET, AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS 47 NOTE 37 IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS 47 NOTE 38 RAPPROCHEMENT ENTRE CHARGE D'IMPÔT RÉELLE ET THÉORIQUE 47 NOTE 39 RÉSULTATS PAR ACTION 48 NOTE 40 INFORMATION SECTORIELLE 48 40.1 Répartition du chiffre d'affaire 48 40.2 Principaux indicateurs par secteur d'activité 48 NOTE 41 DÉTAIL DE LA VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT 49 NOTE 42 DÉTAIL DE LA VARIATION DES CRÉANCES SUR OPÉRATIONS DE FINANCEMENT 49 NOTE 43 COMPOSANTES DE LA TRÉSORERIE 49 NOTE 44 TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES 50 44.1 Opérations avec les entreprises liées 50 44.2 Sommes allouées aux dirigeants 50 NOTE 45 ENGAGEMENTS HORS BILAN 50 NOTE 46 EFFECTIF MOYEN DU GROUPE 51 NOTE 47 HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES 51 NOTE 48 EVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE 51 9 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 1 - INFORMATIONS GÉNÉRALES Haulotte Group S.A. fabrique et distribue par l'intermédiaire de ses filiales (constituant ensemble « le Groupe ») des nacelles et des plateformes élévatrices de personnes. Haulotte Group est également présent sur le secteur de la location de matériel d'élévation de personnes et de levage. Haulotte Group S.A. est une société anonyme enregistrée à Saint-Etienne (France) et son siège social est à Lorette. La société est cotée à la Bourse de Paris Compartiment B (Mid-caps). Les comptes consolidés annuels au 31 décembre 2024 ainsi que les notes y afférentes ont été arrêtés par le Conseil d'Administration de Haulotte Group S.A. le 18 mars 2025. Ils sont exprimés en milliers d'Euros (K€). NOTE 2 - FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE Après une année 2023 historique, les signes de ralentissement du marché mondial de la nacelle, observés d'abord en Europe depuis le 2ème semestre 2023, se sont étendus à l'ensemble des zones du monde tout au long de l'année 2024. Le marché nord-américain est redevenu le 1er marché mondial. Le marché chinois affiche quant à lui une forte baisse par rapport à l'année précédente. Le niveau du marché européen est difficile à évaluer du fait des importations massives de nacelles produites en Chine, en anticipation des droits de douanes complémentaires décidés par l'Union Européenne. La montée en puissance des constructeurs chinois (électrification, élargissement de la gamme, augmentation de la présence internationale) se poursuit avec des effets significatifs en Europe. L'amélioration des indices d'achat de matières premières et la normalisation de la chaine d'approvisionnement des composants se sont confirmés en 2024. 10 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 3 - RÉSUMÉ DES PRINCIPALES MÉTHODES COMPTABLES Les principales méthodes comptables appliquées lors de la préparation des états financiers consolidés sont décrites ci-après. Sauf mention particulière, ces méthodes ont été appliquées de façon permanente à tous les exercices présentés. 3.1 BASE DE PRÉPARATION DES ÉTATS FINANCIERS Du fait de sa cotation dans un pays de l'Union européenne et en application du Règlement européen 1606/2002 du 19 juillet 2002, les comptes consolidés du Groupe au titre de l'exercice clos le 31 décembre 2024 sont établis conformément au référentiel IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu'adopté par l'Union Européenne. Ce référentiel est disponible sur le site internet de la Commission Européenne. Il comprend les normes approuvées par l'International Accounting Standards Board (IASB), c'est-à-dire les IFRS, les normes comptables internationales (IAS) et les interprétations émanant de l'International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC). À la clôture de l'exercice, il n'existe pas de différence impactant le Groupe entre le référentiel utilisé et les normes adoptées par l'IASB dont l'application est obligatoire à l'exercice présenté. Les principes comptables appliqués restent inchangés par rapport à ceux de l'exercice précédent, à l'exception des textes suivants, appliqués par le Groupe depuis le 1er janvier 2024 : - Modifications d'IAS 7 et d'IFRS 7 : « Accords de financement de fournisseurs » - Modifications d'IAS 1 : - « Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants » - « Classement des passifs en tant que passifs courants ou non courants – Report de la date d'entrée en vigueur » - « Passifs non courants assortis de clauses restrictives » - Modifications d'IFRS 16 : « Obligation locative découlant d'une cession-bail ». Ces normes, amendements ou interprétations n'ont pas d'impact significatif sur les états financiers consolidés clos au 31 décembre 2024. Pour l'exercice 2024, le Groupe n'a décidé l'application anticipée d'aucune autre norme, interprétation ou amendement. Les nouvelles normes, modifications et interprétations publiées par l'IASB mais qui ne sont pas encore appliquées par le Groupe sont les suivantes : Date d'entrée Texte adopté Texte en vigueur obligatoire par l'Union prévue par l'IASB européenne à date Modifications d'IAS 21 « Absence de convertibilité » 01/01/2025 OUI Modifications d'IFRS 9 et d'IFRS 7 : « Modifications touchant le classement et 01/01/2026 NON l'évaluation des instruments financiers » Modifications d'IFRS 1, d'IFRS 7, d'IFRS 9, d'IFRS 10 et d'IAS 7 découlant des « 01/01/2026 NON Améliorations annuelles des Normes IFRS de comptabilité – Volume 11 » Modifications d'IFRS 9 et d'IFRS 7 : « Contrats référençant de l'électricité dépendant 01/01/2026 NON de facteurs naturels » Norme IFRS 18 : « États financiers : Présentation et informations à fournir » 01/01/2027 NON Norme IFRS 19 : « Filiales n'ayant pas d'obligation d'information du public : 01/01/2027 NON Informations à fournir » 11 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 3.2 ESTIMATIONS ET JUGEMENTS COMPTABLES DÉTERMINANTS 3.2.1 Hypothèses, jugements clés et appréciations Le Groupe procède à des estimations et retient des hypothèses concernant le futur. Les estimations sont fondées sur les informations historiques et sur d'autres facteurs, notamment les anticipations d'évènements jugés raisonnables au vu des circonstances. Les résultats réels pourraient s'avérer différents de ces estimations. Les principales sources d'incertitudes relatives aux hypothèses clés et aux appréciations portent sur les aspects suivants : - les tests de perte de valeur des écarts d'acquisition (cf. note 4.1), - l'appréciation du risque de contrepartie client : l'évaluation de la valeur recouvrable des créances clients (cf note 4.7) se fonde sur la mise en place de procédures de notation (cf note 5 b) et le cas échéant, sur une analyse reposant sur la capacité du Groupe à récupérer les équipements en cas de défaillance du client et à les écouler à une valeur déterminée. Cette valeur de revente est estimée sur la base de l'historique des ventes de machines d'occasion réalisées par le Groupe depuis plusieurs années. La cohérence de ces valeurs avec les cotations des actifs d'occasion généralement admises sur le marché est également vérifiée. Il n'existe pas à ce jour d'éléments susceptibles de remettre en cause l'évaluation de cette valeur recouvrable et notamment la validité des cotes des équipements d'occasion. Toutefois, une dégradation à l'avenir des valeurs de marché des machines d'occasion est susceptible d'entraîner la constatation de dépréciations complémentaires des comptes clients, - la valeur de réalisation des stocks (cf. note 4.6) : la valeur nette de réalisation des stocks d'encours et de produits finis au 31 décembre 2024 déterminée sur la base de transactions observées et fonction du millésime de fabrication des machines, reste nettement supérieure à leur coût de revient, - l'appréciation du caractère préférentiel des valeurs résiduelles garanties : le traitement comptable associé aux transactions assorties de telles garanties (cf. note 4.7.2) repose sur le postulat quasiment systématiquement vérifié à ce jour de l'attractivité de l'option de rachat de l'équipement à la valeur résiduelle offerte au client par rapport aux valeurs observées sur le marché de l'occasion. Si ce postulat n'était plus confirmé, le traitement comptable des transactions futures devrait être adapté en conséquence. L'utilisation d'estimations et d'hypothèses concernent également les éléments suivants : - la reconnaissance du chiffre d'affaires, notamment dans le cadre des relations tripartites exposées dans les notes 4.7.2 à 4.7.4, - les durées d'amortissement des immobilisations (cf. note 4.3), - l'évaluation des provisions, notamment pour garantie constructeur (cf. note 4.11) et pour engagements de retraites (cf. note 4.10), - la reconnaissance d'impôts différés actifs (cf. note 4.13). Les états financiers reflètent les meilleures estimations, sur la base des informations disponibles à la date d'arrêté des comptes. 3.2.2 Evaluation des risques et incertitudes significatives pouvant avoir un impact significatif sur Haulotte Group Les principaux risques et incertitudes significatives pouvant avoir un impact sur le Groupe identifiés au 31 Décembre 2024 sont liés d'une part au risque de marché, à l'environnement monétaire dans lequel évolue le Groupe, et d'autre part aux éléments liés à sa liquidité. Concernant le marché (les variations ci-après sont à taux de change constant et hors application d'IAS 29 et hors application d'IFRS 16), l'exercice 2024 a été marqué par une baisse du chiffre d'affaires de -17 %. Sur l'année, les ventes d'engins baissent de -20 %, l'activité de location de -11 % et les activités de services sont en croissance de +9 %. Un autre risque est lié à l'environnement monétaire. Le Groupe conserve sa politique de gestion centralisée du change telle que décrite dans la note 5.a et reste attentif aux évolutions des devises sur ses principaux marchés, celles-ci pouvant impacter significativement sa performance financière (note 5.a). Concernant le dernier risque, relatif à la liquidité, la gestion de trésorerie de Haulotte Group est centralisée et le financement courant et prévisionnel de la société mère et des filiales est géré au siège. L'ensemble des excédents de trésorerie peut être placé par la société mère, à des conditions de marché, en SICAV monétaires ou comptes de dépôt à terme sans risque sur le montant du capital. 12 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 Les évolutions relatives à l'endettement du Groupe en 2024 sont mentionnées dans la note 21 et la note 48 sur les évènements postérieurs à la clôture. Dans un contexte très incertain, Haulotte dispose des leviers opérationnels et des ressources financières pour faire face à ses besoins de trésorerie opérationnelle en 2025. 3.2.3 Prise en compte des risques liés aux changements climatiques Le Groupe a pris en compte les impacts et risques financiers liés aux changements climatiques. Le Groupe a analysé ce risque sur l'ensemble de son information financière et a porté une attention particulière sur les aspects suivants : - Tests de perte de valeur des écarts d'acquisition ; - Valeur recouvrable des immobilisations incorporelles et corporelles; - Valeur de réalisation des stocks ; - Evaluation et exhaustivité des provisions. Au 31 Décembre 2024, nous n'avons pas identifié de risque climatique significatif pouvant avoir un impact sur les états financiers. 3.3 MÉTHODES DE CONSOLIDATION Les filiales dans lesquelles Haulotte Group S.A. dispose directement ou indirectement du contrôle exclusif sont consolidées par intégration globale. Elles sont déconsolidées à compter de la date à laquelle le contrôle cesse d'être exercé. La mise en équivalence s'applique à toutes les entreprises associées dans lesquelles le Groupe exerce une influence notable. Selon cette méthode, Haulotte Group enregistre sur une ligne spécifique du compte de résultat consolidé sa quote-part du résultat net de l'entreprise consolidée par mise en équivalence. Au 31 décembre 2024, le Groupe ne compte aucune société mise en équivalence. La liste des sociétés incluses dans le périmètre de consolidation est présentée en note 7. 3.4 TRAITEMENT DES COMPTES ET TRANSACTIONS INTERCOMPAGNIES Les comptes et transactions entre les sociétés consolidées par intégration globale sont éliminés. 3.5 MÉTHODE DE CONVERSION DES ÉTATS FINANCIERS DES FILIALES ÉTRANGÈRES La devise fonctionnelle de la société consolidante, Haulotte Group S.A., est l'Euro qui est également retenue comme devise de présentation des comptes consolidés. Les états financiers des sociétés étrangères sont établis dans leur monnaie fonctionnelle, définie comme la monnaie locale. Les états financiers des sociétés étrangères, dont la monnaie fonctionnelle est différente de la monnaie de présentation (Euro), sont convertis dans la monnaie de présentation selon les règles suivantes : - Conversion des éléments d'actif et de passif au cours de change en vigueur à la date de clôture de l'exercice ; - Conversion des éléments du compte de résultat au cours de change moyen de l'exercice (moyenne des 12 taux mensuels) à moins que les cours de change connaissent des fluctuations importantes et qu'en conséquence, l'utilisation du cours moyen pour une période ne soit pas appropriée. En application de la norme IAS 29, les éléments du compte de résultat des entités Haulotte Argentina S.A., Horizon High Reach Limited et Acarlar Dis Ticaret. ont été convertis au taux de clôture de l'exercice. Les différences de conversion résultant de la conversion des états financiers de ces filiales sont comptabilisées en autres éléments du résultat global et ventilées entre la part du Groupe et la part des minoritaires. En cas de cession d'une entité, les écarts de conversion qui étaient comptabilisés en autres éléments du résultat global sont reclassés des capitaux propres en résultat de la période lors de la comptabilisation du profit ou de la 13 perte résultant de la sortie. Ces montants seront alors inclus dans le résultat de cession parmi les « Autres haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 produits et charges opérationnels » de la période. Les écarts d'acquisition sont suivis dans la devise de la filiale concernée. Ils doivent donc être libellés dans la monnaie fonctionnelle de la filiale et être convertis au cours de clôture. 3.6 CONVERSION DES OPÉRATIONS EN DEVISES Les opérations libellées en devises sont converties par la filiale dans sa monnaie fonctionnelle au taux de change du jour de la transaction. Les éléments monétaires du bilan sont convertis au cours de la clôture à chaque arrêté comptable. Les gains et les pertes résultant de la conversion sont enregistrés au compte de résultat dans la rubrique « gains et pertes de change » du résultat opérationnel et du résultat financier à l'exception des montants assimilables à des investissements nets à l'étranger, tels que définis par la norme IAS 21, pour lesquels les variations de conversion sont comptabilisées en autres éléments du résultat global. En cas de remboursement anticipé d'un compte-courant assimilé à un investissement net à l'étranger, l'approche retenue est la suivante : la réduction de participation associée s'apprécie en valeur relative et implique une diminution du pourcentage d'intérêts. Selon cette approche, aucun recyclage en résultat des écarts de change n'est opéré en cas de remboursement du prêt. Celui-ci ne constitue pas une sortie partielle puisqu'il ne réduit pas le pourcentage d'intérêts dans la filiale étrangère. 3.7 REGROUPEMENTS D'ENTREPRISES Les regroupements d'entreprises intervenus après le 1er janvier 2010 sont comptabilisés suivant la méthode de l'acquisition, conformément à IFRS 3 révisée, « Regroupements d'entreprises » : - Les actifs identifiables acquis et les passifs assumés et passifs éventuels repris sont comptabilisés à leur juste valeur en date d'acquisition, sous réserve qu'ils respectent les critères de comptabilisation d'IFRS 3 révisée. Un actif non courant, (ou groupe d'actifs destinés à être cédés) acquis qui est classé comme détenu en vue de la vente à la date d'acquisition est évalué à sa juste valeur diminuée des coûts de vente. Seuls les passifs de l'entité acquise sont pris en compte : ainsi, un passif de restructuration n'est pas comptabilisé en tant que passif de l'acquise si celle-ci n'a pas une obligation de procéder à cette restructuration en date d'acquisition. Les frais de transaction sont comptabilisés immédiatement en charges lorsqu'ils sont encourus. - L'excédent du coût d'acquisition sur la juste valeur de la quote-part revenant au Groupe dans les actifs nets identifiables est comptabilisé en tant que goodwill. Lorsque le coût d'acquisition est inférieur à la juste valeur de la quote-part revenant au Groupe dans les actifs nets de la filiale acquise, l'écart est comptabilisé directement au compte de résultat (cf. note 4.1). - Lors de chaque acquisition, le Groupe peut opter pour la comptabilisation d'un goodwill dit « complet », c'est-à-dire que ce dernier est calculé en prenant en compte la juste valeur des intérêts minoritaires en date d'acquisition, et non pas uniquement leur quotepart dans la juste valeur des actifs et passifs de l'entité acquise. - Tout ajustement de prix potentiel est estimé à sa juste valeur en date d'acquisition et cette évaluation initiale ne peut être ajustée ultérieurement en contrepartie du goodwill qu'en cas de nouvelles informations liées à des faits et circonstances existant à la date d'acquisition et dans la mesure où l'évaluation était encore présentée comme provisoire (période d'évaluation limitée à 12 mois) ; tout ajustement ultérieur ne répondant pas à ces critères est comptabilisé en dette ou en créance en contrepartie du résultat du Groupe (dans la ligne « Autres produits et charges opérationnels »). - En cas d'acquisition par étapes, la prise du contrôle sur l'acquise déclenche la réévaluation à la juste valeur de la participation antérieurement détenue par le Groupe comptabilisée en « Autres produits et charges opérationnels » si le montant est significatif. 14 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 3.8 INFORMATION SECTORIELLE Le Groupe a identifié le principal décideur opérationnel de l'entité comme étant le Comité Exécutif. Le Comité revoit le reporting interne du Groupe afin d'évaluer sa performance et de décider de l'allocation des ressources. Sur la base de ce reporting, la direction a déterminé les secteurs opérationnels. Le Comité analyse l'activité en fonction des principales branches d'activité du Groupe. Ces branches d'activité sont : - la fabrication et la commercialisation de matériel de levage, - la location de matériel de levage, - les services (pièces de rechange et réparations). La colonne « Autres » comprend les éléments non affectés aux trois secteurs d'activité du Groupe ainsi que les éléments intersecteurs. Le reporting interne utilisé par le Comité Exécutif est basé sur la présentation comptable des comptes suivant les principes IFRS, et inclut l'ensemble des activités du Groupe. Les principaux indicateurs de performance revus par le Comité Exécutif sont le chiffre d'affaires et le résultat opérationnel courant. Par ailleurs, le Comité suit les principaux agrégats du bilan : stocks et créances clients. Le Groupe n'a pas identifié de client représentant plus de 10% de ses produits des activités ordinaires. 15 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 4 - PRINCIPES ET MÉTHODES D'ÉVALUATION DES PRINCIPAUX AGRÉGATS DU BILAN 4.1 ECARTS D'ACQUISITION Les goodwills relatifs aux sociétés consolidées sont enregistrés à l'actif du bilan sous la rubrique « écart d'acquisition ». Ils résultent de l'application des principes de regroupement d'entreprises, tels que décrit dans la note 3.7 ci-dessus. Les écarts d'acquisition négatifs, ou badwills sont comptabilisés immédiatement en « Autres produits et charges opérationnels » de l'exercice d'acquisition et au plus tard dans un délai de 12 mois, après vérification de la correcte identification et évaluation des actifs et passifs acquis. Les écarts d'acquisition positifs ne sont pas amortis mais soumis à un test de dépréciation dès l'apparition d'indices de pertes de valeur et au minimum une fois par an. Pour les besoins du test de dépréciation, les goodwills sont affectés aux Unités Génératrices de Trésorerie (UGT) ou groupe d'UGT susceptibles de bénéficier du regroupement d'entreprises. Différentes UGT ont été définies par le Groupe : - UGT Amérique du Nord regroupant l'ensemble des filiales nord-américaines (notamment les activités de distribution de nacelles et de Biljax) ; - Les filiales de location du Groupe représentant chacune une UGT indépendante : Horizon Argentine ; - Les filiales de production et de distribution (hors Amérique du Nord et Turquie) du Groupe forment un groupe d'UGT; - UGT Acarlar Makine, pour l'activité de distribution en Turquie. Une perte de valeur est constatée lorsque la valeur comptable excède la valeur recouvrable, définie comme la plus élevée de la valeur d'utilité et de la juste valeur. Les bases d'évaluation de la valeur d'utilité reposent sur des business plan établis sur plusieurs années (5 ans généralement) dont les flux sont extrapolés au-delà et actualisés, ou pour certaines filiales de location sur l'estimation de la valeur de marché des actifs de location. Les dépréciations des goodwills sont irréversibles. Les produits et charges résultant respectivement de la comptabilisation des écarts d'acquisition négatifs et des dépréciations des écarts d'acquisition positifs sont enregistrés en « Autres produits et charges opérationnels ». 4.2 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais de développement Les dépenses de recherche sont comptabilisées en charges au fur et à mesure qu'elles sont encourues. Les coûts encourus sur les projets de développement (conception de produits nouveaux ou améliorés) sont comptabilisés en immobilisations incorporelles lorsque les critères suivants sont remplis : - la faisabilité technique nécessaire à l'achèvement du projet est établie, - la direction montre son intention d'achever le projet, - l'entité a la capacité d'utiliser ou de vendre cet actif incorporel, - il est probable que les avantages économiques futurs attribuables aux dépenses de développement iront à l'entreprise, - il existe des ressources techniques, financières appropriées pour achever le projet, - le coût de cet actif peut être mesuré de manière fiable. Les autres dépenses de développement ne remplissant pas ces critères sont comptabilisées en charges dans l'exercice au cours duquel elles sont réalisées. Les coûts de développement précédemment comptabilisés en charges ne sont pas comptabilisés en immobilisations au cours des périodes ultérieures. Les frais de développement immobilisés sont amortis à compter de la date à laquelle l'actif est prêt à être mis en service, de façon linéaire, sur la durée d'utilité de l'actif soit entre 2 et 5 ans. Conformément à IAS 36, les coûts de développement portés à l'actif et non encore totalement amortis sont soumis à un test annuel de dépréciation, dès lors que des indices de pertes de valeur (avantages économiques obtenus inférieurs à ceux projetés initialement) sont identifiés. Une comparaison entre la valeur capitalisée des coûts de développement et les flux de trésorerie projetés sur un horizon entre 2 et 5 ans est alors réalisée afin de 16 déterminer le montant éventuel de la dépréciation à constater. haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 Portefeuille clients Un portefeuille clients a été déterminé lors de l'allocation du prix d'acquisition de la société Acarlar. Le prix payé lors de l'acquisition de cette société tenait compte des relations que celle – ci entretient avec ses clients. Seules les relations avec les clients existants à la date de la transaction ont été évaluées. La juste valeur du portefeuille clients a été déterminée par la mise en œuvre de la méthode des surprofits. La durée de vie du portefeuille clients a été fixée à 10 ans. Autres immobilisations incorporelles Les autres immobilisations incorporelles (logiciels, brevets…) sont évaluées à leur coût d'achat, hors frais accessoires et frais financiers. Les logiciels sont amortis linéairement sur une durée de 3 à 7 ans. 4.3 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Les immobilisations corporelles figurent au bilan à leur coût d'acquisition net des remises et frais engagés pour mettre l'actif en état de marche ou à leur coût de production. Les coûts d'emprunt sont exclus du coût des immobilisations. Les immobilisations sont amorties sur leur base amortissable (valeur brute moins valeur résiduelle), à compter de la date à laquelle l'actif est prêt à être mis en service. L'amortissement s'effectue sur la durée d'utilité représentant le rythme de consommation des avantages économiques futurs générés par l'immobilisation. La valeur comptable d'un actif est immédiatement dépréciée pour le ramener à la valeur recouvrable lorsque la valeur comptable est supérieure à sa valeur recouvrable. Lorsque les composants d'un actif corporel ont des durées d'utilité différentes, ils sont comptabilisés séparément et amortis sur leur durée d'utilité propre. Les dépenses relatives au remplacement ou au renouvellement d'un composant d'une immobilisation corporelle sont comptabilisées comme un actif distinct, et l'actif remplacé est mis au rebut. Les terrains ne sont pas amortis. Les autres actifs sont amortis selon la méthode linéaire compte tenu de leur durée d'utilité estimée comme suit : Durée Bâtiments industriels : Structure 30 à 40 ans Autres composants 10 à 30 ans Aménagements des constructions : Structure 10 à 40 ans Autres composants 5 à 20 ans Installations industrielles 5 à 20 ans Autres installations et outillages 3 à 20 ans Matériel de transport 5 ans Matériel informatique et bureautique 3 à 10 ans Mobilier de bureau 3 à 10 ans Les valeurs résiduelles et les durées d'utilité des actifs sont revues et le cas échéant ajustées à chaque clôture. Les plus ou moins-values de cessions des immobilisations sont comptabilisées en autres produits et charges opérationnels. 17 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 4.4 CONTRATS DE LOCATION Les contrats de location, tels que définis par la norme IFRS 16 « Contrats de location », sont comptabilisés au bilan, ce qui se traduit par la constatation : - D'un actif qui correspond au droit d'utilisation de l'actif loué pendant la durée du contrat ; - D'une dette au titre de l'obligation de paiement. A la date de prise d'effet d'un contrat de location, le droit d'utilisation est évalué à son coût qui comprend le montant initial de la dette auquel est ajouté, s'il y a lieu, les paiements d'avances faits au loueur, les coûts directs initiaux encourus pour la conclusion du contrat et les coûts estimés de remise en état et de démantèlement du bien loué selon les termes du contrat). Le droit d'utilisation est amorti sur la durée d'utilité des actifs sous – jacents (la durée retenue est la première échéance de sortie ; à moins que des informations spécifiques n'amènent à retenir une période plus longue). A la date de prise d'effet du contrat, la dette de location est comptabilisée pour un montant égal à la valeur actualisée des loyers sur la durée du contrat. Le droit d'utilisation et la dette peuvent être réestimés dans les situations suivantes : - Révision de la durée de location ; - Modification liée à l'évaluation du caractère raisonnablement certain (ou non) de l'exercice d'une option ; - Révision des taux ou indices sur lesquels sont basés les loyers lorsque l'ajustement des loyers a lieu. Les hypothèses clés que le Groupe utilise pour la mise en oeuvre de la norme sont les suivantes : - Durées : Le Groupe a décidé de retenir les durées contractuelles des contrats. La durée retenue correspond à la durée pendant laquelle le preneur est raisonnablement certain de rester en tenant compte des options de sortie et de reconduction du contrat. - Taux d'actualisation : Le Groupe a souhaité recourir aux mesures de simplification recommandées par la norme et ainsi utiliser le taux d'intérêt marginal le plus pertinent en tenant compte de la catégorie de l'actif, de la durée du contrat et de l'environnement économique. 4.5 AUTRES ACTIFS FINANCIERS Dans la norme IFRS 9, les actifs financiers sont classés en trois catégories selon leur nature et l'intention de détention : - Les actifs évalués au coût amorti, - Les actifs évalués à la juste valeur par le résultat, - Les actifs évalués à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global. Dans ses autres actifs financiers, le Groupe porte essentiellement des prêts. Ils sont comptabilisés à la juste valeur du prix payé ajusté des coûts d'acquisition à la date d'entrée et au coût amorti à chaque clôture. Toute perte de valeur de ces actifs (hors créances, voir Note 4.7) est comptabilisée immédiatement en compte de résultat parmi les « Autres produits et charges financiers ». La juste valeur de ces actifs financiers est équivalente à leur valeur comptable. Ce poste est également composé de dépôts et cautionnements. 4.6 STOCKS ET ENCOURS Les stocks sont comptabilisés à leur coût ou à leur valeur nette de réalisation si celle-ci est inférieure : - Le coût des stocks de matières et fournitures correspond à leur coût d'acquisition, la méthode du coût unitaire moyen pondéré est utilisée ; - Le coût des stocks de produits finis et en-cours incorpore les charges directes et indirectes de production (sur la base d'une capacité d'exploitation normale) ; - Les stocks de marchandises sont comptabilisés à leur coût d'achat (pièces de rechanges) ou à leur valeur de reprise (machines d'occasion). La valeur nette de réalisation est le prix de vente estimé aux conditions normales d'exploitation, diminué des coûts nécessaires à la réalisation de la vente du bien. Une dépréciation est constatée quand la valeur nette de réalisation est inférieure à la valeur comptable des 18 stocks définie ci-dessus. haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 4.7 CRÉANCES CLIENTS Quatre cas sont à distinguer : - Les créances issues de transactions dont le financement est assuré directement par les clients (4.7.1) sans que le Groupe n'accorde de garantie aux établissements. - Les créances issues de transactions pour lesquelles Haulotte Group accorde des garanties à l'organisme de financement du client (4.7.2). - Les créances issues de contrats de location financement ou de ventes à crédit avec Haulotte Group (4.7.3). - Les créances issues de transactions de crédit-bail adossé (4.7.4). Ces types de transactions relèvent de traitements comptables différents détaillés ci-après. 4.7.1 Ventes sans garantie ou financement accordés par le Groupe Les créances sont enregistrées initialement à la juste valeur de la contrepartie reçue ou à recevoir. Elles sont comptabilisées ultérieurement à leur coût amorti à l'aide de la méthode du TIE, déduction faite des dépréciations. Les créances clients font l'objet d'une dépréciation dès lors que des éléments faisant présumer un risque réel et sérieux de non recouvrement sont identifiés. La dépréciation est calculée en comparant la valeur de la créance à la date à laquelle le risque de non recouvrement est identifié et la valeur des équipements représentatifs de la créance à cette même date. Cette politique de dépréciation repose sur les deux éléments suivants : - les biens représentatifs des créances peuvent être récupérés par Haulotte Group en cas de défaillance du client, ceci étant contractuellement défini, - une connaissance précise des valeurs de marché des équipements et un marché actif. Ces valeurs de marché sont estimées sur la base d'historique de ventes d'équipements d'occasion réalisées par le Groupe au cours des dernières années et corroborées avec les cotations issues des pratiques du marché. 4.7.2 Ventes avec garanties accordées par le Groupe Conformément aux pratiques du secteur, Haulotte Group accorde des garanties aux organismes financiers proposant des solutions de financement à ses clients. Dans ces cas, Haulotte Group cède l'équipement à l'organisme financier qui contracte ensuite avec le client utilisateur final de l'équipement : - soit une vente à crédit, - soit une location financement. Les garanties consenties par Haulotte Group peuvent être de plusieurs types, en fonction des contrats cadres conclus avec les organismes financiers et du niveau de risque attribué au client par l'organisme financier. Les différentes formes de garanties accordées par Haulotte sont rappelées ci-après : Garantie sous forme d'engagement de poursuite de loyers : Haulotte Group s'engage auprès de l'organisme financier à se substituer au débiteur en cas de défaillance, en prenant en charge dès les premiers incidents de paiement l'intégralité du capital restant dû par le débiteur. Haulotte Group dispose d'un droit de récupération des équipements en contrepartie de sa substitution au débiteur défaillant. Garantie sous forme d'abondement à un pool de risques : Dans ce cas, une partie du montant de la vente à l'organisme de financement est abondée dans un fonds de garantie destiné à couvrir les éventuelles défaillances futures des débiteurs jusqu'à un montant maximal fixe déterminé contractuellement. En cas de défaillance d'un client éligible au pool, l'organisme financier est assuré du recouvrement de sa créance telle que définie dans le contrat (différence entre les sommes dues par le client au moment du défaut et une valeur contractuellement définie exprimée en pourcentage du prix de vente initial du bien financé et dégressive dans le temps). Garantie spécifique couvrant un montant déterminé pour une créance donnée : Dans ce cas, le recours de l'organisme financier est défini créance par créance. L'organisme financier confirme à chaque arrêté comptable le montant de son recours spécifique sur chacune des créances ayant fait l'objet de ce type de garantie ciblée. 19 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 Au plan comptable, les trois types de garanties associées aux différents contrats conclus entre l'organisme financier et le client utilisateur sont analysés en substance : - comme un prêt octroyé au client final par Haulotte Group, contrat cédé à l'organisme financier pour obtenir le financement de la vente (cas de la vente à crédit), - comme un contrat de location financement entre Haulotte Group et le client final, contrat cédé à l'organisme financier pour obtenir le financement de la vente (cas de la location financement). L'analyse des contrats ci-dessus au regard des dispositions de la norme IFRS 9 démontre que Haulotte Group est dans une situation dite de "maintien d'implication"; la quote-part des créances maintenue au bilan à ce titre correspond au montant maximum pouvant être reversé par Haulotte au titre de la garantie donnée. Ainsi pour les contrats assortis de ce type de garantie, le traitement comptable suivant est retenu : comptabilisation d'une créance (dénommée « créance sur opérations de financement » au bilan) pour le montant de la garantie octroyée à l'organisme financier en contrepartie d'une dette financière (dénommée « garanties » au bilan). Ces créances et ces dettes s'éteignent au rythme des paiements des loyers par le client à l'organisme financier. Dans le cas d'une garantie avec abondement à un pool de risque, le montant comptabilisé en créance et en dette est limité au montant du recours global que peut exercer l'organisme financier vis-à-vis de Haulotte Group. Haulotte Group évalue à chaque arrêté comptable les risques de mise en œuvre des garanties ainsi accordées à l'examen des incidents de paiements qui auraient été déclarés par les organismes financiers. Une dépréciation des créances est alors constatée selon les mêmes principes de détermination que ceux énoncés dans la note 4.7.1. Les autres garanties données par Haulotte Group sont reprises dans les engagements hors bilan en note 45. 4.7.3 Contrats de location financement et ventes à crédit Des contrats de vente à crédit ou de location sont également conclus directement entre Haulotte Group et ses clients sans l'intermédiation d'organismes financiers. Les contrats de vente à crédit sont analysés selon les dispositions de la norme IFRS 15 (voir note 6.1). L'analyse des contrats de location financement au regard des dispositions de la norme IFRS 16 conduit à les qualifier de contrats de location financement dans la mesure où la quasi-totalité des risques et avantages inhérents à la propriété des équipements est bien transférée aux preneurs. Le traitement comptable de ces opérations est le suivant : - la vente de l'équipement est constatée dans la rubrique « produit des activités ordinaires » du compte de résultat à la date de la signature du contrat par les parties, - une créance d'exploitation (incluse au niveau des « créances sur opérations de financement » au bilan) est constatée vis-à-vis du client final ventilée en actif courant pour la fraction des loyers devant être encaissée à moins d'un an et en actif non courant pour le solde, - au cours des exercices suivants, le paiement reçu du client au titre de la location ou de la vente à crédit est affecté en un produit financier et un amortissement de la créance. 4.7.4 Contrats de crédit-bail adossé De manière ponctuelle, le Groupe peut avoir recours à ce type de financement. Le crédit-bail adossé consiste à vendre les équipements à un organisme financier, à lui louer ces équipements par le biais d'un contrat de crédit-bail puis à les donner en sous location à l'utilisateur final. L'analyse en substance des opérations amont et aval conduit à reconnaitre : - la vente du bien au client preneur, enregistrée en contrepartie d'une créance sur opérations de financement, - une dette financière auprès de l'organisme financier. 20 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 4.8 TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE La rubrique « Trésorerie et équivalents de trésorerie » comprend les liquidités et les valeurs mobilières de placement. Ces dernières sont essentiellement constituées de Sicav monétaires et de dépôts à terme. Les équivalents de trésorerie correspondent à des placements à court terme, très liquides, facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et soumis à un risque négligeable de changement de valeur. Les dépôts à terme ont fait l'objet d'un calcul des intérêts à recevoir pour la période comprise entre la date de souscription et la date de clôture. 4.9 ACTIONS PROPRES Les titres de Haulotte Group S.A. acquis dans le cadre des programmes de rachat par le Groupe (contrat de liquidité affecté à l'animation du cours et mandat de rachat d'actions) sont inscrits en diminution des capitaux propres consolidés pour leur coût d'acquisition. Aucun gain ou aucune perte n'est comptabilisé en compte de résultat lors de l'achat, de la cession, de l'émission ou de l'annulation des actions propres. 4.10 ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET ASSIMILÉS Le Groupe provisionne les engagements en matière de retraite et assimilés vis à vis de ses salariés ainsi que les médailles du travail. Haulotte Group dispose de régimes à prestations définies. Les engagements correspondants ont été estimés selon la méthode des unités de crédit projetées avec salaires de fin de carrière, en tenant compte des dispositions légales et des conventions collectives et en fonction d'hypothèses actuarielles tenant compte principalement de taux d'actualisation, de la rotation du personnel, des tables de mortalité et d'hypothèses d'augmentation de salaires et d'inflation. Les gains et pertes actuariels découlant d'ajustements liés à l'expérience et de modifications des hypothèses actuarielles sont comptabilisés parmi les capitaux propres dans les autres éléments du résultat global de la période au cours de laquelle ces écarts sont dégagés. Nous avons également pris en compte la décision de l'IFRS IC applicable au 31 Décembre 2021 qui a conclu que la provision à comptabiliser au titre de l'avantage ne doit être constituée que sur la période qui couvre les 16 dernières années de service rendus par le salarié. Voir note 24. 4.11 PROVISIONS ET PASSIFS ÉVENTUELS De façon générale, des provisions sont comptabilisées lorsque : - le Groupe a une obligation actuelle juridique ou implicite résultant d'un évènement passé, - qu'il est probable qu'une sortie de ressources représentative d'avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l'obligation, - que le montant de l'obligation peut être estimé de manière fiable. Provision garantie Le Groupe accorde sur ses produits une garantie constructeur à ses clients. Les coûts de garantie prévisibles relatifs aux produits déjà vendus font l'objet d'une provision statistique sur la base des données historiques (nombre de machines en garantie, taux moyen d'intervention rapporté à ce parc et coût moyen de ces interventions). La période de garantie est généralement comprise entre 1 et 2 ans. Le cas échéant, une provision est comptabilisée au cas par cas pour couvrir des risques d'appels en garantie plus spécifiques. 21 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 Litiges D'autres provisions sont également constituées dans le respect des principes indiqués ci-dessus en cas de litiges, de fermetures de site le cas échéant ou de tout autre évènement répondant à la définition d'un passif. Le montant comptabilisé en provision correspond à la meilleure estimation de la dépense nécessaire à l'extinction de l'obligation. D'une manière générale, chacun des litiges connus dans lesquels la société est impliquée a fait l'objet d'un examen à la date d'arrêté des comptes, et après avis des conseils juridiques, les provisions jugées nécessaires, ont, le cas échéant, été constituées pour couvrir les risques estimés. Passifs éventuels Le Groupe peut identifier le cas échéant l'existence d'un passif éventuel défini comme suit : - une obligation potentielle résultant d'événements passés et dont l'existence ne sera confirmée que par la survenance (ou non) d'un ou plusieurs événements futurs incertains qui ne sont pas totalement sous le contrôle de l'entité ; ou - une obligation actuelle résultant d'événements passés mais qui n'est pas comptabilisée car : - il n'est pas probable qu'une sortie de ressources représentatives d'avantages économiques soit nécessaire pour éteindre l'obligation ; ou - le montant de l'obligation ne peut être évalué avec une fiabilité suffisante. 4.12 EMPRUNTS Les emprunts sont comptabilisés initialement à leur juste valeur, nette des coûts de transaction encourus. Les emprunts sont ultérieurement évalués à leur coût amorti, calculé sur la base du taux d'intérêt effectif. 4.13 IMPÔTS DIFFÉRÉS Les impôts différés sont constatés sur toutes les différences temporelles entre les valeurs comptables et fiscales des éléments d'actifs et de passifs, sur les retraitements pratiqués dans les comptes consolidés ainsi que sur les déficits fiscaux reportables. Ils sont calculés selon la méthode du report variable société par société en utilisant les taux d'impôt dont l'application est attendue sur l'exercice au cours duquel l'actif sera réalisé ou le passif réglé, sur la base des taux d'impôt qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date de clôture. Les actifs d'impôts différés résultant des différences temporaires ou des reports fiscaux déficitaires sont constatés s'il est probable qu'ils pourront être imputés sur des bénéfices fiscaux futurs. Les actifs et passifs d'impôts différés sont compensés si les entités appartiennent au même groupe fiscal et si elles disposent d'un droit exécutoire à les compenser. 22 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 5 - GESTION DES RISQUES FINANCIERS a) RISQUES DE CHANGE ET DE TAUX Une part significative des ventes de Haulotte Group est réalisée dans des monnaies autres que l'Euro, en particulier le Dollar américain, le Dollar Australien, le Renminbi ou la Livre britannique. Ces ventes en devises sont réalisées principalement par les filiales du Groupe dans leur monnaie fonctionnelle, ne générant pas de risque de change transactionnel à leur niveau. Les principales sources de risque de change de Haulotte Group sont donc liées aux flux de facturation inter- compagnies entre les sociétés du Groupe lorsqu'elles facturent ou achètent des produits ou services dans une devise autre que leur devise fonctionnelle (flux d'exportation des filiales de production exportant dans la devise locale des filiales de commercialisation). Le Groupe privilégie un endettement à taux variable permettant plus de souplesse. Pour se couvrir contre les risques de fluctuation des taux d'intérêts, le Groupe saisit les opportunités de marché en fonction de l'évolution des taux. Il n'y a pas de couverture systématique du risque de taux. La gestion de l'exposition aux risques de change et de taux est réalisée par Haulotte Group SA. Pour couvrir les positions de change transactionnelles ouvertes au bilan dans les principales devises, le Groupe a parfois recours à des instruments financiers simples (vente/achat à terme ou swaps devise contre Euro). Pour la couverture des risques de marché (taux et risque de change) Haulotte Group peut aussi recourir à des instruments financiers dérivés. Ces dérivés sont destinés à couvrir la juste valeur d'actifs ou de passifs comptabilisés (couverture de juste valeur) ou de flux futurs (couverture de flux de trésorerie). Conformément aux dispositions des normes IAS 32 et IFRS 9, les instruments dérivés sont évalués à leur juste valeur. La juste valeur de ces contrats est déterminée à l'aide de modèles de valorisation tels que fournis par les banques auprès desquelles les instruments sont souscrits et peut être considérée de niveau 2 au sens de la norme IFRS 7 (niveau 2 : évaluation faisant appel à des techniques de valorisation simples s'appuyant sur des données de marché observables). Il existe également un risque de conversion du fait de la diversification géographique des activités du Groupe. En effet, Haulotte Group est exposé au risque de conversion des bilans et comptes de résultats de ses filiales hors zone Euro. Ainsi, une évolution défavorable des cours de change pourrait détériorer le bilan, le compte de résultat et par conséquent les ratios de structure financière du Groupe, lors de la conversion en euros dans les comptes consolidés du Groupe des comptes des filiales étrangères hors zone Euro. b) RISQUE DE CRÉDIT Le risque de crédit provient essentiellement des expositions de crédits aux clients, notamment des créances non réglées et des transactions engagées. Afin de limiter ce risque, le Groupe a mis en place des procédures de notation (interne ou indépendante) destinées à évaluer la qualité de crédit des clients (nouveaux ou anciens) sur la base de leur situation financière, des données historiques de paiement et tout autre facteur pertinent. Le risque de crédit est également limité par le fait qu'en cas de défaut de paiement des clients, Haulotte Group dispose de la possibilité de récupérer les biens représentatifs des créances. Les dépréciations de créances sont déterminées selon ce principe (cf. note 4.7). c) RISQUE DE LIQUIDITÉ Comme mentionné en note 3.2.2, la gestion de la trésorerie du Groupe est centralisée. Les évolutions relatives à l'endettement du Groupe en 2024 sont mentionnées dans la note 2 sur les faits marquants, la note 21. d) AUTRES FINANCEMENTS En 2024, Haulotte Group a souscrit des lignes bilatérales de financement complémentaires pour 1,4 M€ dont la durée d'amortissement est inférieure à 5 ans. 23 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 6 - PRINCIPES ET MÉTHODES D'ÉVALUATION DU COMPTE DE RÉSULTAT 6.1 RECONNAISSANCE DES PRODUITS Les produits des activités ordinaires comprennent la vente de biens et services, constituée notamment par : - les ventes autofinancées par le client, - les ventes réalisées dans le cadre du crédit-bail adossé ainsi que les revenus financiers correspondants (cf. note 4.7), - les ventes assorties de garanties consenties par Haulotte Group pour l'obtention du financement par le client (cf. note 4.7), - les ventes dans le cadre d'accord de re-commercialisation avec les institutions financières qui ont repris des équipements suite à la défaillance de leurs clients, - les locations de matériels, - les prestations de services. La comptabilisation des produits traduit le transfert au client du contrôle des biens ou services, pour le montant auquel le vendeur s'attend à avoir droit lorsque les obligations contractuelles sont satisfaites. Les ventes de biens sont comptabilisées nettes de taxe sur la valeur ajoutée. Les produits de financement des ventes sont la résultante des opérations de financement des ventes effectuées auprès de certains de nos clients. Ces financements constituent des prêts et, en conséquence, sont comptabilisés au bilan au coût amorti selon la méthode du taux d'intérêt effectif, déduction faite des dépréciations éventuellement comptabilisées. Les produits sur ces contrats sont calculés de manière à générer un taux d'intérêt constant sur la période. Ils figurent dans le chiffre d'affaires. Les traitements comptables appliqués en fonction des types de contrats et selon la norme IFRS 15 sont les suivants : Type de contrat Traitement comptable IFRS 15 Comptabilisation du chiffre d'affaires à la livraison du bien en Ventes de machines accord avec IFRS 15 Comptabilisation du chiffre d'affaires à la livraison du bien en Ventes de machines financées accord avec IFRS 16 Comptabilisation du chiffre d'affaires à la location du bien en Location de machines accord avec IFRS 16. Contrat de service sur la base de réalisation d'une Comptabilisation du chiffre d'affaires à la réalisation du prestation – vente simple / service service en accord avec IFRS 15 Comptabilisation du chiffre d'affaires linéairement sur la Services – contrats Long Terme durée du contrat en accord avec IFRS 15 6.2 COÛTS DES VENTES Les coûts des ventes comprennent les coûts directs et indirects de production, les variations de stocks, les dépréciations des stocks, les coûts de la garantie, les variations de juste valeur des instruments de couverture des opérations en devises ainsi que les charges d'intérêts payés dans le cadre des opérations de crédit-bail adossé. 6.3 FRAIS COMMERCIAUX Ce poste comprend notamment les frais liés à la fonction commerciale. 24 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 6.4 FRAIS ADMINISTRATIFS ET GÉNÉRAUX Ce poste comprend les coûts indirects de location, les frais administratifs et de direction, les augmentations / diminutions de dépréciation des comptes clients et le passage en perte des créances irrécouvrables. 6.5 FRAIS DE RECHERCHE ET DÉVELOPPEMENT Les dépenses liées aux activités de recherche sont enregistrées en charges de l'exercice au cours duquel elles sont encourues. Les frais de développement sont comptabilisés en charge de la période sauf s'ils satisfont aux critères de capitalisation énoncés par la norme IAS 38 (cf. note 4.2.a). Il s'agit des dépenses engagées sur des projets de développement de nouvelles catégories de machines ou de nouveaux composants jugés techniquement viables et dont il est probable qu'ils génèreront des avantages économiques. 6.6 AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPÉRATIONNELS Cette rubrique comprend : - les plus ou moins-values de cession (à l'exclusion de celles réalisées par les sociétés de location considérées comme des ventes de machines d'occasions et classées en chiffre d'affaires), - la dépréciation des coûts de développement capitalisés, - les produits ou charges relatifs à des litiges, inhabituels, anormaux ou peu fréquents, - la dépréciation des écarts d'acquisition, - les coûts de potentielles réorganisations du groupe. 6.7 RÉSULTAT OPÉRATIONNEL Le résultat opérationnel regroupe l'ensemble des charges et produits directement liés aux activités du Groupe, que ces éléments soient des éléments récurrents du cycle d'exploitation ou qu'ils résultent d'évènements ou de décisions ponctuels ou inhabituels. 6.8 COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET Le coût de l'endettement financier net comprend le coût de l'endettement brut qui inclut principalement les charges d'intérêts (calculées au taux d'intérêt effectif - TIE) ainsi que les variations de juste valeur des instruments financiers destinés à couvrir les risques de taux. 6.9 AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS La rubrique autres produits et charges financiers comprend les rendements perçus sur placements de trésorerie (produits d'intérêts, plus ou moins-value de cessions de valeur mobilière de placement…) ainsi que le résultat de change sur les comptes courants financiers. Cette rubrique comprend également les dépréciations des actifs financiers (dotation/reprise) et l'actualisation. 6.10 RÉSULTATS PAR ACTION Le résultat net de base par action présenté en pied de compte de résultat est calculé en faisant le rapport entre le résultat net de l'exercice revenant à Haulotte Group S.A. et le nombre moyen pondéré d'actions en circulation au cours de ce même exercice, déduction faite du nombre moyen pondéré d'actions auto détenues. Pour le calcul du résultat dilué par action, le nombre moyen d'actions en circulation est ajusté pour tenir compte de l'effet dilutif potentiel des instruments de capitaux propres émis par l'entreprise, tels que les options de souscriptions d'actions. 25 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 7 - PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION Les sociétés incluses dans le périmètre de consolidation au 31 décembre 2024 sont les suivantes : Méthode de consolidation au Entités Lieux % d'intérêt 31/12/2024 31/12/2023 Haulotte Group S.A. Lorette (France) Mère Istanbul Acarlar Dis Ticaret Ve Makina Sanayi A. s. 100 % Intégration globale Intégration globale (Turquie) Archbold (Etats- Bil Jax Service, Inc. 100 % Intégration globale Intégration globale Unis) Archbold (Etats- Bil Jax, Inc. 100 % Intégration globale Intégration globale Unis) Archbold (Etats- Equipro, Inc. 100 % Intégration globale Intégration globale Unis) Haulotte Access Equipment Changzhou 100 % Intégration globale Intégration globale Manufacturing (Changzhou) Co., Ltd. (Chine) Buenos Aires Haulotte Argentina S.A. 100 % Intégration globale Intégration globale (Argentine) Arges Haulotte Arges S.R.L. 100 % Intégration globale Intégration globale (Roumanie) Dandenong Haulotte Australia Pty. Ltd. 100 % Intégration globale Intégration globale (Australie) Vancouver Haulotte Canada 100 % Intégration globale Intégration globale (Canada) Haulotte Chile SPA Santiago (Chili) 100 % Intégration globale Intégration globale Sao Paulo Haulotte Do Brazil LTDA 99,99 % Intégration globale Intégration globale (Brésil) Pitesti Haulotte DSC 100 % Intégration globale Intégration globale (Roumanie) St Priest Haulotte France Sarl 99,99 % Intégration globale Intégration globale (France) Eschbach Haulotte Hubarbeitsbühnen GmbH 100 % Intégration globale Intégration globale (Allemagne) Madrid Haulotte Iberica S.L. 98,70 % Intégration globale Intégration globale (Espagne) Haulotte India Private Ltd. Mumbai (Inde) 100 % Intégration globale Intégration globale Haulotte Italia S.R.L. Milan (Italie) 99 % Intégration globale Intégration globale Haulotte Japan Osaka (Japon) 100 % Intégration globale Intégration globale Mexico Haulotte Mexico SA de CV 99,99 % Intégration globale Intégration globale (Mexique) Dubaï (Emirats Haulotte Middle East FZE 100 % Intégration globale Intégration globale Arabes Unis) Oosterhout Haulotte Netherlands B.V. 100 % Intégration globale Intégration globale (Pays-Bas) Archbold (Etats- Haulotte North America Manufacturing 100 % Intégration globale Intégration globale Unis) 26 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 Méthode de consolidation au Entités Lieux % d'intérêt 31/12/2024 31/12/2023 Haulotte Polska SP Z.O.O. Janki (Pologne) 100 % Intégration globale Intégration globale Haulotte Scandinavia AB Mölndal (Suède) 100 % Intégration globale Intégration globale St Priest Haulotte Services France 99,99 % Intégration globale Intégration globale (France) Mexico Haulotte Services SA de CV 99,99 % Intégration globale Intégration globale (Mexique) Singapour Haulotte Singapore Ltd. 100 % Intégration globale Intégration globale (Singapour) Shanghai Haulotte Trading (Shanghai) co. Ltd. 100 % Intégration globale Intégration globale (Chine) Virginia Beach Haulotte U.S., INC. 100 % Intégration globale Intégration globale (Etats-Unis) Wolverhampton Haulotte UK Limited 100 % Intégration globale Intégration globale (Angleterre) Haulotte Vostok Moscou (Russie) 100 % Intégration globale Intégration globale Horizon High Reach Chle SPA Santiago (Chili) 100 % Intégration globale Intégration globale Buenos Aires Horizon High Reach Limited 100 % Intégration globale Intégration globale (Argentine) Madrid Levanor Maquinaria de Elevacion S.A. 91 % Intégration globale Intégration globale (Espagne) Mundilevaçao, Aluger e Transporte de Paio Pires 81,90 % Intégration globale Intégration globale Plataformas LDA (Portugal) Archbold (Etats- Scaffold Design & Erection 100 % Intégration globale Intégration globale Unis) Archbold (Etats- Seaway Scaffold & Equipment 100 % Intégration globale Intégration globale Unis) L'Horme Telescopelle S.A.S 100 % Intégration globale Intégration globale (France) Les comptes des sociétés consolidées sont arrêtés au 31 décembre de chaque exercice présenté, à l'exception d'Haulotte India Private Ltd. qui clôture au 31 mars de chaque année. 27 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 8 - ECARTS D'ACQUISITION Variations de 31/12/2023 Augmentation Diminution 31/12/2024 change UGT Amérique du Nord 18 036 1 147 19 183 UGT Acarlar 18 758 7 398 (2 085) 24 071 UGT Horizon 20 (3) 17 UGT distribution/production hors Amérique du Nord 54 54 Haulotte France 54 54 VALEURS BRUTES 36 868 7 398 - (941) 43 325 UGT Amérique du Nord (13 578) (864) (14 442) UGT Acarlar (14 322) (2 964) 1 592 (15 693) UGT distribution/production hors Amérique du Nord (54) (54) Haulotte France (54) (54) DÉPRÉCIATIONS (27 953) (2 964) - 728 (30 189) VALEURS NETTES 8 914 4 434 - (212) 13 136 Variations de 31/12/2022 Augmentation Diminution 31/12/2023 change UGT Amérique du Nord 18 685 (649) 18 036 UGT Acarlar 18 283 7 579 (7 104) 18 758 UGT Horizon 85 (65) 20 UGT distribution/production hors Amérique du Nord et Turquie 54 54 Haulotte France 54 54 VALEURS BRUTES 37 107 7 579 (7 818) 36 868 UGT Amérique du Nord (14 067) - 489 (13 578) UGT Acarlar (12 262) (6 824) 4 765 (14 322) UGT distribution/production hors Amérique du Nord et Turquie (54) (54) Haulotte France (54) (54) DÉPRÉCIATIONS (26 382) (6 824) 5 253 (27 953) VALEURS NETTES 10 724 755 (2 565) 8 914 UGT Amérique du Nord Le dernier test de dépréciation sur la zone « Amérique du Nord » - considérée comme une unité génératrice de trésorerie (UGT) – avait été réalisé le 31 décembre 2023. Un nouveau test de dépréciation a été réalisé au 31 décembre 2024 sur cette UGT qui intègre les entités américaines du Groupe. La valeur recouvrable de l'UGT « Amérique du Nord » a été déterminée sur la base des calculs de la valeur d'utilité. Ces calculs sont effectués à partir de la projection de flux de trésorerie sur une période de 5 ans basés sur les budgets financiers approuvés par la direction et sur une valeur terminale. Les principales hypothèses retenues pour la réalisation de ce test sont : - progression sensible de la part de marché dans le secteur des ventes de nacelles sur le marché « Nord Américain » à horizon 5 ans, - taux de croissance long terme de 1,7 % et taux d'actualisation de 9,0 %. Pour rappel, les dépréciations suivantes ont été comptabilisées : - 5 000 KUSD au 31 décembre 2013 sur la base du test de dépréciation réalisé à cette date ; - 5 000 KUSD au 31 décembre 2018 sur la base du test de dépréciation réalisé à cette date; - 5 000 KUSD au 31 décembre 2020 sur la base du test de dépréciation réalisé à cette date. Sur la base du test réalisé à la date du 31 décembre 2024, la valeur d'utilité de cette UGT est supérieure à la valeur comptable conduisant à ne pas comptabiliser de dépréciation. 28 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 Des analyses de sensibilité ont été menées sur les hypothèses considérées comme clés, soit : - Les prévisions d'activité : une détérioration de 20 % du chiffre d'affaires ne conduirait pas à une dépréciation de cet écart d'acquisition. - Le taux d'actualisation : une hausse de 5,1 points du taux d'actualisation ne conduirait pas à une dépréciation de cet écart d'acquisition. - Le taux de croissance à long terme : une absence de croissance à long terme ne conduirait pas à une dépréciation de cet écart d'acquisition. UGT Acarlar Le dernier test de dépréciation sur « Acarlar » - considérée comme une unité génératrice de trésorerie (UGT) – a été réalisé le 30 juin 2024, en conséquence de l'application d'IAS29 qui conduit à la réévaluation du Goodwill, considéré comme un élément non-monétaire. Au 31 décembre 2024, le montant de la réévaluation cumulée représente de +20,5 M€. Le test de dépréciation tient compte de cette réévaluation. La valeur recouvrable de l'UGT « Acarlar » a été déterminée sur la base des calculs de la valeur d'utilité. Ces calculs sont effectués à partir de la projection de flux de trésorerie sur une période de 5 ans basés sur les budgets financiers approuvés par la direction. Les principales hypothèses retenues pour la réalisation de ce test sont : - Renforcement de la part de marché sur un marché global de la nacelle stable; - Taux de croissance long terme de 12,6 % et taux d'actualisation de 28,5 %. Sur la base du test en date du 31 décembre 2024 la valeur d'utilité de cette UGT conduit à la comptabilisation d'une dépréciation cumulée d'un montant de (15,7) M€. Les impacts de réévaluation de la valeur brute et la mise à jour de la dépréciation (pour un total de 4,4 M€) ont été enregistrés en autres produits & charges opérationnels. Des analyses de sensibilité ont été menées sur les hypothèses considérées comme clés, soit : - Les prévisions d'activité : une détérioration de 10 % du chiffre d'affaires (sur l'ensemble du BP) conduirait à une dépréciation complémentaire de 3,7 M€ de l'écart d'acquisition . - Le taux de croissance à long terme : une détérioration du taux de croissance à long terme de 1 point conduirait à une dépréciation complémentaire de 1,4 M€. - Le taux d'actualisation : une hausse de 1 point du taux d'actualisation conduirait à une dépréciation complémentaire de 1,9 M€. UGT Horizon Pour la filiale Horizon, considérée comme une UGT, la valeur recouvrable de cette UGT, qui tient compte notamment de la juste valeur nette des frais de cession des équipements de location, est supérieure à sa valeur nette comptable. 29 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 9 - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Transferts et Variations de 31/12/2023 Augmentation Diminution 31/12/2024 autres change * Frais de développement 52 027 4 974 (325) - 250 56 926 Portefeuille clients 8 611 - - - 2 439 11 050 Concessions, brevets, licences 16 165 46 - 3 761 (26) 19 946 Autres immobilisations incorporelles et encours 4 287 667 (86) (3 699) 67 1 236 VALEURS BRUTES 81 090 5 687 (411) 62 2 730 89 158 Amortissements frais de développement 26 202 4 325 (227) - 56 30 356 Amortissements portefeuille clients 3 468 1 143 - - 2 756 7 367 Amortissements concessions, brevets 14 559 1 791 - - 102 16 452 Amortissement autres immob. incorp. et encours 624 - (272) - 28 380 AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 44 853 7 259 (499) - 2 942 54 555 VALEURS NETTES 36 237 (1 572) 88 62 (212) 34 603 * Les montants indiqués en colonne « Transferts et autres » correspondent principalement au transfert des immobilisations en cours et à des reclassements de présentation. Transferts et Variations de 31/12/2022 Augmentation Diminution 31/12/2023 autres change * Frais de développement 47 159 - (97) 5 095 (130) 52 027 Portefeuille clients 8 393 - - - 218 8 611 Concessions, brevets, licences 20 558 - (5 015) 636 (14) 16 165 Autres immobilisations incorporelles et encours 3 875 6 380 (241) (5 710) (17) 4 287 VALEURS BRUTES 79 985 6 380 (5 353) 21 57 81 090 Amortissements frais de développement 21 676 4 548 - - (22) 26 202 Amortissements portefeuille clients 3 568 1 286 - - (1 386) 3 468 Amortissements concessions, brevets 18 214 1 480 (5 007) - (128) 14 559 Amortissement autres immob. incorp. et encours 568 53 - - 3 624 AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 44 026 7 367 (5 007) - (1 533) 44 853 VALEURS NETTES 35 959 (987) (346) 21 1 590 36 237 * Les montants indiqués en colonne « Transferts et autres » correspondent principalement au transfert des immobilisations en cours et à des reclassements de présentation. Les acquisitions enregistrées sur 2024 sont principalement des frais de développement pour un montant de 4 974 K€ (voir note 31). Les amortissements des frais de développement, soit 4 325 K€, sont inclus dans la rubrique « Frais de recherche et de développement » du compte de résultat. Le portefeuille clients concerne intégralement l'entité Acarlar, et est considéré comme un élément non- monétaire faisant l'objet d'une réévaluation dans le cadre d'IAS29. L'amortissement est revu en fonction de cette réévaluation. La contrepartie de la variation au bilan de 2 439k€ (valeur brute) a été comptabilisée sur la ligne des autres produits et charges opérationnels pour un montant de +0,3 M€ au titre d'IAS29. L'effet de conversion représente un montant de (1) M€. 30 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 10 - IMMOBILISATIONS CORPORELLES Transferts et Variations de 31/12/2023 Augmentation Diminution 31/12/2024 autres * change Terrains 7 365 - - - 59 7 424 Constructions 73 296 878 (3) 530 1 471 76 172 Installations techniques 52 742 4 106 (460) 1 317 1 253 58 958 Parc d'équipements en location 25 074 837 (1 057) 56 12 616 37 526 Autres immobilisations corporelles 15 918 1 042 (2 192) 247 443 15 458 Immobilisations corporelles en cours 3 163 - (398) (2 188) 25 602 VALEURS BRUTES 177 559 6 863 (4 110) (38) 15 867 196 141 Amortissements constructions 28 549 2 488 (13) - 757 31 781 Amortissements installations techniques 35 104 3 008 (486) 27 725 38 378 Amortissement parc d'équipements en location 13 571 2 346 (628) (3) 8 541 23 827 Amortissements autre immobilisations corporelles 12 390 2 012 (2 119) 1 306 12 590 AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 89 614 9 854 (3 246) 25 10 329 106 576 VALEURS NETTES 87 945 (2 991) (864) (63) 5 538 89 565 * Les montants indiqués en colonne « Transferts et autres » correspondent principalement au transfert des immobilisations en cours et à des reclassements de présentation. Transferts et Variations de 31/12/2022 Augmentation Diminution 31/12/2023 autres * change Terrains 7 402 - - 1 (38) 7 365 Constructions 81 929 436 (7 546) 261 (1 784) 73 296 Installations techniques 57 053 2 812 (6 970) 1 187 (1 340) 52 742 Parc d'équipements en location 35 670 442 (2 326) (8 711) 25 075 Autres immobilisations corporelles 18 387 1 168 (4 297) 1 175 (515) 15 918 Immobilisations corporelles en cours 2 661 3 097 (257) (2 202) (136) 3 163 VALEURS BRUTES 203 102 7 955 (21 396) 422 (12 524) 177 559 Amortissements constructions 33 629 2 226 (6 989) 232 (549) 28 549 Amortissements installations techniques 39 253 2 778 (6 523) 111 (515) 35 104 Amortissement parc d'équipements en location 18 070 2 324 (2 108) 6 634 (11 349) 13 571 Amortissements autre immobilisations corporelles 15 141 1 726 (4 230) 96 (343) 12 390 AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 106 093 9 054 (19 850) 7 073 (12 756) 89 614 VALEURS NETTES 97 009 (1 099) (1 546) 3 544 (9 963) 87 945 * Les montants indiqués en colonne « Transferts et autres » correspondent principalement au transfert des immobilisations en cours et à des reclassements de présentation. La variation du poste parc d'équipements en location est liée aux réévaluations dans le cadre d'IAS29 en Argentine. L'amortissement est revu en fonction de cette réévaluation. Les dotations aux amortissements des nacelles de location sont comptabilisées dans les coûts des ventes du compte de résultat. Les dotations aux amortissements des constructions, installations techniques et autres immobilisations corporelles sont comptabilisées dans les coûts des ventes, et/ou frais commerciaux et administratifs. Lorsque la valeur comptable des immobilisations corporelles est inférieure à leur valeur recouvrable, une provision pour dépréciation est comptabilisée. La valeur recouvrable des équipements de location est estimée à partir de la valeur d'écoulement sur le marché. 31 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 11 - IFRS 16 Les impacts bilanciels de l'application de la norme IFRS 16 sont les suivants : Actifs au titre de droits d'utilisation : Variations de 31/12/2023 Augmentation Diminution 31/12/2024 change Constructions 26 712 5 125 (1 422) (24) 30 392 Installations techniques 2 324 811 (4) 35 3 167 Autres immobilisations corporelles 7 375 3 802 (1 979) (29) 9 169 VALEURS BRUTES 36 412 9 738 (3 404) (19) 42 727 Amortissements constructions 13 779 3 863 (1 282) (4) 16 355 Amortissements installations techniques 1 525 712 - 25 2 262 Amortissements autre immobilisations corporelles 3 650 2 165 (1 543) (20) 4 251 AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 18 954 6 739 (2 825) 1 22 869 VALEURS NETTES 17 458 2 999 (580) (19) 19 858 Passifs de loyers : 31/12/2024 Passifs de loyers non courant 13 778 Passifs de loyers courant 5 771 PASSIFS DE LOYERS 19 549 Tableau de passage selon IAS 7 : flux non flux cash cash K€ 31/12/2023 31/12/2024 emission/ intérêts découvert conv. autres rbst Passif de loyer courant & non courant 16 918 (9 182) 1 133 10 680 19 549 Les impacts au compte de résultat sont les suivants : 31/12/2024 Charge financière relative à la dette de loyer (1 133) Charge d'amortissement relative aux droits d'utilisation (6 955) Impact sur le résultat net consolidé (39) Le Groupe utilise l'exemption pour les contrats de location de courte durée ou portant sur des actifs de « faible valeur ». Les impacts sont les suivants : 31/12/2024 Charge de loyers relative aux contrats de courte durée (371) Charge de loyers relative aux contrats portant sur des actifs de faible valeur (111) Le taux d'endettement marginal moyen pondéré s'élève à 6,1 % pour l'exercice 2024. 32 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 12 - AUTRES ACTIFS FINANCIERS Les actifs financiers sont composés de prêts, dépôts et cautionnement vis-à-vis de tiers hors groupe. Leur mouvement sur l'exercice se décompose de la façon suivante : Variation 31/12/2023 Augmentation Diminution Reclassification 31/12/2024 de change Actifs financiers 5 430 273 (518) (304) 4 881 L'augmentation correspond à des dépôts de garantie effectués sur l'exercice. La diminution correspond à des remboursements de créances intervenues sur l'exercice. NOTE 13 - STOCKS ET EN-COURS Mouvements Variations 31/12/2023 31/12/2024 de la période de change Matières premières 90 793 (40 694) 1 134 51 234 En cours de production 8 600 (706) 198 8 092 Produits intermédiaires et finis 97 345 41 830 1 545 140 719 Marchandises 22 363 3 444 (104) 25 702 VALEURS BRUTES 219 101 3 874 2 772 225 747 Matières premières (2 356) (624) (61) (3 041) En cours de production (3) (2) (0) (5) Produits intermédiaires et finis (911) 354 (4) (561) Marchandises (1 785) (707) 5 (2 486) DÉPRÉCIATIONS (5 056) (978) (59) (6 094) VALEURS NETTES 214 045 2 895 2 713 219 654 Les coûts liés à la sous - activité ont été exclus de la valorisation des stocks. La variation de stocks de 6 646 K€ au 31 décembre 2024, contre (17 930) K€ au 31 décembre 2023, est comptabilisée en coûts des ventes du compte de résultat. Les dépréciations des stocks s'établissent comme suit : Variations 31/12/2023 Augmentation Diminution 31/12/2024 de change Dépréciation des stocks 5 056 2 539 (1 560) 59 6 094 33 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 14 - CRÉANCES CLIENTS ET COMPTES RATTACHÉS 31/12/2024 Valeur brute Dépréciation Valeur nette ACTIFS NON COURANTS Créances sur opérations de financement à plus d'un an 18 230 18 230 dont créances de location financement 3 218 3 218 dont garanties données 15 012 15 012 SOUS-TOTAL 18 230 18 230 ACTIFS COURANTS Créances clients et comptes rattachés 116 288 (20 691) 95 596 Créances sur opérations de financement à moins d'un an 19 300 19 300 dont créances de location financement 16 267 16 267 dont garanties données 3 033 3 033 SOUS-TOTAL 135 587 (20 691) 114 896 TOTAL 153 817 (20 691) 133 126 31/12/2023 Valeur brute Dépréciation Valeur nette ACTIFS NON COURANTS Créances sur opérations de financement à plus d'un an 24 575 24 575 dont créances de location financement 9 105 9 105 dont garanties données 15 470 15 470 SOUS-TOTAL 24 575 24 575 ACTIFS COURANTS Créances clients et comptes rattachés 161 876 (17 313) 144 562 Créances sur opérations de financement à moins d'un an 16 685 16 685 dont créances de location financement 12 089 12 089 dont garanties données 4 596 4 596 SOUS-TOTAL 178 561 (17 313) 161 247 TOTAL 203 136 (17 313) 185 822 Au 31 décembre 2024, le montant des créances cédées dans le cadre du contrat de factoring représente 8,9 M€. Les cessions de créances sont réalisées une ou deux fois fois par mois. Ces créances sont décomptabilisées dans la mesure où les droits contractuels aux flux de trésorerie ont été transférés, ainsi que la quasi totalité des risques et avantages liés à ces créances. La juste valeur des « Créances clients et comptes rattachés » classées en actif courant est équivalente à la valeur comptable compte tenu de leur échéance principalement à court terme (inférieure à 1 an). La juste valeur des créances liées au crédit-bail adossé et à la location financement correspond à la juste valeur du bien au commencement du contrat de location (prix de vente comptant net de remise) ou si elle est inférieure à la valeur actualisée des loyers au taux implicite des contrats. Comme décrit dans la note 4.7, la juste valeur des créances au titre desquelles Haulotte Group a consenti des garanties à l'organisme prêteur du client, représente : - soit le capital restant dû par le client de Haulotte Group à l'organisme financier, - soit le montant maximum de risque supporté par Haulotte Group. Les créances et les dettes correspondantes s'éteignent au fur et à mesure du paiement des loyers par le client à l'organisme de financement. Sur un encours total cédé aux organismes de financement de 100,5M€, seuls 2,4M€ sont garantis à 100%. Pour les 98,1 M€ restant, le risque résiduel conservé par Haulotte s'élève à 15,6 M€ et figure en Créances sur opérations 34 de financement au bilan et en Dettes Financières sous les lignes « Garanties ». haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 Les créances échues sont analysées au cas par cas au regard notamment des cotations clients établies au sein du Groupe (cf. note 5.b). Au regard de ces éléments et de l'analyse du risque qui en résulte, le Groupe détermine la pertinence de la constitution d'une dépréciation. Le cas échéant, des dépréciations sont constatées afin de couvrir la différence entre la valeur comptable de la créance et la valeur estimée de revente de la machine appréciée sur la base de l'historique des ventes et des conditions de marché à la date de clôture. Les dépréciations sur comptes clients s'établissent ainsi à : Variations 31/12/2023 Augmentation Diminution 31/12/2024 de change Dépréciation des créances (17 311) (3 296) 678 (762) (20 691) La diminution s'explique principalement par le passage en perte de certaines créances sans incidence sur le compte de résultat. Les créances dépréciées correspondent très majoritairement à des créances échues à plus de 120 jours. Les créances clients nettes de dépréciation sont détaillées par échéance dans le tableau ci-dessous : Echues Non échues ou à Total moins de 60 moins de 30 jours 60 à 120 jours plus de 120 jours jours Créances clients nettes 133 126 123 384 3 523 4 173 2 046 2024 Créances clients nettes 185 824 178 552 4 257 1 138 1 877 2023 NOTE 15 - AUTRES ACTIFS 31/12/2024 31/12/2023 Autres créances à court terme 22 183 18 557 Avances et acomptes versés 1 319 1 898 Charges constatées d'avance 4 934 4 808 Dépréciation des autres créances (23) (226) TOTAL AUTRES ACTIFS COURANTS 28 413 25 037 Autres actifs non courants 2 261 2 668 TOTAL AUTRES ACTIFS 30 674 27 705 Le poste Autres créances à court terme regroupe principalement les créances de TVA pour 13 128 K€, les avances sur impôts pour 3 590 K€, les créances d'impôt pour 1 277 K€. Les autres actifs non courants correspondent à des crédits d'impôts non utilisables à court terme. 35 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 16 - CRÉANCES PAR ÉCHÉANCE à un an au à + d'un an et - 31/12/2024 Montant plus de 5 ans Créances clients et comptes rattachés* 95 596 95 596 Créances clients sur opérations de financement 37 530 19 300 18 230 Autres actifs 30 674 28 413 2 261 TOTAL 163 800 143 309 20 491 *Dont 9 742 K€ de créances clients et comptes rattachés échues à plus de 30 jours (cf. note 14) à un an au à + d'un an et - 31/12/2023 Montant plus de 5 ans Créances clients et comptes rattachés* 144 562 144 562 Créances clients sur opérations de financement 41 260 16 685 24 575 Autres actifs 27 705 25 037 2 668 TOTAL 213 527 186 284 27 243 *Dont 7 272 K€ de créances clients et comptes rattachés échues à plus de 30 jours (cf. note 14) NOTE 17 - GESTION DU RISQUE DE CHANGE Le tableau ci-dessous présente les positions en devises des créances et des dettes commerciales : Au 31/12/2024 - Données EUR AUD GBP USD RMB Autres TOTAL en milliers d'euros Créances commerciales 63 318 6 484 1 839 38 886 19 919 23 371 153 817 Dettes fournisseurs (38 361) (850) (301) (9 452) (7 894) (4 286) (61 143) POSITION NETTE 24 957 5 634 1 538 29 434 12 025 19 085 92 674 Au 31/12/2023 - Données en milliers d'euros EUR AUD GBP USD RMB Autres TOTAL Créances commerciales 69 583 24 281 1 279 69 617 22 919 15 457 203 136 Dettes fournisseurs (57 922) (1 152) (261) (13 835) (7 939) (3 311) (84 420) POSITION NETTE 11 661 23 129 1 018 55 782 14 980 12 146 118 716 Une appréciation de l'euro de 10 % envers la livre sterling représenterait, hors prise en compte d'effets de couverture, une charge supplémentaire dans les comptes consolidés de l'ordre de 140 K€. Une appréciation de l'euro de 10 % envers le dollar US représenterait, hors prise en compte d'effets de couverture, une charge supplémentaire dans les comptes consolidés de l'ordre de 2 676 K€. Une appréciation de l'euro de 10 % envers le dollar australien représenterait, hors prise en compte d'effets de couverture, une charge supplémentaire dans les comptes consolidés de l'ordre de 512 K€. Une appréciation de l'euro de 10 % envers le real brésilien représenterait, hors prise en compte d'effets de couverture, une charge supplémentaire dans les comptes consolidés de l'ordre de 725 K€. Une appréciation de l'euro de 10 % envers le renminbi chinois représenterait, hors prise en compte d'effets de couverture, une charge supplémentaire dans les comptes consolidés de l'ordre de 1 093 K€. 36 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 18 - TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS DE TRÉSORERIE 31/12/2024 31/12/2023 Disponibilités 34 685 33 290 Sicav Monétaires 122 8 132 TOTAL 34 807 41 422 NOTE 19 - INSTRUMENTS DERIVES L'ensemble des instruments dérivés détenus par le Groupe au 31 décembre 2024 comptabilisés en juste valeur de niveau 2 suivant les définitions d'IFRS 7 comme décrit dans la note 5. Les justes valeurs positives se présentent comme suit : 31/12/2024 31/12/2023 Swaps de devises GBP - - Ventes à Terme USD - 2 660 Swaps de devises USD - - TOTAL - 2 660 31/12/2024 31/12/2023 Swaps de taux d'intérêt - - Ventes à terme USD (23) - TOTAL - - NOTE 20 - CAPITAL SOCIAL ET PRIMES D'ÉMISSION 31/12/2024 31/12/2023 Nombre d'actions 31 371 274 31 371 274 Valeur nominale en euros 0,13 0,13 CAPITAL SOCIAL EN EUROS 4 078 266 4 078 266 PRIME D'EMISSION EN EUROS 3 753 485 3 753 485 La situation des actions auto-détenues au 31 décembre 2024 est la suivante : 31/12/2024 31/12/2023 Nombre d'actions autodétenues 1 933 577 1 913 475 Pourcentage du capital autodétenu 6,16% 6,10% Valeur de marché des titres autodétenus en K€* 5 145 4 841 * Au cours du dernier jour ouvré de l'exercice Depuis le 14 avril 2015, la société Haulotte Group S.A. a confié à EXANE BNP PARIBAS l'animation de son titre dans le cadre d'un contrat de liquidité conforme à la Charte de Déontologie de l'A.M.A.F.I. reconnue par l'Autorité des Marchés Financiers. Ce contrat est renouvelable annuellement par tacite reconduction. Les moyens mis à disposition de ce contrat et portés au crédit du compte de liquidité étaient alors : - Une somme de 102 171.80 euros, - La contrevaleur de 11 524.85 euros, en Sicav de trésorerie, - 139 418 titres Haulotte Group. 37 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 Les mouvements sur les exercices 2023 et 2024 des actions auto détenues peuvent être synthétisés comme suit (montants mentionnés en euros) : Type 2024 2023 Nombre titres achetés 263 741 210 874 Valeur titres achetés * 707 972 649 066 Prix unitaire moyen 2,7 3,1 Nombre titres vendus 243 639 173 928 Valeur titres vendus origine 724 624 663 430 Liquidité Prix vente titres vendus * 663 354 541 897 Plus ou moins value (61 270) (121 532) Nombre titres annulés - - Nombre titres 235 172 215 070 Valeur origine titres 714 666 731 318 Nombre titres achetés Valeur titres achetés Prix unitaire moyen Nombre titres vendus Valeur titres vendus origine Mandat Prix vente titres vendus Plus ou moins value Nombre titres annulés Nombre titres 1 698 405 1 698 405 Valeur origine titres 13 183 551 13 183 551 Nombre titres 1 933 577 1 913 475 Valeur origine titres 13 898 217 13 914 869 Global Provision sur titres auto contrôle Cours de cloture titres 2,66 2,53 * Le flux de trésorerie généré par les actions propres correspond au prix de vente des titres cédés diminué de la valeur des titres achetés. Il s'élève à (45) K€ pour l'année 2024. 38 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 21 - EMPRUNTS ET DETTES FINANCIÈRES 31/12/2024 31/12/2023 Crédit syndiqué 89 947 - Emprunts divers 20 686 21 273 Avances diverses 3 923 4 936 Prêt Garanti par l'Etat 60 250 13 125 Prêt Participatif Relance 10 000 10 000 Garanties 15 012 15 470 DETTES FINANCIÈRES À LONG TERME 199 818 64 804 Crédit syndiqué (107) 89 735 Emprunts divers 8 944 19 735 Avances diverses 1 013 1 013 Prêt Garanti par l'Etat 25 750 84 875 Prêt Participatif Relance - - Garanties 3 033 4 596 Autres 222 263 Crédit syndiqué - ligne de découverts 10 412 27 935 Autres découverts 4 015 8 725 DETTES FINANCIÈRES À COURT TERME 53 282 236 877 TOTAL ENDETTEMENT FINANCIER BRUT 253 100 301 681 Les mouvements sur le crédit syndiqué au cours de l'exercice 2024 peuvent être synthétisés de la façon suivante : Net des Net des Amortissement Montant Rembour- mouvements mouvements / Activation disponible non 31/12/2023 sement de l'exercice de l'exercice 31/12/2024 des utilisé au 31 d'échéances sur la ligne sur la ligne commissions décembre 2024 revolving découvert Revolving 90 000 - - - - 90 000 - - TOTAL HORS DECOUVERT 90 000 - - - - 90 000 - Découvert 27 935 - - (17 523) - 10 412 29 588 Commissions et honoraires (265) - - - 105 (160) TOTAL 117 670 - - (17 523) 105 100 252 29 588 Dans le cadre du contrat de crédit syndiqué signé en 2019 et du Prêt Garanti par l'Etat (PGE) signé en 2022, aucune sûreté réelle n'a été demandée par le pool bancaire. Ces deux lignes prévoient cependant un certain nombre d'obligations classiques que se doit de respecter le Groupe pendant toute la durée des contrats. - Un certain nombre de ratios sont mesurés semestriellement sur la base des comptes consolidés arrêtés au 30 juin et au 31 décembre de chaque année, basés sur des agrégats issus des états financiers, tels que l'EBITDA, les capitaux propres, la dette nette du Groupe entre autres. Concernant les engagements : • Crédit syndiqué : - Au 31 décembre 2024, le crédit syndiqué en vigueur, qui arrive à échéance le 17 juillet 2026, d'une valeur de 130 M€, est utilisé à hauteur de 100 M€. • Club deal financement d'actif : - Cet emprunt a été souscrit en juillet 2021 auprès de certaines banques du pool de crédit syndiqué. Au 31 décembre, le capital restant dû s'établit à 7 M€. Les conditions de ratios financiers sont les mêmes que ceux du crédit syndiqué. 39 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 • Prêt Garanti par l'Etat (PGE) : - Le 28 juin 2022, Haulotte a obtenu de l'ensemble des prêteurs de son crédit syndiqué ainsi que BPI France un Prêt Garanti par l'Etat de 96 M€. En avril 2023, le Groupe a choisi d'amortir sur 5 ans le remboursement, portant la maturité du PGE à juin 2028. - En Juin 2023, un PGE complémentaire de 2 M€ a été obtenu, son amortissement commencera en septembre 2025 pour se terminer en juin 2029. - Au 31 décembre 2024, le capital restant dû de l'ensemble de ces PGE s'établit à 86 M€. - Une partie seulement de ces PGE est soumise aux mêmes conditions de respect des ratios financiers que celles du Crédit syndiqué, portant sur un capital restant dû au 31 décembre 2024 de 71 M€. • Prêt Participatif Relance : Durant l'année 2023 le groupe a souscrit pour 10 M€ de Prêt participatif Relance. Ces prêts à taux fixe seront remboursés sur une durée totale de 8 ans (incluant une période de 4 ans de différé d'amortissement). • Suivi des ratios financiers et continuité des financements du Groupe : Le Groupe respecte l'ensemble de ses ratios bancaires pour la période de décembre 2024. Dans un environnement manquant actuellement de visibilité dans l'ensemble des marchés, il est très probable que le Groupe ne soit pas en mesure de respecter ses ratios financiers contractuels à la fin du premier semestre 2025, ce qui selon les termes des contrats du crédit syndiqué, du club deal et du PGE, pourrait conduire à rendre exigibles ces financements pour un montant total de 177 M€. Une telle situation serait susceptible de remettre en cause la continuité d'exploitation. Le cas échéant, le Groupe déposerait une demande de waiver auprès des prêteurs. La dynamique de marché bien que ralentie reste sur des niveaux d'activité historiquement connus, et la Direction du Groupe estime néanmoins que la capacité du Groupe à prioriser la réduction des stocks sur la production de machines nouvelles lui permettra de faire face à ses besoins de trésorerie opérationnelle en 2025. Compte tenu de l'historique de ses relations et de ses échanges réguliers avec l'ensemble des prêteurs, la Direction du Groupe n'envisage pas que cette demande de waiver puisse être rejetée. Les emprunts du Groupe hors garanties données sont, en synthèse, libellés dans les monnaies suivantes : En contre valeurs KEuros 31/12/2024 31/12/2023 Euros 229 582 278 441 Autres 5 473 3 191 TOTAL 235 055 281 632 La variation des dettes financières au bilan se présente de la façon suivante, selon IAS7 : flux cash flux non cash 31/12/2023 31/12/2024 emission/ intérêts découvert conv. autres rbst* COURT TERME 236 897 (4 158) (22 380) 129 (157 206) 53 282 LONG TERME 64 802 (5 407) (14 765) (2) 155 190 199 818 TOTAL 301 699 (9 565) (14 765) (22 380) 127 (2 015) 253 100 * La différence entre le montant des émissions et remboursements d'emprunts présent dans le tableau ci-dessus et le montant renseigné dans le tableau des flux de trésorerie provient de reclassements d'actifs financiers en dettes financières. Il s'agit d'éléments tels que des dépôts de garantis et des prêts clients. Le flux non cash « autres » est principalement impacté par la variation des garanties sur opérations de financements et le reclassement à CT en 2023 des dettes pour lesquelles un waiver avait été obtenu après la date du 31 décembre 2023. • Situation de la trésorerie en Russie La trésorerie de la filiale a été ramenée à 0 au 31 décembre 2024 (voir note 35). 40 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 22 - GESTION DU RISQUE DE TAUX Les emprunts et dettes financières, hors garanties données, ont les caractéristiques suivantes : 31/12/2024 31/12/2023 Taux fixe 38 303 46 263 Taux variable 196 752 235 372 TOTAL 235 055 281 635 Une augmentation des taux de 1% entrainerait une charge financière supplémentaire maximum, hors prise en compte de l'effet d'une éventuelle couverture, de l'ordre de 1 968 K€. NOTE 23 - PROVISIONS Reprise Reprise Variations 31/12/2023 Dotation avec sans 31/12/2024 de change utilisation utilisation Provisions garantie clients 8 301 1 914 (549) (854) 108 8 921 Provisions pour restructuration 123 (123) Autres provisions pour litiges 2 042 686 (172) (53) (19) 2 484 Part à court terme des provisions engagements 18 563 0 (90) 13 504 de retraite PROVISIONS COURT TERME 10 484 3 164 (844) (997) 102 11 909 Part à long terme des provisions engagements 4 449 485 (122) (4) (10) 4 799 de retraite PROVISIONS LONG TERME 4 449 485 (122) (4) (10) 4 799 TOTAL DES PROVISIONS 14 933 3 649 (966) (1 002) 92 16 707 Provision garantie clients La provision garantie est en hausse sur l'exercice principalement en lien avec la mise en place d'une garantie 5 ans sur certaines machines. Autres provisions Les autres montants provisionnés dans les comptes au 31 Décembre 2024 sont considérés comme individuellement non significatifs. Passifs eventuels Le Groupe est impliqué dans diverses procédures inhérentes à ses activités. Le Groupe estime que les provisions constituées au titre de ces risques, litiges ou situations contentieuses connus ou en cours à la date de clôture, sont d'un montant suffisant pour que la situation financière consolidée ne soit pas affectée de façon significative en cas d'issue défavorable. - Depuis la clôture 2017, le Groupe a identifié des actifs financiers relatifs à un client dont le remboursement n'interviendrait pas selon les échéanciers initiaux. Au cours du second semestre 2018, une situation de litige a été identifiée et se traduit par une assignation débutée en mai 2019. A ce jour, l'avancée du litige juridique conduit le Groupe à considérer les éléments relatifs à l'assignation comme un passif éventuel. - La filiale de distribution du Groupe Haulotte au Brésil, Haulotte do Brasil fait l'objet d'une procédure en cours concernant le règlement des taxes d'importation antérieures à 2010. Le groupe étudie avec ses conseils quels sont les risques réels relatifs à cette procédure. Au 31 décembre 2024, il n'est pas possible d'évaluer de façon fiable le risque (notamment car les montants invoqués sont jugés très excessifs) et ce litige est considéré en passif éventuel. 41 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 24 - AVANTAGES AU PERSONNEL Principales hypothèses utilisées pour l'évaluation des engagements Les seuls avantages postérieurs à l'emploi dont bénéficient les salariés du Groupe correspondent au versement d'indemnités de fin de carrière et de médailles du travail, principalement dans les entités françaises. Les engagements de retraite sont provisionnés conformément aux principes exposés au paragraphe 4.10, en prenant en considération les hypothèses suivantes : 31 décembre 2024 31 décembre 2023 sur la base des données historiques dont dispose le Groupe, sans Taux de turnover changement entre les deux exercices en fonction de l'ancienneté, du profil de carrière attendu, des conventions Taux de revalorisation des salaires collectives et du taux de l'inflation long terme calculé sur un historique Taux d'actualisation 3,25% 3,15% Salariés nés avant le 1er janvier 1950 : - Cadres 62 ans - ETAM/Ouvriers 60 ans Age de départ à la retraite Salariés nés après le 1er janvier 1950 : - Cadres 65 ans - ETAM/Ouvriers 64 ans En ce qui concerne les indemnités de fin de carrière, le principe retenu est le départ à l'initiative des salariés donnant lieu à la prise en compte des charges sociales (45%). Cette modalité de calcul s'inscrit dans le cadre de la Loi Fillon (promulguée le 21 août 2003, modifiée par la loi n°2010-1330 du 9 novembre 2010 portant réforme des retraites publiée au journal officiel le 10 novembre 2010). Le Groupe ne détient pas d'actifs de couverture. Une baisse générale du taux d'actualisation de 0,25 point entrainerait une hausse de 2,8% des dettes actuarielles. Suite à la décision de l'IFRS IC (1ère application en 2021), la provision à comptabiliser au titre de l'avantage ne doit être constituée que sur la période qui couvre les 16 dernières années de service rendus par le salarié (ou entre la date d'emploi et la date de départ en retraite, si la durée ainsi déterminée est inférieure à 16 ans). Variations de la dette actuarielle 31/12/2024 31/12/2023 VALEUR ACTUALISÉE DE L'ENGAGEMENT EN DÉBUT DE PÉRIODE 4 469 3 878 Coût des services rendus de l'exercice 334 340 Coût de l'actualisation 119 110 SOUS-TOTAL DES MONTANTS RECONNUS EN RÉSULTAT 453 451 Prestations payées dans l'exercice (40) (32) SOUS-TOTAL DÉCAISSEMENTS (PRESTATIONS ET CONTRIBUTIONS PAYÉES PAR L'EMPLOYEUR) (40) (32) Changements d'hypothèses (145) (379) Pertes et (gains) actuariels liés à l'expérience (12) 600 Ecarts de conversion - - Changement de méthode - - SOUS-TOTAL DES MONTANTS RECONNUS EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (156) 222 Variations de périmètre - - VARIATIONS DE CHANGE 73 (50) VALEUR ACTUALISÉE DE L'ENGAGEMENT EN FIN DE PÉRIODE 4 799 4 469 Cumul des montants reconnus en autres éléments du Résultat Global (hors impôts différés) 31/12/2024 31/12/2023 CUMUL DES MONTANTS RECONNUS EN AERG DE DÉBUT D'EXERCICE (814) (1 036) Réévaluation du passif / de l'actif net de l'exercice (156) 222 42 CUMUL DES MONTANTS RECONNUS EN AERG DE FIN D'EXERCICE (970) (814) haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 25 - DETTES PAR ÉCHÉANCE 31/12/2024 Montant brut à un an au plus à + d'un an et – de 5 ans à plus de 5 ans Emprunts et dettes financières 238 673 38 855 191 178 8 640 dont garanties données 18 045 3 033 15 012 Découverts bancaires 14 427 14 427 Dettes fournisseurs et comptes 61 144 61 144 rattachés Passifs de loyers 19 549 5 771 11 768 2 010 Autres passifs courants 34 930 34 930 TOTAL 368 723 155 126 202 946 10 650 31/12/2023 Montant brut à un an au plus à + d'un an et – de 5 ans à plus de 5 ans Emprunts et dettes financières 265 025 200 221 50 739 14 065 dont garanties données 20 066 4 596 15 470 Découverts bancaires 36 673 36 673 - - Dettes fournisseurs et comptes 84 420 84 420 rattachés Passifs de loyers 16 918 4 961 9 330 2 627 Autres passifs courants 33 271 33 271 TOTAL 436 307 359 546 60 069 16 692 NOTE 26 - AUTRES PASSIFS COURANTS 31/12/2024 31/12/2023 Avances et acomptes reçus 4 124 2 745 Dettes fiscales et sociales 23 958 24 193 Produits constatés d'avance 4 626 1 072 Autres dettes diverses 2 221 5 261 TOTAL 34 930 33 271 43 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 27 - IMPÔTS DIFFÉRÉS Les impôts différés actifs sont compensés avec les impôts différés passifs générés sur la même juridiction fiscale. Les impôts différés actifs résultant des différences temporelles ou des reports fiscaux déficitaires sont constatés s'il est probable que les pertes fiscales seront imputées sur des bénéfices fiscaux futurs au cours des cinq prochaines années. Dans le cas où cette probabilité n'est pas démontrée, les impôts différés actifs sont plafonnés à hauteur des impôts différés passifs générés sur la même juridiction fiscale et les impôts différés liés aux reports fiscaux déficitaires ne sont pas reconnus. Le montant global des déficits reportables qui ne donnent pas lieu à la comptabilisation d'actifs d'impôts différés pour l'ensemble du Groupe au 31 décembre 2024 s'élève à 111 M€ (120 M€ au 31 décembre 2023) et la majeure partie est indéfiniment reportable. On peut détailler les impôts différés par nature de la façon suivante : 31/12/2024 31/12/2023 impôts différés sur retraitements de la juste valeur des matériels de location (785) (314) impôts différés sur retraitements de crédit bail et crédit bail adossé 46 518 impôts différés sur provision pour engagements de retraite 1 086 969 impôts différés sur retraitement des marges internes sur stocks et immobilisations 4 180 3 435 impôts différés sur provisions non déductibles 8 854 5 850 impôts différés sur différence de durée d'amortissement et frais de R&D (2 256) (3 789) impôts différés sur portefeuille clients Acarlar (921) (1 286) impôts différés sur déficits fiscaux 9 418 12 512 impôts différés sur autres retraitements de consolidation (1 393) (1 685) impôts différés sur autres écarts temporaires 831 (1 886) effet du plafonnement des impôts différés actifs (8 361) (5 520) TOTAL(1) 10 699 8 804 (1) Dont 22 200 K€ d'impôts différés actifs et (11 501) K€ d'impôts différés passif (20 193 K€ et (11 389) K€ au 31/12/2023). La variation des impôts différés nets au cours de l'exercice est la suivante : 31/12/2024 31/12/2023 SOLDE NET DÉBUT D'EXERCICE 8 804 2 023 Produit / (charge) d'impôts différés 2 995 6 259 Impôts différés comptabilisés en autres éléments du résultat global (1 865) 579 Autres 69 Ecart de conversion 765 (126) SOLDE NET FIN D'EXERCICE 10 699 8 804 Les impôts différés comptabilisés en autres éléments du résultat global concernent principalement l'impact net du change latent sur les comptes courants qualifiés d'investissements nets. La ligne autres est constituée d'un reclassement d'un impôt généré par des différences fiscales temporaires générant des impots différés. NOTE 28 - PRODUITS DES ACTIVITÉS ORDINAIRES La note 40 sur l'information sectorielle présente le détail des produits des activités ordinaires. 44 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 29 - COÛTS DES VENTES 31/12/2024 31/12/2023 Coûts de production des ventes (466 793) (608 197) Dotation nette sur dépréciation des stocks (689) (495) Coûts de garantie (9 964) (9 326) TOTAL (477 446) (618 018) NOTE 30 - FRAIS ADMINISTRATIFS ET GÉNÉRAUX 31/12/2024 31/12/2023 Frais administratifs (51 415) (49 104) Dotation nette sur dépréciation des créances clients (1 364) 831 Frais de direction (12 563) (14 036) TOTAL (65 342) (62 309) NOTE 31 - FRAIS DE RECHERCHE ET DÉVELOPPEMENT 31/12/2024 31/12/2023 Production immobilisée frais de développement 4 974 5 000 Amortissement des frais de développement (4 476) (4 335) Crédit impôt recherche 2 208 2 524 Frais de développement engagés (17 266) (17 525) TOTAL (14 561) (14 336) NOTE 32 - GAINS ET PERTES DE CHANGE en résultat opérationnel 31/12/2024 31/12/2023 Pertes et gains de change réalisés (1 698) (2 105) Pertes et gains de change latents 1 504 1 568 TOTAL (194) (537) en résultat financier 31/12/2024 31/12/2023 Pertes et gains de change réalisés (443) 155 Pertes et gains de change latents (10 426) (20 054) TOTAL (10 870) (19 901) TOTAL (11 064) (20 438) Les gains et pertes de change liés à des sous-jacents considérés comme des éléments de financement (principalement de nos filiales) sont présentés au sein du résultat financier. Pour l'exercice clos au 31 décembre 2024, l'application de la norme IAS 29 pour les entités argentines (réévaluation des comptes en pesos et conversion du compte de résultat au taux de clôture) et turques (réévaluation des comptes en livre turque et conversion du compte de résultat au taux de clôture) a généré une charge totale de (3,2) M€ dans les gains et pertes de change comptabilisés en résultat financier. 45 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 33 - CHARGES PAR NATURE DU RÉSULTAT OPÉRATIONNEL COURANT 31/12/2024 31/12/2023 Achats de matières premières et autres fournitures consommées et variation des (340 436) (472 116) stocks de produits finis Charges externes (101 125) (120 531) Impôts et taxes (7 971) (3 739) Frais de personnel (119 945) (116 251) Dotations et reprises sur amortissements et provisions (25 389) (23 216) Gains et pertes de change (194) (537) Autres charges et produits d'exploitation (43) 3 973 TOTAL (595 103) (732 417) NOTE 34 - CHARGES DE PERSONNEL 31/12/2024 31/12/2023 Salaires et traitements (88 795) (87 668) Charges sociales (29 341) (27 471) Participation et intéressement des salariés (1 569) (902) Indemnités de départ à la retraite (240) (210) TOTAL (119 945) (116 251) Les frais de personnel sont imputés aux rubriques appropriées du compte de résultat par fonction. NOTE 35 - AUTRES PRODUITS ET CHARGES OPÉRATIONNELS 31/12/2024 31/12/2023 Coûts de réorganisation divers (3 622) 447 Coûts des litiges nets de dotations / reprises sur provisions (114) (3 850) Diverses régularisations sur exercices antérieurs - - Réévaluation des immobilisations incorporelles 4 653 4 169 Autres (162) 3 938 TOTAL 755 4 704 Les coûts des réorganisations de (3,6) M€ concernent principalement la filiale russe pour (2,2) M€ et également Haulotte Group S.A. et les filiales chinoises. Concernant la Russie, les actifs de la filiale (y compris la trésorerie) ont été provisionnés intégralement, leur valeur recouvrable étant dorénavant à zéro pour le Groupe. En complément, +4,7 M€ sont enregistrés au titre de l'application d'IAS 29 en Turquie (impacts bilanciels présentés en notes 8 et 9) 46 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 36 - COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET, AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS 31/12/2024 31/12/2023 Commissions et intérêts d'emprunts et découverts bancaires (14 558) (12 482) Coût des transferts d'actifs financiers (1 113) (1 093) Intérêts sur contrats de leasing (1 133) (1 112) COÛT DE L'ENDETTEMENT FINANCIER NET (16 804) (14 687) Gains / (pertes) sur débouclement d'instruments financiers - Autres 990 3 933 AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS 990 3 933 TOTAL (15 814) (10 754) NOTE 37 - IMPÔTS SUR LES RÉSULTATS 31/12/2024 31/12/2023 Impôts exigibles (6 940) (7 033) Impôts différés 2 995 6 259 TOTAL (3 945) (774) NOTE 38 - RAPPROCHEMENT ENTRE CHARGE D'IMPÔT RÉELLE ET THÉORIQUE La différence entre le taux effectif d'imposition de 20,69% (76,79% en décembre 2023) et le taux normal en France de 25,20 % s'analyse comme suit : 31/12/2024 31/12/2023 Résultat comptable consolidé avant impôt 19 069 1 008 (PRODUIT) / CHARGE D'IMPÔT THÉORIQUE AU TAUX EN VIGUEUR POUR 4 805 25,20% 260 25,83% L'ENTREPRISE CONSOLIDANTE Impact tx d'imposition (642) 379 Différences permanentes (1 877) 2 461 Impact de l'utilisation de déficits fiscaux n'ayant pas été activés 2 265 (184) Impact des intégrations fiscales et des crédits d'impôt (683) (1 882) éléments comptabilisés en "autres éléments du résultat global" (1 865) - Autres 1 942 (260) (PRODUIT) / CHARGE D'IMPÔT EFFECTIVE 3 945 20,69% 774 76,79% 47 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 39 - RÉSULTATS PAR ACTION Le résultat par action est calculé en divisant le résultat net part du Groupe par le nombre moyen pondéré d'actions en circulation durant l'exercice, à l'exception des actions acquises par le Groupe dans un but d'autocontrôle. Le résultat dilué par action est calculé en ajustant le nombre moyen pondéré d'actions en circulation afin de tenir compte de la conversion de toutes les actions potentiellement dilutives. Un calcul est réalisé pour déterminer le nombre d'actions qui auraient pu être acquises à leur juste valeur (moyenne annuelle des valeurs boursières de l'action) en fonction de la valeur monétaire des droits de souscription attachés aux options en circulation. Le nombre d'actions ainsi déterminé est comparé au nombre d'actions qui auraient été émises si les options avaient été exercées. En Euros 31/12/2024 31/12/2023 RÉSULTAT NET PART DU GROUPE EN MILLIERS EUROS 15 085 186 Nombre total d'actions en circulation 31 371 274 31 371 274 Nombre d'actions propres 1 933 577 1 913 475 NOMBRE D'ACTIONS UTILISÉ POUR LE CALCUL DU RÉSULTAT DE BASE ET DU 29 437 697 29 457 799 RÉSULTAT DILUÉ PAR ACTION Résultat par action attribuable aux actionnaires - de base 0,51 0,01 - dilué 0,51 0,01 NOTE 40 - INFORMATION SECTORIELLE 40.1 RÉPARTITION DU CHIFFRE D'AFFAIRE Chiffre d'affaires par activité 31/12/2024 % 31/12/2023 % Vente d'engins de manutention et de levage * 539 264 84 669 434 88 Locations d'engins de manutention et de levage 22 875 4 19 334 3 Services 77 963 12 70 608 9 CHIFFRE D'AFFAIRES CONSOLIDÉ 640 101 100 759 375 100 * Les ventes financées s'élèvent à 35,6 M€ (contre 53,0 M€ au 31 décembre 2023) et les produits d'intérêts sur ventes financées s'élèvent à 3,0 M€ (contre 2,9 M€ au 31 décembre 2023) 40.2 PRINCIPAUX INDICATEURS PAR SECTEUR D'ACTIVITÉ La colonne « Autres » comprend les éléments non affectés aux trois secteurs d'activité du Groupe ainsi que les éléments intersecteurs. 31/12/2024 31/12/2023 Prod. - Location Prod. - Location Distrib. de de En k€ Distrib. de de Services Autres Total Services Autres Total machines machines machines machines ELÉMENTS DU COMPTE DE RÉSULTAT Produits des activités ordinaires 539 264 22 875 77 963 640 101 669 434 19 334 70 608 759 375 Résultat Opérationnel Courant 40 861 6 151 16 597 (21 753) 41 856 28 185 3 525 12 634 (17 387) 26 958 ACTIFS SECTORIELS Stocks 199 541 - 20 113 - 219 654 196 732 - 17 313 - 214 045 Créances clients* 109 699 5 228 18 199 - 133 126 162 920 4 615 18 287 - 185 822 * Inclus les créances sur opérations de financement Les notes 41 à 43 détaillent les variations du tableau de flux de trésorerie. 48 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 41 - DÉTAIL DE LA VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT 31/12/2024 31/12/2023 Variations des stocks (5 251) 11 509 Variations des dépréciations des stocks 978 561 Variations des créances clients 45 102 (5 997) Variation de la dépréciation des créances clients 2 623 2 285 Variations des dettes fournisseurs (23 865) (24 132) Variations des autres dettes et autres créances (3 866) 3 054 VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT 15 721 (12 720) NOTE 42 - DÉTAIL DE LA VARIATION DES CRÉANCES SUR OPÉRATIONS DE FINANCEMENT 31/12/2024 31/12/2023 Variations des créances brutes 2 134 12 079 Variations des dépréciations VARIATIONS DES CRÉANCES SUR OPÉRATIONS DE FINANCEMENT 2 134 12 079 Les opérations de financement des ventes regroupent le crédit-bail adossé, la location financement, les engagements de poursuite de loyers et les engagements de pools de risque. Les transactions assorties d'engagements de pools de risque et d'engagement de poursuite de loyers par le Groupe sont des opérations caractérisées par un parfait adossement des créances et des dettes dont l'évolution parallèle ne génère aucun flux de trésorerie. Les créances et les dettes (de même montant) s'éteignent au fur et à mesure des paiements de loyers par le client à son organisme de financement. Ainsi ces opérations sont neutralisées au niveau du tableau de trésorerie car sans incidence en termes de trésorerie. La variation des créances liées au crédit-bail adossé et à la location financement est présentée comme composante de la trésorerie d'activité ci-dessus. En revanche, la variation de la dette correspondante (strictement adossée à la créance ou résultant d'un financement global depuis que les contrats de crédit-bail adossé ont été rachetés par le biais d'un emprunt syndiqué) est présentée dans les flux de financement. NOTE 43 - COMPOSANTES DE LA TRÉSORERIE 31/12/2024 31/12/2023 Caisses et comptes à vue 34 685 33 290 SICAV monétaires et titres négociables 122 8 132 TRÉSORERIE DU BILAN 34 807 41 422 Découverts bancaires (voir note 21) (14 427) (36 660) TRÉSORERIE DU TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE 20 381 4 762 49 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 44 - TRANSACTIONS AVEC LES PARTIES LIÉES 44.1 OPÉRATIONS AVEC LES ENTREPRISES LIÉES La Société Solem S.A.S, est l'actionnaire majoritaire de Haulotte Group S.A., avec 60,43 % du capital social au 31 décembre 2024. Haulotte Group a réalisé avec Solem des produits à hauteur de 30 K€ en 2023 et 30 K€ en 2024, et a été facturé par Solem d'un montant de charges de 2 786 K€ en 2023 et 2 621 K€ en 2024 correspondant principalement aux charges engagées pour le Groupe par deux dirigeants comme décrit dans le paragraphe suivant. Telescopelle a versé 79 K€ en 2024 à Solem (75 K€ en 2023) au titre d'une clause de retour à meilleure fortune suite à un abandon de créances consenti le 31 décembre 2001 pour 1 220 K€. Le solde de l'abandon dont le remboursement est attendu s'élève à 172 K€ au 31 décembre 2024. 44.2 SOMMES ALLOUÉES AUX DIRIGEANTS Les sommes allouées aux membres du Conseil d'administration se sont élevées à 928 K€ en 2024 (1 198 K€ en 2023) à la charge du Groupe pour l'exercice écoulé. L'ensemble des rémunérations correspond à des avantages à court terme (rémunération fixe et variable). Conformément au contrat d'assistance administrative générale et commerciale signé par Solem S.A.S. le prix de revient de la prestation est majoré d'une marge de 10%. Aucun crédit ni avance n'a été consenti aux membres des organes d'administration et de direction. Il n'existe pas d'engagements en matière de pensions et indemnités assimilées au bénéfice des dirigeants actuels ou d'anciens dirigeants. NOTE 45 - ENGAGEMENTS HORS BILAN Engagements donnés 31/12/2024 31/12/2023 Engagements de rachat* 0 0 Garanties sur financement export** 83 271 * Les engagements de rachat correspondent aux garanties de valeur résiduelle consenties par le Groupe dans le cadre de contrats de financement de ses clients. ** Des contrats de financement export sont mis en place pour certains clients. Des organismes spécialisés garantissent aux Banques ces contrats à hauteur d'un certain pourcentage. Le Groupe donne alors une contre- garantie complémentaire à l'établissement financier pour le pourcentage non couvert. 50 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 NOTE 46 - EFFECTIF MOYEN DU GROUPE 31/12/2024 31/12/2023 Effectif moyen de l'exercice 1 942 2 019 NOTE 47 - HONORAIRES DES COMMISSAIRES AUX COMPTES PricewaterhouseCoopers En euros HT BM&A Audit SAS Certification des comptes 229 206 90% 257 633 100% Services autres que la certification des comptes 25 000 10% 0% TOTAL 254 206 100% 257 633 100% Les services autres que la certification des comptes concerne l'émission du rapport de l'organisme tiers indépendant sur les informations sociales, environnementales et sociétales. NOTE 48 - EVÉNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE A la date d'arrêté des comptes par le Conseil d'administration, le 18 mars 2025, aucun évènement postérieur à la clôture n'est survenu. Concernant les éléments relatifs à la continuité des financements du groupe, voir la note 21. 51 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 PricewaterhouseCoopers Audit BM&A Grand Hôtel Dieu 11 rue de Laborde, 3 Cour du Midi, CS 30259 75008 Paris 69287 Lyon Cedex 02 A l'assemblée générale de la société Haulotte Group SA Rue Emile Zola 42420 Lorette OPINION En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l'audit des comptes consolidés de la société Haulotte group SA relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2024, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l'exercice, de l'ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L'opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d'audit. FONDEMENT DE L'OPINION Référentiel d'audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d'exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des commissaires aux comptes relatives à l'audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d'audit dans le respect des règles d'indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1ᵉʳ janvier 2024 à la date d'émission de notre rapport, et notamment nous n'avons pas fourni de services interdits par l'article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) n° 537/2014. Observation Sans remettre en cause l'opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 21 « Emprunts et dettes financières » de l'annexe qui expose la situation de financement de la société au regard du non-respect très probable de ses ratios contractuels au 30 juin 2025. Cette situation pourrait rendre exigible les dettes d'un montant total de 177 millions d'euros. La poursuite de ces financements reposerait sur la demande et l'obtention d'un nouvel accord de dérogation du respect des ratios de la part des prêteurs. La non-obtention d'un tel accord serait susceptible de remettre en cause la continuité d'exploitation de la société. 52 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 JUSTIFICATION DES APPRÉCIATIONS - POINTS CLÉS DE L'AUDIT En application des dispositions des articles L.821-53 et R.821-180 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l'audit relatifs aux risques d'anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s'inscrivent dans le contexte de l'audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n'exprimons pas d'opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. EVALUATION DU RISQUE DE CRÉDIT CLIENT Risque identifié Le Groupe opère auprès d'une clientèle diversifiée dont la situation financière peut être impactée par la cyclicité des marchés et de données géopolitiques pouvant limiter leur liquidité à court terme. Ces éléments sont susceptibles de remettre en cause le respect des échéanciers contractuels de règlement. Au 31 décembre 2024, les créances clients et comptes rattachés (y compris les créances sur opérations de financement) représentent une valeur brute de 153 817 milliers d'euros et une valeur nette de 133 126 milliers d'euros. Comme énoncé dans les notes 4.7, 5 et 14 de l'annexe aux comptes consolidés, l'appréciation du risque client et par conséquent l'évaluation d'une éventuelle dépréciation reposent sur l'analyse conjointe d'une part, de la situation financière individuelle du client appréhendée notamment au regard de l'historique des relations et des perspectives du marché dans lequel il opère et, d'autre part, de la probabilité de récupération par le Groupe des actifs sous-jacents en cas de défaillance. Compte tenu du caractère significatif des créances dont l'échéance peut varier selon les types de financement et des jugements et hypothèses pris en compte par la Direction pour l'évaluation des dépréciations des créances clients et comptes rattachés, nous avons considéré que l'évaluation du risque de crédit client constitue un point clé de notre audit. Notre réponse Nos travaux ont notamment consisté à : - Prendre connaissance des procédures de contrôle interne concernant l'évaluation du risque de crédit client mises en place par la Direction ; - Apprécier le bien-fondé des hypothèses retenues pour l'évaluation des risques de crédit clients y compris le caractère plausible de reprise des machines le cas échéant ; - Vérifier les données de base servant à l'évaluation des provisions des créances clients en cas d'horizon de recouvrement supérieur à un an. Vérifications spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe, données dans le rapport de gestion[1] du conseil d'administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. 53 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 AUTRES VÉRIFICATIONS OU INFORMATIONS PRÉVUES PAR LES TEXTES LÉGAUX ET RÉGLEMENTAIRES Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d'exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d'information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L.451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du directeur général délégué. S'agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l'AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des commissaires aux comptes Nous avons été nommés commissaires aux comptes de la société Haulotte group SA par votre assemblée générale du 28 mai 2015 pour le cabinet BM&A et du 2 octobre 1998 pour le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit. Au 31 décembre 2024, le cabinet BM&A était dans la dixième année de sa mission sans interruption et le cabinet PricewaterhouseCoopers Audit dans la vingt-septième année. RESPONSABILITÉS DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE GOUVERNEMENT D'ENTREPRISE RELATIVES AUX COMPTES CONSOLIDÉS Il appartient à la direction d'établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu'adopté dans l'Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu'elle estime nécessaire à l'établissement de comptes consolidés ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs. Lors de l'établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d'évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d'exploitation et d'appliquer la convention comptable de continuité d'exploitation, sauf s'il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d'audit de suivre le processus d'élaboration de l'information financière et de suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par le conseil d'administration. 54 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 RESPONSABILITÉS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES RELATIVES À L'AUDIT DES COMPTES CONSOLIDÉS Objectif et démarche d'audit Il nous appartient d'établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d'obtenir l'assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d'anomalies significatives. L'assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d'assurance, sans toutefois garantir qu'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d'erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l'on peut raisonnablement s'attendre à ce qu'elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux- ci. Comme précisé par l'article L.821-55 du code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d'un audit réalisé conformément aux normes d'exercice professionnel applicables en France, le commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : - il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d'erreurs, définit et met en œuvre des procédures d'audit face à ces risques, et recueille des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d'une anomalie significative provenant d'une fraude est plus élevé que celui d'une anomalie significative résultant d'une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; - il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l'audit afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne ; - il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; - il apprécie le caractère approprié de l'application par la direction de la convention comptable de continuité d'exploitation et, selon les éléments collectés, l'existence ou non d'une incertitude significative liée à des événements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s'appuie sur les éléments collectés jusqu'à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou événements ultérieurs pourraientmettre en cause la continuité d'exploitation. S'il conclut à l'existence d'une incertitude significative, il attire l'attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; - il apprécie la présentation d'ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et événements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; - concernant l'information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu'il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l'audit des comptes consolidés ainsi que de l'opinion exprimée sur ces comptes. 55 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS POUR L'EXERCICE CLOS LE 31 DÉCEMBRE 2024 Rapport au comité d'audit Nous remettons au comité d'audit un rapport qui présente notamment l'étendue des travaux d'audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d'audit figurent les risques d'anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l'audit des comptes consolidés de l'exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l'audit, qu'il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d'audit la déclaration prévue par l'article 6 du règlement (UE) n° 537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu'elles sont fixées notamment par les articles L.821-27 à L.821-34 du code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d'audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées Fait à Lyon, le 30 avril 2025 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit BM&A Matthieu Moussy Alexis Thura 56 haulotte.com l ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS SOMMAIRE GÉNÉRALES INFORMATIONS GÉNÉRALES 4 INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES 29 1. Base générale d'établissement des déclarations relatives 1. Impacts et risques significatifs 30 à la durabilité 4 2. Changement climatique 32 2. Publication d'informations relatives 2.1. Risques physiques et climatiques des entites du groupe 33 à des circonstances particulières 5 2.2. Emissions des gaz à effets de serre 34 3. Tableau de concordance entre les ESRS et les enjeux du groupe 6 3. Pollution de l'air 40 4. Stratégie de durabilité 10 4. Ressources aquatiques et marines 41 4.1. Notre modèle d'affaires 11 4.1. Consommation d'eau 41 4.2. Notre chaîne de valeur 12 4.2. Indicateur du risque eau pour les entités du Groupe 42 4.3. Notre politique QSE & RSE 13 5. Biodiversité et écosystèmes 43 4.4. Nos parties intéressées 14 4.5. Nos implantations 15 5.1. Score biodiversité 44 5. Gouvernance 16 6. Utilisation des ressources et économie circulaire 47 5.1. Conseil d'administration 17 6.1. Nos actions et offres liées à l'économie circulaire 48 5.2. Comité d'audit 18 6.2. Recyclabilité et durabilité des machines 50 5.3. Comité RSE 19 6.3. Ressources entrantes 51 5.4. Autres instances 20 6.4. Gestion des déchets 52 5.5. Formation des organes de gouvernance 21 5.6. Informations transmises à la gouvernance 22 TAXONOMIE 53 5.7. Intégration des résultats en matière de durabilité dans les systèmes d'incitation 22 1. Contexte 53 5.8. Déclaration sur la diligence raisonnable 22 5.9. Gestion des risques et contrôles internes 23 2. Objectifs de la taxonomie 53 6. Analyse de double materialité 24 3. Processus d'élaboration du reporting de la taxonomie 54 6.1. Méthodologie utilisée 25 4. Identification des activités éligibles à la taxonomie 54 6.2. Enjeux matériels 27 5. Analyse de l'alignement des activités éligibles 55 6.3. Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique 28 5.1. Contribution substancielle 55 5.2. Vérification des "DO NOT SIGNIFICANT HARM" (DNSH) 56 5.3. Respect des garanties minimales 57 6. Résultats du reporting taxonomie 57 6.1. Chiffre d'affaires 58 6.2. CAPEX 59 2 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS GÉNÉRALES INFORMATIONS SOCIALES 60 INFORMATIONS SUR LA GOUVERNANCE ET LA CONDUITE DES AFFAIRES 84 1. Impacts et risques significatifs 61 2. Le programme LET'S DARE et la mesure de l'engagement 63 1. Gouvernance et conduite des affaires - impacts et risques significatifs 85 3. Notre charte : modèle de responsabilisation et de collaboration 64 2. Le programme YELLO 86 4. Effectifs de l'entreprise 66 3. Le système de management Qualité securité et environnement 87 5. Caractéristiques 67 5.1. Couverture des négociations collectives et dialogue social 4. Relation avec les fournisseurs 88 (Périmètre France) 68 5. Prévention et détection de la corruption et des pots de vin 90 5.2. Couverture des négociations collectives et dialogue social 5.1. Une cartographie des risques de corruption 90 (Périmètre groupe) 69 5.2. Un code de conduite anticorruption 91 5.3. Diversité et discrimination 70 5.3. Un effort de formation et de sensibilisation 91 5.4. Salaires décents 72 5.4. Un dispositif d'alerte 92 5.5. Personnes en situation de handicap 73 5.5. Des procédures de contrôle interne 93 5.6. Métriques de la formation et du développement 5.6. Une évaluation de nos parties prenantes 93 des compétences 74 6. Cas avérés de corruption ou versements avérés de pots-de-vin 93 5.7. Santé et sécurité au travail 75 7. Activités de lobbying 94 5.8. Cas, plaintes et incidences graves en matière de droits de l'homme 76 6. Travailleurs de la chaîne de valeur 77 7. Consommateurs et utilisateurs finaux 79 7.2. Une organisation autour de la sécurité de nos utilisateurs 80 7.3. Les innovations autour de la sécurité 81 7.4. L'écoute client 82 7.5. Protection des données 83 3 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS INFORMATIONS GÉNÉRALES GÉNÉRALES 1 - BASE GÉNÉRALE D'ÉTABLISSEMENT DES DÉCLARATIONS RELATIVES À LA DURABILITÉ L'état de durabilité a été préparé selon un format consolidé. Celui-ci englobe tous les sites de production, les filiales de distribution, les hubs logistiques du groupe Haulotte, ainsi que la chaine de valeur amont et aval, assurant une représentation holistique des pratiques de durabilité et de leurs impacts. Période de reporting et année de référence Les principaux indicateurs de durabilité présentés font l'objet d'un reporting trimestriel au niveau des entités, portés à un reporting semestriel voire annuel pour les indicateurs de moindre matérialité pour le Groupe ou pour lesquels la collecte des données est plus complexe. Ils sont issus de systèmes d'information extra‑financiers propres à leur domaine, ou de reportings manuels. Les valeurs relatives au 4ème trimestre peuvent faire l'objet d'estimations en cas de non‑disponibilité de la donnée dans les délais nécessaires à la publication. Les méthodes d'évaluation sont spécifiées au cas par cas. Le périmètre du reporting de durabilité s'étend à l'ensemble des filiales consolidées par le Groupe, sauf exceptions dûment mentionnées. Ainsi, le périmètre couvert par le reporting est indiqué sous chacun des tableaux d'indicateurs. Haulotte produit les informations au niveau agrégé du Groupe et par secteur d'activité en respectant la logique du découpage sectoriel employé pour les éléments financiers, adaptée le cas d'échéant pour être le plus pertinent possible dans la présentation des informations de durabilité. Parmi toutes les informations présentes dans ce rapport, il n'a été réalisé aucune vérification par un tiers extérieur, autre que les auditeurs de durabilité. * Le périmètre de consolidation pour l'état de durabilité est conforme à celui des états financiers d'Haulotte. Cette cohérence garantit une compréhension globale des opérations et de leurs implications en matière de durabilité (l'entité située en Russie est exclue de ce rapport, sauf S1-6). 4 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 2 - PUBLICATION D'INFORMATIONS RELATIVES GÉNÉRALES À DES CIRCONSTANCES PARTICULIÈRES Les informations en matière de durabilité ont été établies dans le cadre de la première application des exigences légales et réglementaires consécutives à la transposition de la directive européenne sur la publication d'informations en matière de durabilité des entreprises (Corporate Sustainability Reporting Directive - Directive CSRD). Cette première année de mise en oeuvre de la directive CSRD est marquée par de nombreuses incertitudes. Outre celles inhérentes à l'état des connaissances scientifiques ou économiques ainsi qu'à la qualité des données externes utilisées, plusieurs interprétations des textes demeurent, pour lesquelles des précisions supplémentaires de la part des organismes de normalisation ou de régulation sont attendues, notamment concernant les nomes sectorielles d'application des ESRS ou l'application des critères techniques du réglement Taxonomie. Dans le présent état de durabilité, ceci est particulièrement le cas pour : ▪ les incertitudes relatives aux données du bilan carbone, détaillées en chapitre 2.2.2. Empreinte carbone du groupe ▪ les collectes partielles d'informations sur les données relatives à la décomposition des déchets, établie sur le périmètre France (voir 6.4. Gestion des déchets) ▪ l'absence de données et les indicateurs de suivi concernant la pollution de l'air (voir 3 - Pollution de l'air) Le Groupe s'est donc attaché à appliquer les exigences normatives fixées par les ESRS, telles qu'applicables à la date d'établissement de l'état de durabilité, sur la base des informations disponibles, dans les délais d'établissement de l'état de durabilité. Les données des ressources financières allouées au déploiement des actions relatives au changment climatique et à l'économie circulaire n'ont pas été communiquées dans le présent état de durabilité au titre de l'omission d'informations sensibles tolérée sur la propriété intellectuelle et le savoir-faire, prévu par l'alinéa 7.7 de l'ESRS 1 (ici capex et opex de R&D). 5 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 3 - TABLEAU DE CONCORDANCE ENTRE LES ESRS ET LES ENJEUX DU GROUPE GÉNÉRALES ESRS DR EXIGENCES DE PUBLICATION ENJEU MATÉRIEL PAGE ESRS 2 ESRS 2 BP-1 Base générale d'établissement des déclarations relatives à la durabilité N/A 4 ESRS 2 BP-2 Publication d'informations relatives à des circonstances particulières N/A 5 ESRS 2 GOV-1 Rôle des organes d'administration, de direction et de surveillanceg N/A 17 - 20 ESRS 2 GOV-2 Informations transmises aux organes d'administration, de direction et de surveillance de l'entreprise N/A 21 - 22 et questions de durabilité traitées par ces organes ESRS 2 GOV-3 Intégration des résultats en matière de durabilité dans les systèmes d'incitation N/A 22 ESRS 2 GOV-4 Déclaration sur la diligence raisonnable N/A 22 ESRS 2 GOV-5 Gestion des risques et contrôles internes de l'information en matière de durabilité N/A 23 - 24 ESRS 2 SBM-1 Stratégie, modèle économique et chaîne de valeur N/A 10 - 13 ESRS 2 SBM-2 Intérêts et points de vue des parties intéressées N/A 14 ESRS 2 SBM-3 Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique N/A 29 ESRS 2 IRO-1 Description des procédures d'identification et d'évaluation des impacts, risques et opportunités N/A 25 - 28 matériels ESRS 2 IRO-2 Exigences de publication au titre des ESRS couvertes par la déclaration relative à la durabilité de N/A Annexe l'entreprise ENVIRONNEMENT ESRS E1 Changement climatique E1-1 Plan de transition pour l'atténuation du changement climatique Adaptation au changement Pas de publication climatique (E1) en 2024 ESRS E1 Changement climatique E1-2 Politiques liées à l'atténuation du changement climatique et à l'adaptation à celui-ci Adaptation au changement 33 climatique (E1) ESRS E1 Changement climatique E1-3 Actions et ressources en rapport avec les politiques en matière de changement climatique Emissions de GES (E1) 37 ESRS E1 Changement climatique E1-4 Cibles liées à l'atténuation du changement climatique et à l'adaptation à celui-ci Emissions de GES (E1) Pas de publication en 2024 ESRS E1 Changement climatique E1-5 Consommations d'énergie et mix énergétique Utilisation des énergies (E1) 39 ESRS E1 Changement climatique E1-6 Émissions brutes de GES des scopes 1, 2, 3 et émissions totales de GES Emissions de GES (E1) 35 ESRS E1 Changement climatique E1-7 Projets d'absorption et d'atténuation des GES financés au moyen de crédits carbone Emissions de GES (E1) 33 ESRS E1 Changement climatique E1-8 Tarification interne du carbone Emissions de GES (E1) 33 ESRS E1 Changement climatique E1-9 Incidences financières escomptées des risques physiques et de transition importants et opportunités Adaptation au changement Omission des potentielles liées au changement climatique climatique (E1) informations pour la première année ESRS E2 Pollution E2-1 Politique en matière de pollution Pollution de l'air (E2) 40 ESRS E2 Pollution E2-2 Actions et ressources relatives à la pollution Pollution de l'air (E2) Pas d'actions en 2024 ESRS E2 Pollution E2-3 Cibles en matière de pollution Pollution de l'air (E2) Pas de publication en 2024 ESRS E2 Pollution E2-4 Pollution de l'air, de l'eau et des sols Pollution de l'air (E2) 40 ESRS E2 Pollution E2-5 Substances préoccupantes et substances très préoccupantes Non matériel N/A ESRS E2 Pollution E2-6 Effets financiers attendus des risques et opportunités liés à la pollution matérielle Non matériel N/A 6 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS ESRS DR EXIGENCES DE PUBLICATION ENJEU MATÉRIEL PAGE GÉNÉRALES ENVIRONNEMENT ESRS E3 Ressources aquatiques E3-1 Politiques en matière de ressources hydriques et marines Préservation de la ressource en eau 41 et marines (E3) ESRS E3 Ressources aquatiques E3-2 Actions et ressources relatives aux ressources hydriques et marines Préservation de la ressource en eau 42 et marines (E3) ESRS E3 Ressources aquatiques E3-3 Cibles en matière de ressources hydriques et marines Préservation de la ressource en eau 42 et marines (E3) ESRS E3 Ressources aquatiques E3-4 Consommation d'eau Préservation de la ressource en eau 41 et marines (E3) ESRS E3 Ressources aquatiques E3-5 Effets financiers attendus des impacts,risques et opportunités liés aux ressources hydriques Préservation de la ressource en eau Omission des et marines et marines (E3) informations pour la première année ESRS E4 Biodiversité et écosystèmes E4-1 Plan de transition et prise en considération de la biodiversité et des écosystèmes dans la stratégie Biodiversité et écosystèmes (E4) Pas de publication et le modèle économique en 2024 ESRS E4 Biodiversité et écosystèmes E4-2 Politiques relatives à la biodiversité et aux écosystèmes Biodiversité et écosystèmes (E4) 43 ESRS E4 Biodiversité et écosystèmes E4-3 Actions et ressources liées à la biodiversité et aux écosystèmes Biodiversité et écosystèmes (E4) 43 ESRS E4 Biodiversité et écosystèmes E4-4 Cibles liées à la biodiversité et aux écosystèmes Biodiversité et écosystèmes (E4) Pas de publication en 2024 ESRS E4 Biodiversité et écosystèmes E4-5 Indicateurs d'impact concernant l'altération de la biodiversité et des écosystèmes Biodiversité et écosystèmes (E4) 46 ESRS E4 Biodiversité et écosystèmes E4-6 Effets financiers attendus des risques et opportunités liés à la biodiversité et aux écosystèmes Non matériel N/A ESRS E5 Utilisation des ressources E5-1 Politiques en matière d'utilisation des ressources et d'économie circulaire Economie circulaire 47 et économie circulaire – Ressources entrantes (E5) ESRS E5 Utilisation des ressources E5-2 Actions et ressources relatives à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire Economie circulaire 48 - 50 et économie circulaire – Ressources entrantes (E5) ESRS E5 Utilisation des ressources E5-3 Cibles relatives à l'utilisation des ressources et à l'économie circulaire Utilisation des ressources (E5) Pas de publication en 2024 et économie circulaire ESRS E5 Utilisation des ressources E5-4 Flux de ressources entrants Utilisation des ressources (E5) 51 et économie circulaire ESRS E5 Utilisation des ressources E5-5 Flux de ressources sortants Gestion des déchets (E5) 52 et économie circulaire ESRS E5 Utilisation des ressources E5-6 Effets financiers attendus des impacts,risques et opportunités liés à l'utilisation des ressources et à Utilisation des ressources (E5) Pas d'effets et économie circulaire l'économie circulaire identifiés en 2024 SOCIAL ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-1 Politiques concernant le personnel de l'entreprise Dialogue social (S1) 64 - 67 ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-2 Processus de dialogue avec le personnel de l'entreprise et ses représentants au sujet des impacts Dialogue social (S1) 77 ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-3 Processus de réparation des impacts négatifs et canaux permettant au personnel de l'entreprise de Dialogue social (S1) 77 faire part de ses préoccupations ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-4 Actions concernant les impacts matériels sur le personnel de l'entreprise, approches visant à gérer Dialogue social (S1) Pas de publication les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles concernant le personnel de l'entreprise, en 2024 et efficacité de ces actions 7 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS ESRS DR EXIGENCES DE PUBLICATION ENJEU MATÉRIEL PAGE GÉNÉRALES SOCIAL ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-5 Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts positifs Dialogue social Pas de publication et à la gestion des risques et opportunités matériels en 2024 ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-6 Caractéristiques des salariés de l'entreprise Dialogue social 68 ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-7 Caractéristiques des non-salariés au sein de l'effectif de l'entreprise Non matériel N/A ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-8 Couverture des négociations collectives et dialogue social Dialogue social 72 Omission hors EEE ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-9 Indicateurs de diversité Diversité et inclusion 71 ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-10 Salaires décents Sécurité de l'emploi et salaires 73 adéquats ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-11 Protection sociale Dialogue social Omission en année 1 ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-12 Personnes handicapées Emploi et inclusion des personnes 74 en situation de handicap ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-13 Indicateurs de la formation et du développement des compétences Formation et développement des 75 compétences ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-14 Indicateurs de santé et de sécurité Santé et Sécurité 76 ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-15 Mesures de l'équilibre entre vie professionnelle et vie privée Non matériel N/A ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-16 Paramètres de rémunération (écart de rémunération et rémunération totale) Non matériel N/A ESRS S1 Effectifs de l'entreprise S1-17 Cas, plaintes et impacts graves sur les droits de l'homme Dialogue social 77 ESRS S2 Travailleurs de la chaîne S2-1 Politiques relatives aux travailleurs de la chaîne de valeur Santé et Sécurité des travailleurs 78 de valeur de la chaîne de valeur ESRS S2 Travailleurs de la chaîne S2-2 Processus de dialogue avec les travailleurs de la chaîne de valeur au sujet des impacts Santé et Sécurité des travailleurs 79 de valeur de la chaîne de valeur ESRS S2 Travailleurs de la chaîne S2-3 Processus visant à remédier aux impacts négatifs et canaux permettant aux travailleurs de la chaîne Santé et Sécurité des travailleurs 79 de valeu de valeur de faire part de leurs préoccupations de la chaîne de valeur ESRS S2 Travailleurs de la chaîne S2-4 Actions concernant les impacts matériels sur les travailleurs de la chaîne de valeur, approches visant Santé et Sécurité des travailleurs Pas de publication de valeur à gérer les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles concernant les travailleurs de la de la chaîne de valeur en 2024 chaîne de valeur, et efficacité de ces actions ESRS S2 Travailleurs de la chaîne S2-5 Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts positifs et à la Santé et Sécurité des travailleurs Pas de publication de valeur gestion des risques et opportunités matériels de la chaîne de valeur en 2024 ESRS S3 Communautés affectées S3-1 Politiques relatives aux communautés affectées Non matériel N/A ESRS S3 Communautés affectées S3-2 Processus d'engagement avec les communautés affectées au sujet des impacts Non matériel N/A ESRS S3 Communautés affectées S3-3 Procédures visant à remédier aux impacts négatifs et canaux permettant aux communautés Non matériel N/A concernées de faire part de leurs préoccupations ESRS S3 Communautés affectées S3-4 Prendre des mesures concernant les incidences importantes sur les communautés touchées, les Non matériel N/A approches de la gestion des risques importants et de la recherche d'opportunités importantes liées aux communautés touchées, ainsi que l'efficacité de ces mesures. ESRS S3 Communautés affectées S3-5 Objectifs liés à la gestion des impacts négatifs importants, à la promotion des impacts positifs et à la Non matériel N/A gestion des risques et des opportunités importants. 8 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ESRS DR EXIGENCES DE PUBLICATION ENJEU MATÉRIEL PAGE INFORMATIONS SOCIAL GÉNÉRALES ESRS S4 Consommateurs S4-1 Politiques relatives aux consommateurs et utilisateurs finaux Sécurité des consommateurs 80 et utilisateurs finaux et des utilisateurs finaux ESRS S4 Consommateurs S4-2 Processus de dialogue avec les consommateurs et utilisateurs finaux Sécurité des consommateurs 83 et utilisateurs finaux et des utilisateurs finaux ESRS S4 Consommateurs S4-3 Processus visant à remédier aux impacts négatifs et canaux permettant aux consommateurs Sécurité des consommateurs 83 et utilisateurs finaux et utilisateurs finaux de faire part de leurs préoccupations et des utilisateurs finaux ESRS S4 Consommateurs S4-4 Actions concernant les impacts matériels surles consommateurs et utilisateurs finaux, approches Sécurité des consommateurs 81 - 82 et utilisateurs finaux visant à gérer les risques matériels et à saisir les opportunités matérielles concernant les et des utilisateurs finaux consommateurs et utilisateurs finaux, et efficacité de ces actions ESRS S4 Consommateurs S4-5 Cibles liées à la gestion des impacts négatifs matériels, à la promotion des impacts positifs Sécurité des consommateurs Pas de publication en 2024 et utilisateurs finaux et à la gestion des risques et opportunités matériels et des utilisateurs finaux GOUVERNANCE ESRS G1 Conduite des affaires G1-1 Politiques en matière de conduite des affaires et culture d'entreprise Communication et information 87 - 88 aux collaborateurs (G1) ESRS G1 Conduite des affaires G1-2 Gestion des relations avec les fournisseurs Relation avec les fournisseurs (G1) 89 ESRS G1 Conduite des affaires G1-3 Prévention et détection de la corruption et des pots-de-vin Corruption et pots-de-vin (G1) 91 ESRS G1 Conduite des affaires G1-4 Cas de corruption ou de versements de pots-de-vin Corruption et pots-de-vin (G1) 94 ESRS G1 Conduite des affaires G1-5 Influence politique et activités de lobbying Activités de lobbying (G1) 95 ESRS G1 Conduite des affaires G1-6 Pratiques en matière de paiement Non matériel N/A 9 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 4 - STRATÉGIE DE DURABILITÉ GÉNÉRALES Haulotte est l'un des leaders mondiaux de matériels d'élévation de personnes. Numéro 1 européen, le Groupe conçoit, construit et commercialise depuis plus de 40 ans une large gamme de produits dont le coeur de gamme est la nacelle élévatrice. Fort de son expertise, le groupe s'attache avant tout à protéger les personnes via des solutions innovantes et respectueuses de l'environnement. L'identification et l'analyse des enjeux de durabilité ont conduit le groupe à concrétiser sa démarche RSE au travers de l'intégration de ces thématiques dans sa mission et au travers d'une politique qui intègre maintenant à la fois la partie Qualité, Sécurité et Environnement et le Développement Durable. SOMMAIRE 4.1. NOTRE MODÈLE D'AFFAIRES 11 4.2. NOTRE CHAÎNE DE VALEUR 12 4.3. NOTRE POLITIQUE QSE & RSE 13 4.4. NOS PARTIES INTÉRESSÉES 14 4.5. NOS IMPLANTATIONS 15 10 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 4.1. Notre modèle d'affaires GÉNÉRALES Notre vision Notre mission : prendre soin des personnes Osons : nous nous mettons en mouvement, l'inactivité est notre ennemie. Nous Prendre soin des collaborateurs Haulotte souhaite prendre soin de tous ses saisissons les opportunités en pensant différemment et en sortant de notre collaborateurs sur tous les plans : sécurité, employabilité et bien-être au travail. zone de confort. Ces objectifs sont au cœur de notre politique RH. Nos valeurs, traduites en mesures concrètes par les employés eux-mêmes, illustrent et soulignent avec Ensemble : nous devons collaborer et viser des objectifs communs pour réussir. précision notre souhait de « Prendre soin ». Nous sommes persuadés qu'un environnement de travail bienveillant et exigeant favorise la créativité, la prise Devenir : nous n'avons pas encore atteint nos objectifs, nous devons créer un d'initiatives, l'implication, la performance et le bien-être des employés. nouveau modèle ! Nous sommes sur la bonne voie, il faut continuer. Prendre soin de la société Haulotte prend soin de la société à travers ses Le promoteur d'expériences : nous visons un sentiment viscéral chez nos collaborateurs et ses partenaires, mais pas uniquement. Nous concevons des clients et partenaires. L'expérience client, c'est ce qui reste : l'impression, les produits et solutions sécurisés, nous avons été parmi les premières entreprises à sensations. Elle démarre par la première poignée de main ou le premier appel. s'engager dans la décarbonation des machines. Étape après étape, nous Elle englobe l'ensemble des perceptions des clients lorsqu'ils utilisent nos avançons sur notre trajectoire de développement durable en prenant soin de machines, nos solutions et nos services. notre environnement, de notre écosystème et de notre société. De travail en hauteur : notre terrain de jeu, les opportunités que nous Prendre soin des partenaires Pour mettre en place une relation saisissons, en allant au-delà de la nacelle élévatrice. mutuellement bénéfique, nous devons prendre soin de nos partenaires autant que de nos employés. Nous respectons nos engagements en fournissant à nos Les plus valorisables : créer une chaîne de solutions à valeur ajoutée à clients des solutions adaptées à leurs besoins actuels et futurs. Notre objectif l'origine de partenariats durables et fructueux, notamment en attirant et ultime est de créer une expérience client unique. Nous procédons de la même fidélisant les clients. manière avec nos fournisseurs, car ils contribuent à l'expérience client et à la Plus de détails sur la vison, la mission, les activités, les clients, les produits, les performance de l'entreprise. effectifs (4-Effectifs de l'entreprise), sont disponibles dans la partie 1 - Nos valeurs, fondation de notre projet d'entreprise, sont en parfaite adéquation Informations d'ordre économique. Les chiffres d'affaires par secteur sont 11 avec notre mission. disponibles dans les états financiers (compte de résultat des états financiers haulotte.com consolidés du groupe en page 4 / IFRS 8). Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 4.2. Notre chaîne de valeur GÉNÉRALES Recherche & développement : la Recherche et Développement est à la base Service : l'activité de Service d'Haulotte est conçu pour répondre aux besoins des des activités du Groupe. Elle permet de concevoir des produits innovants qui clients tout au long de la durée de vie des machines. Présents sur les cinq répondent à la demande des clients tout en respectant les normes établies par continents, nous disposons d'un réseau d'experts après-vente stratégiquement les États, les agences nationales et institutionnelles. De plus, Haulotte met un implantés pour assurer un service rapide et de proximité. En plus de notre support point d'honneur à développer des technologies qui adressent les enjeux sociaux humain et de nos outils en ligne, nous optimisons le coût total de possession. et environnementaux d'aujourd'hui et de demain, garantissant ainsi une Nous proposons également des solutions de financement sur-mesure. Nos réponse durable et responsable aux besoins du marché. distributeurs et partenaires de service jouent un rôle essentiel en fournissant un soutien localisé et des services adaptés aux spécificités de chaque marché. Fournitures de composants et de pièces détachées : cela inclut une variété Fin de vie : Pour favoriser une économie circulaire, le client a la possibilité de de partenaires industriels spécialisés dans différents types de composants. Ils fournissent les matériaux et les pièces nécessaires à la production des machines. recycler sa machine à hauteur de 97 %. Dans le même esprit, il peut opter pour Une part importante de ces composants sont en acier. nos offres « Second Life » afin d'en prolonger l'exploitation, où nous céder l'équipement afin que nous le reconditionnions dans notre Restart Center, et Production & assemblage : la production et l'assemblage permettent à permettre à la machine d'être remise en état et revendue. En moyenne, nos Haulotte de fabriquer les machines conçues en R&D. Avec 5 usines dans le machines arrivent en fin de vie après 15 ans d'utilisation. monde et 1 centre de reconditionnement, nous utilisons des matériaux de plus Utilisation : il s'agit de l'étape où les produits Haulotte sont utilisés par les clients en plus responsables, conformément à la charte des achats responsables signée dans leurs opérations. Cela inclut les activités quotidiennes d'utilisation des avec les travailleurs de la chaîne de valeur. Ces engagements garantissent que nos équipements sont fabriqués de manière durable tout en répondant aux équipements, que ce soit pour la construction, la logistique, ou d'autres industries. attentes de qualité et de performance. 12 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 4.3. Notre politique QSE & RSE GÉNÉRALES Le groupe applique depuis plusieurs années une politique en faveur de la satisfaction Ces 3 déclinaisons donnent maintenant la feuille de route du Groupe en terme client et de la qualité de ses produits, de la préservation de la santé et de la sécurité d'objectifs QSE & RSE. de ses collaborateurs, et enfin de la réduction de son impact sur l'environnement. Elle a été rédigée en prenant en compte les intérêts, les besoins et les attentes Elle a été créée pour accompagner les certifications ISO 9 001 (Qualité), 14 001 de toutes les parties prenantes. (Environnement) et 45 001 (Sécurité) sur nos sites industriels pour commencer, Elle est applicable pour nos collaborateurs, nos parties prenantes et l'ensemble puis sur nos filiales de distribution par la suite. de notre chaîne de valeur. En 2023, la première vision RSE a été créée pour le groupe. Elle donnait un cadre Cette politique est maintenant déployée dans l'ensemble du groupe et des aux actions du groupe en matière de développement durable. Elle a été communications régulières sont réalisées au travers de la Haulotte Academy, communiquée pour la première fois à nos parties prenantes lors de plusieurs notre plateforme de e-learning. Elle est disponible sur notre intranet pour les événements clients et auprès de tous les collaborateurs, notamment à l'occasion collaborateurs et sur le site internet pour nos parties prenantes. des semaines du développement durable. Elle est travaillée, validée et signée par les membres du COMEX. En fin d'année 2024, un travail a été effectué avec les membres du COMEX pour fusionner notre politique QSE et notre vision RSE. La direction de l'Excellence Opérationnelle et la direction RSE sont en charge de sa communication et de son déploiement dans le Groupe. L'objectif de cette fusion est d'avoir une seule et unique feuille de route qui cadre nos enjeux en matière de Qualité, de Sécurité et de Développement Durable. Du fait du changement de périmètre de tous les indicateurs présents dans ce rapport et du changement de notre politique, il n'a pas pu être possible de fixer Cette nouvelle politique est centrée sur la mission du Groupe, prendre soin des des objectifs pour 2024. Des objectifs quantitatifs précis pour chaque indicateur personnes et sa déclinaison en prendre soin des collaborateurs, des seront définis en 2025, pour une publication en 2026. partenaires et de la société 13 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 4.4. Nos parties intéressées GÉNÉRALES Haulotte entretient avec ses principales parties prenantes un dialogue régulier et constructif. Le groupe a réalisé une cartographie des différents acteurs à partir d'analyses sectorielles et d'entretiens menés dans les différentes entités du groupe. Cela a permis d'identifier et de classifier les parties prenantes internes et externes du fait de leur niveau d'influence et de leur impact sur notre stratégie RSE et notre activité. Le tableau ci-contre récapitule les principaux modes de dialogue avec les parties prenantes directement nécessaires au fonctionnement d'Haulotte et à la pérennité de son offre. Ce sont les parties prenantes avec lesquelles le Groupe s'engage et collabore de manière proactive. PARTIES PRENANTES PRINCIPALES ATTENTES PRINCIPALES MODALITÉS DE DIALOGUE Pour les autres parties prenantes, un dialogue régulier est maintenu de manières diverses et COLLABORATEURS • Attractivité des postes (évolution carrières, intérêt • Information semestrielle et routines managériales. correspondant à l'activité de la partie prenante. missions, valeurs). Employabilité et Sécurité de Intranet. Newsletter / Journal interne. Enquête de l'emploi. Développement des compétences. Prise en satisfaction. Déploiement des valeurs et du modèle La cartographie des parties prenantes a été réalisée compte du bien-être, de la santé et de la sécurité au de collaboration. Entretiens annuels de en 2022 sur la base des analyses réalisées dans les travail. Prise en compte d'une démarche développement. Journées Sécurité et entités disposant d'un système de management écocitoyenne et éco-responsable. Environnement. Réseaux sociaux. QSE. Elle sera mise à jour à chaque nouvelle entité REPRÉSENTANTS • Respect des réglementations. Ecoute des • Réunions régulières. Concertations. Négociations. qui entrera dans le scope de la certification, sous DU PERSONNEL revendications. Dialogue social permanent, réserve de changement significatif. transparent et constructif. CLIENTS • Respect des réglementations. Respect des • Enquêtes de satisfaction. Salons et expositions. Dans le cadre de son exercice de double caractéristiques du produit. Apport de solutions Evénements clients. Réponses aux questionnaires. matérialité, Haulotte a lancé une consultation techniques etinnovantes et durables. Bon rapport impliquant plus de 20 parties prenantes internes qualité/prix. Prise en compte d'une démarche et externes. Cette partie est détaillée dans le écocitoyenne et éco-responsable. chapitre expliquant la méthodologie utilisée pour FOURNISSEURS • Définition claire des spécifications techniques. • Suivi régulier des fournisseurs. Charte d'achats réaliser l'analyse. PIÈCES Contractualisation sur un prix, une quantité et une responsables. Audits fournisseurs. Partenariats. durée assurant une visibilité financière suffisante. Les retours de nos parties prenantes sont pris en BANQUES, • Visibilité long terme sur la stratégie. • Conférences de présentation des résultats. Rapport compte pour amender au fil du temps nos PARTENAIRES Communication régulière, échange.• Rentabilité et de gestion annuel. Réponses aux questionnaires stratégies et nos plans. FINANCIERS ET équilibre financier durable.• Respect des d'évaluation. Communiqués de presse. ASSURANCES réglementations. Gestion des risques. Nos instances de gouvernance sont régulièrement PRESTATAIRES DE • Pérennité des relations. Confiance réciproque. ▪ Rencontres régulières. Charte d'achats informées des retours de nos parties prenantes (par SERVICE responsables. Partenariats. Contrats de service. les différents comités). 14 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 4.5. Nos implantations GÉNÉRALES Nous sommes présents sur de nombreux territoires dans le monde. 15 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 5 - GOUVERNANCE GÉNÉRALES Dans le cadre de notre approche en faveur de la durabilité, la gouvernance de notre société constitue un levier essentiel pour veiller à l'intégration des enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) au cœur de notre stratégie. En sus de chercher à se conformer aux normes en vigueur, nous souhaitons instaurer un modèle de gouvernance qui crée non seulement de la valeur à long terme, mais qui tend également à assurer la pérennité de notre performance tout en adressant les défis globaux. Nos instances de direction, d'administration et de surveillance, en interaction étroite avec les équipes opérationnelles, jouent un rôle clé dans la gestion stratégique, la prise de décision et la supervision des initiatives de durabilité. Cette organisation vise à développer une gouvernance agile et responsable, qui fait de la transparence, de la responsabilité et de l'intégrité des priorités. Nous tâchons de prendre, autant que faire se peut, des décisions en cohérence avec les attentes des parties prenantes, dans le respect des exigences légales et réglementaires, en particulier dans la gestion des risques sociaux, environnementaux et de durabilité. SOMMAIRE 5.1. CONSEIL D'ADMINISTRATION 17 5.2. COMITÉ D'AUDIT 18 5.3. COMITÉ RSE 19 5.4. AUTRES INSTANCES 20 5.5. FORMATION DES ORGANES DE GOUVERNANCE 21 5.6. INFORMATIONS TRANSMISES À LA GOUVERNANCE 22 5.7. INTÉGRATION DES RÉSULTATS EN MATIÈRE DE DURABILITÉ DANS LES SYSTÈMES D'INCITATION 22 5.8. DÉCLARATION SUR LA DILIGENCE RAISONNABLE 22 5.9. GESTION DES RISQUES ET CONTRÔLES INTERNES 23 16 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 5.1. Conseil d'administration Le Conseil d'Administration est l'organe décisionnel principal de la Société, étant GÉNÉRALES au coeur de la définition et du suivi de la stratégie globale , y compris de la stratégie de durabilité. En vertu de la législation française, et du règlement IDENTITÉ DES MEMBRES FONCTION AU SEIN DU CONSEIL intérieur qu'il a adopté, notre Conseil d'Administration est chargé de la direction Monsieur Pierre SAUBOT Président du conseil stratégique de l'entreprise et de la supervision de sa gestion. Il a notamment pour Monsieur Alexandre SAUBOT Administrateur mission de : Monsieur Bertrand BADRE Administrateur ▪ Approuver la stratégie : Le Conseil est responsable de la définition des grandes orientations stratégiques, y compris en matière de durabilité. Il Madame Elisa SAVARY Administrateur approuve les politiques et les objectifs ESG à l'échelle de l'entreprise, Monsieur Hadrien SAUBOT Administrateur notamment en matière de réduction des émissions de gaz à effet de serre, de Madame Anne DANIS-FATÔME Administrateur diversité, d'inclusion et de respect des droits humains. Monsieur Jose MONFRONT Administrateur ▪ Superviser l'intégration des enjeux RSE : Le Conseil d'Administration veille à l'intégration des objectifs environnementaux, sociaux et de gouvernance dans Madame Marion SAUBOT Administrateur l'ensemble des activités du Groupe. Cela inclut l'adoption de mesures concrètes en matière de développement durable, d'éthique, et de lutte contre la corruption. Des informations détaillées sur la composition exacte du comité sont disponibles en annexe 2 du rapport de gestion (% d'administrateurs ▪ Reporting et transparence : Le Conseil est également responsable de l'examen indépendants, ratio de femmes, formations et expériences...) et de l'approbation des divers rapports, s'assurant que ceux-ci sont conformes aux normes et reflètent fidèlement les performances de l'entreprise. En ce qui concerne la composition du Conseil, la durée des mandats des administrateurs et les règles de déontologie qu'il applique, nous vous prions de vous référer au rapport sur le gouvernement d'entreprise établi par le Conseil d'Administration (partie 1). S'agissant du compte-rendu des activités du conseil au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024, nous vous remercions de bien vouloir vous référer à la partie 1.23.3 dudit rapport sur le gouvernement d'entreprise. Compte tenu de l'importance que revêtent les sujets de durabilité et de suivi effectif des risques aux0quels s'expose le Groupe, le conseil d'administration a décidé de constituer deux comités spécialisés : ▪ D'une part, un comité d'audit; ▪ D'autre part, un comité RSE. Ces comités ont un rôle de supervision et de contrôle, contribuant à assurer la transparence et l'intégrité de la gestion de l'entreprise. Au vu de la taille de la Société et du nombre restreint de membres le composant, le Conseil d'Administration s'est réservé la possibilité de se constituer en comité RSE ou en comité d'audit directement. En tout état de cause, la supervision par le Conseil d'Administration de ces comités spécialisés est rendue optimale dans la mesure où six (6) des huit (8) membres du conseil siègent à la fois au comité d'audit et au comité RSE. 17 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 5.2. Comité d'audit Attributions du comité d'audit GÉNÉRALES Le Conseil d'Administration a souhaité la création d'un comité d'audit dédié L'ensemble des membres du comité d'audit ont été sélectionnés sur la base de notamment afin de : leurs appétences, compétences et des connaissances approfondies qu'ils ont ▪ Suivre l'efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, relativement aux activités de la Société et aux challenges que rencontre le Groupe. ainsi que le cas échéant de l'audit interne, en ce qui concerne les procédures (se référer au rapport sur le gouvernement d'entreprise établi par le conseil relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et d'administration, annexe 2 du rapport de gestion - partie 1.1.7 et partie 1.1.9). financière, sans qu'il soit porté atteinte à son indépendance. Pour plus d'informations à ce sujet, veuillez vous référer au chapitre 12 de la partie 1 du IDENTITÉ DES MEMBRES FONCTION AU SEIN DU COMITÉ rapport de gestion; Monsieur Bertrand BADRE Président du Comité ▪ Emettre une recommandation sur les commissaires aux comptes proposés à la désignation par l'assemblée générale. Cette recommandation adressée au Madame Elisa SAVARY Administrateur Conseil est élaborée conformément à la réglementation ; il émet également Monsieur Hadrien SAUBOT Administrateur une recommandation au Conseil lorsque le renouvellement du mandat du ou Madame Anne DANIS-FATÔME Administrateur des commissaires est envisagé dans les conditions définies par la Monsieur Jose MONFRONT Administrateur réglementation ; ▪ Suivre la réalisation par les commissaires aux comptes de leurs missions et Madame Marion SAUBOT Administrateur tenir compte des constatations et conclusions de la Haute Autorité de l'Audit consécutives aux contrôles réalisés en application de la réglementation ; Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024, le comité d'audit de la Société ▪ S'assurer du respect par le commissaire aux comptes des conditions s'est réuni à trois (3) reprises. d'indépendance dans les conditions et selon les modalités prévues par la réglementation ; Les ordres du jour sont établis en fonction des besoins et contraintes que ▪ Approuver, pour les entités d'intérêt public, la fourniture des services autres rencontre le Groupe. Le procès-verbal de chaque réunion est établi sous la que la certification des comptes dans le respect de la réglementation responsabilité du président du comité d'audit et communiqué à l'ensemble des applicable ; membres du comité. Suivant chaque réunion du comité d'audit, un compte- rendu des échanges et des points évoqués est tenu à la disposition des ▪ Rendre compte régulièrement au conseil de l'exercice de ses missions. Il rend membres du Conseil d'Administration. également compte des résultats de la mission de certification des comptes, de la manière dont cette mission a contribué à l'intégrité de l'information financière et du rôle qu'il a joué dans ce processus. Il l'informe sans délai de toute difficulté rencontrée; ▪ Par ailleurs, le comité d'audit procède régulièrement à une revue de la cartographie des risques, afin d'identifier et de maîtriser les risques majeurs auxquels le Groupe est confronté. Dans ce processus, il bénéficie de l'expertise de la fonction d'audit interne, qui rassemble des salariés issus de divers départements opérationnels. Cette approche collaborative permet d'obtenir une vision transversale et plus fine des enjeux, facilitant ainsi une gestion proactive et ciblée des risques. 18 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 5.3. Comité RSE Au cours de l'exercice clos le 31 décembre 2024, le comité RSE de la Société s'est réuni à deux GÉNÉRALES (2) reprises aux jours et mois listés ci-après Le comité RSE a pour mission de suivre la démarche RSE du Groupe, notamment en matière de développement durable, de NOMBRE D'ADMINISTRATEURS gouvernance éthique et de responsabilité sociale. Il veille à DATE DE PRÉSENTS OU TAUX DE PRINCIPAUX POINTS INSCRITS l'intégration de ces enjeux dans les pratiques et décisions RÉUNION REPRÉSENTÉS PARTICIPATION À L'ORDRE DU JOUR stratégiques du Groupe. Le comité assure également le suivi des • Revue de la démarche RSE du Groupe et informations en matière de durabilité, conformément aux des indicateurs correspondants exigences légales. • Examen de l'empreinte carbone du Groupe • Présentation des principales réalisations En outre, le comité RSE a une responsabilité de supervision, de RSE sur l'exercice 2023 validation des objectifs à long terme et de contrôle des • Revue de la Déclaration de Performance performances RSE, en interaction avec le comité RSE opérationnel 19 mars 2024 3/5 60 % Extra-Financière (DPEF) interne, afin de s'assurer de la cohérence et de la pertinence des • Veille réglementaire actions menées. • Point sur les évolutions législatives et réglementaires et dates de mise Composé de collaborateurs issus de différents départements de en application : l'entreprise, le comité opérationnel a été créé en 2022 afin de • Taxonomie permettre une prise en compte des enjeux ESG (Environnement, • CSRD Social, Gouvernance) dans toute la diversité des activités du Groupe. • Revue de la démarche RSE (politiques internes RSE/QSE/RH) du Groupe et des Le rôle du comité RSE interne est multiple : il clarifie les enjeux indicateurs correspondants spécifiques liés à la RSE en fonction des priorités du Groupe, • Présentation des principales réalisations RSE sur l'exercice 2024 identifie les facteurs clés de succès, définit des objectifs • Revue de l'analyse de double matérialité opérationnels, et veille à la cohérence avec la vision globale de • Revue du calendrier relatif à l'élaboration du l'entreprise. Ce comité aide également à identifier et à partager 10 septembre 2024 3/6 50% rapport de durabilité avec la gouvernance les déviations ou incohérences significatives • Formation RSE des équipes internes par rapport aux objectifs fixés. Le comité RSE opérationnel et des membres de la gouvernance représente ainsi un acteur clé pour la mise en œuvre concrète des • Veille réglementaire objectifs RSE définis par la gouvernance. • Point sur les évolutions législatives et réglementaires et dates de mise Le comité RSE du Conseil d'Administration nourrit son travail des en application retours et des informations partagés par le comité RSE interne. Ce dernier, plus proche des réalités opérationnelles, remonte des En complément des rôles déjà expliqués précédemment en matière de durabilité, le comité a analyses détaillées et des progrès réalisés sur le terrain, permettant aussi en charge : au comité RSE d'avoir une vision complète et actualisée des ▪ Le suivi des processus d'élébaoration des informations en matière de durabilité; initiatives et de leur impact. À son tour, le comité RSE du Conseil ▪ La fomalisation de recommandations le cas échaéant; d'Administration peut challenger et orienter davantage les actions ▪ Le suivi de l'efficacité du contrôle interne de gestion des risques; à entreprendre, tout en assurant une perspective à long terme sur ▪ Le suvi de la réalisation des missions du vérificateur de durabilité et de leur les enjeux RSE. indépendance. Nous vous prions de vous référer à la structure du comité d'audit Le comité rend compte de ses missions au Conseil d'Administration. dont l'organisation est identique. 19 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 5.4. Autres instances Le Comité Exécutif (COMEX) et le Comité Opérationnel (COMOP) GÉNÉRALES Le DGD, qui est également à la tête du comité exécutif, travaille en étroite L'Assemblée Générale des actionnaires collaboration avec l'ensemble des membres du COMEX auxquels sont rattachés toutes les fonctions stratégiques du Groupe (direction industrielle, financière, L'Assemblée Générale des actionnaires (ci-après « AG ») représente un autre commerciale, juridique, des risques et ressources humaines) afin de prendre des élément clé de la gouvernance, car elle permet aux actionnaires de participer décisions dans le cadre de la conduite des affaires du Groupe. à la stratégie et à la gestion de l'entreprise, y compris en matière de durabilité. L'AG est l'occasion pour les actionnaires de : ▪ Approuver la gestion du Groupe (donner quitus aux PDG et DGD sur leurs mandats respectifs) ▪ Voter sur les rapports de durabilité, les objectifs ESG et les actions entreprises ▪ Approuver les comptes financiers et le rapport de gestion incluant l'état de durabilité La Direction Générale Le Directeur Général et le Directeur Général Délégué (DGD) sont responsables de la mise en œuvre des décisions prises par le Conseil d'Administration et de la gestion opérationnelle quotidienne de l'entreprise, y compris les initiatives en matière de durabilité. Ses responsabilités incluent : ▪ Exécution de la stratégie ESG : Ils supervisent la mise en œuvre des politiques ESG au niveau opérationnel et veille à l'alignement des pratiques commerciales avec les objectifs RSE définis par le Conseil d'Administration ▪ Reporting et suivi des performances ESG : Le Directeur Général assure également le suivi des objectifs ESG et fait rapport régulièrement au Conseil d'Administration sur l'avancement de ces objectifs, ainsi que sur les éventuels ajustements nécessaires. Ils rendent compte de leurs actions au Conseil. 20 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 5.5. Formation des organes de gouvernance GÉNÉRALES L'une des missions des organes de gouvernance est de s'assurer que ses membres, les dirigeants et les collaborateurs soient conscients des enjeux auxquels le Groupe est confronté. La Société cherche notamment à mettre en place des formations continues pour ses dirigeants et employés afin de renforcer leur compréhension des enjeux ESG. Ces formations incluent des modules sur : ▪ L'éthique des affaires et la gouvernance ▪ La conformité aux normes RSE et CSRD ▪ La gestion des risques liés à l'environnement et aux droits humains La majorité des membres du COMEX, de la Direction juridique, et des membres du comité RSE opérationnel interne ont suivi, le 05 mars 2024, une formation dont l'objectif principal était d'acquérir les connaissances nécessaires en matière de concepts et de risques ESG. S'agissant du Conseil d'administration, comme indiqué dans le rapport sur le gouvernement d'entreprise établi par ce dernier, la Société a souhaité se conformer à la recommandation du Code Middlenext relativement à l'instauration d'un plan triennal de formation en faveur de ses membres (voir 1.1.7 du rapport). Par conséquent, le Conseil d'Administration, en collaboration avec les comités spécialisés, veille à sélectionner des formations adaptées aux évolutions légales et aux défis du secteur. Concernant l'état de durabilité, les résultats de l'analyse de double matérialité, associés avec une présentation complète des IRO (Impacts, Risques, Opportunités) matériels et non matériels ont été portés à la connaissance des organes de gouvernance. 21 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 5.6. Informations transmises à la gouvernance GÉNÉRALES Les informations communiquées aux instances de gouvernance couvrent une gamme étendue de sujets liés aux enjeux de durabilité, dont notamment : ▪ Les risques et opportunités ESG : La gouvernance reçoit des informations sur les risques et opportunités générés par les enjeux ESG. ▪ Les indicateurs de performance : Les principaux KPI (Key Performance Indicators) sur les progrès réalisés en matière de durabilité sont présentés à la gouvernance. Nous tâchons de sélectionner des indicateurs en ligne avec nos ambitions et avec les attentes des parties prenantes, et qui reflètent les résultats des actions menées. ▪ Les initiatives et politiques de durabilité : La gouvernance est associée et, par là même informée, des initiatives prises au sein par la Société pour promouvoir des pratiques durables et responsables, ainsi que l'évolution des politiques internes en matière de gouvernance d'entreprise, de responsabilité sociale et environnementale. ▪ Les évolutions législatives et réglementaire : Une veille réglementaire est régulièrement faite afin de permettre à la Société d'anticiper et d'intégrer, autant que faire se peut, les effets des évolutions législatives et réglementaires sur ses actions. La forte imbrication des organes de gouvernance et des instances opérationnelles permet une communication de ces informations aussi régulièrement qu'elle est estimée nécessaire. Cette remontée d'information est réalisée par la direction RSE. 5.7. Intégration des résultats en matière de durabilité dans les systèmes d'incitation Haulotte n'a pour l'instant pas encore inséré de critères liés à ses objectifs de développement durable dans les dispositifs d'incitation. 5.8. Déclaration sur la diligence raisonnable Haulotte et ses entités restent en deçà des seuils fixés par la réglementation française sur le devoir de vigilance adoptée en 2017. Néanmoins, nous veillons depuis longtemps au respect des droits humains et sociaux par nos fournisseurs et partenaires. Cette attention repose sur des relations de longue date et une connaissance approfondie de nos fournisseurs, que nous visitons régulièrement et auditons si besoin, via nos équipes internes. Depuis plusieurs années, nous déployons progressivement un ensemble de dispositifs, détaillés ci-après et dans ce rapport, pour garantir leur conformité et encourager leurs bonnes pratiques. Voici comment se structure notre processus de vigilance à l'égard des fournisseurs : ▪ un dispositif d'alerte (décrit dans la partie "Prévention et détection des pots-de-vin") qui permet à toute personne interne ou externe de signaler toute situation irrégulière ▪ une charte d'achats responsables (décrit dans la partie "relation avec les fournisseurs") ▪ un dispositif d'audit fournisseurs avec suivi de plans d'actions spécifique. Ces plans d'actions sont gérés avec les fournisseurs pour en assurer le suivi de l'efficacité et permet des échanges réguliers aux eux (décrit dans la partie ESRS S2 Travailleurs de la chaine de valeur) De plus, les parties prenantes ont été impliquées dans la réalisation de l'analyse de matérialité et donc à l'identification et à l'analyse des Impacts, Risques et Opportunités du Groupe (décrit dans la partie "analyse de double matérialité"). 22 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 5.9. Gestion des risques et contrôles internes La Direction Risk Management est en charge de la souscription des GÉNÉRALES programmes d'assurance permettant la mitigation de certains risques par un transfert aux assureurs. Tel est le cas pour les programmes d'assurance suivants : La coordination de la gestion des Risques au sein du Groupe Haulotte est assurée par la Direction Risk Management. ▪ Responsabilité Civile Produit ▪ Responsabilité Civile des Mandataires Sociaux La Direction Risk Management a mis en place une structure globale de gestion ▪ Dommages aux Biens des risques qui garantit l'identification, l'évaluation, la gestion et le suivi des ▪ Marchandises Transportées risques dans l'ensemble de l'organisation. ▪ Cyber Risk ▪ Fraude Les risques ont été cartographiés en 13 domaines : Ces programmes sont consultables sur un Sharepoint dédié, ainsi que le process ▪ Continuité de l'activité de déclaration de sinistre. Il permet le téléchargement des attestations par les ▪ Clients entités assurées. L'objectif est de fluidifier les échanges entre entités assurées au ▪ ESG sein du groupe, la Direction Risk Management et les parties prenantes. ▪ Gestion des dépenses ▪ Fraudes La culture du risque est promue dans tout le Groupe, en s'appuyant notamment sur le programme Yello (décrit dans la partie Gouvernance et ethique des ▪ Ressources Humaines Affaires). Ainsi le Macro Process 3 « Risk Management » a vocation à donner aux ▪ Assurance entités du Groupe les outils permettant l'identification, l'évaluation, la gestion, le ▪ IT suivi des risques ainsi que la gestion de crise. Des KPI ont été mis en place pour ▪ Legal vérifier la pertinence des programmes d'assurance mis en place. ▪ Product Safety ▪ Projets Les activités d'évaluation des risques et de contrôle interne, sont impulsées par le Comité d'Audit interne sous la supervision du Conseil d'Administration. Les ▪ Ventes réunions sont à fréquence variable selon les sujets, mais à minima trimestrielle. ▪ Supply Chain En ce qui concerne les risques spécifiques ESG, ils sont gérés par la direction RSE Chaque risque : au travers de l'analyse de double matérialité et présentés au Comité d'Audit interne, au comité RSE aux membres du COMEX et au Conseil d'Administration. ▪ fait l'objet d'un quotation brute, puis d'un classement par risque résiduel après mise en œuvre du ou des plan(s) de mitigation ; ▪ est rattaché à un Macro Process et un axe de la charte stratégique du groupe Haulotte afin d'assurer l'alignement de toutes les activités au sein du Groupe et la poursuite d'objectifs partagés. Cette cartographie est mise à jour annuellement et est partagée au sein du Comité d'Audit Interne du groupe. La cartographie est présentée au comité d'Audit Interne du Conseil d'Administration, ainsi que le suivi des plans de mitigation. 23 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 6 - ANALYSE DE DOUBLE MATERIALITÉ GÉNÉRALES En 2024, Haulotte a réalisé une analyse de double matérialité sur l'ensemble de ses sites de production, de ses filiales de distribution, de ses Hubs logistiques et sur l'ensemble de ses activités. Elle a été réalisée conjointement avec un cabinet de conseil externe afin de garantir la robustesse et la méthodologie. Cette analyse n'a pas encore été intégrée totalement à l'approche générale de la gestion des risques de l'entreprise, même si des éléments ont été repris afin de faciliter la gestion simultanée. Ce travail sera réalisé sur l'année 2025 SOMMAIRE 6.1. MÉTHODOLOGIE UTILISÉE 25 6.2. ENJEUX MATÉRIELS 27 6.3. IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS MATÉRIELS ET LEUR LIEN AVEC LA STRATÉGIE ET LE MODÈLE ÉCONOMIQUE 28 24 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 6.1. Méthodologie utilisée L'analyse de matérialité a été réalisée en 4 étapes : GÉNÉRALES 6.1.1. Diagnostic de l'existant L'objectif de cette évaluation de double matérialité est de déterminer l'importance des thèmes liés au développement durable sous 2 angles : Haulotte a identifié une liste de thèmes de développement durable en menant ▪ Une matérialité d'impact, c'est à dire les impacts négatifs ou positifs de une analyse de la démarche RSE actuelle du Groupe et des différentes actions et l'entreprise et de ses activités sur l'environnement et sur l'ensemble de sa projets déjà en place, une analyse de son modèle d'affaires et de sa chaîne de chaîne de valeur. Il a été pris en compte pour cette partie l'ampleur valeur, des recherches sectorielles sur l'ensemble de la chaîne de valeur (échelle de criticité du sujet), l'étendue (chaîne de valeur et parties (prospective, actualités et rapports d'associations) sur les enjeux spécifiques du prenantes concernées, mais aussi la portée géographique de l'impact), secteur. Il a aussi été réalisé une analyse des parties prenantes du Groupe, afin l'irrémédiabilité (capacité à remédier à l'impact negatif), ainsi que de pouvoir réaliser une consultation de celles-ci. la probabilité de l'impact. La cotation de la probabilité inclus les notions d'effets attendus et actuels. 6.1.2. Consultation des parties prenantes ▪ Une matérialité financière, c'est-à-dire les risques et les opportunités que internes et externes représentent les questions environnementales, sociales et gouverance pour l'activité et la valeur de l'entreprise. L'échelle de criticité des risques et Haulotte a lancé une consultation impliquant plus de 20 parties prenantes opportunités est composée de plusieurs critères permettant d'évaluer internes et externes. La sélection de ces parties prenantes a été réalisée en lien l'ampleur : l'impact en termes de coût financier (pertes financières), avec la chaîne de valeur de l'entreprise, afin de garantir une représentativité de l'impact sur l'image de l'entreprise et sur la loyauté et la confiance des tous ces acteurs. Pour le premier exercice, il a été décidé de se consacrer à la parties prenantes sur ces sujets, et enfin l'implication dans une affaire consultation de clients, fournisseurs, banques et assurances, et associations pénale et/ou réglementaire. L'importance des risques et opportunités professionnelles. Cette consultation a été réalisée sous forme d'entretiens afin identifiés a été évaluée en fonction de la probabilité d'occurrence et du recueillir leurs attentes quant à l'évolution de la démarche RSE d'Haulotte. retour d'expérience. Ce dernier critère a été pris en compte uniquement L'objectif était également d'identifier les grandes tendances et signaux faibles pour les risques et opportunités réels identifiés et pour lesquels les qui pourront impacter le Groupe à l'avenir. conséquences du risque ou de l'opportunité ont été observées au cours des 3 dernières années. Outre ces consultations externes, des dialogues ont été organisés avec des parties prenantes internes représentant diverses équipes et zones Les cotations financieres considérées pour cette analyse ont été alignées sur les géographiques au sein du groupe. Ces parties prenantes internes comprenaient échelles d'impact financier utilisées pour la cartographie des risques Groupe. des membres des départements Ressources Humaines, Légal et Juridique, Pour chacun des critères de cotation, il a été utlisé une échelle allant de 1 à 5, 1 Qualité, Sécurité et Environnement et Finance, ainsi que des directeurs de sites de production et de filiales de distribution, consultés en fonction de leur étant le critère le plus faible et 5 le plus important. La cotation maximum est expertise et de leurs postes. Ces dialogues internes ont été réalisés en 2 parties : donc de 25 pour les impacts, et de 50 au maximum pour les risques financiers dont les conséquences ont été constatées au cours des 3 dernières années. ▪ Des entretiens individuels avec certaines fonctions clés, en lien avec notre vision RSE, Des seuils de matérialité ont été définis pour statuer sur la matérialité ou non de ▪ Un atelier de discussion d'une journée réunissant les parties prenantes chacun des IRO Ainsi, le seuil d'impact a été fixé supérieur à 10 et le seuil internes pour identifier et valider les impacts, risques et opportunités. financier a été fixé supérieur à 8. Les consultations internes ont activement pris en compte les différentes Remarque : pour ce premier exercice de double matérialité, les opportunités activités du Groupe et de ses différentes entités, et sur l'ensemble de la chaîne ont été analysées via l'angle des risques et par conséquent, le Groupe n'a pas de valeur. Ces discussions ont permis de compléter et d'évaluer de manière identifié d'opportunités matérielles. critique les ébauches préliminaires de l'analyse, garantissant ainsi un processus d'examen robuste et complet. 25 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS Les données de ces consultations ont été utilisées pour l'analyse de double GÉNÉRALES matérialité. Elles ont permis de présenter proactivement les sujets identifiés pour l'analyse et de relever les domaines auxquels Haulotte devrait donner la priorité. L'objectif était de s'assurer que le Groupe se concentre sur les thèmes les plus matériels du point de vue du développement durable 6.1.3. Analyse détaillée et évaluation des Impacts et des Risques Haulotte a ensuite poursuivi l'analyse de double matérialité en prenant en compte les éléments du diagnostic et de la consultation des parties prenantes. Des études et des référentiels complémentaires ont permis de comprendre comment les thèmes liés au développement durable impactent l'activité de l'entreprise en termes de risques et ont fourni des informations détaillées sur l'impact financier des questions environnementales et sociales sur le modèle économique. L'ensemble de ces éléments a concouru à fournir à Haulotte une approche structurée pour évaluer la probabilité, l'ampleur et la nature des effets des impacts et des risques identifiés, sous l'angle de la continuité de l'utilisation ou de l'accès aux ressources, ainsi que de la dépendance du Groupe à l'égard des relations d'affaires. Cette phase a consisté à évaluer les implications financières potentielles de chaque impact et risque pour Haulotte, à considérer leur probabilité de survenance et à comprendre leur impact potentiel sur les activités de l'entreprise, sa réputation, ainsi que ses perspectives à court, moyen et long terme. Les implications financières ont été déterminées dans le contexte des seuils de notation des risques du Groupe. Aucun risque en matière de durabilité n'a été priorisé par rapport à un autre. Ces impacts et risques ont ensuite été transformés en enjeux (voir tableau p28). Nous nous sommes appuyés surles ESRS thématiques de la CSRD pour définir les sujets de ces enjeux. 6.1.4. Résultats et présentation Après une consolidation des résultats finaux, une présentation détaillée et une explication de la méthodologie ont été réalisées auprès du COMEX, puis du Conseil d'Administration. La validation de la méthodologie et des résultats associés a été obtenue auprès de ces deux instances en septembre 2024. Cette analyse sera révisée à minima tous les ans. 26 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 6.2. Enjeux matériels GÉNÉRALES Le schéma ci-dessous présente les enjeux matériels pour Haulotte. Pour la liste complète des IRO, celle-ci est présente en en-tête de chaque chapitre. Les IRO tiennent compte de l'ensemble des activités, de l'empreinte carbone du Groupe, des ressources entrantes et sortants, des types de pollution générées par l'activité, des relations d'affaires et des implantations géographiques. Les implantations géographiques des entités ont fait l'objet d'une attention particulière quant à leur exposition aux risques d'adaptation ou de transition climatiques ou de biodiversité ; aux risques de gestion de l'eau et des ressources marines, aux risques systémiques; aux enjeux politiques et réglementaires. Ils sont classés ci-dessous selon la matérialité d'impact et/ou financière pour les IRO qui leur sont associés. Ainsi, dès qu'un IRO est matériel, l'enjeu l'est également. 27 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE INFORMATIONS 6.3. Impacts, risques et opportunités matériels et leur lien avec la stratégie et le modèle économique GÉNÉRALES Haulotte s'engage à publier de manière transparente et responsable ses impacts matériels, ses risques et ses opportunités. Aucun IRO spécifique au groupe n'a été identifié. Ils sont tous issus des thématiques des ESRS. L'analyse de double matérialité réalisée en 2024 a enrichi les évaluations précédentes qui étaient présentées dans la Déclaration de Performance Extra-financière, permettant d'identifier et d'évaluer ces facteurs en tenant compte des opérations internes et de l'environnement externe. Le résultat de cette analyse est présenté en page 27. L'entreprise n'a pas identifié d'effets financiers actuels des IRO identifiés. La stratégie, le modèle d'affaires et la politique QSE/RSE du Groupe sont conçus pour être réactifs et adaptables aux thèmes identifiés comme matériels pour Haulotte. Le groupe surveille et évalue continuellement ses impacts et risques et saisit les opportunités alignées sur les objectifs stratégiques. Afin de garantir que la stratégie et le modèle choisis soient résilients et durables, créant de la valeur pour les parties prenantes et réduire les risques, le Groupe va travailler en 2025 à une feuille de route QSE et RSE, basée sur la nouvelle politique et sur la mission du groupe selon les 3 parties ci-dessous. Haulotte structure sa stratégie environnementale autour de Haulotte place ses collaborateurs au cœur de sa stratégie de Haulotte s'engage à renforcer ses relations avec ses trois objectifs majeurs pour réduire son empreinte écologique durabilité en s'engageant autour de trois objectifs clés : partenaires en s'appuyant sur trois objectifs clés : et contribuer à un avenir plus durable. Développer les talents : L'entreprise investit dans la formation Apporter un support de qualité à ses clients et Réduire l'impact environnemental de ses activités : L'entreprise et l'accompagnement de ses équipes pour favoriser fournisseurs : L'entreprise adopte une démarche de qualité l'évolution professionnelle, renforcer les compétences et globale pour accompagner ses partenaires dans leurs activités, met et va mettre en place des actions pour limiter ses émissions de encourager l'innovation. en garantissant des services fiables et un suivi optimisé. CO₂, optimiser sa consommation d'énergie et de ressources, et améliorer la gestion des déchets sur ses sites industriels. Assurer la santé, la sécurité et le bien-être au travail : Proposer des produits et services à valeur ajoutée, toujours Haulotte met en place des mesures de prévention des risques, plus sûrs et durables : Haulotte conçoit des solutions innovantes Accompagner ses clients dans leur transition énergétique : améliore continuellement les conditions de travail et favorise qui répondent aux exigences de performance, de sécurité et de Haulotte développe des solutions innovantes à faible émission, un environnement sain et inclusif. respect de l'environnement, afin d'accompagner ses clients vers comme des nacelles électriques et hybrides, tout en proposant des services optimisant l'efficacité énergétique et la une utilisation plus responsable de ses équipements. Attirer et fidéliser les talents : L'entreprise valorise une maintenance des équipements. culture d'entreprise bienveillante, fondée sur la diversité, Veiller à une relation éthique avec ses parties prenantes : Allonger la durée de vie de ses produits et promouvoir l'égalité des chances et des perspectives d'évolution L'entreprise place l'intégrité, la transparence et la motivantes, afin d'attirer de nouveaux talents et de renforcer responsabilité au cœur de ses échanges avec ses clients, l'économie circulaire : L'entreprise favorise la réparabilité, la l'engagement de ses collaborateurs. fournisseurs et partenaires, garantissant ainsi des relations de revalorisation et le reconditionnement de ses machines afin de confiance basées sur des principes éthiques solides. limiter l'utilisation de nouvelles ressources et de réduire son À travers ces engagements, Haulotte s'attache à créer un impact environnemental global. cadre de travail épanouissant et durable, où chacun peut En intégrant ces engagements dans sa stratégie, Haulotte affirme s'investir pleinement et contribuer à la réussite collective. À travers ces engagements, Haulotte affirme sa volonté d'agir sa volonté d'établir des partenariats durables et responsables. concrètement pour une industrie plus respectueuse de l'environnement. 28 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES Haulotte place l'environnement au cœur de sa stratégie de durabilité en adoptant des pratiques responsables tout au long de sa chaîne de valeur. L'entreprise s'engage à réduire son empreinte écologique en développant des solutions innovantes et respectueuses de l'environnement. Cela se traduit par des réflexions autour de l'éco-conception de ses nacelles en travaillant sur la recyclabilité de ses machines et sur des technologies plus sobres en énergie. Haulotte œuvre également à la réduction de ses émissions de CO₂ en lançant des initiatives optimisant ses processus industriels, et en améliorant l'efficacité énergétique de ses sites. Par ailleurs, l'entreprise met en place une gestion rigoureuse des déchets, propose des offres liées à l'économie circulaire, a lancé des études sur la biodiversité et sur l'eau et commence à travailler avec sa chaîne de valeur sur les émissions de CO . 2 Grâce à ces actions, Haulotte affirme son engagement en faveur d'une transition écologique durable et responsable. SOMMAIRE 1. IMPACTS ET RISQUES SIGNIFICATIFS 30 2. CHANGEMENT CLIMATIQUE 32 3. POLLUTION DE L'AIR 40 4. RESSOURCES AQUATIQUES ET MARINES 41 5. BIODIVERSITÉ ET ÉCOSYSTÈMES 43 6. UTILISATION DES RESSOURCES ET ÉCONOMIE CIRCULAIRE 47 29 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 1 - IMPACTS ET RISQUES SIGNIFICATIFS Type : impact positif CHANGEMENT CLIMATIQUE Adaptation au changement climatique (E1) Réduction de l'utilisation des énergies grâce à l'augmentation de la durée de Chaine de valeur Type : impact négatif vie de nos machines Atténuation du changement climatique (E1) Impact social lié à l'éventuelle Amont Activité Aval fermeture ou délocalisation d'activités Chaine de valeur La durée de vie de nos machines permet propre dues au changement climatique Type : impact négatif de contribuer à des réductions de l'énergie Emissions de Gaz à Effet de Serre Amont Activité Aval nécessaire à la gestion de leur fin de vie.. provenant de nos opérations, de nos Un impact a été identifié sur les Chaine de valeur propre services, de notre chaîne de valeur et de collaborateurs du groupe, en termes de Horizon temporel Amont Activité Aval l'utilisation de nos machines conditions de travail et de maintien dans propre l'emploi en cas de délocalisation ou d'une Court Moyen Long Les étapes de la fabrication, de l'utilisation Horizon temporel obligation de fermeture de site liées à des terme terme terme ainsi que de la fin de vie des nacelles risques physiques et climatiques. Court Moyen Long élévatrices émettent des GES : extraction Horizon temporel de matières premières, processus terme terme terme énergivores etc.. Type : risque financier Court Moyen Long Perte financière lié à l'augmentation du terme terme terme coût des énergies Chaine de valeur Type : risque financier Perte financière importante liée à la Un risque financier significatif existe, Amont Activité Aval fermeture ou délocalisation d'activités Chaine de valeur notamment lié aux hausses des coûts de propre Type : impact positif dues à des événements climatiques Augmentation de la durée de vie de nos l'énergie, déjà intervenu à l'échelle Amont Activité Aval extrêmes mondiale dernièrement, mais qui produits permettant une réduction des Chaine de valeur propre pourraient survenir à nouveau dans les émissions de Gaz à Effet de Serre liés à Un risque de fermeture/ délocalisation de Horizon temporel Amont Activité Aval années à venir. leur fabrication sites à cause d'éventuels événements propre climatiques extrêmes existe, entrainant Court Moyen Long La durée de vie de nos produits permet de Horizon temporel des coûts financiers importants terme terme terme limiter les émissions de GES liées à la production de nouvelles machines. Court Moyen Long Horizon temporel terme terme terme Court Moyen Long RESSOURCES ET BIODIVERSITE terme terme terme Utilisation des énergies (E1) Pollution (E2) Type : impact négatif Type : risque financier Consommation d'énergies nécessaire à Type : impact négatif Perte financiere liée aux nouvelles Pollution de l'air liée à l'activité du exigences réglementaires sur les notre activité Chaine de valeur groupe sur toute sa chaine de valeur Chaine de valeur Chaine de valeur émissions de Gaz à Effet de Serre, son Nos activités demandent une Amont Activité Aval La pollution pouvant résulter des activités Amont Activité Aval Amont Activité Aval prix à la tonne et les taxes associées consommation énergétique certaines, propre d'Haulotte, notamment la pollution de l'air propre propre Ill existe des risques de transition liés au notamment du gaz pour les lignes de due aux particules émises par nos peinture de nos sites de production, et passage à une économie à faible machines thermiques, par leur transport de l'électricité. émissions de carbone tels que les coûts chez les clients, mais aussi à certaines Horizon temporel Horizon temporel Horizon temporel d'investissement. De plus, la étapes de notre chaîne de valeur réglementation évolue de jour en jour Court Moyen Long (extraction minière par exemple) est Court Moyen Long Court Moyen Long terme terme terme matérielle. pouvant causer des risques en terme terme terme terme terme terme terme d'organisation interne et de dépenses non prévues Type : impact négatif Consommation d'énergies nécessaires Type : impact positif Electrification de la gamme de produits aux matières premières utilisées pour la Chaine de valeur du Groupe Chaine de valeur production de nos produits Amont Activité Aval Les machines Haulotte fonctionnent Amont Activité Aval Notre chaîne de valeur consomme propre majoritairement à l'électricité, moins propre également de l'énergie, avec une polluant pour l'environnement.. importance toute particulière pour les extractions de matériaux nécessaires aux Horizon temporel composants que nous utilisons, comme Horizon temporel l'acier ou encore les métaux rares présents Court Moyen Long Court Moyen Long dans les batteries de nos machines. 30 terme terme terme terme terme terme haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT Type : impact négatif Consommation et prélèvements d'eau (E3) Dégradation des sols et impact et Principes d'économie circulaire (E5) dépendance sur les services Chaine de valeur Type : impact négatif écosystémiques Type : impact positif Utilisation de l'eau dans les activités Produits et Services liés à l'économie Amont Activité Aval circulaire proposés par le Groupe Chaine de valeurs Perturbation significative des sols, et Chaine de valeur Les actifs du Groupe ne sont pas propre altération des services des flux hydriques, considérés comme d'importants Gammes de machines intégrant des Amont Activité Aval Amont Activité Aval notamment par le déplacement de consommateurs d'eau, car la principes d'économie circulaire et limitant propre propre grandes quantités de terre, la consommation d'eau dépend ainsi les impacts environnementaux. Horizon temporel déforestation et l'artificialisation des sols. essentiellement des lignes de peinture des Cela peut conduire à l'érosion du sol, à la sites de production. La gestion de l'eau Court Moyen Long Horizon temporel perte de fertilité et à la dégradation des Horizon temporel fait quand même partie de la stratégie de terme terme terme terres agricoles, mais aussi une développement durable d'Haulotte pour Court Moyen Long Court Moyen Long augementation des phénomènes cette raison, mais aussi de part notre terme terme terme terme terme terme d'inondation. chaîne de valeur. En effet, certaines activités de cette chaîne pourraient être Gestion des déchets (E5) présentes dans des zones à stress Type : risque financier hydriques, et engendrer un impact. Utilisation de pièces recyclées pour la Type : impact négatif Génération de déchets dangereux lors fabrication de nos machines Chaine de valeur Biodiversité et écosystèmes (E4) des activités Chaine de valeur Perte financière si le groupe n'augmente Amont Activité Aval La gestion des déchets est matérielle pour pas sa part de matières premières Amont Activité Aval propre Type : impact négatif Les activités de Haulotte participent au le Groupe. Ses activités génèrent une propre recyclées / reconditionnées, ne permettant réchauffement climatique, ce qui a des Chaine de valeur quantité de déchets, dangereux et non pas de répondre à des attentes du conséquences sur les écosystèmes et dangereux. marché et/ou des demandes clients. Amont Activité Aval sur la biodiversité Horizon temporel propre Horizon temporel Les étapes de la fabrication, de l'utilisation Court Moyen Long ainsi que de la fin de vie des nacelles Court Moyen Long terme terme terme élévatrices émettent des GES : extraction terme terme terme Horizon temporel de matières premières, processus énergivores etc.. Court Moyen Long Utilisation des ressources (E5) terme terme terme Type : impact négatif Non-maitrise de la fin de vie de nos produits Type : impact négatif Chaine de valeur Impact de l'extraction des ressources Même si des filières de traitement des nécessaires à la fabrication de nos Amont Activité Aval Chaine de valeur Type : impact négatif Impact sur la destruction et la pièces détachées nécessaires à la déchets ferreux et autres composés des propre Amont Activité Aval dégradation des habitats liées aux Chaine de valeur machines existent, Haulotte ne maîtrise production de nos machines propre matières premières de nos produits pas la fin de vie de l'ensemble de ses L'extraction des ressources nécessaires à la Amont Activité Aval machines. . La prise en charge de la fin de Destruction et dégradation des habitats fabrication des pièces entrant dans la propre Horizon temporel vie des machines n'est pas connue ou les au cours du processus d'extraction et de composition de nos machines a un impact pièces détachées peuvent ne pas être Horizon temporel transport des minerais, entrant dans la Court Moyen Long sur les lieux dans lesquels elles sont traitées ou reconditionnées . L'élimination fabrication des nacelles (ex : pollution des terme terme terme extraites, que ce soit en terme Court Moyen Long Horizon temporel inappropriée de déchets issus des eaux, pollution des sols). Cet impact pourra d'environnemet ou d'aspects sociaux. terme terme terme machines peut affecter la santé humaine être amené à se développer encore avec Court Moyen Long et la biodiversité. la production de machines électriques. terme terme terme Type : impact négatif Impact sur la destruction et la dégradation des habitats liées à nos Chaine de valeur bâtiments Amont Activité Aval Destruction et dégradation des habitats propre au cours du processus de construction puis d'exploitation des sites de Haulotte (ex : pollution des eaux, pollution des sols). Horizon temporel Court Moyen Long terme terme terme 31 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 2 - CHANGEMENT CLIMATIQUE La politique QSE & RSE supporte tous les risques et les actions liées à l'atténuation au changement climatique et à l'énergie. Cette partie est intégrée dans le PRENDRE SOIN DE LA SOCIÉTÉ. Les IRO identfiés concernent principalement les émissions de GES (Gaz à Effets de Serre) , engendrées par les activités du groupe, sa chaîne de valeur mais aussi par l'utilisation des machines par les clients. (voir tableau des IRO p31) Il s'agit de risques physiques (voir partie gestion des risques en p24) C'est pourquoi Haulotte s'est fixé 2 objectifs principaux autour du changement climatique : ► Réduire l'impact environnemental de nos activités La principale action menée en 2024 autour de cet objectf concerne la réalisation du bilan carbone complet pour le Groupe et de la réalisation de l'année de référence pour pouvoir travailler sur la trajectoire carbone. La trajectoire carbone du Groupe et le plan de transition seront travaillés tout au long de l'année 2025, avec la mise en place d'une gouvernance spécifique, et seront communiqués en 2026. Les certifications ISO 14 001 de nos sites de production et de certaines filiales de distribution ont été maintenues et de nombreuses actions ont été mises en place pour réduire l'impact de nos activités. ► Accompagner nos clients dans leur transition énergétique en leur proposant des produits à faible émission et des services innovants Une action a été menée en 2024 sur le calcul de l''empreinte carbone de chacune de nos machines, afin de répondre aux questionnements de nos parties prenantes sur ce sujet. De plus, de nombreuses innovations à valeur ajoutée environnementale sont proposées à nos clients. Concernant l'adaptation au changement climatique, il n'a pas encore été décidé d'actions ou de politiques spécifiques. A ce jour, il n'existe aucun projet d'absorption et/ou d'atténuation des Gaz à Effet de Serre au moyen de crédits carbone. A ce jour, Haulotte n'applique aucun système interne de tarification du carbone. 32 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 2.1. Risques physiques et climatiques des entites du groupe Parmi nos Impacts, Risques et Opportunités, certains concernent l'adaptation au changement climatique et notamment les risques que le Groupe peut faire peser sur ses collaborateurs en cas de fermeture et/ou délocalisation de sites, suite à l'augmentation des risques de survenance d'événements climatiques extrêmes. Concernant ces risques physiques et climatiques, une analyse a été faite conjointement avec nos assureurs pour mesurer le risque. Aucun scénario climatique n'a été utilisé pour identifier et évaluer ces risques. Les sites sont ainsi classés par rapport à 4 critères en utilisant un outil dédié de la société Swiss Ré : ▪ les tremblements de terre : le risque sismique est une carte globale de l'accélération maximale du sol (PGA) en unités de g, prenant en compte les conditions locales du site (c'est-à-dire la géologie locale du site) à une résolution spatiale de 200 mètres, ce qui permet une évaluation plus spécifique des risques du site. ▪ le vent : les données relatives à la vitesse du vent montrent les rafales de 3 secondes avec une période de retour de 50 ans. Il est à noter que la même vitesse de vent dans une tempête hivernale et dans une région de tempête tropicale peut entraîner des dommages différents. ▪ la grêle : la carte mondiale de la grêle indique le nombre prévu de jours de grêle par an avec un diamètre de grêle supérieur à 2 centimètres pour une zone de 50 km x 50 km. ▪ les inondations pluviales : les zones d'inondations pluviales mondiales de Swiss Re fournissent des informations mondiales à haute résolution sur l'étendue et la fréquence des inondations dues à des précipitations extrêmes. En utilisant des méthodologies de pointe et des données de terrain de haute qualité, les cartes des risques d'inondation ont été modélisées pour représenter les précipitations directes, les canaux mineurs et les inondations soudaines de manière cohérente dans le monde entier. Un score de 1 (faible) à 10 (très extrème) est ensuite donné pour ces 4 critères pour chacun des sites. Cette étude est maintenant en cours d'analyse par la direction du risque pour décider d'éventuelles actions. A ce jour, aucun site n'a développé de plan d'adaptation lié à un risque majeur identifié, hormis les plans de continuité de l'activité, existant sur tous les sites français et en cours de déploiement dans le Groupe. De plus, nous n'avons pas réalisé ce travail sur notre chaîne de valeur. 33 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 2.2. Emissions des gaz à effets de serre Le scope 2 peut être calculé de deux façons différentes et complémentaires : ▪ location-based : utilisation de facteurs d'émissions moyens de l'électricité 2.2.1. Méthodologie utilisée consommée par le pays ou la région sur une année. Ces facteurs proviennent de la base ADEME en France et ceux de l'AIE pour l'international La méthode employée pour quantifier les émissions carbone du Groupe est ▪ market-based : utilisation de facteurs d'émissions provenant de notre base conforme à la norme ISO 14064-1, aux lignes directrices du GHG Protocol et à la de données de notre plateforme de calcul du bilan carbone. Il s'agit méthodologie Bilan Carbone® de l'ADEME (Agence de l'Environnement et de la principalement des mix résiduels des pays provenant de l'AIB (pour les Maîtrise de l'Énergie). Ces émissions sont calculées en CO2 équivalent et prennent pays hors Europe, il a été utilisé un facteur d'émission européen, en en compte l'ensemble des émissions de GES. Elle fait l'objet d'un référentiel l'absence de données plus précises). méthodologique spécifique. Scope 3 Nous n'avons pas d'émissions de GES provenant de systèmes d'échange de quotas d'émissions, ni d'émissions de biogènes de CO2 sur l'ensemble de notre chaîne de valeur. Nous n'avons pas eu recours à des instruments contractuels pour la vente et % calculé à l'aide de données primaires l'achat d'énergie. Fabrication et transport des matières premières et produits utilisés 100% Concernant le périmètre du groupe, seules les entités opérationnelles ont été prises pour les machines en compte en excluant donc Levanor Maquinaria de Elevacion SA, Mundilevaçao, Emballages : achats des matériaux d'emballages des machines 100% Scaffold Design & Erection, Seaway Scaffold & Equipment, Telescopelle SAS, et des pièces détachées Haulotte Services SA de CV, Haulotte Canada. De plus l'entité présente en Russie a Déplacement des collaborateurs dans le cadre 90% Scope 3 de leur activité professionnelle été exclue également du périmètre. Ces exclusions sont non-significatives au amont regard des données Groupe. Activités des salariés : déplacement domicile-travail, repas 0% Immobilisations : matériels informatiques, sites, véhicules de société 100% Les postes d'émissions pris en compte dans le bilan carbone du Groupe sont Achats de produits et services : dépenses d'exploitation quotidienne des énumérés dans le tableau ci-après par Scope. 100% sites, telles que le nettoyage, la maintenance, les communications, l'achat de fournitures de bureau Scope 1 et 2 Utilisation des produits vendus : consommation énergétique (diesel et électricité) lors de l'utilisation et transport des machines 0% des clients à leurs clients Emissions liées à la production et à la consommation d'énergies fossiles : consommation de gaz pour le Scope 3 chauffage et pour le fonctionnement des lignes peinture Déchets : gestion et élimination des déchets 100% Scope 1 aval Emissions liées à l'utilisation des véhicules opérés par l'entreprise : consommation de carburants pour Transport des machines aux clients et des pièces détachées 100% la flotte de véhicules (véhicules de fonction, véhicules techniciens itinérants, véhicules commerciaux) Scope 2 Emissions liées à la production d'électricité : opérations sur les entités Fin de vie des machines 0% Les émissions directes de gaz à effet de serre (ou scope 1) sont produites Les émissions du scope 3 représentent toutes les émissions indirectement produites directement par l'entreprise et proviennent des installations fixes ou mobiles situées par les activités du Groupe, non comptabilisées dans les scopes 1 et 2 et liées à la chaîne de valeur complète. Le scope 3 peut donc être « amont » : il s'agit des dans le périmètre organisationnel et contrôlées par l'organisme. émissions qui s'arrêtent à la livraison de la machine et/ou du service. Il peut Les émissions indirectes liées à l'énergie (ou scope 2) sont les émissions indirectes également être « aval » : ce sont les émissions liées à l'usage, l'entretien, la associées à la production d'énergie utilisée pour les activités de l'organisation. À la maintenance et la fin de vie de la machine et/ou service. Les postes suivants sont différence du scope 1, les émissions de gaz à effet de serre ne sont exclus du bilan carbone du Groupe, car non applicables à l'activité du Groupe ou hors géographiquement pas produites sur le lieu de consommation de l'énergie, mais capacité d'influence significative de la part du Groupe : production d'énergies sur le lieu de sa production (centrales nucléaires, centrales thermiques...). renouvelables, achat de vapeur et de froid, émissions amont énergie, déplacements visiteurs et clients, investissements financiers et banques, autres émissions indirectes. L'empreinte carbone 2023 du Groupe fait office de référence pour suivre les 34 objectifs carbone. haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 2.2.2. Empreinte carbone du Groupe ANNÉE DE RÉFÉRENCE EVOLUTION EN 2024 2024 OBJECTIF 2030 2023 PAR RAPPORT À 2023 Emissions brutes de GES du Scope 1 (tCO eq) 10 620 8 776 - 17% En cours 2 Emissions brutes de GES du Scope 2 (location based en tCO2eq) 5 553 4 440 - 20% En cours Emissions brutes de GES du Scoe 2 (market based en tCO2eq) 5 059 4 436 - 12% En cours Emissions brutes de GES des Scopes 1 et 2 (location based en tCO eq) 16 173 13 216 - 18% En cours 2 Emissions brutes de GES des Scopes 1 et 2 (market based en tCO eq) 15 679 13 212 - 16% En cours 2 ANNÉE DE RÉFÉRENCE EVOLUTION EN 2024 2024 OBJECTIF 2030 2023 PAR RAPPORT À 2023 3.1 Produits et services achetés 418 911 328 886 - 21% En cours 3.2 Biens immobilisés 5 489 4 042 - 26% En cours 3.3 Emissions liées aux combustibles et à l'énergie 1 900 1 489 - 22% En cours (non inclus dans le scope 1 ou le scope 2) 3.4 Transport de marchandise amont et distribution 8 563 12 536 + 32% En cours 3.5 Déchets générés 6 471 2 887 - 55% En cours 3.6 Déplacements professionnels 2 571 2 370 - 8% En cours 3.7 Déplacements domicile-travail 2 020 3 298 + 39% En cours 3.8 Autres émissions indirectes amont 0 5 037 N/A En cours 3.10 Transport de marchandise aval et distribution 22 280 16 338 - 27% En cours 3.11 Utilisation des produits vendus 3 010 049 2 223 296 - 26% En cours 3.12 Fin de vie des produits vendus 104 431 87 045 -17% En cours Total émissions brutes indirectes de GES du Scope 3 (tCO eq) 3 582 689 2 687 223 - 25% En cours 2 ANNÉE DE RÉFÉRENCE EVOLUTION EN 2024 2024 OBJECTIF 2030 2023 PAR RAPPORT À 2023 Emissions totales de GES (location based en tCO eq) 3 598 862 2 700 439 - 25% En cours 2 Emissions totales de GES (market based en tCO eq) 3 598 368 2 700 435 - 25% En cours 2 2023 2024 %2024/2023 Emissions totales de GES par revenu net (tCO eq/k€) 4,70 4,23 - 9% 2 La réduction entre l'année de référence et l'année 2024 s'explique notamment par le travail réalisé sur les consommations énergétiques dans les usines, mais aussi par une amélioration de la collecte des données auprès des sites, permettant d'affiner les résultats. Le chiffre d'affaires du Groupe est rappelé dans le compte de résultat des états financiers consolidés du groupe en page 4. 35 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT Hypothèse Scope 3 Amont : Les données du bilan carbone comportent une incertitude inhérente à la Production des machines et matières premières associées multiplicité des sources de facteurs d'émissionsutilisés et aux incertitudes de ▪ chaque machine produite est associée à son poids catalogue. données d'activité, en particulier concernant l'utilisation des machines vendues ▪ les facteurs d'émissions utilisés sont calculés à partir de la nomenclature des (voir explication sur la partie "Scope 3 aval"). machines, en choisissant une matière principale pour tout composant de dernier niveau, même en présence de pièces hydrides ou multimatériaux. Des estimations ont été réalisées quand la donnée n'était pas encore disponible. Le groupe s'engage à modifier dans les prochaines années à fiabiliser l'ensemble des données et à réduire les incertitudes liées aux facteurs d'emissions utilisés Scope 3 Aval : et aux estimations. Utilisation des machines vendues Il a été choisi 2023 comme année de référence, date à laquelle le Groupe s'est ▪ Les poids des machines utilisés sont ceux provenant de la R&D doté d'un outil permettant de comptabiliser les émissions de GES en CO ▪ Haulotte s'engage à ce que ces machines puissent durer 15 ans. Les tests de 2 .équivalent. Cette plateforme est mise à disposition par la société WeCount. durabilité sont réalisés dans ce sens. Il est donc appliqué un facteur de durée de vie de 15 ans dans les émissions CO2 liées à l'utilisation. Les facteurs d'émissions proviennent de plusieurs bases de données, dont ▪ L'hypothèse a été prise sur une utilisation à 70% de nos machines par nos l'ADEME, ECOINVENT et IEA principalement. clients, sur l'ensemble de la durée de vie. ▪ Transport des machines vendues : nous avons pris des hypothèses, à partir de Scope 1 & 2 : données clients, concernant le nombre de kms parcourus par les machines et ▪ les émissions liées aux consommations de gaz et d'électricité sont basées également par rapport au nombre de déplacements effectués sur une année. sur les factures reçues par les entités du Groupe provenant des différents fournisseurs d'énergie. ▪ le calcul des émissions des véhicules de service et de fonction a été réalisé 36 pour partie avec les factures des prestataires d'énergie concernés et pour l'autre avec l'outil financier du Groupe. haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 2.2.3. Gouvernance carbone et actions de décarbonation Comme précisé en introduction, le plan de transition est en cours d'élaboration et sera construit et piloté par une gouvernance autour du carbone, qui sera mise en place en 2025. L'objectif de cette gouvernance sera d'aider le groupe à structurer et à gérer les actions de réduction des émissions de gaz à effet de serre conformément à la Trajectoire Carbone qui sera travaillée et approuvée par le Comité exécutif en 2025. Suite à la mise en place du bilan carbone, des actions ont malgré tout déjà été initiées et sont décrites ci-après Sur notre scope 1 & notre scope 2 Sur notre scope 3 Les principales actions mises en place et qui seront lancées dans les prochains mois Les actions décidées sur notre scope 3 sont liées à nos principaux postes concernent les consommations énergétiques de nos sites, et notamment de nos d'émissions de CO . 2 sites de production. C'est en effet sur ces sites que la consommation de gaz est la L'utilisation de nos machines étant la princale source d'émissions de CO2 de plus importante, notamment par l'utilisation des lignes de peinture des pièces notre scope 3, nous allons nous rapprocher de nos clients pour trouver des nécessaires à la fabrication des machines. En agissant sur ces consommations, nous leviers de décarbonation communs. agissons sur notre principal poste d'émissions des scope 1 & 2. Un travail va aussi être réalisé en 2025 auprès de nos principaux fournisseurs pour Ainsi, en 2024 un audit énergétique a été réalisé sur le périmètre de Haulotte obtenir des données plus précises quand aux émissions liées à la fabrication des Group SA (Site de production de Reims et du Creusot). L'entreprise ayant réalisé pièces nécessaires à la production de nos machines, notamment l'acier. l'audit a mis en avant la sensibilisation existante à la performance énergétique des équipements. L'audit, et en particulier la campagne de mesure mise en Nous allons également mettre à disposition de notre bureau d'études et de nos œuvre ont permis d'identifier des axes de progrès autour de la performance équipes dédiées à la conception de nos machines un outil d'aide à la décision énergétique et les actions prioritaires ont été identifiées par les sites concernés incluant les émissions de C0 liées aux décisions prises. 2 afin de réduire leurs consommations énergétiques et les impacts environnementaux associés. Les actions ci-dessus ne sont pas exhaustives, d'autres actions sont en cours de réflexion et seront travaillées au sein de la gouvernance carbone. Selon l'efficacité des actions mises en place, celles-ci seront déployées sur les sites de production en dehors de Haulotte Group SA. Comme pour les actions du scope 1 et du scope 2, ces actions seront évaluées en 2025 en terme de réduction des émissions de CO2, feront partie de notre plan Des actions seront également mises en place sur notre flotte de véhicules, sur d'évolution et donc de notre trajectoire carbone qui sera communiquée en 2026. l'écoconduite et sur la sensibilisation de nos collaborateurs au bilan carbone et aux émissions associées. Toutes ces actions seront évaluées en 2025 en terme de réduction des émissions de CO2, feront partie de notre plan d'évolution et donc de notre trajectoire carbone qui sera communiquée en 2026. 37 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 2.2.4. Nos actions d'innovations environnementales Comme précisé par un de nos IRO matériel, une part importante de nos émissions du scope 3 provient de l'utilisation de nos machines. C'est pourquoi Haulotte a développé plusieurs innovations à valeur ajoutée environnementale, dans le but de réduire les émissions de ses machines liées à leur utilisation, et donc d'accompagner les clients et utilisateurs vers la diminution de leurs émissions directes de gaz à effet de serre. En 2025, ces innovations seront mesurées en terme de réduction des émissions de GES. D'autres fonctionnalités sont en cours de développement, et permettront à nos clients d'obtenir encore plus de données relatives à l'utilisation de nos machines. Pendant que les utilisateurs sont en train de travailler en hauteur, les nacelles peuvent rester immobiles pendant plusieurs heures pendant la journée. Les moteurs fonctionnement encore et consomment de l'énergie alors qu'il n'y a aucune utilisation. Le Stop Emission System est un système START & STOP qui arrête le moteur après une période d'inactivité de 90 secondes. Cette technologie stoppe également le compteur horaire afin de ne comptabiliser que les heures effectuées. En lien avec l'électrification de notre gamme, Activ Energy Management est une innovation qui permet d'optimiser les performances et d'allonger la durée de vie des batteries des machines en disposant d'un chargeur intelligent et de solutions centralisées de remplissage en eau. Les efforts de maintenance sont ainsi également réduits. Le HVO (Hydrotreated Vegetable Oil) est désormais autorisé sur nos machines diesel. Le passage du diesel à l'HVO est l'occasion de réduire considérablement les émissions de CO2, de NOx (oxyde d'azote) et de particules. Les clients ont maintenant le choix de faire le plein de leur machine avec du diesel ou du HVO100. SHERPAL est la solution télématique proposée à nos clients qui permet de fournir les données dont ils ont besoin pour gagner en productivité, optimiser les opérations et développer leur activité. Cette solution permet entre autres : ▪ De réaliser des diagnostics à distance et d'optimiser les interventions, dans le but d'optimiser les déplacements des équipes techniques de nos clients. ▪ De surveiller les comportements dangereux en étant informé de certaines situations. Cela renforce les actions de sensibilisation sur les risques encourus aux utilisateurs. ▪ D'adopter les bonnes pratiques énergies et de prolonger la durée de vie des batteries et des composants moteurs. De plus, le module Energy Management permet de s'assurer du respect des consignes d'entretien. 38 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE 2.2.5. Consommations énergétiques ENVIRONNEMENT CONSOMMATION D'ÉNERGIES (SCOPE 1 & 2) 2023 2024 Consommation de combustible à partir de gaz naturel (MWh) - Scope 1 Non mesuré 32 045 Consommation de combustible provenant du charbon et des produits du charbon Non mesuré 0 Consommation de combustibles provenant d'autres sources fossiles Non mesuré 0 Consommation d'électricité achetée ou acquise, à partir de sources fossiles Scope 2 Non mesuré 5 837 Consommation de chaleur ou de froid achetés ou acquis à partir de sources fossiles Scope 1 Non mesuré 0 Consommation totale d'énergie fossile (MWh) Non mesuré 37 882 Part de sources fossiles dans la consommation totale d'énergie Non mesuré 82,66% Consommation d'électricité achetée ou acquise, à partir de sources nucléaires (MWh) Scope 2 Non mesuré 4 196 Part de sources nucléaires dans la consommation totale d'énergie Non mesuré 9,16% Consommation d'électricité achetée ou acquise à partir de sources renouvelables Scope 2 Non mesuré 3 751 Consommation d'énergie renouvelable non combustible autoproduite Scope 2 Non mesuré 0 Consommation totale d'énergie renouvelable (MWh) Non mesuré 3 751 Part de sources renouvelables dans la consommation totale d'énergie Non mesuré 8,19% Consommation totale d'énergie (MWh) 56 281 45 830 CONSOMMATIONS DE CARBURANT (SCOPE 1) 2023 2024 Consommation de carburant à partir de pétrole brut et de produits pétroliers (en l) 874 039 919 210 2023 2024 Intensité énergétique (kWh/k€) 73,4 72,28 Le chiffre d'affaires du Groupe est rappelé dans le compte de résultat des états financiers consolidés du Groupe en page 4. Concernant le périmètre du groupe, seules les entités opérationnelles ont été prises en compte en excluant donc Levanor Maquinaria de Elevacion SA, Mundilevaçao, Scaffold Design & Erection, Seaway Scaffold & Equipment, Telescopelle SAS, Haulotte Services SA de CV, Haulotte Canada. De plus l'entité présente en Russie a été exclue également du périmètre. Les données énergétiques présentées ici proviennent des factures des fournisseurs d'énergie. Les mix énergétiques des pays proviennent également des fournisseurs. Quand la donnée n'était pas disponible, des hypothèses s ont été prises, basées sur des données statistiques disponibles auprès d'études externes (comme l'EIA, Energy Information Administration). Les activités du groupe sont inclus dans les catégories identifiées comme secteur à fort impact climatique. Le groupe n'est pour l'instant pas concerné par la production d'énergie, renouvelable, non-renouvelable et la consommation de combustibles venant de sources renouvelables (dont biomasse).. 2024 a été une année de mesure de nos consommations énergétiques sur l'ensemble de nos entités opérationnelles, avec la recherche de nos différentes sources de consommation. Un focus important a été réalisé sur les consommations énergétiques des usines de production, avec l'installation de compteurs dédiés, notamment sur les lignes peintures. Des bilans énergétiques ont été réalisés sur nos principaux sites (Le Creusot et Reims) et ont fait l'objet de mise en place de plans d'actions dédiés. De plus, un référent énergie, avec une formation dédiée, a été nommé au niveau du Groupe, et est en charge du suivi des consommations et de l'avancement des plans d'actions. 39 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 3 - POLLUTION DE L'AIR Les impacts significatifs identifiés concernent la pollution de l'air. Ainsi, la politique QSE & RSE supporte tous les risques et les actions liées à l'ensemble des polluants de l'air. (voir tableau des IRO p31) Elle supporte notamment nos sites certifiés ISO qui mettent en place des actions spécifiques pour contrôler et limiter l'impact des incidents et des situations d'urgence sur les personnes et l'environnement. Nous n'avons à ce jour aucune information concernant notre chaîne de valeur. Cette partie est intégrée dans PRENDRE SOIN DE LA SOCIÉTÉ. Haulotte s'est fixé un objectif principal autour de la pollution : ► Réduire l'impact environnemental de nos activités L'ensemble de nos sites industriels est certifié ISO 14 001, système de management de l'environnement. Les risques de pollution de l'air sont présents principalement sur ces sites. Ces sites ont des réglementations spécifiques à suivre en termes de niveau d'émissions de polluants dans l'air, notamment sur les lignes peinture. En effet, les réglementations locales obligent à suivre à intervalles définis les différentes émissions de polluants dans l'air, notamment les émissions de Composés Organiques Volatils. Les résultats de ces mesures sont monitorés sur les sites, transmis aux instances gouvernementales locales, et des plans d'actions spécifiques sont mis en place si nécessaires. A date, aucune action n'est entreprise au niveau de nos entités concernées ou sur notre chaîne de valeur. Les réglementations entre les pays étant différentes, notamment de par les différences de méthodes de mesures et les différents polluants à mesurer, l'uniformisation des calculs est complexe. Nous ne sommes pas en mesure de publier cette année la quantité de pollution émise dans l'air, du fait de manque de dispositif pour les suivre et les contrôler au niveau groupe. Nous travaillerons en 2025 à consolider ces résultats déjà monitorés. De plus, l'ensemble de nos sites certifiés ont mis en place des tests de situation d'urgence, comprenant les situations accidentelles de pollution du milieu. Ainsi, les équipes en place sont formées régulièrement, et des tests sont réalisés pour s'assurer que les collaborateurs sont capables d'agir rapidement en cas de pollution. Enfin, l'électrification de nos machines permet un impact positif sur la pollution de l'air, permettant de ne pas émettre de polluants lors de leur utilisation. Aucun autre action n'est en cours actuellement. Nous commencerons à récupérer les informations sur la chaîne de valeur en 2025 et mettrons en place les actions si nécessaire. 40 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 4 - RESSOURCES AQUATIQUES ET MARINES La politique QSE & RSE supporte tous les impacts et les actions liés aux ressources aquatiques et marines de nos activités. L'impact provient de l'utilisation d'eau pour nos activités (voir tableau des IRO p31). Cette partie est intégrée dans PRENDRE SOIN DE LA SOCIETE. Haulotte s'est fixé un objectif principal autour de ce sujet. ► Réduire l'impact environnementale de nos activités Un suivi des consommations d'eau est réalisé dorénavant sur chacun des sites du Groupe, et une évaluation du risque eau a été réalisée pour chacune des entités. Aucune action en date n'est en cours cette année, notre consommation d'eau n'étant pas notre impact le plus significatif.. 4.1. Consommation d'eau Sur nos sites de production, l'eau est une ressource utilisée principalement sur nos lignes de peinture, et pour le lavage des machines avant expédition. Sur les sites européens, aucun rejet en eau des lignes peinture n'est effectué en dehors des limites de propriété. Sur nos autres sites, un traitement en amont est effectué pour enlever toute trace de polluants, avant rejet. Ces sites ont tous des compteurs dédiés pour contrôler les consommations et vérifier la présence d'éventuelles fuites. Sur nos filiales de distribution, l'eau est utilisée principalement pour le nettoyage de nos machines avant mise à disposition de nos clients, et à usage sanitaire. Certaines filiales, comme notre filiale italienne, ont une zone dédiée pour le nettoyage des machines en intérieur, en circuit fermé. Ce qui veut dire que l'eau est continuellement régénérée et réintroduite dans le circuit de nettoyage. Les sites de production et les filiales de distribution ont des séparateurs d'hydrocarbures reliés à la zone de nettoyage, afin de débarrasser les eaux avant rejet d'éventuelles pollutions. 2023 2024 Consommation en eau (m ) 11 173 14 038 3 Intensité de l'eau (m /M€) 0,000015 0,000022 3 Le chiffre d'affaires du Groupe est rappelé dans le compte de résultat des états financiers consolidés du Groupe en page 4 Les données en eau sont récupérées auprès des fournisseurs d'eau. Nous ne disposons pas des informations concernant la quantité d'eau recyclée, réutilisée et stockée. L'augmentation de la consommation en eau s'explique par la récupération détaillée des consommations des sites hors Europe, qui étaient estimées en 2023. Concernant la chaîne de valeur, nous n'avons pas mis en place d'actions sur la gestion de l'eau et nous réfléchissons à la meilleure manière pour travailler sur ce sujet avec celle-ci. 41 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 4.2. Indicateur du risque eau pour les entités du Groupe Même si l'eau n'est pas une ressource utilisée en grande quantité dans nos activités, conjointement avec notre étude sur la biodiversité, nous avons décidé d'effectuer une étude sur les risques physiques et risques réglementaires de l'eau, pour l'ensemble de nos entités. Nous avons utilisé les 13 indicateurs de risque eau liés aux activités humaines définis par le World Ressources Institute (WRI) dans sa base Aqueduct 4.0. Ces indicateurs sont catégorisés à travers trois typologies de risques : risques physiques quantitatifs, risques physiques qualitatifs et risques réglementaires et réputationnels. Ainsi pour chaque site du Groupe, nous avons l'hydrographie et les 13 indicateurs de stress hydriques liés aux activités humaines définis par le WRI dans sa base Aqueduct 4.0 d'étude hydrologique des bassins cartographiés. Pour chacun des indicateurs, l'échelle va de 0 à 5. Plus la note est élevée, plus le risque est important. NIVEAU DE RISQUE NOMBRE DE SITES % DE SITES Faible 21 58% Faible - Moyen 17 40% Moyen - Elevé 1 2% Elevé 0 0% Extrêmement élevé 0 0% Notre ambition est de n'avoir aucun site dans la zone élevée et extrêmement élevée. Aucun objectif n'a été mis en place concernant la consommation d'eau de nos sites. 42 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 5 - BIODIVERSITÉ ET ÉCOSYSTÈMES La politique QSE & RSE supporte tous les risques liées à la biodiversité et aux écosystèmes. date, A notre politique ne traite pas de la traçabilité des composants, des matières premières, des conséquences sociales des impacts sur la biodiversité, ni du sourcing responsable des zones engagées en faveur de la biodiversité. Cette partie est intégrée dans PRENDRE SOIN DE LA SOCIÉTÉ. Plusieurs IRO ont été identifiés concernant la biodiversité. (voir tableau des IRO p31). En effet, de par ses activités, ses émissions de GES et ses implantations, Haulotte peut avoir des impacts sur la biodiversité et les écosystèmes. C'est pourquoi le Groupe s'est fixé un objectif principal autour de ce sujet. ► Réduire l'impact environnemental de nos activités Le groupe réfléchit à décliner cette partie dans une politique dédiée "Biodiversité" sur son foncier basée sur les principes suivants : ▪ d'identifier les sites prioritaires pour agir en fonction des zones réglementaires d'un point de vue de la biodiversité autour de chaque site ▪ de calculer le taux de surface perméable et le coefficient biotope par surface initial des sites définis comme prioritaires ▪ de définir les cibles à 5 années en termes de taux de surface perméable et de coeficient biotope par surface en fonction du plan d'actions identifié. Cette politique portera sur la contribution de l'entreprise à des vecteurs d'impacts directs sur la perte de la biodiversité par le changement d'affectation des terrres et les impacts de l'entreprise sur l'étendue et l'état des écosystèmes dûs à l'imperméabilisation des sols, avec pour ses sites prioritaires : ▪ mise en place d'un plan d'actions Artificialisation des sols/Dégradations des terres ▪ mise en place d'un plan d'actions Détérioration des habitats/Perturbation des espèces protégées Elle intègre également les impacts de l'entreprise sur l'état des espèces en intégrant les préconisations du Score Biodiversité, méthode de Lacen des Territoires et le DoTank, basée sur les espèces de cohérence nationale (sur le périmètre France métropolitaine). Le Groupe réfléchit également à inclure, si nécessaire, d'autres sujets tels que la déforestation par exemple. 43 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 5.1. Score biodiversité 5.1.2. Première étape : évaluer la Sensibilité Ecologique Réglementaire pour La méthode Score Biodiversité est un outil développé par LaCEN des Territoires prioriser les sites pour aider les entreprises à comprendre, évaluer et piloter l'impact de leur foncier (leurs sites) sur la biodiversité dans un premier temps. Il s'agit de l'outil La sensibilité écologique réglementaire (SER) évalue la proximité des sites d'une que le Groupe Haulotte a décidé d'utiliser en 2024. entreprise à des zones protégées réglementées ou à forte valeur écologique. Il vise à combler un manque de méthodologie accessible et structurée en Pour pouvoir circuler, les espèces doivent rencontrer sur leur chemin des milieux fournissant des indicateurs concrets pour que les entreprises puissent intégrer la accessibles et accueillants pour se nourrir, dormir et se développer. L'activité de biodiversité dans leurs plans d'actions et répondre aux exigences réglementaires. l'entreprise, incluant son activité principale de production et toutes les activités Voici une liste non exhaustive des questions que l'outil permet d'adresser : annexes (déplacement du personnel, gestion et entretien du site, etc.), par l'ensemble des pollutions (chimiques, lumineuses, sonores, radiatives, Est-ce que mes sites sont à proximité d'une zone naturelle protégée ou organiques) qu'elle génère, peut potentiellement impacter les milieux et règlementée ? Les risques sur l'eau menacent-ils les conditions d'habitabilité espèces environnantes. des territoires de mes sites ? Que puis-je faire à mon niveau pour réduire les risques sur l'eau (sécheresse, inondation, …) ? A partir du périmètre d'étude défini, l'ensemble des fonciers du Groupe Haulotte, l'outil Score Biodiversité va générer un rapport qui cartographie pour Quelles sont les actions prioritaires que je dois mettre en place pour protéger la chaque site les zones naturelles protégées et sensibles à proximité. biodiversité sur mes sites ? Comment je peux mesurer l'état de la biodiversité sur mes sites, et mesurer les progrès réalisés d'année en année ? Chacune de ces zones de biodiversité régionales, nationales ou mondiales, protège faune et flore et peut impacter les règlementations en vigueur du La méthode Score Biodiversité permet d'identifier et de prioriser les actions à territoire d'implantation du site. mener sur les sites les plus critiques, en fournissant des recommandations pour agir efficacement et suivre les progrès réalisés. Aucune action n'a encore été 5.1.3. Les catégories de zones décidée à l'heure actuelle. de biodiversité réglementées 5.1.1. Méthodologie Les zones de biodiversité sont issues de bases de données officielles, publiques Le Score Biodiversité se positionne sur l'actif commun à toutes les entreprises, et de référence sur la France, l'Europe et le monde (voir le tableau ci-après). quel que soit leur secteur d'activité : le foncier. En partant des sites des Ainsi, pour un site situé en France, 8 catégories de zones de biodiversité sont entreprises, l'approche se veut concrète et adaptée aux enjeux de chaque évaluées : Espaces Protégés (WDPA), Réserves, Zones humides, Biosphère, Parcs territoire, à la fois écologiques et réglementaires. Pour la France, les enjeux naturels, Natura 2000, ZNIEFF et TVB. Pour un site situé hors France, une écologiques territoriaux sont réglementés dans les schémas régionaux catégorie de zone de biodiversité est évaluée : Espaces Protégés (WDPA). d'aménagement, de développement durable et d'égalité des territoires (SRADDET), les schémas de cohérence territoriale (SCoT), les plans locaux d'urbanisme (PLU). 44 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 5.1.5. Deuxième étape : mesurer la part CATÉGORIES PÉRIMÈTRE ZONES DE DE ZONES SOURCES D'APPLICATION de surfaces perméables et de surfaces BIODIVERSITÉ DE BIODIVERSITÉ DU SER favorables au développement WORLD DATABASE Espaces protégés Union Internationale de Monde / Europe / France ON PROTECTED AREAS Conservation de la Nature de la biodiversité (WDPA) (UICN) SITES NATURELS Natura 2000 EUropean Nature Europe / France La définition de la Sensibilité Ecologique Réglementaire de chacun de ses sites TERRESTRES ET MARINS Information System est l'action choisie par Haulotte pour cette année 2024. (EUNIS) RESERVES Réserves Naturelles Réserves Naturelles de France Après avoir identifié les zones sensibles à prioriser pour l'entreprise (SER), la Régionales (RNR) et France Réserves Naturelles deuxième étape génère pour les sites sélectionnés deux indicateurs clés : la Nationales (RNN), Réserve proportion de surfaces perméables (Taux de Surface Perméable, TSP) et la Naturelle de Corse (RNC), Réserves Integrales des proportion de surfaces favorables à l'accueil et au développement de la Parcs Nationaux (RIP) biodiversité (Coefficient Biotope par Surface, CBS). ZONES HUMIDES Sites RAMSAR (RAM) UNESCO France Le taux de surface perméable mesure la proportion de surfaces perméables BIOSPHERE Réserves de Biosphères UNESCO France (RBI) sur le site, c'est-à-dire les zones qui permettent l'infiltration de l'eau (par PARCS NATURELS Parcs Naturels Régionaux Fédération des Parcs France exemple, des espaces verts ou des sols non bétonnés). Le TSP aide les (PNR) et Parcs Nationaux Naturels Régionaux entreprises à identifier les zones à améliorer pour favoriser la perméabilité du sol, (PN) ce qui peut contribuer à réduire les risques d'inondation et à améliorer la SITES NATURELS Natura 2000 (NAO et NAH) Inventaire National du France régulation de l'eau sur le site. Piloter son TSP, c'est aussi un enjeu de conformité TERRESTRES ET MARINS Patrimoine Naturel (INPN) (donnée demandée dans ESRS E4 Biodiversité et écosystèmes de CSRD) et ZONES NATURELLES ZNIEFF (ZN1, ZN2) Muséum National France D'INTERET ECOLOGIQUE, d'Histoire Naturelle réglementaire (objectif de baisse de 50% du rythme d'artificialisation d'ici 2030 FAUNISTIQUE ET (MNHN) avec la loi « Climat et résilience » de 2021). FLORISTIQUE TRAMES VERTES Corridors écologiques Muséum National France Le coefficient biotope par surface mesure la proportion de surfaces éco- ET BLEUES (TVB) (CORs et CORI), cours d'Histoire Naturelle aménageables favorables à la biodiversité sur la surface totale du site, comme d'eau et zones humides (MNHN) et régions (EAUI et EAUs), Réservoirs les espaces végétalisés ou les habitats naturels. Cet indicateur peut guider les de biodiversité (RES) entreprises dans la planification de mesures pour améliorer la biodiversité locale, par exemple en augmentant les zones végétalisées ou en plantant des espèces adaptées. Il est utilisé par certaines métropoles françaises dans le cadre des PLU. 5.1.4. Définir la sensibilité d'un site A noter qu'il fait également partie des fiches outils méthode de l'ADEME. Chaque site est classé selon sa sensibilité écologique, c'est à dire par la distance Mesurer ces indicateurs permet à une entreprise d'engager et de piloter une entre le site et les zones de biodiversité : démarche en faveur de la biodiversité, en partant des niveaux initiaux du TSP et CBS et visant des objectifs cibles. ▪ Très sensible : le site est directement présent dans une zone de biodiversité. Ces sites sont à prioriser dans le plan d'actions. ▪ Sensible : le site est à proximité immédiate (moins de 5 km) d'une zone de biodiversité, la sensibilité y est également importante. ▪ Peu sensible : le site est situé à plus de 5 km de toute zone sensible, la sensibilité est plus faible L'intérêt de cette catégorisation est de prioriser, en cas de plusieurs sites, ceux sur lesquels engager en priorité des actions en faveur de la biodiversité. 45 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT La définition de la Sensibilité Ecologique Réglementaire de chacun de ses sites est l'engagement choisie par Haulotte pour cette année 2024. Cette étude va permettre de prioriser les sites sur lesquels des actions doivent être menées. Le périmètre de l'étude de la Sensibilité Ecologique Réglementaire pour le Groupe est celui du périmètre consolidé et de tous les bâtiments associés. NOMBRE SENSIBILITÉ DÉFINITION % DE SITES DE SITES Très sensible : site inclus dans une Rouge zone de biodiversité réglementée (ID 1 3% ESRS: E4-5-01) Sensible : site à proximité (<5km) Jaune d'une zone de biodiversité 24 62% réglementée Peu sensible : site éloigné de plus de Vert 5km d'une zone de biodiversité 14 35% réglementée Le site classé très sensible est situé en France. Une étude plus poussée sur le site identifié sera réalisée durant l'année 2025. Cette étude consistera à calculer le Taux de Surface Perméable du site, et son Coefficient Biotope par Surface. 46 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 6 - UTILISATION DES RESSOURCES ET ÉCONOMIE CIRCULAIRE La politique QSE & RSE supporte tous les risques et les actions liées à l'utlisation des ressources et à l'économie circulaire Concernant notre chaîne de valeur, la charte d'achats responsables contient des éléments permettant de supporter ces principes d'économie circulaire (voir partie relations fournisseurs et gouvernance et éthique). Elle porte notamment sur le respect des exigences environnementales locales. Cette partie est intégrée dans PRENDRE SOIN DE LA SOCIÉTÉ. Plusieurs IRO matériels ont été identifiés, notamment concernant le tri des déchets, la gestion de la fin de vie des machines, les principes d'économie circulaire utilisés dans l'entreprise, et l'utilisation de l'acier. (voir tableau des IRO p31). C'est donc pourquoi Haulotte s'est fixé deux objectifs principaux autour de cette partie : ► Réduire l'impact environnemental de nos activités Cette partie est consacrée essentiellement au tri des déchets sur nos sites de production et nos filiales de distribution. L'année 2024 a permis de commencer à recenser les différents déchets produits par l'ensemble des entités du Groupe et de connaitre la façon dont ces déchets sont traités. La réalisation du bilan carbone en 2024 a permis également de montrer l'importance de l'acier dans la production de nos machines, que ce soit en terme de quantités ou en terme d'émission de CO2. ► Allonger la durée de vie de nos produits en promouvant l'économie circulaire Concernant l'économie circulaire, Haulotte a réaffirmé en 2024 ses offres de reconditonnement permettant d'augmenter la durée de vie de nos machines, pour nos clients ou pour offrir une seconde vie à certaines de nos machines. Il s'agit de nos actions en cours pour répondre à nos IRO matériels. Aucune autre action n'est en cours actuellement, notamment concernant notre chaîne de valeur. 47 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 6.1. Nos actions et offres liées à l'économie circulaire Afin de répondre aux nouveaux modes de consommation tournés vers l'économie circulaire, Haulotte a mis à disposition de ses clients plusieurs offres Ainsi, en 2024, le chiffre d'affaires cumulé de ces activités représente plus de 8 millions d'euros. Toutes ces actions et offres sont mises en place au niveau Groupe. Elles sont les seules actions actuellement. 6.1.1. Machines d'occasions certifiées : RESTART BY HAULOTTE Haulotte a mis en place un programme de reconditionnement dédié aux machines d'occasion de la marque. Le programme RESTART by Haulotte s'inscrit dans une démarche en faveur d'un développement plus durable : les nacelles d'occasion Haulotte sont rachetées puis revalorisées dans le RESTART CENTER, le premier centre de reconditionnement « constructeur » de nacelles d'occasion en Europe. D'une superficie couverte de 3000m², il capitalise sur un outil industriel performant et le savoir-faire technique des équipes Haulotte pour prolonger la durée de vie des machines. Ce programme est une réponse aux attentes économiques et écologiques. RESTART by Haulotte offre une alternative financièrement avantageuse, et un modèle économique plus vertueux. En effet, ce programme participe activement à l'action d'économie circulaire. En rachetant et remettant en état des machines d'occasion, Haulotte repense la durée de vie de ses machines et rallonge leur cycle de vie. Ce travail de reconditionnement s'accompagne d'une gestion plus responsable des ressources afin de diminuer la consommation globale d'énergie. En 2024, ce sont plus de 120 machines (nacelles élévatrices et chariots) qui ont été reconditionnées. 48 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 6.1.2. Reconditionnement des machines de nos clients : 2nd Life Une activité dédiée à la seconde vie de machines, "Second Life", existe également au sein de notre offre. Ces solutions de reconditionnement prolongent la durée de vie des machines de nos clients. Il peut s'agir d'un simple renouvellement esthétique à la réparation et au remplacement de pièces majeures, voire à l'ajout de nouvelles technologies. Dans tous les cas, lors de ces opérations, Haulotte prend en compte toutes les dernières normes en termes de Sécurité pour les utilisateurs, mais aussi les dernières normes environnementales. En Europe, ce sont ainsi plus de 150 machines de nos clients qui ont vu leur durée de vie allongée par notre offre 2nd Life. 49 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 6.2. Recyclabilité et durabilité des machines En 2022, Haulotte a commencé à réaliser une étude sur le cycle de vie de ses machines, et a calculé un taux de recyclabilité pour celles encore sur le marché. La recyclabilité est le procédé de recyclage théorique, quelle que soit l'existence de filière(s) de recyclage. L'indice de recyclabilité associé est calculé uniquement en fonction de la typologie des matériaux et des étapes de traitement. Cet indice permet de connaitre la capacité de recyclage maximale et prend en compte toutes les étapes de valorisation possibles en fonction de la norme ISO 16714 donnée pour les engins de terrassement. Le taux de recyclabilité de nos machines est de 97%. Il s'agit d'une moyenne des taux de recyclabilité calculée sur 39 machines de notre gamme. Ce chiffre est maintenant communiqué auprès des équipes R&D, et va permettre d'alimenter notre démarche d'éco-conception en cours de déploiement, notamment dans le cadre du développement de nouveaux produits et services. Concernant la durabilité de nos machines, tous les tests sont fait pour garantir une durée de vie de 15 ans. 50 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE 6.3. Ressources entrantes ENVIRONNEMENT Le groupe Haulotte utilise des pièces en acier pour la production de ses machines. La part d'acier étant importante dans nos machines (supérieur à 75% du poids total de la machine), il ne sera traité ici que de cette matière. Comme vu dans notre bilan carbone, 11,3% de nos émissions de CO2 sont liées à l'achat de cette matière première. EN TONNES 2024 Poids total d'acier utilisé 223 532 Dont acier recyclé * 67 059 * selon une étude de la world steel association, les aciers neufs contiennent en moyenne 30% d'acier recyclé Conjointement avec notre bilan carbone, une action est prévue en 2025 auprès de nos fournisseurs d'acier pour connaitre avec précision la part d'acier recyclé dans ce que nous achetons, ainsi que les émissions de CO2 associées. Les données présentées ici sont obtenues au travers du suivi réalisé par les équipes Achats sur les livraisons de matières premières. De plus, nous assumons l'hypothèse que notre part d'acier recyclé correspond à la part indiquée dans l'étude citée plus haut Aucune matière biologique n'est utilisée dans nos machines. 51 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ENVIRONNEMENT 6.4. Gestion des déchets Le tableau ci-après présente les chiffres uniquement sur le périmètre français. Haulotte veille à maîtriser ses productions de déchets à tous les stades de son EN TONNES 2024 activité, aussi bien au niveau des sites de production que les hubs et filiales Total Déchets Dangereux (DD) 191 de distribution. Dont valorisés 163 Nous distinguons 2 types de déchets : Préparation en vue du réemploi 13 ▪ Les déchets Industriels Banals (DIB) qui peuvent être assimilés aux ordures Recyclage 121 ménagères de par leurs similitudes de composition avec celles-ci. Ils ne sont ni Autre valorisation 29 inertes, ni dangereux. Ce sont par exemple des chutes, des rebuts, emballages Dont éliminés 27 et sont essentiellement composés de verre, de plastiques, de métaux, de Incinération Non connu caoutchouc, de textile, de papiers, de bois, de matières organiques animales ou végétales. Mise en décharge Non connu ▪ Les Déchets Industriels Dangereux (DID - Huiles, produits chimiques divers, Autre élimination 27 aérosols...) qui peuvent générer des nuisances pour l'homme et pour Total Déchets Non Dangereux (DND) 1 726 l'environnement en présentant une ou plusieurs propriétés de danger Dont valorisés 1 654 énumérées à l'annexe I du décret du 18 avril 2002. Ces propriétés justifient des précautions particulières et font l'objet d'un contrôle administratif renforcé. Préparation en vue du réemploi 193 Recyclage 899 Haulotte a instauré un mécanisme de suivi et de gestion des déchets, qui va dans le sens du développement du recyclage et de la valorisation. Autre valorisation 562 Dont éliminés 72 Ainsi, des registres déchets sont en place dans tous les sites français. Incinération Non connu En 2024, un exercice de recensement des déchets produits dans les entités du Mise en décharge Non connu groupe a été réalisé. Toutes les entités ont répondu à un questionnaire pour Autre élimination 72 connaitre tous les types de déchets produits, pour savoir si ces déchets étaient TONNAGE TOTAL DE DÉCHETS GÉNÉRÉS 1 916 triés et traités, et quel type de traitement était réalisé. Il n'a pas été question de quantités détaillées par type de déchets dans ce premier exercice. Ainsi, les TONNAGE TOTAL DE DÉCHETS NON-RECYCLÉS 896 réglementations étant différentes dans chaque pays, un outil dédié sera Part de déchets non recyclés 46,76% développé en 2025 pour quantifier avec détails et précisions comment sont traités l'ensemble des déchets du groupe. Nous ne sommes pas concernés par d'autres opérations d'élimination et nous n'avons pas de renseignements sur les opérations d'enfouissement. Nous avons malgré tout récupéré les données globales pour le Groupe (pour les entités réalisant déjà un suivi), sans détails de valorisation et/ou de recyclage. 2024 étant le premier exercice de récupération des données auprès de l'ensemble des entités du groupe, des actions seront menées en 2025 pour affiner les EN TONNES 2024 résultats et un travail sera réalisé auprès de nos prestataires en charge de la Total des déchets produits 5 304 récupération des déchets pour connaitre avec précision les opérations réalisées. Total des déchets non recyclés 1 160 Aucune autre action sur les déchets n'est actuellement en cours. De même, un % de dechets non recyclés 22% objectif sera construit en 2025 concernant nos déchets de production. Périmètre : Europe, Australie, Argentine, Chili, Mexique 52 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE TAXONOMIE TAXONOMIE 1 - CONTEXTE Le 22 juin 2020, le règlement taxonomie (UE) 2020/852 a été publié au Journal Officiel de la Commission Européenne. Ce règlement introduit une nouvelle norme de déclaration extra financière dans l'objectif de favoriser les investissements durables Ce règlement a été complété par des textes complémentaires et des FAQ que nous avons pris en considération pour la publication des résultats de la taxonomie : Règlement (UE) 2021/2139, définissant les critères d'examen technique pour les activités sous les objectifs climatiques, Règlement (UE) 2023/2485, amendant le règlement (UE) 2021/2139, Règlement (UE) 2023/2486, règlement délégué environnement, FAQs de décembre 2022 publiées au JO fin 2023, de juin 2023 et de décembre 2023; FAQs de novembre 2024. 2 - OBJECTIFS DE LA TAXONOMIE La taxonomie européenne a pour but d'identifier les activités économiques d'une entreprise considérées comme durables sur le plan environnemental. Elle vise à réorienter les flux de capitaux vers des investissements durables, à intégrer la durabilité dans la gestion des risques et à favoriser la transparence du reporting des entreprises. Le règlement dispose que seules les activités économiques qui contribuent à l'un des six objectifs environnementaux qu'il énonce peuvent être considérés comme durables. Ces objectifs sont listés ci-après : 53 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE TAXONOMIE 3 - PROCESSUS D'ÉLABORATION DU REPORTING La décarbonation des flottes et infrastructures de transport peut clairement jouer un rôle central dans l'atténuation du changement climatique. Il convient DE LA TAXONOMIE de cibler la réduction des principales sources d'émissions en tenant compte de la nécessité de se réorienter vers des modes de transports moins polluants et de Les différentes phases suivies par le groupe dans la réalisation de son reporting créer des infrastructures permettant une mobilité propre. taxonomie sont décrites ci après : Ainsi, l'ensemble de la gamme électrique développée et commercialisée par le Groupe permet une réduction des gaz à effet de serre, dans la mesure où les choix techniques sont portés sur des motorisations à énergie non fossile. Nous rattachons cette activité à l'activité économique éligible 3.6 « Autres technologies de fabrication à faible intensité de carbone ». En effet, la description de l'activité 3.6 de l'annexe I de l'acte délégué sur le climat ne contient pas de définition claire de l'expression « technologie de fabrication à faible intensité de carbone » et est donc ouverte à l'interprétation. En l'absence d'une définition, Haulotte a défini cette expression en faisant référence à la fabrication de machines électriques comme étant éligibles à la taxonomie pour l'activité 3.6 de 4 - IDENTIFICATION DES ACTIVITÉS ÉLIGIBLES l'annexe I de l'art. 8 de l'acte délégué. À LA TAXONOMIE Objectif 1 : Atténuation du Objectif 2 : Adaptation au Objectif 4 : Transition vers changement climatique changement climatique une économie circulaire Une activité économique est considérée comme éligible à la taxonomie si elle Activité Activité Activité Description est décrite dans les actes délégués relatifs aux six objectifs environnementaux. décrite dans décrite dans décrite dans de l'activité Indicateurs Indicateurs Indicateurs les actes les actes les actes reportés reportés reportés Le groupe Haulotte a analysé toutes ses activités au regard de la réglementation délégués de délégués de délégués de la taxonomie la taxonomie la taxonomie taxonomie. Cette analyse a été menée conjointement par les directions du CA CA développement durable et de la finance, soutenues par les opérations. Nous 3.6 Autres 3.6 Autres technologies technologies avons ainsi identifié comme éligibles et répondant aux objectifs Solution de fabrication de fabrication OPEX OPEX / / télématique environnementaux les activités suivantes : à faible à faible SHERPAL intensité de intensité de CAPEX CAPEX carbone carbone Objectif 1 : Atténuation du Objectif 2 : Adaptation au Objectif 4 : Transition vers changement climatique changement climatique une économie circulaire La solution télématique « Sherpal » est également rattachée à l'activité Activité Activité Activité Description économique éligible 3.6 « Autres technologies de fabrication à faible intensité de décrite dans décrite dans décrite dans de l'activité Indicateurs Indicateurs Indicateurs carbone ». SHERPAL propose une vigilance accrue sur les opérations de les actes les actes les actes reportés reportés reportés délégués de délégués de délégués de maintenance, permettant ainsi un meilleur contrôle des émissions de gaz à effet la taxonomie la taxonomie la taxonomie de serre (problématiques de filtres par exemple) et permet l'optimisation du CA CA 3.6 Autres 3.6 Autres renouvellement des pièces et contribuant ainsi à allonger la durée de vie des technologies technologies machines (complément d'informations en page 41). Gamme de fabrication de fabrication OPEX OPEX / / électrique à faible à faible intensité de intensité de CAPEX CAPEX carbone carbone 54 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE TAXONOMIE 5.1. Contribution substancielle Objectif 1 : Atténuation du Objectif 2 : Adaptation au Objectif 4 : Transition vers changement climatique changement climatique une économie circulaire Activité Activité Activité Concernant les contributions substantielles, après avoir identifié quelles activités décrite dans décrite dans décrite dans Indicateurs Indicateurs Indicateurs du Groupe étaient éligibles à la taxonomie, les vérifications de respect des les actes les actes les actes reportés reportés reportés délégués de délégués de délégués de critères de contribution substantielle ont été réalisées pour chaque activité la taxonomie la taxonomie la taxonomie éligible, comme décrit dans les actes délégués de la taxonomie. 5.1 Activités liées Réparation, à l'économie Certaines activités contribuent à la fois aux objectifs d'atténuation et remise CA circulaire (2nd d'adaptation au changement climatique. en état et Life, 2nd Hand, / / / / remanufac- Restart Center) turage CCM 3.6 autres technologies de fabrication à faible intensité Le Groupe propose des activités répondant à un des quatre nouveaux objectifs, de carbone : telles que le " 2nd life ", le reconditionnement des machines et les ventes de Le critère est validé lorsqu'il est possible de démontrer que les technologies de matériels d'occasion qui permettent un allongement de la durée de vie des fabrication présentent des réductions substantielles des émissions de carbone machines (description des activités en pages 43). Au titre de l'exercice 2023, ces au cours de leur cycle de vie par rapport aux technologies/produits/solutions activités (« 2nd Life » et « Occasions ») sont identifiées comme éligibles au alternatifs les plus performants sur le marché. Ainsi, Haulotte a évalué les quatrième objectif "économie circulaire". Nous les rattachons à l'activité émissions CO2 de ses machines électriques en les comparant à leur équivalent économique éligible 5.1 « Réparation, remise en état et remanufacturage ». thermique. A date, les évaluations menées ont pu confirmer une contribution jugée substantielle des produits électriques fabriqués par le groupe. Pour les activités décrites dans notre modèle d'affaires, autres que celles citées précédemment, et au regard de la réglementation et de notre analyse, elles ne sont pas éligibles à la taxonomie. CE 5.1 Réparation, remise en état et remanufacturage : Les activités " 2nd Life " et Restart Center permettent d'allonger les durées de vie des machines selon les niveaux de reconditionnement choisis par les clients (2nd 5 - Analyse de l'alignement des activités éligibles Life) ou dépendant de l'état initial de la machine (Restart Center). Les machines remises en état sont accompagnées d'un certificat de conformité qui attestent Une activité est considérée comme alignée à la taxonomie lorsqu'elle est éligible qu'elles sont conformes à la réglementation applicable après opérations. Les et qu'elle remplit les trois conditions suivantes : machines sont également accompagnées d'un contrat de vente précisant les conditions de garanties et de responsabilités. Concernant les déchets, le groupe ▪ elle apporte une contribution substantielle à l'atteinte d'au moins un des est certifié ISO 14001 et a, de ce fait, des contrôles réguliers du respect des règles six objectifs environnementaux ; applicables en termes de gestion des déchets. Des prestataires spécialisés sont ▪ elle ne cause aucun préjudice significatif aux autres objectifs sélectionnés pour la prise en charge de nos déchets et des contrôles des environnementaux, principe du DNSH « Do No Significant Harm » ; autorisations sont réalisées fréquemment. Chaque entité francaise du groupe ▪ elle respecte les garanties minimales. dispose d'un registre complet des déchets, précisant le traitement de chaque Cette analyse a montré qu'aucune de nos activités n'était alignée à la taxonomie déchet et les filières de traitement associées. Pour les autres entités du groupe, le du fait du non-respect du DNSH pollution. traitement se fait dans le strict respect des réglementations locales applicables. Ces éléments nous permettent de confirmer une contribution substantielle de ces activités liées à l'économie circulaire. 55 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE TAXONOMIE 5.2. Vérification des "DO NOT SIGNIFICANT HARM" (DNSH) Les critères DNSH ont été analysés afin de confirmer que les activités qui contribuent substantiellement ne portent aucun préjudice pour les autres objectifs environnementaux. DNSH Description des démarches de vérification Atténuation Pour se conformer à ces critères DNSH, la réglementation précise que lorsque l'activité implique la production sur site de chaleur/froid ou la cogénération, y compris d'électricité, les émissions directes de GES au changement de l'activité doivent être inférieures à 270 gCO2eq/kWh. Le Groupe ne peut pas encore prouver le respect de ce DNSH, le recensement au niveau de toutes les entités n'étant pas encore réalisé. Nous ne climatique sommes donc pas en mesure d'aligner nos activités. Une évaluation des risques, incluant les risques physiques et climatiques, ainsi que différents risques ESG a été réalisée au niveau groupe. Des analyses environnementales sont menées sur nos sites, en lien avec la certification ISO 14001, et incluent l'analyse des impacts de nos activités sur le milieu extérieur, mais également les impacts du milieu environnant sur nos sites et nos activités. Ainsi, des plateformes comme Géorisques, Think Hazard ou Google Maps sont utilisées lors des analyses environnementales pour identifier les risques technologiques et naturels environnants. Des actions sont inscrites et planifiées si nécessaires pour les sites concernés, et des revues régulières sont réalisées par un organisme extérieur. Adaptation Il est également utilisé les plans d'adaptation des différentes municipalités dans lesquelles sont implantés nos entités, quand ces plans existent. Par exemple, la région Auvergne-Rhône-Alpes a transposé le au changement Plan National d'Adaptation au Changement Climatique (PNACC-II) et met en place un plan d'actions pour promouvoir des méthodes de gestion des risques alternatifs, accompagner des stratégies intégrées climatique d'adaptation au changement climatique et promouvoir des partenariats structurants à l'échelle du territoire. L'évaluation de la vulnérabilité des activités est ainsi co-construite avec le comité d'audit interne, le comité interne RSE, les équipes QSE, avec tous les outils à disposition. Le support des prestataires d'assurance est également utilisé. Ainsi les assureurs nous ont fourni leur analyse des risques physiques et climatiques de l'ensemble de nos entités. Cette analyse est ménée sur les risques liés au vent, aux inondations, aux tremblements de terre et à la grêle L'analyse de risque n'a pas fait ressortir de risques majeurs. A ce jour, aucun site n'a développé de plan d'adaptation lié à un risque majeur identifié, hormis les plans de continuité de l'activité déjà définis. . En ce sens, Haulotte considère qu'il satisfait au critère du DNSH. Les activités du groupe ayant un impact sur la consommation en eau sont les lignes peinture et le nettoyage des machines. Cet impact est limité dans le cadre des activités principales d'Haulotte. Les installations de production présentes en France ont fait l'objet d'une étude d'impact environnemental, incluant une étude sur l'eau. Des mesures spécifiques ont été mises en place, en lien avec les autorités Utilisation durable locales, et un suivi régulier est réalisé comme exigé par les arrêtés préfectoraux. Pour les installations hors France, Haulotte a des permis d'exploitation valides conformément aux lois et réglementations locales et protection en vigueur. Les sites de production du groupe sont touts certifiés ISO 14001, justifiant de l'absence d'impact significatif des activités sur l'eau dans les analyses environnementales des sites. Une analyse des des ressources risques eau a été menée sur l'ensemble des entités du groupe. Cette analyse montre qu'aucun site n'est à risque élevé ou extrêmement élevé. Haulotte suit également les consommations en eau afin d'en aquatiques limiter la consommation au maximum. et marines Nous considérons que des actions ont été mises en oeuvre, les leviers nécessaires ont été activés et Haulotte considère qu'il satisfait au critère du DNSH. Le groupe est certifié ISO 14001 et a, de ce fait, des contrôles réguliers du respect des règles applicables en termes de gestion des déchets sont réalisés. Des prestataires spécialisés sont sélectionnés pour la prise en charge de nos déchets et des contrôles des autorisations sont réalisées fréquemment. Chaque entité dispose d'un registre complet des déchets, précisant le traitement de chaque déchet et les filières de Transition vers une traitement associées. Le traitement se fait dans le strict respect des réglementations locales applicables économie circulaire De ce fait, le Groupe considère satisfaire au critère du DNSH. De part sa certification ISO 14001, Haulotte réalise une veille réglementaire sur les textes locaux en vigueur en matière de risque de pollution et met en œuvre un suivi permanent pour réduire et limiter son impact. Les critères DNSH pour l'objectif de prévention et de dépollution exigent que l'activité ne conduise pas à la fabrication, à la mise sur le marché ou à l'utilisation de substances spécifiques telles que précisées par l'annexe C de l'acte délégué climat. Haulotte a mis en place une charte des achats responsables et un processus spécifique de validation des fournisseurs et des achats prenant en compte Prévention notamment la réglementation REACH. Ce processus permet d'informer les fournisseurs de la réglementation applicable en matière de gestion des matières dangereuses et d'obtenir leur engagement de et réduction supprimer l'usage des substances les plus sensibles. En interne, un suivi des substances préoccupantes est en place sur la base des informations mises à disposition par les fournisseurs. De plus, un processus d'introduction de nouveaux produits est en place dans le groupe et permet d'identifier, avant toute utilisation, si une substance préoccupante est susceptible d'être introduite. Ce processus est suivi par les de la pollution équipes QSE du groupe. Nous ne sommes pas en mesure d'aligner nos activités du fait de la compléxité de prouver le respect de ce DNSH. Nous réfléchissons actuellement à un plan d'actions pour le faire. L'annexe D exige qu'une étude d'impact sur l'environnement ou un examen préalable soient réalisés. Dès lors que la législation l'exigeait, les installations de production situées dans l'UE ont fait l'objet d'une évaluation de leur impact sur l'environnement ayant abouti à leur autorisation d'exploiter. Les sites de production d'Haulotte sont implantés dans des zones industrielles planifiées, en accord avec les autorités Protection et locales, en considérant la compatibilité de l'activité avec les enjeux écosystémiques environnants. Les sites et le groupe s'assurent en retour du respect de la réglementation sur la biodiversité, et assure un suivi restauration de sur les sujets identifiés lors des dépôts de permis de construire des installations et dans les arrêtés préfectoraux des sites si existant, en particulier pour les espèces invasives. la biodiversité et des écosystèmes De plus, une étude des implantations de nos sites a été réalisée. et un site est identifié comme très sensible. Un plan d'actions est actuellement en cours de définition. Le fait d'avoir réalisé cette étude nous permet de considérer que le Groupe satisfait aux critères du DNSH. 56 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE TAXONOMIE 5.3. Respect des garanties minimales ACTIVITÉS LIÉES À L'ÉNERGIE NUCLÉAIRE L'entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de recherche, de NON Haulotte soutient les plus hauts standards des droits humains dans la développement, de démonstration et de déploiement d'installations innovantes conduite des ses opérations. de roduction d'électricité à partir de processus nucléaires avec un minimum de déchets issus du cycle du combustible Les différentes normes, référentiels et politiques auxquels le groupe adhère L'entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction et NON sont décrits tout au long de ce rapport. (politique QSE/RSE, charte des achats d'exploitation sûre de nouvelles installations nucléaires de production d'électricité responsables, processus de diligence raisonnable...) ou de chaleur industrielle, notamment à des fins de chauffage urbain ou aux fins de procédés industriels tels que la production d'hydrogène, y compris leurs mises à niveau de sûreté, utilisant les meilleures technologies disponibles Les politiques et les procédures traitant de l'anti-corruption sont décrites à partir de la page 92. L'entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités d'exploitation sûre NON d'installations nucléaires existantes de production d'électricité ou de chaleur S''agissant de la relation avec nos fournisseurs, les politiques et procédures en industrielle, notamment à des fins de chauffage urbain ou aux fins de procédés industriels tels que la production d'hydrogène, à partir d'énergie nucléaire, y place sont décrites à partir de la page 90. compris leurs mises à niveau de sûreté. Tel qu'indiqué dans son code de conduite, le groupeHaulotte suit le principe ACTIVITÉS LIÉES AU GAZ FOSSILE de concurrence loyale, et s'interdit les ententes ou comportements qui L'entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction ou NON pourraient être qualifiés de pratiques anticoncurrentielles. Les collaborateurs d'exploitation d'installations de production d'électricité à partir de combustibles sont sensibilisés à ces sujets, notamment via la formation sur le code de fossiles gazeux. conduite, décrit en page 93. L'entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction, de NON remise en état et d'exploitation d'installations de production combinée de Et enfin, aucun condamnation liée à ces 4 thèmes n'a été recensée au cours chaleur/froid et d'électricité à partir de combustibles fossiles gazeux de l'exercice 2024. L'entreprise exerce, finance ou est exposée à des activités de construction, de NON remise en état ou d'exploitation d'installations de production de chaleur qui produisent de la chaleur/du froid à partir de combustibles fossiles gazeux. 6 - RÉSULTATS DU REPORTING TAXONOMIE Le dénominateur pour le chiffre d'affaires correspond au chiffre d'affaires du groupe à fin décembre 2024, tel que présenté dans les états financiers consolidés. Le dénominateur pour les CapEx correspond aux dépenses d'investissement capitalisées au bilan ainsi que les locations longues durées. Cela inclut entre autres, l'augmentation des droits d'utilisation des actifs loués (IFRS 16) et l'augmentation des actifs corporels. Le dénominateur pour les OpEx correspond à la somme des frais de recherche et développement détaillés dans les annexes consolidées, les frais de rénovation du bâtiment ainsi que les frais de maintenance et de réparation, et, les contrats de locations à court terme. L'analyse de ces OPEX a conduite à considérer le montant analysé comme non significatif au regard des seuils de matérialité du Groupe, le ratio "dénominateur OpEx Taxonomie" sur "OpEx totaux Groupe" étant inférieur à 5%, ce qui, combiné au fait que les activités du Groupe ne sont pas éligibles, amène le Groupe à utiliser la dérogation prévue de ne pas calculer plus en détail l'indicateur OpEx Taxonomie.. 57 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE TAXONOMIE 6.1. Chiffre d'affaires 58 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE TAXONOMIE 6.2. CAPEX 59 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL INFORMATIONS SOCIALES Haulotte intègre une démarche sociale ambitieuse dans sa stratégie de durabilité, plaçant le bien-être, la sécurité et le développement de ses collaborateurs au cœur de ses engagements. L'entreprise veille à garantir des conditions de travail sécurisées en renforçant les mesures de prévention des risques et en promouvant une culture de la sécurité à tous les niveaux. Elle encourage également le développement des compétences par des formations adaptées, permettant à chacun d'évoluer professionnellement. Par ailleurs, Haulotte s'engage en faveur de la diversité et de l'inclusion, en luttant contre les discriminations et en favorisant l'égalité des chances. L'entreprise met aussi un point d'honneur à établir des relations éthiques et responsables avec l'ensemble de ses partenaires et parties prenantes. À travers ces initiatives, Haulotte affirme son ambition de bâtir un environnement de travail solidaire, respectueux et durable. SOMMAIRE 1. IMPACTS ET RISQUES SIGNIFICATIFS 61 2. LE PROGRAMME LET'S DARE ET LA MESURE DE L'ENGAGEMENT 63 3. NOTRE CHARTE : MODÈLE DE RESPONSABILISATION ET DE COLLABORATION 64 4. EFFECTIFS DE L'ENTREPRISE 66 5. CARACTÉRISTIQUES 67 6. TRAVAILLEURS DE LA CHAÎNE DE VALEUR 77 7. CONSOMMATEURS ET UTILISATEURS FINAUX 79 60 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 1 - IMPACTS ET RISQUES SIGNIFICATIFS CAPITAL HUMAIN Santé et Sécurité au Travail (S1) DIVERSITÉ, INCLUSION ET HANDICAP Type : impact négatif Sécurité de l'emploi et salaires adéquats (S1) Impact sur la santé et la sécurité des Emploi et inclusion des personnes en situation de handicap (S1) collaborateurs lors des opérations Chaine de valeur Type : impact négatif Type : risque financier Impact sur l'emploi des collaborateurs De part ses sites de production, et son Non-atteinte des quotas de personnes Amont Activité Aval en situation de handicap Chaine de valeur activité itinérante chez les clients, Chaine de valeur L'implantation multiple du groupe propre l'entreprise est exposée aux risques liés à engendre également desimpacts sur les Risque réglementaire de ne pas atteindre Amont Activité Aval Amont Activité Aval la santé et à la sécurité. En effet, des activités des sites, étant donné les les quotas d'emploi de personnes en propre propre conditions de travail difficiles, des situations géopolitiques actuelles dans situation de handicap dans la population Horizon temporel mesures de prévention inefficaces et nos certains pays. Haulotte doit également active. Une amende doit être payée si activités cycliques pourraient engendrer Court Moyen Long veiller à bien anticiper les fluctuations cette proportion n'est pas respectée Horizon temporel un impact significatif sur nos Horizon temporel d'activités pour pouvoir garantir un terme terme terme collaborateurs, mais également les maintien dans l'emploi acceptable. Court Moyen Long Court Moyen Long populations intérimaires terme terme terme terme terme terme Type : risque financier Risque financier lié à la santé et à la sécurité des collaborateurs Chaine de valeu Type : risque financier Risque de turnover des collaborateurs Risque de hausse des montants dûs aux Diversité et inclusion (S1) Amont Activité Aval assurances (taux de cotisation) dans le cas Chaine de valeur propre De par ses multiples implantations, le où l'entreprise n'a pas pris des mesures Type : impact négatif Diversité au sein des équipes groupe doit veiller à ce que ses Amont Activité Aval efficaces pour prévenir les risques collaborateurs aient un environnement de Chaine de valeur propre L'existence de biais concernant le professionnels, voire application de travail ainsi qu'un salaire adéquat, en lien Horizon temporel recrutement, la rémunération, et charges supplémentaires en cas Amont Activité Aval avec les références locales des pays. l'évolution professionnelle, peut entrainer d'augmentation des maladies propre Court Moyen Long un manque de diversité au sein des professionnelles ou accidents du travail Horizon temporel terme terme terme équipes. Cela peut limiter l'inclusion et la graves Court Moyen Long collaboration.. De plus, le manque de Horizon temporel terme terme terme communication au sujet du handicap peut entrainer une difficulté pour ses Formation et développement des compétences (S1) Court Moyen Long personnes à s'exprimer sur leur situation terme terme terme et créer un mal-être au travail Type : impact négatif Problème de performance et de Dialogue social (S1) satisfaction des collaborateurs en cas Chaine de valeur Type : impact négatif de formation inadéquate ou inefficace Manque d'intégration et de RESPECT DES DROITS HUMAINS POUR LES Amont Activité Aval réprésentation du personnel L'absence de possibilité de Chaine de valeur propre TRAVAILLEURS DE LA CHAINE DE VALEUR développement de compétences et de Haulotte exerce ses activités clés dans des Amont Activité Aval formations peut entrainer une perte pays dotés de législation stricte en matière propre Santé et Sécurité des travailleurs de la chaine de valeur (S2) d'employabilité et un désengagement de droits du travail. Ces législations offrent Horizon temporel pour certains collaborateurs des garanties solides en ce qui concerne Type : impact négatif Non-respect de lois et de Court Moyen Long la négociation collective et Haulotte doit réglementations sur notre chaine Horizon temporel terme terme terme Chaine de valeur surveiller cet impact en cas de non- de valeur représentation des collaborateurs.. Court Moyen Long Amont Activité Aval Il existe un risque d'éventuelles violations terme terme terme propre des lois et réglementations en matière de droits de l'homme par nos travailleurs de la chaîne de valeur. Les risques de Horizon temporel réputation peuvent découler de cas de travail forcé, de travail des enfants ou de Court Moyen Long toute activité illégale associée à des terme terme terme violations des droits de l'homme 61 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL Type : impact positif Accompagnement des travailleurs de la chaine de valeur Chaine de valeur Le groupe a mis en place plusieurs actions Amont Activité Aval pour surveiller le respect de la santé et de propre la sécurité par les travailleurs de la chaîne de valeur, et travailler à améliorer les situations rencontrées continuellement Horizon temporel avec les différents acteurs concernés Court Moyen Long terme terme terme CONSOMMATEURS ET UTILISATEURS FINAUX Sécurité des consommateurs et des utilisateurs finaux (S4) Type : impact négatif Sécurité des utilisateurs lors de l'utilisation de nos machines Chaine de valeur Le travail en hauteur est un risque Amont Activité Aval important dans le monde du travail. Les propre machines et les services proposés par Haulotte renforcent, de par leur nature, la sécurité des utilisateurs en situation de Horizon temporel travail en hauteur. Mais l'impact est présent en cas de mauvaise utilisation de Court Moyen Long nos machines terme terme terme Type : risque financier Protection de la vie privée des utilisateurs de nos solutions Chaine de valeur Risque de cyber-attaques et de fuites des Amont Activité Aval données internes pouvant entrainer des propre coûts supplémentaires et un ralentissement de l'activité Horizon temporel Court Moyen Long terme terme terme 62 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 2 - LE PROGRAMME LET'S DARE ET LA MESURE Les résultats : DE L'ENGAGEMENT ▪ D'excellents taux de participation qui se situent depuis 2017 entre 89 et 92% (89% en 2023) C'est à travers une politique RH / Empowerment dynamique, communiquée sous ▪ Les taux de satisfaction progressent régulièrement depuis 2017 : le programme «Let's Dare» que sont développés les projets et actions visant à ▪ entre 2017 et 2020, 98% des questions ont progressé et 2% sont prendre soin des collaborateurs. restées stable ▪ entre 2020 et 2023, 77% on progressé, 14% sont stable et 9% Par essence, et au travers de ce programme, nos documents et nos actions sont ont regressé. alignés sur les instruments pertinents reconnus au niveau international, y compris les principes directeurs des Nations Unies relatifs aux entresprises et aux droits Le taux moyen de satisfaction pour l'ensemble des questions est ainsi passé de 53% en 2017, à 60% en 2020 et 63% en 2023. de l'homme. Les points forts 2023 sont les mêmes qu'en 2017 et 2020 et continuent de progresser : Notre ambition 2025 conforte également ces points à travers deux axes stratégiques que sont : ▪ La fierté d'appartenance à Haulotte, la fierté des produits et services, et de l'engagement des équipes auprès des clients - La Responsabilisation des collaborateurs ▪ La confiance accordée par les managers, leur accessibilité et disponibilité, - Devenir une entreprise apprenante et le respect dont ils font preuve ▪ La compréhension des buts et objectifs de l'équipe, et le bon usage Créer un environnement favorisant l'engagement des compétences des collaborateurs ▪ La bonne coopération au sein de son équipe Haulotte, comme toutes les entreprises, est confrontée à un environnement Les points les plus en retrait 2023 sont les mêmes qu'en 2020, mais toujours plus VICA (Volatile, Incertain, Complexe et Ambigü), auquel s'ajoutent les s'améliorent également : bouleversements du digital, l'arrivée des nouvelles générations, et les tensions sur le marché du travail et des compétences. ▪ La rémunération et les avantages sociaux ▪ Le lien entre rémunération et performance Créer un environnement favorisant l'autonomie, la responsabilisation, le ▪ La collaboration entre les services développement des compétences et l'épanouissement des collaborateurs doit ▪ La communication permettre un plus grand engagement de chacun. Les effets induits outre ceux liés à la performance globale sont la rétention et l'attractivité des talents pour une Certains points sont désormais notablement inscrits bien au-dessus des indices performance plus durable. de référence : ▪ La recommandation des produits et services Haulotte à son entourage Les collaborateurs sont plus que jamais en recherche de quête de sens, de ▪ La formation nécessaire pour être efficace à son poste de travail flexibilité, d'engagement social et environnemental, d'un style de management ▪ L'encouragement à trouver de meilleures façons de faire les choses leur permettant d'être responsabilisé et de grandir, d'équilibrer vie professionnelle/personnelle, de se reconnaitre dans les valeurs portées par Ces résultats sont le fruit des actions mises en place au sein de chaque site, l'entreprise, de trouver de la transparence et de l'authenticité. département, équipe dans le cadre de l'amélioration continue. Les résultats ont été communiqués à tous les niveaux de l'organisation. Chaque La mesure de l'engagement manager ayant eu au moins 5 répondants a reçu les accès à la plateforme Tous les 3 ans depuis 2017, une enquête est menée en 10 langues auprès de d'analyse pour identifier avec ses équipes les axes de travail et mettre en place l'ensemble de nos collaborateurs pour les interroger sur plus de 50 questions les actions d'amélioration. relatives aux 14 thématiques de l'engagement. Ce sont l'ensemble de ces actions qui contribuent à créer l'environnement dans Grace à ces résultats détaillés, nous pouvons mesurer les progrès liés aux actions lequel nous souhaitons travailler. 63 engagées, et avec les collaborateurs définir les nouvelles actions de progres à mettre haulotte.com en place que ce soit au niveaugroupe, site, métiers mais également équipes. Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 3 - NOTRE CHARTE : MODÈLE DE RESPONSABILISATION ET DE COLLABORATION La relation managériale est un ingrédient clef pour créer un environnement de travail favorisant l'engagement. En 2022, 80 collaborateurs ont restructuré notre Charte des valeurs, créée par 100 collaborateurs en 2017, pour la réorganiser dans un modèle responsabilisant constitué de nos valeurs, et de pratiques. Nos valeurs Respect, Engagement et Performance, se déclinent en 18 savoir-être, qui définissent les comportements observables attendus pour chacune des valeurs, en parfaite adéquation avec la Mission de l'entreprise. Nos pratiques s'articulent autour de 4 piliers que sont : ▪ Le projet d'entreprise, ▪ L'exigence, ▪ L'autonomie, ▪ La collaboration. 64 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL Il s'agit d'un modèle de co-responsabilité, où collaborateurs et managers sont chacun leader de la coopération. Chacun doit incarner les valeurs et appliquer les bons gestes. La relation manageriale repose sur la contribution de chacun des acteurs, car chacun détient la responsabilité de 50% de la relation. Ces 4 piliers se décomposent en 16 savoir-faire collaborateurs et 22 savoir-faire managériaux, tous étroitement liés. Afin de mesurer la progression dans la mise en oeuvre des pratiques manageriales, des baromètres 360° seront organisés sur des bases régulières afin de permettre à chaque manager d'identifier les points forts percus par son environnement, tout comme ses axes d'amélioration qu'il pourra travailler à travers des formations ou mises en pratiques. En 2024 notre modèle de collaboration a été déployé à l'international, après la France en 2023. L'ensemble des managers d'Haulotte ont ainsi suivi 2 jours de formation et d'appropriation au modèle, et ont été accompagnés pour présenter et décliner ce modèle à leurs équipes de façon ludique, en identifiant collectivement les pratiques prioritaires à mettre en œuvre. Des formations seront dispensées en 2025 à l'ensemble des managers sur les fiches outils et concepts associés au modèle. Notre modèle de collaboration s'appuie sur notre Projet d'entreprise, et contribue à sa mise en oeuvre. Il était donc fondamental que nos collaborateurs se l'approprient. Un cascading a ainsi été réalisé en commencant par les membres du COMOP qui l'on présenté à leurs équipes sur un format interactif et ludique, et ces dernières l'ont ensuite déclinées selon le même format à leurs équipes... jusqu'à couvrir toute l'organisation Cette information sur la stratégie s'est poursuivie en 2024 à travers des informations régulières en visioconférence du COMEX pour présenter notamment les avancements des axes stratégiques, et répondre aux questions qui avaient été remontées dans ce cascading. 65 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 4 - EFFECTIFS DE L'ENTREPRISE En complément du programme LET'S DARE, de la charte des valeurs et du modèle de collaboration, ainsi que du programme YELLO (décrit en G1) la politique QSE & RSE supporte également les impacts, les risques et les actions liées aux thématiques sociales. (voir tableau des IRO p62) Les impacts, risques et opportunités identifiés et liés à nos effectifs portent autour du dialogue social, de la sécurité de l'emploi et du développement des compétences. Une attention particulière doit également être portée sur les conditions de travail et sur l'inclusion et la diversité. (voir tableau des IRO p62) C'est pourquoi Haulotte s'est fixé 3 objectifs principaux autour de cette partie. Les initiatives entreprises dans le cadre de l'engagement survey ainsi que le modèle de collaboration servent de références pour de nombreuses actions et projets. Ces derniers, par leur approche systémique, contribuent à répondre de manière efficace aux enjeux identifiés, que sont : ▪ le développement des compétences et talents de nos collaborateurs ▪ attirer et fidéliser les talents ▪ assurer la santé, la sécurité et le bien-être au travail Cette partie est intégrée dans PRENDRE SOIN DES COLLABORATEURS. Toutes les actions entreprises en 2024 sont expliquées tout au long des parties suivantes. Certaines actions ont été déployées principalement au niveau France. Un travail sera effectué en 2025 sur le déploiement complet au niveau du Groupe, notamment par la mise en place d'une charte éthique à destination des collaborateurs. Cette charte englobera toutes les thématiques liées au développement durable. Pour la partie sociale, la création, puis le déploiement d'une politique RH globale groupe sera initiée en 2025. 66 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 5 - CARACTÉRISTIQUES RÉPARTITION DES COLLABORATEURS PAR SEXE ET PAR CONTRAT RÉPARTITION DES (EFFECTIFS FIN D'ANNÉE) COLLABORATEURS PAR ZONE GÉOGRAPHIQUE 2023 2024 (EFFECTIFS FIN D'ANNEE) Non Non Homme Femme Autre Homme Femme Autre 2023 2024 déclaré déclaré EUROPE Nombre total 1319 420 0 0 1289 385 0 0 de collaborateurs France 677 646 Personnel permanent 1111 345 0 0 1156 338 0 0 Roumanie 271 241 (CDI) Autres 145 152 Personnel temporaire 208 75 0 0 133 47 0 0 AMERICAS (CDD) Etats-Unis 311 311 Autres 71 77 ROTATION DU PERSONNEL APAC 2022 2023 2024 Chine 181 138 Nombre de salariés ayant quitté l'entreprise 220 241 267 Australie 57 54 % de rotation du personnel 20,20% 15.5% 17,97% Autres 26 55 TOTAL 1739 1674 Pour Haulote, la notion de salariés correspond à des collaborateurs sur lesquels Haulotte dispose d'un lien de subordination. Nous n'avons pas de non-salariés dans nos effectifs. Nous publions dans les états financiers consolidés du groupe les effectifs moyens (p51) Nous n'avons pas identifié de risques spécifiques d'exposition de salariés. 67 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 5.1. Couverture des négociations collectives et dialogue social (Périmètre France) Les collaborateurs situés en France sont tous couverts par des représentants du Accord sur la Qualité de Vie et des Conditions de Travail personnel et par une convention collective. Le climat social positif au sein du et l'égalité professionnelle Groupe repose sur la mise en œuvre d'un dialogue social constructif, illustré par La diversité et la garantie de conditions de travail favorisent une bonne qualité des accords d'entreprise et des politiques Ressources Humaines déclinées en de vie au travail, constituent le socle de la performance sociale et donc de la pratiques, locales ou harmonisées, sur des sujets tels que la Qualité de vie et des réussite globale de l'entreprise. À ce titre, un accord d'entreprise, signé en conditions de travail et le dialogue social. (engagement… programme Let's Dare…) janvier 2023 pour une durée de 4 ans, vise à promouvoir un équilibre entre la Le secrétaire général du groupe est en charge du dialogue social auprès des qualité de vie au travail, la performance collective et la qualité des services délivrés aux clients. entités, avec l'aide du responsable des affaires sociales et des équipes RH. Haulotte encourage un dialogue constant et constructif entre les Collaborateurs, L'engagement des collaborateurs est une condition de réalisation des ambitions les Managers, les Représentants du personnel et la Direction. Dans ce cadre, la de l'entreprise et à la source de l'innovation. Cet engagement dépend de plusieurs conditions, notamment le contenu du travail, les opportunités de place des Représentants du personnel élus par les collaborateurs est reconnue comme majeure. Forte d'une tradition de dialogue, plusieurs Accords collectifs développement professionnel, le management et les relations de travail. ont ainsi été négociés et signés et continuent à s'appliquer en 2024. Cela illustre Dans le prolongement du programme de changement «Let's Dare Together», les l'excellent niveau des échanges aux sein des différentes instances et l'impact engagements pris dans cet accord et les actions mises en place sont les suivantes : positif qu'ils ont eu sur le climat social et humain de l'entreprise. ▪ Accompagner nos collaborateurs à concilier au mieux leur vie professionnelle et leurs responsabilités familiales, notamment par l'aménagement des Evolution de l'accord sur le Télétravail régulier horaires ou la mise en œuvre du congé de proche aidant ; Convaincu que le télétravail est un levier efficace pour faciliter la conciliation ▪ Créer des conditions de travail favorisant la qualité de vie au travail, en entre la vie professionnelle et personnelle, diminuer les contraintes et risques liés permettent à chacun de participer directement à l'amélioration de ses aux trajets, mais également un moyen de renforcer l'attractivité du modèle conditions de travail grâce aux outils du programme YELLO, en donnant social d'Haulotte, la Direction a proposé aux partenaires sociaux d'ouvrir des du sens au travail et à l'action par la déclinaison de la stratégie et en discussions sur cette nouvelle forme d'organisation du temps de travail dès 2019. développant des relations de travail de qualité avec le modèle de Leadership responsabilisant ; Un accord, signé en décembre 2022, a marqué une nouvelle évolution. Les ▪ Garantir le droit à la déconnexion ; parties souhaitent développer le télétravail grâce à de la flexibilité sur le nombre de jours de télétravail régulier et les modalités de prise, en ajoutant la possibilité ▪ Promouvoir la mixité et l'égalité professionnelle, du process de recrutement à l'évolution professionnelle. de prendre une journée de plus sur une semaine par mois. Dans une période où elle doit faire face à de forts enjeux économiques et de marché pour faire face à la concurrence mondiale, la Direction et les Partenaires sociaux s'accordent sur Accord relatif au Challenge Sécurité le fait que la qualité de l'échange et le travail collaboratif restent des facteurs Chaque année, Haulotte Group SA en France et Haulotte France négocient un déterminants de réussite dans la gestion de projets. Cet accord a été signé accord sur la sécurité avec des objectifs chiffrés pour chaque établissement en jusqu'au 31 décembre 2024, une commission courant 2024 va permettre de faire France, afin de favoriser l'implication des collaborateurs à la santé et à la sécurité un état du dispositif et de ces nouvelles modalités. des travailleurs qui est un élément clé de notre politique d'entreprise. 68 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 5.2. Couverture des négociations collectives et dialogue social (Périmètre groupe) Pour la première fois en 2024, Haulotte a recensé les différents accords d'entreprise signés au niveau de chacune de ses entités, ainsi que le nombre de représentants du personnel présents. Les résultats sont présentés dans le tableau ci-dessous : COUVERTURE DES NÉGOCIATIONS DIALOGUE SOCIAL COLLECTIVES TAUX DE COUVERTURE SALARIÉS DE L'ESPACE REPRÉSENTATION ECONOMIQUE EUROPÉEN SUR LE LIEU DE TRAVAIL 0-19% 20-39% 40-59% 60-79% 80-100% France / Roumanie France / Roumanie Ces chiffres vont maintentant être analysés par les équipes RH pour prise en compte et amélioration si nécessaire. 69 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 5.3. Diversité et discrimination En France, notre accord sur l'égalité professionnelle entre les hommes et les femmes et la qualité de vie et des conditions de travail a été signé le 26 janvier 2023. Cet accord prévoit de favoriser une meilleure conciliation entre vie 2023 2024 personnelle et professionnelle, notamment en organisant les réunions dans les Collaborateurs de moins de 30 ans 232 198 horaires de travail habituel, en promouvant le congé de proche aidant ou encore Collaborateurs entre 30 et 50 ans 1036 1031 en organisant des formations à distance. Collaborateurs de plus de 50 ans 471 445 L'objet de cet accord est également de promouvoir des relations de travail de qualité en mettant en œuvre un modèle de leadership responsabilisant, en RÉPARTITION DES GENRES développant le travail collaboratif et en devenant une entreprise apprenante. DANS LE TOP MANAGEMENT 2024 Une grande partie de cet accord est également dédié à la promotion de la NON HOMME FEMME AUTRE mixité et de l'égalité professionnelle. DÉCLARÉ Nombre total Partout ailleurs, les principales actions retenues sur le recrutement et la mixité 1 289 385 0 0 de collaborateurs professionnelle sont : Nombre de ▪ S'engager à diversifier les sources de recrutement 51 5 0 0 directeurs ▪ Rédaction des offres d'emploi de façon non discriminatoire, et ajout d'une phrase réaffirmant les valeurs de l'entreprise et notamment son engagement % 3,95% 1,29% 0% 0% en matière d'égalité professionnelle Femme-Homme et de mixité ▪ Proposer au moins une candidature de chaque sexe dans chaque Pour Haulotte, la notion de "Top Management" correspond aux collaborateurs exercant une fonction de directeur. processus de recrutement dans la mesure du possible ▪ Veiller à ce que les jurys de recrutement soient composés à la fois d'hommes et de femmes ▪ Des actions ont également été retenues sur la rémunération effective : ▪ Déterminer, préalablement à la diffusion des offres d'emploi, la fourchette de rémunération des postes et la respecter au moment de l'embauche, quel que soit le sexe ▪ Veiller à ce que les augmentations individuelles soient attribuées sans distinction de sexe en réalisant une analyse annuelle 70 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL Sur les conditions de travail des femmes enceintes, il est prévu que toute salariée enceinte, affectée à la production ou aux services connexes de production (sauf si elle bénéficie déjà d'horaires individualisés), pourra demander à bénéficier d'une sortie anticipée de 15 minutes, en fin de journée. Enfin, des places de parking proches des entrées de l'Entreprise ont été réservées aux femmes enceintes. Notre Leadership program intègre la richesse de la diversité des profils au sein d'une équipe et d'une entreprise en prenant notamment en compte les éléments comme la connaissance de soi (naturel et adapté), nos caractéristiques personnelles, motivations mais également celles des autres et le fait qu'elles sont forcément différentes. Le Groupe utilise la méthode AEC Disc Color dans cet objectif, et forme tous les nouveaux managers dans l'année de leur arrivée. Ces différences sont une vraie richesse pour le groupe, et les appréhender ainsi permet de mieux interagir, communiquer et collaborer (par exemple, cela nous apprend qu'il est préférable de communiquer avec quelqu'un, non comme on aimerait qu'il communique avec nous, mais plutôt comme il a besoin que l'on communique avec lui). Tous les managers et un certain nombre de collaborateurs ont ainsi été formés à cette richesse et cette diversité nécessaires pour constituer une équipe. En France, sur base de volontariat sur chaque site, un référent a été désigné par les CSE et est en charge de lutter contre les agissements sexistes. Son rôle est préventif et consiste notamment à remonter des alertes en cas de détection d'agissements inappropriés. 71 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 5.4. Salaires décents % DE COLLABORATEURS PAYÉS RÉGION EN DESSOUS DU SALAIRE DÉCENT L'indicateur présente le pourcentage de salariés rémunérés en dessous du seuil EUROPE de référence en matière de salaire décent. Cet indicateur représente le France 0% pourcentage de salariés dans tous les pays où est présent le groupe Haulotte et est basé sur le nombre total de salariés au 31 décembre 2024. Roumanie 0% Autres 0% Ce salaire décent est déterminé comme suit : AMERICAS Etats-Unis 0% Au sein de l'Union Européenne : Autres 0% nous avons utilisé les salaires minimaux comme indicateur de salaire décent, comme le prévoient les textes. Dans le cas où un salaire minimum n'existe pas, il APAC a été utilisé un "salaire de référence" adéquat qui n'est pas inférieur au salaire Chine 0% minimum dans un pays voisin ayant un statut socio-économique similaire ou Australie 0% qui n'est pas inférieur à une norme internationale de référence commune telle Autres 0% que 60% du salaire médian et 50% du salaire moyen "brut" (AR 73a de l'exigence de publication S1-10). En dehors de l'Union Européenne : nous avons utilisé les chiffres provenant du travail de l'Anker Research Institute, institut de recherche indépendant des Anker, dont les travaux, limités aux pays en développement et émergents, se base sur sa propre méthodologie. Pour estimer le salaire vital, ils évaluent le coût d'une vie basique mais décente pour un travailleur et sa famille. Cela inclut l'alimentation, le logement, la santé, l'éducation, le transport, les vêtements, les communications ainsi qu'une marge d'épargne de précaution. Après avoir fait leurs premières études, ils mettent les chiffres à jour chaque année, prenant en compte l'inflation et réadaptant le taux de change. Quand les salaires décents ne sont pas disponibles, des bases externes spécialisées ont été utilisées. Il s'agit du première exercice pour Haulotte concernant cette notion de salaires décents. Aucun de nos salariés n'est payé en dessous des salaires de référence. 72 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 5.5. Personnes en situation de handicap % DE PERSONNES EN SITUATION DE HANDICAP RÉGION PARMI LES COLLABORATEURS Haulotte respecte depuis des années son obligation d'emploi en matière de 2023 2024 travailleurs handicapés en France. Les principales actions ont été jusqu'à présent EUROPE orientées vers le maintien dans l'emploi. Il faut maintenant déployer des actions en vue d'augmenter le pourcentage de recrutement de personnes en situation France 3,83% 3,87% de handicap. Ainsi, des actions ont été engagées telles que des partenariats de Roumanie Non mesuré 0% sous-traitance avec des ESAT (Etablissements et Services d'Aide par le Travail), Autres Non mesuré Présence de travailleurs des aménagements de postes, un accompagnement pour les dossiers AGEFIPH handicapés dans 3 entités et une collaboration avec CAP EMPLOI. Depuis 2020, les modalités déclaratives ont été quelque peu modifiées. En 2024, l'effectif des personnes en situation de AMERICAS handicap représentait 3,87% de l'effectif au lieu de l'obligation des 6%. Etats-Unis Non mesuré Présence de travailleurs handicapés dans 1 entité Sur les conditions de travail et d'emploi des travailleurs handicapés, il est prévu Autres Non mesuré 0% dans l'accord égalité professionnelle que l'entreprise soit attentive à garantir l'accueil des collaborateurs en situation de handicap sans discrimination. APAC L'insertion professionnelle des collaborateurs recrutés en situation de handicap Chine Non mesuré Présence de travailleurs se fait exactement selon les mêmes modalités que pour tout autre collaborateur. handicapés dans 1 entité Si des aménagements ou acquisitions de matériel spécifique doivent être Australie Non mesuré 0% effectués, les dispositions sont prises en ce sens, en lien avec les organismes et interlocuteurs compétents, pour garantir le succès de l'intégration dans le poste Autres Non mesuré 0% et le collectif de travail. Pour garantir l'accessibilité des lieux de travail, des places * Définition de personnes en situation de handicap : Est considéré comme travailleur handicapé toute de parking proches des entrées de l'entreprise sont ainsi réservées aux personne dont la capacité d'obtenir ou de conserver un emploi est effectivement réduite par suite de travailleurs handicapés l'altération d'une ou plusieurs fonctions physiques, sensorielles, mentales ou psychiques Au niveau Groupe, l'année 2024 a été une année de recensement de la présence de personnes en situation de handicap au niveau de toutes les entités du groupe. En 2025, nous affinerons ce résultat et serons capables d'avoir un taux de personnes handicapées sur l'ensemble du groupe. Cela nous permettra de mettre en place des actions si nécessaire. 73 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 5.6. Métriques de la formation et du développement des compétences Dans un environnement VICA (Volatile, Incertain, Complexe et Ambigu) et face à 2023 2024 l'accélération de l'obsolescence des compétences, le développement des % de salariés ayant participé à des collaborateurs est un levier stratégique pour Haulotte. Il contribue non seulement évaluations annuelles des performances 89% 94% à la performance de l'entreprise, en lien étroit avec les piliers de notre modèle de et à l'évolution de carrière (EAP) collaboration – « être acteur de son développement » et « développer l'autonomie » – mais aussi à l'attractivité et à la rétention des talents. Les évaluations annuelles de performance concernent tous les employés du Convaincus que l'apprentissage continu est clé pour s'adapter aux mutations de groupe. Le 100% de réalisation représente donc les effectifs du groupe, soit 1 674 collaborateurs. notre environnement, nous avons lancé en 2022 une dynamique d'entreprise apprenante. Cette approche vise à renforcer l'agilité et la compétitivité de l'organisation tout en favorisant l'employabilité de chacun. Il s'agit de créer un NON HOMME FEMME AUTRE écosystème propice au partage de connaissances et à l'expérimentation DÉCLARÉ collective : apprendre à résoudre des problèmes en groupe, tester de nouvelles % de réalisation des EAP 94% 93% 0% 0% approches, s'inspirer des clients et partenaires, et garantir un transfert équitable par sexe en 2024 des savoirs. Pour y parvenir, nous nous appuyons sur un dispositif structuré et diversifié : 2023 2024 ▪ Une offre digitale accessible à tous, sur tous supports, via notre plateforme Nombre moyen d'heures de formation LMS (Learning Management System) 23 21 par collaborateurs ▪ Des collaborateurs investis dans la transmission du savoir en interne et auprès de nos clients ▪ Un réseau de 10 concepteurs pédagogiques dédiés NON ▪ Environ 15 facilitateurs de fast co-développement et de fresque du climat HOMME FEMME AUTRE DÉCLARÉ ▪ De nombreux intervenants internes et externes, mobilisés lors des Friday Nombre moyen d'heures de Talks et d'événements thématiques (semaine du développement durable, 22,7 15,9 0 0 formation par sexe en 2024 bien-être au travail, intelligence artificielle, hackathons…) ▪ Des équipes spécialisées – e-Lab, informatique, Yello, Project Management... – qui diffusent une culture digitale et de gestion des priorités à travers notamment des formations ▪ Des collaborateurs engagés dans des initiatives externes, comme La Ruche Industrielle, pour s'ouvrir et apprendre au-delà d'Haulotte En cultivant cet état d'esprit apprenant, nous construisons ensemble un environnement dynamique et innovant, au service du développement de chacun et de la performance collective. 74 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE 5.7. Santé et sécurité au travail SOCIAL Nos efforts se sont concentrés sur plusieurs aspects : En 2024, en accord avec notre politique QSE et RSE (voir description en 4-3 ESRS 2)), ▪ Formation et sensibilisation : nous avons réalisé des progrès significatifs en matière de santé et sécurité au travail. Grâce à une série d'actions menées depuis 2 ans et à l'engagement de tous les Nous avons renforcé notre culture sécurité en animant trimestriellement des collaborateurs, nous avons réussi à améliorer nos résultats de manière significative. coordinations inter sites avec nos équipes de formateurs internes, animateurs santé sécurité, responsables RH. Notre priorité : former et sensibiliser avec des 2022 2023 2024 outils innovants afin de créer la prise de conscience de l'ensemble de nos collaborateurs. Ces ateliers nous ont permis de renforcer la culture sécurité tout % de collaborateurs couverts par un en transmettant l'exigence attendue en matière de sécurité. système de management de la 69% 74% 62% Sécurité (certification ISO 45001) Nombre total d'accidents du travail ▪ Comité sécurité : 81 76 39 (Avec et sans arrêt) Nos comités sécurité trimestriels réunissent l'ensemble des sites industriels et la Taux de fréquence 1 des accidents du direction du Groupe afin de partager les résultats obtenus et de promouvoir les travail (permanent et temporaire / 12.60 13.86 6.66 Indicateur spécifique) échanges inter sites. Cette dynamique est indispensable pour améliorer continuellement nos pratiques et accélérer le traitement de nos Taux de fréquence 2 des accidents du 25.52 21.49 11.81 problématiques. L'implication active des collaborateurs dans les initiatives santé, travail (permanent et temporaire) sécurité a été encouragée avec le partage de bonnes pratiques telles que les Nombre de jours perdus pour accident 823 921 737 feux d'avertissement chariots élévateurs, les analyses de postes avec caméra du travail ergonomiques, etc. Taux de gravité des accidents du 0.26 0.26 0.22 travail (Indicateur spécifique) ▪ Nos grilles de maturité santé sécurité : Nombre de maladies professionnelles 3 5 4 enregistrées pour nos collaborateurs Notre programme d'Excellence Opérationnelle YELLO est un appui robuste pour Nombre de décès liés au travail pour 0 0 0 permettre à chaque entité de progresser dans les domaines liés à la santé des collaborateurs du groupe sécurité. L'objectif de progrès définis en comité sécurité par la direction du Nombre de décès liés au travail pour Groupe engage chaque site à la mise en place de plans d'actions dédiés. des entreprises extérieures travaillant 0 0 0 sur des sites du Groupe L'année 2024 a initié une réduction significative (près de 50%) des accidents du travail sur l'ensemble de nos sites partout dans le monde. Notre taux de fréquence a également été divisé par deux en comparaison à l'année précédente. De plus, il est important de souligner que nos résultats se positionnent bien en dessous des taux observés dans le secteur de la métallurgie. Ces résultats mettent en évidence notre engagement envers la sécurité et notre succès dans la mise en œuvre de pratiques de travail sûres et efficaces tout en visant l'excellence et l'amélioration continue. Concernant le pourcentage de collaborateurs couverts par un système de management, la baisse s'explique par une baisse des effectifs sur certains sites certifiés (voir page 68). 75 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 5.8. Cas, plaintes et incidences graves en matière de droits de l'homme L'ensemble des collaborateurs du Groupe dispose de plusieurs canaux de . remontées de leurs préoccupations, d'éventuelles plaintes ou de non-respect des droits de l'homme : ▪ Engagement survey organisé tous les 3 ans ▪ Entretiens Annuels et Professionnels ▪ Equipe Ressources Humaines en place dans les entités ▪ Responsables Ressources Humaines sur chaque site de production, sur le siège social et sur le hub Européen ▪ Responsables Ressources Humaines Zone pour les entités de distribution ▪ Dispositif d'alerte WhistleB (décrit dans la partie Gouvernance et Ethique des affaires) ▪ Les représentants du personnel quand présents sur les entités ▪ Les managers des collaborateurs Nous ne disposons pas des informations sur le nombre de préoccupations et de plaintes de nos collaborateurs par l'intermédiaire de ces canaux car nous ne les comptabilisons pas dans un indicateur dédié. En revanche, chaque demande est prise en compte et traitée par les personnes en charge citées ci-dessus. Seules les alertes émises par l'outil WhistleB sont comptabilisées dans un indicateur dédié (voir page 93 "Prévention et détection de la corruption et des pots-de-vin). En 2024, aucun incident en matière de droits de l'homme n'a été recensé. Aucune amende n'a été payée pour un incident grave en matière des droits de l'homme. En 2024, aucun incident en terme de discrimination n'a été recensé. Aucune amende n'a été payée pour un incident en terme de discrimination. 76 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 6 - TRAVAILLEURS DE LA CHAÎNE DE VALEUR Notre chaîne de valeur comprend : ▪ en amont, les fournisseurs et partenaires qui apportent les biens et services indispensables à l'activité ▪ en aval, les clients et les utilisateurs qui font vivre économiquement le Groupe par leurs achats ▪ ainsi que les investisseurs, actionnaires ou banquiers, qui apportent les capitaux nécessaires à l'investissement et la croissance La politique QSE & RSE supporte tous les impacts, les risques et les actions liées aux travailleurs de la chaîne de valeur. (voir tableau des IRO p62) Cette partie est intégrée dans PRENDRE SOIN DES PARTENAIRES Concernant nos travailleurs de la chaîne de valeur, l'impact identifié concerne leurs conditions de travail. De ce fait, Haulotte s'est fixé 2 objectifs principaux autour de cette partie : Apporter le support nécessaire à nos clients et fournisseurs avec une démarche de qualité globale Au travers des certifications ISO, nous veillons à ce que nos partenaires de la chaîne de valeur rentrent progressivement dans la prise en compte de nos exigences, notamment en Santé et Sécurité. Veiller à ce que l'éthique soit toujours au coeur de nos relations avec nos parties prenantes Nos pratiques d'achats éthiques (présentées dans le chapitre Gouvernance et Ethique des affaires) et la longévité de nos partenariats permettent une continuité des affaires pour nos fournisseurs, garantissant ainsi le maintien de l'emploi et de bonnes conditions de travail. De plus, nous veillons au respect de la réglementation et des conventions internationales qui visent à protéger les travailleurs. Le Groupe prévient toute forme de violence ou de harcèlement en intégrant ces exigences dans ses chartes et codes de conduite, et en cas de doute, déclenche une visite ou un audit. 77 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL Le groupe s'engage activement à garantir le respect des droits humains et sociaux tout au Pour en savoir plus sur la relation avec les clients, voir la partie long de sa chaîne d'approvisionnement, notamment au travers de sa charte Achats Consommateurs et Utilisateurs Finaux (ESRS S4). Responsables, expliquée plus loin. Celle-ci mentionne les engagements du groupe en Pour en savoir plus sur la relation avec les fournisseurs, voir la partie terme de respect des droits humains, mais aussi tous les engagements sociaux au travers Relation avec les Fournisseurs (ESRS G1). des conventions de l'OIT, de l'OCDE et de l'ONU. Cette vigilance repose sur des relations durables avec ses fournisseurs, des visites . régulières, ainsi que des audits, réalisés en interne. Pour renforcer le suivi de la conformité et des pratiques responsables, un dispositif structuré a été mis en place. Il comprend une charte d'achats responsables, incluant la notion de droits humains, un outil d'évaluation intégrant des critères RSE et Santé et Sécurité et un système de contrôle basé sur des audits. Ces mesures permettent un suivi rigoureux, tout en laissant aux filiales la liberté d'organiser leurs propres audits. Les critères d'évaluation sont les suivants : ▪ Santé et Sécurité (politique, évaluation des risques, gestion des accidents...) ▪ Environnement (politique, bilan carbone, gestion des déchets...) ▪ Ethique (lutte contre la corruption, lutte contre l'esclavage moderne...) ▪ Continuité de l'Activité ▪ Sécurité des Systèmes d'Information Ainsi, en 2024, 116 fournisseurs ont été désignés comme prioritaire pour la réalisation de l'évaluation RSE. 87 l'ont réalisé. Ces évaluations ont été complétées par 62 audits terrain, afin de vérifier l'ensemble des informations données au cours de l'évaluation. Concernant la charte d'achats responsables, celle-ci est décrite plus précisement dans la partie Gouvernance et Conduite des Affaires. Nos équipes achats et approvisionnement maintiennent des échanges quotidiens avec nos fournisseurs. De plus, nous effectuons des visites régulières sur leurs sites de production. Notre système d'alerte WhistleB, disponible sur notre site internet, accessible à tous, et décrit dans notre charte d'achats responsabes constitue un canal confidentiel permettant aux travailleurs et à toutes les parties prenantes externes de signaler toute violation du code de conduite, des législations applicables ou toute action non conforme au respect des personnes. Ce canal permet de s'assurer que tout impact négatif peut être rapidement identifié et traité par les équipes concernées (décrit dans la partie Gouvernance et Ethique des Affaires). La mesure de l'efficacité des politiques et actions se fait à travers l'absence de controverse détectée pour les fournisseurs et à travers l'absence de signalements par notre canal d'alerte sur le plan des droits humains et sociaux. Nous n'en avons pas eu en 2024. 78 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 7 - CONSOMMATEURS ET UTILISATEURS FINAUX La politique QSE & RSE supporte tous les impacts, les risques et les actions liées aux travailleurs de la chaîne de valeur (voir tableau des IRO p62). Cette partie est intégrée dans PRENDRE SOIN DES PARTENAIRES. Cette poltique et les dispositions prises en lien avec, tiennent compte du respect des droits de l'homme des consommateurs et des utilisateurs finaux. Le principal impact identifié concerne la sécurité de nos utilisateurs. De plus, de par le monde dans lequel nous vivons, la protection des données est aussi un risque financier certain pour le Groupe. Ainsi, Haulotte s'est fixé 2 objectifs principaux : Apporter le support nécessaire à nos clients et fournisseurs avec une démarche de qualité globale Une démarche Qualité a été mise en place au sein des sites de production du Groupe depuis plusieurs années, avec des certifications ISO 9001. Cette démarche est maintenant étendue aux filiales de distribution. Elle permet de mettre la satisfaction client au coeur de nos préoccupations. L'indicateur que nous suivons mensuellement pour la satisfaction client est le taux moyen d'intervention, ou encore taux de garantie. Il permet de calculer le pourcentage de pannes de machines sous garantie. Plus cet indicateur est faible, plus la fiabilité de nos machines sur les premières années est bonne. Cette fiabilité est pour nous très importante, et gage de satisfaction pour nos clients. Depuis 2024, les équipes marketing du Groupe ont déployé une mesure périodique du NPS (Net Promoter Score) qui nous permet d'avoir une mesure de la fidélité de nos clients à l'égard des produits et services que nous proposons. La satisfaction client est mesurée également régulièrement par toutes les équipes en contact direct avec les clients. Ainsi, les commerciaux, les techniciens itinérants et les équipes des call centers reçoivent les remarques, commentaires, suggestions d'amélioration et les plaintes et les traitent rapidement. Cette satisfaction est ainsi mesurée régulièrement dans les entités du groupe. Proposer à nos clients des produits et services à valeur ajoutée toujours plus sûrs et plus durables Des solutions et innovations autour de la sécurité de nos utilisateurs sont déjà en place et sont développées régulièrement. Les équipes Marketing et Qualité du Groupe sont à l'écoute de nos clients et sont en charge de répondre à leurs interrogations et à leurs besoins. Le Groupe s'engage activement à garantir le respect des droits humains et sociaux 79 auprès de ses clients au travers des conventions de l'OIT, de l'OCDE et de l'ONU. haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 7.2. Une organisation autour de la sécurité de nos utilisateurs Pour que les utilisateurs puissent travailler en toute sécurité sur les nacelles élévatrices Haulotte, il est essentiel qu'elles soient entretenues conformément aux instructions des manuels et que nos clients soient au courant des campagnes de sécurité lancées par Haulotte. C'est pourquoi Haulotte met en place des procédures simplifiées, avec une boîte à outils numérique, pour faciliter l'accès aux informations relatives à la sécurité. "La sécurité avant tout" est la devise de Haulotte depuis sa création. Pour s'assurer que les machines sont utilisées dans des conditions de sécurité optimales, Haulotte a mis en place depuis longtemps des processus d'analyse des problèmes signalés par ses clients qui peuvent conduire au lancement de campagnes de sécurité lorsqu'elles sont jugées nécessaires. Depuis 2019, tout est mis en œuvre pour simplifier la vie des propriétaires de machines grâce aux outils numériques. Haulotte a développé son "Safety web" pour que les clients puissent facilement s'identifier sur la plateforme digitale et enregistrer une machine qu'ils viennent d'acquérir, signaler un incident, ou vérifier si un engin est concerné par une campagne de sécurité. Sur le site "haulotte.com", l'utilisateur entre le numéro de série de la machine pour recevoir des informations techniques sur les éventuelles campagnes de sécurité. Sur la plateforme "MyHaulotte.com", le client abonné peut consulter les informations techniques relatives à son parc de machines et les campagnes de sécurité. Lors de la recherche d'une pièce détachée sur le site dédié, le demandeur sera également automatiquement informé de l'éventuelle campagne de sécurité en saisissant le numéro de série de la machine. De la conception au service après-vente, la dimension sécurité est intégrée à toutes les étapes de la vie des machines Haulotte. Le département Sécurité des produits est impliqué dans le travail des bureaux d'études, de la conception des machines à la formation aux processus de sécurité des responsables de service dans les différentes zones du monde. Chaque mois, notre comité de sécurité des produits analyse les demandes des services qualité des usines et les rapports d'incidents du monde entier afin de décider si des campagnes doivent être lancées pour optimiser l'utilisation et la sécurité de nos machines. 80 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 7.3. Les innovations autour de la sécurité Le travail en hauteur est un risque important dans le monde du travail. En France, par exemple, les chutes de hauteur sont la 3ème cause de mortalité au travail ainsi que d'incapacités permanentes identifiées (source Ministère du Travail, de la Santé et des Solidarités). Les machines et les services proposés par Haulotte renforcent, de par leur nature, la sécurité des utilisateurs en situation de travail en hauteur. Mais le risque est quand même bien présent. C'est pourquoi Haulotte cherche en permanence de nouvelles innovations en matière de sécurité des utilisateurs. Parmi les technologies, fonctionnalités et innovations mises à disposition jusqu'à aujourd'hui, vous pouvez retrouver : Cette barre, disponible sur nos machines articulées et télescopiques, réduit les risques d'écrasement de l'opérateur. En situation de danger, l'opérateur est projeté contre la barre et la machine s'arrête automatiquement. Le débattement de sécurité protège l'opérateur. Cette barre s'intègre dans le capot de protection du pupitre haut. Charger et décharger une machine d'un camion est une procédure délicate, surtout dans des conditions de visibilité limitée, comme au crépuscule ou au lever du soleil. Complétement intégré, notre système permet d'éclairer les pupitres de commande ainsi que la zone d'évolution de la machine. L'opérateur peut ainsi effectuer les manœuvres de chargement et déchargement en toute sécurité. FASTN est le premier ancrage actif et universel pour nacelles élévatrices. Cette innovation lutte contre une des premières causes de mortalité sur nacelles, émet des alertes sonores et visuelles lorsque l'opérateur n'est pas attaché au système, et fournit des données clés pour la gestion de la sécurité. Secondary Guarding System (SGS) : Haulotte a développé un nouveau système de prévention d'écrasement sur ses ciseaux de gamme COMPACT. Ce système utilise la technologie LIDAR pour monitorer la position du conducteur et ses mouvements en temps réel. Le système coupe ainsi tous les mouvements de la machine lorsque le conducteur se rapproche subitement du pupitre haut. 81 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 7.4. L'écoute client Net Promoter Score (NPS) Le Net Promoter Score (NPS) se distingue comme un baromètre clé de la Le dialogue avec les clients est mesuré au travers de 2 outils, le Customer fidélisation et de la satisfaction clientèle, jouant un rôle prépondérant dans Satisafaction Survey (CSS) et le Net Promoter Score (NPS). La qualité de ce l'évaluation de leur propension à recommander les services ou produits de notre dialogue est mesurée quant à elle par les résultats de ces 2 outils, par l'analyse entreprise. Ce métrique, simple mais puissant, transcende la simple mesure de qui en est faite par les équipes Qualité et les équipes locales, et les actions satisfaction en fournissant des connaissances précises sur le potentiel de entreprises. La fréquence de réalisation permet de s'assurer que cette qualité croissance d'une entreprise à travers le prisme de l'expérience client. En effet, un de dialogue s'améliore. score élevé signale une clientèle satisfaite et engagée, prédisant ainsi une trajectoire ascendante pour l'entreprise. Customer Satisfaction Survey Au-delà de la question posée : "Sur une échelle de 1 à 10, quelle est la probabilité Tous les 3 ans, Haulotte réalise une "Customer Satisfaction Survey" à grande pour que vous recommandiez notre marque à un ami ou un collègueꢀ?", le échelle, avec l'aide d'une société spécialisée. L'objectif de cette enquête est de questionnaire est accompagné d'autres questions qui permettent de mesurer la satisfaction et la fidélité des clients de Haulotte et comparer déterminer divers éléments nécessaires à la compréhension de la satisfaction de l'évolution à celle de l'enquête précédente, et aussi d'identifier les attentes des nos clients. Ces questions sont déterminées par les résultats de l'enquête clients et les points de satisfaction à mesurer. triennale (Customer Satisfaction Survey). Ainsi, en 2023, 32% de la base de données clients a été interrogée. Des plans d'actions sont également mis en place pour permettre l'amélioration significative de nos résultats. Ainsi, des rendez-vous spécifiques avec les clients Le score de satisfaction globale en 2023 est de 7,48/10. Il était de 7,85/10 lors sont réalisés par nos commerciaux, ou encore des plages horaires plus grandes de la dernière enquête réalisée en 2019. de disponibilités de nos experts techniques ont été mises en place. Cette baisse du résultat s'explique en partie par une année 2023 marquée par Depuis 2023, Haulotte a beaucoup travaillé à améliorer la satisfaction de ses un manque de disponibilité de pièces détachées pour nos machines et donc clients. Cela est démontré par le résultat de la première enquête NPS de 2024, des livraisons parfois retardées par rapport aux prévisions, surtout en début qui montre une augmentation de 132% par rapport au résultat 2023. d'année. Ces retards se sont nettement améliorés en cours d'année, et s'améliorent encore. Toutes les équipes sont maintenant engagées dans une analyse détaillée des résultats de cette enquête, afin d'identifier les leviers d'action pour satisfaire au mieux l'ensemble de nos clients. Notre programme d'Excellence Opérationnelle YELLO fournit les outils qui vont permettre de réaliser cette analyse et de suivre les engagements. D'autres éléments ressortent également de cette enquête. Globalement, Haulotte est perçu comme « un constructeur avec lequel vous pouvez travailler en toute confiance et transparence » et « un constructeur de machines de qualité ». Nos distributeurs sont aussi très satisfaits de la qualité globale de nos machines et de nos solutions, ont une très bonne satisfaction concernant la création de valeurs et les innovations qui sont offertes. 82 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE SOCIAL 7.5. Protection des données La data : l'enjeu 2025) En établissant des normes et des procédures claires pour la collecte, le stockage Respect du réglement sur la protection et l'accès aux données, une entreprise peut garantir l'intégrité, la confidentialité des données personnelles et la disponibilité de ses informations cruciales. Dans le contexte industriel, où des données massives sont générées quotidiennement, une gouvernance solide Depuis la date d'entrée en vigueur du RGPD en mai 2018, le Groupe Haulotte a permet de minimiser les erreurs potentielles, d'améliorer la qualité des données conduit un audit conformité en collaboration avec IBM. Cet audit a permis de et de renforcer la conformité réglementaire. En mettant en œuvre une cartographier les risques liés à la gestion et la protection des données gouvernance des données efficace, une entreprise peut prévenir les personnelles détenues par Haulotte et d'établir un plan d'action pour assurer cyberattaques et les fuites d'informations sensibles, contribuant ainsi à sécuriser durablement la conformité au règlement. ses opérations. A ce jour, le groupe Haulotte ne fait pas le commerce des données personnelles Au sein d'Haulotte, nous progressons chaque jour pour mettre en place les qui lui sont confiées. Haulotte s'assure qu'elle obtient le consentement de la processus nécessaires pour gérer l'ensemble du cycle de vie des données au sein personne qui confie ses données personnelles, de l'utilisation uniquement aux des systèmes d'informations. Le but est de formaliser la collecte, le nettoyage, la fins décrites et de la bonne conservation. Haulotte peut restituer ou détruire les sécurisation, la sauvegarde et la suppression des données obsolètes. Le but données personnelles du titulaire sur demande expresse de sa part. Cette étant l'intégration de ces processus par l'ensemble des équipes opérationnelles. conformité passe aussi par l'information et la formation réalisées courant 2020, des services qui traitent des données personnelles, et, ensuite, par l'aide à la mise En 2023, nous avons mis en place la gouvernance de données clients dans le à jour du registre de traitement par les dits services. cadre de l'implémentation de notre outil de CRM. A l'aide de cet outil, les processus métier de collecte de la donnée « clients » ont été formalisés et unifiés. Nombre d'incidents de faille de sécurité déclarés à la CNIL Par ailleurs, la centralisation des données au sein d'un outil informatique certifié en a permis la sécurisation et le suivi. Bien que le monde des entreprises ait été fortement impacté par des attaques ciblées, aucun incident lié à la sécurité ou à la remise en cause de l'intégrité des D'autre part, nous avons formé une centaine d'employés Haulotte aux outils de systèmes d'informations du groupe Haulotte n'a été signalé à la CNIL. reporting (PowerBi). Nous avons ainsi sensibilisé les collaborateurs aux enjeux de qualité, d'accessibilité et de partage de la donnée. Pour mesurer la qualité des données au sein de notre entreprise, nous avons réalisé plusieurs rapports de suivi. Ils ont permis en 2024 d'améliorer la qualité de données sur les pièces de rechange avec l'ajout de nombreuses informations manquantes. Nous avons réaligné les datas entre deux systèmes d'informations ne communiquant pas de manière automatique. 83 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE GOUVERNANCE INFORMATIONS SUR LA GOUVERNANCE ET LA CONDUITE DES AFFAIRES Haulotte adopte une gouvernance responsable et transparente afin de garantir une gestion éthique et durable de ses activités. L'entreprise s'appuie sur des principes clés tels que l'intégrité, la transparence et la conformité aux réglementations en vigueur. Elle met en place des dispositifs de contrôle internes et externes permettant de limiter les risques et d'assurer une prise de décision éclairée, en cohérence avec ses engagements environnementaux et sociaux. Haulotte favorise également un dialogue ouvert avec ses parties prenantes, incluant ses collaborateurs, clients, fournisseurs et actionnaires, afin d'intégrer leurs attentes dans sa stratégie de développement durable. L'entreprise veille à promouvoir une gouvernance équilibrée en assurant la diversité au sein de ses instances dirigeantes et en renforçant ses engagements en matière d'éthique des affaires et de lutte contre la corruption. A travers ces actions, Haulotte affirme sa volonté de concilier performance économique, responsabilité sociétale et engagement environnemental. SOMMAIRE 1. GOUVERNANCE ET CONDUITE DES AFFAIRES - IMPACTS ET RISQUES SIGNIFICATIFS 85 2. LE PROGRAMME YELLO 86 3. LE SYSTÈME DE MANAGEMENT QUALITÉ SECURITÉ ET ENVIRONNEMENT 87 4. RELATION AVEC LES FOURNISSEURS 88 5. PRÉVENTION ET DÉTECTION DE LA CORRUPTION ET DES POTS DE VIN 90 6. CAS AVÉRÉS DE CORRUPTION OU VERSEMENTS AVÉRÉS DE POTS-DE-VIN 93 7. ACTIVITÉS DE LOBBYING 94 84 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE GOUVERNANCE 1 - GOUVERNANCE ET CONDUITE DES AFFAIRES - IMPACTS ET RISQUES SIGNIFICATIFS CULTURE D'ENTREPRISE ÉTHIQUE DES AFFAIRES ACHATS RESPONSABLES Communication et informations aux collaborateurs (G1) Corruption et pots-de-vin (G1) Relation avec les fournisseurs (G1) Type : impact négatif Type : risque financier Type : risque financier Communication des performances Prévention et détection des corruptions Prise en compte de nos fournisseurs de l'entreprise aux collaborateurs et des pots-de-vin dans notre modèle d'affaires Chaine de valeur Chaine de valeur Chaine de valeur Difficulté de transmettre l'information Il existe un exposition globale de secteur Risque financier en cas de non prise en Amont Activité Aval Amont Activité Aval Amont Activité Aval à l'ensemble des collaborateurs de par de la construction à des risques liés aux compte par Haulotte des transformations propre propre propre l'implantation du Groupe dans pots-de-vin, à la corruption et aux de sa chaîne de valeur (raréfaction de le monde entier pratiques anticoncurrentielles. Il existe un matières premières, évolution risque potentiel de sanctions juridiques, réglementaire...) et en particulier en termes Horizon temporel Horizon temporel Horizon temporel des pertes financières et une atteinte à la de dépendances à des matériaux qui repose réputation d'Haulotte sur une matière première à risque Court Moyen Long Court Moyen Long Court Moyen Long terme terme terme terme terme terme terme terme terme Type : impact positif Type : impact positif Mise en place de programmes Activités de lobbying (G1) Audit des fournisseurs d'Excellence Opérationnelle sur des critères RSE Chaine de valeur Chaine de valeur et de Leadership par et pour Type : impact positif Influence du Groupe au sein des Haulotte dispose d'un vaste réseau de Amont Activité Aval Amont Activité Aval les collaborateurs organisations professionnelles fournisseurs, compte tenu de sa fonction propre Chaine de valeur propre Lancement du programme d'excellence d'assembleur. Haulotte a la possibilité Les activités de lobbying du Groupe Amont Activité Aval opérationnelle YELLO ainsi que d'un d'influencer positivement l'ensemble de sa servent principalement à montrer son propre programme de Leadership pour les chaîne de valeur en atténuant les risques engagement en faveur de pratiques Horizon temporel Horizon temporel managers pour obtenir l'engagement des environnementaux et sociaux, par responsables et la mise en place de employés dans une démarche de l'intermédiaire des audits mis en place Court Moyen Long politiques conformes à ses engagements, Court Moyen Long cocréation et de « bottom-up " Horizon temporel terme terme terme notamment concernant l'environnement. terme terme terme Court Moyen Long terme terme terme Type : risque financier Transparence des informations communiquées aux collaborateurs Chaine de valeur Evolution du rôle de l'entreprise et de la Amont Activité Aval place du travail dans la société faisant propre évoluer les attentes des collaborateurs qui souhaitent plus de transparence de la part des organes de gouvernance, et une Horizon temporel communication claire des objectifs et perspectives financières et extra- Court Moyen Long financières de l'entreprise. Si ces attentes terme terme terme ne sont pas prises en compte, il existe un risque de désengagement des collaborateurs pouvant notamment entrainer turnover, perte de confiance ou encore manque de productivité 85 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE GOUVERNANCE 2 - LE PROGRAMME YELLO Déploiement des filières métiers Le programme YELLO donne l'opportunité de déployer des filières métiers, YELLO est le programme d'excellence opérationnelle lancé par Haulotte fin celles-ci sont composées de groupes d'experts du métier en question et sont 2020. Il est identifié comme impact positif pour la partie "Culture d'Entreprise". animées par leurs Champions. Elles ont pour vocation de construire le référentiel, de l'entretenir, de le documenter au travers de la collecte de bonnes Contrairement à de nombreux programmes d'excellence opérationnelle, il ne pratiques et globalement de faire avancer les métiers sur l'ensemble des entités, repose pas sur des standards mais choisit de placer l'Homme au cœur du en le rendant plus mature, plus performant et plus efficient. système. Le but est de créer une dynamique pour obtenir l'engagement des employés afin que ces derniers s'approprient la démarche et qu'ils deviennent 2024 a été marquée par la création d'une filière santé sécurité regroupant les des acteurs du changement. Plutôt que d'imposer un standard Groupe, le principaux interlocuteurs clés du métier (notamment : coordinateur santé/ programme s'inscrit dans une démarche de cocréation et de «bottom-up». En sécurité/environnement, responsables des ressources humaines). Deux effet, les collaborateurs écrivent eux-mêmes leur nouvelle manière de travailler coordinations ont eu lieu sur cette même année qui ont permis de partager les grâce à la construction d'un référentiel commun. pratiques, définir les standards sécurité et faire progresser les différents sites dans la maturité et la performance. De plus, chacun peut situer son niveau de progression sur une pratique donnée grâce à des grilles de maturité écrites par les collaborateurs. La démarche YELLO L'Excellence opérationnelle est un des 3 piliers qui pilotent la stratégie du Groupe. De plus, la démarche Qualité Sécurité et Environnement du Groupe est intégrée et pilotée dans le La formation « Green Belt » est une formation certifiante, reconnue cadre de ce programme d'Excellence Opérationnelle. mondialement, qui vise à apprendre les principes et les outils du Six Sigma, une méthode efficace pour piloter les projets d'amélioration suivant la démarche DMAIC (Définir, Mesurer, Analyser, Améliorer, Contrôler). Au cours de l'exercice 2024, les projets déjà engagés et certifiés « Green Belt » sont restés actifs et mis sous contrôle afin de maintenir leur efficacité. En plus de ces projets existants, ce sont 9 nouveaux grands projets qui ont été lancés sur trois de nos sites industriels toujours dans l'objectif d'engager l'ensemble des collaborateurs dans le pilotage et l'amélioration continue de la performance. Les résultats obtenus sur ces projets ont permis à 8 nouveaux pilotes de bénéficier d'une certification "Green Belt" et rejoindre ainsi le vivier des personnes engagées dans cette certification depuis 2022 au niveau du Groupe. Témoignage : "Ce nouveau projet Six Sigma engagé sur les enjeux stratégiques du groupe confirme la puissance et l'efficacité de la méthodologie DMAIC (Définir, Mesurer, Analyser, Améliorer, Contrôler). L'établissement de la preuve statistique nous a permis de briser les paradigmes, d'agir sur les causes véritables du problème afin d'obtenir des résultats concrets et durables dans le temps. Un autre facteur de réussite essentiel a été l'implication des collaborateurs tout au long du projet et l'appropriation du plan de maîtrise qui rend la performance pérenne. ». 86 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE GOUVERNANCE 3 - LE SYSTÈME DE MANAGEMENT QUALITÉ SECURITÉ ET ENVIRONNEMENT Le programme YELLO permet aux employés du Groupe d'écrire la manière dont ils souhaitent travailler aujourd'hui et dans le futur grâce aux grilles de maturité. Les grilles de maturité écrites par les différents métiers de l'entreprise composent notre référentiel dynamique, qui lui-même est la base de notre système de management QSE. Au travers du déploiement du programme YELLO, une nouvelle dynamique qualité globale s'est mise en œuvre sur l'ensemble du groupe, une nouvelle organisation et de nouveaux outils ont été déployés afin notamment de : ▪ Améliorer le processus de traitement des réclamations de nos clients depuis la détection jusqu'à la mesure d'efficacité des actions correctives mises en œuvre, ▪ Améliorer la communication et la transversalisation des échanges entre nos différentes entités, ▪ Améliorer la fiabilité de nos machines et réduire les interventions sous garantie des machines, ▪ Accroître la satisfaction de nos clients. 87 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE GOUVERNANCE 4 - RELATION AVEC LES FOURNISSEURS La politique QSE & RSE supporte tous les impacts, les risques et les actions liées à la relation que nous avons avec les fournisseurs. (voir tableau des IRO p86) Cette partie est intégrée dans PRENDRE SOIN DES PARTENAIRES. Le risque financier identifié concerne la prise en compte de nos fournisseurs dans notre modèle d'affaires. Ainsi, Haulotte s'est fixé un objectif principal : Apporter le support nécessaire à nos clients et fournisseurs avec une démarche de qualité globale Le Groupe Haulotte cherche à renforcer continuellement la responsabilisation de toute sa chaîne de valeur avec l'intégralité de ses collaborateurs et partenaires afin de s'inscrire dans une démarche de développement durable et de progrès continu. Les valeurs clés du Groupe, respect, engagement et performance, nous guident dans la recherche constante des meilleurs comportements concernant les engagements sociaux, éthiques et environnementaux. Par le biais de la charte d'achats responsables qui est proposée systématiquement à tous nos fournisseurs, le Groupe partage avec ses fournisseurs, et donc partenaires, ses engagements qui s'inscrivent pleinement dans sa politique de Responsabilité Sociétale des Entreprises (RSE), alliant responsabilité sociale et environnementale. Il est primordial et essentiel que les engagements pris par le Groupe, et décrits dans la charte, soient suivis et adoptés par l'ensemble de ses partenaires afin d'assurer efficience et cohérence à cette démarche. Le Groupe attend effectivement de ses fournisseurs : ▪ Qu'ils se conforment à la législation en matière de responsabilité des entreprises, qu'elle soit nationale, européenne ou internationale, ▪ Qu'ils fassent leurs meilleurs efforts pour répercuter des dispositions équivalentes avec leurs propres partenaires. 88 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE GOUVERNANCE Les risques relatifs à la chaîne d'approvisionnement du Groupe pourraient être liés à des pratiques de nos fournisseurs en matière de droits humains, sociaux ou de normes environnementales non conformes (travail des enfants, travail forcé, santé et sécurité, émissions toxiques, pollutions, destruction d'écosystèmes). Ils pourraient avoir des conséquences juridiques, réputationnelles ou de déstabilisation des approvisionnements, ou encore augmenter les coûts. À l'inverse, en nous approvisionnant auprès de fournisseurs respectueux des droits des personnes et de l'environnement, nous nous assurons de la maîtrise de notre chaîne de valeur, contribuant à notre bonne réputation et suscitant la confiance de nos partenaires commerciaux. Achats responsables Nourrir des relations de qualité avec nos partenaires qu'ils soient fournisseurs, clients ou toute autre partie prenante fait partie de nos pratiques au quotidien. Les dirigeants des filiales portent avec les directions d'achats la responsabilité des relations avec nos fournisseurs. Nos fournisseurs sont une de nos parties prenantes primordiales. Notre conduite dans les affaires se fonde sur les principes de transparence et d'éthique. Nous poursuivons notre engagement à développer une Responsabilité Sociétale d'Entreprise exigeante et à formaliser les comportements éthiques attendus de la part de toutes les parties prenantes à travers notamment de notre charte d'achats responsables. Charte achats responsables Rédigée en 2021 et disponible dans plusieurs langues via notre site internet, notre charte d'achats responsables couvre les 3 aspects suivants, dans nos relations avec nos fournisseurs : engagements sociaux (travail des enfants, travail forcé, esclavage moderne, discrimination, harcélement et santé et sécurité au travail), engagements éthiques (lutte contre la corruption, gestion des données et gouvernance et concurrence loyale) et engagements environnementaux (réduction des consommations d'eau, tri des déchets, économie circulaire, limitation des impacts sur l'environnement...).. Toutes les directions de nos entités déploient maintenant cette charte d'achats responsables auprès de leurs fournisseurs, que ce soit au niveau des pièces détachées ou des frais généraux. 89 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE GOUVERNANCE 5 - PRÉVENTION ET DÉTECTION DE LA CORRUPTION ET DES POTS DE VIN A l'instar de l'ensemble de nos engagements éthiques, la lutte contre la corruption et les pots-de-vin revêt une importance capitale pour notre Groupe. Afin d'agir dans le respect des normes éthiques en toute transparence et intégrité, nous avons mis en place un ensemble de procédures pour prévenir, détecter et traiter les risques de corruption au sein de notre organisation. Ces actions visent à garantir que toutes nos activités se déroulent dans le respect des législations locales et internationales en matière de lutte contre la corruption, et qu'elles respectent les standards de notre gouvernance. Notre Groupe a élaboré une politique anticorruption qui manifeste l'engagement de la direction de notre Groupe et qui repose sur les piliers suivants : La politique QSE/RSE supporte ce risque de corruption et de pots-de-vin. Ce risque est compris dans PRENDRE SOIN DES PARTENAIRES (voir tableau des IRO p86) 5.1. Une cartographie des risques de corruption Les risques de corruption font l'objet d'une cartographie sous la responsabilité du département de Gestion des Risques. Au cours de l'exercice 2024, un travail de refonte de la matrice des risques a été débuté afin de remettre à jour intégralement cette cartographie des risques. Notre cartographie des risques tend à identifier, évaluer et hiérarchiser les risques de corruption spécifiques à notre organisation, sur la base de nos activités et des contraintes que le Groupe rencontre. Cette analyse prend notamment en compte les particularités de nos opérations : ▪ Le secteur d'activité ▪ La nature des tiers avec lesquels nous collaborons ▪ Les pays dans lesquels nos parties prenantes sont situées (zones géographiques mises en rapport avec le classement fourni par Transparency Agency) ▪ Le type de relations entretenues avec nos parties prenantes ▪ Nos processus et pratiques clés Cela nous permet de cibler les domaines les plus vulnérables et de mettre en place des mesures préventives adaptées. Nous considérons qu'une évaluation régulière des risques est essentielle pour ajuster la politique en fonction des évolutions internes et externes ; c'est la raison pour laquelle les données chiffrées exploitées pour évaluer le risque sont révisées ponctuellement (autant que faire se peut annuellement). 90 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE GOUVERNANCE 5.2. Un code de conduite anticorruption En effet, il n'a pas été jugé pertinent de définir une population particulièrement exposée aux risques de corruption au sein du Groupe, car nous estimons que, quelle que soit la hiérarchie ou la fonction, chaque collaborateur peut Haulotte Group a choisi d'adopter un code anticorruption afin de permettre à potentiellement être exposé à de tels risques. Nous avons délibérément choisi l'entreprise et à sa direction de réaffirmer son engagement à mener ses activités de ne pas associer l'exposition à la corruption à des notions de hiérarchie ou de au plus haut niveau d'éthique et en conformité avec l'ensemble des obligations fonctions jugées "à risque", car dans le cadre de leurs responsabilités, tous les légales applicables. Ce code repose sur la base du code anticorruption proposé membres du Groupe peuvent être amenés à faire face à des situations sensibles. par Middlenext. Il fait partie intégrante du règlement intérieur de l'entreprise et s'applique à tous les collaborateurs. Il décrit les procédures et les comportements Par ailleurs, nous aspirons à sensibiliser l'ensemble de nos collaborateurs à ces attendus des collaborateurs sur les différentes formes que peuvent revêtir la enjeux, afin de maintenir un haut niveau d'éthique à tous les niveaux de corruption (cadeaux et invitations, dons à des associations) mais également sur l'organisation. Cette approche vise à renforcer la vigilance collective et à garantir d'autres pratiques essentielles tel que la gestion des conflits d'intérêt. Il est revu que la lutte contre la corruption et les pots-de-vin soit une priorité partagée par régulièrement et a été remis à jour pour la dernière fois en septembre 2024. Il est tous, sans distinction de statut ou de fonction. Ainsi, tandis que cent-vingt-huit également consultable sur l'intranet de l'entreprise et sur le site personnes avaient été identifiées comme étant particulièrement exposées aux "www.haulotte.com". risques de corruption, désormais tous les collaborateurs du Groupe, soit environ 1 700 individus, sont ciblés. Dans la mesure où cette décision a été prise sur la fin Comme indiqué dans notre précédent rapport extra-financier, l'exercice 2024 a de l'exercice 2024, le déploiement de cette formation à grande échelle a débuté fait l'objet d'une large réflexion afin de rendre ce code applicable à l'ensemble des récemment et divisé en deux étapes : entités du Groupe. Le projet d'élargissement de son application a été lancé et poursuivi sur l'exercice 2024. Il devrait être mené à son terme sur l'exercice 2025. ▪ La formation de l'ensemble des salariés français, représentant 39% du Groupe, débuté au cours de l'exercice 2024 Le code est couplé à une formation adaptée afin de sensibiliser les collaborateurs ▪ La formation de l'ensemble des salariés en filiale, au cours du premier aux risques de corruption, qui, sera rendue disponible à l'ensemble des semestre de l'exercice 2025 collaborateurs en 2025. La formation est en cours de déploiement. 5.3. Un effort de formation et de sensibilisation Nous attirons donc votre attention sur le fait que l'indicateur portant sur la complétion de la formation par les collaborateurs n'est pas pertinent. L'impact complet de cette initiative sera mesurable à partir de l'exercice 2025, moment où Conscients que la sensibilisation et la formation sont essentielles pour prévenir les le déploiement de la formation aura eu pleinement effet. risques de corruption, nous avons mis en place depuis 2022, une formation en e- learning, sur notre plateforme de formation interne « Haulotte Academy », à destination de l'ensemble des collaborateurs du Groupe. Personnes couvertes Personnes ayant effectivement réalisé par la formation au 31/12/2024 la formation au 31/12/2024 Pour être plus précis, jusqu'en 2024, la formation n'était rendue obligatoire qu'aux Population cible En pourcentage (%) En nombre En pourcentage (%) employés les plus exposés à des situations à risque sur le périmètre France (Haulotte Group et Haulotte France), en particulier ceux impliqués dans des 648 100 % (France) 189 29% transactions financières (COMEX et Finance) et/ou en relation avec des partenariats stratégiques (COMEX et commerciaux), à savoir cent-vingt-huit (128) collaborateurs. La formation restait néanmoins accessible aux autres collaborateurs qui pouvaient volontairement s'y inscrire, Au cours de l'exercice 2023, une réflexion a été lancée afin d'élargir le périmètre de cette formation. Cette réflexion a été poursuivie sur l'exercice 2024 où il a été considéré que l'ensemble des collaborateurs devaient suivre la formation. 91 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE GOUVERNANCE Cette formation couvre les aspects essentiels de la lutte contre la corruption et les 5.4. Un dispositif d'alerte pots-de-vin. Elle est divisée en quatre (4) parties qui sont systématiquement sanctionnées par des quiz afin de vérifier que les objectifs soient acquis : Dans le but de promouvoir la transparence et d'offrir à nos collaborateurs un moyen sécurisé de signaler toute pratique suspecte, nous avons mis en place INTITULÉ CONTENU OBJECTIFS ASSOCIÉS des canaux d'alerte interne. Ce dispositif de lancement d'alerte est un élément I-Définition de la corruption Contenu pédagogique et quiz Comprendre ce qu'est la corruption et ses fondamental de notre engagement envers une culture de transparence, de différentes manifestations. responsabilité et de respect des valeurs éthiques de notre Groupe. Il est Identifier les comportements et actions qui accompagné d'une procédure de lancement d'alerte (incluant la protection des constituent des actes de corruption. lanceurs d'alerte, permit par l'outil) pour guider les collaborateurs dans le II-Formes de corruption Contenu pédagogique divisé en Reconnaître les différentes formes de lancement d'éventuelles alertes. Ce système permet à nos employés de signaler, 6 sous-parties comprenant corruption (pots-de-vin, détournement de respectivement des exercices fonds, favoritisme, etc.). en toute confiance et transparence, toute conduite contraire aux valeurs pratiques promues par le Groupe : Apprendre à détecter les signes de corruption dans diverses situations ▪ A leur manager, au service RH ou à la Référente Ethique du Groupe professionnelles. ▪ Et/ou, s'ils souhaitent conserver leur anonymat, via la messagerie mise en III-Bonnes pratiques à adopter Contenu pédagogique avec la Se familiariser avec les principes et les règles place avec notre prestataire externe WhistleB. dont notamment : nécessité pour l'apprenant de : du code anticorruption de l'organisation. Les alertes sont examinées avec rigueur, dans un délai maximum de 20 jours, et - Connaissance du code - Télécharger le code de Savoir comment appliquer ces principes anticorruption conduite anticorruption des enquêtes internes sont menées, sous réserve de disposer d'éléments dans le cadre de ses fonctions. - - Appropriation des Consulter la procédure suffisants pour les instruire, afin d'évaluer la situation, qualifier les faits et, le cas canaux de lancement sur le lancement Comprendre l'importance des canaux de échéant, prendre les mesures appropriées. Le traitement des alertes suit une d'alerte d'alerte lancement d'alerte pour signaler des actes procédure formalisée et validée par la direction, qui définit notamment les de corruption. étapes de gestion des alertes, les personnes responsables à chaque étape, ainsi Savoir comment utiliser ces canaux de que les issues possibles de l'enquête. Dans ce cadre, l'enquête est menée sous la manière efficace. supervision de la référente éthique, qui fait appel, en fonction du type d'alerte IV-Les sanctions encourues Contenu pédagogique Connaître les sanctions légales et reçue, aux services des départements compétents pour mener les pour des faits de corruption disciplinaires en cas de corruption. investigations. Une séparation claire des tâches est respectée tout au long du Comprendre les conséquences processus : la collecte et l'analyse des informations sont confiées à des personnes professionnelles et personnelles des actes de distinctes de celles en charge de la validation des conclusions. À l'issue de corruption. l'enquête, la référente éthique centralise et présente les actions réalisées et les Questionnaire récapitulatif final sanctionnant la formation éléments recueillis, puis propose une qualification préliminaire (indiquant si Pour valider la formation, il est nécessaire d'obtenir au moins 80 % de réponses l'alerte semble recevable ou non) au Secrétaire Général du Groupe. Ce dernier, correctes au questionnaire final. après avoir pris connaissance des résultats, retient la qualification définitive et la communique au membre du Comité Exécutif auquel la personne incriminée est La formation fait partie du parcours d'intégration des employés intégrant rattachée, ou, à défaut, au Directeur Général Délégué, pour consultation. la Société. En plus de cette formation, des communications sont également régulièrement réalisées afin de rappeler les risques, les bonnes pratiques et les procédures à suivre. Elles ont pour objectif de renforcer la vigilance des employés et leur capacité à détecter et signaler les comportements suspects. 92 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE GOUVERNANCE ▪ une adhésion absolue à nos valeurs et la prise d'engagements en NOMBRE DÉLAI DE TYPE STATUT DE conséquence par le biais de la signature d'une charte d'achats responsables D'ALERTES PRISE EN D'ALERTE L'ALERTE (cf. 4 de la partie 12 du présent rapport) ; RECENSÉES CHARGE ▪ la fourniture d'informations relativement à leurs pratiques en termes En 2024 0 N/A N/A N/A d'éthique notamment afin d'identifier leurs potentielles faiblesses et agir en En 2023 1 Corruption 3 jours Résolue conséquence. Nous vous prions de vous référer au 4 de la partie 12 relative à nos relations avec nos fournisseurs afin d'avoir davantage d'informations à Un compte-rendu est également fait au Comité d'audit dans le cadre de la cet égard. revue annuelle de la cartographie globale des risques faite par la Société. Ce dispositif d'alerte est également rendu accessible à l'ensemble de nos 6 - CAS AVÉRÉS DE CORRUPTION OU VERSEMENTS parties prenantes sur notre site internet afin de les encourager à nous signaler AVÉRÉS DE POTS-DE-VIN tout comportement non conforme aux valeurs que nous défendons. Nous vous informons que le Groupe n'a enregistré aucun cas avéré de corruption 5.5. Des procédures de contrôle interne ou de versement de pots-de-vin au cours de l'année écoulée. Les procédures de contrôle interne visent à détecter et prévenir les actes de Dans le cadre de notre engagement à maintenir un niveau élevé de responsabilité corruption. Elles incluent des audits réguliers, des vérifications comptables et et de transparence, nous continuerons à surveiller de près toutes les activités des contrôles de conformité. Ces mécanismes permettent de repérer susceptibles de présenter des risques de corruption, et nous restons déterminés à rapidement les anomalies et de prendre des mesures correctives. Pour plus agir de manière proactive pour éviter toute dérive. En cas d'alerte ou de suspicion, d'informations à cet égard, nous vous prions de bien vouloir vous référer au nous nous engageons à mener des enquêtes approfondies et à prendre les chapitre 12 de la partie 1 de notre rapport de gestion intitulé "Principales mesures correctives nécessaires, dans le respect des principes de transparence et caractéristiques des procédures de contrôle interne et de gestion des risques de rigueur, conformément à nos valeurs et suivant les procédures internes mises en place par la Société". appliquées au sein du Groupe (susvisées dans les précédents chapitres). Le Groupe fait application des « Ten Golden Rules », ses dix règles d'or, qui Nous restons vigilants et pleinement engagés dans la prévention des risques de encadrent ses activités et servent de support pour les contrôles internes. Elles corruption, pour garantir l'intégrité de notre Groupe et la confiance de nos prévoient notamment les principes à suivre s'agissant des engagements de parties prenantes. dépense, des Deal approval et la gestion des risques. EN 2024 EN 2023 Nombre de condamnations pour des faits 5.6. Une évaluation de nos parties prenantes 0 0 de corruption Montant des amendes pour infraction à la Nous avons conscience que le fait de travailler avec des tiers fiables réduit législation sur la lutte contre la corruption et 0 0 considérablement les risques de corruption. Aussi, l'évaluation des partenaires, les actes de corruption fournisseurs et autres tiers est cruciale pour s'assurer qu'ils respectent les normes anticorruption de l'organisation. Cette évaluation peut inclure des vérifications de leur historique, de leur réputation et de leurs pratiques éthiques. En notre qualité d'assembleur, l'accent a particulièrement été mis sur nos relations avec nos fournisseurs, en requérant d'eux : 93 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE GOUVERNANCE 7 - ACTIVITÉS DE LOBBYING De par ses entités présentes dans le monde entier, Haulotte et ses collaborateurs, sous la supervision des directeurs d'entité et des directeurs de Zone, participent activement à plusieurs associations professionnelles sur des thématiques en relation avec l'activité du Groupe. Des présentations régulières au COMEX sont réalisées, pour leur rendre compte des travaux et des sujets abordés au sein de ces associations. Ils sont également décisionnaires sur la participation des collaborateurs au sein de ces associations. En 2024, le fait marquant a été la création de la Communauté des Acteurs du Matériel Durable, dont Haulotte est un des membres fondateurs. La CAMD, constituée en tant qu'association Loi 1901, est le fruit d'une année de réflexion et de collaboration entre des entreprises renommées telles que Bouygues Construction, Colas, Eiffage, JCB, Kiloutou, Manitou Group, NGE, Salti, et Volvo Group. Sous la présidence du Président Exécutif de Kiloutou, la CAMD s'est dotée d'une gouvernance collégiale représentant les fabricants de matériels, les loueurs et les entreprises du bâtiment et des travaux publics. Cette structure permettra de coordonner les efforts vers cinq objectifs clés : ▪ Apporter des solutions concrètes et porter des projets transverses à la filière. ▪ Bâtir un socle de connaissances et une trajectoire de décarbonation commune. ▪ Accroître la visibilité de la filière matériel et de son rôle dans les transitions du BTP. ▪ Défendre aux côtés des fédérations professionnelles les convictions pour une filière durable. ▪ Porter une vision et une ambition communes de la décarbonation de la filière. Le Comité Opérationnel, composé de représentants des dix entreprises membres, supervisera la mise en œuvre de ces objectifs et organisera des temps forts tels que les prochaines Rencontres du Matériel Durable.. La CAMD s'engage à mutualiser les efforts, les compétences et les bonnes pratiques pour accélérer la transformation environnementale de la filière. 94 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ANNEXES 95 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ANNEXES IRO-2_01 Appendice B : Liste des points de données prévues dans les normes transversales et thématiques découlant d'autres actes législatifs de l'Union Le présent appendice fait partie intégrante d'ESRS 2. Le tableau qui suit présente les points de données visés dans ESRS 2 et l'ESRS thématique qui découlent d'autres actes législatifs de l'Union. EXIGENCE DE PUBLICATION RÉFÉRENCE RÉGLEMENT RÉFÉRENCE LOI EUROPEENNE HAULOTTE RÉFÉRENCE SFDR RÉFÉRENCE PILIER 3 ET POINT DE DONNÉE RELATIF SUR LES INDICES DE RÉFÉRENCE SUR LE CLIMAT ESRS 2 GOV-1 Diversité des sexes au sein du Matériel Indicateur n° 13 Tableau 1 de l'annexe 1 Règlement délégué de la Commission conseil paragraphe 21 (d) (UE) 2020/181627, annexe II ESRS 2 GOV-1 Pourcentage de membres du Matériel Règlement délégué conseil qui sont indépendants paragraphe 21 (e) (UE) 2020/1816, annexe II ESRS 2 GOV-4 Déclaration sur la due diligence Matériel Indicateur n° 10 Tableau 3 de l'annexe 1 paragraphe 3 ESRS 2 SBM-1 Participation à des activités liées Non matériel Indicateur n° 4 Tableau 1 de l'annexe 1 Article 449a du Règlement (UE) n° Règlement délégué aux combustibles fossiles paragraphe 40 (d) i 575/2013 ; Règlement d'exécution de (UE) 2020/1816, annexe II la Commission (UE) 2022/245328 Tableau 1 : Informations qualitatives sur les risques environnementaux et tableau 2 : Informations qualitatives sur le risque social ESRS 2 SBM-1 Participation à des activités liées à Non matériel Indicateur n° 9 Tableau 2 de l'annexe 1 Règlement délégué la production de produits chimiques (UE) 2020/1816, annexe II paragraphe 40 (d) ii ESRS 2 SBM-1 Participation à des activités liées Non matériel Indicateur n° 14 Tableau 1 de l'annexe 1 Règlement délégué (UE) 2020/181829, aux armes controversées paragraphe 40 (d) iii article 12(1) Règlement délégué (UE) 2020/1816, annexe II ESRS 2 SBM-1 Participation à des activités liées à Non matériel Règlement délégué (UE) 2020/1818, la culture et à la production de tabac article 12(1) Règlement délégué (UE) paragraphe 40 (d) iv 2020/1816, annexe II ESRS E1-1 Plan de transition pour atteindre la Matériel mais non Règlement (UE) 2021/1119, article 2(1) neutralité climatique d'ici 2050 paragraphe 14 disponible en 2024 ESRS E1-1 Entreprises exclues de l'Accord de Paris Non matériel Article 449a Règlement (UE) n° 575/ Règlement délégué (UE) 2020/1818, Référentiels paragraphe 16 (g) 2013 ; Règlement d'exécution de la Article 12.1 (d) à (g), et article 12.2 Commission (UE) 2022/2453 Modèle 1 : Livre bancaire – Risque de transition lié au changement climatique : Qualité de crédit des expositions par secteur, émissions et échéance résiduelle ESRS E1-4 Émissions de GES objectifs Matériel Indicateur n° 4 Tableau 2 de l'annexe 1 Article 449a Règlement (UE) n° 575/ Règlement délégué (UE) de réduction paragraphe 34 2013 ; Règlement d'exécution de la Commission (UE) 2022/2453 Modèle 3 2020/1818, article 6 : Livre bancaire – Risque de transition lié au changement climatique : indicateurs d'alignement ESRS E1-5 Consommation d'énergie provenant Matériel Indicateur n° 5 Tableau n° 1 et Indicateur de sources fossiles, ventilée par source n° 5 Tableau 2 de l'annexe 1 (uniquement les secteurs à fort impact sur le climat) paragraphe 38 96 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ANNEXES EXIGENCE DE PUBLICATION RÉFÉRENCE RÉGLEMENT RÉFÉRENCE LOI EUROPEENNE HAULOTTE RÉFÉRENCE SFDR RÉFÉRENCE PILIER 3 ET POINT DE DONNÉE RELATIF SUR LES INDICES DE RÉFÉRENCE SUR LE CLIMAT ESRS E1-6 Scopes bruts 1, 2 et 3 et émissions Matériel Indicateurs n° 1 et 2 Tableau n° 1 de Article 449a ; Règlement (UE) n° 575/ Règlement délégué totales de GES paragraphe 44 l'annexe 1 2013 ; Règlement d'exécution de la (UE) 2020/1818, article 5(1), 6 et 8(1) Commission (UE) 2022/2453 Modèle 1 : Livre bancaire – Risque de transition lié au changement climatique : Qualité de crédit des expositions par secteur, émissions et échéance résiduelle ESRS E1-6 Intensité des émissions brutes de GES Matériel Indicateurs n° 3 Tableau 1 de l'annexe 1 Article 449a ; Règlement (UE) n° 575/ Règlement délégué paragraphes 53 à 55 2013 ; Règlement d'exécution de la (UE) 2020/1818, article 8(1) Commission (UE) 2022/2453 Modèle 3 : Livre bancaire – Risque de transition lié au changement climatique : indicateurs d'alignement ESRS E1-7 Élimination des GES et crédits carbone Matériel Règlement (UE) 2021/1119, article 2(1) paragraphe 56 ESRS E1-9 Exposition du portefeuille de référence Matériel mais non Règlement délégué aux risques physiques liés au climat paragraphe 66 disponible en 2024 (UE) 2020/1818, annexe II Règlement délégué (UE) 2020/1816, annexe II ESRS E1-9 Ventilation des montants monétaires Matériel mais non Article 449a ; Règlement (UE) n° 575/ par risque physique aigu et chronique disponible en 2024 2013 ; Règlement d'exécution de la paragraphe 66 (a) Commission (UE) 2022/2453 paragraphes 46 et 47 ; Modèle 5 : Livre ESRS E1-9 Localisation des actifs importants bancaire – Risque physique lié au exposés à un risque physique important changement climatique : Expositions paragraphe 66 (c) soumises à un risque physique ESRS E1-9 Répartition de la valeur comptable de Matériel mais non Article 449a du Règlement (UE) n° ses actifs immobiliers par classes d'efficacité disponible en 2024 575/2013 ; Règlement d'exécution de la énergétique paragraphe 67 (c) Commission (UE) 2022/2453 paragraphe 34 ; Modèle 2 : Livre bancaire – Risque de transition lié au changement climatique : Prêts garantis par des biens immobiliers – Efficacité énergétique de la garantie ESRS E1-9 Degré d'exposition du portefeuille aux Matériel mais non Règlement délégué opportunités liées au climat paragraphe 69 disponible en 2024 (UE) 2020/1818, annexe II ESRS E2-4 Quantité de chaque polluant figurant Non matériel Indicateur n° 8 Tableau n° 1 de l'annexe 1 à l'annexe II de la réglementation E-PRTR et Indicateur n° 2 Tableau n° 2 de l'annexe (Registre européen des rejets et transferts de 1 et Indicateur n° 1 Tableau n° 2 de polluants) émise dans l'air, l'eau et le sol, l'annexe 1 et Indicateur n° 3 Tableau n° 2 paragraphe 28 de l'annexe 1 ESRS E3-1 Ressources aquatiques et marines Matériel Indicateur n° 7 Tableau 2 de l'annexe 1 paragraphe 9 ESRS E3-1 Politique dédiée paragraphe 13 Matériel Indicateur n° 8 Tableau 2 de l'annexe 1 ESRS E3-1 Océans et mers durables paragraphe 14 Non matériel Indicateur n° 12 Tableau 2 de l'annexe 1 ESRS E3-4 Total de l'eau recyclée et réutilisée Non matériel Indicateur n° 6,2 Tableau 2 de l'annexe 1 paragraphe 28 (c) ESRS E3-4 Consommation totale d'eau en m3 par Matériel Indicateur n° 6,1 Tableau 2 de l'annexe 1 revenu net sur les activités propres paragraphe 29 97 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ANNEXES EXIGENCE DE PUBLICATION RÉFÉRENCE RÉGLEMENT RÉFÉRENCE LOI EUROPEENNE HAULOTTE RÉFÉRENCE SFDR RÉFÉRENCE PILIER 3 ET POINT DE DONNÉE RELATIF SUR LES INDICES DE RÉFÉRENCE SUR LE CLIMAT ESRS 2- IRO 1 – E4 paragraphe 16 (a) Matériel Indicateur n° 7 Tableau 1 de l'annexe 1 ESRS 2- IRO 1 – E4 paragraphe 16 (b) Matériel Indicateur n° 10 Tableau 2 de l'annexe 1 ESRS 2- IRO 1 – E4 paragraphe 16 (c) Matériel Indicateur n° 14 Tableau 2 de l'annexe 1 ESRS E4-2 Pratiques ou politiques agricoles/ Matériel Indicateur n° 11 Tableau 2 de l'annexe 1 terrestres durables paragraphe 24 (b) ESRS E4-2 Pratiques ou politiques des océans/ Non matériel Indicateur n° 12 Tableau 2 de l'annexe 1 mers durables paragraphe 24 (c) ESRS E4-2 Politiques de lutte contre la Matériel Indicateur n° 15 Tableau 2 de l'annexe 1 déforestation paragraphe 24 (d) ESRS E5-5 Déchets non recyclés paragraphe 37 Matériel Indicateur n° 13 Tableau 2 de l'annexe 1 (d) ESRS E5-5 Déchets dangereux et déchets Matériel Indicateur n° 9 Tableau 1 de l'annexe 1 radioactifs paragraphe 39 ESRS 2- SBM3 – S1 Risque d'incidents liés au Matériel Indicateur n° 13 Tableau 3 de l'annexe I travail forcé paragraphe 14 (f) ESRS 2- SBM3 – S1 Risque d'incidents liés au Matériel Indicateur n° 12 Tableau 3 de l'annexe I travail des enfants paragraphe 14 (g) ESRS S1-1 Engagements en matière de droits de Matériel Indicateur n° 9 Tableau n° 3 et Indicateur l'homme paragraphe 20 n° 11 Tableau n° 1 de l'annexe I ESRS S1-1 Politiques de due diligence sur les Matériel Règlement délégué questions abordées par les conventions (UE) 2020/1816, annexe II fondamentales 1 à 8 de l'Organisation internationale du travail, paragraphe 21 ESRS S1-1 processus et mesures de prévention de Matériel Indicateur n° 11 Tableau 3 de l'annexe I la traite des êtres humains paragraphe 22 ESRS S1-1 politique de prévention ou système de Matériel Indicateur n° 1 Tableau 3 de l'annexe I gestion des accidents du travail paragraphe 23 ESRS S1-3 mécanismes de traitement des griefs/ Matériel Indicateur n° 5 Tableau 3 de l'annexe I plaintes paragraphe 32 (c) ESRS S1-14 Nombre de décès et nombre et taux Matériel Indicateur n° 2 Tableau 3 de l'annexe I Règlement délégué d'accidents du travail paragraphe 88 (b) et (c) (UE) 2020/1816, annexe II ESRS S1-14 Nombre de jours perdus en raison de Matériels Indicateur n° 3 Tableau 3 de l'annexe I blessures, d'accidents, de décès ou de maladies paragraphe 88 (e) ESRS S1-16 Écart de rémunération non ajusté entre Non matériel Indicateur n° 12 Tableau 1 de l'annexe I Règlement délégué les hommes et les femmes paragraphe 97 (a) (UE) 2020/1816, annexe II ESRS S1-16 Ratio de rémunération excessif des Non matériel Indicateur n° 8 Tableau 3 de l'annexe I PDG paragraphe 97 (b) ESRS S1-17 Incidents de discrimination Matériel Indicateur n° 7 Tableau 3 de l'annexe I paragraphe 103 (a) ESRS S1-17 Non-respect des principes directeurs Indicateur n° 10 Tableau n° 1 et Indicateur Règlement délégué des Nations unies relatifs aux entreprises et aux n° 14 Tableau 3 de l'annexe I (UE) 2020/1816, annexe II Règlement droits de l'homme et de l'OCDE paragraphe 104 (a) délégué (UE) 2020/1818 art 12(1) 98 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ANNEXES EXIGENCE DE PUBLICATION RÉFÉRENCE RÉGLEMENT RÉFÉRENCE LOI EUROPEENNE HAULOTTE RÉFÉRENCE SFDR RÉFÉRENCE PILIER 3 ET POINT DE DONNÉE RELATIF SUR LES INDICES DE RÉFÉRENCE SUR LE CLIMAT ESRS 2-SBM3 – S2 Risque important de travail des Matériel Indicateurs n° 12 et n° 13 Tableau 3 enfants ou de travail forcé dans la chaîne de de l'annexe I valeur paragraphe 11 (b) ESRS S2-1 Engagements en matière de droits Matériel Indicateur n° 9 Tableau n° 3 et Indicateur de l'homme paragraphe 17 n° 11 Tableau 1 de l'annexe 1 ESRS S2-1 Politiques relatives aux travailleurs de la Matériel Indicateur n° 11 et n° 4 Tableau 3 chaîne de valeur paragraphe 18 de l'annexe 1 ESRS S2-1 Non-respect des principes directeurs Matériel Indicateur n° 10 Tableau 1 de l'annexe 1 Règlement délégué des Nations unies relatifs aux entreprises et aux (UE) 2020/1816, annexe II Règlement droits de l'homme et des lignes directrices de délégué (UE) 2020/1818, art. 12(1) l'OCDE paragraphe 19 ESRS S2-1 Politiques de due diligence sur les Matériel Règlement délégué questions abordées par les conventions (UE) 2020/1816, annexe II fondamentales 1 à 8 de l'Organisation internationale du travail, paragraphe 19 ESRS S2-4 Questions et incidents relatifs aux Matériel Indicateur n° 14 Tableau 3 de l'annexe 1 droits de l'homme liés à sa chaîne de valeur en amont et en aval paragraphe 36 ESRS S3-1 Engagements en matière de droits Non matériel Indicateur n° 9 Tableau n° 3 de l'annexe 1 de l'homme paragraphe 16 et Indicateur n° 11 Tableau n° 1 de l'annexe 1 ESRS S3-1 Non-respect des principes directeurs Non matériel Indicateur n° 10 Tableau 1 de l'annexe 1 Règlement délégué des Nations unies relatifs aux entreprises et aux (UE) 2020/1816, annexe II Règlement droits de l'homme, des principes de l'OIT et des délégué (UE) 2020/1818 , art 12(1) lignes directrices de l'OCDE paragraphe 17 ESRS S3-4 Questions et incidents liés aux droits Non matériel Indicateur n° 14 Tableau 3 de l'annexe 1 de l'homme paragraphe 36 ESRS S4-1 Politiques relatives aux Matériel Indicateur n° 9 Tableau n° 3 et Indicateur consommateurs et aux utilisateurs finaux n° 11 Tableau n° 1 de l'annexe 1 paragraphe 16 ESRS S4-1 Non-respect des principes directeurs Matériel Indicateur n° 10 Tableau 1 de l'annexe 1 Règlement délégué des Nations unies relatifs aux entreprises et aux (UE) 2020/1816, annexe II Règlement droits de l'homme et des lignes directrices de délégué (UE) 2020/1818 , art 12(1) l'OCDE paragraphe 17 ESRS S4-4 Questions et incidents liés aux droits Matériel Indicateur n° 14 Tableau 3 de l'annexe 1 de l'homme paragraphe 35 ESRS G1-1 Convention des Nations unies contre la Non matériel Indicateur n° 15 Tableau 3 de l'annexe 1 corruption, paragraphe 10 (b) ESRS G1-1 Protection des dénonciateurs Matériel Indicateur n° 6 Tableau 3 de l'annexe 1 paragraphe 10 (d) ESRS G1-4 Amendes pour violation des lois Matériel Indicateur n° 17 Tableau 3 de l'annexe 1 Règlement délégué anticorruption et anti-potsde-vin paragraphe 24 (a) (UE) 2020/1816, annexe II) ESRS G1-4 Normes de lutte contre la corruption Matériel Indicateur n° 16 Tableau 3 de l'annexe 1 et les pots-de-vin paragraphe 24 (b) 99 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ANNEXES Rapport de certification des informations en matière de durabilité et de L'exercice de cette mission est réalisé en conformité avec les règles contrôle des exigences de publication des informations prévues à déontologiques, y compris d'indépendance, et les règles de qualité prescrites l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 par le code de commerce. (Exercice clos le 31 décembre 2024) Il est également régi par les lignes directrices de la Haute Autorité de l'Audit « Mission de certification des informations en matière de durabilité et de contrôle Le présent rapport est émis en notre qualité de commissaires aux comptes de des exigences de publication des informations prévues à l'article 8 du Haulotte group SA. Il porte sur les informations en matière de durabilité et les règlement (UE) 2020/852 ». informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, relatives à l'exercice clos le 31 décembre 2024 et incluses dans la section 6 « Etat de Dans les trois parties distinctes du rapport qui suivent, nous présentons, pour durabilité » du rapport de gestion du groupe. chacun des axes de notre mission, la nature des vérifications que nous avons opérées, les conclusions que nous en avons tirées, et, à l'appui de ces En application de l'article L.233-28-4 du code de commerce, Haulotte group SA conclusions, les éléments qui ont fait l'objet, de notre part, d'une attention est tenue d'inclure les informations précitées au sein d'une section distincte du particulière et les diligences que nous avons mises en œuvre au titre de ces rapport de gestion du groupe. Ces informations ont été établies dans un éléments. Nous attirons votre attention sur le fait que nous n'exprimons pas de contexte de première application des articles précités caractérisé par des conclusion sur ces éléments pris isolément et qu'il convient de considérer que incertitudes sur l'interprétation des textes, le recours à des estimations les diligences explicitées s'inscrivent dans le contexte global de la formation des significatives, l'absence de pratiques et de cadre établis notamment pour conclusions émises sur chacun des trois axes de notre mission. l'analyse de double matérialité ainsi que par un dispositif de contrôle interne évolutif. Elles permettent de comprendre les impacts de l'activité du groupe sur Enfin, lorsqu'il nous semble nécessaire d'attirer votre attention sur une ou plusieurs les enjeux de durabilité, ainsi que la manière dont ces enjeux influent sur informations en matière de durabilité fournies par Haulotte group SA dans le l'évolution des affaires du groupe, de ses résultats et de sa situation. Les enjeux rapport de gestion du groupe, nous formulons un paragraphe d'observations. de durabilité comprennent les enjeux environnementaux, sociaux et de gouvernement d'entreprise. Limites de notre mission En application du II de l'article L.821-54 du code précité, notre mission consiste à Notre mission ayant pour objectif d'exprimer une assurance limitée, la nature mettre en œuvre les travaux nécessaires à l'émission d'un avis, exprimant une (choix des techniques de contrôle) des travaux, leur étendue (amplitude), et leur assurance limitée, portant sur : durée, sont moindres que ceux nécessaires à l'obtention d'une assurance raisonnable. ▪ la conformité aux normes d'information en matière de durabilité adoptées en vertu de l'article29 ter de la directive (UE) 2013/34 du Parlement En outre, cette mission ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la européen et du Conseil du 14 décembre 2022 (ci-après ESRS pour gestion de Haulotte group SA, notamment à porter une appréciation, qui European Sustainability Reporting Standards) du processus mis en œuvre dépasserait la conformité aux prescriptions d'information des ESRS sur la par Haulotte group SA pour déterminer les informations publiées et le pertinence des choix opérés par Haulotte group SA en termes de plans d'action, respect de l'obligation de consultation du comité social et économique de cibles, de politiques, d'analyses de scénarios et de plans de transition. prévue au sixième alinéa de l'article L.2312-17 du code du travail ; ▪ la conformité des informations en matière de durabilité incluses dans Elle permet cependant d'exprimer des conclusions concernant le processus de la section 6 « Etat de durabilité » du rapport sur la gestion du groupe détermination des informations en matière de durabilité publiées, les avec les exigences de l'article L.233-28-4 du code de commerce, y compris informations elles-mêmes, et les informations publiées en application de l'article avec les ESRS ; et 8 du règlement (UE) 2020/852, quant à l'absence d'identification ou, au contraire, ▪ le respect des exigences de publication des informations prévues l'identification, d'erreurs, omissions ou incohérences d'une importance telle à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852. qu'elles seraient susceptibles d'influencer les décisions que pourraient prendre les lecteurs des informations objet de nos vérifications. Notre mission ne porte pas sur les éventuelles données comparatives. 100 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ANNEXES Conformité aux ESRS du processus mis en œuvre par Haulotte group Nous nous sommes entretenus avec la direction et/ou les personnes que nous SA pour déterminer les informations publiées et respect de l'obligation avons jugé appropriées et avons inspecté la documentation disponible. Nos de consultation du comité social et économique prévue au sixième diligences ont notamment consisté à : alinéa de l'article L.2312-17 du code du travail ▪ apprécier la cohérence des principales parties prenantes identifiées par l'entité avec la nature de ses activités et son implantation géographique, en Nature des vérifications opérées Nos travaux ont consisté à vérifier que : tenant compte de ses relations d'affaires et de sa chaîne de valeur ; ▪ le processus défini et mis en œuvre par Haulotte group SA lui a permis, ▪ exercer notre esprit critique pour apprécier le caractère représentatif des conformément aux ESRS, d'identifier et d'évaluer ses impacts, risques et parties prenantes identifiées par l'entité ; opportunités liés aux enjeux de durabilité, et d'identifier ceux de ces ▪ apprécier le caractère approprié de la description donnée dans le impacts, risques et opportunités matériels qui ont conduit à la publication paragraphe 4.4 « Nos parties intéressées » de l'« Etat de durabilité 2024 » du des informations en matière de durabilité dans la section 6 « Etat de rapport sur la gestion du groupe, notamment, en ce qui concerne des durabilité » du rapport sur la gestion du groupe, et modalités de collecte des intérêts et des points de vue des parties prenantes ▪ les informations fournies sur ce processus sont également mises en place par l'entité. conformes aux ESRS. En outre, nous avons contrôlé le respect de l'obligation de consultation du CONCERNANT L'IDENTIFICATION DES IMPACTS, RISQUES ET OPPORTUNITÉS comité social et économique. Les informations relatives au processus d'identification des impacts, risques et Conclusion des vérifications opérées opportunités sont mentionnées au 6.1 « Méthodologie utilisée » de la partie « Informations générales » de la section 6 « Etat de durabilité » du rapport de Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n'avons pas relevé gestion groupe. d'erreurs, omissions ou incohérences importantes concernant la conformité du processus mis en œuvre par Haulotte group SA avec les ESRS. Nous avons pris connaissance du processus mis en œuvre par l'entité concernant l'identification de impacts (négatifs ou positifs), risques et opportunités (« IRO »), Concernant la consultation du comité social et économique prévue au sixième réels ou potentiels, en lien avec les enjeux de durabilité mentionnés dans le alinéa de l'article L.2312-17 du code du travail, nous vous informons qu'à la date paragraphe AR 16 des « Exigences d'application » de la norme ESRS 1. du présent rapport, celle-ci n'a pas encore eu lieu. En particulier, nous avons apprécié la démarche mise en place par l'entité pour Eléments qui ont fait l'objet d'une attention particulière déterminer ses impacts et ses dépendances, qui peuvent être source de risques ou d'opportunités, notamment le dialogue mis en œuvre, le cas échéant, avec les Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l'objet d'une attention parties prenantes. particulière de notre part concernant la conformité aux ESRS du processus mis en œuvre par Haulotte group SA pour déterminer les informations publiées. Nous avons pris connaissance de la cartographie réalisée par l'entité des IRO identifiés, incluant notamment la description de leur répartition dans les activités CONCERNANT L'IDENTIFICATION DES PARTIES PRENANTES propres et la chaîne de valeur, ainsi que de leur horizon temporel (court, moyen ou long terme), et apprécié la cohérence de cette cartographie avec notre Les informations relatives à l'identification des parties prenantes sont connaissance de l'entité et, le cas échéant, avec les analyses de risques menées mentionnées au 4.4 « Nos parties intéressées » de la partie « Informations par les entités du groupe. générales » de la section 6 « Etat de durabilité » du rapport de gestion groupe. Nous avons : Nous avons pris connaissance de l'analyse réalisée par l'entité pour identifier : ▪ apprécié l'approche descendante utilisée par l'entité pour recueillir les ▪ les parties prenantes, qui peuvent affecter les entités du périmètre des informations au titre des filiales ; informations ou peuvent être affectées par elles, par leurs activités et ▪ apprécié la manière dont l'entité a considéré la liste des sujets de durabilité relations d'affaires directes ou indirectes dans la chaîne de valeur ; énumérés par la norme ESRS 1 (AR 16) dans son analyse ; ▪ les principaux utilisateurs des états de durabilité (y compris les principaux ▪ apprécié la cohérence des impacts, risques et opportunités réels et 101 utilisateurs des états financiers). potentiels identifiés par l'entité avec les analyses sectorielles disponibles ; haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ANNEXES ▪ apprécié la cohérence des impacts, risques et opportunités actuels et Conformité des informations en matière de durabilité incluses dans potentiels identifiés par l'entité ; la section 6 « Etat de durabilité » du rapport sur la gestion du groupe ▪ apprécié comment l'entité a pris en considération les différents horizons avec les exigences de l'article L.233-28-4 du code de commerce, temporels notamment s'agissant des enjeux climatiques ; y compris avec les ESRS ▪ apprécié si l'entité a pris en compte les risques et opportunités pouvant Nature des vérifications opérées découler d'événements à la fois passés et futurs du fait de ses activités propres ou de ses relations d'affaires, y compris les actions entreprises pour Nos travaux ont consisté à vérifier que, conformément aux prescriptions légales gérer certains impacts ou risques ; et règlementaires, y compris aux ESRS : ▪ apprécié si l'entité a tenu compte de ses dépendances aux ressources ▪ les renseignements fournis permettent de comprendre les modalités de naturelles, humaines et/ou sociales dans l'identification des risques préparation et de gouvernance des informations en matière de durabilité et opportunités. incluses dans la section 6 « Etat de durabilité » du rapport sur la gestion du groupe, y compris les modalités de détermination des informations CONCERNANT L'ÉVALUATION DE LA MATÉRIALITÉ D'IMPACT relatives à la chaîne de valeur et les exemptions de divulgation retenue; ET DE LA MATÉRIALITÉ FINANCIÈRE ▪ la présentation de ces informations en garantit la lisibilité Les informations relatives à l'évaluation de la matérialité d'impact et de la et la compréhensibilité ; matérialité financière sont mentionnées au 6.1 « Méthodologie utilisée » de la ▪ le périmètre retenu par Haulotte group SA relativement à ces informations partie « Informations générales » de la section 6 « Etat de durabilité » du rapport est approprié ; et de gestion groupe. ▪ sur la base d'une sélection, fondée sur notre analyse des risques de non- conformité des informations fournies et des attentes de leurs utilisateurs, Nous avons pris connaissance, par entretien avec la direction et inspection de la que ces informations ne présentent pas d'erreurs, omissions, incohérences documentation disponible, du processus d'évaluation de la matérialité d'impact importantes, c'est-à-dire susceptibles d'influencer le jugement ou les et de la matérialité financière mis en œuvre par l'entité, et apprécié sa décisions des utilisateurs de ces informations conformité au regard des critères définis par ESRS 1. Conclusion des vérifications opérées Nous avons notamment apprécié la façon dont l'entité a établi et appliqué les Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n'avons pas relevé critères de matérialité de l'information définis par la norme ESRS 1, y compris d'erreurs, omissions, incohérences importantes concernant la conformité des relatifs à la fixation de seuils, pour déterminer les informations matérielles informations en matière de durabilité incluses dans la section 6 « Etat de publiées au titre des indicateurs relatifs aux IRO matériels identifiés durabilité » du rapport sur la gestion du groupe, avec les exigences de l'article conformément aux normes ESRS thématiques concernées. L.233-28-4 du code de commerce, y compris avec les ESRS Conformité des informations en matière de durabilité incluses dans Observation la section 6 « Etat de durabilité » du rapport sur la gestion du groupe avec les exigences de l'article L.233-28-4 du code de commerce, Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre y compris avec les ESRS attention sur les informations figurant à la note 2 « Publication d'informations relatives à des circonstances particulières» de la partie « Informations générales » Nature des vérifications opérées qui mentionnent, dans un contexte de première application de la CSRD : Nos travaux ont consisté à vérifier que, conformément aux prescriptions légales ▪ les sources d'incertitudes d'Haulotte Group pour estimer les émissions de et règlementaires, y compris aux ESRS : gaz à effet de serre de scope 3 (paragraphe «Hypothèses et incertitudes » de la note 2.2.2 « Empreinte carbone du Groupe » de la partie « Informations environnementales ») ; ▪ les raisons pour lesquelles certaines données relatives à la pollution de l'air et aux types de déchets n'ont pu être publiées (note 3. « Pollution de l'air » et note 102 6.4 « Gestion des déchets » de la partie « Informations environnementales ») haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ANNEXES Eléments qui ont fait l'objet d'une attention particulière ▪ par entretien avec la direction, nous avons pris connaissance de la méthodologie de calcul des données estimées et des sources Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l'objet d'une attention d'informations sur lesquelles reposent ces estimations ; particulière de notre part concernant la conformité des informations en matière ▪ nous avons apprécié si les méthodes ont été appliquées de manière de durabilité incluses dans la section 6 « Etat de durabilité » du rapport sur la cohérente ou s'il y a eu des changements depuis la période gestion du groupe avec les exigences de l'article L.233-28-4 du code de précédente, et si ces changements sont appropriés ; commerce, y compris avec les ESRS ▪ Nous avons vérifié l'exactitude arithmétique des calculs servant à établir ▪ Informations fournies en application des340 normes environnementales ces informations (ESRS E1 à E5) Les informations publiées au titre du bilan d'émission de gaz à effet de serre Respect des exigences de publication des informations prévues sont mentionnées à la note 2.2 « Emissions de gaz à effet de serre (ESRS E1-6) de à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852 la partie « Informations environnementales » de la section 6 « Etat de durabilité » Nature des vérifications opérées du rapport de gestion groupe. Nos travaux ont consisté à vérifier le processus mis en œuvre par Haulotte group Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l'objet d'une attention SA pour déterminer le caractère éligible et aligné des activités des entités particulière de notre part concernant la conformité aux ESRS de ces informations. comprises dans la consolidation. ▪ Nous avons apprécié la cohérence du périmètre considéré pour l'évaluation du bilan d'émissions de gaz à effet de serre avec le périmètre Ils ont également consisté à vérifier les informations publiées en application de des états financiers consolidés et lachaîne de valeur amont et aval ; l'article 8 du règlement (UE) 2020/852, ce qui implique la vérification : ▪ Nous avons pris connaissance du protocole d'établissement de l'inventaire ▪ de la conformité aux règles de présentation de ces informations qui en des émissions de gaz à effet de serre utilisé par l'entité pour établir le bilan garantissent la lisibilité et la compréhensibilité ; d'émissions de gaz à effet de serre et apprécié ses modalités d'application ▪ sur la base d'une sélection, de l'absence d'erreurs, omissions, incohérences sur une sélection de catégories d'émissions ; importantes dans les informations fournies, c'est-à-dire susceptibles ▪ Concernant les émissions relatives au scope 3, nous avons apprécié : d'influencer le jugement ou les décisions des utilisateurs de ▪ La justification des inclusions et exclusions des différentes ces informations. catégories et la transparence des informations données à ce titre, Conclusion des vérifications opérées ▪ Le processus de collecte d'informations ; ▪ Nous avons apprécié le caractère approprié des facteurs d'émission utilisés Sur la base des vérifications que nous avons opérées, nous n'avons pas relevé et le calcul des conversions afférentes ainsi que les hypothèses de calcul et d'erreurs, omissions, incohérences importantes concernant le respect des d'extrapolation, compte tenu de l'incertitude inhérente à l'état des exigences de l'article 8 du règlement (UE) 2020/852. connaissances scientifiques ou économiques et à la qualité des données externes utilisées ; Eléments qui ont fait l'objet d'une attention particulière ▪ Pour les données physiques (telles que la consommation d'énergie utilisée dans les scopes 1 et 2), nous avons rapproché, sur la base de sondages, les Nous vous présentons ci-après les éléments ayant fait l'objet d'une attention particulière de notre part concernant le respect des exigences de publication données sous-jacentes servant à l'élaboration du bilan d'émissions de gaz à des informations prévues à l'article 8 du règlement (UE) 2020/852. effet de serre avec les pièces justificatives ; ▪ En ce qui concerne les estimations que nous avons jugé structurantes auxquelles l'entité a eu recours, pour l'élaboration de son bilan d'émission de gaz à effet de serre : 103 haulotte.com Etat de durabilité 2024 SOMMAIRE ANNEXES CONCERNANT LES INDICATEURS CLÉS DE PERFORMANCE ET LES INFORMATIONS QUI LES ACCOMPAGNENT Les indicateurs clés de performance et les informations qui les accompagnent figurent dans la partie « Taxonomie » de la section 6 « Etat de durabilité » du rapport sur la gestion du groupe. S'agissant des totaux de chiffre d'affaires, CapEx et OpEx (les dénominateurs), présentés dans les tableaux réglementaires, nous avons vérifié les rapprochements réalisés par l'entité avec les données issues de la comptabilité ayant servi de base à l'établissement des états financiers et/ou les données en lien avec la comptabilité telles que notamment, la comptabilité analytique ou des états de gestion. Enfin, nous avons apprécié la cohérence des informations figurant dans la partie « Taxonomie » de la section 6 « Etat de durabilité » du rapport sur la gestion du groupe avec les autres informations en matière de durabilité de ce rapport. Fait à Lyon le 30 avril 2025 Les commissaires aux comptes PricewaterhouseCoopers Audit BM&A Matthieu Moussy Alexis Thura 104 haulotte.com Etat de durabilité 2024