Haugesund SPB

Annual Report • Mar 21, 2025

Årsrapport 2024 Årsrapport 2024 Haugesund Sparebank Innholdsfortegnelse Administrerende banksjef – Året 2024 Hovedtall pr 31.12.2024 Samfunnsansvar og bærekraft Samfunnsansvar gjennom bankdriften Sosialt samfunnsansvar Klima- og bærekraftforpliktelser Bærekraftig virksomhet og grønne produkter Klimaregnskap Etikk Redegjørelse om foretaksstyring Styrende organer Risikostyring og internkontroll Visjon, verdier, forretningsidé og forretningsmessige mål/strategier Forretningsidè Forretningsmessige mål/strategier Styrets årsberetning 2024 Resultatregnskap Balanse Endringer i egenkapitalen Kontantstrømoppstilling Note 1 – regnskapsprinsipper Note 2 – bruk av estimater og vurdering av regnskapsprinsipper ved utarbeidelsen av årsregnskapet Note 3 – kapitalstyring og kapitaldekning Note 4 – risikostyring Note 5 – måling av kredittrisiko for utlånsporteføljen Note 6 – utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Note 7 – fordeling av utlån Note 8 – kredittforringede engasjementer Note 9 – forfalte og kredittforringede utlån Note 10 – eksponering på utlån Note 11 – nedskrivinger, tap, finansiell risiko Note 12 – store engasjement Note 13 – sensitivitet Note 14 – likviditetsrisiko Note 15 – valutarisiko Note 16 – Kursrisiko Note 17 – renterisiko Note 18 – netto renteinntekter Note 19 – segmentinformasjon Note 20 – andre inntekter Note 21 – lønn og andre personalkostnader Note 22 – andre driftskostnader Note 23 – skatter Note 24 – kategorier av finansielle instrumenter Note 25 – virkelig verdi finansielle instrumenter Note 26 – rentebærende verdipapirer Note 27 – aksjer til virkelig verdi over resultatet Note 28 – aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi over utvidet resultat Note 29 – finansielle derivater Note 30 – tilknyttede selskap Note 31 – varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Note 32 – andre eiendeler Note 33 – innskudd og andre innlån fra kunder Note 34 – gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital Note 35 - pensjonsforpliktelser Note 36 – fondsobligasjonskapital Note 37 – eierandeler og eierstruktur Note 38 – leieavtaler Note 39 – transaksjoner med nærstående Note 40 – garantier Note 41 – hendelser etter balansedagen Alternative resultatmål – APM Erklæring i henhold til verdipapirhandelloven § 5-5 Uavhengig revisors beretning Administrerende banksjef – Året 2024 Haugesund Sparebank har som mål å være en viktig bidragsyter for både privatpersoner og næringslivet i vår region. Vi har også et sterkt fokus på samfunnsansvar. Som en selvstendig lokal sparebank ønsker vi å gjøre en forskjell lokalt. Bankens overskudd går tilbake til regionen, og derfor er det viktig for oss å levere gode resultater for å kunne være en sentral bidragsyter og leve opp til vår visjon: Vi skal bidra til at Haugalandet og Sunnhordland er et godt sted å bo og leve. Børsnotering av banken Fredag 5. juli ble en historisk dag for Haugesund Sparebank da vi ble notert på Oslo Børs. Denne dagen ble et viktig signal på den sterke troen vi har på bankens fremtidsvisjon og strategiske planer. Børsnoteringen er en del av vår strategi for å realisere bankens fulle potensial som en lokal, nær og personlig rådgiverbank. Noteringen sikrer en god eierstruktur for videre vekst og gir oss tilgang til et bredt investormarked, samtidig som lokalsamfunnet beholder sin store innflytelse gjennom den eierløse kapitalen. Overgang til Eika alliansen I 2024 ble Haugesund Sparebank aksjonær i Eika Gruppen AS og en del av Eika Alliansen, som består av 46 selvstendige lokalbanker. Eika Alliansen sikrer banken moderne, kostnadseffektiv og sikker bankdrift gjennom gode produkt- og tjenesteleveranser. Dette inkluderer en komplett kjernebankløsning og annen bankinfrastruktur med de beste løsningene for både bankens ansatte og kunder. Eika har et høyt kompetent miljø for utvikling og drift av digitale bank- og kundeløsninger, som i stor grad bidrar til bankens konkurransekraft. Gjennom Eika får banken og våre kunder tilgang til et bredt spekter av finansielle produkter, kommersielle løsninger og kompetansehevende tjenester. Dette inkluderer forsikringsprodukter, kort- og smålånsprodukter, spareprodukter i fond, samt eiendomsmegling gjennom Aktiv Eiendomsmegling. Sammenslåing med Tysnes Sparebank 2. november 2023 vedtok styrene i Haugesund Sparebank og Tysnes Sparebank å slå sammen de to bankene, ved at virksomheten i Tysnes Sparebank overføres til Haugesund Sparebank. Dette vedtaket ble fulgt opp og vedtatt også i bankens generalforsamling i desember 2023. Sammenslåingen vil gi økt konkurransekraft, økt tilstedeværelse og gjøre oss enda mer attraktive for kunder, ansatte og eiere, og ikke minst lokalsamfunnet. Sammenslåingen bygger opp under bankens strategi om å være tilgjengelig på hele Haugalandet og i Sunnhordland. Vi forventer at sammenslåingen gjennomføres i løpet av andre eller tredje kvartal 2025. Høy aktivitet og solid årsresultat Vi kan se tilbake på et år med høy aktivitet og sterk utlånsvekst. Til tross for uroligheter i finansmarkedene, høy inflasjon og mange prosjekter, fikk banken et solid årsresultat i 2024 med et totalresultat på 177 millioner kroner. Dette er bankens beste resultat noensinne, og det viser at vår offensive vekstrategi gir gode resultater. Forretningskapital Utlånsveksten var på 10,04 % i 2024, mens innskudd økte med 9,93 %. Dette har bidratt til at bankens forretningskapital ved utgangen av året er på 18,8 milliarder kroner. Dette viser at Haugesund Sparebank er et foretrukket valg for stadig flere kunder, noe vi er stolte av og setter stor pris på. Tilbakemelding fra kundene viser at de verdsetter vår tilgjengelighet, kompetanse og det å kunne møte en rådgiver. Viktig å være fysisk til stede 2024 har vært preget av uroligheter i verden, høy inflasjon og høye strømpriser. Dette har påvirket mange av våre kunder, og vi har derfor hatt stort fokus på å være til stede for dem med god rådgivning. Å være til stede og tilgjengelig for kundene våre er en sentral del av vår strategi. Vi ønsker å være med på hele livsreisen til kundene og tilby rådgivning og banktjenester nær der folk bor. Bærekraftstrategi Det å få på plass en tydelig bærekraftstrategi har stått sentralt for oss de siste årene. Strategien skal tydeliggjøre og være retningsgivende i arbeidet med bærekraft. Banken har en klar målsetting om å være en pådriver for bærekraftig utvikling lokalt og ta vår del av ansvaret. Som lokal finansinstitusjon har vi sterk kraft til å påvirke, og vi skal ta vår del av ansvaret. Vi skal stille krav til både oss selv, kunder og leverandører, og vi har betydelige midler som er avsatt til å bygge et sterkere lokalsamfunn. Vi deltar også i en rekke samarbeid med mål om å gjøre regionen vår mer bærekraft. Tusen takk Avslutningsvis vil jeg få rette en stor takk til bankens kunder, egenkapitalbeviseiere, samarbeidspartnere og ikke minst til våre tillitsvalgte og dyktige ansatte. Alle har bidratt til at Haugesund Sparebank framstår som en konkurransedyktig, kundeorientert og selvstendig sparebank med lokal forankring på Haugalandet og i Sunnhordland. Haugesund 27. februar 2025 Bente Haraldson Syre Adm. banksjef Hovedtall pr 31.12.2024 Resultatsammendrag Ordinært resultat - Tall i tusen kroner 2024 2023 Netto renteinntekter 355 121 332 145 Andre driftsinntekter 72 270 62 563 Andre driftskostnader 208 845 168 096 Netto tap /nedskrivninger 18 653 22 640 Resultat før skatt 199 893 203 972 Skattekostnad 41 318 49 152 Resultat av ordinær drift etter skatt 158 575 154 820 Andre driftsinntekter og kostander 18 592 20 582 Totalresultat 177 167 175 402 Utdrag fra balansen Ordinært resultat - Tall i tusen kroner 2024 2023 Forvaltningskapital 16 063 494 14 520 140 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 15 533 329 14 154 990 Utlån til kunder (netto) 13 321 255 12 107 503 Innskudd fra kunder 9 640 293 8 769 427 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 014 469 3 550 000 Egenkapital 2 087 069 1 930 640 Nøkkeltall er annualisert der ikke annet er spesifisert 2024 2023 Resultat Kostnader i % av totale inntekter (eksl. VP) 52,56 % 44,88 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eksl. VP) 10,63 % 11,32 % Innskuddsmargin hittil i år 1,60 % 1,91 % Utlånsmargin hittil i år 1,23 % 0,86 % Netto rentemargin hittil i år 2,83 % 2,77 % Egenkapitalavkastning etter skatt, ekskl hybridkapital 8,10 % 8,37 % Egenkapitalavkastning Basert på totalresultat, egenkapitalen er justert for hybridkapital 9,76 % 10,18 % Balanse Andel av utlån til BM av totale utlån på balansen 41,15 % 42,50 % Andel lån overført til VBK - kun PM 25,90 % 29,42 % Innskuddsdekning 72,05 % 72,43 % Innskuddsvekst (12mnd) 9,93 % -0,86 % Utlånsvekst (12 mnd) 10,04 % 7,46 % Utlånsvekst inkl. VBK (12 mnd) 6,79 % 9,49 % Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) 15 533 14 376 Gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK) inkl. Verd 18 362 17 335 Nedskrivninger på utlån og mislighold Resultatførte tap i % av gjennomsnittlig brutto utlån 0,16 % 0,20 % Tapsavsetninger i % av brutto utlån 0,45 % 0,43 % Soliditet1 Ren kjernekapitaldekning 19,11 % 20,01 % Kjernekapitaldekning 20,94 % 21,79 % Kapitaldekning 23,39 % 23,82 % Uvektet kjernekapitalandel 10,51 % 10,44 % 1Inklusiv konsolidering av sambeidsgrupper Likviditet 185 231 LCR 132 144 NSFR Organisasjon og ledelse Generalforsamling Generalforsamlingens leder er Tønnes Tønnesen (Egenkapitalbeviseier-valgt). Generalforsamlingen består pr regnskapsåret 2024 av 24 medlemmer og 15 varamedlemmer med følgende fordeling: 13 medlemmer og 8 varamedlemmer fra kundene 6 medlemmer og 4 varamedlemmer fra de ansatte 5 medlemmer og 3 varamedlemmer fra egenkapitalbeviseierne Bankvirksomheten Haugesund Sparebank er en lokal og selvstendig sparebank med kjernevirksomhet innen bankdrift. I tillegg hadde banken eierandel i selskap som driver beslektet virksomhet, Verd Boligkreditt AS, og eiendomsmegling gjennom Aktiv Eiendomsmegling. Banken har også strategiske investeringer i produktselskaper innen forsikring, leasing og verdipapirhandel. Banken søker å ivareta sitt samfunnsansvar ved direkte utøvelse eller ved å påvirke til det samme for hele virksomheten. I løpet av 2024 har banken styrket arbeidet med å utvikle rutiner og retningslinjer for å bevisstgjøre og konkretisere bankens rolle knyttet til etikk og samfunnsansvar i enda sterkere grad enn tidligere, og vil ha høyt fokus på dette også i tiden fremover. Kjernen i finansnæringens samfunnsansvar er å skape verdier og drive lønnsomt uten at det skjer på bekostning av menneskene rundt oss, miljøet eller er i strid med grunnleggende etiske prinsipper. Samfunnsansvar og bærekraft Sparebankmodellen har i seg selv både styrke og kraft til å bidra til en bærekraftig samfunnsutvikling. Haugesund Sparebank har forpliktet seg til å være en pådriver i dette arbeidet gjennom den overordnede visjonen: «Vi skal bidra til at Haugalandet og Sunnhordland er et godt sted å bo og leve». En god sparebank skal være sterkt forankret i - og gi tilbake til lokalsamfunnet, og visjonen innebærer at vi skal ta en ledende rolle i å utvikle regionen vår. Gjennom kunnskap, engasjement og et betydelig bidrag tilbake til samfunnet, skal vi skape verdier som kommer både personer, næringsliv og samfunnet til gode. Dette gjør vi først og fremst gjennom den daglige bankdriften og personlige møter med kundene, men også gjennom sponsormidler, gavefond og fokus på bærekraftig utvikling i regionen vår. Samfunnsansvar og bærekraft Sparebankmodellen har i seg selv både styrke og kraft til å bidra til en bærekraftig samfunnsutvikling. Haugesund Sparebank har forpliktet seg til å være en pådriver i dette arbeidet gjennom den overordnede visjonen: «Vi skal bidra til at Haugalandet og Sunnhordland er et godt sted å bo og leve». En god sparebank skal være sterkt forankret i, - og gi tilbake til lokalsamfunnet, og visjonen innebærer at vi skal ta en ledende rolle i å utvikle regionen vår. Gjennom kunnskap, engasjement og et betydelig bidrag tilbake til samfunnet, skal vi skape verdier som kommer både personer, næringsliv og samfunnet til gode. Dette gjør vi først og fremst gjennom den daglige bankdriften og personlige møter med kundene, men også gjennom sponsormidler, gavefond og fokus på bærekraftig utvikling i regionen vår. Samfunnsansvar gjennom bankdriften Bankens samfunnsansvar er nært knyttet til ansvarlig bankdrift og god kundeoppfølging av bankens privat- og bedriftskunder. Haugesund Sparebank er en tradisjonell sparebank som leverer tjenester innen innskudd, utlån- og kredittgivning, og betalingsformidling. Banken har strategiske eierandeler i selskaper innen eiendomsformidling, skade- og livsforsikring, spare- og plasseringsprodukter, verdipapir-handel og leasing. Haugesund Sparebank har distribusjonsavtaler med de ulike leverandørene, og mottar provisjoner fra salget. I salget av slike tjenester og produkter sørger banken for at kundene mottar bankens beste råd og veiledning. Alt salg baseres på kundens behov og i henhold til reglene om god skikk. Utlån og kreditt Kredittgivning ansees å være den delen av bankdriften som i størst grad berører samfunnet og bankens overordnede og uttalte ansvar. I et samfunnsperspektiv, spesielt innen klimarelatert risiko, utgjør kredittgivning bankens vesentligste fokusområde for risikoanalyse og tiltak. For kredittområdet er det etablert presise eksklusjonskriterier. Det er også innført krav om at utlån til næring over 5 millioner NOK skal evalueres gjennom ESG- og klimarisikomodul (Environmental, Social and Governance). ESG kan oversettes til norsk som miljø, sosiale og virksomhetsstyring. Denne modulen bygger på en modell fra Tietoevry, hvor formålet er å danne grunnlag for en omfattende kartlegging av bedriftskundenes holdninger, adferd og tiltak knyttet til bærekraft og ESG. Haugesund Sparebank tilstreber seg å utvise en ansvarlig praksis innen kredittgivning. Bankens retningslinjer for kredittgivning innebærer blant annet en grundig vurdering av kundens økonomiske situasjon og evne til å betjene et lån. Sikkerhet alene er ikke tilstrekkelig, da konsekvensene av mislighold vil kunne ramme låntager uavhengig av underliggende sikkerhet og pant. Finans Norge har formulert «Veikart for grønn konkurransekraft i finansnæringen». Dette inneholder anbefalinger som er rettet direkte til bankers opptreden i ulike sammenhenger, herunder ved kredittgivning. Haugesund Sparebank tiltrer anbefalingene, og arbeider for aktiv implementering av dem. Investeringer Haugesund Sparebank har finansielle investeringer i verdipapirer og verdipapirfond. I det alt vesentlige består dette av rentebærende finansielle instrumenter utstedt av stat, kommuner og andre finansinstitusjoner. Banken fastsetter interne rammer og retningslinjer for investeringsvirksomheten, og disse revideres årlig av styret. Samtlige fond der banken har plassert midler følger de samme etiske retningslinjer som Statens pensjonsfond utland (SPU/NBIM) eller tilsvarende som et minimum. Referansen til SPU gir trygghet for at det til enhver tid er offentlig oppmerksomhet rundt endringer og strømninger i samfunnet. Retningslinjene til SPU inneholder både etiske, miljø- og klimarelaterte bestemmelser. Bankens kapitalforvaltningsstrategi inneholder egne avsnitt som stiller krav til ansvarlige investeringer og eksklusjon av investeringer innen visse bransjer. Antihvitvask og korrupsjons-bekjempelse Bankens anti-hvitvaskingsrutiner støtter opp om bankens forpliktelser når det gjelder innsats for å bekjempe kriminalitet og terrorisme. Siktemålet er å sikre at midler fra illegale kilder ikke kan hvitvaskes gjennom banken eller bli brukt til å finansiere terrorisme eller ulovlig virksomhet av noe slag. Banken er underlagt regler om hvitvasking og terrorfinansiering. Hvitvasking er å plassere, tildekke og/eller innlemme midler fra straffbare forhold inn i den legale økonomien, samtidig som det fremstår som lovlig opptjente midler. Terrorfinansiering handler om å samle inn midler til å finansiere terrorhandlinger. Banken har et svært viktig samfunnsansvar i det å bekjempe hvitvasking og terrorfinansiering, og bruker betydelige ressurser for å unngå at vi blir misbrukt til å gjennomføre denne type transaksjoner. Alle bankens medarbeidere får løpende opplæring i å bekjempe hvitvasking og terrorfinansiering, og plikter seg til å sette seg inn i bankens hvitvaskingsrutiner og sørge for den løpende oppfølgingen av blant annet legitimasjonsplikt og kundetiltak. Enhver mistanke om hvitvasking- eller terrorfinansiering skal omgående rapporteres nærmeste leder, fagansvarlig AHV (antihvitvask) eller hvitvaskingsansvarlig. IT og svindel Banken har kontinuerlig stort fokus på opplæring av kunder i hvordan unngå svindel, og ser på dette som et viktig samfunnsoppdrag. Banken har gjennom året publisert et større antall nyhetsartikler på nettsider, i innloggede flater og via nyhetsbrev og sosiale medier, med tips og råd for hvordan kunder kan beskytte seg mot svindel. Disse artiklene er særskilt viktige under perioder som Black Week og ved juletider, som vi vet er aktive måneder for svindlere. Banken så at tiden rundt konvertering til Eika-alliansen kunne medføre forhøyet risiko for svindelforsøk mot bankens kunder. Svindlere kunne utnytte situasjonen ved å utgi seg for å være banken, og be kunder utføre «nødvendige» handlinger knyttet til overgangen til nye systemer. Kommunikasjon om svindel ble derfor intensivert i forkant, under og etter konvertering, og temaet var med i all skriftlig kommunikasjon til kunder, uavhengig av flate. Banken kontaktet i tillegg Haugesunds Avis som publiserte en større sak i forkant av konvertering, for å nå enda bredere ut. Vær oppmerksom på svindel ALDRI oppgi kontokombinasjon, BankID-koder eller passord. Uansett hvem som spør – selv ikke til banken, politiet, familie eller venner. Fysiske kurs og opplæring av sårbare kunder er en viktig del av samfunnsansvaret. Gjennom 2024 gjennomførte banken syv fysiske kurs om IT og svindel. Sosialt samfunnsansvar Digitalt utenforskap Haugesund Sparebank følger Finans Norges bransjenorm for finansiell inkludering, som trådte i kraft 1. november 2022. Bransjenormen beskriver hvordan bankene skal møte ikke-digitale kunder, og er vedtatt av Bransjestyre bank og kapitalmarked (BBK) i Finans Norge. Utenforskap er et tema Haugesund Sparebank anser som svært viktig, og banken bistår kundegruppene det gjelder med praktisk hjelp over skranke og telefon, samt nett- og mobilbankkurs. Banken var i sin tid også aktivt engasjert i utarbeidelse av bransjenormen gjennom deltakelse i arbeidsgruppen samt gjennom styrearbeid i Finans Norge. Gaver til allmennyttige formål Haugesund Sparebank er levende opptatt av det som skjer i regionen vår. Gjennom gaveutdelingene ønsker banken å stimulere til engasjement og utvikling innen idrett, fysisk aktivitet, friluftsliv, kunst og kultur. Overskudd i Haugesund Sparebank kommer lokalsamfunnet til gode gjennom to årlige gaveutdelinger, der store summer gis tilbake til allmennyttige formål i regi av lag, foreninger og organisasjoner. Banken bidro med pengegaver til 83 gode formål i løpet av 2024. Vindafjordhallen, med ny svømmehall og bygdahus, er ett eksempel på et prosjekt som vil ha stor betydning for innbyggerne i Vindafjord og i omkringliggende kommuner. Illustrasjon av den planlagte Vindafjordhallen i Vats Sponsoraktivitet Sammen med samarbeidspartnerne våre skal vi skape glede, engasjement, samhold og utvikling. Haugesund Sparebank støtter lag og foreninger i de fem kommunene banken har kontorer med sponsoravtaler. Organisasjonene som sponses har til felles at de alle er sosialt og samfunnsmessig verdifulle prosjekter. Banken hadde i 2024 avtaler med 86 ulike lag og foreninger. Utover ren økonomisk støtte er banken opptatt av å være en god samarbeidspartner og støttespiller, både i gjennomføring av arrangement, synlighet, bærekraftstiltak og gjennom å være en god rådgiver og sparringspartner i økonomiske spørsmål. Det å bidra til positiv utvikling hos samarbeidspartnerne skaper gjensidig motivasjon og inspirasjon. Dette er et viktig virkemiddel for å sikre at banken får god eksponering overfor ønsket målgruppe, og vil på sikt føre til økt kundetilstrømming og styrket kundelojalitet. Kulturprisen Haugesund Sparebanks Kulturpris er en anerkjennelse for en særlig fremragende innsats for kulturlivet på Haugalandet og Sunnhordland en inspirasjon til at vinneren skal fortsette videre innsats. Prisen deles ut til enkeltpersoner, grupper eller organisasjoner som har gjort seg fortjent til det gjennom sitt virke innenfor kulturlivet på Haugalandet og Sunnhordland, eller som oppmuntring til unge utøvere. Kulturprisen for 2024 gikk til Ingvild Bjerkeland som er en dyktig og produktiv lokal forfatter og har gitt ut mange spennende bøker for barn og unge. Bøkene er lettleste og underholdende, og fenger de unge leserne fra start til slutt - også de som vanligvis ikke leser så mye. Forfatteren har høstet mange gode krikker for sine bøker og har blitt nominert til og vunnet mange prestisjetunge priser. Bærekraftprisen I regionen vår er det mange bedrifter og organisasjoner som går foran og satser tungt på bærekraft, enten det er gjennom sosial inkludering, tilrettelagt arbeid, grønn teknologi, gjenbruk eller gjennom andre bærekrafttiltak. Haugesund Sparebank ønsker å rette fokuset mot dette arbeidet og hedre det med en årlig pris. Bærekraftprisen for Haugalandet og Sunnhordland skal fremheve lokale bedrifter og organisasjoner som viser vei, er bevisste samfunnsaktører, og motiverer andre aktører til å fokusere på bærekraft. Prisen for 2024 gikk til Haugesund Folkebibliotek, og ble delt ut på Bærekraftdagen i Edda Kino 23. januar 2025. Haugesund Folkebibliotek har vært gjennom en stor revitalisering de senere årene, og har etablert seg som et sosialt hus som inviterer til mangfold, debatt og folkeopplysning. De har blitt en viktig kunnskapsarena for å fremme temaer om bærekraft og klima, og inviterer til praktiske workshops for aktiv læring. Biblioteket mottok et lokalprodusert trofé fra Formbar i tillegg til en pengepris på 50.000 kroner. Ølen Betong og Sandvold og Velde Supply var også finalister og har vist en fremragende evne og vilje til omstilling for mer bærekraftig drift og produksjon. De mottok en pengepremie på 10.000 kroner hver. Arrangementer Banken ønsker å ta et ansvar for både faglige og sosiale arrangementer for våre kunder og ansatte. Dette er en del av bankens samfunnsansvar, og bidrar til å gjøre Haugalandet og Sunnhordland til et godt sted å bo og leve. Bærekraftdagen Haugesund Sparebank har stått som medarrangør av den årlige konferansen Bærekraftdagen i Haugesund de siste tre årene. Dette har blitt en viktig arena for kompetanseutveksling innen bærekraft i regionen. Målet er å bringe sammen ulike aktører fra bedrifter, det offentlige og akademia for å fremme bærekraft på Haugalandet og i Sunnhordland. Konferansen har vært arbeidet med gjennom hele 2024, og ble gjennomført på Edda Kino 23. januar 2025 med 170 engasjerte deltagere i salen. Haugesund Sparebank har lagt ned en betydelig mengde arbeidstimer i konferansen og bidrar på scenen, i tillegg til å yte økonomiske midler for gjennomføring. Deltagerprisen er satt så lavt som mulig, for å sikre at flest mulig interesserte har anledning til å komme. Ungdom Som bank har vi et samfunnsansvar for å bidra til å lære opp våre unge i sunne økonomiske vaner. Det gjør vi både gjennom digitale kanaler, hvor vi har samlet en rekke verdifulle artikler knyttet til denne spesifikke målgruppen, samt gjennom å være aktivt til stede og holde foredrag ved ungdomsskoler og videregående. En viktig målgruppe er også studenter, som står på terskelen til voksenlivet og skal bli økonomisk uavhengige. Et av tiltakene banken viderefører er «Studentjobb», i samarbeid med Høgskolen på Vestlandet HVL og teknologibyrået Appex. Studentjobb er et nettverk av bedrifter på Haugalandet som går sammen om å tilby deltidsjobber til studenter som tar teknologiutdanning ved HVL i Haugesund. Her går banken inn med både økonomiske midler og et betydelig antall arbeidstimer. Jenter og kvinner Banken har forpliktet seg til FNs bærekraftmål nr 5 - Likestilling mellom kjønnene. Dette jobber vi med gjennom egne prosjekt, samt ved å bruke vår posisjon som en betydelig sponsor inn mot lag og foreninger for å fremme satsing på jenter. Spesifikke jentetiltak har blitt gitt pengestøtte gjennom året, deriblant jentesatsing hos SK Djerv og støtte til ansettelse av trener for damelaget hos SK Vard. Banken ser at støtten gir ringvirkninger og at det er hold i de gode formålene. Banken var sterkt engasjert i å hjelpe FK Haugesund og Avaldsnes Toppfotball i prosessen med sammenslåing og opprettelse av damelag i 1. divisjon under FKH før sesongstart 2024. klubben. Herrer og kvinner skal ha like muligheter – også i fotballen. Selv om det fortsatt er en vei å gå, var dette et viktig steg. Som et signal for å sikre likhet ga banken også en pengegave slik at Årets spiller på FKH Damer hvert år mottar en økonomisk anerkjennelse – i tråd med Årets spiller på A-lag herrer, som vinner en flott klokke fra Bruvik. På kvinnedagen 8. mars ønsket banken å gi en tydelig stemme til kvinnene, og arrangerte en egen kveld for damelaget i Skjoldar IL med tema sparing og pensjon. På samme dag holdt Adm. banksjef Bente Haraldson Syre foredrag på arrangementet "Kvinner tar plass" i Tysvær Konserthus. Kundetur og tiltak for seniorene Bankens årlige kundetur til utlandet er svært populær blant de eldre generasjonene. I 2024 gikk turen til Amalfikysten og Roma, hvor 28 entusiastiske kunder nøt storslagen kultur og vakkert landskap. De årlige grøtfestene før jul er også svært populære sosiale tiltak blant denne viktige kundegruppen. Det ble gjennomført fem grøtfester; i Haugesund, Tysvær, Skjold og Imsland. Ryddeaksjon – «Sammen om å rydde gatene» Tradisjonen tro deltok banken også i 2024 i ryddeaksjon – denne gangen arrangert av Haugesund Kommune, Enkon Varmepumper, Olaussen Metall og Hotell Maritim. Den store aksjonen gikk av stabelen 29. august, og samlet lag, foreninger og bedrifter som sammen fikk tatt en skikkelig «storrengjøring» i Haugesunds gater. Dette er en flott tradisjon som videreføres – enten gjennom deltakelse i et felles prosjekt eller i bankens egen regi. Aktivitetskonkurranse og surfing på Jæren Som et ledd i å ivareta ansattes fysiske og psykiske helse deltok banken i både Dytt-aksjon, Sykle til jobben-aksjon og «Løp for livet» – sistnevnte for å hedre vår gode kollega Morten Vestvik. Det ble også arrangert løpetrening sammen med Haugesund Triathlonklubb samt en egen golfturnering – «Haugesund Sparebank-lekene Golf Edition”. I juni dro bankens ansatte på surfetur til Jæren, hvor ansatte virkelig fikk bryne seg i bølgene. Disse aktivitetene er alle preget av samarbeid og sosialt fellesskap. Klima- og bærekraftforpliktelser Vi vil bidra i kampen mot klimaendringene og naturnedbyggingen ved å rydde i eget hus, være etterrettelig i kartlegging og rapportering av eget avtrykk, og oppfordre kunde og samarbeidspartnere til å bidra der de kan. For å vise åpenhet rundt våre mål, fremskritt og utfordringer vil vi årlig publisere en bærekraftrapport, som blant annet inneholder bankens klimaregnskap. Både bærekraftrapporten og klimaregnskapet er tilgjengelig på bankens nettsider: Bærekraftrapportering - Haugesund Sparebank (haugesund-sparebank.no). FNs bærekraftmål Haugesund Sparebank støtter opp om alle FNs 17 bærekraftmål. Basert på innsiktsarbeid og dialog med interessentene våre, har vi definert fire bærekraftmål som vi mener vi har særskilte muligheter til å påvirke gjennom vår rolle både som arbeidsgiver, samfunnsaktør, investor, långiver, tilrettelegger og leverandør av finansielle tjenester. Mål 5: Likestilling mellom kjønnene. Likestilling handler om en rettferdig fordeling av makt, innflytelse og ressurser. Det er bevist mange ganger at politisk, økonomisk og sosial likestilling mellom kjønnene bidrar til en positiv utvikling på alle plan. Vi skal bruke vår posisjon som bank til å fremme likestilling på alle nivåer av samfunnet og i egen virksomhet. Mål 8: Anstendig arbeid og økonomisk vekst. Som lokal sparebank er Haugesund Sparebank en viktig kilde for finansiell informasjon og finansielle tjenester for både mennesker og næringsliv på Haugalandet. Vi jobber målrettet for å skape økonomisk vekst og arbeidsplasser på Haugalandet. Mål 11: Bærekraftige byer og lokalsamfunn. Helt siden starten i 1928 har Haugesund Sparebank bidratt til å gjøre byer og lokalsamfunn på Haugalandet og Sunnhordland inkluderende, trygge, motstandsdyktige og bærekraftige. Dette er sentralt for både livskvalitet, innovasjonsevne, befolkningsutvikling og verdiskaping. Samfunnet vårt trenger sterke lokalmiljø for å utvikle seg, og Haugesund Sparebank skal støtte, opprettholde og styrke arbeidet for utvikling av en attraktiv region. Mål 13: Stoppe klimaendringene. Vi bidrar til målsetning om å redusere klimagassutslipp gjennom grønn produktutvikling, rådgivning, kompetanseheving og vurdering av klimarisiko. Banken måler egne klimagassutslipp, og setter stadig nye mål for å redusere egen miljøpåvirkning, både direkte og indirekte via utlåns- og investeringsporteføljen. Felles klimaambisjon I juni 2024 vedtok Eika Banksamarbeid (EBS) en felles klimaambisjon for alle bankene i alliansen. Ambisjonen ble dannet som et svar på forventninger i markedet og nytt EU-direktiv på bærekrafts rapportering (CSRD). Den har som formål å posisjonere bankene i alliansen tydeligere overfor aktører i finansmarkedet, og gi bankene bedre tilrettelegging og støtte i arbeidet med klimaregnskap, mål og planer. Ambisjon: Netto nullutslipp for samtlige banker senest innen 2050 Arbeidsmål: Hver bank etablerer klimaregnskap med direkte utslipp og vesentlige kategorier for indirekte for årsregnskapet 2024 Etablerer ytterligere delmål i tråd med internasjonale og nasjonale forpliktelser, og tiltaksplaner for å nå delmålene innen utgangen av 2025 Årlig reviderer og oppdaterer klimaregnskap, tiltakspakker og delmål i tråd med oppdatert klimaforsking Etablering av klimaregnskap, delmål og tiltaksplaner er en nødvendige forutsetninger for å kunne måle og redusere utslipp. Banken har allerede kommet godt i gang med dette. Direkte utslipp er blitt registrert gjennom Miljøfyrtårn sidan 2009. Høsten 2023 ble Haugesund Sparebank med i nettverket Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF) og banken har beregnet indirekte og finansierte utslipp fra porteføljen med boliglån for 2023. Gjennom Eika Alliansen, har banken fra 2024 også tilgang til verktøy som bedrer tilgang og kvalitet til data betydelig i tiden fremover. Miljøfyrtårn Haugesund Sparebank var tidlig ute med førstegangssertifisering som Miljøfyrtårn og har vært sertifisert siden 2009. Miljøfyrtårn er et miljøledelsessystem som hjelper virksomheter med målrettet og kontinuerlig forbedringsarbeid på klima, miljø og HMS. Vi ble re-sertifisert for en ny treårsperiode i 2022 og svarte da på bank og finans-kriterier i tillegg til de generelle kriteriene. Banken skal re-sertifiseres igjen september 2025. Vi har etablert et kontinuerlig arbeid med Miljøfyrtårn med mellom annet månedlig monitorering av energi. Risikovurdering bærekraftområdet På grunn av klimaendringer, naturødeleggelser, og påfølgende rapporteringskrav, har vi utarbeidet et eget risikovurderingsskjema for bærekraftområdet. Dette følges opp kvartalsvis og gjennomgås årlig som en del av bankens risikovurdering. Vi har også tatt oppfordringen fra Finans Norges «Veikart for grønn konkurransekraft i finansnæringen» om å gjennomføre en klimarisikovurdering og rapporterte i 2023 for første gang på Task Force on Climate-Related Financial Disclosures (TCFD). Rapporten er tilgjengelig på bankens nettsider: Klimarisiko - Haugesund Sparebank. Ved overgang til å rapportere på CSRD-direktivet, vil klimarisikovurdering være en del av vår fremtidige CSRD-rapport. Vi vil av den grunn ikke opprette en ny TCFD-rapport for 2024. Grønnvaskingsplakaten Haugesund Sparebank har signert Grønnvaskingsplakaten. Dette er en veileder som gjør det enklere for store og små virksomheter å unngå grønnvasking. Plakaten er utarbeidet av Skift- Næringslivets klimaledere i samarbeid med Miljøstiftelsen Zero, WWF Verdens naturfond og Framtiden i våre hender. Vi i Haugesund Sparebank mener det er viktig å løfte frem gode eksempler på miljøtiltak og vi ønsker å vise det vi gjør innen klima- og miljøtiltak, men uten å skryte av tiltak vi gjør eller ordlegge oss på en måte hvor det virker som vi gjør mer enn vi gjør. Bærekraftig virksomhet og grønne produkter Grønt rammeverk for grønn finansiering I tråd med bankens strategi for bærekraft, har Haugesund Sparebank utarbeidet et rammeverk for utstedelse av grønne obligasjoner. Rammeverket støtter opp om FNs bærekraftmål og er en del av bankens strategi for å styrke fokus på bærekraft både internt i organisasjonen og mot bankens kunder. Obligasjonene vil i Haugesund Sparebank bli brukt utelukkende til å finansiere energieffektive boliger og næringsbygg. Rammeverket er utarbeidet i tråd med ICMA Green Bond Principles, og er kvalitetssikret av Cicero. DNB Markets har vært engasjert som grønn rådgiver til Haugesund Sparebank. Ved utgangen av 2024 hadde 292 boliger med et estimert areal på 36 208 kvadratmeter blitt finansiert gjennom obligasjonen. Ved utgangen av 2024 er totalt 206 grønne lån, av dette 199 grønne boliglån, 2 grønne bedriftslån og 5 grønne landbrukslån. Nye grønne lån i 2024 er 67 hvorav 65 er grønne boliglån, 1 grønt bedriftslån og 1 grønt landbrukslån. Grønne landbrukslån Landbruket står ovenfor strenge miljøkrav fremover, noe som vil føre til større omlegginger i produksjonen. Dette kan bli en kostbar affære, men også lønnsom på sikt. Haugesund Sparebank ønsker å bidra til at norske bønder kan gjøre tiltak og investeringer som gir mindre utslipp og en mer bærekraftig produksjon. Haugesund Sparebank lanserte våren 2022 Grønne landbrukslån som en hjelp for landbrukskunder som ønsker å foreta investeringer i viktige og nødvendige miljøtiltak på gården. Ved utgangen av 2024 hadde banken utstedt totalt 5 grønne landbrukslån for totalt kr 5,00 millioner kroner. I 2024 er det utstedt 1 grønt landbrukslån. Dette produktet er enda i startfasen, og banken forventer en vesentlig økning på dette produktet fremover. Grønne boliglån Haugesund Sparebank var tidlig ute med å lansere grønne boliglån – allerede i 2018. Grønne boliglån tilbys boliger som innehar energiklasse A eller B, og/eller solceller. Ved utgangen av 2024 hadde banken utstedt totalt 199 grønne boliglån for litt i overkant av 547 millioner kroner, noe som utgjør ca 5,19% av de totale utlånene til bolig. I 2024 er det utstedt til sammen 65 grønne boliglån. Grønne billån Gjennom Brage Finans kunne Haugesund Sparebank i 2024 tilby gode betingelser ved kjøp av 0-utslippsbil som el- eller hydrogendrevet bil. Av 65 nye saker i 2024 var 19 knyttet til grønne billån og utgjorde en andel på 36 % av det totale volumet på nye saker i 2024. Dette er 2 % høyere enn 2023, noe som kan vise til en tendens at andelen grønne billån øker, etter hvert som vanlige billån går ut av porteføljen. Banken gikk over til Eika kapitalbank fra oktober 2024. Fond og plassering Haugesund Sparebank har levert fondsprodukter gjennom vår samarbeidspartner Norne Securities i 2024. Fra oktober 2024 har vi også inngått samarbeid om å levere fondsprodukter gjennom Eika Kapitalforvaltning. Fondsutvalget som tilbys bankens kunder, inneholder muligheten til å velge mellom aktivt forvaltede fond og indeksforvaltning. Kunden blir presentert bærekraftsrating relatert til de ulike fondene som tilbys gjennom både hos Norne Securities og Eika Kapitalforvaltning. Bærekraftskategoriseringen baserer seg på Morningstars rating. Fra Nornes «Årsmelding bærekraft 2024»: Verdipapirforetaket Norne har i tråd med Grønnvaskingsplakatens punkt 7 om bruk av etablerte merkeordninger kjøpt inn rangeringer fra 3djepartsleverandør; Systainalytics/Morningstar. Ila 2023 utvidet de innkjøp av data til også å spesifisere blant annet PAI, CO2-avtrykk og taksonomi-aligned andel per fond. Globus-kategoriseringen bygger på samme metodikk som Morningstar sine stjerner, der fond rangert i topp 10% på bærekraft i sin kategori får 5 globuser, neste 22,5% får 4, 35% får 3, 22,5% får 2 og nederste 10% mottar 1 globus. Norne sine egne fond; Norne Kombi 20 og Kombi 50 har 5 globuser. Kombi 80 har 4 og Norne Aksje har 3 globuser. Norne Rente er i løpet av året kategorisert med 4 globuser. Norne Aksje Norge, det algoritmestyrte Norske aksjefondet, har 1 globus. Endringen i forvaltningskapital gjennom året var på 15 mrd. Netto-tegningen i fond var på 2,0 mrd gjennom året (ikke inkludert innflytting av kunder). Utviklingen fra 2022 med mindre kundeinteresse for fond med særlig bærekrafts-fokus fortsatte i 2024. Dette må kunne tilskrives avkastning og avkastningsforventninger. Introduksjonen av bærekraftspreferanser i egnethetstesting har ikke gitt utslag i en ytterligere migrering mot bærekraft i fondsvalg. Inn i året var 5 % av totalvolumet plassert i fond med særlig fokus på bærekraft definert som SFDR 9. Ved utgangen av året var dette tallet 4,2 %. Inn i året var 85 % av totalvolumet plassert i fond som hensyntar bærekraft definert som SFDR 8. Ved utgangen av året var dette tallet 81 %. For kunder av Haugesund Sparebank var 4,5 % av totalvolumet inn i året plassert i fond med særlig fokus på bærekraft definert som SFDR 9. Ved utgangen av året var dette tallet 3,6 %. Inn i året var 83,7 % av totalvolumet plassert i fond som hensyntar bærekraft definert som SFDR 8. Ved utgangen av året var dette tallet 86 %. Fondskategori etter SFDR Fordeling av endring i forvaltningskapital Artikkel 6 4,9 % Artikkel 8 94,9 % Artikkel 9 0,3 % Tabell: Fordeling av endring i forvaltningskapital i 2024 (totalt 138 MNOK) for kunder i Haugesund Sparebank. Fra Eika Gruppens beskrivelse av bærekraft i selskapets verdipapirfond og porteføljeforvaltning i 2024: Eika Kapitalforvaltning er en ansvarsfull og langsiktig forvalter. Selskapet operer under visjonen «Derfor investerer vi ikke i hva som helst». Det jobbes daglig med å fremme bærekraft i selskapets verdipapirfond og porteføljeforvaltning. Dette arbeidet reflekterer en langsiktig strategi og investeringsfilosofi, blant annet forankret i FNs prinsipper om ansvarlige investeringer, FNs veiledende prinsipper for næringsliv og menneskerettigheter, OECDs retningslinjer for flernasjonale selskaper mv. Formålet med strategien er å redusere bærekraftsrelatert risiko i verdipapirfond og porteføljer forvaltet av selskapet. Strategien skal også sørge for at Eika Kapitalforvaltning investerer i selskaper som opererer ansvarlig, noe selskapets forvaltere mener gir det beste utgangspunktet for å skape en god langsiktig avkastning for selskapets kunder. Dette betyr samtidig at Eika Kapitalforvaltning ikke bidrar til å finansiere selskaper som bryter med viktige og grunnleggende bærekraftsprinsipper. Selskapet er forpliktet til å integrere ESG i alle ledd av forvaltningen, samt rapportere på egne aktiviteter og implementere ESG i verdipapirfond og porteføljer som selskapet forvalter. Det stilles også krav til tilfredsstillende ESG-rapportering fra selskapene som det investeres i, at selskapet er aktive eiere og at selskapets forvaltere samarbeider med andre investorer for å fremme ansvarlige investeringer. Selskapets ESG-strategi gjør at kommunikasjonen rundt ESG i selskapets forvaltning vil være tydelig og underbygge målsetningen om at selskapets fond og porteføljer over tid skal være konkurransedyktige på ESG sammenlignet med tilsvarende fond og porteføljer. For Eika Kapitalforvaltning er det viktig at fondene søker å maksimere avkastningen gitt produktetens risikorammer, men samtidig fremmer miljømessige-, sosiale- og forretningsetiske (ESG) egenskaper gjennom sine investeringsprosesser. Alle verdipapirfond forvaltet av Eika Kapitalforvaltning er kategorisert som artikkel 8- produkter i henhold Offentliggjøringsforordningen (SFDR). Dette innebærer at fondene skal aktivt fremmer miljørelaterte og sosiale aspekter i sin forvaltning. Ingen av fondene har imidlertid forpliktelser knyttet til minimumsandel av bærekraftige investeringer. Verdipapirfondene vil ta ESG-faktorer inn i investeringsbeslutninger både grunnet etiske perspektiver, og fordi ESG-faktorer har en betydning for risikoanalyser og finansielle størrelser. Klimaregnskap Klimaregnskap er et viktig verktøy i arbeidet med å identifisere konkrete tiltak for å redusere klimagassutslipp, og å følge dem opp over tid. Informasjonen som benyttes i et klimaregnskap stammer både fra eksterne og interne kilder, og blir omregnet til tonn CO2-ekvivalenter. Klimaregnskap bygges opp av to innsatsfaktorer: informasjon om virksomhetens aktiviteter og informasjon om aktivitetenes utslippsfaktorer. Haugesund Sparebank fører klimaregnskap gjennom innrapportering til Miljøfyrtårn, og jobber for å oppfylle standardene som ligger i GHG-protokollen som er den mest kjente standarden for rapportering av klimagassutslipp. Vi skiller derfor mellom Scope 1, 2 og 3 i oversikten over våre utslipp og omregner til CO2-ekvivalenter (tCO2e). Klimaregnskapet for 2024 er ikke er revidert eller attestert av revisor, banken vil jobbe tett sammen med revisor frem mot en fremtidig CSRD-attestasjon. Vi er også med i bransjeinitiativet Partnership for Carbon Accounting Financials (PCAF) Eika lanserte januar 2025 nytt verktøy for finansierte utslipp som brukes til å beregne finansierte utslipp i Scope 3 kategori 15. Banken valgte å følge deres metode og endre sitt verktøy for rapportering av utslipp. Verktøyet baserer seg på rammeverket fra PCAF og på Finans Norge sin Veileder med anbefalinger for hvordan norske banker kan beregne klimagassutslipp. Ny versjon av denne veilederen ble lansert desember 2024. Klimaregnskapet for 2024 viser et avtrykk på til sammen 18 070,74 tonn CO2e, fra 520,46 tonn CO2e i 2023. Til sammen vil dette tilsi en økning på 17 550,28 tonn CO2e. Økningen kan forklares på bakgrunn av at banken i år inkluderer landbruk i sitt regnskap, noe som ikke er gjort tidligere. Andre forklaringer til den store økningen i utslipp, har bakgrunn i bedring i datakvalitet og dekningsgrad for bolig: I klimaregnskapet fra 2023 ble metoden i veilederen til Finans Norge benyttet med alternativ 3b og gjennomsnittsverdi på bolig med datakvalitet 5. I metode for 2024 har vi gått til alternativ 2c. Denne er av datakvalitet 4 etter PCAFs datakvalitetshierarki. Dataene blir i stor grad hentet fra Eiendomsverdi og består av estimerte energimerker, beregnet energiforbruk, og beregnet CO2-utslipp. Dataene er basert på modellering og scenariobruk som tar utgangspunkt i tilgjengelig data om blant annet bygningsmasse, norske klimasoner og offentlige utslippsfaktorer fra NVE. Årsak til en økning av tCO2e i scope 3 er med det grunnet i: Vi går opp fra tidligere underestimert data, fra 5 til 4 i datakvalitet. I fjor ble 87 % av boligene dekket, mens det nå er tilnærmet 100 % dekket. Dette fører også til et større forbruk i dataene innhentet. Landbruk er inkludert for første gang i regnskapet. Total dekning av finansiell eksponering i landbruket er 74,6 %. Beskrivelse av ny metodebruk: Eiendomsverdi har gjennom flere år samarbeidet med Enova for å kunne levere energimerker på norske bankers boliglånsporteføljer. Offisielle energimerker fra Enova dekker ca. 30 % av den norske boligmassen. For å kunne si noe om energimerke på den delen av boligmassen som ikke har et energimerke fra Enova, har Eiendomsverdi innledet et samarbeid med selskapet Simien. Simien leverer software for energimerking til profesjonelle aktører, utfører energirådgivning, og er eksperter på estimering av energibruk i bygg. De har utviklet en modell for estimering av energimerker, energibruk og CO2-utslipp. Modellen har en rekke frihetsgrader. Ved å kombinere Eiendomsverdis database med informasjon om norske boliger med deres estimeringsmodell er det mulig å estimere energimerker, energibruk og CO2-utslipp for alle norske boliger. Ved å kombinere modellkjernen med all informasjon Eiendomsverdi har på eiendom, bygg og deler av bygg (seksjoner) kan man estimere energimerker, energibruk og CO2-utslipp Scope 1 Direkte utslipp Scope 1 omfatter direkte utslipp fra eget utstyr og produksjon, eks. firmabiler. For Haugesund Sparebank gjelder dette drivstoff til våre to firmabiler og leasede biler som disponeres av ledergruppen. I 2024 var vårt forbruk 3438 liter drivstoff med totale utslipp tilsvarende 8.241 tCO2e. Dette er en oppgang fra 2023. Utslippskilde Forbruk Utslipp Bensin personbiler 2916 liter 6,853 tCO2e Diesel varebil 522 liter 1,389 tCO2e Totalt Scope 1 - 8.241 tCO2e Tabell: Karbonfotavtrykk i Scope 1 for Haugesund Sparebank 2024. Scope 2 Indirekte utslipp Scope 2 omfatter indirekte utslipp fra energi og fjernvarme til bankens bygg, samt elektrisitet til bankens el-biler som disponeres av ledergruppen. I 2024 hadde vi her et forbruk på 672 666 kWh på våre bygg med totalt utslipp tilsvarende 10.090 tCO2e. Forbruket vårt var 13 185 kWh på biler med totalt utslipp 0.251 tCO2e (lokasjonsbasert). Markedsbasert vs. lokasjonsbasert For å beregne klimagassutslipp knyttet til elektrisitetsforbruk kan både en markedsbasert og lokasjonsbasert metode anvendes. Lokasjonsbasert metode beregner utslipp basert på hvor i verden man befinner seg og hvordan strømmen produseres der. Markedsbasert metode tar markedsmekanismer med i beregningen og inkluderer utslipp avhengig av om man kjøper strøm med eller uten opprinnelsesgarantier (garantert fornybar strøm). Strøm uten opprinnelsesgarantier vil basere seg på residualmiksen. Ved rapportering av finansierte utslipp av bolig rapporterer banken både markedsbaserte og lokasjonsbaserte utslipp. Utslippskilde Forbruk Utslipp Energiforbruk bygg 672 666 kWh 10.090 CO2e Energiforbruk biler 13 185 kWh 0.251 tCO2e Totalt Scope 2 - 10.341 tCO2e Tabell: Karbonfotavtrykk i Scope 2 for Haugesund Sparebank 2024, lokasjonsbasert. Utslippskilde Forbruk Utslipp Energiforbruk bygg 672 666 kWh 402.927 CO2e Energiforbruk biler 13 185 kWh 0.251 tCO2e Totalt Scope 2 - 403.177 tCO2e Tabell: Karbonfotavtrykk i Scope 2 for Haugesund Sparebank 2024, markedsbasert. Scope 3 Indirekte utslipp Scope 3 omfatter indirekte utslipp knyttet til kjøp eller finansiering av varer og tjenester. I følge GHG-protokollen kan disse utslippene deles inn i 15 ulike kategorier som kan oppstå både oppstrøms og nedstrøms i bankens verdikjede. Utslipp som forekommer oppstrøms, er fra innkjøpte varer og tjenester: flyreiser, ansattes reiser til/fra jobb, avfallshåndtering og innkjøpte varer. Nedstrømsutslipp er utslipp fra solgte varer og tjenester: transport, bruk, og sluttbehandling av solgte produkter. I 2024 gjennomførte banken 204 flyreiser. Dette er en oppgang på 41 flyreiser sammenlignet med 2023. Her er det i størst grad flyreiser innad i Norden som har økt mest, med 95 i 2023 til 202 i 2024. Årsaken til økningen kan i stor grad ha sammenheng med at Haugesund Sparebank gikk inn i allianse med Eika, med derav behov for opplæring og større møtevirksomhet i Oslo. Flyreiser i Europa er redusert fra 68 i 2023 til 2 i 2024. I 2024 ble det registrert høyere avfallsmengde på restavfall. Dette kan være et resultat av at banken gikk fra å ha veieuker av restavfall, til å bruke sannsynlige avfallstall fra renovatøren HIM. Veieuker har banken fremdeles hatt for organisk avfall i 2024. Utslippskilde Forbruk Utslipp Organisk avfall 1773 kg 0.027 tCO2e Papir- papp- og kartongavfall 1200 kg 0.073 tCO2e Restavfall 3875 kg 0.061 tCO2e Plastavfall 128 kg 0.006 tCO2e Glass og metallavfall 792 kg 0.025 tCO2e Flyreiser Europa 2 (én vei) 0.370 tCO2e Flyreiser Norden 202 (én vei) 21.008 tCO2e Kjøregodtgjørelse tjenestereiser 9315 km 2.329 tCO2e Totalt Scope 3 23.899 tCO2e Tabell: Karbonfotavtrykk i Scope 3 for Haugesund Sparebank 2024, ekskl finansierte utslipp. Beskrivelse tCO2e 2019 tCO2e 2020 tCO2e 2021 tCO2e 2022 tCO2e 2023 tCO2e 2024 Scope 1 3,26 1,83 0.28 1,85 7,72 8,24 Scope 2 25.00 23.18 30.61 28.74 31.86 10,34 Scope 3 51.80 10.37 2.17 25.66 27.34 23.89 Totalt 80.05 35.58 33.05 56.24 66.92 42.48 Tabell: Oversikt karbonfotavtrykk for Haugesund Sparebank 2019-2024 fordelt på Scope 1-3, ekskl.finansierte utslipp. Finansierte utslipp, scope 3 kategori 15 Som i andre finansforetak, er det spesielt utslipp som forekommer gjennom bankens investeringer - såkalte finansierte utslipp – som er den desidert største utslippsposten i bankens klimaregnskap. Finansierte utslipp er utslipp som genereres gjennom utlån og investeringer: utlån til bolig, bil, landbruk, og investeringer i selskaper. I tabellen under følger en oppsummering av beregnet utslipp i boliglånsporteføljen og landbruksporteføljen. Utslippskilde Forbruk Utslipp Utlån bolig 1008.19 1008.19 tCO2e Utlån landbruk 17009.1 17009.10 tCO2e Totalt Scope 3 (Kategori 15) 18017.29 tCO2e Tabell: Oversikt finansierte utslipp, i scope 3 kategori 15, for Haugesund Sparebank 2024. Utslipp landbruk inkluderer diesel brukt av landbruksmaskiner. Finansierte utslipp bolig Finansierte utslipp fra boliglån inkluderer alle lån til kjøp eller refinansiering av boligeiendom til privatpersoner. Det rapporteres på totalt energiforbruk, energiforbruk per kvadratmeter og klimagassutslipp per kvadratmeter i tillegg til klimagassutslipp fra porteføljen. De finansierte utslippene for boliglån er beregnet ved hjelp av veileder fra Finans Norge, data fra Eiendomsverdi, og bankens egne regnskapstall fra porteføljen. Klimadata Dataene fra Eiendomsverdi består av estimert energimerker,beregnet energiforbruk, og beregnet CO2-utslipp. Denne dataen er av datakvalitet 4 etter PCAFs datakvalitetshierarki. Datakvaliteten rangeres mellom 1= høy datakvalitet og 5 = lav datakvalitet. Finans Norge avventer avklaring fra PCAF på om metoden har score 3 eller 4. Inntil videre har Finans Norge valgt en konservativ tilnærming og tilordnet metoden score 4. Dataene som leveres fra Eiendomsverdi er basert på modellering og scenariobruk som tar utgangspunkt i tilgjengelig data om blant annet bygningsmasse, norske klimasoner og offentlige utslippsfaktorer fra NVE. Regnskapstall For å finne bankens andel av utslippene fra boligene i porteføljen, deles utestående eksponering mot boligene på boligenes verdi ved kontraktinngåelse. Dersom det ikke er mulig å oppdrive opprinnelig verdi av bygget, skal den siste tilgjengelige eiendomsverdien brukes og låse denne frem til lånet er nedbetalt eller refinansiert. Banken skal være åpen om hvor stor andel av porteføljen de har brukt opprinnelig verdi på og hvor stor andel de har brukt sist tilgjengelige verdi på (der denne er ulik verdi ved kontraktinngåelse). I og med at en ved refinansiering av eiendommen gjør en ny verdivurdering, ansees dette å være et mindre problem, da boliglån refinansieres relativt ofte. Finansierte utslipp av landbruk Finansierte utslipp for landbruk inkluderer personer eller selskaper som er aktive produsenter. Klimadata De finansierte utslippene for landbruk er beregnet ved hjelp av veileder fra Finans Norge, data om bedriftskunder fra produksjons- og avløser tilskudd til jordbruksforetak fra Landbruksdirektoratet (Data Norge), og bankens egne regnskapstall fra porteføljen. Utslippsfaktorer er hentet fra Platon-rapport 5/2022, som er i tråd med anbefaling av Finans Norge. Ved å bruke verktøyet levert av Eika vil beregningene gi en datakvalitet score lik 3 etter PCAFs datakvalitetshierarki. Datakvalitet rangeres mellom 1= høy datakvalitet og 5 = lav datakvalitet. Banker har ulik praksis når det gjelder å kategorisere utslipp fra landbruksmaskiner, da noen inkluderer dette i utslipp fra landbrukssektoren, mens andre inkluderer det i aktiva klassen motoriserte kjøretøy. Haugesund Sparebank har valgt å inkludere diesel brukt av landbruksmaskiner som utslipp i landbrukssektoren. Verktøyet inkluderer ikke opptak fra skog. Regnskapstall Bankens andel av utslipp beregnes ut ifra eksponering mot landbrukskunden sett i forhold til verdien av denne kundens pant. Finans Norge har ikke identifisert noen norske landbrukskunder som er store nok til at finansforetak i Norge har tilgang på selskapsverdi inkludert kontanter for bruk i telleren for fordelingsfaktoren. Klimagassutslippene fordeles derfor i tråd med kundens belåningsgrad (loan to value, LTV), og belåningsgraden beregnes på bakgrunn av bankens verdsettelsesmodell for landbruket, noe som normalt inkluderer bondens bolig. I Norge er typisk bankfinansiering av landbruket en blanding av hus og gårdsdrift, som regel uten at banken har mulighet til å identifisere hva av lånet som går til hva. I praksis blir dermed finansieringsgraden felles for hus og gårdsdriften. Banken rapporterer ikke på klimagassopptak i skog for 2024. Åpenhetsloven Åpenhetsloven trådte i kraft 1.juli 2022 og skal fremme virksomheters respekt for grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold, og sikre allmenheten tilgang til informasjon. I Haugesund Sparebank startet vi arbeidet med Åpenhetsloven sommeren 2022 og leverte førstegangsrapport innen fristen 30.juni. I arbeidet frem mot rapportering i juni 2024 har banket endret sine rutiner etter evaluering av fjorårets prosess. Vi har i år enda mer fokus på dialog med våre leverandører og har sendt ut et spørreskjema hvor vi ber de svare for kjente brudd på- og risiko for brudd på grunnleggende menneskerettigheter og anstendig arbeidsforhold, samt tiltak for å redusere denne risikoen. Målet er at vi sammen med våre leverandører og forretningspartnere finner løsninger som redusere brudd på grunnleggende menneskerettigheter i verdikjedene vi er en del av. Bankens rapporter på Åpenhetsloven ligger tilgjengelig på bankens nettsider Åpenhetsloven - Haugesund Sparebank CSRD 11. oktober 2024 ble Bærekraftsrapporteringsdirektivet gjennomført i norsk rett, og erstattet tidligere regel om redegjørelse om samfunnsansvar i regnskapsloven §3-3C. Det vil si at er bærekraftsrapportering nå er satt i struktur av EU gjennom direktivet for bærekraftsrapportering Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Haugesund Sparebank blir rapporteringspliktig på CSRD fra og med 2026. Som en del av vår forpliktelse til bærekraft, deltar vi i Eika Alliansens felles prosjekt for å møte kravene i Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD). Gjennom prosjektet har vi investert betydelige ressurser i å utvikle og implementere løsninger som setter oss i stand til å etterleve de nye rapporteringskravene på en strukturert og effektiv måte. Prosjektet, som inkluderer 24 banker, representerer et strategisk tiltak for å bygge kompetanse, dele erfaringer og skape felles systemer som styrker bærekraftsrapporteringen i hele alliansen. Ved å starte tidlig, allerede i 2023, har vi sikret en grundig tilnærming som inkluderer analyser av vesentlighet, samarbeid med ledende forskningsinstitusjoner som NINA og CICERO, samt utarbeidelse av veikart for implementering av EUs Taksonomi. Denne innsatsen gjør oss i stand til å forstå og håndtere vår påvirkning på klima, natur og samfunn på en meningsfull måte. Vår tilnærming til CSRD er et eksempel på vårt engasjement for å skape langsiktig verdi for våre kunder og lokalsamfunn, samtidig som vi tar en lederrolle i å møte fremtidens krav til åpenhet og ansvarlighet. Vi anser dette prosjektet som et bærekraftstiltak i seg selv, fordi langsiktigheten setter oss i stand til å legge til rette for en helhetlig integrasjon av bærekraft i vår strategi, drift og rapportering. Investorer og andre stiller også i økende grad krav til bankens bærekraftarbeid. Et eksempel på dette er at DNB AM årlig sender ut regneark med spørsmål om bærekraft til norske banker. Fremover regner vi med at spørsmål og krav fra markedsaktører i stor grad vil falle sammen med kravene i de nye EU-regelverkene. Vesentlighetsanalyse En dobbel vesentlighetsanalyse er et verktøy som hjelper selskaper med å identifisere og prioritere de mest relevante bærekraftstemaene for deres virksomhet. Denne analysen er spesielt viktig under EUs Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), som krever at selskaper gjennomfører en slik analyse for å sikre omfattende og nøyaktig bærekraftsrapportering. En dobbel vesentlighetsanalyse består av to hovedkomponenter: Påvirkningsvesentlighet: Dette aspektet vurderer hvordan bankens aktiviteter påvirker miljøet, samfunnet og interessentene. Eksempler kan være bankens klimagassutslipp, påvirkning på artsmangfold, eller sosiale forhold som arbeidsforhold og menneskerettigheter. Finansiell vesentlighet: Dette aspektet vurderer hvordan eksterne faktorer påvirker banken økonomisk. Dette kan inkludere risikoer og muligheter knyttet til klimaendringer, regulatoriske endringer, eller markedsforhold som kan påvirke bankens økonomiske resultater. En dobbel vesentlighetsanalyse (DVA-analyse) er viktig fordi den gir en helhetlig forståelse av både bankens påvirkning på omverdenen og hvordan eksterne faktorer kan påvirke banken. Dette bidrar til å identifisere de mest kritiske bærekraftstemaene som banken bør sette søkelys på, og sikrer at rapporteringen er relevant og meningsfull for både interne og eksterne interessenter. Prosessen innebærer vanligvis følgende trinn: Kartlegging av interessenter: Identifisere og engasjere relevante interessenter for å forstå deres perspektiver og bekymringer. Identifikasjon av bærekraftstemaer: Bruke interessentanalysen til å bestemme hvilke bærekraftstemaer som er relevante for selskapets virksomhet og verdikjede. Vurdering av vesentlighet: Evaluere både påvirkningsvesentlighet og finansiell vesentlighet for hvert tema. Prioritering: Prioritere temaene basert på deres vesentlighet for selskapet og interessentene. Rapportering: Integrere funnene i selskapets bærekraftsrapportering og strategi. Haugesund Sparebank gjennomførte dobbel vesentlighetsanalyse i 2024. Dette ble en forenklet versjon der punkt 1 i prosessen ikke ble gjennomført med interessenter. Det ble likevel identifisert bærekraftstemaer relevante for selskapet og vesentlighet ble vurdert og prioritert. Banken vil gjennomføre en ny dobbel vesentlighetsanalyse i 2025, der kartlegging av interessenter vil gjennomføres ihht prosessbeskrivelse punkt 1. Basert på innsiktsarbeid og dialog med interessentene våre fra tidligere vesentlighetsanalyse (i samarbeid med BDO), har vi tidligere kommet frem til at noe av det viktigste bidraget vi kan gi for økt bærekraft, er å bidra til økt bærekraft hos kundene. Gjennom rådgivning og utforming av produkter kan banken bidra til mer bærekraftig adferd, både hos privat- og bedriftskunder. Dette arbeidet er vi godt i gang med gjennom våre tilbud om grønne produkter. Felles klimaambisjon I juni 2024 vedtok Eika Banksamarbeid (EBS) en felles klimaambisjon for alle bankene i alliansen. Ambisjonen ble dannet som et svar på forventninger i markedet og nytt EU-direktiv på bærekraftsrapportering (CSRD). Den har som formål å posisjonere bankene i alliansen tydeligere overfor aktører i finansmarkedet, og gi bankene bedre tilrettelegging og støtte i arbeidet med klimaregnskap, mål og planer. Etablering av klimaregnskap, delmål og tiltaksplaner er også nødvendige forutsetninger for at vi og alliansen som helhet skal kunne måle og redusere utslipp på en tilfredsstillende, stabil og kontinuerlig måte over tid. For å få utslippsfaktorer standardisert for en stabil måling over tid var det både for banken og alliansen naturlig med arbeidsmål som da igjen har satt søkelys på å få disse nødvendige verktøyene på plass. Dette vil også være en del av vår forberedelsene til CSRD-rapporteringen. Klima- og bærekraftrisiko Klimaendringer og andre temaer knyttet til bærekraft gir opphav til risiko for banken og banken sine kunder. Gjennom systematisk arbeid med å avdekke, forstå og styre risiko i kundeforholdene, styrer banken risikoen i egen portefølje, og kan samtidig bidra til økt risikoforståelse og mer bærekraftig adferd hos kundene. Her har banken jobbet godt over tid, og har nå også fått flere gode verktøy i arbeidet videre ved å være i Eika Alliansen: I 2024 ble det gjennom Eika lansert en rapport med innsikt i banken sin klimarisiko, både for porteføljen og for hver enkelt pantesikkerhet. I Eika Innsikt har banken tilgang til porteføljevask for fysisk klimarisiko for både bolig og næringseiendom. Rapporten benytter data frå Eiendomsverdi for å vise hvor stor andel av engasjementene med sikkerhet i fast eiendom som er eksponert mot risiko knyttet til havnivå, flom og skred. Det er i rapporten mulig å drille ned for å se hva kunder som eier eiendommene knyttet til de ulike risikoene samt kart som viser hvor eiendommene ligger. Dette ble lansert mars 2024. I kredittportalen kan en i saksrapporten få detaljert oversikt over hvilken type fysisk risiko en bolig kan være utsatt for. Data er henta fra Eiendomsverdi og inkluderer havnivå, flomrisiko, kvikkleire, overvann og ulike former for skred. Dette ble lansert mai 2024. Fra tidligere er det innarbeidet spørsmål om ESG-risiko for bedriftskunder i kredittportal BM, og utarbeidet en rapport i Eika Innsikt som gir banken oversikt over bærekraftscore i kundeporteføljen. I tillegg har Eika Gruppen utarbeidet bransjespesifikke kredittmoduler for landbruk og finansiering av næringseiendom. I modulene stilles mellom annet spørsmål om energimerking av bygg. Etikk De ansatte er bankens viktigste ressurs. Trivsel på arbeidsplassen er viktig for banken, kundene og de ansatte. Banken skal ha en aktiv holdning til HMS og arbeidstakerforhold og hindre diskriminering i alle dimensjoner. Målrettet HMS-arbeid vil være positivt for bankens ansatte og bidra til at banken fortsatt vil være en god og attraktiv arbeidsplass. Basert på bestemmelsen i arbeidsmiljøloven har vi etablert retningslinjer og varslingsrutiner for håndtering av mobbing og trakassering på arbeidsplassen. Vi har høye krav til etiske retningslinjer som er regulert i egne retningslinjer for etikk og samfunnsansvar. Haugesund Sparebank er opptatt av å levere tjenester som er forankret i solid etisk adferd. Samtlige ansatte pålegges å sette seg inn i og undertegne bankens etiske retningslinjer. I tillegg gjelder egne regler for adferd når det gjelder anvendelse av IKT og datasikkerhet. Bankens etiske retningslinjer fastslår at medarbeidere i Haugesund Sparebank ikke må motta vederlag i noen form fra kunder, meglere, leverandører eller andre forretnings-forbindelser. Dette fordi slike ytelser kan være egnet til å påvirke den enkeltes beslutninger om forvaltningen av betrodde midler. Ingen medarbeider må derfor motta personlige gaver utover mindre oppmerksomheter, uten at dette rapporteres skriftlig og godkjennes av overordnede. Gaver omfatter ikke bare materielle gjenstander, men også andre fordeler, eksempelvis i form av personlige rabatter ved kjøp av varer og tjenester. Samtlige medarbeidere er underlagt egne regler og retningslinjer for habilitet og taushet i eksterne og interne forhold. Habilitetsreglene innestår for at den enkelte medarbeider i sitt virke i banken ikke skal behandle lån, fastsette forretningsvilkår eller på annen måte foreta vurderinger på vegne av banken. Etikk ved innkjøp og samarbeid Et sterkt samfunnsansvar er avhengig av en solid etikk, både innad i organisasjonen og i samhandling med eksterne aktører. I Haugesund Sparebank stiller vi høye krav til oss selv og ønsker å stille gjensidige krav til våre samarbeidspartnere og leverandører. Vi har formulert våre egne interne retningslinjer for etikk og samfunnsansvar og utarbeidet vår egen innkjøpspolicy. Innkjøpspolicyen formidles til våre leverandører og samarbeidspartnere gjennom skriftlige forventninger til oss selv og våre samarbeidspartnere. Vi ønsker dialog om brudd på- og risiko for brudd på grunnleggende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold, og har i forbindelse med Åpenhetsloven sendt ut en undersøkelse om temaet til vesentlige leverandører og forretningspartnere. Bankens rapporter på Åpenhetsloven ligger tilgjengelig på bankens nettsider Åpenhetsloven - Haugesund Sparebank. Redegjørelse om foretaksstyring Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskaps-ledelse danner grunnlaget for virksomhets-styringen i Haugesund Sparebank. Virksomhetsstyring er alle de aktivitetene banken utfører for å styre gjennomføringen av strategier på en best mulig måte. Effektiv virksomhetsstyring krever at ledelsen har riktig og relevant styringsinformasjon, at overordnede mål er konsistent brutt ned på de ulike nivåene i organisasjonen med tydelig definert ansvar og myndighet og at styrings-prosessene er effektive og støttet av riktig bruk av teknologi. I tillegg innebærer god virksomhetsstyring at man evner å etablere en prestasjonskultur som motiverer de ansatte på en slik måte at de har fokus på det som er viktig for verdiskapning i organisasjonen. Derfor omfatter bankens virksomhetsstyring arbeidet med styringsinformasjon, organisering, prosesser og teknologi knyttet til alt fra utvikling og konkretisering av strategier i et sett av planer og budsjetter, til det å rapportere, følge opp og korrigere selve gjennomføringen av strategier. Prinsipper for avlønning av ledende ansatte, samt informasjon om faktisk kompensasjon og lån til disse personene, fremgår av egen godtgjørelsesrapport som publiseres på bankens hjemmeside, samt i noter til årsregnskapet Styrende organer Øverste organ er generalforsamlingen, som har 24 medlemmer, hvorav 13 er valgt av kundene, 5 av egenkapitalbeviseierne og 6 av de ansatte i banken. Generalforsamlingen fastsetter bankens vedtekter, vedtar bankens regnskap, disponerer overskudd og velger styre, ansvarlig revisor og valgkomite. Det er foreløpig ikke valgt å åpne for elektronisk kundevalg til generalforsamlingen. Styret leder bankens virksomhet i samsvar med lover, forskrifter og vedtak fattet av generalforsamlingen. Styret er ansvarlig for at de midler banken rår over forvaltes på en trygg og hensiktsmessig måte. Styret har også plikt til å påse at bokføring og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll. Videre skal styret sørge for at banken har en forsvarlig organisering, tilstrekkelig kvalifisert personell og klare ansvarslinjer. Styret har 8 medlemmer, inkludert 2 medlemmer valgt av de ansatte, og 5 varemedlemmer, hvorav 3 varamedlem for eksterne styremedlemmer og 2 varamedlem for ansattrepresentantene. Styrets medlemmer og varamedlemmer velges av generalforsamlingen for to år. Det er i henhold til styrets instruks utarbeidet og vedtatt en egen årsplan/årshjul for styret. Styret foretar en årlig egenevaluering av sitt virke med hensyn til arbeidsform, saksbehandling, møtestruktur og prioritering av oppgaver. I tillegg foretas en evaluering av hvilken kompetanse styret besitter. Bankens generalforsamling fastsetter styrets honorar. Utover styrehonorar utdeles ingen godtgjørelse til styret. Risikostyring og internkontroll God risiko- og kapitalstyring er sentralt i Haugesund Sparebanks langsiktige verdiskapning. De overordnede målene til banken følger av strategidokumentet. Fokus settes på å sikre bankens konkurranseevne, og oppnå en solid egenkapitalavkastning. De strategiske målene til banken balanseres mot bankens risikoevne og –vilje. Risiko- og kapitalvurderinger er en integrert del av ledelsens beslutningsprosesser og et sentralt element hva angår organisering, rutiner og systemer. Bankens risikostyring er knyttet opp mot hovedområdene kredittrisiko, markedsrisiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko. Bankens prinsipper og rammer for risikostyring og intern kontroll er nedfelt i en egen policy for risikostyring. Dette er bankens rammeverk for god styring og kontroll. Policyen gir føringer for bankens overordnede holdninger til risikostyring og skal sikre at banken har en effektiv og hensiktsmessig prosess for dette. Ansvaret for gjennomføring av bankens risiko- og kapital-styring og kontroll er delt mellom bankens styre, ledelse og operative enheter. Styret har ansvar for å påse at banken har kapital som er tilstrekkelig ut fra ønsket risiko og bankens virksomhet, samt sørge for at banken er tilstrekkelig kapitalisert ut fra regulatoriske krav. Styret vedtar også bankens mål og rammer innen alle risikoområder. Rapportering til styret om mål og rammer finner sted kvartalsvis i risikorapport utarbeidet av leder for risikostyring og compliance. Styret foretar årlig en gjennomgang av risikostyring og internkontroll. Styret mottar dessuten kvartalsvis en samlet risikorapport som dekker alle risikoområdene, herunder kreditt-, operasjonell-, markeds- og likviditetsrisiko, hvor status i forhold til rammer og måltall på de respektive risikoområdene framgår. Administrerende banksjef har ansvaret for bankens samlede risikostyring, herunder utvikling av gode modeller og rammeverk for styring og kontroll. Bankens leder for risikostyring og compliance ivaretar viktige funksjoner knyttet til styring, kontroll, rapportering og analyse, og har ansvar for bankens modellverk for risiko- og kapitalstyring. Leder for risikostyring og compliance rapporterer administrativt til administrerende banksjef, og for å opprettholde uavhengighet, direkte til styret. Det er utarbeidet instruks for både risikostyring og compliance. Vedrørende compliancerisiko har ansvarlig for compliance et overordnet ansvar for å kontrollere at lov- og regelverk blir implementert. Videre er ansvaret å bistå styret, ledelse og forretningsområder mot at brudd på myndighetsfastsatte og interne regler ikke oppstår. Kredittkomiteer behandler større engasjement og saker av spesiell karakter. Alle ledere i Haugesund Sparebank har ansvar for å styre risiko og sikre god internkontroll innenfor eget område i tråd med bankens vedtatte risikoprofil. I bankens policy for internkontroll har styret fastsatt prinsippene og gjort de nødvendige overordnede prioriteringer, herunder internkontrollens omfang og aktivitetsområder. Videre er det utarbeidet instruks vedrørende lederes ansvar for den interne kontroll, hvor det blant annet fremgår informasjon om krav til gjennomføring og minimum årlig rapportering. Bankens økonomiavdeling har ansvar for fagområdene finansiell rapportering, intern økonomistyring, skatt, avgift og internkontroll over finansiell rapportering. Herunder følger ansvar for kvartalsvis finansiell rapportering i samsvar med gjeldende lovgivning, regnskapsstandarder og fastsatte regnskaps-prinsipper for banken. Bankens revisjonsutvalg består av 3 styremedlemmer. Revisjonsutvalget forbereder styrets oppfølging av regnskapsrapporteringsprosessen, overvåker systemene for regnskapsrapportering, har kontakt med bankens eksterne revisor om revisjon av årsregnskapet, vurderer og overvåker revisors uavhengighet og gjennomgår årlig sitt mandat og arbeidsform og anbefaler eventuelle endringer i arbeidsplan overfor styret. Det samlede styret utgjør bankens risikoutvalg. Risikoutvalgets arbeidsoppgaver omfatter bankens risikostrategi, bankens risikotoleranse, bankens risikostyring og internkontroll vedr. økonomiske og operasjonelle risikoer, gjennomgang og oppfølging av overordnet risikorapportering og oppfølging av intern revisors arbeid/rapporter. Det samlede styret utgjør også bankens godtgjørelsesutvalg. Bankens internrevisjon leies inn fra RSM, og er valgt av bankens styre. RSM sin oppdrags-ansvarlig er Alf Rune Sveen som rapporterer direkte til styret. Hovedoppgaven til intern-revisor er å vurdere om den etablerte risiko-styringen og internkontrollen fungerer som forutsatt. I tillegg skal internrevisor bidra til å forbedre bankens risikostyring og internkontroll. Det utarbeides årlig en internrevisjonsplan basert på internrevisors risikovurderinger og samtaler med ledelsen, eksternrevisor og styret. Styret vedtar årsplan og budsjett. For hvert internrevisjonsprosjekt blir det utarbeidet revisjonsrapporter med forslag til forbedrings-tiltak som presenteres risikoeier og administrerende banksjef. Sammendrag fra rapportene, inkludert anbefalinger, presenteres styret. Status på tidligere anbefalinger følges opp av internrevisor. Ekstern revisjon utføres av Deloitte AS ved statsautorisert revisor Magnus Pensgård Gundersen. Revisor velges av generalforsamlingen, og avgir årlig revisjonsberetning. Revisor har minst et årlig møte med styret hvor beretning fra revisor blir presentert og kommentert. Styret i banken har minst ett møte med revisor uten at administrerende banksjef er til stede. Styret i Haugesund Sparebank legger til grunn at banken skal være forsvarlig kapitalisert. Gjennomgangen av bankens viktigste risikoområder, samt kapitalvurderinger (ICAAP) gjennomføres minst en gang årlig og behandles av styret. Bankens kapitalmål skal være basert på reell risiko i virksomheten supplert med effekt av ulike stresscenario. Bankens etiske retningslinjer omfatter varslingsplikt for ansatte ved kritikkverdige forhold, herunder brudd på interne retningslinjer, lover og forskrifter, og fremgangsmåte for hvordan slik informasjon skal avgis. Virksomheten i Haugesund Sparebank er underlagt tilsyn av Finanstilsynet. I tillegg til stedlige tilsyn, gjennomgår Finanstilsynet bankens års- og delårsregnskaper samt risikorapporter og kapitalvurderinger. Styret og administrasjonen tilstreber en åpen og konstruktiv dialog med Finanstilsynet. Bankens rutiner for finansiell informasjon skal sikre finansmarkedene korrekt, relevant og tidsriktig informasjon om bankens utvikling og resultater. Informasjon til markedet formidles via kvartalsvise børs- og pressemeldinger, bankens nettside samt regnskapsrapporter. Finansiell rapportering for banken finner sted kvartalsvis i tillegg til årsregnskapet. I henhold til bankens vedtekter skal valgkomiteen forberede valg til generalforsamlingen, styret og valgkomitè. Valgkomiteen skal sammensettes slik at den har relevant kompetanse i forhold til komiteens og bankens hovedoppgaver. Ved sammensetningen skal det tilstrebes en balanse mellom kjønnene og en geografisk spredning av komiteens medlemmer innen bankens markedsområder. Generalforsamlingen velger en valgkomite med 5 medlemmer og 5 varamedlemmer. Av disse skal 1 medlem og 1 personlig varamedlem velges av og blant de ansattes medlemmer i generalforsamlingen. Valgkomiteen skal ha representanter fra alle grupper som er representert i generalforsamlingen. Egenkapitalbeviseierne velger på egenkapitalbeviseiermøtet en valgkomité som skal ha 3 medlemmer og 3 varamedlemmer. Visjon, verdier, forretningsidé og forretningsmessige mål/strategier Forretningsidè Haugesund Sparebank skal være en kundeorientert, attraktiv og selvstendig sparebank med lokal forankring. Banken skal drive etter sunne økonomiske prinsipper, til beste for kundene, eiere og ansatte, og skal bidra til vekst og utvikling i lokalsamfunnet. Kunder Vår visjon, verdier og forretningsidè gir oss et stort ansvar overfor våre kunder. For å etterleve disse må vi stadig forbedre oss og være i forkant av markedets og kundenes behov. Vi vil utvikle en kultur som skaper gode og langvarige kunderelasjoner, gode og attraktive arbeidsplasser, engasjerte medarbeidere, godt lagspill og med tro på servicekvalitet som grunnlag for fornøyde og lojale kunder. Sentrale verdier for kundebehandlingen er: God personlig service Tidsaktuelle produkter og tjenester Gode kundeopplevelser i alle kanaler Faglig dyktige ansatte og god rådgivning Høy etisk standard Markedsområde Bankens markedsområde er i hovedsak Haugalandet og Sunnhordland. Bankens hovedområder for salg av finansielle produkter og tjenester er: Personmarked Små og mellomstore bedrifter Kommuner Institusjoner, foreninger og lag Forretningsmessige mål/strategier For å opprettholde bankens handlefrihet, finansielle styrke og selvstendighet har banken klare forretningsmessige mål for kapitaldekning, kreditt, likviditet, marked/verdipapirer, operasjonell risiko, kostnader, egenkapital-rentabilitet og samarbeid med andre finansforetak. Kapitaldekning Bankens mål på kapitaldekning for 2024, konsolidert med Eika gruppen og Verd Boligkreditt AS: Ren kjernekapital 16,75 % Kjernekapital 18,70 % Ansvarlig kapital 21,30 % Uvektet kapital 6,00 % Kreditt Bankens visjon, forretningsidè og forretningsmessige mål/strategier ligger til grunn for all kredittvirksomhet. Engasjementsporteføljen skal ha en kvalitet og sammensetning som er forenlig med bankens målsetting om en moderat risikoprofil og som sikrer bankens lønnsomhet på kort og lang sikt. For høyrisiko-engasjement skal målsettingen være enten bedret klassifisering eller avvikling av kundeforholdet. Mål om å nå volum/markedsandeler skal ikke gå på bekostning av fastsatte kvalitetskrav. Likviditet Haugesund Sparebank skal kun ta lav likviditetsrisiko. Likviditetsrisiko styres, måles og rapporteres på flere nivåer i banken. Styret etablerer rammer som legger begrensninger på bankens likviditetsforfall innenfor ulike tidsperioder. Disse og andre måltall på området skal utgjøre de viktigste redskapene for styringen av likviditeten. Likviditetsstyringen skal dessuten i vesentlig grad baseres på bankens ILAAP og stresstester der det simuleres på likviditetseffekten av en eller flere negative hendelser på kredittap og forverret likviditet. Resultatet av slike stresstester skal inngå i informasjonsgrunnlaget for bankens rammer og beredskapsplan på likviditetsområdet. ILAAP og stresstester på likviditet gir grunnlag for early warning verdier på parametre i bankens gjennoppretnings-planer for å oppfylle kravene til krisehåndteringsdirektivet. Erfaringer rundt og krav til LCR og NSFR skal på samme måte inngå som en vesentlig del av likviditetsstyringen/tilpasning av likviditetsbuffer. Videre skal månedlig oppdaterte prognoser på 3 og 12 måneder være en sentral del av grunnlaget for å tilpasse likviditetsbeholdningene mot lovkrav og fornuftig likviditetsstyring. Innskuddsdekning Bankens innskuddsdekning (sum kunde-innskudd i % av brutto bokførte utlån) skal utgjøre minst 70 %. Øvrig funding skal sikre lav likviditets- og renterisiko. Marked/verdipapirer Samlet sett skal markedsrisiko styres slik at risikoene blir en relativ beskjeden del av bankens økonomiske risiko. Markedsrisiko relaterer seg primært til bankens renterisiko/spreadrisiko samt kursrisiko aksjer. Renterisikoen knytter seg til forskjellig rentebindingstid på deler av bankens innskudd og utlån, samt på bankens obligasjonsgjeld/obligasjonsplasseringer. Renterisikoen skal holdes lav ved å holde hoveddelen av innskudd og utlån til flytende rente/fast rente med kort bindingstid. Obligasjonsgjeld og plassering i rentepapirer skal også på samme måte i hovedsak tas opp til flytende rente. Banken skal ikke være engasjert i opsjoner og derivater. Banken skal bare i mindre grad være engasjert i aksjemarkedet, og plasseringene i aksjer skal normalt være strategiske plasseringer i samarbeidsselskaper etc. Plasseringene samlet skal ikke overstige 1,5% (ex. Eika Gruppen og Verd Boligkreditt AS) av forvaltningskapitalen. Ved plasseringer i sertifikat- og obligasjonsmarkedet skal det kun tas beskjeden rente og kredittrisiko. Operasjonell risiko Bankens overordnede strategi er at banken ønsker å ha en moderat risiko knyttet til bankens operasjonelle risiko. Med styring av operasjonell risiko mener vi den prosessen som skal sørge for at banken har en definert risikotoleranse og til enhver tid handler i overensstemmelse med denne. Risikotoleransen vurderes opp mot tapspotensialet for de enkelte hendelsene. Det rettes spesiell oppmerksomhet mot hendelser med lav frekvens og høy konsekvens, dvs. ekstreme, men ikke usannsynlige hendelser som kan medføre store tap for banken i form av omdømme- og finansielle tap. Både faktiske hendelser og potensielle hendelser vurderes. Kostnader Banken skal tilstrebe å holde en kostnadsprosent (totale driftskostnader i % av totale driftsinntekter) som ikke overstiger gjennomsnittet for sparebanker. Kostnader i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital forutsettes redusert. Egenkapitalrentabilitet Egenkapitalrentabiliteten, return on equity (ROE) skal ligge minst på nivå med sparebanker det er naturlig å sammenligne seg med. Banken har et mål om å gi god og stabil avkastning. Samarbeid med andre finansforetak Bankens avtaler med andre finansforetak har følgende formål: Opprettholde og styrke bankens konkurransekraft. Sikre maksimal effekt fra tredjeparter og leverandører gjennom felles bestillinger og innkjøpssamarbeid. Sikre tilgang til aktuelle produkter og tjenester. Bankens overordnede strategi er vedtatt i styret i Haugesund Sparebank. Styrets årsberetning 2024 1. Innledning Haugesund Sparebank sitt resultat før skatt for 2024 utgjør 199,89 millioner kroner hvorav det er avsatt 41,32 millioner kroner til skatt. Totalresultatet etter skatt for 2024 er på 177,17 millioner kroner. Det er foreslått avsatt 5 millioner kroner til gavefond og 200,33 millioner til å styrke Sparebankens fond. Av de 35,2 millioner kroner som går til egenkapitalbeviseierne er 28,2 millioner kroner er foreslått utdelt som utbytte og de resterende 7,1 millioner føres på utjevningsfond. Bankens brutto utlånsøkning, inkludert overførte lån til Verd Boligkreditt AS, er på 6,79 prosent mens innskudd er økt med 9,93 prosent. Banken har en god innskuddsdekning på 72,05 prosent. Bankens rene kjernekapital er nå 21,40 prosent (19,11 prosent konsolidert med Verd Boligkreditt og Eika gruppen) mens den ansvarlige kapitalen er på 25,40 prosent. Dette er en utvikling som er i tråd med bankens planer og budsjetter. Uvektet kjernekapital er nå 12,49 prosent (10,51 prosent konsolidert med Verd Boligkreditt og Eika gruppen). Haugesund Sparebank driver virksomhet i henhold til Lov om finansforetak og finanskonsern (Finansforetaksloven) og Lov om verdipapirhandel. Banken har kontorer i kommunene Haugesund, Bømlo, Sveio, Tysvær, Vindafjord og Etne. Styret mener at bankens resultat og utvikling bidrar til å opprettholde bankens forretningsidé om å være en kundeorientert, attraktiv og selvstendig sparebank med lokal forankring til beste for kundene, eiere og ansatte, samt at banken skal kunne bidra til vekst og utvikling i lokalsamfunnet. Bankens visjon om at «Vi skal bidra til at Haugalandet og Sunnhordland er et godt sted å bo og leve» skal oppnås gjennom våre viktige verdier «Lokal, nær og personlig», og har stor betydning i bankens daglige virksomhet og strategiske planlegging. Haugesund Sparebank ble etablert 1. oktober 1928, og er i dag en betydelig aktør i det lokale finansmarked med en forretningskapital på ca. 18,8 milliarder og forvaltningskapital på ca.16,1 milliarder kroner. Banken solgte ved årsskiftet både liv- og skadeforsikringsprodukter fra Fremtind Forsikring. Banken har samarbeid med Norne Securities AS og Eika Kapitalforvaltning om verdipapirhandel, og har et viktig samarbeid med boligkredittforetaket Verd Boligkreditt AS. Banken formidler leasingprodukter og billån fra Brage Finans AS og langsiktige lån til næringslivskunder fra Eiendomskreditt AS. Banken er medeier i Eika alliansen med tilhørende produktselskaper. Banken er også medeier i det nye lokale eiendomsmeglerforetaket Aktiv Haugesund AS. Banken er også medeier i Vipps AS. Bankens styre vedtok i november 2023 en plan for sammenslåing med Tysnes Sparebank og inngikk avtale om inntreden i Eika Alliansen. Generalforsamlingen vedtok styrets plan om fusjon med Tysnes Sparebank i desember 2023, fusjonene er planlagt gjennomført i 2. eller 3. kvartal 2025. Haugesund Sparebank er aksjonær i Eika Gruppen AS og en del av Eika Alliansen, som ved årsskiftet bestod av 46 selvstendige lokalbanker, Eika Gruppen og Eika Boligkreditt. Med en samlet forvaltningskapital på over 500 milliarder kroner og 3500 ansatte, er Eika Alliansen en av de største og viktigste aktørene i det norske bankmarkedet. De 46 lokalbankene i Eika Alliansen betjener 930.000 personkunder og 80.000 bedriftskunder gjennom nærmere 200 bankkontorer i over 120 kommuner. Bankene har kompetente og autoriserte rådgivere med personlig engasjement for sine kunder og lokalsamfunn. Med effektive rådgiverløsninger og gode kundeløsninger i den digitale hverdagsbanken, får kundene i en Eika-bank en unik kundeopplevelse. Deres lokale tilstedeværelse og denne samlede kundeopplevelsen er lokalbankenes viktigste konkurransefortrinn, noe som har resultert i noen av landets mest tilfredse kunder både i person- og bedriftsmarkedet. Alliansebankene bidrar til økonomisk vekst og trygghet for privatkunder og lokalt næringsliv over hele Norge. Eikas kjernevirksomhet er å sikre alliansebankene moderne, kostnadseffektiv og sikker bankdrift gjennom gode produkt- og tjenesteleveranser. Dette inkluderer en komplett kjernebankløsning fra Tietoevry og annen bankinfrastruktur med de beste løsningene for både bankenes ansatte og kunder. Eika har et høyt kompetent miljø for utvikling og drift av digitale bank- og kundeløsninger, som i stor grad bidrar til bankenes konkurransekraft. Bankene prioriterer løsningene som skal utvikles, noe som bidrar til en god kundeopplevelse, høy sikkerhet og effektiv bankdrift, tilpasset stadig strengere regulatoriske krav. Gjennom Eika får bankene og deres kunder tilgang til et bredt spekter av finansielle produkter, kommersielle løsninger og kompetansehevende tjenester. Dette inkluderer forsikringsprodukter, kort- og smålånsprodukter, spareprodukter i fond, samt eiendomsmegling gjennom Aktiv Eiendomsmegling. I 2024 fusjonerte Eika Forsikring med Fremtind Forsikring, og Eika Kredittbank fusjonerte med Sparebank1 Kreditt, som ble Kredittbanken AS. Disse sammenslåingene styrker selskapenes konkurransekraft og bidrar til å styrke lokalbankene. Haugesund Sparebank er medeier og distributør av produkter fra både Kredittbanken AS og Fremtind Forsikring, som leverer et bredt spekter av forsikringsprodukter. Eika Kundesenter og Eika Servicesenter leverer tjenester som sikrer lokalbankene bedre kundeservice gjennom økt tilgjengelighet og effektiv kommunikasjon. I tillegg tilbyr Eika kompetanseutvikling og opplæring gjennom Eika Skolen, virksomhetsstyring med Eika ViS, økonomi- og regnskapstjenester med Eika Økonomiservice, depottjenester med Eika Depotservice, samt en rekke andre tjenester innen bærekraft, næringspolitikk, kommunikasjon, marked og merkevare. Alt for å ivareta lokalbankenes ulike behov. Eika Boligkreditt er lokalbankenes boligkredittforetak, direkte eid av drøyt 50 selvstendige norske lokalbanker. Eika Boligkreditts hovedformål er å sikre lokalbankene tilgang til langsiktig og konkurransedyktig finansiering. Selskapet har tillatelse til å finansiere sin utlånsvirksomhet ved utstedelse av internasjonalt ratede obligasjoner med fortrinnsrett (OMF). Dette gir Eika Boligkreditt mulighet til å oppta lån i det norske og internasjonale finansmarkedet, og til enhver tid søke finansiering der man oppnår markedets beste betingelser. Gjennom Eika Boligkreditt får eierbankene tilgang til langsiktig og gunstig finansiering, og kan opprettholde konkurransekraften mot større norske og internasjonale banker. Eika Boligkreditt har ved utgangen av tredje kvartal 2024 en forvaltningskapital på om lag 125 milliarder kroner og står dermed for en betydelig andel av eierbankenes eksternfinansiering. I en tid hvor finansmarkedet blir stadig mer sentralisert og globalisert, er Haugesund Sparebank stolt over å være den eneste lokaleide banken i Haugesund. I tillegg til konkurransedyktige betingelser og god personlig service har vi erfart at både bedrifter og privatpersoner legger vekt på den lokale tilknytningen når de skal velge bankforbindelse. Bankens resultater de senere årene gjør at banken fortsatt kan være en stor bidragsyter til lokale lag og foreninger innen både idrett, kultur og humanitære ideelle organisasjoner. I 2024 betalte banken nærmere 9,4 millioner kroner i sponsorstøtte i forbindelse med samarbeidsavtaler med 85 foreninger og lag i bankens markedsområde. Det ble også utbetalt 5,9 millioner kroner fra bankens gavefond til allmennyttige formål. 2. Den økonomiske situasjonen Etter år preget av pandemi og krig var 2024 et normalår med moderat vekst i økonomien, fallende inflasjon, bedring i kjøpekraften for folk flest, og så vidt lav arbeidsledighet at det var vanskelig for Norges Bank å gjøre noe med renten. Og normale år for økonomien med høye renter gir gode bankår. 2024 ga mange banker rekordresultater. BNP for Fastlands-Norge økte med om lag ett prosentpoeng i løpet av fjoråret. Dette er bare litt under trendveksten for norsk økonomi. Derfor ble det bare en marginal økning i arbeidsledigheten fra 1,8 prosent i 2023, til 2,0 prosent i 2024. Antall konkurser steg med 5 prosent fra 2023 til 2024, ifølge Fair Group. En fjerdedel av konkursene kom i bygg- og anleggsektoren. Utviklingstrekk som trolig vil vedvare gjennom 2025. Konsumprisindeksen steg med 3,1 prosent, med 3,7 prosent vekst i kjerneinflasjonen. I løpet av året falt inflasjonstakten og i desember var deres 12-mnd rate henholdsvis 2,2 og 2,8 prosent. Med en lønnsvekst på 5,2 prosent så ble 2024 et år med unormal sterke 2 prosent vekst i husholdningenes kjøpekraft. Norges Bank holdt sin foliorente uendret på 4,5 prosent gjennom fjoråret. Men pengemarkedsrenten har falt med en tidel takket være god likviditet i banksektoren og forventninger om rentekutt i mars 2025. God vekst i kjøpekraft, tro på at rentetoppen er passert, og lav boligbygging bidro til en vekst i boligprisene på 2,7 prosent. Valutamarkedet var urolig med en gjennomgående meget sterk dollar, men for gjennomsnittet av våre importvalutaer, målt ved I-444 indeksen, endte vi bare med en moderat svekkelse for året som helhet (-0,8 prosent). Kredittveksten var svak gjennom året, men ser ut til å ha tatt seg noe opp i husholdningssektoren mot slutten av året (+3,9 pst som 12-måneders vekst i november). Ikke finansielle foretak har fortsatt meget svak kredittvekst (+1,9), mens kommunene har måtte bøte på sine svake finanser med sterk vekst i sine låneopptak (+7,6). Utsiktene for bankene i 2025 må ansees å være lyse, men er som alltid avhengig av utenlandske forhold som Norge ikke rår med. Også i 2025 ventes kjøpekraften i husholdningene å stige, rentene komme litt ned, og boligprisene å øke i hele landet. BNP-vekst antas å holde seg høy nok til at arbeidsledigheten ikke stiger videre. Konjunkturbarometeret for industrien viser i 4. kvartal 2024 den sterkeste optimisme for fremtiden siden 2019. 3. Renteutviklingen Haugesund Sparebanks rentemargin var for 2024 på 2,83 prosent, en økning fra 2,77 prosent året før. Vi legger i vår kredittgivning til grunn at rentemarginen for næringslivslån, på grunn av risiko og vekting av sikkerheter (ref. kapitaldekningsreglene), skal være høyere enn rentemarginen for boliglån. For 2024 var differansen på ca. 1,2 prosentpoeng. Bankens gjennomsnittlige utlånsmargin ved slutten av 2023 var på 1,23 prosent mens gjennomsnittlig innskuddsmargin var på 1,60 prosent. 4. Forvaltningskapitalen Haugesund Sparebanks forretningskapital er 18,8 milliarder hvor forvaltningskapital ved utgangen av 2024 på 16,1 milliarder kroner. Dette er en økning på 1.027 millioner kroner eller 5,92 prosent det siste året. I forvaltningskapitalen er det ikke medregnet overføring av boliglån til Verd Boligkreditt AS på totalt 2.764,1 millioner kroner. Verd Boligkreditt AS benyttes aktivt av banken i forbindelse med bankens funding- og likviditetssituasjon. Det blir stadig viktigere for bankene å ha en slik mulighet for overføring av godt sikrede boliglån til et boligkredittforetak (OMF). Bankens likviditet er god også ved inngangen til 2025, og innskuddsdekningen er fortsatt høy, 72,1 prosent i 2024 mot 72,4 prosent i 2023. Dette anses å være tilfredsstillende i forhold til bankens fastsatte mål om innskuddsdekning på minimum 70 prosent (innskudd i prosent av bokførte utlån). Ved årsskiftet utgjorde bankens plasseringer i Norges Bank og andre kredittinstitusjoner, inklusiv bankens kontantbeholdning, 851,8 millioner kroner, en økning på 93,6 millioner kroner fra året før. Banken hadde ved årsskiftet løpende 11 obligasjonslån på totalt 4.014 millioner kroner, med forfall i perioden fra april 2025 og fram til april 2030. I tillegg hadde banken et ansvarlig obligasjonslån på 200 millioner kroner, tatt opp i 2024. Banken hadde også to fondsobligasjonslån på tilsammen 150 millioner kroner. 5. Innskudd/dagligbank Ved utgangen av 2024 utgjorde Haugesund Sparebanks samlede innskudd fra kunder 9.640 millioner kroner. Dette er en reduksjon på 870,87 millioner kroner eller 9,93 prosent fra året før. Banken har fortsatt høy innskuddsdekning i 2024. Innskuddsmassens sammensetning pr. 31.12.2024 sammenlignet med 2023 var som følger: INNSKUDDSMASSENS SAMMENSETNING: 2024 2023 Bedriftskonto/Foreningskonto/Landbrukskonto i kredit 1 042 149 985 191 Personkonto/Servicekonto 2 143 014 1 258 970 Boligsparing for ungdom (BSU) 199 884 197 673 Plasseringskonto 2 546 405 1 790 597 Særvilkår, ref. rente 1 167 770 2 004 205 Fastrenteinnskudd 651 347 701 647 Innskudd kommuner, kassekreditt, andre 1 889 724 1 831 144 SUM 9 640 293 8 769 427 6. Utlån og garantier Haugesund Sparebanks bokførte brutto utlån inkl overføring til Verd Boligkreditt utgjorde 16.143 millioner kroner ved årsskiftet. Dette tilsvarer en økning på 6,79 prosent i 2024. Styret har som målsetting at minst 2/3 av bankens utlån skal ha pantesikkerhet i bolig. Vi ligger godt innenfor denne målsettingen i dag, hvor 76,1 prosent av utlånsmassen ved årsskiftet har pantesikkerhet i bolig, en endring fra året før på 80,7 prosent. For øvrig utgjør bokførte utlån til personmarkedet vel 58,4 prosent av bankens utlån. Utlån til bedriftsmarkedet, inkl. utlån til personlig næringsdrivende, utgjør nærmere 41,1 prosent. Bankens utlån til personmarkedet (inkl Verd, boligkreditt) økte med 6,23 prosent i 2024, mens utlån til bedriftsmarkedet ble økte med 7,88 prosent. Når det tas hensyn til at banken ved årsskiftet har netto overførte boliglån til Verd Boligkreditt AS på 2.764,1 millioner kroner, utgjør utlån til personmarkedet 66,1 prosent av bankens totale utlån inklusiv overførte boliglån, mens bedriftsmarkedet, inkl. off. forvaltning og borettslag utgjør 33,9 prosent. Totalt er det i 2024 innvilget nye lån, kreditter og garantier til en samlet sum på 3.893 millioner kroner, opp 391 millioner fra 2023. Personmarkedet er bankens hovedområde for salg av finansielle produkter og tjenester, men mindre og mellomstore bedrifter, kommuner og foreninger/lag er også viktige kundegrupper for banken. Styret har forutsatt at totalt engasjement (vektet beløp) med en enkeltkunde på konsolidert basis ikke skal overstige 20 prosent av bankens ansvarlige kapital. Lovens grense er her 25 prosent. Store engasjementer som på konsolidert basis utgjør mer enn 10 prosent av bankens kjernekapital, dvs. for tiden 190,5 millioner kroner, skal hvert kvartal rapporteres til Finanstilsynet. Ved årsskiftet hadde banken ett ordinært kundeengasjemente som på konsolidert basis oversteg 10 prosent av bankens ansvarlige kapital. 7. Tall fra kommunene hvor banken har kontor For de kommunene hvor banken har kontor gjelder følgende fordeling (tusen kroner): Haugesund Bømlo Tysvær Vindafjord Sveio Etne Innskudd 3 868 854 559 018 807 423 1 668 258 623 935 81 516 Utlån 5 043 312 619 245 1 433 593 2 289 733 425 534 322 029 Det framgår av tallene at innskudd fra kunder i Haugesund fortsatt er større enn de samlede innskudd fra kunder bosatt i Bømlo, Sveio, Tysvær, Vindafjord og Etne. Imidlertid er utlån til kunder i disse kommunene hvor banken har kontorer, totalt sett noe høyere enn utlån til kunder bosatt i Haugesund. Det framgår av tallene ovenfor at utviklingen for banken i alle kommuner der banken har kontor har vært god. 8. Verdipapirer Bankens totale bokførte beholdning av sertifikater og obligasjoner utgjør ved utløpet av 2024 1.017,4 millioner kroner. Obligasjonene er i hovedsak utstedt av kredittforetak og banker. Bokført verdi av bankens samlede plasseringer i aksjer, pengemarkedsfond/obligasjonsfond og egenkapitalbevis er på 757,3 millioner kroner. Av beholdningen representerer 161,8 millioner kroner plasseringer i obligasjonsfond med lav risiko, hovedsakelig utenlandske statspapirer og obligasjoner med fortrinnsrett. Alle bankens plasseringer i verdipapirer ligger godt innenfor de maksimalgrenser som styret har satt for plassering i aksjer, verdipapirfond, egenkapitalbevis og obligasjoner. Styret er av den oppfatning at det ikke er risiko av stor betydning ved bankens foretatte plasseringer i verdipapirer, selv om den generelle markedsutviklingen vil kunne gi kursendringer fra et år til et annet. 9. Resultatregnskap Bankens resultat før skatt for 2024 utgjør 199,9 millioner kroner eller 1,34 prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Tilsvarende tall for 2023 var på 204,0 millioner kroner eller 1,44 prosent. Bankens rentenetto viser en økning på 22,9 millioner kroner fra 332,1 millioner kroner i 2023 til 355,1 millioner kroner i 2024. Rentenettoen i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital er på 2,39 prosent, en økning fra 2,34 prosent året før. Bankens netto andre driftsinntekter, inklusiv gevinst/tap på valuta og verdipapirer, utgjør totalt 72,3 millioner kroner i 2024 eller 0,49 prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mens tilsvarende tall for 2023 var 62,6 millioner kroner eller 0,44 prosent. Bankens samlede driftskostnader for 2024, inkl. ordinære avskrivninger, er på 208,8 millioner kroner, en økning på 40,1 millioner kroner. Økningen skyldes i stor grad høyt aktivitetsnivå grunnet børsnotering, alliansebytte og fusjonsforberedelser. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital er bankens driftskostnader for 2024 på 1,40 prosent (tilsvarende tall for 2023 var på 1,19 prosent.) Bankens resultat før tap for 2024 utgjør 218,5 millioner kroner eller 1,47 prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Tilsvarende tall for 2023 var 226,6 millioner kroner eller 1,60 prosent. Bankens netto tap på utlån og garantier for 2024 utgjør 18,7 millioner kroner, mot 22,6 millioner kroner for 2023. I forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital er tapene på 0,13 prosent, mot 0,16 prosent for 2023. Bankens resultat etter skatt for 2024 er på 158,6 millioner kroner eller 1,06 prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital mot 154,8 millioner kroner eller 1,10 prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital i 2023. Skatt på ordinært resultat for 2024 er bokført med 41,3 millioner kroner. For regnskapsåret 2024 foreslås følgende disponeringer 5 millioner kroner avsatt til gavefond, 18,6 millioner til fond for urealiserte gevinster, 11,4 millioner som renter på hybridkapital og 200,3 millioner kroner foreslås overført til Sparebankens fond, mens 36,9 millioner kroner går som avkastning til egenkapitalbeviseierne. 10. Ansvarlig kapital og soliditet Bankens kapitaldekning pr. 31.12.2024 framgår av note 4. Tellende ansvarlig kapital er på 2.222,2 millioner kroner, hvorav kjernekapitalen utgjør 2.022,2 millioner kroner og tilleggskapitalen 200,0 millioner kroner. Ren kjernekapital utgjør 1.872,2 millioner kroner. Beregningsgrunnlaget er på 8.748,9 millioner kroner. Styret bekrefter at banken tilfredsstiller kravene til fortsatt drift og at årsregnskapet for 2024 er satt opp under denne forutsetning. Bankens ansvarlige kapital i prosent av beregningsgrunnlaget utgjør 25,40 prosent ved utgangen av 2024 mot 26,36 prosent året før. Kjernekapitalen er nå på 23,11 prosent mot 24,44 prosent året før. Den rene kjernekapitalen er på 21,40 prosent mot 22,71 prosent i 2023. 11. Virksomhetsstyring Norsk Anbefaling for Eierstyring og Selskapsledelse danner grunnlaget for virksomhetsstyringen i Haugesund Sparebank. Virksomhetsstyring er alle de aktivitetene banken utfører for å styre gjennomføringen av strategier på en best mulig måte. Effektiv virksomhetsstyring krever at ledelsen har riktig og relevant styringsinformasjon, at overordnede mål er konsistent brutt ned på de ulike nivåene i organisasjonen med tydelig definert ansvar og myndighet og at styringsprosessene er effektive og støttet av riktig bruk av teknologi. I tillegg innebærer god virksomhetsstyring at man evner å etablere en prestasjonskultur som motiverer de ansatte på en slik måte at de har fokus på det som er viktig for verdiskapning i organisasjonen. Derfor omfatter Haugesund Sparebanks virksomhetsstyring arbeidet med styringsinformasjon, organisering, prosesser og teknologi knyttet til alt fra utvikling og konkretisering av strategier i et sett av planer og budsjetter, til det å rapportere, følge opp og korrigere selve gjennomføringen av strategier. Banken er en delvis selveiet institusjon, som også har egenkapitalbeviseiere som eier ca 13,9 prosent, og har en visjon om å være lokal, nær og personlig. Dette betyr bl.a. at vi skal være nær våre kunder gjennom personlig kontakt, god service og kundebetjening og med konkurransedyktige produkter og tjenester. Nær betyr også at vi skal være en aktiv støttespiller på Haugalandet. Vår visjon betyr videre at banken skal være en kundeorientert, attraktiv og selvstendig sparebank med lokal forankring. Viktig for kundebehandlingen i banken er blant annet forutsetninger om faglig dyktige ansatte, god rådgivning og god etisk standard. Banken har gjennom sine etiske retningslinjer etablert et klart verdigrunnlag. De etiske retningslinjene er kommunisert i organisasjonen og definerer hva som er ønsket og uønsket adferd. Haugesund Sparebank har til formål å fremme sparing ved å ta imot innskudd fra en ubestemt krets av innskytere og forvalte på en trygg måte de midler den rår over i samsvar med de lovregler som til enhver tid gjelder for sparebanker. Banken kan utføre alle vanlige bankforretninger og banktjenester i samsvar med gjeldende lover. Personmarkedet er bankens hovedområde for salg av finansielle produkter og tjenester. Andre viktige markedsområder er små og mellomstore bedrifter, kommuner, institusjoner, foreninger og lag. Haugesund Sparebank arbeider kontinuerlig med å utvikle en kultur som skaper gode kunderelasjoner og gode arbeidsplasser. Bankens lokale forankring medfører et spesielt samfunnsansvar og banken bidrar til lokalsamfunnet med gaver til allmennyttige formål samt sponsorstøtte til, og samarbeidsavtaler med, foreninger og lag innen idrett, kultur og ideelle formål. Haugesund Sparebank var i 2024 organisert i samsvar med Lov om finansforetak og finanskonsern (Finansforetaksloven) og Lov om verdipapirhandel. Øverste organ er generalforsamlingen, som har 24 medlemmer, hvorav 13 er valgt av kundene, 5 av egenkapitalbeviseierne og 6 av de ansatte i banken. Generalforsamlingen fastsetter bankens vedtekter, vedtar bankens regnskap, disponerer overskudd og velger styre, ansvarlig revisor og valgkomite. Det er i 2024 holdt elektronisk kundevalg til generalforsamlingen. Styret leder bankens virksomhet i samsvar med lover, forskrifter og vedtak fattet av generalforsamlingen. Styret er ansvarlig for at de midler banken rår over forvaltes på en trygg og hensiktsmessig måte. Styret har også plikt til å påse at bokføring og formuesforvaltning er gjenstand for betryggende kontroll. Styret mottar periodisk rapportering av resultatutvikling, utvikling i risikobildet og risikoeksponeringen for banken og foretar årlig en gjennomgang av risikostyring og internkontroll. Styret mottar dessuten kvartalsvis en samlet risikorapport som dekker alle risikoområdene, herunder kreditt-, operasjonell-, markeds- og likviditetsrisiko, hvor status i forhold til rammer og måltall på de respektive risikoområdene framgår. Risikostyringen er en integrert del av ledelsens beslutningsprosesser, og et sentralt element hva angår organisering, rutiner og systemer. Bankens prinsipper og rammer for risikostyring og intern kontroll er nedfelt i en egen policy for risikostyring. Dette er bankens rammeverk for god styring og kontroll. Policyen gir føringer for bankens overordnede holdninger til risikostyring og skal sikre at banken har en effektiv og hensiktsmessig prosess for dette. Det er i henhold til styrets instruks utarbeidet og vedtatt en egen årsplan/årshjul for styret. Styret foretar en årlig egenevaluering av sitt virke med hensyn til arbeidsform, saksbehandling, møtestruktur og prioritering av oppgaver. I tillegg foretas en evaluering av hvilken kompetanse styret besitter. Det er tegnet forsikring for styrets medlemmer og daglig leder for deres mulige ansvar overfor foretaket og tredjepersoner. Bankens generalforsamling fastsetter styrets honorar. Utover styrehonorar utdeles ingen godtgjørelse til styret. Styret består av 8 medlemmer, hvorav 2 fra de ansatte. Bankens revisjonsutvalg består av 3 styremedlemmer. Revisjonsutvalget forbereder styrets oppfølging av regnskapsrapporterings-prosessen, overvåker systemene for regnskapsrapportering, har kontakt med bankens eksterne revisor om revisjon av årsregnskapet, vurderer og overvåker revisors uavhengighet og gjennomgår årlig sitt mandat og arbeidsform og anbefaler eventuelle endringer i arbeidsplan overfor styret. Det samlede styret utgjør bankens risikoutvalg. Risikoutvalgets arbeidsoppgaver omfatter bankens risikostrategi, bankens risikotoleranse, bankens risikostyring og internkontroll vedr. økonomiske og operasjonelle risikoer, gjennomgang og oppfølging av overordnet risikorapportering og oppfølging av intern revisors arbeid/rapporter. Det samlede styret utgjør også bankens godtgjørelsesutvalg. Banken har en egen compliancefunksjon, som har ført tilsyn med bankens virksomhet og ser til at den har virket på en hensiktsmessig og betryggende måte i samsvar med lover og forskrifter, vedtekter, vedtak og retningslinjer fra generalforsamlingen og pålegg fra Finanstilsynet. For øvrig framgår styrets sammensetning av eget vedlegg. Honorering, som fastsettes av generalforsamlingen, framgår av note 20. I tillegg til det interne kontrollarbeidet og administrasjons-rapporteringen til styret har banken intern revisjon ved RSM. RSM sin oppdragsansvarlige Intern revisor Alf Rune Sveen rapporterer til styret og administrerende banksjef. Styret mottar årlig en uavhengig vurdering fra intern revisor om risikostyring og internkontroll virker hensiktsmessig og er betryggende. Ekstern revisjon utføres av Deloitte AS ved statsautorisert revisor og partner Magnus Pensgård Gundersen. 12. Risikostyring Risikostyring er blitt en stadig viktigere del av den strategiske styringen av banken. Målet med risikostyringen er å oppnå en høyest mulig avkastning for kunder og banken, samtidig som bankens risikoer skal holdes innenfor et akseptabelt risikonivå. Det motsykliske bufferkravet økte fra 2,0 til 2,5 prosent fra 31.03.2023 og har gjennom hele 2024 ligget på 2,5 prosent. Finanstilsynet gjorde i april 2022 vedtak om pilar 2-krav for Haugesund Sparebank. Basert på dette vedtaket skal Haugesund Sparebank ha kapital utover minstekrav og bufferkrav tilsvarende 2,4 prosent av beregnings-grunnlaget på konsolidert basis (pilar 2-krav) for risikoer som foretaket er utsatt for og som ikke, eller bare delvis er dekket i pilar 1. Pilar 2-kravet skal dekkes av minst 56,25 % ren kjernekapital og minst 75 % kjernekapital. Haugesund Sparebank har som mål en ren konsolidert kjernekapital på 16,75 prosent pr. utgangen av 2024. Haugesund Sparebank har pr. 31.12.2024 en ren kjernekapital på 21,40 prosent (konsolidert med Verd Boligkreditt AS og Eika gruppen 19,11 %). Det vises i denne forbindelse også til utvidet informasjon om bankens kapitaldekning i note 4 og i bankens Pilar III dokument offentliggjort på bankens hjemmeside. Kravene til likviditetsstyring forsterkes også, med utvidede krav både til strategier, måling, rapportering og oppfølging av likviditeten i bankene. Strengere krav til kapitaldekning og likviditet forsterker kravet til risikostyring, og Haugesund Sparebank legger løpende stor vekt på å tilpasse seg de nye kravene med tilpassede tiltak til risikostyring. Kapitalkravene er et tredelt system inndelt i såkalte pilarer. Pilar 1 omhandler minstekrav til kapitaldekning Pilar 1 er en videreutvikling av det tidligere kapitaldekningsregelverket (Basel I) og omfatter kapitalkrav for kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko. I Pilar 2 er imidlertid bankene pliktige til å tallfeste bankens behov for kapitaldekning/buffer utover minstekravet hensyntatt spesifikke risikoer i den enkelte bank. Pilar 2 omhandler institusjonenes vurdering av samlet kapitalbehov og tilsynsmessig oppfølging. Ifølge Pilar 2 skal altså Haugesund Sparebank begrunne sin kapitaltilpasning. Det innebærer blant annet å vurdere kapitalbehov for risikoer som ikke er dekket i Pilar 1, kapitalbehov for vekst, samt å fastsette hvor mye over minstekravene banken skal legge seg. Beregningen utføres minst en gang pr. år. Haugesund Sparebank har i sine forretningsmessige mål og strategier mål på kapitaldekning og egenkapitalrentabilitet. Disse målene gjennomgås regelmessig som ledd i bankens budsjett- og strategiprosess. Sett under ett stiller disse målene krav som skal sikre at banken har en størrelse på egenkapitalen som medfører en effektiv egenkapitalbruk i forhold til bankens størrelse og risikoprofil. Haugesund Sparebank skal ha en egenkapital som medfører at banken kan oppnå en konkurransedyktig egenkapital-avkastning og ha konkurransedyktige vilkår i innlånsmarkedene. Egenkapitalen skal også sikre at banken kan utnytte vekstmuligheter i markedet, samtidig som minstekravene til kapitaldekning oppfylles med en margin som er tilpasset bankens risikoprofil og risikotoleranse. Finanstilsynet kan i forbindelse med sin gjennomgang av bankenes ICAAP vurdere bankens risikobilde på en annen måte enn bankene selv, og i den sammenheng pålegge bankene andre og utvidede kapitalkrav. Finanstilsynet har i denne sammenheng vedtatt at Haugesund Sparebank skal ha kapital utover minstekrav og bufferkrav tilsvarende 2,4 prosent av beregningsgrunnlaget (pilar 2-krav) for risikoer som foretaket er utsatt for og som ikke, eller bare delvis er dekket i pilar 1. Pilar 2-kravet skal dekkes av ren kjernekapital minst 56,25 % ren kjernekapital og minst 75 % kjernekapital. Pilar 3 omhandler krav om offentliggjøring av finansiell informasjon I Pilar 3 stilles det krav om offentliggjøring av finansiell informasjon. Det er krav om at dette skal skje på Internett. Informasjonen kan imidlertid samordnes med noteinformasjon som også legges ut på Internett. Informasjonen skal dekke Haugesund Sparebanks tilpasninger til og oppfyllelse av kapitalkravsregelverket, blant annet spesifikasjoner og begrunnelser samt rutiner for styring og kontroll av bankens viktigste risikoer, inklusiv organiseringen av risikostyringsfunksjonen for hver risikotype. Prosessen for å vurdere samlet kapitalbehov skal også beskrives. Styring og kontroll av risiko i Haugesund Sparebank: For risikostyringsformål skiller Haugesund Sparebank mellom følgende risikokategorier: Kredittrisiko er risiko for tap som skyldes at bankens kunder ikke oppfyller sine betalingsforpliktelser overfor Haugesund Sparebank. Markedsrisiko oppstår som følge av bankens usikrede posisjoner i rente- og egenkapitalmarkedene. Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke kan overholde sine betalingsforpliktelser. Operasjonell risiko er risikoen for tap som skyldes svakheter eller feil ved prosesser og systemer, samt feil begått av ansatte eller eksterne hendelser. Kredittrisiko Bankens visjon, forretningsidé og forretningsmessige mål/strategier ligger til grunn for all kredittvirksomhet. Engasjements-porteføljen skal ha en kvalitet og sammensetning som er forenelig med bankens målsetting om en moderat risikoprofil og som sikrer bankens lønnsomhet på kort og lang sikt. For høyrisiko-engasjement skal målsettingen være enten bedret klassifisering eller avvikling av kundeforholdet. Mål om å nå volum/-markedsandeler skal ikke gå på bekostning av fastsatte kvalitetskrav. For å unngå store risikokonsentrasjoner følges eksponering mot store enkeltkunder, bransjer og geografiske områder nøye. I tillegg til oppfølging av risikoklasse følges eksponering mot kredittrisiko opp med hensyn til kredittkvalitet og sikkerhet. Kredittene innvilges i henhold til bankens strategier, nøkkelkontroller og kreditthåndbok. Kredittfullmaktene er personlige og er størrelsesmessig gradert. For større kreditter er det en todelt beslutnings-prosess, eventuelt beslutning i kredittkomite eller i styret etter innstilling. Todelt beslutningsprosess benyttes også avhengig av risikoklasse, likviditet og betjeningsevne etter en renteøkning på 3 prosentpoeng og et nivå på 7 prosentpoeng. I den ordinære utlånsvirksomheten legges det stor vekt på betjeningsevne og sikkerhet. Alle nye engasjementer risikoklassifiseres. Mislighold og overtrekk overvåkes nøye, og styret får seg forelagt oversikter vedr. mislighold og overtrekk kvartalsvis. Styret får også forelagt seg oversikt over alle store løpende engasjementer minst fire ganger pr. år og risikoprofilen på kredittporteføljen kvartalsvis. I tillegg rapporteres alle bedriftsengasjementer og personkundeengasjementer to ganger pr. år fordelt på risikoklasser. I henhold til forskrift rapporteres nå nye boliglån kvartalsvis til styret basert på Finanstilsynets forskrift om innvilgelse av lån til boligformål. Risikoklassifiseringen pr. årsskiftet bekrefter at det er skjedd en betydelig bedring ved at alle de tre risikoklassene med lavest risiko har økt, mens de to klassene med høyest risiko er redusert. Engasjementer med svak risikoklassifisering blir gjenstand for minimum kvartalsvis tapsvurdering uansett om det ikke er avdekket andre tapshendelser. Risikoklassifiseringssystemet danner også grunnlaget for input i bankens modell for beregning av gruppenedskrivninger. Avslutningsvis danner også innlagte datakontroller, avviksanalyser, rapportering og overvåking en viktig del av bankens risikostyring på kredittområdet. Markedsrisiko Markedsrisiko i Haugesund Sparebank relaterer seg hovedsakelig til renterisiko og aksjerisiko. Styret følger opp risikoene ved tett rapportering, og er svært bevisst på at disse risikoene skal være lave. Aksjerisikoen er relativt lav idet banken er svært lite eksponert i aksjer utover strategiske plasseringer i samarbeidsselskaper, jfr. Note 16. Samlet eksponering i aksjer utgjorde 3,69 prosent av forvaltningskapitalen, hvorav kortsiktig plassering i omløpsaksjer kun utgjorde 0,01 prosent ved utgangen av 2024. Bankens renterisiko relaterer seg primært til bankens fastrenteinnskudd og obligasjonsgjeld, samt plasseringer i fastrenteutlån og obligasjoner. Videre har banken en spreadrisiko relatert til de plasseringer som er gjort på obligasjonssiden på begge sider av balansen. Bankens styring av disse risikoene medfører at renterisikoen på samlet balanse vurderes å utgjøre ca. 18,8 millioner kroner ved en renteendring på 2 prosentpoeng basert på verste scenario av 6 i hht IRRBB regelverket. Likviditetsrisiko Likviditetsrisiko blir styrt, målt og rapportert på flere nivåer i banken. Styret har etablert rammer som legger begrensninger på bankens likviditetsforfall innenfor ulike tidsperioder. I tillegg er det etablert rammer for strukturell likviditetsrisiko som innebærer et mål om innskuddsdekning på minst 70 prosent. Likviditetsrisikostyringen inkluderer også stresstester der det simuleres på likviditetseffekten av en eller flere negative hendelser på kredittap og forverret likviditet. Resultatet av slike stresstester inngår i informasjonsgrunnlaget for bankens rammer og beredskapsplan på likviditetsområdet. Banken har utstedt obligasjonsgjeld for 4.014 millioner kroner ved utgangen av 2024. Likviditetsstyring i Haugesund Sparebank innebærer for øvrig opprettholdelse av en bred innskuddsbase fra så vel person- som bedriftskunder samt en diversifisert finansiering av virksomheten for øvrig. Innskuddenes andel av utlån til kunder (innskuddsdekningen) har gjennom året gått fra 72,4 til 72,1 prosent. Banken legger stor vekt på å ha lav likviditetsrisiko og gode likviditetsbuffere, og har også etablert kommiterte trekkrammer i DNB på 500 millioner kroner. Banken har også stilt deler av beholdning av obligasjoner og fondsandeler som sikkerhet for lån i Norges Bank, og hadde pr. årsskiftet en ubenyttet lånerett i Norges Bank på ca. 200 millioner kroner. Finanstilsynets likviditetsindikatorer beregner bankens forhold mellom stabile finansieringskilder og illikvide eiendeler. De to indikatorene beregner hvor stor andel av bankens illikvide eiendeler som er finansiert med løpetid over henholdsvis en måned og et år. Haugesund Sparebanks indikatorverdier har gjennom hele året ligget på høyde med interne mål. Likviditetsindikatoren, LCR på 185 pr 31.12.2024, viser også gjennomgående gode tall. Haugesund Sparebank vektlegger å ha gode relasjoner til norske banker og lånetilretteleggere og å gjøre banken kjent i det norske kapitalmarkedet. Alle bankens obligasjonslån er notert på ABM (Alternative Bond Market). Operasjonell risiko Styring av operasjonell risiko har høy prioritet i banken. Bakgrunnen for vår sterke satsing på dette området er blant annet en sterk teknologisk utvikling og stadig økende krav fra både kunder, myndigheter og andre interessegrupper. Styret har vedtatt strategidokument vedrørende operasjonell risiko. Dette strategidokumentet skal bidra til at operasjonell risiko håndteres på best mulig måte. Styrets overordnede strategi er at banken skal ha en moderat risiko knyttet til operasjonelle risiko. Med styring av operasjonell risiko mener vi den prosessen som skal sørge for at banken har en definert risikotoleranse og til enhver tid handler i overensstemmelse med denne. Risikotoleransen vurderes opp mot tapspotensialet for de enkelte hendelsene. Det rettes spesiell oppmerksomhet mot hendelser med lav frekvens og høy konsekvens, dvs. ekstreme, men ikke usannsynlige hendelser som kan medføre store tap for banken. Både faktiske hendelser og potensielle hendelser vurderes. Styret legger vekt på at alle nye rutiner og produkter skal vurderes med hensyn til operasjonell risiko og annen risiko før prosessene settes i verk. I bankens årlige risikorapportering framlegges for styret avdelingenes vurdering av kvaliteten av egen risikostyring og kontrollarbeid, supplert med en konkretisering av vesentlige risikoer og tilhørende risikoreduserende tiltak. Videre er beredskapsplaner og kontinuitetsplaner sentrale virkemidler i den operasjonelle risikostyringen, og godheten i disse vurderes løpende. For å måle og følge opp operasjonell risiko har banken etablert et system for registrering og rapportering av tapshendelser i en taps- og hendelsesdatabase. Oversikt over rapporterte tapshendelser rapporteres til styret kvartalsvis. Leder for risikostyring, som rapporterer til administrerende banksjef, skal bidra til at oppfølging og rapportering av operasjonell risiko skjer på en effektiv og konsistent måte i hele banken. Den enkelte avdelingsleder har fullt operativt ansvar for kvalitet i egen drift. Produkt- og fagansvarlige har et særskilt ansvar for å kontrollere, overvåke og identifisere risikoer, samt bidra til å forebygge tapstilfeller og utbedre områdets risikobilde. Bankens internrevisjon er en uavhengig og objektiv bekreftelses- og rådgivningsfunksjon som arbeider etter IIA-standardene, og benytter en systematisk og strukturert metode for å evaluere og forbedre effektiviteten og hensiktsmessigheten av organisasjonens prosesser for governance, risikostyring og internkontroll. Banken har også en egen compliancefunksjon, som er organisert sammen med risikostyring. Compliance er en uavhengig og objektiv etterlevelses- og tilretteleggingsfunksjon. Compliance skal sikre at banken etterlever krav til virksomheten fastsatt i eller i medhold til lov, forskrift eller kontrakter. Resultatene av utførte complianceaktiviteter skal rapporteres kvartalsvis til styret. Alvorlige forhold skal rapporteres ved første mulige styremøte. 13. Personale, kompetanse, helse, miljø og sikkerhet Antall ansatte Ved utgangen av 2024 hadde banken 63 fast ansatte hvorav 1 renholds ansatte, 1 kantinemedarbeider og 1 vaktmester. 4 av våre ansatte arbeidet deltid (1 mann og 3 kvinner). I løpet av 2024 hadde vi 2 midlertidig ansatte innleid gjennom Manpower. Dette utgjør til sammen 63,44 årsverk. (2023: 64,07 årsverk) Kompetanse Utviklingen innenfor finansnæringen medfører stadig nye krav til kunnskap og kompetanse. Den interne opplæringsaktiviteten i banken er derfor svært viktig, og de ansatte viser stor interesse for å delta på de opplegg som arrangeres. Banken har vektlagt kompetanseheving gjennom å tilrettelegge og gjennomføre opplæringsaktiviteter. Vi er medlem i finansnæringens autorisasjons-ordninger (FinAut). Vi har fagansvarlige innenfor hvert av våre autorisasjonsområder som sørger for at våre rådgivere har den rette kunnskapen og autorisasjon. Koordineringsarbeidet på dette området sikres av vår bedriftsansvarlig (BA). Alle som er autorisert må gjennomgå årlige oppdateringer innenfor fagfeltet for å beholde sine autorisasjoner Helse, Miljø og Sikkerhet (HMS) Vi skal prioritere arbeidet med HMS på lik linje med strategi og planer for drift, markedsføring, økonomi og administrasjon. Vi vil gjøre vårt beste for å legge HMS-arbeidet til rette slik at den enkelte medarbeider er motivert og har god trivsel på arbeidsplassen. Ved et systematisk HMS-arbeid vil bedriften beskytte de ansattes helse og arbeidsmiljø. Banken har en målsetting om: maksimalt sykefravær per år i prosent som skal ligge under SSB for finansiering og forsikring 0% arbeidsrelatert sykefravær 0 skader med fravær 0 branner og branntilløp Banken har i 2024 hatt et sykefravær som i starten lå over vår målsetting om at det skal ligge under Statistisk Sentral Byrå sitt snitt for bransjen (finansiering og forsikring), mens vi i slutten av året har ligget lavere enn SSB sitt snitt. Totalt fravær i 2024 var på 4,9% (6,9 % i 2023). Sykemeldt fravær er på 4,21 % og egenmeldinger utgjør 0,71% for 2024. Sykefraværet er i hovedsak knyttet til langtidsfravær med sykemelding og er ikke rapportert som arbeidsrelatert. Vi har gode systemer på oppfølging av sykefravær og har en god dialog med den enkelte arbeidstaker, behandler og NAV for å forsøke å tilrettelegge arbeidet der dette lar seg gjøre. Flere ansatte som har vært sykemeldt har arbeidet noe i perioder der helsen har tillatt dette. Dette registrerer den enkelt hos NAV ved å legge inn timer de har jobbet i sykemeldingsperioden slik at dette går til fratrekk for vårt sykepengekrav til NAV. Det at ansatte har anledning til dette gjør at en har mulighet til å prøve seg i arbeid uten at sykemeldingen blir trukket av den grunn. Ansatte rapporterer at de er fornøyde med å prøve ut å jobbe noe. Tiltak blir satt opp i en aktivitetsplan som gjøres av leder sammen med den sykemeldte. Reelt fravær vil derfor være noe lavere enn oppgitt da det ikke er trukket fra i den totale fraværsrapportering. Det er ikke rapportert inn skader med fravær og vi har ikke hatt brann eller branntilløp. Vi er tilknyttet Bedriftshelsetjeneste med fokus på forebyggende HMS arbeid samt at vi har en personallegeordning. Banken har helseforsikring for sine ansatte. Banken har vært tilsluttet avtalen om inkluderende Arbeidsliv og vært IA bedrift siden 2007 Banken legger stor vekt på at sikkerheten ved kontorene skal være god. Sikkerheten holdes under løpende overvåking. Det gjennomføres en regelmessig vurdering, oppgradering og oppdatering av utstyr og instrukser på det sikkerhetsmessige området. Alle bankens kontorer er sertifisert som Miljøfyrtårn. Vårt Arbeidsmiljøutvalg (AMU) som består av 4 representanter fra ledelsen og 4 fra de ansatte, har i handlingsplanen for arbeidsmiljøet lagt stor vekt på forhold som angår regelverk og rutiner i tilknytning til HMS. Overvåking av arbeidsmiljøet inngår ellers som en kontinuerlig prosess i banken, og nødvendige tilpasninger blir løpende vurdert. Samarbeidet mellom bankens ledelse og de ansattes tillitsvalgte fungerer svært bra. Det ble holdt 4 AMU møter i 2024. AMU har behandlet faste saker som referater, sykefraværsstatistikker, HMS plan, avviksbehandling og rapportgjennomganger. Det har ikke vært rapportert skader eller ulykker på arbeidsplassen i 2024. Aktivitets- og redegjørelsesplikten Del 1: FAKTISK TILSTAND FOR KJØNNSLIKESTILLING Kjønnsbalanse i virksomheten Ved utgangen av dette året er kjønnsfordelingen for våre 63 ansatte fordelt på stillingsnivå som følger: Stillingsnivå Kvinner Menn Nivå 1 100 % 0 % Nivå 2 20 % 80 % Nivå 3 75 % 25 % Nivå 4 59 % 41 % Nivå 5 44 % 56 % Nivå 6 100 % 0 % Totalt 59 % 41 % Nivå 1 = adm. Banksjef Nivå 2 = ledergruppen Nivå 3 = avdelingsledere/fagansvarlige/spesialister Nivå 4 = finansrådgivere/bedriftsrådgivere/forsikringsrådgivere Nivå 5 = kundekonsulenter/merkantilt personale/drift Nivå 6= Renhold/kantine . Midlertidig ansatte Vi har 2 midlertidige ansatte innleid fra Manpower i inneværende år. De fyller krav til vikariater etter AML §14-9 2 b. (for arbeid i stedet for en annen eller andre – vikariat) Deltidsansatte 4 av våre ansatte arbeidet frivillig deltid (1mann og 3 kvinner). Uttak av foreldrepermisjon 1 ansatt av 1 mulig har påbegynt foreldrepermisjon i 2024. Kvinners lønn i % av menns beregnet pr. 100% stilling pr. stillingsnivå Stillingsnivå Fastlønn Nivå 1 NA Nivå 2 87,80% Nivå 3 94,40% Nivå 4 98,7% Nivå 5 103,4% Nivå 6 NA Totalt 99,0% Ufrivillig deltid blant kvinner og menn Banken har ingen som arbeider ufrivillig deltid. Del 2: SLIK JOBBER VI FOR Å SIKRE LIKESTILLING OG IKKE-DISKRIMINERING I PRAKSIS Lovverk: Vi følger Hovedavtalen i Finans og viser til kapittel 12 om likestilling og mangfold. Ledelsen og de tillitsvalgte samarbeider for å oppnå avtalens intensjon. Videre har bedriftens ledelse en særlig plikt i forhold til dette arbeidet. Arbeidet skjer i samarbeid med de tillitsvalgte jfr. likestillings- og diskrimineringsloven §26. Bedriftsavtalen: I vår bedriftsavtale som alle ansatte plikter å gjøre seg kjent med så vises der til et eget punkt om likestilling (punktet er nytt gjeldende fra 2024): Haugesund Sparebank er opptatt av mangfold og ønsker å gjenspeile befolknings-sammensetningen. Vi oppfordrer kvalifiserte kandidater til å søke jobb hos oss uavhengig av kjønn, alder, funksjonsgrad og nasjonal- eller etnisk bakgrunn. Haugesund Sparebank er innforstått med at positiv særbehandling kan være nødvendig for å oppnå likestilling. Tidligere versjon fra 2016 hadde ikke dette punktet med mangfold og hadde kun med likestilling i et kvinneperspektiv, og det ble derfor endret. Bærekraftmål og strategi – likestilling mellom kjønnene: For å sikre forankring og søkelys på bærekraft har vi valgt ut relevante bærekraftmål, utviklet en bærekraftstrategi og utarbeidet en handlingsplan med konkrete tiltak for å nå målene. Ett av disse målene er knyttet til FNs bærekrafts mål nr. 5 om Likestilling mellom kjønnene. Vi skal bruke vår posisjon som bank til å fremme likestilling på alle nivåer av samfunnet og i egen virksomhet. Alle ansatte har hatt en felles samling og gjennomgått hva dette betyr i vår bank og vært med å bidra til en økt bevissthet hos våre ansatte. Rutine for intern varsling av kritikkverdige forhold: Haugesund Sparebank ønsker å legge til rette for en åpen ytringskultur. Et godt ytringsklima er viktig for arbeidsmiljøet, den enkeltes trivsel og for at virksomheten skal kunne drives på best mulig måte. Det er viktig at ulovlige og kritikkverdige forhold og andre avvik avdekkes og følges opp så tidlig som mulig. Haugesund Sparebank har fokus på at du som ansatt skal føle deg trygg på at det å ta opp kritikkverdige forhold er en naturlig del av ditt ansvar på arbeidsplassen og hvor forholdene løses på lavest mulig nivå. Livsfasepolitikk: Bankens livsfasepolitikk er behandlet i bedriftsavtalen og i møter med de ansattes tillitsvalgte. Banken forsøker å legge forholdene til rette for at så mange som mulig velger å stå i stillingen fram til ordinær pensjonsalder. Sentralavtalen gir ansatte rett til en time kortere arbeidstid daglig fra fylte 64 år. Bankens bedriftsavtale sier at dette eventuelt kan tas ut i lengre ferie. Det er i denne forbindelse også bestemt at alle ansatte over 62 år får en ukes ekstra ferie. Banken har også ordning med permisjon med lønn i inntil 10 dager ved nødvendig omsorg for foreldre, ektefelle, samboer, barn mellom 12 og 18 år og funksjonshemmet/sykt barn over 18 år. Hvordan vi organiserer likestillingsarbeidet: Arbeidet med å sikre vårt likestillingsarbeid er forankret hos ledelsen i banken og de tillitsvalgte. I møte mellom partene så ble det i 2020 nedsatt en arbeidsgruppe med representant fra ledelsen og hovedtillitsvalgt i banken som har lagt grunnlaget for videre arbeid. Vi har et godt etablert ansettelsesutvalg bestående av 2 representanter fra de ansatte og 2 representanter fra ledelsen. I ansettelses- og utvelgelsesprosessen av kandidater blir leder av avdelingen, ansettelsesutvalget og personalsjef involvert. Utvelgelse av kandidater til intervju er basert på kvalifikasjoner i henhold til utlysningsteksten. Ansettelsesutvalget i banken får en årlig oversikt over lønnsnivået/-innstilling i banken i forbindelse med lønnsoppgjør og kan komme med innspill/kommentarer til denne. Risikovurdering: Vi har arbeidet med å avdekke mulig risiko for diskriminering og hindre likestilling er knyttet til følgende områder: Rekruttering Forfremmelse og utviklingsmuligheter Lønns- og arbeidsvilkår Tilrettelegging Mulighet for å kombinere arbeid og familieliv Trakassering, seksuell trakassering og kjønnsbasert vold Arbeidet knyttet til dette punktet er ikke uttømmende og planlagt videreført i 2024. Vår arbeidsmiljøundersøkelse (som besvares anonymt) har ikke avdekket områder som må ha umiddelbare tiltak. Alle avdelingsleder fikk i oppdrag å ha en gjennomgang av undersøkelsen i sin avdeling for å se om der var områder som ikke var fanget opp, eller som avdelingen skulle ha spesielt fokus på når det gjaldt forbedringer og vedlikeholds punkter. Arbeidet med dette ble påbegynt i desember 2023 og videreføres i 2024 med egen rapportering i arbeidsmiljøutvalget i 1. kvartal. Lønnsnivå/forskjeller: Vi er 64 ansatte i banken inndelt i 6 nivåer på stillinger. Innenfor hvert av disse nivåene vil der være for få ansatte til at det kan konkluderes med at der er signifikant forskjell i lønn mellom kjønnene. Våre ansatte kan ha noe forskjell i ansvar i samme stillingsnivå, og dette vil gi da kunne gi forskjeller uavhengig av kjønn. Ansetteleseutvalget er med for å sikre at det ikke skal forskjellsbehandles på kjønn, men at det er fagområde og ansvar i stillingen som blir vurdert i lønnsinnstillingen. Plan for videre arbeid i 2025 Vi skal i løpet av 2025 fusjonere med Tysnes Sparebank og i den forbindelse blir det viktig at arbeidet med aktivitets- og redegjørelsesplikten samkjøres. Gjennomgå risikovurderingen på nytt, og identifisere mulige nye risikofaktorer. Dette vil koordineres opp mot det arbeidet den enkelte avdelingen har gjort i oppfølgingsplan for arbeidsmiljøundersøkelsen fra 2023. Utover redegjørelsen om samfunnsansvar i kapittel 12-14 vises det også til første del av årsrapporten som beskriver bankens forretningsmodell, retningslinjer, risikoer og resultatindikatorer, i tillegg til bankens påvirkning på det ytre miljø og tiltak for å redusere negative miljøpåvirkninger. Dette arbeidet fortsetter i 2025 og er også beskrevet i første del. 14. Forskning og utvikling Banken har ingen forsknings- og utviklingsprosjekter. 15. Fremtidsutsikter Vi har lagt bak oss et år med store endringer i Haugesund Sparebank. Banken har gjennom 2024 blitt deleier i Eika Gruppen med tilhørende produktselskaper og tatt i bruk Eika sine teknologiske løsninger. Bankens egenkapitalbevis er blitt notert på Oslo Børs og det er lagt ned mye godt arbeid i fusjonsforberedelser med Tysnes Sparebank. Samlet gir 2024 et godt grunnlag for Haugesund Sparebank sin videre utvikling. Vi forventer fortsatt god drift og likviditet i banken fremover samtidig som vi forventer å opprettholde og styrke vår kundeportefølje og konkurransesituasjon. Et bra resultat i 2024 har gitt banken et godt grunnlag for å ha god kapitaldekning også ved utgangen av 2025. Vi har dermed et godt grunnlag for å opprettholde ønsket vekst fremover, og samtidig møte stadig strengere myndighetskrav. Det legges til grunn at kapitaldekningen ved utgangen av 2025 fortsatt skal være godt over bankens målsetting. Bankens styre har vedtatt en overordnet bærekraftstrategi, og bærekraft vil ha stort fokus fra bankens side fremover. I tiden som kommer står verdenssamfunnet overfor en betydelig omstilling for å nå klimamålene for 2030. Om vi skal lykkes, kreves kunnskap og endringsvilje hos både myndigheter, næringslivsaktører og den enkelte forbruker. Som lokal finansinstitusjon har vi sterk kraft til å påvirke, og vi skal ta vår del av ansvaret. Vi skal stille krav til både oss selv, kunder og leverandører, og vi deltar i en rekke samarbeid med mål om å gjøre regionen mer bærekraftig. Behovet for kontanter er de siste årene redusert betydelig. En stadig større andel av befolkningen har tatt i bruk digitale selvbetjente kanaler som kommunikasjonsarena, og stadig færre kunder er innom i bankens lokaler. Utvikling i retning av stadig flere selvbetjente løsninger gir banken og kundene større fleksibilitet. Digitalisering av finanssektoren og utvikling av selvbetjente løsninger kommer til å stå enda mer i fokus de nærmeste årene, og denne utviklingen går raskt. Haugesund Sparebank skal i det digitale skiftet forme fremtidens sparebank ved å skape sin egen identitet. Vi har svært moderne selvbetjente løsninger, men vi ser at dersom vi skal bygge og vedlikeholde sterke relasjoner til våre kunder, må vi ha mulighet til også å møte dem personlig. Banken har svært gode tradisjoner i så måte, og de skal vi bygge på og ta med oss videre inn i den digitale verden. Vi skal fornye oss, samtidig som vi tar vare på våre særegenheter og styrker. Haugesund Sparebank skal fortsatt være ”lokal, nær og personlig”. Haugesund Sparebank er en lokalbank, men markedsområdet er stadig under utvikling, og konkurransesituasjonen hardner til. For at banken skal kunne bestå som en selvstendig og solid lokalbank, må vi sikre fortsatt vekst og lønnsomhet. Styret i samarbeid med administrasjonen har et sterkt strategisk fokus på nettopp vekst og lønnsomhet, både på kort og lang sikt. Vi er i et 10 års perspektiv ambisiøse i vår tankegang. Dette er også bakgrunnen for at styret 2. november 2023 besluttet at Haugesund Sparebank og Tysnes Sparebank bør slås sammen, ved at virksomheten i Tysnes Sparebank overføres til Haugesund Sparebank. Dette vil etter styrets vurdering styrke bankens konkurransekraft og sikre en selvstendig lokalbank når den juridiske fusjonen er på plass i 2025. Sammenslåingen er et viktig ledd i bankens strategi for å sikre en slagkraftig lokalbank, som dekker hele markedsområdet på Haugalandet og i Sunnhordland. 16. Avslutning Styret vil rette en stor takk til bankens kunder og forbindelser for godt samarbeid og positiv bruk av bankens tjenester i 2024. Styret vil også takke alle ansatte og tillitsvalgte for god og svært positiv innsats for Haugesund Sparebank i 2024, og for utmerket samarbeid. Haugesund, 27. februar 2025 Styret i Haugesund Sparebank John Erik Hagen Leder Benedicte Storhaug Nestleder Janne Kongshavn Hordvik Paal Nebylien Thor Krukhaug Marit Synnøve Frantsen Anne Marit Helgevold Heggebø Bente Haraldson Syre Adm. Banksjef Resultatregnskap Ordinært resultat - Tall i tusen kroner Note 2024 2023 Renteinntekter målt til effektiv rentes metode 834 773 657 442 Renteinntekter fra øvrige eiendeler 52 133 45 237 Rentekostnader og lignende kostnader 531 785 370 534 Netto renteinntekter 18 355 121 332 145 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 46 669 45 245 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 5 589 4 923 Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 21 710 13 482 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 8 316 6 677 Andre driftsinntekter 1 164 2 082 Netto andre driftsinntekter 20 72 270 62 563 Lønn og andre personalkostnader 21 80 467 75 471 Andre driftskostnader 22 120 363 81 792 Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler 31 8 014 10 834 Sum driftskostnader før kredittap 208 845 168 096 Kredittap på utlån, garantier mv. og rentebærende verdipapirer 11 18 653 22 640 Resultat før skatt 199 893 203 972 Skattekostnad 23 41 318 49 152 Resultat av ordinær drift etter skatt 158 575 154 820 Andre inntekter og kostnader - Tall i tusen kroner Estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte pensjonsordninger 59 11 Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 25 18 533 20 571 Skatt 0 0 Sum poster som ikke vil bli klassifisert over resultatet 18 592 20 582 Verdiendring utlån til virkelig verdi 25 0 0 Verdiendring rentebærende verdipapirer til virkelig verdi 25 0 0 Skatt 0 0 Sum poster som vil bli klassifisert over resultatet 0 0 Sum andre inntekter og kostnader 18 592 20 582 Totalresultat 177 167 175 402 Totalresultat per egenkapitalbevis 11,13 12,49 Resultat etter skatt per egenkapitalbevis 9,88 11,02 Utvannet resultat etter skatt per egenkapitalbevis 9,88 11,02 Balanse Balanse – Eiendeler Tall i tusen kroner Note 2024 2023 Kontanter og kontantekvivalenter 24-25 78 911 83 151 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 24-25 772 932 685 070 Utlån til og fordringer på kunder 6-11, 24-25 13 321 256 12 107 503 Rentebærende verdipapirer 26 1 017 387 1 143 137 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 27-28 757 341 403 214 Immaterielle eiendeler 31 677 3 024 Varige driftsmiddler 31 32 772 34 615 Utsatt skattefordel 23 10 576 9 182 Andre eiendeler 32 31 323 17 798 Anleggsmidler og avhendingsgrupper holdt for salg 40 321 33 321 Sum eiendeler 16 063 495 14 520 014 Balanse – Gjeld og egenkapital Tall i tusen kroner Noter 2024 2023 Innlån fra kredittinstitusjoner 33 0 3 209 Innskudd og andre innlån fra kunder 33 9 640 293 8 769 427 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 35 4 014 469 3 559 024 Annen gjeld 36 47 232 37 811 Pensjonsforpliktelser 36 20 312 16 393 Betalbar skatt 23 49 736 51 766 Utsatt skatt 23 0 0 Andre avsetninger 6, 10‑11 2 158 1 768 Ansvarlig lånekapital 35 202 225 149 977 Sum gjeld 13 976 426 12 589 375 Eierandelskapital 38 225 000 225 000 - Egne egenkapitalbevis 0 0 Overkurs 1 232 1 232 Fondsobligasjonskapital 37 150 000 135 000 Annen innskutt egenkapital 0 0 Sum innskutt egenkapital 376 232 361 232 Fond for urealiserte gevinster 32 899 100 170 Sparebankens fond 1 600 081 1 407 405 Gavefond 13 885 14 822 Utjevningsfond 62 385 45 613 Annen egenkapital 1 587 1 398 Sum opptjent egenkapital 1 710 837 1 569 408 Sum egenkapital 2 087 069 1 930 639 Sum gjeld og egenkapital 16 063 495 14 520 014 Haugesund, 27. Februar 2025 Styret i Haugesund Sparebank John Erik Hagen Leder Benedicte Storhaug Nestleder Janne Kongshavn Hordvik Paal Nebylien Thor Krukhaug Marit Synnøve Frantsen Anne Marit Helgevold Heggebø Bente Haraldson Syre Adm. Banksjef Endringer i egenkapitalen Morbank Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Tall i tusen kroner Egenkapitalbevis Overkursfond Fondsobligasjons- kapital Sparebankens fond Utjevningsfond Gavefond Fond for urealiserte gevinster Annen opptjent egenkapital Sum egenkapital Egenkapital 31.12.2023 225 000 1 232 135 000 1 407 405 45 612 14 822 100 171 1 398 1 930 640 Resultat av ordinær drift etter skatt 129 467 23 961 5 000 188 158 616 Estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte pensjonsordninger 0 Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 72 844 12 978 -67 271 18 551 Verdiendring utlån til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 0 Verdiendring rentebærende verdipapirer over andre inntekter og kostnader 0 Skatt på andre inntekter og kostnader 0 Totalresultat 31.12.2024 0 0 0 202 311 36 939 5 000 -67 271 188 177 167 Transaksjoner med eierne 0 Utbetalt utbytte -18 450 -18 450 Utstedelse av ny hybridkapital 15 000 15 000 Renter på hybridkapital -9 634 -1 716 -11 350 Utbetaling av gavefond -5 937 -5 937 Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster 0 Andre egenkapitaltransaksjoner 0 Egenkapital 31.12.2024 225 000 1 232 150 000 1 600 082 62 385 13 885 32 900 1 586 2 087 070 Egenkapital 31.12.2022 225 000 1 232 135 000 1 287 785 36 664 14 167 82 666 1 182 1 783 696 Resultat av ordinær drift etter skatt 119 609 23 573 4 000 -3 066 10 704 154 820 Estimatendringer knyttet til ytelsesbaserte pensjonsordninger 11 11 Verdiendring egenkapitalinstrument til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 20 571 20 571 Verdiendring utlån til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 0 Verdiendring rentebærende verdipapirer over andre inntekter og kostnader 0 Skatt på andre inntekter og kostnader 0 Totalresultat 31.12.2023 0 0 0 119 620 23 573 4 000 17 505 10 704 175 402 Transaksjoner med eierne 0 Utbetalt utbytte -14 625 -14 625 Utstedelse av ny hybridkapital 0 Renter på hybridkapital -10 488 -10 488 Utbetaling av gavefond -3 345 -3 345 Realisert gevinst/tap omfordelt fra fond for urealiserte gevinster 0 Andre egenkapitaltransaksjoner 0 Egenkapital 31.12.2023 225 000 1 232 135 000 1 407 405 45 612 14 822 100 171 1 398 1 930 640 Kontantstrømoppstilling Tall i tusen kroner Note 2024 2023 Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Netto utbetaling av lån til kunder -1 235 626 -860 693 Renteinnbetalinger på utlån til kunder 787 727 617 170 Netto inn-/utbetaling av innskudd fra kunder 862 434 -87 029 Renteutbetalinger på innskudd fra kunder -280 703 -190 243 Renter på utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 38 847 26 729 Kjøp og salg av sertifikat og obligasjoner -29 112 -46 000 Renteinnbetalinger på sertifikat og obligasjoner 51 850 88 586 Netto provisjonsinnbetalinger 41 080 40 322 Netto inn-/utbetaling kortsiktige investeringer i verdipapirer 0 -284 Utbetalinger til drift -202 261 -182 084 Betalt skatt -46 222 -36 626 Utbetalte gaver 0 0 A Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter -11 987 -630 152 Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 2 943 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -905 -5 729 Innbetaling fra salg av langsiktige investeringer i verdipapirer 186 538 148 233 Utbetaling ved kjøp av langsiktig investering i verdipapirer -359 674 -33 849 Utbytte fra langsiktige investeringer i aksjer 21 710 13 482 B Netto kontantstrøm fra investeringsaktivitet -152 331 125 080 Kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Leieutbetalinger balanseførte leieforpliktelser 0 -2 983 Innbetaling ved utstedelse av verdipapirgjeld 1 000 000 800 000 Utbetaling ved forfall verdipapirgjeld -550 000 -150 000 Renteutbetalinger på gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer -216 074 -152 667 Innbetaling ved lån fra kredittinstitusjoner 0 0 Utbetaling ved forfall lån fra kredittinstitusjoner 0 0 Renteutbetalinger på lån fra kredittinstitusjoner -3 209 -3 416 Andre betalinger ved lån fra kredittinsitusjoner -19 198 0 Innbetaling ved utstedelse av ansvarlig lån 200 000 0 Utbetaling ved forfall ansvarlig lån -150 000 0 Renteutbetalinger på ansvarlige lån -12 038 75 Innbetaling ved utstedelse av fondsobligasjonskapital 50 000 0 Utbetaling ved forfall av fondsobligasjonskapital -35 000 0 Renteutbetalinger på fondsobligasjon -11 350 -8 866 Utbetalinger fra gavefond -5 937 -3 300 Utbytte til egenkapitalbeviseierne -18 450 -14 625 Kjøp og salg av egne aksjer 0 0 Emisjon av egenkapitalbevis / aksjonærer 0 0 C Netto kontantstrøm fra finansieringsaktivitet 228 743 464 218 A + B + C Netto endring likvider i perioden 64 425 -40 854 Likviditetsbeholdning 1.1 493 167 534 021 Likviditetsbeholdning 31.12 557 592 493 167 Likvidetsbeholdning spesifisert: Kontanter og kontantekvilvalenter 78 911 83 150 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 478 681 410 016 Likviditetsbeholdning 557 592 493 166 Avstemning likviditetsbeholdning: Innskudd i andre banker 478 681 410 017 Selgerkreditt Verd Boligkreditt 294 252 275 053 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner i balansen 772 933 685 070 Note 1 – regnskapsprinsipper Generell informasjon Haugesund Sparebank (banken) er en selvstendig sparebank lokalisert i Rogaland og Vestland, med hovedkontor i Haugesund. Bankens forretningsadresse er Haraldsgata 115, 5527 Haugesund. Haugesund Sparebank tilbyr primært banktjenester for person- og bedriftsmarkedet i regionen, men yter også tjenester til kunder i andre deler av Norge. Regnskapet for 2024 ble godkjent av styret 27. februar 2025. Grunnlag for utarbeidelse av årsregnskapet Banken avlegger årsregnskapet for 2024 i samsvar med IFRS® (IFRS Accounting Standards) som er godkjent av EU. Tilleggskrav til noter som følger av lov og forskrift for norske banker er hensyntatt. Regnskapet er presentert i norske kroner, som også er bankens funksjonelle valuta. Alle tall er vist i hele tusen, med mindre annet er spesifikt angitt. Referanser til "IFRS" skal heretter bety referanser til IFRS Accounting Standards som er godkjent av EU per balansedag 2024. Nye standarder og fortolkninger Det er ingen andre nye standarder eller fortolkninger som er tatt i bruk fra og med regnskapsåret 2024 som har hatt en vesentlig påvirkning på bankens årsregnskap. Det er heller ingen andre nye IFRS-standarder eller IFRIC-fortolkninger som ikke er tredd i kraft som forventes å ha en vesentlig påvirkning bankens årsregnskap for kommende perioder Segmentinformasjon Segmentrapporteringen er basert på intern ledelsesrapportering. Resultat og balanseoppstillingen for segmentene følger av en sammenstilling av intern finansiell rapportering for de to forretningsområdene i henhold til bankens styringsmodell. Banken har to segmenter, Privatmarked (PM) og Bedriftsmarked (BM), basert på bankens to hovedkundegrupper og i tråd med den interne organiseringen av bankens virksomhet. Regnskapsprinsippene som benyttes for utarbeidelse av segmentinformasjon er de samme som for utarbeidelse av årsregnskapet. Fundingkostnader er fordelt i henhold til kapitalbehov for henholdsvis PM og BM. Netto provisjonsinntekter er fordelt etter salgsvolum og felleskostnader etter en fordelingsnøkkel for kostnader. Banken har kun virksomhet i Norge, og alle inntekter er opptjent i Norge. Se note 19 for ytterligere segmentinformasjon. Inntektsføring Renteinntekter og -kostnader innregnes i resultatregnskapet ved bruk av effektiv rentes metode. Den effektive renten fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Metoden innebærer løpende inntektsføring av nominelle renter med tillegg av amortisering av etableringsgebyr. Dersom et utlån er nedskrevet som følge av verditap (inngår i steg 3), inntektsføres renteinntekter som effektiv rente, beregnet på nedskrevne forventede kontantstrømmer. Gebyrer knyttet til rentebærende instrumenter inngår i beregningen av effektiv rente og resultatføres tilsvarende. Gebyrer og provisjoner resultatføres etter hvert som tjenesten ytes. Gebyrer for etablering av låneavtaler inngår i kontantstrømmene ved beregning av amortisert kost og inntektsføres under netto renteinntekter etter effektiv rentemetode. I andre driftsinntekter inngår blant annet gebyrer og provisjoner knyttet til betalingsformidling, kredittformidling og verdipapirtjenester. Honorarer og gebyrer ved omsetning eller formidling av finansielle instrumenter eller andre investeringsobjekter som ikke generer balanseposter i bankens regnskap resultatføres når tjenesten leveres i samsvar med IFRS 15. Utbytte fra investeringer resultatføres på tidspunkt utbyttet er vedtatt på generalforsamlingen. Finansielle instrumenter - klassifisering Klassifisering av finansielle instrumenter foretas på grunnlag av formålet med anskaffelsen og instrumentets karakteristika. Finansielle eiendeler klassifiseres som: • Finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost (AC) • Finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi med verdiendring over ordinært resultat (FVTPL) • Finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI) Finansiell gjeld klassifiseres som: • Finansielle forpliktelser målt til amortisert kost (AC) Derivater og investeringer i egenkapitalinstrumenter Bankens likviditetsportefølje er klassifisert til virkelig verdi over resultatet iht. til den forretningsmodellen som styrer forvaltningen av likviditetsporteføljen (FVTPL). Egenkapitalinstrumenter som er definert som strategiske investeringer er klassifisert til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI). Banken holder ingen derivatposisjoner per balansedag 2024. Finansielle eiendeler som er gjeldsinstrumenter For ordinære gjeldsinstrumenter bestemmes målekategorien etter formålet med investeringen. Gjeldsinstrumenter som inngår i en portefølje med formål å motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter og avdrag, skal måles til amortisert kost. Gjeldsinstrumenter som inngår i en portefølje med formål om å både motta kontantstrømmer og foreta salg, skal måles til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI), med renteinntekt og nedskrivninger presentert over ordinært resultat. Ingen instrumenter som i utgangspunktet skal måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI) er utpekt til måling til virkelig verdi med verdiendringer over resultatet (Fair Value Option/FVO). Valg av forretningsmodell Banken har på visse vilkår anledning til å overføre utlån med pant i boligeiendom til Verd Boligkreditt AS, og har som forretningsmodell å kunne overføre lånefordringer til boligkredittforetaket i et omfang og til verdier som ikke er forenelige med å benytte forretningsmodellen ‘holde for å motta’. Banken har derfor konkludert med forretningsmodellen ‘holde eiendeler for å motta kontraktsregulerte kontantstrømmer og selge finansielle eiendeler’, og måler følgelig utlånsporteføljen for boliglån til Privatmarkedet (PM) til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat (FVOCI). Andre utlån, til både Privatmarkedet (PM) og Bedriftsmarkedet (BM), inngår i en portefølje med formål å kun motta kontraktsmessige kontantstrømmer i form av renter og avdrag og måles derfor til amortisert kost (AC). Første gangs innregning Alle finansielle instrumenter måles til virkelig verdi på handelsdagen ved første gangs innregning. Transaksjonskostnader som er direkte henførbare til etableringen av eiendelen/forpliktelsen medtas i kostprisen for alle finansielle instrumenter som ikke er klassifisert til virkelig verdi med verdiendringer over ordinært resultat. Måling til virkelig verdi For alle finansielle instrumenter som omsettes i et aktivt marked benyttes den noterte prisen innhentet enten fra en børs, megler eller et prissettingsbyrå. Finansielle instrumenter som ikke omsettes i et aktivt marked verdsettes etter ulike verdsettelsesteknikker, som til dels er gjennomført av profesjonelle byråer. Alle endringer i virkelig verdi innregnes direkte i resultatregnskapet med mindre eiendelen er klassifisert som finansielle instrumenter til virkelig verdi med verdiendring over utvidet resultat (FVOCI). Måling til amortisert kost Finansielle instrumenter som ikke måles til virkelig verdi, måles til amortisert kost, og inntektene/ kostnadene beregnes ved bruk av instrumentets effektive rente. Amortisert kost fastsettes ved diskontering av kontraktsfestede kontantstrømmer innenfor forventet løpetid. Kontantstrømmene inkluderer etableringsgebyrer og direkte, marginale transaksjonskostnader som ikke direkte betales av kunden, samt eventuell restverdi ved utløpet av forventet løpetid. Amortisert kost er nåverdien av slike kontantstrømmer neddiskontert med den effektive renten med fradrag for avsetning for forventede tap. Måling av finansielle garantier Utstedte finansielle garantier vurderes til virkelig verdi, som ved første gangs innregning anses å være mottatt vederlag for garantien. Ved etterfølgende måling vurderes utstedte finansielle garantier til det høyeste beløp av mottatt vederlag for garantien med fradrag for eventuelle resultatførte amortiseringer og forventet tap beregnet etter reglene for nedskrivning av finansielle eiendeler. Nedskrivning av finansielle eiendeler Under IFRS 9 skal tapsavsetningene innregnes basert på forventet kredittap (ECL). Den generelle modellen for nedskrivninger av finansielle eiendeler omfatter finansielle eiendeler som måles til amortisert kost eller til virkelig verdi med verdiendringer over utvidet resultat. I tillegg er også lånetilsagn, finansielle garantikontrakter som ikke måles til virkelig verdi over resultatet inkludert i vurderingen av forventet kredittap. Målingen av avsetning for forventet tap i den generelle modellen avhenger av om kredittrisikoen har økt vesentlig siden første gangs balanseføring. Kredittforverringen måles ved utviklingen i misligholdssannsynlighet (PD). Ved førstegangs balanseføring, og når kredittrisikoen ikke har økt vesentlig etter førstegangs balanseføring, innregnes tap for 12-måneders forventet tap. 12-måneders forventet tap er det tapet som er forventet å inntreffe over levetiden til instrumentet, men som kan knyttes til misligholdsbegivenheter som inntreffer de første 12 månedene. Hvis kredittrisikoen har økt vesentlig etter førstegangsinnregning, skal avsetningen tilsvare forventet tap over hele levetiden til lånet. Banken har etablert en metode for å vurdere om kredittrisikoen etter førstegangsinnregning har økt vesentlig ved å beregne endring i risiko for mislighold over gjenværende levetid av den finansielle eiendelen. Det forventede kredittapet beregnes som et vektet snitt av nåverdien av kontantstrømmer over gjenværende forventet levetid i ulike scenarier, der tapsavsetningen utgjør differansen mellom de kontraktsfestede kontantstrømmene og de neddiskonterte kontantstrømmene som banken forventer å motta. Nærmere om enkelte typer finansielle instrumenter Innlån og andre finansielle forpliktelser Innskudd fra, og utlån til, kunder med avtale om fastrente måles til amortisert kost. Utstedt verdipapirgjeld med flytende rente måles til amortisert kost. Utstedt ansvarlig lån har prioritet etter all annen gjeld, og innregnes og måles på samme måte som øvrig verdipapirgjeld. Øvrig finansiell gjeld måles til amortisert kost hvor forskjeller mellom mottatt beløp fratrukket transaksjonskostnader og innløsningsverdi fordeles over låneperioden ved bruk av effektiv rentes metode. Innregning og fraregning av finansielle eiendeler og forpliktelser Finansielle eiendeler og forpliktelser innregnes på handelsdagen, det vil si det tidspunkt banken blir part i instrumentenes kontraktsmessige betingelser. Finansielle eiendeler fraregnes når de kontraktsmessige rettighetene til kontantstrømmene fra de finansielle eiendelene er utløpt, eller når rettighetene til kontantstrømmene fra eiendelene er overført på en slik måte at risiko og avkastning knyttet til eierskapet i det alt vesentligste er overført. For finansielle forpliktelser fraregnes disse når de kontraktsmessige betingelsene er innfridd, utløpt eller kansellert. Modifiserte eiendeler og forpliktelser Dersom det gjøres modifiseringer eller andre endringer i vilkårene til en eksisterende finansiell eiendel eller forpliktelse behandles instrumentet som en ny finansiell eiendel eller forpliktelse dersom de reforhandlede vilkårene er vesentlig endret fra de gamle vilkårene. Dersom vilkårene for vesentlig endring er oppfylt fraregnes den gamle eiendelen eller forpliktelsen, og ny eiendel eller forpliktelse innregnes. Dersom det modifiserte instrumentet ikke vurderes å være vesentlig endret fra det eksisterende instrumentet, anses instrumentet regnskapsmessig å være en videreføring av det eksisterende instrumentet. I slike tilfeller diskonteres de nye kontantstrømmene med instrumentets opprinnelige effektive rente og eventuell forskjell mot eksisterende balanseførte beløp resultatføres over ordinært resultat. Sikringsbokføring Haugesund Sparebank benytter ikke sikringsbokføring, og inngår i liten grad i derivatposisjoner for å sikre økonomisk eksponering mot rente- og valutarisiko. Motregning Finansielle eiendeler og finansielle forpliktelser motregnes og presenteres bare netto når banken har en juridisk håndhevbar rett til å motregne og når banken har til hensikt å gjøre opp på nettogrunnlag. Inntekter og kostnader motregnes ikke med mindre det kreves eller tillates i henhold til IFRS. Valuta Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på balansetidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden. Regnskapet presenteres i norske kroner, som er bankens funksjonelle valuta. Overtatte eiendeler Eiendeler som overtas i forbindelse med oppfølging av misligholdte og nedskrevne engasjementer verdsettes til virkelig verdi ved overtakelsen. Overtatte eiendeler klassifiseres etter sin art i balansen. Etterfølgende verdivurdering og klassifisering av resultateffekter følger prinsippene for den aktuelle balanseposten. Overtatte eiendeler per balansedag utgjør i all hovedsak eiendom som har blitt stilt som pantesikkerhet for bankens utlån, og der eiendom har blitt overtatt i samband med betalingsmislighold. Disse eiendelene gjøres umiddelbart tilgjengelig for salg, blir målt til virkelig verdi, og er presenteres som Anleggsmidler og avhendingsgrupper holdt for salg. Immaterielle eiendeler Programvare og utvikling av IT-systemer Kostnader direkte forbundet med større programvareinvesteringer som forventes å gi vesentlige økonomiske fordeler over tid, innregnes som immaterielle eiendeler. Kostnader til kjøpte lisenser balanseføres og avskrives lineært over den utnyttbare levetiden. Kostnader til vedlikehold av software innregnes som kostnader når de oppstår. På hver balansedag vurderes alle immaterielle eiendeler med sikte på eventuelle indikasjoner på verdifall. Dersom det er indikasjoner på verdifall, foretas det en nedskrivningstest hvor det vurderes om regnskapsført verdi av de immaterielle eiendelene kan fullt ut gjenvinnes. Varige driftsmidler Varige driftsmidler omfatter bygninger og driftsløsøre. Bygninger og driftsløsøre er regnskapsført til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte avskrivninger og nedskrivninger. Kostpris inkluderer alle direkte henførbare kostnader knyttet til kjøpet av eiendelen. Det er benyttet lineære avskrivninger for å allokere kostpris fratrukket eventuell restverdi over eiendelenes estimerte levetid. Bygninger, anlegg og utstyr som avskrives, er gjenstand for en nedskrivningstest i samsvar med IAS 36 når omstendighetene indikerer det. Leieavtaler Banken har innregnet sine leieforpliktelser til nåverdien av de gjenværende leiebetalingene diskontert med marginal lånerente på tidspunktet for førstegangsanvendelse, samt innregnet tilhørende bruksrettighet til et beløp som reflekterer verdien av eiendelen. Haugesund Sparebank eier sitt eget hovedkontor i Haugesund, og har kun et begrenset antall leieavtaler knyttet til leie av lokaler for bankfilialer i regionen. Pensjoner Banken har innskuddsplan for alle ansatte, samt en ytelsesbasert driftspensjon knyttet til tidligere administrerende direktør. En innskuddsplan er en pensjonsordning hvor banken betaler faste bidrag til en juridisk enhet som investerer midlene på vegne av medlemmene i ordningen. Innskuddene regnskapsføres som lønnskostnader når de forfaller, og banken har ingen ytterligere langsiktige forpliktelser knyttet til ordningen. AFP-ordningen blir regnskapsmessig behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Øvrige forpliktelser Avsetning til forpliktelser blir foretatt når banken har en forpliktelse basert på en tidligere hendelse, det er sannsynlig at forpliktelsen vil bli oppgjort finansielt og forpliktelsen kan estimeres pålitelig. Inntektsskatt Årets skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt på midlertidige forskjeller. Betalbar skatt er beregnet skatt på årets skattepliktige resultat. Utsatt skatt regnskapsførers etter gjeldsmetoden i samsvar med IAS 12. Det beregnes forpliktelse eller eiendel ved utsatt skatt på midlertidige forskjeller, som er differansen mellom balanseført verdi og skattemessig verdi på eiendeler og forpliktelser. Skattesats for finansforetak er per gjeldende regnskapsår 25%. Formuesskatt regnes ikke som skatt etter IAS 12 og er ført som driftskostnad. Behandling av skatt ved egenkapitaltransaksjoner Dersom kilden til utdelingen er tidligere resultater (opptjent kapital), presenteres skattekonsekvensene av utdelingen som skattekostnad i resultatregnskapet når utdelingen blir besluttet. Dette gjelder blant annet for utbetalinger av kundeutbytte og utbetalinger av rente på fondsobligasjoner Utbytte og resultat per egenkapitalbevis Utbytte på egenkapitalbevis bokføres som egenkapital i perioden frem til det er vedtatt av bankens forstanderskap. Resultat per egenkapitalbevis beregnes ved å dividere resultatet som tilfaller eierne av egenkapitalbevisene med antall utestående egenkapitalbevis, hensyntatt bankens beholdning av egne egenkapitalbevis. Egenkapital Egenkapitalbeviseiernes andel av egenkapitalen består av egenkapitalbeviskapital, overkurs, annen innskutt egenkapital (hybridkapital) og utjevningsfond. Utjevningsfondet er akkumulert overskudd som kan benyttes til fremtidig kontantutbytte eller fondsemisjon. Øvrig egenkapital består av sparebankens fond, gavefond og fond for urealiserte gevinster. Årsoverskuddet tilordnes eierne av egenkapitalbevis og grunnfondskapitalen i samme forhold som deres respektive andel av bankens egenkapital. Utstedte fondsobligasjoner er obligasjoner med pålydende rente, men banken har ikke plikt til å utbetale renter i en periode hvor det ikke utbetales utbytte, og investor har heller ikke senere krav på renter som ikke er utbetalt. Fondsobligasjoner møter ikke definisjonen av en finansiell forpliktelse i henhold til IAS 32 og klassifiseres følgelig som egenkapital/hybridkapital i bankens balanse. Fondsobligasjonene er evigvarende, og banken har en ensidig rett til ikke å betale renter til investorene under gitte vilkår. Renter presenteres dermed ikke som en rentekostnad i resultatet, men som en reduksjon av egenkapital. Hendelser etter balansedagen Ny informasjon etter balansedagen om bankens finansielle stilling på balansedagen er tatt hensyn til i årsregnskapet. Hendelser etter balansedagen som ikke påvirker bankens finansielle stilling på balansedagen, men som vil påvirke selskapets finansielle stilling i fremtiden er opplyst om dersom dette er vesentlig. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med utgangspunkt i kontantstrømmer fra operasjonelle -, investerings-, og finansieringsaktiviteter etter den direkte metoden. Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er definert som alle inn- og utbetalinger knyttet til utlåns- og innskuddsvirksomheten mot kunder og kredittinstitusjoner, inn- og utbetalinger fra kortsiktige verdipapirer, samt utbetalinger generert fra omkostninger knyttet til den ordinære operasjonelle virksomheten. Investeringsaktiviteter er definert som kontantstrømmer fra langsiktige verdipapirtransaksjoner, - samt investeringer i driftsmidler og eiendommer. Kontantstrømmer fra opptak og nedbetaling av ansvarlige lån og obligasjonsgjeld og egenkapital er definert som finansieringsaktiviteter. Likvider omfatter kontanter og fordringer på Norges Bank. Note 2 – bruk av estimater og vurdering av regnskapsprinsipper ved utarbeidelsen av årsregnskapet Utarbeidelse av regnskap i overensstemmelse med IFRS krever at ledelsen i en del tilfeller tar forutsetninger, og må anvende estimater og skjønnsmessige vurderinger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende, og er basert på historiske erfaringer og forutsetninger om fremtidige hendelser som anses sannsynlige på balansedagen. Det er knyttet usikkerhet til de forutsetninger og forventninger som ligger til grunn for anvendte estimater og skjønnsmessige vurderinger. Faktiske fremtidige utfall kan avvike fra estimatene og forutsetningene. Nedskrivning på utlån og garantier For individuelt vurderte utlån og for grupper av utlån som er identifisert som usikre, foretas det en beregning for å fastslå en verdi på utlånet eller på grupper av utlån. Beregningen forutsetter at det benyttes størrelser som er basert på vurderinger, og disse påvirker godheten i den beregnede verdi. Nedskrivningsvurderinger gjennomføres hvert kvartal. Engasjementer i steg 1 og steg 2 er omfattet av tapsgradsmodellen, og denne modellen bygger på flere kritiske forutsetninger som banken fastsetter. Disse forutsetningene påvirker størrelsen på forventet tap på utlån. De kritiske forutsetningene er risikoklassifiseringen, utvikling i risikoklassifisering, forventet levetid og tapsgrad. I tillegg vil konjunkturutvikling og makrovariabler tillegges vekt for vesentlige engasjementer (over 100 000 kroner) som er i mislighold. For engasjement i trinn 3 benyttes kontantstrømmodellen for å fastsette forventet tap. Tapet beregnes da som forskjellen mellom balanseført verdi og nåverdien av estimerte fremtidige kontantstrømmer diskontert med utlånets effektive rentesats. Forventet kredittap for vesentlige engasjement i trinn 3 baseres på estimert tap i flere scenarier som vektes etter sannsynlighet for at scenariene inntreffer. Antagelser om forventet tidfesting av innbetalingene og verdien av sikkerheter inngår også i denne vurderingen. På grunn av betydelig estimatusikkerhet vises det sensitivitetsanalyser gitt endring i ulike parameter, og dette kommer frem av note 13. Nærmere om tapsgradsmodellen Banken benytter en tapsgradsmodell, levert av TietoEvry, hvor banken beslutter alle forutsetningene for beregningen av tapene. Modellen bygger på kunde- og kontohistorikk for hele bankens kredittportefølje, utlån, kredittrammer og garantier. Banken fastsetter ulike tapsprosenter for ulike segmenter. Banken har valgt å dele opp i følgende segmenter; Personmarked, Bedriftsmarked og lån som kvalifiserer for overføring til Verd Boligkreditt AS. Avsetningen til forventet tap fremkommer gjennom produktet av tapsgrad * faktor * sannsynlighet. Det er lagt til grunn 3 scenarioer hvor faktor og sannsynlighet varierer mellom scenarioene. Det er lagt til grunn basisscenario (forventet scenario), pessimistisk scenario og optimistisk scenario. Vennligst se note 13 Sensitivitet for sensitivitetsanalyser for ulike valg av forutsetninger. For 2024 har banken lagt til grunn antagelser om tapsprosenter på 0,40 % for BM-engasjement, 0,15 % for PM-engasjement og 0,0 % for Lån som kvalifiserer for overføring til Verd Boligkreditt AS: Bedriftsmarkedet (BM) Scenario Tapsgrad Faktor Sannsynlighet Pessimistisk 0,40 % 300 20 % Basis 0,40 % 100 60 % Optimistisk 0,40 % 50 20 % Privatmarkedet (PM) Scenario Tapsgrad Faktor Sannsynlighet Pessimistisk 0,15 % 300 20 % Basis 0,15 % 100 60 % Optimistisk 0,15 % 50 20 % Tapsgrad er fastsatt basert på historiske tapsrater for banken de siste 13 årene. Tapsgraden justeres ved at den multipliseres med en faktor som tar hensyn til forventet utvikling i ulike makrovariabler som anses å ha påvirkning på forventet tap. Makrovariabler som benyttes er antagelser om fremtidig boligprisutvikling, arbeidsledighet, oljepris og rentenivå. I det pessimistiske scenarioet er det forventet at tapene blir tre ganger så høye som tapene i basisscenarioet, mens i det optimistiske scenarioet er det forventet at tapene blir halvparten av tapene i basisscenarioet. Faktiske observerbare tall for de ulike makrovariablene hentes fra SSB, Oslo Børs og NAV. I tillegg sees det hen til stresstester utarbeidet av Finanstilsynet. Banken ser for seg følgende makrovariabler i de ulike scenarioene: Optimistisk Basis Pessimistisk Arbeidsledighet Under 2,5 % 2,5 % - 4 % Over 4 % Utlånsrente Under 3 % 3 % - 6 % Over 6 % Oljepris Over 80 USD 50-80 USD Under 50 USD Boligpris Over 1,0 % -1,0 % til +1,0% Under -1,0 % Situasjonen per desember 2024: Verdi Scenario Poeng Arbeidsledighet 2,0 % Positiv 1 Utlånsrente 5,66 % Nøytral 0 Oljepris 80,61 USD Positiv 1 Boligpris 1,50 % Positiv 1 I modellen per balansedag 2024 har banken beregnet en sum på 3 poeng som gir 20 % sannsynlighet for optimistisk og 20 % pessimistisk utfall. Virkelig verdi for finansielle instrumenter Virkelig verdi på finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (nivå 2 og 3), fastsettes ved å bruke ulike verdsettelsesteknikker, og slike verdsettelser er beheftet med en betydelig usikkerhet. I disse vurderingene søker banken i størst mulig grad å basere seg på markedsforholdene på balansedagen. Dersom det ikke er observerbare markedsdata gjøres antagelser om hvordan markedet vil prise instrumentet, for eksempel basert på prising av sammenlignbare investeringer i noterte instrumenter. I verdsettelsene kreves det utstrakt bruk av skjønn, blant annet ved vurdering av kredittrisiko, likviditetsrisiko, volatilitet og verdsettelsesrabatter. Banken baserer sine vurderinger på både bruk av neddiskonterte kontantstrømmer og verdsettelse basert på multipler der det ikke foreligger tilstrekkelig informasjon om fremtidige kontantstrømmer. For verdsettelser basert på multipler benyttes et vektet gjennomsnitt av nøkkeltall for verdsettelse av et selskaps egenkapital basert på observerbare resultat- og balansestørrelser fra offentlig tilgjengelig informasjon. Måltallene er beregnet ut ifra snittet av et utvalg tilsvarende noterte foretak innenfor sammenlignbare bransjer. En endring i en eller flere av disse faktorene kan påvirke fastsatt verdi for instrumentet. Ytterligere informasjon om virkelig verdi for finansielle instrumenter fremgår av note 26. Note 3 – kapitalstyring og kapitaldekning Haugesund Sparebank benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Per 31. desember 2024 er kravet til bevaringsbuffer 2,5 %, systemrisikobuffer 4,5 % og motsyklisk kapitalbuffer 2,5 %. Disse kravene er i tillegg til kravet om ren kjernekapital på 4,5 %, slik at samlet minstekrav til ren kjernekapital er 14,0 %. I tillegg har Finanstilsynet fastsatt et pilar 2-krav for Haugesund Sparebank på 2,4 %. Regulatorisk minstekrav til ren kjernekapital, inklusive pilar 2-kravet, er dermed 16,4 %. Konsernets mål om ren kjernekapitaldekning er minimum 16,75 % per 31.12.2024. Den vedtatte kapitaliseringspolicyen skal bidra til at banken har en størrelse på egenkapitalen som medfører en effektiv egenkapitalbruk i forhold til virksomhetens omfang og risikoprofil. Banken skal ha en egenkapital som gjør at den kan oppnå en konkurransedyktig egenkapitalavkastning, samt konkurransedyktige vilkår i de ulike kredittmarkedene. Hensynet til tilstrekkelig likviditetstilgang skal dominere målet om konkurransedyktig egenkapitalavkastning. Egenkapitalen skal også sikre at banken har tilstrekkelig kapitalbuffer til å stå imot perioder med negativt resultat. Banken forvalter kapitalen med tanke på svingninger i økonomiske forhold. Dette innebærer at banken gjennomfører jevnlige balansestyringsmøter hvor kapitalsituasjonen gjennomgås. Her blir ferske volumtall og prognoser vurdert i forhold til utviklingen i beregningsgrunnlaget og hvordan banken ligger an i forhold til kapitalmålsetningene. I tillegg blir det gitt en status på de tiltak som er besluttet gjennomført og eventuelle behov for nye tiltak. Per 31.12.2024 utgjør bankens forvaltningskapital 16,063 milliarder kroner. Dette er en økning på 1,543 milliarder kroner sammenlignet med 31.12.2023, noe som tilsvarer en økning på 10,63 %. Økningen skyldes i hovedsak utlånsvekst. Bankens beregningsgrunnlag er i samme periode økt med ca. 0,694 milliarder kroner. Konsernet har per 31.12.2024 en ren kjernekapitaldekning (inklusiv inn konsolidert andel i samarbeidende gruppe) på 19,11 %, som er en reduksjon fra 20,10 % per 31.12.2023. Uvektet kjernekapital (Leverage ratio) for banken utgjorde 12,49% ved utgangen av året mot 12,94 % på samme tidspunkt i fjor. Rapportering kapital for eierforetak i samarbeidende gruppe pr 31.12.2024: Foretak som deltar i samarbeidende gruppe skal foreta forholdsmessig konsolidering av eierandeler i finansforetak som samarbeidet omfatter, jf. Finansforetaksloven § 17-13 (2) og utfyllende bestemmelser i CRR/CRD-forskriftens § 16 (3) og §32 (4). Haugesund Sparebank deltar i samarbeidende gruppe med Verd Boligkreditt AS (eierandel 11,21 %) og Eika Gruppen AS (eierandel 4,45 %) pr 31.12.2024. Følgelig inn konsolideres andel av Verd Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS i kapitaldekningen: Morbank Konsolidert kapitaldekning inkl. andel samarb.gruppe Tall i tusen kroner 2024 2023 2024 2023 Opptjent egenkapital 1 600 081 1 407 405 1 623 347 1 458 595 Overkursfond 1 232 1 232 65 818 1 232 Utjevningsfond 62 385 45 613 62 385 45 613 Fond for urealisert gevinst 32 899 100 170 32 899 57 094 Annen egenkapital 1 587 1 397 1 587 0 Egenkapitalbevis 225 000 225 000 399 906 225 000 Gavefond 13 884 14 822 13 884 14 822 Sum egenkapital 1 937 068 1 795 639 2 199 826 1 802 356 Utbytte -28 125 - -28 125 - Fradrag for forsvarlig verdsetting -9 124 -8 506 -9 264 -8 872 Fradrag immaterielle eiendeler 0 -3 024 -229 729 -4 717 Fradrag eierandeler i finansielle selskaper -27 607 -8 513 -27 607 0 Fradrag i ren kjernekapital 0 0 -64 069 - Ren kjernekapital 1 872 212 1 775 596 1 841 032 1 788 767 Fondsobligasjoner 150 000 135 000 176 870 159 047 Fradrag i kjernekapital - - - - Sum kjernekapital 2 022 212 1 910 596 2 017 902 1 947 814 Tilleggskapital - ansvarlig lån 200 000 149 977 235 714 181 886 Fradrag i tilleggskapitalkapital - - - - Netto ansvarlig kapital 2 222 212 2 060 573 2 253 616 2 129 700 Eksponeringskategori (vektet verdi) Stater 0 0 0 0 Lokale og regionale myndigheter (herunder kommuner) 14 744 27 513 28 227 37 663 Offentlige eide foretak 0 0 0 0 Institusjoner 94 064 137 153 57 916 163 713 Foretak 318 566 283 052 318 827 556 544 Massemarked 1 468 930 1 448 267 1 581 614 1 702 807 Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom 4 465 208 3 869 499 5 644 037 4 900 399 Forfalte engasjementer 289 739 318 061 296 072 326 345 Høyrisiko-engasjementer 245 251 241 060 245 460 241 060 Obligasjoner med fortrinnsrett 88 624 94 734 118 728 123 946 Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating 61 114 0 61 114 0 Andeler i verdipapirfond 0 0 12 398 178 Egenkapitalposisjoner 864 083 683 189 357 520 119 604 Øvrige engasjement 127 949 92 594 141 589 97 527 CVA-tillegg 0 0 0 0 Sum beregningsgrunnlag for kredittrisiko 8 038 272 7 195 122 8 863 502 8 269 786 Beregningsgrunnlag fra operasjonell risiko 710 661 622 335 759 003 671 193 Kapitalkrav med utgangspunkt i faste kostnader 12 799 Sum beregningsgrunnlag 8 748 933 7 817 457 9 635 304 8 940 979 Kapitaldekning i % 25,40 % 26,36 % 23,39 % 23,82 % Kjernekapitaldekning 23,11 % 24,44 % 20,94 % 21,79 % Ren kjernekapitaldekning i % 21,40 % 22,71 % 19,11 % 20,01 % Uvektet kjernekapitalandel i % 12,49 % 12,94 % 10,19 % 10,44 % Som ledd i oppfølgingen av bankens ICAAP kan Finanstilsynet fastsette høyere krav til bankens kapitaldekning enn det som bankene selv vurderer som et forsvarlig nivå. I bankens planer legges det til grunn at kapitaldekningen normalt løpende skal økes, og at alle bankens kapitalmål skal oppfylles med god margin. Våren 2022 meddelte Finanstilsynet sin nye kapitalforventning til Haugesund Sparebank basert på de nye reglene, og banken fikk et SREP tillegg på 2,4 %, hvorav 56,25 % må oppfylles med ren kjernekapital. Dette gjør at banken har et krav til ren kjernekapital på 15,35 % som banken skal oppfylle pr. 31.12.2024 på konsolidert nivå. Eierandelen i Verd Boligkreditt på 11,21 % og Eika Gruppen AS på 4,45 % blir konsolidert med bankens kapitaldekning. Beregningsgrunnlaget vil si eiendelene i balansen samt forpliktelser utenom balansen, redusert med fastsatte prosenter ut fra definert risiko knyttet til den enkelte type eiendel eller forpliktelse. Note 4 – risikostyring Haugesund Sparebank er gjennom sin forretningsutøvelse eksponert for ulike typer risiko. Dermed er det sentralt i bankens forretningsmodell å styre risikoene en er eksponert mot på en helhetlig måte. For å nå målene satt i strategiplanen må det bevisst tas risiko, men denne må måles opp mot avkastning og muligheter. Dette krever samtidig at risikoen identifiseres, vurderes og måles. Følgende prinsipper gjelder for bankens risikostyring: • Risiko aksepteres innenfor en definert risikoappetitt • Hver risiko som tas må være godkjent innenfor risikostyringsrammeverket • Risiko må kompenseres tilstrekkelig over tid, og skal overvåkes og styres kontinuerlig Organisering og fullmaktstruktur Styret Styret har ansvar for å fastsette konsernets risikoprofil. I tillegg fastsetter styret de overordnede rammer og fullmakter innen de ulike risikoområdene. Retningslinjer for risikostyring i banken, samt alle vesentlige aspekter ved risikostyringsmodellene og beslutningsprosessene er styrets ansvar. Videre skal styret påse at banken har tilstrekkelig kapital ut fra risikotoleranse, virksomhetens strategi og i forhold til regulatoriske krav. Administrerende banksjef Administrerende banksjef har det samlede ansvaret for risikostyring, og rapporterer til styret. Administrerende banksjef har ansvar for utvikling av bankens strategi for helhetlig risikostyring, strategiene for kredittrisiko- og policy, finansiell risiko, likviditetsrisiko og operasjonell risiko. I tillegg har banken egne ansvarlige for utvalgte risikoområder. Dette gjelder blant annet en egen bærekraftsansvarlig som har ansvar for koordinering av arbeidet med ESG relatert risiko. Det er et eget personvernombud som koordinerer og overvåker personvernrelaterte tema. Og det er en egen avdeling og leder for AHV. I forhold til den daglige risikostyringen skal den enkelte leder i banken sørge for å ha kunnskap om vesentlig risiko, av alle typer, innenfor eget ansvarsområde. Dermed er målet at denne kan forvaltes på en økonomisk og administrativt forsvarlig måte. Administrerende banksjef har gitt nærmere retningslinjer for gjennomføringen av overordnet kredittpolitikk og kredittstrategier. Hvert enkelt forretningsområde styrer sine egne risikooppfølginger. Forretningsområdene i banken foretar årlig en risikogjennomgang som omfatter: • Kommentarer til eget arbeid med internkontroll • Risikovurderinger • Vurdering av egen etterlevelse av eksternt og internt regelverk • Planlagte forbedringstiltak Rapportering skjer på avdelingsnivå og danner grunnlaget for samlede rapporter for forretningsområder og støtteområder som inngår i administrerende banksjefs rapportering til styret. Revisjon Både ekstern- og intern revisjon er to viktige elementer innen risikostyring. Uavhengig og effektiv revisjon bidrar til hensiktsmessig internkontroll og pålitelighet i den finansielle rapporteringen. Bankens internrevisor er RSM, mens eksternrevisor er Deloitte. Internrevisjon har instruks fra styret, og det er også styret som godkjenner revisjonens årlige planer. Risikostyring og kapitalplanlegging En sentral del i bankens risikostyring er konsernets interne vurdering av kapitalbehov (ICAAP – Internal Capital Adequacy Assessment Process). I denne prosessen foretas det vurderinger av alle vesentlige risikoer banken er eksponert mot med tilhørende vurdering av internt kapitalbehov for de ulike risikoene. Styret gjennomgår i forbindelse med ICAAP konsernets viktigste risikoområder og intern kontroll. Gjennomgangen tar sikte på å få dokumentert kvaliteten på arbeidet innen de vesentligste risikoområdene. Gjennomgangen skal sikre at endringer i risikobildet identifiseres slik at nødvendige forbedringstiltak kan iverksettes. Risikokategorier Hovedrisikokategoriene for banken er: Kredittrisiko Banken tar kredittrisiko, som er risikoen for at motparten vil påføre banken et tap ved ikke å gjøre opp bankens tilgodehavende. Kreditteksponering er primært knyttet til utestående lån og gjeldspapirer. Det er også kredittrisiko knyttet til “off-balance” finansielle instrumenter som lånetilsagn, ubenyttet kreditt og garantier. Se note 5-13 for vurdering av kredittrisiko. Markedsrisiko Banken er eksponert for markedsrisiko, som er risikoen for at virkelig verdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til finansielle instrumenter vil endres pga. endringer i markedspriser. Markedsrisiko er knyttet til åpne posisjoner i rente-, valuta og aksjeprodukter som er eksponert mot endrede markedspriser og endringer i volatiliteten til priser som rentesatser, kredittspreader, valutakurser og aksjepriser. Kursrisiko er knyttet til aksjer, aksjefond og obligasjoner. For disse investeringer har styret vedtatt rammer. Eksponering blir regelmessig rapportert til styret. Disse verdipapirer vurderes til virkelig verdi i regnskapet. Når det gjelder valutarisiko, har banken kun en ubetydelig kontantbeholdning i forbindelse med kjøp og salg av utenlandsk reisevaluta, og er i svært liten grad direkte eksponert for effekter av valutasvingninger. Likviditets- og oppgjørsrisiko Likviditetsrisiko er tap som følge av at banken ikke klarer å innfri alle betalingsforpliktelser på forfall eller at dette kun kan gjøres til ekstra kostnader. Vår målsetning for likviditetsrisiko er å sikre at banken kan oppfylle betalingsforpliktelser og kan styre likviditets- og finansieringsrisiko innen vår risikoappetitt konkretisert gjennom satte rammer for ulike måleparametere i likviditetsstrategien. Se note 14 for en vurdering av likviditetsrisiko. Oppgjørsrisiko er risiko for at eksisterende, betingete- eller mulige fremtidige positive eksponeringer ikke blir oppfylt av bankens motparter. For ytterligere informasjon om likviditetsstyring i banken, vennligst se avsnittet Likviditetsstyring under. Operasjonell risiko Operasjonell risiko betyr risiko for tap som følge av feil- eller utilstrekkelige interne prosesser, mennesker, systemer eller tap som følge av eksterne hendelser utenfor bankens kontroll, inklusivt juridisk risiko. Det er knyttet operasjonell risiko til bankens IT-systemer, hvilket i stor grad utføres av eksterne tjenesteleverandører i henhold til skriftlige kontrakter. Med unntak av kjernebankløsning er CDS bankens hovedleverandør av teknologitjenester. God styring og kontroll med IT-systemene både i banken og hos tjenesteleverandørene er av vesentlig betydning for å sikre nøyaktig, fullstendig og pålitelig finansielle rapportering. Banken har etablert en overordnet styringsmodell og internkontrollaktiviteter knyttet til IT-systemene. Sentrale systemer er standardiserte, og erfaringsmessig har det vært få operasjonelle feil knyttet til IT-systemene. I løpet av 2024 var det overgang til Eika-gruppen, med påfølgende skifte av kjernebankløsning. Risiko knyttet til denne endringen følges opp løpende og rapporteres regelmessig til bankens styre. Et viktig element i forbindelse med operasjonell risiko er oppfølging av uønskede hendelser. Banken har etablert verktøy for rapportering, klassifisering og oppfølging av uønskede hendelser. På denne måten kan interne prosesser justeres slik at sannsynlighet for gjentakelse reduseres. ESG risiko Risiko relatert til miljø, samfunnsansvar og selskapsstyring inngår i ESG risiko. Deriblant også klimarisiko. Klimarisiko omfatter risiko for økt kredittrisiko og finansielle tap for banken som følge av klimaendringer, samt at verdier av pantesikkerheter potensielt kan bli forringet som følge av ekstremvær og andre negative klimaendringer. Banken foretar årlig gjennomgang av risiko i banken der ESG og klimarisiko inngår. Det er først og fremst relatert til utlån til bedriftsmarked at det er identifisert at banken er utsatt for klimarisiko. Dette er både relatert til fysisk risiko, men også overgangsrisiko fra dagens situasjon til et lavutslippssamfunn. Derfor er vurdering av bærekraft og klimarisiko integrert i bankens kredittprosess. Da banken i liten grad er eksponert mot olje- og gassnæringen anses næringseiendom, bygg og anlegg samt landbruk å være de sektorer som har høyest iboende klimarisiko i bankens utlånsportefølje. Det er per balansedag ikke etablert en direkte sammenheng mellom bankens vurdering av klimarisiko og nivå på tapsavsetninger i bankens nedskrivingsmodell. Ved kredittinnvilgelse vil imidlertid verdien av sikkerhet i form pant i fast eiendom vurderes i lyst av antatt risiko for strandede eiendeler som følge av negative effekter av fremtidige klimaendringer. Samtidig er det store muligheter for positiv påvirkning på forbrukeradferd i regionen, og banken jobber aktivt for å bidra til overgangen til et samfunn kjennetegnet av en bærekraftig økonomisk utvikling. Konsentrasjonsrisiko Konsentrasjonsrisiko er når betydelige risiko kommer fra at man har eksponering mot debitorer eller verdipapirer med liknende økonomiske egenskaper, eller fra kunder som er involvert i sammenliknbare aktiviteter der disse likhetene kan gjøre at de samtidig får problemer med å holde betalingsforpliktelsene sine, eller at verdiene svinger i takt slik at hvis en kunde får problemer vil potensielt mange kunder få problemer pga. likheten. For å vurdere og styre konsentrasjonsrisiko vurderer banken graden av skjevfordeling av utlånsporteføljen ut fra følgende forhold: • Store enkeltkunder • Enkelte bransjer (næringsgrupper med spesifikke utfordringer eller sykliske næringer) • Geografiske områder • Sikkerhet med samme risikoegenskaper (f.eks. avhengig av eiendomspriser) Banken benytter samme metode som Finanstilsynet for beregning av konsentrasjonsrisiko for individuell- og bransje risiko. Banken har en ikke-uvesentlig konsentrasjon omkring engasjement til finansiering av eiendomsinvesteringer. Totalt 39,4 % av bankens næringslivsengasjement har tilknytning til eiendomsselskaper og eiendomsdrift(eks borettslag) per 31.12.24. En betydelig del av denne kundegruppen består av borettslag, med antatt redusert risiko sammenlignet med andre typer lånekunder med eksponering mot eiendomsbransjen, men banken har like fult fokus på å følge opp denne konsentrasjonsrisikoen. I tillegg vurderer banken konsentrasjonsrisiko knyttet til store enkeltengasjementer. Banken definerer store engasjementer som engasjementer som overstiger 10 % av bankens kjernekapital. Per utgangen av 2024 var det ett engasjement som ble regnet som store i henhold til definisjonen. Annen risiko Annen risiko inkluderer strategisk risiko, eierrisiko og risiko i omgivelsene. Strategisk risiko er risiko for tap på grunn av at inntjeningen blir lavere enn forventet, men at dette ikke er kompensert gjennom lavere kostnader. Strategisk risiko kan oppstå fra endringer i konkurransebildet, regulatoriske endringer eller ineffektiv posisjonering i forhold til makromiljøet som påvirker driften vår. Strategisk risiko kan også oppstå hvis man ikke evner å leve opp til målsatte strategier og/eller ikke klarer å effektivt gjøre grep for å justere avkastning lavere enn målsatt. Eierrisiko er risiko som oppstår som følge av å være eier i et selskap, for eksempel gjennom drift eller risiko for at ny kapital må tilføres. Risiko i omgivelsene vil i hovedsak være makroøkonomiske risikoer som for eksempel arbeidsledighet og utvikling i konkurshyppighet. Likviditetsstyring Likviditetsrisiko er definert som risikoen for at banken ikke er i stand til å innfri forpliktelser og/eller ikke evner å finansiere økning i eiendeler, herunder ønsket vekst, uten at det oppstår vesentlige økte kostnader i form av prisfall på eiendeler som må realiseres, eller i form av økte finansieringskostnader. Likviditetsrisiko i banken Banken har en likviditetsrisiko ved at utlånene er forholdsvis langsiktige, mens innskuddene stort sett kan disponeres på relativ kort varsel. Denne risikoen har banken søkt dekket inn på særlig to måter: Etablering av lånerammer i norske finansinstitusjoner, samt flere konkrete policykrav på likviditetsområdet, blant annet at bankens kundeinnskudd skal utgjøre minst 70 % av netto utlån. Normalt ligger innskuddsdekningen betydelig høyere. Banken har ubenyttede kommiterte trekkrettigheter i Norges Bank på 200 mill NOK og ubenyttede lånerettigheter i DNB på ca 400 mill NOK. Bankens likviditetsindikatorer har gjennom året vært på høyde med Finanstilsynets referansebanker. Banken har også gjort flere tilpasninger rettet inn mot den kortsiktige likviditetsrisiko slik LCR (Liquidity Coverage Ratio) beskriver den, og har pr. 31.12.24 en indikator som utgjør 185 %. Haugesund Sparebank har i 2024 jevnt over ligget godt innenfor egne definerte likviditetsrammer. Banken har en relativt lav grad av finansiering i obligasjonsmarkedet, men opplever god tillit og har god dialog med aktørene pengemarkedet. Bankens likviditetssituasjon må kunne karakteriseres som god. Banken er medeier i Verd Boligkreditt AS og har pr. 31.12.24 overført netto 2.764,090 mill. kroner til dette selskapet. Banken legger til grunn at banken normalt skal ha klargjort en portefølje på 200 mill. kroner som på kort varsel kan overføres til boligkredittforetaket. Dette er med på å redusere bankens likviditetsrisiko, selv om banken som medeier også har et ansvar for fundingen av Verd Boligkreditt AS. Denne risikoen vurderes normalt som liten, idet finansieringen i Verd Boligkreditt AS i hovedsak er langsiktig. Refinansieringen foretas normalt i god tid, obligasjonene med fortrinnsrett kan forlenges inntil ett år, og tilgangen på funding er utfra risiko betydelig enklere for et boligkredittforetak. Bankens relative andel av utlån og funding i Verd Boligkreditt AS inngår også i bankens beregning av likviditetsindikatorer. Det utføres stresstester som viser bankens behov for likviditetsreserve med utgangspunkt i fremtidsscenarioer knyttet til lavkonjunktur. Ledelsen har definert rammer for hvor lang tid banken skal kunne driftes uten tilførsel av kapital gitt definerte stressituasjoner og med en definert minimumsbeholdning av likviditet. Det er utarbeidet egen likviditetsstrategi som styret behandler minimum årlig etter oppdateringer foreslått av administrerende banksjef og leder for Finans, Økonomi og HR. I likviditetsstrategien fastsettes rammer som tar hensyn til fremtidig likviditetsbehov. Etterlevelse av rammer overvåkes i risikorapporter og rapporteres minst kvartalsvis til bankens styre. Note 5 – måling av kredittrisiko for utlånsporteføljen Kredittrisiko oppstår i hovedsak i bankens utlånsportefølje, men også knyttet til bankens beholdning av obligasjoner, sertifikater og finansielle derivater. Bankens maksimale eksponering fremgår i tabell under: Maksimal eksponering til kredittrisiko 2024 2023 Kontanter og kontantekvivalenter 78 911 83 151 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 772 932 685 070 Utlån til og fordringer på kunder 13 321 256 12 107 503 Rentebærende verdipapirer 1 017 387 1 143 137 Finansielle derivater 0 0 Aksjer, andeler og andre egenkapitalinstrumenter 757 341 403 214 Eierinteresser i tilknyttede selskaper og felleskontrollerte foretak 0 0 Eierinteresser i konsernselskaper 0 0 Immaterielle eiendeler 677 3 024 Varige driftsmiddler 32 772 34 615 Andre eiendeler 82 220 60 301 Sum kredittrisikoeponering balanseposter 16 063 495 14 520 014 Gartantiforpliktelser 101 789 97 014 Ubenyttede trekkfasiliteter og lånetilsagn 510 193 448 901 Total kredittrisikoeksponering 16 675 477 15 065 929 Måling av kredittrisiko for utlånsporteføljen Sannsynlighet for mislighold brukes som mål på kredittkvalitet. Banken benytter samme modell for å estimere misligholdssannsynlighet som resten av Eika bankene. Nedskrivningsmodellen er beskrevet i avsnittet under. Nedskrivningsmodellen beregner en misligholdssansynlighet per kunde som tilordnes en risikoklasse. Banken deler porteføljen inn i tolv risikoklasser, basert på PD for hvert kredittengasjement, se den underliggende tabellen: Risikoklasse Sannsynlighet for mislighold fra Sannsynlighet for mislighold til 1 0,00 % 0,10 % 2 0,10 % 0,25 % 3 0,25 % 0,50 % 4 0,50 % 0,75 % 5 0,75 % 1,25 % 6 1,25 % 2,00 % 7 2,00 % 3,00 % 8 3,00 % 5,00 % 9 0,50 % 8,00 % 10 8,00 % 99,99 % 11 og 12 100 % 100% Bankens portefølje inndelt etter risikoklasser og steg er presentert i note 6. Nedskrivningsmodell i banken Banken benytter en tapsgradsmodell, levert av systemleverandøren TietoEvry, hvor banken beslutter alle forutsetningene for beregningen av tapene. Modellen bygger på kunde- og kontohistorikk for hele bankens kredittportefølje, utlån, kredittrammer og garantier. Det er forutsatt en tapsgrad for PM på 0,15 % og en tapsgrad for BM på 0,40 %, basert på faktisk tapshistorikk og fremtidige forventninger for tap for disse segmentene. Det er videre satt kriterier for hva som definerer vesentlig forverring i kredittrisiko. Lånene klassifiseres i tre steg. Steg 1: Dette er startpunktet for alle finansielle eiendeler omfattet av den generelle tapsmodellen. Alle eiendeler som ikke har vesentlig høyere kredittrisiko enn ved førstegangsregistrering får en avsetning som tilsvarer engasjementets størrelse multiplisert med tapsgraden for henholdsvis PM eller BM. I denne kategorien ligger alle eiendeler som ikke er overført til steg 2 eller 3. Banken inntektsfører renter basert på brutto bokførte verdier på lånene som inngår i steget. Steg 2: I steg 2 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning av engasjementet, men hvor det ikke er inntruffet mislighold på balansedato. For disse eiendelene blir det beregnet en avsetning lik forventet tap over levetiden. I denne gruppen inngår lån med vesentlig grad av kredittforverring, men som på balansedato ikke er i mislighold etter definisjonen. Når det gjelder avgrensning mot steg 1, definerer banken vesentlig grad av kredittforverring ved å ta utgangspunkt i hvorvidt et engasjements beregnede misligholds sannsynlighet (PD) har økt vesentlig eller at kunden er gitt betalingslettelser (forbearance). Av migreringsreglene følger det at banken benytter et lavrisikounntak på 0,5 %. A er klasse for laveste risiko og K er engasjementer i mislighold. Følgende kriterier må være oppfylt for at det har skjedd en vesentlig økning i kredittrisiko: • Forverring av 2 klasser i risikoklassifiseringssystemet, eller • Kontraktsregulert betaling på over 1 000 kroner som har forfalt for mer enn 30 dager siden, eller • Lånet er merket med betalingslettelser Engasjementer i steg 2 får beregnet en tapsavsetning som tilsvarer forventet tap over levetiden til engasjementet. I praksis innebærer dette at engasjementets størrelse multipliseres med tapsgraden som gjelder for det aktuelle segmentet og videre multipliseres med gjennomsnittlig levetid for lån i banken. Gjennomsnittlig levetid er med bakgrunn i historikk beregnet til 4 år. Steg 3: I steg 3 er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden innvilgelse og hvor det foreligger en objektiv tapshendelse på balansedato, og for alle engasjement som er vurdert å være vesentlige (over 100 000 kroner) foretar banken en individuell tapsavsetning. På hver balansedag vurderes det om det eksisterer objektive bevis for at verdien på individuelt vurderte utlån er redusert. Verdifallet må være et resultat av en eller flere hendelser inntruffet etter førstegangs balanseføring (en tapshendelse) og resultatet av tapshendelsen (eller hendelsene) må i tillegg kunne måles pålitelig. Et engasjement kan også anses som misligholdt dersom: • Banken har grunnlag for å anta at det vil bli åpnet gjeldsforhandling, konkurs eller offentlig administrasjon hos motparten • Banken avtaler endringer i vilkårene som følge av betalingsproblemer hos motparten, og det må antas at dette reduserer verdien av kontantstrømmene med et ikke uvesentlig beløp Banken inntektsfører renter basert på netto bokførte verdier på lånene som inngår i dette steget. For engasjementer i steg 3 som enkeltvis er vurdert til å være uvesentlige (under 100 000 kroner) beregnes tapsavsetningen på samme måte som i steg 2 ved bruk av tapsgradsmodellen. For alle andre kredittforringede engasjementer blir de fremtidige forventede kontantstrømmene (som inkluderer forventede kontantstrømmer fra realisering av sikkerheter) beregnet for hvert enkelt lån, der neddiskonter verdier av forventede kontantstrømmer sammenlignes med balanseført verdi av lånefordringen. Det benyttes tre ulike scenarioer; basis, nedside og oppside. Scenarioene reflekterer ulike verdier av sikkerheten. Beregnede tap i de tre scenarioene vektes med hhv. 60 %, 20 % og 20 %. Basisscenarioet reflekterer det beste anslaget på forventet fremtidig økonomisk utvikling og dermed på forventet tap, og tillegges følgelig størst vekt. For nærmere beskrivelse av tapsgradsmodellen, se note 3 Kritiske estimater, Nærmere om tapsgradsmodellen. Definisjon av misligholdte/tapsutsatte engasjement i Steg 3 Engasjementer anses som misligholdte dersom det er betalingsmislighold eller mislighold på grunn av manuell misligholdsmerking («UTP - unlikeliness to pay»). Betalingsmislighold er definert som vesentlig overtrekk med mer enn 1 000 kroner i mer enn 90 dagers varighet. Terskelverdier for vesentlig overtrekk samsvarer med CRR/ CRD IV forskriften. Mislighold på grunn av manuell misligholdmerking baserer seg i større grad på kredittfaglige vurderinger. Andre forhold som medfører overføring til denne kategorien inkluderer konkurs, gjeldsordning og vesentlige brudd på lånebetingelser. Utlån og andre engasjementer som ikke er i betalingsmislighold, men hvor kundens økonomiske situasjon gjør det sannsynlig at banken vil bli påført tap, klassifiseres også som tapsutsatte engasjementer. Om et låneforhold er definert som misligholdt vil dette medføre smitte for alle andre engasjement kunden har i banken. Dette gjelder for både privatkunder og bedriftskunder i konsernrelasjoner. Misligholdsdefinisjonen omfatter også karenstid som tilsier at kundene blir kategorisert som misligholdt en periode etter at misligholdet er bragt i orden. Konstatert tap Tap anses som konstatert ved stadfestet akkord eller konkurs, ved at utleggsforretninger ikke har ført fram, ved rettskraftig dom, eller for øvrig ved at banken har gitt avkall på hele eller deler av engasjementet, eller at engasjementet vurderes som tapt av banken. Banken fraregner engasjementet i balansen når det konstateres tapt. Konstaterte tap som er dekket ved tidligere foretatte avsetninger føres mot avsetningene. Konstaterte tap uten dekning i avsetningene samt over- eller underdekning i forhold til tidligere avsetninger resultatføres. Se note 8 for ytterligere informasjon knyttet til totalt utestående beløp som er konstatert / fraregnet i balansen. Reversering av tapsavsetninger for låneengasjementer For at engasjementer skal kunne migrere positivt (tilfriskning), må redusert kredittrisiko kunne måles over tid. For migrasjon fra trinn 2 tilbake til trinn 1, gjelder en karantenetid på 3 måneder. Dette medfører at dersom en variabel som fører til at engasjementet er flyttet fra trinn 1 til trinn 2 på grunn av forbearance (betalingslettelser), ikke lenger skulle gjelde, blir ikke engasjementet flyttet tilbake til trinn 1 først 3 måneder etter at forbearance-markeringen er fjernet. For migrasjon ut av trinn 3 og tilbake til trinn 2 eller 1 gjelder en karenstid på 3 elle 12 måneder basert på subjektive vurderinger av årsaken til misligholdet. Det er sjelden at det inntreffer denne type positiv migrasjon ut av trinn 3. Note 6 – utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet 2024 Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Brutto utlån Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Herav utlån til virkelig verdi Sum utlån Lav risiko (risikoklasse 1-3) 8 619 647 92 606 661 6 288 389 8 712 914 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 2 962 249 594 304 2 023 708 943 3 558 577 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 114 175 752 497 10 160 245 077 876 832 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 231 222 63 388 231 222 Sum brutto utlån 11 696 072 1 439 408 244 066 7 305 797 13 379 546 Nedskrivninger -22 357 -13 068 -22 865 -58 290 Sum utlån til balanseført verdi 11 673 715 1 426 340 221 201 7 305 797 13 321 256 Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarkedet Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Herav utlån til virkelig verdi Sum utlån Lav risiko (risikoklasse 1-3) 6 710 335 86 416 565 6 288 389 6 797 316 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 555 486 188 902 2 023 708 943 746 410 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 41 212 216 046 8 727 245 077 265 984 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 64 680 63 388 64 680 Sum brutto utlån 7 307 032 491 364 75 995 7 305 797 7 874 391 Nedskrivninger -927 -2 175 -5 671 -8 773 Sum utlån til bokført verdi 7 306 105 489 188 70 324 7 305 797 7 865 618 Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Bedriftsmarkedet Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Herav utlån til virkelig verdi Sum utlån Lav risiko (risikoklasse 1-3) 1 909 313 6 190 96 1 915 598 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 2 406 764 405 403 0 2 812 167 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 72 963 536 452 1 433 610 848 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 166 542 166 542 Sum brutto utlån 4 389 040 948 044 168 071 0 5 505 155 Nedskrivninger -21 430 -10 893 -17 194 0 -49 517 Sum utlån til bokført verdi 4 367 610 937 152 150 877 0 5 455 638 Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for kredittkvalitet Ubenyttede kreditter og garantier Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Ubenyttede kreditter og garantier til virkelig verdi Sum eksponering Lav risiko (risikoklasse 1-3) 427 598 0 0 181 971 427 598 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 139 239 18 836 0 12 509 158 075 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 25 942 153 0 868 26 095 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 748 12 748 Sum ubenyttede kreditter og garantier 592 779 18 989 748 195 360 612 515 Nedskrivninger -1 539 -614 -7 -2 159 Netto ubenyttede kreditter og garantier 591 240 18 375 741 195 360 610 356 Ubenyttede kreditter og garantier til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader 2023 Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Brutto utlån Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Herav utlån til virkelig verdi Sum utlån Lav risiko (risikoklasse 1-3) 7 844 798 82 527 24 308 5 934 990 7 951 633 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 2 433 304 630 855 54 545 871 346 3 118 704 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 254 009 645 017 62 624 149 544 961 650 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 126 627 37 180 126 627 Sum brutto utlån 10 532 111 1 358 399 268 104 6 993 060 12 158 614 Nedskrivninger -17 770 -12 495 -20 850 -51 115 Sum utlån til balanseført verdi 10 514 341 1 345 904 247 254 6 993 060 12 107 499 Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Personmarkedet Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Herav utlån til virkelig verdi Sum utlån Lav risiko (risikoklasse 1-3) 5 932 677 65 260 21 461 5 671 372 6 019 398 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 704 207 149 494 26 265 781 575 879 966 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 15 810 136 675 9 783 147 088 162 268 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 37 088 18 985 37 088 Sum brutto utlån 6 652 694 351 429 94 597 6 619 020 7 098 720 Nedskrivninger -272 -1 538 -3 773 0 -5 583 Sum utlån til bokført verdi 6 652 422 349 891 90 824 6 619 020 7 093 137 Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader Utlån til kunder fordelt på nivå for kredittkvalitet Bedriftsmarkedet Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Herav utlån til virkelig verdi Sum utlån Lav risiko (risikoklasse 1-3) 1 912 121 17 267 2 847 263 618 1 932 235 Middels risiko (risikoklasse 4-7) 1 614 776 595 995 28 280 89 771 2 239 051 Høy risiko (risikoklasse 8-10) 238 199 508 342 52 841 2 456 799 382 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 89 539 18 195 89 539 Sum brutto utlån 3 765 096 1 121 604 173 507 374 040 5 060 207 Nedskrivninger -17 498 -10 957 -17 077 -45 532 Sum utlån til bokført verdi 3 747 598 1 110 647 156 430 374 040 5 014 675 Utlån til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader Ubenyttede kreditter og garantier fordelt på nivå for kredittkvalitet Ubenyttede kreditter og garantier Pr. klasse finansielt instrument: Steg 1 Steg 2 Steg 3 Ubenyttede kreditter og garantier til virkelig verdi Sum eksponering Lav risiko (risikoklasse 1-3) -370 018 -630 0 140 860 -370 648 Middels risiko (risikoklasse 4-7) -69 562 -40 183 -99 399 -109 844 Høy risiko (risikoklasse 8-10) -36 618 -28 621 0 0 -65 239 Kredittforringede (risikoklasse 11-12) 0 0 -184 0 -184 Sum ubenyttede kreditter og garantier -476 198 -69 434 -283 141 259 -545 915 Nedskrivninger 1 294 472 1 0 1 767 Netto ubenyttede kreditter og garantier -474 904 -68 962 -282 141 259 -544 148 Ubenyttede kreditter og garantier til virkelig verdi med verdiendringer over andre inntekter og kostnader Note 7 – fordeling av utlån Utlån fordelt på fordringstyper 2024 2023 Kasse-, drifts- og brukskreditter 816 085 342 164 Byggelån 289 246 192 147 Nedbetalingslån 12 274 215 11 624 306 Brutto utlån og fordringer på kunder 13 379 546 12 158 617 Nedskrivning steg 1 -22 357 -17 770 Nedskrivning steg 2 -13 068 -12 494 Nedskrivning steg 3 -22 865 -20 850 Netto utlån og fordringer på kunder 13 321 256 12 107 503 Utlån formidlet til Verd Boligkreditt AS 2 764 091 2 959 283 Utlån inkl. Eika Boligkreditt AS 16 085 347 15 066 786 Brutto utlån fordelt på geografi 2024 2023 Rogaland 10 895 787 10 024 850 Vestland 1 778 359 1 529 650 Agder 49 364 56 917 Oslo/Viken 497 058 468 255 Norge for øvrig 158 979 78 945 Sum 13 379 546 12 158 617 Ved overflytting til boligkredittforetak har bankene et ansvar for selv å finansiere inntil ca 10 % av de overførte lånene. Pr. 31.12.24 utgjorde Haugesund Sparebank sin finansiering av Verd Boligkreditt AS NOK 298.711.673, mot NOK 276.452.767 pr. 31.12.23. Fordringen mot Verd Boligkreditt AS er bokført under netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner. Verd Boligkreditt AS eies av DSS bankene, og Haugesund Sparebank eier 11,21 % i selskapet, tilsvarende 147.834 aksjer bokført 184.677.000 kroner. Note 8 – kredittforringede engasjementer 2024 Fordelt etter sektor/næring Brutto kredittforringede engasjement Nedskrivning steg 3 Netto nedskrevne engasjement Personmarkedet 76 091 -5 671 70 420 Næringssektor fordelt: Primærnæringer 0 0 0 Industri og bergverk 11 059 -127 10 932 Kraftforsyvning 0 0 0 Bygg og anleggsvirksomhet 15 279 -8 277 7 003 Varehandel 6 585 -73 6 513 Transport 0 -1 -1 Overnattings- og serveringsvirksomhet 0 0 0 Informasjon og kommunikasjon 0 0 0 Omsetning og drift av fast eiendom 112 327 -7 857 104 470 Tjenesteytende virksomhet 22 683 -865 21 817 Sum 244 024 -22 871 221 153 2023 Fordelt etter sektor/næring Brutto kredittforringede engasjement Nedskrivning steg 3 Netto nedskrevne engasjement Personmarkedet 92 014 -3 297 88 717 Næringssektor fordelt: Primærnæringer 3 815 0 3 815 Industri og bergverk 5 848 0 5 848 Kraftforsyvning 0 0 0 Bygg og anleggsvirksomhet 17 114 -5 190 11 924 Varehandel 7 500 0 7 500 Transport 2 580 0 2 580 Overnattings- og serveringsvirksomhet 0 0 0 Informasjon og kommunikasjon 0 0 0 Omsetning og drift av fast eiendom 112 770 -7 004 105 766 Tjenesteytende virksomhet 26 590 -3 695 22 895 Sum 268 231 -19 186 249 045 Kredittforringede engasjementer 2024 2023 Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - personmarked 23 828 30 669 Brutto engasjementer med over 90 dagers overtrekk - bedriftsmarked 102 915 57 498 Nedskrivning steg 3 -14 111 -8 804 Netto engasjementer med over 90 dagers overtrekk 112 632 79 363 Brutto andre kredittforringede engasjementer - personmarkedet 40 856 61 345 Brutto andre kredittforringede engasjementer - bedriftsmarkedet 64 397 118 719 Nedskrivning steg 3 -8 697 -19 186 Netto andre kredittforringede engasjementer 96 557 160 878 Netto kredittforringede engasjementer 209 189 240 241 2024 2023 Tall i tusen kroner Beløp % Beløp % Engasjementer med pant i bolig 134 208 57,8 % 191 456 71,4 % Engasjementer med pant i annen sikkerhet 4 560 2,0 % 0 0,0 % Engasjementer med pant i næringseiendom 91 429 39,4 % 76 775 28,6 % Engasjementer uten sikkerhet 1 800 0,8 % 0 0,0 % Sum kredittforringede engasjementer 231 997 100 % 268 231 100 % Note 9 – forfalte og kredittforringede utlån Ikke forfalte utlån Under 1 mnd. Over 1 t.o.m. 3 mnd Over 3 t.o.m. 6 mnd. Over 6 t.o.m. 12 mnd. Over 1 år Sum forfalte utlån Andre kredittforringede utlån Sikkerhet for forfalte utlån > 90 dg. Sikkerhet for andre kredittforringede utlån 2024 Privatmarkedet 7 836 621 8 300 5 648 4 133 16 303 3 387 37 770 38 225 24 594 38 169 Bedriftsmarkedet 5 375 538 26 998 0 47 036 34 457 21 129 129 621 38 450 105 555 57 484 Totalt 13 212 158 35 298 5 648 51 169 50 760 24 516 167 391 76 675 130 149 95 653 Avstemming -1 2023 Privatmarkedet 7 042 940 27 283 304 9 996 2 264 15 933 55 780 63 821 93 534 46 449 Bedriftsmarkedet 4 891 510 94 529 29 771 531 15 995 27 871 168 697 131 820 121 539 93 532 Totalt 11 934 450 121 812 30 075 10 527 18 259 43 804 224 477 195 641 215 073 139 981 Note 10 – eksponering på utlån 2024 Tall i tusen kroner Brutto utlån Ned- skriving steg 1 Ned- skriving steg 2 Ned- skriving steg 3 Ubenyttede kreditter Garantier Taps- avsetning steg 1 Taps- avsetning steg 2 Taps- avsetning steg 3 Maks kreditt- eksponering Personmarkedet 7 876 210 -927 -2 175 -5 671 189 190 1 081 -1 -43 0 8 057 663 Næringssektor fordelt: Primærnæringer 644 977 -2 532 -1 467 0 41 622 1 185 -211 -19 0 683 556 Industri og bergverk 189 655 -482 -1 056 -127 30 581 4 659 -113 -98 0 223 020 Kraftforsyvning 7 271 -35 0 0 428 500 -4 0 0 8 160 Bygg og anleggsvirksomhet 713 522 -2 030 -3 229 -8 291 99 600 44 146 -469 -267 -2 842 980 Varehandel 394 235 -1 469 -961 -72 38 297 16 771 -165 -151 0 446 484 Transport 211 214 -1 013 -104 -1 21 201 14 767 -125 -19 -1 245 919 Overnattings- og serveringsvirksomhet 122 582 -512 -212 0 2 986 863 -14 -3 0 125 690 Informasjon og kommunikasjon 9 914 -22 -62 0 114 0 0 -1 0 9 942 Omsetning og drift av fast eiendom 2 843 429 -11 851 -3 361 -7 841 60 352 9 507 -281 -9 0 2 889 945 Tjenesteytende virksomhet 366 541 -1 485 -441 -861 26 355 8 311 -155 -5 -4 398 256 Sum 13 379 550 -22 357 -13 068 -22 865 510 727 101 789 -1 539 -614 -7 13 931 616 2023 Tall i tusen kroner Brutto utlån Ned- skriving steg 1 Ned- skriving steg 2 Ned- skriving steg 3 Ubenyttede kreditter Garantier Taps- avsetning steg 1 Taps- avsetning steg 2 Taps- avsetning steg 3 Maks kreditt- eksponering Personmarkedet 7 098 708 853 1 538 3 772 172 283 0 101 4 0 7 277 259 Næringssektor fordelt: Primærnæringer 578 833 1 620 390 0 41 149 4 754 112 6 0 626 864 Industri og bergverk 182 261 491 700 111 16 854 508 119 34 1 201 079 Kraftforsyvning 0 0 Bygg og anleggsvirksomhet 820 182 2 102 3 019 5 214 114 351 47 161 480 217 0 992 726 Varehandel 404 572 1 275 1 438 85 33 539 16 762 138 132 0 457 941 Transport 179 899 916 101 24 12 852 15 580 97 25 0 209 494 Eiendomsdrift og tjenesteyting 2 850 888 10 352 5 297 11 643 63 144 11 113 238 53 0 2 952 728 Annen næring 43 274 160 13 0 185 1 137 9 1 0 44 779 Sum 12 158 617 17 769 12 496 20 849 454 358 97 014 1 294 472 1 12 762 870 Note 11 – nedskrivinger, tap, finansiell risiko Etter IFRS 9 er bankens utlån til kunder, ubenyttede kreditter og garantier gruppert i tre steg basert på misligholdssannsynlighet (PD) på innregningstidpunktet sammenlignet med misligholdssannsynlighet på balansedagen. Fordeling mellom steg foretas for det enkelte lån eller engasjement. Tabellene under spesifiserer endringene i periodens nedskrivinger og brutto balanseførte utlån, garantier og ubenyttede trekkrettigheter for hvert steg, og inkluderer følgende element: Overføring mellom steg som skyldes endring i kredittrisiko, fra 12 måneders forventet kredittap i steg 1 til kreditttap over forventet levetid i steg 2 og steg Økning i nedskrivinger ved utstedelse av nye utlån, ubenyttede kreditter og garantier. Reduksjon i nedskrivinger ved fraregning av utlån, ubenyttede kreditter og garantier. Økning eller reduksjon i nedskrivinger som skyldes endringer i inputvariabler, beregningsforutsetninger, makroøkonomiske forutsetninger og effekten av diskontering. 31.12.2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet (tall i tusen kroner) 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivninger pr. 01.01.2024 12 309 1 538 3 773 17 620 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 635 -544 -91 0 Overføringer til steg 2 -548 591 -43 0 Overføringer til steg 3 -11 -55 66 0 Netto endring -753 245 3 697 3 189 Endringer som følge av nye eller økte utlån 5 378 282 379 6 039 Utlån som er fraregnet i perioden -3 543 -442 -2 172 -6 157 Endring risikomodell 0 561 62 623 Tilbakeført trinn 1 (lån som kan overføres til Verd Boligkreditt) -12 540 0 0 -12 540 Nedskrivninger personmarkedet pr. 31.12.2024 927 2 175 5 671 8 774 31.12.2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Brutto utlån til kunder - personmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto utlån pr. 01.01.2024 6 652 695 351 428 94 599 7 098 722 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 146 666 -125 825 -20 841 0 Overføringer til steg 2 -291 644 301 319 -9 675 0 Overføringer til steg 3 -5 972 -12 434 18 406 0 Netto endring -192 696 14 647 -1 861 -179 910 Nye utlån utbetalt 2 920 333 63 764 13 837 2 997 934 Utlån som er fraregnet i perioden -1 922 459 -101 535 -18 470 -2 042 465 Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2024 7 306 922 491 364 75 995 7 874 281 31.12.2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivninger pr. 01.01.2024 17 498 10 956 15 077 43 531 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 3 875 -3 407 -469 0 Overføringer til steg 2 -2 064 2 180 -116 0 Overføringer til steg 3 -38 -597 635 0 Netto endring -1 282 2 187 6 091 6 997 Endringer som følge av nye eller økte utlån 6 261 1 541 199 8 002 Utlån som er fraregnet i perioden -2 820 -1 968 -4 221 -9 009 Nedskrivninger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2024 21 430 10 893 17 197 49 520 31.12.2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto utlån pr. 01.01.2024 3 879 731 1 006 970 173 497 5 060 198 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 351 638 -310 631 -41 007 0 Overføringer til steg 2 -447 759 457 723 -9 964 0 Overføringer til steg 3 -7 967 -52 322 60 289 0 Netto endring -38 426 -108 322 -9 250 -155 998 Nye utlån utbetalt 1 290 530 134 055 17 090 1 441 675 Utlån som er fraregnet i perioden -638 766 -179 428 -22 584 -840 778 Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2024 4 388 981 948 044 168 071 5 505 096 31.12.2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivninger pr. 01.01.2024 1 517 471 1 1 989 Overføringer: Overføringer til steg 1 149 -148 -1 0 Overføringer til steg 2 -132 132 0 0 Overføringer til steg 3 -3 -6 9 0 Netto endring -69 133 -3 61 Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier 545 143 1 688 Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden -180 -111 0 -292 Andre justeringer 0 0 0 0 Nedskrivninger pr. 31.12.2024 1 826 614 7 2 447 31.12.2024 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2024 580 952 60 802 267 642 021 Overføringer: Overføringer til steg 1 16 258 -15 994 -264 0 Overføringer til steg 2 -40 197 40 197 0 0 Overføringer til steg 3 -776 -650 1 427 0 Netto endring -80 418 -10 139 -760 -91 317 Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier 168 788 20 364 85 189 236 Engasjement som er fraregnet i perioden -76 581 -21 870 0 -98 451 Brutto engasjement pr. 31.12.2024 568 025 72 710 754 641 489 Nedskrivninger i steg 3 på utlån og garantier 31.12.2024 31.12.2023 Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden 20 850 27 080 Økte individuelle nedskrivninger i perioden 6 559 4 602 Nye individuelle nedskrivninger i perioden 4 885 6 248 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere perioder -1 856 -5 020 Konstaterte tap på lån som tidligere er nedskrevet -7 574 -12 060 Nedskrivninger steg 3 ved slutten av perioden 22 864 20 850 Resultatførte tap på utlån, kreditter og garantier 31.12.2024 31.12.2023 Endring i perioden i steg 3 på utlån 2 025 -7 065 Endring i perioden i steg 3 på garantier 0 -9 Endring i perioden i forventet tap steg 1 og 2 5 612 1 786 Konstaterte tap i perioden, der det tidligere er foretatt nedskrivinger i steg 3 6 002 12 060 Konstaterte tap i perioden, der det ikke er foretatt nedskrivninger i steg 3 4 362 14 766 Amorteiseringer 2 231 1 763 Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger -1 578 -661 Tapskostnader i perioden 18 654 22 640 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på utlån til kunder - personmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivinger pr. 01.01.2023 11 986 1 272 4 527 17 785 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 297 -288 -9 0 Overføringer til steg 2 -419 422 -3 0 Overføringer til steg 3 -40 -127 167 0 Netto endring -550 464 471 385 Endringer som følge av nye eller økte utlån 5 729 308 90 6 127 Utlån som er fraregnet i perioden -4 695 -511 -1 471 -6 677 Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0 Andre justeringer/tilbakeføring trinn 1 -12 037 0 0 -12 037 Nedskrivinger personmarkedet pr. 31.12.2023 272 1 538 3 773 5 583 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Brutto utlån til kunder - personmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto utlån pr. 01.01.2023 6 362 047 274 123 47 293 6 683 463 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 66 910 -64 431 -2 480 0 Overføringer til steg 2 -223 621 224 259 -637 0 Overføringer til steg 3 -21 425 -28 404 49 829 0 Netto endring -149 812 -17 663 1 433 -166 042 Nye utlån utbetalt 3 107 828 69 798 20 409 3 198 036 Utlån som er fraregnet i perioden -2 489 232 -106 254 -21 248 -2 616 734 Konstaterte tap 0 Brutto utlån til personmarkedet pr. 31.12.2023 6 652 695 351 428 94 599 7 098 722 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivinger pr. 01.01.2023 16 779 9 136 23 020 48 934 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 2 248 -2 248 0 0 Overføringer til steg 2 -1 473 1 473 0 0 Overføringer til steg 3 -260 -889 1 149 0 Netto endring -1 634 2 017 8 198 8 581 Endringer som følge av nye eller økte utlån 5 844 2 672 0 8 517 Utlån som er fraregnet i perioden -4 006 -1 205 -15 290 -20 501 Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 0 0 0 Andre justeringer 0 0 0 0 Nedskrivinger bedriftsmarkedet pr. 31.12.2023 17 498 10 956 17 077 45 531 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Brutto utlån til kunder - bedriftsmarkedet 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto utlån pr. 01.01.2023 3 755 422 798 960 77 427 4 631 809 Overføringer mellom steg: Overføringer til steg 1 198 421 -198 421 0 0 Overføringer til steg 2 -334 694 334 694 0 0 Overføringer til steg 3 -61 653 -76 093 137 746 0 Netto endring -34 030 17 952 -11 586 -27 664 Nye utlån utbetalt 1 245 628 238 541 12 1 484 181 Utlån som er fraregnet i perioden -889 679 -108 663 -30 091 -1 028 433 Brutto utlån til bedriftsmarkedet pr. 31.12.2023 3 879 416 1 006 970 173 508 5 059 894 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Nedskrivinger pr. 01.01.2023 2 452 588 42 3 082 Overføringer: Overføringer til steg 1 143 -143 0 0 Overføringer til steg 2 -152 152 0 0 Overføringer til steg 3 -1 0 1 0 Netto endring -426 12 -2 -416 Endringer som følge av nye eller økte ubenyttede kreditter og garantier 347 122 0 469 Nedskrivninger på ubenyttede kreditter og garantier som er fraregnet i perioden -846 -286 -41 -1 173 Endret eksponering eller endringer i modell eller risikoparametre 0 26 0 26 Andre justeringer 0 0 0 0 Nedskrivinger pr. 31.12.2023 1 517 471 1 1 989 2023 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Ubenyttede kreditter og garantier 12 mnd. tap Livstid tap Livstid tap Totalt Brutto balanseførte engasjement pr. 01.01.2023 786 510 66 342 4 475 857 327 Overføringer: Overføringer til steg 1 15 141 -15 120 -20,286 0 Overføringer til steg 2 -39 252 39 252 0 0 Overføringer til steg 3 -228 -59 288 0 Netto endring -56 881 -18 267 -258 -75 406 Nye/endrede ubenyttede kreditter og garantier 138 377 22 933 41 161 351 Engasjement som er fraregnet i perioden -262 715 -34 279 -4 257 -301 251 Brutto balanseførte engasjement pr. 31.12.2023 580 952 60 802 267 642 020 Note 12 – store engasjement 2024 2023 10 største engasjement 1 062 264 1 044 332 Totalt brutto engasjement 13 992 066 12 709 989 i % brutto engasjement 7,59 % 8,22 % Kjernekapital 2 022 212 1 910 596 i % kjernekapital 52,53 % 54,66 % Største engasjement utgjør 11,34 % 8,35 % Pr. 31.12.2024 utgjorde de 10 største konsoliderte kredittengasjementene i morbank 7,65 % (2023: 8,22 %) av brutto engasjement. Banken har ett konsolidert engasjement som blir rapportert som store engasjement, dvs. mer enn 10,00 % av kjernekapital. Det største konsoliderte kredittengasjementet er på 11,34 % av kjernekapital. Note 13 – sensitivitet 2024 Avsatte tap på utlån, kreditter og garantier Det er foretatt sensitivitetsanalyser for følgende faktorer: Scenario 1 Tapsgraden økes fra 0,15 % til 0,2 % for PM Scenario 2 Tapsgraden reduseres fra 0,15 % til 0,1 % for PM Scenario 3 Tapsgraden økes fra 0,4 % til 0,5 % for BM Scenario 4 Tapsgraden reduseres fra 0,4 % til 0,3 % for BM Avsatte tap på utlån, kreditter og garantier Scenario 1 Scenario 2 Scenario 3 Scenario 4 Økt/redusert tapsavsetning steg 1-3 5 405 -5 405 8 913 -8 913 Endring i tapsavsetning ved scenario 1-4 7,37 % -7,37 % 12,16 % -12,16 % Note 14 – likviditetsrisiko Likviditetsrisiko er risikoen for at banken i en gitt situasjon ikke er i stand til å refinansiere seg i tilstrekkelig grad til at banken kan møte sine forpliktelser. Det er i hovedsak tre forhold som har innvirkning på likviditetsrisiko; balansestruktur: Banken har liten forskjell i omløpsfart og bindingstid på aktiva og passiva, og har således et lavt refinansieringsbehov. likviditeten i markedet: Denne er vurdert til å være god. kredittverdighet: Kredittverdighet kommer til uttrykk gjennom banken sin rating. Viktige element i ratingen er banken sin soliditet, likviditet, inntjening, risikoprofil og porteføljekvalitet. Banken er ratet på samme nivå som banker man kan sammenligne seg med. 2024 Avtalt løpetid for hovedposter i balansen 0- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år Totalt Kontanter og kontantekvivalenter 78 910 78 910 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 772 932 772 932 Netto utlån til og fordringer på kunder 1 136 501 36 797 52 446 340 635 11 754 877 13 321 256 Rentebærende verdipapirer 30 416 34 068 90 302 843 490 19 111 1 017 387 0 Sum finansielle eiendeler 2 018 759 70 865 142 748 1 184 124 11 773 988 15 190 484 Innlån fra kredittinstitusjoner 0 0 Innskudd og andre innlån fra kunder 9 634 487 2 410 2 871 480 45 9 640 293 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 9 450 46 023 946 698 3 213 872 306 100 4 522 143 Øvrig gjeld 49 390 49 736 20 312 119 438 Ansvarlig lånekapital 3 424 0 9 950 236 930 250 305 Fondsobligasjonskapital som EK 2 039 1 020 8 930 174 791 186 781 Ubenyttede trekkrettigheter og ikke utbetalte lånetilsagn 510 193 510 193 0 Sum forpliktelser 10 208 984 49 453 1 018 186 3 626 074 326 457 15 229 154 Finansielle derivater Kontraktsmessige kontantstrømmer ut 0 Kontraktsmessige kontantstrømmer inn 0 2023 Avtalt løpetid for hovedposter i balansen 0- 1 mnd 1-3 mnd 3 mnd-1 år 1- 5 år Over 5 år Totalt Kontanter og kontantekvivalenter 83 151 83 151 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 410 016 275 053 685 069 Netto utlån til og fordringer på kunder 524 463 11 583 039 12 107 502 Rentebærende verdipapirer 1 143 137 1 143 137 0 Sum finansielle eiendeler 493 167 1 418 190 0 524 463 11 583 039 14 018 859 Innlån fra kredittinstitusjoner 3 209 3 209 Innskudd og andre innlån fra kunder 6 775 871 1 305 180 688 375 8 769 426 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3 559 000 3 559 000 Øvrig gjeld 34 827 50 782 2 983 16 393 104 985 Ansvarlig lånekapital 150 000 150 000 Ubenyttede trekkrettigheter 448 901 448 901 Ikke utbetalte lånetilsagn 90 648 90 648 Sum forpliktelser 7 353 456 1 305 180 889 157 3 561 983 16 393 13 126 169 Note 15 – valutarisiko Banken har kun en mindre kontantbeholdning på 7,5 mill. og har ellers ingen aktiva- eller passiva poster i utenlandsk valuta pr. 31.12.2024. Note 16 – Kursrisiko Kursrisiko på verdipapir er risikoen for tap som oppstår ved endringer i verdien på obligasjoner og egenkapitalpapirer som banken har investert i. Banken har etablert rammer for investeringer. Investeringer ut over rammen skal godkjennes av bankens styre. Note 17 – renterisiko Bankens utlån og finansiering er i all hovedsak i flytende rente. Dette fører til en avgrenset eksponering mot endringer i markedsrente. Banken har pr 31.12.24 666 mill. i kundeengasjement i fastrentelån. Endring av rentevilkår Renterisiko oppstår i forbindelse med banken sin utlåns- og innlånsvirksomhet. Renterisiko er et resultat av at rentebindingstiden for banken sin aktiva- og passivaside ikke er sammenfallende. 2024 Tidspunkt fram til endring av rentevilkår Tall i tusen kroner Rentebinding 0 - 1 mnd. Rentebinding1 - 3 mnd. Rentebinding 3 mnd. - 1år Rentebinding 1 - 5 år Rentebinding over 5 år Uten rente-eksponering Sum Kontanter og kontantekvivalenter 0 0 0 0 0 78 911 78 911 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker 0 0 0 0 0 772 932 772 932 Netto utlån til og fordringer på kunder 0 12 683 869 549 680 51 744 35 961 0 13 321 255 Obligasjoner, sertifikat og lignende 259 743 707 247 0 50 396 0 0 1 017 387 Finansielle derivater 0 0 0 0 0 0 0 Øvrige eiendeler 0 0 0 0 0 873 010 873 010 Sum eiendeler 259 743 13 391 116 549 680 102 141 35 961 1 724 853 16 063 494 -herav i utanlandsk valuta 0 0 0 0 0 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 0 0 0 0 0 Innskudd fra og gjeld til kunder 0 9 363 011 0 276 406 876 0 9 640 293 Obligasjonsgjeld 403 900 3 307 374 0 303 195 0 0 4 014 469 Finansielle derivater 0 0 0 0 0 0 0 Øvrig gjeld 0 0 0 0 0 119 438 119 438 Ansvarlig lånekapital 202 225 0 0 0 0 0 202 225 Sum gjeld 606 126 12 670 385 0 579 601 876 119 438 13 976 426 - herav i utanlansk valuta 0 0 0 0 0 0 0 Netto renteeksponering eiendeler og gjeld -346 383 720 732 549 680 -477 461 35 085 1 605 415 2 087 068 Renterisiko pr. 31.12.2024 - MNOK Eiendeler Eksponering Renteløpetid Renterisiko Utlån til kunder med flytende rente 12 573 963 1-3 mnd (26 800) Utlån til kunder med rentebinding 665 820 0-120 mnd (28 500) Rentebærende verdipapirer 1 017 387 1-3 mnd (3 400) Øvrige rentebærende eiendeler 1-3 mnd (900) Gjeld Flytende innskudd 8 988 933 1-12 mnd 18 700 Innskudd med rentebinding 633 991 1-18 mnd 4 300 Verdipapirgjeld 4 014 469 1-3 mnd 16 219 Øvrig rentebærende gjeld 202 225 1 600 Utenom balansen - Renterisiko i derivater (aktivasikring) - Renterisiko i derivater (passivasikring) - Sum renterisiko (18 781) Avtalt/sannsynlig tidspunkt for endring av rentebetingelser for hovedposter i balansen Ved endring i markedsrentene kan ikke banken foreta renteendringer for alle balanseposter samtidig dersom disse har ulik bindingstid. En endring i markedsrenten vil derfor bety økning eller reduksjon av netto renteinntekter i resultatregnskapet. Renterisikoen omfattes også av den direkte effekt en renteendring vil ha på balanseposter med og uten rentebinding. Renterisikoen i bankboken er beregnet som det dårligste senario av 6 renteendringssenarioer iht. IRRBB. 2023 Tall i tusen kroner Rentebinding 0 - 1 mnd. Rentebinding1 - 3 mnd. Rentebinding 3 mnd. - 1år Rentebinding 1 - 5 år Rentebinding over 5 år Uten rente-eksponering Sum Kontanter og kontantekvivalenter 83 151 83 151 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og sentralbanker 276 452 408 617 685 069 Netto utlån til og fordringer på kunder 5 050 547 6 543 147 98 929 44 757 370 121 12 107 501 Obligasjoner, sertifikat og lignende 380 982 762 154 1 143 136 Finansielle derivater 0 Øvrige eiendeler 501 157 501 157 Sum eiendeler 5 431 529 7 305 301 375 381 44 757 370 121 992 925 14 520 014 -herav i utanlandsk valuta 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner 3 209 3 209 Innskudd fra og gjeld til kunder 3 481 596 4 999 040 78 001 210 786 0 8 769 423 Obligasjonsgjeld 3 559 023 3 559 023 Finansielle derivater 0 Øvrig gjeld 107 740 107 740 Ansvarlig lånekapital 149 976 149 976 Sum gjeld 3 484 805 8 708 039 78 001 210 786 0 107 740 12 589 371 - herav i utanlansk valuta 0 0 0 0 0 0 0 Netto renteeksponering eiendeler og gjeld 1 946 724 -1 402 738 297 380 -166 029 370 121 885 185 1 930 643 Note 18 – netto renteinntekter 2024 2023 Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner og finansforetak 40 427 28 142 Renteinntekter beregnet etter effektivrentemetoden av utlån til og fordringer på kunder 794 346 629 300 Renter og lignende inntekter av sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende verdipapir 52 133 45 009 Øvrige renteinntekter og lignende inntekter 0 228 Sum renteinntekter og lignende inntekter 886 906 702 679 Gjenomsnittlig effektiv rentesats Gjenomsnittlig effektiv rentesats 2024 2023 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 1 580 1 414 Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 289 136 201 103 3,22 % 2,25 % Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer 221 519 151 552 5,41 % 4,12 % Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 14 287 8 590 6,72 % 5,70 % Andre rentekostnader og lignende kostnader 5 262 7 875 - - Sum rentekostnader og lignende kostnader 531 785 370 533 Netto renteinntekter 355 121 332 145 Note 19 – segmentinformasjon Banken rapporterer segmentene privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM). 2024 2023 RESULTAT PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt Totalt Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 128 523 158 556 68 042 355 121 146 639 144 417 41 089 332 145 Utbytte og andre inntekter av egenkapitalinstrumenter 21 710 21 710 13 482 13 482 Netto provisjonsinntekter 41 080 41 080 40 322 40 322 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter 8 316 8 316 6 677 6 677 Andre driftsinntekter 1 164 1 164 2 082 2 082 Netto andre driftsinntekter 0 0 72 270 72 270 0 0 62 563 62 563 Lønn og personalkostnader 80 467 80 467 75 471 75 471 Andre driftskostnader 120 363 120 363 81 792 81 792 Avskrivninger og nedskrivninger på varige og immaterielle eiendeler 8 014 8 014 10 834 10 834 Sum driftskostnader 0 0 208 845 208 845 0 0 168 096 168 096 Tap på utlånsengasjement og garantier 18 653 18 653 22 640 22 640 Resultat før skatt 128 523 158 556 -87 186 199 893 146 639 144 417 -87 084 203 972 BALANSETALL PM BM Ufordelt Totalt PM BM Ufordelt Totalt Netto utlån til og fordringer på kundar 7 865 618 5 455 638 13 321 256 7 093 137 5 014 675 12 107 812 Innskudd fra kunder 5 865 463 3 774 830 9 640 293 5 503 750 3 265 677 8 769 427 Banken utarbeider regnskap for segmentene privatmarkedet (PM) og bedrfitsmarkedet (BM). Personkunder som blir fulgt opp av bedriftskundeavdelingen inngår i bedriftsmarkedet. Etter bankens vurdering, foreligger det ikke vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester som inngår i hovedmarkedene til banken. Banken opererer i et geografisk avgrenset område, og rapportering på geografiske segment gir lite tilleggsinformasjon. Note 20 – andre inntekter Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 2024 2023 Garantiprovision 1 415 3 404 Verdipapirforvaltning 3 101 0 Betalingsformidling 21 004 20 266 Provisjoner fra Verd Boligkreditt 12 815 7 668 Formidlingsprovisjoner 1 997 1 573 Forsikringstjenester 5 967 5 823 Andre provisjons- og gebyrinntekter 371 6 510 Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 46 669 45 244 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 2024 2023 Garantiprovisjon 0 0 Betalingsformidling 3 608 3 706 Andre gebyr- og provisjonskostnader 1 981 1 216 Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 5 589 4 922 Note 21 – lønn og andre personalkostnader 2024 2023 Lønn 55 348 52 622 Arbeidsgiveravgift og finansskatt 12 821 11 764 Pensjoner 8 777 7 341 Sosiale kostnader 3 521 7 485 Sum lønn og andre personalkostnader 80 467 79 213 Det er ikke knyttet betingelser om kompensasjon ved eventuell fratreden for styrets leder Banksjef Lønn m.v. Opptjent bonus Pensjons-kostnad Lån og sikk. still. Bente Haraldson Syre 2 777 387 39 536 1 601 866 5 410 742 2024 Ledende ansatte Lønn m.v. Opptjent bonus Pensjons-kostnad Lån og sikk. still. Banksjef Torstein Langeland 1 924 485 39 536 510 046 4 129 033 Banksjef Rolf Lillehammer 1 265 663 39 536 181 176 5 987 411 Leder økonomi, Finans og HR Steffen Næss 1 656 119 39 536 254 671 8 319 950 Leder kommunikasjon, teknologi og kundeopplevelser Lillian Medby Morisbak 1 270 715 39 536 154 051 8 566 061 Leder for risikostyring og compliance Nils Skiftestad 1 161 634 39 536 140 781 1 982 192 Det er ikke knyttet betingelser om kompensasjon ved eventuell fratreden for styrets leder Styret Ordinært honorar Tilleggs-honorar Lån og sikk. still. Styrets leder John Erik Hagen 225 500 - 1 305 824 Styrets nestleder Benedicte Storhaug 133 749 0 Styremedlemmer Anne Marit Helgevold Heggebø 113 247 5 429 886 Thor Krukhaug 137 247 Janne Kongshavn Hordvik 131 247 4 243 894 Nils Inge Vikanes (tom des 24) 113 247 5 141 690 Fra de ansatte: Hans Olav Omland 113 247 636 750 Merethe Hansen (tom mars 24) 27 000 0 Marit Synnøve Frantsen (fom mars 24) 86 247 0 Fast møtende varamedlem: Hege Skogland Mokleiv 88 251 3 436 218 Varamedlemmer: Åse Tveit Samdal 23 877 1 476 308 Knut Dommersnes 28 377 0 Fra de ansatte: Paal Nebylien 28 877 4 925 251 Anne-Lise Liestøl 19 377 3 163 518 Medlem i valgkommiteen får godgjørelse på kr 3.000 pr. møte. Antall årsverk i banken pr. 31.12.2024 63,44 Lån til bankens ansatte følger bankens ordinære kundevilkår. Renten på lån til ansatte har vært lavere en normrenten, og de ansatte er i den forbindelse blitt fordelsbeskattet i forhold til normrenten. Avdragsvilkår er som for bankens øvrige kunder. 2023 Banksjef Lønn m.v. Opptjent bonus Pensjons-kostnad Lån og sikk. still. Bente Haraldson Syre 2 336 216 39 900 1 327 913 6 000 000 2023 Ledende ansatte Lønn m.v. Opptjent bonus Pensjons-kostnad Lån og sikk. still. Banksjef Torstein Langeland 1 803 173 39 900 530 875 4 326 160 Banksjef Rolf Lillehammer 1 145 630 39 900 183 565 3 549 682 Leder økonomi, Finans og HR Steffen Næss 1 503 495 39 900 241 789 8 202 244 Leder kommunikasjon, teknologi og kundeopplevelser Lillian Medby Morisbak 1 170 434 39 900 132 402 3 336 656 Leder for risikostyring og compliance Nils Skiftestad 1 076 060 39 900 121 355 1 749 306 2023 Styret Ordinært honorar Tilleggs-honorar Lån og sikk. still. Styrets leder John Erik Hagen 196 250 34 229 1 406 941 Styrets nestleder Benedicte Storhaug 129 996 23 040 0 Styremedlemmer Anne Marit Helgevold Heggebø 108 000 2 500 5 581 384 Thor Krukhaug 108 000 18 455 0 Janne Kongshavn Hordvik 108 000 2 500 4 311 350 Nils Inge Vikanes 85 374 2 500 2 007 042 Fra de ansatte: Hans Olav Omland 108 000 0 822 458 Merethe Hansen 108 000 0 6 000 000 Fast møtende varamedlem: Hege Skogland Mokleiv 87 504 2 500 3 946 531 Varamedlemmer: Åse Tveit Samdal 21 996 18 455 1 658 375 Knut Dommersnes 13 125 2 500 0 Fra de ansatte: Paal Nebylien 32 454 0 4 831 482 Anne-Lise Liestøl 41 996 0 2 755 656 Alle ansatte inngår i en felles innskuddsbasert ordning. Bankens pensjonsordning oppfyller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er, i motsetning til den gamle, ikke en førtidspensjonsordning, men en ordning som gir et livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. De ansatte kan velge å ta ut den nye AFP-ordningen fra og med fylte 62 år, også ved siden av å stå i jobb, og den gir ytterligere opptjening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen. Regnskapsmessig blir ordningen behandlet som en innskuddsbasert pensjonsordning hvor premiebetalinger kostnadsføres løpende, og ingen avsetninger foretas i regnskapet. Det er ikke fondsoppbygging i ordningen. Medlem i valgkomiteen får godtgjøresle på kr. 3.000 pr. møte. Aldersgrense for adm.banksjef er som for andre ansatte. Adm banksjef er medlem i bankens ordinære pensjonsordning for alle ansatte, jf. Note 35. I tillegg er det avtalt rett til førtidspensjonering fra fylte 62 år. Det er inngått en usikret pensjonsavtale med 42% av bruttolønn i løpende innskudd til denne pensjonsavtalen, frem til 62 år. Det er ikke knyttet betingelser om kompensasjon ved eventuell fratreden for styrets leder. Antall årsverk i banken pr 31.12.2024 er 64. Lån til bankens ansatte følger bankens ordinære kundevilkår. Renten på lån til ansatte har vært lavere en normrenten, og de ansatte er i den forbindelse blitt fordelsbeskattet i forhold til normrenten. Avdragsvilkår er som for bankens øvrige kunder. Note 22 – andre driftskostnader Andre driftskostnader 2024 2023 Kjøp eksterne tjenester 25 399 11 751 IT kostnader 57 170 24 074 Kostnader leide lokaler 3 826 4 645 Kontorrekvisita, porto, telekostnader 1 076 1 647 Reiser 555 437 Markedsføring 12 462 15 146 Ekstern revisor 4 088 1 564 Andre driftskostnader inkl formuesskatt) 15 787 17 028 Sum andre driftskostnader 120 363 76 292 Avregning honorar til ekstern revisor - - Lovpålagt revisjon 2 063 1 000 Andre attestasjonstjenester 1 506 342 Note 23 – skatter Betalbar inntektsskatt 2024 2023 Resultat før skattekostnad 199 893 203 972 Permanente forskjeller 6 076 6 452 Ikke skattepliktig inntekter (utbytte, -fratrekk 3 %) - 21 058 - 13 078 Renter på hybridkapital ført direkte mot egenkapitalen - 11 538 - 10 704 Endring i midlertidige forskjeller 5 573 - 1 579 Sum skattegrunnlag 178 946 185 063 Betalbar skatt 44 737 46 266 Årets skattekostnad Betalbar inntektsskatt 44 737 46 266 Skatteeffekt av renter på hybridkapital ført mot egenkapitalen - - Skatteeffekt implementering IFRS 9 ført mot egenkaptalen 01.01.2018 - - Endring utsatt skatt over resultatet - 1 394 394 For lite/(mye) avsatt skatt forrige år - 2 024 2 491 Årets skattekostnad 41 319 49 151 Resultat før skattekostnad 199 893 203 972 25 % skatt av: - - Resultat før skattekostnad 49 973 50 993 Permanente forskjeller 1 519 1 613 Ikke skattepliktige inntekter (utbytte, -fratrekk 3 %) - 5 265 - 3 269 Betalbar skatt på hybridkapital ført mot egenkapitalen - 2 885 - 2 676 Skatteeffekt på andre poster ført direkte mot egenkapitalen - - For lite/(mye) avsatt skatt forrige år - 2 024 2 491 Skattekostnad 41 318 49 152 Effektiv skattesats (%) 21 % 24 % Endring balanseført utsatt skattefordel Balanseført utsatt skatt 01.01 9 182 9 576 Resultatført i perioden 1 394 - 394 Skatt på verdiendringer over utvidet resultat - - Balanseført utsatt skattefordel 31.12 10 576 9 182 Beregning av utsatt skatt/utsatt skattefordel, midlgertidige forskjeller Driftsmidler - 9 778 - 7 848 Pensjonsforpliktelse - 20 312 - 16 393 Saldo gevinst tapsskjema 22 27 Fondsobligasjon til virkelig verdi - - Avsetning til forpliktelser IFRS 16, leieforpliktelser) 21 - 92 Rentebærende verdipapir tilgjengelig for salg - 12 257 - 12 420 Utlån til virkelig verdi over utvidet resultat (ECL 12 mnd) - - Rentebærende verdipapir til virkelig verdi over utvidet resultat - - Sum midlertidige forskjeller -42 304 -36 726 Endringer i midlertidige forskjeller, grunnlag for beregning av utsatt skatt/-fordel Driftsmidler 1 929 4 210 Negativ saldo tapsskjema 5 7 Pensjonsforpliktelse 3 919 2 974 Oppskrivning rentebærende verdipapirer (endring urealisert gevinst) - 163 - 9 073 Fondsobligasjon til virkelig verdi - - IFRS 16 balanseført leieforpliktelse - 113 304 Grunnlag for beregning av utsatt skatt/skattefordel 5 577 -1 578 Note 24 – kategorier av finansielle instrumenter 2024 Tall i tusen kroner Amortisert kost Virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Totalt Finansielle eiendeler Kontanter og kontantekvivalenter 78 911 78 911 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 772 932 772 932 Utlån til og fordringer på kunder 5 446 794 7 874 462 13 321 256 Rentebærende verdipapirer 1 017 387 1 017 387 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 161 980 595 361 757 341 Finansielle derivater 0 Sum finansielle eiendeler 6 298 637 9 053 829 595 361 15 947 826 Finansiell gjeld Innlån fra kredittinstitusjoner 0 Innskudd og andre innlån fra kunder 9 640 293 9 640 293 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 014 469 4 014 469 Ansvarlig lånekapital 202 225 202 225 Finansielle derivater 0 Sum finansiell gjeld 13 856 988 13 856 988 2023 Tall i tusen kroner Amortisert kost Virkelig verdi over resultatet Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Totalt Finansielle eiendeler Kontanter og kontantekvivalenter 83 151 83 151 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 685 070 685 070 Utlån til og fordringer på kunder 5 114 441 6 993 062 12 107 503 Rentebærende verdipapirer 1 143 137 1 143 137 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 403 214 403 214 Finansielle derivater 0 Sum finansielle eiendeler 5 882 662 8 136 199 403 214 14 422 074 Finansiell gjeld Innlån fra kredittinstitusjoner 3 209 3 209 Innskudd og andre innlån fra kunder 8 769 427 8 769 427 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3 559 024 3 559 024 Ansvarlig lånekapital 149 977 149 977 Finansielle derivater 0 Sum finansiell gjeld 12 481 637 12 481 637 Note 25 – virkelig verdi finansielle instrumenter Utlån til kunder er utsatt for markedskonkurranse. Dette vil si at mulige merverdier i utlånsporteføljen ikke vil kunne opprettholdes over lengre tid. Videre foretas det løpende nedskrivninger for tap på porteføljen. Virkelig verdi av utlån til kunder vurderes derfor å samsvare med amortisert kost. Virkelig verdi og bokført verdi av finansielle eiendeler og gjeld til målt til amortisert kost 2024 2023 Balanseført verdi Virkelig verdi Balanseført verdi Virkelig verdi Eiendeler bokført til amortisert kost Kontanter og kontantekvivalenter 78 911 83 151 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner og finansieringsforetak 772 932 685 070 Utlån til og fordringer på kunder 13 321 256 7 874 462 12 107 503 6 991 659 Finansielle derivater 0 0 0 0 Sum eiendeler vurdert til amortisert kost 14 173 099 7 874 462 12 875 723 6 991 659 Gjeld bokført til amortisert kost Innlån fra kredittinstitusjoner 0 0 3 209 Innskudd og andre innlån fra kunder 9 640 293 8 769 427 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 014 469 0 3 559 024 0 Ansvarlig lånekapital 202 225 0 149 977 0 Finansielle derivater 0 0 0 0 Sum gjeld vurdert til amortisert kost 13 856 988 0 12 481 637 0 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 Verdsettings- Verdsettings- Kvoterte teknikk teknikk priser i basert på basert på ikke aktive observerbare observerbare 2024 markeder markedsdata markedsdata Total Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet 161 980 1 017 387 1 179 367 Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 595 361 595 361 Sum eiendeler 161 980 1 017 387 595 361 1 774 728 Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Virkelig verdi over resultatet Avstemming av nivå 3 Inngående balanse 403 214 0 Realisert gevinst resultatført 85 822 0 Urealisert gevinst og tap resultatført 0 0 Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter -67 272 0 Investering 359 675 0 Salg -186 078 0 Utgående balanse 595 361 0 NIVÅ 1 NIVÅ 2 NIVÅ 3 Verdsettings- Verdsettings- Kvoterte teknikk teknikk priser i basert på basert på ikke aktive observerbare observerbare 2023 markeder markedsdata markedsdata Total Verdipapirer til virkelig verdi over resultatet 154 564 988 573 1 143 137 Verdipapirer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 403 214 403 214 Sum eiendeler 154 564 988 573 403 214 1 546 351 Virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Virkelig verdi over resultatet Avstemming av nivå 3 Inngående balanse 348 263 0 Realisert gevinst resultatført 1 398 0 Urealisert gevinst og tap resultatført 19 174 0 Urealisert gevinst og tap i andre resultatkomponenter 0 0 Investering 36 676 0 Salg -2 478 0 Utgående balanse 403 033 0 2024 Kursendring Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 % Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 0 0 0 0 Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 476 289 535 825 654 897 714 433 Sum eiendeler 476 289 535 825 654 897 714 433 2023 Kursendring Sensitivitetsanalyse for verdsettelse i nivå 3 -20 % -10 % 10 % 20 % Verdipapir til virkelig verdi over resultatet 0 0 0 0 Verdipapir til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader 322 426 362 730 443 336 483 640 Sum eiendeler 322 426 362 730 443 336 483 640 Virkelig verdimålinger og – opplysninger klassifisert etter nivå. Verdsettelsesnivå angir nivået på verdsettelsesmetoden som er brukt for å fastsette virkelig verdi. I Nivå 1 er verdien fastsatt ut fra kvoterte priser i aktive markeder. I Nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier. I Nivå 3 er verdier som ikke er basert på observerbare markedsdata. Verdsettelsen av Verd Boligkreditt AS er basert på multippelbasert verdivurdering utført av RSM. Pr. 31.12.24 er omsetningskurs ved rettet emisjon i juni 2024 lagt til grunn, da emisjonskursen er underbygget av multippelanalysen pr 31.12.24. Verdsettelsen av Eika Gruppen AS tar utgangspunkt i en verdivurdering av de enkelte selskapene som inngår i gruppen, og en samlet verdi for konsernet totalt, basert på relevante verdsettelsesmetoder. Denne verdivurderingen blir vurdert opp imot sist kjente emisjons- og/eller omsetningskurs, hensyntatt bankens egne vurderinger av hendelser frem til balansedagen. Til sammen utgjør disse aksjene 344,6 mill. kroner av totalt 595,3 mill. kroner i nivå 3.Nivå 2 er verdien utledet fra kvoterte priser, eller beregnede markedsverdier. Utlån til personmarkedskunder som kan kvalifisere for salg til Verd Boligkreditt føres til virkelig verdi. Note 26 – rentebærende verdipapirer Bankens obligasjoner er klassifisert til virkelig verdi over resultatet. Obligasjonsporteføljen er verdsatt til virkelig verdi og løpende endringer i virkelig verdi er resultatført på linjen "netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og finansielle instrumenter. Realisert gevinst/tap ved salg av obligasjoner blir resultatført. 2024 Kostpris Virkelig verdi Bokført verdi Rentebærende verdipapirer Stat / statsgaranterte 0 0 0 Kommune / fylke 114 630 112 036 112 036 Bank og finans 19 000 19 111 19 111 Obligasjoner med fortrinsrett 886 052 886 239 886 239 Industri 0 0 0 Sum rentebærende verdipapirer 1 019 682 1 017 386 1 017 386 Herav børsnoterte verdipapir 0 0 0 2023 Kostpris Virkelig verdi Bokført verdi Rentebærende verdipapirer Stat / statsgaranterte 64 630 62 373 62 373 Kommune / fylke 0 0 0 Bank og finans 3 000 3 092 3 092 Obligasjoner med fortrinsrett 923 679 923 106 923 106 Industri 155 246 154 565 154 565 Sum rentebærende verdipapirer 1 146 555 1 143 136 1 143 136 Herav børsnoterte verdipapir 0 0 0 Note 27 – aksjer til virkelig verdi over resultatet 2024 2023 Orgnummer Eierandel Antall Kostpris Bokført verdi Eierandel Antall Kostpris Bokført verdi Sum rentebærende verdipapirer (overført fra forrige tabell) 1 019 682 1 017 386 1 146 555 1 143 136 Aksjer Sum aksjer 0 0 0 0 Egenkapitalbevis Skudenes og Aakra Sparebank 937896670 5 255 697 746 1278 133 181 Sum egenkapitalbevis 697 746 133 181 Aksje- og pengemarkedsfond NO0010756281 170 131 155 246 161 980 170131 155 246 154 565 DNB Global Treasury Fond Sum aksje- og pengemarkedsfond 155 246 161 980 155 246 154 565 Sum aksjer og andeler til virkelig verdi over resultatet 155 943 162 726 155 379 154 746 Sum verdipapirer til virkelig verdi over resultatet 1 175 625 1 180 112 1 301 934 1 297 882 Note 28 – aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi over utvidet resultat 2024 2023 Orgnummer Eierandel Antall Kostpris Bokført verdi Mottatt utbytte Eierandel Antall Kostpris Bokført verdi Mottatt utbytte Aksjer til virkelig verdi over andre inntekter og kostnader Aktiv Haugalandet Holding AS 933683346 48,00 % 922 3 000 3 000 - - - - - - Balder Betaling AS 918693009 3,15 % 804 358 20 956 27 504 Brage Finans AS 995610760 3,10 % 4 245 332 65 961 104 127 Eiendomskreditt AS 979391285 3,04 % 93555 9 685 13 813 1641 3,04 % 93 555 9 685 11 588 Eiendomsmegler A AS 893527702 31 % 155 1 340 1 341 281 Eika Gruppen AS 979319568 4,45 % 1152638 328 502 344 639 14984 Eksportfinans ASA 816521432 0,04 % 94 1 423 1 885 114 0,04 % 94 1 423 2 182 Frende Holding AS 991410325 1,55 % 103 292 11 946 53 712 5 348 Kredittforeningen for Sparebanker 986918930 1,84 % 920 947 1 157 46 1,84 % 920 947 1 114 10 Langevåg Bygdatun AS 980827224 4,90 % 300 2 003 2 003 - 4,90 % 300 2 003 2 003 - NorgesInvestor Proto AS 812746162 6,85 % 60000 6 000 14 342 6,85 % 60 000 6 000 12 522 Norsk Gjeldsinformasjon AS 920013015 0,33 % 1731 126 126 0,33 % 1 731 126 308 Spama AS 916148690 0,39 % 122 13 169 30 0,39 % 122 13 169 32 Verd Boligkreditt AS 994322427 11,21 % 173830 179 767 184 682 3434 12,42 % 147 834 179 767 184 677 6 280 VIPPS HOLDING AS 920853013 0,33 % 5470 27 607 27 607 - VN NORGE AS 821083052 0,10 % - 2 208 1 184 1071 0,10 % 233 2 257 1 962 964 Div småposter - - - 427 8 - - - 437 5 - Sum aksjer og egenkapitalbevis til virkelig verdi 561 708 594 615 21 320 302 861 403 214 12 915 2024 2023 Balanseført verdi 01.01. 403 214 348 263 Tilgang 358 978 36 677 Avgang -186 127 -4 043 Realisert gevinst/tap 85 822 1 397 Netto urealisert gevinst på ordinært resultat - - Netto urealisert gevinst over andre inntekter og kostnader -67 272 20 920 Balanseført verdi 31.12. 594 615 403 214 Note 29 – finansielle derivater Banken har ikke finansielle derivater Note 30 – tilknyttede selskap Banken har ikke tilknyttet selskap Note 31 – varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Konsern Utstyr og transport midler Fast eiendom Bruksrett- eiendeler Immaterielle eiendeler Sum Kostpris pr. 01.01.2024 15 469 32 622 9 242 13 665 70 998 Tilgang 1 491 134 1 537 663 3 825 Avgang til kostpris 0 Utrangeret til kostpris 1 294 8 151 9 445 Kostpris pr. 31.12.2024 15 664 32 756 10 779 6 177 65 376 Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2024 11 098 7 271 8 058 5 500 31 927 Bokført verdi pr. 31.12.2024 4 566 25 485 2 721 677 33 449 Kostpris pr. 01.01.2023 14 106 30 278 12 906 14 245 71 535 Tilgang 1 543 2 344 743 2 420 7 050 Avgang til kostpris 4 407 4 407 Utrangert til kostpris 180 3 000 3 180 Kostpris pr. 31.12.2023 15 469 32 622 9 242 13 665 70 998 Akkumulerte av- og nedskrivinger pr. 31.12.2023 10 339 6 027 6 351 10 640 33 357 Bokført verdi pr. 31.12.2023 5 130 26 595 2 891 3 025 37 641 Av- og nedskrivninger 2023 1 984 1 208 1 887 2 574 7 653 Av- og nedskrivninger 2024 1 782 1 244 1 707 954 5 687 Levetid 5 -10 år 50 år 2 -10 år Avskrives ikke Note 32 – andre eiendeler 2024 2023 Opptjente, ikke motatte inntekter 5 775 3 731 Andre forskuddsbetalte, ikke påløpne kostnader 8 699 2 647 Andre eiendeler 16 848 11 420 Sum andre eiendeler 31 322 17 798 Note 33 – innskudd og andre innlån fra kunder 2024 2023 Innskudd og andre innlån fra kunder 9 640 293 8 769 427 Sum innskudd og andre innlån fra kunder 9 640 293 8 769 427 Innskudd fordelt på geografiske områder Rogaland 7 295 720 6 659 736 Vestland 1 466 402 1 383 995 Agder 19 633 17 843 Oslo/Viken 708 417 526 075 Norge for øvrig og utland 150 121 181 779 Sum innskudd og andre innlån fra kunder 9 640 293 8 769 428 Innskuddsfordeling Personkunder 5 865 463 5 503 750 Primærnæringer 137 939 149 904 Industri og bergverk 187 522 146 229 Kraftforsyning 4 816 19 331 Bygg og anleggsvirksomhet 313 184 315 846 Varehandel 224 523 231 813 Transport 198 745 149 789 Overnattings- og serveringsvirksomhet 40 125 38 872 Informasjon og kommunikasjon 30 050 41 164 Omsetning og drift av fast eiendom 491 969 415 778 Tjenesteytende virksomhet 2 145 956 1 756 950 Sum innskudd og andre innlån fra kunder 9 640 293 8 769 427 Note 34 – gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer og ansvarlig lånekapital 2024 Bokført verdi Lånetype/ISIN Låneopptak Siste forfall Pålydende 2024 2023 Rentevilkår Sertifikat- og obligasjonslån NO0010865082 30.09.2019 30.09.2024 200 000 0 200 000 3m Nibor + 66 bp NO0010871122 12.12.2019 12.12.2024 350 000 0 350 000 3m Nibor + 65 bp NO0010915218 18.12.2020 18.03.2026 400 000 400 000 400 000 3m Nibor + 64 bp NO0010961022 22.03.2021 22.09.2025 400 000 400 000 400 000 3m Nibor + 49 bp NO0011031361 23.06.2021 23.04.2025 400 000 400 000 400 000 3m Nibor + 44 bp NO0011204331 17.01.2022 17.08.2026 400 000 400 000 400 000 3m Nibor + 50 bp NO0012629379 19.08.2022 19.08.2027 400 000 400 000 400 000 3m Nibor + 105 bp NO0012784547 14.12.2022 14.03.2028 200 000 200 000 200 000 3m Nibor + 118 bp NO0012947540 20.06.2023 19.03.2027 400 000 400 000 400 000 3m Nibor + 121 bp NO0013012666 06.09.2023 06.09.2028 400 000 400 000 400 000 3m Nibor + 111 bp NO0013140137 26.01.2024 26.03.2029 400 000 400 000 0 3m Nibor + 100 bp NO0013249870 29.05.2024 29.08.2029 300 000 300 000 0 3m Nibor + 83 bp NO0013367664 17.10.2024 17.04.2030 300 000 300 000 0 3m Nibor + 81 bp Over-/Underkurs -3 889 -7 251 Påløpt rente 18 358 16 275 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 4 014 469 3 559 024 Bokført verdi Lånetype/ISIN Låneopptak Siste forfall Pålydende 2024 2023 Rentevilkår Ansvarlig lånekapital NO0010850084 23.04.2019 01.04.2024 150 000 0 150 000 3m Nibor + 170 bp NO0013121285 17.01.2024 17.01.2029 200 000 200 000 0 3m Nibor + 201 bp Over-/Underkurs -566 -23 Påløpt rente 2 792 0 Sum ansvarlig lånekapital 202 226 149 977 Endringer i verdipapirgjeld i perioden Balanse 31.12.2023 Emitert Forfalte/ innløste Andre endringer Balanse 31.12.2024 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3 559 024 1 000 000 550 000 4 014 469 Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 3 559 024 1 000 000 550 000 0 4 014 469 Ansvarlig lånekapital 149 977 200 000 150 000 2 249 202 226 Sum ansvarlig lånekapital 149 977 200 000 150 000 2 249 202 226 Note 35 - pensjonsforpliktelser 2024 2023 Kostnadsførte pensjonsforpliktelser Kollektiv ytelsesbasert ordning 4 563 4 311 AFP-ordning inkl. arbeidsgiveravgift 955 848 Kompensasjonsordning 1 127 850 Banksjefpensjon inkl. arbeidsgiveravgift, finanskostnader og finansskatt 1 817 1 402 Sum pensjonsforpliktelser 8 462 7 411 2024 2023 Balanseførte pensjonsforpliktelser Kompensasjonsordning 7 646 6 519 AFP/Servicepensjon, nåverdi 169 179 Banksjefpensjon inkl. arbeidsgiveravgift, finanskostnader og finanssnakk 12 555 9 704 Estimatavvik - 58 - 10 Sum pensjonsforpliktelser 20 312 16 392 Note 36 – fondsobligasjonskapital ÅR 2024 Bokført verdi ISIN Låneopptak Første call-dato Pålydende 2024 2023 Rentevilkår NO0010864754 30.09.2019 30.09.2024 0 0 35 000 3m Nibor + 370 bp NO0012509274 28.04.2022 28.04.2027 100 000 100 000 100 000 3m Nibor + 330 bp NO0013335430 16.09.2024 17.03.2030 50 000 50 000 0 3m Nibor + 340 bp Fondsobligasjonskapital 150 000 135 000 Endringer i fondsobligasjonskapital i perioden Balanse 31.12.2023 Emitert Innløste Andre endringer Balanse 31.12.2024 Fondsobligasjonskapital 135 000 50 000 35 000 0 150 000 Sum fondsobligasjonskapital 135 000 50 000 35 000 0 150 000 År 2023 Bokført verdi ISIN Låneopptak Første call-dato Pålydende 2023 2022 Rentevilkår NO0010796550 22.06.2017 22.06.2022 80 000 - - 3m Nibor + 350 bp NO0010864754 30.09.2019 30.09.2024 35 000 35 000 35 000 3m Nibor + 370 bp NO0012509274 28.04.2022 28.04.2027 100 000 100 000 100 000 3m Nibor + 330 bp Fondsobligasjonskapital 135 000 135 000 Endringer i fondsobligasjonskapital i perioden Balanse 31.12.2022 Emitert Innløste Andre endringer Balanse 31.12.2023 Fondsobligasjonskapital 135 000 135 000 Sum fondsobligasjonskapital 135 000 0 0 0 135 000 Avtalevilkårene for fondsobligasjonene tilfredsstiller kravene i EUs CRR-regelverk, og fondsobligasjonene inngår i bankens kjernekapital for kapitaldekningsformål. Banken har som følge av dette en ensidig rett til å ikke betale tilbake renter eller hovedstol til investorene. Dette medfører at fondsobligasjonene ikke tilfredsstiller vilkårene til finansielle forpliktelser i IAS 32 Finansielle instrumenter - presentasjon og presenteres derfor i bankens egenkapital. Dette medfører videre at rentene knyttet til fondsobligasjonene ikke presenteres på regnskapslinjen Sum rentekostnader, men som en reduksjon i opptjent egenkapital. Fordelen av skattefradraget for rentene presenteres som en reduksjon av skattekostnaden i resultatregnskapet. Note 37 – eierandeler og eierstruktur Bankens egenkapitalbevis er alle ført i en klasse og utgjør 225.mill delt på 2 250 000 egenkapitalbevis pålydende NOK 100,-. Eierandelskapitalen er tegnet i 2 omganger. Utbyttepolitikk Ved fastsettelse av størrelsen på utbytte vil det bli tatt hensyn til bankens soliditet og hva som er forenlig med god forretningsskikk. Utbytte skal alltid være innenfor vedtatte lovverk. Banken ønsker å ligge på en kontantandel av egenkapitalbeviseiernes utbytte på 50-80%, men det skal tas hensyn til at banken skal være tilstrekkelig kapitalisert. Den delen av utbytte som ikke blir utbetalt til egenkapitalbeviseierne skal tilfalle utjevningsfondet eventuelt utgjøre annen eierandelskapital. Eierandelsbrøk pr 31.12.2024, se tabell, er utregnet med utgangspunkt i eierandelsbrøk for 2023, justert for utbetalinger gjennom 2024. Eierandelsbrøk er justert for 85,8 mill som er overført fra FUG til Sparebankens Fond. Eierandelsbrøk 2024 2023 EK-bevis 225 000 225 000 Overkursfond 1 231 1 231 Utjevningsfond 34 260 27 163 Sum eierandelskapital (A) 260 491 253 394 Sparebankens fond 1 600 081 1 407 405 Gavefond 13 885 14 822 Grunnfondskapital (B) 1 613 966 1 422 227 Fond for urealisert gevinst 32 899 100 170 Fondsobligasjonskapital 150 000 136 398 Annen egenkapital 1 587 Foreslått utbytte og gaver 28 125 18 450 Sum egenkapital 2 087 068 1 930 639 Eiernandelsbrøk A/(A+B) 13,90 % 15,12 % Utbytte Avsatt utbytte per egenkapitalbevis (i hele kr.) 12,50 8,20 Samlet utbytte 28 125 18 450 31.12.2024 Navn Beholdning Eierandel HELGEVOLD HOLDING AS 91 983 4,09 % BØMMELFJORD AS 67 600 3,00 % TR.H. INVEST II AS 66 113 2,94 % KPB HOLDING AS 65 000 2,89 % TBT AS 60 000 2,67 % HEGERLAND HOLDING AS 56 075 2,49 % OTTO JOHANNESSENS FOND TIL INNKJØP 50 400 2,24 % J. TVEIT AS 47 620 2,12 % MEIDELL AS 42 924 1,91 % MJ TVEIT AS 40 000 1,78 % RØD REINERT 38 095 1,69 % KALDHEIM OVE 36 360 1,62 % JBS INVEST AS 36 000 1,60 % HELGESEN KJELL 36 000 1,60 % SOHL AS 34 380 1,53 % NORDHAUG INVEST AS 34 200 1,52 % NYCO AS 34 136 1,52 % SKRUNES ARNE JOHAN 28 800 1,28 % SORO INVESTERING AS 27 250 1,21 % CAIANO INVEST AS 26 798 1,19 % Sum 20 største 919 734 40,88 % Øvrige egenkapitalbeviseiere 1 330 266 59,12 % Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) 2 250 000 100,00 % 31.12.2023 Navn Beholdning Eierandel HELGEVOLD HOLDING AS 91 983 4,09 % BØMMELFJORD AS 67 600 3,00 % HOVEDGT 52 AS 66 113 2,94 % KPB HOLDING AS 65 000 2,89 % TBT AS 60 000 2,67 % HEGERLAND HOLDING AS 56 075 2,49 % OTTO JOHANNESSENS FOND 50 400 2,24 % ANNEKSET AS 50 000 2,22 % J. TVEIT AS 47 620 2,12 % MJ TVEIT AS 40 000 1,78 % HAKA AS 38 095 1,69 % KALDHEIM OVE 36 360 1,62 % JBS INVEST AS 36 000 1,60 % HELGESEN KJELL 36 000 1,60 % SOHL AS 34 380 1,53 % NORDHAUG INVEST AS 34 200 1,52 % SKRUNES ARNE JOHAN 28 800 1,28 % SORO INVESTERING AS 27 250 1,21 % VESTBØ KURT STEIN STENSEN 26 700 1,19 % NYCO AS 26 638 1,18 % Sum 20 største 919 214 40,85 % Øvrige egenkapitalbeviseiere 1 330 786 59,15 % Totalt antall egenkapitalbevis (pålydende kr 100) 2 250 000 100,00 % 2024 Verv/stilling Navn Antall Adm banksjef Bente Haraldson Syre 959 Banksjef Torsten Langeland 779 Banksjef Rof Lillehammer 419 Lerder økonomim, finans og HR Steffen Næss 599 Leder komm, teknologi og kundeopp Lillian Medby Morisbak 419 Leder for risikostyring og compliance Nils Skiftestad 419 Styrets leder John Erik Hagen 1 360 Styremedlem Anne Marit Helgevold Heggebø 2 92 194 Styremedlem Janne Kongshavn Hordvik 211 Styremedlem Bendicte Storhaug 311 Styremedlem Thor Krukhaug 211 Styremedlem, ansattvalgt Marit Synnøve Frantsen 419 Nestleder i generalforsamling Tønnes B Tønneesn 60 000 Medlem i generalforsamling Ingfrid Nilssen 575 Medlem i generalforsamling Kjersti Skogland Urrang 540 Medlem i generalforsamling Håvard Aksdal 419 Medlem i generalforsamling Grethe Høvring Andesern 127 Medlem i generalforsamling Anne Lise Mulvik Liestøl 1139 Medlem i generalforsamling Grethe Solheim 611 Medlem i generalforsamling Cato Staupe 419 Medlem i generalforsamling Elisabeth Haugen Skeie 200 Medlem i generalforsamling Knut Jakob Lervik 13 709 Medlem i generalforsamling Irene Stuhaug 500 Medlem i generalforsamling Johannes Helgevold 91 983 Medlem i generalforsamling Kjell Helgesen 36 000 2023 Verv/stilling Navn Antall Adm banksjef Bente Haraldson Syre 959 Banksjef Torsten Langeland 779 Banksjef Rof Lillehammer 419 Lerder økonomim, finans og HR Steffen Næss 599 Leder komm, teknologi og kundeopp Lillian Medby Morisbak 419 Leder for risikostyring og compliance Nils Skiftestad 419 Styrets leder John Erik Hagen 1 360 Styremedlem Anne Marit Helgevold Heggebø 2 92 194 Styremedlem Janne Kongshavn Hordvik 211 Styremedlem Bendicte Storhaug 211 Styremedlem Thor Krukhaug 211 Styremedlem, ansattvalgt Merethe Hansen 453 Nestleder i generalforsamling Tønnes B Tønneesn 60 000 Medlem i generalforsamling Ingfrid Nilssen 575 Medlem i generalforsamling Kjersti Skogland Urrang 540 Medlem i generalforsamling Håvard Aksdal 419 Medlem i generalforsamling Marit Synnøve Frantsen 419 Medlem i generalforsamling Kristian Hansen 419 Medlem i generalforsamling Anne Lise Mulvik Liestøl 1139 Medlem i generalforsamling Grethe Solheim 611 Medlem i generalforsamling Cato Staupe 419 Medlem i generalforsamling Francisco Munoz 5 400 Medlem i generalforsamling Elisabeth Haugen Skeie 200 Medlem i generalforsamling Knut Jakob Lervik 12 000 Medlem i generalforsamling Irene Stuhaug 500 Medlem i generalforsamling Johannes Helgevold 91 983 Medlem i generalforsamling Kjell Helgesen 36 000 1) 360 egenkapitalbevis gjennom P-Hagen AS 2) Indirekte eierandel gjennom eierskap i bankens største eier, som eier 91,983 egenkapitalbevis i banken, samt en personlig beholdning på 211egenkapitalbevis Note 38 – leieavtaler Selskapets leide eiendeler inkluderer bygninger. Bruksretteiendeler Bygninger Totalt Anskaffelseskost 01.01.2024 9 242 9 242 Tilgang av bruksretteiendeler 1 537 1 537 Avhendinger 0 Overføringer og reklassifiseringer 0 Omregningsdifferanser 0 Anskaffelseskost 31.12.2024 10 779 10 779 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2024 6 351 6 351 Avskrivninger i perioden 1 707 1 707 Nedskrivninger i perioden 0 Avhendinger 0 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2024 8 058 8 058 Balanseført verdi 31.12.2024 2 721 2 721 Laveste av gjenstående leieperiode eller økonomisk levetid 2-5 år Avskrivningsmetode Lineær Bruksretteiendeler Bygninger Totalt Anskaffelseskost 01.01.2023 12 906 12 906 Tilgang av bruksretteiendeler 743 743 Avhendinger -4 407 -4 407 Overføringer og reklassifiseringer 0 Omregningsdifferanser 0 Anskaffelseskost 31.12.2023 9 242 9 242 Akkumulerte av- og nedskrivninger 01.01.2023 4 464 4 464 Avskrivninger i perioden 1 887 1 887 Nedskrivninger i perioden 0 Avhendinger 0 Akkumulerte av- og nedskrivninger 31.12.2023 6 351 6 351 Balanseført verdi 31.12.2023 2 891 2 891 Laveste av gjenstående leieperiode eller økonomisk levetid 2-5år Avskrivningsmetode Lineær Beløp i resultatregnskapet 2024 Rente på leieforpliktelser 123 Avskrivninger på bruksretteiendeler 1707 Gjennomsnittlig diskonteringsrente på husleieavtaler er ca. 3 %. Banken bruker leietakers marginale lånerente ved leieinngåelse. Indeksjustering av husleiekostnader er hensyntatt i beregningen av forpliktelsen basert på det som lå til grunn ved iverksettelsestidspunktet. Leieavtalene inneholder ikke restriksjoner på konsernets utbyttepolitikk eller finansieringsmuligheter. Konsernet har ikke vesentlige restverdigarantier knyttet til sine leieavtaler Opsjoner om å forlenge en leieavtale Bankens leieavtaler av bygninger har leieperioder opptil 5 år. Flere av avtalene inneholder en rettighet til forlengelse som kan utøves i løpet av avtalens siste periode. Note 39 – transaksjoner med nærstående Det foreligger ingen transaksjoner med nærstående parter som ha hatt vesentlig betydning på virksomhetens stilling eller resultat i løpet av regnskapsåret Note 40 – garantier 2024 2023 Betalingsgarantier 32 417 31 771 Kontraktsgarantier 47 212 44 652 Lånegarantier 0 460 Andre garantier 22 160 20 131 Sum garantier overfor kunder 101 789 97 014 2024 2023 Garantier fordelt geografisk Kr. % Kr. % Rogaland 93 303 91,7 % 89 186 91,9 % Vestland 7 674 7,5 % 7 601 7,8 % Norge for øvrig 812 0,8 % 227 0,2 % Sum garantier 101 789 100 % 97 014 100 % Note 41 – hendelser etter balansedagen Det er ingen vesentlige hendelser etter balansedagen som påvirker regnskapet per 31.12.2024. Alternative resultatmål – APM Egenkapitalavkastning etter skatt 31.12.2024 31.12.2023 Resultat av ordinær drift etter skatt / dager i perioden * dager i året 158575 154 820 Gjennomsnittlig egenkapital 2 008 742 1 857 168 Egenkapitalavkastning etter skatt 7,89 % 8,34 % Egenkapitalavkastning etter skatt, ekskl renter hybridkapital Resultat etter skatt / dager i perioden * dager i året- rentekostnader på hybridkaptalen 147 037 144 116 Gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital 1 814 743 1 722 168 Egenkapitalavkastning etter skatt (resultat justert for dager i periodendageri året) 8,10 % 8,37 % Egenkapitalavkastning totalresult, ekskl renter hybridkapital Resultat etter skatt / dager i perioden * dager i året- rentekostnader på hybridkaptalen 177 166 175 401 Gjennomsnittlig egenkapital ekskl. hybridkapital 1 814 743 1 722 168 Egenkapitalavkastning etter skatt (resultat justert for dager i periodendageri året) 9,76 % 10,18 % Rentemargin Netto renteinntekter / dager i perioden * dager i året 355 121 332 145 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 15 533 329 14 154 990 Netto renter i % av gjennomsnittforvaltningskapital 2,286 % 2,35 % Kostnadsgrad Sum driftskostander 208 844 168 096 Netto renteinntekter+netto provisjoner+andre inntekter+utbytte+netto verdiendring 426 633 394 708 Kostnadsansdel (K/I) 49,0 % 42,6 % Kostnadsgrad (eskl VP) Sum driftskostander 208 844 168 096 Netto renteinntekter+netto provisjoner+andre inntekter (ekskl utbytte og verdiendring vp) 396 607 374 549 Kostnadsansdel (K/I) justert for engangshendelse 52,7 % 44,9 % Driftskostander -kostnader engangshendelser 173 406 168 096 Netto renteinntekter+netto provisjoner+andre inntekter+utbytte+netto verdiendring 426 633 394 708 Kostnadsansdel (K/I) justert for engangshendelse 40,6 % 42,6 % Driftskostander -kostnader engangshendelser 173 406 168 096 Netto renteinntekter+netto provisjoner+andre inntekter+utbytte 418 317 388 031 Kostnadsansdel (K/I) justert for engangshendelse og netto verdiendringer 41,5 % 43,3 % Totale kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital Sum driftskostnader 208 844 168 096 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 15 533 329 14 154 990 Totale kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 1,34 % 1,19 % Balansetall 31.12.2024 31.12.2023 Innskuddsdekning i % av utlån (ekskludert boligkreditt) UB innskudd 9 640 293 8 769 427 UB netto utlån ekskludert boligkreditt 13 321 255 12 107 503 Innskuddsdekning i % av utlån (ekskludert boligkreditt) 72,37 % 72,43 % Innskuddsdekning i % av utlån (inkludert boligkreditt) UB innskudd 9 640 293 8 769 427 UB netto utlån inkludert boligkreditt 16 085 345 15 066 776 Innskuddsdekning i % av utlån (inkludert boligkreditt) 59,93 % 58,20 % Innskuddsvekst siste 12 måneder UB innskudd fra kunder - innskudd fra kunder for 12 måneder siden 870 866 -76 171 Innskudd fra kunder for 12 måneder siden 8 769 427 8 845 598 Innskuddsvekst siste 12 måneder 9,93 % -0,86 % Utlånsvekst siste 12 måneder UB brutto utlån til kunder - brutto utlån til kunder for 12 måneder siden 1 220 933 843 681 Brutto utlån fra kunder for 12 måneder siden 12 158 617 11 314 936 Utlånsvekst siste 12 måneder 10,04 % 7,46 % Utlånsvekst siste 12 måneder (inkludert boligkreditt) UB brutto utlån til kunder - brutto utlån til kunder for 12 måneder siden 1 025 750 1 309 817 Brutto utlån fra kunder for 12 måneder siden 15 117 890 13 808 073 Utlånsvekst siste 12 måneder 6,79 % 9,49 % Tapsavsetninger på utlån og mislighold 31.12.2024 15.07.1905 Tapskostnad 18 654 22 640 Brutto utlån på balansetidspunktet 13 379 550 12 158 617 Tap på utlån i % av brutto utlån (UB) 0,14 % 0,19 % Misligholdte engasjement på balansetidspuktet (brutto) 126 743 88 167 Brutto utlån på balansetidspunktet 13 379 550 12 158 617 Misligholdte engasjement (>90 dager) i % av brutto utlån (UB) 0,95 % 0,73 % Kredittforringede engasjement (inkl. mislighold over 90 dg) 105 158 180 064 Brutto utlån på balansetidspunktet 13 379 550 12 158 617 Kredittforringede engasjement i % av brutto utlån (UB) 0,79 % 1,48 % Likviditet 31.12.2024 31.12.2023 Likviditetsindikator (LCR) 185 231 Egenkapitalbevis (EKB) 31.12.2024 31.12.2023 Egenkapitalbevisprosent Egenkapitalbeviskapital-egne egenkapitalbevis+overkurs+utjevningsfond 260 492 253 395 Egenkapitalbeviskapital-egne egenkapitalbevis+overkurs+utjevningsfond+sparebankens fond + kompensasjonsfond+ gavefond (ekskl. avsatt ikke vedtatt gaveutdeling og utbytte) 1 874 457 1 675 622 Egenkapitalbevisprosent (EKB-brøk) 13,90 % 15,12 % Resultat per egenkapitalbevis Resultat etter skatt-renter hybridkapital)EKB-brøk 01.01 22 236 23 081 Antall utestående egenkapitalbevis 2 250 000 2 250 000 Resultat per egenkapitalbevis 9,88 10,26 Resultat per egenkapitalbevis -totalresultat Totalresultat - renter hybridkapital)EKB-brøk 01.01 25 047 26 377 Antall utestående egenkapitalbevis 2 250 000 2 250 000 Resultat per egenkapitalbevis 11,13 11,72 Bokført egenkapital per egenkapitalbevis Sum egenkapital UB ekskl hybridkapital * EKB brøk 265 284 284 621 Antall utestående egenkapitalbevis 2 250 000 2 250 000 Bokført egenkapital per egenkapitalbevis 117,90 126,50 Børskurs Børskurs 156 118 Bokført egenkapital per egenkapitalbevis 117,90 126,50 Pris/bokført egenkapital (P/B) 132 % 93 % Børskurs 156 118 (Resultat per egenkapitalbevis)/(Dager i perioden) dager i året 9,88 10,26 Pris/resultat per egenkapitalbevis (P/E) 15,79 11,50 Haugesund Sparebank presenterer alternative resultatmål (APM-er) som gir nyttig informasjon for å supplere regnskapet. Målene er ikke definer i IFRS og er ikke nødvendigvis direkte sammenlignbare med andre selskapers resultatmål. APM-er er ikke ment å erstatte eller overskygge regnskapstallene, men er inkludert i vår rapportering for å gi innsikt og forståelse for Haugesund Sparebank sin resultatoppnåelse. APM-ene representerer viktige måltall for hvordan ledelsen styrer aktivitetene i banken. Nøkkeltall som er regulert i IFRS eller annet lovgivning er ikke regnet som alternative resultatmål. Det samme gjelder for ikke-finansiell informasjon. Haugesund Sparebank sine APM-er er presentert i kvartalsrapporter og i årsrapporten. Alle APM-er presenteres med sammenligningstall og skal brukes konsistent over tid. Det henvises til nettsiden1 vår for nærmere forklaring av bruken av APM-er og definisjoner av de benyttede APM-ene. Erklæring i henhold til verdipapirhandelloven § 5-5 Erklæring fra styret og adm banksjef Vi bekrefter at årsregnskapet for perioden 1. januar til 31. desember 2024 etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med IFRS og at opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet, og at opplysningene i årsberetningen gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til banken, sammen med en beskrivelse av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer banken står ovenfor. Haugesund, 27. februar 2025 Styret i Haugesund Sparebank John Erik Hagen Leder Benedicte Storhaug Nestleder Janne Kongshavn Hordvik Paal Nebylien Thor Krukhaug Marit Synnøve Frantsen Anne Marit Helgevold Heggebø Bente Haraldson Syre Adm. Banksjef Uavhengig revisors beretning