HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. — Audit Report / Information 2021

Nov 8, 2021

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

01 Ocak 2021 – 30 Eylül 2021 Dönemi

Bağımsız Denetim Raporu

==> picture [209 x 75] intentionally omitted <==

İÇİNDEKİLER

KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU	1-2
KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOSU	3
KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU	4
KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU	5
KONSOLİDE FİNANSAL TABLO DİPNOTLARI	6

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Durum Tablosu

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

0 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar • İlişkili taraflardan ticari alacaklar • İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer alacaklar • İlişkili taraflardan diğer alacaklar • İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Diğer dönen varlıklar Toplam Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Toplam Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR	Dipnot No [5] [7] [9] [10] [11] [12] [13] [3] [14] [15] [16]	30.09.2021 31.12.2020 4.005.461 13.027.510 39.757.819 71.220.283 3.793.741 2.716.395 35.964.078 68.503.888 3.106.684 2.041.639 255.765 1.955 2.850.919 2.039.684 94.918.873 60.667.056 1.097.160 604.728 1.261.661 3.006.264 11.593.775 8.700.574 155.741.433 159.268.054 16.987.304 16.978.096 56.659.001 56.659.001 237.624.558 244.494.528 8.810 52.901 311.279.673 318.184.526 467.021.106 477.452.580

Sayfa 1 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Durum Tablosu

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa vadeli borçlanmalar Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları - Diğer uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları - Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Diğer finansal yükümlülükler Ticari borçlar • İlişkili taraflara ticari borçlar • İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar • İlişkili taraflara diğer borçlar • İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar • Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeliyükümlülükler Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun vadeli borçlanmalar Diğer borçlar Ertelenmiş gelirler Uzun vadeli karşılıklar • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar Ertelenmişvergiyükümlülüğü Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler	Dipnot No [6] [6] [6] [7] [8] [9] [12] [17] [13] [6] [9] [11] [17] [12]	30.09.2021 31.12.2020 43.790.142 66.339.236 4.314.215 725.268 4.314.215 195.900 − 529.368 278.963 176.058 50.482.039 47.878.519 19.571 19.571 50.462.468 47.858.948 3.232.508 2.080.259 575.611 50.420 252 111 575.359 50.309 − 4.608.814 811.242 616.669 379.553 199.280 431.689 417.389 1.424.770 976.965 104.909.490 123.452.208 4.505.086 4.668.782 723.634 723.634 4.750 4.750 15.682.377 9.963.654 15.682.377 9.963.654 24.916.313 17.062.794 45.832.160 32.423.614
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER		150.741.650 155.875.822
Özkaynaklar Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Paylara ilişkin primler (iskontolar) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) • Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) - Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları (azalışları) - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları (kayıpları) Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) • Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları veya zararları Net dönem karı veya zararı Kontrolgücü olmayanpaylar TOPLAM ÖZKAYNAKLAR	[20] [21] [22] [23] [24] [25] [26]	316.106.212 321.404.967 21.000.000 21.000.000 349.247 349.247 224.559.223 229.061.207 224.559.223 229.061.207 231.078.612 233.174.172 -6.519.389 -4.112.965 4.918.620 4.671.579 4.918.620 4.671.579 22.988.902 22.988.902 33.774.646 26.990.965 8.515.574 16.343.067 173.244 171.791 316.279.456 321.576.758
TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR		467.021.106 477.452.580

Sayfa 2 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 01.01.2021 – 30.09.2021 Dönemi Konsolide Kar veya Zarar Tablosu

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

KÂR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların maliyeti BRÜT KAR/ZARAR Genel yönetim giderleri Pazarlama giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğergiderler ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler Özkaynakyöntemiyle değerlenenyatırımların karlarından(zararlarından) paylar FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI Finansman gelirleri Finansmangiderleri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri • Dönem vergi gideri/geliri • Ertelenmiş vergi gideri/geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI	Dipnot No [27] [27] [28] [29] [30] [30] [31] [31] [3] [32] [32] [12]	1.01.2021 30.09.2021 174.390.689 -139.661.395 34.729.294 -16.563.285 -5.172.828 24.183.552 -18.229.613 18.947.120 7.330.193 -775.829 9.208 25.510.692 5.138.879 -13.791.793 16.857.778 -8.362.522 0 -8.362.522 8.495.256	1.01.2020 30.09.2020 158.043.076 -135.706.514 22.336.562 -12.315.250 -5.232.282 22.716.782 -11.288.104 16.217.708 116.258 -457.095 -526.948 15.349.923 2.545.273 -21.775.218 -3.880.022 1.734.993 -2.306.460 4.041.453 -2.145.029	1.07.2021 1.07.2020 30.09.2021 30.09.2020 52.739.138 68.891.193 -46.686.475 -53.358.837 6.052.663 15.532.356 -6.452.957 -4.752.839 -1.436.144 -1.951.336 3.721.368 10.271.030 -2.695.844 -4.878.714 -810.914 14.220.497 97.177 74.422 -696.698 -457.095 -326.215 -101.883 -1.736.650 13.735.941 2.588.468 103.585 -3.479.078 -11.355.440 -2.627.260 2.484.086 1.429.772 -153.403 − -1.601.156 1.429.772 1.447.753 -1.197.488 2.330.683
DÖNEM KARI/ZARARI		8.495.256	-2.145.029	-1.197.488 2.330.683
Dönem Karı/Zararının Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Pay Başına Kazanç Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler • Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevrim Farkları • Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar)	[33] [17] [12]	8.495.256 -20.318 8.515.574 0,406 -2.406.424 -3.008.030 601.606 601.606 247.041 247.041 247.041	-2.145.029 -25.455 -2.119.574 -0,101 -1.522.365 -1.902.956 380.591 380.591 460.963 460.963 460.963	-1.197.488 2.330.683 -6.266 16.661 -1.191.222 2.314.022 -0,057 0,110 -2.070.903 -41.198 -2.588.629 -51.499 517.726 10.301 517.726 10.301 156.502 28.998 156.502 28.998 156.502 28.998
DİĞER KAPSAMLI GELİR		-2.159.383	-1.061.402	-1.914.401 -12.200
TOPLAM KAPSAMLI GELİR		6.335.873	-3.206.431	-3.111.889 2.318.483
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları		6.335.873 1.453 6.334.420	-3.206.431 -25.455 -3.180.976	-3.111.889 2.318.483 -177.379 -26.535 -2.934.510 2.345.018

Sayfa 3 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 01.01.2021 – 30.09.2021 Dönemi Konsolide Nakit Akım Tablosu

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

A. İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları Dönem Karı/Zararı Sürdürülen faaliyetlerden dönem karı (zararı) Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı ile İlgili Düzeltmeler Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler • Alacaklarda değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler • Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler • Maddi duran varlık değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler • Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler • Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler • Diğer karşılıklar (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler • Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler • Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış karları ile ilgili düzeltmeler Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış (azalış) Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Vergi iadeleri (ödemeleri) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından kaynaklanan nakit çıkışları C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Finansal kiralama sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları Ödenen temettüler Yabancı Para Çevirim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış/Azalış E. Dönem Başı Nakit ve Nakit Benzerleri	Dipnot No		1.01.2021 1.01.2020 30.09.2021 30.09.2020 21.704.233 -10.853.850 8.495.256 -2.145.029 8.495.256 -2.145.029 20.476.386 16.835.952 7.269.413 8.865.137 563.198 -904.758 4.816 -1.072.661 558.382 -172.934 − 340.837 7.562.544 8.385.168 2.890.966 541.160 14.300 -173.249 4.657.278 8.017.257 1.244.128 1.224.751 964.397 − 279.731 1.224.751 − 453.370 -9.208 526.948 3.846.311 -1.714.664 -9.012.012 -24.145.108 31.141.775 -13.154.363 -1.065.045 -1.310.685 -34.810.199 -14.613.180 -3.357.370 -1.084.067 1.639.264 8.553.860 -1.119.323 -1.194.608 525.050 19.573 -1.966.164 -1.361.638 19.959.630 -9.454.185 1.744.603 -1.399.665 -2.015.114 -2.376.309 1.029.515 653.838 -3.044.629 -3.030.147 -28.979.980 19.484.852 4.262.178 24.256.232 -22.712.790 − -529.368 -771.380 -10.000.000 -4.000.000 -9.290.861 6.254.693 268.812 460.963
	[15,16] [7] [10] [15] [8] [17] [13] [7,9] [7,9] [3] [12] [7] [9] [10] [11] [7] [8] [9] [12] [15] [15] [6] [6] [6] [5]
			-9.022.049 6.715.656 13.027.510 5.493.118
Dönem Sonu Nakit ve Nakit Benzerleri	[5]		4.005.461 12.208.774

Sayfa 4 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 01.01.2021 – 30.09.2021 Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

1.01.2020	Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Ödenmiş Sermaye Pay İhraç Primleri Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları / Kayıpları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar Zararları Net Dönem Karı Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler)
	21.000.000 349.247 237.799.819 -720.119 3.990.339 22.549.537 2.588.163 28.630.034 316.187.020 150.305 316.337.325
Transferler Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Kar Payları	− − − − − 439.365 28.190.669 -28.630.034 − 22.350 22.350 − − -629.406 -1.603.687 460.963 − 450.625 -2.119.574 -3.441.079 -25.455 -3.466.534 − − − − − − − -2.119.574 -2.119.574 -25.455 -2.145.029 − − -629.406 -1.603.687 460.963 − 450.625 − -1.321.505 − -1.321.505 − − − − − − -4.000.000 − -4.000.000 − -4.000.000
30.09.2020 1.01.2021	21.000.000 349.247 237.170.413 -2.323.806 4.451.302 22.988.902 23.229.457 -2.119.574 308.745.941 147.200 308.893.141 21.000.000 349.247 233.174.172 -4.112.965 4.671.579 22.988.902 26.990.965 16.343.067 321.404.967 171.791 321.576.758
Transferler Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Diğer Düzeltmeler Kar Payları	− − -440.614 − − − 16.783.681 -16.343.067 − − − − − − -2.406.424 247.041 − − 8.515.574 6.356.191 1.453 6.357.644 − − − − − − − 8.515.574 8.515.574 -20.318 8.495.256 − − − -2.406.424 247.041 − − − -2.159.383 21.771 -2.137.612 − − -1.654.946 − − − − -1.654.946 -1.654.946 − − − − − − -10.000.000 − -10.000.000 -10.000.000
30.09.2021	21.000.000 349.247 231.078.612 -6.519.389 4.918.620 22.988.902 33.774.646 8.515.574 316.106.212 173.244 316.279.456

Sayfa 5 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

1. GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU

Hatay Tekstil İşletmeleri A.Ş. (“Şirket”), 1973 yılında Hatay’da kurulmuştur. Şirket ve bağlı ortaklıkları birlikte (“Grup”) tekstil sektöründe iplik, dokuma, boyama, konfeksiyon ve ev tekstili ürünleri imalatı ile toptan satış, dağıtım ve perakendecilik yapmaktadırlar.

Hatay Tekstil İşletmeleri A.Ş.’nin kayıtlı merkezi aşağıdaki gibidir:

Antakya İskenderun Yolu Üzeri Topboğazı Mevkii 28 Km Pk:65 Antakya/Hatay

Grup’un 30 Eylül 2021 tarihi itibariyle çalışan personel sayısı -Hateks International Aldawlia hariç 664 kişidir (31 Aralık 2020 – 679 kişi).

Şirketin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;

Hatay Tekstil İşletmeleri A.Ş.’nin konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklığının ünvan ve faaliyet alanı aşağıdaki şekildedir.

Cotonella SARL: 1976 yılında Paris Fransa’da kurulmuştur. Şirket’in faaliyet konusu her türlü tekstil ürünlerini almak, satmak ve aracı olmaktır.

İlişik finansal tablolarda konsolidasyona tabi tutulmayan bağlı ortaklık

Hateks International Aldawlia: Şirket tekstil sektöründe iplik, dokuma, boyama, konfeksiyon ve ev tekstili ürünleri imalatı yapmak üzere 2008 yılında Halep/Suriye’de kurulmuştur.

Suriye’de yaşanan ülke içi sorunlar ve olumsuz gelişmeler nedeniyle, ana ortaklık Hateks Hatay Tekstil İşletmeleri A.Ş.’nin, sermayesinde %88,5 paya sahip olduğu Suriye’de yerleşik Hateks International Aldawlia Şirketi (Hateks International) faaliyetlerini 02 Ağustos 2012 tarihinde durdurmuştur. Hateks International’ın 31 Aralık 2017 tarihli finansal tabloları Suriye’deki söz konusu olumsuz koşullar nedeniyle alınamamıştır. Söz konusu bağlı ortaklık ilişik konsolide finansal tablolarda tam konsolidasyon yöntemi ile konsolide edilememiş ve değer düşüklüğü karşılığı ayrılmak suretiyle finansal durum tablosu dışında bırakılmıştır.

Hissedar Abud Abdo Toni Abdo Nuhat Altuğ Cihat Gazel Gazi Huri Kristian Huri Velit Gazel () Diğer Toplam*	Hisse Hisse Oranı Tutarı 9,09 1.908.722 8,43 1.770.722 5,57 1.168.979 5,87 1.233.001 8,82 1.851.809 9,39 1.971.833 %5'in altındadır. 52,83 11.094.934 100 21.000.000 30.09.2021	31.12.2020
		Hisse Hisse Oranı Tutarı 9,68 2.033.722 9,74 2.045.722 8,45 1.774.573 8,73 1.833.075 9,63 2.021.809 9,39 1.971.833 8,78 1.843.573 35,60 7.475.693 100 21.000.000

Sayfa 6 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

2. KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR

2.1. Sunuma İlişkin Temel Esaslar

2.1.1 Uygunluk Beyanı

Şirket, yasal muhasebe kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları’na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak Türk Lirası (“TL”) bazında hazırlamaktadır.

Ekli konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’ de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na (“TMS”) uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılarak düzenlenmiştir.

2.1.2 Konsolidasyon Esasları

Ana ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak bir ortaklıktaki oy haklarının yarıdan fazlasını kontrol etmesi ve işletmenin finansal ve faaliyet politikalarını idare etme yetkisine haiz olması durumunda, kontrolün var olduğu kabul edilir.

Finansal tabloların konsolidasyonunda şirketler arası bakiye, işlemler ve gerçekleşmemiş kâr ve zararlar dahil olmak üzere bütün kâr ve zararlar elimine edilmektedir. Konsolide finansal tablolar benzer işlem ve

Bağlı ortaklıkların, finansal tabloları ana ortaklık ile aynı hesap dönemi için hazırlanmıştır.

30 Eylül 2021 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi tutulan ortaklığı doğrudan ve dolaylı iştirak oranları aşağıdaki gibidir:

oranları aşağıdaki	gibidir:
Bağlı Ortaklıklar Cotonella SARL	Ana Faaliyeti Tekstil ürünlerinin alınıp satılması	Doğrudan Dolaylı Doğrudan Dolaylı 90 0 90 0 30.09.2021 31.12.2020
		Doğrudan 90

Konsolidasyonda eliminasyon işlemleri

Konsolide finansal tabloların hazırlanması aşamasında grup içi yapılan işlemler, grup içi bakiyeler ve grup içi işlemlerden dolayı oluşan gerçekleşmemiş gelirler ve giderler karşılıklı olarak silinmektedir. İştirakle ana ortaklık ve ana ortaklığın konsolidasyona tabi bağlı ortaklıkları ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan karlar ve zararlar, ana ortaklığın iştirakteki payı oranında netleştirilmiştir. Gerçekleşmemiş zararlar değer düşüklüğüne dair kanıt olmadığı sürece gerçekleşmemiş kazançlarla aynı şekilde silinirler.

Sayfa 7 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

2.1.3 Para Ölçüm Birimi ve Raporlama Birimi

Konsolide finansal tablo ve dipnotlarda kullanılan para birimi “TL”(Türk Lirası)’dir.

Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası cinsinden ifade edilmiştir.

Grup’un yüksek enflasyonlu bir ekonomi olmayan Fransa’da faaliyet gösteren bağlık ortaklığının fonksiyonel para birimi Euro’dur (EUR). Bu şirket Euro cinsinden Grup’a raporlama yapmakta olup bilanço kalemleri bilanço tarihindeki Euro kuruyla; gelir ve giderler ile nakit akımları ise dönem ortalama Euro kuruyla çevrilmektedir. Bu çevrimden doğan çevirim karı/zararı, özkaynağın altında oluşan “Yabancı Para Çevrim Farkları” hesabında yer almaktadır. Şirket’in Türkiye’de faaliyet gösteren bağlı ortaklığının fonksiyonel para birimi ise TL’dir.

TMS 21 “Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri”ne göre konsolidasyonda Grup’un yabancı ülkelerdeki bağlı ortaklıklarının aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası’na çevrilir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir.

Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:

Para Birimi Euro	30.09.2021	Ortalama 9,6520	31.12.2020
	Dönem Sonu 10,3135		Dönem Sonu 9,0079	Ortalama
				7,9969

2.1.4 Finansal Tabloların Onaylanması

Şirket’in ilişikteki konsolide finansal tabloları, 08.11.2021 tarihinde Şirket yönetim kurulu tarafından onaylanmıştır. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Şirket’in yasal otoriteler sahiptir.

2.1.5 Netleştirme/Mahsup

Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyetli olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilmiştir.

2.1.6 Enflasyonist Ortamdan Finansal Tabloların Hazırlanması

SPK, 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 nolu kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama”ya göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir.

Sayfa 8 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

2.1.7 İşletmenin Sürekliliği Varsayımı

Konsolide finansal tablolar, Grup’un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.

2.1.8 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tablolarının Düzeltilmesi

Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.

2.1.9 Yeni ve Düzeltilmiş Standartlar ve Yorumlar

30 Eylül 2021 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 30 Eylül 2021 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket’in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.

i) 1 Ocak 2020 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar

İşletmenin tanımlanması (TFRS 3 Değişiklikleri)

KGK Mayıs 2019’da TFRS 3 ‘İşletme Birleşmeleri’ standardında yer alan işletme tanımına ilişkin değişiklikler yayımlamıştır. Bu değişikliğin amacı, işletme tanımına ilişkin soru işaretlerinin giderilmesinde şirketlere yardımcı olmaktadır.

Değişiklikler aşağıdaki gibidir:

İşletme için minimum gereksinimlerin netleştirilmesi;

• Piyasa katılımcılarının eksik unsurları tamamlaması konusundaki değerlendirmenin ortadan kaldırılması;

• İşletmelerin edinilen bir sürecin önemli olup olmadığını değerlendirmesine yardımcı olacak uygulama rehberi eklenmesi;

• İşletme ve çıktı tanımlarının sınırlandırılması; ve

• İsteğe bağlı olarak uygulanacak bir gerçeğe uygun değer testinin (yoğunluk testi) getirilmesi.

Gösterge Faiz Oranı Reformu (TFRS 9, TMS 39 ve TFRS 7 Değişiklikleri)-

TFRS 9 ve TMS 39’da gösterge faiz oranı reformu ile ilgili olarak riskten korunma muhasebesinin devam ettirilmesini temin etmek amacıyla bazı kolaylaştırıcı uygulamalar sağlanmıştır. Bu kolaylaştırıcı uygulamalar genel olarak korunan nakit akışlarının veya korunulan riskin dayandığı veya korunma aracına ilişkin nakit akışlarının dayandığı gösterge faiz oranının, gösterge faiz oranı reformu sonucunda değişmediğinin varsayılmasını içermektedir.

TFRS 9 ve TMS 39’da yapılan değişikliğe ilişkin uygulanan istisnaların, TFRS 7’deki düzenleme uyarınca finansal tablolarda açıklanması amaçlanmaktadır.

Sayfa 9 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

Önemliliğin Tanımı (TMS 1 ve TMS 8 Değişiklikleri)

Haziran 2019'da KGK, “TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu” ve “TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar” standartlarında değişiklikler yapmıştır. Bu değişikliklerin amacı, “önemlilik” tanımını standartlar arasında uyumlu hale getirmek ve tanımın belirli kısımlarını açıklığa kavuşturmaktır. Yeni tanıma göre, bilginin saklanması, hatalı olması veya verilmemesi durumunda finansal tabloların birincil kullanıcıların bu tablolara dayanarak verdikleri kararları etkileyebileceği varsayılabilirse, bilgi önemlidir. Değişiklikler, bilginin önemliliğinin niteliğine, büyüklüğüne veya her ikisine bağlı olacağını açıklamaktadır. Şirketler bilginin tek başına veya başka bilgiler ile birlikte kullanıldığında finansal tablolar üzerinde ki etkisinin önemliliği değerlendirmek ile yükümlüdür.

Covid-19 ile İlgili Olarak Kira Ödemelerinde Tanınan İmtiyazlar (TFRS 16 Değişiklikleri)

5 Haziran 2020 tarihinde KGK, TFRS 16 Kiralamalar standardında, COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara tanınan kira imtiyazlarının, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmeleri konusunda muafiyet tanınması amacıyla değişiklik yapmıştır. Söz konusu muafiyetten yararlanan kiracıların, kira ödemelerinde meydana gelen herhangi bir değişikliği, Standardın söz konusu değişikliğin kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümleri uyarınca muhasebeleştirmesi gerekmektedir.

Uygulama, sadece kira ödemelerinde COVID-19 salgını sebebiyle tanınan imtiyazlar için ve yalnızca aşağıdaki koşulların tamamı karşılandığında uygulanabilecektir:

• Kira ödemelerinde meydana gelen değişikliğin kiralama bedelinin revize edilmesine neden olması ve revize edilen bedelin, değişiklikten hemen önceki kiralama bedeliyle önemli ölçüde aynı olması veya bu bedelden daha düşük olması,

• Kira ödemelerinde meydana gelen herhangi bir azalışın, sadece normalde vadesi 30 Haziran 2021 veya öncesinde dolan ödemeleri etkilemesi ve

• Kiralamanın diğer hüküm ve koşullarında önemli ölçüde bir değişikliğin olmaması.

ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar

Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.

TFRS 10 ve TMS 28: Yatırımcı İşletmenin İştirak veya İş Ortaklığına Yaptığı Varlık Satışları veya Katkıları - Değişiklik

KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017’de TFRS 10 ve TMS 28’de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.

Sayfa 10 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

TFRS 17 – Yeni Sigorta Sözleşmeleri Standardı

KGK Şubat 2019’da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17’yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir

Yükümlülüklerin kısa ve uzun vade olarak sınıflandırılması (TMS 1 Değişiklikleri)

12 Mart 2020'de KGK, “TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu” standardında değişiklikler yapmıştır. 1 Ocak 2023 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yapılan bu değişiklikler yükümlülüklerin uzun ve kısa vade sınıflandırılmasına ilişkin kriterlere açıklamalar getirmektedir. Yapılan değişiklikler TMS 8 “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar” e göre geriye dönük olarak uygulanmalıdır.

TFRS 3’deki değişiklikler – Kavramsal Çerçeve ’ye Yapılan Atıflara ilişkin değişiklik

KGK, Temmuz 2020’de TFRS İşletme Birleşmeleri standardında değişiklikler yapmıştır. Değişiklik, TFRS 3’ün gerekliliklerini önemli şekilde değiştirmeden, Kavramsal Çerçevenin eski versiyonuna (1989 Çerçeve) yapılan atfı Mart 2018’de yayımlanan güncel versiyona (Kavramsal Çerçeve) yapılan atıfla değiştirmek niyetiyle yapılmıştır. Bununla birlikte, iktisap tarihinde kayda alma kriterlerini karşılamayan koşullu varlıkları tanımlamak için TFRS 3'e yeni bir paragraf eklemiştir.

TMS 16’daki değişiklikler - Kullanım amacına uygun hale getirme

KGK, Temmuz 2020’de,TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında değişiklikler yapmıştır. Değişiklikle birlikte, şirketlerin bir maddi duran varlığı kullanım amacına uygun hale getirirken, üretilen ürünlerin satışından elde ettikleri gelirlerin, maddi duran varlık kaleminin maliyetinden düşülmesine izin vermemektedir. Şirketler bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyetleri artık kar veya zararda muhasebeleştirecektir.

TMS 37’deki değişiklikler - Ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler-Sözleşmeyi yerine getirme maliyetleri

KGK, Temmuz 2020’de, TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar standardında değişiklikler yapmıştır. Bir sözleşmenin ekonomik açıdan “dezavantajlı” mı yoksa “zarar eden” mi olup olmadığının değerlendirilirken dikkate alınacak maliyetlerin belirlenmesi için yapılmıştır ve ‘direkt ilgili maliyetlerin’ dahil edilmesi yaklaşımının uygulanmasını içermektedir.

Gösterge Faiz Oranı Reformu – 2. Aşama - TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16’da Yapılan Değişiklikler

Aralık 2020’de KGK, gösterge faiz oranının (IBOR) alternatif referans faiz oranı ile değiştirilmesinin Finansal raporlamaya olan etkilerini gidermek adına geçici muafiyetleri ortaya koyan Gösterge Faiz Oranı Reformu – Faz 2- TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 Değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler aşağıdaki konuları kapsamaktadır:

IBOR reformunun bir sonucu olarak sözleşmeye dayalı nakit akışlarını belirleme esasındaki değişiklikler için kolaylaştırıcı uygulamadır.

Sayfa 11 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

Değişiklikler, sözleşmeye bağlı değişikliklerin veya reformun doğrudan gerektirdiği nakit akışlarındaki değişikliklerin, piyasa faiz oranındaki bir harekete eşdeğer değişken faiz oranındaki değişiklikler olarak değerlendirilmesi için kolaylaştırıcı bir uygulama içerir. Bu kolaylaştırıcı uygulama kapsamında finansal araçlar için geçerli olan faiz oranlarının, faiz oranı reformu sonucunda değişmesi halinde söz konusu durumun bir finansal tablo dışı bırakma ya da sözleşme değişikliği olarak kabul edilmemesi; bunun yerine nakit akışlarının finansal aracın orijinal faiz oranları kullanılarak belirlenmeye devam edilmesi öngörülmektedir.

Kolaylaştırıcı uygulama, TFRS 9 Finansal Araçlar (ve bu nedenle TMS 39 Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme) standardından muafiyet sağlayarak TFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri Standardını uygulayan şirketler ve IBOR Reformu kaynaklı kiralama değişikleri için TFRS 16 Kiralamalar standardı uygulaması için zorunludur.

Risk bileşenlerinin ayrı olarak tanımlanması

Değişiklikler, şirketlere, riskten korunma ilişkisinde alternatif referans faiz oranının bir risk bileşeni olarak belirlendiği durumlarda, risk bileşenlerinin ayrı olarak tanımlanması gerekliliği kriterini sağlayacağına dair geçici muafiyet getirmektedir .

İlave Açıklamalar

Değişiklikler TFRS 7 Finansal Araçlara ilişkin Açıklamalar standardı kapsamında; işletmenin alternatif referans faiz oranlarına geçiş süreci ve geçişten kaynaklanan riskleri nasıl yönettiği, henüz geçiş gerçekleşmese de IBOR geçişinden etkilenecek finansal araçlar hakkında nicel bilgiler ve IBOR reformu risk yönetimi stratejisinde herhangi bir değişikliğe yol açmış ise, bu değişikliğin açıklanması gibi ek dipnot yükümlülükleri gerektirmektedir

Bu değişiklikler zorunlu olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Uygulama geriye dönük olmakla birlikte, şirketlerin geçmiş dönemleri yeniden düzenlemesi gerekli değildir.

Yıllık İyileştirmeler - 2018-2020 Dönemi

KGK tarafından, Temmuz 2020’de “TFRS standartlarına ilişkin Yıllık İyileştirmeler / 2018-2020 Dönemi”, aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:

• TFRS 1- Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması – İlk Uygulayan olarak İştirak: Değişiklik, bir bağlı ortaklığın, ana ortaklık tarafından raporlanan tutarları kullanarak birikmiş yabancı para çevrim farklarını ölçmesine izin vermektedir. Değişiklik ayrıca, iştirak veya iş ortaklığına da uygulanır.

• TFRS 9 Finansal Araçlar- Finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılması için '%10 testinde dikkate alınan ücretler: Değişiklik, bir işletmenin yeni veya değiştirilmiş finansal yükümlülük şartlarının, orijinal finansal yükümlülük şartlarından önemli ölçüde farklı olup olmadığını değerlendirirken dikkate aldığı ücretleri açıklığa kavuşturmaktadır. Bu ücretler, tarafların birbirleri adına ödedikleri ücretler de dahil olmak üzere yalnızca borçlu ile borç veren arasında, ödenen veya alınan ücretleri içerir.

• TMS 41 Tarımsal Faaliyetler – Gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde vergilemeler: Yapılan değişiklik ile, TMS 41 paragraf 22’deki, şirketlerin TMS 41 kapsamındaki varlıklarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde vergilemeler için yapılan nakit akışlarının dikkate alınmamasına yönelik hükmü kaldırmıştır.

Sayfa 12 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

2.2. Muhasebe Politikalarında Değişiklikler

2.2.1. Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler

Bir işletme muhasebe politikalarını ancak; aşağıdaki hallerde değiştirebilir:

• a) Bir TMS/TFRS tarafından gerekli kılınıyorsa veya

• b) İşletmenin finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını sağlayacak nitelikte ise.

Bir muhasebe politikası değiştirildiğinde, finansal tablolarda sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin toplam düzeltme tutarı bir sonraki dönem birikmiş karlara alınır. Önceki dönemlere ilişkin diğer bilgiler de yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin cari döneme, önceki dönemlere veya birbirini izleyen dönemlerin faaliyet sonuçlarına etkisi olduğunda; değişikliğin nedenleri, cari döneme ve önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarı, sunulandan daha önceki dönemlere ilişkin düzeltme tutarları ve karşılaştırmalı bilginin yeniden düzenlendiği ya da aşırı bir maliyet gerektirdiği için bu uygulamanın yapılmadığı kamuya açıklanır

2.2.2. Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler

Birçok finansal tablo kalemi, işletme faaliyetlerindeki mevcut belirsizlikler nedeniyle tam olarak ölçülemez, ancak tahmin edilebilirler. Tahminler en güncel ve güvenilir bilgilere dayanılarak yapılır.

Bir muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, değişikliğin yapıldığı cari dönemde ve gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.

2.2.3. Hatalar

Finansal tablo kalemlerinin tanınması, ölçülmesi, sunulması ve açıklaması sırasında ortaya çıkan hatalar fark edildikten sonra onaylanacak ilk finansal tablo setinde geriye dönük olarak düzeltilir. Düzeltme işlemi:

• a) Hatanın yapıldığı döneme ait karşılaştırmalı tutarlarını yeniden düzenleyerek veya

• b) Hata sunulan en eski finansal tablo döneminden daha önce meydana gelmişse, söz konusu geçmiş döneme ait varlık, yabancı kaynak ve özkaynak açılış tutarlarının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltmelidir.

Hataya ilişkin tüm geçmiş dönemlerin kümülatif etkisinin cari dönemin başı için hesaplanamadığı durumlarda, işletme, karşılaştırmalı bilgilerini uygulamanın mümkün olduğu en yakın dönemin başından itibaren ileriye yönelik olarak yeniden düzenlenir.

2.3. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti

Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Grup’un cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.

Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.

Mali tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir:

Sayfa 13 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

2.3.1 Hasılat ve Gelirler

TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat standardı hasılatın kayda alınmasına ilişkin tek ve kapsamlı bir model ve rehber sunmakta olup TFRS 18 Hasılat standardının yerini almıştır. Yeni standart, mevcut TFRS’lerde yer alan rehberlikleri değiştirip; müşteri ile yapılan sözleşmeden doğan hasılatın ve nakit akışlarının niteliği, tutarı, zamanlaması ve belirsizliğine ilişkin faydalı bilgilerin finansal tablo kullanıcılarına raporlanmasında işletmenin uygulayacağı ilkeleri düzenlemektedir. Standardın temel ilkesi, işletmenin müşterilerine taahhüt ettiği mal veya hizmetlerin devri karşılığında hak kazanmayı beklediği bedeli yansıtan bir tutar üzerinden hasılatı finansal tablolara yansıtmasıdır.

Standart 1 Ocak 2018’de yürürlüğe girmiş olup Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.

Satış gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiş olması, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, satılmış ürün ya da tamamlanmış hizmetin satış vergisi hariç faturalanmış değerinden, iadeler ve komisyonların indirilmiş şeklini gösterir (Not 25).

İşletme tarafından işlemin karşı taraflarıyla aşağıdakiler üzerinde anlaşmaya vardıktan sonra güvenilir tahminlerde bulunabileceği kabul edilir:

• a) Taraflarca sunulacak ve alınacak hizmetle ilgili olarak her iki tarafın yaptırıma bağlanmış hakları,

• b) Hizmet bedeli,

• c) Ödeme şekli ve koşulları.

Ancak daha önce muhasebeleştirilmiş olan hasılat tutarının tahsil edilebilirliği konusunda bir belirsizlik ortaya çıkarsa, tahsil edilemeyen veya tahsil edilebilmesi muhtemel olmaktan çıkan tutar başlangıçta kayda alınmış hasılatın düzeltilmesi yerine gider olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır.

Faiz gelirleri

Finansal varlıklardan elde edilen faiz geliri, Grup’un ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece kayıtlara alınır. Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.

Temettü

Ortakların kar payı alma hakkı doğduğu anda gelir kazanılmış kabul edilir.

2.3.2 Stoklar

Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlendirilmiştir. Maliyetin içinde her stok kaleminin bulunduğu yere ve duruma getirilmesi sırasında oluşan bütün harcamalar dahil edilmiştir. Stokların maliyetinin hesaplanmasında ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından satış anına kadar oluşacak ek maliyetler düşüldükten sonraki tahmini değeridir. Grup stoklarından satılamayacağı / kullanılamayacağı düşünülen stoklar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.

Sayfa 14 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

2.3.3 Maddi Duran Varlıklar

Grup’un, mal ve hizmet üretimi veya arzında kullanılmak üzere, başkalarına kiraya verilmek (gayrimenkuller dışındaki duran varlıklar için) veya idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve bir dönemden fazla kullanımı öngörülen binalar, arsalar ve tesis makine ve cihazlar dışındaki fiziki kalemleri maliyet modeli çerçevesinde, maliyet değerleriyle ifade edilmektedir.

Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve geri iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi duran varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi harcamalar, oluştukları dönemde gider olarak gelir tablosunda raporlanmaktadır. Yapılan harcamalar ilgili maddi duran varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir.

Amortisman, maddi duran varlıkların kullanıma hazır olduğu tarihten itibaren ayrılır. İlgili varlıkların atıl durumda bulundukları dönemde de amortisman ayrılmaya devam edilir.

Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır ve gerektiğinde düzeltme işlemi yapılmaktadır.

Maliyet Yöntemi

Maddi duran varlıklarda raporlanan taşıtlar, demirbaşlar ve diğer maddi duran varlıklar maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.

Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.

Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.

Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.

dahil edilir.
Maddi duran varlıklar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine ve teçhizat Taşıtlar Demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar	Amortisman oranları
	%5 - %10 %2 - %10 %6,67 - %20 %10 -%20 %6,67-%20 %10 - %20

Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman oranının ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır.

Sayfa 15 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

Yeniden Değerleme Modeli

Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. Yeniden değerlemeler bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyecek şekilde düzenli aralıklarla yapılır.

Maddi duran varlıklarda raporlanan binalar, arsalar ve tesis, makine ve cihazlar yeniden değerlenmiş tutarı üzerinden gösterilmektedir. Binalar, arsalar ve tesis, makine ve cihazların gerçeğe uygun değeri SPK tarafından lisanslanmış bağımsız değerleme şirketi tarafından belirlenmiştir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunmaktadır. Yeniden değerlenmiş değerde meydana gelen artışlar özkaynaklar içinde raporlanır. Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir ve doğrudan özkaynak hesap grubunda yeniden değerleme değer artışı adı altında toplanır. Ancak, bir yeniden değerleme değer artışı, aynı varlığın daha önce kar ya da zarar ile ilişkilendirilmiş bulunan yeniden değerleme değer azalışını tersine çevirdiği ölçüde gelir olarak muhasebeleştirilir.

Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Ancak, bu azalış diğer kapsamlı gelirde bu varlıkla ilgili olarak yeniden değerleme fazlasındaki her türlü alacak bakiyesinin kapsamı ölçüsünde muhasebeleştirilir. Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen söz konusu azalış, yeniden değerleme fazlası başlığı altında özkaynaklarda birikmiş olan tutarı azaltır.

Yeniden değerlenen gayrimenkul satıldığında veya hizmetten çekildiğinde yeniden değerleme fonunda kalan bakiye doğrudan dağıtılmamış karlara transfer edilir. Varlık bilanço dışı bırakılmadıkça, yeniden değerleme fonundan dağıtılmamış karlara transfer yapılmaz.

Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.

2.3.4 Maddi Olmayan Duran Varlıklar

Maddi olmayan varlıklar beş yıllık faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilmektedirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir tutarlarına indirilir.

mayan varlıklar beş yıllık faydalı ömürleri üzerinden dirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi nılabilir tutarlarına indirilir.	doğrusal amortisman yö olmayan duran varlıkların
Maddi olmayan duran varlıklar Haklar Diğer maddi olmayan duran varlıklar	Amortisman oranları
	%20 %20

Sayfa 16 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

2.3.5 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler. Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço tarihi itibariyle piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler.

Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.

Gerçeğe Uygun Değer Yöntemi

Grup, ilk muhasebeleştirme işleminin ardından, gerçeğe uygun değer yöntemini seçmiş ve tüm yatırım amaçlı gayrimenkullerini gerçeğe uygun değer yöntemi ile ölçülmüştür (Not 14).

Yatırım amaçlı gayrimenkulün gerçeğe uygun değerdeki değişiminden kaynaklanan kazanç veya kayıp oluştuğu dönemde kar veya zarara dahil edilmiştir.

Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, işletme, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar “Maddi Duran Varlıklar”a uygulanan muhasebe politikasını uygular.

Grup’un kendi kullanımında bulunan gayrimenkuller ise maddi duran varlıklarda raporlanmıştır.

2.3.6 Varlıklarda Değer Düşüklüğü

Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.

Sayfa 17 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

2.3.7 Kiralama Yükümlülükleri

Grup, kira yükümlülüğünü kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir.

Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:

• a) Sabit ödemeler,

• b) İlk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan, bir endeks veya orana bağlı değişken kira ödemeleri,

• c) Kalıntı değer taahhütleri kapsamında Grup tarafından ödenmesi beklenen tutarlar

• d) Grup’un satın alma opsiyonunu kullanacağından makul ölçüde emin olması durumunda bu opsiyonun kullanım fiyatı ve

• e) Kiralama süresinin Grup’un kiralamayı sonlandırmak için bir opsiyon kullanacağını göstermesi durumunda, kiralamanın sonlandırılmasına ilişkin ceza ödemeleri.

Bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemeleri, ödemeyi tetikleyen olayın veya koşulun gerçekleştiği dönemde gider olarak kaydedilmektedir.

Grup, kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda bu oran olarak; kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Grup yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlemektedir.

Grup, kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:

• a) Defter değerini, kira yükümlülüğündeki faizi yansıtacak şekilde artırır ve

• b) Defter değerini, yapılan kira ödemelerini yansıtacak şekilde azaltır. Buna ek olarak, kiralama süresinde bir değişiklik, özü itibariyle sabit kira ödemelerinde bir değişiklik veya dayanak varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede bir değişiklik olması durumunda, finansal kiralama yükümlülüklerinin değeri yeniden ölçülmektedir.

Kolaylaştırıcı uygulamalar

Kiralama süresi 12 ay ve daha kısa olan kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ile Grup tarafından düşük değerli olarak belirlenen kiralamalara ilişkin sözleşmeler, TFRS 16 Kiralamalar Standardının tanıdığı istisna kapsamında değerlendirilmiş olup, bu sözleşmelere ilişkin ödemeler oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilmeye devam edilmektedir.

2.3.8 Borçlanma Maliyetleri

Borçlanma maliyetleri gider olarak kaydedilmektedir. Özellikli varlıkla ilişkili borçlanma maliyetleri doğrudan ilgili bulunduğu özellikli varlığın maliyetine dahil edilir. Özellikli bir varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir.

Sayfa 18 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

2.3.9 İlişkili Taraflar

Bir şirketin ilişkili taraf olarak tanımlanması, şirketlerden birinin doğrudan veya dolaylı olarak diğeri üzerinde kontrol gücüne sahip olması veya diğer şirketin finansal ve idari konulardaki kararlarına önemli ölçüde etki etmesini sağlayacak payının olması veya Grup’un iştiraki olmasına bağlı olarak belirlenmektedir. İlişkili taraflar ayrıca esas sahip olan şahıslar, yönetim ve Grup’un yönetim kurulu üyeleri ve ailelerini de kapsamaktadır. İlişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar maliyet bedeli üzerinden muhasebeleştirilmektedir. İlişkili taraflarla yapılan işlemler, ilişkili taraflar arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir. (Not 34).

2.3.10 Finansal Varlıklar

Normal yoldan alınıp satılan finansal varlıklar işlem tarihinde kayıtlara alınır veya çıkartılır.

Grup, finansal varlıklarını (a) Finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli, (b) Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerini esas alarak sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyeti üzerinden, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak veya gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırır. İşletme sadece finansal varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini değiştirdiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıkları yeniden sınıflandırır. Finansal varlıkların yeniden sınıflandırılması, yeniden sınıflandırma tarihinden itibaren ileriye yönelik olarak uygulanır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp (değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları dâhil) veya faizler için herhangi düzeltme yapılmaz.

Finansal varlıkl arın sınıflandırılması

Aşağıdaki koşulları sağlayan finansal varlıklar sonradan itfa edilmiş maliyetleri üzerinden ölçülür:

• finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması; ve

• finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

• Aşağıdaki koşulları sağlayan finansal varlıklar ise gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:

• finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması; ve

• finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Bir finansal varlık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmüyorsa, gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür.

İlk defa finansal tablolara almada Grup, ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak aracına yapılan yatırımını gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir.

Sayfa 19 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

i. İtfa edilmiş maliyet ve etkin faiz yöntemi

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden gösterilen finansal varlıklara ilişkin faiz geliri etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanır. Etkin faiz yöntemi bir borçlanma aracının itfa edilmiş maliyetini hesaplama ve faiz gelirini ilgili döneme dağıtma yöntemidir. Bu gelir, aşağıdakiler dışında, finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak hesaplanır:

• a) Satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar. Bu tür finansal varlıklar için işletme, ilk defa finansal tablolara alınmasından itibaren, finansal varlığın itfa edilmiş maliyetine krediye göre düzeltilmiş etkin faiz oranını uygular.

• b) Satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi-değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar. Bu tür finansal varlıklar için işletme, sonraki raporlama dönemlerinde, varlığın itfa edilmiş maliyetine etkin faiz oranını uygular.

Faiz geliri, sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyetleri ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılmış borçlanma araçları için etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir.

Faiz geliri kar veya zararda muhasebeleştirilir ve “finansman gelirleri – faiz gelirleri” kaleminde gösterilir.

ii. Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar

İtfa edilmiş maliyetleri üzerinden veya gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülme kriterini karşılamayan finansal varlıklar gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülürler.

Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar her dönem sonunda gerçeğe uygun değerlerinden ölçülür ve tüm gerçeğe uygun değer değişimleri, ilgili finansal varlıklar finansal riskten korunma işlemlerinin bir parçası olmadıkları sürece, kar veya zararda muhasebeleştirilir.

iii. Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar

Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:

• a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,

• b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.

Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen bir finansal varlıktan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı kazanç veya kayıpları dışında kalanlar, finansal varlık finansal tablo dışı bırakılıncaya ya da yeniden sınıflandırılıncaya kadar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Finansal varlık yeniden sınıflandırıldığında, daha önce diğer kapsamlı gelire yansıtılan toplam kazanç ya da kayıp, yeniden sınıflandırma tarihinde yeniden sınıflandırma düzeltmesi olarak özkaynaktan çıkarılarak kâr veya zarara yansıtılır. Gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen finansal varlığın yeniden sınıflandırılması durumunda, işletme daha önce diğer kapsamlı gelire yansıttığı toplam kazanç ya da kaybı finansal tablolara alır. Etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz, kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınır.

İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak aracına yapılan

Sayfa 20 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir.

Kur farkı kazanç ve ka yıpları

Finansal varlıkların yabancı para cinsinden gösterilen defter değeri, ilgili yabancı para birimiyle belirlenir ve her raporlama döneminin sonunda geçerli kurdan çevrilir. Özellikle,

• itfa edilmiş maliyetinden gösterilen ve tanımlanmış bir riskten korunma işleminin bir parçası olmayan finansal varlıklar için kur farkları kar veya zararda muhasebeleştirilir;

• gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen ve tanımlanmış bir riskten korunma işleminin bir parçası olmayan borçlanma araçlarının itfa edilmiş maliyetleri üzerinden hesaplanan kur farkları, dönem kar veya zararında muhasebeleştirilir. Oluşan diğer tüm kur farkları, diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir;

• gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılarak ölçülen ve tanımlanmış bir riskten korunma işleminin parçası olmayan finansal varlıklara ilişkin kur farkları dönem kar veya zararda muhasebeleştirilir; ve

• gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen özkaynak araçlarına ilişkin kur farkları diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir.

Finansal varlıklarda değer düşüklüğü

Grup, itfa edilmiş maliyetleri üzerinden gösterilen veya gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülen borçlanma araçları, kira alacakları, ticari alacaklar, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan varlıklar ve ayrıca finansal teminat sözleşmelerine yapılan yatırımlarına dair beklenen kredi zararları için finansal tablolarında değer düşüklüğü karşılığı ayırır. Beklenen kredi zararı tutarı her raporlama döneminde ilgili finansal varlığın ilk kez finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riskinde oluşan değişiklikleri yansıtacak şekilde güncellenir.

Grup önemli finansman unsuru olmayan ticari alacaklar, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan varlıklar ve kira alacakları için basitleştirilmiş yaklaşımdan faydalanarak değer düşüklüğü karşılıklarını, ilgili finansal varlıkların ömürleri boyunca beklenen kredi zararına eşit tutarda hesaplar.

Grup diğer tüm finansal araçları için, ilk muhasebeleştirmeden bu yana eğer kredi riskinde önemli bir artış olduysa ömür boyu beklenen kredi zararlarını muhasebeleştirir. Ancak finansal aracın kredi riski ilk muhasebeleştirmeden bu yana önemli bir artış göstermemişse Grup o finansal araç için 12 aylık beklenen kredi zararı tutarında zarar karşılığını muhasebeleştirir.

Beklenen kredi zararlarının ölçümü ve muhasebeleştirilmesi

Beklenen kredi zararlarının ölçümü, temerrüt ihtimali, temerrüt halinde kayıp (örneğin temerrüt varsa kaybın büyüklüğü) ve temerrüt halinde riske esas tutarın bir fonksiyonudur. Temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kaybın değerlendirilmesi, ileriye dönük bilgilerle düzeltilmiş geçmişe ait verilere dayanır. Finansal varlıkların temerrüt halinde riske esas tutarı, ilgili varlıkların raporlama tarihindeki brüt defter değeri üzerinden yansıtılır.

Finansal varlıkların beklenen kredi zararı, Grup’un sözleşmeye dayalı olarak vadesi geldikçe gerçekleşecek nakit akışlarının tamamı ile Grup’un tahsil etmeyi beklediği nakit akışlarının tamamı arasındaki farkın (tüm nakit açıklarının) başlangıçtaki etkin faiz oranı (ya da satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar için krediye göre düzeltilmiş etkin faiz oranı) üzerinden hesaplanan bugünkü değeridir.

Sayfa 21 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

Finansal varlıkların finansal tablo dışı bırakılması

Grup yalnızca finansal varlıktan kaynaklanan nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakların süresi dolduğunda veya finansal varlığı ve finansal varlığın sahipliğinden kaynaklanan her türlü risk ve getirileri önemli ölçüde başka bir işletmeye devrettiğinde o finansal varlığı finansal tablo dışı bırakır.

İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen bir finansal varlık finansal tablo dışı bırakılırken varlığın defter değeri ve tahsil edilen ve edilecek bedel arasındaki fark kar veya zararda muhasebeleştirilir. Ayrıca, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan bir borçlanma aracının finansal tablo dışı bırakılmasında, daha önce ilgili araca ilişkin yeniden değerleme fonunda biriken toplam kazanç veya kayıp, kar veya zararda yeniden sınıflandırılır.

Grup’un ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtarak ölçmeyi tercih ettiği bir özkaynak aracının finansal tablo dışı bırakılması durumundaysa, yeniden değerleme fonunda biriken toplam kazanç veya kayıp kar veya zararda muhasebeleştirilmez, doğrudan birikmiş karlara transfer edilir.

2.3.11 Finansal Yükümlülükler

Grup, finansal yükümlülüğü ilk defa finansal tablolara alırken gerçeğe uygun değerinden ölçer. Gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılanlar dışındaki yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilir. İşletme, aşağıdakiler dışında kalan tüm finansal yükümlülüklerini sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyetinden ölçülen olarak sınıflandırır:

• a) Gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler: Bu yükümlülükler, türev ürünler de dâhil olmak üzere, sonraki muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değerinden ölçülür.

• b) Finansal varlığın devredilmesi işleminin finansal tablo dışı bırakma şartlarını taşımaması veya devam eden ilişki yaklaşımının uygulanması durumunda ortaya çıkan finansal yükümlülükler: Grup, bir varlığı devam eden ilişkisi ölçüsünde finansal tabloda göstermeye devam ettiği durumda, finansal tabloya buna bağlı bir yükümlülük de yansıtır. Devredilen varlık ve buna bağlı yükümlülük, işletmenin elinde tutmaya devam ettiği hak ve mükellefiyetleri yansıtacak şekilde ölçülür. Devredilen varlığa bağlı yükümlülük, devredilen varlığın net defter değeri ile aynı usulde ölçülür.

• c) TFRS 3’ün uygulandığı bir işletme birleşmesinde edinen işletme tarafından finansal tablolara alınan şarta bağlı bedel: İlk defa finansal tablolara alınmasından sonra, bu tür bir şarta bağlı bedeldeki gerçeğe uygun değer değişimleri kâr veya zarara yansıtılarak ölçülür.

İşletme, herhangi bir finansal yükümlülüğü yeniden sınıflandırmaz.

Finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılması

Grup finansal yükümlülükleri yalnızca Grup’un yükümlülükleri ortadan kalktığında, iptal edildiğinde veya zaman aşımına uğradığında finansal tablo dışı bırakır. Finansal tablo dışı bırakılan finansal yükümlülüğün defter değeri ve devredilen nakit dışı varlıklar veya üstlenilen yükümlülükler dahil olmak üzere ödenen veya ödenecek tutar arasındaki fark, kar veya zararda muhasebeleştirilir.

Sayfa 22 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

Nakit ve Nakit Benzerleri

Nakit ve nakit benzeri kalemler, eldeki nakit, vadesiz mevduat ve vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, nakde kolayca çevrilebilen ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Vadesi 3 aydan daha uzun 1 yıldan kısa olan banka mevduatları kısa vadeli finansal yatırımlar altında sınıflandırılır.

Ticari Alacaklar

Ticari alacaklar finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilmektedir.

Finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında “basitleştirilmiş yaklaşımı” uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları “ömür boyu beklenen kredi zararlarına” eşit bir tutardan ölçülmektedir.

Ticari alacaklara ilişkin beklenen kredi zararlarının ölçümünde bir karşılık matrisi kullanılmaktadır. İlgili matriste ticari alacakların vadelerinin aşıldığı gün sayısına bağlı olarak belirli karşılık oranları hesaplanmakta ve söz konusu oranlar her raporlama döneminde gözden geçirilerek, gerektiği durumlarda, revize edilmektedir. Beklenen kredi zarar karşılıklarındaki değişim gelir tablosunda “esas faaliyetlerden diğer gelirler / giderler” hesabında muhasebeleştirilmektedir.

Ticari Borçlar

Ticari borçlar, olağan faaliyetler içerisinde tedarikçilerden sağlanan mal ve hizmetlere ilişkin yapılması gereken

ödemeleri ifade etmektedir. Ticari borçlar, ilk olarak gerçeğe uygun değerinden ve müteakip dönemlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyetinden ölçülürler (Dipnot 7).

2.3.12 Pay Başına Kazanç

Pay başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının; sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/zarar miktarı ise, sürdürülen faaliyetlerden dönem kar/zararının Şirket paylarının dönem içindeki zaman ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.

Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.

Pay başına kazancın hesaplanmasında, düzeltme yapılmasını gerekli kılacak imtiyazlı hisse veya seyreltme etkisi olan potansiyel hisse bulunmamaktadır.

Sayfa 23 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

2.3.13 Kur Değişiminin Etkileri

Grup’un her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket’in geçerli para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.

Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL’ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.

Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler:

• Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı para birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme kalemi olarak ele alınan ve bu tür varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları,

• Yabancı para biriminden kaynaklanan risklere (risklere karşı finansal koruma sağlamaya ilişkin muhasebe politikaları aşağıda açıklanmaktadır) karşı finansal koruma sağlamak amacıyla gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan kur farkları,

Yurtdışı faaliyetindeki net yatırımın bir parçasını oluşturan, çevrim yedeklerinde muhasebeleştirilen ve net yatırımın satışında kar ya da zararla ilişkilendirilen, ödenme niyeti ya da ihtimali olmayan yurtdışı faaliyetlerden kaynaklanan parasal borç ve alacaklardan doğan kur farkları.

2.3.14 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar

Raporlama döneminden sonraki olaylar, bilanço tarihi ile finansal tabloların yayınlanması için onaylandığı tarih arasında, Grup lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Düzeltme yapılıp yapılmamasına göre, iki tür durum tanımlanmaktadır: - raporlama dönemi sonrası düzeltme gerektiren olaylar; bilanço tarihi itibariyle ilgili olayların var olduğuna ilişkin kanıtları gösteren koşulların bulunduğu durumlar,

• ilgili olayların raporlama döneminden sonra ortaya çıktığını gösteren gelişmeler (raporlama dönemi sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar)

Grup’un ilişikteki finansal tablolarında, raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda alınmıştır ve raporlama dönemi sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilmiştir .

Sayfa 24 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

2.3.15 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Koşullu Yükümlülükler

Karşılıklar

Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların Şirketten çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin ediliyor olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Grup yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahminine göre hesaplanmakta ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilmektedir.

Koşullu Yükümlülükler

Bu gruba giren yükümlülükler, geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan yükümlülükler koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Çünkü yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali bulunmamakta veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Grup ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali çok uzak olmadıkça, koşullu yükümlülüklerini finansal tablo dipnotlarında göstermektedir (Not 17)

Koşullu Varlıklar

Grup’ta geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık olarak değerlendirilmektedir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişi kesin değil ise koşullu varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.

Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilmekte ve raporlanmaktadır.

2.3.16 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması

Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür. Endüstriyel bölümler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Grup’un diğer bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler, Grup’un belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölümlerdir.

Grup ağırlıklı olarak yurtdışında ve Türkiye’de tekstil sektöründe iplik, dokuma, boyama, konfeksiyon ve ev tekstili ürünleri imalatı yapmaktadır.

Grup yönetim amaçları doğrultusunda coğrafi olarak Türkiye, Avrupa ve Suriye olmak üzere 3 bölüme ayrılmıştır .

Sayfa 25 / 56

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

2.3.17 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler

Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, kar veya zarar tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir. Dönem vergi gideri, raporlama dönemi itibarıyla Şirket’in bağlı ortaklıklarının ve özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır.

Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Bununla birlikte, işletme birleşmeleri dışında, hem ticari hem de mali karı veya zararı etkilemeyen varlık ve yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınması durumunda ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü mali tablolara alınmaz. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya raporlama dönemi itibarıyla yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.

Başlıca geçici farklar, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki farktan, hâlihazırda vergiden indirilemeyen/vergiye tabi gider karşılıklarından ve kullanılmayan vergi indirim ve istisnalarından doğmaktadır.

2.3.18 Ertelenen Vergiler

Ertelenen vergiler, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarları arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Geçici farklar, gelir ve giderlerin vergi kanunlarına göre değişik finansal tablo dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergiye tabi tüm geçici farklar için hesaplanırken, indirilecek geçici farklardan oluşan ertelenen vergi alacakları, gelecek dönemlerde vergiye tabi kazançlarının olacağı varsayımıyla hesaplanmaktadır.

Şirket, ertelenen vergi uygulamasında; 2021 döneminde kapanmasını beklediği geçici farklarda %25, diğer geçici farklarda ise %20 oranını esas almıştır.

Şirket, sadece Türkiye’de faaliyet gösterdiği, dolayısıyla farklı vergi kurumları ile karşı karşıya olmadığı, vergi varlıkları da borçları da aynı vergi erkine karşı olduğu için birbirlerinden mahsup edilerek gösterilirler.

2.3.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar ve Kıdem Tazminatları

Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un Türk İş Kanunu uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye’de geçerli olan çalışma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk İş Kanunu uyarınca, Grup, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan kendi isteği ile işten ayrılması veya uygunsuz davranışlar sonucu iş akdinin feshedilmesi dışında kalan sebepler yüzünden işten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Tanımlanmış sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karşılık öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar/ zararlar kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilir.

Sayfa 26 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

2.3.20 Nakit Akış Tablosu

Grup net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akış tablolarını düzenlemektedir. Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.

İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akışları, Grup’un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akışları, Grup’un finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve vadesiz banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.

2.3.21 Temettüler

Adi paylar, özsermaye olarak sınıflandırılır. Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır.

2.3.22 Önemli Muhasebe Değerleme, Tahmin ve Varsayımları

Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar Grup yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.

Konsolide finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdadır:

• a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir.

• b) Şüpheli alacak karşılıkları, yönetimin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken ilişkili kuruluş dışında kalan borçluların geçmiş şirket bazında performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır.

• c) Stok değer düşüklüğü hesaplanırken, stokların iskonto sonrası liste fiyatlarına ilişkin veriler kullanılır. Satış fiyatı ölçülemeyen stoklar için malların stokta bekleme süreleri ve fiziki durumları teknik personelin görüşleri alınarak değerlendirilir. Öngörülen net gerçekleştirilebilir değerin maliyet bedelinin altında kaldığı durumlarda stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.

Davalara ilişkin karşılık ayırırken davaların kaybedilme olasılıkları ve kaybedilme durumunda ortaya çıkacak yükümlülükler Grup’un hukuk müşavirleri ve uzman görüşleri alınarak Grup Yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup Yönetimi, en iyi tahminlere dayanarak dava karşılık tutarını belirler.

Sayfa 27 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

3. DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR

Grup’un müşterek kontrol edilen Siretex SAS unvanlı yatırımı TMS–28 “İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar” standardına göre özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmiştir.

Toplam varlıklar	30.09.2021 39.725.952	31.12.2020 50.339.775
Toplam yükümlülükler	2.670.259	4.514.651
Özkaynaklar	37.055.693	45.825.124
Dönem Karı / Zararı	18.416	470.627
Hasılat	29.054.431	31.509.977
İştirak Oranı	50%	50%
Dönem karından alınan pay	9.208	235.314
Düzeltilmiş Değer	16.987.304	16.978.096
Muhasebeleştirilmemiş Zararlar	−	−

Sayfa 28 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA

Grup’un iş faaliyetleri bulunduğu coğrafi bölgelere bağlı olarak yönetilmekte ve organize edilmektedir. Faaliyet bölümlemesi, Grup’un Türkiye ve Avrupa Coğrafi bölümlerinden elde edilen kazancı ve kar bilgilerini içermektedir.

01.01.2021-30.09.2021 Hasılat Satışların maliyeti BRÜT KAR/ZARAR Genel yönetim giderleri Pazarlama giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğergiderler ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler Özkaynakyöntemiyle değerlenenyatırımların karlarından(zararlarından) paylar FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI Finansman gelirleri Finansmangiderleri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri • Dönem vergi gideri/geliri • Ertelenmiş vergi gideri/geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI	Türkiye 169.635.629 -136.227.297 33.408.332 -15.550.230 -4.661.758 24.183.543 -18.229.585 19.150.302 7.330.193 -775.829 9.208 25.713.874 5.138.879 -13.791.793 17.060.960 -8.362.522 − -8.362.522 8.698.438 −	Avrupa 10.343.497 -9.022.535 1.320.962 -1.013.055 -511.070 9 -28 -203.182 − − − -203.182 − − -203.182 − − − -203.182 −	Elimine TOPLAM -5.588.437 174.390.689 5.588.437 -139.661.395 − 34.729.294 − -16.563.285 − -5.172.828 − 24.183.552 − -18.229.613 − 18.947.120 − 7.330.193 − -775.829 − 9.208 − 25.510.692 − 5.138.879 − -13.791.793 − 16.857.778 − -8.362.522 − − − -8.362.522 − 8.495.256 − −
DÖNEM KARI/ZARARI	8.698.438	-203.182	− 8.495.256

Sayfa 29 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

01.01.2020-30.09.2020 Hasılat Satışların maliyeti BRÜT KAR/ZARAR Genel yönetim giderleri Pazarlama giderleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler Esas faaliyetlerden diğergiderler ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler Özkaynakyöntemiyle değerlenenyatırımların karlarından(zararlarından) paylar FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI Finansman gelirleri Finansmangiderleri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri/Geliri • Dönem vergi gideri/geliri • Ertelenmiş vergi gideri/geliri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI	Türkiye 154.949.723 -133.486.062 21.463.661 -11.419.534 -5.007.697 22.716.775 -11.280.952 16.472.253 116.258 -457.095 -526.948 15.604.468 2.545.273 -21.775.218 -3.625.477 1.734.993 -2.306.460 4.041.453 -1.890.484 −	Avrupa 6.071.759 -5.198.858 872.901 -895.716 -224.585 7 -7.152 -254.545 − − − -254.545 − − -254.545 − − − -254.545 −	Elimine TOPLAM -2.978.406 158.043.076 2.978.406 -135.706.514 − 22.336.562 − -12.315.250 − -5.232.282 − 22.716.782 − -11.288.104 − 16.217.708 − 116.258 − -457.095 − -526.948 − 15.349.923 − 2.545.273 − -21.775.218 − -3.880.022 − 1.734.993 − -2.306.460 − 4.041.453 − -2.145.029 − −
DÖNEM KARI/ZARARI	-1.890.484	-254.545	− -2.145.029

Sayfa 30 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ

Nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıdaki gibidir;

Kasa Banka Toplam	30.09.2021 305.843 3.699.618 4.005.461	31.12.2020
		174.711 12.852.799
		13.027.510

Nakit ve nakit benzerlerinin döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;

TL USD EUR GBP Toplam	30.09.2021 905.589 603.615 2.456.843 39.414 4.005.461	31.12.2020
		1.039.006 3.648.234 8.248.713 91.557
		13.027.510

6. FİNANSAL BORÇLANMALAR

Finansal borçlanmaların detayları aşağıdaki gibidir;

Banka kredileri Finansal kiralamalar Kredi kartı borçları Toplam	30.09.2021 31.12.2020 52.609.443 71.203.918 − 529.368 278.963 176.058 52.888.406 71.909.344

Finansal borçların döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;

TL krediler Euro krediler Euro finansal kiralama Toplam	30.09.2021 31.12.2020 27.934.885 17.371.332 24.674.558 53.832.586 − 529.368 52.609.443 71.733.286

TL krediler için faiz oranı %16,50-%16,65, Euro krediler için %0 - %2 (31.12.2020 – TL krediler için faiz oranı %16,50-%16,65, Euro krediler için %0,99 - %10)

Finansal borçların sözleşme uyarınca vadelerin e göre likiditesi aşağıdaki gibidir;

Borçlanmalar 0-12 ay 1-5 yıl Finansal kiralama 3-12 ay Toplam	30.09.2021 31.12.2020 52.957.791 71.203.918 48.428.666 66.535.136 4.529.125 4.668.782 − 548.653 − 548.653 52.957.791 71.752.571

Sayfa 31 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

Banka kredileri Finansal kiralama borçları Toplam	Dönem Başı Tutar 71.203.918 529.368 71.733.286	Nakit Hareketi Yaratanlar -25.084.414 -378.438 -25.462.852	Nakit Hareketi Yaratmayanlar Dönem Sonu Tutar 6.489.939 52.609.443 89.192 − 6.579.131 52.609.443

7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR

Ticari alacakların detayları aşağıdaki gibidir;

==> picture [375 x 124] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30.09.2021 31.12.2020
Ticari alacaklar/diğer taraflardan 32.929.762 68.686.039
Ticari alacaklar/ilişkili taraflardan 3.793.741 2.716.395
Alınan çekler-senetler 4.000.000 462.844
Alacak reeskontları -1.689.318 -1.368.629
Diğer ticari alacaklar 723.634 723.634
Şüpheli alacaklar 245.270 245.270
Şüpheli alacak karşılıkları -245.270 -245.270
Toplam 39.757.819 71.220.283
----- End of picture text -----

Şüpheli alacaklarda dönem içinde meydana gelen değişim aşağıdaki gibidir;

	30.09.2021	31.12.2020
Dönem başı bakiyesi	245.270	1.345.169
Dönem içi tahsilatlar ve iptaller	−	-1.150.032
Dönem içişüpheli halegelen alacaklar	−	50.133
Şüpheli alacaklar	245.270	245.270
	0	0
Teminatlı kısım	−	−
Şüpheli alacak karşılığı	245.270	245.270
Ticari alacakların döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;
	30.09.2021	31.12.2020
Usd alacaklar	1.231.433	23.794.071
Euro alacaklar	10.889.929	31.073.248
Gbpalacaklar	3.151.997	5.358.770
Toplam	15.273.360	60.226.089
Ticari alacakların beklenen vadelerine göre likiditesi	aşağıdaki gibidir;
	30.09.2021	31.12.2020
0-3 ay	41.372.137	72.188.912
3-12 ay	75.000	400.000
Toplam	41.447.137	72.588.912

Sayfa 32 / 56

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

Ticari borçların detayları aşağıdaki gibidir;

==> picture [375 x 227] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30.09.2021 31.12.2020
Satıcılara borçlar/diğer taraflar 43.467.249 37.686.479
Borç senetleri-çekleri 636.859 376.566
Borç reeskontları -1.310.612 -2.275.009
Diğer ticari borçlar/diğer taraflar 7.343.247 10.901.922
Diğer ticari borçlar/ilişkili taraflar 19.571 19.571
Gider tahakkukları 325.725 1.168.990
Toplam 50.482.039 47.878.519
Ticari borçların döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;
30.09.2021 31.12.2020
Usd borçlar 13.047.346 20.444.896
Euro borçlar 2.757.207 2.285.979
Gbp borçlar − 4.475
Toplam 15.804.553 22.735.350
----- End of picture text -----

Ticari borçların döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;

Ticari borçların beklenen vadelerine göre likiditesi aşağıdaki gibidir;

0-3 ay 3-12 ay Toplam	30.09.2021 51.279.554 513.097 51.792.651	31.12.2020
		49.784.236 369.292
		50.153.528

8. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR

Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların detayları aşağıdaki gibidir;

Personel ücretleri Ödenecek sosyalgüvenlik kesintileri Toplam	30.09.2021 31.12.2020 2.038.008 1.119.323 1.194.500 960.936 3.232.508 2.080.259

Sayfa 33 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

9. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR

Diğer alacakların detayları aşağıdaki gibidir;

30.09.2021 Personelden alacaklar 730.970 Muhtelif alacaklar 2.111.220 İlişkili taraflardan diğer alacaklar 1.002 İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar () − İlişkili taraflardan şüpheli alacak karşılığı − Verilen depozito ve teminatlar 8.729 Ortaklardan alacaklar 254.763 Toplam 3.106.684* 0	31.12.2020 636.947 1.395.963 − 40.532.929 -40.532.929 8.729 −
	2.041.639 0

Şüpheli alacaklarda dönem içinde meydana gelen değişim aşağıdaki gibidir;

Dönem başı bakiyesi Dönem içi tahsilatlar ve iptaller () Dönem içişüpheli halegelen alacaklar Şüpheli alacaklar Teminatlı kısım Şüpheli alacak karşılığı*	30.09.2021 40.532.929 -40.532.929 − 0 0 − 0	31.12.2020
		31.259.816 − 9.273.113
		40.532.929 0 −
		40.532.929

(*) Dönem içi tahsilatlar ve iptallerin 40.532.929 TL tutarındaki kısmı alacağın imkansız hale gelmesi sebebiyle iptal edilmiştir. Bu tutarın tamamı Hateks International Aldawlia Şirketi’nden olan alacaklara aittir.

Diğer alacakların döviz pozisyonu aşağıdaki gibidir;

Usd alacaklar Euro alacaklar Toplam	30.09.2021 31.12.2020 50.447 53.311 89.570 15.910 140.017 69.221

Diğer borçların detayları aşağıdaki gibidir;

Muhtelif borçlar Ortaklara borçlar Uzun vadeli borçlar/vergi dairesi Toplam	30.09.2021 31.12.2020 575.359 50.309 252 111 723.634 723.634 1.299.245 774.054 0 0

Sayfa 34 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

10. STOKLAR

Stokların detayları aşağıdaki gibidir;

İlkmadde ve malzeme Yarı mamuller üretim Mamuller Ticari mallar Stok değer düşüklüğü karşılığı(-) Toplam	30.09.2021 31.12.2020 10.905.534 14.760.412 9.764.473 5.608.236 74.587.548 38.162.078 679.897 2.596.527 -1.018.579 -460.197 94.918.873 60.667.056

11. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER

Peşin ödenmiş giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;

==> picture [458 x 221] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30.09.2021 31.12.2020
Gelecek aylara ait giderler 196.780 604.728
Verilen sipariş avansları 900.380 −
Toplam 1.097.160 604.728
Ertelenmiş gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;
30.09.2021 31.12.2020
Uzun vadeli alınan avanslar 4.750 4.750
Toplam 4.750 4.750
12. VERGİ
30.09.2021 31.12.2020
Cari dönem vergi karşılığı − 4.608.814
Peşin ödenen vergileri -1.261.661 -3.006.264
Toplam -1.261.661 1.602.550
----- End of picture text -----

Türkiye’de genel Kurumlar Vergisi oranı %20’dir. Vergilendirilebilir kar yasal kayıtlarda yer alan kara kanunen kabul edilmeyen giderler eklendikten ve vergi istisnaları (yatırım gelirleri istisnası) ile vergi indirimleri (yatırım teşviki indirimleri) düşüldükten sonra hesaplanan kardır. Kar dağıtımı olmadığı sürece başka vergi ödenmemektedir.

Üçer aylık dönemlerde elde edilen gelirler için %20 oranında geçici vergi hesaplanmaktadır. Hesaplanan ve ödenen tutarlar yılsonunda kesin vergi tutarına mahsup edilebilir veya tahakkuktan önce ödenmiş Kurumlar Vergisi devlete olan başka borçlara da mahsup edilebilir.

İki yıl veya daha fazla süreyle elde tutulan duran varlıkların ve finansal varlıkların satışından elde edilen karların %50’lik kısmı, bu kurumlar vergisinden istisnadır.

5 Aralık 2017 tarih ve 30261 sayılı Resmi Gazete’de yayınlanan 7061 Sayılı “Bazı Vergi Kanunları ile Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” ile aşağıdaki konularda değişiklik olmuştur. Buna göre; Hali hazırda %20 olan kurumlar vergisi oranı, 01 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 2018, 2019 ve 2020 yıllarını kapsayan vergilendirme dönemlerinde %22 olmuştur. Bu oran ilk defa 2018 yılının birinci geçici vergi döneminde uygulanacaktır.

Sayfa 35 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

22 Nisan 2021 tarihli 7316 Sayılı Kanun ile 13.06.2006 tarihli ve 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na geçici maddeler eklenmiştir. Buna göre; Kurumlar Vergisi Kanunu'nda yer alan %20'lik vergi oranını, kurumların 2021 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %23 olarak uygulanacaktır. Söz konusu oranlar, özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine ait kurum kazançlarına uygulanacaktır.

Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.

Ertelenen Vergi;

Cari dönem vergi karşılığı Ertelenmiş Vergi - Dönem başı ertelenen vergi - Dönem sonu ertelenen vergi - Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ertelenen vergi Toplam	1.01.2021 1.01.2020 30.09.2021 30.09.2020 − -2.306.460 -8.362.522 4.041.453 17.062.794 17.950.293 -24.916.313 -13.528.249 -509.003 -380.591 -8.362.522 1.734.993

Ertelenen vergi hesaplamasının detayları aşağıdaki gibidir;

30.09.2021 Kullanılmamış izin karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Şüpheli alacak karşılık düzeltmesi Stok değer düşüklüğü karşılığı Ertelenmiş faiz gelirleri Ertelenmiş faiz giderleri Dava karşılıkları Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki değer artışı () Arsa, bina değerleme artışları Kredi faiz tahakkuku düzeltmesi Maddi ve maddi olmayan duran varlık değerleme farkları Diğer değerleme farkları Toplam*	Geçici Fark 379.553 15.682.377 245.270 1.018.579 1.310.612 1.689.318 431.689 27.974.331 103.772.109 40.958 11.391.743 15.930 163.952.469	Varlık Yükümlülük 75.911 − 3.136.475 − 49.054 − 254.645 − − 327.653 422.330 − 86.338 − − 5.594.866 − 20.754.422 10.240 − − 2.278.348 3.983 − 4.038.976 28.955.289 24.916.313
NET

(*) Şirket, maddi duran varlıklarının ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi sonucunda oluşan değer artışlarının ertelenen vergi hesaplamasını, Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. Maddesinde belirtilen %50 oranındaki istisnadan yararlanacağı varsayımı ile yapmıştır.

Ertelenen vergi oranları olarak %25 ve %20 oranları esas alınmıştır.

Sayfa 36 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

==> picture [459 x 234] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

31.12.2020 Geçici Fark Varlık Yükümlülük
Kullanılmamış izin karşılığı 199.280 39.856 −
Kıdem tazminatı karşılığı 9.963.654 1.992.731 −
Şüpheli alacak karşılık düzeltmesi 40.778.199 8.971.204 −
Stok değer düşüklüğü karşılığı 460.197 101.243 −
Ertelenmiş faiz gelirleri 1.368.629 301.098 −
Ertelenmiş faiz giderleri 2.275.009 − 500.502
Dava karşılıkları 417.389 91.826 −
Yatırım indirimi 7.666.286 1.686.583 −
Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki değer artışı () 27.974.331 − 5.594.866
Arsa, bina değerleme artışları 103.772.109 − 20.754.422
Leasing kur farkı düzeltmesi 87.774 19.310 −
Kredi faiz tahakkuku düzeltmesi 4.160 915 −
Maddi ve maddi olmayan duran varlık değerleme farkları 17.551.866 − 3.510.373
Diğer değerleme farkları -463.015 92.603 −
Toplam 212.055.867 13.297.369 30.360.163
NET 17.062.794
----- End of picture text -----*

13. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

Diğer varlıkların detayları aşağıdaki gibidir;

Devreden kdv Diğer katma değer vergisi Diğerçeşitli dönen varlıklar Toplam Diğer yükümlülüklerin detayları aşağıdaki gibidir; Ödenecek vergi ve fonlar Ödenecek diğeryükümlülükler Toplam	30.09.2021 11.481.348 19.595 92.832 11.593.775 30.09.2021 1.408.549 16.221 1.424.770	31.12.2020
		8.627.667 8.338 64.569
		8.700.574 31.12.2020
		962.823 14.142
		976.965

Diğer yükümlülüklerin detayları aşağıdaki gibidir;

Sayfa 37 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

14. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER

Yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayları aşağıdaki gibidir;

30.09.2021 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 56.659.001 Alımlar − Değerleme artışı − Toplam 56.659.001	31.12.2020
	56.659.001 − −
	56.659.001

Şirket yatırım amaçlı gayrimenkullerini Şirket ile ilişkisi olmayan SPK lisanslı bağımsız ekspertiz şirketi olan 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.’ne değerletmiştir. Yapılan değerlemelerde; 31.12.2020 tarihli rapora göre arsaların ve binaların değerinde önceki döneme göre bir değişiklik olmadığı takdir edilmiştir.

(31.12.2019 - Şirket yatırım amaçlı gayrimenkullerinden Hatay’da bulunan arsa ve binalarını Şirket ile ilişkisi olmayan SPK lisanslı bağımsız ekspertiz şirketi olan 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.’ye değerletmiştir. Şirket yönetimi, söz konusu değerleme şirketinin konu ile ilgili mesleki birikime sahip ve söz konusu maddi duran varlığın sınıf ve yeri hakkında güncel bilgileri bulunduğunu düşünmektedir.

Yapılan değerlemelerde;1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından düzenlenen, yatırım amaçlı gayrimenkullerinden arsalar ve binalar için 16 Aralık 2019 tarihli ekspertiz raporuna göre arsaların değeri 55.052.000 TL, binaların değeri 1.607.001 TL olarak takdir edilmiştir. Söz konusu gayrimenkullerin değer tespitinde, emsal karşılaştırma yöntemi kullanılmıştır.)

15. MADDİ DURAN VARLIKLAR

Maliyet Arazi ve arsalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar Finansal kiralama Taşıtlar Demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Yapılmakta olanyatırımlar Toplam BirikmişAmortisman Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar Finansal kiralama Taşıtlar Demirbaşlar Diğer maddi duran varlıklar Toplam	1.01.2021 159.770.000 8.659.000 40.869.489 41.430.521 2.183.454 1.965.845 2.340.946 401.940 1.082.160 258.703.355 1.01.2021 -393.591 -1.427.467 -8.733.457 -1.164.509 -987.915 -1.498.842 -3.046 -14.208.827	Girişler − − − 840.987 − 378.000 737.992 27.432 1.060.218 3.044.629 Girişler -335.752 -1.221.405 -4.886.048 -372.518 -274.756 -280.068 − -7.370.547	Çıkışlar -1.659.762 − − -964.773 − -64.742 − − − -2.689.277 Çıkışlar − − 115.012 − 30.213 − − 145.225	Değerleme 30.09.2021 − 158.110.238 − 8.659.000 − 40.869.489 − 41.306.735 − 2.183.454 − 2.279.103 − 3.078.938 − 429.372 − 2.142.378 − 259.058.707 Değerleme 30.09.2021 − -729.343 − -2.648.872 − -13.504.493 − -1.537.027 − -1.232.458 − -1.778.910 − -3.046 − -21.434.149
Net Defter Değeri	244.494.528			− 237.624.558

Sayfa 38 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

==> picture [478 x 291] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Maliyet 1.01.2020 Girişler Çıkışlar Değerleme 31.12.2020
Arazi ve arsalar 159.770.000 − − − 159.770.000
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 8.659.000 − − − 8.659.000
Binalar 40.562.000 307.489 − − 40.869.489
Tesis makine ve cihazlar 39.950.389 1.982.016 -501.884 − 41.430.521
Finansal kiralama 2.183.454 − − − 2.183.454
Taşıtlar 1.598.617 565.248 -198.020 − 1.965.845
Demirbaşlar 2.097.412 309.104 -65.570 − 2.340.946
Diğer maddi duran varlıklar 54.874 347.066 − − 401.940
Yapılmakta olan yatırımlar 1.103.507 31.057 -52.404 − 1.082.160
Toplam 255.979.253 3.541.980 -817.878 − 258.703.355
Birikmiş Amortisman 1.01.2020 Girişler Çıkışlar Değerleme 31.12.2020
Yeraltı ve yerüstü düzenleri − -393.591 − − -393.591
Binalar − -1.427.467 − − -1.427.467
Tesis makine ve cihazlar − -8.733.457 − − -8.733.457
Finansal kiralama -727.818 -436.691 − − -1.164.509
Taşıtlar -791.559 -252.462 56.106 − -987.915
Demirbaşlar -1.282.746 -253.280 37.184 − -1.498.842
Diğer maddi duran varlıklar -3.046 − − − -3.046
Toplam -2.805.169 -11.496.948 93.290 − -14.208.827
Net Defter Değeri 253.174.084 − 244.494.528
----- End of picture text -----

Maddi duran varlıkların sigorta tutarı 199.415.590 TL’dir. (31.12.2020 - 199.415.590 TL)

(31.12.2019 - Şirket maddi duran varlıklarından Hatay’da bulunan binalarını, yer altı ve yer üstü düzenlerini ve arsalarını Şirket ile ilişkisi olmayan SPK lisanslı bağımsız ekspertiz şirketi olan 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.’ye, makine ve teçhizatlarını Şirket ile ilişkisi olmayan SPK lisanslı bağımsız ekspertiz şirketi olan Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş.’ye değerletmiştir. Şirket yönetimi, söz konusu değerleme şirketinin konu ile ilgili mesleki birikime sahip ve söz konusu maddi duran varlığın sınıf ve yeri hakkında güncel bilgileri bulunduğunu düşünmektedir.

Yapılan değerlemelerde, 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından düzenlenen, 16 Aralık 2019 tarihli ekspertiz raporuna göre arsaların değeri 159.770.000 TL, yeraltı yerüstü düzenlerinin değeri 8.659.000 TL, binaların değeri 40.562.000 TL olarak hesaplanmıştır. Söz konusu varlıkların değerlemesinde arsalar için emsal karşılaştırma yöntemi, diğer gayrimenkuller için ikame maliyet yöntemi kullanılmıştır.

Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından düzenlenen 30 Aralık 2019 tarihli ekspertiz raporuna göre tesis, makine ve cihazların değeri 39.950.389 TL olarak takdir edilmiştir. Söz konusu gayrimenkullerin değer tespitinde, binalar için Maliyet yöntemi, arsalar, yeraltı yerüstü düzenleri, tesis, makine ve cihazlar için maliyet yöntemi kullanılmıştır.)

Sayfa 39 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

16. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR

==> picture [421 x 150] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Maliyet 1.01.2021 Girişler Çıkışlar 30.09.2021
Haklar 407.827 − − 407.827
Haklar amortismanı -354.926 -44.091 − -399.017
Net Defter Değeri 52.901 -44.091 − 8.810
−
Maliyet 1.01.2020 Girişler Çıkışlar 31.12.2020
Haklar 407.827 − − 407.827
Haklar amortismanı -277.235 -77.691 − -354.926
Net Defter Değeri 130.592 -77.691 − 52.901
----- End of picture text -----

17. KARŞILIKLAR

Kısa vadeli karşılıkların detayları aşağıdaki gibidir;

==> picture [385 x 123] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30.09.2021 31.12.2020
İzin karşılıkları 379.553 199.280
Dava karşılıkları 431.689 417.389
Toplam 811.242 616.669
Uzun vadeli karşılıkların detayları aşağıdaki gibidir;
30.09.2021 31.12.2020
Kıdem tazminatı karşılıkları 15.682.377 9.963.654
Toplam 15.682.377 9.963.654
----- End of picture text -----

Uzun vadeli karşılıkların detayları aşağıdaki gibidir;

Şirket tüm personelinin fiili emeklilik tarihinde işten ayrılacağını varsayar. Bilanço tarihi itibariyle kazandığı kıdem tazminatının emekli olacağı tarihe kadar yıllık %14,6 oranında (çalışanların ücretine yapılacak zam) artacağını varsayar. Böylece emekli olduğunda, alacağı kıdem tazminatının, bilanço tarihindeki kıdemine uygun kısmını bulur. Bu tutarda % 17,3 oranında, emekliliğine kalan süreye uygun şekilde ıskontoya tabi tutularak net bugünkü değeri bulunur. Kıdem Tazminatı almadan ayrılanların oranı ise % 12,44 olarak alınmıştır.

Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında kullanılan varsayımlar aşağıdaki gibidir;

Çalışma süresi Zam Oranı Tazminat almadan ayrılanların oranı İskonto Oranı Kıdem tazminatı tavanı	30.09.2021 31.12.2020 Emeklilik Tarihi Emeklilik Tarihi 19,58% 14,6% 12,44% 12,44% 20,6% 17,3% 8.285 7.117

Sayfa 40 / 56

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

Kıdem tazminatında dönem içinde meydana gelen değişimler aşağıdaki gibidir;

Dönem başı kıdem tazminatı İşten ayrılanlara yapılan ödemeler Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Aktüeryal kazançve zararlar() Dönem Sonu Kıdem Tazminatı*	30.09.2021 31.12.2020 9.963.654 4.134.196 -63.369 -83.186 1.606.308 1.378.808 1.167.754 394.431 3.008.030 4.139.405 15.682.377 9.963.654

Aktüeryal kazanç/zararlar diğer kapsamlı gelir tablosunda raporlanmaktadır

18. TÜREV ARAÇLAR

Cari dönemde şirketin türev araçları bulunmamaktadır.

19. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER

==> picture [385 x 372] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30.09.2021 31.12.2020
A Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'ler 3.955.098 1.738.245
− −
B Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen
ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ'ler
− −
C Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla
diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş
olduğu TRİ'ler
− −
D Diğer verilen TRİ'ler
− −
- Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'ler
− −
- B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup
şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'ler
− −
- C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine
vermiş olduğu TRİ'ler
Toplam 3.955.098 1.738.245
30.09.2021 31.12.2020
Diğer TRİ’lerin şirketin özkaynaklarına oranı 0% 0%
Koşullu Yükümlülükler 30.09.2021 31.12.2020
Verilen teminat mektupları 3.955.098 1.738.245
Toplam TL Karşılığı 3.955.098 1.738.245
Koşullu Varlıklar 30.09.2021 31.12.2020
Alınan teminat mektupları − 275.000
Toplam TL Karşılığı 0 275.000
----- End of picture text -----

Sayfa 41 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

20. SERMAYE

Şirketin ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;

==> picture [407 x 168] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30.09.2021 31.12.2020
Hisse Hisse Hisse Hisse
Hissedar Oranı Tutarı Oranı Tutarı
Abud Abdo 9,09 1.908.722 9,68 2.033.722
Toni Abdo 8,43 1.770.722 9,74 2.045.722
Nuhat Altuğ 5,57 1.168.979 8,45 1.774.573
Cihat Gazel 5,87 1.233.001 8,73 1.833.075
Gazi Huri 8,82 1.851.809 9,63 2.021.809
Kristian Huri 9,39 1.971.833 9,39 1.971.833
Velit Gazel () %5'in altındadır. 8,78 1.843.573
Diğer 52,83 11.094.934 35,60 7.475.693
Toplam 100 21.000.000 100 21.000.000
----- End of picture text -----*

Şirket kayıtlı sermaye sisteminde olup, kayıtlı sermaye tavanı 50.000.000 TL’dir.

Şirket’in çıkarılmış sermayesi 21.000.000 TL olup, her biri 1 krş nominal değerde, toplam 2.100.000.000 adet paydan oluşmaktadır. İmtiyazlı pay bulunmamaktadır.

21. PAYLARA İLİŞKİN PRİMLER (İSKONTOLAR)

Paylara ilişkin primlerin detayları aşağıdaki gibidir;

Hisse senetleri ihraç primleri Toplam	30.09.2021 349.247 349.247	31.12.2020
		349.247
		349.247

22. KAR VEYA ZARARDA YENİDEN SINIFLANDIRILMAYACAK BİRİKMİŞ DİĞER KAPSAMLI GELİRLER (GİDERLER)

Diğer kapsamlı gelir (giderlerin) detayları aşağıdaki gibidir;

Maddi duran varlık değer artışları Aktüeryal kazanç /zararlar Toplam	30.09.2021 31.12.2020 231.078.612 233.174.172 -6.519.389 -4.112.965 224.559.223 229.061.207

23. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARI

Yabancı para çevrim farklarının detayı aşağıdaki gibidir;

Yabancıparaçevrim farkları Toplam	30.09.2021 31.12.2020 4.918.620 4.671.579 4.918.620 4.671.579

Sayfa 42 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

24. KARDAN AYRILAN KISITLANMIŞ YEDEKLER

Kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayları aşağıdaki gibidir;

Yasal yedekler İştirak SatışKazancı İstisnası() Toplam*	30.09.2021 4.931.370 18.057.532 22.988.902	31.12.2020
		4.931.370 18.057.532
		22.988.902

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun (“TTK”) 519. maddesine göre işletmeler yıllık kârlarının %5’ini ödenmiş sermayelerinin %20’sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5’in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK’nun 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10’u da genel kanuni yedek akçeye eklenir

(*) Kurumlar Vergisi’nden istisna edilen bağlı ortaklık satış kazancıdır

25. GEÇMİŞ YIL KARLARI ZARARLARI

Geçmiş yılllar karları veya zararlarının detayı aşağıdaki gibidir;

Geçmiş yıllar karları veya zararları TFRS Düzeltmeleri Toplam	30.09.2021 31.12.2020 38.863.933 22.189.379 -5.089.287 4.801.586 33.774.646 26.990.965

26. KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR

Azınlık paylarının detayları aşağıdaki gibidir;

Açılış Diğer İlaveler (Azalışlar) Dönem karından alınanpay Toplam	30.09.2021 31.12.2020 171.791 150.305 21.771 46.792 -20.318 -25.306 173.244 171.791 0 0

27. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ

Satışlar ve satışların maliyetinin detayları aşağıdaki gibidir;

Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Toplam Satılan mamul maliyeti (-) Satılan ticari mallar maliyeti(-) Toplam BRÜT KAR/ZARAR	1.01.2021 1.01.2020 30.09.2021 30.09.2020 31.008.597 13.131.722 143.382.092 144.911.354 174.390.689 158.043.076 -130.578.884 -133.242.127 -9.082.511 -2.464.387 -139.661.395 -135.706.514 34.729.294 22.336.562

Sayfa 43 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

28. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ

Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir;

Personel Giderleri Amortisman Giderleri Bakım Onarım Giderleri Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Vergi Resim ve Harçlar Danışmanlık Giderleri Bağ Zirai Faaliyet Giderleri Nakliye ve Kargo Giderleri Atık toplama giderleri Akaryakıt Giderleri Demirbaş Giderleri Seyahat Giderleri Sağlık Giderleri Haberleşme Giderleri Elektrik, Su ve Isınma Giderleri Büro Giderleri Kira Giderleri Temizlik ve Mutfak Giderleri Sigorta Giderleri Aidat Giderleri Kırtasiye Giderleri Sertifikasyon ve Analiz Giderleri Halka Arz İşlem Giderleri Taşeron Giderleri İlan Reklam Giderleri Diğer Giderler Toplam

1.01.2021 1.01.2020 30.09.2021 30.09.2020 -4.196.232 -3.395.187 -2.868.045 -3.270.772 -1.465.676 -304.040 -1.189.799 -577.097 -1.251.101 -186.679 -563.902 -477.772 -468.292 -217.417 -260.874 -56.499 -246.092 -265.650 -213.077 -263.273 -153.836 -40.597 -191.835 -194.497 -146.177 -100.401 -145.176 -156.267 -100.136 − -105.405 -60.706 -102.703 -106.719 -107.456 -203.504 -815.098 -569.548 -58.039 -39.910 -53.055 -44.183 -49.304 -63.072 -36.117 -76.434 -54.187 -109.386 -4.359 -3.182 -1.717.312 -1.532.458 -16.563.285 -12.315.250

Sayfa 44 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

29. PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ

Pazarlama satış ve dağıtım giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir;

Tanıtım Giderleri Komisyon Giderleri Kargo Giderleri Birlik ve Oda Giderleri Gümrük ve Liman Giderleri Nakliye ve Navlun Giderleri Seyahat Giderleri Fuar Giderleri Diğer Giderler Toplam	1.01.2021 30.09.2021 -2.841.814 -968.783 -496.347 -156.162 -95.505 -84.062 -11.640 − -518.515 -5.172.828	1.01.2020 30.09.2020 -2.444.207 -930.786 -391.149 -157.101 -125.291 -155.718 -302.656 -493.303 -232.071
		-5.232.282

30. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GİDERLER

Diğer gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;

Kur farkı gelirleri Vade farkı felirleri Ertelenmiş finansman gelirleri Teşvik gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar Muhtelifgelirler Toplam Diğer diğer giderlerin detayları aşağıdaki gibidir; Kur farkı giderleri Ertelenmiş finansman giderleri Vade farkı giderleri Stok değer düşüklüğü karşılık giderleri Dava karşılık giderleri Muhtelifgiderler Toplam	1.01.2021 30.09.2021 9.451.078 6.602.942 2.679.241 2.937.388 460.197 2.052.706 24.183.552 1.01.2021 30.09.2021 -10.050.069 -3.964.327 -2.648.258 -1.018.579 -14.300 -534.080 -18.229.613	1.01.2020 30.09.2020
		15.044.063 3.519.016 − 880.435 1.333.535 1.939.733
		22.716.782 1.01.2020 30.09.2020
		-9.799.640 -1.290.110 − − − -198.354
		-11.288.104

Diğer diğer giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;

Sayfa 45 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

31. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GİDERLER

Yatırım faaliyetlerinden gelirlerin detayları aşağıdaki gibidir;

	1.01.2021	1.01.2020
	30.09.2021	30.09.2020
İştiraklerden temettü gelirleri	7.047.860	−
Sabit Kıymet Satış Karı	92.203	116.258
Kira Gelirleri	190.130	−
Toplam	7.330.193	116.258
Yatırım faaliyetlerinden giderlerin detayları aşağıdaki	gibidir;
	1.01.2021	1.01.2020
	30.09.2021	30.09.2020
Sabit Kıymet SatışZararları	-775.829	-457.095
Toplam	-775.829	-457.095
	0	0

Yatırım faaliyetlerinden giderlerin detayları aşağıdaki gibidir;

32. FİNANSMAN GELİRLERİ FİNANSMAN GİDERLERİ

Finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir;

Kur Farkı Gelirleri Faizgelirleri Toplam Finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir; Kur Farkı Giderleri Faiz Giderleri Kıdem tazminatı faiz giderleri Banka Komisyonları Teminat Mektubu Komisyonları Toplam	1.01.2021 30.09.2021 5.133.405 5.474 5.138.879 1.01.2021 30.09.2021 -10.952.211 -1.302.339 -1.167.754 -314.180 -55.309 -13.791.793	1.01.2020 30.09.2020
		2.545.273 −
		2.545.273 1.01.2020 30.09.2020
		-20.392.644 -792.569 -293.289 -257.907 -38.809
		-21.775.218

Finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir;

Sayfa 46 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

33. HİSSE BAŞINA KAZANÇ / KAYIP

1.01.2021 30.09.2021 Dönem net kar / zararı 8.515.574 Hisse sayısı 21.000.000 1 TL'lik hisse başına kar / zarar 0,406	1.01.2020 30.09.2020 -2.119.574 21.000.000
	-0,101

Hisse sayısı, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısı, dönem boyunca ihraç edilen ve zaman ağırlık faktörüyle (hisselerin mevcut olduğu gün sayısının dönemin toplam gün sayısına bölünmesi sonucu bulunan oran) çarpılan adi hisse senedi sayısı ile düzeltilmiş dönem başı adi hisse senedi sayısını ifade eder.

34. İLİŞKİLİ TARAFLAR

İlişkili taraflardan alacak ve borçların detayları aşağıdaki gibidir;

İlişkili taraflardan alacak ve borçların detayları aşağıdaki gibidir;
Alacak / Borç	30.09.2021	31.12.2020
Ticari alacak/Universal Tekstil A.Ş.	3.583.935	2.542.927
Ticari alacak/Siretex SAS	209.806	173.468
Ticari alacak/Gazella Turizm Yatırım Seyahat A.Ş.	1.002	1.955
Diğer borç/Hateks Yapı A.Ş.	-19.571	-19.571
Diğer borç/Andre Maziği	−	-49
Diğer borç/Mevlüde İnan	−	-5
Net Alacak (Borç)	3.775.172	2.698.725
İlişkili taraflardan elde edilen gelir ve giderler aşağıdaki gibidir;
	1.01.2021	1.01.2020
Gelir - Gider	30.09.2021	30.09.2020
Mal ve hizmet satışları/Siretex SAS	5.902.906	3.837.363
Mal ve hizmet satışları/Universal Tekstil A.Ş.	3.153.036	1.010.117
Mal ve hizmet satışları/Gazella Turizm Yatırım Seyahat A.Ş.	−	16.572
Mal ve hizmet alımları/Gazella Turizm Yatırım Seyahat A.Ş.	883	19.001
Mal ve hizmet alımları/Universal Tekstil A.Ş.	−	26.937
Net	9.055.059	4.818.114
	1.01.2021	1.01.2020
	30.09.2021	30.09.2020
Üst düzey yöneticilere sağalanan menfaatler(*)	-1.194.000	-1.019.500
Toplam	-1.194.000	-1.019.500

Sayfa 47 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

35. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ

Sermaye risk yönetimi

Grup sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı Dipnot 8’de açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 5’te açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve Dipnot 27’de açıklanan sırasıyla ödenmiş sermaye, diğer yedekler, paylara ilişkin primler/iskontolar, yeniden değerleme ölçüm kazanç ve kayıpları, yabancı para çevrim farkları, tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / kayıpları, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler ile geçmiş yıl kar / (zararları)’nı da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.

Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup Yönetimi tarafından değerlendirilir. Grup Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri ve yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.

Grup sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.

Grup’un net borç / toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir

Toplam Borçlar Nakit ve Nakit Benzeri Değerler Net Borç Toplam Özkaynak Borç/ Özsermaye Oranı	30.09.2021 31.12.2020 150.741.650 155.875.822 -4.005.461 -13.027.510 146.736.189 142.848.312 316.279.456 321.576.758 % 46 % 44

Sayfa 48 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

Kredi Riski

==> picture [731 x 191] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30.09.2021 Alacaklar Bankalardaki Diğer
Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Mevduat
İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) 3.793.741 35.964.078 255.765 2.850.919 3.699.618 305.843
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı − −
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 3.793.741 35.964.078 255.765 2.850.919 3.699.618 305.843
− − − − − −
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri − − − − − −
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri − − − − − −
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) − 245.270 − − − −
- Değer düşüklüğü (-) − -245.270 − − − −
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar − − − − − −
----- End of picture text -----

Sayfa 49 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

==> picture [731 x 190] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

31.12.2020 Alacaklar Bankalardaki Diğer
Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Mevduat
İlişkili Taraf Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Taraf
Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) 2.716.395 68.503.888 1.955 2.039.684 12.852.799 174.711
- Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı
A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri 2.716.395 68.503.888 1.955 2.039.684 12.852.799 174.711
− − − − − −
B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne
uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri
C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri − − − − − −
D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri − − − − − −
- Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) − 245.270 40.532.929 − − −
- Değer düşüklüğü (-) − -245.270 -40.532.929 − − −
E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar − − − − − −
----- End of picture text -----

Sayfa 50 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

Likidite Riski

==> picture [703 x 243] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30.09.2021
Defter Değeri Nakit çıkışlar 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun
Sözleşme Uyarınca Vadeler toplamı
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler 52.888.406 52.957.791 − 48.428.666 4.529.125 −
Finansal Borçlar 52.888.406 52.957.791 − 48.428.666 4.529.125 −
Beklenen Vadeler Defter Değeri Nakit çıkışlar 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun
toplamı
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler 72.936.931 74.247.543 56.512.443 1.324.339 728.384 15.682.377
Ticari Borçlar 50.482.039 51.792.651 51.279.554 513.097 − −
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 3.232.508 3.232.508 3.232.508 − − −
Diğer Borçlar 1.299.245 1.299.245 575.611 − 723.634 −
Ertelenmiş Gelirler 4.750 4.750 − − 4.750 −
Dönem karı vergi yükümlülüğü − − − − − −
Kısa vadeli karşılıklar 811.242 811.242 − 811.242 − −
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1.424.770 1.424.770 1.424.770 − − −
Kıdem Tazminatı Karşılıkları 15.682.377 15.682.377 − − − 15.682.377
----- End of picture text -----

Sayfa 51 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

==> picture [703 x 243] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

31.12.2020
Defter Değeri Nakit çıkışlar 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun
Sözleşme Uyarınca Vadeler toplamı
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler 71.909.344 71.752.571 − 67.083.789 4.668.782 −
Finansal Borçlar 71.909.344 71.752.571 − 67.083.789 4.668.782 −
Beklenen Vadeler Defter Değeri Nakit çıkışlar 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun
toplamı
Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler 66.903.684 69.178.693 57.500.583 985.961 728.495 9.963.654
Ticari Borçlar 47.878.519 50.153.528 49.784.236 369.292 − −
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 2.080.259 2.080.259 2.080.259 − − −
Diğer Borçlar 774.054 774.054 50.309 − 723.745 −
Ertelenmiş Gelirler 4.750 4.750 − − 4.750 −
Dönem karı vergi yükümlülüğü 4.608.814 4.608.814 4.608.814 − − −
Kısa vadeli karşılıklar 616.669 616.669 − 616.669 − −
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 976.965 976.965 976.965 − − −
Kıdem Tazminatı Karşılıkları 9.963.654 9.963.654 − − − 9.963.654
----- End of picture text -----

Sayfa 52 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

Kur Riski

Kur Riski
30.09.2021	TL Karşılığı	Usd	Avro	Gbp
1. Ticari Alacaklar	15.273.360	139.250	1.055.891	264.225
2a. Parasal Finansal Varlıklar	3.099.872	68.257	238.216	3.304
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	−	−	−	−
3. Diğer	140.017	5.705	8.685	−
4. Dönen Varlıklar	18.513.249	213.212	1.302.792	267.529
5. Ticari Alacaklar	−	−	−	−
6a. Parasal Finansal Varlıklar	−	−	−	−
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	−	−	−	−
7. Diğer	−	−	−	−
8. Duran Varlıklar	−	−	−	−
9. Toplam Varlıklar	18.513.249	213.212	1.302.792	267.529
10. Ticari Borçlar	15.804.553	1.475.393	267.340	−
11. Finansal Yükümlülükler	24.674.558	−	2.392.452	−
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	−	−	−	−
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlükler	−	−	−	−
13. Kısa Vadeli Yükümlükler	40.479.111	1.475.393	2.659.792	−
14. Ticari Borçlar	−	−	−	−
15. Finansal Yükümlülükler	−	−	−	−
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	−	−	−	−
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler	−	−	−	−
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler	−	−	−	−
18. Toplam Yükümlülükler	40.479.111	1.475.393	2.659.792	−
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık /(Yükümlülük)Pozisyonu	−	−	−	−
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı	−	−	−	−
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı	−	−	−	−
20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük)Pozisyonu	-21.965.862	−	−	−
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu	-22.105.879	-1.267.886	-1.365.685	267.529

Sayfa 53 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.

30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar

(Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası("TL") olarakgösterilmiştir)
31.12.2020	TL Karşılığı	Usd	Avro	Gbp
1. Ticari Alacaklar	35.170.926	734.944	4.345.282	245.159
2a. Parasal Finansal Varlıklar	5.330.543	80.049	728.946	914
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	−	−	−	−
3. Diğer	30.184	3.552	1.366
4. Dönen Varlıklar	40.531.653	818.545	5.075.594	246.073
5. Ticari Alacaklar	−	−	−	−
6a. Parasal Finansal Varlıklar	−	−	−	−
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar	−	−	−	−
7. Diğer 8. Duran Varlıklar 9. Toplam Varlıklar 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler	4.682.184 4.682.184 45.213.837 17.165.063 50.932.689	788.220 788.220 1.606.765 2.405.426	− − 5.075.594 432.495 7.658.360	− − 246.073 − −
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	−	−	−	−
12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlükler 13. Kısa Vadeli Yükümlükler	− 68.097.752	− 2.405.426	− 8.090.855	− −
14. Ticari Borçlar	−	−	−	−
15. Finansal Yükümlülükler	−	−	−	−
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler	−	−	−	−
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler	−	−	−	−
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler	−	−	−	−
18. Toplam Yükümlülükler	68.097.752	2.405.426	8.090.855	−
19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık /(Yükümlülük)Pozisyonu	−	−	−	−
19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı	−	−	−	−
19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı	−	−	−	−
20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük)Pozisyonu 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu	-22.883.915 -27.596.283	-798.661 -1.590.433	-3.015.261 -3.016.627	246.073 246.073

Sayfa 54 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

Kur Riski Duyarlılık Analizi

Grup, başlıca ABD Doları, EURO ve GBP cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.

Aşağıdaki tablo Grup’un ABD Doları, EURO ve GBP kurlarındaki %10’luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10’luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10’luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.

==> picture [408 x 244] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

30.09.2021 Kar / Zarar
Değer Kazanması Değer Kaybetmesi
ABD Dolar Kurunun % 10 değişmesi halinde
1- ABD Doları net varlık / yükümlülüğü -1.121.230 1.121.230
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-)
3- ABD Doları Net Etki (1+2) -1.121.230 1.121.230
Avro Kurunun % 10 değişmesi halinde
4- Avro net varlık / yükümlülüğü -1.408.499 1.408.499
5- Avro riskinden korunan kısım (-)
6- Avro Net Etki (4+5) -1.408.499 1.408.499
GBP Kurunun % 10 değişmesi halinde
7- GBP net varlık / yükümlülüğü 319.141 -319.141
8- GBP riskinden korunan kısım (-)
9- GBP Net Etki (7+8) 319.141 -319.141
GBP Kurunun % 10 değişmesi halinde
− −
7- GBP net varlık / yükümlülüğü
8- GBP riskinden korunan kısım (-)
9- GBP Net Etki (7+8) − −
TOPLAM -2.210.588 2.210.588
----- End of picture text -----

31.12.2020 ABD Dolar Kurunun % 10 değişmesi halinde 1- ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım(-)	Kar /	Zarar
	Değer Kazanması	Değer Kaybetmesi
	-474.421	474.421
3- ABD Doları Net Etki(1+2)	-474.421	474.421
Avro Kurunun % 10 değişmesi halinde 4- Avro net varlık / yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım(-)	-2.005.329	2.005.329
6- Avro Net Etki(4+5)	-2.005.329	2.005.329
GBP Kurunun % 10 değişmesi halinde 7- GBP net varlık / yükümlülüğü 8- GBP riskinden korunan kısım(-)	191.359	-191.359
9- GBP Net Etki(7+8)	191.359	-191.359
GBP Kurunun % 10 değişmesi halinde 7- GBP net varlık / yükümlülüğü 8- GBP riskinden korunan kısım(-)	−	−
9- GBP Net Etki(7+8)	−	−
TOPLAM	-2.288.391	2.288.391

Sayfa 55 / 56

HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. 30.09.2021 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak gösterilmiştir)

Faiz Oranı Rİski

Piyasa faiz oranlarındaki değişmelerin finansal araçların gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket’in faiz oranı riskiyle başa çıkma gerekliliğini doğurur. Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böylece optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması, gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır.

==> picture [470 x 182] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

Faiz Pozisyonu Tablosu
30.09.2021 31.12.2020
Sabit faizli finansal araçlar
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar − −
Nakit ve nakit benzerleri − −
Finansal
Diğer alacaklar − −
varlıklar
Diğer borçlar − −
Satılmaya hazır finansal varlıklar − −
Finansal yükümlülükler 52.609.443 71.203.918
Değişken faizli finansal araçlar
Finansal varlıklar
Finansal yükümlülükler
----- End of picture text -----

Şirket’in finansal yükümlülüklerinin tamamı sabit faizli kredilerden oluşmaktadır. Bu nedenle faiz değişimine ilişkin olarak herhangi bir faiz oranı riski hesaplaması yapılmamıştır.

Sayfa 56 / 56