HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. — Audit Report / Information 2012

Aug 31, 2012

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.

SınırlıŞartlıHATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI'NIN

01 OCAK - 30 HAZİRAN 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT

BAĞIMSIZ İNCELEME RAPORU

Hateks Hatay Tekstil İşletmeleri A.Ş.

Yönetim Kurulu'na:

Giriş

Hateks Hatay Tekstil İşletmeleri A.Ş. ve Bağlı Ortaklıkları'nın (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) ekte yer alan 30 Haziran 2012 tarihli konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren konsolide gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişim tablosu, konsolide nakit akım tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca incelenmiştir. İşletme yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem konsolide finansal tablolarının Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların incelenmesine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır.

İncelemenin kapsamı

İncelememiz Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları düzenlemelerine uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların incelenmesi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Bu incelemenin kapsamı Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartları çerçevesinde yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, inceleme, bağımsız denetimde farkında olunması gereken tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, incelememiz sonucunda bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır.

Şartlı Sonucun Dayanağı

1- Suriye'de yaşanan ülke içi sorunlar ve olumsuz gelişmeler nedeniyle Ana Ortaklığın %88,5 payına sahip olduğu Suriye'de yerleşik Hateks International Aldawlia faaliyetlerine 02 Ağustos 2012 tarihinde geçici olarak ara vermek zorunda kalmıştır. Hateks International Aldawlia'nın 30 Haziran 2012 finansal tabloları Suriye'deki söz konusu gelişmeler sebebiyle temin edilememiştir. Ekli finansal tabloları Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda yayınlanan bağımsız incelemeden geçmemiş 31 Mart 2012 tarihli konsolide finansal tabloların oluşturulmasında kullanılan Hateks International Aldawlia'nın bağımsız incelemeden geçmemiş 31 Mart 2012 solo finansal tabloları ile konsolide edilmiştir. Bu finansal tablolara kur değerlemeleri, amortisman düzeltmeleri yapılmakla birlikte son 3 aylık dönemde faaliyetlerinden kaynaklanan kar zarar ve diğer olası varlık ve yükümlülükler hesaplanamadığından ekli finansal tablolara etkisi yansıtılamamıştır. Son üç aylık dönemin finansal tablolara muhtemel etkileri 41 No'lu dipnotta açıklanmıştır.

Grup yönetimi Hateks International Aldawlia'nın faaliyetlerine devam edebilmek için ülkede yaşanan olumsuz koşulların ortadan kalkmasını beklemektedir. Suriye'de yaşanan olumsuz koşullar nedeniyle Hateks International Aldawlia faaliyetlerine ilişkin net varlıkların incelemesi yapılamamış ve faaliyetleri ile ilgili her hangi bir sonuca ulaşılamamıştır.

Sonuç

İncelememiz sonucunda, ara dönem konsolide finansal tablolar yukarıda yer alan hususun etkisi hariç olmak üzere, Hateks Hatay Tekstil İşletmeleri A.Ş ve bağlı ortaklıklarının 30 Haziran 2012 tarihi itibariyle konsolide finansal pozisyonunu, altı aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansını ve nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır.

Sonucu etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkatinizi çekmek isteriz;

Grup'un konsolideye bağlı şirketi olan Hatfil SRL Societa Unipersonal'ın 31 Aralık 2011 ve 30 Haziran 2012 solo mali tabloları İtalya'da yerleşik Eura Audit Triveneto SRL şirketi tarafından denetime tabi tutularak olumlu görüş verilmiştir. Sözkonusu denetimin sonucunda 31 Aralık 2011 solo mali tabloları yeniden düzenlenmiş ve bunun sonucunda Grup'un önceden raporlanan 31 Aralık 2011 konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenerek sunulmuştur. Grup'un 31 Aralık 2011 yeniden düzenlenen konsolide finansal tablolarının önceden raporlanan finansal tablolarla farkları ve açıklamaların 2 No'lu dipnotta "Karşılaştırmalı Mali Tablolar ve Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler" bölümünde yapılmıştır.

31 Ağustos 2012, İstanbul, Türkiye

Can Uluslararası Bağımsız Denetim ve S.M.M.M. A.Ş.

A Member Firm of INPACT International

Süleyman Hilmi Dönmez

Sorumlu Ortak Başdenetçi

Dünya Ticaret Merkezi A2 Blok

Kat: 16 No: 457 Yeşilköy - İSTANBUL

1	SÜLEYMAN HİLMİ DÖNMEZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	31.08.2012 11:32:23

Özsermaye Değişim Tablosu

1	ABUD ABDO	YÖN.KUR.BŞK.	HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.	31.08.2012 11:11:57
2	TONİ ABDO	YÖN.KUR.BŞK.YRD.	HATEKS HATAY TEKSTİL İŞLETMELERİ A.Ş.	31.08.2012 11:12:53
3	SÜLEYMAN HİLMİ DÖNMEZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	CAN ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM VE SMMM A.Ş.	31.08.2012 11:32:27

Özsermaye Değişim Tablosu

Finansal Tablo Türü	Konsolide
Raporlama Birimi	TL
	sermaye	hisse senedi ihraç primleri	değer artış fonları	yabancı para çevirim farkları	kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler	geçmiş yıl karları / zararları	dönem karı / zararı	Toplam	azınlık payları					TOPLAM
Önceden raporlanan 31 Aralık 2009 Bakiyesi	18.800.000			-714.066	478.313	834.111	18.435	19.416.793	3.760.015					23.176.808
Kıdem tazminatı düzeltmesi (UMS19)							-3.318.309	-3.318.309	3.591.117					272.808
Yeniden düzenlenen 31 Aralık 2010 Bakiyesi	18.800.000		97.871.734	-871.672	504.779	1.064.879	1.248.851	118.618.571	7.351.132					125.969.703
Sermaye artırımı	2.200.000							2.200.000	292.417					4.692.417
Önceki dönem karının birikmiş karlara transferi						1.248.851	-1.248.851
Yasal yedeklere transfer					594.126	-594.126
Temettü Dağıtımı						-492.040		-492.040	-512.124					-1.496.204
Değer Artış fonlarındaki değişim(dipnot 27)			-4.271.641					-4.271.641	-98.657					-8.641.939
Yabancı para çevirim farkları				-321.594				-321.594	-61.819					-383.413
Diğer sermaye yedeklerindeki artış		4.829.490						4.829.490						4.829.490
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim									-1.931					-1.931
Dönem Net kar/ zarar							320.492	320.492	657.344					977.836
Yeniden düzenlenen 30 Haziran 2011 Bakiyesi	18.800.000	4.829.490	93.600.093	-1.193.266	1.098.905	1.227.564	320.492	120.883.278	7.626.362					125.945.959
31 Aralık 2011 Bakiyesi	21.000.000	4.829.490	93.600.093	-1.193.266	1.098.905	1.227.564	320.492	120.883.278	7.626.362					128.509.640
Önceki Dönem karının birikmiş karlara transferi						320.492	-320.492
Yasal yedeklere transfer					1.409.582	-1.409.582
Değer artış fonlarındaki değişim ( dipnot27)			-1.995.151					-1.995.151	-91.077					-2.086.228
Yabancı para çevirim farkları				1.549.106				1.549.106	187.828					1.736.934
Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim									-627.711					-627.711
Dönem net kar / (zarar)							-2.036.506	-2.036.506	-102.065					-2.138.571
30 Haziran 2012 Bakiyesi	21.000.000	4.829.490	91.604.942	355.840	2.508.487	138.474	-2.036.506	118.400.727	6.993.337					125.394.064