Harim Holdings Co., Ltd.

Audit Report / Information • Apr 1, 2019

연결감사보고서 3.4 (주)하림지주 00260295 100000000000 8113420 4816643 7357069 50 Y N Y Y A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

&cr

주식회사 하림지주&cr(구, 제일홀딩스 주식회사)와 그 종속기업

&cr&cr&cr&cr

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 57 기
부터
까지

&cr

&cr&cr

삼일회계법인목 차

		페 이 지
독립된 감사인의 감사보고서	.....................................................	1 ~ 3
연 결 재 무 제 표	.....................................................	4
연 결 재 무 상 태 표	.....................................................	5 ~ 6
연 결 포 괄 손 익 계 산 서	.....................................................	7
연 결 자 본 변 동 표	.....................................................	8
연 결 현 금 흐 름 표	.....................................................	9 ~ 10
주석	.....................................................	11 ~ 110
외부감사 실시내용	.....................................................	111 ~ 112

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 하림지주
주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr 우리는 주식회사 하림지주 및 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거 &cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr&cr 기타사항 &cr 연결회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 삼정회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 18일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr &cr 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr &cr 연 결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 &cr 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&crㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&crㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹 내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 황윤석입니다.&cr

서울특별시 용산구 한강대로 100
삼 일 회 계 법 인
대 표 이 사 김 영 식
2019년 3월 19일

이 감사보고서는 감사보고서일 (2019년 3월 19일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)연 결 재 무 제 표

&cr

주식회사 하림지주(구,제일홀딩스 주식회사)와 그 종속기업

&cr&cr&cr

2018년 01월 01일2018년 12월 31일

제 57 기
부터
까지

&cr

제 56 기
2017년 01월 01일	부터
2017년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 하림지주 대표이사 김 홍 국

본점 소재지 :	(도로명주소)	전라북도 익산시 중앙로 121 (마동)
(전 화)	063-861-4597

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl연 결재무상태표

제 57(당) 기말 2018년 12월 31일 현재
제 56(전) 기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 57(당) 기말		제 56(전) 기말
자 산
유동자산			2,646,338,687,623		2,045,628,324,149
현금및현금성자산	4,5,6,7,8	633,424,834,765		462,032,180,911
단기금융상품	4,5,6,7,8	226,841,021,925		125,180,559,640
매출채권및기타채권	4,5,6,8	853,080,208,916		708,683,730,271
기타금융자산	4,5,6,8	4,718,867,256		19,652,226,475
재고자산	9,17	601,393,598,194		449,372,028,472
생물자산	10	164,132,728,328		158,166,059,914
당기법인세자산		1,680,527,766		318,422,065
기타유동자산	11	161,066,900,473		122,223,116,401
비유동자산			5,467,080,956,959		4,988,259,526,808
장기금융상품	4,5,6,7,8	10,936,233,442		11,026,514,637
장기매출채권및기타채권	4,5,6,8	261,290,206,226		178,046,364,419
기타비유동금융자산	4,5,6,8	28,254,598,674		29,277,375,500
관계기업지분투자	12	17,256,693,575		9,321,103,818
공동기업지분투자	13	-		3,004,700,108
비유동생물자산	10	25,376,618,869		22,328,505,692
투자부동산	14	494,709,123,767		499,373,720,789
유형자산	15,17	4,200,804,280,233		3,812,464,489,580
무형자산	16	369,910,447,391		382,307,649,910
기타비유동자산	11	22,354,563,662		19,076,772,039
이연법인세자산		36,188,191,120		22,032,330,316
자 산 총 계			8,113,419,644,582		7,033,887,850,957
부 채
유동부채			3,309,777,623,593		2,528,074,123,798
매입채무및기타채무	4,5,6,18	636,489,626,399		573,487,499,797
단기차입부채	4,5,6,19	2,468,539,618,222		1,770,561,404,659
기타금융부채	4,5,6,20	5,111,934,020		9,128,228,910
당기법인세부채		20,715,684,844		46,334,192,796
유동성충당부채	22	3,512,735,838		3,701,828,218
기타유동부채	21	175,408,024,270		124,860,969,418
비유동부채			1,506,864,946,694		1,491,064,970,535
장기매입채무및기타채무	4,5,6,18	11,053,295,599		10,846,681,235
장기차입부채	4,5,6,19	1,360,080,612,603		1,339,867,373,629
기타비유동금융부채	4,5,6,20	2,538,717,871		2,021,892,492
기타비유동부채	21	1,708,839,281		1,253,326,234
확정급여부채	24	35,572,423,232		31,683,708,598
충당부채	22	33,030,577,661		32,014,468,584
이연수익		474,715,426		632,893,731
이연법인세부채		62,405,765,021		72,744,626,032
부 채 총 계			4,816,642,570,287		4,019,139,094,333
자 본
지배기업의 소유주지분			1,683,885,879,324		1,347,179,459,490
자본금	26	9,358,419,800		7,071,800,000
자본잉여금	26	962,636,564,008		846,165,166,393
자본조정	27	(247,714,076,732)		(345,998,908,104)
기타포괄손익누계액	27	17,930,993,961		(23,158,758,422)
이익잉여금	28	941,673,978,287		863,100,159,623
비지배지분	39		1,612,891,194,971		1,667,569,297,134
자 본 총 계			3,296,777,074,295		3,014,748,756,624
부채와 자본총계			8,113,419,644,582		7,033,887,850,957

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연결포괄손익계산서

제 57(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 56(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	주석	제 57(당) 기	제 56(전) 기
매출액	29,38	7,357,069,317,679	6,934,326,039,077
매출원가	31	6,050,547,971,108	5,537,612,971,083
매출총이익		1,306,521,346,571	1,396,713,067,994
판매비와관리비	30	951,572,495,886	932,115,967,580
영업이익		354,948,850,685	464,597,100,414
기타영업외수익	32	45,988,731,018	46,228,766,818
기타영업외비용	32	44,619,512,074	54,239,101,878
금융수익	33	57,369,408,882	102,608,137,656
금융비용	33	184,429,753,259	150,734,788,896
지분법이익(손실)	12	(210,285,254)	1,063,653,370
법인세비용차감전순이익		229,047,439,998	409,523,767,484
법인세비용	34	34,709,640,040	75,800,670,600
당기순이익		194,337,799,958	333,723,096,884
기타포괄손익		74,499,677,264	(193,986,399,925)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목		84,000,091,015	(195,758,691,892)
매도가능금융자산평가손익		-	(364,167,414)
해외사업환산손익		(6,997,143,715)	(11,036,760,986)
파생상품평가손익		(727,542,634)	(15,351,543)
표시통화환산손익		91,102,034,360	(184,461,853,487)
지분법자본변동		622,743,004	119,441,538
당기손익으로 재분류되지 않는 항목		(9,500,413,751)	1,772,291,967
확정급여제도의 재측정요소		(8,013,299,309)	1,772,291,967
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익		(1,487,114,442)	-
총포괄이익		268,837,477,222	139,736,696,959
당기순이익의 귀속		194,337,799,958	333,723,096,884
지배기업의 소유주지분		96,378,857,654	154,579,472,647
비지배지분		97,958,942,304	179,143,624,237
총포괄이익의 귀속		268,837,477,222	139,736,696,959
지배기업의 소유주지분		132,392,493,347	72,538,009,998
비지배지분		136,444,983,875	67,198,686,961
지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익
기본주당이익	35	1,315	2,529

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연 결 자본변동표

제 57(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 56(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	지배기업 소유주지분						비지배지분	총 계
자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익&cr누계액	이익잉여금	소 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
2017년 1월 1일 (전기초)	5,033,700,000	454,504,387,055	(418,627,346,704)	59,771,238,946	707,632,152,257	808,314,131,554	1,506,126,116,918	2,314,440,248,472
총포괄이익:
당기순이익	-	-	-	-	154,579,472,647	154,579,472,647	179,143,624,237	333,723,096,884
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	888,534,719	888,534,719	883,757,248	1,772,291,967
매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(125,302,190)	-	(125,302,190)	(238,865,224)	(364,167,414)
해외사업환산손익	-	-	-	(6,742,145,772)	-	(6,742,145,772)	(4,294,615,214)	(11,036,760,986)
파생상품평가손익	-	-	-	(157,810,438)	-	(157,810,438)	142,458,895	(15,351,543)
표시통화환산손익	-	-	-	(76,535,920,758)	-	(76,535,920,758)	(107,925,932,729)	(184,461,853,487)
지분법자본변동	-	-	-	631,181,790	-	631,181,790	(511,740,252)	119,441,538
소 계	-	-	-	(82,929,997,368)	155,468,007,366	72,538,009,998	67,198,686,961	139,736,696,959
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
유상증자	2,038,100,000	414,774,652,509	-	-	-	416,812,752,509	-	416,812,752,509
종속기업의 합병		(16,515,440,199)	-	-	-	(16,515,440,199)	22,964,178,561	6,448,738,362
연결범위변동	-	2,328,974,953	-	-	-	2,328,974,953	1,926,712,070	4,255,687,023
종속기업의 배당	-	-	-	-	-	-	(8,597,860,000)	(8,597,860,000)
종속기업지분변동차액	-	-	(303,304,342)	-	-	(303,304,342)	303,304,342	-
기타	-	(8,927,407,925)	72,931,742,942	-	-	64,004,335,017	77,648,158,282	141,652,493,299
소 계	2,038,100,000	391,660,779,338	72,628,438,600	-	-	466,327,317,938	94,244,493,255	560,571,811,193
2017년 12월 31일 (전기말)	7,071,800,000	846,165,166,393	(345,998,908,104)	(23,158,758,422)	863,100,159,623	1,347,179,459,490	1,667,569,297,134	3,014,748,756,624
2018년 1월 1일 (당기초)	7,071,800,000	846,165,166,393	(345,998,908,104)	(23,158,758,422)	863,100,159,623	1,347,179,459,490	1,667,569,297,134	3,014,748,756,624
회계정책 변경 효과	-	-	-	291,985,523	(461,464,602)	(169,479,079)	(252,793,338)	(422,272,417)
수정 후 금액	7,071,800,000	846,165,166,393	(345,998,908,104)	(22,866,772,899)	862,638,695,021	1,347,009,980,411	1,667,316,503,796	3,014,326,484,207
총포괄이익:
당기순이익	-	-	-	-	96,378,857,654	96,378,857,654	97,958,942,304	194,337,799,958
확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(5,711,965,116)	(5,711,965,116)	(2,301,334,193)	(8,013,299,309)
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	-	-	302,593,113	-	302,593,113	(1,789,707,555)	(1,487,114,442)
해외사업환산손익	-	-	-	(3,869,202,370)	-	(3,869,202,370)	(3,127,941,345)	(6,997,143,715)
파생상품평가손익	-	-	-	(129,970,286)	-	(129,970,286)	(597,572,348)	(727,542,634)
표시통화환산손익	-	-	-	45,159,041,618	-	45,159,041,618	45,942,992,742	91,102,034,360
지분법자본변동	-	-	-	263,138,734	-	263,138,734	359,604,270	622,743,004
지분법이익잉여금변동	-	-	-	-	(8,895,925)	(8,895,925)	-	(8,895,925)
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	-	-	-	(482,227,200)	606,055,365	123,828,165	-	123,828,165
소 계	-	-	-	41,243,373,609	91,264,051,978	132,507,425,587	136,444,983,875	268,952,409,462
자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:
배당	-	-	-	-	(12,729,240,000)	(12,729,240,000)	(6,623,811,250)	(19,353,051,250)
종속기업 지분 추가취득	-	(8,507,734,287)	-	-	-	(8,507,734,287)	(63,495,064,520)	(72,002,798,807)
자기지분 매입의무의 소멸	-	-	118,281,310,672	-	-	118,281,310,672	-	118,281,310,672
자기주식 취득	-	-	(13,260,389,465)	-	-	(13,260,389,465)	-	(13,260,389,465)
합병	2,286,619,800	98,739,331,161	-	-	-	101,025,950,961	(101,040,300,120)	(14,349,159)
기타	-	26,239,800,741	(6,736,089,835)	(445,606,749)	500,471,288	19,558,575,445	(19,711,116,810)	(152,541,365)
소 계	2,286,619,800	116,471,397,615	98,284,831,372	(445,606,749)	(12,228,768,712)	204,368,473,326	(190,870,292,700)	13,498,180,626
2018년 12월 31일 (당기말)	9,358,419,800	962,636,564,008	(247,714,076,732)	17,930,993,961	941,673,978,287	1,683,885,879,324	1,612,891,194,971	3,296,777,074,295

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.연결현금흐름표

제 57(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 56(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
주식회사 하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)와 그 종속기업	(단위 : 원)

과 목	제 57(당) 기		제 56(전) 기
영업활동 현금흐름		167,138,871,544		470,646,032,734
영업에서 창출된 현금	338,451,916,869		633,316,088,871
배당수취	356,396,636		1,648,045,326
이자수취	24,152,843,986		18,162,612,458
이자지급	(123,797,100,022)		(109,751,394,367)
법인세납부	(72,025,185,925)		(72,729,319,554)
투자활동 현금흐름		(648,642,973,526)		(424,030,415,711)
종속기업의 지배력 취득으로 인한 순현금흐름	2,600,129,474		(5,081,984,865)
종속기업의 지배력 상실로 인한 순현금흐름	149,149,787		6,990,887
단기금융상품의 감소	397,579,143,361		253,624,153,704
단기대여금의 회수	80,063,442,031		60,803,085,378
장기금융상품의 감소	1,259,699,529		18,820,183,345
장기대여금의 회수	50,377,273,446		46,400,531,999
단기보증금의 감소	23,041,909,592		31,583,258,482
장기보증금의 감소	9,271,538,620		10,071,236,812
파생상품계약 현금유입	98,890,730		333,155,459
상각후원가금융자산의 처분	582,120,000		1,379,375,000
당기손익인식금융자산의 처분	15,077,628,051		173,183,450,363
기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분	71,075,933,456		1,919,504,883
관계기업지분투자의 처분	1,559,215,944		-
공동기업지분투자의 처분	-		2,191,200,000
생산용생물자산의 처분	5,528,968,244		4,028,068,543
투자부동산의 처분	2,350,600		86,363,636
유형자산의 처분	23,196,237,721		30,383,622,886
무형자산의 처분	975,338,664		873,752,868
정부보조금의 수령	219,340,600		637,419,260
기타투자자산의 처분	10,070,994,527		1,011,152,572
단기금융상품의 증가	(504,847,488,220)		(276,892,306,774)
단기대여금의 증가	(64,768,076,405)		(55,920,356,094)
장기금융상품의 증가	(1,479,399,664)		(2,500,731,050)
장기대여금의 증가	(150,306,757,007)		(102,103,783,140)
단기보증금의 증가	(11,741,857,578)		(37,656,003,653)
장기보증금의 증가	(5,689,949,431)		(9,589,921,205)
파생상품계약 현금유출	-		(650,300,000)
당기손익인식금융자산의 취득	(3,244,927,482)		(176,330,977,862)
기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득	(68,261,842,410)		(2,162,797,758)
상각후원가금융자산의 취득	(2,928,477,691)		(85,285,000)
관계기업지분투자의 취득	(8,827,357,827)		(160,000,000)
생산용생물자산의 취득	(12,845,463,945)		(7,674,482,159)
투자부동산의 취득	(23,967,574,665)		(11,787,496,256)
유형자산의 취득	(467,042,348,277)		(367,576,258,229)
무형자산의 취득	(5,893,583,081)		(5,194,237,743)
장기수입보증금의 증가	(1,500,000,000)		-
기타투자자산의 취득	(8,027,174,220)		-
재무활동 현금흐름		652,403,597,904		(72,513,184,892)
차입부채의 증가	2,669,862,073,360		1,614,907,524,100
유상증자	-		503,236,172,414
사채의 발행	161,634,248,806		15,186,358,753
자기주식 처분	72,518,398		-
차입부채의 감소	(2,059,146,956,331)		(2,182,187,794,369)
종속기업지분 추가취득	(72,291,154,926)		-
비지배지분의 변동	104,704,978		-
배당금 지급	(18,887,592,250)		(8,597,860,000)
자기주식 취득	(27,148,611,109)		(15,057,585,790)
당기손익금융부채의 감소	(1,753,412,816)		-
파생상품순결제액	(42,220,206)		-
현금및현금성자산의 환율변동효과		493,157,932		(31,136,182,791)
연결범위 변동으로 인한 현금및현금성자산 증가		-		2,528,835,525
현금및현금성자산의 순증가(감소)		171,392,653,854		(54,504,915,135)
기초 현금및현금성자산		462,032,180,911		516,537,096,046
기말 현금및현금성자산		633,424,834,765		462,032,180,911

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.주석

제57기: 2018년 12월 31일 현재&cr제56기: 2017년 12월 31일 현재
주식회사 하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사)와 그 종속기업

&cr

1. 연결회사의 개요&cr&cr1.1 지배기업의 개요&cr

주식회사 하림지주(구, 제일홀딩스 주식회사, 이하 "지배기업")는 1950년 4월 1일 설립되었으며, 수차례의 분할 및 합병 등을 통해 지주회사 체제로 전환하였습니다. 이에 따라 지배기업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득및 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 및 육성하는 지주사업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.&cr

지배기업은 2017년 6월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 9,358백만원입니다.&cr&cr지배기업의 당기말 현재 주요 주주는 김홍국(22.64%), 한국인베스트먼트㈜(19.98%)등으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업현황

&cr당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)
종속기업명	소재지	주요 영업활동	투자지분비율
---	---	---	---	---	---	---	---	---
당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
지배기업	종속기업	합 계	지배기업	종속기업	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
제일사료㈜	대한민국	사료 제조	88.11	-	88.11	88.11	-	88.11
HARIM(SUZHOU) FEED CO., LTD.	중국	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
HARIM(LIAOCHENG) FEEDMILL CO.,LTD.	중국	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
농업회사법인피그앤그린㈜	대한민국	양돈 사육	-	90.00	90.00	-	90.00	90.00
㈜하림펫푸드	대한민국	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
한국썸벧㈜	대한민국	동물약품 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜하림(*1)	대한민국	닭 생산 및 가공	47.92	-	47.92	47.92	-	47.92
농업회사법인(유)에이치비씨	대한민국	가금 사육	-	90.00	90.00	-	90.00	90.00
㈜하림애니멀클리닉	대한민국	동물병원	-	100.00	100.00	-	-	-
㈜선진	대한민국	사료 제조 / 양돈	50.00	-	50.00	50.00	-	50.00
SUNJIN MYANMAR CO., LTD.	미얀마	사료 제조	-	90.00	90.00	-	90.00	90.00
SUNJIN LIVESTOCK CO., LTD.	미얀마	가금 사육	-	95.00	95.00	-	95.06	95.06
SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED	인도	사료 제조	-	100.00	100.00	-	-	-
농업회사법인㈜선진한마을	대한민국	양돈 사육	-	90.44	90.44	-	100.00	100.00
㈜제일종축농업회사법인	대한민국	양돈 사육	-	-	-	-	100.00	100.00
㈜유전자원농업회사법인	대한민국	양돈 사육	-	-	-	-	69.06	69.06
㈜선진팜	대한민국	양돈 유통	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜선진에프에스	대한민국	육가공 냉동제품	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜선진햄	대한민국	육가공 냉장제품	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
농업회사법인㈜봉산지피	대한민국	양돈 사육	-	50.48	50.48	-	50.48	50.48
㈜에그리로보텍	대한민국	농업축산기자재 제조	-	81.31	81.31	-	81.31	81.31
㈜선진브릿지랩	대한민국	동물약품 도소매, 동물병원	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
SUNJIN(CHENGDU)FEED CO., LTD.	중국	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
TIELING SUNJIN CO., LTD.	중국	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
Sunjin(Tieling)Livestock Farming Ltd.	중국	축산업	-	100.00	100.00	-	-	-
QINGDAO SUNJIN FEED CO., LTD.	중국	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜팜스코	대한민국	사료 제조 / 양돈	56.34	-	56.34	56.34	-	56.34
PT. HARIM FARMSCO INDONESIA	인도네시아	곡물 구매 및 유통	-	99.99	99.99	-	99.99	99.99
PT. FARMSCO FEED INDONESIA	인도네시아	사료 제조	-	99.99	99.99	-	99.99	99.99
PT. CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS	인도네시아	가금 사육	-	99.97	99.97	-	99.97	99.97
농업회사법인㈜봉화제네틱스	대한민국	양돈 사육	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
농업회사법인㈜포크랜드(*2)	대한민국	양돈 사육	-	50.00	50.00	-	50.00	50.00
농업회사법인㈜팜엔코	대한민국	양돈 사육	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
농업회사법인㈜팜스코바이오인티	대한민국	양돈 사육	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
대성축산영농조합법인	대한민국	양돈 사육	-	98.91	98.91	-	98.81	98.81
㈜하이포크	대한민국	양돈 부분육 가공	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜산과들에프엔씨	대한민국	육가공 제품	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜디디에프엔비	대한민국	치킨 프랜차이즈	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00
㈜하림유통	대한민국	닭고기 유통	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00
농업회사법인㈜순우리한우	대한민국	소고기 유통	88.92	11.08	100.00	88.92	8.66	97.58
㈜참트레이딩	대한민국	사료첨가제 구매 및 트레이딩	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00
NS AMERICA, INC.	미국	미국 유통사업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00
HARIM USA, LTD.	미국	미국내 지주회사	10.00	90.00	100.00	-	100.00	100.00
ALLEN HARIM FOODS, LLC.	미국	닭 생산 및 가공	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
ALLEN HARIM FARMS, LLC.	미국	가금 사육	-	-	-	-	100.00	100.00
ALLEN BIOTECH, LLC.	미국	사업 없음	-	-	-	-	100.00	100.00
HARIM MILLSBOLO, LLC.	미국	사업 없음	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜하림홀딩스	대한민국	순수지주회사	-	-	-	68.09	-	68.09
농업회사법인㈜주원산오리	대한민국	오리 생산 및 가공	93.38	4.66	98.04	-	98.04	98.04
㈜그린바이텍	대한민국	사료 제조	100.00	-	100.00	-	100.00	100.00
㈜싱그린FS	대한민국	닭 생산 및 가공	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
SINGGREEN VINA CO., LTD	베트남	유통업	-	100.00	100.00	-	-	-
한강씨엠㈜	대한민국	닭 생산 및 가공	94.05	-	94.05	-	94.05	94.05
㈜하림엠에스	대한민국	한식업	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜선진미트농업회사법인	대한민국	양돈 부분육 가공	90.00	-	90.00	-	90.00	90.00
㈜보람농업회사법인	대한민국	양돈 사육	-	-	-	-	90.03	90.03
농업회사법인㈜봉화	대한민국	양돈 사육	75.00	-	75.00	-	75.00	75.00
㈜맥시칸	대한민국	치킨 프랜차이즈	100.00	-	100.00	-	100.00	100.00
㈜동림건설	대한민국	건설업	100.00	-	100.00	-	100.00	100.00
㈜에이치에스푸드(*3)	대한민국	곡물 가공품 제조	88.46	-	88.46	-	50.00	50.00
SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION	필리핀	사료 제조	90.00	-	90.00	-	90.00	90.00
SUNJIN GENETICS	필리핀	양돈 사육	-	-	-	-	100.00	100.00
SUNJIN VINA CO., LTD.	베트남	사료 제조	100.00	-	100.00	-	100.00	100.00
SUNJIN VINA MEKONG CO., LTD.	베트남	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
SUNJIN FARMSCO CO., LTD.	베트남	사료 제조	100.00	-	100.00	-	100.00	100.00
SUNJIN FEED COMPANY	베트남	사료 제조	100.00	-	100.00	-	100.00	100.00
SUNJIN F&F CO., LTD.	베트남	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜엔에스쇼핑(*1)	대한민국	홈쇼핑	40.71	-	40.71	-	40.71	40.71
NS INTERNATIONAL CHINA	중국	해외 제품 트레이딩	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜하림식품	대한민국	식품 사업	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜하림산업(구, ㈜엔바이콘)	대한민국	부동산 개발	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜엔디	대한민국	홈쇼핑 카달로그 제작	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜엔바이콘(구, ㈜엔에프)	대한민국	외식 사업	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜엔에스홈쇼핑미디어센터(구,㈜한스컨버전스)	대한민국	홈쇼핑 영상물 제작	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
팬오션㈜	대한민국	해운사	54.70	-	54.70	50.89	-	50.89
Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.	싱가포르	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
PANOCEAN (CHINA) CO., LTD	중국	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
PanOcean International Logistics Co.,Ltd	중국	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
PanOcean Sinotrans Logistics Co.,Ltd	중국	터미널	-	60.00	60.00	-	60.00	60.00
Wide Sea Logistics Co.,Ltd.	중국	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
PAN OCEAN JAPAN CORPORATION	일본	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
PAN LOGIX CO., LTD	일본	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	일본	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
㈜포스에스엠	대한민국	선박관리	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
STX Pan Ocean(U.K.) Co., Ltd.	영국	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
Pan Ocean(America) Inc.	미국	곡물구매 및 트레이딩	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00
POS Maritime GX S.A. 등(*4)	파나마 등	특수목적기업	-	-	-	-	-	-

(*1)	소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2)	주주간 합의에 의하여 실질지배력을 보유하고 있습니다.
(*3)	전기말까지 공동기업투자(지분율 50%)에 해당되었으며, 당기 중 불균등 유상증자로 인한 지분율 상승으로 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4)	POS Maritime GB S.A. 등은 연결회사를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사입니다. 연결기업은 해당 회사에 대하여 지분을 소유하고 있지 않으나, 해당 회사의 경제활동에서 발생하는 효익의 과반을 얻을 수 있는 의사결정능력이 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

&cr 1.3 연결대상범위의 변동&cr

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명	사 유
SINGGREEN VINA CO., LTD	신규 설립으로 인한 지배력 획득
㈜하림애니멀클리닉	지분취득에 따른 지배력 획득
Sunjin(Tieling)Livestock Farming Ltd.	신규 설립으로 인한 지배력 획득
SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED	신규 설립으로 인한 지배력 획득
㈜에이치에스푸드	지분 추가 취득에 따른 지배력 획득

(2) 당기 중 연결에서 제외된 종속기업

종속기업명	사 유
ALLEN HARIM FARMS, LLC.	합병으로 인한 소멸
ALLEN BIOTECH, LLC.	합병으로 인한 소멸
㈜하림홀딩스	합병으로 인한 소멸
㈜제일종축농업회사법인	합병으로 인한 소멸
㈜유전자원농업회사법인	합병으로 인한 소멸
㈜보람농업회사법인	합병으로 인한 소멸
SUNJIN GENETICS	처분으로 인한 제외

&cr1.4 주요 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr당기말과 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기말

(단위:백만원)
종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
㈜하림과 그 종속기업	824,137	527,660	296,477	828,599	(12,075)	(12,540)
㈜선진과 그 종속기업	917,161	586,038	331,123	912,407	18,496	8,490
제일사료㈜와 그 종속기업	591,731	419,967	171,764	725,252	4,330	1,887
㈜팜스코와 그 종속기업	883,155	573,333	309,822	1,015,668	3,453	(2,693)
㈜엔에스쇼핑과 그 종속기업	813,973	372,778	441,195	474,084	34,566	30,859
팬오션㈜와 그 종속기업	4,119,496	1,459,058	2,660,438	2,668,353	148,645	250,413
Harim USA, LTD.와 그 종속기업	205,681	174,639	31,042	400,158	(39,753)	(38,337)

&cr(2) 전기말

(단위:백만원)
종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익
---	---	---	---	---	---	---
㈜하림과 그 종속기업	622,289	313,270	309,019	867,328	22,234	20,683
㈜선진과 그 종속기업	686,844	352,023	334,821	816,707	55,645	54,865
제일사료㈜와 그 종속기업	448,051	275,750	172,301	565,326	18,254	16,561
㈜팜스코와 그 종속기업	725,317	404,798	320,519	1,023,258	39,364	34,252
㈜하림홀딩스와 그 종속기업	1,213,219	573,060	640,159	983,600	65,624	61,308
팬오션㈜와 그 종속기업	3,894,362	1,484,609	2,409,753	2,336,240	141,275	(155,108)
Harim USA, LTD.와 그 종속기업	172,433	130,763	41,670	431,361	2,938	(2,192)

&cr2. 중요한 회계정책&cr&cr다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr &cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 연결회사는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr &cr (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 또는 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' &cr 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세정보는 주석 40 에서 설명하고 있습니다.

&cr (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 41 에서 설명하고 있습니다. &cr &cr2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr&cr 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 기준서 제1116호 '리스'&cr2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr&cr새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr&cr 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr &cr 2.3 연결&cr&cr연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr&cr연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr&cr지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr

2.5 금융자산 &cr

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr (가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.&cr &cr (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

&cr② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr 2.6 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산&cr&cr 재고자산의 단위원가는 총평균법(홈쇼핑부문은 선입선출법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. &cr&cr재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr &cr 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr&cr비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.&cr &cr 2.10 유형자산 &cr&cr유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
건물	5년 ~ 50년
구축물	4년 ~ 50년
선박	17년 ~ 25년
기계장치	5년 ~ 25년
방송설비	6년
시설장치	3년 ~ 40년
차량운반구	4년 ~ 15년
기타유형자산	2.5년 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

&cr 2.11 차입원가 &cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 &cr 2.12 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr

2.13 무형자산 &cr&cr영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수
산업재산권	5년 ~ 15년
소프트웨어	4년 ~ 10년
기타무형자산	5년 ~ 30년
회원권, 영업권	비한정
개발비	5년

2.14 투자부동산&cr&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 5년 ~ 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr &cr 2.15 비금융자산의 손상 &cr&cr영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr

2.16 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

&cr 2.17 금융부채&cr &cr(1) 분류 및 측정

연결회사가 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

&cr 2.18 금융보증계약 &cr&cr연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.&cr(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

&cr 2.19 충당부채 &cr&cr과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.20 당기법인세 및 이연법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. &cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr&cr종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr &cr 2.21 종업원급여 &cr &cr(1) 퇴직급여&cr연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도로 구분됩니다. &cr&cr확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr&cr제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr &cr(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.22 수익인식&cr&cr수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로표시하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약의 식별 → ② 수행의무의 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr&cr(1) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr&cr(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr기업회계기준서 제1115호 적용 시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 해당 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배분된 금액입니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식합니다.&cr

(3) 변동대가&cr거래가격을 산정할 때 변동대가, 유의적인 금융요소와 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. 거래가격이 할인, 장려금, 물류수수료 등의 약정 또는 제도로 인해 변동될 수있는 변동대가를 포함하는 경우 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 추정합니다. 변동대가의 추정치는 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식된 누적수익에 유의적 환원이 발생하지 않을 정도까지만 거래가격에 포함됩니다.

(4) 계약체결 증분원가

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

2.23 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다&cr&cr 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.&cr&cr연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.&cr&cr 2.24 영업부문 &cr &cr 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 38 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사 회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr &cr 2.25 재무제표 승인 &cr &cr연결회사의 재무제표는 2019년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리&cr&cr4.1 재무위험관리요소&cr&cr연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.&cr&cr위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.&cr&cr4.1.1 시장위험&cr

(1) 외환위험 &cr 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

&cr① 당기말

(단위:백만원)
구 분	USD	KRW	CNY	PHP	EUR	CAD	AUD	JPY
---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	6,962	47,244	1,492	-	464	2	-	6
단기금융상품	11	-	-	-	-	-	-	-
매출채권및기타채권	18,825	45,937	1,415	-	-	-	109	-
장기매출채권및기타채권	-	-	1,090	-	-	-	-	-
매입채무및기타채무	(32,988)	(31,902)	(2,076)	(16)	(30)	-	-	-
장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	-	-
단기차입부채	(695,360)	(35,000)	(782)	-	(69)	-	-	-
장기차입부채	(267,710)	(61,500)	-	-	(1,783)	-	-	-
연결재무상태표 상 순액	(970,260)	(35,221)	1,139	(16)	(1,418)	2	109	6

&cr② 전기말

(단위:백만원)
구 분	USD	CNY	PHP	VND	IDR	EUR	CAD	AUD
---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	199,713	1,011	6,337	9,672	5,452	169	1	1
단기금융상품	26,218	-	-	-	3,430	-	-	-
매출채권및기타채권	204,472	375	8,578	22,669	-	-	-	55
장기매출채권및기타채권	26,353	-	3,892	-	-	-	-	-
매입채무및기타채무	(213,085)	(1,265)	(10,027)	(22,724)	(484)	-	-	-
장기매입채무및기타채무	-	-	(141)	-	-	-	-	-
단기차입부채	(764,324)	(4,304)	(7,143)	(25,511)	-	(37,526)	-	-
장기차입부채	(928,075)	-	(1,478)	-	-	-	-	-
연결재무상태표 상 순액	(1,448,728)	(4,183)	18	(15,894)	8,398	(37,357)	1	56

&cr당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	평균환율		기말환율
---	---	---	---	---
당 기	전 기	당기말	전기말
---	---	---	---	---
USD	1,100.30	1,130.84	1,118.10	1,071.40
CNY	166.4	167.46	162.76	163.65
PHP	20.89	22.45	21.29	21.42
VND	0.0478	0.0498	0.0482	0.0472
IDR	0.0774	0.0845	0.0768	0.079
EUR	1,298.63	1,276.39	1,279.16	1,279.25
CAD	848.95	871.68	820.35	852.69
AUD	822.26	866.78	787.81	835.16
JPY	1,013.18	949.11	996.27	1,008.52

&cr당기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY, PHP, VND, IDR 등 대비 환율이 높았다 면, 연결회사의 자본과 손익은 감소(증가)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한,민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익
---	---	---	---	---	---	---
원/USD 환율	10% 상승	(73,546)	(73,546)	10% 상승	(144,873)	(144,873)
10% 하락	73,546	73,546	10% 하락	144,873	144,873
USD/원 환율	10% 상승	(2,670)	(2,670)	10% 상승	-	-
10% 하락	2,670	2,670	10% 하락	-	-
원/CNY 환율	10% 상승	86	86	10% 상승	(418)	(418)
10% 하락	(86)	(86)	10% 하락	418	418
원/PHP 환율	10% 상승	(1)	(1)	10% 상승	2	2
10% 하락	1	1	10% 하락	(2)	(2)
원/VND 환율	10% 상승	-	-	10% 상승	(1,589)	(1,589)
10% 하락	-	-	10% 하락	1,589	1,589
원/IDR 환율	10% 상승	-	-	10% 상승	840	840
10% 하락	-	-	10% 하락	(840)	(840)
원/EUR 환율	10% 상승	(107)	(107)	10% 상승	(3,736)	(3,736)
10% 하락	107	107	10% 하락	3,736	3,736
원/AUD 환율	10% 상승	8	8	10% 상승	6	6
10% 하락	(8)	(8)	10% 하락	(6)	(6)

&cr(2) 가격위험

연결회사는 시장상황의 변동에 따른 곡물구매계약의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 곡물구매계약과 관련된 시장상황의 변동으로 인한 곡물구매계약의현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 곡물선물계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 곡물구매계약과 곡물선물계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 CBOT(시카고선물거래시장) 선물지수에 근거하여 곡물구매계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 시장상황의 변동에 따른 선박용대선계약의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 장기 용대선 선박의 현물 운임률과 관련된 시장상황의 변동으로 인한 장기 용대선 계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 운임선도계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 운임선도계약과 장기 용대선계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로, 연결회사는 발틱운임지수(Baltic Dry Index) 또는 다른 유사한 지수에 근거하여 선박 용대선계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 시장상황의 변동에 따른 연료유 구매거래의 가격 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 운용 선박의 연료유 구매 시장상황의 변동으로 인한 관련 계약의 현금흐름 변화와 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 연료스왑/옵션계약을 체결하고 있습니다. 효과적인 위험회피를 위하여 연결회사는 벙커스왑계약과 연료유 구매계약을 대응시키고 있습니다. 일반적으로 연결회사는 국제유가지수나 유사한 다른지수에 근거하여 선박 연료유 구매계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr연결회사는 시장상황의 변동으로 인한 현물 운임가격 및 연료유 거래가격 변동에 대비하고 이윤을 고정시키기 위해 만기와 지수를 조건으로 하는 제3자(다른 해운회사, 금융회사 등)와의 용대선계약과 연료유 구매거래의 위험회피를 위한 운임선도계약과연료스왑 및 옵션계약을 대응시키려 노력하고 있습니다. 거래상대방으로 인한 위험을 줄이기 위해 모든 계약은 관련 지수변동에 따라 정기적으로 현금정산을 요구하고 있습니다. 연결회사는 거래상대방을 장기 시장 참여자로 제한하고 있습니다. 대부분의 선도 및 스왑계약 만기는 3개월에서 12개월 사이입니다.&cr

운임선도계약에 적용되는 BDI지수가 10% 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분		당기말	전기말
---	---	---	---
BDI지수	10% 상승시	392	625
10% 하락시	(392)	(625)

&cr연료스왑/옵션계약에 적용되는 평가지수가 10% 변동하였을 경우 당기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분		당기말	전기말
---	---	---	---
연료스왑/옵션&cr평가지수	10% 상승시	941	990
10% 하락시	(941)	(990)

&cr (3) 이자율위험&cr

1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
고정이자율:
금융자산	502,545	661,694
금융부채	(1,714,036)	(818,278)
합 계	(1,211,491)	(156,584)
변동이자율:
금융자산	252,165	121,940
금융부채	(3,082,895)	(2,292,150)
합 계	(2,830,730)	(2,170,210)

&cr2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

연결회사는 일부 장기차입금과 관련하여 이자율변동위험을 상쇄하고자 고정금리부 스왑거래를 체결하였습니다. 이를 제외한 이자부 금융상품은 당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말				전기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
손 익		자 본		손 익		자 본
---	---	---	---	---	---	---	---	---
100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락
---	---	---	---	---	---	---	---	---
변동이자율 금융자산	1,911	(1,911)	1,911	(1,911)	1,219	(1,219)	1,219	(1,219)
변동이자율 금융부채	(23,368)	23,368	(23,368)	23,368	(22,922)	22,922	(22,922)	22,922
현금흐름민감도(순액)	(21,457)	21,457	(21,457)	21,457	(21,703)	21,703	(21,703)	21,703

&cr4.1.2 신용 위험&cr&cr 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.&cr

(1) 위험관리&cr

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

&cr(2) 금융자산의 손상&cr

연결회사의 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	30일 이내 연체 및 정상	3개월 미만 &cr연체	6개월 미만 &cr연체	1년 이하&cr연체	1년 초과&cr연체	계
---	---	---	---	---	---	---
기대 손실률	2.32%	2.69%	12.45%	26.55%	30.40%
총 장부금액	952,154	108,477	26,364	12,935	66,290	1,166,220
손실충당금	(22,065)	(2,918)	(3,282)	(3,434)	(20,151)	(51,850)

&cr당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
당기초(기준서 제1039호)	43,891	50,162
기초 이익잉여금의 조정	-	-
최초적용일 손실충당금(기준서 제1109호)	43,891	50,162
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	8,773	685
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(1,985)	(3,531)
환입된 미사용 금액	(5)	(10)
환율변동	1,145	(2,953)
연결범위변동	30	(492)
제각채권의 회수	1	30
당기말 손실충당금	51,850	43,891

&cr 당기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,114,370백만원입니다(전기말: 886,730백만원).&cr

당기와 전기 중 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구분	당기	전기
---	---	---
손실충당금 전입(환입)	8,768	675

&cr연결회사가 보유한 매출채권및기타채권은 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr

4.1.3 유동성 위험&cr

1) 당기말 현재 연결회사가 보유한 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:백만원)
구 분	장부금액	계약상&cr현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상
---	---	---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	636,490	636,491	560,012	76,479	-	-	-
단기차입부채	1,914,485	1,950,723	608,438	1,342,285	-	-	-
장기매입채무및기타채무	11,053	14,124	20	2	12,696	1,406	-
장기차입부채(유동성포함)	1,914,135	1,998,392	127,293	85,040	837,640	673,517	274,902
합 계	4,476,163	4,599,730	1,295,763	1,503,806	850,336	674,923	274,902

2) 전기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:백만원)
구 분	장부금액	계약상&cr현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상
---	---	---	---	---	---	---	---
매입채무및기타채무	573,487	573,624	509,241	64,383	-	-	-
단기차입부채	1,258,408	1,267,788	756,321	511,467	-	-	-
장기매입채무및기타채무	10,847	13,275	141	12	7,068	6,054	-
장기차입부채(유동성포함)	1,852,020	1,872,552	304,625	205,785	471,439	557,550	333,153
합 계	3,694,762	3,727,239	1,570,328	781,647	478,507	563,604	333,153

&cr4.2 자본위험 관리&cr

연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위하여 자본을 유지하는 것입니다. 또한 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.&cr

연결회사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
부채총계	4,816,643	4,019,139
자본총계	3,296,777	3,014,749
부채비율(%)	146.10	133.32

&cr 5. 공정가치&cr&cr당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr

5.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:백만원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산:
기타금융자산(당기손익인식금융자산)	207	207	13,650	13,650
기타비유동금융자산(당기손익인식금융자산)	12,074	12,074	-	-
기타비유동금융자산(매도가능금융자산)	-	-	19,290	19,290
기타금융자산(기타포괄금융자산)	558	558	-	-
기타비유동금융자산(기타포괄금융자산)	15,149	15,149	-	-
기타금융자산(파생금융자산)	2,989	2,989	3,284	3,284
기타비유동금융자산(파생금융자산)	121	121	346	346
소 계	31,098	31,098	36,570	36,570
상각후원가로 인식된 금융자산:
현금및현금성자산	633,425	633,425	462,032	462,032
단기금융상품	226,841	226,841	125,181	125,181
매출채권및기타채권	853,080	853,080	708,684	708,684
기타금융자산(만기보유금융자산)	-	-	583	583
기타금융자산(매도가능금융자산)	-	-	2,135	2,135
기타금융자산(상각후원가금융자산)	965	965	-	-
장기금융상품	10,936	10,936	11,027	11,027
장기매출채권및기타채권	261,290	261,290	178,046	178,046
기타비유동금융자산(만기보유금융자산)	-	-	1,490	1,490
기타비유동금융자산(매도가능금융자산)	-	-	8,150	8,150
기타비유동금융자산(상각후원가금융자산)	910	910	-	-
소 계	1,987,447	1,987,447	1,497,328	1,497,328
금융자산 합계	2,018,545	2,018,545	1,533,898	1,533,898
금융부채:
공정가치로 인식된 금융부채:
기타금융부채(당기손익인식금융부채)	333	333	3,381	3,381
기타비유동금융부채(당기손익인식금융부채)	-	-	5	5
기타금융부채(파생금융부채)	3,838	3,838	4,803	4,803
기타비유동금융부채(파생금융부채)	1,029	1,029	15	15
소 계	5,200	5,200	8,204	8,204
상각후원가로 인식된 금융부채:
매입채무및기타채무	636,490	636,490	573,487	573,487
단기차입부채	2,468,540	2,468,540	1,770,561	1,770,561
기타금융부채	942	942	944	944
장기매입채무및기타채무	11,053	11,053	10,847	10,847
장기차입부채	1,360,081	1,360,081	1,339,867	1,339,867
기타비유동금융부채	1,509	1,509	2,002	2,002
소 계	4,478,615	4,478,615	3,697,708	3,697,708
금융부채 합계	4,483,815	4,483,815	3,705,912	3,705,912

&cr5.2 공정가치 서열체계&cr

(1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말

(단위:백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
당기손익-공정가치금융자산	1,723	9,370	4,298	15,391
기타포괄손익-공정가치금융자산	1,002	1,211	13,494	15,707
당기손익-공정가치금융부채	(3,359)	(1,841)	-	(5,200)
합 계	(634)	8,740	17,792	25,898

&cr② 전기말

(단위:백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
당기손익인식금융자산	-	13,650	-	13,650
당기손익인식금융부채	-	(3,386)	-	(3,386)
매도가능금융자산	1,695	6,994	10,602	19,291
파생금융자산	3,471	-	159	3,630
파생금융부채	(501)	(2,268)	(2,049)	(4,818)
합 계	4,665	14,990	8,712	28,367

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. &cr

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격&cr- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정&cr- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용&cr

한편, 연결회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. &cr

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수
---	---	---	---	---
금융자산:
당기손익-공정가치금융자산	9,370	13,650	현금흐름할인모형	할인율, 주가 등
기타포괄손익-공정가치금융자산	1,211	6,994	시장접근법	기초자산의 &cr공정가치
소계	10,581	20,644
금융부채:
당기손익-공정가치금융부채	(1,841)	(5,654)	시장접근법 등	환율, 잔여만기 등
합 계	8,740	14,990

&cr(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시&cr

1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---	---
당기손익-공정가치금융자산	기타포괄-공정가치금융자산	매도가능&cr금융자산	파생금융자산	파생금융부채
---	---	---	---	---	---
기초잔액	-	10,602	11,190	-	(803)
최초측정	4,298	6,452
공정가치평가(당기손익)	-	-	-	-	(1,246)
공정가치평가(기타포괄손익)	-	(3,560)	-	159	-
처분	-	-	(588)	-	-
기말잔액	4,298	13,494	10,602	159	(2,049)

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체 계에 수준3으로 분류된 자 산ㆍ부채 의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
---	---	---	---	---	---
<금융자산>
당기손익-공정가치금융자산	4,298	159	시장접근법 등	이자율 등	KRW 3M MOR+1.02% 등
기타포괄손익-공정가치금융자산	13,494	10,602	현금흐름할인모형	할인율	7.59% ~ 12.26%
소계	17,792	10,761
<금융부채>
당기손익-공정가치금융부채	-	(2,049)	시장접근법 등	이자율	KRW 3M MOR+0.94% 등
소계	-	(2,049)
합 계	17,792	8,712

&cr(5) 금융자산의 양도

당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 없습니다.

(6) 일괄 상계 또는 유사한 약정&cr 당기말과 전기말 현재 상계요건이 적용되거나 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 부채는 없습니다. &cr

6. 금융상품범주&cr&cr(1) 금융상품의 범주별 분류&cr&cr당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말

(단위:백만원)
구 분	당기손익&cr-공정가치측정	기타포괄손익&cr-공정가치측정	상각후원가측정	합 계
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	-	-	633,425	633,425
단기금융상품	-	-	226,841	226,841
매출채권및기타채권	-	-	853,080	853,080
기타금융자산	3,196	558	965	4,719
장기금융상품	-	-	10,936	10,936
장기매출채권및기타채권	-	-	261,290	261,290
기타비유동금융자산	12,195	15,149	911	28,255
매입채무및기타채무	-	-	(636,490)	(636,490)
단기차입부채	-	-	(2,468,540)	(2,468,540)
기타금융부채	(4,170)	-	(942)	(5,112)
장기매입채무및기타채무	-	-	(11,053)	(11,053)
장기차입부채	-	-	(1,360,081)	(1,360,081)
기타비유동금융부채	(1,029)	-	(1,510)	(2,539)
합 계	10,192	15,707	(2,491,168)	(2,465,269)

&cr2) 전기말

(단위:백만원)
구 분	대여금및&cr수취채권	당기손익인식&cr금융자산	만기보유&cr금융자산	매도가능&cr금융자산	파생금융&cr자산	당기손익인식&cr금융부채	상각후원가측정&cr금융부채	파생금융&cr부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	462,032	-	-	-	-	-	-	-	462,032
단기금융상품	125,181	-	-	-	-	-	-	-	125,181
매출채권및기타채권	708,684	-	-	-	-	-	-	-	708,684
기타금융자산	-	13,650	583	2,135	3,284	-	-	-	19,652
장기금융상품	11,027	-	-	-	-	-	-	-	11,027
장기매출채권및기타채권	178,046	-	-	-	-	-	-	-	178,046
기타비유동금융자산	-	-	1,490	27,441	346	-	-	-	29,277
매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	(573,487)	-	(573,487)
단기차입부채	-	-	-	-	-	-	(1,770,561)	-	(1,770,561)
기타금융부채	-	-	-	-	-	(3,381)	(944)	(4,803)	(9,128)
장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	-	(10,847)	-	(10,847)
장기차입부채	-	-	-	-	-	-	(1,339,867)	-	(1,339,867)
기타비유동금융부채	-	-	-	-	-	(5)	(2,002)	(15)	(2,022)
합 계	1,484,970	13,650	2,073	29,576	3,630	(3,386)	(3,697,708)	(4,818)	(2,172,013)

&cr(2) 금융상품 범주별 손익&cr&cr당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위:백만원)
구 분	당기손익&cr-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계
---	---	---	---	---
기타영업외수익:
기타의대손충당금환입	-	-	5	5
채무면제이익	-	-	520	520
판매비와관리비:
대손상각비	-	-	(6,286)	(6,286)
기타영업외비용:
기타의대손상각비	-	-	(2,487)	(2,487)
금융수익:
이자수익	545	-	26,032	26,577
배당금수익	277	77	20	374
금융자산처분이익	238	128	-	366
금융자산평가이익	134	-	-	134
외환차익	-	-	10,794	10,794
외화환산이익	-	-	7,090	7,090
파생상품거래이익	7,116	-	-	7,116
파생상품평가이익	4,399	-	-	4,399
소 계	12,709	205	43,936	56,850
금융비용:
이자비용	-	-	(125,501)	(125,501)
금융자산평가손실	(412)	-	-	(412)
외환차손	-	-	(23,531)	(23,531)
외화환산손실	(993)	-	(20,244)	(21,237)
파생상품거래손실	(7,536)	-	-	(7,536)
파생상품평가손실	(3,270)	-	-	(3,270)
지급보증료	(136)	-	(2,805)	(2,941)
소 계	(12,348)	-	(172,081)	(184,428)
기타포괄손익:
기타포괄-공정가치금융자산평가손익(세전)	-	(1,487)	-	(1,487)
순금융수익(비용)	361	(1,282)	(136,398)	(137,319)

&cr 2) 전기

(단위:백만원)
구 분	대여금및&cr수취채권	만기보유&cr금융자산	당기손익인식&cr금융상품	매도가능&cr금융자산	파생상품	상각후원가&cr측정금융부채	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
판매비와관리비:
대손상각비	(2,394)	-	-	-	-	-	(2,394)
기타영업외수익:
기타의대손충당금환입	81	-	-	-	-	-	81
기타영업외비용:
기타의대손상각비	(682)	-	-	-	-	-	(682)
금융수익:
이자수익	19,414	229	32	539	-	-	20,214
배당금수익	-	-	-	1,273	-	-	1,273
금융자산처분이익	-	-	295	258	-	-	553
금융자산평가이익	-	-	374	-	-	-	374
외환차익	9,845	-	-	-	-	40,633	50,478
외화환산이익	1,183	-	-	-	-	23,372	24,555
파생상품거래이익	-	-	2,929	-	1,136	-	4,065
채무면제이익	-	-	-	-	-	1,096	1,096
소 계	30,442	229	3,630	2,070	1,136	65,101	102,608
금융비용:
이자비용	-	-	-	-	-	(119,612)	(119,612)
금융자산처분손실	-	-	-	(261)	-	-	(261)
금융자산평가손실	-	-	(32)	-	-	-	(32)
외환차손	(5,249)	-	(4)	-	-	(1,180)	(6,433)
외화환산손실	(5,016)	-	(15)	-	-	562	(4,469)
파생상품거래손실	-	-	(7,744)	-	(2,162)	-	(9,906)
파생상품평가손실	-	-	(4,375)	-	(3,177)	-	(7,552)
지급보증료	(2,197)	-	-	-	-	(273)	(2,470)
소 계	(12,462)	-	(12,170)	(261)	(5,339)	(120,503)	(150,735)
기타포괄손익:
매도가능금융자산평가손익(세전)	-	-	-	(8,524)	-	-	(8,524)
순금융수익(비용)	14,985	229	(8,540)	(6,715)	(4,203)	(55,402)	(59,646)

&cr7. 현금및현금성자산&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
보유현금	3,544	688
요구불예금 및 MMDA	435,752	319,639
정기예금	131,224	140,601
기타	62,905	1,104
합 계	633,425	462,032

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	당기말	전기말	제한사유
---	---	---	---
현금및현금성자산	10,639	7,853	Escrow 등
단기금융상품	81,312	32,907	차입금 담보 등
장기금융상품	1,304	2,482	선입거래 담보 등
합 계	93,255	43,242

&cr8. 금융자산&cr

8 .1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 40을 참고하시기 바랍니다. &cr

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
기타금융자산	3,196	16,934
기타비유동금융자산	12,195	346

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
수익증권 등	11,062	12,306
파생결합증권	4,329	4,974
합 계	15,391	17,280

&cr 8 .2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 금융상품

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
기타금융자산	558	2,135
기타비유동금융자산	15,149	27,441

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr &cr(2) 기타포괄손익-공정가치 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
지분증권:
시장성 있는 지분증권:
㈜케이티스카이라이프	3,600	0.01	50	41	48
금호석유화학㈜	11,000	0.04	264	960	1,095
한국전파기지국㈜	36,800	0.70	405	-	552
시장성 있는 지분증권 소계			719	1,001	1,695
시장성 없는 지분증권:
㈜경향신문(주1)	20,000	0.72	100	-	-
(유)한국원종오리	71,698	11.50	717	717	717
㈜오비티	33,750	8.70	170	170	170
진천축산농협	-	-	141	-	141
이천축산업협동조합	-	-	56	71	56
(사)온라인쇼핑협회	-	-	10	-	10
㈜한국소비자티브이	1,000,000	19.23	550	550	550
판교벤처밸리㈜(주2)	1,181	23.63	12	12	12
㈜미래상상연구소(주1,3)	10,000	20.66	100	-	-
이천양돈영농조합법인	-	-	42	42	42
㈜엠와이소셜컨퍼니	11,500	7.12	115	115	115
여수문화방송	14,000	8.75	798	2,896	3,135
맥키코리아(주4)	80,000	20.00	800	4,146	7,467
대전충남우유조합	1,000	0.14	5	5	5
㈜이담(주1)	211,788	4.83	613	25	25
㈜KT파워텔	10,000	0.06	70	70	70
사료회관	4,000	9.40	40	40	40
선진영농조합법인	1,750	10.00	10	18	18
도드람LPC공사(주1)	55,800	5.76	558	275	275
여주컨트리클럽	1	0.02	25	25	25
괴산증평축협	-	-	38	-	38
한국유기질비료산업협동조합	16	-	2	2	2
경기한우협동조합	600	-	3	-	3
단풍미인	200	0.30	4	4	4
향촌개발㈜	23,760	12.00	119	119	119
한국선주상호보험조합	5,000	8.25	526	-	526
태영그레인터미널㈜	757,792	7.00	3,868	4,037	3,868
건설공제조합	94	-	137	139	137
시장성 없는 지분증권 소계			9,629	13,478	17,570
지분증권 소계			10,348	14,479	19,265
채무증권:
국공채 등	-	-	1,220	1,228	1,294
수익증권 등	-	-	8,994	-	9,017
채무증권 소계			10,214	1,228	10,311
합 계			20,562	15,707	29,576

(주1) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.&cr(주2) 지분율이 20% 이상이지만 당해 회사는 경기도 성남시 판교신도시 택지개발사업지구내 판교테크노밸리 조성사업용지 중 C-2블럭의 조성사업을 목적으로 설립된 특수목적법인으로서, 사업특성상 연결회사가 실질적으로 재무 및 영업에 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 관계기업지분투자로 분류하지 아니하였습니다.&cr(주3) 당기말 현재 상기 피투자회사는 개별 또는 전체적으로 연결회사의 재무상태,재무성과 및 현금흐름상 중요하지 않다고 판단하였으며, 이에 따라 기타포괄-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.&cr(주4) 당기말 현재 지분율이 20%이나 특정지배회사에서 80%의 지분을 소유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 없기에 기타포괄-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

&cr 8 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 &cr &cr (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
매출채권	596,210	475,702
손실충당금	(28,878)	(24,002)
매출채권(순액)	567,332	451,700

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위:백만원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
---	---	---	---	---	---	---
현금및현금성자산	633,425	-	633,425	462,032	-	462,032
장ㆍ단기금융상품	226,841	10,936	237,777	125,181	11,027	136,208
장ㆍ단기대여금	98,829	202,985	301,814	76,160	130,041	206,201
손실충당금	(20,315)	(1,552)	(21,867)	(18,156)	(692)	(18,848)
미수금	68,514	8,375	76,889	63,104	6,054	69,158
손실충당금	(949)	-	(949)	(939)	-	(939)
미수수익	102,362	-	102,362	98,865	-	98,865
손실충당금	(37)	-	(37)	(30)	-	(30)
보증금	8,748	43,222	51,970	21,944	38,982	60,926
기타	29,571	9,159	38,730	16,618	5,152	21,770
합계	1,146,989	273,125	1,420,114	844,779	190,564	1,035,343

(3) 손상&cr&cr 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 지배기업의 신용위험 관련 사항은 주 석 4를 참고하시기 바랍니다. &cr&cr9. 재고자산&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액	취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
상품	16,007	(400)	15,607	16,880	(1,276)	15,604
제품	89,887	(2,919)	86,968	81,497	(1,225)	80,272
재공품	4,616	-	4,616	11,551	-	11,551
원부재료	152,469	(10)	152,459	107,572	(64)	107,508
포장재료	2,613	-	2,613	2,482	-	2,482
저장품	76,572	-	76,572	65,853	-	65,853
미착품	262,559	-	262,559	166,102	-	166,102
합 계	604,723	(3,329)	601,394	451,937	(2,565)	449,372

&cr(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
매출원가:
재고자산평가손실	764	(622)

&cr10. 생물자산&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
---	---	---	---	---	---	---
소비용생물자산:
생계	34,277	-	34,277	39,281	-	39,281
사육돼지	65,902	-	65,902	72,544	-	72,544
소	36,384	-	36,384	20,292	-	20,292
오리	2,133	-	2,133	2,446	-	2,446
소 계	138,696	-	138,696	134,563	-	134,563
생산용생물자산(주1):
종계 및 원종계	23,938	1,457	25,395	22,686	105	22,791
종돈	-	19,273	19,273	-	16,197	16,197
종우	1,041	4,647	5,688	-	6,027	6,027
종오리	458	-	458	917	-	917
소 계	25,437	25,377	50,814	23,603	22,329	45,932
합 계	164,133	25,377	189,510	158,166	22,329	180,495

(주1) 생산용생물자산은 활성시장 및 유사한 자산의 시장가격이 존재하지 않고, 거래가 빈번하지 않으며 기대현금흐름 및 현행시장이자율을 신뢰성 있게 추정하기 어려워 상각후원가로 평가하였습니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기					전 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
생계	사육돼지	소	오리	합계	생계	사육돼지	소	오리	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초 장부금액	39,281	72,544	20,292	2,446	134,563	40,052	66,869	15,527	225	122,673
사육으로 인한 증가	701,891	230,269	4,532	49,704	986,396	702,889	212,233	3,835	25,570	944,527
외부매입으로 인한 증가	13,415	54,639	23,243	-	91,297	22,594	73,454	16,699	-	112,747
수확인식시점의 평가로&cr인한 변동	15,763	-	-	9,147	24,910	61,480	-	-	7,327	68,807
보유중인 소비용 생물자산의&cr순공정가치의 변동	1,012	(4,651)	2,143	218	(1,278)	4,595	(2,205)	3,155	689	6,234
수확후 재고자산으로 대체	(737,703)	(266,672)	(6,766)	(59,382)	(1,070,523)	(790,393)	(259,944)	(12,741)	(31,365)	(1,094,443)
생산용생물자산으로 대체	-	(3,428)	(1,040)	-	(4,468)	-	(3,794)	(3,347)	-	(7,141)
기타 대체액	-	-	-	-	-	-	442	(144)	-	298
환율변동효과	618	-	-	-	618	(1,935)	(114)	-	-	(2,049)
연결범위변동	-	3,819	-	-	3,819	-	1,108	-	-	1,108
기타	-	(20,618)	(6,020)	-	(26,638)	(1)	(15,505)	(2,692)	-	(18,198)
기말 장부금액	34,277	65,902	36,384	2,133	138,696	39,281	72,544	20,292	2,446	134,563

&cr(3) 당기와 전기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기					전 기
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
종계 및&cr원종계	종돈	종우	종오리	합계	종계 및&cr원종계	종돈	종우	종오리	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가:
기초금액	67,609	22,711	6,340	1,182	97,842	64,685	25,441	2,703	613	93,442
취득금액	4,494	7,658	-	694	12,846	4,332	3,350	-	1,224	8,906
사육으로 인한 증가	19,393	3,439	563	-	23,395	19,984	2,091	585	-	22,660
소비용생물자산으로부터&cr 대체	-	3,428	1,040	-	4,468	-	3,794	3,347	-	7,141
처분금액	(14,671)	(13,098)	(1,129)	-	(28,898)	(17,797)	(13,210)	(288)	-	(31,295)
연결범위변동	-	1,571	-	-	1,571	-	1,480	-	-	1,480
기타	(2,213)	(535)	(96)	(1,417)	(4,261)	(2,234)	(188)	(7)	(655)	(3,084)
환율변동효과	866	1,687	-	-	2,553	(1,361)	(47)	-	-	(1,408)
기말금액	75,478	26,861	6,718	459	109,516	67,609	22,711	6,340	1,182	97,842
상각누계액:
기초금액	(44,818)	(6,514)	(313)	(265)	(51,910)	(39,742)	(7,382)	(39)	(186)	(47,349)
생산용생물자산상각비	(21,540)	(4,229)	(740)	(1,104)	(27,613)	(22,950)	(5,086)	(274)	(474)	(28,784)
처분금액	14,604	5,456	-	-	20,060	17,788	6,216	-	-	24,004
연결범위변동	-	(245)	-	-	(245)	-	(491)	-	-	(491)
기타	1,840	93	23	1,368	3,324	60	203	-	395	658
환율변동효과	(169)	(2,149)	-	-	(2,318)	26	26	-	-	52
기말금액	(50,083)	(7,588)	(1,030)	(1)	(58,702)	(44,818)	(6,514)	(313)	(265)	(51,910)
장부금액:
기초금액	22,791	16,197	6,027	917	45,932	24,943	18,059	2,664	427	46,093
기말금액	25,395	19,273	5,688	458	50,814	22,791	16,197	6,027	917	45,932

(4) 소비용 생물자산에 대한 공정가치&cr&cr1) 공정가치 서열체계&cr&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기말

(단위:백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
소비용생물자산 - 생계	-	-	34,277	34,277
소비용생물자산 - 사육돼지	-	-	65,902	65,902
소비용생물자산 - 소	-	-	36,384	36,384
소비용생물자산 - 오리	-	-	2,133	2,133
합 계	-	-	138,696	138,696

② 전기말

(단위:백만원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
소비용생물자산 - 생계	-	-	39,281	39,281
소비용생물자산 - 사육돼지	-	-	72,544	72,544
소비용생물자산 - 소	-	-	20,292	20,292
소비용생물자산 - 오리	-	-	2,446	2,446
합 계	-	-	134,563	134,563

2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	주요 관측가능하지 않은 &cr투입변수	주요 관측가능하지 않은 &cr투입변수와 공정가치&cr측정치의 관계
소비용&cr생물자산	공정가치는 시장접근법에 따라 결정되었습니다.	Kg당 단가와 월령별 Kg은 다음과 같이 추정하였습니다.&cr- Kg당 단가: 보고기간 종료일 현재 시장가격 등을 반영한 조정단가&cr- 월령별 Kg: 월령별 평균체중 적용	Kg당 단가 추정치가 증가할수록공정가치 추정치가 증가

(5) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정&cr&cr1) 생계 및 오리&cr공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생계 및 오리의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생계 및 오리의 경우에는 거래시세가존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 생계 및 오리의 시세가 선형분포를 이룬다고가정하여 평가하였습니다.&cr

2) 사육돼지&cr공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 사육돼지의 경우 활성거래시장에서의 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 사육돼지의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 사육돼지의 시세가 선형과 유사한 분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.&cr

3) 소&cr소의 공정가치는 기대회수가격에서 기대비용을 차감하고 폐사율을 고려하여 산정하였습니다. 기대회수가격은 축산물 등급판정소의 전국 평균고시가격을 이용하였고, 기대비용은 농림수산식품부에 집계된 통계자료를 이용하여 추정하였습니다.&cr

(6) 생물자산과 관련하여 노출된 위험&cr&cr연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험을 가지고 있습니다.&cr&cr1) 규제와 환경 위험&cr사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다.

2) 공급 및 수요 위험

연결회사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.

3) 질병 및 기타 위험

연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결회사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링 하고, 질병징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.&cr&cr11. 기타자산 &cr

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급금	64,498	6,061	45,302	6,164
선급금대손충당금	(2,369)	(64)	(2,267)	(54)
사육선급금	5,328	-	5,341	-
사육선급금대손충당금	(170)	-	(165)	-
선급비용	92,576	6,216	73,184	3,747
기타	1,201	10,141	828	9,220
합 계	161,064	22,354	122,223	19,077

&cr12. 관계 기업지 분투자&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
관계기업명	소재지	주요 영업활동	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
㈜청운농업회사법인	대한민국	양돈 사육	49.50	2,318	49.50	2,099
농업회사법인㈜한사랑	대한민국	양돈 사육	27.89	922	49.89	1,783
농업회사법인㈜조하	대한민국	양계업	24.00	2,692	24.00	2,657
Filkor Realty Corporation	필리핀	부동산임대업	40.00	1,799	40.00	79
㈜플로우수학(*1)	대한민국	교육업	30.00	-	30.00	-
코리아엘엔지트레이딩㈜(*2)	대한민국	화물운송업	18.00	1,099	18.00	1,010
㈜부산크로스독	대한민국	창고업	20.00	1,160	20.00	1,137
피그진코리아㈜	대한민국	축산업	32.67	16	32.67	34
농업회사법인㈜해누리	대한민국	축산업	30.00	-	-	-
경기축산물브랜드육타운(유)	대한민국	축산물판매업	20.00	537	20.00	522
㈜에버미라클	대한민국	제조업	32.94	2,017	-	-
SUNJIN FARM SOLUTIONS	필리핀	양돈 사육	40.00	1,896	-	-
SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS	필리핀	지주회사	40.00	2,801	-	-
합 계				17,257		9,321

(*1)	누적손실로 인하여 관계기업지분투자의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.
(*2)	연결회사가 20% 미만의 지분율을 보유하고 있으나, 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향 력이 있는것으로 판단하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

&cr(2) 당기와 전기 중 관계기업지분투자의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위:백만원)
관계기업명	기초금액	취득액	처분	관계기업&cr손익에&cr 대한 지분	지분법&cr자본변동	배당	기타증감액 (*)	기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜청운농업회사법인	2,099	-	-	219	-	-	-	2,318
농업회사법인㈜한사랑	1,783	-	(727)	297	-	(431)	-	922
농업회사법인㈜조하	2,657	-	-	35	-	-	-	2,692
Filkor Realty Corporation	79	1,205	-	8	507	-	-	1,799
㈜플로우수학	-	-	-	-	-	-	-	-
코리아엘엔지트레이딩㈜	1,010	-	-	44	-	-	45	1,099
㈜부산크로스독	1,137	-	-	24	(45)	-	44	1,160
피그진코리아㈜	34	-	-	(18)	-	-	-	16
농업회사법인㈜해누리	-	150	-	(150)	-	-	-	-
경기축산물브랜드육타운(유)	522	-	-	8	6	-	1	537
㈜에버미라클	-	2,714	-	(675)	-	-	(22)	2,017
SUNJIN FARM SOLUTIONS	-	1,833	-	-	63	-	-	1,896
SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS	-	2,709	-	-	92	-	-	2,801
합 계	9,321	8,611	(727)	(208)	623	(431)	68	17,257

(*)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

&cr2) 전기

(단위:백만원)
관계기업명	기초금액	취득액	처분액	관계기업&cr손익에&cr 대한 지분	지분법&cr자본변동	배당	연결범위&cr변동	기타증감액 (주1)	기말금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜청운농업회사법인	1,769	-	-	437	-	(107)	-	-	2,099
농업회사법인㈜한사랑	1,530	-	-	522	-	(269)	-	-	1,783
농업회사법인㈜조하	2,816	-	-	(159)	-	-	-	-	2,657
Filkor Realty Corporation	85	-	-	-	(6)	-	-	-	79
㈜플로우수학	-	-	-	-	-	-	-	-	-
코리아엘엔지트레이딩㈜	920	-	-	205	-	-	-	(115)	1,010
㈜부산크로스독	1,079	-	-	58	126	-	-	(126)	1,137
피그진코리아㈜	-	-	-	34	-	-	-	-	34
농업회사법인㈜봉산지피	240	-	-	-	-	-	(240)	-	-
경기축산물브랜드육타운(유)	397	160	-	(34)	(1)	-	-	-	522
합 계	8,836	160	-	1,063	119	(376)	(240)	(241)	9,321

(*)	기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위:백만원)
관계기업명	㈜청운농업&cr회사법인	농업회사법인&cr㈜한사랑	농업회사법인&cr㈜조하	Filkor Realty &crCorporation	㈜플로우수학	코리아엘엔지&cr 트레이딩㈜	㈜부산&cr크로스독	피그진&cr코리아㈜	농업회사법인㈜해누리	경기축산물&cr브랜드육&cr타운(유)	㈜에버미라클	SUNJIN FARM SOLUTIONS	SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동자산	825	1,489	3,516	3,249	254	101,847	722	35	33	59	3,780	4,739	2,844
비유동자산	3,980	4,065	12,026	3,201	177	597,252	8,042	22	20,884	3,238	1,207	-	-
유동부채	77	92	3,813	1,900	553	96,431	871	7	5,397	398	579	-	-
비유동부채	66	2,156	514	53	-	596,871	2,092	-	15,520	212	407	-	-
순자산	4,662	3,306	11,215	4,497	(122)	5,797	5,801	50	-	2,687	4,001	4,739	2,844
수익	3,253	3,336	5,861	-	-	14,986	3,523	33	11	70	5,651	-	-
당기순손익	442	595	144	21	-	247	119	(55)	(500)	41	(2,049)	-	-
총포괄손익	442	868	144	21	-	507	119	(55)	(500)	40	(1,917)	-	-
관계기업에서 &cr수령한 배당금	-	431	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 전기

(단위:백만원)
관계기업명	㈜청운농업&cr회사법인	농업회사법인&cr㈜한사랑	농업회사법인&cr㈜조하	Filkor Realty &crCorporation	㈜플로우수학	코리아엘엔지&cr 트레이딩㈜	㈜부산&cr크로스독	피그진&cr코리아㈜	경기축산물&cr브랜드육&cr타운(유)
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유동자산	725	1,634	2,813	235	254	82,950	720	85	22
비유동자산	3,846	4,138	13,223	3,029	177	594,295	8,270	22	3,247
유동부채	235	113	3,504	3,025	553	77,714	566	2	432
비유동부채	116	2,084	1,460	41	-	593,922	2,741	-	226
순자산	4,220	3,575	11,072	198	(122)	5,609	5,683	105	2,611
수익	3,254	3,753	2,387	-	-	15,443	8,068	342	274
당기순손익	883	1,048	(663)	-	-	1,141	287	113	(174)
총포괄손익	883	1,048	(663)	-	-	1,076	287	113	(174)
관계기업에서 &cr수령한 배당금	107	269	-	-	-	-	-	-	-

&cr(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr

1) 당기말

(단위:백만원)
관계기업명	기말&cr순자산	연결회사&cr지분율(%)	순자산&cr지분금액	영업권 등&cr투자차액	미반영&cr누적손실	기말&cr장부금액
---	---	---	---	---	---	---
㈜청운농업회사법인	4,662	49.50	2,308	10	-	2,318
농업회사법인㈜한사랑	3,306	27.89	922	-	-	922
농업회사법인㈜조하	11,215	24.00	2,692	-	-	2,692
Filkor Realty Corporation	4,497	40.00	1,799	-	-	1,799
㈜플로우수학	(122)	30.00	(37)	-	(37)	-
코리아엘엔지트레이딩(주)	5,797	18.00	1,045	54	-	1,099
(주)부산크로스독	5,801	20.00	1,160	-	-	1,160
피그진코리아㈜	50	32.67	16	-	-	16
농업회사법인㈜해누리	-	30.00	-	-	-	-
경기축산물브랜드육타운(유)	2,687	20.00	537	-	-	537
㈜에버미라클	4,001	32.94	1,318	699	-	2,017
SUNJIN FARM SOLUTIONS	4,739	40.00	1,896	-	-	1,896
SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS	2,844	40.00	1,138	1,663	-	2,801
합 계			14,794	2,426	(37)	17,257

2) 전기말

(단위:백만원)
관계기업명	기말&cr순자산	연결회사&cr지분율(%)	순자산&cr지분금액	영업권 등&cr투자차액	미반영&cr누적손실	기말&cr장부금액
---	---	---	---	---	---	---
㈜청운농업회사법인	4,220	49.50	2,089	10	-	2,099
농업회사법인㈜한사랑	3,575	49.89	1,783	-	-	1,783
농업회사법인㈜조하	11,072	24.00	2,657	-	-	2,657
Filkor Realty Corporation	198	40.00	79	-	-	79
㈜플로우수학	(122)	30.00	(37)	-	(37)	-
코리아엘엔지트레이딩(주)	5,609	18.00	1,010	-	-	1,010
(주)부산크로스독	5,683	20.00	1,137	-	-	1,137
피그진코리아㈜	105	32.67	34	-	-	34
경기축산물브랜드육타운(유)	2,611	20.00	522	-	-	522
합 계	32,951		9,274	10	(37)	9,321

&cr(5) 당기말과 전기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기말

(단위:백만원)
관계기업명	미반영 당기손실	미반영 누적손실
---	---	---
㈜플로우수학	-	(37)

&cr 2) 전기말

(단위:백만원)
관계기업명	미반영 당기손실	미반영 누적손실
---	---	---
㈜플로우수학	-	(37)

13. 공동기업지분투자&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
공동기업명	소재지	주요 영업활동	당기말		전기말
---	---	---	---	---	---	---
지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
㈜에이치에스푸드	대한민국	식품가공업	-	-	50.00	3,005

(2) 당기와 전기 중 공동기업지분투자의 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위:백만원)
공동기업명	기초금액	대체(*1)	공동기업손익에&cr 대한 지분	기말금액
---	---	---	---	---
㈜에이치에스푸드	3,005	(3,003)	(2)	-

(*1)	전기말까지 공동기업투자(지분율 50%)에 해당되었으며, 당기 중 불균등 유상증자로 인한 지분율 상승으로 지배력을 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

&cr 2) 전기

(단위:백만원)
공동기업명	기초금액	취득	공동기업손익에&cr 대한 지분	기타	기말금액
---	---	---	---	---	---
㈜에이치에스푸드	3,004	-	78	-	3,082
TS Farm Vietnam	2,336	-	-	(2,336)	-
합 계	5,340	-	78	(2,336)	3,082

(3) 전기말 현재 공동기업 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
공동기업명	㈜에이치에스푸드
---	---
유동자산	2,844
비유동자산	3,155
유동부채	1
비유동부채	-
순자산	5,998
수익	-
당기순손익	1
총포괄손익	1
공동기업에서 수령한 배당금	-

(4) 전기말 현재 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
공동기업명	당기말&cr순자산	연결회사&cr지분율(%)	순자산&cr지분금액	영업권 등&cr투자차액	미반영&cr누적손실	당기말&cr장부금액
---	---	---	---	---	---	---
㈜에이치에스푸드	5,998	50.00	2,999	6	-	3,005

&cr 14. 투자부동산&cr&cr(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	484,886	-	484,886	480,305	-	480,305
건물	12,466	(2,643)	9,823	4,664	(893)	3,771
건설중인자산	-	-	-	15,298	-	15,298
합계	497,352	(2,643)	494,709	500,267	(893)	499,374

(*) 정부보조금을 합산한 금액입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	당기				전기
---	---	---	---	---	---	---	---	---
토지	건물	건설중인자산	합계	토지	건물	건설중인자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	480,305	3,771	15,298	499,374	44,493	61,577	3,390	109,460
취득	9	7	24,657	24,673	12	-	11,908	11,920
처분	(4)	(7)	-	(11)	-	(32)	-	(32)
상각	-	(1,886)	-	(1,886)		(1,831)	-	(1,831)
연결범위변동	-	-	-	-	(2,721)	(4,745)	-	(7,466)
기타(*)	4,576	7,938	(39,955)	(27,441)	438,521	(51,198)	-	387,323
기말	484,886	9,823	-	494,709	480,305	3,771	15,298	499,374

(*)	당기 중 선급금, 유형자산으로부터 대체되었습니다.

&cr(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,365백만원(전기: 1,369백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 200백만원(전기: 414백만원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,686백만원(전기: 1,417백만원)입니다.&cr&cr(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 619,333백만원입니다.&cr

15. 유형자산 &cr

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	448,579	(291)	448,288	409,260	(142)	409,118
건물	765,089	(182,125)	582,964	703,657	(164,118)	539,539
구축물	94,839	(36,426)	58,413	90,896	(32,294)	58,602
기계장치	694,990	(386,028)	308,962	650,988	(344,033)	306,955
방송설비	7,171	(3,513)	3,658	6,830	(2,465)	4,365
시설장치	120,019	(71,735)	48,284	113,742	(64,533)	49,209
차량운반구	22,831	(14,124)	8,707	20,587	(13,103)	7,484
선박	3,735,576	(1,568,346)	2,167,230	3,556,979	(1,392,315)	2,164,664
기타유형자산	152,877	(99,352)	53,525	136,411	(91,783)	44,628
건설중인자산	520,774	-	520,774	228,187	(287)	227,900
합계	6,562,745	(2,361,940)	4,200,805	5,917,537	(2,105,073)	3,812,464

(*) 손상차손누계액과 정부보조금을 합산한 금액입니다.&cr&cr(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위:백만원)
구분	토 지	건 물	구축물	기계장치	방송설비	시설장치	차량운반구	선박	기타&cr유형자산	건설중인&cr자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	409,118	539,539	58,602	306,955	4,365	49,209	7,484	2,164,664	44,628	227,900	3,812,464
취득	4,476	17,595	2,087	26,573	441	3,022	3,558	24,044	29,203	372,399	483,398
처분	(1,957)	(229)	(538)	(1,047)	-	(288)	(679)	(10,754)	(1,516)	(420)	(17,428)
상각	-	(18,700)	(4,630)	(41,585)	(1,148)	(7,428)	(2,289)	(135,385)	(14,801)	-	(225,966)
기타	36,651	44,759	2,892	18,066	-	3,769	633	124,661	(3,989)	(79,105)	148,337
기말	448,288	582,964	58,413	308,962	3,658	48,284	8,707	2,167,230	53,525	520,774	4,200,805

&cr2) 전기

(단위:백만원)
구분	토 지	건 물	구축물	기계장치	방송설비	시설장치	차량운반구	선박	기타&cr유형자산	건설중인&cr자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	846,962	478,336	55,601	289,124	4,782	39,373	7,565	2,458,763	35,356	123,764	4,339,626
취득	2,569	10,479	1,360	52,246	156	1,600	1,828	54,995	16,269	280,031	421,533
처분	(16,436)	(309)	(114)	(301)	-	(1,181)	(256)	(1,953)	(1,322)	(424)	(22,296)
상각	-	(18,590)	(4,303)	(42,799)	(1,071)	(6,211)	(2,148)	(137,113)	(13,501)	-	(225,736)
기타	(423,977)	69,623	6,058	8,685	498	15,628	495	(210,028)	7,826	(175,471)	(700,663)
기말	409,118	539,539	58,602	306,955	4,365	49,209	7,484	2,164,664	44,628	227,900	3,812,464

&cr16. 무형자산&cr

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액
---	---	---	---	---	---	---
영업권	201,230	(14,508)	186,722	204,894	(14,967)	189,927
회원권	22,696	(4,755)	17,941	22,080	(4,580)	17,500
산업재산권	2,588	(1,928)	660	1,532	(801)	731
소프트웨어	56,517	(28,274)	28,243	64,072	(33,831)	30,241
개발비	250	-	250	785	(421)	364
기타무형자산	136,681	(587)	136,094	162,206	(18,661)	143,545
합계	419,962	(50,052)	369,910	455,569	(73,261)	382,308

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.&cr

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위:백만원)
구분	영업권	회원권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초	189,927	17,500	731	30,241	364	143,545	382,308
취득	87	383	77	1,924	65	3,450	5,986
처분	-	(66)	-	(27)	-	(892)	(985)
상각	-	-	(151)	(9,264)	(193)	(6,110)	(15,718)
기타	(3,292)	125	2	5,370	14	(3,899)	(1,680)
기말	186,722	17,942	659	28,244	250	136,094	369,911

&cr2) 전기

(단위:백만원)
구분	영업권	회원권	산업재산권	소프트웨어	개발비	기타무형자산	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초	189,711	17,458	809	36,657	419	148,546	393,600
취득	-	1,096	37	1,805	162	2,274	5,374
처분	-	(518)	-	(2)	-	(92)	(612)
상각	-	-	(142)	(9,583)	(170)	(6,122)	(16,017)
기타	216	(536)	27	1,364	(47)	(1,061)	(37)
기말	189,927	17,500	731	30,241	364	143,545	382,308

(3) 영업권의 손상 평가 &cr&cr연결회사의 현금창출단위별로 배부된 주요 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	금액
---	---
팬오션㈜	125,496
㈜선진	40,251
기타(주1)	20,975
합계	186,722

&cr영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당기 및 전기의 영업권 배분 방식에는 변동이 없습니다.&cr&cr(주1) 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과 현금흐름창출단위의 회수가능액이 장부가액을 초과하지 않을 것으로 판단되는 부분에 대해 무형자산손상차손 3,037백만원을 인식하였습니다. 일부 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후 현금흐름추정치를 사용하였으며, 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 산출하였습니다.&cr&cr손상차손을 인식하지 않은 현금창출단위와 관련된 경영진의 영업권 손상검사와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
팬오션㈜	회수가능액은 순공정가치로 측정되었으며, 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액을 초과함
㈜선진	사용가치가 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액을 초과함&cr - 할인율: 5.75%&cr - 영구성장율: 0%

17. 담보제공자산&cr

(1 ) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원, 천USD)
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입종류	담보권자
---	---	---	---	---
금융상품	66,751	65,955	운전자금 외	농협 신탄진지점 외
유형자산	3,813,143	2,153,005&crUS$ 27,300	운전자금 외	산업은행 군산지점 외
재고자산	266,461	5,000&crUS$ 161,200	단기차입금	한국수출입은행
토지	478,580	170,600&crUS$ 26,400	시설자금	하나은행 외
종속기업투자	521,407	599,400	주식담보대출	KB국민은행 외
합계	5,146,342

(*)	연결회사는 종속기업지분투자의 일부를 차입금 담보로 제공하고 있으며, 증권사에 제공된 담보의 경우 대출금액 대비 담보주식의 시가가 각 증권사별 담보유지비율 미만으로 하락하는 경우 추가담보를 제공하거나 해당 비율을 충족할 수 있도록 차입금을 상환 또는 담보부족금액 만큼 반대매매가 이루어질 수 있는 약정을 체결하고 있습니다.

&cr 상기 담보설정 내역 이외에 연결회사의 채무를 위하여 해외 종속기업인 SUNJIN VI-NA CO., LTD.의 유형자산 및 재고자산의 일부와 SUNJIN FARMSCO CO., LTD., SUNJIN VINA MEKONG CO.의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

&cr (2) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원)
제공받는자	차입처	보증내역	보증금액
---	---	---	---
영업거래처 등	KB캐피탈 등	채무보증 등	206,783

&cr (3) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
담보제공회사	담보제공자산	제공받는자	장부금액	담보설정금액	차입종류	담보권자
---	---	---	---	---	---	---
㈜팜스코	단기금융상품	용인축산농협	500	500	선입거래담보	용인축산농협
단기금융상품	옥종농협(주1)	100	72	타인채무보증에 대한 담보	㈜하나은행
합 계			600	572

(주1) 옥종농협의 제3자 대출에 대하여 ㈜하나은행이 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증에 대하여 연결회사의 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.

&cr18. 매입채무및기타채무&cr

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
매입채무	275,227	-	226,820	-
미지급금	102,539	1,679	98,322	4,272
미지급비용	146,196	966	140,951	894
미지급배당금	4	-	6	-
예수금	101,053	-	89,462	-
부가세예수금	5,656	-	8,892	-
수입보증금	5,824	11,041	9,280	7,685
현재가치할인차금	(9)	(3,071)	(246)	(2,424)
기타채무	-	438	-	420
합 계	636,490	11,053	573,487	10,847

&cr19. 차입부채&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
단기차입부채:
단기차입금	1,914,485	1,258,408
유동성장기차입금	158,607	214,345
유동성금융리스부채	286,523	221,060
유동성사채	108,925	76,748
소 계	2,468,540	1,770,561
장기차입부채:
장기차입금	575,519	429,615
금융리스부채	600,285	802,038
사채	184,277	108,214
소 계	1,360,081	1,339,867
합 계	3,828,621	3,110,428

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
차입처	내역	이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
㈜국민은행 외	일반자금대출, Usance 등	0.35 ~ 6.90	1,914,485	1,258,408

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
차입처	내역	이자율	당기말	전기말
---	---	---	---	---
㈜국민은행 외	일반자금대출 등	0.50 ~ 7.20	734,126	643,960
유동성대체			(158,607)	(214,345)
장기차입금			575,519	429,615

(4) 당기말과 전기말 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
차입처	이자율	당기말	전기말
---	---	---	---
단기금융리스부채:
유동성 금융리스부채		286,523	221,060
소계		286,523	221,060
장기금융리스부채:
ABN AMRO Bank N.V. 외	2.00 ~ 7.20	886,808	1,023,098
유동성 대체		(286,523)	(221,060)
소계		600,285	802,038
합계		886,808	1,023,098

(5) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
종류	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---
단기사채:
유동성 장기사채				108,976	76,785
엔에스 1-2회	2016-05-20	2018-05-20	2.68	-	50,000
엔에스 1-3회	2016-05-20	2019-05-20	2.83	80,000	80,000
엔에스 2-1회	2018-05-10	2021-05-10	3.16	70,000	-
엔에스 2-2회	2018-10-30	2021-10-29	3.16	22,320	-
팬오션 17회	2016-06-02	2019-06-02	LIBOR+1.30	13,976	40,178
팬오션 18회	2017-11-13	2019-11-13	3.20	15,000	15,000
팬오션 19회	2018-06-22	2020-06-22	3.80	20,000	-
신한은행 FRN 1.5년물 (A)	2018-10-12	2020-04-12	Libor+0.85	5,591	-
신한은행 FRN 2.0년물 (B)	2018-10-12	2020-10-12	Libor+0.9	5,591	-
신한은행 FRN 2.5년물 (C)	2018-10-12	2021-04-12	Libor+0.95	5,591	-
신한은행 FRN 3.0년물 (D)	2018-10-12	2021-10-12	Libor+1	5,591	-
선진 1-1회	2018-08-07	2020-08-07	3.10	10,000	-
선진 1-2회	2018-08-07	2021-08-07	3.20	40,000	-
소 계				293,660	185,178
차감: 유동성사채(*)				(108,976)	(76,785)
차감: 사채할인발행차금				(407)	(179)
소 계				184,277	108,214
합 계				293,253	184,999

(*)	당기말과 전기말 현재 유동성사채할인발행차금이 각각 51백만원 및 37백만원차감 되기전 금액입니다.

20. 기타금융부채&cr

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
금융보증부채	942	1,509	944	2,002
파생금융부채	3,837	1,029	4,803	15
당기손익인식금융부채	333	-	3,381	5
합 계	5,112	2,538	9,128	2,022

&cr21. 기타부채&cr

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선수금	96,453	97	100,606	83
선수수익	76,777	363	21,646	68
장기미지급비용(주1)	-	1,182	-	1,038
기타	2,178	67	2,609	64
합 계	175,408	1,709	124,861	1,253

(주1) 장기근속포상 등에 대한 기타장기종업원급여 관련 부채 인식액입니다(주석 24 참조).

&cr 22. 충당부채&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
반품충당부채(*1)	989	-	975	-
용역손실충당부채(*2)	2,523	-	2,727	-
손해배상충당부채(*3)	-	14,257	-	9,333
채권조사확정재판충당부채(*4)	-	18,773	-	22,681
합 계	3,512	33,030	3,702	32,014

(*1)	연결회사는 상품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.
(*2)	연결회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 동예상손실액을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 충당부채전입액은 매출원가로 반영하고 있습니다.
(*3)	해난사고 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 충당부채전입액은 기타영업외손실로 인식하고 있습니다.
(*4)	당기말 현재 회생채권조사확정재판 등 총 15건(총신청금액 63,479백만원)의 미확정상태 소송 등이 진행중에 있습니다. 연결회사는 회생채무 관련 조사확정재판 등 현실화 가능한 우발채무를 충당부채로 계상하였습니다. 한편, 충당부채는 채권조사확정재판 등의 결과에 따라 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위:백만원)
구 분	반품충당부채	용역손실&cr충당부채	손해배상&cr충당부채	채권조사확정재판충당부채	합 계
---	---	---	---	---	---
기초금액	975	2,727	9,333	22,681	35,716
회계정책변경	-	276	-	-	276
증감액	14	(480)	4,924	(3,908)	550
기말금액	989	2,523	14,257	18,773	36,542

&cr2) 전기

(단위:백만원)
구 분	반품충당부채	용역손실&cr충당부채	손해배상&cr충당부채	채권조사확정&cr재판충당부채	합 계
---	---	---	---	---	---
기초금액	1,009	691	9,379	29,285	40,364
증감액	(34)	2,036	(46)	(6,604)	(4,648)
기말금액	975	2,727	9,333	22,681	35,716

&cr 23. 이연수익&cr

(1) 연결회사는 영업정책의 일환으로 회원적립금제도를 운영하고 있는 바, 동 적립금부여에 따라 예상되는 미래의 부담액을 매출에서 차감하고 이연수익으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초금액	633	1,643
수익이연	5,311	2,605
수익인식	(5,469)	(3,615)
기말금액	475	633

&cr24. 종업원급여&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.&cr&cr1) 확정급여부채

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
확정급여채무의 현재가치	157,902	145,283
사외적립자산의 공정가치	(122,330)	(113,599)
확정급여부채	35,572	31,684

2) 기타 종업원급여 관련 부채

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
기타장기종업원 급여에 대한 부채	1,182	1,038

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기	전기
---	---	---
당기근무원가	23,672	23,982
이자원가	3,829	3,096
이자수익	(2,852)	(2,039)
과거근무원가	87	-
정산/축소로 인한 손익	87	11
합 계	24,823	25,050

한편, 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 각각 1,277만원과 3,424백만원입니다.&cr

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초금액	145,283	137,546
당기근무원가	23,672	23,982
이자원가	3,829	3,096
과거근무원가	87	-
관계사전입(출)액	99	9
퇴직급여지급액	(23,766)	(17,598)
정산/축소로 인한 손익	87	11
확정급여제도의 재측정요소
인구통계적 가정	1,310	638
재무적 가정	1,578	(4,595)
경험조정	5,728	1,094
연결범위변동 등	(5)	1,100
기말금액	157,902	145,283

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초금액	113,599	96,281
기여금불입액	22,784	24,531
관계사전입(출)액	(236)	(457)
퇴직급여지급액	(15,229)	(8,037)
이자수익	2,852	2,039
확정급여제도의 재측정요소	(1,471)	(849)
연결범위변동 등	31	91
기말금액	122,330	113,599

&cr(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
퇴직연금	122,279	113,532
국민연금전환금	51	67
합 계	122,330	113,599

&cr(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
할인율	2.21 ~ 3.69	2.57 ~ 4.03
미래임금인상률	2.00 ~ 6.65	2.00 ~ 6.18

&cr연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 할인율로 사용하고 있습니다.

(7) 확정급여채무 민감도분석 &cr&cr당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
증가	감소	증가	감소
---	---	---	---	---
할인율 (1% 변동)	(9,712)	10,456	(7,649)	8,927
미래 급여인상률 (1% 변동)	10,651	(9,581)	8,693	(8,058)

25. 우발채무와 약정사항&cr

(1) 기술이전계약&cr 종속기업인 ㈜선진은 네덜란드에 소재하고 있는 Trouw Nutrition Hifeed B.V.와 조제동물사료(양돈 및 축우)의 생산과 동물 영 양에 관련한 Know-how를 독점적으로 사용할 권리에 관하여 기술이전계약을 체결하고 있습니다. 기술이전에 따른 수수료는 양돈 및 축우에 대하여 각각 연간 USD 110,000 입니다.

(2) 팬오션㈜ 인수 및 주주간 약정사항&cr지배기업은 팬오션 주식회사의 주식 인수와 관련하여 2015년 2월 11일에 포세이돈 2014유한회사(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용
투자자의 병행매도청구권&cr(Tag-Along Right)	당사가 당사 인수주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 투자자는당사의 매각에 참여하여 일정 조건에 따라 투자자 인수주식의 전부 또는 일부를 당사와 동일한 조건으로 당사 인수주식의 매수인에게 매각할 수 있는 권리를 가짐
당사의 매도청구권&cr(Call Option)	당사는 잔금지급일로부터 3년이 되는 날로부터 18개월 간 1회 또는 2회에 걸쳐 직접 또는 당사가 지정하는 제3자(주식매수인)를 통하여 투자자 인수주식의 30% 범위 내에서 투자자 인수주식의 일부를 주식매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있음
투자자의 매수청구권&cr(Put Option)	투자자는 당사에게 매수청구권 행사 당시 투자자가 보유하고 있는 투자자 인수주식의전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 행사기간 내에 총 2회를 한도로 청구할 수 있음
투자자의 공동매도청구권&cr(Drag Along Right)	당사가 인수금융 원리금을 전액 상환하였으나, 투자자의 매수청구권 행사에도 불구하고매수청구대상주식에 관한 매매대금을 투자자에게 지급하지 못하는 경우, 투자자는 당사가 보유하고 있는 인수주식 전부를 투자자가 보유하고 있는 인수주식 전부와 동일한 매도 절차에서 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음
당사의 이익분배청구권&cr(Earn Out)	당사의 매도청구권 및 투자자의 매수청구권이 행사되지 않을 조건으로, 투자자의 최종 투자수익률이 기준수익률을 초과하는 경우, 당사는 투자자에 대하여 기준수익률 초과금액의 30%를 배분하여 줄 것으로 청구할 수 있음
당사의 주식 보유 의무 등	당사가 팬오션㈜의 주식을 제3자에게 매각함에 따라 팬오션㈜의 최대주주의 지위를 유지하지 못하게되는 경우를 제외하고, 당사는 팬오션㈜의 주식 33% 이상을 보유하여야 함&cr잔금지급일로부터 24개월 간 투자자가 인수주식의 40% 이상을 매도하기 전에 당사가 팬오션㈜ 주식 중 33%를 초과하는 처분하고자 하는 경우 투자자의 서면 동의를 받아야 함&cr투자자가 인수주식의 90%를 초과하여 매도하기 이전에 당사는 팬오션㈜ 주식을 장내에서 매도할 수 없음

&cr 2018년 6월 8일 지배기업은 상기의 매도청구권을 행사하여 투자자 보유 팬오션㈜ 주식 20,400,000주를 주당 3,530원에 매수하였으며, 동일자로 상기의 주주간 계약은해지되었습니다.&cr&cr다만, 2018년 6월 8일자로 지배기업과 투자자간에 체결된 "주주간 계약에 대한 해지 합의서"에 따라 투자자가 팬오션㈜ 발행주식 총수의 2% 이상을 보유하고 있는 동안 지배기업은 팬오션㈜ 주식을 장내에서 매도할 수 없습니다.&cr

(3) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송 및 비소송 클레임의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)
구분	금액
---	---
소송	2,641
USD 21,840
비소송 클레임	USD 9,410

&cr 이 중 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. &cr&cr (4) 선박투자 약정&cr 종속기업인 팬오션 ㈜ 는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당기말 현재 18척(총선가 USD 781,638천)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2019년부터 2021년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 USD 657,182 천입니다.&cr &cr (5) 종속기업인 팬오션 ㈜ 는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원 권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.&cr &cr (6) 회생채권조사 확정재판 등&cr종속기업인 팬오션 ㈜ 는 해운경기 침체 및 유동성 위기 등으로 2013년 서울지방법원에 회생절차 개시를 신청하여 회생계획안 인가가 결정되었습니다.&cr&cr또한, 팬오션 ㈜ 는 2015년 2월 하림그룹-JKL 컨소시엄과의 대규모 투자계약 체결 이후 2015년 6월 잔존 회생채무등의 일부면제후 조기변제 등을 내용으로 하는 변경회생계획안을 인가받았으며, 2015년 7월 변경회생계획안에 따른 회생채무의 조기 변제(확정채권의 약 83% 수준으로 일시상환)를 통하여 회생절차종결 결정을 받았 습니다.&cr&cr한편, 연결회사는 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 주석 22에서 설명하는 바와 같이 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며, 변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 7,329백만원 을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다. &cr &cr (7) 종속기업인 ㈜팜스코는 계열화사업과 관련하여 일반 양돈농가와 종돈, 자돈, 원재료 판매 계약과 규격돈의 매입계약, 금전소비대차계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr (8) 종속기업인 ㈜팜스코는 연결 대상 종속기업인 농업회사법인㈜포크랜드 지분 50% 인수 시 잔여 지분 50%를 보유한 주주와 "회사 운영에 관한 합의서"를 작성하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다

구분	내용
경영권	지배기업이 농업회사법인㈜포크랜드에 대여한 대여금을 전부 회수할 때까지 농업회사법인㈜포크랜드에 대한 경영권 행사
임원 등의 선임	지배기업이 농업회사법인㈜포크랜드에 대여한 대여금을 전부 회수할 때까지 지배기업이 농업회사법인㈜포크랜드의 이사 3인 중 이사 3인 중 2인(대표이사 1인 포함) 선임
대여금 지급	지배기업은 농업회사법인㈜포크랜드의 경영에 필요한 대여금을 지급. 농업회사법인㈜포크랜드가 은행으로부터 차입하는 경우 지급보증 제공으로 대체 가능
주식 등의 양도 제한	농업회사법인㈜포크랜드 주식을 양도하는 경우 상대방에게 우선 매수 청구권 부여

&cr (9) 차입금등의 한도 약정현황&cr&cr연결회사는 KB국민은행 등과 총 3,632,961 백만원의 차입한도 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 2,648,611 백만원입니다.

26. 자본금과 자본잉여금&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
수권주식수(주)	200,000,000	100,000,000
발행주식수(주)	93,584,198	70,718,000
주당액면금액	100원	100원
보통주자본금	9,358	7,072

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	871,689	793,364
기타자본잉여금	90,948	52,801
합 계	962,637	846,165

&cr27. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 &cr

(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
자기주식	(13,260)	-
감자차손	(225,332)	(225,332)
기타자본조정	(9,122)	(120,667)
합 계	(247,714)	(345,999)

&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	3,721	4,054
해외사업환산손익	(11,034)	(7,165)
파생상품평가손익	(71)	59
지분법자본변동	313	50
표시통화환산손익	25,002	(20,157)
합 계	17,931	(23,159)

&cr(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위:백만원)
구분	기초	회계정책변경	증감	기말
---	---	---	---	---
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	4,054	292	(625)	3,721
해외사업환산손익	(7,165)	-	(3,869)	(11,034)
파생상품평가손익	59	-	(130)	(71)
지분법자본변동	50	-	263	313
표시통화환산손익	(20,157)	-	45,159	25,002
합 계	(23,159)	292	40,798	17,931

&cr2) 전기

(단위:백만원)
구분	기초	증감	기말
---	---	---	---
매도가능금융자산평가손익	4,180	(126)	4,054
해외사업환산손익	(426)	(6,739)	(7,165)
파생상품평가손익	216	(157)	59
지분법자본변동	(581)	631	50
표시통화환산손익	56,379	(76,536)	(20,157)
합 계	59,768	(82,927)	(23,159)

&cr28. 이익잉여금&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
법정적립금:
이익준비금	6,503	5,230
임의적립금:
기업합리화적립금	1,862	1,862
기술개발준비금	3,500	3,500
기업발전적립금	3,600	3,600
소 계	8,962	8,962
미처분이익잉여금	926,209	848,908
합 계	941,674	863,100

&cr(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기초금액	863,100	707,632
지배주주지분순이익	96,379	154,579
확정급여제도의 재측정요소	(5,712)	889
배당	(12,729)	-
기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	606	-
지분법이익잉여금 변동	(9)	-
회계정책변경효과	(461)	-
기타	500	-
기말금액	941,674	863,100

&cr29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채&cr&cr29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	금 액
---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익	7,357,069
기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	-
총 수익	7,357,069

&cr29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)
구분	당기말	당기초
---	---	---
운송계약에 대한 계약자산	97,494	85,010
운송계약에 대한 계약부채	76,150	42,694

&cr계약자산은 재무상태표상 '기타자산'에 포함되었으며, 계약부채는 재무상태표상 '기타부채'에 포함되어 있습니다.&cr&cr(2) 계약부채에 대해 인식한 수익&cr&cr전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	금액
---	---
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 금액	43,842

&cr(3) 자산으로 인식한 계약이행원가

상기 공시된 계약잔액에 추가하여 운송계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 기타유동자산으로 표시되어 있습니다.

(단위:백만원)
구분	당기말
---	---
보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가	75,597

운송계약을 이행하기 위하여 계약 이행전에 발생한 원가를 자산으로 인식하였습니다. 이 자산은 특정 계약의 기간에 걸쳐 원가로 인식되며, 그 기간은 운송 용역의 특성상 1~2달을 초과하지는 않습니다. 따라서 회사는 기말에 인식한 자산에 대하여 상각비나 손상차손을 인식하지 않습니다.

&cr30. 판매비와 관리비&cr&cr당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
급여	193,134	184,565
퇴직급여	15,298	14,378
복리후생비	27,882	25,100
여비교통비	12,485	11,282
접대비	11,881	11,213
통신비	9,183	9,641
수도광열비	846	1,032
전력비	2,478	1,893
세금과공과	20,208	22,094
지급임차료	17,483	17,184
운영리스료	80	-
수선비	2,642	2,575
보험료	4,449	4,193
차량유지비	6,237	5,768
운반비	134,315	132,867
보관료	4,464	2,724
수출부대비	287	179
포장비	311	220
프로그램제작비	3,339	3,081
교육훈련비	3,796	2,997
도서인쇄비	17,324	16,741
소모품비	8,420	6,825
지급수수료	272,666	267,270
판매수수료	70,486	72,725
판매촉진비	17,718	28,198
용역비	16,428	13,299
행사비	285	259
광고선전비	23,484	21,952
투자부동산상각비	1,739	1,676
감가상각비	19,993	19,266
무형자산상각비	15,504	15,555
회의비	872	659
경상연구개발비	4,754	5,995
대손상각비(대손충당금환입)	6,286	2,394
잡비	4,815	6,316
합 계	951,572	932,116

&cr31. 성격별비용&cr

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 당기

(단위:백만원)
구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용
---	---	---	---	---
제품과 재공품의 변동	(1,030)	-	-	(1,030)
소비용생물자산의 변동	(4,578)	-	-	(4,578)
원재료와 소모품의 사용액 등	(127,819)	2,535,948	-	2,408,129
상품매출원가	-	709,662	-	709,662
기타매출원가	-	90,618	-	90,618
해운원가	-	2,361,176	-	2,361,176
종업원급여	-	155,147	236,314	391,461
생물자산상각비	-	25,868	-	25,868
감가상각비	-	67,884	19,993	87,877
무형자산상각비	-	212	15,504	15,716
투자부동산감가상각비	-	154	1,739	1,893
기타비용	-	237,306	678,023	915,329
합 계	(133,427)	6,183,975	951,573	7,002,121

&cr(2) 전기

(단위:백만원)
구 분	재고자산의 변동	매출원가	판매비와관리비	성격별 비용
---	---	---	---	---
제품과 재공품의 변동	(10,417)	-	-	(10,417)
소비용생물자산의 변동	(11,890)	-	-	(11,890)
원재료와 소모품의 사용액 등	(346,033)	1,876,723	-	1,530,690
상품매출원가	-	752,229	-	752,229
기타매출원가	-	75,188	-	75,188
해운원가	-	2,045,056		2,045,056
종업원급여	-	143,889	198,944	342,833
생물자산상각비	-	28,784	-	28,784
감가상각비	-	206,470	19,266	225,736
무형자산상각비	-	462	15,555	16,017
투자부동산감가상각비	-	155	1,676	1,831
기타비용	-	776,997	696,675	1,473,672
합 계	(368,340)	5,905,953	932,116	6,469,729

&cr 32. 기타영업외손익&cr

(1) 기타영업외수익&cr&cr당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
수수료수익	62	596
임대료수익	1,365	1,369
기타의대손충당금환입	5	81
재고자산처분이익	-	97
생산용생물자산처분이익	211	205
투자부동산처분이익	11	54
유형자산처분이익	14,653	10,683
무형자산처분이익	7	308
관계기업투자처분이익	832	749
보증채무손실충당부채환입	3	57
보상금수익	363	496
보험차익	6,740	864
외환차익	5,746	7,704
외화환산이익	521	4,237
잡이익	15,470	18,729
합 계	45,989	46,229

(2) 기타영업외비용&cr&cr당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
소비용생물자산폐기손실	76	237
생산용생물자산폐기손실	356	727
재고자산폐기손실	930	-
재고자산처분손실	16	-
기타의대손상각비	2,487	682
생산용생물자산처분손실	3,776	3,468
유형자산처분손실	2,435	2,380
유형자산손상차손(*)	10,636	2,796
유형자산폐기손실	104	200
종속기업투자처분손실	15	-
무형자산처분손실	15	46
무형자산손상차손	3,107	3,409
운휴자산상각비	-	1,288
기부금	5,173	3,378
보증채무손실	81	69
재해손실	2,292	1,624
외환차손	5,226	8,686
외화환산손실	1,839	1,979
손해배상손실	919	10,963
잡손실	5,137	8,366
기타	-	3,941
합 계	44,620	54,239

(*)	종속기업인 HARIM USA LTD.의 유형자산에 대해 손상검사를 수행한 결과, 유형자산의회수가능액이 장부가액을 8,912백만원 초과하므로 해당금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

&cr33. 금융수익 및 금융비용&cr

(1) 금융수익&cr&cr당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
이자수익	26,577	20,214
배당금수익	374	1,273
금융자산처분이익	366	553
금융자산평가이익	134	374
외환차익	10,793	50,478
외화환산이익	7,090	24,555
파생상품거래이익	7,116	4,065
파생상품평가이익	4,399	-
채무면제이익	520	1,096
합 계	57,369	102,608

(2) 금융비용&cr

당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
이자비용	125,501	119,612
금융자산처분손실	1	261
금융자산평가손실	412	32
외환차손	23,531	6,433
외화환산손실	21,237	4,469
파생상품거래손실	7,536	9,906
파생상품평가손실	3,270	7,552
지급보증료	2,942	2,470
합 계	184,430	150,735

&cr34. 법인세비용 &cr

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기법인세부담액	55,680	78,934
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액(환급액)	640	(998)
일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(24,494)	(1,634)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	2,884	(501)
법인세비용	34,710	75,801

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
확정급여제도의 재측정요소	2,260	(331)
매도가능금융자산평가손익	-	30
기타포괄금융자산평가손익	419	-
파생상품평가손익	205	(200)
자본에 직접 반영된 법인세비용	2,884	(501)

&cr확정급여제도의 재측정요소, 매도가능금융자산평가손익 및 파생상품평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.&cr

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
법인세비용차감전순이익	229,047	409,524
적용세율에 따른 세부담액	50,390	85,770
조정사항:
비공제비용(수익)	(451)	2,503
세액공제 및 세액감면	(222)	(815)
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액(환급액)	640	(998)
과거기간 법인세와 관련되어 인식한 일시적차이 효과	-	(1,420)
이연법인세 미인식 일시적차이	(31,455)	(23,122)
기타	15,808	13,883
법인세비용	34,710	75,801
평균유효세율(%)	15.15	18.51

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
기말 이연법인세부채	(26,218)	(50,712)
기초 이연법인세부채	(50,712)	(52,265)
가감 계	(24,494)	(1,553)
연결범위 변동	-	(81)
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(24,494)	(1,634)

&cr(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다.&cr&cr(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위:백만원)
구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익&cr 반영	기말금액
---	---	---	---	---
종속기업및관계기업투자주식	(6,671)	2,009	-	(4,662)
압축기장충당금	(28,740)	(14,636)	-	(43,376)
일시상각충당금	(509)	(66)	-	(575)
자기주식	177	5,987	-	6,164
금융보증부채	544	(107)	-	437
선급비용	(541)	107	-	(434)
확정급여채무	13,309	6,004	2,260	21,573
사외적립자산	(9,858)	(6,589)	-	(16,447)
기타종업원급여	397	235	-	632
매도가능금융자산	(3,531)	(23,329)	419	(26,441)
당기손익인식금융자산	(1)	2	-	1
미수수익	(1,072)	272	-	(800)
감가상각비	(1,487)	95	-	(1,392)
토지	(26,107)	6,078	-	(20,029)
건물	1,391	(39)	-	1,352
유무형자산	233,197	(845)	-	232,352
유형자산손상차손	7	-	-	7
대손상각비	6,221	474	-	6,695
재고자산평가손실	441	(5,738)	-	(5,297)
생물자산평가손익	(1,115)	1,478	-	363
준비금	(146)	147	-	1
국고보조금	1,481	164	-	1,645
미지급비용	764	1,848	-	2,612
이연수익	152	(38)	-	114
반품충당부채	235	(7)	-	228
기타	107,287	5,621	205	113,113
소 계	285,825	(20,873)	2,884	267,836
이월결손금 등	488,807	(25,558)	-	463,249
소 계	774,632	(46,431)	2,884	731,085
미인식이연법인세	(825,344)	68,041	-	(757,303)
합 계	(50,712)	21,610	2,884	(26,218)

2) 전기

(단위:백만원)
구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익&cr 반영	연결범위&cr변동효과 등	기말금액
---	---	---	---	---	---
종속기업및관계기업투자주식	(1,455)	(6,028)	-	812	(6,671)
압축기장충당금	(28,740)	-	-	-	(28,740)
일시상각충당금	(531)	22	-	-	(509)
자기주식	-	-	-	177	177
금융보증부채	541	3	-	-	544
선급비용	(538)	(3)	-	-	(541)
확정급여채무	12,307	846	(128)	284	13,309
사외적립자산	(7,875)	(1,699)	-	(284)	(9,858)
기타종업원급여	277	95	-	25	397
매도가능금융자산	(3,409)	40	30	(192)	(3,531)
당기손익인식금융자산	1,183	(1,184)	-	-	(1)
미수수익	(806)	(266)	-	-	(1,072)
감가상각비	(1,335)	(34)	-	(118)	(1,487)
토지	(25,682)	(425)	-	-	(26,107)
건물	1,433	(42)	-	-	1,391
유무형자산	232,587	610	-	-	233,197
유형자산손상차손	7	-	-	-	7
대손상각비	6,509	(288)	-	-	6,221
재고자산평가손실	645	(230)	-	26	441
생물자산평가손익	(1,725)	610	-	-	(1,115)
준비금	(403)	257	-	-	(146)
국고보조금	1,455	26	-	-	1,481
미지급비용	608	156	-	-	764
이연수익	624	(472)	-	-	152
반품충당부채	243	(8)	-	-	235
기타	160,390	(36,616)	(200)	(16,287)	107,287
소 계	346,310	(44,630)	(298)	(15,557)	285,825
이월결손금(이월세액공제)	724,327	(163,271)	-	(72,249)	488,807
소 계	1,070,637	(207,901)	(298)	(87,806)	774,632
미인식이연법인세	(1,122,902)	209,749	84	87,725	(825,344)
합 계	(52,265)	1,848	(214)	(81)	(50,712)

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
이연법인세자산(부채):
종속기업및관계기업투자(주1)	35,796	22,864
기타일시적차이	309,905	217,708
이월결손금	443,580	584,772
합 계	789,281	825,344
일시적차이:
종속기업및관계기업투자(주1)	162,710	103,630
기타일시적차이	1,408,659	948,110
이월결손금	1,756,412	2,423,033
합 계	3,327,781	3,474,773

(주1) 연결회사는 상기 종속기업및관계기업투자와 관련한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다.&cr &cr35. 주당이익&cr

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
지배주주순이익	96,378,857,654	154,579,472,647
가중평균유통보통주식수(주1)	73,278,095주	61,113,803주
기본주당이익	1,315	2,529

(주1) 당기에 발생한 자기주식효과를 반영하여 산정하였습니다.&cr&cr(2) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.&cr &cr36. 현금흐름표 &cr&cr(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당 기	전 기
---	---	---
당기순이익	194,338	333,723
가감:
퇴직급여	29,628	30,265
감가상각비	225,937	224,448
투자부동산상각비	1,893	1,831
무형자산상각비	15,716	16,017
생물자산상각비	27,612	28,784
대손상각비	6,282	2,394
운휴자산감가상각비	-	1,288
보유중인 소비용생물자산의 순공정가치의 변동	1,304	(6,234)
생산용생물자산처분이익	(211)	(205)
유형자산처분이익	(14,656)	(10,683)
투자부동산처분이익	(2)	(54)
무형자산처분이익	(7)	(308)
채무면제이익	(523)	(1,096)
소비용생물자산폐기손실	138	237
생산용생물자산처분손실	3,776	3,468
생산용생물자산폐기손실	356	727
유형자산처분손실	2,435	2,380
유형자산손상차손	10,636	2,796
무형자산처분손실	15	46
무형자산손상차손	3,107	3,409
이자수익	(26,577)	(20,214)
배당금수익	(374)	(1,273)
금융자산평가이익	(248)	(374)
외화환산이익	(7,588)	(28,792)
파생상품평가이익	(5,004)	(3,332)
이자비용	125,452	119,612
금융자산평가손실	412	32
외화환산손실	21,237	6,448
파생상품평가손실	3,270	7,851
지분법이익	188	(1,064)
법인세비용	34,710	75,801
기타	(2,657)	2,230
영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
매출채권	(195,311)	(72,957)
미수금	(6,597)	(6,874)
미수수익	(8,507)	(34,738)
부가세대급금	(986)	73
기타채권	(2,805)	(2,607)
매입채무	136,436	44,901
미지급금	(8,690)	1,076
미지급비용	(1,803)	20,525
예수금	10,090	6,214
부가세예수금	(1,143)	(625)
수입보증금	3,015	(8,560)
장기미지급금	4,072	(110)
장기미지급비용	155	(61)
장기수입보증금	(8,581)	(375)
재고자산	(152,311)	(767)
소비용생물자산	(17,914)	(17,558)
생산용생물자산	(19,344)	(19,969)
기타금융부채	(130)	(1,027)
기타유동자산	(34,232)	(23,246)
기타비유동자산	(982)	(7,430)
이연법인세자산	286	(627)
기타유동부채	29,695	(2,153)
기타비유동부채	(5,106)	3,990
파생상품	2,082	1,692
퇴직금의 지급	(24,388)	(20,935)
관계사 전입(출)액	223	(318)
사외적립자산	(9,367)	(14,376)
합 계	338,452	633,316

(2) 당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 당기

(단위:백만원)
구분	기초금액	재무현금흐름	비현금흐름(주1)	기말금액
---	---	---	---	---
단기차입금	1,258,408	607,586	48,491	1,914,485
유동성장기차입금	214,345	(407,234)	351,496	158,607
유동성금융리스부채	221,060	-	65,462	286,523
유동성사채	76,748	(50,000)	82,177	108,925
장기차입금	429,615	460,755	(314,852)	575,519
금융리스부채	802,038	(110)	(201,643)	600,285
사채	108,214	161,352	(85,290)	184,276
합 계	3,110,428	772,349	(54,159)	3,828,620

(주1) 비현금흐름은 연결범위 변동, 장기차입부채의 유동성 대체 및 환율변동 효과 등으로 구성되어 있습니다.&cr

2) 전기

(단위:백만원)
구분	기초금액	재무현금흐름	비현금흐름(주1)	기말금액
---	---	---	---	---
단기차입금	1,599,242	(370,484)	29,650	1,258,408
유동성장기차입금	133,869	(66,898)	147,374	214,345
유동성금융리스부채	286,370	(274,538)	209,228	221,060
유동성사채	65,003	(64,139)	75,884	76,748
장기차입금	591,762	208,990	(371,137)	429,615
금융리스부채	1,051,506	(213)	(249,255)	802,038
사채	174,887	15,188	(81,861)	108,214
합 계	3,902,639	(552,094)	(240,117)	3,110,428

37. 특수관계자&cr

(1) 관계기업 등 현황&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)
관계기업명	지분율
---	---	---	---	---	---	---
당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	종속기업	합 계	지배기업	종속기업	합 계
---	---	---	---	---	---	---
㈜청운농업회사법인	49.50	-	49.50	-	49.50	49.50
농업회사법인㈜한사랑	27.89	-	27.89	-	49.89	49.89
농업회사법인㈜조하	24.00	-	24.00	24.00	-	24.00
Filkor Realty Corporation	-	40.00	40.00	-	40.00	40.00
㈜플로우수학	30.00	-	30.00	30.00	-	30.00
코리아엘엔지트레이딩㈜(*1)	-	18.00	18.00	-	18.00	18.00
㈜부산크로스독	-	20.00	20.00	-	20.00	20.00
피그진코리아㈜	-	32.67	32.67	-	32.67	32.67
경기축산물브랜드육타운(유)	-	20.00	20.00	-	20.00	20.00
농업회사법인㈜해누리	-	30.00	30.00	-	-	-
㈜에버미라클	-	32.92	32.92	-	-	-
SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION	-	40.00	40.00	-	-	-
SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION	-	40.00	40.00	-	-	-

(*1)	연결회사는 20% 미만의 지분율을 보유하고 있는 코리아엘엔지트레이딩㈜의 이사회의 일원으로 경영에 참가하여 주요 의사결정에 참여하고 있는 바, 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

&cr2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)
공동기업명	지분율
---	---	---	---	---	---	---
당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
지배기업	종속기업	합 계	지배기업	종속기업	합 계
---	---	---	---	---	---	---
㈜에이치에스푸드	-	-	-	-	50.00	50.00

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기

(단위:백만원)
특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	고정자산매입	고정자산처분
---	---	---	---	---	---
관계기업	농업회사법인㈜한사랑	1,901	3,638	-	-
㈜청운농업회사법인	1,667	32,474	-	-
코리아엘엔지트레이딩㈜	27,656	-	-	-
농업회사법인㈜해누리	844	882	-	-
대규모기업집단&cr계열회사	㈜올품	87,168	2,368	-	-
㈜경우	1	-	-	-
㈜에코캐피탈	297	53	1	13
합 계		119,534	39,415	1	13

2) 전기

(단위:백만원)
특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등	고정자산매입	주식매입
---	---	---	---	---	---
관계기업	농업회사법인㈜한사랑	1,752	3,753	-	-
㈜청운농업회사법인	1,684	3,254	-	-
코리아엘엔지트레이딩㈜	20,936	-	-	-
농업회사법인㈜봉산지피 (주1)	876	1,587	-	-
경기축산물브랜드육타운(유)	117	-	-	-
공동기업	㈜에이치에스푸드	6	-	-	-
대규모&cr기업집단&cr계열회사	㈜에코캐피탈	523	653	-	-
㈜동림건설(주1)	32	395	10,009	-
㈜선진브릿지랩(주1)	539	1,650	-	-
㈜올품	83,441	40,057	-	858
㈜경우	1	-	-	1,619
㈜피앤피축산	-	-	627	-
한국인베스트먼트㈜(구, 한국썸벧㈜)	23	15	-	-
주요 경영진	주요 경영진 등	-	-	-	338
합 계		109,930	51,364	10,636	2,815

&cr(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기

(단위:백만원)
특수관계구분	특수관계자명	배당금지급	유상증자	자금대여		자금차입		사채인수
---	---	---	---	---	---	---	---	---
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	농업회사법인㈜해누리	-	150	14,990	-	-	-	2,500
㈜청운농업회사법인	-	-	-	95	-	-	-
㈜에버미라클	-	2,713	-	-	-	-	-
SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION	-	1,833	-	-	-	-	-
SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION	-	2,709	-	-	-	-	-
대규모&cr기업집단&cr계열회사	농업회사법인㈜익산	126	-	-	-	-	-	-
㈜경우	219	-	-	-	-	-	-
한국인베스트먼트㈜	3,365	-	-	-	-	-	-
㈜에코캐피탈	-	-	61,900	49,800	12,040	9,079	-
㈜올품	1,074	-	-	-	4,472	-	-
주요 경영진	주요경영진	3,816	-	-	-	-	-	-
합 계		8,600	7,405	76,890	49,895	16,512	9,079	2,500

&cr 2) 전기

(단위:백만원)
특수관계구분	특수관계자명	배당금지급	자금대여		자금차입
---	---	---	---	---	---	---
대여	회수	차입	상환
---	---	---	---	---	---	---
관계기업	농업회사법인㈜한사랑	-	800	800	-	-
㈜청운농업회사법인	-	450	355	-	-
대규모&cr기업집단&cr계열회사	농업회사법인㈜익산	78	-	-	-	-
㈜경우	137	-	90	-	-
㈜에코캐피탈	-	30,400	35,000	9,509	21,062
㈜올품	346	-	-	-	-
주요 경영진	주요경영진	31	300	300	-	-
합 계		592	31,950	36,545	9,509	21,062

&cr(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr 1) 당기말

(단위:백만원)
특수관계구분	특수관계자명	채권 등						채무 등
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	선급금	대여금	보증금	기타채권	합 계	매입채무	차입부채	기타채무	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	농업회사법인㈜한사랑	2	-	-	-	-	2	91	-	36	127
㈜청운농업회사법인	27	-	-	-	-	27	80	-	11	91
농업회사법인㈜해누리	-	640	14,990	-	2,896	18,526	-	-	-	-
대규모&cr기업집단&cr계열회사	㈜에코캐피탈	-	-	29,500	-	-	29,500	-	14,440	3,657	18,097
㈜올품	6,835	-	-	5	8	6,848	127	4,472	150	4,749
한국인베스트먼트 ㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	5	5
합 계		6,864	640	44,490	5	2,904	54,903	298	18,912	3,859	23,069

2) 전기말

(단위:백만원)
특수관계구분	특수관계자명	채권 등						채무 등
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
매출채권	선급금	대여금	보증금	기타채권	합 계	매입채무	선수금	차입부채	기타채무	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
관계기업	농업회사법인㈜한사랑	-	-	-	-	-	-	87	55	-	-	142
㈜청운농업회사법인	27	-	95	-	6	128	54	5	-	-	59
코리아엘엔지트레이딩㈜	1,919	-	-	-	-	1,919	-	-	-	-	-
경기축산물브랜드육타운(유)	295	-	-	-	-	295	-	-	-	-	-
공동기업	㈜에이치에스푸드	-	-	-	5	-	5	-	-	-	78	78
대규모&cr기업집단&cr계열회사	㈜에코캐피탈	-	-	17,400	-	-	17,400	-	-	11,479	3,423	14,902
㈜올품	1,160	-	-	5	34	1,199	338	-	-	150	488
한국인베스트먼트㈜&cr(구, 한국썸벧㈜)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5	5
합 계		3,401	-	17,495	10	40	20,946	479	60	11,479	3,656	15,674

(5) 당기말 현재 연결 회사의 채무를 위하여 해외 종속기업인 선진필리핀은 관계기업인 Filkor Realty Corporation으로 부터 유형자산을 담보로 제공받고 있습니다. &cr

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
특수관계구분	특수관계자명	지급보증액(*)	지급보증내역	여신금융기관
---	---	---	---	---
대주주 등	대주주 등	10,700	차입금 보증	NH농협은행
121,028	수입신용장	KEB하나은행 외
25,800	포괄한도	우리은행
합 계		157,528

(*)	상기 채무에 대한 보증금액은 대출금 및 이자 등 모든 지급의무가 포함되었습니다.

&cr (7) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 없습 니 다.

(8) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
특수관계구분	제공받는자	지급보증액	지급보증내역	보증기간	여신금융기관
---	---	---	---	---	---
기타	우리사주조합(*)	104	우리사주대여금보증	2012.09.30 ~ 2019.09.30	흥국상호저축은행㈜

(*)	당기말 현재 연결회사가 팬오션㈜ 우리사주조합의 우리사주대여금에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

&cr(9) 당기 중 특수관계자인 ㈜올품으로부터 ㈜하림애니멀클리닉 지분을 55백만원에 매입하여 연결범위에 포함되었습니다.&cr&cr(10) 연결회사는 특수관계자인 ㈜에코캐피탈이 연결회사의 거래처에 지급한 대여금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 17 참조).&cr&cr (11) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	당기	전기
---	---	---
단기급여	20,813	20,129
퇴직급여	2,654	2,331
합 계	23,467	22,460

38. 영업부문 &cr

(1) 연결회사는 전략적인 영업단위인 9개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.&cr

당기말 현재 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

부문명	사업내용
지주업 및 투자부문	지주사업 및 투자사업
가금부문	육계 및 축산물 가공
사료부문	배합사료 제조 및 판매, 도소매업
육가공부문	육가공 냉동제품의 제조와 판매
신선육부문	신선육제품의 제조 및 판매
양돈 및 계열화부문	축산업(양돈 및 육우)
유통업부문	홈쇼핑 등 유통사업 및 방송프로그램 제작사업
운송부문	해상운송 및 이에 부대되는 사업
기타부문	교육업 및 기타 사업

(2) 영업부문별 재무정보 &cr&cr 1) 당기

(단위:백만원)
구 분	매출액	영업손익	총자산	총부채
---	---	---	---	---
지주업 및 투자부문	12,360	5,924	1,585,290	471,726
가금부문	1,455,751	(34,097)	1,430,176	968,049
사료부문	1,951,108	95,664	2,386,064	1,488,497
육가공부문	141,719	4,937	79,049	47,318
신선육부문	793,765	(17,839)	116,153	31,559
양돈 및 계열화부문	362,005	1,334	590,995	286,236
유통업부문	580,301	62,319	1,442,728	394,023
운송부문	2,840,774	206,530	4,178,487	1,513,974
기타부문	153,225	8,260	139,829	42,575
소 계	8,291,008	333,032	11,948,771	5,243,957
내부거래제거	(933,939)	21,917	(3,835,351)	(427,314)
조정후 금액	7,357,069	354,949	8,113,420	4,816,643

2) 전기

(단위:백만원)
구 분	매출액	영업손익	총자산	총부채
---	---	---	---	---
지주업 및 투자부문	6,176	(2,230)	1,446,368	343,715
가금부문	1,474,536	26,073	972,732	545,088
사료부문	1,765,123	106,236	1,812,993	964,455
육가공부문	124,892	(117)	67,186	37,737
신선육부문	872,350	(11,316)	106,642	27,868
양돈 및 계열화부문	360,088	33,502	532,189	280,114
유통업부문	571,006	80,690	800,938	370,420
운송부문	2,336,240	195,023	3,894,362	1,484,609
기타부문	97,649	2,304	128,613	60,944
소 계	7,608,060	430,165	9,762,023	4,114,950
내부거래제거	(673,734)	34,432	(2,728,135)	(95,811)
조정후 금액	6,934,326	464,597	7,033,888	4,019,139

&cr39. 비지배지분에 대한 정보&cr&cr39.1 보고기간말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)
종속기업명	소재지	비지배지분의 소유지분율
---	---	---	---
당기말	전기말
---	---	---	---
㈜하림	대한민국	52.08	52.08
㈜선진	대한민국	50.00	50.00
㈜팜스코	대한민국	43.66	43.66
㈜하림홀딩스(주1)	대한민국	-	31.91
팬오션㈜	대한민국	45.30	49.11
㈜엔에스쇼핑(주2)	대한민국	59.29	-

(주1) 당기 중 지배기업인 ㈜하림지주(구, 제일홀딩스㈜)에 흡수합병되었습니다.&cr(주2) 전기말까지 종속기업인 ㈜하림홀딩스의 종속기업이었습니다.&cr&cr39.2 누적비지배지분의 변동&cr&cr(1) 당기

(단위:백만원)
종속기업명	지분율(%)	기초	당기순손익	배당금	기타	기말
---	---	---	---	---	---	---
㈜하림과 그 종속기업	52.08	155,393	(2,227)	-	(498)	152,668
㈜선진과 그 종속기업	50.00	179,443	9,535	-	11,455	200,433
㈜팜스코와 그 종속기업	43.66	175,439	1,282	(1,491)	(9,317)	165,913
㈜하림홀딩스와 그 종속기업	-	358,214	5,572	(1,261)	(362,525)	-
팬오션㈜와 그 종속기업	45.30	721,719	82,334	-	(19,911)	784,142
㈜엔에스쇼핑과 그 종속기업	59.29	-	20,363	(3,872)	241,760	258,251

&cr(2) 전기

(단위:백만원)
구 분	㈜하림과&cr그 종속기업	㈜선진과&cr그 종속기업	㈜팜스코와&cr그 종속기업	㈜하림홀딩스와&cr 그 종속기업	팬오션㈜와&cr 그 종속기업	기 타	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
유동자산	270,053	266,751	308,086	284,643	613,206	342,056	2,084,795
비유동자산	352,237	420,093	417,230	928,576	3,281,156	400,595	5,799,887
유동부채	281,772	309,727	349,072	358,552	545,449	419,691	2,264,263
비유동부채	31,499	42,296	55,726	214,508	939,160	65,098	1,348,287
순자산	309,019	334,821	320,518	640,159	2,409,753	257,862	4,272,132
비지배지분의 장부금액	103,440	108,439	122,320	96,212	776,481	460,677	1,667,569
매출액	867,328	816,707	1,023,258	983,600	2,336,240	1,188,600	7,215,733
당기순이익	22,234	55,645	39,364	65,624	141,275	19,147	343,289
총포괄손익	20,683	54,865	34,252	61,308	(155,108)	12,327	28,327
비지배지분에 배분된 당기순손익	18,347	75,357	48,698	10,903	-	25,839	179,144
영업활동현금흐름	12,310	64,587	41,583	78,337	265,049	18,300	480,166
투자활동현금흐름	(144,674)	(98,839)	(37,963)	(56,385)	(120,603)	116,307	(342,157)
비지배지분 배당 지급&cr전 재무활동현금흐름	138,444	49,235	16,730	(65,987)	(155,024)	349,272	332,670
비지배지분에 지급한 배당금	(1,405)	(407)	(1,530)	(5,256)	-	-	(8,598)
환율변동 및 사업결합으로&cr인한 현금흐름	-	(427)	(4,375)	(1,598)	(26,864)	4,657	(28,607)
현금및현금성자산의 순증감	4,675	14,149	14,445	(50,889)	(37,442)	488,536	433,474

&cr39.3 종속기업의 요약 재무정보&cr&cr비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr&cr(1) 요약 연결재무상태표

(단위: 백만원)
구분	㈜하림과&cr종속기업	㈜선진과&cr종속기업	㈜팜스코와&cr종속기업	팬오션㈜과&cr종속기업	㈜엔에스쇼핑과&cr종속기업
---	---	---	---	---	---
유동자산	380,689	414,834	411,776	692,156	123,140
비유동자산	443,447	502,326	471,379	3,427,339	690,834
유동부채	435,738	467,752	486,004	670,504	219,411
비유동부채	91,922	118,286	87,329	788,554	153,366
자본	296,476	331,122	309,822	2,660,437	441,197

&cr(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위: 백만원)
구분	㈜하림과&cr종속기업	㈜선진과&cr종속기업	㈜팜스코와&cr종속기업	팬오션㈜과&cr종속기업	㈜엔에스쇼핑과&cr종속기업
---	---	---	---	---	---
매출액	828,599	912,407	1,015,668	2,668,353	474,084
당기순손익	(12,075)	18,496	3,453	148,645	34,566
총포괄손익	(12,540)	8,490	(2,693)	250,413	30,859

&cr(3) 요약 연결현금흐름표

(단위: 백만원)
구분	㈜하림과&cr종속기업	㈜선진과&cr종속기업	㈜팜스코와&cr종속기업	팬오션㈜과&cr종속기업	㈜엔에스쇼핑과&cr종속기업
---	---	---	---	---	---
영업활동	(11,377)	(26,141)	(38,422)	271,779	29,789
투자활동	(190,597)	(137,890)	(93,877)	(130,259)	(38,006)
재무활동	208,911	217,085	151,338	(149,141)	32,379
환율변동효과	(2)	(365)	(271)	8,687	(2)
현금의 증감	6,935	52,689	18,768	1,066	24,160
기초	34,456	33,859	50,569	207,648	39,809
기말	41,391	86,548	69,337	208,714	63,969

&cr39.4 비지배지분과의 거래&cr&cr비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	금액
---	---
종속기업지분 추가취득(주1)	(8,508)
합병(주2)	101,026

&cr(주1) 연결회사는 당기 중 종속기업인 팬오션㈜ 지분에 대해 보유하고 있던 Call option을 행사하여 72,002백만원을 지급하고 팬오션㈜ 보통주식 20,400,000주를 추가취득하였습니다. 팬오션㈜ 보통주식 추가 취득으로 인해, 팬오션㈜에 대한 비지배지분 63,495백만원이 제거되었으며, 연결회사의 소유주에게 귀속되는 자본은 8,508백만원 감소하였습니다.&cr&cr(주2) 지배기업은 당기 중 종속기업인 ㈜하림홀딩스를 흡수합병하였으며, 그 대가로 보통주식 22,866,198주를 발행하였습니다. 해당 합병의 결과로, 지배기업이 ㈜하림홀딩스에 대해 합병 시점까지 인식한 누적 비지배지분 101,026백만원이 비지배지분에서 지배지분으로 대체되었습니다.&cr

40. 회계정책의 변경 &cr &cr 40.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

(1) 금융상품의 분류와 측정&cr

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
조정 내역	금액
---	---
기초이익잉여금-기준서 제1039호	863,100
매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(292)
기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	862,808
기준서 제1115호에 따른 조정	(169)
수정후 기초이익잉여금	862,639

&cr 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치&cr(매도가능금융자산)	상각후원가&cr(만기보유, 대여금및수취채권)	합계
---	---	---	---	---
기초 장부금액-기준서 제1039호	17,280	29,576	1,487,043	1,533,899
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	7,148	(7,148)	-	-
기초 장부금액-기준서 제1109호	24,428	22,428	1,487,043	1,533,899

&cr 금융상품의 분류와 측정 변경이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분	기타포괄손익누계액	이익잉여금
---	---	---
기초 장부금액-기준서 제1039호	(23,159)	863,100
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	292	(292)
기초 장부금액-기준서 제1109호	(22,867)	862,808

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류&cr

당기초 현재 수익증권 6,994백만원 및 비상장 지분증권 154백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기 초 현재 기타포괄손익누계액 (-) 292백만원 은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.&cr&cr ② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 19,111백만원 이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 4,054백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr&cr③ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류&cr&cr 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. &cr&cr기 타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩 니 다 .&cr

④ 기타 금융자산&cr

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr

⑤ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류&cr

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구 분	측정 범주		장부금액
---	---	---	---	---	---
기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이
---	---	---	---	---	---
유동금융자산
현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	462,032	462,032	-
단기금융상품	상각후원가	상각후원가	125,181	125,181	-
매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	708,684	708,684	-
기타금융자산및파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	16,934	16,937	3
기타금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	2,135	2,135	-
만기보유 국공채	상각후원가	상각후원가	583	583	-
비유동금융자산
장기금융상품	상각후원가	상각후원가	11,027	11,027	-
장기매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	178,046	178,046	-
기타금융자산및파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	346	7,491	7,145
기타비유동금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	27,441	20,293	(7,148)
만기보유 국공채	상각후원가	상각후원가	1,490	1,490	-

(2) 금융자산의 손상&cr

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권&cr매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

&cr② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

&cr 40.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용&cr &cr 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위:백만원)
구분	2017.12.31&cr수정전	조정(*)	2018.01.01&cr수정후
---	---	---	---
매출채권및기타채권(유동)	708,684	17,621	726,305
기타유동자산	122,223	2,752	124,975
자산총계	7,033,888	20,372	7,054,260
매입채무및기타채무(유동)	573,487	-	573,487
기타유동부채	124,861	20,518	145,379
유동성충당부채	3,702	276	3,978
부채총계	4,019,139	20,794	4,039,933
자본 총계	3,014,749	(422)	3,014,327

(*)	기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

&cr 이전 기준에서는 수익을 항차기간에 걸쳐 인식하였으며, 항차의 시작과 종료는 선박이 출항지에서 선적지까지의 이동 기간 등이 포함되어 있습니다. 기준서 제1115호에서는 선적지부터 양하지까지 이동하는 구간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 또한 동 기준서에 따라 매출채권 및 계약부채를 총액 인식처 리 하고 미이행된 계약이행원가에 대하여 자산 인식을 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 관련 자산이 20,372백만원 증가하였으며, 관련 부채가 20,794백만원증가하였습니다.&cr &cr (2) 최초 적용 보고기간말 재무상태표에 미치는 영향

(단위:백만원)
구분	보고금액(*)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)
---	---	---	---
매출채권및기타채권(유동)	853,080	(26,521)	826,559
기타유동자산	161,067	699	161,766
자산총계	8,113,420	(25,821)	8,087,599
매입채무및기타채무(유동)	636,490	-	636,490
기타유동부채	175,408	(26,890)	148,518
유동성충당부채	3,513	(283)	3,230
부채총계	4,816,643	(27,172)	4,789,471
자본총계	3,296,777	1,351	3,298,128

(*)	기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

&cr (3) 최초 적용 보고기간의 포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위:백만원)
구분	보고금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
---	---	---	---
매출액(*1,2,3)	7,357,069	(3,299)	7,353,770
매출원가(*1,4)	6,050,548	(18,924)	6,031,624
매출총이익	1,306,521	15,625	1,322,146
판매비와관리비(*2,3,4)	951,572	14,917	966,489
영업이익	354,949	708	355,657
영업외손익	(125,902)	-	(125,902)
법인세비용차감전순이익	229,047	708	229,755
법인세비용	34,710	-	34,710
당기순이익	194,337	708	195,045

(*1)	이전 기준에서는 수익을 항차기간에 걸쳐 인식하였습니다. 항차의 시작과 종료는 선박이 선적지로이동하는 기간과 양하지에서 반선지까지 이동하는 기간이 포함되어 있습니다. 기준서 제1115호에서는 선적지부터 양하지까지 이동하는 구간에 걸쳐 수익을 인식하므로 종전 기준에 비해 당기 매출액 및 매출원가가 증가 하였습니다.
(*2)	계약상 연결회사가 고객의 물류센터를 이용하는 경우, 물류센터에서 지점까지의 운송의무는 수행의무에서 제외되며, 해당 물류대행 서비스는 연결회사가 통제하지 못하므로 기존서 제1115호에서는 물류대행 서비스에 대한 수수료를 수익에서 차감합니다. 이에 따라 종전 기준에 비해 당기 매출액 및 판매비와 관리비가 감소하였습니다.
(*3)	기준서 제1115호에 따라 고객에게 지급하는 대가(판매수수료 등) 중 고객이 연결회사에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아닌 부분을 수익과 판매비에서 차감하였습니다. 이에 따라 종전 기준에 비해 당기 매출액 및 판매비와 관리비가 감소하였습니다.
(*4)	기준서 제1115호에 따라 묶음판매시 고객에게 무상제공하던 재화에 대하여 판매비로 처리하던 원가를 매출원가로 재분류 하였습니다.

&cr(4) 기준서 제1115호의 도입이 연결회사의 당기 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr

41. 배당금&cr&cr당기에 지배기업이 지급한 배당금은 12,729백만원(주당 180원)입니다. 지배기업의 2018년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 7,560백만원(주당100원)이며, 2019년 3월 27로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

&cr

◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 하림지주2018년 01월 01일2018년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

71111053622--2315221280311,3368363116622---1,7511,5414612142301,7269023931,260147--2,3212,2116824222613,0621,7387041,922167--4,0723,752

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계	(*) 회사의 전기재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에&cr 기재된 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용 2018.07.15 ~ 2018.07.173 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 성격, 범위 및 시기를 결정2019.01.28 ~ 2019.02.01564별도재무제표 감사2019.02.11 ~ 2019.02.15&cr2019.02.25 ~ 2019.02.28964연결재무제표 감사--------OOO해당사항 없음32018.11.29, 2019.02.11, 2019.03.19---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 11월 29일회사측: 감사위원회 3인&cr감사인측: 업무수행이사외 2인서면회의감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22019년 02월 11일회사측: 감사위원회 3인&cr감사인측: 업무수행이사대면회의별도 및 연결재무제표 감사업무 관련 주요 검토사항 등32019년 03월 19일회사측: 감사위원회 3인&cr감사인측: 업무수행이사외 2인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl