Harim Holdings Co., Ltd.

Annual Report • Mar 29, 2023

사업보고서 5.0 주식회사 하림지주 C A 사 업 보 고 서 (제 61 기) 2022년 01월 01일2022년 12월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2023년 03월 29일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : (주)하림지주 대 표 이 사 : 김 홍 국 본 점 소 재 지 : 전라북도 익산시 중앙로 121 (마동) (전 화) 063-858-6925 (홈페이지) http://www.harimholdings.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무 (성 명) 문 경 민 (전 화) 02-2085-4636 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 5-14478697516836107920 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 가-1. 연결대상회사의 변동내용 (주)엔에스지주지분취득에 따른 지배력 취득더하이스트제이십일차(주) 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출엠디피그제일차 주식회사 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출엠디피그제이차 주식회사 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출엠알피그제사차 주식회사 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출농업회사법인(주)봉화합병으로 인한 소멸(주)하림엠에스합병으로 인한 소멸(주)엔에스지주합병으로 인한 소멸(주)팜스코푸드합병으로 인한 소멸농업회사법인(주)하이포크스마트팜합병으로 인한 소멸NS International China Co., Ltd.청산으로 인한 소멸HARIM(SUZHOU) FEED CO., LTD.청산으로 인한 소멸엠디피그제일차 주식회사지배력 상실엠디피그제이차 주식회사지배력 상실 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 주. (주)엔에스쇼핑의 경우 포괄적 주식교환에 따라 비상장회사로 전환됨. 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 구분 회사 명칭 비고 국문 주식회사 하림지주 구) 제일홀딩스 주식회사 영문 Harim Holdings Co., Ltd. 구) JEILHOLDINGS CO., LTD 다. 설립일자 및 존속기간 구분 일자 비고 설립일자 1950년 04월 01일 호남목재로 설립 존속기간 1950년 4월~ 2022년 12월말 현재 2011년 1월 1일 물적분할방식으로 분할 후지주회사로 전환하였고, 2017년 6월30일 기업공개 실시 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 구 분 내 용 본사주소 전라북도 익산시 중앙로 121 전화번호 (본점) 063-858-6925 홈페이지 www.harimholdings.com 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 2022년 05월 01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제31조 제1항 및 동법 시행령 제38조 제1항의 규정에 의하여 상호출자제한기업집단등에 지정되었습니다. 바. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있으며, 주요 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유 건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다.주요 자회사 및 종속회사의 상세한 사업내용은 동 공시서류의 " II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 1) 당사의 정관상 사업의 목적사항 목 적 사 업 1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업 2. 자회사 등(손자회사, 증손회사 포함)에 대한 자금 및 업무지원 사업 3. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달 사업 4. 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업 5. 자회사 등의 전산시스템 개발 및 설비제공 이와 관련된 컨설팅업 6. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 7. 연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업 8. 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매 등의 광고사업 9. 브랜드 및 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 10. 신기술사업 관련 투자, 관리, 운영사업 및 창업지원사업 11. 회사가 보유하고 있는 지식, 정보등의 운영, 무형자산의 판매 및 용역사업 12. 부동산개발 기획 조사 컨설팅용역 등의 부동산업 및 부동산 임대업 13. 수출입대행업, 무역대리업을 포함한 수출사업 14. 각종 상품의 매매 15. 각종 상품의 위탁 및 수탁매매 대리업 16. 기술연구 및 용역수탁업 17. 교육서비스업 18. 해외자원개발사업 19. 위 각항에 부대되는 일체의 사업 2) 향후 추진하려는 신규사업하림지주는 '곡물-해운-사료-축산-도축가공-식품제조-유통판매'에 이르는 식품의 가치사슬을 통합관리하고 있으며, 핵심 자회사들은 자연의 신선한 식재료만을 사용하여 가장 맛있는 식품을 만드는 식품철학(Nature's Sensation)을 구현할 수 있도록 식품의 가치사슬로 연결되어 있습니다. 하림지주는 이러한 사업 기반에 추가하여 종속회사인 하림산업(19년 하림식품 흡수합병)을 통해 식탁에 오르는 모든 식품을 생산, 판매하는 종합식품사업을 추진하고 있습니다. 또한 양재동 소재 토지의 도시 첨단 물류단지 개발과 연계하여 고객 맞춤형 배송거점으로 시너지를 창출해 나갈 수 있도록 개발할 계획입니다.가) 식품가공사업하림산업은 식품 첨단 사업화 ·고부가가치화 제품을 생산하기 위하여 전북 익산에 2021년 생산시설을 완공하고 그룹 내 각 기업에서 고품질의 원료를 바탕으로 라면 및 다양한 가정간편식(HMR) 제품 생산을 시작 하였습니다. 현재 라면을 비롯한 다양한 HMR 제품을 판매하고 있으며 향후 라인업을 늘려 종합식품 기업으로 성장토록 진행 중입니다.나) 도시첨단물류단지 개발 사업하림산업은 양재동 소재의 토지를 4,525억원에 매입하였으며, 2016.06. 국토부는 도시첨단물류단지 시범지구로 하림산업이 소유한 부지를 지정하였으며, 2016.08. 서울시는 양재 Tech+City 조성계획을 발표 하였습니다.향후 복합개발을 통해 지하부는 물류로봇과 인공지능(AI), 빅데이터 등을 활용하여 수도권 소비자들이 주문한 상품을 신속하게 신선한 상태를 유지하며 배송받을 수 있는 스마트·그린 생활물류서비스를 통해 과도한 포장재와 폐기물처리비용 등을 획기적으로 줄이는 신개념 물류인프라를 지향하는 도시첨단물류단지시설을 조성하고 지상부는 R&D지원 공간과 컨벤션 중심의 MICE시설()등 융복합앵커시설을 조성할 계획입니다. 종합 식품서비스의 '디지털운영 (제조-유통-소비) 효율화'를 통해 사업경쟁력을 강화시킬 예정입니다.() MICE시설: 회의(Meeting), 포상여행(Incentives Travel), 컨벤션(Convention), 전시/이벤트(Exhibition/Event)다) 온라인플랫폼 사업2019년 6월 설립된 종속회사인 글라이드를 통해 가정간편식, 건강기능식, 생활용품 등을 D2C(Direct to Consumer) 온라인 플랫폼을 통해 판매하는 전자상거래 유통사업을 진행 중 입니다. 소비자에게 최고의 맛과 품질의 제품을 중간 유통과정을 뺀 정직한 가격으로 직접 제공하는 것이 사업의 핵심 전략입니다. 아. 신용평가에 관한 사항보고서 제출일 현재 당사의 신용등급은 아래와 같습니다. 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2022.06.08. 기업신용평가 A- (안정적) 나이스신용평가(AAA~D) 수시평가 2022.09.21 기업신용평가 A- (안정적) 한국신용평가(AAA~D) 수시평가 1) 나이스신용평가(주)의 신용등급체계와 부여 의미 등급 등급 정의 AAA 전반적인 채무상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 AA 전반적인 채무상환능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 A 전반적인 채무상환능력이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이있음 BBB 전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될가능성이 있음 BB 전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 B 전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서단언할 수 없음 CCC 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임 CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음 C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로판단됨 D 채무 지급불능상태에 있음 주1: AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있음. 2) 한국신용평가의 신용등급체계와 부여 의미 등급 등급 정의 AAA 금융채무의전반적인상환가능성이최고수준이다. AA 금융채무의전반적인상환가능성이매우높지만, 상위등급(AAA)에비해다소열 위한면이있다. A 금융채무의전반적인상환가능성이높지만, 상위등급(AA)에비해경제여건및 환경변화에따라영향을받기쉬운면이있다. BBB 금융채무의전반적인상환가능성이일정수준인정되지만, 상위등급(A)에비해 경제여건및환경변화에따라저하될가능성이있다. BB 금융채무의전반적인상환가능성에불확실성이내포되어있어투기적요소를갖 고있다. B 금융채무의전반적인상환가능성에대한불확실성이상당하여상위등급(BB)에 비해투기적요소가크다. CCC 금융채무의채무불이행의위험수준이높고전반적인상환가능성이의문시된다 CC 금융채무의채무불이행의위험수준이매우높고전반적인상환가능성이희박하다. C 금융채무의채무불이행의위험수준이극히높고전반적인상환가능성이없다. D 상환불능상태이다 주1: AA등급에서 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 코스닥 시장2017년 06월 30일부- 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 2. 회사의 연혁 당사 및 주요종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 변경일 변경전 변경후 2019년 02월 전북 익산시 고봉로 228 전북 익산시 중앙로 121 나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018.07.02임시주총사내이사 김홍국대표이사 김홍국사외이사 윤승용-대표이사 민동기사내이사 민동기2019.03.27정기주총-사내이사 이학림사외이사 김정호-2019.11.18임시주총-사내이사 문경민사외이사 권점주사외이사 정선태-2021.03.31정기주총-사내이사 김홍국사외이사 윤승용-2022.03.30정기주총사외이사 전종순사내이사 이학림사외이사 김정호2022.11.04임시주총사외이사 유균사외이사 김완희사내이사 문경민사외이사 권점주사외이사 정선태 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 (주1) 2022년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김홍국, 이학림, 문경민), 사외이사 4인(윤승용, 전종순, 유균, 김완희) 총 7인의 이사로 구성되어 있음 다. 최대주주의 지분변동최근 5사업연도 이내에 최대주주 변동은 없으며, 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수와 지분율 변동은 아래와 같습니다. (단위 : 주) 변동일자 최대주주 소유주식수 지분율 비고 2017.06.23 김홍국외 8인 47,027,600 66.50% 유상증자(일반공모) 2017.09.30 김홍국외 10인 47,032,850 66.51% - 2017.12.31 김홍국외 11인 47,035,480 66.51% - 2018.03.27 김홍국외 12인 47,038,480 66.52% - 2018.07.01 김홍국외 18인 47,555,896 50.82% 합병 2018.10.26 김홍국외 19인 47,557,057 50.82% - 2018.12.31 김홍국외 20인 47,558,657 50.82% - 2019.05.10 김홍국외 19인 47,555,607 50.82% - 2019.12.31 김홍국외 19인 47,555,907 50.82% - 2020.03.05 김홍국외 18인 47,553,734 50.81% - 2020.05.04 김홍국외 19인 47,559,594 51.50% 자기주식소각 2020.12.31 김홍국외 18인 47,557,694 51.50% - 2021.05.17 김홍국외 17인 47,556,814 51.50% - 2021.08.19 김홍국외 18인 47,556,919 51.50% - 2022.01.07 김홍국외 17인 47,553,919 51.50% - 2022.03.07 김홍국외 17인 54,001,425 48.21% 포괄적 주식교환 2022.04.04 김홍국외 20인 54,000,912 48.21% - 2022.07.27 김홍국외 20인 54,001,120 48.21% - 2023.03.14 김흥국외 20인 53,994,053 48.21% - (주1) 변동일자는 주식등의 대량보유상황보고서 공시일 기준일입니다. 라. 상호의 변경1) 하림지주의 상호 변경 내역 일자 상호 비고 2018.07.01 (주)하림지주 합병기일 (주1) (주1) 2018년 7월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 하림홀딩스를 흡수합병하였고, 당사는 상호를 주식회사 하림지주로 변경하였습니다. 2) 주요 자회사의 상호 변경 내역 구분 일자 상호변경 비고 한강씨엠(주) 2021.09.03 (주)한강식품 - 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음.※ 주요자회사 : 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용[(주)하림지주. 舊.제일홀딩스(주)]○ 舊. (주)하림홀딩스와의 합병 1) 합병의 목적제일홀딩스(주)와 (주)하림홀딩스의 합병을 통하여 합병회사인 제일홀딩스 주식회사는 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업을 주된 사업으로 영위하며, 사업 경쟁력 강화, 자금운용 효율화 도모 및 신규 사업기회 모색 등의 장기적 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 합병 시너지를 바탕으로 주주가치 및 기업이미지를 제고하고자 합니다.2) 합병의 방법가) 제일홀딩스 주식회사가 주식회사 하림홀딩스를 흡수합병- 존속법인 : 제일홀딩스 주식회사- 해산(소멸)법인 : 주식회사 하림홀딩스나) 합병 후 존속회사의 상호 : 주식회사 하림지주(Harim Holdings Co., Ltd.)로 변경 다) 합병일정 구 분 제일홀딩스 주식회사(합병회사) 주식회사 하림홀딩스(피합병회사) 합병계약일 2018년 04월 04일 2018년 04월 4일 주주확정기준일 2018년 04월 19일 2018년 04월 19일 주주명부 폐쇄기간 시작일 2018년 04월 20일 2018년 04월 20일 종료일 2018년 04월 26일 2018년 04월 26일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2018년 04월 04일 2018년 04월 4일 종료일 2018년 05월 29일 2018년 05월 29일 주주총회 소집통지일자 2018년 05월 14일 2018년 05월 14일 주주총회 일자 2018년 05월 29일 2018년 05월 29일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2018년 05월 29일 2018년 05월 29일 종료일 2018년 06월 18일 2018년 06월 18일 주식매수대금 지급 일자 2018년 06월 26일 2018년 06월 26일 구주권 제출기간 시작일 - 2018년 05월 29일 종료일 - 2018년 06월 29일 매매거래 정지기간 시작일 - 2018년 06월 28일 종료일 - 2018년 07월 13일 채권자이의 제출기간 시작일 2018년 05월 29일 2018년 05월 29일 종료일 2018년 06월 29일 2018년 06월 29일 합병기일 2018년 07월 1일 종료보고 총회일 - 합병등기일자 2018년 07월 2일 신주권 교부일 2018년 07월 13일 신주의 상장일 2018년 07월 16일 (주1) 주주확정기준일은 주주총회를 위한 주주확정일입니다.(주2) 종료보고 총회는 2018년 07월 02일 제일홀딩스(주)(現.(주)하림지주)의 이사회 결의 공고절차로 갈음합니다.라) 합병비율 및 그 산출근거(1) 합병비율 구분 합병회사(제일홀딩스(주)) 피합병회사((주)하림홀딩스) 합병가액(1주당) 14,875원 3,815원 합병비율 1 0.2564706 (2) 산출근거제일홀딩스(주)와 (주)하림홀딩스는 주권상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병가액을 산정한 후 이를 기초로 합병비율을 산출하였습니다. - 합병회사 : 제일홀딩스(주) (단위 : 원) 구 분 기간 종가 최근 1개월 가중평균 종가 (A) 2018년 03월 04일 ~ 2018년 04월 03일 14,890 최근 1주일 가중평균 종가 (B) 2018년 03월 28일 ~ 2018년 04월 03일 14,684 최근일 종가 (C) 2018년 04월 03일 15,050 산술평균가액 [D=(A+B+C)/3] (= 합병가액) 14,875 (주) 합병을 위한 이사회결의일(2018년 4월 4일)과 합병계약을 체결한 날(2018년 4월 4일) 중 앞서는 날의 전일(2018년 4월 3일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.- 피합병회사 : (주)하림홀딩스 (단위 : 원) 구 분 기간 종가 최근 1개월 가중평균 종가 (A) 2018년 03월 04일 ~ 2018년 04월 03일 3,817 최근 1주일 가중평균 종가 (B) 2018년 03월 28일 ~ 2018년 04월 03일 3,812 최근일 종가 (C) 2018년 04월 03일 3,815 산술평균가액 [D=(A+B+C)/3] (= 합병가액) 3,815 (주) 합병을 위한 이사회결의일(2018년 4월 4일)과 합병계약을 체결한 날(2018년 4월 4일) 중 앞서는 날의 전일(2018년 4월 3일)을 기산일로 하여, 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.마) 자본금 변동 내용 ( 합병 기준일 : 2018년 07월 01일) (단위 : 백만원, 주) 구분 종류 합병전 합병후 수권주식수 보통주 100,000,000 200,000,000 우선주 - - 발행주식수 보통주 70,718,000 93,584,198 우선주 - - 자본금 - 7,072 9,358 - 제일홀딩스(주)가 (주)하림홀딩스를 흡수합병함에 의한 신주 발행주식수 : 22,866,198주 바) 당사의 합병 전ㆍ후의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 합병 전 합병 후 (추정) 제일홀딩스 하림홀딩스 자산총계 7,033,888 1,213,219 7,033,888 　　현금 및 현금성자산 462,032 91,549 462,032 　　매출채권및기타채권 708,684 86,553 708,684 　　재고자산 449,372 41,562 449,372 　　유형자산 3,812,464 334,576 3,812,464 　　무형자산 382,308 35,224 382,308 기타 1,219,028 623,756 1,219,028 부채총계 4,019,139 573,060 4,019,139 　　매입채무및기타채무 573,487 148,857 573,487 　　(유동)차입금 및 사채 1,770,561 176,191 1,770,561 　　(비유동)차입금 및 사채 1,339,867 188,661 1,339,867 기타 335,223 59,351 335,223 자본총계 3,014,749 640,159 3,014,749 　　자본금 7,072 44,579 9,358 매출액 6,934,326 960,087 6,934,326 매출총이익 1,396,713 495,815 1,396,713 영업이익 464,597 102,256 464,597 법인세비용차감전순이익 409,524 94,132 409,524 당기순이익 333,723 65,624 333,723 자료 : 제일홀딩스 주식회사 및 주식회사 하림홀딩스 연결감사보고서주1) 합병 전 재무수치는 2017년말 연결재무제표 기준입니다주2) 합병 후 재무수치는 양사간 거래 제거 전 기준으로 단순 합산하였으므로, 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다. 합산 금액에 대한 단수차이 조정은 하지 않았습니다. ○ (주)엔에스쇼핑과의 포괄적 주식교환1) 주식교환의 목적현재 지배구조상 (주)엔에스쇼핑의 자회사인 (주)하림산업의 도시첨단물류단지 개발 사업이 진행되어 추가적인 자금이 소요될 경우, (주)엔에스쇼핑의 재무안정성이 악화될 위험이 존재하며, (주)엔에스쇼핑의 연결실체 내에 주력사업인 홈쇼핑 사업과 (주)하림산업의 식품 사업·부동산 개발·공급 사업 및 자회사들과의 사업 간에 시너지 효과가 제한되는 상황입니다.금번 포괄적주식교환을 통하여 (주)하림지주는 (주)엔에스쇼핑을 100% 자회사로 편입하고, 향후 진행되는 추가적인 지배구조 개편(분할 및 합병)에 따라 (주)하림지주는 해운, 식품, 유통사업을 3대 축으로 그룹 사업 경쟁력을 강화해 나가며, 도시첨단물류단지 개발을 통해 다양한 섹터(물류시설, 주거시설, 상업시설, 문화시설 등)로 사업 포트폴리오를 다변화하여 경영 불확실성을 낮추면서 사업군별 역량 집중 및 그룹내 계열사들의 역량 강화를 기대할 수 있습니다. 또한, (주)엔에스쇼핑은 주식교환 이전 대비 기존 홈쇼핑 사업에 역량을 집중, 신규사업 기회 모색, 자금 운용 효율화 등 장기적 성장 전략을 추진할 수 있습니다. 본 주식교환을 통해 단일 지주회사 체제를 구축하여 외부환경변화에 탄력적으로 대응하며, 보다 빠르고 유연한 경영판단을 통해 기업 경영의 효율성을 제고하고자 합니다.2) 주식교환의 방법(주)하림지주는 주식의 포괄적 교환의 방식으로 (주)엔에스쇼핑을 완전 자회사로 편입하고, 본 주식교환을 통해 (주)엔에스쇼핑의 주식은 교환기일에 (주)하림지주에 이전되며 (주)엔에스쇼핑의 주주들은 (주)하림지주의 신주((주)엔에스쇼핑 1주당 (주)하림지주 1.41347204주)를 배정하였습니다.3) 주식교환 일정 구 분 (주)하림지주 (주)엔에스쇼핑 이사회 결의일 2021년 11월 19일 2021년 11월 19일 주식 교환 계약일 2021년 11월 19일 2021년 11월 19일 주주확정 기준일 공고 2021년 11월 19일 2021년 11월 19일 주주확정 기준일 2021년 12월 06일 2021년 12월 06일 주주총회 소집통지일 2021년 12월 27일 2021년 12월 27일 주식교환 반대의사 통지접수기간 시작일 2021년 12월 27일 2021년 12월 27일 종료일 2022년 01월 10일 2022년 01월 10일 주식교환 승인 주주총회일 2022년 01월 11일 2022년 01월 11일 주권실효통지ㆍ공고 / 구주권 제출기간 통지ㆍ공고일 - 2022년 01월 11일 주식매수청구권 행사 기간 시작일 2022년 01월 11일 2022년 01월 11일 종료일 2022년 02월 03일 2022년 02월 03일 주식매수청구대금 지급일 2022년 02월 10일 2022년 02월 10일 (주)엔에스쇼핑 매매거래정지 기간 시작일 - 2022년 02월 25일 종료일 - 2022년 03월 21일 주권실효통지ㆍ공고 만료일 / 구주권 제출기간 통지ㆍ공고 만료일 - 2022년 02월 28일 주식교환일(주식교환을 할 날) - 2022년 03월 01일 주권 장내거래 가능일 / 상장폐지 예정일 2022년 03월 22일 2022년 03월 22일 4) 주식교환비율 및 그 산출근거(1) 주식교환비율 (단위 : 원) 구 분 완전모회사((주)하림지주) 완전자회사((주)엔에스쇼핑) 기준주가 9,589 13,553 - 할인 또는 할증률 0% 0% 자산가치·수익가치 평균 - - - 자산가치 - - - 수익가치 - - 교환가액(1주당) 9,589 13,553 교환비율 1 1.41347204 상대가치 - - (2) 산출근거포괄적 주식교환 당시 (주)하림지주, (주)엔에스쇼핑 모두 주권상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호 및 제176조의6 제2항에 의거하여 기준주가를 산정한 후, 이를 기초로 교환비율을 산출하였습니다.- 완전 모회사 : (주)하림지주 구 분 기 간 금 액(원) 최근 1개월 가중평균종가(A) 2021년 10월 19일 ~ 2021년 11월 18일 9,446 최근 1주일 가중평균종가(B) 2021년 11월 12일 ~ 2021년 11월 18일 9,550 최근일 종가(C) 2021년 11월 18일 9,770 주식교환가액{D=(A+B+C)/3} - 9,589 주) 기준주가는 주식교환을 위한 이사회 결의일(2021년 11월 19일)의 전영업일(2021년 11월 18일)을 기산일로 하여 ① 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가, ② 최근 1주일 거래량 가중산술평균종가, ③ 최근일 종가를 산술평균한 가액[(①+②+③)÷3]으로 산출합니다. - 완전 자회사 : (주)엔에스쇼핑 구 분 기 간 금 액(원) 최근 1개월 가중평균종가(A) 2021년 10월 19일 ~ 2021년 11월 18일 13,779 최근 1주일 가중평균종가(B) 2021년 11월 12일 ~ 2021년 11월 18일 13,381 최근일 종가(C) 2021년 11월 18일 13,500 주식교환가액{D=(A+B+C)/3} - 13,553 주) 기준주가는 주식교환을 위한 이사회 결의일(2021년 11월 19일)의 전영업일(2021년 11월 18일)을 기산일로 하여 ① 최근 1개월 거래량 가중산술평균종가, ② 최근 1주일 거래량 가중산술평균종가, ③ 최근일 종가를 산술평균한 가액[(①+②+③)÷3]으로 산출합니다. 5) 자본금 변동 내용 ( 교환 기준일 : 2022년 03월 01일 ) (단위 : 백만원, 주) 구분 종류 교환전 교환후 수권주식수 보통주 200,000,000 200,000,000 우선주 - - 발행주식수 보통주 92,341,820 112,005,621 우선주 - - 자본금 - 9,276 11,242 ○ 舊. (주)엔에스지주와의 합병 1) 합병의 목적본 합병의 목적은 (주)하림지주가 종속회사인 (주)엔에스지주를 흡수합병하여 경영효율성 증대 및 시너지를 극대화하고, 단일 지주회사 체제 구축을 통한 경영효율성을 제고하여 기업가치 및 주주가치를 제고 하기 위한 것입니다.2) 합병의 방법가) (주)하림지주가 (주)엔에스지주를 흡수합병- 존속법인 : (주)하림지주- 해산(소멸)법인 : (주)엔에스지주나) 합병 후 존속회사의 상호 : 주식회사 하림지주(Harim Holdings Co., Ltd.) 다) 합병일정 구분 합병회사(존속회사) 피합병회사(소멸회사) (주)하림지주 (주)엔에스지주 합병결의 이사회 2022.10.25 2022.10.27 주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고 2022.10.25 2022.10.27 합병계약일 2022.10.27 2022.10.27 권리주주확정 기준일 (1) 2022.11.09 - 소규모합병 공고 2022.11.09 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2022.11.09 - 종료일 2022.11.23 - 합병승인 이사회 (2) 2022.11.24 2022.11.24 채권자 이의 제출 공고 2022.11.24 2022.11.25 채권자 이의 제출 기간 시작일 2022.11.24 2022.11.25 종료일 2022.12.26 2022.12.26 합병기일 2022.12.27 2022.12.27 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 (3) 2022.12.27 2022.12.27 합병 종료보고 공고 2022.12.27 - 합병 등기 신청일 2022.12.28 2022.12.28 (1) 합병회사인 (주)하림지주의 소규모합병에 대한 반대의사 표시를 위한 권리주주 확정기준일에 해당합니다. (2) 합병회사인 (주)하림지주는 소규모합병에 해당하여 합병승인을 위한 주주총회를 이사회결의로 갈음합니다. (3) 합병회사인 (주)하림지주는 상법 제526조 제3항에 따라 합병종료보고 주주총회를 합병종료보고 이사회로 갈음합니다. 라) 합병비율 및 그 산출근거(1) 합병비율 (주)하림지주는 (주)엔에스지주의 지분 100%를 소유하고 있으며, 양 합병당사는 무증자 방식에 의하여 합병비율을 1.0000000 : 0.0000000으로 산정하였습니다. (2) 외부평가 여부「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의 5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였습니다.마) 자본금 변동 내용 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식[(주)하림지주가 100% 지분을 소유하고 있는 종속회사인 (주)엔에스지주를 흡수합병]으로 진행하므로 합병으로 인하여 (주)하림지주의 발행주식총수 및 자본금은 변경되지 아니합니다. 바) 당사의 합병 전ㆍ후의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 합병 전 합병 후 (주)하림지주 (주)엔에스지주 (주)하림지주 [합병회사] [피합병회사] [합병 후 존속회사] [자산] ㆍ유동자산 179,314 13,573 192,887 ㆍ비유동자산 2,006,061 749,856 2,375,222 자 산 총 계 2,185,375 763,429 2,568,109 [부채] ㆍ유동부채 603,554 127,347 730,900 ㆍ비유동부채 271,901 155,387 427,289 부 채 총 계 875,455 282,734 1,158,189 [자본] ㆍ자본금 11,242 11,921 11,242 ㆍ자본잉여금 1,319,216 380,974 1,319,216 ㆍ기타자본항목 (251,717) 87,800 (151,717) ㆍ이익잉여금 231,179 231,179 자 본 총 계 1,309,920 480,695 1,409,920 부채와 자본 총계 2,185,375 763,429 2,568,109 (주1) 상기 합병 전 합병회사 (주)하림지주의 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 2022년 9월 30일 기준 별도재무제표를 기준으로 작성한 것으로, 실제 합병기일(2022년 12월 27일)의 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. (주2) 상기 합병 전 피합병회사 (주)엔에스지주의 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 분할기일 2022년 10월 19일 별도재무제표 기준으로 작성한 것으로, 실제 합병기일(2022년 12월 27일)의 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다. (주3) 상기 요약재무정보 중, 합병 전 (주)하림지주와 (주)엔에스지주의 요약재무정보 및 합병 후 요약재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무정보이므로 외부감사인의 감사 또는 검토 결과에 따라 변동될 수 있습니다. (주4) 본 합병은 무증자 합병으로 자본금의 변동사항은 없습니다. 주요종속회사 : (주)하림산업하림산업과 (주)하림식품은 2019.10.24. 이사회를 통해 두 회사의 합병을 결의 하였으며, 2019.12.01. 합병기일로 두 회사는 합병을 완료하였습니다. 1. 합병 방법 (주)하림산업이 (주)하림식품을 흡수합병 2. 합병 목적 - 사업 경쟁력 강화- 자금운용 효율화 도모 및 신규 사업 기회 모색- 별도 법인 운영에 따른 관리비용 절감 및 경영 효율증대 등 3. 합병 비율 (주)하림산업:(주)하림식품 = 1.0000000 : 1.0000000 4. 합병비율 산출근거 - 양사간 합의 결정 합병법인과 피합병법인의 주주 : (주)엔에스쇼핑 (100%) 5. 합병신주의 종류와 수 (주) 보통주 6,703,000 우선주 - 6. 합병 상대회사 회사명 (주)하림식품 주요사업 조미료 및 식품 첨가물 제조업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(백만원)_2018.12.31 기준 자산총계 78,993 자본금 28,050 부채총계 25,748 매출액 - 자본총계 53,245 당기순이익 -2,793 7. 합병일정 주주총회일자 2019.10.25 구주권제출기간 시작일 2019.10.28 종료일 2019.11.29 채권자이의제출기간 시작일 2019.10.28 종료일 2019.11.29 합병기일 2019.12.01 합병등기일자 2019.12.03 8. 이사회결의일(결정일) 2019.10.24 9. 합병기일 2019.12.01 주요종속회사 : (주)하림하림과 (주)그린바이텍은 2020.01.28. 임시주주총회를 통해 두 회사의 합병을 결의 하였으며, 2020.03.03. 합병기일로 두 회사는 합병을 완료하였습니다. 1. 합병 방법 가. 주식회사 하림이 주식회사 그린바이텍을 흡수합병합니다.- 존속법인: 주식회사 하림- 해산(소멸)법인: 주식회사 그린바이텍 나. 합병 후 존속회사의 상호는 주식회사 하림입니다. 2. 합병 목적 본건 합병을 통하여 합병회사인 주식회사 하림은 주식회사 그린바이텍이보유하고 있는 농ㆍ축산물 가공판매 및 사료제조업 관련 인적ㆍ물적 자원및 노하우를 활용한 전략적 제휴, 사업 경쟁력 강화, 자금운용 효율화 도모및 신규 사업기회 모색 등의 장기적 성장 전략의 일환으로 경영합리화를추진함과 동시에 합병 시너지를 바탕으로 주주가치 및 기업 이미지를 제고할수 있을 것으로 예상됩니다. 3. 합병의 중요영향 및 효과 가. 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과- 합병회사인 주식회사 하림과 피합병회사인 주식회사 그린바이텍은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 하림그룹 기업집단 소속의 계열회사로, 합병회사인 주식회사 하림의 최대주주는 주식회사 하림지주(47.92%)이며, 피합병회사인 주식회사 그린바이텍의 최대주주는 주식회사 하림지주(100%) 입니다. 최대주주의 변경은 없습니다- 합병 후 주식회사 그린바이텍은 해산하였으며, 주식회사 하림은 존속법인으로 계속 남아 주식회사 그린바이텍의 모든 지위를 승계할 계획입니다. - 상법 제527조의4 제1항의 규정에도 불구하고 합병계약 조건에 따라 합병기일 이전에 취임한 합병회사 주식회사 하림 이사의 임기는 달리 임기 종료사유가 발행하지 않는 한 당초의 임기가 만료될 때까지 계속 근무하는 것으로 하되 기존 이사의 일부는 본건 합병의 합병등기일에 그 지위를 상실합니다.나. 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 및 효과- 본건 합병을 통하여 인적ㆍ물적 자원을 효율적으로 결합하여 경영 효율성을 제고할 것이며, 강화된 기업경쟁력을 바탕으로 신선육 및 육가공 사업부문의 매출 및 이익 증대를 달성할 계획 입니다.- 이 같은 합병의 효과는 궁극적으로 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 4. 합병 비율 보통주 1 : 35.4666175 (주식회사 하림: 주식회사 그린바이텍) 5. 합병비율 산출근거 및 외부평가에 관한 사항 ※(주)하림의 2019.12.16일 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 를 참조하시기 바랍니다. 6. 합병상대회사 회사명 주식회사 그린바이텍 주요사업 농ㆍ축산물 가공판매와 사료의 제조 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도재무내용 (원) 자산총계 56,647,156,687 자본금 2,715,760,000 부채총계 17,355,891,369 매출액 22,619,474,346 자본총계 39,291,265,318 당기순이익 7,681,223,713 - 외부감사 기관명 삼정회계법인 감사의견 적정 7. 합병일정 합병계약일 2019년 12월 16일 주주확정기준일 2019년 12월 31일 주주명부폐쇄기간 시작일 2020년 01월 01일 종료일 2020년 01월 06일 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2019년 12월 16일 종료일 2020년 01월 28일 주주총회일자 2020년 01월 28일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2020년 01월 28일 종료일 2020년 02월 17일 채권자이의 제출기간 시작일 2020년 01월 29일 종료일 2020년 03월 02일 합병기일 2020년 03월 03일 합병등기(해산등기) 일자 2020년 03월 05일 주요종속회사 : (주)팜스코팜스코와 (주)팜스코푸드은 2022.10.18. 임시주주총회를 통해 두 회사의 합병을 결의 하였으며, 2022.12.27. 합병기일로 두 회사는 합병을 완료하였습니다. 1. 합병 방법 (주)팜스코가 (주)팜스코푸드를 흡수합병- 존속회사: (주)팜스코- 소멸회사: (주)팜스코푸드 나. 합병 후 존속회사의 상호는 (주)팜스코입니다. 2. 합병 목적 합병회사인 (주)팜스코가 피합병회사인 (주)팜스코푸드를 흡수합병함으로써 지배구조 개선을 통해 경영 효율성을 개선하고자 합니다.[기업가치 제고] - 중복되는 지배구조에서 발생하는 비효율의 개선- 불필요한 업무의 제거를 통한 효율적인 자원의 배분[주주가치 제고]- 경영 효율성 증대와 지배구조 단순화를 통한 사업영역 전문성 강화- 향후 지속 성장을 위한 비전 제시와 장기적 성장을 추진[기업경영 효율화]- 거래구조 및 관리비용 효율화- 사업의 역량 강화를 통한 효율성 증대- 유연하고 신속한 의사결정 구조 확립을 통한 환경변화에 빠르게 대응 3. 합병의 중요영향 및 효과 가. 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과(주)팜스코가 100.00% 지분을 보유한 (주)팜스코푸드를 흡수합병합니다. 나. 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 및 효과- 본건 합병을 합병회사인 (주)팜스코는 피합병회사인 (주)팜스코푸드를 흡수합병하여 중복되는 사업을 통합하여 규모의 경제 달성과 비용 절감을 통해 경영효율성을 제고하여 궁극적으로 회사의 재무에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합니다.- 합병당사 회사들은 식품 제조업에 공통적으로 노출되어 있는 바, 합병당사회사를 단일법인으로 통합함으로써 업황 변동에 대한 대응능력을 제고하고, 영업망 공유 등을 통한 사업기반 확장 등 사업 시너지 창출이 가능할 것으로 기대됩니다. 4. 합병 비율 보통주 1.0000000 : 0.0000000 ((주)팜스코 : (주)팜스코푸드) 5. 합병비율 산출근거 및 외부평가에 관한 사항 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의 5 제 7항 제 2호의 나목 단서는 다른 회사의 발행 주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본건 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였음. 6. 합병상대회사 회사명 (주)팜스코푸드 주요사업 육가공 제조업 회사와의 관계 계열회사 최근 사업연도 재무내용(원) 자산총계 23,722,296,077 자본금 4,374,830,000 부채총계 24,006,510,168 매출액 35,328,602,265 자본총계 -284,214,091 당기순이익 -534,153,334 - 외부감사 여부 기관명 삼일회계법인 감사의견 적정 7. 합병일정 합병계약일 2022년 10월 26일 주주확정기준일 2022년 11월 08일 주주명부폐쇄기간 시작일 - 종료일 - 합병반대의사통지 접수기간 시작일 2022년 11월 08일 종료일 2022년 11월 23일 합병승인을 위한 주총갈음 이사회 승인 2022년 11월 24일 주식매수청구권 행사기간 시작일 - 종료일 - 채권자이의 제출기간 시작일 2022년 11월 25일 종료일 2022년 12월 26일 합병기일 2022년 12월 27일 합병등기(해산등기) 일자 2022년 12월 30일 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 - 당사는 공시대상기간중 업종 또는 주된 사업의 변화는 없습니다.※ 주요자회사 : 해당사항 없음 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 회사명 회사의 연혁 (주)하림지주 2016. 11 대표이사 변경(김홍국 → 민동기)2016. 12 자본감소(자기주식 소각) 및 주식 분할(1:50)2017. 06 한국거래소 코스닥시장 상장2018. 07 (주)하림홀딩스 흡수합병 상호변경 : 제일홀딩스(주) → (주)하림지주 대표이사 변경 : 민동기 대표이사 → 김홍국 대표이사2019. 01 본점소재지 변경 : 전북 익산시 고봉로 228 → 전북 익산시 중앙로 1212019. 05 농업회사법인(주)순우리한우 : 유상증자(100억) 실시2019. 05 제일사료(주) : 유상증자(150억) 실시2019. 05 HARIM USA, Ltd. : 유상증자 실시2019. 09 (주)에이치에스푸드 : 유상증자(200억) 실시2019. 11 HARIM USA, Ltd. : 유상증자 실시2020. 04 (주)엔에스쇼핑 주식 취득(1,684,000주)2020. 05 자기주식 1,242,378주 소각, 자본금 82,752,100원 감소2020. 05 (주)한강식품(舊,한강씨엠(주)) : 유상증자(350억) 실시2020. 07 (주)엔에스쇼핑 주식 취득(675,511주)2020. 08 HARIM USA, Ltd. : 유상증자 실시2020. 09 SunjinPhilippines Corporation 주식 처분 계약 체결(899,998주)2020. 11 HARIM USA, Ltd. : 유상증자 실시2020. 11 (주)하림푸드 : 출자(150억) 실시2020. 11 농업회사법인(주)순우리한우 : 유상증자(100억) 실시2020. 12 농업회사법인(주)주원산오리 : 유상증자(60억) 실시2021. 02 HARIM USA, Ltd. : 대여금 지급2021. 03 (주)청운농업회사법인 주식 처분(237,600주)2021. 03 농업회사법인(주)봉화 주식 처분(7,500주)2021. 04 (주)한강식품(舊,한강씨엠(주)) : 유상증자(200억) 실시2021. 07 (주)에이치에스푸드 : 유상증자(90억) 실시2021. 08 농업회사법인(주)순우리한우 주식 처분(5,260,695주)2021. 11 (주)한강식품(舊,한강씨엠(주)) : 유상증자(300억) 실시2022. 01 팬오션(주) 싱가포르증권거래소 상장 폐지에 따른 공개매수 주식 취득(133,115주)2022. 02 (주)엔에스쇼핑 주식 취득(860,000주)2022. 02 (주)엔에스쇼핑과의 포괄적 주식교환에 따른 주식매수청구 주식 등 자기주식 취득(1,895,035주)2022. 03 (주)엔에스쇼핑과의 포괄적 주식교환에 따른 신주 발행(19,663,801주)2022. 04 (주)에이치에스푸드 주식매수(211,764주)2022. 06 (주)한강식품 : 유상증자(200억원) 실시2022. 06 (주)엔에스쇼핑 : 유상증자(300억원) 실시2022. 11 (주)엔에스지주 : 유상증자(300억원) 실시2022. 12 (주)엔에스지주 흡수합병 (주)하림 2017. 09 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)(33,000,000주)2018. 01 (주)하림애니멀클리닉 인수2018. 12 익산 도계공장 리모델링(증축공사) 사용 승인2019. 05 HARIM USA, Ltd. 유상증자 참여 - 지분 28% 소유2019. 11 HARIM USA, Ltd. 소유주식 전량 매각2020. 03 (주)그린바이텍 흡수합병 및 신주(추가) 상장 (주식총수 106,209,702주)2022. 03 대표이사 변경 : 박길연 대표이사 → 정호석 대표이사 2022. 05 (주)싱그린에프에스 : 유상증자(60억원) 실시 (주)선진 2016. 01 농업회사법인(주)선진한마을 인수2016. 03 (주)제일종축농업회사법인 인수2016. 06 (주)유전자원농업회사법인 인수2016. 09 축산물 유통업 확대를 위하여 (주)선진팜 신규 설립2017. 03 무상증자(8,139,604주)2017. 05 (주)선진에프에스 및 (주)선진햄 인수2017. 07 선진성도사료유한공사, 청도선진사료유한공사, 철령선진사료유한공사 인수 2017. 09 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)(7,500,000주)2017. 11 (주)선진브릿지랩 인수2017. 11 SUNJIN LIVESTOCK CO., LTD.설립2018. 07 (주)보람농업회사법인 인수2018. 04 Sunjin(Tieling) Livestock Farming.Ltd 설립2018. 09 Sunjin India Feeds Private Limited 설립2019. 06 Sunjin Vina Co.,Ltd 및 Sunjin Farmsco Co.,Ltd(자회사 포함) 인수2020. 01 Sunjin(Qingdao) Livestock Farming.Ltd 신규 설립2020. 08 HARIM USA, Ltd. : 유상증자 실시2020. 09 SunjinPhilippines Corporation 주식 취득 계약 체결(899,998주)2020. 12 (주)애그리로보텍 자금대여 6,385백만원 연장2021. 03 (주)청운농업회사법인 주식 매입(242,400주)2021. 03 농업회사법인(주)봉화 주식 매입(9,000주)2021. 04 대성축산영농조합법인 : 유상증자 실시2021. 07 (주)선진팜 : 유상증자(10억원) 실시2021. 09 농업회사법인(주)봉화 주식 매각(9,000주)2021. 11 애그리로보텍 : 유상증자(9억원) 실시2022. 05 (주)세티 : 유상증자(10억원) 실시2022. 05 (주)선진팜 : 유상증자(10억원) 실시 (주)팜스코 2016. 12 해외자회사 추가 출자(인도네시아 / PT.HARIM FARMSCO INDONESIA)2017. 02 국내 자회사 지분 취득 (산과들에프앤비, 산과들에프앤씨)2017. 08 PT. Cahaya Technology Unggas 설립2017. 09 해외자회사 유상증자(인도네시아 / PT.HARIM FARMSCO INDONESIA)2018. 11 국내 자회사 지분 취득 (농업회사법인(주)팜스코바이오인티)2019. 05 칠곡 사료공장 가동 개시2019. 07 국내 자회사 (주)산과들에프엔씨 : (주)팜스코푸드로 사명 변경2019. 12 국내 자회사 지분 취득 (농업회사법인(유)설천농장)2020. 01 자회사 (유)설천농장 → (유)하이포크스마트팜으로 사명 변경2020. 01 해외자회사 출자전환(인도네시아/PT. Farmsco Feed Indonesia)2020. 08 HARIM USA, Ltd. : 유상증자 실시2020. 09 해외 자회사 채무보증(인도네시아 / PT.HARIM FARMSCO INDONESIA)2020. 12 국내 자회사 지분 매각 (농업회사법인(주)포크랜드)2021. 04 대성축산영농조합법인 : 유상증자 실시 2022. 12 해외자회사 유상증자(인도네시아/PT. Farmsco Feed Indonesia) 2022. 12 (주)팜스코푸드 흡수합병 팬오션(주) 2016. 09 곡물유통사업 개시2016. 10 본점소재지 변경 (서울 중구 후암로 98 → 종로구 종로5길 7, Tower8)2019. 06 무보증회사채 1,000억 발행2020. 03 추성엽 대표이사 사임, 안중호 대표이사 선임2020. 05 해외자회사 PAN OCEAN (AMERICA) 지분 인수2020. 09 해외자회사 PAN OCEAN (AMERICA)가 미국 곡물터미널 EGT 지분 인수2020. 12 신규 시설투자 (LNG운반선 3척)2021. 01 HARIM USA, Ltd. : 주식 취득2021. 06 싱가포르증권거래소 상장된 170,597주 상장 폐지 결정2021. 06 무보증회사채 500억 발행2022. 03 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd 유상증자(71,760백만원)2022. 03 자회사 Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd : Pan Ocean Trading & Logistic Pte. Ltd.로 사명 변경.2022. 12 자회사 CSTX AGRICOLA PARTICIPACOES LTDA. 보유지분 매각 (주)엔에스쇼핑 2016. 04 (주)엔바이콘 : 유상증자(500억) 실시2016. 04 (주)엔바이콘 : 양재동 토지 구입 결정(매매대금 : 4,525억원)2016. 05 (주)엔바이콘 : 유상증자(4,300억) 실시2016. 05 (주)엔에프 설립(자본금 20억)2016. 09 자회사 (주)엔바이콘 → (주)하림산업으로 사명 변경2016. 09 자회사 (주)엔에프 → (주)엔바이콘으로 사명 변경2017. 03 주식분할 결정(액면가 5,000원 → 액면가 500원 변경)2017. 07 (주)엔바이콘 : 유상증자(80억) 실시2017. 09 (주)하림산업 : 유상증자(130억) 실시2018. 02 (주)하림식품 : 유상증자(300억) 실시2018. 02 (주)하림식품 : 하림푸드컴플렉스 기공(전북 익산)2018. 07 (주)엔에스쇼핑 : 최대주주 변경 ((주)하림홀딩스 → (주)하림지주)2018. 07 (주)한스컨버전스 : (주)엔에스홈쇼핑미디어센터로 사명 변경2018. 09 (주)하림산업 : 유상증자(200억) 실시2019. 04 자회사 (주)에버미라클이 (주)이엠에버미라클을 흡수합병2019. 06 (주)글라이드 설립(자본금 50억)2019. 12 자회사 (주)하림산업이 (주)하림식품을 흡수합병 (존속법인 하림산업)2020. 02 (주)엔바이콘 : 유상증자(50억) 실시2020. 06 (주)글라이드 : 유상증자(60억) 실시2020. 08 지주회사 전환신고 심사결과 통지서 접수2020. 08 HARIM USA, Ltd. : 유상증자 실시2020. 11 대표이사 공동대표(도상철,조항목) 변경2021. 04 대표이사 단독대표(조항목) 변경2021. 05 (주)하림산업 : 유상증자(300억) 실시2021. 05 (주)글라이드 : 유상증자(50억) 실시2021. 11 (주)엔바이콘 : 유상증자(50억) 실시2022. 02 자기주식 소각(기보유 615,390주 및 주식매수청구 2,148,360주)2022. 02 (주)하림지주에 자기주식 처분(860,000주)2022. 03 (주)하림지주와의 포괄적주식 교환 및 상장폐지2022. 04 (주)하림산업 : 유상증자(300억) 실시2022. 06 유상증자(제3자배정)(30,000주) 결의2022. 08 (주)엔에스홈쇼핑미디어센터 방송서비스 제작사업부문 영업양수(2,513백만원) 2022. 10 투자사업부문을 분할하여 신설회사((주)엔에스지주) 설립 - 2022. 12 (주)엔에스지주는 (주)하림지주에 흡수합병되어 소멸 제일사료(주) 2015. 12 펫푸드 공장(정안) 신축2017. 04 물적분할 방식으로 (주)하림펫푸드 설립2017. 05 물적분할 방식으로 한국썸벧(주) 설립2019. 05 유상증자(주주배정)(100,000주)2019. 06 (주)하림펫푸드 : 유상증자(180억) 실시2021. 03 대표이사 변경 : 윤하운 대표이사 → 권천년 대표이사2021. 08 농업회사법인 (주)순우리한우 주식 매수(5,260,695주)2021. 09 농업회사법인 (주)봉화 주식 매수(9,000주)2021. 12 농업회사법인 (주)봉화 : 유상증자(10억) 실시2022. 04 농업회사법인 (주)순우리한우 유상증자(150억원) 실시2022. 10 소주하림유한공사 청산 (주)한강식품 2016.05 유상증자(주주배정)(245,110주)2019.03 대표이사변경 : 박길연 대표이사 → 황인창 대표이사2020.05 유상증자(주주배정)(433,620주)2021.04 유상증자(주주배정)(200,201주)2021.09 대표이사 변경 : 황인창 대표이사 → 이주세 대표이사2021.11 유상증자(주주배정)(284,444주)2022.03 대표이사 변경 : 이주세 대표이사 → 박길연 대표이사2022.06 유상증자(주주배정)(206,229주) 결의 (주)하림산업 2012.02. 설립2016.04. 유상증자 실시(500억원)2016.04. 양재동 토지 구입 결정(매매대금 : 4,525억원)2016.05. 유상증자 실시(4,300억원)2016.09. 사명변경 (엔바이콘 → 하림산업 )2017.09. 유상증자 실시(130억원)2018.09. 유상증자 실시(200억원)2019.12. 하림식품과 합병(합병기일 12/1) 2020.07. 유상증자 실시(500억원) 2021.05. 유상증자 실시(300억원) 2022.04. 유상증자 실시(300억원) 3. 자본금 변동사항 당사는 2018년 7월 (주)하림홀딩스를 흡수합병함에 따라 보통주 22,866,198주가 증가하여 2,286,619,800원의 자본금이 증가하였고, 2020년 5월 1,242,378주 무상감자(자본금 변동없이 주식수만 감소하는 자사주 신탁에 의해 취득한 주식 414,857주 포함)로 인하여 자본금 82,752,100원의 자본금이 증가하였습니다.또한 2022년 3월 1일 (주)엔에스쇼핑과의 포괄적 주식교환에 따라 보통주 19,663,801주가 증가하여 1,966,380,100원의 자본금이 증가하였습니다. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 60기(2021년말) 59기(2020년말) 보통주 발행주식총수 112,005,621 92,341,820 92,341,820 액면금액 100 100 100 자본금 11,242,047,800 9,275,667,700 9,275,667,700 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 11,242,047,800 9,275,667,700 9,275,667,700 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황보고서 작성 기준일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행주식의 총수는 보통주 112,005,621주이고, 자기주식수는 보통주 18,727,232주, 유통주식수는 보통주 93,278,389주입니다. 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주우선주200,000,000-200,000,000-117,329,990-117,329,990-5,324,369-5,324,369-4,909,512-4,909,512-414,857-414,857---------112,005,621-112,005,621-18,727,232-18,727,232의결권 없는 주식93,278,389-93,278,389- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) --------------------------------------------------------------------------------------------------보통주16,832,1171,895,115--18,727,232(주1)우선주------보통주16,832,1171,895,115--18,727,232-우선주------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) (주1) (주)엔에스쇼핑과의 포괄적 주식교환시 주식매수청구권 행사 주식 매입 및 가격조정 요청 주주 주식 매입 80주가 포함되었습니다. (주2) 2022년 6월 20일 자기주식을 교환대상으로 하는 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행에 따라 자기주식 3,400,000주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 2022년 9월 20일 교환가액의 조정으로 인하여 자기주식 850,000주를 한국예탁결제원에 추가 예탁하였습니다. (주3) 교환청구 기간인 2022년 06월 21일부터 2026년 11월 13일 까지 교환이 가능하며, 교환청구 행사시점에 처분이 확정됩니다. 2023년 03월 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 교환청구가 행사되어 자기주식 2,711,538주가 처분되었으며, 공시서류제출일(3/29) 현재 자기주식은 16,015,694주 입니다. 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 직접 처분2022.06.202022.06.203,400,0003,400,0001002022.06.23직접 처분2022.09.202022.09.20850,000850,0001002022.09.20 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 (주1) 자기주식 직접 처분 이행현황은 자기주식을 교환대상으로 하는 교환사채 발행에 따라 자기주식 처분으로 간주되어 작성한 것으로 실제처분은 교환권 행사 시점에 확정됩니다. (주2) 2022년 6월 20일 자기주식을 교환대상으로 하는 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행에 따라 자기주식 3,400,000주를 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 2022년 9월 20일 교환가액의 조정으로 인하여 자기주식 850,000주를 한국예탁결제원에 추가 예탁하였습니다. (주3) 교환청구 기간인 2022년 06월 21일부터 2026년 11월 13일 까지 교환이 가능하며, 교환청구 행사시점에 처분이 확정됩니다. 보고서 제출일(3/29)까지 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채의 교환청구 행사로 자기주식 2,711,538주가 처분되어 보유 자기주식은 16,015,694주 입니다. 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 30일 입니다. 정관 변경 이력 2018.05.29임시주주총회제1조 (상호) 변경제4조 (공고방법) 홈페이지 주소 변경제5조 (회사가 발행할 주식의 총수) - 합병에 따른 사명 변경- 합병에 따른 홈페이지 주소 변경- 합병에 따른 주식 총수 변경2019.03.27 제57기 정기주주총회 제10조 (주권의 종류) 삭제제10조의2 (주식 등의 전자등록) 신설제14조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감신고) 삭제제31조 (이사의 선임) 주석 신설제41조 (감사위원회의 구성) 7항 신설-「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 (전자증권법)」 시행에 따라 주식 및 사채의 전자 발행을 위해 정관에 그 근거를 규정함2019.11.18임시주주총회제37조 (이사회의 결의방법)제48조 (재무제표, 영업보고서의 작성비치)- 상법 및 규정과의 일치2020.03.31제58기 정기주주총회제21조 소집통지 3항 신설- 이사 후보자 관련 사항- 사업보고서 및 감사보고서 통지 관련 - 상법시행령 개정사항 반영2021.03.31제59기 정기주주총회 제9조(우선주식의 수와 내용) 삭제제11조의2 (주식매수선택권) 삭제제12조 (동등배당)- 배당기준일 및 주식 발행 시기에 관계없이 동등배당이 가능제13조 (명의개서대리인) 제4항 문구 수정제14조 (주주명부 작성 및 비치) 신설제16조의 2 (전환사채의 발행) 제5항 변경 제17조 (신주인수권부사채의 발행) 제4항 삭제제18조 (사채발행에 관한 준용규정) 변경제38조의2 (위원회) 보수위원회 추가제41조 (감사위원회의 구성) 일부 신설 및 변경 제49조 (중간배당) 제4항 삭제 제50조 (분기배당) 제4항 삭제 - 상법, 주식 및 사채 등의 전자등록에 관한 법률, 코스닥협회 표준정관 등 반영 2022.03.30제60기 정기주주총회제27조의2 (서면에 의한 의결권의 행사) 삭제제10조(주식등의 전자등록) 일부문구 추가- 전자투표 운영에 따른 서면 의결권 행사 내용 삭제- 주식 전자등록 예외사항 추가 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 글로벌 푸드&애그리비즈니스(GLOBAL FOOD & AGRIBUSINESS) 기업을 지향하는 지주회사로 그룹의 사업 포트폴리오 관리, 자회사들의 지속성장을 위한 전략 수립 및 비전 제시, M&A를 통한 신사업 발굴, 투자 타당성 검토 등 사업의 최종 조정자 역할 및 윤리경영의 감독자 역할을 수행하고 있습니다.지주회사인 당사를 비롯하여 핵심 자회사인 팬오션, 제일사료, 하림, 선진, 팜스코, 엔에스쇼핑은 곡물(해운) - 사료 - 축산(가금/양돈) - 도축가공 - 식품제조 - 유통판매 등 식품의 가치사슬을 통합 관리 할 수 있도록 유기적으로 연결되어 있습니다. 특히 닭고기 가공 부문과 브랜드 돈육 부문, 사료 제조 판매, 건화물 물동량 부문에서 국내 1위의 리더십을 확보하고 있으며, 국내 최고의 계열화 시스템을 바탕으로 글로벌 기업들과 경쟁해 나가고 있습니다. food chain system.jpg food chain system 가. 사업군별 사업의 개요1) 닭고기 부문과 브랜드 돈육 부문닭고기 사업부문은 농장-공장-시장의 삼장통합 계열화 사업구조 기반에서 세계적 수준의 품질경쟁력과 규모의 경제 실현을 통한 원가경쟁력을 갖추고 있습니다. 신선한 닭고기 생산에서 공급까지 '하림'의 높은 브랜드 인지도를 통한 소비자 신뢰 제고 및 소비 촉진에 기여하고 향후 시장지위를 더욱 강화해나갈 것입니다.양돈 사업부문도 안정적인 계열화 시스템을 바탕으로 선진 및 팜스코는 브랜드(선진포크/하이포크) 돈육시장을 확장해가고 있습니다. 사육/가공 부분의 지속적인 생산성 향상 및 원가절감, 환경 및 질병예방에 대한 꾸준한 컨설팅을 통한 HACCP/ISO 인증 획득을 통한 품질 경쟁력을 강화하여 사업경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.2) 사료 제조 판매사료 사업부문은 축산업의 전방사업으로 닭, 돼지, 소 등 사육규모 및 원재료의 대부분을 수입에 의존하는 사료 산업의 특성상 국제 곡물가, 국제 유가, 환율에 주요한 영향을 받고 있습니다. 제일사료, 선진, 팜스코는 국내 시장에서의 경쟁력과 고품질 사료 기술력을 기반으로 베트남, 필리핀, 중국, 미얀마, 인도네시아, 인도 등 동아시아 지역에 진출하여 글로벌 사료축산기업으로 도약하고 있습니다.3) 홈쇼핑&신유통소비자 유형에 따라 맞춤형 쇼핑을 위하여 TV 홈쇼핑 사업부문 외 쇼핑북, 인터넷, 모바일 등 시간과 공간의 제약 없는 쇼핑 서비스를 제공하고 기술의 진보에 발맞춰 편리한 결제방법 등의 고객편의를 향상시키기 위한 투자를 지속하고 있습니다.또한 중간거래 단계가 소멸되는 슈퍼플루이드(Superfluid) 시대에 대응하기 위한 미래 신유통 사업으로 유통단계를 최소화한 D2C(Direct to Consumer)형태의 공장과 소비자가 직거래를 가능케 하는 디지털 플랫폼을 구축하여 소비자에게 우수한 품질의 제품을 불필요한 중간 유통비용 없이 직접 제공하는 사업을 추진하고 있습니다.4) 해상운송&곡물유통해상 운송사업 중 주력사업인 벌크화물 운송사업 서비스는 주요 지표인 BDI 지수에 따라 수익에 영향을 받고 있지만 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기화물운송계약을 체결하여 안정적인 실적 기반을 유지하고 있으며, 추가로 신규 화물 장기운송계약 선박(전용선)이 순차적으로 도입됨에 따라 추가적인 수익 확보가 예상되고 있습니다. 또한 최근 세계 경기의 턴어라운드에 따라 글로벌 수요 및 물동량 증가 가능성이 높아져 단기 SPOT 운송 영역 비중도 지속적으로 늘려가며 장/단기 화물 운송계약의 전략적인 포트폴리오 구축으로 시황 변동에도 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련해 가고 있습니다.곡물 유통사업은 해외 생산업자로부터 곡물을 구매하여 전세계 수입업자에게 판매/유통하는 사업으로써 식용 및 사료용 곡물을 한국, 중국 및 동남아 등 판매 유통망을 확보하여 곡물 운송 역량을 확대해 가고 있습니다. 2020년 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT 지분을 인수하여 곡물 조달 및 사업 포트폴리오 다각화에 노력하고 있습니다.5) 종합식품서비스 (신규사업)종합식품서비스 사업부문은 'Nature’s Sensation'(자연의 신선한 식재료을 사용하여 최고의 맛을 내는 식품철학)과 식품 가치사슬을 통합 관리하는 시스템을 바탕으로핵심 역량인 식품 온라인 유통플랫폼 사업을 통해 중간 유통단계를 생략하여 고객에게 합리적인 가격의 고품질 제품을 제공할 수 있는 국내 종합식품회사로의 진입을 계획하고 있습니다. 식품 R&D 역량 강화와 제조기술력을 바탕으로 소비자 트렌드를 반영한 가정간편식(HMR)제품 개발 및 면류/즉석밥 등 식탁에 오르는 모든 식품을 생산, 판매를 추진하고 있으며 양재동 도시첨단물류단지 개발 사업과 더불어 식품온라인 유통사업, 스마트그린물류/복합유통사업과 연계하여 시너지를 창출해 나가기 위해 노력하고 있습니다.이러한 사업 포트폴리오는 펀더멘털 강화를 통해 외부 환경의 영향을 최소화하고 안정적인 실적을 지속적으로 창출해 내는 데에 초점이 있습니다. 또한 상품 및 서비스의 경쟁력 강화를 위해 투자를 지속해 왔으며, 최근 광범위하게 이루어지고 있는 생활 패턴 변화에 따른 언택트 소비 및 가정식 소비 증가 추세는 코로나19 사태 종식 후에도 지속적으로 실적을 증대해 가는데에 밑거름이 될 것으로 기대합니다. [하림그룹 사업군 현황] 사업구분 주요회사명 주요사업 지주회사 국내 (주)하림지주 지주사업 가금사업 국내 (주)하림, (주)올품, (주)싱그린에프에스,(주)한강식품(舊,한강씨엠(주)), 농업회사법인(주)주원산오리 식품(닭,오리) 가공/사육 해외 Harim USA, Ltd, Allen Harim Foods,Llc(미국),PT. Cahaya Technology Unggas(인도네시아) 식품(닭) 가공/사육 사료사업 국내 제일사료(주), (주)선진 사료 부문,(주)팜스코 사료 부문, (주)하림펫푸드 사료 가공/판매 해외 Sunjin Philippines Corporation(필리핀),Sunjin Vina Co.,Ltd(베트남),Sunjin(Chengdu) Feed Co.,Ltd(중국),Sunjin India Feeds Private Limited,Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,LtdPT. Farmsco Feed Indonesia(인도네시아) 사료 가공/판매 양돈사업 국내 (주)선진 양돈 및 계열화부문,(주)팜스코 양돈 및 계열화부문 양돈 사육 가공/판매 해외 Sunjin Farm Solutions Corporation(필리핀)Sunjin(Wangchang)Breeding Co., Ltd(중국) 양돈 사육 및 가공 유통사업 국내 (주)엔에스쇼핑, (주)글라이드 TV홈쇼핑, 전자상거래 해외 PT. Harim Farmsco Indonesia(인도네시아),Singgreen Vina Co.,Ltd(베트남) 곡물구매유통, 성계유통 해운사업 국내 팬오션(주), (주)포스에스엠 화물운송 선박관리 해외 Pan Ocean (America),Inc,Pan Ocean Japan Corporation,Pan Ocean (China) Co.,Ltd 곡물구매 및트레이딩, 터미널 종합식품 국내 (주)하림산업, (주)에이치에스푸드, (주)하림푸드 식품 제조/판매 (주1) 기타사업군 회사는 제외하였습니다. (주2) 사업군 현황 작성 기준은 연결기준이 아닌 그룹 기준임 [사업부문별 영업실적] (단위 : 백만원) 구분 사업부문 제61기(2022년) 제60기(2021년) 금액 비중 금액 비중 매출 사료 3,298,417 20.83% 2,708,317 22.46% 식품 가금 2,255,104 14.24% 1,660,901 13.77% 양돈 2,353,327 14.86% 1,936,389 16.06% 운송 6,780,711 42.82% 4,889,396 40.55% 유통 606,720 3.83% 658,786 5.46% 기타 476,453 3.01% 160,206 1.33% 지주업 및 투자 63,540 0.40% 44,864 0.37% 소계 15,834,272 100.00% 12,058,859 100.00% 내부거래 제거 -2,058,976 - -1,439,755 - 매출 합계 13,775,296 - 10,619,104 - 영업이익 사료 98,580 10.78% 82,260 11.55% 식품 가금 34,879 3.82% -16,931 -2.38% 양돈 -11,183 -1.22% 54,474 7.65% 운송 792,128 86.65% 573,731 80.58% 유통 28,652 3.13% -3,826 -0.54% 기타 -75,502 -8.26% -7,632 -1.07% 지주업 및 투자 46,605 5.10% 29,883 4.20% 소계 914,159 100.00% 711,959 100.00% 내부거래 제거 27,147 - 29,818 - 영업이익 합계 941,306 - 741,777 - (주1) 사업부문별 내부거래금액 일괄 적용 후 매출액 및 영업이익을 산출하였습니다. 나. 주요 종속회사별 사업의 개요1) (주)하림_닭고기 사업 하림은 최신 설비를 갖춘 전라북도 익산도계가공공장(일평균 40만수 도계)과 정읍도계가공공장(일평균 23만수 도계) 등 2곳에서 매일매일 신선하고 맛있는 닭고기를 생산하고 있습니다. HACCP의 엄격한 기준을 철저히 준수하며 통닭을 비롯해 부분육, 양념육, 가정간편식 등의 제품을 만들고 있습니다. 익산도계가공공장은 기존 공장에 새롭게 2,500억원을 투입해 스마트팩토리로 리모델링하였고 2019년부터 본격 가동하였으며, 정읍도계가공공장과 함께 동물복지 도계시스템을 통해 고품질의 신선한 닭고기를 생산하고 있습니다. 또한 농가에 최상의 사료를 제공하기 위해 끊임없는 R&D활동을 진행고 있으며, 김제사료공장(연 29만톤)과 정읍사료공장(연 29만톤)에서 생산한 고품질 사료를 농가에 공급하고 있습니다.하림은 닭을 기르고 이를 제품으로 가공하여 판매하는 사업을 영위하는 기업으로 닭고기를 이마트와 같은 대형마트나 멕시카나나 호식이두마리치킨과 같은 치킨 프랜차이즈 업체, 그리고 닭을 유통하는 유통업체 등을 주요 목표시장으로 하고 있습니다. 또한, 최근에는 경영환경의 변화에 맞게 온라인 채널을 통한 판매활동을 강화하였습니다. 하림은 기존의 통닭뿐만 아니라 닭을 활용한 신제품을 끊임없이 개발 중에 있으며, 이를 통해 소비자의 다양한 니즈를 충족하여 잠재적 고객층을 추가적으로 확보할 수 있도록 지속적으로 사업을 확장 중에 있습니다하림은 생계투입부터 도계, 가공, 제품 출하까지 한번에 이루어지는 One-way공정을 구축하고 있으며, 육가공부문은 이런 One-way시스템을 통해 공급받은 신선하고 위생적인 원료를 사용하여 일평균 200톤의 냉동, 냉장, 상온제품 등 350여 종의 제품을 생산하고 있습니다. 하림의 육가공부문은 고객의 욕구가 다양화되고 세분화될수록 소비자 라이프 스타일 변화에 대응하기 위한 브랜드 아이덴티티 관리 및 로열티 강화해 나가고 있으며, 시장 환경에 맞춰 소비자 니즈에 귀 기울이며 가치 중심으로의 전환을 통해 차별화된 제품을 개발해 경쟁력을 높여가고 있습니다. 2) (주)한강식품 (舊, 한강씨엠(주))_닭고기 사업 한강식품은 수도권 최초 닭고기 전문 단일산업단지에 위치하여 수도권 축산물가공 및 유통업체로서 기준일 현재 약 4천1백만수를 생산하여 약 4.00%의 시장점유율을 차지하고 국내 닭고기 동종업체 간의 경쟁을 위한 최신설비 신축을 통한 최고 수준의 제품으로 수익창출을 위한 요인을 만들어가고 있습니다.한강식품은 원재료인 생계를 최신 시설의 위탁사육농가와 장기적인 계약을 통해 안정적으로 공급받고, 이를 도축 가공하여 소비자까지 제공하고 있습니다. 도계육 생산능력 일 10시간 가동시 평균 25만수 도계가 가능하며, 식품안전관리인증기준인 HACCP와 경기도 G마크 인증에 준하는 위생관리시스템을 구축운영하고 있습니다.또한 운영시작단계인 신공장은 1,800여억원을 투입해 2021년 하반기부터 본격 가동을 시작하여 현재 안정적인 운영단계에 있으며, 최첨단 도계가공시설을 완성하여 신선한 프리미엄 닭고기를 빠르게 소비자에게 전달하는 고부가가치 닭고기 산업 발전에 노력하고 있습니다.신공장 신축으로 기존 1개라인 12만수/일 도계생산능력을 2개라인 25만수/일 도계생산능력을 보유하게 되었으며 가장 신선하고 맛있는 닭고기를 생산하기 위한 한강식품 스마트팩토리를 통하여 차별화된 제품생산을 위한 경쟁우위를 높여가고 있습니다. 3) (주)선진_사료 및 양돈사업 선진의 주요 사업부문으로는 배합사료 사업부문, 양돈 사업부문, 식육 사업부문, 육가공 사업부문이 있습니다.사업부문별 주요 제품으로는 배합사료 사업부문에서는 양돈, 축우, 양계용 배합사료를 생산, 판매하며 양돈사업부분에서는 식용 돼지고기 생산의 원료가 되는 비육돈(원료돈)을 생산하고 식육사업부문에서 원료돈을 가공한 식육제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 또한 육류를 가공하여 소시지, 패티등 육가공제품을 생산 판매하는 육가공 사업부문으로 구성되어 있습니다.주요 제품의 가격변동원인은 배합사료는 환율, 세계기후, 국제적 환경 등에 영향을 받고, 식육제품은 육류가격의 변화에 따라 많은 가격변동의 원인이 있으며, 비육돈은 사육두수, 질병, 기후 등의 가격변동의 원인이 있습니다.배합사료 사업,국내에서 사용되는 배합사료의 원재료는 대부분 해외에서 수입되고 있고, 국내에서 생산된 배합사료의 대부분은 국내에서 소비되고 있습니다. 선진사료는 원료 입고부터 제품 출하까지 위생과 안전을 위해 노력하고 있으며, 이천공장에 이어 2014년 제2공장인 군산공장의 신설로 인해 현재에는 일산 1,000M/T(8Hr기준)규모까지 성장하였습니다.양돈 사업40여년의 양돈사업을 통해 쌓아온 노하우를 바탕으로 사양관리 프로그램의 최적화와 환경 및 질병관리를 통하여 생산성을 향상시켜 왔으며, 이와 아울러 계약농가에 대한 사양기술, 환경 및 질병예방에 대한 꾸준한 컨설팅을 통하여 양돈사업 내에 있는 모든 이해관계자의 안정적인 수익성 확보에 기여 하고 있습니다.[식육 사업] ((주)선진, (주)선진팜)선진은 사료공급, 양돈, 식육유통에 이르기까지 수직적 계열화를 구축하여 관련농장 의 돼지를 약70%까지 사용하여 균일한 품질과 육질의 고급화를 추구하고 있습니다.1992년 9월 식육사업을 시작한 선진은 청정브랜드 돈육인 "선진포크"를 탄생시켰고,국내에서는 현대백화점, 롯데슈퍼, 홈플러스 등 대형매장에 납품하고 있습니다.[육가공 사업] ((주)선진햄, (주)선진에프에스)냉동제품(패티류,까스류)과 냉장제품(햄류,소시지류)을 생산할 수 있는 생산설비를 갖추고 있으며, 현재 버거킹, 에버랜드, CJ제일제당, GS25, CU 등 주요 대형거래처에 주요 육가공품을 납품하고 있고, NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 세븐일레븐 등에 “선진” 브랜드의 제품을 직접 판매하고 있습니다. 4) (주)팜스코_사료 및 양돈사업사료 사업국내 4개(안성, 정읍, 칠곡, 제주)의 사료공장과 인도네시아 1개 사료공장 및 3개의 옥수수 건조장을 운영하고 있으며 국내는 양돈, 양계, 낙농, 비육용 등 일반사료에서부터 애완견용 등 특수사료까지 제조 및 판매하고 있으며 인도네시아는 양계용 사료를 제조 및 판매하고 있습니다.계열화사업오랜 노하우를 바탕으로 사육두수 증대, 질병예방, 사양관리 프로그램의 체계화 등으로 축산 농가들로부터 안정적인 수요를 창출하고 있습니다.신선식품사업팜스코의 사양관리 프로그램으로 선발된 규격돈을 '하이포크'로 생산하여 소비자에게 공급하고 있습니다. 국내산 브랜드육의 우수성을 알리고 보다 안전하고 위생적인 축산물을 공급하고 있습니다.육가공사업고객의 욕구가 다양화되고 세분화되어가는 소비자 라이프 스타일 변화에 대응하기 위하여 차별화된 제품을 개발해 경쟁력을 높여가고 있습니다.[기타사업] (팜스코)농장 시설물 유휴 공간(건물 지붕)을 활용하여 태양광발전사업을 하고 있습니다.시간당 3천Kw의 전기 생산시설을 갖춘 돈사 모델은 청정에너지를 생산해서 이용하는 또 다른 친환경 축사의 방향성을 제했다는데 의미가 큽니다.(팜엔코)가축분뇨처리비용의 수익전환 및 합법적인 방류수질의 유지 등 친환경퇴비생산을 하고 있습니다. 비료 사업은 물론 수질분석, 폐기물 처리업, 컨설팅 사업까지 점차 사업의 규모를 넓힐 계획입니다.(엑셀로이콰인알엔디센터)말사료 연구개발과 말사육 및 승마업을 통하여 생활체육 및 전문체육 산업에서 고부가가치를 창출하고 있습니다 5) 제일사료(주)_사료사업제일사료는 대전, 인천, 익산, 함안에 4개의 사료공장을 가동하고 있고 축산물의 중간재인 양계용, 양돈용, 낙농용, 비육용 등 일반사료에서부터 애완견용, 양어사료, 말사료 등 특수사료에 이르기까지 전 축종 사료를 제조 및 판매하고 있습니다.1987년 기술연구소를 설립한 이래 화학분석실과 수의실험실을 운영하면서 양축 농가에게 질 좋은 사료와 수준 높은 서비스를 제공하고자 끊임없이 노력해 왔습니다. 뿐만 아니라 1994년에는 국내에서는 최초로 사료회사 HACCP 모니터링을 정부와 함께 진행하였으며, 2000년 서울대학교와 공동으로 HACCP 정부기획과제를 수행하여 우리나라 사료공장의 HACCP 제도 정립에 결정적인 기여를 하였습니다.또한 2010년 호주의 KER社, 2012년 프랑스 InVivo社 등 축산 선진국들로부터 앞선 기술을 도입하여 양축 농가들에게 양질의 사료를 공급함과 동시에 선진화된 사양기술을 전파하고자 노력하고 있습니다.이와 같이 끊임없는 기술개발 및 축산 선진국과의 기술제휴를 통해 경쟁사 대비 기술력은 높이고 있으며, 이로 인해 대한민국을 선도하는 사료 전문기업으로 부상하였습니다. 6) (주)엔에스쇼핑_홈쇼핑 등 유통사업엔에스쇼핑은 2001년 식품 전문 TV홈쇼핑으로 시작하여 식품에 대한 경쟁력을 바탕으로 카테고리 확장과 품질관리를 통해 현재 대한민국 식품1등 홈쇼핑사로 자리매김 하였습니다. TV홈쇼핑을 매출 기반으로 카탈로그사업, 쇼핑몰사업, 모바일사업, T-commerce 사업 등 다양한 매체를 통해 사업을 영위하고 있습니다.엔에스쇼핑은 식품전문 홈쇼핑업체로서 우수한 품질의 식품을 제공하기 위해 원료 입고, 생산시설, 직원교육, 위생 등 모든 사항을 철저히 점검하고 있습니다. 이를 통해 소비자들에게 안전하고 바른 먹거리 제공을 위해 끊임없이 노력해왔습니다. 또한 업계 유일의 자체 식품안전연구소를 운영, 고객 안전을 최우선 가치로 까다로운 사전 품질검사와 사후 품질 모니터링을 실시해 최상의 품질과 서비스로 명성을 쌓아왔습니다. 철저한 품질관리를 바탕으로 오늘날 엔에스쇼핑은 TV홈쇼핑은 물론 카탈로그사업, 쇼핑몰사업, 모바일사업, T-commerce 사업 등을 아우르는 안정적인 유통기업으로 성장할 수 있었습니다.최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스가 활성화되고 있어 TV홈쇼핑 시장에 새 국면이 시작될 것으로 전망됩니다. 기존 TV홈쇼핑보다 상품 구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로성장을 거듭하고 있습니다. 현재 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑 계열 5개사를 포함해 총 10개사가 사업을 운영 중에 있습니다.온라인쇼핑 산업은 1990년대 중반 형성된 이후로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 오프라인 유통업태의 성장이 점차 정체되는 반면, 온라인쇼핑은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2020년 온라인쇼핑시장 거래액은 161조원을 기록하며 전년대비 20%의 성장률을 보였고, 그 중 모바일 쇼핑의 거래액은 109조원(전년대비 +25%)으로, 온라인쇼핑 거래액 전체의 67%를 차지하였습니다. 모바일 쇼핑의 성장은 향후에도 지속될 것으로 전망되며 모바일 선두를 잡기 위한 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.자료) 통계청 온라인쇼핑 동향조사-온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별 거래액, 2021.02.03 발표 7) 팬오션(주)_해운 및 곡물사업팬오션은 벌크선 서비스 주력 선사로서 벌크선 영업 부문은 정기선, 부정기선과 대형선으로 분류하여 운영하고 있습니다. 정기선 서비스란 특정한 항로를 일정한 간격으로 사전에 정해진 스케줄에 의하여 운송서비스를 제공하는 서비스이고 부정기선 서비스는 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태를 의미합니다. 대형선 서비스는 부정기선 서비스의 성격을 띠면서 파나막스 이상의 대형 벌크선을 운영합니다.팬오션은 주력사업인 벌크화물 운송 서비스를 필두로 비벌크화물 운송 서비스(컨테이너화물 운송 서비스, 탱커선 서비스, LNG운송 서비스)까지 다양한 형태의 해상운송사업을 통해 매출 및 수익을 창출하고 있으며, 종속회사들을 통해 곡물사업 및 기타사업(선박 관리업 등)을 함께 영위하고 있습니다.곡물사업은 수요국들의 곡물 수급 파악은 물론 정확한 시황 분석 및 물류 운영(Logistics) 등 고도의 전문성이 요구되어 수요 기반을 토대로 전 세계로의 판매망 확보에 주력하고 있으며, 2020년 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT 지분을 인수하여 안정적인 곡물 조달 및 사업 포트폴리오 다각화에 노력하고 있습니다.팬오션은 전 세계의 벌크/비벌크화물을 영업 대상으로 하고 있으며, 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 크게 6개의 지역으로 구분할 때 2022년말 지역부문별 매출은 아시아(3,282,977백만원, 51%), 북아메리카(1,124,388백만원, 17%), 오세아니아(996,388백만원, 16%), 남아메리카(818,082백만원, 13%), 아프리카(141,972백만원, 2%), 유럽(56,505백만원, 1%) 순으로 발생하고 있습니다.팬오션은 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내/외 시장에서 명성을 쌓아왔으며, 경쟁력 있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기화물운송계약을 체결하였으며, 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 SPOT성 화물운송계약을 지속적으로 늘려가고 있습니다. 장/단기 화물운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 과거 지속된 해운 저시황에도 불구하고 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하여 2014년 1분기부터 2022년 4분기까지 36분기 연속 영업이익 흑자를 기록하고 있습니다. 8) (주)하림산업_부동산 개발사업 및 종합식품 사업자회사인 하림산업은 종합식품서비스 및 부동산 개발사업을 진행하고 있습니다. 1인 가구수 증가 등 시장의 트랜드 및 사회 구조적 변화로 인해 종합식품시장은 지속적으로 성장하는 가운데 하림산업은 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드를 충실히 반영한 가공식품을 출시하기 위해 식품공장을 건설하여 고급화되어 가는 소비자 트렌드에 맞춰 프리미엄화 전략을 적극 추진하여 최고의 맛과 품질, 강력한 브랜드 파워를 갖춘 국내 종합식품회사로의 진입을 계획하고 있습니다.하림산업이 매입한 양재동 부지는 도시첨단물류단지로 복합개발을 예정하고 있습니다. 지하부는 도시첨단물류단지시설 및 폐기물재활용시설 등을 갖추어 R&D 혁신아이디어를 첨단물류시설, 친환경시설에서 직접 테스트하여 그 결과를 피드백 할 수 있는 새로운 시너지타운으로 조성 예정이며, 지상부는 인접지역에 밀집해 있는 1,000여개의 대.중.소 R&D생태계의 특장점을 살려 24시간 협력,연구,개발에 매진할 수 있도록 지원공간과 글로벌인재들이 교류하는 컨벤션 중심의 MICE시설 등 융복합 앵커시설로 조성할 계획입니다.() MICE시설: 회의(Meeting), 포상여행(Incentives Travel), 컨벤션(Convention), 전시/이벤트(Exhibition/Event) 2. 주요 제품 및 서비스 가. (주)하림지주의 주요 제품 및 서비스당사는 자회사 등으로부터 배당, 상표권 사용료 등을 주요 수입원으로 하는 순수지주회사이므로 생산하는 제품이 없습니다. 나. 주요 종속회사별 주요 제품 및 서비스1) (주)하림가) 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 육계 제품 육계外 신선육 하림닭고기 798,543 59.46% 육가공 제품 너겟外 냉장식식품 하림너겟 167,620 12.48% 사료 제품 사료원료 육계 사료외 하림사료 39,977 2.98% 상품매출 상품 육계外 육계원료외 - 75,110 5.59% 병아리 제품 병아리 육계원료 - 5,883 0.44% 기타 기타 - - - 27,808 2.07% 기타 공정가치 생물자산 생물자산 - 174,916 13.03% 종란 제품 원종란외 부화원료외 - 53,052 3.95% 합 계 - - - 1,342,909 100.00% (주) 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황입니다. 나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기 제 10(전전) 기 신 선 육 3,912.79 3,171.65 2,718.21 계 육 3,394.50 3,032.22 2,734.67 부 분 육 7,201.85 6,533.35 6,175.80 절 단 육 4,518.66 3,991.81 3,709.55 양 념 육 5,927.48 5,308.91 5,333.15 육 가 공 7,861.36 7,136.77 6,932.60 (주1)산출기준- 평균가격 = 제품별 매출액 합계 / 제품별판매중량 합계(kg)(주2) 주요 가격변동원인- 닭고기 생산량 증가 및 감소에 의한 산지가격 상승과 하락이 반복- 닭고기 수입량 증가에 의한 생계시세 변동 2) (주)한강식품 (舊, 한강씨엠(주))가) 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 육 계 제 품 육 계 外 신 선 육 자연품은 닭고기 160,280 80.40% 상품매출 상 품 육 계 外 육계 원료 외 - 273 0.14% 병 아 리 제 품 병아리 육계원료 - 6 0.00% 기 타 제 품 단미사료 단미사료 - 5,422 2.72% 기 타 제 품 육 계 육계원료 - 3,767 1.89% 기 타 제 품 병아리 육계원료 - 547 0.27% 기 타 기 타 임가공 임가공 - 1,557 0.78% 기 타 생물자산 생물자산 생물자산 - 27,504 13.80% 합 계 199,355 100.00% 나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 품 목 2022년 2021년 2020년 신 선 육 3,155 2,384 2,022 계 육 4,007 3,126 2,475 부 분 육 4,452 2,666 2,358 절 단 육 4,200 3,606 3,054 양 념 육 5,302 4,590 4,520 (주1) 산출기준- 평균가격 = 제품별 매출액 합계 / 제품별판매중량 합계(kg)(주2) 주요 가격변동원인- 시세상승 및 하락으로 인한 판매단가 증감 등 3) (주)선진가) 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 사료사업 제품 등 배합사료 양돈, 양계 축우, 양견 선진사료 1,025,924 43.87% 식육사업 제품 등 돈정육 식용 선진포크 615,027 26.30% 양돈사업 제품 등 비육돈 원료돈 - 362,725 15.51% 육가공사업 제품 등 육가공 제품 식용 - 261,439 11.18% 기타 제품 등 착유기 등 축산기자재 - 73,511 3.14% 소계 2,338,626 100.00% 연결조정 (467,845) 　 합계 1,870,781 　 나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤, 원/kg) 사업부문 2022년 2021년 2020년 배합사료(톤) 660,089 529,778 482,816 식육제품(kg) 6,616 6,348 4,336 육가공제품(kg) 8,015 7,034 7,041 (주1) 산출기준 구 분 선정방법 산출단위 산출방법 배합사료식육제품육가공제품 매출액/판매량 천원 / 톤,kg 총평균가격 (주2) 주요 가격변동원인 - 배합사료는 환율, 세계기후, 국제적 환경 등에 영향을 받고, 식육제품은 육류가격의 변화에 따라 많은 가격변동의 원인이 있으며, 비육돈은 사육두수, 질병, 기후 등의 가격변동의 원인이 있습니다. 4) (주)팜스코가) 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 사료부문 제품 등 배합사료 양돈, 양계축우, 기타 리더스 등 1,354,485 71.23% 식품부문 제품 등 돈육 등 식품 하이포크 704,104 37.03% 육가공 제품 육가공 제품 식용 하이포크 34,881 1.83% 계열부문 비육돈 등 비육돈 등 원료돈 등 - 270,109 14.20% 기타 제품 등 비료 외 비료 외 - 13,027 0.69% 기타매출조정 (5,420) -0.29% 판매장려금 (54,839) -2.88% 고객적립금전입액 (2) -0.00% 생물자산공정가치평가손익 (18,640) -0.98% 소계 2,297,705 120.84% 연결조정 (396,198) -20.84% 연결매출액 1,901,507 100.00% 나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 사료-원/톤, 돈육-원/kg) 품 목 2022년 2021년 2020년 양계사료 (내수) 590,752 457,215 386,426 양돈사료 (내수) 726,359 578,281 526,272 축우사료 (내수) 552,890 440,448 396,949 돈 육(내수) 10,507 8,597 8,253 (주1) 산출기준 - 배합사료는 총매출액 대비 축종별 매출액대비로 계산한 평균가격임 - 돈육은 신선식품 최종 가공 후 "돈육제품"으로 판매되는 제품들을 기준으로 누적판매금액을 누적판매수량(kg)으로 나누어서 산출하였습니다.(주2) 주요 가격변동원인 구분 가격변동원인 배합사료 원재료의 대부분을 수입에 의존하는 사료산업의 특성상 국제 곡물가, 국제유가, 환율이 주요한 영향을 미치는데 주요 곡물가 상승, 환율 상승 등의 외부요인이 판매가격 상승을 불러왔고, 이외에 경쟁사와의 치열한 경쟁, 사양가의 대규모화, 대기업의 축산업 진출 등의 부수적인 이유의 원가상승 요인이 겹쳐 판매가격이 상승하였습니다. 신선식품 지육가(돈가)는 일자별 공급과 수요에 따라 시세가 정해집니다. COVID-19의 영향 및 물가상승으로 지육가는 전년대비 상승하였습니다. 5) 제일사료(주)가) 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액 비율 사료사업 제품 등 양계사료 양계 이맥스 357,703 38.75% 양돈사료 양돈 키네틱 246,347 26.69% 축우사료 축우 원샷 253,879 27.50% 기타 양마 등 그린호스 62,329 6.75% 기 타 임대수익, 임가공, 부재료 등 2,788 0.30% 합 계 923,046 100.00% 나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤) 사업부문 2022년 2021년 2020년 양계사료 538,758 391,383 345,348 양돈사료 675,914 540,888 468,783 축우사료 581,595 482,169 426,521 (주1) 산출기준 - 평균가격 = 제품별 매출액 합계 / 제품별 판매중량 합계(주2) 주요 가격변동원인 - 원재료의 대부분을 수입에 의존하는 사료 산업의 특성상 국제 곡물가, 국제유가, 환율이 주요한 영향을 미치는데 최근 주요 곡물가 상승, 국제유가 상승 등의 외부요인이 2022년 개별제품의 판매 가격 상승을 불러왔습니다. 6) (주)엔에스쇼핑가) 주요 제품 등의 현황 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 홈쇼핑 상품 등 TV 쇼핑상품 - 780,887 51.23% 상품 등 카탈로그 쇼핑상품 - 137,257 9.00% 상품 등 인터넷 쇼핑상품 - 64,738 4.25% 상품 등 모바일 쇼핑상품 - 541,425 35.52% 합 계 1,524,307 100.00 나) 주요 제품 등의 가격변동추이홈쇼핑 사업은 국내외 협력사로부터 상품 판매를 위탁받아 판매방송을 진행하고 수수료를 매출로 인식하게 됩니다. 사업의 특성상 상품의 가격을 산출하여 표시하는 것은 적합하지 않습니다. 7) 팬오션(주)가) 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 2022년 2021년 2020년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 1. 해운업 해상화물운송 5,810,875 85% 4,156,317 84% 2,162,009 77% 벌크 철광석, 석탄, 곡물 등 4,823,826 69% 3,569,191 71% 1,757,973 61% 컨테이너 컨테이너 509,420 8% 353,341 8% 246,667 10% 탱커선 원유 및 원유제품 305,867 5% 140,167 3% 142,671 6% LNG선 LNG 및 LNGBV 171,762 3% 93,618 2% 14,698 1% 2. 곡물사업 곡물사업 곡물사업 702,018 11% 498,182 11% 376,663 15% 3. 기 타 선박관리업, 임대수익 등 선원/선박관리, 임대사업 등 266,969 4% 234,897 5% 202,489 8% (내부거래) (359,550) -　 (273,289) - (244,002) -　 합 계 6,420,312 100% 4,616,107 100% 2,497,159 100% (주1) 상기 수치는 종속회사를 포함한 연결재무제표 기준으로 작성하였음 (주2) 내부거래제거액은 동일 영업부문에서 발생한 거래금액임 나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : USD/RT) 구분 제57기 제56기 제55기 해운업 운임 36.03 27.21 16.78 (주1) 가격변동원인국제 물동량 및 선복의 수급상태, 국제유가, 보험료, 인건비 등의 변동에 따라 연동됩니다. 8) (주)하림산업가) 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율 부동산 기타 임대 - - 2,400 5.20% 기타 용역 - - 98 0.21% 식품 제품 냉동식품 (너겟 외) 튀김/핫도그/볶음밥/만두 OEM 12,746 27.64% 제품 조미식품 (갈비탕 외) 추출,농축,분말/소스/ 국,탕,찌개 더미식/OEM 8,662 18.78% 제품 면(장인라면 외) 라면 더미식/OEM 13,438 29.14% 상품 쌀가공(더미식백미 외) 즉석밥 더미식 8,491 18.41% 기타 기타 원/부/포 등 - 278 0.60% 합 계 - - - 46,113 100.00% 나) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg) 사업부문 2022년 2021년 2020년 냉동식품 3,864 3,571 4,254 조미식품 5,255 4,999 4,265 면 7,469 7,033 - 쌀가공 3,686 7,274 - (주1) 가격은 각 사업부문별 KG당 평균판가로 작성되었습니다,사업부문별 제품 품목수가 매우 다양하여 각 구간별/제품 MIX에 따라 판가가 계산됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 3-1. 원재료가. (주)하림지주의 원재료당사는 자회사 등으로부터의 배당, 상표권 사용료 등을 주 수입원으로 하는 순수지주회사이므로 제품에 대한 원재료가 없습니다. 나. 주요 종속회사별 원재료1) (주)하림가) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 비 고 금 액 비 율 축산제조 원재료 생계, 육계 육계 및 육가공 제조용 541,800 63.41% 위탁농가구매 외 사료 원재료 곡물 사료 제조용 312,601 36.59% 수입곡물대외 합 계 854,402 100.00% - 나) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 품 목 2022년 2021년 2020년 생계(농가매입) 1,706.96 1,507.18 1,513.00 육계(육가공원료) 4,595.04 3,602.09 3,280.63 사료원료(옥수수) 418.53 282.33 232.55 사료원료(소맥) 361.28 290.41 242.22 사료원료(대두박) 655.97 490.66 432.14 2) (주)한강식품 (舊, 한강씨엠(주))가) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 비 고 금 액 비 율 제 조 원재료 생계 육 계 10,348 11.05% 위탁농가 병아리 11,710 12.50% 육계병아리 사료 62,675 66.91% 병아리사료 종란 7,463 7.97% 종 란 신선육 1,475 1.58% 구매 외 합 계 93,671 100.00% - 나) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 원/kg) 품 목 2022년 2021년 2020년 병아리 501 461 442 생계 1,806 1,282 1,224 사료 646 491 415 종란 277 280 294 신선육 4,802 4,518 3,336 3) (주)선진가) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 비 고 금 액 비 율 사료사업 원재료 옥수수외 제조원료 824,050 53.00% - 식육사업 비육돈외 297,814 19.15% - 양돈사업 배합사료 179,945 11.57% - 자돈 80,222 5.16% - 육가공사업 원료육 등 124,604 8.01% - 기타 기타 48,219 3.10% - 합 계 1,554,854 100.00% - (주1) 사업부문별로 단순합계한 주요 원재료 매입액 및 비율이므로, 특수관계자와의 거래가 포함되어 있음 나) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원/kg) 품 목 2022년 2021년 2020년 옥수수 457 292 249 소맥 423 315 270 대두박 687 495 457 비육돈 4,003 3,575 3,178 우육(수입육) 7,969 6,150 6,463 4) (주)팜스코가) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 비 고 금 액 비 율(%) 사료부문 상품 루멘메트외 사료원료 50,694 2.65 - 원재료 옥수수 사료원료 261,594 13.67 - 대두박 사료원료 98,205 5.13 - 기 타 사료원료 667,491 34.88 - 부재료 포장지외 소모품 5,817 0.30 - 식품부문(신선식품) 상품 부산물/종우,종돈 원료육 62,353 3.26 - 원재료 돈육 외 원료육 606,827 31.71 - 부재료 포장지 외 포장재 2,977 0.16 - 식품부문(육가공식품) 상품 등심탕수육 외 상품 판매 10,315 0.54 - 원재료 계육 외 육가공 제품 원료 8,859 0.46 - 부재료 포장지 외 포장재 998 0.05 - 계열부문 원재료 배합사료 외 돼지/소 131,802 6.89 - 부재료 포장지 외 포장재 4,977 0.26 - 기타부문 상품 승마용품 외 용품 판매 120 0.00 - 원재료 돈분,배합사료 비료/사료 668 0.03 - 부재료 포장지 외 포장재 226 0.01 - 합 계 1,913,923 100.00 - 나) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 :원/kg) 품 목 제24기 제23기 제22기 옥 수 수 455 307 249 대 두 박 708 534 447 생 돈(지육가) 5,117 4,433 3,817 5) 제일사료(주) 가) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 비 고 금 액 비 율 사료사업 상 품 TMR 외 사료 17,074 2.15% 위탁농가 구매 외 원재료 옥수수 사료원료 286,588 36.04% - 대두박 사료원료 121,310 15.26% - 소맥 사료원료 43,100 5.42% - 기타 사료원료 322,662 40.58% - 부재료 포장지외 소모품 4,445 0.56% 수입곡물대 외 합 계 795,179 100.00% - 나) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 :천원/톤) 품 목 2022년 2021년 2020년 옥수수(내수) 440 325 247 옥수수(수입) 451 315 252 대두박(내수) 731 512 450 대두박(수입) 666 528 462 소맥(내수) 415 315 261 소맥(수입) 427 329 282 6) (주)엔에스쇼핑가) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 비 고 금 액 비 율 홈쇼핑 외 상품 음식료 등 쇼핑상품 43,881 72.42% 상품 매출원가 기타 기타 용역 매출원가 16,715 27.58% 기타 매출원가 합 계 60,596 100.00% 　 나) 주요 원재료 등의 가격변동 추이홈쇼핑 사업은 국내외 협력사로부터 상품 판매를 위탁받아 판매방송을 진행하고 수수료를 매출로 인식하게 됩니다. 사업의 특성 상 원재료로 가격을 산출하여 표시하는 것은 적합하지 않습니다. 7) 팬오션(주)가) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 천USD) 사업부문 매입유형 품목 구체적 용도 매입액 기간 해운업 저장품 BUNKER-C유 선박용 연료 1,026,691 22.1/1~12/31 나) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 : USD/MT) 품 목 2022년 2021년 2020년 선박용 연료유(IFO Singapore 380cst ) 516.63 413.84 262.96 선박용 저황연료유(Singapore 0.5% Bunker) 797.29 532.76 363.89 (주1) Platts 誌 발표 연도별 선박용 연료유 평균가격임 8) (주)하림산업 가) 주요 원재료 등의 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매 입 액 비 고 금 액 비 율 식품제조 원재료 계육 식품 가공 4,952 19.20% - 돈육 식품 가공 747 2.89% - 우육 식품 가공 2,649 10.27% 국내산, 수입산 합계 기타 식품 가공 382 1.48% - 부재료 농산물 식품 가공 1,119 4.34% - 가공부재료 식품 가공 11,031 42.77% - 포장재 　- - 4,121 15.98% - 일반자재 　- - 792 3.07% - 합 계 25,793 100.00% - 나) 주요 원재료 등의 가격변동 추이 (단위 :원/kg) 품 목 2022년 2021년 2020년 닭가슴살 3,209 2,205 2,515 돈후지 4,177 2,467 2,157 척갈비 14,010 18,567 12,873 3-2. 생산설비가. (주)하림지주의 생산설비당사는 자회사 등으로부터의 배당, 상표권 사용료 등을 주 수입원으로 하는 순수지주회사이므로 별도의 생산설비를 보유하고 있지 않습니다. 나. 주요 종속회사별 생산설비 1) 하림가) 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 톤, 백만원) 사업부문 구 분 2022년 2021년 2020년 수 량 금 액 중 량 금 액 중 량 금 액 육계 생산능력 442,800 1,275,968 442,800 144,695 442,800 1,144,851 생산실적 303,184 1,047,105 312,254 957,975 300,043 907,402 가동률 68.47% 70.52% 67.76% 육가공 생산능력 30,240 200,751 30,240 171,594 30,240 151,781 생산실적 23,728 157,964 24,573 139,122 25,096 126,468 가동률 78.47% 81.26% 82.99% 기타(사료) 생산능력 655,200 376,355 655,200 277,933 655,200 239,994 생산실적 561,315 322,427 563,438 239,008 577,006 211,353 가동률 85.67% 85.99% 88.07% 기타(부화) 생산능력 140,051 78,275 140,051 74,394 140,051 75,270 생산실적 116,782 65,270 124,901 66,346 124,021 66,655 가동률 83.39% 89.18% 88.55% (주) 생산능력 산출 근거1) 육계- 수량(익산) : 시간당 도계수(97ton) × 근무시간(12) ×작업일수(25) × 가동월- 수량(정읍) : 시간당 도계수(26ton) × 근무시간(12) ×작업일수(25) × 가동월- 금액 : 평균단가(kg) @2,881.59442,800천kg2) 가공육- 수량 : 시간당 생산능력(5.04ton) × 근무시간(20시간) × 작업일수(25) × 가동월- 금액 : 평균단가(kg) @6,638.59X30,240천kg3) 기타(사료)- 수량 : 시간당 생산능력(91ton) × 근무시간(20시간) × 작업일수(30일) × 가동월- 금액 : 평균단가(kg) @574.41X655,200천kg4) 기타(부화)- 수량 : 입란수 x 발생율(78%) ×주간입란일(4.3일) x 52주- 금액 : 평균단가(kg) @558.9 × 140,051천수 나) 생산설비의 현황 등① 생산설비 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산() 합 계 취득원가 : 기초금액 26,896 286,476 21,001 286,179 231,950 2,191 47,445 10,582 912,720 취득금액 - 375 7 1,182 3,574 15 1,375 26,252 32,779 처분금액 - (46) (401) (48,577) (8,209) (313) (9,641) - (67,188) 기타증감액 - 6,549 - 6,454 6,310 143 316 (20,228) (456) 연결범위변동 - - - - - - - - - 사업결합으로 인한 증감 - - - - - - - - - 기말금액 26,896 293,353 20,606 245,239 233,625 2,036 39,495 16,605 877,855 감가상각누계액 : 기초금액 - (77,378) (10,733) (192,827) (93,104) (1,912) (37,776) - (413,730) 처분금액 - 15 243 48,408 8,156 284 9,550 - 66,656 감가상각비 - (7,364) (871) (14,762) (17,446) (114) (3,929) - (44,486) 기타증감액 - - - - - - - - - 연결범위변동 - - - - - - - - - 사업결합으로 인한 증감 - - - - - - - - - 기말금액 - (84,727) (11,361) (159,181) (102,394) (1,741) (32,155) - (391,560) 정부보조금 : 기초금액 - (9,372) - (361) (68) - - - (9,801) 정부보조금 수령 - - - - (9) - - - (9) 감가상각비상계 - 259 - 78 9 - - - 346 기타증감액 - - - - - - - - - 연결범위변동 - - - - - - - - - 사업결합으로 인한 증감 - - - - - - - - - 기말금액 - (9,114) - (283) (67) - - - (9,464) 장부금액 : 기초금액 26,896 199,726 10,267 92,992 138,777 280 9,669 10,582 489,189 기말금액 26,896 199,512 9,245 85,775 131,163 294 7,340 16,605 476,831 (주) 건설중인자산의 기타증감액은 유형자산과 무형자산으로 계정대체된 금액입니다. ② 설비의 신설, 매입계획 등2022년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다. 2) (주)한강식품 (舊, 한강씨엠(주))가) 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 톤, 천수, 백만원) 사업부문 구 분 2022년 2021년 2020년 중 량 금 액 중 량 금 액 중 량 금 액 육계제조 생산능력 111,600 330,224 84,660 194,396 59,400 123,277 생산실적 62,774 185,747 51,592 118,465 49,513 77,016 가동율 56.25% 60.94% 83.36% 기타 생산능력 26,520 12,492 26,520 11,988 26,520 11,851 생산실적 20,939 9,042 20,920 7,185 23,177 2,505 가동율 78.96% 78.88% 87.40% 1) 육계 - 수량 : 시간당 도계수(37.2ton) × 근무시간(10) ×작업일수(25) × 12월 - 금액 : 평균단가(kg) @ 2,959.0 × 111.60ton 2) 기타(부화) - 수량 : 입란수 x 발생율(78%) x 주간입란일(4.3일) x 52주 - 금액 : 평균단가(kg) @ 471.03 × 26,520천수 나) 생산설비의 현황 등① 생산설비 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 시설장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 32,327 96,513 7,738 76,755 68 4,952 3,743 7,742 229,838 취득금액 23 311 - 642 19 336 466 16,837 18,634 처분금액 - (2,797) (81) (23) (5) (117) (11) - (3,035) 대체증감액 116 12,423 55 3,588 31 505 491 (17,920) (710) 기말금액 32,466 106,450 7,712 80,962 114 5,676 4,688 6,659 244,728 감가상각누계액: 기초금액 - (4,320) (1,431) (6,684) (30) (3,165) (1,599) - (17,229) 처분금액 - 2,795 39 18 5 116 3 - 2,976 당기상각액 - (2,477) (377) (7,909) (16) (674) (659) - (12,114) 기말금액 - (4,002) (1,769) (14,575) (41) (3,722) (2,256) - (26,367) 정부보조금: 기초금액 - - (588) (39) - (29) (9) - (664) 취득금액 - - - - - - - - - 감가상각비상계 - - 30 8 - 19 5 - 63 기말금액 - - (558) (31) - (9) (4) - (601) 장부금액: 기초금액 32,327 92,193 5,720 70,033 38 1,759 2,134 7,742 211,945 기말금액 32,466 102,448 5,385 66,357 72 1,944 2,428 6,659 217,759 ② 설비의 신설, 매입계획 등 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 비 고 신선육 시설증설 2016.07~2023.09 건물/설비/구축물등 고품질 닭고기생산 196,524 185,713 10,811 - 합계 - 196,524 185,713 10,811 - 3) (주)선진가) 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 톤, 백만원) 사업부문 구 분 2022년 2021년 2020년 중 량 금 액 중 량 금 액 중 량 금 액 배합사료 생산능력 804,000 440,774 804,000 335,065 706,000 287,871 생산실적 1,623,519 890,055 1,574,815 656,300 1,409,818 504,783 가동율 201.93% 195.87% 175.35% 식육 생산능력 60,984 332,508 56,232 277,700 49,600 201,878 생산실적 61,297 334,214 56,553 279,286 59,728 249,583 가동율 100.51% 100.57% 123.63% 양돈 생산능력 1,256,365 488,982 1,070,331 347,534 1,034,060 334,456 생산실적 820,115 319,192 814,591 264,496 801,282 263,317 가동율 65.28% 76.11% 78.73% 육가공 생산능력 19,800 139,901 19,800 117,135 15,900 77,008 생산실적 24,139 170,560 20,495 121,247 17,669 107,377 가동율 121.92% 103.51% 139.43% (주1) 생산능력 산출 근거 1) 배합사료 - 수량 : 일당 생산액(2,680톤)×작업일수(25일)×가동월(12월) - 금액 : 평균단가(548,226원/톤) 적용 2) 식육 - 수량 : 일당 생산액(231톤)×작업일수(22일)×가동월(12월) - 금액 : 평균단가(5,452,376원/톤) 적용 3) 양돈 - 수량 : 모돈두수×연간 모돈회전율(2.4회)×복당 분만두수(11.4두)×육성율(90%) ÷ 12 ×가동월(12월) - 금액 : 평균단가(389,204원/두) 적용 4) 육가공 - 수량 : 일당 생산액(75톤)×작업일수(22일)×가동월(12월) - 금액 : 평균단가(7,065,692원/톤) 적용 (주2) 생산능력은 하루 8시간 근무를 기준으로 산출하여 가동률이 100%를 초과하고 있으나, 야간 근무까지 진행하고 있기 때문에 100% 이상의 가동률도 가능합니다. 나) 생산설비의 현황 등① 생산설비 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 조경 임차개량자산 건설중인자산() 합 계 취득원가: 기초금액 130,952 216,839 32,181 165,206 48,565 8,297 660 2,927 7,562 613,188 취득금액 200 2,405 512 3,014 7,890 1,742 - 192 25,722 41,678 처분금액 - (27) (9) (387) (2,662) (650) - - - (3,735) 기타증감액 - 141 4,878 6,670 198 (103) - - (13,151) (1,366) 환율변동효과 (55) (1,609) - (520) (194) (156) - (15) (1,104) (3,653) 연결범위변동 - - - - - - - - - - 기말금액 131,097 217,748 37,562 173,983 53,797 9,131 660 3,104 19,029 646,112 감가상각누계액: 기초금액 - (50,552) (16,083) (76,754) (28,115) (4,455) - (1,944) - (177,902) 처분금액 - 27 5 256 2,163 562 - - - 3,014 감가상각비 - (8,144) (1,659) (10,374) (7,057) (1,090) - (431) - (28,755) 기타증감액 - - - 163 191 57 - - - 411 환율변동효과 - 323 - 343 134 76 - 16 - 892 연결범위변동 - - - - - - - - - - 기말금액 - (58,346) (17,736) (86,366) (32,684) (4,850) - (2,358) - (202,340) 손상차손누계액: 기초금액 - (2,311) - (1,241) - - - - - (3,552) 환율변동효과 - 60 - 32 - - - - - 92 기말금액 - (2,251) - (1,209) - - - - - (3,460) 정부보조금: 기초금액 - (568) (107) (1,384) (22) - - - - (2,080) 감가상각비상계 - 17 16 150 5 5 - - - 193 보조금수령액 - - (172) (137) (3) - - - - (313) 기타증감액 - - - - - (11) - - - (11) 연결범위변동 - - - - - - - - - - 기말금액 - (551) (264) (1,371) (20) (6) - - - (2,211) 장부금액: 기초금액 130,952 163,408 15,991 85,828 20,428 3,842 660 983 7,562 429,654 기말금액 131,097 156,601 19,562 85,038 21,094 4,275 660 746 19,029 438,101 ② 설비의 신설, 매입계획 등2022년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다. 4) (주)팜스코 가) 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 톤, 백만원) 사업부문 구 분 2022년 2021년 2020년 중 량 금 액 중 량 금 액 중 량 금 액 배합사료 생산능력 1,560,000 828,296 1,560,000 618,685 1,560,000 523,662 생산실적 1,472,640 781,912 1,397,002 554,042 1,396,122 468,652 가동율 94.40% 89.55% 89.49% 신선식품 생산능력 432,000 182,510 432,000 151,659 432,000 129,485 생산실적 393,074 166,065 411,526 144,471 444,497 133,231 가동율 90.99% 95.26% 102.89% (주1) 생산능력 산출 근거 1) 생산수량- 배합사료: 5,200톤/일×25일×12개월 = 1,560,000톤- 신선식품: 1,800두/일×20일×12개월 = 432,000두2) 금액- 배합사료: 22년 4분기 평균단가(530.96원/kg), 21년 4분기 평균단가(396.59원/kg)적용- 신선식품: 22년 4분기 평균단가(422,477원/두), 21년 4분기 평균단가(351,063원/두)적용 나) 생산설비의 현황 등① 생산설비 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공기구비품 차량운반구 조경 기타유형자산 건설중인자산() 합계 취득원가: 기초금액 138,924 194,529 41,842 169,908 12,634 4,590 585 399 17,345 580,756 취득금액 8,985 41 2,656 6,796 890 259 - 22 27,858 47,507 처분금액 (4,377) - - (232) (68) (132) - - - (4,809) 폐기금액 - - - (53) (456) - - - - (509) 투자부동산과 대체 (1,511) - - - - - - - - (1,511) 환율변동효과 - (717) (319) (278) (149) (48) - - (44) (1,555) 연결범위변동 - - - - - - - - - - 기타증감액(주1) - 1,248 4,574 1,391 628 221 12 - (33,989) (25,915) 기말금액 142,021 195,101 48,753 177,532 13,479 4,890 597 421 11,170 593,964 감가상각누계액: 기초금액 - (48,255) (15,238) (83,724) (10,298) (2,728) - (118) - (160,361) 감가상각비 - (5,432) (2,213) (9,489) (1,074) (400) - (70) - (18,678) 처분금액 - - - 196 57 84 - - - 337 폐기금액 - - - 25 456 - - - - 481 투자부동산과 대체 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - 98 37 192 66 16 - - - 409 연결범위변동 - - - - - - - - - - 정부보조금 - - - - - - - - - - 기타증감액(주1) - 154 - 162 34 - - - - 350 기말금액 - (53,435) (17,414) (92,638) (10,759) (3,028) - (188) - (177,462) 정부보조금: 기초금액 - (1,923) (1,120) (620) - - - - - (3,663) 수령액 - - (222) (29) - - - - - (251) 연결범위변동 - - - - - - - - - - 감가상각비상계 - 64 69 117 - - - - - 250 기말금액 - (1,859) (1,273) (532) - - - - - (3,664) 손상차손누계액: 기초금액 - (3,244) (862) (3,911) (192) (188) - - - (8,397) 손상차손(환입) - - - - - - - - - - 환율변동효과 - 80 22 97 5 4 - - - 208 기타증감액 - - - - - - - - - - 기말금액 - (3,164) (840) (3,814) (187) (184) - - - (8,189) 장부금액: 기초금액 138,924 141,107 24,622 81,653 2,144 1,674 585 281 17,345 408,335 기말금액 142,021 136,643 29,226 80,548 2,533 1,678 597 233 11,170 404,649 ② 설비의 신설, 매입계획 등2022년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다. 5) 제일사료(주)가) 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 톤, 백만원) 사업부문 구 분 2022년 2021년 2020년 중 량 금 액 중 량 금 액 중 량 금 액 사료 생산능력 1,516 779,760 1,516 643,126 1,516 551,824 생산실적 1,435 738,097 1,359 576,523 1,348 490,360 가동율 94.66% 89.64% 88.92% (주1) 사료의 생산 공정은 각 축종별로 90% 이상이 동일한 공정을 거치므로 생산능력 및 생산실적, 가동율 산출은 배합사료 전체로 산출하였습니다. (주2) 생산능력 산출 근거 1) 산출기준 (1일 생산능력) × 25일(월) × 12월 = 4분기 생산능력 2) 산출방법 ,053M/T × 25일(월) × 12월 = 1,515,900M/T 나) 생산설비의 현황 등① 생산설비 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산() 합 계 취득원가: 기초금액 52,549 22,683 6,847 88,582 10,352 119 187 945 182,264 취득금액 83 - 33 466 1,068 129 - 9,570 11,349 처분금액 (75) - (12) (7,651) (309) (119) - 　- (8,166) 대체증감액 1,176 307 229 6,960 255 - - (10,025) (1,098) 기말금액 53,733 22,990 7,097 88,357 11,366 129 187 490 184,349 감가상각누계액: 기초금액 - (11,700) (4,796) (61,733) (7,642) (119) (13) - (86,003) 처분금액 - 　- 12 7,633 262 119 - - 8,026 감가상각비 - (480) (353) (3,587) (1,056) (21) (6) - (5,503) 대체증감액 - - - - - - - - - 기말금액 - (12,180) (5,137) (57,687) (8,436) (21) (19) - (83,480) 정부보조금: 기초금액 - - - (66) (0) - - - (66) 정부보조금 수령 - - - - - - - - - 감가상각비상계 - - - 12 - - - - 12 대체증감액 - - - 　- - - - - - 기말금액 - - - (54) (0) - - - (54) 장부금액: 기초금액 52,549 10,983 2,051 26,783 2,710 0 174 945 96,195 기말금액 53,733 10,810 1,960 30,616 2,930 108 168 490 100,815 (주1) 건설중인자산의 기타증감액은 유형자산과 무형자산으로 계정대체된 금액입니다. ② 설비의 신설, 매입계획 등2022년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다. 6) (주)엔에스쇼핑 가) 생산능력, 생산실적 및 가동률엔에스쇼핑은 유통서비스업으로 생산능력, 생산실적 및 가동률 기재는 생략합니다. 나) 생산설비의 현황 등① 영업설비 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산() 합 계 취득원가: 기초금액 40,804 229,954 962 172,736 452 904 26,155 19,461 491,428 취득금액 0 0 0 1,609 0 23 519 25,919 28,070 처분금액 0 0 0 (5,580) 0 (31) (3,014) (785) (9,410) 기타증감액 0 (3,693) (549) 737 0 (11) (5,642) (44,313) (53,471) 연결범위변동 (13,428) (146,800) (413) (160,272) (452) (462) (6,612) 0 (328,438) 사업결합으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기말금액 27,375 79,460 0 9,231 0 424 11,406 282 128,179 감가상각누계액: 기초금액 0 (24,793) (72) (18,833) (419) (725) (13,354) 0 (58,196) 처분금액 0 0 0 5,571 0 31 2,887 0 8,489 감가상각비 0 (4,644) (36) (11,495) (7) (49) (3,469) 0 (19,699) 기타증감액 0 0 0 0 0 0 2 0 2 연결범위변동 0 7,879 108 21,308 426 388 6,591 0 36,700 사업결합으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기말금액 0 (21,558) 0 (3,448) 0 (356) (7,342) 0 (32,704) 정부보조금: 기초금액 (142) (7,227) (36) (6,383) 0 0 (5) 0 (13,793) 정부보조금 수령 0 0 0 0 0 0 0 0 0 감가상각비상계 0 139 1 428 0 0 1 0 569 기타증감액 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위변동 142 7,088 35 5,955 0 0 4 0 13,224 사업결합으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기말금액 0 0 0 0 0 0 0 0 0 장부금액: 기초금액 40,662 197,934 853 147,521 32 179 12,796 19,461 419,439 기말금액 27,375 57,903 0 5,783 0 68 4,064 282 95,475 (주1) 건설중인자산의 기타증감액은 유형자산과 무형자산으로 계정대체된 금액입니다. ② 설비의 신설, 매입계획 등2022년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다. 7) 팬오션(주)가) 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 일) 사업부문 구 분 2022년 2021년 2020년 운항일수 운항일수 운항일수 벌크선 생산능력 95,682 89,197 66,618 생산실적 93,609 87,524 65,115 가동율 97.83% 98.12% 97.74% 탱커선 생산능력 8,057 6,637 6,357 생산실적 7,860 6,326 6,281 가동율 97.55% 95.31% 98.80% 컨테이너선 생산능력 3,027 4,147 3,957 생산실적 2,901 4,147 3,957 가동율 95.84% 100.00% 100.00% LNG선 생산능력 1,125 985 366 생산실적 1,094 960 366 가동율 97.24% 97.46% 100.00% (주1) 운항일수를 기준으로 생산능력을 산출하였습니다. (주2) 생산능력 = 운항가능일수 [(사선 척수 x 365일) + 용선 운항 일수] (주3) 생산실적 = 실제운항일수 [사선 운항 실적 + 용선 운항 실적] 나) 생산설비의 현황 등① 영업설비 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물/구축물 선박 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 리스선박 리스컨테이너밴 리스건물 리스차량 합 계 취득원가: 기초금액 42 13,704 4,528,555 588 5,418 112,036 275,033 14,331 13,210 372 4,963,289 취득액(자본적지출포함) 354 3,757 72,305 236 495 355,198 463,115 10,557 1,859 270 908,146 처분액 　- 　- (14,985) 　- (1) (17) (7,741) 　- (45) (17) (22,806) 감가상각비 　- (564) (270,961) (102) (1,469) 　- (382,998) (4,225) (5,326) (257) (665,902) 국고보조금 증감 　- 　- 418 　- 27 　- 　- 　- 　- 　- 445 계정대체 　- 　- 150,377 　- 　- (150,377) 　- 　- 　- 　- 0 매각예정자산대체(1) 　- 　- (23,704) 　- 　- 　- 　- 　- 　- 　- (23,704) 손상차손(2) 　- 　- 　- 　- 　- 　- (54,360) 　- 　- 　- (54,360) 기타증감(환산)(3) (6) 298 314,071 (16) 228 3,947 18,645 871 896 18 338,952 기말금액 390 17,195 4,756,076 706 4,698 320,787 311,694 21,534 10,594 386 5,444,060 (주1) 당기 중 선박 1척이 매각예정자산으로 분류되었으며, 당기말 현재 처분완료되었습니다. (주2) 벌크 부문의 리스선박에 대하여 해운업 시황하락 영향 등으로 손상검사가 수행되었으며, 이중 16척의 리스선박에 대하여 54,360백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 해당 선박들의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타 영업외손실로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.63% 입니다. (주3) 기타증감(환산)에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있습니다. ② 설비의 신설, 매입계획 등 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만USD) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 비 고 해운업 신설 3년 선박 선대확장 2,153 242 1,911 LNG선 등 합계 - 2,153 242 1,911 - 8) (주)하림산업가) 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 톤, 백만원) 사업부문 구 분 2022년 2021년 2020년 중 량 금 액 중 량 금 액 중 량 금 액 냉동식품 생산능력(톤) 8,644 28,146 8,644 28,146 8,644 28,146 생산실적(톤) 3,255 10,599 2,568 8,362 28 90 가동율 37.66% 29.71% 0.32% 조미식품 생산능력(톤) 14,339 57,028 14,339 57,028 14,339 57,028 생산실적(톤) 2,665 10,599 3,715 14,775 94 373 가동율 18.59% 25.91% 0.65% 면 생산능력(식) 54,432,000 52,853 54,432,000 52,853 54,432,000 0 생산실적(식) 15,980,000 15,517 10,731,000 10,420 0 가동율 29.36% 19.71% 0.00% (주) 생산능력 산출 근거1. 중량은 라인별 개별 CAPA 기준으로 반영하였습니다. 1) 냉동식품 1-1) 볶음밥 : 시간당 생산량(1.0톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 1-2) 오니기리 : 시간당 생산량(0.5톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 1-3) 만두 : 시간당 생산량(0.8톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 1-4) 튀김 : 시간당 생산량(2.6톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 1-5) 핫도그 : 시간당 생산량(0.4톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 2) 조미식품 2-1) 추출 : 시간당 생산량(0.9톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 2-2) 농축 : 시간당 생산량(0.2톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 2-3) 병라인 : 시간당 생산량(0.8톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 2-4) 액상소포장 : 시간당 생산량(0.8톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 2-5) 파우치포장(1kg이하) : 시간당 생산량(2.2톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 2-6) 파우치포장(1kg이상) : 시간당 생산량(1.5톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 2-7) 죽용기(트레이) : 시간당 생산량(1.2톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 2-8) 필로후포장 : 시간당 생산량(1.0톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 2-9) SD : 시간당 생산량(0.2톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 2-10) VD : 시간당 생산량(0.05톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 2-11) 일반분말 : 시간당 생산량(0.1톤) × 가동시간(6.5HR) × 가동일수 3) 라면 3-1) 건면봉지 : 시간당 생산량(10.8만식) × 가동시간(6HR) × 가동일수 3-2) 건면컵라면 : 시간당 생산량(10.8만식) × 가동시간(6HR) × 가동일수 3-3) 유탕봉지 : 시간당 생산량(10.8만식) × 가동시간(6HR) × 가동일수 3-4) 유탕컵라면 : 시간당 생산량(10.8만식) × 가동시간(6HR) × 가동일수2. 금액은 사업초기 단계로 원가가 상대적으로 높아 평균판가의 75% 수준에서 반영하였습니다. 나) 생산설비의 현황 등① 생산설비 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 기타의 유형자산 건설중인자산() 합 계 취득원가: 기초금액 11,160 137,672 945 158,453 - 72 7,864 19,461 335,627 취득금액 - - - - - - - 45,102 45,102 처분금액 - - - (50) - (72) (49) (785) (956) 기타증감액 - 2,391 - 6,318 - - 755 (9,464) - 연결범위변동 - - - - - - - - - 사업결합으로 인한 증감 - - - - - - - - 기말금액 11,160 140,063 945 164,721 - - 8,570 54,314 379,773 감가상각누계액: 기초금액 - (3,301) (57) (10,217) - (54) (1,537) - (15,166) 처분금액 - - - - - 67 30 - 138 감가상각비 - (9,482) (581) (17,434) - (13) (6,831) - (34,341) 기타증감액 - - - - - - - - - 연결범위변동 - - - - - - - - - 사업결합으로 인한 증감 - - - - - - - - - 기말금액 - (12,783) (638) (27,610) - - (8,338) - (49,369) 정부보조금: 기초금액 (142) (7,227) (36) (6,383) - - (5) - (13,793) 정부보조금 수령 - - - - - - - - - 감가상각비상계 - 185 2 571 - - 1 - 759 기타증감액 - - - - - - - - - 연결범위변동 - - - - - - - - - 사업결합으로 인한 증감 - - - - - - - - - 기말금액 (142) (7,042) (34) (5,812) - - (4) - (13,034) 장부금액: 기초금액 11,018 127,144 852 141,853 - 18 6,322 19,461 306,668 기말금액 11,018 120,238 273 131,299 - - 228 54,314 317,370 (주1) 건설중인자산의 기타증감액은 유형자산으로 계정대체된 금액입니다. ② 설비의 신설, 매입계획 등 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후 투자액 비 고 물류업 신설 5년 물류센터 온라인판매 기지 확보 140,252 50,901 89,351 - 합계 - 140,252 50,901 89,351 - 4. 매출 및 수주상황 가. (주)하림지주의 매출 및 수주상황 당사는 순수지주회사로서 영업수익은 브랜드의 사용으로 인한 로열티 수익, 배당금수익, 공동경비, 투자부동산의 임대를 통한 임대료 수익 등으로 구성되어 있으며, 별도 재무제표 상 2022년 영업수익은 총 63,540백만원으로 전년대비 18,676백만원 증가하였습니다. (단위 : 백만원) 품 목 2022년 2021년 2020년 배당수익 45,767 29,365 4,528 브랜드수익 8,391 6,667 3,763 기 타 9,382 8,832 6,875 합 계 63,540 44,864 15,166 (주1) 기타부문에는 공동경비, 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다. (주2) 상기 영업수익 실적은 별도 기준으로 작성되었습니다. 2) 수주상황당사는 순수지주회사로서 수주가 발생하지 않습니다. 나. 주요 종속회사별 매출 및 수주상황1) (주)하림 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 도계 및 육가공품 제조 제 품 육 계 수 출 - - - 내 수 798,543 722,525 641,853 소 계 798,543 722,525 641,853 육 가 공 수 출 8,047 6,410 6,300 내 수 159,573 152,653 153,208 소 계 167,620 159,063 159,508 사 료 수 출 - - - 내 수 39,977 25,975 18,260 소 계 39,977 25,975 18,260 기 타 수 출 - - - 내 수 283,717 179,629 50,036 소 계 283,717 179,629 50,036 종 란 수 출 7,352 6,494 5,044 내 수 45,700 24,368 20,764 소 계 53,052 30,862 25,808 합 계 수 출 15,399 12,904 11,344 내 수 1,327,510 1,105,150 884,121 소 계 1,342,909 1,118,054 895,465 (주1) 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황입니다. 나) 판매경로 및 판매방법① 판매조직신선육은 본부장을 중심으로 대리점영업부, 유통영업부, 특판영업부가 통닭, 절단육, 부분육 등을 대리점, 유통점 및 프랜차이즈 가맹본부 등에 판매하고 있습니다.육가공은 본부장을 중심으로 B2B사업부, 중부사업부, 남부사업부, 유통사업부 등이 냉동식품(삼계탕,용가리치킨,너겟), 냉장식품(햄, 소시지, 허브치킨, 스모크치킨), 상온제품(슬림닭가슴살캔, 레토르트삼계탕)등을 판매하고 있으며, 네이처델리사업부는 단체급식을 운영하고 있습니다.온라인영업부는 영업부장을 중심으로 다양한 신선육 제품과 육가공 제품을 온라인 채널을 통해 일반 소비자에게 판매하고 있습니다.시장의 지위 및 판매활성화를 위해 마케팅실(신선, 육가공)을 중심으로 시장조사, 광고 및 제품판매전략 수집, 분석, 진행 등을 하고 있습니다. ② 판매경로하림의 매출액 비중은 육계부문매출(신선육,염지육,부분육,절단육 등)이 72.49% 이며, 육가공부문매출(냉장,냉동,상온)은 12.48%, 기타 15.03% 등 약 98.85%가 내수 판매입니다. 삼계탕 등 해외 수출은 1.17% 등의 판매 비중을 보이고 있습니다.육계부문 : 인증 및 대리점 55.6%, 체인점/특판 거래처 20.9%, 대형 할인마트 등 유통점 16.8%, 온라인 채널 6.8% 등으로 판매비중을 차지하고 있습니다.육가공부문 : 인증 및 대리점 14.3%, 체인점/특판 거래처 20.9%, 대형 할인마트 등 유통점 39.5%, 급식사업 7.8%, 온라인 채널 17.4% 등으로 판매비중을 차지하고 있습니다 ③ 판매방법 및 조건판매방법 : 수요에 의한 대량생산 및 OEM 매출에 의한 생산 체계입니다.판매조건 : 90%현금 결제조건과 10% 어음 및 외상매출거래 조건입니다. ④ 판매전략- 식생활의 간편화, 고급화 경향에 따른 지속적인 신제품 개발로 고객 Needs 대응- 타 정육에 비해 닭고기의 우수성 및 경제적인 효과성 홍보- 생산라인 전공정의 철저한 위생관리 및 최상의 신선도 유지로 시장점유 확대- 납기일 및 주문장 적기 공급으로 고객 Needs 충족- 무항생제 닭고기 생산 및 공급 증가로 안전한 먹거리 시장 개척- 신제품 개발을 통한 새로운 형태의 식문화 선도- 동물복지 시스템을 통한 신선함 다) 수주상황해당사항 없습니다. 2) 한강식품 (舊, 한강씨엠(주)) 가) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매 출유 형 품 목 2022년 2021년 2020년 육 계 제 품 육계 外 수 출 - - - 내 수 160,280 104,796 129,772 소 계 160,280 104,796 129,772 상품매출 상 품 육계 外 수 출 - - - 내 수 273 990 1,148 소 계 273 990 1,148 기 타 상 품제 품생물자산 병아리 外 수 출 - - - 내 수 38,802 16,686 8,074 소 계 38,802 16,686 8,074 합 계 수 출 - - - 내 수 199,355 122,472 138,994 소 계 199,355 122,472 138,994 나) 판매경로 및 판매방법① 판매조직영업사업부에서 대리점, 프랜차이즈, 학교급식, 유통점등에 납품중에 있으며, 새로운영업채널(온라인판매) 및 제품개발을 위한 온라인영업팀과 전체적인 수급과 지원업무를 맡고있는 영업기획팀으로 구성되어 있습니다. ② 판매경로한강식품의 매출액 비중은 육계부문매출(신선육, 염지육, 부분육, 절단육 등)이 80.4%이며, 상품매출은 0.1%, 기타 19.5% 등이며 100% 내수 판매입니다. 육계부문은 대리점 55.1%, 학교급식 14.1%, 유통점 8.4%, 프랜차이즈 22.4%의 매출비중을 가지고 있습니다. ③ 판매방법 및 조건판매방법은 수요에 의한 대량생산 및 OEM 매출에 의한 생산 체계입니다.판매조건은 100%현금 결제조건 및 외상매출거래 조건입니다. ④ 판매전략- 수도권에 위치한 최신설비 도계장을 강점으로 고객에게 가장 신선한 닭을 제공- 경기도 우수식품 "G마크"인증으로 학교 급식 확대- 수도권 시장내 개별 소비자 대상으로 당일생산, 당일배송시스템을 통한 공급확대- 생산라인 전공정의 철저한 위생관리 및 최상의 신선도 유지로 시장점유 확대- 납기일 및 주문장 적기 공급으로 고객 Needs 충족- 무항생제 닭고기 생산 및 공급 증가로 안전한 먹거리 시장 개척- 초신선 브랜드 런칭을 통한 온라인 판로 개척(오픈마켓,새벽배송플랫폼) 다) 수주상황해당사항 없습니다. 3) (주)선진가) 매출실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 사료부문 제품 등 양돈사료외 수 출 - - - 내 수 1,025,924 786,467 644,252 소 계 1,025,924 786,467 644,252 식육부문 제품 등 선진포크 수 출 - - - 내 수 615,027 547,456 490,820 소 계 615,027 547,456 490,820 양돈부문 비육돈 등 비육돈 수 출 - - - 내 수 362,725 337,230 341,648 소 계 362,725 337,230 341,648 육가공부문 제품 등 육가공제품 수 출 - - - 내 수 261,439 196,815 163,803 소 계 261,439 196,815 163,803 기타 상품 등 축산기자재 수 출 - - - 내 수 73,511 54,058 48,750 소 계 73,511 54,058 48,750 연결조정 수 출 - - - 내 수 (467,845) (393,276) (360,514) 소 계 (467,845) (393,276) (360,514) 합 계 수 출 - - - 내 수 1,870,781 1,528,750 1,328,759 합 계 1,870,781 1,528,750 1,328,759 나) 판매경로 및 판매방법① 판매경로 (단위 : 백만원) 구 분 매출액(백만원) 매출비율(%) 비 고 배합사료(주)선진) 직접판매 517,231 22.12% - 대리점판매 36,135 1.55% - 농협/축협판매 33,197 1.42% - 배합사료(미얀마) 110,363 4.72% - 배합사료(중국) 85,002 3.63% - 배합사료(베트남) 116,087 4.96% - 배합사료(인도) 7,884 0.34% - 배합사료(필리핀) 120,024 5.13% - 식육 유통매장 70,090 3.00% - 도매유통 200,048 8.55% - 직접판매 3,895 0.17% - 육가공 2,767 0.12% - 지육 308,800 13.20% - 부산물 29,427 1.26% - 양돈 비육돈 외 362,725 15.51% - 육가공 육가공제품 261,439 11.18% - 기타 축산기자재 등 73,512 3.14% - 연결조정 (467,845) - - 합계 1,870,781 - - (주1) 매출비율은 사업부문내 매출비율을 의미합니다. ② 판매방법 및 조건 구 분 대금 회수 조건 부대비용의 부담방법 비 고 배합사료 직접판매 회전기일에 기준하여현금 및 어음결제 판매장려금등지급 - 대리점판매 - 농협/축협판매 - 식육 대리점 현금 및 어음결제 특이사항 없음 - 유통매장 직접판매 양돈 도매시장 현금결제 특이사항 없음 - 직접판매 육가공 유통매장 현금 및 어음결제 특이사항 없음 - ③ 판매전략- 배합사료 사업부문농장직접방문 또는 세미나 개최를 통해 사양, 방역, 급여지도 등 고객이 원하는 최고의 품질의 제품 및 서비스를 제공하여 매출을 확대하고 있습니다.- 식육사업부문청정돈육 선진포크는 브랜드육의 이미지 제고를 위하여 각종 박람회에 참여하고 있으며, 고급매장, 대형매장으로 판로를 확장해 가고 있습니다.- 양돈사업부문종돈개량, 사육과정의 효율화를 통하여 우수한 품질의 규격돈 생산을 통하여 시장가치를 인정받고 있습니다.- 육가공부문끊임없는 육가공 연구/개발을 통해 경쟁력을 확보하며 고객의 니즈에 맞춰 제품을 생산하여 매출을 확대하고 있습니다. 다) 수주상황해당사항 없습니다. 4) (주)팜스코가) 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품목 2022년 2021년 2020년 사료부문 제품 등 양돈사료외 수 출 - 66 173 내 수 1,354,485 1,039,201 933,264 합 계 1,354,485 1,039,267 933,437 신선육부문 제품등 하이포크 수 출 - - - 내 수 704,104 583,718 487,610 합 계 704,104 583,718 487,610 양돈부문 비육돈 등 비육돈 수 출 - - - 내 수 270,109 236,605 178,380 합 계 270,109 236,605 178,380 육가공부문 제품 등 육가공제품 수 출 - - - 내 수 34,881 35,823 25,464 합 계 34,881 35,823 25,464 기타 제품 등 비료외 수 출 - - - 내 수 13,027 12,199 11,188 합 계 13,027 12,199 11,188 기타매출조정 - (5,420) (6,151) (5,745) 매출할인 - - - (2) 판매장려금 - (54,839) (50,255) (45,982) 고객적립금전입액 - (2) (1) (5) 생물자산공정가치평가손익 - (18,640) (2,619) (1,679) 연결조정 - (396,198) (311,731) (248,729) 연결매출액 - 1,901,507 1,536,855 1,333,937 (주1) 종속회사를 포함한 연결기준 재무현황입니다. 나) 판매경로 및 판매방법① 판매경로 ② 판매방법 및 조건 구 분 판매방법 및 조건 배합사료 - 판매방법 : 주문판매 - 대금회수조건 : 현금 96%(일정기간 여신공여 포함), 어음(60일) : 4% - 주요한 판매부대비용 : 운반, 상하차 용역비, 매출에누리, 판매장려금, 판매수수료, 매출할인, 판매촉진비 등 신선육 - 판매방법 : 대형유통업체 및 하이포크일반대리점, 실수요처로 직접판매 - 대금회수조건 : 유통업체 15일단위정산 15일후 입금 - 대리점 여신한도내 운용 - 기타 실수요처 등은 현금결제조건임. 가 축 - 판매방법 : 일반농가로분양(자돈) 종돈용으로 사용되는 종자돈은 농가에서접 방문후 종돈판매장에 경매처리함 - 대금회수조건 : 현금결제조건임. ③ 판매전략- 배합사료환경친화적 사료의 개발과 과학적인 사양관리 프로그램 개발 및 서비스 위주의 경쟁체제를 확립하고, 고기능성사료의 판매, 기술사양분석, 컨설팅마케팅을 통한 고객만족경영시스템을 강화하고 대리점 판매보다 직판체제를 구축하여 판매전략을 전개하고 있습니다.- 신선육대형유통업체 및 대리점 중심판매 전략을 수립 운영하고 있으며, 브랜드 가치를 고려하여 타사제품대비 15~20% 가량 고가판매전략을 구축하고 있습니다. 다) 수주상황해당사항 없습니다. 5) 제일사료(주)가) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 배합사료 제 품 양계사료 수 출 - - - 내 수 358,718 247,597 196,642 소 계 358,718 247,597 196,642 제 품 양돈사료 수 출 - - - 내 수 238,409 190,125 154,932 소 계 238,409 190,125 154,932 제 품 축우사료 수 출 - - - 내 수 244,993 189,639 154,345 소 계 244,993 189,639 154,345 제 품 기 타 수 출 621 860 712 내 수 59,844 51,922 44,528 소 계 60,465 52,782 45,240 상 품 축우사료 등 수 출 - - - 내 수 18,688 9,749 12,454 소 계 18,688 9,749 12,454 기 타 기 타 수 출 - - - 내 수 1,773 2,711 1,717 소 계 1,773 2,711 1,717 합 계 수 출 621 860 712 내 수 922,425 691,743 564,618 소 계 923,046 692,603 565,330 나) 판매경로 및 판매방법① 판매경로 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 구 분 판매경로 매출액 비중 제품 양계사료 국 내 직거래 292,741 31.71% 대리점 1,369 0.15% 농축협 10,657 1.15% 관계사 53,950 5.84% 양돈사료 국 내 직거래 200,722 21.75% 대리점 35,384 3.83% 농축협 2,303 0.25% 축우사료 국 내 직거래 146,373 15.86% 대리점 22,344 2.42% 농축협 76,277 8.26% 기타 수 출 직거래 621 0.07% 국 내 직거래 18,888 2.05% 대리점 36,128 3.91% 농축협 4,505 0.49% 관계사 323 0.03% 상품 축우사료등 국 내 직거래 9,939 1.08% 대리점 2,596 0.28% 농축협 6,153 0.67% 관계사 0 0.00% 기타 기타 국 내 - 1,773 0.19% 합 계 - 923,046 100.00% ② 판매조직제일사료는 J1영업본부, J2영업본부, J3영업본부, J4영업본부, 특수동물사업부를 중심으로 영업팀을 구축하고 있습니다.J1영업본부는 경기지역과 강원지역, J2영업본부는 충청지역, J3영업본부는 전라지역과 제주지역, J4영업본부는 경상지역, 그리고 특수동물사업부와 전략사업본부는 전국의 애견시장 및 양계시장을 담당하고 있습니다. ③ 판매전략제일사료는 50년이 넘는 업력을 바탕으로 우수한 품질의 제품과 영업망을 보유하고 있습니다. 제일사료는 지역별로 담당 커버리지가 나누어진 본부를 활용하여 해당 지역의 고객에게 MPT(혈액을 통한 건강검진 서비스), 중앙연구실을 통한 체계적 관리 서비스를 제공하는 등 기존 고객은 유지하고 신규 고객은 창출하고자 노력하고 있습니다. 직거래, 대리점 등 유통채널을 다양하게 하여 제일사료의 제품을 고객들이 손쉽게 이용할 수 있도록 판매채널을 다양하면서 공고하게 하고 있으며, 이런 노력을 바탕으로 현재의 매출을 유지할 뿐 아니라 완만한 성장을 보여줄 것으로 전망됩니다. 다) 수주상황해당사항 없습니다 6) (주)엔에스쇼핑가) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 홈쇼핑 상품 등 TV 780,887 862,162 881,785 상품 등 카탈로그 137,257 151,779 153,411 상품 등 인터넷 64,738 92,021 83,863 상품 등 모바일 541,425 522,254 396,473 합 계 1,524,307 1,628,216 1,515,532 (주1) 상기 매출실적은 별도기준으로 작성되었습니다. 나) 판매경로 및 판매방법① 판매경로엔에스쇼핑은 각각의 사업부문에서 TV홈쇼핑, 인터넷, 모바일, 카달로그 쇼핑 사업을 진행하고 있습니다. ② 판매조직엔에스쇼핑의 상품판매경로는 각 사업부 모두 홈쇼핑사로 주문 및 결제가 완료된 상품을 상품공급업자(제조/유통 협력사)에게 배송 의뢰하고 상품을 택배사를 통해 출고하여 고객에게 최종 배송하게 됩니다. ③ 판매전략엔에스쇼핑은 식품분야의 상품소싱능력 및 상품 구성면에서 타사 대비 우위에 있으며 현재는 식품분야 중에서도 약선식품, 건강기능식품 등 고마진 상품 분야를 강화하고 식품과 관련된 주방문화용품을 신선식품과 함께 판매하는 등 강점분야의 확장을 통해 수익성 증대를 꾀하는 판매전략을 전개하고 있습니다. 또한 공산품분야에서는 철저한 고객분석을 통하여 카테고리별로 특화하여 40~50대 주 타겟에 맞춰 안티에이징 이미용상품, 신중년 패션상품, 건강용품, 생활편의 상품 등을 선택과 집중함으로써 타사 대비 경쟁력을 갖춰 분당생산성을 높이는 전략을 취하고 있습니다. 다) 수주상황해당사항 없습니다. 7) 팬오션(주)가) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 해운업 등 해상화물 운송 해운업 수 출 5,810,875 4,156,317 2,162,009 내 수 - - - 합 계 5,810,875 4,156,317 2,162,009 곡물사업 곡물사업 수 출 702,018 498,182 376,663 내 수 - - - 합 계 702,018 498,182 376,663 선박관리업, 임대수익 등 기타 수 출 266,969 234,897 202,489 내 수 - - - 합 계 266,969 234,897 202,489 연결조정 수 출 (359,550) (273,289) (244,002) 내 수 - - - 소 계 (359,550) (273,289) (244,002) 합 계 수 출 6,420,312 4,616,107 2,497,159 내 수 - - - 소 계 6,420,312 4,616,107 2,497,159 나) 판매경로 및 판매방법① 판매경로주요 거점별 해외 지사 및 Global 해운중계업체를 통해 화물/선박정보를 획득하여 해상운송을 하고 있습니다. 판매경로 품 목 사업부문 미주, 중동, 구주, 아시아, 러시아, 호주, 남미 철광석, 석탄, 곡물 등 벌크 US Coast, 중동, 한국, 대만, 중국 원유 및 원유제품 탱커 한중일 근해 수송, 동남아시아 컨테이너 화물 컨테이너 중동, 한국 LNG 및 특수화물 기타 ② 판매조직2022년 말 현재 팬오션은 대형선영업본부, 벌크영업1본부, 벌크영업2본부, 벌크영업3본부, 특수선영업본부, 컨테이너선영업본부, 전용선사업실, LNG사업실, 영업지원실 등 총 6개의 본부와 3개의 실로 영업조직을 구성하고 있습니다. ③ 판매방법 및 조건일반적인 해상화물운송계약 및 선박대선을 하고 있습니다. ④ 판매전략국내외 주요 화주들과의 오랜 신뢰를 바탕으로 사선을 기반으로 한 CVC계약(장기화물계약)을 확대하고 있으며, 팬오션의 최대 장점인 선박의 용대선 능력을 바탕으로 시장의 변화에 대해 신속 정확하게 대응할 수 있도록 영업조직을 탄력적으로 운영하고 있습니다. 또한 Global Network를 활용하여 현지 고객 중심의 영업 활동 전개를 통해 차별화된 서비스 제공으로 신규 거래선 확보에 주력하고 있습니다. 다) 주요 매출처2022년 말 기준, 팬오션의 주요 매출처는(주)포스코, 현대글로비스(주), 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주) 등 국내 화주 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 VALE, 브라질 펄프 생산 업체 SUZANO 등 해외 유수의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하여 운영 중입니다. 아울러, 2005년 한국가스공사의 LNG 수송 사업자로 선정된 후 2009년부터 LNG 화물을 수송하고 있습니다. 2020년 174K CBM LNG선 3척 장기대선계약(SHELL 2척, GALP 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척 장기대선계약(SHELL), 2022년 174K CBM LNG선 5척 장기대선계약(Korea Green LNG)을 체결하며 LNG사업의 매출액을 확대할 예정입니다. 라) 수주상황해당사항 없습니다. 8) (주)하림산업 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 부동산 기타 임대 수 출 - - - 내 수 2,400 2,400 3,600 소 계 2,400 2,400 3,600 기타 용역 수 출 - - - 내 수 98 91 164 소 계 98 91 164 식품 제품 냉동식품 (너겟 외) 수 출 - - - 내 수 12,746 8,598 89 소 계 12,746 8,598 89 제품 조미식품 (갈비탕 외) 수 출 - - - 내 수 8,662 4,235 455 소 계 8,662 4,235 455 제품 면(장인라면 외) 수 출 - - - 내 수 13,438 6,217 - 소 계 13,438 6,217 - 상품 쌀가공(더미식백미 외) 수 출 - - - 내 수 8,491 48 - 소 계 8,491 48 - 기타 기타 수 출 - - - 내 수 278 91 - 소 계 278 91 - 합 계 수 출 - - - 내 수 46,113 21,679 4,308 소 계 46,113 21,679 4,308 (주1) 상기 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다. 나) 판매경로 및 판매방법① 판매조직하림산업은 2020년~2021년 상반기까지는 B2B중심의 판매가 이루어졌으며, 2021년 하반기부터 더미식브랜드의 제품을 생산하여 B2C판매를 본격화 하였습니다.판매조직은 사업초반 B2B영업팀 단일 조직으로 운영 되었으며, B2C사업을 본격적으로 시작한 2021년에는 매스오프팀(할인점, 유통점, 대형슈퍼마켓, 백화점 등), 온라인팀을 운영, 2022년 사업영역 확대를 위하여 대리점영업팀을 신설하여 운영중에 있습니다. ② 판매경로하림산업의 판매경로는 B2B, 매스오프, 온라인, 대리점으로 운영 중에 있습니다.B2B의 경로는 타사의 OEM, PB상품을 생산하여 납품하는 형태로 이루어 지며 2022년 기준 전체 매출에 62.4%의 판매 비중을 가지고 있습니다.B2C경로(매스오프, 온라인, 대리점)은 하림산업이 직접 개발/운영하는 자사 브랜드 제품을 판매하는 형태로 진행됩니다. 판매비중은 매스오프 17.9%, 온라인 19.5%, 대리점 0.2%으로 구성되었습니다. ③ 판매방법 및 조건판매방법은 수요에 의한 대량생산 및 OEM 매출에 의한 생산 체계입니다.거래처별 계약조건에 따라 현금 결제, 어음결재, 외상매출거래등으로 구분하여 업무진행 합니다. ④ 판매전략B2B의 판매전략은 1) 고객의 특성에 맞춘 맞춤형 제안, 2) Smart Factory 시스템의 과학적인 생산 품질, 3) 조미소재부터 HMR, 대용식까지의 한상차림 생산 가능한 하림산업의 특장점을 어필하여 최적의 맞춤형 Solution 제공을 통한 B2B Win-Win 시너지 창출입니다.B2C의 판매전략은 현재 B2B 중심의 사업에서 하림산업 역량 집중을 통한 B2C 경로 거래구조로 개편하는 것입니다. 1) 소비자 체험 중심 가공식품 1.0 → 2.0 패러다임 변화 통한 M/S확보, 2) 디지털 마케팅 강화 통한 비대면 고객 확보 기반 수익성 확대, 3) 영업사원 & SP 역량 강화 (자사 제품의 존재감 확대를 위한 업무 역량 강화)를 목표로하며, 소비자 경험 확대를 위하여 할인점 및 창고형 중심 매출 확대 추진, 유인행사, CVS 경로 연계 및 행사 확대를 통한 소비자 경험 확대, 온라인 브랜드 기획전 추진 등을 통한 브랜드 각인을 위해 다양한 전략을 실행하고자 합니다. 다) 수주상황해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 5-1. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 시장위험 (외환위험, 주가변동위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리 정책 및 프로세스를 수립·운용하고 있습니다. 가. 금융위험관리 1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 지배기업의 감사위원회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 동사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 동사와 일정기간 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인 인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.가) 매출채권 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상 차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. [(주)하림] (단위: 천원) 구 분 2022년 2021년 현금및현금성자산 57,995,393 94,032,744 단기금융상품 69,342,381 13,338,548 장기금융상품 7,012,410 3,548,081 매출채권및기타채권 77,979,368 63,123,719 장기매출채권및기타채권 9,032,398 11,072,254 기타금융자산 197,405 696,001 장기기타금융자산 2,110 3,435 합 계 221,561,465 185,814,782 [(주)선진] (단위: 천원) 구 분 2022년 2021년 현금및현금성자산 81,697,098 118,323,841 단기금융상품 50,115,256 33,042,369 매출채권및기타채권 237,792,412 226,635,783 장기금융상품 1,243,827 879,037 장기매출채권및기타채권 40,269,215 32,023,741 장단기기타금융자산 5,526,586 1,968,149 장기기타금융자산 24,975,140 23,934,242 합 계 441,619,534 436,807,162 [팬오션(주)] (단위 : 백만원) 구분 2022년 2021년 비유동 : 기타채권 22,537 18,349 파생금융자산 38,262 2,026 기타금융자산 36,569 5,849 소 계 97,368 26,224 유동 : 현금및현금성자산 740,684 517,503 매출채권 268,338 249,207 기타채권 46,164 43,109 파생금융자산 10,074 5,696 기타금융자산 288,266 30,705 소 계 1,353,526 846,220 합 계 1,450,894 872,444 나) 채무증권연결회사는 지역개발공채와 국민주택채권에만 투자함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 다) 보증 특수관계자 또는 영업상 지원이 필요한 거래처에게만 보증을 제공하는 것이 연결회사의 정책입니다.당기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 제3자를 위하여 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 제공받는자 차입처 보증내역 한도액 실행액 영업거래처 등 KEB하나은행 등 지급보증 등 557,998 409,485 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불 예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. [(주)하림] (단위 : 백만원) 품 목 2022년 2021년 2020년 유동자산 총계 397,406 324,154 271,458 유동부채 총계 530,725 503,134 380,983 유동비율 (%) 74.88% 64.43% 71.25% [(주)한강식품 (舊, 한강씨엠(주)] (단위 : 백만원) 품 목 2022년 2021년 2020년 유동자산 총계 44,533 42,891 41,159 유동부채 총계 74,134 67,677 47,121 유동비율 (%) 60.07% 63.38% 87.35% [(주)선진] (단위 : 백만원) 품 목 2022년 2021년 2020년 유동자산 총계 718,357 657,162 604,435 유동부채 총계 784,133 715,145 680,097 유동비율 (%) 91.61% 91.89% 88.87% [(주)팜스코] (단위 : 백만원) 품 목 2022년 2021년 2020년 유동자산 총계 706,574 613,831 468,258 유동부채 총계 864,152 760,627 590,929 유동비율 (%) 81.77% 80.70% 79.24% [제일사료(주)] (단위 : 백만원) 품 목 2022년 2021년 2020년 유동자산 총계 407,708 298,534 274,607 유동부채 총계 529,812 373,085 335,296 (%) 76.95% 80.02% 81.90% [(주)엔에스쇼핑] (단위 : 백만원) 품 목 2022년 2021년 2020년 유동자산 총계 143,852 171,249 209,968 유동부채 총계 101,398 411,212 425,484 유동비율 (%) 141.87% 41.64% 49.35% [팬오션(주)] (단위 : 백만원) 품 목 2022년 2021년 2020년 유동자산 총계 1,834,200 1,358,712 662,523 유동부채 총계 1,226,756 1,149,410 604,301 유동비율 (%) 149.52% 118.21% 109.63% [(주)하림산업] (단위 : 백만원) 품 목 2022년 2021년 2020년 유동자산 총계 92,933 25,362 28,551 유동부채 총계 260,691 56,736 190,211 유동비율 (%) 35.65% 44.70% 15.01% 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 가) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. [(주)하림] (단위: 천원) 통화 환율변동 2022년 2021년 2020년 USD 10% 상승시 (18,498,943) (16,102,035) (8,937,641) EUR (307,341) 93 93 CAD 146 145 1,090 JPY 106,988 59,228 14,366 합 계 (18,699,150) (16,042,569) (8,922,092) [(주)선진] (단위: 천원) 통화 환율변동 2022년 2021년 2020년 USD 10% 상승시 (32,908,604) (24,523,208) (11,750,583) [제일사료(주)] (단위: 백만원) 통화 환율변동 2022년 2021년 2020년 USD 5% 상승시 (15,566) (9,883) (5,325) AUD - - 10 CNY 128 221,649 140 합 계 (15,438) 211,766 (5,175) [팬오션(주)] (단위: 백만원) 통화 환율변동 2022년 2021년 2020년 USD 10% 상승시 (4,298) 8,500 13,348 10% 하락시 5,286 (6,035) (16,323) [(주)하림산업] (단위: 백만원) 통화 환율변동 2022년 2021년 2020년 USD 10% 상승시 (3,007) (4) (33) 10% 하락시 3,007 4 33 나) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.연결회사의 경영진은 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율위험 관리의 목표로 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. [(주)하림] (단위: 천원) 구 분 이자율 변동 2022년 2021년 2020년 단기차입금 100bp 상승시 (2,691,930) (1,563,469) (1,236,758) 장기차입금 (432,500) (1,142,790) (1,167,790) 합 계 (3,124,430) (2,706,259) (2,404,548) [(주)선진] (단위: 천원) 구 분 이자율 변동 2022년 2021년 2020년 변동이자율 금융자산 100bp 상승시 702,890 1,171,105 922,926 변동이자율 금융부채 (5,408,999) (5,283,526) (3,893,355) 현금흐름민감도(순액) (4,706,109) (4,112,421) (2,970,429) [제일사료(주)] (단위: 백만원) 구 분 이자율 변동 2022년 2021년 2020년 장단기차입금 100bp 상승시 (528) (777) (828) [팬오션(주)] (단위: 백만원) 구 분 이자율 변동 2022년 2021년 2020년 장단기차입금 0.5%P 상승시 (8,742) (6,939) (4,958) [(주)하림산업] (단위: 백만원) 구 분 이자율 변동 2022년 2021년 2020년 변동이자율 금융부채 100bp 상승시 (2,016) (1,381) (1,239) 현금흐름민감도(순액) (2,016) (1,381) (1,239) 나. 자본위험관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지 하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.연결회사의 당기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 부채총계 8,209,605 7,379,578 5,980,118 자본총계 5,059,383 4,238,664 3,450,415 부채비율(%) 162.26% 174.10% 173.32% 1) (주)하림하림의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 하림은 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 하림의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 총 차입부채 477,266 450,992 419,685 차감 : 현금및현금성자산 57,996 94,033 52,644 단기금융상품 69,342 13,339 6,975 장기금융상품 7,012 3,548 960 조정 후 차입부채 342,916 340,072 359,106 자본 301,101 298,453 284,862 조정부채비율 113.89% 113.94% 126.06% 2) (주)한강식품 (舊, 한강씨엠(주))한강식품의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 총 차입부채 109,180 114,196 93,365 차감 : 현금및현금성자산 9,996 14,248 28,001 단기금융상품 - 110 - 장기금융상품 - - - 조정 후 차입부채 99,184 99,838 65,365 자본 114,747 116,777 78,093 조정부채비율 86.44% 85.49% 83.70% 3) (주)선진선진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 선진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있으며, 선진의 당기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 부채총계 892,994 834,028 806,779 자본총계 440,622 414,864 379,801 부채비율 202.67% 201.04% 212.42% 4) (주)팜스코팜스코의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 팜스코는 총자본과 총부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 부채총계 945,323 793,652 682,192 자본총계 27,852 313,959 307,152 부채비율 340.23% 252.79% 222.10% 5) 제일사료(주)제일사료는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시금액으로 계산하며, 당기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 부채총계 545,039 399,144 338,865 자본총계 191,915 198,866 195,802 부채비율 284.00% 200.71% 173.07% 6) (주)엔에스쇼핑엔에스쇼핑의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 엔에스쇼핑은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 부채총계 107,290 754,779 731,898 자본총계 177,13 378,975 419,319 부채비율 60.57% 199.16% 174.54% 7) 팬오션(주) 팬오션은 자본조달비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말 현재 팬오션의 자본조달비율은 21%로써 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 차입금 등 1,943,672 1,942,588 1,431,149 차감: 현금및현금성자산 (744,629) (521,592) (237,560) 순부채 (A) 1,199,043 1,420,996 1,193,589 자본총계 (B) 4,492,604 3,596,837 2,806,652 총자본 (C = A + B) 5,691,647 5,017,833 4,000,241 자본조달비율 (A/C) 21% 28% 30% 8) (주)하림산업 하림산업의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위하여 자본을 유지하는 것입니다. 또한 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 부채총계 477,496 314,050 250,206 자본총계 431,871 518,561 552,903 부채비율 110.56% 60.56% 45.25% 5-2. 파생거래 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 가. 위험회피회계1) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험 회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치 위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부 금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적 평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융 상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 라. (주)하림지주의 파생상품 거래현황 당사는 변동금리부 외화사채(FRN)에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험 및 국민은행 사모사채에서 발생하는 이자율 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 USD) 구 분 내 역 거래목적 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 파생상품종류 통화스왑 통화스왑 거래 금융기관 우리은행 우리은행 위험회피 대상항목 외화변동금리부사채(FRN) 외화변동금리부사채(FRN) 계약금액 USD 30,000,000 USD 30,000,000 계약시작일 2020-09-24 2022-06-20 계약만기일 2023-09-24 2025-06-27 수취이자율 LIBOR3M+1.2% 3M Compounded SOFR +1.05% 지급이자율 1.44% 3.86% 당기파생상품평가손익 411,476 192,641 법인세효과 (90,525) (42,381) 기타포괄손익 320,951 150,260 마. 주요 종속회사별 파생상품 거래현황1) (주)하림가) 파생상품 구성내역 (단위: 천원) 구 분 2022년 2021년 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산: IRS(Interest Rate Swap) - - 7,388 - 통화선도 196,080 - - - 통화스왑 - - 685,103 - 합 계 196,080 - 692,491 - 파생상품부채: Knock out Forward 418,084 - - - 선물환 33,704 - - - CAP(Capped Forward) 468,934 - - - 합 계 920,722 - - - 나) 파생상품 세부내역① 파생상품자산 (원화단위: 천원) 파생목적 구 분 계 약 처 유동성분류 Fixed interest paymentsKRW (Pay) Floating interest paymentsKRW (Rec) 장부금액 - - - - - - - (단위 : 천원) 파생목적 구 분 계약처 계 약 금 액 장부금액 매매목적 통화선도 삼성선물㈜ USD 1,150 43,700 에스아이증권㈜ USD 4,010 152,380 합 계 USD 5,160 196,080 ② 파생상품부채 (단위: 천원, USD) 파생목적 구분 계 약 처 계약금액 장부금액 매매목적 Knock out Forward 노무라증권 USD 10,000,000 (261,854) 제일은행 USD 10,000,000 (156,230) TRF(Target Redemption Forward) - - - - - - 선물환 제일은행 USD 5,000,000 (33,704) - - - IRS(Interest Rate Swap) - - - - - - CAP(Capped Forward) 노무라증권 USD 10,000,000 (468,934) - - - 통화스왑 삼성선물(주) - 43,700 에스아이증권(주) - 152,380 통화선도 - - - - - - 합 계 USD 35,000,000 (724,642) ③ 파생상품거래로 인한 손익 (단위: 천원) 구 분 평 가 손 익(당기손익) 거 래 손 익(당기손익) 2022년 2021년 2022년 2021년 Knock out Forward (418,084) - (2,135,600) 506,200 TRF(Target Redemption Forward) - - - 7,216,275 선물환 (33,704) - - (31,350) IRS(Interest Rate Swap) (7,388) (247,657) - - CAP(Capped Forward) (468,934) - (804,800) - 통화선도 196,080 - 2,979,077 (87,725) 통화스왑 3,386,824 3,502,455 17,073 - 합 계 2,654,794 3,254,798 55,750 7,603,400 2) (주)한강식품 (舊, 한강씨엠(주))2022년 12월 31일 기준 해당사항이 없습니다. 3) (주)선진가) 파생상품 구성내역 (단위: 천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 FRN - - - - 208,446 - 외화대출 - - 1,174,694 - - - 역외대출 1,536,522 - - 586,196 - - 통화선물(매도) 3,775,200 - - - - - 합 계 5,311,722 - 1,174,694 586,196 208,446 - 파생상품부채 TRF - - - - 1,100,167 - Knockout Forward - - - - 485,004 - 통화선물(매도) - - 3,458 - - - 합 계 - - 3,458 - 1,585,171 - 나) 파생상품 세부내역① 통화선도 계약(상품)명칭 거래상대방 계약일 계약금액 계약환율 통화선물(매도) 삼성선물 2022-12-14 USD 132,000,000 1,292.60 ② 통화&이자율 스왑 계약(상품)명칭 거래상대방 계약일 만기일 계약금액 계약환율 수취이자율 지급이자율 역외대출 신한은행 2021-04-01 2023-03-24 USD 10,000,000 1,133 Libor 3M + 1.82% 2.40% ③ 파생상품거래로 인한 손익 (단위: 천원) 구 분 평가손익 거래손익 2022년 2021년 2020년 2022년 2021년 2020년 Knock out Forward - - (485,004) - 190,004 (6,318,000) TRF - - (1,100,167) - 305,767 (189,550) 통화선도 3,775,200 (3,458) (301,500) (2,660,280) 3,284,100 (3,031,196) 통화&이자율 스왑 950,326 1,760,890 (862,004) 1,307,806 460,554 634,639 4) (주)팜스코가) 파생상품 세부내역 ① TwinStrike TARF 및 TRF해당사항 없습니다. ② 통화선물 (단위 : USD, 원) 계약(상품)명칭 거래상대방 계약일 계약금액 계약환율 평가환율 선물 매수 삼성 2022-12-21 $5,000,000 1,283.30 1,267.30 선물 매수 삼성 2022-12-21 $5,000,000 1,284.70 1,267.30 선물 매수 삼성 2022-12-22 $5,000,000 1,275.50 1,267.30 선물 매수 브이아이 2022-12-21 $5,000,000 1,283.40 1,267.30 선물 매수 브이아이 2022-12-22 $5,000,000 1,276.10 1,267.30 선물 매수 브이아이 2022-12-22 $5,000,000 1,273.60 1,267.30 선물 매수 SC 2022-12-20 $5,000,000 1,293.20 1,266.70 선물 매수 SC 2022-12-22 $5,000,000 1,279.70 1,266.65 선물 매수 SC 2022-12-22 $5,000,000 1,281.70 1,266.65 선물 매수 SC 2022-12-22 $5,000,000 1,275.90 1,266.65 선물 매수 SC 2022-12-23 $5,000,000 1,281.90 1,266.65 선물 매수 SC 2022-12-23 $5,000,000 1,278.40 1,266.65 선물 매도 삼성 2020-01-23 $5,000,000 1,185.50 1,267.30 선물 매도 삼성 2021-01-11 $5,000,000 1,185.50 1,267.30 선물 매도 삼성 2021-07-01 $2,000,000 1,185.50 1,267.30 선물 매도 삼성 2021-07-07 $2,000,000 1,185.50 1,267.30 선물 매도 삼성 2021-07-08 $2,000,000 1,185.50 1,267.30 선물 매도 삼성 2021-12-20 $2,000,000 1,185.50 1,267.30 선물 매도 삼성 2022-02-28 $3,000,000 1,207.00 1,267.30 선물 매도 삼성 2022-03-04 $3,000,000 1,213.00 1,267.30 선물 매도 삼성 2022-04-25 $2,000,000 1,245.00 1,267.30 선물 매도 브이아이 2021-07-14 $3,000,000 1,185.50 1,267.30 선물 매도 브이아이 2021-11-11 $2,000,000 1,185.50 1,267.30 선물 매도 브이아이 2022-04-22 $3,000,000 1,242.50 1,267.30 ③ 파생상품거래로 인한 손익 (단위 : 천원) 구 분 평가손익 거래손익 2022년 2021년 2020년 2022년 2021년 2020년 Knock out Forward - - - (2,371,000) - 57,932 Capped ForwardTransaction - - - (593,500) - - 선물환 (509,468) 41,400 (193,800) (3,142,732) 3,691,620 (2,583,996) TRF - 135,115 (7,324,125) (26,952) 6,796,135 1,229,900 TwinStrike TARF - - (10,439,592) - 8,149,585 (984,518) 합계 (509,468) 176,515 (17,957,517) (6,134,184) 18,637,340 (2,280,682) 5) 제일사료(주)가) 파생상품 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 통화선도 112,100 - 100,965 - - - 합 계 112,100 - 100,965 - - - 파생상품부채 통화선도 - - -47,850 - -661,390 - TRF - - - - -16,918,681 - 낙아웃 - - - - -1,769,904 - 합 계 - - -47,850 - -19,349,976 - ① 통화선도 구 분 금융기관 계약일 만기일 계약금액 계약환율 계약소멸환율 통화선물 삼성선물㈜ 2022-12-19 2023-01-16 14,500,000 1,264.00 1,267.80 통화선물 브이아이금융투자 2022-12-19 2023-01-16 15,000,000 1,264.00 1,267.80 ② 파생상품거래로 인한 손익 (단위 : 천원) 구 분 평가손익 거래손익 2022년 2021년 2020년 2022년 2021년 2020년 통화선도 112,100 53,115 -661,390 -1,571,424 -1,318,786 -6,272,632 TRF - - -16,918,681 - - - 낙아웃 - - -1,769,904 - - - 합계 112,100 53,115 -19,349,975 -1,571,424 -1,318,786 -6,272,632 6) (주)엔에스쇼핑가) 파생상품 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 통화스왑 - - 1,607,062 - - - 합 계 - - 1,607,062 - - - 파생상품부채 이자율스왑 - - - - - - 통화스왑 - - 271,912 249,116 1,654,451 2,328,432 합 계 - - 271,912 249,116 1,654,451 2,328,432 나) 파생상품 세부내역① 파생상품거래로 인한 손익 구 분 평가손익 거래손익 2022년 2021년 2020년 2022년 2021년 2020년 파생상품평가손익 -804982 -196226 37164 - - - 7) 팬오션(주)가) 파생상품 구성내역 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 이자율스왑 5,232 38,262 1,001 2,026 - - 운임선도계약 - - - 27 - 연료스왑/옵션 1,067 2,029 - 1,372 - 곡물선물 3,775 2,666 - 13,557 - 합 계 10,074 38,262 5,696 2,026 14,956 - 파생상품부채 이자율스왑 - - 783 4,314 - 1,172 운임선도계약 - - 76 - 57 - 연료스왑/옵션 1,663 - 1,101 - 252 - 곡물선물 2,169 - 2,439 - 10,014 - 합 계 3,832 - 8,713 4,314 10,323 1,172 나) 파생상품 세부내역 ① 금융파생상품 팬오션은 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 팬오션은 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약일 계약규모(천불) 계약기간 및 내용 이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적) ING은행 2020.06.08 29,238 84개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 SC은행 2020.07.29 76,071 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 노무라금융투자 2020.09.29 20,000 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 SC은행 2020.10.14. 42,000 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 산업은행 2022.07.25. 858,633 84개월, Compounded SOFR 금리를 고정이자율로 교환 당기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산 이자율스왑 43,494 45,564 부채 이자율스왑 - - (주1) 이자율스왑의 평가손익은 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함됨 ② 운임선도거래팬오션은 선박임차료의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 체결합니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 없습니다. 당기 중 운임선도거래와 관련하여 발생한 파생상품거래손실은 2,192백만원입니다. ③ 연료파생상품팬오션은 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 연료스왑 계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약규모(USD) 계약기간 스왑 유진투자선물, 한국투자증권 등 약 21,325천 1개월 ~ 12개월 옵션 교보증권, 현대증권, 우리선물 등 - - 당기말 연료스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2022년 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산 연료스왑/옵션 1,067 1,087 부채 연료스왑/옵션 1,663 (1,672) 당기 중 연료스왑/옵션과 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 4,376백만원입니다. ④ 곡물파생상품 팬오션은 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 종목 포지션 계약수량(5000 bushel) 계약금액(USD) 월물 CCH3 매입 1,015 33,006,950 '23년 3월물 매도 1,361 45,897,000 CCN3 매입 522 17,173,550 '23년 7월물 매도 522 17,196,800 CCU3 매입 10 326,438 '23년 9월물 매도 19 593,875 7) (주)하림산업가) 파생상품 구성내역 (단위: 천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 통화스왑 - 1,504,739 1,320,567 - - - 이자율스왑 - - - - - - 합 계 - 1,504,739 1,320,567 - - - 파생상품부채 통화스왑 224,077 - 271,912 249,116 1,386,161 - 이자율스왑 53,649 - - - - - 합 계 277,726 - 271,912 249,116 1,386,161 - 나) 파생상품 세부내역 하림산업은 차입금에 대하여 이자율 및 환 변동을 헷지할 목적으로 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하였으며 파생계약의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역1 내 역2 내 역3 거래목적 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 파생상품종류 통화스왑 통화스왑 이자율스왑 거래 금융기관 KEB하나은행 KEB하나은행 KB국민은행 위험회피 대상항목 외화차입금 외화차입금 단기차입금 계약금액 USD 20,000,000 USD 10,000,000 38,000,000 계약시작일 2021-10-29 2021-11-16 2022-12-29 계약만기일 2024-10-29 2024-11-16 2023-12-29 수취이자율(%) 2.07 2.07 3M MOR(4.03)+3.28 지급이자율(%) 2.88 2.93 7.41 ③ 파생상품거래로 인한 손익 (단위: 천원) 구 분 평가손익 2022년 2021년 2020년 파생상품평가이익(손실) (661,526) (602,300) 3,674 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 주요계약가. (주)하림지주의 주요계약 계약명 계약 상대방 계약 내용 상표권 계약 (주)하림, (주)제일사료. (주)선진,(주)선진FS, (주)선진팜,(주)맥시칸,(주)에이치에스푸드,(주)하림펫푸드,(주)하림산업, (주)하림유통,(주)하림엠에스, (주)하림애니멀클리닉,농업회사법인(주)선진한마을농업회사법인(주)주원산오리 - 상표권자((주)하림지주)의 계약상표를 사용권자((주)하림외 13개社)가 영업활동에 사용하는 것과 관련하여 당사자간의 권리 및 의무를 규정 - 상표권자가 계약상표를 사용권자에게 허하여야 하고, 사용권자는 계약상표 사용에 대한 대가로 로열티(매출액의 0.3~0.4%)를 지급 공동경비 약정 (주)하림외 51개사 - 공동경비 배부에 대한 약정 나. 주요 종속회사별 주요계약1) (주)하림 계약명 계약처 계약체결 및 기간 계약주요내용 제품공급약정서 호식이두마리치킨 외 연간계약 제품판매 약정 종계위탁사육계약 사육농가외 연간계약 (원)종계사육 약정 육,삼계위탁사육계약 사육농가외 연간계약 육삼계사육 약정 제품운송계약 (주)세림특수 외 연간계약 제품배송 용역 2) (주)한강식품 (舊, 한강씨엠(주))해당사항 없습니다. 3) (주)선진해당사항 없습니다. 4) (주)팜스코해당사항 없습니다. 5) 제일사료(주)해당사항 없습니다. 6) (주)엔에스쇼핑해당사항 없습니다. 7) 팬오션(주) 주요계약 내 용 선박건조계약 LNG 사업 확대 및 컨테이너선 노후 선박 교체를 위해 LNG선 11척 및 컨테이너선4척을 건조 중에 있습니다. 해당 선박은 2023년부터 2025년 사이에 건조 완료되어 인도 예정입니다. 장기운송계약 VALE, SUZANO, (주)포스코, 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주), 현대글로비스(주) 등과 장기화물운송계약을 체결하여 Steaming Coal, Cocking Coal, Iron Ore, Woodpulp 등의 화물을 운송하고 있습니다. 장기대선계약 2020년 174K CBM LNG선 3척(SHELL 2척, GALP 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척(SHELL), 2022년 174K CBM LNG선 5척(Korea Green LNG)을 체결하였습니다. 8) (주) 하림산업 해당사항 없습니다. 6-2. 연구개발활동가. (주)하림지주의 연구개발활동해당사항 없습니다. 나. 주요 종속회사별 연구개발활동1) (주)하림가) 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발활동의 개요 (주)하림 생명과학연구실은 사육에서 가공, 판매까지의 육계 계열화 사업을 통한 농업경영(Agri-business)의 기술이념에 따라, 1차 산물의 부가가치 배가와 국민 보건 증진에 목표를두고 식품연구 및 개발, 생산기술에 관한 연구 목적으로 설립되었습니다.주요 활동으로는 1高(고단백질) 3低(저열량, 저지방, 저콜레스테롤)의 닭고기를 이용한 영양과 편의 및 간편함을 추구하는 상품을 개발하여 소비자의 의식수준을 선도하고, 1차 산물의 부가가치 창출을 통해 농가 소득 증대에 기여하므로 궁극적으로는 국민건강 및 농업경영에 이바지하고자 노력하고 있습니다.보고서 기준일 현재 연구개발에 의해 구현된 기술은 품목허가 25건이 보고된 상태입니다. (가) 연구개발 담당조직 ① R&D실 산하 육가공개발1팀, 육가공개발2팀 ② 마케팅실 산하 신선마케팅PM팀, 신선연구개발팀 (나) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 2022년 2021년 2020년 원 재 료 비 322,626 340,352 245,739 인 건 비 666,040 782,472 663,019 감 가 상 각 비 78,796 84,779 80,709 위 탁 용 역 비 455,782 482,356 403,642 기 타 750,291 723,665 699,025 연구개발비용 계 2,273,535 2,413,624 2,092,134 회계처리 판매비와 관리비 2,273,535 2,413,624 2,092,134 제조경비 - 0 0 개발비(무형자산) - 0 0 소계 2,273,535 2,413,624 2,092,134 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.17% 0.22% 0.24% (2) 연구개발 실적 (단위 : 품목) 구분 2022년 2021년 2020년 2019년 2018년 품목허가 89 106 61 110 91 분쇄가공육제품 8 11 1 13 23 혼합식육추출가공품 0 0 0 0 0 단순식육추출가공품 4 26 0 0 6 식육추출가공식품 8 0 15 16 0 소시지 7 7 6 10 10 혼합프레스햄 0 0 0 1 1 프레스햄 0 4 1 0 16 햄 31 21 6 18 0 기타가공품(멸균제품) 1 0 0 1 0 가열양념육 0 0 0 0 33 양념육 12 17 25 39 0 빵류 0 0 0 0 0 소스류 7 9 1 0 0 복합조미식품 0 3 0 1 1 건조저장육류 1 1 0 0 1 식육함유가공품 0 0 0 7 0 기타수산물가공품 0 0 0 1 0 즉석조리식품 4 1 4 1 0 향미유 0 0 0 1 0 과채 가공품 0 0 0 0 0 체중조절용 조제식품 6 0 0 0 0 (3) 연구개발 제품 요약 분야 구분 연구기관 신고(보고)일자 연구실적 제품 하림이닭 탄단지다이어트 도시락 자체 2022.01.21 - 체중조절용 다이어트 식품으로 간편한 조리, 편리한 Easy 팩으로 쉽게 뜯을수 있고 또는 다이어트 등을 추구하는 제품 반반 핫도그용 소시지 자체 2022.02.07 - 소시지와 치즈가 함께 들어있는 소시지로 포켓몬 핫도그 배터에 어울리는 소시지 제품 포켓몬스터 치즈너겟 자체 2022.03.18 - 포켓몬스터 모양의 너겟으로 소비자의 친근한 이미지로 맛은 물론 안심하고 즐길 수 있어 아이들이 좋아하는 제품 하림 수비드 닭가슴살바질&올리브 자체 2022.03.23 - 소비자가 식단 관리를 위해 가장 많이 찾는 닭가슴살에 바질&올리브를 적용하여 건강한 이미지를 부여한 제품- 닭가슴살을 저온에서 수비드 공법으로 만들어 더욱 부드럽고 촉촉한 제품 하림 수비드 닭가슴살블랙페퍼 자체 2022.03.23 - 소비자가 식단 관리를 위해 가장 많이 찾는 닭가슴살에 바질&올리브를 적용하여 건강한 이미지를 부여한 제품- 블랙페퍼로로 잡내를 없애고 풍미를 더하여 쉽게 섭취 할 수 있고 수비드 공법으로 만들어 더욱 부드럽고 촉촉한 제품 포켓몬 피카츄 돈까스 자체 2022.06.29. - 피카츄 모양의 돈까스로 닭고기와 돼지고기로 만든 제품이- 포켓몬스터 피카츄 모양의 재미있는 돈까스로 소비자에게 제시 갈릭버터풀드치킨 자체 2022.06.28. - 굽네와 콜라보하여 피자와 어울리는 토핑 제품을 개발- 고압 스팀으로 자숙하여 가슴살에 부드러운 갈릭버터소스를 버무려 피자의 완성도를 올림. 신발너겟 자체 2022.05.04. - GS+ BGZT LAB와 콜라보하여 신발모양의 치킨까스를 출시- 신발 모양으로 만든 치킨까스 엄나무를 넣어 진한 닭가슴살삼계탕 자체 2022.04.21. - 군인들을 위한 가슴살 삼계탕 개발- 몸에 좋은 엄나무가 함유되어 맛과 건강한 재료로 만든 삼계탕를 소비자에게 제시 하림이닭 탄단지다이어트도시락 자체 2022.05.13.~2022.06.08. - 칼로리는 물론 맛까지 꼼꼼히 신경 쓴 식단으로 매 끼니를 균형 잡힌 영양소를 섭취할수 있는 도시락으로 건강한 다이어트 제품- 하림 제품중 최초로 체중조절용 조제식품 더리얼슬림닭가슴살 자체 2022.08.23 - 펫푸드용으로 닭고기로 만든 간식- 영양보충에도 좋으며 캔포장으로 포장되어 편의성을 소비자에게 제시 하림이닭 삼계탕 자체 2022.09.01 - 온라인에서 판매하기 위한 삼계탕 생산- 국내산 닭 한마리로 -35도 이하 급속 냉동 하여 국내산 7가지 건강한 재료로 만든 제품 하림 닭가슴살 촉촉비엔나 치즈 자체 2022.09.15 - 닭가슴살 고함량으로 결이 그대로 살아있는 닭가슴살 소시지- 닭가슴살의 높은 담백질 함량 및 기호성 높은 맛으로, 건강한 간식 또는 다이어트 간식으로 적합 하림 닭가슴살 촉촉비엔나 마늘 자체 2022.09.15 - 닭가슴살 고함량으로 결이 그대로 살아있는 닭가슴살 소시지- 닭가슴살의 높은 담백질 함량 및 기호성 높은 맛으로, 건강한 간식 또는 다이어트 간식으로 적합 하림 버팔로핫윙 자체 2022.09.16 - 국내산 닭날개로 매콤하게 즐기는 제품- 에어프라이어 및 전자레인지로 집에서 맛있는 안주와 간식으로 만들어 먹을 수 있는 제품 하림 통살 유린기 자체 2022.11.11 ○ 찹쌀가루를 이용한 정육 활용 제품으로 쫀득한 식감을 살리 제품 하림 공주식 고추짬뽕 자체 2022.11.17 ○ 직접 우린 진한 닭육수와 큼직한 생고추로 얼큰 시원한 국물을 낸 제품 하림 대구식 닭육개장 자체 2022.11.11 ○ 사골육수로 끓여 얼큰하고 진한 국물과 우거지를 더한 대구식 닭육개장 제품 하림 남도식 닭미역국 자체 2022.12.21 ○ 탱글한 미역과 진하고 시원한 국물과 닭고기로 끓여낸 남도식 미역국 제품 하림이닭 한입 닭가슴살 바질&올리브, 블랙페퍼 자체 2022.12.21 ○ 닭가슴살을 한입에 먹기 좋은 크기로 잘라 간편하게 즐길 수 있는 제품이며 8시간 냉장 숙성 비법과 스팀 공법으로 가공해 촉촉한 육질을 살린 제품 2) (주)한강식품 (舊, 한강씨엠(주))해당사항 없습니다. 3) (주)선진가) 연구개발활동의 개요① 연구개발 담당조직 - 인원현황 : 43명 - 조직구성 기술연구소.jpg 기술연구소 - 운영현황선진기술연구소는 사료기술혁신센터, 양돈기술혁신센터, 축우기술혁신센터, Meat&Food혁신센터로 조직되어 있습니다. 사료기술혁신센터에서 배합비, 사료품질관리에 대한 연구를 하고 있으며, 양돈기술연구센터 및 축우기술연구센터에서는 사양기술에 대한 연구를 진행하고, Meat&Food혁신센터에서는 식육품질관리에 대한 연구를 하고 있습니다.② 연구개발비용 (단위 :백만원) 과 목 2022년 2021년 2020년 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 3,390 3,349 3,575 - 감 가 상 각 비 412 367 375 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 2,469 2,122 2,221 - 연구개발비용 계 6,271 5,838 6,171 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 6,271 5,838 6,171 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.34% 0.38% 0.46% - 4) (주)팜스코가) 연구개발활동의 개요① 연구개발 담당조직 팜스코의 연구개발은 축산과학연구소가 담당하고 있으며, 주요 연구분야는 양돈, 축우, 양계용 신제품 및 급여프로그램 개발, 배합비 설계 및 품질관리, 환경기술 관련 컨설팅 및 tool 개발입니다. 조직 구성은 다음과 같습니다. 축연 조직도.jpg 축연 조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2022년 (제24기) 2021년 (제23기) 2020년 (제22기) 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 제조원가 - 1,487 1,120 판관비 135,149 127,039 147,231 합 계 (매출액 대비 비율) 135,149(0.01%) 128,526(0.01%) 148,351(0.01%) 나) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 상품화내용 및 기대효과 양돈 캐치업솔루션프로그램 자체 1. 단기 성장회복 기술 적용 - 최신고농축 영양소 밀도 강화 - 스트레스시 부족해진 면역아미노산 강화2. 최신 3-Step Endotoxin 솔루션 - 캡슐화 유기산 기술(장관단계) - 세포막침투기술(세포단계) - 체내독소제어기술(면역시스템 단계)3. 기대효과 - 빠르게 돼지의 섭취량과 증체량을 회복시키며 돼지의 장건강을 개선시켜서 질병 또는 환경문제로 성장정체에 빠져 있는 돈군을 빠르게 회복시켜 고돈가 시기 및 취약한 시기에 농장의 출하문제 를 해결해 줌 양돈 리더맥스GT플러스 자돈 프로그램 자체 1. 소화이용성 최대화 기술 - 성장단계에 맞는 높은 소화율 원료 사용 - 진보된 곡류 황금 배합비율 적용2. 아미노산 최적비율 기술 - 최적의 트립토판 : 라이신 비율 설계3. 면역시스템 증강 기술 - 면역물질이 풍부한 고품질 원료 사용4. 장건강 강화 기술 - 최신 Synbiotics 기술 적용 - 강력한 Tight Junction 보호 - 최신 항균 기술 적용5. 기대효과 - 높은 소화율과 면역시스템 향상을 통하여 자돈의 초기성장을 극대화하고 이유 후 육성율 향상에 도움을 줌 축우 고급육명작 프로그램 자체 1. 유전적으로 개량된 한우에 맞게 영양소 스펙 강화 - 초기 성장 강화 및 각 단계별 성장 최적화 - 체형이 커진 한우에 맞는 영양소 공급2. 영양소 구성이 좋은 고품질 원료 선정 - 단백질 및 영양소 이용성 개선 - 기호성 개선 및 균일한 성장 유지3. 반추위 안정화 지수 향상 - 반추위 소화생리 장애 예방 - 반추위 미생물 균총 개선4. 우회 영양소 강화 - 소장내 이용 흡수율 증가 - 사료 효율 개선 축우 임팩트프로그램 자체 1. 임팩트 큰 송아지 - 14개월령 초종부 체중 390kg - 건강하고 우량한 송아지 분만2. 임팩트 건유우 - 분만 후 유열, 케토시스 예방 - 유선 회복 및 난소 기능 강화3. 임팩트 탑 - 최신 개념의 에너지 공급 기술 - 우수한 단백질 공급 기술4. 임팩트 피크 - 첨가제가 필요 없는 기능성 탑드레싱 사료 - 비유초기 번식성적 개선5. 임팩트ABC - 고섬유소성 착유 사료 - 유효 섬유소 공급으로 반추위 기능 향상 윈맥스30모돈 프로그램 자체 1. 고능력 다산성 모돈 전용 설계 - 높은 유전력을 극대화할 수 있도록 최적의 영양제공을 통한 번식능력 향상2. 다산성 모돈 최적 미네랄 기술 - 다산성 모돈의 전반적인 번식성적 개선 - 모돈 연산성 개선 - 지제 사고율 개선3. 다산성 모돈 전용 BCAA 비율 적용 - 다산성 모돈의 유량 및 유질 개선 - 이유체중 개선4. 최신 간보호 및 간기능 개선 신기술 - 높은 생산성을 갖는 다산성 모돈의 번식성적 개선 - 면역시스템 기능 활성화 인맥스30후보돈프로그램 자체 1. 유량이 많은 다산성 모돈들의 사료섭취량 부족이 문제2. 자유급식에 적절한 에너지/섬유소 함량으로 후보돈 뱃골이 좋아짐3. 무제한 급여(자유채식)을 통해 위와 장의 용적을 키워서 포유시기에 사료를 많이 먹게 함4. 후보돈의 과비를 막고 적절한 체단백질 및 등지방 형성에 초점5. 성장속도를 일반속도 보다 약간 낮춤6. 번식기능 개선을 위해 미네랄, 비타민 강화 적용 캐치업갓난돼지프로그램 자체 1. 최적영양설계 - 최신의 아미노산:에너지 비율 설계 - 최신의 자돈 아미노산 비율 설계 - 열악한 상황에도 안정적인 초기성장2. 강력한 연변설사 방지기술 - 강력한 수분 재흡수 기술 - Tight Junction 보호 기술 - 연변설사 방지 및 질병상황에도 증체에 도움3. 최첨단 항균기술 - 복합 2-Way 장관 살균 기술 - 최신 Gram negative 균 컨트롤 기술 - 열악한 환경 질병 저항 능력 강화 - 이유 후 육성율 향상4. 장건강 강화기술 - 최신 Hemicellulose 설계 - 장융모 신속 복구 기술 - 최강의 Synbiotics 기술 - 사료섭취량 향상, 증체량 향상, 육성율 향상 윈맥스30대용유프로그램 자체 1. 모유 완전대체 가능 - 포유자돈 최적 AA:Energy ratio 설계2. High Solubulity ? 최적 용해도 95% - 지방소화율 향상 최신원료 적용 - Lactose 강화 기술 적용3. 자돈 생존율 향상 - 최신 면역시스템 향상 기술 (SDPP) 적용 - 최신 장건강 향상 기술 적용윈맥스 30 모돈프로그램과 함께 윈맥스30 대용유 프로그램으로 균일하고튼튼한 PSY 30두를 달성하여 출하때까지 이어질 수 있게 한다.이유 후 육성율을 95% 이상 달성하게 하여 MSY를 3두 향상 가능 낙농 임팩트육성우프로그램 자체 1. 최적의AA비율 설계를 통한 체형발육 - 초기 성장 극대화로 육성우 골격 / 체형 발육 촉진 - 14개월령 390kg 초종부 / 24개월령 610kg 분만2. 반추위 발달을 위한 최신 에너지 공급기술 - 반추위융모발달 촉진하여 표면적 증가 - VFA흡수 촉진으로 에너지 이용성 개선3. 최적의 원료구성을 통한 기호성 개선 - 초기 섭취량 및 일당증체량 개선4. 반추위 및 장건강지수 강화 - 반추위 미생물 활력 촉진 / 섬유소 소화 촉진 - 분변 스코어 개선/영양소 흡수율 향상 루멘 임팩트드림 프로그램 자체 1. 최신 아미노산 평가 모델 - 착유우에 필요한 최적의 아미노산 공급 - 착유우 유량/유성분 개선2. 체내 영양소 대사 촉진 기술 - 비유초기 대사성 장애 발생 감소 - 영양소 이용 효율 개선으로 유사비 감소3. 반추위 안정화 기술 적용 - 반추위 내 안정적인 균총 유지 - 안정적인 건물섭취량 유지 고급육명작LP큰소프로그램 자체 1. 에너지-단백질 균형기술 - 비육 구간별 최대 정육 생산2. Glucose Metabolism 기술 - 육질 등급 개선3. 반추위내 최적 발효기술 - 안정적인 섭취량 및 소화율 개선 스페셜 Oat프로그램 자체 1. New by - pass starch 기술 - 효율적인 에너지 공급2. 반추위 내 최적 VFA 생성 기술 - 반추위 내 VFA 이용/흡수 촉진3. 단백질 에너지 균형 기술 - 반추위 내 안정적인 발효 유지4. 항산화 기능 강화 기술 - 면역능력 및 육질 개선 원맥스자돈프로그램 자체 1. Lean type 전용설계- Lean type 전용 라이신 에너지 비율 설계- Lean type 전용 최신 아미노산 비율 설계2. 높은 섭취량- 소화율이 매우 높은 원료의 사용- 기호성 증대 특수 원료 사용3. 높은 장건강- 최신 Hemicellulose 설계- 강력한 2-way 장관 살균기술- Tight Junction 보호기술- 최신 장건강 향상 기술다산성 모돈에서 태어난 자돈의 초기성장 극대화출하일령 단축 및 이유후 육성율 향상에 기여 스페셜번식우포르그램 자체 1. 개량된 번식우 생리에 맞춘 단백질/에너지 균형 설계- 번식우의 강건성 확보, 번식우의 평균산차 개선2. 고효율 필수 아미노산 강화 설계- 송아지 생시체중 및 활력증가, 송아지 초기 육성율 향상3. 14종의 비타민, 미네랄 및 천연 생리활성물질 강화 설계- 번식 호르몬 분비 개선, 재귀발정 및 모유(초유)품질 개선 리더맥스GT Fresh프로그램 (양돈) 자체 1. Optimum Protein (최적 단백질) - 잉여 단백질 저감 - 성장 강화, 축산냄새 저감2. Combined Ammonia Reducing Tech (암모니아 저감 결합 기술) - 분변 내 암모니아 감소 - 성장 강화, 축산 냄새 저감3. Prebiotcs for Manure (분뇨처리 강화 Prebiotics) - 장건강 강화 - 유익균 활성화 - 분뇨 분해 증대, 축산 냄새 저감4. AGT (Advanced Glucose Technology) - 에너지 이용성 강화 - 성장강화, 과다지방 축적 방지 리더맥스GT마스터프로그램 (양돈) 자체 1. High Lean Type AA:EN 균형 설계 - 고능력 다산성 모돈에서 태어난 Lean Type 전용 - 젖돈 및 육성돈 Lys : Energy 비율 설계 - Lena type 전용 자돈 최신 Amino Acid 비율 설계2. Gut Health 강화 기술 - 최신 젖돈 및 육성돈 전용 유기산 Formula적용 - Tight Junction 강화 기술 - 최신 Prebiotics 기술 적용 (Trans 전용)3.지육체중(Carcass Weight)증대 기술 - New Innovated Mineral 적용 - Lean & Frame 향상 기술 - MS 공법 적용<효과> Lean Type 돼지 성장잠재력 실현 극대화 높은 증체량 실현 장건강 대폭 개선 이유 후 육성율 개선 트랜스 시기 연변 및 설사 억제 정육량 향상/골격발달 향상/지육체중 향상 스페셜 베이비프로그램(축우) 자체 1. 포유 송아지 최적의 소화생리 모델 적용- 영양소 이용효율 개선- 초기 증체량 개선2. 송아지 단계 필요한 최적의 단백질 균형 Technology 적용- 초기 체형 발달 향상- 강건성 향상3. 장건강 및 생리활성 기능 강화 Technology 적용- 분변 스코어 개선- 면역능력 향상4. 송아지 기호성이 우수한 최상의 원료 발굴- 초기 기호성 및 접근성 향상- 초기 섭취량 증가 고급육 골드프로그램(축우) 자체 1. 개량된 한우에 맞춘 영양소(CP/TDN) 강화 설계- 한우 체형 발달 촉진- 비육기간 동안 일당증체 개선2. 비육효율 향상을 위한 최적의 NFC/NDF 설계- 반추위 내 효율적인 에너지 공급- 사료 이용효율 개선3. 반추위 buffering capacity 향상 기술 적용- 반추위 내 발효 환경 최적화- 지속적인 섭취량 유지4. 비타민/미네랄 강화 설계- 체내 에너지 대사 기능 향상- 면역능력 향상 프레시MAX그린프로그램(양돈)젖돈 및 육성돈 자체 1. 개량된 돼지의 아미노산/에너지 Ratio 설계- 최신의 라이신:에너지 비율 설계- Optimal Amino Acid ration 설계2. Carcass Weight 극대화 기술- Energy 효율 증대로 증체량 강화- 영양소 소화율 증대로 증체량 강화- 골격 발달 강화를 통한 빠른 성장3. 친환경 기술 적용- New innovated mineral 적용- Optimal Crude Protein 설계- New Phytase Technology 설계4. 축산냄새 저감 기술- 신속성 악취저감 기술 적용- 근원적 악취저감 기술 적용<효과> FCR향상 높은 증체량 최적 등지방 축적으로 등급 향상 지육체중 개선 지육율 개선 가루 사료보다 출하일령 단축 분뇨 내 아연, 구리의 배출 감소 인(P)의 배출량 감소 친환경 양돈 산업 암모니아 가스 대폭 축소 돈사환경 최적화로 증체 향상 산란계골드프로그램 자체 1. 난중 유지 Technology- Ideal Lys:SCAA 설계로 산란 주령별 최적 난중 유지- 산란 주령별optimum fatty acid profile 적용으로 난중 조절2. 난각 개선 Technology- Ca:P Balance 설계를 통한 난각 품질 개선- Vitamin D Balance 개선을 통한 산란 지속성 향상3. MOS Technology- 면역력 증강 및 질병 저향력 향상으로 생산성 증대- 유익균 증식과 뮤신(mucin) 증가를 통한 영양소 소화 흡수 개선4. 비타민/미네랄 강화 Technology- 혹서기 및 혹한기 계절성 스트레스 예방 및 생리작용의 정상화 육계골드프로그램 자체 1. 초기 성장 극대화 Technology- 고품질 원료 및 특이적 천연물질 사용으로 영양소이용성 증대 기술- 최적 필수아미노산, 가소화AA:ME balance2. 단백질 이용 증진 Technology- 가용 아미노산 상향 설계로 단백질 축적 및 사료단백질 이용성 개선- 분뇨의 질소 함량 저감에 따른 환경오염 방지 기여3. Gut Health Technology- 장내 유익균 증진 및 장점막 보호 기술- 전용 유기산 Formula 적용을 통한 장내 Microbiome 개선4. 비타민 및 미네랄 강화 Technology- 최적 Ca, Available P Balance, Vitmin D, Minerals(Mn, Zn, Se) 설계5. 정밀 영양소 이용 Technology- 단백질 소화흡수 증진 기술 적용으로 근육 축척 증대 다) 보유 기술의 경쟁력 팜스코는 안전한 축산물의 지속적인 생산 및 농장의 생산성을 극대화되도록 양돈, 축우, 양계사료 뿐만 아니라 및 PET Food에 대한 기술 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이를 더욱 성장과 강화시킬 수 있도록 끊임없는 연구개발과 역량강화에 최선을 다하고 있으며, 국내 사료시장에서 선도적 및 독보적인 기술 경쟁력을 확보하고 있는 것들은 아래와 같습니다. 기술명 내용 MS공법 - 기술특징 : 영양소의 밀도 및 소화율을 강화시키는 양돈사료의 특수 가공공정으로서 이 공법을 통해 생산된 양돈사료는 고농도의 영양소 섭취를 용이하게 하고, 일당 증체량 및 사료효율을 큰 폭으로 향상시키게 됩니다. 이후에 이를 더욱 발전시킨 형태로 적용하여 다양한 원료의 사용을 실현시켰으며, 아울러 돼지의 장건강 및 증체량을 개선시키는 기술과 연계까지 진화시키고 있습니다. - 적용모델 : 주력제품인 리더맥스GT플러스 젖돈 및 육성돈 액상사료 특수제조공법 - 기술특징 : 일반적인 가루사료는 액상사료 급여시스템에서 물과 혼합이 안 되거나 분리되는 현상이 발생하여 사료섭취량과 돼지의 증체성적을 감소시킵니다. 팜스코는 특수한 액상사료 제조공법을 통해서 액상사료 급여시스템에서 물과 잘 혼합되고 사료섭취량을 원활하게 유지해서 농장의 사료효율을 크게 개선시킬 수 있습니다. - 적용모델 : AN젖돈 및 AN육성돈 양돈 Modeling을 통한 최적사료 설계기술 - 기술특징 : 돼지는 개량수준에 따라 단백질 축적률(Protein Deposition)이 다르기 때문에 양돈모델링을 통한 사료설계를 위해서는 이 PD를 측정하는 것이 필요한데 PD를 측정하기 위해서 울트라사운드로 실측하거나 체중, 등지방, 도체중으로 계산하는 방식 또는 간이적으로 체조성 비율과 체중측정에 근거한 일당증체량을 통한 방법으로 PD를 구하게 됩니다. 이렇게 측정한 PD값을 NRC 2012 모델링프로그램에 입력하고 기타 상황(건강상태, 저온 및 고온 스트레스, 출하지연, 높거나 낮은 등지방 등)도 함께 반영함으로써 돼지의 영양소 요구량을 설정하고 이에 최적회된 사료 설계를 실현하는 기술입니다. - 적용모델 : 팜스리더 젖돈 및 팜스리더 육성돈 축우 고섬유소성 프로그램 - 기술특징 : 고섬유소성 사료는 반추위 내에서 물리적인 역할을 할 수 있는 유효 섬유소(effective NDF)의 함량을 강화한 신개념으로서, 배합사료와 조사료만 급여하기 때문에 급여가 매우 편리합니다. 이에 착유우는 지속적으로 유량 및 건물섭취량을 유지할 수 있고, 비육우에서는 짚류 급여시 부족하기 쉬운 섬유소원을 공급해 줌으로써 반추위와 체형의 충분한 발육을 실현시키는 기술입니다. - 적용모델 : 임팩트ABC 플러스, 고급육명작 ABC 5) 제일사료(주)가) 연구개발활동의 개요 ①연구개발조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 ② 연구개발비용 (단위 : 천원) 구 분 2022년 2021년 2020년 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소 계 - - - 비용 처리 판관비 2,442,942 2,659,105 2682,481 소 계 2,442,942 2,659,105 2682,481 합 계 (매출액 대비 비율) 2,442,942 (0.26% 2,659,105(0.38% 2682,481(0.47%) 나) 연구개발 실적 연구과제 연구기관 상품화 내용 및 기대효과 산란계용신제품 자체 - 최적 유효아미노산 개념의 사료설계로 잉여 영양소의 손실개선 - 효소제 적용으로 영양소 이용성 증가 및 환경오염을 개선 - 계 분량 감소, 환경개선 - 섬유소 성분 강화로 장 건강 개선에 따른 소화/흡수율 강화 종계용 신제품 자체 - 과잉 된 영양소 공급 방지를 통한 농장 수익성 증대 - 지나친 난중증가 예방으로 종란율 및 부화율 개선 - 높은 산란율 유지 및 후기 산란지속성 증대 - 육용종계의 유전적 계량에 따른 종계능력 및 영양소 요구량 변화 - 종계의 유전적 능력을 최대한 발휘 - 농장의 수익성 개선에 따른 요구 / 사료비용 절감(과도한 단백질공급 절감) - 사양관리 수준 증가 / 계사 형태 변화 - 최적화된 영양공급에 따른 수익성 증가 (과비방지에 따른 종란율, 부화율 개선) FD-OPTI 육성, 비육돈용신제품 자체 - 단백질 이용 효율 증대 - 에너지와 단백질의 비율 최적화 - 섭취량 최대화 - 농장 맞춤형 급여프로그램 적용 기호성 개선을 위한 자돈신제품 자체 - 아미노산 함량 및 비율 최적화 - 탄수화물 소스 변경을 통한 기호성 개선 - 기호성 지수를 활용한 원료 선택 - 원재료비 최적화를 통한 가격 경쟁력 확보용 파워샷(축우 제품) 자체 - 조사료가 27% 수준으로 목장 편리성 최대화 - 품질 균일성 향상 - 기호성 최대화 - 대사성 질병 예방 봉쥬르(착유우 제품) 자체 - 착유우 생산성 극대화를 위한 신 영양소 평가 항목 도입 - 젖소 대사성 질병 예방을 위한 영양소 배합비 조절 - 영양소 분해 속도 조절을 통한 생산성 극대화 한우 고급육신제품 자체 - 단백질 및 에너지 함량 상향 조정 - 비타민 조절 강화 - 고소화성 섬유소 함량 개선 - 주요 광물질 비율 조절 6) (주)엔에스쇼핑가) 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직엔에스쇼핑은 안전하고 균일한 농축수산물 및 가공 식품, 화장품을 소비자에게 공급하기 위해 식품안전연구소(NS Shopping Safety Research Institute)를 운영중에 있습니다. 구분 인원 주요업무 식품안전 연구소 연구원 4명 식품안전성, 환경호르몬, 위생관리, 유해식품 관리 ② 연구개발비용 (단위: 백만원) 구분 2022년 2020년 2019년 연구개발비용 총액 306 635 491 합계 (매출액 대비 비율) 306 (0.06) 635(0.12%) 491(0.09%) 7) 팬오션(주)가) 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직2014년 4월 1일부로 IT 관련 연구개발 담당조직인 정보시스템실을 설치하여 운영 중에 있습니다. ② 연구개발실적팬오션은 2007년에 "경영혁신을 통한 글로벌 경쟁력 확보" 라는 비전을 바탕으로 전사 프로세스 혁신, 전략적 의사결정 체계 구축, 인재육성 및 조직역량 강화 및 통합정보시스템을 목표로 하는 신 기술개발 SYSTEM(SAIMS)을 구축하였습니다.③ 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2022년 2021년 2020년 기초 장부가액 364 463 619 당기 증가액 - 29 35 당기 감소액 - 0 0 무형자산상각비 (172) (163) (165) 기타증감 29 35 (26) 기말 장부가액 221 364 463 (주1) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이가 포함되어 있음 8) (주)하림산업가) 연구개발활동의 개요 ① 연구개발 담당조직 하림산업 연구개발 조직.jpg 하림산업 연구개발 조직 하림산업 식품 R&D조직은 자연의 신선한 식재료만을 사용하여 최고의 맛있는 식품을 개발하여, 국민 건강 증진에 목표를 두고 식품연구 및 개발, 생산기술에 관한 연구목적으로 설립되었습니다.주요 활동으로는 조미식품, 라면, HMR, 냉동식품 상품을 개발하여 자연이 주는 천연의 가치를 지닌 가정식을 Factory to Home으로 구현하고 있습니다. ② 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 비용구분 판관비 - - -- 제조원가 2,562 4,763 3,454 합 계 2,562 4,763 3,454 (매출액 대비 비율) 5.56% 21.97% 80.17% 7. 기타 참고사항 가. (주)하림지주 1) 업계의 현황지주회사(Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당 회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다.우리나라의 지주회사 제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 역할은 크게 아래과 같은 3가지입니다.첫째, 그룹전체의 Portfolio 구축 및 관리를 통해 그룹비전 및 전략의 수립, M&A를 위주로 한 신사업 발굴, 기존 사업철수 의사결정과 자회사의 신규 투자시 일정 규모 이상의 투자에 대한 타당성검토를 실시하는데 있습니다. 둘째, 개별자회사의 성과 향상을 위해 자회사의 목표 대비 성과평가 및 보상, 핵심 경영층에 대한 지속적 동기부여 및 관리, 정보 및 주요 지원기능 공유 활성화를 통한 시너지 창출활동을 합니다. 셋째, 자회사에 대한 재무활동 지원으로 재무구조 개선과 재무성과 모니터링을 실시 하고 그룹 브랜드 관리 및 이미지 제고를 통한 대외 홍보활동으로 그룹 가치 향상 활동을 합니다. 지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 그룹 시너지극대화를 통한 그룹가치 극대화, 지배구조개선, 자금조달기능 원활 등을 들 수 있습니다. 이와 같은 지주회사의 역할 및 장점을 바탕으로 지주회사로의 전환이 활발히 이루어지고 있습니다. 2) 회사의 현황당사는 지주회사로서 2022년 12월말 현재 79개의 종속회사를 보유하고 있으며, 소재지 및 주요 영업활동은 "XII. 상세표 연결대상 종속회사 현황"을 참조하시기 바랍니 지주회사의 조직은 아래와 같습니다. 하림지주 조직도.jpg 하림지주 조직도 3) 지적재산권 보유 현황 (단위 : 건) 구 분 특허권 저작권 상표권 디자인 합 계 출원 - - 10 - 10 공고 - - 3 - 3 등록 19 10 612 19 660 합계 19 10 625 19 673 4) 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 법령 및 규정 주요 내용 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 사업자의 시장지배적지위의 남용과 과도한 경제력의 집중을 방지하고, 부당한 공동행위 및불공정거래행위를 규제하여 공정하고 자유로운 경쟁을 촉진함으로써 창의적인 기업활동을조장하고 소비자를 보호함과 아울러 국민경제의 균형있는 발전을 도모함을 목적 나. (주)하림1) 업계의 현황 가. 업계의 현황 가) 산업의 특성 세계 최대 인구 대국인 중국의 산아제한정책에도 불구하고, 세계 인구는 지속 증가하고 있습니다. 1800년 10억명을 기록했던 세계인구는 꾸준히 증가해 2019년말 기준 77억 1천만 명을 돌파했으며, 10억명 증가에 소요된 시간도 초기 30년에서 최근에는 11년으로 빨라지고 있습니다. 2020년 세계 출산율은 2.30명(2020년 한국 0.84명)으로 1950년의 5명보다 감소했지만, 의학 발달로 개발도상국 영아 사망률이 하락하고 평균수명은 증가하면서, 인구증가 추세는 유지되고 있습니다. 인구증가, 곡물의 연료화, 경제성장에 따른 신흥국 식량소비 증가 등 수요는 증가하지만, 농경지는 1980년 이후 20년간 오히려 감소하고 있습니다. 바람과 물에 의한 침식과 염분화 등 자연현상에 의한 토지 유실도 문제지만, 공업화와 도시화로 인한 경작지 감소도 농산물 공급 감소에 영향을 주고 있습니다. 중국의 경우 빠른 공업화로 경작지가 사라지고, 농사의 높은 비용문제로 영농을 포기하는 현상이 나타나고 있습니다. 주요 농경국가의 도시화가 빠르게 진행되면서 공급과 소비의 균형을 맞추기는 점차 힘들어질 것으로 보입니다. 이는 곡물보다 축수산물 소비가 더 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 1980년 소비량을 기준으로 곡물의 소비량은 1990년 22%, 2000년 44%, 2010년 79%, 축수산물의 소비량은 1990년 32%, 2000년 77%, 2010년 116%로 간격이 벌어지고 있습니다. 특히 신흥국은 경제수준 향상에 따른 소비패턴 변화로, 곡물 소비는 일정한 반면 육류 소비는 지속 증가하고 있습니다. 지난 수세기 동안 세계 인류의 주요 먹거리는 식물성 탄수화물 식품에서 동물성 단백질 식품으로 꾸준하게 변화되고 있으며, 그 동물성 단백질 식품중 닭고기는 25%내외를 차지하고 있습니다. 세계적으로 가금류의 소비는 매년 10%이상 신장하여 돼지고기, 쇠고기의 신장율을 크게 앞서는 미래식품으로 자리 잡고 있으며, 일찍이 하림은 이러한 추세를 인식하고, 한국에서의 닭고기 산업을 통합경영 기법으로 발전시키는 등 산업을 주도하고 있습니다. 국내에서 유통되고 있는 닭고기는 종계, 부화, 사육에서 생산, 가공, 유통 판매에 이르기까지 통합적으로 관리하는 육계 계열화 업체에서 약 90% 생산하고 있으며, 국내육계 시장 규모는 3조 5,000억 정도로 매년 5~10% 정도 신장해 왔습니다. 기존 통닭 위주 단순화된 소비 형태의 육계시장이 최근 닭고기의 부위별 부분육, 절단육, 부산물(닭발, 근위), 정육(순살고기), 양념육 제품등의 급속한 소비 패턴의 변화 및 증가 추세로 선진화됨으로써 미래 닭고기 시장의 전망이 고부가가치를 창출하는 산업으로 발전되어가고 있습니다. 닭고기는 다른 육류에 비해 저지방, 저콜레스테롤, 저칼로리 식품이고, 단백질, 비타민등의 영양소가 풍부합니다. 선진국과 우리나라 국민들의 건강에 대한 높은 관심과 영양적 가치, 저렴한 가격, 편의성 등을 고려할 때 향후 인류 식탁의 건강식의 주요한 식품중의 하나가 될 것입니다. 최근에는 젊은층에서 노년층에 이르기까지 다양한 계육 가공품을 선호하고 있으며, 조리가 간편하고 맛과 영양이 높은 신제품들이 개발, 출시되고 있는 등 선진국의 소비증가 추세를 그대로 따를 전망입니다. ① 국내 닭고기시장 시장규모 추이(도계량기준) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 도계량(백만수) 936.0 1,004.8 1,059.9 1,070.4 1,035.6 1,024.6 (주1) 출처: 농림축산검역본부/한국육계협회 통계정보-도축현황(육가공품제외) ② 닭고기 수급 동향 (단위: 천톤) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 공급 이월 5.8 8.3 6.6 9.3 10.3 4 생산 564.9 603.3 636.4 641.6 629.0 629 수입 102.8 125.6 140.0 139.0 124.0 188 계 673.6 737.2 783.1 789.9 763.3 821 수요 소비 661.7 701.5 727.1 727.6 724.0 754 수출 3.4 29.1 46.6 52.3 35.7 63 재고 8.3 6.6 9.3 10.0 3.6 4 계 673.6 737.2 783.1 789.9 763.3 821 자급률(%) 85.4 86.0 87.5 88.2 86.9 83.3 1인당 소비가능량(kg) 13.3 14.2 14.7 14.9 14.7 15.1 () 출처 : 한국농촌경제연구원_농업전망 2022_가금류 수급 동향과 전망() 2022년은 농업관측본부 추정치임. 나) 산업의 성장성 국민소득의 증가와 식생활의 서구화 영향으로 닭고기를 비롯한 육류에 대한 소비가증가추세를 보이고 있으나, 인당 소비량은 서구에 비해서 매우 낮은 수치를 보이고 있습니다. 그러나 상대적으로 저렴한 가격, 저지방, 저콜레스테롤, 저칼로리 함유와 고단백 식품으로써의 기능성, 웰빙문화의 발전과 함께 국내닭고기 소비도 지속적인 증가추세를 보이고 있습니다. 2003년말과 2004년 초반의 조류인플루엔자 발생으로1인당 소비량이 6.7kg으로 크게 감소하기도 하였으나, 2016년에는 1인당 소비량이 13.8kg으로 증가하였습니다. 소비자의 백색육 선호가 지속적으로 높아져 2021년에는 1인당 소비량이 14.7kg을 보이고 있으며, 2022년 1인당 소비량은 15.1kg으로 추정하고 있습니다. 또한, 축산물의 국제경쟁력 제고를 위하여 시행된 HACCP(위해요소 중점관리 기준)규정과 닭고기 포장유통 의무화가 법률로 시행, 정착화되면서 외부오염방지와 수입산 닭고기와의 차별화된 품질로 소비자에게 안전한 먹거리 제공을 위해 계열화 업체를 중심으로 다각적인 노력이 진행되고 있습니다. 이러한 노력과 업계의 신제품 개발(육가공품)등을 통한 국제 경쟁력을 갖춘다면 인접 국가(동북아, 동남아) 시장에도 진출 할 수 있을 것으로 예상되어 전망이 밝을 것으로 예상됩니다. 육가공 시장 역시 큰 산업군으로 시장이 형성되어 가고 있습니다. 대형마트에 이어 편의점 및 온라인이 지속적으로 성장하고 있으며, 오프라인에서 온라인으로 비중이 확대 되어 감에 따라 채널별 산업 성장이 변화해 가는 추세입니다. 특히, 온라인 판매는 코로나 19 영향으로 비대면 매출이 크게 증가하고 있으며, 향후 식품 산업의 매출 변화에 큰 변화가 일어날 것으로 예측됩니다. 또한, 라이프 스타일의 변화와 식품 소비의 다양화 등으로 외식의 내식화(가정 간편식 소비 확대), 이색 식재료 시장의 확대(특수 채소, 알러지 프리), 장보기 외주화 확산(새벽배송, one-day) 등이 식품 소비의 변화를 꾀할 것으로 예상됩니다. 다) 경기변동의 특성 국내외 경기 침체에도 닭고기 소비량은 소폭 감소에 그치는 등 일반경기의 변동에 따라 닭고기 수요는 민감하게 반응하고 있지는 않지만, 국내 및 해외 조류인플루엔자확산으로 닭고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 생계시세 하락으로 수익성이 악화되는 경우가 있습니다. 계절적으로는 삼복이 있는 여름(6월~8월)에 소비가 큰 폭으로 증가하는 계절적인 영향을 받고 있지만, 닭고기에 대한 다양한 레시피가 개발되면서 남녀노소를 불문하고, 연중 소비가 고르게 발생되고 있습니다. 근래에는 2~30대의 젊은 층에서 몸매관리 및 다이어트에 많은 관심으로 간편하고 가볍게 즐길 수 있는 육가공품 제품을 선호하는 등 식문화 패턴이 패스트푸드화 형식으로 바뀌어 가는 추세를 반영하고 있습니다. 라) 경쟁요소 닭고기 소비는 패스트푸드의 소비층인 젊은층부터 노인층까지 다양하게 분포되어 있어 경기변동에도 별다른 영향을 받지 않으며, 하림의 제품은 시장 점유율 약 19.6%[자료출처:농림수산검역검사본부/축산물위생정보 도축실적(육가공품제외, 보고서 작성 기준일 현재)]로 국내 1위를 차지하고 있지만, 현재 국내 동종업계는 30여 개 업체가 영업 중으로 그 업체 간의 경쟁심화는 하림의 수익 저해요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 환율변동, 국내외 가격차, 냉동계육의 국내시장 점유율은 그다지 변동이 없으나 과다 수입 될 경우 계육 수급에 다소 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 외식업체가 원가절감을 위해 값싼 냉동수입육을 사용함으로써 수입육의 소비 비중이 다소 증가될 요인이 있으며 타 업체의 수익 다각화나 새로운 영업 방법의 출현 등이 있을 경우 하림의 영업이 위축될 수도 있습니다. 각 업체간 경쟁 요소로는 사육의 규모, 생산의 능력, 다양한 거래처 확보 등에 따라 경쟁적 요소가 발생하며, 생산성 향상을 위한 생산원가절감 및 차별화된 제품생산 등에 따라 시너지 창출로 직결된다고 보여집니다. 마) 관련법령 또는 정부의 규제 법령 및 규정 주요 내용 축산법 가축의 개량·증식, 축산업의 구조개선, 가축과 축산물의 수급조절·가격안정 및 유통개선 등에 관한 사항을 규정하여 축산업을 발전시키고 축산농가의 소득을 증대시키며 축산물을 안정적으로 공급하는 데 이바지하는 것을 목적으로 함 축산물 위생관리법 축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모하기 위하여 가축의 사육·도살·처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 정함으로써 축산업의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 이바지함을 목적으로 함 축산계열화사업에 관한 법률 축산계열화사업에 필요한 사항을 정하여 축산농가 및 축산계열화사업자의 경쟁력을 강화하고 축산농가와 축산계열화사업자 간의 공정한 거래와 상호협력 관계를 도모함으로써 축산업 및 국가경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 가축전염병 예방법 가축의 전염성 질병이 발생하거나 퍼지는 것을 막음으로써 축산업의 발전과 공중위생의 향상에 이바지함을 목적으로 함 가축 및 축산물 이력관리에 관한 법률 가축 및 축산물의 이력관리에 필요한 사항을 규정함으로써 방역의 효율성을 도모하고 축산물의 안전성을 확보하여 소비자 이익의 보호 및 증진과 축산업 및 관련 산업의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 소비자기본법 소비자의 권익을 증진하기 위하여 소비자의 권리와 책무, 국가ㆍ지방자치단체 및 사업자의 책무, 소비자단체의 역할 및 자유시장경제에서 소비자와 사업자 사이의 관계를 규정함과 아울러 소비자정책의 종합적 추진을 위한 기본적인 사항을 규정함으로써 소비생활의 향상과 국민경제의 발전에 이바지함을 목적으로 함 식품위생법 식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해(危害)를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 도모하며 식품에 관한 올바른 정보를 제공하여 국민보건의 증진에 이바지함을 목적으로 함 제조물책임법 제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 바) 조류인플루엔자 등 질병 발생에 따른 영업위험 조류인플루엔자(Pathogenic avian influenza)는 닭, 오리, 칠면조 같은 가금류와 야생조류 등에 감염되는 급성 바이러스 전염병으로 전파가 빠르고 병원성이 다양합니다. 병원성에 따라 고병원성, 약병원성, 및 비병원성 조류인플루엔자로 구분되며 고병원성 조류인플루엔자는 국내에서 제1종 가축 전염병으로 분류하고 있습니다.고병원성 조류인플루엔자가 발생한 경우에는 우리나라를 포함하여 전세계 대부분의국가들이 도살처분하고 있으며 발생국가에서는 수출이 금지됩니다. 세계적으로 1930년대 이후 발생하지 않다가 1983년 벨기에, 프랑스 등 유럽에서 발생하기 시작한 이래 현재 세계 각국에서 발생하고 있습니다. 고병원성의 경우 인간에게도 감염되어 1997년 홍콩에서 6명이 사망하였고, 2003년 아시아를 휩쓸며 수천 마리의 조류를 희생시킨 뒤 인간에게도 감염돼 최소한 65명이사망하였습니다. 한국에서는 1996년에 이어 2003년 12월 충청북도 음성에서 조류독감이 발생해 전국적으로 확산되었으나, 약병원성으로 인체에는 감염되지 않는 것으로 확인되었습니다. 그러나 최근 겨울철 철새들의 이동으로 조류독감의 확산 가능성이 증대되고 변종바이러스에 의한 인체감염과 사망에 대한 과학자들의 경고가 계속되면서 세계적인 이슈로 등장하여 우리나라에서는 조류독감으로부터 절대적으로 안전한 닭고기에 대한 소비자들의 막연한 거부감으로 매출이 하락하고 있어 육계업체뿐 아니라 일반인들의불안이 사라지지않은 상태입니다.조류인플루엔자는 살아있는 가금류에 의해 감염되는 바이러스 질병이며 호흡기나 공기를 통하여 전염되며 배설물이나 분비물에만 존재하며 닭고기에는 존재하지 않아 음식물에 통해서는 결코 전염되지 않으며 특히 열에 약해 섭씨100도에서는 즉시 사멸하고 섭씨75도에서는 30초 이상만 익혀도 완전히 박멸되며 세계적으로 닭고기나 오리고기를 먹고 사람이 감염된 사례는 없습니다.우리나라의 방역체계와 사육체계는 선진적이어서 조류인플루엔자가 발생하는 동남아시아 등의 국가와는 상황이 판이하게 다르며 하림은 조류인플루엔자는 물론 모든 질병에 입체적으로 대응할 수 있는 4중 방역체계(국가별 방역시스템-농장별 차단시스템-자체 개발한 방역시스템-도계과정의 위생시스템)를 갖추고 있어, 소비자에게 안전한 닭고기를제공하고자 철저한 대책을 수립, 수행해 나가고 있습니다.조류인플루엔자가 발생하면 전세계 국가에서는 전량도살 처분하여야 하며 발생국가의 양계산물 수입이 금지되어 국내 닭고기시장은 확대되는 점도 있는 반면, 만약 조류인플루엔자 등 닭고기 관련 질병이 다시 발생하거나 확산된다면 이에 대한 불한심리로 일반소비의 닭고기 소비기피현상 우려되며 사육농가의 사육기반의 붕괴나 관련 사업의 규모 축소 등이 예상되어 하림의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 2) 영업개황 하림은 세계적인 육계 가공업체로서 원종계의 사육 및 종란의 생산에서부터 부화, 사료생산, 사육, 도계 및 가공(육가공) 등 최종 제품의 유통에 이르기까지 각 단계를 수직적으로 통합경영(Vertical Integration) 하면서 국제적 수준으로 생산비 절감효과를 거두고 있어 국내 계열화 업체중 가격 경쟁력이 가장 뛰어날 뿐만 아니라, 사육환경 개선사업으로 원가절감을 극대화하여 육계선진국 수준의 확고한 경쟁력을 갖추고 있습니다.하림은 1990년 10월에 양계, 축산물 가공판매, 사료제조 등을 목적으로 설립된 이후 지속적인 시설투자와 선진국형 계열화 사업에 힘입어 국내 최대의 육계 생산 가공업체로 부상하였으며, 축산물로서는 국내 최초로 KS마크 및 ISO9001 획득하고, HACCP 인증을 받았으며, 국내 전 사업장(익산, 정읍)의 모든 공정이 동물복지 생산시스템을 갖추어 품질과 생산성에 있어서 국내 육계시장의 최고 지위에 있습니다.업계 선두 주자로서 기존의 육계(통닭)부분 이외에도 육계 시장의 가격 하락등 파동에 대한 완충과 수익성 제고 등을 위해 부분육(포장육), 절단육, 육계가공품 부문을지속적으로 선도하여 시장 점유율을 지속적으로 확대하고 있으며, 향후에도 이 같은 시장구조 개선을 선도하는 등 이익을 극대화 해 나갈 방침입니다.선진국들이 경험한대로 국내 시장은 영세중소업체의 경영 위축으로 향후 하림을 비롯한 일부 대형업체 위주로의 업계 구조변화가 이루어지고 있습니다. 따라서 과거 소형업체들로 말미암아 있었던 수급불균형과 이에따른 공급과잉 현상 등은 앞으로 자연 발생적 시장구조 변화에 따라 소수 대형 업체의 역할이 커져 갈 것으로 전망되고 있습니다. 하림은 고유의 노하우를 점차 적용해 나감으로 패션화된 닭고기 제품 즉 부분육, 정육 및 다양한 육계 가공품의 생산, 물류 등을 체계화 하여 국내 최적의 서비스 체제를 이룰 것이며, 2019년부터 새롭게 도입된 동물복지형 스마트팩토리 공장이 준공됨에 따라 닭고기의 품질 향상과 선진 기술의 도계가 이뤄짐에 따라 신선한 닭고기 생산에서 공급까지 높은 브랜드 인지도를 더욱 확대하는 등 시장을 주도적으로 관장함으로써 향후 시장지위를 더욱 강화해나갈 것입니다. 2022년(제12기) 1월~12월 육계 산지평균 구매가격 시세(센터기준)는 약 2,012원으로 전년 동기(1,524원)대비 488원 상승하였습니다. 2020년부터 장기간 이어진 코로나19의 영향으로 해상운임이 역대 최고치를 경신하였고, 미국의 인프레이션 우려에 따른 금리 인상으로 원-달러 환율이 외환위기 이후 최고치를 기록하였으며, 이는 생산원가를 상승시키는 원인으로 작용하였고, 이와 함께 겨울철 혹한과 저병원성 조류인플루엔자에 이어 평년 대비 무더운 날씨로 인한 종계 생산성 하락, 도축마릿수 감소 등으로 인해 시장가격이 상승된 것으로 판단됩니다. 신선육 매출량은 전년 동기대비 7.5%(14,233ton) 감소한 174,521ton, 신선육 매출액은 전년 동기 대비 20.6%(166,344백만원) 증가한 973,459백만원, 육가공 매출량은 전년 동기대비 3.5%(867ton) 감소한 23,792ton, 육가공 매출액은 전년 동기대비 5.4%(8,558백만원) 증가한 167,020백만원입니다. 전년 대비 생계시세가 상승하였고, 2019년부터 동물복지시스템을 적용한 익산도계공장이 본격적으로 가동됨에 따라 제품의 품질과 판매경쟁력이 향상되었으며 도계라인과 포장 로스 등이 개선되었습니다. 이로 인해 2022년 12월 31일 기준일 현재 전체 매출액은 1조 3,429억원, 영업이익 468억원을 실현하였습니다. 당기순이익은 기타손익 및 금융손익을 반영한 50억원의 이익을 기록하였습니다. 3) 시장의 특성 가) 주요 목표시장 하림은 닭을 기르고 이를 제품으로 가공하여 판매하는 사업을 영위하는 기업으로 닭고기를 이마트와 같은 대형마트나 멕시카나나 호식이두마리치킨과 같은 치킨 프랜차이즈 업체, 그리고 닭을 유통하는 유통업체 등을 주요 목표시장으로 하고 있습니다. 하림은 기존의 통닭뿐만 아니라 닭을 활용한 신제품을 끊임없이 개발 중에 있으며, 이를 통해 소비자의 다양한 니즈를 충족하여 잠재적 고객층을 추가적으로 확보할 수 있도록 지속적으로 사업을 확장 중에 있습니다. 나) 산업의 연혁 구분 내용 1990년대 이전 닭고기 산업은 1983년 농림부의 가축계열화사업 시행으로 많은 성장을 지속해 왔습니다. 1983년 이후 정부의 정책 사업으로 축산물시장의 수입개방에 따른 국제 경쟁력 제고와 농축산물의 축산물유통구조 개혁정책이 추진되면서 육계의 계열화 사업은 점진적으로 꾸준히 증가하였고, 국내 닭고기 총생산량 중 육계의 계열화 업체들이 차지하는 시장점유율 또한 급격히 증가하였습니다. 이는 1986년 아시안게임, 1988년 올림픽 등의 국제 대회를 국내에서 치르면서 국내에서 개발된 양념통닭이 큰 인기를 끌며 닭고기 시장이 성장하였습니다. 2000년대 2000년대는 가축계열화사업자들이 도계공장을 신축 및 증축하면서 양적 성장을 이뤘던 시기였습니다. 마니커, 체리부로 등이 새로이 도계장을 지었으며, 하림의 경우 화재로 인해 도계장을 신축(생산시설 확충)하여 생산 능력을 보다 키워 산업의 성장성에 대한 투자가 많이 이뤄진 시기였습니다. 2010년대 이후 2010년대 이후 국내 닭고기 산업의 규모는 계열화사업에 대한 계열화업체가 증가하고, 개별 농가들이 계열화사업에 참여하면서 시장이 성장세를 보였습니다. 농림축산식품부에 따르면 2015년 육계농가의 계열화사업 참여 비율은 약 94%에 달합니다. 이는 국내에서 생산되는 닭고기의 수와도 밀접한 관계가 있는 것으로 1999년에 비하면 2.3배(2015년도 기준 8억9천만수) 증가한 수치입니다. 즉, 닭고기의 생산이 증가한 것은 소비가 증가한다는 것과 같은 맥락에서 보면, 1970년대 1.4kg 소비에서 2019년 14.8kg으로 10배 이상 늘어났습니다. 닭고기는 프랜차이즈와 패스트푸드와 같은 외식업체와 일부 재래시장에 의한 통닭육이 주요 유통제품으로 형성되었지만, 2010년대 이후에는 대형마트와 단체급식의 증가로 시장 구조가 변화되면서 간편한 부분육 형태의 제품들에 대한 선호도가 높아지고 있습니다. 또한, 외식산업의 발달과 젊은 세대의 식생활 변화가 닭고기 소비 시장을 꾸준히 성장하는 추세를 보이고 있습니다. 다) 산업의 특성 ① 위생관리가 중요한 산업 닭고기 산업은 닭이라는 생물이 곧 제품이기 때문에 바이러스나 세균 등에 따라 생산에 차질이 발생할 수 있어 위생관리가 굉장히 중요한 산업입니다. 집단 사육을 하는 농장의 특성상 한 마리라도 질병에 노출될 경우 집단 폐사하거나 도축될 수 있어 해당 농장에서는 재산적 피해가 클 뿐 아니라 주변 지역으로의 전염까지 우려되기 때문에 위생관리는 그 무엇보다 중요한 사항입니다. 특히 고기를 더 많이 얻을 수 있도록 개량된 개량종은 토종닭보다 면역력이 약하여 병이 퍼지기 더욱 쉬우며, 항생제 및 영양제를 투여하더라도 이에 대한 내성균이 만들어낸 새로운 질병이 발병하는 경우가 있기 때문에 중요한 산업입니다. ② 모든 문화권에서 통용되는 산업 이슬람교 문화권에서는 돼지, 힌두교 문화권에서는 소, 유대교 문화권에서는 조개류 등이 금기시되지만 닭에 대해서만큼은 금기시 되지 않고 세계 각지에서 통용되고 있습니다. 닭이 세계 어디에서도 금기시 되지 않는 이유로는 곡식이 많이 소모되지 않고 기르기 쉬울 뿐 아니라 타 축산물에 비해 빠르게 식용할 수 있기 때문입니다. 이러한 강점에 힘입어 닭은 세계 각지에서 사육되고 있으며, 전세계 인구가 거부감 없이 소비하고 있는 유일무이한 축산업을 대표하는 산업입니다. 라) 수요 변동요인 수요에 크게 영향을 미치는 것은 조류 인플루엔자 바이러스 등 전염병 발병에 따른 소비심리 위축으로 수요가 축소될 수 있습니다. 다만, 하림의 경우 철저한 방역 시스템을 구축 및 보유하고 있어 전염병 발병으로 인한 리스크를 제한하고 있습니다. 축산업 내 타제품군인 돼지나 소의 경우 구제역이나 광우병과 같은 전염병이 발병할 경우 반대급부로 닭고기의 소비가 증가할 수 있는 요인이 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 닭고기 유통시장은 과거에는 전형적인 프랜차이즈 산업과 재래시장을 통한 신선육 상태의 통닭육이 주요 유통구조를 이루고 전체 매출액의 90%이상을 점유하고 있었으나，2003년 이후 대형마트와 단체급식의 증가로 닭고기 소비시장의 구조가 점차 변화되면서 조리가 간편한 부분육제품의 판매가 점차 증가하여 점진적으로 확대되고 있는 추세입니다. 또한 최근 들어 well-being 문화에 따른 기능성 닭고기의 수요가 증가하고 다양한 조리형태의 닭고기 제품개발로 부가가치가 높은 기능성 닭고기제품에 의한 틈새시장에서도 판매가 증가하고 있습니다. 이에 발맞추어 하림도 부분육 및 기능성 제품의 시장을 공략하기 위하여 신제품 개발과 출시를 통하여 고객의 욕구를 빠르게 충족시켜 나가고 있습니다. 또한 1~2인 가구 증가, 간편하고 손쉽게 먹을 수 있는 간편 제품 선호에 따라 소포장 즉석 요리 등을 개발하여 상품화하고 있습니다. 이러한 시장의 전망은 향후 더욱 커질 것으로 예상되고, 홈메이드 방식 제품을 선보여 시장에 대응하고 있습니다. 5) 지적재산권 관련하림의 지적재산권은 지주회사인 당사 ((주)하림지주)에서 '하림' 브랜드 전반의 상표권을 보유하고 있으며, 지주회사에서 '하림' 브랜드 가치를 높이는 활동을 적극적으로 해나갈 예정입니다. 6) 환경관련 규제사항식품사업에 대한 환경규제는 친환경적인 제품 생산을 위한 '제품 환경규제'와 제품을 생산하고 있는 사업장을 친환경적으로 관리하기 위한 '사업장관리 환경규제' 등 크게 2가지로 구분되며 이에 대한 내용은 다음과 같습니다. 가) 제품 환경규제 준수 식품은 소비자가 직접 섭취하는 제품으로 소비자의 건강과 안전에 직간접적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 제품 관련 환경규제를 강화하고 있습니다. 제품의 개발 단계부터 원료, 생산, 제조, 포장, 유통, 사용 등 제품의 전과정에 걸쳐 환경 영향을 최소화하기 위해 온실가스 탄소 배출량, 용수 사용량 저감 활동을 하고 있습니다. 그리고 환경오염을 줄이기 위해 제품 포장에 사용되는 아이스팩을 친환경 제품을 사용하고 있으며 앞으로 제품을 생산하는 모든 활동에 있어 환경을 최우선 가치로 여기고 경영을 집중시켜 나갈 계획입니다. 또한 ISO 14001(환경경영시스템 인증), K-OHSMS 18001(안전보건경영시스템 인증)을 획득하여 통닭류, 가공제품류, 집단급식에 대한 설계, 개발, 생산 및 부가서비스 등에 대해 한국경영인증원(KMR)으로부터 인증을 받았습니다. 이러한 활동은 식품 관련 국내외 환경법규 준수 및 기업과 제품의 친환경성 제고를 통해 차별화 요소로서 기여하고 있습니다. <첨부 : 환경경영시스템 인증서> 환경경영시스템 인증서.jpg 환경경영시스템 인증서 <첨부 : 안전보건경영시스템 인증서> 안전보건경영시스템 인증서.jpg 안전보건경영시스템 인증서 이에 더하여 친환경농축산물 및 유기식품 등의 인증 관련 고시에 따라 닭의 사육 환경 및 조건, 동물복지를 고려하여 사육농장에서부터 철저하게 관리되어 사육되고 있습니다. 이를 통하여 무항생제 축산물의 수송, 도축, 가공과정의 품질관리를 위해 엄격하게 기준으 준수하고 있습니다. <첨부 : 무항생제축산물 취급자 인증서> 제 14600047호 (주)하림 익산공장 1 (2).jpg 제 14600047호 (주)하림 <첨부 : 친환경 인증제품> 친환경 인증 제품.jpg 친환경 인증 제품 국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다. ① 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률ⓢ 환경기술 및 환경산업 지원법(환경 관련 법규 33개)③ 친환경농어업 육성 및 유기식품 등의 관리 지원에 관한 법률④ 축산물 위생관리법⑤ 동물보호법 나) 사업장관리 환경규제 준수 제품을 생산하고 운송과정에서 발생되는 환경에 미치는 악영향을 감소시키기 위하여 관련 법을 준수하고 있으며, 환경안전 법규 및 시스템 준수 여부에 대해 파악하기 위해 환경정보공개시스템에 하림의 정보를 공개하고 있습니다. 대기오염방지시설, 수질오염방지시설과 같은 환경오염방지시설을 설치 및 운영함으로써 주변 환경에 영향을 미치지 않도록 법적 기준 이내로 배출관리를 하고 있습니다. 하림은 탄소 중립을 선제적으로 대응하기 위해 국내 식품업계 최초로 지난 2014년 120억 원을 투자해 전북 익산공장에 신재생 친환경 시설인 "친환경 바이오매스 기포유동층 보일러"를 구축했습니다. 이를 통해 존 화석연료의 하나인 벙커씨유 대신 폐목재를 재활용한 바이오매스 고형연료를 사용해 폐기물도 줄이고 질소산화물, 황산화물 등 대기오염물질도 대폭 낮추었습니다.<첨부 : 2021년 온실가스배출량 및 에너지사용량> 2021년 온실가스배출량 및 에너지사용량.jpg 2021년 온실가스배출량 및 에너지사용량 (주1) 온실가스별 배출량 및 총 배출량과 사업장별 매출량 합계는 차이가 있습니다.(사업장 단위 절사 배출량을 합함)또한, 도계공장에서도 깨끗한 자연환경을 만들기 위해 적극적인 활동을 진행고 있습니다. 공장에서 배출되는 오염된 공기를 3중 필터를 통해 맑은 공기로 변환해 내보내고, 도계 공정에서 나오는 계분이나 털, 내장 등의 폐기물을 모두 모아 단백질 사료와 동물성 기름으로 재생산하고 있습니다.뿐만 아니라, 하림은 사육농장에서도 자연환경 보존을 위한 친환경 사육을 하고 있습니다. 농장에 있어 무창식 최신 설비 지원프로그램을 통해 냄새 배출을 최소화하고, 바닥에 사용하는 깔짚도 재활용하는 방안을 추진해 폐기물을 크게 줄여나가고 있습니다. 특히 닭이 편안하게 쉴 수 있도록 농장 내 자연 친화적인 횃대를 설치하고, 동물성 사료 대신 식물성 기능 사료를 사용해 친환경 사육을 확대해 나가고 있습니다. 이와 더불어 하림은 신재생에너지 및 환경오염방지시설 등에 지속적으로 투자하여 환경시설을 개선해 나갈 계획입니다. 이러한 사업장의 환경관리는 관련 부처, 지방자치단체의 관리감독을 받고 있으며, 제조 사업장에서는 환경경영시스템(ISO14001), 안전보건경영시스템(OHSAS 18001)을 유지하고, 내부감사를 통해 운영관리를 강화하고 있습니다. 또한 환경관리활동에 대한 논의 및 내용 공유를 위해 임원, 관리자, 실무자별로 구성된 협의체를 정기적으로 운영하고 있습니다. 그리고 임직원의 환경관리의 중요성에 대한 인식을 개선하고 환경사고 발생을 예방하기 위해 환경경영교육 및 환경사고 대비 훈련을 매년 실시하고 있습니다.국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다. ① 일반환경관리 : 물환경보전법, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음/진동 관리법, 잔류성유기오염물질 관리법, 화학물질관리법, 지하수법, 수도법, 하수도법, 환경오염시설통합관리법, 환경오염피해구제법 등② 기타사업장환경관리 : 저탄소 녹색성장 기본법, 에너지 이용 합리화법, 다중 이용시설 등의 실내 공기질 관리법 등 다) 제재현황① 지하수 판정에 대한 검사를 미실시하림은 2018년 5월 29일부터 동년 8월 6일까지 70일간 지하수(보조)탱그에 연결된 10개 지하수 판정에 대한 검사를 미실시하여 전북도청으로부터 과징금 207,150천원을 부과받았습니다. 구분 내용 일자 2021.10.21 회사 (주)하림 근거법령 「축산물 위생관리법」 제31조(영업자 등의 준수사항) 제2항 위반내용 지하수(보조)탱그에 연결된 10개 지하수 관정에 대한 검사를 미실시 처벌 또는 조치내용 과징금 207,150천 원 회사의 이행현황 납부기한내 과장금 납부 회사의 대책 - ② 대기환경보전법 위반에 따른 행정처분 및 과태료 처분 구분 내용 일자 2022.03.24 회사 (주)하림 근거법령 「대기환경보전법」 제31조 제항 제3호 위반내용 부식, 마모로 인하여 오염물질이 새나가는 방지시설 방치 처벌 또는 조치내용 경고 및 과태료 2,000천 원 회사의 이행현황 납부기한내 과태료 납부 및 시설 보수 회사의 대책 - (4) 녹색경영 기후변화 대응을 중대한 글로벌 이슈로 인식하고, 기후변화에 관련된 규제에 적극적으로 대응하여 온실가스 배출량을 감소시키고 있습니다. 온실가스/에너지 목표 관리제 및 온실가스 배출거래제 규제 적용 대상업체로서, 지속적인 온실가스 감축을 위해 제조사업장에 "친환경 바이오매스 기포유동층 보일러"와 같은 신재생에너지시설을 설치하고 사용량을 높이고 있습니다. 온실가스 감축량의 거래를 위해 온실가스 감축사업으로 등록하고, 온실가스 배출권거래제 외부사업으로 전환을 완료하였습니다. 또한 보일러 등의 연료를 친환경 에너지인 LPG로 변경하여 유해물질의 배출을 획기적으로 감소시켰으며 용수 재활용을 통해 폐수의 배출량을 감소시키는 등 계속해서 개선활동을 하고 있습니다. 하림은 이러한 녹색경영의 실행력을 높이기 위해 녹색경영방침과 전략을 수립하였습니다. 생명의 근원인 자연환경을 보존, 보호하고 지속가능한 친환경기업을 지향하며, 사람중심의 환경경영 활동을 수행한다는 녹색경영방침을 준수하기 위해 녹색제품 적용 및 개선(에코디자인 적용 등), 온실가스 관리 및 감축, 3R(Reduce, Replace, Recycle) 활동, 녹색경영관리시스템 구축, 녹색 이미지 활동(자연 친화적 브랜드 창출 등), 환경정보 공개운영 강화 등과 같이 세부적인 추진전략을 수립하여 실행하고 있습니다. 녹색경영방침.jpg 녹색경영방침 녹색경영 추진전략.jpg 녹색경영 추진전략 또한, 환경정보 공개운영을 강화하기 위해 별도의 녹색경영 전담 조직을 구성하여 운영 중이며 대기, 환경영향평가(ISO14001), 수질, 유해화학물질, 폐기물, 용수 등을 철저히 관리하기 위해 환경전담조직을 구성하여 운영중입니다. 환경경영 전담조직.jpg 환경경영 전담조직 7) 윤리 및 준법 경영가) 윤리ㆍ준법 경영 관리 체계하림은 윤리 경영 원칙을 모든 업무 수행의 근간으로, 준법 통제 기준 하에 '윤리헌장' 및 '윤리 경영 규정'을 제정하여 모든 경영활동에서 의사결정과 행동의 판단 기준으로 삼고 있습니다. 또한, 2019년 6월부터 "준법지원인"을 선임함으로써 회사가 경영활동 및 사업운영상 준수해야 하는 제반 법규를 체계적으로 파악하고 임직원의 법규 준수 여부를 자체적으로 점검할 수 있는 "준법경영 관리 체계"를 마련하였습니다. 나) 윤리ㆍ준법 시스템 운영 하림은 거래 투명성의 제고와 공정경쟁 촉진을 통해 이해관계자와 사회의 신뢰도를 증진하고자 2017년 6월 '공정거래 자율준수 프로그램(CP, Compliance Program)'을 도입하고 공정거래 자율준수 7대 요소를 반영한 운영규정을 제정하는 등 공정거래 자율 준수를 엄격하게 관리하고 있습니다. 특히, 회사 경영에 있어 불공정거래 행위, 계열회사에 대한 부당지원행위, 부당한 하도급거래행위를 방지하기 위해 구성원에게 공정거래법 관련 교육을 시행하고, 실태점검을 실시하는 등 공정거래 자율준수 문화를 확립, 개선해 나가고 있습니다. 이와 더불어 공정거래 협약 체결 업체 중 우수 협력업체를 대상으로 하여 직접 금융 지원 및 금융사와 협력하여 자금운용의 편의를 제공하고 있으며 협력업체의 요청이 있을 경우 기술, 인력 등을 지원하여 협력업체의 생산성 향상 및 수익 증대에 기여하고 있습니다. 이 밖에도 하도급 대금의 결제조건을 개선하여 협력업체의 자금 운용의 편의를 위해 노력하고 있으며 매년 거래처 간담회를 진행하는 등 CP를 적극 실천하고 있습니다. 또한 구성원 뿐만 아니라 회사와 관계를 이루는 모든 이해관계자가 비윤리적 행위에 대해 제보할 수 있도록 익명 제보 시스템을 운영하고 있습니다. 다양한 제보 채널의 운영을 통해 윤리경영을 내재화하고 자정시스템을 강화하고 있습니다. 윤리 위반 신고는 회사 홈페이지-윤리경영-익명제보에서 할 수 있으며 검색포털에서 레드휘슬을 검색하여 레드휘슬홈페이지(https://www.redwhistle.org/main/)-기관명 검색-신고하기에서 하거나 스마트폰 앱스토어에서 레드휘슬 앱을 설치하여 할 수도 있습니다. 모든 신고는 비공개로 접수, 처리되며 제보자의 신분과 제보 내용은 철저하게 보호되고 있습니다. 다) 윤리ㆍ준법 실천 문화 정착 구성원의 윤리ㆍ준법 경영 실천 수준을 제고하기 위하여 다양한 활동을 진행하고 있습니다. 하림에서는 윤리경영에 대한 전 구성원의 인식을 더욱 강화하고자 필수적으로 전 임직원을 대상으로 매주 'CSR(Corporate Social Responsibility) 온라인 교육'을 시행하고 있습니다. 또한, 2019년 7월에 시행된 '직장 내 괴롭힘' 금지법에 대해서 전 임직원 및 자회사를 대상으로 교육을 시행하고 있습니다. 윤리경영에 대한 인식을 개선하고 실천 의식을 향상 시켰습니다. 이외에도 윤리경영 설문을 통해 윤리경영 수준을 진단하고, 구성원의 윤리경영 준수 서약 등을 통해 윤리경영을 실천하고 있으며, 원칙을 지키는 자율 책임경영 정착을 위해 노력하고 있습니다. 라) 윤리경영 및 준법경영 교육실적 구 분 교육방법 2022년 2021년 2020년 인원(명) 시간 인원(명) 시간 인원(명) 시간 윤리경영 온라인 656 1,640 650 1,625 658 1,645 직장내 괴롭힘 예방 온라인 656 656 650 650 658 658 성희롱 예방 온라인 641 641 646 646 658 658 ※ 인원은 보고기간말 기준이며 시간은 전체인원의 연간 누적 교육시간입니다. 8) ESG(환경ㆍ사회ㆍ지배구조) 경영가) 하림의 ESG 경영 철학 기업은 지속가능 경영을 위해 지속 성장과 기업가치 증대를 위한 새로운 경영의 패러다임인 ESG 경영을 적극 실천하고 앞장서고 있습니다. 맛있는 음식은 신선한 원재료와 갖은 양념의 조화로운 맛이 필요하듯, 기업경영에 있어서도 환경(E)과 사회(S) 그리고 지배구조(G)가 잘 조합된 맛있는 양념(SPICE)이 되어야 합니다. 분야별 각 책임자를 지정하고 S는 Social로 사회적 책임, P는 Partner로 협력업체와의 상생, I는 Investment로 주주와의 관계 형성, C는 Customer로 고객만족 경영, E는 Employee로 내부고객인 직원복지 향상입니다. 이런 양념이 조화를 이룰 때, 최고의 맛있는 음식이 되듯이 기업 경영에도 이러한 조화가 이뤄질 때 비로소 빛을 발한다고 볼 수 있습니다. 또한, ESG의 가치를 향상시키고 새로운 비즈니스 기회를 모색하는 위해 ESG 위원회를 설치하고, 운영 현황에 대해 사점 심의 및 보고를 정례화하는 기반을 마련하였습니다. 하림은 기업의 이익만을 추구하는 집단이 아닌, 환경, 사회, 지배구조 등 전반적인 이해관계자들과 함께 성장하기 위한 기업 경영 활동을 펼치기 위해 노력해 나가고 있습니다. 나) 하림의 ESG 경영 활동 [환경] ① 환경경영 방침 하림은 대표이사가 참여하는 환경경영을 위한 전사적인 의사결정 조직을 두고 있으며, 환경경영을 추진하기 위한 별도의 실무추진조직인 환경팀을 전담부서로 운영하고 있습니다. 경영활동에서 자원과 에너지를 절약하고 효율적으로 이용하여 온실가스 배출 및 환경오염의 발생을 최소화하면서 사회적, 윤리적 책임을 다하는 환경경영을 추구하고 있습니다. 이 같은 환경경영 방침에는 환경경영 이념 및 활동방향을 제시하고 환경목표를 설정하며, 우리와 관련된 환경오염 예방과 환경경영 의지를 담고 있습니다. 아울러 환경성과의 향상을 위해 환경경영시스템의 지속적인 개선에 대한 의지를 포함하고 있습니다. - 자원순환(recycling of resource)하는 하림 하림은 자원순환형 사업구조를 기반으로 최적의 자원 효율성을 높이고, 지속가능한 미래를 만들기 위해 환경경영을 추구하고 있습니다. 곡물-사료-축산-도축가공-식품제조-유통판매 등 각 사업 분야가 유기적인 자원순환시스템을 구축하고 있습니다. 사료를 직접 생산해 가축을 먹이고 길러 도축·가공하고, 이 과정에서 발생하는 부산물들을 버리지 않고 사료와 비료 등으로 재활용하고, 토양의 힘을 기르는데 재투입합니다. 화학비료 사용을 대체하는 등 자원의 선순환을 통해 환경을 보호하는데 앞장서고 있습니다. - 무항생제 및 동물복지 인증 농장 운영 하림은 국내에 동물복지라는 개념 자체가 생소하던 2012년 국내 최초로 동물복지생산시스템을 도입해 ‘행복한 닭’을 실현하기 위해 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 하림은 자연환경 보호와 동물복지를 위해 농가를 대상으로 무항생제 및 동물복지 인증 농가를 운영하고 있습니다. 2021년 사업보고서 기준일 현재 무항생제 인증농가 211호을 운영하고 있으며 이 가운데 동물복지 인증까지 받은 농장은 68호에 이릅니다. 무항생제 축산물은 살충제 및 제초제를 사용하지 않아 수질 및 토양오염을 방지하는 효과가 있습니다. 동물복지 인증 축산물은 건조한 바닥관리, 낮은 사육밀도 등을 통해 계사 내 NH3, CO2를 제어해 대기오염을 줄이고, 왕겨 재사용 비율 증가로 퇴비배출 감소에 따른 수질 및 토양오염 방지 효과가 있습니다. - 사육 FCR 개선 사료요구율(Feed Conversion Ratio 또는 FCR)은 ‘가축’이 먹은 사료가 몸으로 바뀌는 비율을 나타내는 수치입니다. 하림은 지속적인 사료의 질 향상과 사육 환경 개선을 통하여 FCR이 1.44(2021년)로 최저치를 달성하였습니다. 이는 사료의 절감 뿐만 아니라 사료차 운반 횟수 감소(약 2,000회), 이를 통한 경유량 절감(약 10만톤), 이산화 탄소 및 메탄 배출 감소 등으로 이어져 환경경영에 크게 이바지 하고 있습니다. - 닭 혈액 자원화 하림은 2019년 가축 혈액 자원화 시설을 구축해 2021년부터 닭 혈액으로 혈분(Blood Meal) 사료를 생산하기 시작했습니다. 닭고기 생산과정에서 나오는 혈액을 국내 최초로 자원화해 자연으로 다시 되돌려 보내는 농축순환시스템을 현실화한 것입니다. 혈액 자원화는 도계 과정에서 나오는 닭의 혈액을 가열, 건조하여 분말 형태로 만드는 것입니다. 이렇게 만들어진 닭 혈분은 단백질을 함유하고 있어 사료로 활용됩니다. 전량 폐기돼 수질오염의 주범이 될 수밖에 없었던 가축의 혈액을 자원화해 수자원을 보호하는 데에도 큰 역할을 하고 있습니다. 앞으로 하림은 닭 혈액을 고품질의 아미노산 액상비료로 만들어 토양의 화학비료 사용을 줄이는 등 토양 보호와 회복에 기여하는 일에도 앞장설 계획입니다. - 폐기물 자원 활용 하림은 닭고기를 생산하는 과정에서 발생하는 부산물과 폐기물을 자원화해 환경에 미치는 영향을 최소화하고 있습니다. 부산물 자원화 시설을 구축하고 닭고기 가공단계에서 나오는 뼈와 털, 내장, 피를 재활용해 단백질 사료를 만들고 있습니다. 이렇게 만들어진 단백질 사료는 양어용 사료 등으로 활용되고 있습니다. 유기부산물에서 추출한 계유 역시 사료를 만드는 재료로 활용하고 있습니다. 폐기물로 버려질 수밖에 없었던 부산물을 전량 재활용해 환경 부하를 줄이고 자원으로 만들어 재순환시키는 일에 앞장서고 있습니다. - 온실가스 배출량 저감 하림은 기후변화에 관련된 규제에 적극적으로 대응하여 온실가스 배출량을 감소시키고 있습니다. 온실가스 및 에너지 목표 관리제 및 온실가스 배출거래제 규제 적용 대상업체로서, 지속적인 온실가스 감축을 위해 제조사업장에 신재생에너지시설을 설치하고 사용량을 높이고 있습니다. 또한 온실가스 감축량의 거래를 위해 온실가스 감축사업으로 등록하고, 온실가스 배출권거래제 외부사업으로 전환을 완료하였습니다. 하림은 앞으로 온실가스 배출량 감소 활동을 지속적으로 전개하고, 신재생 에너지를 개발해 환경 부하를 줄여 나가고 있습니다. 2021 환경정보공개시스템(https://www.env-info.kr)에 따르면 공장에서 배출되는 온실가스 배출량이 지난 2020년에 비해 7% 낮춰졌고, 대기오염물질 배출량도 11% 줄어든 것으로 나타났습니다. - 화석연료 사용 절감 하림은 2014년 6월부터 도계공장에서 사용하는 스팀 생성 보일러 원료를 기존 벙커C유에서 폐목재로 바꿔 사용하는 친환경 바이오매스 기포유동층 보일러를 설치해 온실가스 배출을 줄이는 노력을 지속적으로 펼치고 있습니다. - 태양광 발전설비 도입 및 확산 하림은 계열농장 지붕에 태양광 발전설비를 설치해 친환경에너지를 생산하고 있습니다. 2017년 10월 본사 공장 내 폐수처리장 건물에 50kw급 태양광발전소를 설치해 운영하고 있습니다. - 용수 사용 절감 및 폐수 리스크 관리 하림은 도계 과정에서 사용되는 물 사용량을 시설 개선 등을 통해 줄여 나가고 있습니다. 재활용수는 방지시설 청소수, 작업장 오염물질 제거수 등으로 이용하고 있으며, 용수 사용 절감을 위한 TFT가 구성되어 용수 절감에 대한 모니터링, 시설개선, 방향성 재설정 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 자체 폐수처리시설을 통해 법정 기준치에 부합하는 수질을 확보해 배출하고 있습니다. - 폐식용류 및 폐기물 재활용 하림은 튀김류 가공식품을 만들고 남은 식용유를 폐기하지 않고 전량 재활용하고 있습니 다. 이를 통해 수질을 보호하고 자원을 절약해 나가고 있습니다. 또한 2021년 8월부터 폐합성수지류, 폐종이류, 그 밖의 폐섬유 등의 폐기물을 위탁 소각했던 부분을 위탁 재활용으로 변경하여 재활용 배출을 실시하고 있고, 그 처리는 ALL-BARO시스템을 통해 보고되고 있습니다. - 환경경영 인증 현황 하림은 ISO14001(환경경영시스템 인증), ISO45001(안전보건경영시스템)을 획득하여 통닭류, 가공제품류, 집단급식에 대한 설계, 개발, 생산 및 부가서비스 등에 대해 한국경영인증원(KMR)으로부터 인증받았습니다. 이러한 활동은 식품 관련 국내외 환경법규 준수 및 기업과 제품의 친환경성 제고를 통해 차별화 요소로서 기여하고 있습니다. - 환경관련 교육 및 비상대응 훈련 하림은 전임직원이 매년 환경관련 교육에 참여하고 훈련을 실시하고 있습니다. 교육의 내용은 환경의 이해, 기후 변화와 환경 영향, 수질, 대기, 폐기물, 유해화학물질 등 다방면에 걸쳐 진행하며, 비상대응 훈련도 빠짐없이 실시하고 있습니다. - 환경경영의 시설 투자(계획) 하림은 매년 환경경영을 위한 투자를 진행하여 지속가능 경영을 위해 힘쓰고 있습니다. 2021년 5월에는 수질 오염물질 농도 처리율 향상을 위한 폐수처리장 증설 공사를 실시하여 수질 오염물질 효율 개선을 위한 시설투자를 진행하였고, 2021년 10월에는 비점오염저감시설 투자, 혈액재활용 설비 투자 등 환경경영의 투자를 지속적으로 실시하고 있습니다. - 환경경영 봉사단 운영 하림은 소비자와 임직원이 직접 참여하는 ‘피오봉사단’을 8년째 운영하고 있습니다. 하림과 소비자들이 직접 자연 보호 및 정화 활동에 직접 참여하고 활동함으로서 자연의 소중함을 깨닫고, 자연으로 선순환 되는 구조를 만들어 갑니다. - 친환경 포장재 사용 2021년 우리는 코로나19로 비대면 소비가 늘어나면서 우리의 일상 모습도 바뀌어가고 있습니다. 특히, ‘집 안’ 생활 문화와 재택근무 등으로 인해 집에 애착이 커져 음식 배달 서비스와 택배 이용이 증가하였습니다. 이로 인해 일회용 용기도 자연스레 늘어나게 되면서 이러한 환경이슈를 해결하기 위해 정부와 많은 기업이 일회용품 대신 다회용품 사용, 친환경 포장재 등 다양한 실천방안을 제시하고 있습니다. 이에 발맞춰 하림에서 생사하는 제품은 소비자가 더 용이하게 분리 배출하여 더 많은 포장 폐기물들이 재활용 될 수 있도록 친환경 아이스팩 및 포장재를 사용하고 있습니다. 구분 활동 내용 E (환경) -. 친환경 바이오매스 기포유동층 보일러 구축 (대기오염 방지) -. 자연친화적 농장 환경 조성 및 동물복지 농장 확대 (토양오염 방지) -. 닭고기 생산에 사용되는 용수량 사용 축소 (수자원 보호) -. 폐수처리 시설 구축 (폐수 배출 제로 및 재활용) -. 바이오산업 시설 구축 (부산물 활용 단백질 및 오일 자원화) -. 온실가스 배출량 저감 활동 및 유해화학물질 감소 실천 -. 임직원 구성 매월 환경정화활동 실천 -. 친환경 아이스팩 등 환경제품 확대 실천 -. 소비자 및 임직원 참여 피오봉사단 운영, 자연보호 활동 실천 -. 공장 전체 LED조명 및 시스템 환경 구축 에너지 절감 실천 등 [사회] * 윤리경영 방침 하림은 환경과 더불어 사회활동을 중요한 가치로 삼고 그중 가장 기본이 되는 윤리경영과 윤리적 행동은 하림을 가치 있는 기업으로 이끌어가는 좌표로 설정하였습니다. 우리는 이것을 하림의 기업문화로 정착 발전시켜 나가고 있습니다. 하림은 오래전부터 윤리경영을 실천하며 어떠한 외부환경의 변화에도 흔들리지 않는 원칙과 시스템을 만들어 왔습니다. 윤리적으로 경영하고 윤리적으로 행동할 때 기업은 고객과 시장, 나아가 공동체와 인류사회에서 그 존재와 가치를 인정받을 수 있습니다. 윤리는 반드시 행동으로 이어져야 하며, 윤리적 행동들을 습관화하여 우리의 기업문화로 정착시키고 발전시켜야 합니다. 윤리를 지키고 윤리적으로 행동하는 것이 곧 경영입니다. - 인권경영 하림은 모두가 건강한 사회를 추구하며, 사람이 건강한 세상인 인간존중경영을 실천하고 있습니다. 윤리경영시스템의 일종인 헬프라인을 도입해 운영하고 있습니다. 외부에 위탁하여 운영되고 익명성과 안전이 기술적으로 보장되는 내부소통 시스템으로서 경영진과 직원들이 직접 소통할 수 있는 채널로 활용하고 있습니다. 안전한 내부 소통과 직원의 고충 요소를 파악하기 위한 제도와 채널을 제공하여 내부 문제와 고충이 신속하게 처리될 수 있도록 지원하고 있습니다. - 인권교육 하림은 법정의무교육의 실시 및 교육내용 준수를 위해 모든 임직원이 적극적으로 법정의무교육을 수강하고 있으며, 교육을 통해 내실있는 인권신장 체계 및 제도정립을 위해 지속적으로 학습과 실천을 실행하고 있습니다. 법정의무교육 외에도 간담회와 다과회 등을 통해 임직원 상하 간, 동료 간, 그리고 협력업체 구성원과도 상호존중 및 배려의 중요성을 널리 학습하고 전파하는 등 모두가 행복한 일터 만들기에 주력하고 있습니다. emb0000d1b0bde2.jpg 교육방침 하림은 스스로 학습하며 자율적으로 실천하는 학습조직을 구축하여 집단 지성을 배양하겠다는 교육 목적을 가지고 있습니다. 사원의 역량을 향상시키고 자기분야의 전문성을 바탕으로 회사와 산업을 발전시키는 우수인재를 양성하고자 인재육성의 장기적 발전방향을 설정하고 있으며, 매년 사내외교육을 통하여 이를 실천에 옮기고 있습니다. emb0000d1b0bde3.jpg 핵심가치 - 고용안정 하림은 지역경제 활성화 및 일자리 창출을 위하여 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 하림은 고용 상 연령 및 학력, 성별에 대한 차별을 두지 않습니다. 여성과 사회적 약자에 대한 고용안정 및 업무환경 개선을 지속적으로 추진하고 있으며, 고령자에 대한 일자리 창출에도 적극적으로 참여하여, 2021년 말 기준 여성 고용비율이 48.7%이며, 55세 이상의 고용비율은 20.3%에 이르고 있습니다. - 안전/보건경영 하림은 인간존중과 사회적 책임을 다하고, 지속적인 기업의 발전을 위하여 안전보건 경영시스템을 구축하고 지속인 개선을 추진하고 있으며, 안전보건 경영의 최우선 목표인 무재해를 달성하고자 조직별 관리감독자 및 안전보검 담당자를 지정, 운영하고 사내/외 주기적인 교육과 훈련을 통해 안전의식 고취 및 자율안전 관리 정착을 위해 최선을 다하고 있습니다. emb0000d1b0bde5.jpg 안전보건경영방침 하림은 사업장 내 잠재 위험요인을 지속적으로 발굴, 개선하고 우수사례를 수평 전개하기 위해 상시점검단을 운영하고 있습니다. 상시점검단은 사업장별 안전환경, 제조, 총무 등 관련 부서의 인력들로 구성되어 있으며, 매주 사업장 내 자체점검, 매월 사업장 간 교차점검을 실시하고 있습니다. 사업장 내 자체점검 결과는 사업장장에게, 사업장 간 교차점검 결과는 CSO 및 CEO에게 보고하여 체계적으로 관리되고 있습니다. 또한 소비자의 안전을 고려한 제품 및 서비스 제공 원칙을 수립하여 외부기관의 인증을 통한 안전관리에도 만전을 기울이고 있습니다. 그 결과로서 안전 점검 활동, 보건 활동(코로나 백신 접종 및 유소견자 상담), 비상 대응 교육(코로나 19 대응 및 재난 대응), 사내 협력사 안전보건 활동 지원 등 다양한 안전 보건 경영에 힘쓰고 있습니다. emb0000d1b0bde7.jpg 안전보건경영 - 품질경영 하림은 가장 신선하고 가장 맛있는 닭고기를 생산하기 위해 세계 최고 시설의 설비를 구축하여 전 공정 동물복지 도계시스템을 갖추고 생산, 운영중에 있습니다. 또한, 안전하고 위생적인 제품을 공급하기 위해 농장에서 운반까지 전 과정 안전관리인증기준(HACCP)을 이행하여 닭고기업계 최초로 안전관리통합인증을 받았고, 국내외 환경변화에 능동적이고 효율적으로 대비하기 위한 ISO9001 품질경영시스템과 국제식품안전협회(GFSI)에서 승인하여 범세계적으로 통용되는 식품안전경영시스템(FSSC22000)을 적용하는 등 지속가능한 품질경영시스템 구축을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. ▣ HACCP - 1) 안전관리인증기준(HACCP) 적용 도축장확인서 2) 안전관리인증(작업장, 업소, 농장) HACCP 인증서 ▣ 생산물배상책임보험 ▣ FSSC22000(식품안전경영시스템) ▣ 기타 제품 또는 서비스 안전 인증(무항생제축산물) ▣ 기타 제품 또는 서비스 안전 인증(동물복지) ▣ 기타 제품 또는 서비스 안전 인증(ISO 9001-품질경영시스템) ▣ 기타 제품 또는 서비스 안전 인증(ISO 14001-환경경영시스템) ▣ 기타 제품 또는 서비스 안전 인증(ISO 45001-안전보건경영시스템) emb0000d1b0bdf0.jpg 동물복지인증농가68호(1) emb0000d1b0bded.jpg 동물복지인증농가68호(2) emb0000d1b0bdf6.jpg 무항생제 인증농가 211호 - 최우수 도축장 하림은 가금류 부문에서 ‘2021 소비자가 뽑은 베스트 도축장’으로 선정되는 등 HACCP 운용수준 및 축산물 위생관리에 있어 우수성을 보여주고 있습니다. 주요 평가 항목은 시설기준 준수 및 위생관리, HACCP 기준 작성 및 운용, 미생물 검사 등이었으며, 공정성을 위해 농식품부 주관으로 소비자단체, 대학 교수 등 외부전문가와 합동으로 참여하였습니다. emb0000d1b0bdfe.jpg 2021 소비자가 뽑은 베스트 도축장 - 동반성장 하림은 그간 진행해 온 투명경영, 상생경영, 사회공헌이라는 윤리경영 신념을 바탕으로 협력업체와 더 발전된 상생협력을 이루어 가고자 2017년부터 동반성장 프로그램 운영 선포를 시작해 동반성장을 진행해 가고 있습니다. 이를 위해 하림은 동반성장 전담조직을 구성하고 공정거래위원회 4대 실천사항을 기준 삼아 공정거래 협약을 통해 협력업체와 지속적으로 상생관계를 넓혀 나가고 있습니다. 동반성장을 위한 지원 프로그램으로 1) 금융지원, 2) 인력지원, 3) 위생지원, 결제조건 개선 지원, 5) 기타 등을 운영하여 협력업체의 성장을 힘껏 돕고 있습니다. 이 결과 동반성장위원회와 공정거래위원회가 공표하는 동반성장지수 평가 결과 축산업계 최초로 ‘우수’ 등급을 획득하였습니다. 동반성장지수는 동반위의 ’동반성장 종합평가‘와 공정위의 ’공정거래협약 이행평가‘ 결과를 동일비율로 합산 후, “최우수“, “우수“, “양호“ 및 “보통“의 4개 등급으로 구분하고 있습니다. 또한, 공정거래관계법령의 이해 증진과 자율준수를 위하여 ‘공정거래 자율준수 프로그램’을 도입 운영하고 있습니다. - 사회공헌 하림은 지속가능한 경영을 위한 윤리경영을 기본 철학으로 상생과 나눔경영을 적극적으로 실천하고 있습니다. 우리의 핵심 가치인 미래를 만드는 도전, 행복을 나누는 상생, 책임을 다하는 열정을 준수하며, 회사를 비롯한 임직원 모두가 한 뜻, 한 마음으로 더불어 성장하고, 나눌 수 있는 조직문화를 만들어 나가고 있습니다. 하림은 사회공헌 프로그램을 체계화하여 3대 프로젝트 내에 세부 프로그램을 운영하여 기업의 사회적 책임경영에 앞장서고 있습니다. 이를 뒷받침하기 위해 임직원 모두가 사회공헌 활동에 적극 참여하고, 급여나눔, 기부금, 헌혈, 헌혈증서 기증, 재능기부, 봉사활동, 환경정화 등 다양한 활동을 통해 사회공헌 마일리지 제도를 운영하여 매칭펀드 형식의 사회공헌 기금도 마련하고 있습니다. 또한 지역사회보장협의체의 구성원으로서 다양한 지역사회 문제 해결을 위해 적극 참여하고, 실행함으로써 기업의 사회적 책임 경영에 앞장서고 있습니다. emb0000d1b0be00.jpg 하림 윤리헌장 emb0000d1b0be01.jpg 하림의 사회공헌 체계 구분 활동 내용 S (사회) -. 동반성장 : 협력업체와 상생을 위한 프로그램 운영 (금융지원, 전문기술인력 지원, 위생지원, 교육 지원, 선급금 운영 등) -. 소비자 피해보상기구 설치 운영 -. 영/유아 도서 및 장난감 지원 사업 -. 초등 장학생 선발 도서 지원 사업 -. 중학생 대상 청소년 문화탐방 사업 -. 고등학생 대상 ‘나는 꿈꾸는 요리사’ 지원 사업 -. 임직원 교육기부 프로그램 운영 -. 지역 인재양성 위한 대학생 장학금 지원 사업 -. 진로탐색 및 멘토링 후원 사업 -. 천연기념물 보존 및 보호 사업 -. 제품 판매 수익금 기부 사업 -. 복지단체 및 지자체 등에 현물 지원 사업 -. 지역 예술인 양성을 위한 문화예술 지원 사업 -. 어르신들을 위한 삼계탕 봉사 활동 등 [지배구조] * 건전한 기업지배구조 기업 거버넌스는 투자자와 주요 이해관계자들이 믿고 맡길 수 있는 튼튼한 인프라 환경과도 같은 것입니다. 하림은 전문성과 혜안을 겸비한 최고 의사결정기구를 통해 건강한 기업가치를 창출하고, 견고하고 튼튼한 조직 관리 체계를 갖춰 나가고 있습니다. 하림은 지속가능한 경영활동의 초석인 기업지배구조헌장을 제정하고, 이를 기반으로 다양한 이해관계자들과의 신뢰를 형성하며 함께 성장하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 전문성과 독립성을 갖춘 이사회의 감독 아래 경영진은 책임경영을 수행하며, 건전한 지배구조를 확립하고 발전시켜 나아가고 있습니다. - 주식 및 자본구조 하림의 최대주주는 (주)하림지주(60,928,422주, 57.37%)이며, 특수관계인 6명(1,616,799주, 1.52%), 기타소액주주 등이 주주로 구성되어 있습니다. - 주주권익 보호 하림은 주주의 의결권 행사를 위해 전자투표제도와 전자위임장 권유 제도를 2015년부터 실시하고 있습니다. 하림은 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2015년 주주총회부터 활용하기로 이사회에서 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. - 주주 환원정책 하림은 주주환원 정책 일환으로 정관에 의거 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. - 이사회 구성 하림의 이사회와 경영진은 중장기적인 기업가치 향상을 목표로 주주가치를 창출하고 지속가능한 성장에 기여하기 위해 최선을 다하고 있습니다. 특히 지속가능성을 둘러싼 과제를 중요 위험관리 사항으로 인식하고 적극적으로 대처하고 있습니다. 하림의 이사회는 대표이사 2인, 사외이사 3인을 포함한 총 5명의 이사로 구성돼 있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 이사회는 투명성, 독립성, 전문성 등의 수행을 위해 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 기타 비상무이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. - 이사회 산하 위원회 하림은 정관에 따라 이사회 내 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회, 보수위원회, ESG위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 감사위원회와 내부거래위원회, 보수위원회는 전원 사외이사로 구성, 운영하고 있으며, 사외이사추천위원회와 ESG위원회는 사내이사 1명이 포함되어 운영되고 있습니다. 이사회 및 위원회.jpg 이사회 및 위원회 - 사외이사의 독립성 하림의 사외이사는 전체 이사 5명 중 3명으로 이사회 과반수(60%)로 구성하였습니다. 이로써 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있는 사외이사로 진용을 갖추고 있습니다. 또한 사외이사의 독립성을 확보하기 위해 사외이사 취임 승낙 시 기업, 경영진, 지배주주와 직무수행의 중립성을 해할 우려가 있는 이해관계가 없음을 밝히는 확인서를 제출받고 있습니다. - 감사위원회의 독립성 감사위원회는 정관에 따라 감사 업무의 독립성을 부여받았으며, 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 의장을 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회의 전문성 향상을 위해 내부회계관리제도와 감사 현황 분석 등을 내용을 한 교육을 실시하고 있습니다. 상법 제542조의 13 제5항에 따라 준법지원인을 선임하여 경영진과 임직원이 법과 규정을 준수하고 회사경영을 적정하게 수행하는지 등을 독립적으로 감시하고 이사회에 보고하는 역할을 수행함으로써 준법통제기준을 준수 할 수 있도록 정기 또는 수시 점검을 실시하고 있습니다. - ESG 위원회 설치 하림은 제11기 정기 주주총회(2022.03.29)에서 정관 개정을 통해 이사회 내 ‘ESG 위원회’를 추가로 설치하였고, 주요 경영사항에 대한 심의, 주주 가치 제고를 위한 주요 정책 건의, 기업의 사회적 책임 관련 사항 심의, 이사회 및 위원회 활동 평가 심의 등을 다루는 등 ESG 경영에 적극 동참하고 실행 할 예정입니다. 구분 활동 내용 G (지배구조) -. 기업지배구조헌장 도입 -. 하림 윤리 규정 및 윤리 경영 도입 운영 -. 정기적 이사회 개최 -. 내부회계 관리제도 운영 -. 부패방지 내부고발제도인 레드휘슬 도입 -. 이사회 및 각종 위원회 역할/운영절차 규정 도입 -. 이사회 활동내역 및 주요안건 여부 공시 -. 감사위원회 구성 활동 등 다. (주)선진 1) 업계의 현황가) 배합사료 사업부문① 산업의 특성 배합사료 산업은 우리들이 즐겨먹는 육류를 생산하기 위한 1차 생산재 산업으로 배합사료를 직접 소비하는 축산업과 매우 밀접한 연관성을 띄고 있고 축산업의 경기변동에 민감하게 반응하게 됩니다. 또한, 국내에서 사용되는 배합사료의 원재료는 대부분 해외에서 수입되고 있고, 국내에서 생산된 배합사료의 대부분은 국내에서 소비되고 있습니다. 국제곡물가격, 환율 등이 배합사료 원가의 주요 변동요인이며, 각종 원재료를 분쇄, 혼합시 고도의 노하우가 필요하게 됩니다. ② 산업의 성장성배합사료 산업은 축산업의 발전과 더불어 계속해서 성장해 왔으며, 축산업은 육류의 소비량에 비례하여 발전하였습니다. 90년대 후반에 이르러 이러한 성장세가 완만해지기는 하였으나, 최근에는 안전한 먹거리에 대한 시장선호 등에 부응하면서 새로운 시장을 찾아내고 있으며, 국가식량산업이라는 관점에서 접근하더라도 추후 급격한 감소는 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. ③ 경기변동의 특성배합사료 산업은 경기에 영향을 많이 받지 않으나 계절적 특성으로 인하여 일부 축종의 매출변동이 발생합니다. 특히 여름에 동물의 식욕저하로 사료 매출량이 줄어드는 등의 일부 변동요인이 있습니다. ④ 경쟁요소배합사료시장은 현재 농협이 약 30%의 M/S를 확보하고 있으며 기타 15여개의 업체가 2~7%내외의 M/S를 확보하며 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 또한 배합사료 판매의 특징은 철저한 대인판매체계로 광고 등의 효과보다는 사양프로그램 제공 등의 서비스와 배합사료의 품질 등에 의해 좌우됩니다. ⑤ 자원조달의 특성주요 원재료인 옥수수,소맥,대두박은 대부분 미국,중국,남미등지에서 수입하며 국내외 환율변동에 매우 민감합니다. 원재료 구매방식은 공개입찰방식에 의한 Flat방식과 Basis방식의 구매패턴을 적절히 혼용하여 구매경쟁력 제고에 노력하고 있습니다. ⑥ 관련 법령 또는 정부의 규제 등사료관리법에 의한 적용을 받으며 수입원재료는 할당관세에 적용을 받습니다. 나) 식육/육가공 사업부문① 산업의 특성우리나라 식육산업 유통구조의 특징은 생축 및 지육에서 부분육으로의 유통구조의 개선이 이루어지고 있으며, 브랜드육의 유통과 인지도가 증가하고 큰 폭으로 증가하고 있습니다. 세계 여러나라와의 FTA체결로 인해 육류수입이 가속화 되어 국내식육산업이 크게 위축될 것으로 예상되어 졌으나 그 효과는 아직까지 크게 두드러지고 있지 않은 것으로 보입니다. ② 산업의 성장성농림축산식품부의 통계에 따르면 최근 30년간 1인당 육류소비량이 약 3.8배 성장하였습니다. 식습관의 서구화, 높아진 소득수준, 외식 산업의 발전 등이 그 원인으로 분석될 수 있습니다. 이러한 육류 소비의 증가 추세는 향후에도 지속될 것으로 보여집니다. ③ 경기변동의 특성육류소비는 경기에 대한 민감도가 높지 않다고 할 수 있습니다. 경기의 변동보다는가축의 질병으로 인하여 변동성이 크게 발생하게 됩니다. 축산물은 질병에 예민하고, 전파속도가 매우 빠르기 때문입니다. ④ 경쟁요소중/소규모 회사들이 난립하여 경쟁을 하고 있는데, 국제경쟁력 향상에 초점을 두고 시설의 현대화/규모화 및 양돈의 수직계열화를 통한 양질의 돼지고기를 생산하고 있는 선진은 타사와 견주어 볼 때 우수한 경쟁력을 갖추고 있습니다. ⑤ 자원조달의 특성기타의 브랜드육 제조사가 일반 계약농가의 원료돈을 대부분 사용하는데 비하여 선진은 사료공급, 양돈, 식육유통에 이르기까지 수직적 계열화를 구축하여 관련농장 의 돼지를 약70%까지 사용하여 균일한 품질과 육질의 고급화를 추구하고 있습니다. ⑥ 관련 법령 또는 정부의 규제 등축산물 유통가격 안정을 위하여 등급화 거래를 유도하고 있으며, 일정규모 이상의 기업의 축산업 참여 및 농장단위 사육규모의 제한 등이 있습니다. 다) 양돈 사업부문① 산업의 특성1990년대에 접어들며 양돈업의 규모화가 가속화되기 시작하여, 2010년도말의 구제역과 2011년의 축산업허가제 도입으로 인해서 규모화의 가속도가 크게 증가 하기에 이르렀습니다. 질병과 환경관리에 대한 민감도가 급격하게 증가한 결과라 할 수 있습니다. 또한 세계 여러나라와의 FTA체결로 인한 시장개방 확대로 축산농가의 경영환경이 크게 악화될 가능성이 있으며, 국제곡물가와 환율 등의 급격한 변동에 따른 배합사료 가격변동에 노출되어 있는 상황에서 원가절감 등을 통한 국제 경쟁력확보가 최우선의 과제로 대두되고 있습니다. ② 산업의 성장성최근들어 맛보다는 환경친화, 건강증진 등으로 소비 트렌드가 급격이 변화하고 있고,이에 따라 깨끗한 양질의 원료돈 생산의 중요성이 크게 높아졌으며, 시장에서 가치를 인정받을 수 있는 브랜드육의 생산을 위한 양돈계열화 사업은 앞으로도 양돈사업의 큰 물결이 되고 있는 상황입니다. ③ 경기변동의 특성양돈업은 경기의 변동보다는 자돈을 생산하여 비육돈까지 사육하는데 일정한 사이클이 존재하고, 그 사이클의 영향으로 돈가 또한 변화하게 됩니다. 다만, 질병과 기후 등 외부환경에 민감하게 반응하기 때문에 변동성이 높아질수 있습니다. ④ 경쟁요소국제경쟁력 향상에 초점을 두고 시설의 현대화/규모화 및 양돈의 수직계열화를 통한 양질의 원료돈을 생산하고 있는 선진은 타사와 견주어 볼 때 우수한 경쟁력을 갖추고 있습니다. ⑤ 자원조달의 특성선진은 사료공급, 양돈, 식육유통에 이르기까지 수직적 계열화를 구축하여 균일한 품질과 육질의 고급화가 가능하도록 사육과정을 설계하여 운영하고 있습니다. ⑥ 관련 법령 또는 정부의 규제 등2012년 1월 부터 가축분뇨 해양투기가 금지 되었으며, 각종 전염병으로부터 축산농가를 보호하고 국민에게 신뢰받는 축산업으로 지속 발전시키기 위해 2013년 2월 부터 축산업허가제가 시행되고 있습니다. 축산물의 품질 향상과 원활한 유통 및 가축개량 촉진을 위하여 축산물 등급화 거래가 시행되고 있으며, FTA협약에 따른 축산업 보호를 위해 각종 법령이 제정, 운영 중에 있습니다. 2) 회사의 현황 가) 영업개황 및 사업부문의 구분① 배합사료 사업부문 1979년 설립된 선진은 배합사료 및 축산물 제조,판매를 주사업으로 하고 있으며 총매출액의 약 50%정도 점유하고 있는 배합사료 부문은 1980년 일산 240M/T(8Hr기준)규모에서 2000년대에는 일산 500M/T(8Hr기준)규모로 성장하였고, 2014년 제2공장인 군산공장의 신설로 인해 현재에는 일산 1,000M/T(8Hr기준)규모까지 성장하였습니다. 또한, 선진은 전국적인 판매망을 구축하고 물류비 감소를 위해 전국 6개소에 물류센타를 운용하여 효과적인 판매체계 구축 및 고객만족을 위한 노력을 지속하고 있습니다. ② 식육 사업부문1992년 9월 식육사업을 시작한 선진은 수직계열화를 통한 돼지고기의 차별성을 꾀하기 위하여 청정브랜드 돈육인 "선진포크한돈"을 탄생시켰고, 1994년 3월 국내 최초로 일본에 수출되는 돈육에 대하여 잔류물질검사 면제판정을 받아 대일수출에 하나의 획기적인 선을 그었으며, 국내에서는 현대백화점, 롯데슈퍼, 홈플러스 등 대형매장에 납품하고 있습니다. 또한 농림수산식품부 주관의 축산물 브랜드 전에서는2004년과 2007년 대상을 차지하였으며 해마다 꾸준히 수상하고 있습니다. 2009년 한국경제 주최의 올해의 브랜드 대상, 중앙일보 주최의 2009 하이스트 브랜드상 수상, 소시모(소비자시민모임) 우수축산물 브랜드 인증 등 품질과 소비자 신뢰도를 인정받고 있습니다. ③ 양돈 사업부문양돈사업부문은 40여년의 양돈사업을 통해 쌓아온 노하우를 바탕으로 사양관리 프로그램의 최적화와 환경 및 질병관리를 통하여 생산성을 향상시켜 왔습니다. 이와 아울러 계약농가에 대한 사양기술, 환경 및 질병예방에 대한 꾸준한 컨설팅을 통하여 양돈사업 내에 있는 모든 이해관계자의 안정적인 수익성을 확보할 수 있었습니다. ④ 육가공 사업부문육가공사업부문은 1987년 세계 유명 패스트푸드 업체의 한국파트너로 시작하여 30여년간 세계적 수준의 품질과 위생을 추구하고 있습니다. 그 결과 국내 농림축산식품부가 주관하는 베스트육가공품 선발대회, 독일의 DLG(독일농업협회)에서 주최한 ‘DLG 국제 품평회 '에서 다수의 수상을 하였습니다. 일산 40톤 규모의 냉동제품(패티류,까스류)과 20톤 규모의 냉장제품(햄류,소시지류)을 생산할 수 있는 생산설비를 갖추고 있으며, 현재 버거킹, 에버랜드, CJ제일제당, GS25, CU 등 주요 대형거래처에 주요 육가공품을 납품하고 있고, NS홈쇼핑, 홈앤쇼핑, 세븐일레븐 등에 “선진” 브랜드의 자사 제품을 직접 판매하고 있습니다. 나) 시장점유율 등 ① 배합사료 사업부문 시장점유율 현재 배합사료업체는 사료협회소속과 농협소속이 대부분의 점유율을 차지하고 있습니다. 생산실적 기준으로 사료협회소속이 약 60%대, 농협소속이 약 30%대의 시장점유율로 추정됩니다. 선진의 경우 점유율을 추정하기 위한 통계자료가 없어 정확한 집계는 어렵지만 국내 시장점유율이 약 4~5% 내외로 추정됩니다. ② 식육사업부문 시장점유율식육사업부문의 돈육시장 시장점유율은 도축두수 기준(축산물 등급판정소의 등급판정 결과) 약4~5% 내외로 추정됩니다. ③ 양돈사업부문 시장점유율양돈사업부문의 시장점유율은 통계청고시 사육두수 기준 약2~3% 내외로 추정됩니다. ④ 육가공사업부문 시장점유율육가공사업부문의 시장점유율은 B2B 육가공품 매출을 기준으로 약4~5% 내외로 추정됩니다. 다) 시장의 특성① 배합사료 사업부문배합사료는 생산재 산업으로서 축산업자를 주요고객으로 하고 있으며 이들의 대부분은 지역연고성이 뚜렷하고 소득수준은 높은 편입니다. 배합사료의 판매는 대부분 인맥에 의해 연결되어 있어 신규시장 확보가 매우 어려운 특성이 있으나 제공되는 서비스의 양과 질, 그리고 품질판매의 특성이 뚜렷합니다. 또한 배합사료는 수출은 거의 없고 내수시장 위주로 형성되어 있는 특성이 있습니다. ② 식육, 육가공 및 양돈 사업부문웰빙이 강조되는 사회적 분위기에서 육류의 소비가 줄어들 것이라는 예상이 많습니다. 하지만 전체적인 육류소비량은 극히 미미한 수준으로 줄어들고 있으며 그것도 대부분 우육과 계육의 소비가 준 것이고 돈육의 소비량은 변화가 거의 없습니다. 미국 등 수입소고기가 많이 수입되면 돈육의 가격이나 소비량에 영향을 줄 수 있겠지만 돈육의 사육두수와 도축두수가 매년 감소하는 추세이므로 소비량이 줄더라도 가격이 폭락하지는 않을 것으로 예상됩니다. 라) 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없습니다. 마) 조직도 조직도(2022).jpg 조직도(2022) 3) 지적재산권 관련 (단위 :건) 구분 특허권 저작권 디자인 상표권 출원 - - - 9 공고 - - - 2 등록 9 14 2 16 합계 9 14 2 27 4) 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정가) 사료사업 법령 및 규정 주요 내용 사료관리법 사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적 나) 양돈 산업 법령 및 규정 주요 내용 축산법 가축의 개량ㆍ증식, 축산업의 구조개선, 가축과 축산물의 수급조절ㆍ가격안정 및 유통개선 등에 관한 사항을 규정하여 축산업을 발전시키고 축산농가의 소득을 증대시키며 축산물을 안정적으로 공급하는 데 이바지하는 것을 목적 축산물 위생관리법 축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모하기 위하여 가축의 사육ㆍ도살ㆍ처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 정함으로써 축산업의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 이바지함을 목적 축산계열화사업에관한 법률 축산계열화사업에 필요한 사항을 정하여 축산농가 및 축산계열화사업자의 경쟁력을 강화하고 축산농가와 축산계열화사업자 간의 공정한 거래와 상호협력 관계를 도모함으로써 축산업 및 국가경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적 가축 및 축산물 이력관리에 관한 법률 가축 및 축산물의 이력관리에 필요한 사항을 규정함으로써 방역의 효율성을 도모하고 축산물의 안전성을 확보하여 소비자 이익의 보호 및 증진과 축산업 및 관련 산업의 건전한 발전에 이바지함을 목적 5) 사업부문별 요약 재무 현황 선진의 주요 사업부문별 매출액 비율은 배합사료부문 43.87%, 식육 사업부문 26.3%,양돈사업부문 15.51%, 육가공 사업부문 11.18%이며 그외 기타사업부문 3.14%로 구성되어 있습니다. 각 사업부문의 매출은 해당 국가에서 전액 내수로 이루어지고 있습니다. 판매 경로는 배합사료부문은 직접 사육농가에 대한 직접판매, 식육사업부문은 대형마트 및 도매유통경로를 통한 판매가 주를 이루고 있습니다. [주요 사업부문별 요약재무정보]①당기 (단위 : 천원 ) 구 분 사료부문 식육부문 양돈부문 육가공부문 기타 소 계 연결조정 총 계 외부수익 1,025,924,322 615,026,716 362,725,274 261,439,142 73,511,172 2,338,626,626 (467,845,440) 1,870,781,186 보고부문영업이익 65,318,590 (6,741,612) (339,299) 9,565,352 (7,181,361) 60,621,671 9,981,576 70,603,247 보고부문 자산총액 1,184,468,780 41,359,825 380,237,416 115,998,100 127,651,043 1,849,715,164 (516,098,986) 1,333,616,177 보고부문 부채총액 641,284,667 17,038,014 208,312,674 63,198,277 144,791,375 1,074,625,007 (181,630,780) 892,994,227 ②전기 (단위 : 천원 ) 구 분 사료부문 식육부문 양돈부문 육가공부문 기타 소 계 연결조정 총 계 외부수익 786,466,430 547,455,922 337,229,979 196,815,339 54,057,990 1,922,025,660 (393,275,899) 1,528,749,761 보고부문영업이익 57,922,659 (11,441,478) 29,577,305 9,029,942 (10,422,243) 74,666,185 8,783,019 83,449,204 보고부문 자산총액 1,057,899,148 37,328,683 361,388,397 108,724,084 160,918,841 1,726,259,153 (477,366,766) 1,248,892,387 보고부문 부채총액 551,716,494 16,616,835 194,516,494 62,253,018 158,713,579 983,816,419 (149,788,062) 834,028,357 ③전전기 (단위 : 천원 ) 구 분 사료부문 식육부문 양돈부문 육가공부문 기타 소 계 연결조정 총 계 외부수익 644,251,626 490,820,698 341,647,592 163,803,008 48,749,685 1,689,272,609 (360,513,906) 1,328,758,703 보고부문 영업이익 74,475,897 (21,106,484) 47,090,174 4,874,769 (3,871,776) 101,462,581 5,738,210 107,200,791 보고부문 자산총액 1,022,560,699 39,085,461 332,937,655 86,909,817 164,576,551 1,646,070,182 (459,489,821) 1,186,580,362 보고부문 부채총액 539,167,607 13,145,971 190,566,722 46,180,901 155,081,746 944,142,948 (137,363,568) 806,779,380 6) 환경관련 규제사항 <사료 사업> 1) 사업장관리 환경규제 준수 사료 생산공장은 제품을 생산, 포장하는 과정 중 발생하는 환경 관련한 악영향을 저감하기 위해 관련 법을 준수하고 있으며, 내부 환경기술 담당자의 지속적인 점검 및 관리를 통해 환경 법규를 준수하고 환경관련 문제를 예방하기 위한 프로세스를 시행 중에 있습니다. 사료 생산과정에 배출되는 대기오염물질인 먼지, 황산화물, 질산화물은 집진시설 및 대기 배출방지시설 72개소(이천 43개소, 군산 29개)를 통해 환경 오염을 예방하고 있습니다. 대기환경보전법에 의거 반기 1회 대기자가측정을 실시중에 있으며, 고체입자상 물질 50 ㎥이상의 저장빈, 분쇄시설, 건조시설은 별도의 배출시설 설치가 필요하여 이에 대한 집진설비를 신규 설치 및 유지관리하고 있습니다. 또한 보일러 시설은 저녹스 버너를 사용하여 질소산화물 저감을 하고 있습니다. 이러한 환경관리 내용에 대해 ‘대기배출원 관리시스템’과 ‘올바로 시스템’에 입력하여 정보를 공개하고 있으며 대기배출원 자가측정을 실시하고 있습니다. 또한 환경담당자 선임 및 대기환경관리자 교육 수료를 통해 환경관리의 전문성 제고에 노력하고 있습니다. 국내의 주요 관련 법률은 다음과 같습니다. ① 일반환경관리 : 물환경보전법, 대기환경보전법, 폐기물관리법, 소음/진동관리법, 잔류성유기오염물질관리법, 화학물질관리법, 지하수법, 수도법, 하수도법, 환경오염시설통합관리법, 환경오염피해구제법 등 ② 기타사업장환경관리 : 저탄소 녹색성장 기본법, 에너지 이용 합리화법, 다중 이용시설 등의 실내 공기질 관리법 등 2) 기후변화 대응활동 사료 공장은 온실가스 배출거래제 규제 적용 대상업체는 아니지만 전세계적으로 이슈인 기후변화 대응과 관련하여 온실가스 감축을 위해 보일러 연료를 청정원료인 LNG(도시가스)를 원료로 사용하고 있습니다. <양돈(계열화) 사업> 양돈 사업을 영위하는 과정에서 축산물에 의해 환경에 악영향을 가져올 요인이 발생할 수 밖에 없습니다. 관련하여 제일종축은 현대화된 친환경 농장(2014년 준공)으로 양돈장의 모범사례로 평가 받아 관공서와 관련업계의 견학농장이 되고 있습니다. 1) 공기 정화실에서 3중 필터를 거쳐 외부로 배출되는 공기는 악취가 없으며, 배출가스를 저감하여 대기오염을 예방하고 있습니다. 2) 폐수 정화시설을 기존 8단계 활성오니시스템에서 13단계 활성오니와 고도처리시설로 구축, 이를 통해 1일 처리량 150톤 규모의 폐수 수질을 법 기준치의 1/10수준으로 운영하고 있습니다. 3) 퇴비화 시스템으로 이중으로 밀폐된 돈분 발효장에서 퇴비원료를 생산하고 있습니다. (연간 4,270톤) 4) 양돈장 돈사 지붕을 활용한 신재생 태양광발전시설 구축(용량2,221kw) <식육 사업> 1) 친환경 재활용 포장재 사용 아이스팩 활용이 불가피한 축산식품 영역에서 친환경 소재의 아이스팩을 선진포크한돈을 비롯한 온라인 스토어 선진팜에서 판매되는 제품에 확대 적용하고 있습니다. 불필요한 과대포장 대신 재활용이 가능한 포장재를 사용하며, 캠핑 등 외부활동과 장바구니로 재사용 가능한 보냉팩을 사용하고 있습니다. <육가공 사업> 1) 환경교육 : 공무팀 등 매년 정기적 교육 수료(환경기술인 법적교육) 2) 신재생에너지 및 환경오염방지시설 ① 수질오염 방지시설 - 폐수처리장 : 물리, 화학, 생물학적 처리 ② 대기오염방지시설 : 보일러 4대 운영하며, 저녹스버너(연소조절장치)를 통해 먼지, 황산화물, 질소산화물을 대기 배출을 허용 기준 이내로 배출 (법적기준에 따라 6개월마다 측정중) 7) 윤리경영 및 준법경영선진은 건전한 이윤창출을 통해 지속적인 고용창출과 성실한 납세 등 사회 공동체 일원으로서의 기본책무를 성실히 수행하도록 하고 있습니다. "함께 만드는 넉넉한 세상"이라는 기업의 사명을 실현하기 위해 2011년 4월 30일 윤리경영을 선포하고 추진 조직을 구성, 운영하고 있습니다. 또한 홈페이지에 윤리헌장, 윤리경영 강령, 윤리경영 실행지침을 공개하고 있으며, 임직원들은 윤리경영 서약서를 작성하고, 윤리경영 실행지침을 실천하고 있습니다. 2020년 4월부터 내부신고제도를 운영하여 부패관련 내부통제를 강화하였습니다. 신고가 접수되면, 감사위원회에 보고하고, 조치하도록 하여 내부신고제도를 통해 반부패 프로그램을 운영하고 있습니다. 그리고 협력사에 있어서도 윤리경영을 실천하고 있습니다.홈페이지에 공개한 윤리강령, 윤리강령 실전지침을 통해 모든 계약에 있어서 공정하고 투명하게 업무를 수행할 것과 거래상의 우월적 지위를 이용하여 불공정한 거래조건 등 부당한 요구를 하지 않도록 하고 있습니다. 협력사의 근로자 분들과 정기적으로 간담회를 갖고 있어 고충사항에 대해 관찰하고 개선할 수 있도록 노력하고 있습니다. 또한 그 과정에서 협력사 근로자의 인권 및 윤리경영에 대한 고충이 확인되면, 그 고충으로 인해 선진의 사업에 악영향을 미칠 수 있기 때문에 가능한한 개선될 수 있도록 노력하고 있습니다. 그리고 협력사 선정시에도, 협력사의 근로자 인권이나 윤리경영수준에 대한 내용이 포함된 업력이나 평판 등을 살펴보고 있으며, 계약품의시 해당 내용을 보고하여 선정기준으로 삼고 있습니다.소비자에 있어서도 소비자중심경영(CCM, Consumer Centered Management)에 대한 규정을 제정하여 홈페이지에 공개하여 준법/윤리경영을 실천하고 있습니다.거래당사자인 소비자와 사업자 모두 상호간에 신뢰 관계가 형성될 수 있도록 각자가 해야 할 의무나 책임을 다하도록 하고 있으며, 각종 표시사항이나 사용설명서를 정확하고 투명하게 공개하도록 하고 있습니다. 또한 회사는 제품에 문제가 발생할 경우 최대한의 성의를 가지고 해결하며, 또 다른 문제가 발생하지 않도록 노력하는 등의 책임있는 역할을 하고 있습니다.선진은 준법경영 점검을 위하여 상법 제542조의 13에 따라 법적요건을 갖춘 준법지원인을 섬임 하였으며 준법지원인에 대한 상세내용과 활동내역을 사업보고서에 상세히 공시하고 있습니다. 준법지원인은 경영진 및 임직원의 준법여부 및 회사 경영활동의 적법성을 점검합니다. 8) ESG(환경ㆍ사회ㆍ지배구조) 경영선진은 "함께 만드는 넉넉한 세상"이라는 기업의 사명을 실현하고 지속가능경영을 신철하기 위해 ESG활동 전담조직을 구성하고 공시서류제출일 기준 지속가능경영 추진 및 ESG활동 점검을 위하여 이사회 내 위원회(ESG위원회)를 신설하여 운영하고 있습니다. 가) 환경 ① 환경경영 추진 / 축산업 지속가능성 확보선진은 대한민국 축산업 선도기업으로써, 축산업의 지속가능성을 확보하고자 지난 2020년 7월 16일 축산환경솔루션 전문기업 ‘세티’를 설립하고, 환경경영 방침을 수립하였습니다. 환경경영방침1.jpg 환경경영방침1 환경경영방침2.jpg 환경경영방침2 또한 ‘선진포크한돈’의 원료인 돼지를 공급하는 농장에 기술지원, 현장지원 등 지속적인 지원사업을 실시하여 공급업체의 환경경영 역량 강화에도 힘쓰고 있습니다. 환경지원사업실적.jpg 환경지원사업실적 ② 친환경 / 기후변화 대응 선진은 환경규제.법령 준수 및 친환경 사업을 통해 ESG경영을 적극 추진하고 미래세대를 위한 기후변화 대응에 앞장서고 있습니다. - 친환경포장제 도입식육부문과 육가공부문에서 MEK, EA, Toluene 등 유해화학물질을 사용하지 않는 환경 친화적 녹색기술 적용 포장재를 도입하고있으며 친환경 아이스팩을 도입하여 연간 약 57,600개 분량(8,460 리터)의 아이스팩용 젤을 절감하고 있습니다. - 에너지 사용 절감사료부문에서는 생산설비 개선을 통해 전력사용량을 절감하였고, 육가공부문에서는 보일러 부품 교체를 통해 질소산화물 배출량을 개선하는 등 기후변화 대응을 위한 에너지 사용량 절감과 온실가스 배출량 감축을 지속적으로 추진하고 있습니다. 에너지사용량.jpg 에너지사용량 용수사용량.jpg 용수사용량 오폐수폐기물 발생량.jpg 오폐수폐기물 발생량 - 신재생에너지선진은 신재생에너지 개발(투자)에도 앞장서고 있습니다. 선진 제일종축에서는 태양광 발전소 운영을 통해 매년 280만 kWh 이상의 전기를 생산,공급하고 있습니다. 신재생에너지(태양광)매출실적.jpg 신재생에너지(태양광)매출실적 신재생에너지 공급인증서.jpg 신재생에너지 공급인증서 - 무항생제축산물 인증선진 식육부문에서는 고객에게 보다 안전한 제품을 제공하고자 항생제가 첨가되지 않은 사료를 급여하여 키운 식육제품을 생산하고 무항생제축산물 인증을 받고있습니다. 무항생제축산물인증서.jpg 무항생제축산물인증서 - 디지털 탄소발자국 줄이기선진은 디지털 기기 사용으로 발생하는 이산화탄소량 절감을 위해 (사)소비자공익네트워크와 '디지털 탄소발자국 줄이기 실천 협약'을 맺고, 탄소발자국 줄이기를 위한 캠패인을 진행중에 있습니다. ③ 환경 위험성 관리 선진은 안전 및 환경사고 관련 대응체계를 수립하고, 화학물질의 환경적 위험성 관리를 위해 정기적 점검을 실시하고 있습니다. 유해화학물질관리자 신고증.jpg 유해화학물질관리자 신고증 ④ 생물종다양성 보전 활동선진은 UN의 국제연합식량농업기구인 FAO에 한국 고유 돼지품종으로 선진 단양GGP의 돼지품종 2종을 2014년 등재, 지속적인 품종 유지 및 육종관리를 하고 있습니다. 선진 고유품종 2종.jpg 선진 고유품종 2종 (2) 사회 ① 선진 윤리경영 선진은 ‘함께 만드는 넉넉한 세상’이라는 기업의 사명을 실현하기 위해 2011년 4월 30일 윤리경영을 선포하였습니다. 이후 윤리경영 가이드북 배포, 임직원 윤리경영 실천 서약서 작성, 윤리경영교육 등 윤리경영 정착을 위한 활동을 지속 추진해오고 있습니다. 선진은 ‘함께 만드는 넉넉한 세상’이라는 기업의 사명을 실현하기 위해 2011년 4월 30일 윤리경영을 선포하였습니다. 이후 윤리경영 가이드북 배포, 임직원 윤리경영 실천 서약서 작성, 윤리경영교육 등 윤리경영 정착을 위한 활동을 지속 추진해오고 있습니다. 선진 윤리경영 추진이력.jpg 선진 윤리경영 추진이력 ② 근로자 인권 선진은 근로자의 일ㆍ생활 균형을 위해 출산ㆍ양육지원, 유연근무제도 정착, 가족친화직장문화 조성 등의 활동들을 적극 추진 중입니다. 위와 같은 가족친화제도의 우수한 운영을 인정받아 2019년에는 ㈜선진, 2020년에는 ㈜선진햄, 2021년에는 ㈜선진FS가 각각 ‘가족친화경영인증’을 획득하였습니다. 가족친화경영인증.jpg 가족친화경영인증 또한 선진은 근로자 인권침해 예방을 위해 고충처리제도, 내부신고제도, 인권교육 프로그램 등을 운영하고 있으며, 근로자의 정신건강 증진을 위한 심리상담 지원 서비스를 시행하고 있습니다. 선진 상담포유서비스.jpg 선진 상담포유서비스 ③ 동반성장 / 공정경쟁 선진은 상생 생태계 조성 및 협력사와의 동반성장을 위하여 다음과 같은 재무적.비재무적 프로그램을 설치.운영하고 있습니다. - 재무적 지원 : 거래처 채무보증 / 대여금 지급 / 설비설치 지원 - 비재무적 지원 : 협력업체 안전교육 지원 / 컨설팅(세무, 사양관리 등) 또한 선진은 산업 내 공정경쟁체계를 구축하고, 이를 통해 산업의 생산적 발전이 이루어질 수 있도록 힘쓰고 있습니다. ④ 소비자 보호 선진은 소비자의 안전을 고려한 제품 및 서비스를 제공하고, 차별화된 고객가치를 창출하기 위해 노력하고 있습니다. 소비자의 식탁에 안전한 식품을 제공하기 위해 사육-도축-가공-유통 전 과정에서 HACCP(식품위해요소 중점관리기준) 인증을 받았습니다. 선진 사업장haccp 인증서.jpg 선진 사업장haccp 인증서 식육부문에서는 HACCP보다 더 깐깐한 선진 자체 관리기준 SPQS(Sunjin Pork Quality System)을 적용해 최고의 맛과 신선도를 유지하고 있으며,육가공 부문에서는 FSSC 22000 인증을 획득하며 제품 신뢰성 확보와 글로벌 경쟁력 강화의 발판을 마련하였습니다. 선진 육가공fssc22000 인증서.jpg 선진 육가공fssc22000 인증서 또한 소비자 만족도 제고 프로그램 도입, 소비자 의견 청취채널 운영, 소비자 피해보상기구 마련 등 경영 전반에서 소비자 중심의 활동을 추진하고 있습니다. 이를 통해 한국소비자원과 공정거래위원회에서 주관하는 소비자중심경영(CCM) 인증에 지난 2011년 부터 현재까지 12년 연속 인증 획득을 이어오고 있습니다. 소비자중심경영 기업 인증서.jpg 소비자중심경영 기업 인증서 ⑤ 사회책임경영 선진이 추구하는 사회책임경영은 단순히 보여지기 위한 활동이 아닙니다. 실제 수혜자에게 도움이 되고, 지속 가능한 상생의 환경을 구축하고, 모두가 함께 참여하는 기업문화를 정착시키는 것을 목적으로 하고 있습니다. 기부.봉사와 같은 기존 사회공헌 활동들은 물론, 농어촌지역 발전 지원을 위한 ‘1사 1촌 협약’, 올바른 식문화 전파를 위한 ‘선진포크한돈 포크리에’, 축산 ICT기술 확대 및 축산환경 선진화를 위한 ‘견학.교육 프로그램’, 우수 축산인재 육성과 축산업 관심증대를 위한 ‘선진 리더십 프로그램(SLP)’등 다방면의 CSR 사업들을 운영하고 있습니다. 선진csr가치체계도.jpg 선진csr가치체계도 선진csr활동.jpg 선진csr활동 [참고 : CSR활동_주요 수상 표창 내역(20~22)] - 2020 강동구청 코로나19 우수기부자 선정 - 2020 선진 유전자원 사랑나눔봉사회 행정안전부장관 표창 - 2020 대한민국 사회공헌대상 사회공헌부문 농림축산식품부장관상 수상 - 2021 강동구청 모범구민 표창 - 2022 농어촌 상생협력기금 운영공로 농림축산식품부 장관상 - 2022농어촌 상생협력기금 운영공로 농림축산식품부 장관상 ⑥ 선진의 동물복지 건강한 동물로 생산되는 축산물은 건강합니다. 안전한 먹거리와 윤리적 소비에 대한 소비자들의 관심이 그 어느 때보다 높아지고 있는 요즘, 선진 대한민국 축산식품 선도주자로써 안전한 먹거리 제공과 건강한 식문화 조성을 위해 동물복지 확대에 앞장서고 있습니다. (2020년 기준) 국내 전체 양돈농가 약 6,200여 호 중 동물복지 인증 양돈장은 총 20곳에 불과합니다. 이 중 선진 관련 농장은 직영농장인 제일종축을 포함해 총 13곳으로, 전체 동물복지 양돈장의 65%가 선진 관련 농가입니다. 이처럼 선진은 국내 동물복지인증을 선도하고 있습니다.또, 선진은 2016년 동물복지 돼지고기 브랜드인 ‘선진포크한돈 바른농장’을 국내 민간식품기업 최초로 론칭하였습니다. 선진은 앞으로도 동물복지 돼지고기 생산 확대를 통해 소비자에게 건강한 먹거리를 제공하도록 하겠습니다. 다) 지배구조선진은 건전한 기업지배구조의 구축이 모든 이해관계자의 신뢰를 확보하고 성실하고 책임있는 경영활동을 수행하는 밑거름이 되어, 궁극적으로 "고객만족과 생산성에서 글로벌 리더" 비전을 실현하는 첩경이라는 믿음을 가지고 기업지배구조 헌장을 제정하였습니다. 이를 기반으로 기업경영에 투명성과 효율성을 제고하고 이해관계자의 가치 창출을 실현해 나가고 있습니다. ① 지분구조선진의 최대주주는 (주)하림지주( 11,890,211주, 50%)이며 특수관계인 4명(9,530주,0.04%), 나머지 기타주주등이 주주로 구성되어 있습니다. ② 주주의 권익 보호선진은 주주의 의결권 행사를 위해 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2015년 이사회에서 도입 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여 운영하고 있습니다.선진은 1주 1의결권 원칙에 따라 주주의 권리를 행사하며 상법 및 관련법령이 정하는 기준에 따라 주주의 본질적인 권리를 보호하고 거래관계에 있어 주주라는 이유로 특별대우를 하지 않으며 부당한 내부거래 및 자기거래로 부터 주주를 보호합니다. ③ 주주 환원정책선진은 정관에 의거 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 배당가능이익내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. [배당정보] 구분 2022년 2021년 2020년 배당금총액 (원) 2,377,920,800 2,377,920,800 2,377,920,800 주당 배당금 (원) 100 100 100 연결주당순이익 (원) 975 1,345 3,349 배당성향(연결) 10.35% 7.49% 2.94% 당기순이익 (원) 41,094,963,309 8,871,450,934 18,837,285,046 배당종류 현금 현금 현금 배당수익율 1.07% 0.90% 0.90% ④ 이사회 구성 및 운영선진의 이사회는 사내이사4인, 사외이사 3인을 포함한 총 7인으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다.선진은 이사회활동을 점검하고 이사회구성원의 책임감을 강조하기 위하여 2021년 11월 이사회평가 제도를 도입하여 시행하고있습니다. 매 사업연도 이사회 활동에 대해 설문서를 통한 평가와 이사회 참석율을 기반으로 5점 만점척도로 평가하며 평가결과는 평가 후 가장빠른 이사회에 보고하여 이사회활동 개선에 활용하고 있습니다.선진의 사외이사는 전원 사외이사로 구성된 사외이사후보추천위원회에서 독립성을 갖춘 후보를 선별하여 주주총회에서 선임합니다. 사외이사 후보는 산업계, 금융계, 학계, 법조계, 회계분야 등 전문적인 지식과 경험을 갖추고 경영진 및 특정 주주로부터 독집적인 의사결정을 할 수있는 자격을 갖춘 후보를 선발하고 있습니다. [이사회내 위원회 현황] (기준일 : 2022년 12월 31일 ) 위원회 명 구성 목적 감사위원회 3인 전원 사외이사 회사 회계 및 업무에 대한 독립적인 감사 사외이사후보추천위원회 3인 전원 사외이사 독립성과 전문성을 갖춘 사외이사 후보 추천 내부거래위원회 3인 전원 사외이사 내부거래의 적정성 검토 및 승인 보상위원회 3인 전원 사외이사 이사보수의 적정성 검토 및 투명성 제고 ESG위원회 3인 전원 사외이사 지속가능경영 추진 및 ESG활동 점검 ⑤ 감사위원회선진의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어있으며 회계 전문가 1인을 포함하여 구성되어 있습니다. 감사위원회는 회계 및 업무 감사에 관한 사항을 법령과 정관에 의거 독립적으로 수행하며 필요한 정보에 자유롭게 접근할 수 있으며 필요한 경우 회사의 비용으로 외부 전문가의 자문을 받을 수 있습니다. [기업지배구조 모범규준과의 차이] 모범규준 권고사항 ㈜선진 채택 여부 비고 기업지배구조헌장 도입 ○ 2021년 11월 도입 임직원 윤리 규정 도입 ○ 2011년 4월 도입 이사회 구성(과반수 사외이사) - 사내이사4명, 사외이사3명 대표이사와 이사회 의장의 분리 - 전문성과 경영 효율성 제고 목적 이사회 활동 내역, 출석률 및 주요 안건에 대한 찬반 여부 공시 ○ - 사외이사 추천 위원회 구성 ○ 사외이사3인 감사위원회 구성(사외이사 전원) ○ 사외이사3인 이사회 및 각종 위원회의 역할과 운영 절차에 관한 규정 도입 ○ - 회사의 비용으로 이사의 손해배상 책임보험 가입 ○ - 이사회 활동 내용 평가 ○ 2021년 11월 이사회평가 제도 도입 외부감사인의 독립성 유지 ○ - 대표이사 및 재무 담당 책임자의 재무보고에 대한 정확성과 완전성 인증 ○ 대표이사 및 신고 업무 담당 임원의 확인 모범규준과의 차이 공개 ○ 홈페이지 및 사업보고서 공개 감사보고서 및 중요 수시공시 사항의 한글 및 영문 공시 ○ 제11기 영문 감사보고서 홈페이지 공개 라. (주)팜스코 1) 업계의 현황가) 산업의 특성① 배합사료사업 (가) 축산업의 기초가 되는 산업 배합사료사업은 과학적인 설계기술을 바탕으로 각종원료를 저장, 분쇄, 혼합, 계량, 가공하는 공정을 거쳐 위생적이고 안전한 제품을 생산함으로써 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급하는 산업입니다. 축산업에 있어 가장 기초가 되며, 축산업 생산비 중 가장 큰 비중을 차지하고 있어 축산업계에 미치는 영향이 큰 산업입니다. (나) 품질 유지 및 개선이 중요한 산업 배합사료는 축산물의 건강 상태에 직접적인 영향을 주기 때문에 축산물에서 나오는 양질의 고기를 얻기 위해서 굉장히 중요한 투입 자원입니다. 배합사료의 품질이 변동성이 크거나 혹은 적절한 영양을 축산물에 전달하지 못 한다면 축산물의 질병이나 체중 감소 등 축산물에 부정적인 영향을 줄 수 있기 때문에 우수한 품질을 유지하는 것은 굉장히 중요하며, 이에 따라 사료에 대한 신뢰도가 중요한 산업입니다. 또한 배합사료의 품질에 따라 육질 등에 차이를 보일 수 있기 지속적인 품질 개선이 이루어져야 하며, 품질이 경쟁사보다 좋지 않다고 인식될 경우 고객층에서는 업체를 바꿀 수 있는 유인이 커지기 때문에 품질 개선 또한 중요한 산업입니다. ② 신선식품사업 (가) 위생관리가 중요한 산업 돼지고기 산업은 돼지라는 생물이 곧 제품이기 때문에 바이러스나 세균 등에 따라 생산에 차질이 발생할 수 있어 위생관리가 굉장히 중요한 산업입니다. 집단 사육을 하는 농장의 특성상 한 마리라도 질병에 노출될 경우 집단 폐사하거나 도축될 수 있어 해당 농장에서는 재산적 피해가 클 뿐 아니라 주변 지역으로의 전염까지 우려되기 때문에 위생관리는 그 무엇보다 중요한 사항입니다. (나) 후방산업인 사료산업이 중요한 산업 돼지를 사육하는데 가장 중요한 비중을 차지하는 원재료는 사료이며, 사료는 옥수수, 대두 등 곡물로 제조되기 때문에 곡물의 시세가 중요합니다. 국내에서 제조되는 곡물은 대부분 해외에서 수입되고 있어 환율 변동 및 국제 곡물 시세에 따라 돼지의 사육에 따른 생산비가 변동될 수 있습니다. 양질의 곡물로 제조한 사료를 통해서 사육을 해야 좋은 품질의 돼지를 사육할 수 있기 때문에 후방산업인 사료가 굉장히 중요한 역할을 차지하고 있으며, 이에 따라 기업집단 하림에서는 수직계열화를 통해 양질의 사료를 적시에 투입하여 돼지를 사육하고 있습니다.③ 육가공사업 육가공식품은 국산돈육만을 사용한 지방이 3%이하인 '3%날씬한 햄’시리즈를 출시하였습니다. 2013년 기자간담회를 갖고 '3%날씬한’신제품 브랜드 출시를 공식 발표했는데 두부보다 지방함량이 더 낮은 햄소시지 제품군을 출시해 기존 햄 제품들과 차별화를 꾀하고 있습니다. 농장에서 식탁까지 일관되게 관리한 통합경영 시스템에서 생산 가공된 국내산 고급원료육만을 사용했고, '3% 날씬한’ 햄소시지 제품들은 오랜 기간 제조기술 연구를 통해 얻어진 결과입니다. 뒤이어 출시한 '새맛햄’은 새우젓을 함유한 햄으로 애경, 롯데, 현대백화점 등에 런칭했으며 한돈 소비 촉진과 가공육의 고급화를 동시에 이룩하는 활동을 전개하고 있습니다. 2014년 6월에는 기존자사제품 대비 약 30% 나트륨을 줄인 ‘나트륨을 줄인 담백한 저염햄’을 새롭게 출시하였습니다. 염화나트륨 대신 칼륨을 사용하여 짠맛을 유지하였으며 국내산 돼지고기만을 사용해 식감이 탱탱하고 쫄깃하며 6무첨가제품으로 햄 본연의 맛을 살렸습니다. 항상 소비자건강과 편리성을 최우선으로 생각하는 프리미엄 육가공 브랜드로 거듭나기 위해 힘쓰고 있습니다. 또한 2017년 (주)팜스코푸드(구_산과들에프앤씨)를 인수하여 육가공 사업의 확장을 도모하였으며 2022년 12월 27일 팜스코에 흡수합병 되면서 식품사업본부가 조직되어 신선식품과 육가공식품의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. ④ 계열화사업계열화사업본부는 오랜 계열 노하우를 바탕으로 사육두수 증대, 질병예방, 사양관리 프로그램의 체계화 등으로 국내축산 농가들로부터 팜스코의 자돈은 안정적인 수요를 창출하고 있으며 질병의 저항력, 성장성, 모돈의 우수성 등 사양관리 프로그램을 진행하고 있으며, 고객지원팀을 통해 농가의 열악한 환경의 악순환에서 벗어날 수 있게 축산 컨설팅을 하고 있습니다. 즉 세일즈에만 그치는 것이 아니라 농가 컨설턴트의 역할을 수행함으로써 농가와 회사 모두 Win Win하는 효과를 기대하고 있습니다. 또한 소모성 질병 및 FTA 체결 등 양돈 산업의 새로운 돌파구를 찾고자 국가 주도의 전문 종돈업 육성정책에 힘입어 브랜드화를 시도했습니다. 이를 통해서 우수한 종돈 확보 및 종돈장의우수 인력 확보와 더불어 국내 종돈 능력 및 개량 성과에 있어서 비약적인 향상을 가져 올 것이라고 예측하고 있습니다. ⑤ 태양광사업 태양광발전사업의 선두주자는 유럽으로서 유럽 전역에서 81.5GW 규모의 태양광 발전 설비 용량을 보유해 전세계 발전용량 138.9GW의 약 59%에 해당합니다. 하지만 최근에는 중국, 일본, 미국 등에서 태양광 발전 설비 용량을 대규모로 증설하면서 가파르게 시장이 확대되고 있는 상황입니다. 국내 태양광발전사업 규모는 현재 1.2GW에 불과하지만, 최근 전남 신안에 14.5MW 규모의 태양광발전단지가 들어서는 등 꾸준한 증가 추세입니다. 2018년까지 전 세계 태양광 발전규모는 321.4GW로 약 230% 증가율을 보일 것으로 기대되는 만큼, 시장의 꾸준한 성장이 예상 된다.이에 따라 자사는 농장 시설물 유휴 공간(돈사 외 건물 지붕)을 활용하여 신규수익을 창출하고, 친환경 전력 발전(태양광)사업을 통해 브랜드가치 향상에 기여하고자 팜스코바이오인티를 시작으로 태양광사업에 진출하였습니다. 시간당 3천kw의 전기 생산시설을 갖춘 돈사 모델은 청정에너지를 생산해서 이용하는 또 다른 친환경 축산의 방향성을 제시했다는데 그 의미가 크다. 평균적으로 하루 3.3시간의 가동시간을 기준으로 할 때, 하루 생산 전력량으로 최소 일반가정 30가구의 한 달 사용 전력량을 생산합니다. 이천 태양광발전소로 인해 연간 약 13억 원 수준의 매출이 예상되고, 이를 바탕으로 소요자금 투자회수기간은 약 7년 정도가 예상되어 집니다. 나) 산업의 성장성 ① 배합사료사업 배합사료산업은 국민소득 증가에 따른 식생활 수준의 향상으로 육류소비가 증가하게 되면서 전방산업인 축산업의 규모가 커지게 되면서 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 특히 과거에는 축산물에 대해 식품 부산물로 사육하였으나 사료에 따라 축산물의 질이 크게 달라질 수 있다는 인식이 업계 전반에 인식됨에 따라 배합사료로 사육하는 농가가 증가하게 되었으며, 농가의 대규모화가 꾸준히 이루어지고 있기 때문에 배합사료는 일정 수준 이상의 규모를 유지 및 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 배합사료 시장은 축산업의 기초가 되는 시장이며, 축산업은 국가 안보와 관련된 식량 자원과 관련된 산업이기 때문에 사양 산업이 되는 경우는 없을 것으로 예상되며, 타국과의 FTA를 통한 농축산물 유입, 구제역과 조류 인플루엔자 등과 같은 전염병 발병과 같은 외부 통제불능 변수가 발생할 경우 배합사료 시장도 타격이 있을 수는 있으나 제한적일 것으로 판단됩니다. 이에 따라 2014년 18.7백만톤에서 2018년 20.1백만톤으로 연평균 1.81%의 성장률을 보이며, 완만한 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. ② 신선식품사업 국내에서 사육되는 돼지는 2009년 959만 마리에서 2014년 1,001만 마리로 연평균 1%의 성장률을 보이며 성장하였습니다. 2011년 구제역 파동으로 인해 돼지의 사육이 일순 감소하는 모습을 보였으나 2012년에 예년 수준을 회복하였으며, 2014년에는 1,000만 마리를 처음으로 돌파하였습니다. 돼지고기는 삼겹살, 목살, 갈매기살 등 일반 서민들이 즐겨하는 음식으로 꾸준한 소비세를 보이고 있으며, 성숙기 시장으로 과거의 성장 기조를 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. ③ 계열화사업계열화사업부문은 정부가 청정화된 종돈장을 대상으로 종돈장별 최우수 종돈을 선발하고, 정액을 여러 농장과 공유 및 평가하여 우량 종돈을 생산하기 위해 돼지개량 Network 구축사업을 추진하고 있는데 종돈장에서 부계 및 모계의 모돈을 통한 생산기반을 만들어 가고 있습니다. 또한 정부는 FTA 등 개방화 대응방안으로 돼지 생산비의 60%이상을 차지하는 사료비용을 절감하고 환경부담도 완화시키기 위해 국내 실정에 맞는 양돈사료 공급방안을 강구하고자 실천적 이행방안을 마련하기로 하였습니다. 2014년부터 돼지고기 이력제가 전격 시행되었는데 사육부터 도축, 포장처리 및 판매까지 전 단계에 걸쳐 거래 단계 정보를 기록 관리함으로써 가축질병 문제가 발생시 이력을 추적해 원인을 규명하고 필요시 회수 폐기 등 신속한 조치가 가능하기 위해 도입되었습니다. 다만, 종돈의 경우에는 경제적가치가 높음을 고려해 등록, 폐사, 이동시 소와 같은 신고의무를 부여해 개체별로 이력관리가 가능하도록 했습니다. 다) 경기변동의 특성 ① 배합사료사업 배합사료산업은 축산물 가공시장의 활성화 수준, 축산물 시세의 변동, FTA 등 농축산물 수입과 관련된 정부정책의 시행, 조류 인플루엔자나 구제역 등 전염병 발생 등에 따라 수요가 변동될 수 있습니다. ② 신선식품사업 수요에 크게 영향을 미치는 것은 돼지 구제역 등 전염병 발병에 따른 소비심리 위축으로 수요가 축소될 수 있습니다. 다만, 팜스코의 경우 철저한 방역 시스템을 구축 및 보유하고 있어 전염병 발병으로 인한 리스크를 제한하고 있습니다. 축산업 내 타제품군인 닭이나 소의 경우 조류 인플루엔자나 광우병과 같은 전염병이 발병할 경우 반대급부로 닭고기의 소비가 증가할 수 있는 요인이 있습니다. 라) 경쟁요소 ① 배합사료사업 배합사료사업은 허가제에서 등록제로 바뀌었으나 기존 업체간 경쟁이 심하고, 최초투자비용이 높아 신규 진입장벽은 높은 편입니다. 그러나 국내라는 한정된 시장 내에서 업체들 간의 과다경쟁이 벌어지고 있어 배합사료 업체간 경쟁이 심화되고 있습니다. 다만, 영업망 확충 및 연구개발을 지속적으로 수행하는 제일사료를 비롯한 상위 몇 개의 기업이 배합사료 시장의 포지션을 넓혀가는 등 과점 시장의 형태를 점차 보이고 있어 경쟁 상황은 향후 안정화될 것으로 예상됩니다. ② 신선식품사업 국내 신선식품산업은 팜스코, 선진, 팜스토리 등이 시장을 주도하고 있고 다수의 소형 기업이 있는 과점시장이며, 진입장벽은 지속적으로 높아지고 있어 신규로 산업에 진입하기가 어렵습니다. 이러한 배경에는 축산업을 둘러싼 환경규제가 점차 강화되고 있는 점을 들 수 있습니다. 그동안 국내 신선식품산업이 급속한 양적 성장을 겪으면서 분뇨로 인한 환경오염, 악취로 인한 민원 발생 등 여러 사회적인 부작용도 함께 발생시키면서 신선식품산업에 대한 환경규제가 지속적으로 강화되고 있으며, 이는 신선식품산업의 진입장벽으로 작용하여 신규 기업이 새롭게 시장에 진입하기가 쉽지 않습니다. ③ 계열화사업계열화 사업은 지속적으로 진입장벽이 높아지고 있어 신규로 산업에 진입하기가 어렵습니다. 이러한 배경에는 축산업을 둘러싼 환경규제가 점차 강화되고 있는 점을 들 수 있습니다. 또한 우수품질의 종돈개량을 통한 육종개발과 선진 양돈기술 습득을 통하여 브랜드 품질의 규격적 한돈을 출하하고 있으며, 철저한 방역을 통한 질병예방 및 오염원 제거, 생산성향상을 통한 원가 경쟁력을 확보하고 있기 때문에 신규 기업이 새롭게 시장에 진입하기가 쉽지 않습니다.마) 자금조달상의 특성 배합사료의 원료가 되는 곡류(옥수수, 소맥, 대두박 등)는 대부분 수입에 의존하고 있으며, 곡류의 수출국이 미국, 중국, 태국, 호주 등 일부 특정국에 한정되기 때문에 이들 국가들의 공급량 및 정책에 따라서 곡류의 가격과 수급에 상당한 영향을 미치게 될 것입니다. 또한 수입물대 결재가 전액 외환으로 이루어지기 때문에 환리스크의 위험도 상존하고 있습니다. 특히 사료가격의 대부분이 원재료 가격으로 구성되기 때문에 사료가격 안정화를 위해서는 사료수입원료에 대한 무관세, 원료공동구매, 부가세 의제매입세액 공제율의 상향조정 등 정책적인 지원도 필요할 것입니다. 부족한 사료자원의 안정적 확보를 위해 해외 곡물자원 확보를 지속적으로 추진해 나가되 민간주도의 해외 자원개발의 한계를 극복할 수 있는 범정부적 차원의 지원이 필요합니다. 즉, 해당 국가의 정치적 상황을 고려한 물류 인프라 구축과 토지의 임대 및 사용 그리고 계약 파기 시 대책 등 민간업체의 투자 불안요소를 제거해 주어야 할 것입니다. 신선식품 사업의 원료돈은 국내에서 조달하고 있으며, 본인이 직접 사육한 가축을 사용하거나 농가에서 사육한 가축을 구매하여 조달하고 있습니다. 축산물의 특성상 신종 질병이나 소모성 질병으로 인해 안전재고의 확보가 어려우나, 철저한 위생관리 및 수평적 계열농가의 물량확보 증가를 통해서 안전하고 안정적인 공급량을 확대하고 있습니다. 바) 관련법령, 정부의 규제 및 지원 ① 배합사료사업 법령 및 규정 주요 내용 사료관리법 사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적 ② 신선식품사업 법령 및 규정 주요 내용 축산법 가축의 개량·증식, 축산업의 구조개선, 가축과 축산물의 수급조절·가격안정 및 유통개선 등에 관한 사항을 규정하여 축산업을 발전시키고 축산농가의 소득을 증대시키며 축산물을 안정적으로 공급하는 데 이바지하는 것을 목적 축산물 위생관리법 축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모하기 위하여 가축의 사육·도살·처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 정함으로써 축산업의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 이바지함을 목적 축산계열화사업에 관한 법률 축산계열화사업에 필요한 사항을 정하여 축산농가 및 축산계열화사업자의 경쟁력을 강화하고 축산농가와 축산계열화사업자 간의 공정한 거래와 상호협력 관계를 도모함으로써 축산업 및 국가경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적 가축 및 축산물 이력관리에 관한 법률 가축 및 축산물의 이력관리에 필요한 사항을 규정함으로써 방역의 효율성을 도모하고 축산물의 안전성을 확보하여 소비자 이익의 보호 및 증진과 축산업 및 관련 산업의 건전한 발전에 이바지함을 목적 2) 회사의 현황 가) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 사료사업부문 [팜스코] 배합사료사업은 안성, 정읍, 칠곡, 제주에 4개의 사료공장을 가동하고 있고 축산물의 중간재인 양계용, 양돈용, 낙농용, 비육용 등 일반사료에서부터 애완견용 등 특수사료에 이르기까지 전 축종 사료를 제조 및 판매하고 있으며, 특히 양돈용 사료의 매출증대에 역량을 집중하고 있습니다. 팜스코는 5단계 수익프로그램(능력 있는 품종선택, 효율적인 사양관리, 품질 좋은 사료공급, 철저한 질병예방, 합리적인 경영관리)의 보급으로 고객에게 최고의 수익을 제공하는데 중점을 두고 있습니다. 또한 국립 한경대학교와 산학협력 체결을 통해 지역사회의 축산발전과 거시적 차원의 축산 전문 인재양성을 실시하고 있으며, 전 공장의 ISO 9001 인증, 국제검증기관인 SGS에서 HACCP 인증, 사료사업에서는 최초로 농림부 HACCP을 2005년에 모든 공장이 동시인증을 받음으로써 제조물책임법 시행에 따른 문제점을 해소하는 등 일련의 품질안정화 활동을 하고 있습니다. 팜스코의 축산과학연구소에서는 청정 양돈용 사료와 같은 고부가가치 사료의 개발에 초점을 맞추어 신 기능성사료 및 환경친화성사료의 개발에 주력하고 있고, 시험농장에서 사양실험을 통한 제품의 우수성이 입증된 후에 제품의 출시가 이루어지도록 하고 있습니다. 이에 따라 철저한 성적분석을 통하여 기술 마케팅 위주의 판매 전략을 전개하여 사양가로부터 상당한 호응을 얻고 있습니다. 본 연구소를 통해 가출 질병의 진단과 예방, 치료분야에 앞장서고 있으며, 양돈, 양계, 축우 등 각 분야의 사양관리 프로그램 및 다양한 서비스 개발로 국내 축산과학 기반확립에 중추적인 역할을 수행하고 있습니다. 또한 항생제 투여 없이 모돈과 자돈의 질병을 치료해 친환경 축산에 기여하고자 친환경 봉침 연구회를 발족하여 질병발생으로 인한 어려움을 해결하고 양돈장의 생산성 향상에 기여하고 있으며, 봉침요법을 계속 전파하여 친환경 축산 전문기업 이미지를 제고할 계획입니다. [ PT. HARIM FARMSCO INDONESIA, PT. FARMSCO FEED INDONESIA] 인도네시아 술라웨시 고롱따로 일대에 옥수수의 안정적인 공급을 기하고자 옥수수 유통 사업을 추진하기 위해 2009년 해외현지법인(PT HARIM FARMSCO INDONESIA, 이하 PT하림)을 설립하였습니다. 2014년 8월에는 인도네시아 고론딸로 지역의 마리사공장에 이어 두 번째 대규모 옥수수 건조공장인 이시무공장을 오픈하였습니다. PT하림은 이 두 공장을 운영하여 2020년까지 취급량 30만 톤, 건조량 20만 톤, 생산량 10만 톤, 매출 750억 달성을 목표로 하고 있습니다. 현재는 인도네시아 찌안줄 지역에 제3 옥수수 건조장을 건설 중이며 2021년부터 가동할 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 사료공장을 인수하여 PT FARMSCO FEED INDONESIA를 설립하였고 2018년부터 본격적인 사업이 시작되었으며 꾸준히 시장 점유율을 높여나가고 있습니다. ② 계열화사업부문[팜스코바이오인티, 대성축산, PT CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS] 계열화사업본부는 오랜 계열 노하우를 바탕으로 사육두수 증대, 질병예방, 사양관리 프로그램의 체계화 등으로 국내축산 농가들로부터 팜스코의 자돈은 안정적인 수요를 창출하고 있으며 질병의 저항력, 성장성, 모돈의 우수성 등 사양관리 프로그램을 진행하고 있으며, 고객지원팀을 통해 농가의 열악한 환경의 악순환에서 벗어날 수 있게 축산 컨설팅을 하고 있습니다. 즉 세일즈에만 그치는 것이 아니라 농가 컨설턴트의 역할을 수행함으로써 농가와 회사 모두 Win Win하는 효과를 기대하고 있습니다. 또한 소모성 질병 및 FTA 체결 등 양돈 산업의 새로운 돌파구를 찾고자 국가 주도의 전문 종돈업 육성정책에 힘입어 브랜드화를 시도했습니다. 이를 통해서 우수한 종돈 확보 및 종돈장의우수 인력 확보와 더불어 국내 종돈 능력 및 개량 성과에 있어서 비약적인 향상을 가져 올 것입니다. 또한 17년 인도네시아에서는 종계장 사업을 위한 PT CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS를 설립하여 본격적인 인도네시아 시장 확장을 준비하고 있습니다. ③ 신선식품사업부문(팜스코)신선식품사업은 팜스코의 사양관리 프로그램으로 선발된 1등급의 규격돈을 ‘하이포크’로 생산하여 소비자에게 공급하고 있습니다. 팜스코의 제품인 '하이포크’는 냉장육으로써 저장시 빙점에 가까운 -1~1℃의 조건으로 저장하는 Super Chilled Meet로서 진공포장을 통해 건조공기와의 접촉방지로 미생물 오염을 사전 차단함으로써 위생적이고 식육표면이 미려한 선홍색을 유지하여 저장기간을 30일 이상 가능하도록 하였으며, 맛과 영양이 그대로 살아있는 최상품의 가치를 제공하고 있습니다. 2012년 11월에는 제품 구입부터 요리까지 손쉽게 할 수 있다는 콘셉트의 온라인 쇼핑몰인 ‘하이포크몰’을 오픈하여 돈육, 한우육, 계육, 압육 등 전 축종을 판매하고 있습니다. 본 온라인 쇼핑몰은 국내산 브랜드육의 우수성을 알리고 보다 안전하고 위생적인 축산물을 공급하기 위해 마련되었습니다. 또한 ‘하이맘의 우수 레시피’를 공개해 소비자들이 제품 구입 후 요리까지 손쉽고 맛있게 할 수 있도록 돕고, ‘실시간 가공장 보기’ 기능을 통해 내가 주문한 제품이 어떻게 생산되는지 확인하며 신뢰를 쌓아갈 수 있도록 하고 있습니다. ④ 육가공사업부문(팜스코푸드) 육가공사업본부는 국산돈육만을 사용한 지방이 3%이하인 '3%날씬한 햄’시리즈를 출시하였습니다. 2013년 기자간담회를 갖고 '3%날씬한’신제품 브랜드 출시를 공식 발표했는데 두부보다 지방함량이 더 낮은 햄소시지 제품군을 출시해 기존 햄 제품들과 차별화를 꾀하고 있습니다. 농장에서 식탁까지 일관되게 관리한 통합경영 시스템에서 생산 가공된 국내산 고급원료육만을 사용했고, '3% 날씬한’ 햄소시지 제품들은 오랜 기간 제조기술 연구를 통해 얻어진 결과입니다. 뒤이어 출시한 '새맛햄’은 새우젓을 함유한 햄으로 애경, 롯데, 현대백화점 등에 런칭했으며 한돈 소비 촉진과 가공육의 고급화를 동시에 이룩하는 활동을 전개하고 있습니다. 2014년 6월에는 기존자사제품 대비 약 30% 나트륨을 줄인 ‘나트륨을 줄인 담백한 저염햄’을 새롭게 출시하였습니다. 염화나트륨 대신 칼륨을 사용하여 짠맛을 유지하였으며 국내산 돼지고기만을 사용해 식감이 탱탱하고 쫄깃하며 6무첨가제품으로 햄 본연의 맛을 살렸습니다. 항상 소비자건강과 편리성을 최우선으로 생각하는 프리미엄 육가공 브랜드로 거듭나기 위해 힘쓰고 있습니다. 4) 기타사업부문(팜스코, 팜엔코, 엑셀로이콰인알엔디센터) 태양광발전사업의 선두주자는 유럽으로서 유럽 전역에서 81.5GW 규모의 태양광 발전 설비 용량을 보유해 전세계 발전용량 138.9GW의 약 59%에 해당합니다. 하지만 최근에는 중국, 일본, 미국 등에서 태양광 발전 설비 용량을 대규모로 증설하면서 가파르게 시장이 확대되고 있는 상황입니다. 국내 태양광발전사업 규모는 현재 1.2GW에 불과하지만, 전남 신안에 14.5MW 규모의 태양광발전단지가 들어서는 등 꾸준한 증가 추세입니다. 2018년까지 전 세계 태양광 발전규모는 321.4GW로 약 230% 증가율을 보일 것으로 기대되는 만큼, 시장의 꾸준한 성장이 예상 됩니다.이에 따라 자사는 농장 시설물 유휴 공간(돈사 외 건물 지붕)을 활용하여 신규수익을 창출하고, 친환경 전력 발전(태양광)사업을 통해 브랜드가치 향상에 기여하고자 팜스코바이오인티를 시작으로 태양광사업에 진출하였습니다. 시간당 3천kw의 전기 생산시설을 갖춘 돈사 모델은 청정에너지를 생산해서 이용하는 또 다른 친환경 축산의 방향성을 제시했다는데 그 의미가 큽니다. 평균적으로 하루 3.3시간의 가동시간을 기준으로 할 때, 하루 생산 전력량으로 최소 일반가정 30가구의 한 달 사용 전력량을 생산하고 있습니다. 이천 태양광발전소로 인해 연간 약 13억 원 수준의 매출이 예상되고, 이를 바탕으로 소요자금 투자회수기간은 약 7년 정도가 예상되어 집니다.2014년 9월 가축분뇨처리비용의 수익전환 및 합법적인 방류수질의 유지 등 친환경퇴비생산을 위한 팜엔코라는 법인을 설립하였습니다. 법인농장 가축분뇨 처리를 대행하여 기존 계열법인들의 비용부담을 완화할 목적입니다. 36,000톤/월의 분뇨처리로 인해 연간 26억의 약품비용을 절약하고 있으며 가축분뇨를 처리할 뿐만 아니라 양질의 퇴비를 생산해 친환경 농산물 생산에 큰 도움을 줄 전망입니다. 팜엔코는 비료 사업은 물론 수질분석, 폐기물 처리업, 컨설팅 사업까지 점차 사업의 규모를 넓힐 계획입니다.2019년 9월 말사료 연구개발과 말사육 및 승마업을 통하여 생활체육 및 전문체육 산업에서 고부가가치를 창출하고자 (유)엑셀로이콰인알앤디센터를 설립하였습니다. 말 사료 사업을 위한 R&D Center를 운영하며, 이 때 필요한 스포츠호스를 활용하여 아마추어 및 전문 마필 및 선수 양성을 할 계획입니다. 3) 지적재산권 현황 No 구분 내용 권리자 출원일 등록일 적용제품 주무관청 1 특허 클로렐라를 포함하는 개사료 및 이의 제조방법 팜스코 2006.12.29 2008.10.22 배합사료 특허청 2 실용신안 디자인 양돈용 급수기 팜스코 삼정산업 2006.06.13 2006.08.22 배합사료 특허청 3 실용신안 디자인 양돈용 모돈분만 체크디스크 팜스코 2013.05.08 2014.07.02 배합사료 특허청 4 실용신안 디자인 양돈용 모돈분만 체크디스크 팜스코 2013.04.30 2014.06.12 배합사료 특허청 5 실용신안 축사용 순환음수라인 장치 팜스코 2014.05.21 2016.03.07 배합사료 특허청 6 실용신안 디자인 돈사 청소용 솔 팜스코 2013.05.08 2014.07.29 배합사료 특허청 7 실용신안 디자인 돈사 청소용 솔 팜스코 2013.04.30 2014.05.30 배합사료 특허청 8 의장 급수 니플 점검기구 팜스코 2014.06.11 2015.01.30 배합사료 특허청 9 특허 돈사의 사료공급관과 급이기 및 피드빈의 청소와 급수이플의 점검이 가능한 다용도 청소기구 팜스코 2014.05.21 2016.10.5 배합사료 특허청 10 디자인 생석회살포기 팜스코 2015.05.08 2015.10.07 배합사료 특허청 11 특허 양돈용 액상 사료 제조 장치 팜스코 2018.04.19 2020.01.03 배합사료 특허청 육문균 12 상표 종돈브랜드 팜스진 팜스코 2013.09.23 2014.02.20 - 특허청 13 상표 종돈정액브랜드 팜스펌 팜스코 2014.08.01 2015.08.05 - 특허청 14 상표 꺼먹돈 상표권 팜스코 2011.04.07 2012.03.15 신선식품 특허청 15 상표 햄 관련 상표(그림) 14건 팜스코 1992.02.12 1993.05.17 신선식품 특허청 16 상표 햄 관련 상표(그림) 1건 팜스코 1992.02.12 1993.05.31 신선식품 특허청 17 상표 햄 관련 상표(그림) 1건 팜스코 1992.09.18 1993.10.27 신선식품 특허청 18 상표 우리동네정육점 상표 팜스코 2013.05.09 2014.04.02 신선식품 특허청 4) 조직도 팜스코 조직도.jpg 팜스코 조직도 5) ESG 관련 사항 팜스코_esg 경영.jpg 팜스코_esg 경영 <환경분야> 팜스코_환경경영1-환경경영-의사결정-조직.jpg 팜스코_환경경영1-환경경영-의사결정-조직 팜스코_환경경영2-환경경영방침1.jpg 팜스코_환경경영2-환경경영방침1 팜스코_환경경영3-환경경영방침2.jpg 팜스코_환경경영3-환경경영방침2 팜스코_환경경영4-환경성과사료공장.jpg 팜스코_환경경영4-환경성과사료공장 팜스코_환경경영5-환경성과음성공장.jpg 팜스코_환경경영5-환경성과음성공장 팜스코_환경경영6-환경성과청주공장.jpg 팜스코_환경경영6-환경성과청주공장 팜스코_환경경영7-화학물질관리.jpg 팜스코_환경경영7-화학물질관리 팜스코_환경경영8-환경사고대응.jpg 팜스코_환경경영8-환경사고대응 팜스코_환경경영9-환경교육(1).jpg 팜스코_환경경영9-환경교육(1) 팜스코_환경경영9-환경교육(2).jpg 팜스코_환경경영9-환경교육(2) 팜스코_환경경영10-신재생-에너지.jpg 팜스코_환경경영10-신재생-에너지 팜스코_환경경영11-친환경제품.jpg 팜스코_환경경영11-친환경제품 팜스코_환경경영12-수질오염저감활동.jpg 팜스코_환경경영12-수질오염저감활동 팜스코_환경경영13-환경-특허-관리.jpg 팜스코_환경경영13-환경-특허-관리 팜스코_환경경영14-깨끗한-농장-인증서.jpg 팜스코_환경경영14-깨끗한-농장-인증서 팜스코_환경경영15-환경경영시스템인증.jpg 팜스코_환경경영15-환경경영시스템인증 팜스코_환경경영16-효율적인-자원-활용.jpg 팜스코_환경경영16-효율적인-자원-활용 팜스코_환경경영17-환경성과평가체계.jpg 팜스코_환경경영17-환경성과평가체계 팜스코_환경경영17-환경성과평가체계(2).jpg 팜스코_환경경영17-환경성과평가체계(2) 팜스코_환경경영18-유기농펫푸드.jpg 팜스코_환경경영18-유기농펫푸드 팜스코_환경경영19-환경감사내부.jpg 팜스코_환경경영19-환경감사내부 팜스코_환경경영20-환경감사외부.jpg 팜스코_환경경영20-환경감사외부 팜스코_환경경영21-환경부문인증 지원현황.jpg 팜스코_환경경영21-환경부문인증 지원현황 팜스코_환경경영21-환경부문인증 지원현황(2).jpg 팜스코_환경경영21-환경부문인증 지원현황(2) 팜스코_환경경영22-환경오염물질발생 대응(1).jpg 팜스코_환경경영22-환경오염물질발생 대응(1) 팜스코_환경경영22-환경오염물질발생 대응(2).jpg 팜스코_환경경영22-환경오염물질발생 대응(2) 팜스코_환경경영23-녹색구매방침.jpg 팜스코_환경경영23-녹색구매방침 팜스코_환경경영24-지역사회환경영향저감활동.jpg 팜스코_환경경영24-지역사회환경영향저감활동 <사회분야> 슬라이드3-노동조합.jpg 슬라이드3-노동조합 슬라이드4-임금비율-및-외국인-현황.jpg 슬라이드4-임금비율-및-외국인-현황 슬라이드5-산업재해율.jpg 슬라이드5-산업재해율 슬라이드6-안전보건정책-및-활동1.jpg 슬라이드6-안전보건정책-및-활동1 슬라이드7-안전보건정책-및-활동2.jpg 슬라이드7-안전보건정책-및-활동2 슬라이드8-안전보건정책-및-활동3.jpg 슬라이드8-안전보건정책-및-활동3 슬라이드9-취약계층-고용정책-및-퇴직자-지원제도.jpg 슬라이드9-취약계층-고용정책-및-퇴직자-지원제도 슬라이드10-인권경영정책-및-교육1.jpg 슬라이드10-인권경영정책-및-교육1 슬라이드11-인권경영정책-및-교육2.jpg 슬라이드11-인권경영정책-및-교육2 슬라이드12-인권경영정책-및-교육3.jpg 슬라이드12-인권경영정책-및-교육3 슬라이드15-공정거래원칙.jpg 슬라이드15-공정거래원칙 슬라이드16-협력사-선정기준-및-협의채널-운영1.jpg 슬라이드16-협력사-선정기준-및-협의채널-운영1 슬라이드17-협력사-선정기준-및-협의채널-운영2.jpg 슬라이드17-협력사-선정기준-및-협의채널-운영2 슬라이드18-소비자-피해보상절차.jpg 슬라이드18-소비자-피해보상절차 <지배구조분야> 기업지배구조헌장.jpg 기업지배구조헌장 팜스코_지배구조_비재무리스크에대한검토.jpg 팜스코_지배구조_비재무리스크에대한검토 esg평가등급.jpg esg평가등급 팜스코_지배구조_정기주총의결권행사.jpg 팜스코_지배구조_정기주총의결권행사 팜스코_지배구조_이사회평가.jpg 팜스코_지배구조_이사회평가 팜스코_지배구조_사외이사회평가.jpg 팜스코_지배구조_사외이사회평가 팜스코_지배구조_이사,사외이사회평가주요정보.jpg 팜스코_지배구조_이사,사외이사회평가주요정보 팜스코_지배구조_이사회내위원회설치현황.jpg 팜스코_지배구조_이사회내위원회설치현황 마.제일사료(주)1) 업계의 현황가) 산업의 특성사료 산업은 과학적인 설계기술을 바탕으로 각종 원료를 저장, 분쇄, 혼합, 계량, 가공하는 공정을 거쳐 위생적이고 안전한 제품을 생산함으로써 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급하는 산업입니다. 축산업에 있어 가장 기초가 되며, 축산업 생산비 중 가장 큰 비중을 차지하고 있어 축산업계에 미치는 영향이 큰 산업입니다. 사료의 품질이 변동성이 크거나 혹은 적절한 영양을 축산물에 전달하지 못 한다면 축산물의 질병이나 체중 감소 등 축산물에 부정적인 영향을 줄 수 있기 때문에 우수한 품질을 유지하는 것은 굉장히 중요하며, 이에 따라 사료에 대한 신뢰도가 중요한 산업입니다. 또한 사료의 품질에 따라 육질 등에 차이를 보일 수 있기 지속적인 품질 개선이 이루어져야 하며, 품질이 경쟁사보다 좋지 않다고 인식될 경우 고객층에서는 업체를 바꿀 수 있는 유인이 커지기 때문에 품질 개선 또한 중요한 산업입니다.나) 산업의 성장성사료 산업은 국민소득 증가에 따른 식생활 수준의 향상으로 육류소비가 증가하게 되면서 전방산업인 축산업의 규모도 커지게 되면서 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 이에 따라 2017년 18.9백만톤에서 2020년 20.9백만톤으로 연평균 2.58%의 성장률을 보이며, 완만한 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 다) 경기변동의 특성사료 산업은 축산물의 기초가 되는 산업으로 축산물이 살아가는데 필수적인 의식주 중 하나에 속하기 때문에 축산업의 변동에 따라 후방산업인 사료 산업도 같은 방향으로의 변동이 발생합니다. 축산업 자체가 경기변동에 대해 비탄력적이기 때문에 사료 산업도 경기변동에 대해 큰 영향이 없을 것으로 보이며, 다만 사료의 주원료인 곡물시세에 대해 민감하게 반응하는 특징을 가지고 있습니다.라) 경쟁요소사료 산업은 허가제에서 등록제로 바뀌었으나 기존 업체간 경쟁이 심하고, 최초투자비용이 높아 신규 진입장벽은 높은 편입니다. 그러나 국내라는 한정된 시장 내에서 업체들 간의 과다경쟁이 벌어지고 있어 배합사료 업체간 경쟁이 심화되고 있습니다. 다만, 영업망 확충 및 연구개발을 지속적으로 수행하는 제일사료를 비롯한 상위 몇 개의 기업이 배합사료 시장의 포지션을 넓혀가는 등 과점 시장의 형태를 점차 보이고 있어 경쟁 상황은 향후 안정화될 것으로 예상됩니다.마) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점제일사료는 1987년 기술연구소를 설립한 이래 화학분석실과 수의실험실을 운영하면서 양축 농가에게 질 좋은 사료와 수준 높은 서비스를 제공하고자 끊임없이 노력해 왔습니다. 뿐만 아니라 1994년에는 국내에서는 최초로 사료회사 HACCP 모니터링을 정부와 함께 진행하였으며, 2000년 서울대학교와 공동으로 HACCP 정부기획과제를 수행하여 우리나라 사료공장의 HACCP 제도 정립에 결정적인 기여를 하였습니다. 2011년에는 업계에서 최초로 한우연구소를 설립하여 우리나라 한우 산업 발전을 위해 노력하고 있으며, 대학과의 산학협동을 통한 업계 발전에도 힘쓰고 있습니다.또한 2005년 네덜란드의 DeHeus社, 2010년 호주의 KER社, 2012년 프랑스 InVivo社 등 축산 선진국들로부터 앞선 기술을 도입하여 양축 농가들에게 양질의 사료를 공급함과 동시에 선진화된 사양기술을 전파하고자 노력하고 있습니다.이와 같이 끊임없는 기술개발 및 축산 선진국과의 기술제휴를 통해 경쟁사 대비 기술력은 높이고 있으며, 이로 인해 대한민국을 선도하는 사료 전문기업으로 부상하였습니다. 2) 회사의 현황가) 영업개황대전, 인천, 익산, 함안에 4개의 사료공장을 가동하고 있고 축산물의 중간재인 양계용, 양돈용, 낙농용, 비육용 등 일반사료에서부터 애완견용, 양어사료, 말사료 등 특수사료에 이르기까지 전 축종 사료를 제조 및 판매하고 있습니다.나) 시장점유율한국사료협회에서의 "제조업체별 생산실적" 공표 행위가 공정거래 관련법상 적법한지 여부에 대한 문제제기가 있음으로 더이상 공표하지 않습니다.다) 신규 사업제일사료는 당기 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3) 지적재산권 보유 현황 (단위 : 건) 구분 특허권 상표권 합계 출원 5 42 47 등록 9 38 47 합계 14 80 94 4) 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 법령 및 규정 주요 내용 사료관리법 사료의 수급안정·품질관리 및 안전성확보에 관한 사항을 규정함으로써 사료의 안정적인 생산과 품질향상을 통하여 축산업의 발전에 이바지하는 것을 목적 바. (주)엔에스쇼핑 1. 사업의 개요 가. 회사의 현황 (1) 사업 개황 (가) 산업의 개요 온라인 쇼핑업이란 TV, 우편, 인터넷, 카탈로그 등 비대면의 방법으로 상품 등의 판매에 관한 정보를 제공하고 소비자의 청약을 받아 재화 등을 판매하는 행위를 뜻합니다. 법령상의 용어는 통신판매업이며, 업계에서는 오프라인 쇼핑업과 대별되는 용어로서 온라인 쇼핑업으로 통용되고 있습니다. 홈쇼핑(home shopping)이란 가정에서 인쇄매체나 통신 및 방송 매체를 통해 상품 정보를 얻고 우편, 통신 및 방송 네트워크를 통해 물건을 구매하는 행위를 말합니다. 홈쇼핑은 앞서 설명한 온라인쇼핑과 유사한 개념이나 아래 그림과 같이 온라인 쇼핑업 활용 매체 중 일부를 판매 수단으로 합니다. 매체별 분류.jpg 매체별 분류 주) 음영표시는 홈쇼핑산업이 활용중인 온라인쇼핑업 매체입니다. 상기에서 보는 바와 같이 홈쇼핑 산업은 유통업을 바탕으로 인쇄, 전자 및 방송등 여러매체가 융합된 산업이라 할 수 있습니다. 현재 국내 홈쇼핑사는 크게 TV홈쇼핑사업, 카탈로그사업, 인터넷 및 모바일 쇼핑사업 등 3가지 분류로 사업을 나누어 영위하고 있습니다. [국내 홈쇼핑사 영위사업의 매체별 분류] 매체 사업방식 특징 TV 영상매체를 통해 상품에 대한 정보를 얻고 구매하는방식으로 특정한 전문 홈쇼핑채널이나TV광고(Infomercial)를 통해 제품을 소개하고주문 전화번호를 제시하여 구매하도록 합니다. - 제품 소개시간 제한 - 전화주문 , 택배 - 트렌드에 민감 - 소품종 대량판매 - 긴 판매주기 - 오락성 - 상세한 제품정보 카탈로그 카탈로그를 통한 판매는 상품에 대한 정보를 인쇄매체, 전단지 등의 직접우편을 통해 소비자에게 전달함으로써 상품을 구매하도록 합니다. - 낮은 소비자 반응 - 느린 전달속도 - 높은 재구매율 - 시각자료 위주설명 인터넷및모바일 상품에 대한 정보를 인터넷을 통해 전달하고 소비자로부터 구매주문을 받아 상품을 전달하는 방식의소매업태입니다. - 원스톱 쇼핑 - 주문과 결제가 동시가능 - 경쟁확대로 인한 낮은 객단가 - 시간제약 없음 홈쇼핑 영위사업 중에서 TV홈쇼핑은 홈쇼핑 산업 내 시장규모 및 판매량에서 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 일반적으로 홈쇼핑이라 하면 TV홈쇼핑을 뜻합니다. TV홈쇼핑은 TV매체를 통해 상품정보를 시청자에게 제공하고 시청자로부터 전화 등을 통해 주문 및 대금을 결제 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송을 하여주는 일련의 과정으로 진행됩니다. TV홈쇼핑 사업을 위해서는 관련 인프라(방송시설, 물류시스템 등)를 구축하여 전략적인 상품 기획, 개발, 판매와 다양한 고객만족 서비스를 제공이 필수적입니다. 또한 국내 홈쇼핑사는 TV홈쇼핑을 영위하기 위해 방송채널사용사업자(PP: Program Provider)로서 방송통신위원회의 승인을 통해 방송채널사용권을 획득한 후, 방송사업자(SO: System Operator)에게 송출수수료를 지급하고 프로그램 전송망을 통해 소비자에 방송되며, 시청자로부터 전화를 통해 주문 및 대금을 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송해 주는 구조를 갖고 있습니다. 케이블 TV를 기반으로 출발한 홈쇼핑은 상품 소싱 능력, 체계적 물류시스템, 축적된 양질의 DB를 바탕으로 위성TV, IPTV까지 영역을 확대하였습니다. (나) 산업의 특성 먼저 홈쇼핑업의 성장 요인은 수요, 공급, 환경적 요인으로 나누어 볼 수 있습니다. 요 인 내 용 수요 요인 - 라이프스타일의 변화 : 소비자 니즈의 다양화, 합리적 구매능력의 향상, 상품정보능력 고도화 - 소비자 니즈의 변화 : 저가격지향, 구매편의 지향, 시간절약형 소비지향 - 편리성의 재인식 : 상품의 비교 검토 후 구입, 24시간주문 가능, 구매시간의 단축 공급 요인 - 상품력 향상 : 상품품질 향상으로 신뢰 제고, 취급상품의 다양화 - 가격경쟁력 강화 : 다이렉트마케팅 특성을 살린 저가격성 지향 - 서비스의 향상 : 배달시간 단축, A/S 향상, 편리한 지불방법(카드) - 통신판매 기업의 대형화 및 전문화 : 이미지 및 신뢰성의 향상 환경 요인 - 통신판매 미디어의 발달 : 매체의 다양화 및 전문화 - 사회환경 발전 : 택배산업의 발달, IT기술의 발달, 신용카드의 보급 - 통신판매 잠재고객의 증가 : 장년층, 주부층 이용의 증가 - 통신판매기간망 보급 : 케이블 및 위성TV 보급 확대, 초고속 인터넷 보급 확대, 스마트폰 이용인구 확대, IPTV 서비스 등 신기술 증가 이와 같이 홈쇼핑은 각종 기술의 발전과 생활환경 변화에 따라 새로운 수요와 공급이 이루어지면서 기존 오프라인쇼핑과는 다른 방식으로 성장해 왔습니다. 소비자 측면에서 홈쇼핑은 오프라인쇼핑과는 다른 편익을 제공합니다. 물품의 구매라는 기본목적은 동일하지만 쇼핑의 방법이나 구매 대상의 측면에서 많은 차이점이 존재합니다. [오프라인쇼핑과 홈쇼핑의 차이점] 오프라인쇼핑(점포쇼핑) 홈쇼핑(온라인쇼핑) 비 용 혜 택 비 용 혜 택 계획시간 이동시간, 비용 점포 내 탐색 서비스 대기 상품운반 단조로움 탈피 기분전환 감각적인 자극 사회적 경험 상품 품질, 가격비교 지각된 위험 상품조사 가능성 상품특성비교 계획시간 편의성 사용범위의 확대 많은 제품의 구매 홈쇼핑 시장 내에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 TV홈쇼핑 시장의 구체적인 특성은 다음과 같이 존재합니다. 1) 경제성 및 효율성: 판매와 홍보의 일원성, 퍼스널마케팅 TV홈쇼핑은 광고와 마찬가지로 상품에 대한 홍보를 하지만 그와 동시에 판매도 이루어집니다. 때문에 광고비용보다 저렴한 수준에서 광고의 효율을 얻을 수 있으며, 고객으로부터의 반응이 직접 나타나는 등 비용대비 광고의 효율이 매우 높다고 할 수 있습니다. 또한 판매와 동시에 고객 반응 및 유형조사가 가능하기 때문에 신제품의 경우 마케팅 리서치 기능 수행할 수 있습니다. 판매와 홍보의 일원성으로 인하여 홍보효과 뿐만 아니라 판매에서 역시 높은 효율을 가질 수 있습니다. 다른 판매경로의 경우 소비자가 물품 구매를 원할 시 해당 물품을 사기 위한 판매처나 구매방법에 대한 학습이 추가적으로 필요하나, TV홈쇼핑을 활용할 경우 홍보와 판매가 동시적으로 이루어져 홍보 안에서 통신수단만 있으면 실시간으로 구매가 가능합니다. TV홈쇼핑은 불특정 다수를 대상으로 하는 일반 점포와는 달리 목표 고객을 선정하여 판매하기 때문에 최소의 비용으로 최대의 효과를 얻을 수 있는 퍼스널마케팅(personal marketing)이 가능합니다. 목표고객 선정으로 인해 광고비가 절감되며 불특정 다수에게 판매하는 경우에 비해 판매를 위한 부대비용, 공간, 시간이 절약됩니다. 2) 고객 편의성: 구매행위의 간편함 TV홈쇼핑 상품의 구매를 위해서는 방송을 보고 전화를 통해 주문을 하게 됩니다. 오프라인에서 필요한 직접적인 대면이나 판매처 방문이 필요 없으며 타 온라인매체에서 필요한 물품검색이나 재고확인, 물품의 동질성 검증 등이 필요 없이 원하는 상품의 간편한 구매가 가능합니다. 대금결제에는 신용카드와 현금, 상품권을 사용할 수 있으며 T-Commerce를 통해 리모콘으로 TV단말기에서 상품을 주문하고 구매할 수도 있습니다. TV홈쇼핑은 유통경로를 최소화함으로써 소비자에게 가격대비 최대의 만족을 제공하는 편의성이 특징입니다. 3) 정보 제공성: 상품에 대한 충분한 설명과 시각적 정보 제공 가능 TV홈쇼핑은 상품을 직접 만져볼 수는 없어도 TV라는 영상매체를 통하여 다양한 정보와 뛰어난 재현력과 사실성, 실연 능력과 오락적인 요소가 더해져 극적인 연출이 가능하고, 상품을 소개하는 쇼핑호스트가 물건을 직접 사용하고 입어 보이는 입체적인 대리행위를 함으로 제품을 입체적으로 관찰하고 설명도 들을 수 있어 생생함을 느낄 수 있으며, 쇼핑 호스트가 자세한 정보를 제공해 주어 좀 더 사실적인 상품정보를 얻을 수 있습니다. 영상을 통해 고객의 눈높이에 맞춰 필요한 정보를 중요한 포인트 별로 설명하고 시각화된 정보로 강조할 경우 고객이 빠르게 핵심내용의 이해가 가능하므로 다른 매체에 비해 소비자에 대한 침투력이 더 강한 장점도 있습니다. 또한 일반적인 광고는 매우 짧은 시간 안에 많은 내용을 담고 있으나, TV홈쇼핑의 경우 충분한 시간을 가지고 상품의 모든 면을 다룰 수 있기 때문에 소비자의 합리적인 선택에 도움을 줍니다. 4) 접근 용이성: 전국민 동시 홍보 가능, 편리성, 유기적인 소통 가능성 TV홈쇼핑은 광고와 마찬가지로 방송 세트 하나만으로도 전국민에게 같은 물품을 동시에 판매할 수 있어 접근성이 매우 용이합니다. 실시간 TV홈쇼핑의 경우 케이블TV 와 위성방송(Skylife), IPTV매체를 통해 전국의 시청자를 대상으로 하므로 대량판매가 가능하며, 양방향 T-Commerce의 경우 디지털케이블TV 가입자나 위성방송가입자, IPTV 가입자가 간단한 리모콘 조작을 통해 TV단말기에서 상품을 주문하고 구매할 수 있어 접근이 매우 용이합니다. 동시에 TV 홈쇼핑은 프로그램을 시청하는 동안 전화를 통해서 시청자에게 프로그램 진행자 및 판매원과의 대화가 가능함에 따라 방송프로그램은 기술적으로 한 방향으로 운영되고 있지만 실제로 상품에 대한 질의 응답을 하고 직접 주문을 함으로써 쌍방향 방식을 사용하고 있어 전통적인 매체보다 유기적인 소통이 가능 합니다.5) 대중성과 신뢰성: 품질검수시스템, 직거래 통한 가격거품 제거 TV홈쇼핑은 아직 오프라인에서 완벽하게 유통되지 않거나 해당 상품이 존재하는지 여부를 알지 못해 일반시장에서 쉽게 구입할 수 없는 상품 중에서도 최근 대중적인 트랜드에 의해 각광받고 있거나 계절이나 사회분위기 등을 반영하는 제품을 판매하여 고객의 니즈를 충족시킬 수 있습니다. 또한 홈쇼핑사가 직접 일관된 상품 검증시스템 및 물류시스템을 구축하고 있어 품질에 대한 안정성 증가되며 품질에 대한 책임이 명확하므로 상품에 대한 신뢰도가 증가합니다. 홈쇼핑사마다 품질관련 연구센터를 설립하고 품질관련 자문 및 위탁검사를 할 수 있는 시험기관과 업무제휴를 맺는 등 상품 품질에 대한 철저한 검증을 위해 지속적인 노력을 하고 있습니다. 상품의 거래는 직거래의 형태이나 홈쇼핑 상품의 선정에 있어서 이와 같은 노력을 하기 때문에 고객들은 판매자와 직접적인 거래보다 더욱 안전한 구매가 가능합니다. (2) 사업 구조 TV홈쇼핑의 비즈니스 구조는 상품을 기획, 개발, 조달(Merchandising)하고, 방송으로 편성(Programming), 제작(Production), 송출(Broadcasting) 그리고 판매(Sales)하는 과정으로 설명할 수 있습니다. TV 홈쇼핑은 다른 홈쇼핑사업을 포함한 유통사업과는 다르게 유무선 방송전파를 이용한다는 점에서 방송업의 특성과 상품판매를 목적으로 한다는 점에서 유통업이라는 이중적인 성격을 갖고 있습니다. 소비자의 입장에서는 홈쇼핑이고, 판매자의 입장에서는 통신판매이며, 공급측면에서는 상품을 기획ㆍ개발ㆍ조달하고 방송으로 편성, 제작, 송출의 과정을 거쳐서 소비자에게 판매하는 방송업 입니다. 상품공급은 도매시장에서의 TV 홈쇼핑사의 시장력과 소매시장에서 방송플랫폼사업자의 시장력에 따라 가격이 형성되는 구조이며 여기에 소비자의 주문에서 배송에 이르는 일련의 업무가 합쳐져 전체적인 비즈니스 시스템이 작동됩니다. (가) 원재료 수급상황 1) 상품 조달방식 및 조달원 TV 홈쇼핑의 비즈니스 시스템은 도매시장과 소매시장 사이에서 독특한 메커니즘으로 작동합니다. 도매시장은 상품공급업자(납품업자)와 상품구매업자(TV 홈쇼핑사)간에 거래가 발생하는 공급영역입니다. 우선 상품공급자는 직접 TV홈쇼핑사와 거래하는 상품공급업자(납품업자)와, 상품공급업자(납품업자)로부터 제품을 인도받아 TV홈쇼핑사와 거래하는 벤더사업자(상품제고업자) 두 개의 부류로 분류될 수 있습니다. 상품공급자와 TV 홈쇼핑사업자 간의 계약 방식에는 특정매입, 직매입, 정액제 방식이 존재합니다. 특정매입은 TV홈쇼핑사가 상품공급업자로부터 상품을 외상매입하여 판매하고 재고품은 반품하는 위수탁거래형식을 말합니다. 직매입제도는 TV홈쇼핑사가 상품공급업체로부터 상품 소유권을 넘겨받아 이를 책임지고 판매하는 방식을 의미하며, 방송통신위원회의 권고에 따라 중소기업 제품의 일정금액 이상을 직매입으로 계약하고 있습니다. 2) 가격변동추이 고객의 니즈를 만족시키기 위하여 판매 상품을 최근 트렌드, 계절, 사회분위기 등에 따라서 지속적으로 교체합니다. 따라서 판매상품의 매입가격에 대해서 일정한 가격변동추이를 기술하기가 어렵습니다. (나) 주요 제품의 생산·판매 방식 TV홈쇼핑 시장의 경우 이미 제조업자에 의해 생산된 상품에 대해서 최종소비자들을 대상으로 판매하는 역할을 하고 있습니다. 소매시장의 경우 TV 홈쇼핑사와 소비자(구매자) 간에 거래가 발생하는 영역이지만, TV홈쇼핑시장의 특성상 TV홈쇼핑사가 방송플랫폼사업자인 SO, 위성방송 사업자, IPTV사업자의 채널을 경유해야만 거래가 체결됩니다. 엔에스쇼핑의 판매 구조는 아래와 같이 도식화하여 표현될 수 있습니다. 홈쇼핑 비즈니스 구조.jpg 홈쇼핑 비즈니스 구조 나. 시장 현황 (1) 시장의 특성 (가) 주요 목표시장 홈쇼핑업체들은 보다 많은 수요층을 공략하기 위해 TV 뿐만이 아니라 인터넷, 모바일 등 다양한 매체를 이용하고 있습니다. 따라서 홈쇼핑 업체의 잠재 고객은 전 연령, 전 세대가 될 것입니다. 다만, 엔에스쇼핑의 경우 식품 전문 홈쇼핑 업체로서 식품의 의무편성 비중 60%를 두고 있기 때문에 홈쇼핑 시청 고객들 중 특히 고연령층에 집중하고 있으며 고연령층이 선호하는 제품구성, 서비스 제공, 플랫폼 구성 등을 추구하고 있습니다. 또한 엔에스쇼핑은 TV홈쇼핑과 인터넷홈쇼핑, 카탈로그와의 시너지를 활용하여 식품에 대한 전문성과 시장 신뢰를 확보하고 있습니다. 그 결과 타 홈쇼핑사와는 차별적으로 40대 이상의 여성고객의 비율이 높게 나타나고 있습니다.국내 인구구조상 고연령층은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며 건강과 레저에 대한 관심이 높으며 구매력 또한 높은 연령층입니다. 특히 엔에스쇼핑이 보유한 고연령층의 고객들은 식품과 건강을 기반으로 사업을 영위하고 있는 엔에스쇼핑에 높은 신뢰를 가지고 있으며 이러한 신뢰를 바탕으로 공산품의 판매액을 확대하기 위해 식품과 연계하여 주방용품, 건강용품 등의 판매를 확대해나가고 있습니다. 엔에스쇼핑은 향후 지속적인 마케팅을 통해 식품전문기업으로서의 홈쇼핑시장 지배력을 확보할 것입니다. (나) 산업의 연혁 구 분 내 용 1995년 ~ 2000년대 초 1995년 케이블TV 출범과 동시에 국내에 TV 홈쇼핑 채널이 도입되었으며 당시에는 수신자 편의성, 유통구조 개선 등과 같은 긍정적인 기대와 소비자의 과소비 조장, 재래유통구조의 충격, 소비자 불만 급증 등과 같은 문제가 발생할 것이라는 우려감이 공존하였습니다. 이에 따라 정부에서는 시장원리에 입각한 완전 자유 경쟁을 도입하는 것보다는 2개의 사업자를 선정하고 그 대신 공익적 의무를 부과함으로써 기대감과 우려감을 절충하는 정책을 수립하는 것으로 귀결되었습니다. 이러한 정책방향에 따라 1995년 2개 사업자인 한국홈쇼핑, 홈쇼핑TV(1996년 11월, 39쇼핑으로 변경)이 출범하였습니다. 그러나 TV 홈쇼핑 시장의 급성장에 따라, 기존 2개 사업자의 이익이 과도하게 높아지면서 신규사업자의 진입이 필요하다는 의견이 등장하였고 (구)방송위원회는 2000년 11월 20일 ‘홈쇼핑 방송채널사용사업자 추가승인 기본계획’을 의결하였습니다. 그 결과 3개 TV 홈쇼핑 사업자가(농수산홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑) 신규로 진입 하였습니다. 이를 통하여 방송산업 및 관련 산업의 육성과 유통구조의 개선뿐만 아니라, 취약한 분야를 상품 구성 시 배려(농수산홈쇼핑의 경우 농축수산물품 등의 편성비중에 의무를 부과)하도록 하였습니다. 2000년대 2004년 이후에는 가입가구수의 증가속도가 과거 대비 확연히 낮아졌으며 이에 따라 홈쇼핑시장도 다소 정체되는 양상을 보였습니다. 그러나 보험과 같은 무형상품 개발 등 다양한 상품구색 변화와 고객서비스 강화 등의 노력을 통해 TV홈쇼핑 시장이 성숙한 유통채널로 소비자에게 인식되어 2006년 이후 안정적인 성장세를 보이게 되었습니다. 2010년 이후 2011년에는 대기업과 중소기업의 상생협력의 중요성, TV홈쇼핑시장의 높은 영업이익률, 중소납품업체에 대한 불공정 거래 행위에 대한 문제 등이 지속됨에 따라 2011년 6월 중소기업 판로 확대를 위하여 중소기업 전용 홈쇼핑채널(홈앤쇼핑)을 승인하였습니다. 홈앤쇼핑 등장에 따른 경쟁확대와 더불어 2011년 이후 스마트 미디어의 확산과 기존 방송매체를 통한 다양한 유형의 상거래 서비스들의 등장으로 인해, TV 홈쇼핑 업체들은 기존 케이블TV시장에 국한되지 않고 사업영역을 확장시키고 있습니다. 시장 참여자는 고도화된 네트워크 기반의 모바일사업 등 신규 시장의 잠재성과 안정된 사업기반 구축을 바탕으로 새로운 성장 모멘텀을 모색하고 있습니다. 또한 홈앤쇼핑 이후로 2015년 공영홈쇼핑(아임쇼핑)의 개국 하였습니다. 전체 시장규모 증가, 기존 사업구조의 비중변화, 모바일과 보유 매체간의 시너지 등에서 발빠른 변화가 나타나고 있습니다. (다) 공급 변동요인 1) 미디어 매체를 통한 서비스 공급 : 뉴미디어 활용, 기존 매체의 성장/쇠퇴에 따른 채널전략의 변화홈쇼핑사업은 온라인쇼핑에 해당되기 때문에 매출 증대를 위해서는 기본적으로 소비자에게 상품을 효율적으로 노출시키는 것이 중요합니다. 케이블TV, IPTV, 카탈로그, T-commerce, 모바일 등 활용할 수 있는 뉴미디어 매체들은 지속적으로 등장하고있습니다.뉴미디어의 활용뿐 아니라 기존 미디어 환경 변화에 대처하는 방안 또한 중요합니다. 가시청 가구의 포화로 인해 S급 채널을 확보하는 것이 높은 매출신장을 보장하지는 않습니다. 다양한 매체간의 시너지를 활용하거나 매체간 구분을 무너뜨리는 옴니채널 전략을 활용하는 등 어떻게 활용하느냐에 따라 미래의 경영성과가 결정 된다고 판단됩니다. 2) 정부 정책의 변화: 홈쇼핑 재승인 인가 요건 변화 가능성 엔에스쇼핑은 정부의 사업승인을 통해 사업을 영위하며 정부의 승인조건에 따라 판매 상품의 구성과 판매 방법 등이 변화됩니다. 엔에스쇼핑의 식품 의무 편성 비중은 현재 60% 입니다. (라) 수요 변동요인 1) 경제성장률 변동 : 가계소득, 소비지출의 변화로 인한 구매력 증감 구조적인 경기침체와 유통업 규제 심화로 인해 유통업계가 전반적인 저성장을 보였으며, 엔에스쇼핑이 속한 홈쇼핑 산업 또한 이에 영향을 받았습니다. 그러나 홈쇼핑의 경우 다른 유통업과는 달리 경기가 호황이든 불황이든 상황에 맞게 상품의 방송편성 비중을 바꿀 수 있으며, 실시간 feedback을 통해 소비자들이 선호하는 상품을 다시 편성할 수 있는 등 경기변동에 따른 매출변동을 최소화시킬 수 있는 선순환구조를 갖고 있어 상황변화에 비교적 적극적으로 대처할 수 있었습니다. 이에 따라 타 유통업체 대비 상대적으로 고성장을 이루어왔습니다. 2) 소비 트렌드 변화 대응: 소비자 관심 상품의 변화, 신규 아이템 대응력 최근 소비 트렌드의 변화주기는 더욱 빨라졌습니다. 이에 따른 적절한 상품구성의 변화는 매출에 중대한 영향을 줄 것입니다. 엔에스쇼핑은 웰빙 문화에 따른 건강식품 라인업의 강화, 고연령층의 이미용 관심증대에 따른 비중 확대 등 빠른 적응력을 통해 변화하는 소비 트렌드에 적절히 대응해왔습니다. 또한 자연환경의 변화나 사회적 이슈, 각종 사회적 이벤트 등을 면밀히 분석하여 소비자의 니즈에 적극적으로 대처해 왔습니다. 향후에도 소비 패턴에 대한 움직임을 지속적으로 파악하여 이에 따른 상품 구성을 통해 매출 증대에 힘쓸 예정입니다. (마) 규제환경 홈쇼핑업체는 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 우선 TV홈쇼핑 및 데이터방송 방송채널사용사업자는 상품소개와 판매에 관한 전문 편성을 행하는 방송채널사용사업을 영위하기 위하여 『방송법』에 의거 정부기관의 승인을 얻어야 하고, 자체적으로 방송프로그램을 심의할 수 있는 기구를 두고 방송프로그램이 방송되기 전에 이를 심의하여야 합니다. 또한 『상품 소개 및 판매방송 심의에 관한 규정』에 의해 방송프로그램의 공정성 및 공익성, 소비자보호를 위해 노력하여야 하고 정부기관으로부터 사후 심의를 받아야 하며 데이터방송을 하기 위해 별도로 정부기관에 신고 하여야 합니다. TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 및 카탈로그 통신판매업자는 우편, 전기통신 등을 이용한 통신판매사업을 영위하기 위해 정부기관에 통신판매업 신고를 해야 하며, 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업자는 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업을 영위하기 위해서 정부기관의 승인을 받아야 합니다. TV홈쇼핑업체도 상품 판매를 위해서는 품목별로 『식품위생법』등 관련 법규를 준수해야 하며 소비자 분쟁 등과 관련해 일정 범위 내에서 소비자보호단체의 가이드를 적용받고 있으며 관련 법규를 준수 하여야 합니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가)국내외 시장 규모 및 전망 백화점, 대형마트 등 오프라인 유통시장이 어려움을 겪고 있는 반면 온라인 유통시장은 꾸준한 성장을 하고 있습니다. 이와 같은 온라인 시장의 성장의 이유로는 장기간의 경기침체로 인한 고객의 실속형 구매에 대한 선호의 증가와 온라인 유통시장의 이용 환경의 개선 등에 기인하고 있으며, 장기간 비즈니스를 통한 사업자들의 노하우와 노력으로 시장 개선이 이루어지고 있어 산업에 대한 고객의 신뢰와 참여가 증가하고 있습니다. 반면, 시장의 낮은 진입장벽으로 인해 사업자의 수가 증가하고 해외 직접 구매 등 판매 방식이 다양해지면서 경쟁이 심화되고 있습니다. [국내 온라인쇼핑 시장규모 전망] 온라인 유통시장 규모.jpg 온라인 유통시장 규모 출처 : 하나금융투자 그럼에도 불구하고, 국내 온라인 시장 규모는 모바일 쇼핑시장의 가파른 성장세에 힘입어 높은 성장이 전망됩니다. 또한 향후 시장이 성숙됨에 따라 안정적인 시스템을 통한 시장의 신뢰가 높아지고 이를 통해 합리적 가격이 형성되어 시장 참여자의 수익성이 개선될 것으로 판단됩니다. (나) 대체시장의 존재 여부 온라인 유통 시장은 크게 TV홈쇼핑, 인터넷, 모바일, 카탈로그 등으로 구분이 가능하며 각각의 영역에서 다양한 주체가 영업을 하고 있습니다. 상기 기재한 바와 같이 온라인 쇼핑시장의 경우 매년 성장을 하고 있으며, 성장률이 지속해서 하락하고 있는 오프라인 쇼핑 시장을 대체하고 있는 실정입니다. 다만, TV홈쇼핑 시장의 경우 최근 성장률은 온라인 쇼핑 성장률에 비하여 낮은 상황이며, 이는 인터넷, 모바일 쇼핑몰 시장 및 모바일 커머스 시장이 급성장함에 따라 TV홈쇼핑 시장을 일부 대체하기 때문에 나타나는 현상입니다. TV 홈쇼핑 시장이 모바일 시장으로 완전 대체되지 않는 이유는, TV홈쇼핑 시장은 정부승인이라는 진입장벽에 따른 시장 참여자 제한으로 인하여 신규 참여자들의 시장진입이 쉽지 않습니다. 반면, 인터넷 및 모바일 쇼핑 시장의 경우 정부승인 등 경제적 해자가 없기에 신규 참여자들의 시장진입이 쉽고 경쟁이 치열해지고 있습니다. 이로 인하여 TV홈쇼핑 시장은 타 채널에 비하여 높은 영업이익률을 유지하고 있으며, 특히 판매채널의 신뢰성이 중요한 식료품 및 건강기능식품의 경우 TV홈쇼핑 시장 내에서도 높은 영업이익률을 보이고 있는 제품입니다. 또한 TV 홈쇼핑 사업자들 역시 저성장 국면을 타계하기 위하여 수익성 위주의 전략, 해외사업 확대, M&A, 모바일 특화 등 차별적인 생존 전략 시행을 통하여 성장률 제고를 위해 노력하고 있습니다. (다) 경쟁 현황 엔에스쇼핑은 홈쇼핑 시장 중 TV홈쇼핑 사업을 주된 사업으로 하고 있으며 TV 홈쇼핑 사업은 정부기관의 라이센스 발급으로 인해 제한적 경쟁이 이루어지고 있습니다. (라) 경쟁요인 홈쇼핑 시장에서의 주요 경쟁요인은 크게 상품소싱능력, 우수채널 보유, 품질관리능력, 방송편성 및 운영능력, 고객관리능력 등이 있습니다. 우수한 상품선정을 위해서는 일차적으로 상품MD의 상품소싱능력 및 영업능력이 중요하며 MD가 소싱한 상품에 대한 품질 검증을 위해서는 QM팀의 능력이 중요합니다. 또한 해당 상품을 최종적으로 적합한 상품인지 확인하기 위해서 상품선정위원회의 역할이 중요합니다. 실제 판매가 이루어질 시 고객에게 효율적으로 어필하기 위해서는 적합한 채널을 보유하고, 채널사용권 협상시에 엔에스쇼핑의 경쟁력과 이익률을 극대화 할 수 있는 협상력이 매우 중요합니다. 또한 방송시 PD의 뛰어난 연출력이 필요합니다. 또한 구매한 상품을 빠르고 안전하게 배달하기 위해서 배송 및 물류시스템의 경쟁력이 필요하며 상품구매고객의 지속적인 관리를 위해서는 고객의 불만이나 반품 등 애프터서비스능력이 필요합니다. 1) 상품소싱능력 홈쇼핑 사업의 성공을 위해서는 기본적으로 소비자에게 매력적인 상품을 경쟁력 있는 가격에 판매해 높은 매출을 일으키는 것이 가장 중요합니다. TV홈쇼핑의 경우 특성상 1방송 1상품만을 취급해야하므로 수많은 상품 안에서 우수한 상품과 협력사의 선정을 위해서는 면밀한 분석을 통한 선정 능력이 필요합니다. 또한 같은 상품을 판매 시에는 경쟁사 대비 가격 경쟁력이 없을 경우 소비자의 선택을 받을 수 없기 때문에 상품 소싱시 가격 협상능력이나 비용을 최소화하고 타사의 가격정책에 탄력적으로 대응하여 소비자가격을 선정해야 합니다. 또한 홈쇼핑에서는 대중성이 있고, 진열판매상품보다는 시연성이 뛰어난 상품이나 편리성이 뛰어난 상품, 창의성이 가미된 아이디어 상품 등 사회이슈에 부합하는 트렌드에 민감한 상품을 적기에 개발하고 론칭해야 합니다. 즉 경쟁사 대비 가격경쟁력을 갖추고 이를 위한 공급자구조를 최적화하고 상품별 시즌 및 트렌드에 맞게 적기에 론칭하고 대중성이 있는 상품을 차별화 시켜 기획해야 합니다. 타사에서 아직 판매하지 않는 상품과 유리한 계약을 맺고 시장 선점하기 위해서는 영업력 또한 중요합니다. 또한 아무리 훌륭한 상품을 소싱하더라도 경쟁력있는 상품이 되기 위해서는 협력사와의 계약조건 및 이익률에 대한 합리성 검증이 중요합니다. 2) 우수채널 보유 홈쇼핑 채널은 통상적으로 S급(공중파 사이 위치 채널), A급(공중파와 한쪽 채널만 닿아있음), B급으로 나뉘며 어떤 채널을 보유하느냐에 따라 매출에 큰 차이를 보입니다. 한정된 채널 내에서 홈쇼핑사들이 채널을 차지하기 위해서는 경쟁이 발생하게 되며 매년 IPTV, SO사업자와 재계약을 통해 채널사용권을 나누게 됩니다. 통상적으로 가입자수 등을 통해 IPTV, SO사업자와의 비용 협상과정을 거치며 이때 최적의 비용으로 우수채널을 차지할 수 있는 협상력이 중요합니다.또한 TV매체(케이블, 위성, IPTV)나 판매를 주력하는 상품의 라인업(엔에스쇼핑: 식품위주방송 등)에 따라 우수채널로의 이동에 대한 수익성 증가가 높지 않을 수 있으므로 홈쇼핑사별로 어떤 채널이 각사에게 ‘우수채널’로 작용할 수 있는지에 대한 전략이 필요합니다. 3) 품질관리능력 TV홈쇼핑은 비대면 방식의 판매이며 TV라는 매체를 이용하는 만큼 공공성이 큰 판매방식입니다. 따라서 철저한 품질관리 능력이 요구되며 이는 고객과의 신뢰 및 제품의 우수성에 대한 평가와 판매량의 증가로 이어지므로 주요한 경쟁요소라고 볼 수 있습니다. 각 사는 품질검사와 관련된 자체 검사기관 및 외부 단체와의 협약 등을 통해 품질에 대한 사전검사를 하고 구매 만족도와 반품률을 낮추고자 노력하고 있습니다. 특히 수많은 협력사와의 거래를 통해 새로운 상품이 지속적으로 등장하며 같은 상품이 여러 해에 걸쳐 동일 협력사를 통해 판매되기도 하므로 협력사의 상태에 대한 사전적인 검증도 중요합니다. 식품의 경우 여름철 등 주의가 요구되는 계절이나 원산지 등에 대한 철저한 검증이 필요한 경우가 많아 다른 제품 분야 대비 더욱 철저한 품질관리를 하고 있습니다. 당장의 판매량 보다는 고객의 신뢰를 얻어 충성고객을 만들고자 각 홈쇼핑사가 노력을 기울이고 있습니다. 사전품질관리능력은 반품 등에서 오는 제반 비용을 줄여주고 고객의 신뢰를 확보하고 구매만족도를 높여 재구매율을 지속적으로 유도함으로써 회사가 장기적으로 성장할 수 있는 기반을 구축하는데 중요한 지표가 됩니다. 4) 방송편성 및 연출력 실제 TV홈쇼핑 방영시 각 상품별로 최고 효율을 낼 수 있는 방송 편성이 중요합니다. 시청률이 가장 높은 프라임타임(오전, 밤, 주말 등)을 어떻게 활용하느냐에 따라 판매량에 큰 영향을 미칠 것이며 각 홈쇼핑사마다 고유의 전략을 보유하여 시청자를 점유하기 위해 노력합니다. 아울러 시간별로 어떤 상품이 어떤 타겟의 고객층에게 어필할 것인지에 대한 전략이 중요합니다. 방송 편성전략과 함께 PD 연출력과 쇼핑호스트의 멘트 및 자료화면 또한 중요합니다. 같은 제품을 판매해도 화면의 구성이나 시연성, 게스트와 쇼핑호스트의 설명능력, 스토리텔링이 가미된 쇼핑호스트의 대사 연출력 등에 따라 고객의 구매의사가 직접적으로 좌우될 수 있기 때문입니다. 5) 고객관리능력 홈쇼핑은 비대면방식의 판매이므로 판매와 관련된 고객의 모든 의사전달은 콜센터를 통합니다. 콜센터의 빠른 상담 능력과 친절도 등은 주문 고객의 수주율을 높이고 반품율은 낮추며 재구매시 중요한 판단척도가 됩니다. 제품 판매 이외에도 상품의 안전한 수령 확인 및 고객의 불만사항 확인을 위해 콜센터의 운영이 필요하며 이와 관련하여 문제 발생시 환불 및 금액보상정책, 상품관련소송 또한 회사의 평판과 신뢰도면에서 중요합니다. 각사는 직접 고객을 응대하는 콜센터의 품질향상이 판매량과 직결되기 때문에 외적으로는 콜센터 운영시간 확대, 대기시간 단축을 위해 투자하고 내적으로는 콜센터 직원의 채널별 전문화, 상품 및 서비스 교육 실시, 표준화된 업무 매뉴얼을 통한 고객 응대 등을 실시해 질적인 향상을 위해 노력하고 있습니다. 또한 간편 결제와 고객정보 파악을 통한 전화응대를 위해 고객의 개인정보를 취급하고 있는 B2C산업의 특성상 개인정보보호강화를 통한 신뢰도 향상에 집중하고 있습니다. (마) 진입장벽 홈쇼핑 사업 영위를 위한 관련 법률에 따른 채널사용승인으로 인하여 홈쇼핑시장은 정부주도의 과점시장이 형성되어 있습니다. 인가 받지 않은 사업자는 홈쇼핑사업이 불가하므로 진입에는 정부의 규제가 가장 중요한 사항입니다. 채널사용승인이란 정부기관이 TV홈쇼핑채널사업자에게 TV홈쇼핑채널운영권을 부여하는 행위이며, 승인 유효기간 도래 시 심사를 통하여 재승인을 받아야 합니다. 1) 경쟁업체 현황 [홈쇼핑 시장 점유율 현황] (단위: 백만원) 구분 2020년 2020년 2019년 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 NS쇼핑 547,988 9.19% 524,745 8.7% 485,806 8.54% GS홈쇼핑 1,227,065 20.57% 1,206,716 20.1% 1,194,600 21.00% CJ오쇼핑 1,378,541 23.11% 1,478,647 24.6% 1,427,262 25.09% 현대홈쇼핑 1,080,404 18.11% 1,084,990 18.0% 1,030,417 18.11% 롯데홈쇼핑 1,102,726 18.49% 1,075,865 17.9% 986,903 17.35% 홈앤쇼핑 423,309 7.10% 436,555 7.3% 405,584 7.13% 아임쇼핑 204,635 3.43% 203,878 3.4% 158,553 2.79% 합계 5,964,668 100.0% 6,011,396 100.0% 5,689,125 100.00% 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 각사 공시자료, 별도 기준 2) 비교우위 사항 엔에스쇼핑은 식품분야의 상품소싱능력 및 상품 구성면에서 타사 대비 우위에 있으며 현재는 식품분야 중에서도 약선식품, 건강기능식품 등 고마진 상품 분야를 강화하고 식품과 관련된 주방문화용품을 신선식품과 함께 판매하는 등 강점분야의 확장을 통해 수익성 증대를 꾀하고 있습니다. 또한 공산품분야에서는 철저한 고객분석을 통하여 카테고리별로 특화하여 육성함으로써 차별화된 공산품 경쟁력을 보유하고 있습니다. 40~50대 주 타겟에 맞춰 안티에이징 이미용상품, 신중년 패션상품, 건강용품, 생활편의 상품 등을 선택과 집중함으로써 타사 대비 경쟁력을 갖춰 분당생산성을 높이고 있습니다. 또한 카탈로그, 인터넷, TV홈쇼핑 사업부간 상품판매 연계가 활발히 이루어지고 있습니다. 식품을 주로 취급하고 있어 타사대비 고객연령대가 높은 편이며 이에 맞춰 각 분야 상품 구성 또한 고연령대의 고객을 주요 타겟으로 하는 특징이 있습니다. 나. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등 (1) 고객불만 처리 절차 고객불만 처리 절차.jpg 고객불만 처리 절차 엔에스쇼핑은 B2C 서비스업을 주 사업으로 영위하는 홈쇼핑사로서 고객 불만처리에 대한 절차가 회사의 주요 경쟁력 중 하나입니다. 엔에스쇼핑의 고객 불만처리 절차는 접수서부터 완료 후 Data Base 정비까지 총 5단계로 이루어져 있습니다. 먼저, 24시간 콜센터 운영을 통하여 모든 소비자불만을 접수하고자 하고 있으며 그 외의 홈페이지 운영 등으로 다양한 경로를 통해 소비자 불만을 접수하고 있습니다. 소비자 불만 접수 후에는 고객의 모든 불만을 해소하고자 노력을 기울이고 있습니다. 고객불만 처리 후에는 처리 결과에 대하여 실시간으로 전산화 하여 Data Base를 구축하고 있으며 고객불만 내용에 대하여 해당부서와의 피드백 및 전사공유를 통해 재발방지를 위한 대책에도 주의를 기울이고 있습니다. (2) 고객불만사항 개선 대책 엔에스쇼핑은 신규거래처는 물론 기존거래처 중 신상품 론칭하는 모든 협력사를 방문해 안전기준 미달 제품의 유통방지를 위해 노력해왔습니다. 특히 부적합한 제품이 소비자에게 유통되지 않도록 시스템을 구축하여, 인위적으로 부적절한 행위나 과실 등이 일어나도 아이템의 신뢰성, 안전성을 유지하는 상품상태를 만들기 위해 노력하고 있습니다. 또한 엔에스쇼핑의 협력사의 대다수가 중소기업이기 때문에, 품질관리 여건이 좋지않은 경우가 많습니다. 이에 대하여 품질관리 프로세스를 마련하여 지원하고, 노하우를 나누는 등 협력사와의 동반성장을 위해 노력해왔습니다. 엔에스쇼핑은 협력사와의 상생과 소비자의 신뢰 확보를 위해 많은 중소기업의 상품력 강화를 위한 협력과 함께 QA시스템 노하우를 나누고 있습니다. 고객만족을 위한 정책은 사전 QM과 사후 QA으로 나눌 수 있습니다. 사전 QM은 고객의 불만이 발생 할 수 있는 사항을 사전에 차단하기 위해 사전 컨설팅, 현장 실사 등을 진행하고 있으며, 사후 QA는 부득이하게 발생한 고객들의 불만을 처리하기 위해 반품률 관리, 사후품질 모니터링 등을 실시하고 있습니다. 품질보증.jpg 품질보증 다. 매입에 관한 사항 엔에스쇼핑은 홈쇼핑사업의 특성상 특정매입, 정액제와 직매입의 구조로 매입업무가 이루어져 있습니다. 특정매입은 TV홈쇼핑사가 상품공급업자로부터 상품을 외상매입하여 판매하고 재고품은 반품하여 마진 수취 후 공급원가를 납품업체에 송금하는 위수탁 거래형식을 말합니다. 직매입제도는 TV홈쇼핑사가 상품공급업체로부터 상품소유권을 넘겨받아 이를 책임지고 판매하는 방식을 의미합니다. 사. 팬오션(주) 가. 산업 분석 1) 산업의 특성해운업은 국제무역의 기반산업이며 대량의 원자재 및 완성품 등 주요 수출입 화물을 가장 효율적으로 수송할 수 있는 운송사업입니다. 대외무역 의존도가 높은 우리나라의 경우 수출입화물의 대부분은 해상을 통하여 운송되고 있으며, 특히 원유와 철광석, 연료탄 등의 원자재는 전량 해상을 통하여 운송될 정도로 그 중요도가 매우 높은 산업입니다. 아울러, 조선, 금융, 항만 및 해상보험 등 전후방 관련산업의 연계발전을 주도해 온 선도산업이며, 국가 비상사태 발생 시 군수품과 병력 등 국가전략물자를 수송 기능을 담당해야할 중요한 산업입니다. 해운업을 운송화물별로 구분해 보자면 석탄이나 곡물과 같은 원자재를 대량으로 운송하는 벌크선, 컨테이너화물을 운송하는 컨테이너선, 원유 혹은 석유화학 제품을 운송하는 탱커선, LPG 또는 LNG를 주로 운송하는 가스선 등으로 구분할 수 있습니다.해운업은 또한 운항형태에 따라 크게 정기선(Liner) 서비스와 부정기선(Tramper) 서비스로도 구분할 수 있습니다. 정기선이란 선박이 정기적으로 정해진 항로를 운항하는 형태를 말합니다. 특정 항로를 정해진 일정에 따라 운항해야 하므로 항로 개설 시 다수의 선박을 확보하여야 하므로 초기 투자 자본이 크고, 해운시황 변동 및화물량의 증감과 관계없이 정기 배선을 유지해야 하는 등 부정기선에 비해 고정비용 부담이 큰 특성을 가지고 있습니다. 반대로 부정기선은 일정한 항로와 화주들에 한정치 않고 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태로서 대상 화물은 대체로 철광석, 석탄 및 곡물 등 벌크(Dry Bulk)화물입니다. 특히 부정기선은 세계 물동량의 변동 대비 선복 공급량은 매우 비탄력적이므로 선복 수급이 균형을 이룬다는 것은 거의 불가능합니다. 즉 운임상승→ 선박 건조→ 선복 과잉→ 운임하락→ 선박 건조 축소 및 폐선 증가→선복량 부족 →운임 상승의 전형적인 완전경쟁 시장의 순환 싸이클을 근간으로 한다고 할 수 있습니다. 부정기선 영업의 대표적인 형태는 벌크운송 서비스입니다. 이러한 부정기선 영업에서도 특수 목적에 따라 화주와 장기 운송 계약을 맺어 특정 화주만을 위하여 특정 선박을 배선 운항하는 전용선 서비스가 존재합니다. 국내의 경우 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국전력 발전자회사 등이 해운회사와 장기화물운송계약을 체결하고 운항하는 경우가 있습니다.(2) 경기변동의 특성해운업은 세계경기변동, 기후, 유가, 지정학적 요인 등 많은 변수에 의해 시황의 호불황이 불규칙적으로 반복되는 특성을 나타내고 있으며, 일반적으로 경기가 호전되어 수출입 물량이 증가하면 해운업 경기도 호전되고 그 반대로 경기가 침체되면 해운업 경기도 침체하게 됩니다. 그리고 선박의 건조, 해체에 따른 선복량의 변동에 따라서도 절대적인 영향을 받습니다.(3) 경쟁요소해운산업은 핵심 자원인 선박의 사/용선 비율을 최적으로 구성하여 경쟁력 있는 선대를 확보하고, 이를 바탕으로 해운시황 변동에 따른 리스크를 관리하는 것이 중요합니다. 우수한 고객을 확보하고 서비스를 차별화하며 영업 경쟁력을 유지하는 것 또한 매우 중요한 요소입니다. 한편 해운업은 전세계를 대상으로 영업활동이 이루어지기 때문에 국제적으로 완전경쟁의 특성을 지닌 만큼 독점이나 과점 등은 발생하기 어렵습니다. 팬오션은 50년이 넘는 Dry Bulk선 사업 경험을 바탕으로 주요 화주와의 신뢰 구축을 통한 세계 시장에서의 명성을 쌓아왔으며, 선박 운항 및 화물 운송 능력을 포함한 시황 변동에 따른 사업 리스크 관리 능력을 갖춰 Dry Bulk선 부문에 있어서는 세계 최고의 경쟁력을 확보하고 있습니다. (4) 연료유 조달의 특성선박용 연료유는 국제적으로 거래되는 원유가격과 연동되어 변동됩니다. 즉, 중동지역 정세 불안, 전세계적 원유 수요 및 공급량의 변동, 경제 여건 변화에 따른 연료유의 사용량 증감 및 지역별 재고 상황의 변동 등에 따라 영향을 받습니다. 나. 사업 부문별 현황(1) 해운업 사업부문 내용 벌크선 일반 산업의 특성 팬오션은 벌크선 서비스 주력 선사로서 벌크선 영업 부문은 정기선, 부정기선과 대형선으로 분류하여 운영하고 있습니다. 정기선 서비스란 특정한 항로를 일정한 간격으로 사전에 정해진 스케줄에 의하여 운송서비스를 제공하는 서비스이고 부정기선 서비스는 화물 수요에 따라 화주가 요구하는 시기와 항로에 선복을 제공하여 화물을 운송하는 형태를 의미합니다. 대형선 서비스는 부정기선 서비스의 성격을 띠면서 파나막스 이상의 대형 벌크선을 운영합니다. 국내외 시장의 여건 2022년은 전 세계적인 금리인상 기조 및 高인플레이션, 달러화 강세에 따른 원자재 가격 변동성 확대 등 불확실성이 고조화되며 Drybulk 시황에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 연초 인도네시아 정부의 예상치 못한 석탄 수출 금지 조치 및 브라질 남부 광업지역 홍수, 러시아/우크라이나 전쟁 발발, 중국의 봉쇄 정책 시행 등 연이은 악재 발생으로 하락세를 면치 못했던 Drybulk 시황은 상반기 인디아의 석탄 수요 증가와 러시아의 천연가스 공급 축소로 인한 유럽의 공격적인 석탄 확보 수요 증가, 러시아/우크라이나 전쟁 장기화로 인한 흑해산 곡물 및 철강 등을 대체하기 위한 원거리 조달 수요 증가 등 긍정적인 요인들로 인해 재차 상승하였습니다. 그러나 중국의 부동산 경기 침체 및 제로코로나 정책으로 인한 철강 수요 부진이 철광석 해상 물동량에 직접적인 타격을 입히며 8월 케이프 선형이 큰 폭으로 하락하였고 연말까지 크게 회복하지 못하여 연간 BDI 평균은 전년 대비 34% 하락한 1,934P를 기록하였습니다. 2022년 전체 Drybulk 물동량은 전년 대비 2.7% 감소한 52.5억톤을 기록하였습니다. 주요 화물 중 하나인 철광석 물동량의 경우 중국의 건설 경기 침체로 인한 철강 수요 부진으로 인해 전년 대비 2% 감소한 14.8억톤, 석탄 물동량은 중국/인디아의 자국 석탄 생산량 증대 불구, 러시아의 가스 공급 축소로 인한 유럽 석탄 수요 증가로 전년과 비슷한 수준인 12.2억톤, 곡물 물동량의 경우 러/우 전쟁 장기화로 인한 흑해산 곡물 물동량 감소 및 제로코로나로 인한 중국의 대두 수입 수요 감소로 전년 대비 3% 감소한 5.1억톤, 기타 물동량은 세계 경제성장률 둔화 영향으로 전년 대비 4% 감소한 20.4억톤을 기록하였습니다. 한편, 환경 이슈와 관련한 시장 불확실성 및 유동성 회수 기조로 인한 투자심리 위축으로 신조선 발주 지속 감소 상황 하에서 2022년 신조 인도 선박은 전년 대비 19% 감소한 30.9백만DWT, 폐선량은 전년 대비 9% 감소한 4.7백만DWT으로 집계되어 2022년 선대 증가율은 전년 증가율 대비 0.9%p 낮은 2.8%을 기록하였습니다. 회사의 경쟁력 팬오션은 50년이 넘는 벌크화물 운송사업 경험을 바탕으로 전 세계 주요 화주와의 신뢰 구축을 통해 국내/외 시장에서 명성을 쌓아왔으며, 경쟁력 있는 선박 운항 및 화물 운송 서비스를 제공해 왔습니다. 이러한 역량을 바탕으로 포스코, 발전자회사, 중국의 주요 제철소 등과 다수의 장기화물운송계약을 체결하였으며, 시황에 크게 영향을 받지 않는 단기 SPOT성 화물운송계약을 지속적으로 늘려가고 있습니다. 장/단기 화물운송계약의 전략적인 Portfolio 구축을 통해 지속되는 해운 저시황에도 불구하고 안정적인 매출 및 수익원을 창출할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 우드펄프선 산업의 특성 우드펄프 제조업체의 수송 수요가 대부분 시장에 공개 되지 않으며 소수 선사에 의해 장기운송계약형태로 수행되는 폐쇄적인 시장으로 신규 진입이 어렵습니다. 우드펄프 화물의 특성상 OPEN HATCH BOX TYPE의 전용 선대가 필요하며 전통적으로 동 선형의 선대를 운용하는 G2 OCEAN, SAGA WELCO등 유럽선사들이 거의 독점적으로 수송하고 있습니다. 국내외 시장의 여건 우드펄프선 사업은 남미 소재 펄프제조업체의 투자계획 발표와 신규 업체의 시장 진입 등으로 향후 수송 물량은 지속 늘어날 것으로 예상됩니다. 장기적으로도 중국 뿐만 아니라 신흥개발국들의 펄프 수요가 꾸준히 늘고 있어 펄프 운송 시장은 안정적으로 유지될 것으로 보입니다 회사의 경쟁력 우드펄프선 사업은 소수의 유럽선사들이 독점적으로 영위하였던 폐쇄적인 시장으로써 신규 진입이 쉽지 않았지만, 팬오션의 다양한 벌크 해상운송 경험을 통해 2010년 세계 최대 우드펄프 제조업체인 SUZANO(구 FIBRIA)와 25년간 장기운송계약을 체결하였으며, 우드펄프 운송에 최적화된 선대와 안정적인 서비스를 기반으로 2017년 SUZANO(구 FIBRIA)와 최소 15년간 장기운송 계약을 추가로 체결하였습니다. 비벌크선 탱커선 산업의 특성 탱커선은 원유를 수송하는 CRUDE OIL CARRIER, 원유정제를 거친 석유제품을 수송하는 PRODUCT CARRIER, 석유화학 제품 및 동식물유 등을 수송하는 CHEMICAL TANKER 등으로 구분됩니다. 국내외 시장의 여건 코로나 확산으로 인한 세계적인 석유수요 감소, 2020년을 전후로 크게 증가한 신조선 공급량 요인 등으로 2020년 여름부터 2022년 초까지 저시황 장기간 지속되었으나 2022년 2월말 러시아의 우크라이나 침공 후 현재까지 원유선, 제품선 시황 모두 큰 변동성을 보이고 있습니다. 러시아산 원유, 석유 제품 수요 의존도가 높던 유럽이 러시아산 원유, 제품 금수 조치 결정을 내리고 에너지자원 도입 다변화에 나서면서 TRADING PATTERN에 구조적 변화가 나타났습니다. 탱커선 시장은 지정학적 요인에 의한 변동성, 불확실성이 그 어느때보다 높은 상황이며, 변동성 장세가 상당 기간 지속될 것으로 전망합니다. 회사의 경쟁력 탱커선 사업은 해상운송 분야에서 축적한 노하우를 바탕으로 최근 강화된 국제적인 유류 운송 규정에 부합하는 고품질의 탱커서비스를 제공하고 있습니다. 국내 최대의 중형 탱커(MR) 자영 선대를 보유하여 Exxon, Shell, BP 등의 Oil Major 및 주요 Oil Trader를 고객으로 원유 및 가솔린, 디젤, 나프타, 중유 등의 석유제품을 아시아, 태평양 지역을 중심으로 운송하고 있습니다. 또한 2021년 초대형 원유운반선(VLCC) 2척을 성공적으로 인도 받아 원유 운송 능력도 크게 확장 했습니다. 팬오션의 소형 케미컬 탱커 선대는 극동, 동남아 지역 석유화학 제품, 식용 유지 운송 및 인도향 팜유 운송, 중동 및 인도 지역에서 아시아 지역으로 Paraxylene 등의 케미컬 제품을 운송하고 있습니다. 향후 보유 선대의 관리 강화 및 영업 효율성 향상을 통해 수익성을 개선하고, 기존 고객들에 대한 서비스 강화 및 잠재력 있는 신규 고객을 지속적으로 발굴하여 탱커 서비스의 내실을 다져 나갈 계획입니다. 컨테이너선 산업의 특성 컨테이너선 사업은 규격 화물(Containerized Cargo)인 컨테이너를 운송하는 사업으로 단수 혹은 복수의 선사가 일정규모의 선대를 구성하여 정해진 일정에 따라 운항하는 정기선 서비스의 형태를 나타냅니다. 또한 선대 구성을 위한 선사 간의 협력체제가 고도화되어 있어 선사간 시황 공유, 공동 배선 및 선복 공유를 통해 비용을 낮추고 수익성 제고를 도모하고 있습니다. 국내외 시장의 여건 컨테이너선 시황은 전세계적인 원자재 가격인상 및 인플레이션에 따른 금리인상 등으로 전반적인 소비 심리 위축과 그에 따른 글로벌 경제침체 우려 및 환경 규제 강화 등의 대내외 적인 불확실성에 직면하고 있으며 이에 대응하여 각 선사들은 선제적인 공급 조절, 서비스 다양화, 친환경 선박 확보 등으로 항로 조정 및 비용 통제를 강화하여 수익성 개선을 추구하고 있습니다. 회사의 경쟁력 팬오션의 컨테이너선 사업은 항로 및 선대의 정비를 통해 한일/한중 등 수익성이 높은 근해 항로를 중심으로 홍콩, 남중국 및 동남아 항로(태국, 베트남, 필리핀)까지 운항 항로를 확대하고 있습니다. 또한 한국적 선사 동남아시아 항로 협의체인 K-얼라이언스의 회원으로 동남아시아 역내 국적선사 간 대외 협력을 확대 중에 있습니다. 팬오션은 시황 불확실성 대응을 위해 친환경 선박 발주를 통한 우수 선대 확보 및 데이터에 기반한 의사결정 등을 통해 서비스 확대 및 노선 경쟁력 강화를 통한 수익성 개선을 확보해 나갈 예정입니다. LNG선 산업의 특성 LNG선 사업은 대규모 초기 투자비용이 필요하여 진입 장벽이 높지만 마켓 진입에 성공하면 안정적으로 사업을 영위할 수 있습니다. 국내외 시장의 여건 LNG선 시황은 계절적 LNG 수요 변동 및 LNG선 신조 발주 상황에 따라 일정부분 등락을 반복하였으나, 기존 동북아 및 신흥 개도국의 LNG 수요, 최근 유럽의 LNG 수입 다각화에 따른 수요가 지속 증가 추세이며, 미국/중동/호주/러시아/아프리카 등에서 진행되는 대규모 프로젝트로 인한 LNG선 선복 수요 증가 예상으로 지속적인 성장세가 유지될 것으로 전망됩니다. 더불어, IMO 규제에 따른 황산화물/이산화탄소발생 감축 필요성으로 해상연료유 전환이 현실화되며 LNG 벙커링 산업의 활성화가 부각될 것으로 전망됩니다. 회사의 경쟁력 팬오션은 한국가스공사(KOGAS)의 LNG 전용선 1척(LNG KOLT호)를 통해 15년간 LNG운송사업을 수행하고 있으며 (연간 1,500,000 CBM), 2021년도 한국가스공사(KOGAS)의 용선 선박 용역 입찰에 낙찰되어 2022년 7월까지 미국 SABINE PASS, 호주 GLNG등에서 물량 약 3,700,000CBM의 LNG를 SPOT MARKET 용선선을 통해 운송하였습니다. 아울러 세계적인 MAJOR 회사와 장기대선계약을 통한 신조 발주로 지속적인 LNG 사업 확장을 추진하고 있으며, LNG 벙커링과 소형 LNG 운반선 사업 확장을 위해 SHELL과 LNG 벙커링 선박 장기대선계약을 체결하였습니다. 2022년 세계 최대 LNG 수출국 카타르의 1차 LNGC 프로젝트에 참여하여 총 5척의 장기대선계약을 체결하였으며 2차 프로젝트 발표 시 참여 예정에 있습니다. 지속적인 국내/외 프로젝트 참여를 통해 선대확장을 추진하고, 동시에 글로벌 LNG 에너지 화주 및 세계 유수의 LNG 수송선사와의 전략적 제휴를 통해 사업을 확대해 나갈 계획입니다. 중량물운반선 산업의 특성 SEMI-SUBMERSIBLE 및 HEAVY-LIFT 선박을 이용하여 프로젝트 중량물 운송을 수행하는 고도의 축적된 엔지니어링 및 경험이 요구되는 분야입니다. 국내외 시장의 여건 SEMI-SUBMERSIBLE 선박의 경우 2022년 기준 전세계적으로 총 50여척 수준이며, 대형화 기조에 맞추어 50,000 DWT급 이상 선박 중심으로 중국에서 매년 1~2척 이상 건조되고 있습니다. OFFSHORE WINDFARM PROJECT를 비롯한 대형 프로젝트가 예정되어 있어 선복 수요는 점진적으로 증가 추세에 있습니다. 미국의 에너지 정책 변화 및 세계 각지 OFFSHORE WINDFARM PROJECT의 본격적인 진행에 따라 2021년 이후 시황 회복 및 수익성 개선 중입니다. 회사의 경쟁력 중량물 운송선 사업은 PANAMA CANAL EXPANSION PROJECT 및 LNG PROJECT 인 'ICHTHYS ONSHORE LNG PROJECT', 'YAMAL LNG PROJECT' 수행을 통해 검증된 엔지니어링 능력 및 경험에 더하여 북극 항로 수행을 바탕으로 동 해역에서의 사업 확대를 적극 모색 중입니다. 특히 전 세계적 증가 추세인 OFFSHORE WIND FARM 부문에서는 2019년 FORMOSA PHASE 1 PROJECT 및 2020년 TPC CHANGHUA OWF PROJECT에 이어, 2021~22년 GREATER CHANGHUA PROJECT를 성공적으로 완수하여, 팬오션의 선박의 인지도가 크게 높아졌습니다. 성장 가능성이 큰 미국 동부 COASTAL VIRGINIA OFFSHORE WIND 건설을 위해 2024~26년 장기 계약을 수주하였으며 사업 초기 단계인 한국/일본 시장 역시 주시하고 있습니다. (2) 곡물사업 사업부문 내용 산업의 특성 곡물사업은 해외 생산업자로부터 곡물을 구매하여 전세계 수입업자에게 판매/유통하는 사업으로써 수요국들의 곡물 수급 파악은 물론 정확한 시황 분석 및 물류 운영(Logistics) 등 고도의 전문성 요구되어 진입 장벽이 매우 높은 특성을 갖고 있습니다. 국내외 시장의 여건 최근 미국 금리 인상 기조에 기반한 전세계적 위험자산 가격 조정 추세에도 불구하고, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 여파와 남미 건조 기상 지속에 따른 생산량 감소 이슈 등 주요 원산지 중심의 수급 불균형 우려가 지속되면서 국제 곡물 가격은 강세 기조를 유지하고 있습니다. 반면, 긴축 장기화 전망에 기인한 전세계 경기 침체 우려와 곡물 가격을 포함한 여전히 높은 인플레이션률로 인한 점진적인 실수요 위축까지 겹치면서 Trader로써 곡물 판매 경쟁은 더욱 치열해 지고 있습니다. 회사의 경쟁력 팬오션은 2020년 지분 인수한 미국 서안 곡물 수출 엘리베이터 EGT를 활용한 공급 경쟁력 및 한국의 주요 곡물 수요 기반을 토대로 전 세계로의 판매망 확보에 주력하고 있습니다. 하림 그룹 편입 이후 곡물사업 전담 조직을 운용을 통해 식용 및 사료용 곡물을 한국, 중국 및 동남아로 판매 유통하고 있으며 안정적이고 경쟁력 있는 곡물 공급 능력을 인정받고 있습니다. 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 관계 법령 또는 정부의 규제 등1. 해운법 제23조(사업의 종류) 2. 상법 제4장 주식회사 3. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조(외부감사의 대상) 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제390조(상장규정) / 제391조(공시규정) 아. 하림산업 (가) 업계의 현황 1) 산업의 특성국민소득의 증대로 인한 생활수준의 향상은 국민들의 식생활 패턴을 변화시켰고, 식품산업은 식생활의 서구화에 따라 성장을 해왔습니다.소득의 증가에 따라 식품의 안전성과 건강에 대한 소비자들의 관심이 커지면서,프리미엄 식재료에 대한 Needs가 증가하는 추세입니다.맛으로 소비하는 것이 아닌라 하나의 라이프 스타일로서의 식품 소비가 증가하고 있으며 시장은 소비자의 수요에 따라 특별한 가치를 제안하는 제품이 증가될 것으로 예상됩니다.2) 산업의 성장성 및 차별화 요인식품제조 및 판매업은 국민소득의 증대 및 경기변동에 따라 안정적 성장세를 보여 왔습니다. 향후 식품 시장은 1인가구의 증가와 고령화 인구 증가로 인한 프리미엄 간편식 시장이 커질 것으로 예상합니다.식품제조 및 판매업은 무엇보다 브랜드 인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며, 신제품의 개발능력과 전국적인 영업망의 확보여부, 신속한 물류능력이 경쟁요소가 됩니다. 3) 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전청의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다.(나) 종합식품 서비스 사업 전략 1) 사업 운영 체계 종합식품서비스 부문은 1~2인 가구 증가와 급속한 고령화 등 시장의 트랜드 및 사회 구조적 변화로 인해 지속적으로 성장하고 있습니다. 이에 하림산업은 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드를 충실히 반영한 가공식품을 출시하기 위해 식품공장을 건설하고있습니다. 고급화되어가는 소비자 트렌드에 맞춰 프리미엄화 전략을 적극 추진하여 뛰어난 맛과 품질, 강력한 브랜드 파워를 갖춘 국내 종합식품회사로의 진입을 목표로 실행하고 있습니다. 하림그룹이 기존에 갖추고 있는 축산소재 사업을 기반으로 종합식품가공사업을 전개할 예정입니다. 또한 식품온라인 유통사업, 식품물류/복합유통사업과 연계하여 시너지를 창출하고 있습니다. 2) 식품철학 “Nature's Sensation자연의 신선한 식재료로 만든 식품이 주는 신선함의 맛, 순수함의 맛, 완전함의 맛, 본질의 맛, 균형의 맛, 자연 그대로의 감동을 고객에게 제공하여 고객의 신뢰 및 브랜드 이미지 확보를 준비하고 있습니다. “fresher” 더 신선하고, “tastier” 더 맛있고, “healthier” 더 건강하고, “more hygienic” 더 위생적이고, “more convenient” 더 편리하고, “more economical” 더 경제적인 식품을 제공합니다. “Give benefit to customer 고객에게 이익을 제공”하며 핵심 역량인 온라인 판매 강화를 통해 중간 유통단계를 생략하여 고객에게 합리적인 가격의 제품을 제공합니다. 철학.jpg 철학 3) 신제품 개발 및 마케팅 상품화 기본 전략 고객의 기억속에 최초의 혁신 제품이 될 수 있는 시장 최초 출시상품,사용자의 편의, 기능, 가격적으로 경쟁사와 확실히 차별화 되는 완전 차별화 상품,이 두가지 스타상품 개발을 집중목표로 하며 고객 중심의 대중적인 필수 상품까지 다양한 상품화 기본 전략을 세우고 있습니다. 4) 종합식품서비스 포트폴리오 종합식품사업 포트폴리오.jpg 종합식품사업 포트폴리오 5) The미식 브랜드 전사 역량 집중2021년 10월에 런칭된 The미식 브랜드는 자연의 신선한 식재료를 바탕으로 고객에게 자연 그대로의 맛과 감동을 전달하는 하림그룹의 식품철학을 토대로 개발된 브랜드로서 기존 제품과 차별화된 맛과 품질로 식품산업에 새로운 트렌드를 제공하고자 합니다. 현재까지 출시된 장인라면, 즉석밥, 유니자장면 외에 향후 개발 예정인 제품들 또한 기존의 제품들과는 차별화된 전략으로 건강한 식품문화를 주도해 나가도록 역량을 집중해나가겠습니다. (다) 종합식품 서비스 품질보증체계 구축1) HACCP 심사 인증 가) 조미식품 소스, 즉석조리식품, 식육추출가공품20.08.28 인증완료 나) 냉동식품 소시지류, 식육추출가공품, 양념육류 20.11.12 인증완료 빵류, 레토르트식품(즉석조리) 20.11.13 인증완료 다) 라면건면, 유탕면 21.01.21 인증완료 (라) 중기운영계획 2023년도부터 시장 안착을 위한 신규 브랜드 런칭 및 브랜드 매출 확대,물류센터 기반의 모바일/온라인 플랫폼 기반의 매출 확대,키즈푸드 등 다양한 고객층 확보를 위하여 진행하고 있습니다. (마) 판매조직 및 경로향후 본격적인 매출을 위한 설비설치 및 시생산 Test, 영업 판매조직 구축을 진행 중 입니다. 1) 축산물을 이용한 천연조미료 시장 진입 2) 천연조미료를 이용한 소스 및 HMR 사업진행 3) 생산 전공정의 철저한 위생관리 및 최고품질 유지로 시장점유 확대 4) 종합식품회사 구축을 위한 지속적인 신제품 개발로 고객 Needs 대응 5) ‘The 미식’프리미엄 브랜드에 걸맞는 R&D개발과 제품 출시에 주력 (바) 연구개발 조직 하림산업 연구개발 조직.jpg 하림산업 연구개발 조직 (사) 하림산업 - 부동산부문1) 부지개발 및 건축시공관리 부동산 개발부문은 하림푸드콤플렉스와 국가 식품 클러스터 가공공장의 부지개발 및 건축시공관리 등의 실무경험을 바탕으로 하림산업 물류센터 건축사업에 참여하고 있습니다. 2) 도시첨단물류단지 조성 4차산업시대의 우리사회는 모든 일상이 모바일중심으로 이루어지고 시ㆍ 공간제약 없이 소통하는 포노사피언스사회로 전환되고 있습니다. 이에 따른 전자상거래의 증가는 단순히 택배물량의 증가를 넘어 물류산업의 개념을 산업물류에서 생활물류로 변화시키고 있으며, 생활물류의 주요 서비스대상 시장이 된 도시물류환경을 대비한 핵심시설이 도시첨단물류단지입니다. 하림산업이 매입한 양재동 부지는 도시첨단물류단지로 복합개발을 예정하고 있습니다. 지상부는 인접지역에 밀집해 있는 1,000여개의 대.중.소 R&D생태계의 특장점을 살려 24시간 협력,연구,개발에 매진할 수 있도록 지원공간과 글로벌인재들이 교류하는 컨벤션 중심의 MICE시설 등 융복합 앵커시설로 조성하고, 지하부는 도시첨단물류단지시설 및 폐기물재활용시설 등을 갖추어 R&D 혁신아이디어를 첨단물류시설, 친환경시설에서 직접 테스트하여 그 결과를 피드백 할 수 있는 새로운 시너지타운으로 조성 예정입니다. 이를 통해 종합 식품서비스의 “디지털운영 (제조-물류-소비자) 효율화”를 위한 수퍼플루이드 경제기반을 구축하여 사업경쟁력을 강화시킬 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사의 제61기, 제60기, 제59기 한국채택 국제회계기준(K-IFRS)에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시되었으며, 외부감사인의 감사를 받은 재무정보입니다. 가. (연결) 요약재무정보 (단위 : 백만원) 연결재무상태표 제61기(2022년) 제60기(2021년) 제59기(2020년) [유동자산] 4,756,366 3,756,713 2,744,540 당좌자산 3,798,464 3,041,731 2,220,435 재고자산 957,902 714,982 524,105 [비유동자산] 8,512,622 7,861,529 6,685,993 투자자산 1,383,382 1,238,463 998,640 유형자산 6,695,909 6,241,024 5,323,375 무형자산 367,793 361,131 346,858 기타비유동자산 65,538 20,911 17,120 자산총계 13,268,988 11,618,242 9,430,533 [유동부채] 5,220,519 4,657,381 3,835,391 [비유동부채] 2,989,086 2,722,197 2,144,727 부채총계 8,209,605 7,379,578 5,980,118 [자본금] 11,242 9,276 9,276 [자본잉여금] 1,083,600 906,180 913,711 [기타자본항목] 49,258 (148,732) (262,213) [이익잉여금] 1,576,701 1,335,922 1,031,033 [비지배지분] 2,338,582 2,136,018 1,758,608 자본총계 5,059,383 4,238,664 3,450,415 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 백만원) 연결포괄손익계산서 2022.01.01~ 2022.12.31 2021.01.01~ 2021.12.31 2020.01.01~ 2020.12.31 매출액 13,775,296 10,619,104 7,703,981 영업이익(손실) 941,307 741,776 353,684 계속사업이익(손실) 569,035 577,450 169,358 당기순이익(손실) 569,035 577,450 169,358 지배기업의 소유주지분 243,982 306,307 52,744 비지배지분 325,053 271,143 116,614 총포괄이익 812,685 807,143 22,961 지배기업의 소유주지분 383,148 422,211 (28,835) 비지배지분 429,537 384,932 51,796 기본주당이익 2,736 4,057 699 희석주당이익 2,678 연결에 포함된 회사 수 79 82 82 (주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 재무제표 작성기준 및 주요회계정책은 "5. 연결 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. 나. (별도) 요약재무정보 (단위 : 백만원) 요약 재무상태표 제61기(2022년) 제60기(2021년) 제59기(2020년) [유동자산] 137,978 32,734 27,658 당좌자산 137,978 32,734 27,658 재고자산 - - - [비유동자산] 2,374,523 1,748,372 1,693,400 투자자산 2,367,379 1,741,673 1,688,686 유형자산 1,304 1,740 1,617 무형자산 5,305 2,966 3,042 기타비유동자산 535 1,993 55 자산총계 2,512,501 1,781,106 1,721,058 [유동부채] 728,938 428,424 542,730 [비유동부채] 387,330 264,970 115,715 부채총계 1,116,268 693,394 658,445 [자본금] 11,242 9,276 9,276 [자본잉여금] 1,319,282 1,115,485 1,115,485 [기타자본항목] (151,895) (234,440) (234,281) [이익잉여금] 217,604 197,391 172,134 자본총계 1,396,233 1,087,712 1,062,613 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 백만원) 요약 포괄손익계산서 2022.01.01~ 2022.12.31 2021.01.01~ 2021.12.31 2020.01.01~ 2020.12.31 영업수익 63,540 44,864 15,166 영업이익 46,605 29,883 2,529 계속사업이익 25,448 31,329 (35,075) 당기순이익 27,801 28,005 (39,418) 주당 순이익(원) 312 371 (522) (주1) 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 재무제표 작성기준 및 주요회계정책은 "5. 재무제표 주석" 을 참조하시기 바랍니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 61 기 2022.12.31 현재 제 60 기 2021.12.31 현재 제 59 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 자산 　 　 　 　유동자산 4,756,365,991,493 3,756,713,435,332 2,744,540,058,309 　　현금및현금성자산 1,261,107,033,203 1,068,528,049,080 723,057,188,770 　　단기금융상품 404,421,778,410 158,144,204,116 82,242,523,609 　　매출채권 및 기타유동채권 1,157,239,896,587 1,022,650,437,348 885,356,276,615 　　기타유동금융자산 205,541,875,640 20,928,042,522 46,028,238,491 　　재고자산 957,902,194,251 714,981,861,176 524,105,423,855 　　생물자산 367,829,992,535 317,519,442,930 279,983,161,719 　　당기법인세자산 9,644,400,193 4,289,814,796 2,739,656,994 　　기타유동자산 392,678,820,674 447,301,981,561 201,027,588,256 　　매각예정비유동자산 　 2,369,601,803 　 　비유동자산 8,512,622,307,308 7,861,528,780,729 6,685,993,233,972 　　장기금융상품 14,209,396,482 11,092,194,964 11,618,988,572 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 94,155,513,922 70,801,665,257 128,452,585,579 　　기타비유동금융자산 97,974,427,819 53,705,655,025 38,920,252,024 　　관계기업지분투자 127,891,815,558 112,592,545,761 86,354,109,964 　　비유동생물자산 40,009,684,846 38,077,011,401 34,181,140,901 　　투자부동산 523,416,571,584 519,149,916,588 548,903,990,257 　　유형자산 6,695,908,549,347 6,241,024,491,272 5,323,375,314,163 　　사용권자산 441,616,104,165 394,114,217,544 115,085,469,459 　　무형자산 367,792,566,931 361,130,516,977 346,858,075,203 　　기타비유동자산 65,537,925,963 20,911,004,204 17,119,560,014 　　이연법인세자산 44,109,750,691 38,929,561,736 35,123,747,836 　자산총계 13,268,988,298,801 11,618,242,216,061 9,430,533,292,281 부채 　 　 　 　유동부채 5,220,519,370,734 4,657,380,565,363 3,835,390,956,766 　　매입채무 및 기타유동채무 1,050,789,617,255 891,866,015,372 712,379,889,628 　　단기차입부채 3,486,475,120,026 3,141,632,458,083 2,747,940,795,425 　　단기리스부채 226,636,394,239 221,688,462,202 29,627,841,760 　　기타유동금융부채 12,213,677,550 7,168,429,362 65,753,742,769 　　당기법인세부채 24,012,806,494 29,956,373,817 36,986,950,391 　　유동충당부채 51,925,447,356 17,654,233,377 6,276,683,373 　　기타유동부채 368,466,307,814 347,085,121,267 236,425,053,420 　　매각예정비유동부채 　 329,471,883 　 　비유동부채 2,989,085,435,925 2,722,197,335,555 2,144,727,467,747 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 10,805,997,490 7,849,448,043 6,360,313,746 　　장기차입부채 2,616,683,429,733 2,450,989,429,455 1,940,132,150,213 　　장기리스부채 252,288,507,319 156,684,318,779 84,074,137,330 　　기타비유동금융부채 9,301,343,035 9,048,367,888 12,756,051,506 　　기타비유동부채 15,863,710,045 2,750,891,963 2,111,646,162 　　확정급여부채 9,241,048,713 14,630,866,113 24,467,748,357 　　비유동충당부채 24,294,304 24,141,313,778 22,833,318,476 　　이연법인세부채 74,877,105,286 56,102,699,536 51,992,101,957 　부채총계 8,209,604,806,659 7,379,577,900,918 5,980,118,424,513 자본 　 　 　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,720,801,912,663 2,102,646,654,255 1,691,806,634,725 　　자본금 11,242,047,800 9,275,667,700 9,275,667,700 　　자본잉여금 1,083,599,762,035 906,179,673,513 913,711,060,515 　　기타자본구성요소 (175,813,518,707) (244,049,433,759) (243,985,399,329) 　　기타포괄손익누계액 225,072,358,934 95,318,288,323 (18,227,243,406) 　　이익잉여금 1,576,701,262,601 1,335,922,458,478 1,031,032,549,245 　비지배지분 2,338,581,579,479 2,136,017,660,888 1,758,608,233,043 　자본총계 5,059,383,492,142 4,238,664,315,143 3,450,414,867,768 부채와 자본총계 13,268,988,298,801 11,618,242,216,061 9,430,533,292,281 연결 포괄손익계산서 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 매출액 13,775,295,981,364 10,619,103,875,695 7,703,980,764,164 매출원가 11,525,777,257,320 8,695,702,716,738 6,272,334,231,552 매출총이익 2,249,518,724,044 1,923,401,158,957 1,431,646,532,612 판매비와관리비 1,308,211,949,337 1,181,624,973,428 1,077,962,113,236 영업이익(손실) 941,306,774,707 741,776,185,529 353,684,419,376 기타영업외수익 71,901,672,634 33,576,897,159 53,563,046,400 기타영업외비용 153,545,275,009 73,757,804,555 72,121,195,473 금융수익 340,044,290,603 186,320,567,268 175,312,871,925 금융비용 600,461,445,327 276,799,898,680 296,103,548,782 지분법손익 16,759,206,807 23,548,340,796 5,388,147,094 법인세비용차감전순이익(손실) 616,005,224,415 634,664,287,517 219,723,740,540 법인세비용(수익) 46,970,418,043 57,213,859,104 50,365,408,934 당기순이익(손실) 569,034,806,372 577,450,428,413 169,358,331,606 기타포괄손익 243,649,816,215 229,692,202,801 (146,396,959,842) 　당기손익으로 재분류되는 항목 231,876,138,682 226,680,335,568 (145,739,562,848) 　　해외사업환산손익 (4,101,683,259) 8,216,088,245 10,449,504,735 　　파생상품평가손익 45,374,253,884 (193,151,682) (1,582,227,594) 　　표시통화환산손익 191,005,079,199 218,751,176,090 (153,603,339,228) 　　지분법자본변동 (401,511,142) (93,777,085) (1,003,500,761) 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 11,773,677,533 3,011,867,233 (657,396,994) 　　확정급여제도의 재측정손익 13,180,361,912 2,810,317,521 (2,782,348,554) 　　기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (1,406,684,379) 201,549,712 2,124,951,560 총포괄손익 812,684,622,587 807,142,631,214 22,961,371,764 당기순이익(손실)의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 243,982,463,722 306,306,568,324 52,743,878,549 　비지배지분 325,052,342,650 271,143,860,089 116,614,453,057 총 포괄손익의 귀속 　 　 　 　지배기업의 소유주지분 383,148,270,838 422,210,926,112 (28,834,584,989) 　비지배지분 429,536,351,749 384,931,705,102 51,795,956,753 연결 자본변동표 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,358,419,800 934,315,065,610 (248,715,225,282) 61,781,340,589 986,973,904,632 1,743,713,505,349 1,705,772,709,889 3,449,486,215,238 당기순이익(손실) 　 　 　 　 52,743,878,549 52,743,878,549 116,614,453,057 169,358,331,606 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (1,962,653,328) (1,962,653,328) (819,695,226) (2,782,348,554) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 　 　 　 1,780,776,544 　 1,780,776,544 344,175,016 2,124,951,560 해외사업환산손익 　 　 　 7,501,514,709 　 7,501,514,709 2,555,216,241 10,056,730,950 파생상품평가손익 　 　 　 (1,053,385,463) 　 (1,053,385,463) (528,842,131) (1,582,227,594) 표시통화환산손익 　 　 　 (87,207,916,807) 　 (87,207,916,807) (66,395,422,421) (153,603,339,228) 지분법자본변동 　 　 　 (1,029,572,978) 　 (1,029,572,978) 26,072,217 (1,003,500,761) 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 감자 (82,752,100) 　 4,785,524,600 　 (4,702,772,500) 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (3,775,485,150) (3,775,485,150) (4,215,285,050) (7,990,770,200) 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업지분변동차액 　 (20,604,005,095) (55,698,647) 　 5,878,389 (20,653,825,353) 1,552,995,195 (19,100,830,158) 연결범위변동 　 　 　 　 　 　 　 　 신종자본증권 　 　 　 　 　 　 　 　 교환권대가 　 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 　 　 　 　 　 　 　 　 기타 　 　 　 　 1,749,798,653 1,749,798,653 3,701,856,256 5,451,654,909 자본 증가(감소) 합계 (82,752,100) (20,604,005,095) 4,729,825,953 (80,008,583,995) 44,058,644,613 (51,906,870,624) 52,835,523,154 928,652,530 2020.12.31 (기말자본) 9,275,667,700 913,711,060,515 (243,985,399,329) (18,227,243,406) 1,031,032,549,245 1,691,806,634,725 1,758,608,233,043 3,450,414,867,768 2021.01.01 (기초자본) 9,275,667,700 913,711,060,515 (243,985,399,329) (18,227,243,406) 1,031,032,549,245 1,691,806,634,725 1,758,608,233,043 3,450,414,867,768 당기순이익(손실) 　 　 　 　 306,306,568,324 306,306,568,324 271,143,860,089 577,450,428,413 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 1,171,542,916 1,171,542,916 1,638,774,605 2,810,317,521 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 　 　 　 (791,493,487) 　 (791,493,487) 993,043,199 201,549,712 해외사업환산손익 　 　 　 4,620,883,055 　 4,620,883,055 3,595,205,190 8,216,088,245 파생상품평가손익 　 　 　 313,510,500 　 313,510,500 (506,662,182) (193,151,682) 표시통화환산손익 　 　 　 110,641,209,198 　 110,641,209,198 108,109,966,892 218,751,176,090 지분법자본변동 　 　 　 (51,294,394) 　 (51,294,394) (42,482,691) (93,777,085) 유상증자 　 　 　 　 　 　 　 　 감자 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (3,775,485,150) (3,775,485,150) (18,503,967,000) (22,279,452,150) 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 　 　 종속기업지분변동차액 　 (7,531,387,002) (64,812,254) 　 　 (7,596,199,256) 8,445,273,209 849,073,953 연결범위변동 　 　 　 　 　 　 2,537,194,358 2,537,194,358 신종자본증권 　 　 　 　 　 　 　 　 교환권대가 　 　 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 　 　 　 (1,187,283,143) 1,187,283,143 　 　 　 기타 　 　 777,824 　 　 777,824 (777,824) 　 자본 증가(감소) 합계 　 (7,531,387,002) (64,034,430) 113,545,531,729 304,889,909,233 410,840,019,530 377,409,427,845 788,249,447,375 2021.12.31 (기말자본) 9,275,667,700 906,179,673,513 (244,049,433,759) 95,318,288,323 1,335,922,458,478 2,102,646,654,255 2,136,017,660,888 4,238,664,315,143 2022.01.01 (기초자본) 9,275,667,700 906,179,673,513 (244,049,433,759) 95,318,288,323 1,335,922,458,478 2,102,646,654,255 2,136,017,660,888 4,238,664,315,143 당기순이익(손실) 　 　 　 　 243,982,463,722 243,982,463,722 325,052,342,650 569,034,806,372 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 9,393,556,395 9,393,556,395 3,786,805,517 13,180,361,912 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 　 　 　 (1,278,659,225) 　 (1,278,659,225) (128,025,154) (1,406,684,379) 해외사업환산손익 　 　 　 (2,259,144,238) 　 (2,259,144,238) (1,842,539,021) (4,101,683,259) 파생상품평가손익 　 　 　 24,877,773,188 　 24,877,773,188 20,496,480,696 45,374,253,884 표시통화환산손익 　 　 　 108,651,985,449 　 108,651,985,449 82,353,093,750 191,005,079,199 지분법자본변동 　 　 　 (219,704,453) 　 (219,704,453) (181,806,689) (401,511,142) 유상증자 1,966,380,100 198,590,290,100 　 　 　 200,556,670,200 　 200,556,670,200 감자 　 　 　 　 　 　 　 　 연차배당 　 　 　 　 (7,550,970,300) (7,550,970,300) (31,995,165,400) (39,546,135,700) 자기주식 취득 　 　 (17,925,163,758) 　 　 (17,925,163,758) 　 (17,925,163,758) 종속기업지분변동차액 　 (37,264,569,884) (13,838,921,190) 　 　 (51,103,491,074) (194,761,558,331) (245,865,049,405) 연결범위변동 　 　 　 　 　 　 　 　 신종자본증권 　 　 100,000,000,000 　 (4,349,109,589) 95,650,890,411 　 95,650,890,411 교환권대가 　 16,094,368,306 　 　 　 16,094,368,306 　 16,094,368,306 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 　 　 　 (18,180,110) 18,180,110 　 　 　 기타 　 　 　 　 (715,316,215) (715,316,215) (215,709,427) (931,025,642) 자본 증가(감소) 합계 1,966,380,100 177,420,088,522 68,235,915,052 129,754,070,611 240,778,804,123 618,155,258,408 202,563,918,591 820,719,176,999 2022.12.31 (기말자본) 11,242,047,800 1,083,599,762,035 (175,813,518,707) 225,072,358,934 1,576,701,262,601 2,720,801,912,663 2,338,581,579,479 5,059,383,492,142 연결 현금흐름표 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 영업활동현금흐름 1,244,815,935,240 734,856,466,185 670,086,946,723 　영업에서 창출된 현금 1,467,377,418,648 908,678,273,882 818,572,319,538 　배당수취 30,427,968 86,682,679 138,963,665 　이자수취 38,188,383,771 16,403,422,555 19,696,334,883 　이자지급 (206,034,451,684) (123,082,534,325) (134,265,227,703) 　법인세납부 (54,745,843,463) (67,229,378,606) (34,055,443,660) 투자활동현금흐름 (994,698,389,185) (565,006,341,649) (668,177,297,915) 　종속기업의 지배력 취득으로 인한 순현금흐름 171,999,108 441,541,930 385,801,278 　종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 순현금흐름 (2,018,899,452) (4,571,611) (790,858,173) 　단기금융상품의 감소 1,271,395,170,034 383,009,194,500 661,230,768,288 　단기대여금의 회수 147,397,571,791 136,799,465,048 74,230,659,018 　장기금융상품의 감소 1,594,555,426 2,741,105,763 2,198,677,508 　장기대여금의 회수 74,527,082,303 86,195,371,892 76,766,489,701 　단기보증금의 감소 217,338,661,738 101,701,985,505 83,498,013,347 　장기보증금의 감소 3,985,990,810 12,582,868,385 21,187,729,917 　파생상품계약 현금유입 2,482,500,000 669,000,000 1,477,000,000 　상각후원가금융자산의 처분 221,085,285,000 60,185,965,000 219,300,550 　당기손익금융자산의 처분 28,315,119,510 37,423,013,205 73,756,120,702 　기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 139,227,090 1,785,757,875 548,325,000 　관계기업지분투자의 처분 23,139,054,313 　 　 　생산용생물자산의 처분 13,302,063,484 7,915,201,905 4,677,590,582 　투자부동산의 처분 　 　 263,636,364 　유형자산의 처분 21,885,716,863 49,223,040,055 29,842,673,751 　무형자산의 처분 2,877,634,738 1,026,983,403 436,585,880 　정부보조금의 수령 7,578,114,952 8,779,365,402 24,098,616,086 　관계기업투자주식의 배당금수취 16,849,507,500 3,110,521,875 　 　장기선급금의 회수 539,612,815 　 　 　기타투자자산의 처분 7,483,056 468,260,026 51,509,237 　매각예정비유동자산의 처분 33,735,334,033 10,019,506,639 58,489,178 　단기금융상품의 취득 (1,525,120,724,063) (453,499,223,896) (535,248,185,254) 　단기대여금의 증가 (128,576,648,561) (96,693,952,844) (117,706,355,841) 　장기금융상품의 증가 (7,735,666,866) (3,566,481,495) (3,303,079,334) 　장기대여금의 증가 (58,794,846,808) (60,366,894,487) (17,379,346,066) 　단기보증금의 증가 (263,420,185,754) (91,681,627,778) (126,295,329,960) 　장기보증금의 증가 (3,235,025,089) (7,742,206,453) (10,447,382,303) 　장기선급금의 지급 (23,309,530,367) (4,913,718,820) (1,925,844,999) 　파생상품계약 현금유출 　 (1,089,400,000) (518,493) 　당기손익금융자산의 취득 (181,749,229,887) (33,208,200,467) (98,090,803,160) 　기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (81,000,000) 　 (5,100,004,000) 　상각후원가금융자산의 취득 (256,002,000,000) (45,012,525,000) (15,004,965,000) 　관계기업지분투자의 취득 (14,897,638,105) (490,000,000) (79,926,050,000) 　생산용생물자산의 취득 (46,308,520,665) (34,124,235,492) (31,858,947,442) 　투자부동산의 취득 (4,038,799) (18,700,000) 　 　유형자산의 취득 (561,724,905,902) (625,431,992,691) (672,132,705,830) 　무형자산의 취득 (8,110,072,563) (8,699,832,589) (8,305,454,586) 　장기수입보증금의 감소 　 (2,379,249,600) (7,510,400) 　기타투자자산의 취득 (1,957,140,868) (161,676,834) (87,424,489) 　기타 　 　 505,481,028 재무활동현금흐름 (90,657,119,465) 144,646,231,892 165,743,539,796 　차입부채의 증가 3,228,072,963,876 2,924,085,572,018 2,169,665,476,460 　사채의 발행 269,065,323,000 117,570,381,229 174,313,562,500 　장기수입보증금의 증가 　 5,000,000 　 　당기손익금융부채의 증가 　 315,000,000 221,411,906,142 　신종자본증권의 발행 100,000,000,000 　 　 　차입부채의 감소 (2,991,537,587,766) (2,452,113,225,403) (2,292,873,807,778) 　사채의 상환 (165,000,000,000) (260,481,459,994) (29,735,913,469) 　리스부채의 상환 (407,076,562,268) (152,435,612,628) (35,823,757,878) 　종속기업지분 추가취득 (3,460,669,944) (2,500,000) (21,549,398,670) 　장기수입보증금의 감소 　 (20,000,000) (5,000,000) 　배당금의 지급 (43,849,930,434) (22,276,923,330) (7,989,799,500) 　자기주식의 취득 (59,374,353,178) 　 (52,700,598) 　파생상품순결제액 　 　 (6,507,550,000) 　금융선급금의 지급 (17,448,418,231) (10,000,000,000) (4,888,694,798) 　기타 (47,884,520) 　 (220,782,615) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 33,118,557,533 31,542,308,229 (9,820,525,390) 현금및현금성자산의순증가(감소) 192,578,984,123 346,038,664,657 157,832,663,214 매각예정(처분자산집단)으로 인한 변동 　 (567,804,347) 　 기초현금및현금성자산 1,068,528,049,080 723,057,188,770 565,224,525,556 기말현금및현금성자산 1,261,107,033,203 1,068,528,049,080 723,057,188,770 3. 연결재무제표 주석 당기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지전기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 하림지주와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요 1.1 지배기업의 개요 주식회사 하림지주(이하 "지배기업")는 1962년 4월 17일 축산용 배합사료 제조 및 판매를 개시하였으며, 수차례의 분할 및 합병 등을 통해 지주회사 체제로 전환하였습니다. 이에 따라 지배기업은 자회사의 주식 또는 지분을 취득 및 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 및 육성하는 지주사업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 지배기업은 2017년 6월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 지배기업의 보통주 자본금은 11,242백만원입니다.지배기업의 당기말 현재 주요 주주는 김홍국(21.10%), ㈜한국바이오텍 (舊.한국인베스트먼트㈜) (16.69%) 등으로 구성되어 있습니다. 1.2 종속기업현황 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:%) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 투자지분비율 당기말 전기말 지배기업 종속기업 합 계 지배기업 종속기업 합 계 제일사료(주)와 종속기업 대한민국 사료 제조 88.11 - 88.11 88.11 - 88.11 (주)하림과 종속기업 대한민국 닭 생산 및 가공 57.37 - 57.37 57.37 - 57.37 (주)선진과 종속기업 대한민국 사료제조 / 양돈 50.00 - 50.00 50.00 - 50.00 (주)팜스코와 종속기업 대한민국 사료제조 / 양돈 56.34 - 56.34 56.34 - 56.34 HARIM USA, LTD.와 종속기업 미국 미국내 지주회사 57.04 42.96 100.00 46.74 53.26 100.00 팬오션(주)과 종속기업 대한민국 해운사 54.72 - 54.72 54.70 - 54.70 농업회사법인(주)주원산오리 대한민국 오리 생산 및 가공 95.21 3.37 98.58 95.21 3.37 98.58 (주)한강식품 대한민국 닭 생산 및 가공 97.64 - 97.64 97.35 - 97.35 (주)맥시칸 대한민국 치킨 프랜차이즈 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 (주)동림 대한민국 건설업 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 (주)에이치에스푸드 대한민국 곡물 가공품 제조 100.00 - 100.00 95.80 - 95.80 (주)디디에프엔비 대한민국 치킨 프랜차이즈 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 (주)하림유통 대한민국 닭고기 유통 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 (주)참트레이딩 대한민국 사료첨가제 구매 및 트레이딩 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 (주)하림푸드 대한민국 육가공 식품 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 (주)엔에스쇼핑(1) 대한민국 홈쇼핑 100.00 - 100.00 47.96 - 47.96 (주)글라이드(2) 대한민국 전자상거래 100.00 - 100.00 - 100.00 100.00 (주)에버미라클(2) 대한민국 화장품제조업 65.94 - 65.94 - 60.61 60.61 (주)엔디(2) 대한민국 홈쇼핑 카달로그 제작 100.00 - 100.00 - 100.00 100.00 (주)엔바이콘(2) 대한민국 외식 사업 100.00 - 100.00 - 100.00 100.00 (주)엔에스홈쇼핑미디어센터(2) 대한민국 홈쇼핑 영상물 제작 100.00 - 100.00 - 100.00 100.00 (주)하림산업(2) 대한민국 부동산 개발 100.00 - 100.00 - 100.00 100.00 (1) 당기 중 (주)엔에스쇼핑 기존 주주들과의 포괄적 주식 교환으로 지분율이 100%가 되었습니다. (2) 당기 중 (주)엔에스쇼핑의 분할신설회사인 (주)엔에스지주를 합병함에 따라 지분이 이전되었습니다. 1.3 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업 종속기업명 사 유 비고 (주)엔에스지주 지분취득에 따른 지배력 취득 - 더하이스트제이십일차(주) 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출 (주)팜스코의 종속기업 엠알피그제사차 주식회사 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출 (주)선진의 종속기업 (2) 당기 중 연결에서 제외된 종속기업 종속기업명 사 유 비고 농업회사법인㈜봉화 합병으로 인한 소멸 제일사료(주)의 종속기업 (주)하림엠에스 합병으로 인한 소멸 (주)한강식품의 종속기업 (주)엔에스지주 합병으로 인한 소멸 - (주)팜스코푸드 합병으로 인한 소멸 (주)팜스코의 종속기업 농업회사법인(주)하이포크스마트팜 합병으로 인한 소멸 (주)팜스코의 종속기업 NS International China Co., Ltd. 청산으로 인한 소멸 (주)엔에스쇼핑의 종속기업 HARIM(SUZHOU) FEED CO., LTD. 청산으로 인한 소멸 제일사료(주)의 종속기업 엠디피그제일차 주식회사 지배력 상실 (주)선진의 종속기업 엠디피그제이차 주식회사 지배력 상실 (주)선진의 종속기업 1.4 연결 구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격 연결 대상 종속기업 중 연결 구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과같습니다. 종속기업명 위험의 성격 더하이스트제이십일차(주) 자산 유동화 회사인 종속기업들의 기초자산인 대출채권 차주들에 대해 연결회사가 지급보증을 제공하고 있으며, 종속기업들에 대해 자금보충약정을 제공함 엠디피그제삼차 주식회사 엠알피그제사차 주식회사 1.5 주요 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:백만원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜하림과 그 종속기업 909,833 608,732 301,101 1,342,909 5,002 5,833 ㈜선진과 그 종속기업 1,333,616 892,994 440,622 1,870,781 22,970 27,907 제일사료㈜와 그 종속기업 805,001 631,483 173,518 1,218,927 (13,599) (12,890) ㈜팜스코와 그 종속기업 1,223,174 945,323 277,851 1,901,507 (34,318) (32,605) ㈜엔에스쇼핑 284,429 107,290 177,139 550,908 31,812 33,479 ㈜하림산업 909,368 477,496 431,872 46,113 (116,493) (116,688) 팬오션㈜와 그 종속기업 7,548,942 3,056,338 4,492,604 6,420,312 677,081 950,427 Harim USA, LTD.와 그 종속기업 225,690 223,927 1,763 543,179 5,578 5,232 (2) 전기 (단위:백만원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜하림과 그 종속기업 842,603 544,150 298,453 1,118,054 13,493 13,591 ㈜선진과 그 종속기업 1,248,892 834,028 414,864 1,528,750 31,750 34,380 제일사료㈜와 그 종속기업 690,729 494,586 196,143 904,726 17,664 17,263 ㈜팜스코와 그 종속기업 1,107,611 793,652 313,959 1,536,856 2,131 4,334 ㈜엔에스쇼핑과 그 종속기업 1,133,691 754,779 378,912 583,811 (35,764) (35,445) 팬오션㈜와 그 종속기업 6,488,779 2,891,941 3,596,838 4,616,107 549,305 816,914 Harim USA, LTD.와 그 종속기업 206,404 209,873 (3,469) 298,218 (32,824) (31,836) 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입부채'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(홈쇼핑부문은 선입선출법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.9 생물자산생물자산은 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액인 순공정가치로 측정하고 있으며, 순공정가치의 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.다만, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 생산용생물자산의 경우에는 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.11 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 15년 ~ 50년 구축물 4년 ~ 50년 선박 20년 ~ 30년 기계장치 5년 ~ 20년 방송설비 6년 시설장치 5년 ~ 12년 차량운반구 4년 ~ 15년 기타유형자산 2.5년 ~ 12년 공기구비품 3년 ~ 15년 임차개량자산 2년 ~ 5년 임차시설개량권 4년 ~ 8년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.12 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.13 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.14 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 4년 ~ 6년 기타무형자산 5년 회원권, 영업권 비한정 개발비 5년 2.15 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15년 ~ 50년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.16 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.17 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.18 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.19 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.23 수익인식 수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로표시하고 있습니다.기준서 제1115호에 따르면, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약의 식별 → ② 수행의무의 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호 적용 시 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 해당 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 인식하는 수익 금액은 해당 수행의무에 배분된 금액입니다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 수익은 그 수행의무의 진행률을 적절하게 측정하는 방법을 선택하여 기간에 걸쳐 인식합니다. (3) 변동대가거래가격을 산정할 때 변동대가, 유의적인 금융요소와 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. 거래가격이 할인, 장려금, 물류수수료 등의 약정 또는 제도로 인해 변동될 수있는 변동대가를 포함하는 경우 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액을 추정합니다. 변동대가의 추정치는 관련된 불확실성이 해소될 때 이미 인식된 누적수익에 유의적 환원이 발생하지 않을 정도까지만 거래가격에 포함됩니다. (4) 계약체결 증분원가 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다. 2.24 리스 (1) 리스제공자연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결됩니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액리스자산과 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. 2.25 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.26 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2023년 3월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 현금창출단위의 손상차손 현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조). 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.4.1.1 시장위험 (1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 구 분 USD KRW EUR 현금및현금성자산 20,606 149,171 13 단기금융상품 - 25,846 - 매출채권및기타채권 18,712 46,768 - 장기매출채권및기타채권 - 4,369 - 매입채무및기타채무 (110,841) (59,592) (297) 단기차입부채 (1,277,069) - (3,087) 장기차입부채 (89,321) (118,729) - 연결재무상태표 상 순액 (1,437,913) 47,833 (3,371) ② 전기말 (단위:백만원) 구 분 USD KRW EUR 현금및현금성자산 13,417 116,831 1 단기금융상품 69 5,820 - 매출채권및기타채권 20,111 46,716 - 장기매출채권및기타채권 4,268 4,386 - 매입채무및기타채무 (32,070) - (7) 장기매입채무및기타채무 (12,829) (53,717) - 단기차입부채 (991,426) - (48) 장기차입부채 - - - 유동리스부채 (128,342) (190,828) - 비유동리스부채 - - - 연결재무상태표 상 순액 (1,126,802) (70,792) (54) 외화의 환율 변동이 연결회사의 자본 및 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 변동정도 자본 손익 변동정도 자본 손익 원/USD 환율 10% 상승 (113,595) (113,595) 10% 상승 (87,891) (87,891) 10% 하락 113,595 113,595 10% 하락 87,891 87,891 USD/원 환율 10% 상승 3,779 3,779 10% 상승 (5,522) (5,522) 10% 하락 (3,779) (3,779) 10% 하락 5,522 5,522 원/EUR 환율 10% 상승 (266) (266) 10% 상승 (4) (4) 10% 하락 266 266 10% 하락 4 4 (2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격 위험에 노출되어 있으나, 연결회사가 보유중인 지분증권의 규모를 고려할 때 가격위험에 대한 노출 정도는 유의적이지 않습니다. (3) 이자율위험 1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융부채 (1,932,659) (1,919,399) 변동이자율 금융부채 (4,170,500) (3,673,223) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 손 익 자 본 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융부채 (32,947) 32,947 (32,947) 32,947 (28,651) 28,651 (28,651) 28,651 4.1.2 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. (2) 금융자산의 손상연결회사의 매출채권및기타채권의 발생 시점 이후 연령분석 및 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 30일 이내 연체 및 정상 3개월 미만 연체 6개월 미만 연체 1년 이하연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 4.66% 3.21% 20.35% 36.50% 35.38% 8.07% 총 장부금액 1,042,177 134,460 59,789 52,629 72,170 1,361,225 손실충당금 (48,596) (4,319) (12,170) (19,210) (25,534) (109,829) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기초 97,954 71,556 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 13,192 30,753 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (3,690) (7,427) 환입 (1,129) (555) 환율변동 1,890 3,942 연결범위변동 1,605 (400) 제각채권의 회수 7 85 당기말 손실충당금 109,829 97,954 당기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내는 매출채권및기타채권의 총 장부금액은1,361,225백만원입니다(전기말: 1,139,475백만원).(3) 대손상각비당기와 전기 중 손상과 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 손실충당금 전입(환입) 12,063 30,198 연결회사가 보유한 매출채권및기타채권은 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 4.1.3 유동성 위험 (1) 당기말 현재 연결회사가 보유한 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 매입채무및기타채무 1,050,790 1,050,827 1,039,126 11,701 - - - 단기차입부채 3,486,475 3,653,788 1,808,621 1,845,167 - - - 유동리스부채 226,636 232,009 142,296 89,713 - - - 장기매입채무및기타채무 10,806 10,807 10 - 8,762 1,482 553 장기차입부채 2,616,683 3,053,978 18,014 19,677 1,070,858 1,200,962 744,467 비유동리스부채 252,289 264,821 2,040 1,505 115,447 93,904 51,925 합 계 7,643,679 8,266,230 3,010,107 1,967,763 1,195,067 1,296,348 796,945 당기말 현재 연결회사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 589,386백만원입니다. (2) 전기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 계약상 만기는다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 매입채무및기타채무 891,866 892,139 886,057 6,082 - - - 단기차입부채 3,141,632 3,199,952 1,703,728 1,496,224 - - - 유동리스부채 221,688 226,022 135,071 90,915 20 16 - 장기매입채무및기타채무 7,849 8,660 - 2,796 5,327 487 50 장기차입부채(유동성포함) 2,450,989 2,631,713 20,580 17,302 721,924 936,062 935,845 비유동리스부채 156,684 162,097 38 19 60,989 52,340 48,711 합 계 6,870,708 7,120,583 2,745,474 1,613,338 788,260 988,905 984,606 전기말 현재 연결회사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 533,249백만원입니다.4.2 자본위험 관리 연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위하여 자본을 유지하는 것입니다. 또한 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 8,209,605 7,379,578 자본총계 5,059,383 4,238,664 부채비율(%) 162.26% 174.10% 5. 공정가치당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 199,786 199,786 45,853 45,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 8,054 8,054 14,354 14,354 파생금융자산 60,218 60,218 13,896 13,896 파생금융부채 (6,732) (6,732) (9,575) (9,575) 합계 261,326 261,326 64,528 64,528 (2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 수준 2 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 수준 3 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 146,529 34,204 19,052 199,785 기타포괄손익-공정가치금융자산 29 - 8,025 8,054 파생금융자산 - 54,792 5,426 60,218 파생금융부채 - (6,732) - (6,732) 합 계 146,558 82,264 32,503 261,325 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 42 33,885 11,926 45,853 기타포괄손익-공정가치금융자산 33 - 14,321 14,354 파생금융자산 - 12,135 1,761 13,896 파생금융부채 - (9,558) (17) (9,575) 합 계 75 36,462 27,991 64,528 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 연결회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 34,204 33,885 시장접근법, 이익접근법 기초자산의 공정가치 파생금융자산 54,792 12,135 시장접근법, 이익접근법 환율, 잔여만기 등 소계 88,996 46,020 　 　 금융부채: 파생금융부채 (6,732) (9,558) 시장접근법, 이익접근법 환율, 잔여만기, 3개월 미국달러 LIBOR금리 소계 (6,732) (9,558) 　 　 합계 82,264 36,462 (5) 금융자산의 양도 당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 없습니다. (6) 일괄 상계 또는 유사한 약정당기말과 전기말 현재 상계요건이 적용되거나 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 부채는 없습니다. 6. 금융상품범주(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 파생금융상품 합 계 현금및현금성자산 - - 1,261,107 - 1,261,107 단기금융상품 - - 404,422 - 404,422 매출채권및기타채권 - - 1,157,240 - 1,157,240 기타금융자산 149,680 - 35,411 20,451 205,542 장기금융상품 - - 14,209 - 14,209 장기매출채권및기타채권 - - 94,156 - 94,156 기타비유동금융자산 50,105 8,054 48 39,767 97,974 매입채무및기타채무 - - (1,050,790) - (1,050,790) 단기차입부채 - - (3,486,475) - (3,486,475) 기타금융부채 - - (6,716) (5,498) (12,214) 장기매입채무및기타채무 - - (10,806) - (10,806) 장기차입부채 - - (2,616,683) - (2,616,683) 기타비유동금융부채 - - (8,067) (1,234) (9,301) 합 계 199,785 8,054 (4,212,944) 53,486 (3,951,619) 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 파생금융상품 합 계 현금및현금성자산 - - 1,068,528 - 1,068,528 단기금융상품 - - 158,144 - 158,144 매출채권및기타채권 - - 1,022,650 - 1,022,650 기타금융자산 10,489 - 85 10,354 20,928 장기금융상품 - - 11,092 - 11,092 장기매출채권및기타채권 - - 70,802 - 70,802 기타비유동금융자산 35,364 14,354 445 3,542 53,705 매입채무및기타채무 - - (891,866) - (891,866) 단기차입부채 - - (3,141,632) - (3,141,632) 기타금융부채 - - (2,433) (4,735) (7,168) 장기매입채무및기타채무 - - (7,849) - (7,849) 장기차입부채 - - (2,450,989) - (2,450,989) 기타비유동금융부채 - - (4,209) (4,840) (9,049) 합 계 45,853 14,354 (4,167,232) 4,321 (4,102,704) (2) 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 파생금융상품 합계 판매비와관리비: 대손상각비 - - (12,336) - (12,336) 대손상각충당금환입 - - 323 - 323 기타영업외비용: 기타의대손상각비 - - (715) - (715) 기타영업외수익: 기타의대손충당금환입 - - 630 - 630 금융수익: 이자수익 220 - 44,292 - 44,512 배당금수익 14 8 26 - 48 금융자산처분이익 103 - - - 103 금융자산평가이익 3,395 - - - 3,395 외환차익 - - 134,457 - 134,457 외화환산이익 - - 69,590 - 69,590 파생상품거래이익 - - - 67,714 67,714 파생상품평가이익 - - - 16,529 16,529 금융보증수수료환입액 - - 3,696 - 3,696 소 계 3,732 8 252,061 84,243 340,044 금융비용: 이자비용 (12) - (222,866) - (222,878) 금융자산처분손실 (125) - (4) - (129) 금융자산평가손실 (94) - - - (94) 외환차손 (5) - (237,242) - (237,247) 외화환산손실 - - (54,113) - (54,113) 파생상품거래손실 - - (1,581) (74,808) (76,389) 파생상품평가손실 - - - (3,100) (3,100) 지급보증료 - - (6,511) - (6,511) 소 계 (236) - (522,317) (77,908) (600,461) 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 - (1,407) - - (1,407) 파생상품평가손익 - - - 45,374 45,374 소 계 - (1,407) - 45,374 43,967 순금융수익(비용) 3,496 (1,399) (282,354) 51,709 (228,548) 2) 전기 (단위:백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 파생금융상품 합계 판매비와관리비: 대손상각비 - - (19,076) - (19,076) 기타영업외비용: 기타의대손상각비 - - (11,684) - (11,684) 기타영업외수익: 기타의대손충당금환입 - - 562 - 562 금융수익: 이자수익 - - 16,548 - 16,548 배당금수익 30 50 1 - 81 금융자산처분이익 115 - - - 115 금융자산평가이익 11,841 - - - 11,841 외환차익 - - 33,325 - 33,325 외화환산이익 - - 21,661 - 21,661 파생상품거래이익 - - 47,233 44,096 91,329 파생상품평가이익 - - 2,135 7,809 9,944 금융보증수수료환입액 - - 1,477 - 1,477 소 계 11,986 50 122,380 51,905 186,321 금융비용: 이자비용 (2) - (122,412) - (122,414) 금융자산처분손실 - - (26) - (26) 금융자산평가손실 (53) - (32) - (85) 외환차손 - - (69,828) - (69,828) 외화환산손실 - - (39,347) (2,438) (41,785) 파생상품평가손실 - - - (1,728) (1,728) 파생상품거래손실 - - - (32,908) (32,908) 지급보증료 - - (8,025) - (8,025) 소 계 (55) - (239,670) (37,074) (276,799) 기타포괄손익: 기타포괄-공정가치금융자산평가손익 - 202 - - 202 파생상품평가손익 - - - (193) (193) 소 계 - 202 - (193) 9 순금융수익(비용) 11,931 252 (147,488) 14,638 (120,667) 7. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 5,263 5,262 현금성자산 1,255,844 1,063,266 합 계 1,261,107 1,068,528 (2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 제한사유 현금및현금성자산 - 3,007 압류 등 강제집행 등 단기금융상품 132,159 59,615 타인채무보증 담보제공 외 등 장기금융상품 13,388 10,042 당좌개설 보증금 등 합 계 145,547 72,664 　 8. 금융자산 8.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 149,680 10,489 기타비유동금융자산 50,106 35,364 (2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 수익증권 등 199,786 45,853 8.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 기타비유동금융자산 8,054 14,354 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 기타포괄손익-공정가치 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 장부금액 당기말 전기말 지분증권: 시장성 있는 지분증권: ㈜케이티스카이라이프 29 33 시장성 있는 지분증권 소계 29 33 시장성 없는 지분증권: 여수문화방송 3,117 3,043 태영그레인터미널㈜ - 4,281 ㈜바이오포아 3,094 5,000 기타 1,814 1,997 시장성 없는 지분증권 소계 8,025 14,321 지분증권 소계 8,054 14,354 채무증권: 국공채 등 - - 채무증권 소계 - - 합 계 8,054 14,354 8.3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 912,102 834,639 손실충당금 (62,782) (54,753) 매출채권(순액) 849,320 779,886 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 1,261,107 - 1,261,107 1,068,528 - 1,068,528 장ㆍ단기금융상품 404,422 14,209 418,631 158,144 11,092 169,236 장ㆍ단기대여금 81,261 82,082 163,343 105,208 60,192 165,400 손실충당금 (1,080) (24,364) (25,444) (1,694) (22,596) (24,290) 미수금 87,454 - 87,454 79,064 233 79,297 손실충당금 (18,206) - (18,206) (17,591) - (17,591) 미수수익 7,024 64 7,088 5,637 - 5,637 손실충당금 (114) (64) (178) (128) - (128) 보증금 98,773 28,575 127,348 51,607 25,692 77,299 기타 85,214 7,242 92,456 42,645 4,121 46,766 합계 2,005,855 107,744 2,113,599 1,491,420 78,734 1,570,154 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 51,441 (1,558) 49,883 26,719 (772) 25,947 제품 118,248 (4,592) 113,656 80,053 (3,882) 76,171 재공품 10,920 - 10,920 7,576 (3) 7,573 원부재료 227,120 (255) 226,865 179,470 (185) 179,285 포장재료 5,330 (1) 5,329 5,084 (4) 5,080 저장품 146,018 - 146,018 120,005 - 120,005 미착품 405,232 - 405,232 300,921 - 300,921 합 계 964,309 (6,406) 957,903 719,828 (4,846) 714,982 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 매출원가: 재고자산평가손실 1,559 20 10. 생물자산 (1) 당기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합 계 유동 비유동 합 계 소비용생물자산: 생계 63,231 - 63,231 43,996 - 43,996 사육돼지 132,356 - 132,356 116,956 - 116,956 소 129,658 - 129,658 123,270 - 123,270 오리 1,499 - 1,499 2,346 - 2,346 소 계 326,744 - 326,744 286,568 - 286,568 생산용생물자산(주1): 종계 및 원종계 40,286 - 40,286 30,314 - 30,314 종돈 - 25,885 25,885 - 22,140 22,140 종우 - 14,124 14,124 - 15,937 15,937 종오리 800 - 800 636 - 636 소 계 41,086 40,009 81,095 30,950 38,077 69,027 합 계 367,830 40,009 407,839 317,518 38,077 355,595 (주1) 생산용생물자산은 활성시장 및 유사한 자산의 시장가격이 존재하지 않고, 거래가 빈번하지 않으며 기대현금흐름 및 현행시장이자율을 신뢰성 있게 추정하기 어려워 상각후원가로 평가하였습니다. (2) 당기와 전기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 286,569 254,606 사육으로 인한 증가 1,449,102 988,436 외부매입으로 인한 증가 232,976 209,499 수확인식시점의 평가로 인한 변동 207,661 112,242 보유중인 소비용 생물자산의 순공정가치의 변동 (33,759) (2,208) 수확후 재고자산으로 대체 (1,798,938) (1,208,469) 생산용생물자산으로 대체 (7,768) (3,245) 환율변동효과 751 767 연결범위변동 - 400 기타 (9,850) (65,459) 기말 장부금액 326,744 286,569 (3) 당기와 전기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 69,027 59,558 사육으로 인한 증가 26,599 21,683 외부매입으로 인한 증가 46,309 13,320 처분 (16,563) (8,919) 생산용생물자산상각비 (53,234) (33,244) 소비용생물자산에서 대체 7,768 3,245 환율변동효과 (869) 564 연결범위변동 - 513 기타 2,058 12,308 기말 장부금액 81,095 69,028 (4) 소비용 생물자산에 대한 공정가치 1) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 소비용생물자산 - 생계 - - 63,231 63,231 소비용생물자산 - 사육돼지 - - 132,356 132,356 소비용생물자산 - 소 - - 129,658 129,658 소비용생물자산 - 오리 - - 1,499 1,499 합 계 - - 326,744 326,744 ② 전기말 (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 소비용생물자산 - 생계 - - 43,996 43,996 소비용생물자산 - 사육돼지 - - 116,956 116,956 소비용생물자산 - 소 - - 123,270 123,270 소비용생물자산 - 오리 - - 2,346 2,346 합 계 - - 286,568 286,568 2) 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 가치평가기법 주요 관측가능하지 않은 투입변수 주요 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치의 관계 소비용생물자산 공정가치는 시장접근법에 따라 결정되었습니다. Kg당 단가와 월령별 Kg은 다음과 같이 추정하였습니다.- Kg당 단가: 보고기간 종료일 현재 시장가격 등을 반영한 조정단가- 월령별 Kg: 월령별 평균체중 적용 Kg당 단가 추정치가 증가할수록공정가치 추정치가 증가 (5) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정1) 생계 및 오리공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생계 및 오리의 경우 활성거래시장이 존재하지 아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생계 및 오리의 경우에는 거래시세가존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 생계 및 오리의 시세가 선형분포를 이룬다고가정하여 평가하였습니다. 2) 사육돼지공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 사육돼지의 경우 활성거래시장에서의 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 사육돼지의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 사육돼지의 시세가 선형과 유사한 분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다. 3) 소공정가치 평가대상이 되는 소비용생물자산인 비육우의 경우 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격에서 기대비용을 차감한 금액을 단위당 공정가치로 적용하였으며 산정된 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하였습니다. (6) 생물자산과 관련하여 노출된 위험연결회사는 생물자산과 관련하여 다양한 위험을 가지고 있습니다.1) 규제와 환경 위험사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 지역의 환경및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하여 왔습니다. 경영진은 환경위험을 확인하고 연결회사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 검토를 수행하고 있습니다. 2) 공급 및 수요 위험 연결회사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다. 3) 질병 및 기타 위험 연결회사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결회사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링 하고, 질병징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다. 11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 66,680 1,941 81,835 3,227 선급금대손충당금 (2,310) (33) (2,203) (20) 사육선급금 4,710 - 4,710 - 사육선급금대손충당금 (229) - (294) - 선급비용 204,146 9,614 246,689 5,411 계약자산 115,194 - 115,245 - 확정급여자산 - 31,014 - 2,826 기타 4,488 23,002 1,320 9,468 합 계 392,679 65,538 447,302 20,912 12. 관계기업지분투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 EGT, LLC 미국 곡물터미널업 32.63 102,272 36.25 106,989 코리아엘엔지트레이딩㈜ 대한민국 화물운송업 18.00 1,537 18.00 1,351 ㈜부산크로스독 대한민국 창고업 20.00 1,212 20.00 1,174 농업회사법인㈜조하 대한민국 양계업 24.00 2,420 24.00 2,436 스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사 대한민국 사모펀드 27.98 14,162 - - 기타 　 　 - 6,289 - 643 합 계 　 127,892 112,593 (2) 당기와 전기 중 관계기업지분투자의 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 배당 기타증감액 (1) 기말금액 EGT, LLC 106,990 (10,957) 15,480 - (16,850) 7,609 102,272 코리아엘엔지트레이딩㈜ 1,352 - 95 - - 90 1,537 ㈜부산크로스독 1,174 - 37 (80) - 81 1,212 농업회사법인㈜조하 2,436 - (16) - - - 2,420 스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사 - 14,258 (94) 461 - (463) 14,162 기타 641 640 1,257 (783) - 4,534 6,289 합 계 112,593 3,941 16,759 (402) (16,850) 11,851 127,892 (1) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이 등이 포함되어 있습니다. 2) 전기 (단위:백만원) 관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 배당 기타증감액 (1) 기말금액 EGT, LLC 78,253 - 24,075 - (3,075) 7,737 106,990 코리아엘엔지트레이딩㈜ 1,256 - (16) - - 112 1,352 ㈜부산크로스독 1,144 - 30 (94) - 94 1,174 농업회사법인㈜조하 2,353 - 83 - - - 2,436 기타 3,348 (2,083) (624) - - - 641 합 계 86,354 (2,083) 23,548 (94) (3,075) 7,943 112,593 (1) 기타증감에는 기능통화와 표시통화간의 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기의 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 관계기업명 EGT, LLC 코리아엘엔지트레이딩㈜ ㈜부산크로스독 농업회사법인㈜조하 스톤브릿지한앤브라더스퀀텀제2호 사모투자합자회사 유동자산 346,974 99,020 949 3,856 213 비유동자산 133,883 376,820 7,457 12,211 50,600 유동부채 143,285 90,610 579 5,766 198 비유동부채 75,885 376,689 1,768 218 - 순자산 261,687 8,541 6,059 10,083 50,615 수익 3,587,100 14,461 7,590 9,370 - 당기순손익 51,936 527 187 29 (337) 총포괄손익 51,936 527 187 29 (337) 배당금 16,850 - - - - 2) 전기 (단위:백만원) 관계기업명 EGT, LLC 코리아엘엔지트레이딩㈜ ㈜부산크로스독 농업회사법인㈜조하 유동자산 859,613 102,025 838 3,199 비유동자산 132,126 417,715 7,784 11,201 유동부채 746,849 94,669 2,233 4,243 비유동부채 5,102 417,564 517 9 순자산 239,788 7,507 5,872 10,148 수익 3,424,148 6,135 7,141 6,019 당기순손익 46,573 (76) 219 344 총포괄손익 46,573 531 219 344 배당금 3,075 - - - (4) 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:백만원) 관계기업명 기말순자산 연결회사지분율(%) 순자산지분금액 영업권 등투자차액 기말장부금액 EGT, LLC 261,688 32.63 85,376 16,896 102,272 코리아엘엔지트레이딩㈜ 8,541 18.00 1,537 - 1,537 ㈜부산크로스독 6,059 20.00 1,212 - 1,212 농업회사법인㈜조하 10,083 24.00 2,420 - 2,420 스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사 50,615 27.98 14,162 - 14,162 2) 전기말 (단위:백만원) 관계기업명 기말순자산 연결회사지분율(%) 순자산지분금액 영업권 등투자차액 기말장부금액 EGT, LLC 239,789 36.25 86,924 20,065 106,989 코리아엘엔지트레이딩㈜ 7,506 18.00 1,351 - 1,351 ㈜부산크로스독 5,872 20.00 1,174 　- 1,174 농업회사법인㈜조하 10,148 24.00 2,436 　- 2,436 13. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 506,146 - 506,146 504,263 - 504,263 건물 21,012 (3,741) 17,271 18,101 (3,214) 14,887 합계 527,158 (3,741) 523,417 522,364 (3,214) 519,150 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 504,263 14,887 519,150 504,505 44,399 548,904 취득 4 - 4 - 19 19 감가상각 - (486) (486) - (428) (428) 기타 1,879 2,870 4,749 (242) (29,103) (29,345) 기말 506,146 17,271 523,417 504,263 14,887 519,150 (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 6,938백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 27,347백만원입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 906,006백만원(전기: 787,891백만원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 취득 시점의 공정가치와 공시지가의 변동률 등을 고려하여 산출하고 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액() 장부금액 취득원가 상각누계액() 장부금액 토지 513,283 (391) 512,892 512,889 (391) 512,498 건물 1,306,214 (332,292) 973,922 1,278,005 (294,790) 983,215 구축물 132,200 (60,168) 72,032 117,093 (53,806) 63,287 기계장치 1,140,187 (578,495) 561,692 1,136,859 (554,927) 581,932 방송설비 9,231 (3,448) 5,783 13,152 (7,681) 5,471 시설장치 242,642 (108,896) 133,746 240,168 (99,118) 141,050 차량운반구 27,198 (17,790) 9,408 26,137 (17,935) 8,202 선박 7,373,977 (3,441,031) 3,932,946 6,791,707 (3,093,409) 3,698,298 기타유형자산 180,843 (131,979) 48,864 179,400 (122,208) 57,192 건설중인자산 444,623 　- 444,623 189,879 - 189,879 합계 11,370,398 (4,674,490) 6,695,908 10,485,289 (4,244,265) 6,241,024 () 감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금을 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 토 지 건 물 구축물 기계장치 방송설비 시설장치 차량운반구 선박 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 512,498 983,215 63,287 581,932 5,472 141,051 8,202 3,698,298 57,192 189,879 6,241,026 취득 9,646 6,888 3,224 12,290 1,609 3,941 2,766 72,305 14,121 525,635 652,425 처분 (4,452) (39) (203) (432) - (55) (216) (14,986) (801) (802) (21,986) 상각 - (35,159) (5,881) (72,775) (1,297) (18,211) (2,465) (210,138) (19,020) - (364,946) 연결범위변동 (2,268) (6,545) - - - - - - 8 - (8,805) 손상차손 - (6,085) (549) (4,090) - - (11) - (5,995) - (16,730) 기타 (2,531) 31,649 12,154 44,765 - 7,020 1,132 387,467 3,360 (270,089) 214,927 기말 512,893 973,924 72,032 561,690 5,784 133,746 9,408 3,932,946 48,865 444,623 6,695,911 2) 전기 (단위:백만원) 구분 토 지 건 물 구축물 기계장치 방송설비 시설장치 차량운반구 선박 기타유형자산 건설중인자산 합계 기초 512,549 773,155 59,895 411,315 3,655 144,876 8,963 2,840,387 49,289 519,291 5,323,375 취득 1,503 23,955 2,680 32,962 31 5,009 2,145 198,877 16,574 713,557 997,293 처분 (1,068) (2,241) (450) (283) (3) (27) (514) (2,350) (1,451) (44,793) (53,180) 상각 - (31,912) (5,430) (63,501) (1,847) (17,468) (2,557) (170,452) (18,687) - (311,854) 연결범위변동 1,372 1,893 846 71 - - - - 126 - 4,308 손상차손 365 (3,682) (633) (3,068) - (102) (172) 10,816 (203) - 3,321 기타 (2,223) 222,047 6,379 204,436 3,636 8,763 337 821,020 11,544 (998,176) 277,763 기말 512,498 983,215 63,287 581,932 5,472 141,051 8,202 3,698,298 57,192 189,879 6,241,026 (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 334,219 282,428 판매비와 관리비 30,728 29,426 합계 364,947 311,854 15. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 사용권자산 부동산 93,397 91,728 시설장치 22,351 14,764 차량운반구 13,586 12,200 선박 311,694 275,034 기타 588 388 합계 441,616 394,114 구분 당기 전기 리스부채 유동 226,636 221,688 비유동 252,289 156,684 합계 478,925 378,372 당기 중 증가된 사용권자산은 506,395백만원(전기 422,887백만원) 입니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 18,558 15,864 시설장치 5,026 3,983 차량운반구 6,493 6,658 선박 382,859 126,185 기타 291 294 합계 413,227 152,984 사용권자산 손상차손 선박() 54,360 - 리스부채에 대한 이자비용 10,075 7,326 단기리스료 1,626,210 1,303,967 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 2,996 2,607 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 116,348 105,185 () 종속기업인 팬오션(주) 벌크 부문의 리스선박에 대하여 해운업 시황 하락 영향 등으로 손상검사가 수행되었으며, 이중 16척의 리스선박에 대하여 54,360백만원의 손상차손을 인식하였습니다.해당 선박들의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타영업외비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.63% 입니다. 참고로 동 할인율 변동에 따른 손상금액은 하기와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 할인율 변동 할인율 금 액 사용권자산 손상금액 10% 증가 10.59% 55,670 10% 감소 8.67% 53,024 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,162,706백만원(전기 1,571,520백만원)입니다. 16. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액() 장부금액 취득원가 상각누계액() 장부금액 영업권 219,726 (19,608) 200,118 210,295 (18,707) 191,588 회원권 18,494 (2,169) 16,325 20,728 (1,992) 18,736 산업재산권 2,709 (2,462) 247 2,770 (2,417) 353 소프트웨어 59,479 (39,614) 19,865 49,706 (26,184) 23,522 개발비 291 (70) 221 434 (47) 387 기타무형자산 132,211 (1,194) 131,017 127,513 (969) 126,544 합계 432,910 (65,117) 367,793 411,446 (50,316) 361,130 () 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 영업권 회원권 산업재산권 소프트웨어 개발비 기타무형자산 합계 기초 191,588 18,735 353 23,523 389 126,543 361,131 취득 - 25 35 1,257 - 6,855 8,172 처분 - (2,679) 3 - - (3) (2,679) 상각 - - (162) (7,144) (195) (7,234) (14,735) 기타() 8,530 244 18 2,229 27 4,856 15,904 기말 200,118 16,325 247 19,865 221 131,017 367,793 () 손상차손을 합산한 금액입니다. 2) 전기 (단위:백만원) 구분 영업권 회원권 산업재산권 소프트웨어 개발비 기타무형자산 합계 기초 181,666 18,535 488 20,323 509 125,277 346,798 취득 - 92 19 1,583 29 7,700 9,423 처분 - (281) - - - - (281) 상각 - - (166) (9,209) (186) (6,347) (15,908) 기타() 9,922 389 12 10,826 37 (87) 21,099 기말 191,588 18,735 353 23,523 389 126,543 361,131 () 손상차손을 합산한 금액입니다. (3) 상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 441 417 판매비와 관리비 14,294 15,492 합계 14,735 15,909 (4) 영업권의 손상 평가연결회사의 현금창출단위별로 배부된 주요 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 팬오션㈜ 141,484 132,352 ㈜선진 41,700 41,700 기타 16,934 17,536 합계 200,118 191,588 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당기 및 전기의 영업권 배분 방식에는 변동이 없습니다.경영진의 영업권 손상검사와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 팬오션㈜ 회수가능액은 순공정가치로 측정되었으며, 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액을 초과함 ㈜선진 사용가치가 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액을 초과함 기타 농업회사법인㈜팜스코바이오인티의 영업권 손상 검토 결과, 사용가치가 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액을 초과함. - 세전할인율: 13.2% - 영구성장률: 1.0%㈜에버미라클의 영업권 손상 검토 결과, 회수가능액은 순공정가치 대비 사용가치가 크게 산정되어 사용가치 기준으로 손상차손을 인식하였습니다. - 세전할인율: 17.4% - 영구성장률: 1.0% 17. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입종류 담보권자 금융상품 142,738 143,120 운전자금 외 농협은행㈜ 외 유형자산 및 투자부동산 6,385,090 4,056,242 운전자금 외 한국산업은행 외 재고자산 474,309 194,813 수입자금대출 외 한국수출입은행 자기주식 6,237 44,200 교환사모사채 한국투자증권 종속기업투자() 726,896 851,186 주식담보대출 KB국민은행 외 합계 7,735,270 5,289,561 () 연결회사는 종속기업지분투자의 일부를 차입금 담보로 제공하고 있으며, 증권사에 제공된 담보의 경우 대출금액대비 담보주식의 시가가 각 증권사별 담보유지비율 미만으로 하락하는 경우 추가담보를 제공하거나 해당 비율을충족할 수 있도록 차입금을 상환또는 담보부족금액 만큼 반대매매가 이루어질 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제공받는자 차입처 보증내역 한도액 실행액 영업거래처 등 KEB하나은행 등 지급보증 등 557,998 409,485 18. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 557,086 - 480,202 - 미지급금 132,861 5,761 106,882 23 미지급비용 117,811 3,259 110,693 1,914 미지급배당금 837 - 18 - 예수금 227,904 - 183,358 12 부가세예수금 2,699 - 4,848 - 수입보증금 12,031 1,131 5,774 6,595 현재가치할인차금 (441) (63) 92 (789) 기타채무 - 718 - 94 합 계 1,050,788 10,806 891,867 7,849 19. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 단기차입부채: 단기차입금 2,682,404 2,312,483 유동성장기차입금 422,352 325,016 유동성선박차입금(1) 246,149 197,734 유동성사채(2) 135,569 306,400 소 계 3,486,474 3,141,633 장기차입부채: 장기차입금 839,731 830,010 선박차입금(1) 1,368,379 1,369,597 사채(2) 270,938 251,382 교환사채 137,636 - 소 계 2,616,684 2,450,989 합 계 6,103,158 5,592,622 (1) 상기 선박차입금과 관련하여 차입잔액의 일정비율(110%~145%)을 감안한 금액에 담보금액이 미달하는 경우에는 추가담보를 제공하거나, 해당 비율을 충족할 수 있도록 일부 차입금을 상환해야 하는 약정(최소담보약정)이 존재합니다. 또한 일부 선박차입금에 대하여 풋옵션 약정이 존재하며, 당기 말 기준으로 행사일이 1년 이래 도래할 경우, 행사여부와 관계없이 유동성 차입금으로 분류하고 있습니다. (2) 상기 사채 중 변동금리부 외화사채에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였으며, 관련하여 담보제공 제한 등의 준수 약정이 있어 이를 위반하는 경우 기한이익이 상실될 수 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 (주)국민은행 외 일반자금대출, Usance 등 0.00 ~7.74 2,682,404 2,312,483 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 (주)국민은행 외 일반자금대출 등 0.00 ~ 7.27 1,262,083 1,155,026 유동성대체 (422,352) (325,016) 장기차입금 839,731 830,010 (4) 당기말과 전기말 현재 선박차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 선박차입금: ABN AMRO Bank N.V. 외 Libor+1.10%~2.0% 외 1,614,528 1,567,331 유동성대체 (246,149) (197,734) 합계 1,368,379 1,369,597 (5) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행 FRN 3년물(1,2) 2019-06-28 2022-06-28 Libor+0.95 - 35,565 우리은행 FRN 3년물(1,2) 2020-09-24 2023-09-24 Libor+1.2 38,019 35,565 우리은행 FRN 3년물(1,2) 2022-06-28 2025-06-27 SOFR + 1.05 38,019 - 하림지주 3회 2021-11-22 2024-11-22 3.20 10,000 10,000 하림지주 6회 (4) 2020-06-26 2023-06-26 2.39 85,000 85,000 하림지주 8회 (5) 2022-04-13 2025-04-12 4.82 90,000 - 엔에스 3회 (4) 2019-04-30 2022-04-29 2.21 - 130,000 팬오션 20회 (3) 2019-06-28 2022-06-28 2.30 - 100,000 팬오션 21회 (3) 2021-06-25 2024-06-25 2.15 50,000 50,000 신한은행 FRN 2.0년물 (A) 2020-12-04 2022-12-04 3ML+1.00% - 5,927 신한은행 FRN 2.5년물 (B) 2020-12-04 2023-06-04 3ML+1.05% 6,337 5,927 신한은행 FRN 3.0년물 (C) 2020-12-04 2023-12-04 3ML+1.10% 6,337 5,927 2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M 2021-06-29 2024-06-28 3ML+0.85% 63,365 59,275 하림 제3회 무보증사채(6) 2020-06-25 2022-06-25 4.10 - 10,000 하림 제4회 무보증사채(6) 2020-06-29 2022-12-29 4.20 - 25,000 하림 제5회 무보증사채(6) 2022-06-30 2025-06-30 4.80 20,000 - 더하이스트제이십일차 2021-07-28 2024-07-28 6.50 60 - 소 계 407,137 558,186 차감: 유동성사채 (135,569) (306,400) 차감: 사채할인발행차금 (630) (406) 소 계 270,938 251,380 (1) 상기 변동금리부 외화사채에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. (2) 상기 사채와 관련하여 담보제공 제한 등의 준수 약정이 있으며, 이를 위반하는 경우 기한이익이 상실될 수 있습니다. (3) 상기 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 연결회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (4) 상기 무보증 공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 200% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 70% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. (5) 상기 무보증 공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 400% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 70% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. (6) 상기 사모사채 이외에 종속기업인 ㈜하림의 사채에 대하여 기한의 이익을 상실한 경우, 제5회 사모사채에 대하여 기한의 이익을 상실하는 약정사항이 존재합니다. (6) 당기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 제 4회 무보증 사모교환사채 2.00 2026-11-20 44,200 - 제 5회 무보증 사모교환사채 0.50 2027-07-08 112,000 - 소 계 156,200 - 가산: 사채상환할증금 6,873 - 차감: 교환권 조정 (24,931) - 차감: 사채할인발행차금 (506) - 합 계 137,636 - (7) 당기말 현재 무보증 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 4회 무보증 사모교환사채 모집총액 44,200백만원 발행잔액 44,200백만원 사채의 이율 표면이자율 0.00% 만기이자율 2.00% 만기일 2026-11-20 교환가액 조정 교환가액의 조정사유가 발생한 때에는 그에 따라 조정된 가액을 교환가액으로 한다. 교환대상 주식회사 하림지주 기명식 보통주식(자기주식) 4,250,000주 교환가액(원/주) 10,400원 (최초교환가액 13,000원) 교환청구기간 발행일 다음 영업일부터 만기일 1주일 전까지 교환비율 100.00% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2025년 6월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 주요 기한의 이익상실 사유 1) "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부에 대한 지급의무를 불이행한 경우 2) "발행회사"가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 등의한 경우, 또는 회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우 3) 보통주가 코스닥 시장이나 유가증권시장에서 관리 종목 지정 또는 상장폐지, 개장일 기준 20일 연속 거래중지가 되는 경우(주권병합 분할, 자본의 감소 등 회사법적행위로 인해 일시 거래정지 되는 경우는 제외) 구 분 제 5회 무보증 사모교환사채 모집총액 112,000백만원 발행잔액 112,200백만원 사채의 이율 표면이자율 0.00% 만기이자율 0.50% 만기일 2027-07-08 교환가액 조정 교환가액의 조정사유가 발생한 때에는 그에 따라 조정된 가액을 교환가액으로 한다. 교환대상 팬오션 주식회사 기명식 보통주식(종속회사주식) 교환가액(원/주) 6,983원 (최초교환가액 6,983원) 교환청구기간 발행일 2주일 후 부터 만기일 1개월 전까지 교환비율 100.00% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 7월 8일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구권(Call option) "발행회사"는 발행일로부터 1개월이 경과되는 2022년 8월 08일로부터 만기 1개월 전일 2027년 6월 08일까지 사이에 조기상환청구권을 행사하여 본 사채의 미상환 잔액을 상환할 수 있다. 주요 기한의 이익상실 사유 1) "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부에 대한 지급의무를 불이행한 경우 2) "발행회사"가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우 3) 보통주가 코스닥 시장이나 유가증권시장에서 관리 종목 지정 또는 상장폐지, 개장일 기준 20일 연속 거래중지가 되는 경우(주권병합 분할, 자본의 감소 등 회사법적행위로 인해 일시 거래정지 되는 경우는 제외) 20. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 6,716 8,067 2,433 4,209 파생금융부채 5,498 1,234 4,735 4,840 합 계 12,214 9,301 7,168 9,049 21. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 113,813 6 86,020 11 선수수익 1,687 1 1,416 272 계약부채 212,423 - 234,929 - 기타 40,543 15,857 24,720 2,468 합 계 368,466 15,864 347,085 2,751 22. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채(1) 845 - 881 - 복구충당부채 - 24 19 - 용역손실충당부채(2) 20,809 - 10,039 - 손해배상충당부채,채권조사확정재판충당부채(3,4) 28,457 - - 24,141 기타충당부채 1,814 - 6,716 - 합 계 51,925 24 17,655 24,141 (1) 연결회사는 상품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 연결회사는 해상운송 및 대선계약과 관련하여 손실의 발생이 예상되는 경우 해당 예상손실액을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 충당부채전입액은 매출원가로 반영하고 있습니다. (3) 해난사고 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액을 충당부채로 계상하고, 이에 상당하는 충당부채전입액은 기타영업외손실로 인식하고 있습니다. (4) 당기말 현재 회생채권조사확정재판 등 총 9건(총신청금액 52,531백만원)의 미확정상태 소송 등이 진행중에 있습니다. 연결회사는 회생채무 관련 조사확정재판 등 현실화 가능한 우발채무를 충당부채로 계상하였습니다. 한편, 충당부채는 채권조사확정재판 등의 결과에 따라 추가적인 의무를 부담할 수 있는 불확실성에 노출되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구 분 반품충당부채 복구충당부채 용역손실충당부채 손해배상,채권조사확정충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 881 19 10,039 24,141 6,715 41,795 증가 (36) 24 10,770 4,316 7,383 22,457 감소 - (19) - - (12,284) (12,303) 기말금액 845 24 20,809 28,457 1,814 51,949 2) 전기 (단위:백만원) 구 분 반품충당부채 복구충당부채 용역손실충당부채 손해배상,채권조사확정충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 1,127 18 4,251 23,127 587 29,110 증가 - 1 5,788 1,326 6,276 13,391 감소 (246) - - (312) (148) (706) 기말금액 881 19 10,039 24,141 6,715 41,795 23. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.1) 확정급여부채 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 132,301 194,252 사외적립자산의 공정가치 (207,857) (182,453) 확정급여부채 (75,556) 11,799 확정급여자산으로 대체된 금액 84,797 2,831 순확정급여부채(자산) 9,241 14,630 2) 기타 종업원급여 관련 부채 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 기타장기종업원 급여에 대한 부채 4,845 3,694 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 29,895 29,614 이자원가 5,138 3,859 이자수익 (4,861) (3,396) 과거근무원가 - 54 정산/축소로 인한 손익 (7) - 합 계 30,165 30,131 한편, 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 각각 5,329백만원과 5,192백만원입니다. (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 146,743 190,067 당기근무원가 29,895 29,614 이자원가 5,138 3,859 과거근무원가 - 54 관계사전입(출)액 (2,770) 9 퇴직급여지급액 (24,233) (24,346) 정산/축소로 인한 손익 (7) - 확정급여제도의 재측정요소 　 인구통계적 가정 (107) 19 재무적 가정 (20,289) (7,611) 경험조정 (671) 2,610 기타 151 (98) 연결범위변동 등 (1,549) 75 기말금액 132,301 194,252 확정급여자산으로 대체된 금액 (16,939) (47,509) 대체 후 금액 115,362 146,743 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 182,453 166,656 기여금불입액 39,434 32,220 관계사전입(출)액 (5,618) 97 퇴직급여지급액 (16,879) (18,457) 이자수익 4,861 3,396 확정급여제도의 재측정요소 (2,179) (1,439) 연결범위변동 등 5,785 (20) 기말금액 207,857 182,453 확정급여자산으로 대체된 금액 (101,736) (50,340) 대체 후 금액 106,121 132,113 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 퇴직연금 207,836 182,415 국민연금전환금 21 38 합 계 207,857 182,453 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당기말 전기말 할인율 5.02 ~ 6.15 2.25 ~ 3.96 미래임금인상률 2.00 ~ 7.09 1.97 ~ 6.79 연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 할인율로 사용하고 있습니다. (7) 확정급여채무 민감도분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 증가 감소 증가 감소 할인율 (1% 변동) (8,221) 10,634 (10,087) 11,912 미래 급여인상률 (1% 변동) 10,962 (8,554) 11,477 (10,280) 24. 우발채무와 약정사항 (1) 종속기업인 팬오션(주)는 국내의 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국중부발전(주), 한국남부발전(주), 한국남동발전(주) 뿐만 아니라 세계최대 철광석 업체인 Vale, 브라질 펄프생산 업체 Suzano사 등 해외의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하였으며, 2005년 10월 한국가스공사의 LNG 장기도입물량 수송을 위한 LNG 수송 사업자로 선정되어 2009년 상반기부터 한국가스공사와 계약된 LNG 물량을 수송하고 있고 수송기간은 20년입니다. (2) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송 및 비소송 클레임의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 구분 금액 소송 8,896 USD 13,537 비소송 클레임 USD 9,652 이 중 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 선박투자 약정종속기업인 팬오션(주)는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당기말 현재 15척(총선가:2,153,233천USD)의 선박건조계약 및 중고선 매입계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조 및 중고선 매입계약에 따라, 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,911,141 천USD 입니다. (4) 종속기업인 팬오션㈜는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(100백만원권) 및 어음 1매(50백만원권)를 각각 견질로 제공하고 있습니다.(5) 회생채권조사 확정재판 등종속기업인 팬오션㈜는 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며,변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 5,938백만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다.(6) 종속기업인 팬오션㈜는 Shell Tankers사 등과 LNG선 12척의 장기대선 계약을 체결하였으며, 계약 수행선박 중1척은 인도완료 되었으며, 11척은 2023년부터 2025년사이에 인도될 예정입니다.(7) 종속기업인 팬오션(주)는 당기 중 Qatar Energy와의 장기운송계약의 수행을 위하여 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 함께 KOREA GREEN LNG LTD.를 설립하였고, 동사를 위해 이행보증을 제공하고 있습니다.(8) 종속기업인 ㈜팜스코는 계열화사업과 관련하여 일반 양돈농가와 종돈, 자돈, 원재료 판매 계약과 규격돈의 매입계약, 금전소비대차계약을 체결하고 있습니다.(9) 공동경비 약정당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)하림 외 51개사와 공동경비 배부에 대한 약정을 체결하고 있습니다.(10) 차입금등의 한도 약정현황 연결회사는 KB국민은행 등과 총 6,357,452만원의 차입한도 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 5,488,748백만원입니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(주) 200,000,000 200,000,000 발행주식수(주) 112,005,621 92,341,820 주당액면금액 100원 100원 보통주자본금 11,242 9,276 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 1,070,279 871,689 기타자본잉여금 13,321 34,491 합 계 1,083,600 906,180 26. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (27,484) (9,559) 감자차손 (225,249) (225,249) 신종자본증권() 100,000 - 기타자본조정 (23,080) (9,241) 합 계 (175,813) (244,049) () 신종자본증권으로 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 제5회 무기명식 무보증사채 2022.01.28 2052.01.28 4.7% 100,000 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 503 1,800 해외사업환산손익 2,341 4,600 파생상품평가손익 24,004 (874) 지분법자본변동 (603) (383) 표시통화환산손익 198,826 90,175 합 계 225,071 95,318 (3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,800 (1,297) 503 해외사업환산손익 4,600 (2,259) 2,341 파생상품평가손익 (874) 24,878 24,004 지분법자본변동 (383) (220) (603) 표시통화환산손익 90,175 108,651 198,826 합 계 95,318 129,753 225,071 2) 전기 (단위:백만원) 구분 기초 증감 기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,779 (1,979) 1,800 해외사업환산손익 (21) 4,621 4,600 파생상품평가손익 (1,188) 314 (874) 지분법자본변동 (332) (51) (383) 표시통화환산손익 (20,465) 110,640 90,175 합 계 (18,227) 113,545 95,318 27. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 6,503 6,503 임의적립금: 기업합리화적립금 1,862 1,862 기술개발준비금 3,500 3,500 기업발전적립금 3,600 3,600 소 계 8,962 8,962 미처분이익잉여금 1,561,236 1,320,457 합 계 1,576,701 1,335,922 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,335,924 1,031,033 지배주주지분순이익 243,982 306,307 확정급여제도의 재측정요소 9,394 1,172 배당 (7,551) (3,775) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 18 1,187 신종자본증권의 배당 (4,349) - 기타 (717) - 기말금액 1,576,701 1,335,924 28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 12,758,021 9,925,246 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 843,373 583,823 생물자산의 공정가치 변동으로 인한 손익 173,902 110,034 총 수익 13,775,296 10,619,103 28.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 운송계약에 대한 계약자산 115,194 115,245 운송계약에 대한 계약부채 212,423 221,684 계약자산은 재무상태표상 '기타자산'에 포함되었으며, 계약부채는 재무상태표상 '기타부채'에 포함되어 있습니다.(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 금액 198,079 88,425 (3) 자산으로 인식한 계약이행원가 상기 공시된 계약잔액에 추가하여 운송계약의 이행원가에 대한 자산을 인식하였습니다. 이는 재무상태표의 기타유동자산으로 표시되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약이행원가 174,500 221,282 29. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 260,874 233,442 퇴직급여 17,376 17,695 복리후생비 37,462 29,649 여비교통비 14,959 11,127 접대비 15,084 12,041 통신비 9,651 9,771 수도광열비 1,191 956 전력비 2,551 2,287 세금과공과 21,086 22,636 지급임차료 8,428 6,814 수선비 3,625 2,668 보험료 7,412 6,441 차량유지비 4,786 4,203 운반비 205,158 169,740 보관료 3,212 3,039 수출부대비 1,135 823 포장비 1,793 1,264 프로그램제작비 9,303 4,730 교육훈련비 4,625 2,943 도서인쇄비 20,304 20,000 소모품비 10,172 8,717 지급수수료 386,788 354,769 판매수수료 80,737 77,950 판매촉진비 29,950 24,837 용역비 25,807 24,545 행사비 219 263 광고선전비 41,116 34,778 투자부동산감가상각비 331 287 감가상각비 30,728 29,426 무형자산상각비 14,294 15,492 회의비 1,171 677 경상연구개발비 4,867 7,422 대손상각비 12,013 19,076 사용권자산감가상각비 16,807 18,185 잡비 3,198 2,935 합 계 1,308,213 1,181,628 30. 성격별비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 제품과 재공품의 변동 (40,831) 4,924 소비용생물자산의 변동 (40,175) (31,962) 원재료와 소모품의 사용액 등 4,958,837 3,783,849 해운비용 3,850,924 2,831,940 상품의 변동 (23,937) 594 상품의 매입 1,137,328 972,833 인건비성 비용 548,829 497,206 생물자산상각비 53,234 33,244 유형자산상각비 364,947 311,854 무형자산상각비 14,735 15,909 투자부동산감가상각비 486 428 사용권자산상각비 413,227 152,985 기타비용 1,596,386 1,303,526 합 계 12,833,990 9,877,330 31. 기타영업외손익 (1) 기타영업외수익당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 84 2,270 임대료수익 1,023 1,262 기타의대손충당금환입 630 562 재고자산처분이익 35 43 매각예정비유동자산처분이익 4,608 - 생산용생물자산처분이익 1,979 1,124 유형자산처분이익 6,718 1,784 무형자산처분이익 - 746 유형자산손상차손환입 - 5,272 관계기업투자처분이익 12,172 475 관계기업투자손상차손환입 10 - 종속기업투자처분이익 179 - 기타자산처분이익 122 54 보증채무손실충당부채환입 1,117 15 정부보조금수익 676 748 보험차익 1,324 2,267 잡이익 41,225 16,955 합 계 71,902 33,577 (2) 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 생산용생물자산폐기손실 2,216 1,304 재고자산감모손실 87 34 재고자산폐기손실 1,133 3,247 재고자산처분손실 12 83 기타의대손상각비 715 11,684 생산용생물자산처분손실 5,224 2,599 유형자산처분손실 6,073 3,487 유형자산손상차손 16,730 10,261 사용권자산손상차손 54,360 - 유형자산폐기손실 52 173 종속기업투자처분손실 136 27 무형자산손상차손 4,650 963 기타자산처분손실 573 - 기타손상차손 1,241 - 무형자산처분손실 57 - 투자부동산감가상각비 14 - 매각예정비유동자산처분손실 1,556 - 매각예정비유동자산 손상차손 - 9,003 기부금 5,254 10,190 보증채무손실 1,724 371 재해손실 571 78 손해배상손실 9,417 2,062 우발손실충당부채전입액 27,552 3,759 잡손실 14,198 14,433 합 계 153,545 73,758 32. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 44,512 16,548 배당금수익 47 81 금융자산처분이익 103 115 금융자산평가이익 3,395 11,841 외환차익 134,457 33,325 외화환산이익 69,590 21,661 파생상품거래이익 67,714 91,329 파생상품평가이익 16,529 9,944 금융보증수수료환입액 3,697 1,477 합 계 340,044 186,321 (2) 금융비용 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 222,878 122,415 금융자산처분손실 129 26 금융자산평가손실 94 85 외환차손 237,247 69,828 외화환산손실 54,113 41,785 파생상품거래손실 76,389 32,908 파생상품평가손실 3,100 1,728 지급보증료 6,511 8,025 합 계 600,461 276,800 33. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익에 대한 당기법인세 46,288 51,341 전기법인세의 조정사항 (1,288) 5,719 이연법인세의 변동 9,705 1,177 자본에 직접 반영된 법인세 (7,734) (1,023) 법인세비용 46,971 57,214 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 616,005 634,664 적용세율에 따른 세부담액 148,707 144,904 조정사항: 비과세수익 및 비공제비용 10,972 4,334 법인세 추납액(환급액) (1,288) 5,719 미인식 이연법인세 변동분 (137,146) (109,438) 기타 25,725 11,695 법인세비용 46,970 57,214 (3) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (1,824) 417 (1,407) 259 (57) 202 파생상품평가손익 45,493 (119) 45,374 (247) 54 (193) 순확정급여부채의 재측정요소 16,540 (3,359) 13,181 3,603 (793) 2,810 교환권대가 20,767 (4,673) 16,094 - - - 합계 80,976 (7,734) 73,242 3,615 (796) 2,819 (4) 이연법인세자산 및 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 비유동항목 28,830 55,093 유동항목 75,321 22,471 이연법인세부채 　 비유동항목 (128,146) (96,550) 유동항목 (6,772) (2,076) 합계 (30,767) (21,062) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 기초 당기손익 자본직접반영 기말 종속기업및관계기업 60 (22,914) - (22,854) 압축기장충당금 (29,552) 1,353 - (28,199) 확정급여채무 25,670 1,973 (3,412) 24,231 사외적립자산 (23,103) (152) 53 (23,202) 기타포괄-공정가치금융자산평가 593 (68) 417 942 금융보증부채 1,602 2,314 - 3,916 유형자산 (30,390) 1,712 - (28,678) 생물자산 241 3,621 - 3,862 사용권자산 (1,817) (2,039) - (3,856) 리스부채 1,881 2,143 - 4,024 이월결손금 22,270 5,129 - 27,399 기타 11,483 4,957 (4,792) 11,648 합계 (21,062) (1,971) (7,734) (30,767) 2) 전기 (단위:백만원) 구분 기초 당기손익 자본직접반영 기말 종속기업및관계기업 (2,246) 2,306 - 60 압축기장충당금 (29,670) 118 - (29,552) 확정급여채무 26,076 434 (840) 25,670 사외적립자산 (21,798) (1,352) 47 (23,103) 기타포괄-공정가치금융자산평가 51 599 (57) 593 금융보증부채 687 915 - 1,602 사용권자산 (30,988) 598 - (30,390) 리스부채 (1,161) 1,402 - 241 이월결손금 (1,816) (1) - (1,817) 유형자산 1,805 76 - 1,881 생물자산 25,341 (3,071) - 22,270 기타 15,777 (4,348) 54 11,483 합계 (17,942) (2,324) (796) (21,062) (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 비고 종속기업투자 527,656 148,800 처분 계획 없음 종속기업투자 (1,739,035) (1,386,263) 처분 계획 없음수입배당금 익금불산입 규정 고려 이월결손금 889,812 1,638,102 미래 과세소득 발생의 불확실성 합 계 (321,567) 400,639 (7) 당기말과 전기말 현재 미사용 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 2022년 말 - 2,259 2023년 말 450 450 2024년 말 538,638 1,176,144 2025년 말 23,736 27,524 2026년 말 11,540 21,519 2027년 말 22,031 27,405 2028년 말 12,806 47,237 2029년 말 15,668 48,420 2035년 말 14,476 31,906 2036년 말 1,966 88,533 2037년 말 31,498 - 제한 없음 217,003 166,705 합계 889,812 1,638,102 34. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 지배주주순이익 243,982,463,722 306,306,568,324 가중평균유통보통주식수 89,171,140주 75,509,703주 기본주당이익 2,736 4,057 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 지배주주순이익 243,982,463,722 306,306,568,324 교환사채에 대한 이자비용(법인세효과차감 후) 907,967,986 - 합계 244,890,431,708 306,306,568,324 가중평균유통보통주식수 89,171,140주 75,509,703주 가중평균 희석잠재적보통주식수 2,270,548주 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 91,441,688주 75,509,703주 희석주당이익 2,678 4,057 35. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 569,035 577,450 가감: 퇴직급여 30,119 30,148 감가상각비 364,947 311,854 사용권자산감가상각비 413,227 152,985 투자부동산상각비 486 428 무형자산상각비 14,735 15,909 생물자산상각비 53,234 33,244 대손상각비 12,013 19,076 기타의대손상각비 715 11,684 유형자산처분손실 6,073 3,487 유형자산손상차손 16,730 10,261 사용권자산손상차손 54,360 - 무형자산처분손실 57 - 무형자산손상차손 4,650 963 보유중인 소비용생물자산의 순공정가치의 변동 33,759 2,208 소비용생물자산폐기손실 471 945 생산용생물자산처분손실 5,224 2,599 생산용생물자산폐기손실 2,216 1,304 금융자산평가손실 94 85 외화환산손실 54,113 41,784 파생상품평가손실 3,100 1,728 지분법이익 (16,759) (23,548) 이자비용 222,878 122,415 법인세비용 46,970 57,214 매각예정비유동자산의처분손실 1,556 - 이자수익 (44,512) (16,548) 배당수익 (47) (81) 금융자산평가이익 (3,395) (11,841) 외화환산이익 (69,590) (21,661) 파생상품평가이익 (16,529) (9,944) 생산용생물자산처분이익 (1,979) (1,124) 유형자산처분이익 (6,718) (1,784) 무형자산처분이익 - (746) 관계기업투자처분이익 (12,172) (475) 매각예정비유동자산처분이익 (4,608) - 종속기업투자처분이익 (179) - 기타 57,214 (25,973) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (103,895) (195,634) 미수금 (49,500) (22,666) 미수수익 9,828 (52,459) 부가세대급금 654 450 기타채권 (5,353) 2,655 매입채무 63,475 124,543 미지급금 37,529 25,328 미지급비용 27,862 48,323 미지급배당금 - (1) 예수금 45,405 62,161 부가세예수금 (2,081) (1,554) 수입보증금 1,089 (2,673) 장기성매출채권 (2,500) (2,842) 장기미지급금 9,222 93 장기미지급비용 137 109 장기수입보증금 (77) (49) 재고자산 (248,019) (176,110) 소비용생물자산 (77,103) (36,998) 기타금융부채 (126) (243) 기타유동자산 58,609 (181,462) 기타비유동자산 9,955 3,380 이연법인세자산 4,472 97 기타유동부채 (45,721) 86,573 기타비유동부채 (2,157) 4,480 파생상품 (9,059) (22,528) 퇴직금의 지급 (25,853) (20,686) 관계사 전입(출)액 (85) (201) 사외적립자산 (20,819) (17,454) 합 계 1,467,377 908,678 (2) 당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 기초금액 재무현금흐름 비현금흐름(주1) 기말금액 단기차입금 2,312,483 362,934 6,987 2,682,404 유동성장기차입금 325,016 (442,955) 540,291 422,352 유동성선박차입금 197,734 - 48,415 246,149 유동성사채 306,400 (165,000) (5,831) 135,569 장기차입금 830,010 215,931 (206,210) 839,731 선박차입금 1,369,597 100,626 (101,844) 1,368,379 사채 251,382 113,425 (93,870) 270,937 리스부채 378,373 (407,077) 507,629 478,925 수입보증금 12,369 - 794 13,163 금융부채 16,217 - 5,298 21,515 교환사채 - 155,640 (18,004) 137,636 합 계 5,999,581 (66,476) 683,655 6,616,760 (주1) 비현금흐름은 연결범위 변동, 장기차입부채의 유동성 대체 및 환율변동 효과 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기 (단위:백만원) 구분 기초금액 재무현금흐름 비현금흐름 기말금액 단기차입금 1,973,913 272,269 66,301 2,312,483 유동성장기차입금 313,888 (616,207) 627,335 325,016 유동성선박차입금 167,629 - 30,105 197,734 유동성사채 272,510 (147,641) 181,531 306,400 장기차입금 532,674 815,911 (518,575) 830,010 선박차입금 1,001,580 - 368,017 1,369,597 사채 425,878 4,730 (179,226) 251,382 리스부채 113,702 (152,436) 417,107 378,373 수입보증금 17,869 (15) (5,485) 12,369 금융부채 78,509 315 (62,607) 16,217 합 계 4,898,152 176,926 924,503 5,999,581 36. 특수관계자 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 관계기업 EGT, LLC, 농업회사법인(주)조하, 코리아엘엔지트레이딩(주),(주)후레쉬미트,피그진코리아(주),㈜청운농업회사법인,스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사(),태영그레인터미널(주)(), 주식회사 케이디텍(),경기축산물브랜드육타운(유) 연결회사에 유의적 영향력을행사하는 기업 (주)올품, (주)한국바이오텍 기타 특수관계자 (주)경우, (주)에코캐피탈, 농업회사법인(주)익산, 지포레(주), (주)제이에이치제이 () 당기 중 지분 취득으로 관계기업에 포함되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익() 매입 등 관계기업 EGT, LLC 287 - 91,944 농업회사법인(주)조하 1,088 - 756 코리아엘엔지트레이딩(주) 43,447 - - (주)후레쉬미트 701 - - 피그진코리아(주) 2 - 72 태영그레인터미널(주) - - 542 (주)케이디텍 - - 41 기타 특수관계자 (주)올품 33,402 211 3,287 (주)한국바이오텍 - 9 - (주)경우 1 - - (주)에코캐피탈 1,203 2 1,521 농업회사법인(주)익산 1 - - 지포레(주) 40 1 - (주)제이에이치제이 1 - - 합 계 80,173 223 98,163 () 기타수익은 공동경비 약정서에 의해 배분된 금액입니다. 2) 전기 (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익() 매입 등 관계기업 EGT, LLC 348 - 175,757 농업회사법인㈜조하 462 - - ㈜청운농업회사법인 439 - 508 ㈜후레쉬미트 2,099 - - 코리아엘엔지트레이딩㈜ 23,645 - - 기타 특수관계자 ㈜올품 19,355 235 6,430 농업회사법인㈜익산 1 - - ㈜경우 1 - - ㈜에코캐피탈 1,052 2 1,324 ㈜제이에이치제이 1 - - 지포레㈜ 19 - - (주)한국바이오텍 - 2 - 합 계 47,422 239 184,019 () 기타수익은 공동경비 약정서에 의해 배분된 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 배당금지급 배당금수취 자금대여 자금차입 출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 EGT, LLC - 16,850 53,825 53,825 - - - (주)후레쉬미트 - - - - - - 490 스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사 - - - - - - 14,258 주식회사 케이디텍 - - - - - - 150 기타 특수관계자 (주)올품 1,879 - - - - 1,778 - (주)한국바이오텍 1,870 - - - - - - (주)경우 148 - - - - - - (주)에코캐피탈 - - 62,170 69,720 25,500 21,500 - 농업회사법인(주)익산 85 - - - - - - 주요 경영진 주요경영진 2,411 - - - - - - 합 계 6,393 16,850 115,995 123,545 25,500 23,278 14,898 2) 전기 (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 배당금지급 배당금수취 자금대여 자금차입 출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 EGT, LLC - 3,111 47,695 47,695 - - - ㈜후레쉬미트 - - - - - - 490 기타 특수관계자 농업회사법인㈜익산 72 - - - - - - ㈜경우 126 - - - - - - 한국인베스트먼트㈜ 935 - - - - - - ㈜에코캐피탈 - - 49,220 43,520 5,000 640 - ㈜올품 461 - - - - - - 주요 경영진 주요경영진 1,467 - - - - - - 합 계 3,061 3,111 96,915 91,215 5,000 640 490 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 차입부채 기타채무 합 계 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 1,488 - - 1,488 - - - - 태영그레인터미널(주) - - - - 18 - - 18 경기축산물브랜드육타운(유) 295 - - 295 - - - - 기타 특수관계자 (주)올품 3,297 - 11 3,308 161 3,168 170 3,499 (주)한국바이오텍 4 - - 4 - - - - (주)에코캐피탈 1 36,670 7 36,678 - 30,500 1,253 31,753 합 계 5,085 36,670 18 41,773 179 33,668 1,423 35,270 2) 전기말 ( 단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 기타채권 합 계 매입채무 차입부채 기타채무 합 계 관계기업 경기축산물브랜드육타운(유) 295 - - 295 - - - - ㈜후레쉬미트 245 - - 245 - - - - 기타 특수관계자 ㈜에코캐피탈 1 44,220 - 44,221 - 26,500 1,337 27,837 ㈜올품 1,205 - 10 1,215 181 4,742 155 5,078 (주)한국바이오텍 1 - - 1 - - - - 합 계 1,747 44,220 10 45,977 181 31,242 1,492 32,915 (5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 없습니다. (7) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(8) 연결회사는 특수관계자인 (주)에코캐피탈이 연결회사의 거래처에 지급한 대여금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석17 참조)(9) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 단기급여 27,511 27,910 퇴직급여 3,381 3,550 합 계 30,892 31,460 37. 영업부문 (1) 연결회사는 전략적인 영업단위인 9개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다. 부문명 사업내용 지주업 및 투자부문 지주사업 및 투자사업 가금부문 육계 및 축산물 가공 사료부문 배합사료 제조 및 판매, 도소매업 육가공부문 육가공 냉동제품의 제조와 판매 신선육부문 신선육제품의 제조 및 판매 양돈 및 계열화부문 축산업(양돈 및 육우) 유통업부문 홈쇼핑 등 유통사업 및 방송프로그램 제작사업 운송부문 해상운송 및 이에 부대되는 사업 기타부문 교육업 및 기타 사업 (2) 영업부문별 재무정보1) 당기 (단위:백만원) 구 분 매출액 영업손익 감가상각비 총자산 총부채 지주업 및 투자부문 63,540 46,605 1,917 2,512,501 1,116,268 가금부문 2,255,104 34,879 80,352 1,564,816 1,132,606 사료부문 3,298,417 98,580 34,317 2,877,254 2,012,225 육가공부문 294,533 9,068 4,384 134,771 65,193 신선육부문 1,319,016 5,147 3,646 203,464 87,064 양돈 및 계열화부문 739,779 (25,399) 20,505 854,530 383,722 유통업부문 606,720 28,652 12,294 318,444 117,913 운송부문 6,780,711 792,128 670,821 7,805,819 3,099,659 기타부문 476,453 (75,502) 24,868 1,277,884 704,117 소 계 15,834,272 914,159 853,104 17,549,483 8,718,767 내부거래제거 (2,058,976) 27,147 (59,709) (4,280,495) (509,162) 조정후 금액 13,775,296 941,306 793,395 13,268,988 8,209,605 2) 전기 (단위:백만원) 구 분 매출액 영업손익 감가상각비 총자산 총부채 지주업 및 투자부문 44,864 29,883 1,797 1,781,106 693,394 가금부문 1,660,901 (16,931) 68,950 1,417,946 979,042 사료부문 2,708,317 82,260 36,340 2,568,084 1,679,752 육가공부문 235,106 7,541 4,287 131,879 84,663 신선육부문 1,128,954 (2,937) 3,067 278,934 104,552 양돈 및 계열화부문 572,329 49,870 15,985 773,771 361,784 유통업부문 658,786 (3,826) 28,547 1,874,644 768,124 운송부문 4,889,396 573,731 360,390 6,628,893 2,928,264 기타부문 160,206 (7,632) 9,655 302,611 187,860 소 계 12,058,859 711,959 529,018 15,757,868 7,787,435 내부거래제거 (1,439,755) 29,818 (47,842) (4,139,625) (407,858) 조정후 금액 10,619,104 741,777 481,176 11,618,243 7,379,577 38. 비지배지분에 대한 정보38.1 보고기간말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:%) 종속기업명 소재지 비지배지분의 소유지분율 당기말 전기말 ㈜하림 대한민국 42.62 42.62 ㈜선진 대한민국 50.00 50.00 ㈜팜스코 대한민국 40.91 40.91 팬오션㈜ 대한민국 45.28 45.30 ㈜엔에스쇼핑 대한민국 - 51.15 38.2 누적비지배지분의 변동(1) 당기 (단위:백만원) 종속기업명 지분율(%) 기초 당기순손익 배당금 기타 기말 ㈜하림과 그 종속기업 42.62 124,708 2,128 (1,358) 346 125,824 ㈜선진과 그 종속기업 50.00 284,296 11,376 (1,233) 2,449 296,888 ㈜팜스코와 그 종속기업 40.91 163,597 (14,962) (1,433) 3,752 150,954 팬오션㈜와 그 종속기업 45.28 1,314,783 332,755 (24,217) 99,425 1,722,746 ㈜엔에스쇼핑() - 201,586 (4,528) (2,538) (194,520) - () 당기 중 포괄적 주식교환에 따라 지배지분율이 100%가 되었습니다. (2) 전기 (단위:백만원) 종속기업명 지분율(%) 기초 당기순손익 배당금 기타 기말 ㈜하림과 그 종속기업 42.62 116,697 7,963 - 48 124,708 ㈜선진과 그 종속기업 50.00 262,885 15,791 (1,208) 6,829 284,297 ㈜팜스코와 그 종속기업 40.91 163,354 456 (1,433) 1,220 163,597 팬오션㈜와 그 종속기업 45.30 944,008 275,978 (12,108) 106,905 1,314,783 ㈜엔에스쇼핑과 그 종속기업 51.15 220,740 (18,305) (2,538) 1,689 201,586 38.3 종속기업의 요약 재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 연결재무상태표1) 당기 (단위:백만원) 구분 ㈜하림과종속기업 ㈜선진과종속기업 ㈜팜스코와종속기업 팬오션㈜과종속기업 유동자산 397,406 718,357 706,574 1,834,200 비유동자산 512,427 615,259 516,601 5,714,742 유동부채 530,725 784,133 864,152 1,240,545 비유동부채 78,007 108,862 81,171 1,815,792 자본 301,101 440,621 277,852 4,492,605 2) 전기 (단위:백만원) 구분 ㈜하림과종속기업 ㈜선진과종속기업 ㈜팜스코와종속기업 팬오션㈜과종속기업 ㈜엔에스쇼핑과종속기업 유동자산 324,154 657,162 613,831 1,358,711 171,249 비유동자산 518,449 591,730 493,779 5,130,067 962,442 유동부채 503,134 715,145 760,627 1,149,410 411,212 비유동부채 41,016 118,883 33,025 1,742,532 343,567 자본 298,453 414,864 313,958 3,596,836 378,912 (2) 요약 연결포괄손익계산서1) 당기 (단위:백만원) 구분 ㈜하림과종속기업 ㈜선진과종속기업 ㈜팜스코와종속기업 팬오션㈜과종속기업 매출액 1,342,909 1,870,781 1,901,507 6,420,312 당기순손익 5,002 22,970 (34,318) 677,081 총포괄손익 5,833 27,907 (32,605) 950,427 2) 전기 (단위:백만원) 구분 ㈜하림과종속기업 ㈜선진과종속기업 ㈜팜스코와종속기업 팬오션㈜과종속기업 ㈜엔에스쇼핑과종속기업 매출액 1,118,054 1,528,750 1,536,856 4,616,107 583,811 당기순손익 13,493 31,750 2,131 549,305 (35,764) 총포괄손익 13,591 34,380 4,334 816,914 (35,445) (3) 요약 연결현금흐름표1) 당기 (단위:백만원) 구분 ㈜하림과종속기업 ㈜선진과종속기업 ㈜팜스코와종속기업 팬오션㈜과종속기업 영업활동 61,747 3,924 (82,146) 1,421,896 투자활동 (123,347) (36,577) (63,865) (588,571) 재무활동 25,794 (3,828) 98,878 (642,735) 환율변동효과 (231) (146) (169) 32,447 현금의 증감 (36,037) (36,627) (47,302) 223,037 기초 94,033 118,324 143,815 521,592 기말 57,996 81,697 96,513 744,629 2) 전기 (단위:백만원) 구분 ㈜하림과종속기업 ㈜선진과종속기업 ㈜팜스코와종속기업 팬오션㈜과종속기업 ㈜엔에스쇼핑과종속기업 영업활동 50,494 73,159 3,645 768,783 (30,641) 투자활동 (31,035) (27,930) (38,760) (352,264) (49,565) 재무활동 21,788 (22,150) 92,458 (157,988) 27,347 환율변동효과 142 1,916 975 25,501 27 현금의 증감 41,389 24,995 58,318 284,032 (52,832) 기초 52,644 93,329 85,497 237,560 130,045 기말 94,033 118,324 143,815 521,592 77,213 38.4 비지배지분과의 거래당기 중 연결회사는 일부 종속기업 주식을 추가 취득, 처분 및 연결회사간 매입, 매각함에 따라 일부 종속기업에 대한 유효지분율이 변경되었으나, 지배력은 유지되었습니다. 이에 따라 취득 및 처분대가와 비지배지분의 장부가액의 차이 51,103 백만원은 지배주주에게 귀속되는 자본의 감소로 인식되었습니다. 39. 배당금당기에 지배기업이 지급한 배당금은 7,550백만원(주당 100원)입니다. 지배기업의 2022년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 11,193백만원(주당120원)이며, 2023년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.40. 연결재무제표의 재작성연결회사는 당기 중 전기 재무제표에 포함된 수익인식 관련 오류와 연결 범위 관련 오류를 식별하였습니다. 비교표시된 전년도 재무제표은 이러한 오류와 관련된 수정사항을 반영하여 소급 재작성 되었습니다. 전기 재무제표에 반영된 수정사항은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표 ① 전기초 (2021.01.01) (단위:원) 과 목 조정 전 차이 조정 후 자 산 유동자산 2,678,817,951,776 65,722,106,533 2,744,540,058,309 현금및현금성자산 722,888,205,176 168,983,594 723,057,188,770 단기금융상품 82,242,523,609 - 82,242,523,609 매출채권및기타유동채권 819,172,593,676 66,183,682,939 885,356,276,615 기타유동금융자산 46,028,238,491 - 46,028,238,491 재고자산 524,105,423,855 - 524,105,423,855 생물자산 279,983,161,719 - 279,983,161,719 당기법인세자산 2,739,656,994 - 2,739,656,994 기타유동자산 201,658,148,256 (630,560,000) 201,027,588,256 매각예정비유동자산 - - 　 비유동자산 6,684,858,408,154 1,134,825,818 6,685,993,233,972 장기금융상품 11,618,988,572 - 11,618,988,572 장기매출채권및기타채권 128,452,585,579 - 128,452,585,579 기타비유동금융자산 38,920,252,024 - 38,920,252,024 관계기업지분투자 86,354,109,964 - 86,354,109,964 비유동생물자산 34,181,140,901 - 34,181,140,901 투자부동산 548,903,990,257 - 548,903,990,257 유형자산 5,323,375,314,163 - 5,323,375,314,163 사용권자산 115,085,469,459 - 115,085,469,459 무형자산 346,798,075,203 60,000,000 346,858,075,203 기타비유동자산 17,119,560,014 - 17,119,560,014 이연법인세자산 34,048,922,018 1,074,825,818 35,123,747,836 자 산 총 계 9,363,676,359,930 66,856,932,351 9,430,533,292,281 부 채 　 　 　 유동부채 3,764,295,417,244 71,095,539,522 3,835,390,956,766 매입채무및기타채무 711,959,336,108 420,553,520 712,379,889,628 단기차입부채 2,676,620,795,425 71,320,000,000 2,747,940,795,425 단기리스부채 29,627,841,760 - 29,627,841,760 기타유동금융부채 66,324,302,769 (570,560,000) 65,753,742,769 당기법인세부채 37,061,404,389 (74,453,998) 36,986,950,391 유동성충당부채 6,276,683,373 - 6,276,683,373 기타유동부채 236,425,053,420 - 236,425,053,420 매각예정비유동부채 - - 　 비유동부채 2,144,727,467,747 - 2,144,727,467,747 장기매입채무및기타채무 6,360,313,746 - 6,360,313,746 장기차입부채 1,940,132,150,213 - 1,940,132,150,213 장기리스부채 84,074,137,330 - 84,074,137,330 기타비유동금융부채 12,756,051,506 - 12,756,051,506 기타비유동부채 2,111,646,162 - 2,111,646,162 확정급여부채 24,467,748,357 - 24,467,748,357 충당부채 22,833,318,476 - 22,833,318,476 이연수익 　 　 　 이연법인세부채 51,992,101,957 - 51,992,101,957 부 채 총 계 5,909,022,884,991 71,095,539,522 5,980,118,424,513 자 본 　 　 　 지배기업의 소유주지분 1,693,793,694,089 (1,987,059,364) 1,691,806,634,725 자본금 9,275,667,700 - 9,275,667,700 자본잉여금 913,711,060,515 - 913,711,060,515 자본조정 (243,985,399,329) - (243,985,399,329) 기타포괄손익누계액 (18,227,243,406) - (18,227,243,406) 이익잉여금 1,033,019,608,609 (1,987,059,364) 1,031,032,549,245 비지배지분 1,760,859,780,850 (2,251,547,807) 1,758,608,233,043 자 본 총 계 3,454,653,474,939 (4,238,607,171) 3,450,414,867,768 부채와 자본총계 9,363,676,359,930 66,856,932,351 9,430,533,292,281 ② 전기말 (2021.12.31) (단위:원) 과 목 조정 전 차이 조정 후 자 산 유동자산 3,721,307,089,364 35,406,345,968 3,756,713,435,332 현금및현금성자산 1,068,174,210,442 353,838,638 1,068,528,049,080 단기금융상품 158,144,204,116 - 158,144,204,116 매출채권및기타유동채권 987,199,339,333 35,451,098,015 1,022,650,437,348 기타유동금융자산 20,928,042,522 - 20,928,042,522 재고자산 714,981,861,176 - 714,981,861,176 생물자산 317,519,442,930 - 317,519,442,930 당기법인세자산 4,289,814,796 - 4,289,814,796 기타유동자산 447,700,572,246 (398,590,685) 447,301,981,561 매각예정비유동자산 2,369,601,803 - 2,369,601,803 비유동자산 7,857,640,778,482 3,888,002,247 7,861,528,780,729 장기금융상품 11,092,194,964 - 11,092,194,964 장기매출채권및기타채권 70,801,665,257 - 70,801,665,257 기타비유동금융자산 53,705,655,025 - 53,705,655,025 관계기업지분투자 112,592,545,761 - 112,592,545,761 비유동생물자산 38,077,011,401 - 38,077,011,401 투자부동산 519,149,916,588 - 519,149,916,588 유형자산 6,241,024,491,272 - 6,241,024,491,272 사용권자산 394,114,217,544 - 394,114,217,544 무형자산 361,130,516,977 - 361,130,516,977 기타비유동자산 20,911,004,204 - 20,911,004,204 이연법인세자산 35,041,559,489 3,888,002,247 38,929,561,736 자 산 총 계 11,578,947,867,846 39,294,348,215 11,618,242,216,061 부 채 　 　 　 유동부채 4,603,189,404,703 54,191,160,660 4,657,380,565,363 매입채무및기타채무 893,406,144,733 (1,540,129,361) 891,866,015,372 단기차입부채 3,084,760,858,084 56,871,599,999 3,141,632,458,083 단기리스부채 221,688,462,202 - 221,688,462,202 기타유동금융부채 7,567,020,047 (398,590,685) 7,168,429,362 당기법인세부채 30,698,093,110 (741,719,293) 29,956,373,817 유동성충당부채 17,654,233,377 - 17,654,233,377 기타유동부채 347,085,121,267 - 347,085,121,267 매각예정비유동부채 329,471,883 - 329,471,883 비유동부채 2,722,197,335,555 - 2,722,197,335,555 장기매입채무및기타채무 7,849,448,043 - 7,849,448,043 장기차입부채 2,450,989,429,455 - 2,450,989,429,455 장기리스부채 156,684,318,779 - 156,684,318,779 기타비유동금융부채 9,048,367,888 - 9,048,367,888 기타비유동부채 2,750,891,963 - 2,750,891,963 확정급여부채 14,630,866,113 - 14,630,866,113 충당부채 24,141,313,778 - 24,141,313,778 이연법인세부채 56,102,699,536 - 56,102,699,536 부 채 총 계 7,325,386,740,258 54,191,160,660 7,379,577,900,918 자 본 　 　 　 지배기업의 소유주지분 2,110,084,766,335 (7,438,112,080) 2,102,646,654,255 자본금 9,275,667,700 - 9,275,667,700 자본잉여금 906,179,673,513 - 906,179,673,513 자본조정 (244,049,433,759) - (244,049,433,759) 기타포괄손익누계액 95,318,288,323 - 95,318,288,323 이익잉여금 1,343,360,570,558 (7,438,112,080) 1,335,922,458,478 비지배지분 2,143,476,361,253 (7,458,700,365) 2,136,017,660,888 자 본 총 계 4,253,561,127,588 (14,896,812,445) 4,238,664,315,143 부채와 자본총계 11,578,947,867,846 39,294,348,215 11,618,242,216,061 (2) 연결포괄손익계산서 ① 전전기 (2020년도) (단위:원) 과 목 조정 전 차이 조정 후 매출액 7,723,311,404,491 (19,330,640,327) 7,703,980,764,164 매출원가 6,291,357,210,727 (19,022,979,175) 6,272,334,231,552 매출총이익 1,431,954,193,764 (307,661,152) 1,431,646,532,612 판매비와관리비 1,077,920,308,836 41,804,400 1,077,962,113,236 영업이익 354,033,884,928 (349,465,552) 353,684,419,376 기타영업외수익 53,676,031,813 (143,351,104) 53,532,680,709 기타영업외비용 67,351,766,469 4,769,429,004 72,121,195,473 금융수익 173,061,987,475 2,281,250,141 175,343,237,616 금융비용 293,696,657,314 2,406,891,468 296,103,548,782 지분법이익 5,388,147,094 - 5,388,147,094 법인세비용차감전순이익 225,111,627,527 (5,387,886,987) 219,723,740,540 법인세비용 51,514,688,750 (1,149,279,816) 50,365,408,934 당기순이익 173,596,938,777 (4,238,607,171) 169,358,331,606 지배기업의 소유주지분 54,730,937,913 (1,987,059,364) 52,743,878,549 비지배지분 118,866,000,864 (2,251,547,807) 116,614,453,057 기타포괄손익 (146,396,959,842) - (146,396,959,842) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (145,739,562,848) - (145,739,562,848) 해외사업환산손익 10,449,504,735 - 10,449,504,735 파생상품평가손익 (1,582,227,594) - (1,582,227,594) 표시통화환산손익 (153,603,339,228) - (153,603,339,228) 지분법자본변동 (1,003,500,761) - (1,003,500,761) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (657,396,994) - (657,396,994) 확정급여제도의 재측정요소 (2,782,348,554) - (2,782,348,554) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 2,124,951,560 - 2,124,951,560 총포괄이익의 귀속 27,199,978,935 (4,238,607,171) 22,961,371,764 지배기업의 소유주지분 (26,847,525,625) (1,987,059,364) (28,834,584,989) 비지배지분 54,047,504,560 (2,251,547,807) 51,795,956,753 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 - - - 기본주당이익 725 (26) 699 ② 전기 (2021년도) (단위:원) 과 목 조정 전 차이 조정 후 매출액 10,808,699,503,695 (189,595,628,000) 10,619,103,875,695 매출원가 8,882,541,050,128 (186,838,333,390) 8,695,702,716,738 매출총이익 1,926,158,453,567 (2,757,294,610) 1,923,401,158,957 판매비와관리비 1,181,569,846,351 55,127,077 1,181,624,973,428 영업이익 744,588,607,216 (2,812,421,687) 741,776,185,529 기타영업외수익 33,439,197,159 137,700,000 33,576,897,159 기타영업외비용 62,133,108,566 11,624,695,989 73,757,804,555 금융수익 183,625,669,599 2,694,897,669 186,320,567,268 금융비용 274,265,771,689 2,534,126,991 276,799,898,680 지분법이익 23,548,340,796 - 23,548,340,796 법인세비용차감전순이익 648,802,934,515 (14,138,646,998) 634,664,287,517 법인세비용 60,694,300,828 (3,480,441,724) 57,213,859,104 당기순이익 588,108,633,687 (10,658,205,274) 577,450,428,413 지배기업의 소유주지분 311,757,621,040 (5,451,052,716) 306,306,568,324 비지배지분 276,351,012,647 (5,207,152,558) 271,143,860,089 기타포괄손익 229,692,202,801 - 229,692,202,801 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 226,680,335,568 - 226,680,335,568 해외사업환산손익 8,216,088,245 - 8,216,088,245 파생상품평가손익 (193,151,682) - (193,151,682) 표시통화환산손익 218,751,176,090 - 218,751,176,090 지분법자본변동 (93,777,085) - (93,777,085) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,011,867,233 - 3,011,867,233 확정급여제도의 재측정요소 2,810,317,521 - 2,810,317,521 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 201,549,712 - 201,549,712 총포괄이익의 귀속 817,800,836,488 (10,658,205,274) 807,142,631,214 지배기업의 소유주지분 427,661,978,828 (5,451,052,716) 422,210,926,112 비지배지분 390,138,857,660 (5,207,152,558) 384,931,705,102 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익 4,129 (72) 4,057 (3) 연결자본변동표 ① 전기초 (2021.01.01) (단위:원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배지분 비지배지분 총 계 이전 보고금액 9,275,667,700 913,711,060,515 (243,985,399,329) (18,227,243,406) 1,033,019,608,609 1,693,793,694,089 1,760,859,780,850 3,454,653,474,939 조정 금액 - - - - (1,987,059,364) (1,987,059,364) (2,251,547,807) (4,238,607,171) 재작성 금액 9,275,667,700 913,711,060,515 (243,985,399,329) (18,227,243,406) 1,031,032,549,245 1,691,806,634,725 1,758,608,233,043 3,450,414,867,768 ② 전기말 (2021.12.31) (단위:원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배지분 비지배지분 총 계 이전 보고금액 9,275,667,700 906,179,673,513 (244,049,433,759) 95,318,288,323 1,343,360,570,558 2,110,084,766,335 2,143,476,361,253 4,253,561,127,588 조정 금액 - - - - (7,438,112,080) (7,438,112,080) (7,458,700,365) (14,896,812,445) 재작성 금액 9,275,667,700 906,179,673,513 (244,049,433,759) 95,318,288,323 1,335,922,458,478 2,102,646,654,255 2,136,017,660,888 4,238,664,315,143 (4) 연결현금흐름표① 전기 (2021년도) (단위:원) 과 목 조정 전 차이 조정 후 영업활동 현금흐름 734,673,211,140 183,255,045 734,856,466,185 영업에서 창출된 현금 908,715,117,559 (36,843,677) 908,678,273,882 배당수취 86,682,679 - 86,682,679 이자수취 13,708,524,886 2,694,897,669 16,403,422,555 이자지급 (120,607,735,378) (2,474,798,947) (123,082,534,325) 법인세납부 (67,229,378,606) - (67,229,378,606) 투자활동 현금흐름 (579,456,341,649) 14,450,000,000 (565,006,341,649) 종속기업과 사업의 지배력 취득으로 인한 순현금흐름 441,541,930 - 441,541,930 종속기업과 기타사업의 지배력 상실에 따른 순현금흐름 (4,571,611) - (4,571,611) 단기금융상품의 감소 383,009,194,500 - 383,009,194,500 단기대여금의 회수 122,349,465,048 14,450,000,000 136,799,465,048 장기금융상품의 감소 2,741,105,763 - 2,741,105,763 장기대여금의 회수 86,195,371,892 - 86,195,371,892 단기보증금의 감소 101,701,985,505 - 101,701,985,505 장기보증금의 감소 12,582,868,385 - 12,582,868,385 파생상품계약 현금유입 669,000,000 - 669,000,000 상각후원가금융자산의 처분 60,185,965,000 - 60,185,965,000 당기손익인식금융자산의 처분 37,423,013,205 - 37,423,013,205 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 1,785,757,875 - 1,785,757,875 생산용생물자산의 처분 7,915,201,905 - 7,915,201,905 유형자산의 처분 49,223,040,055 - 49,223,040,055 무형자산의 처분 1,026,983,403 - 1,026,983,403 정부보조금의 수령 8,779,365,402 - 8,779,365,402 관계기업투자주식의 배당금수령 3,110,521,875 - 3,110,521,875 기타투자자산의 처분 468,260,026 - 468,260,026 매각예정비유동자산의 처분 10,019,506,639 - 10,019,506,639 단기금융상품의 증가 (453,499,223,896) - (453,499,223,896) 단기대여금의 증가 (96,693,952,844) - (96,693,952,844) 장기금융상품의 증가 (3,566,481,495) - (3,566,481,495) 장기대여금의 증가 (60,366,894,487) - (60,366,894,487) 단기보증금의 증가 (91,681,627,778) - (91,681,627,778) 장기보증금의 증가 (7,742,206,453) - (7,742,206,453) 장기선급금의 지급 (4,913,718,820) - (4,913,718,820) 파생상품계약 현금유출 (1,089,400,000) - (1,089,400,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (33,208,200,467) - (33,208,200,467) 상각후원가금융자산의 취득 (45,012,525,000) - (45,012,525,000) 관계기업지분투자의 취득 (490,000,000) - (490,000,000) 생산용생물자산의 취득 (34,124,235,492) - (34,124,235,492) 투자부동산의 취득 (18,700,000) - (18,700,000) 유형자산의 취득 (625,431,992,691) - (625,431,992,691) 무형자산의 취득 (8,699,832,589) - (8,699,832,589) 장기수입보증금의 증가 (2,379,249,600) - (2,379,249,600) 기타투자자산의 취득 (161,676,834) - (161,676,834) 재무활동 현금흐름 159,094,631,893 (14,448,400,001) 144,646,231,892 차입부채의 증가 2,924,085,572,018 - 2,924,085,572,018 사채의 발행 117,570,381,229 - 117,570,381,229 장기수입보증금의 증가 5,000,000 - 5,000,000 당기손익금융부채의 증가 315,000,000 - 315,000,000 차입부채의 감소 (2,437,664,825,402) (14,448,400,001) (2,452,113,225,403) 사채의 상환 (260,481,459,994) - (260,481,459,994) 리스부채의 상환 (152,435,612,628) - (152,435,612,628) 종속기업지분 추가취득 (2,500,000) - (2,500,000) 장기수입보증금의 감소 (20,000,000) - (20,000,000) 배당금 지급 (22,276,923,330) - (22,276,923,330) 금융선급금의 지급 (10,000,000,000) - (10,000,000,000) 현금및현금성자산의 환율변동효과 31,542,308,229 - 31,542,308,229 현금및현금성자산의 순증가 345,853,809,613 184,855,044 346,038,664,657 현금및현금성자산의 매각예정 분류 (567,804,347) - (567,804,347) 기초 현금및현금성자산 722,888,205,176 168,983,594 723,057,188,770 기말 현금및현금성자산 1,068,174,210,442 353,838,638 1,068,528,049,080 41. 보고기간후사건(1) 2023년 3월 중 지배기업이 발행한 제4회 무보증교환사채의 사채권자들이 사채 액면가 기준 282억원에 대해 교환권을 행사하여 지배기업이 보유중인 자기주식 2,711,538주가 지급되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 2022.12.31 현재 제 60 기 2021.12.31 현재 제 59 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 자산 　 　 　 　유동자산 137,977,684,383 32,734,080,311 27,658,428,676 　　현금및현금성자산 54,688,806,510 22,512,305,283 22,370,825,290 　　단기금융상품 20,000,000,000 　 　 　　매출채권 및 기타유동채권 20,529,418,697 9,207,438,626 5,287,603,386 　　기타유동금융자산 38,000,925,104 1,014,336,402 　 　　기타유동자산 4,122,340,602 　 　 　　당기법인세자산 636,193,470 　 　 　비유동자산 2,374,523,133,249 1,748,371,804,185 1,693,399,755,302 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 24,325,535,993 19,980,782,046 3,407,247,619 　　기타비유동금융자산 19,308,053,392 36,669,923,272 24,741,853,009 　　관계기업지분투자 1,563,748,196 1,563,748,196 3,698,701,810 　　종속기업지분투자 2,276,973,622,273 1,637,372,566,296 1,609,877,145,575 　　투자부동산 44,911,458,245 45,600,316,354 46,636,840,122 　　유형자산 1,304,342,263 1,739,913,656 1,617,034,049 　　사용권자산 296,330,647 485,473,302 323,672,140 　　무형자산 5,304,556,790 2,966,239,026 3,042,260,978 　　기타비유동자산 535,485,450 1,992,842,037 55,000,000 　자산총계 2,512,500,817,632 1,781,105,884,496 1,721,058,183,978 부채 　 　 　 　유동부채 728,938,025,339 428,424,344,647 542,730,054,721 　　매입채무 및 기타유동채무 13,342,894,489 2,506,406,070 1,779,891,099 　　단기차입금 688,945,786,895 422,565,000,000 537,000,000,000 　　단기리스부채 95,370,426 109,203,229 82,215,649 　　당기법인세부채 　 331,332,494 3,033,863,193 　　유동충당부채 　 1,625,000,000 　 　　기타유동금융부채 26,468,083,118 1,287,402,854 834,084,780 　　기타유동부채 85,890,411 　 　 　비유동부채 387,329,535,336 264,969,197,365 115,714,666,243 　　장기매입채무 및 기타비유동채무 8,507,860,000 2,775,860,000 2,775,860,000 　　장기차입부채 332,604,285,612 235,403,766,603 85,041,191,400 　　기타비유동금융부채 20,986,187,891 666,700,305 4,464,947,845 　　장기리스부채 85,560,226 119,135,114 109,613,691 　　확정급여부채 0 　 19,113,760 　　이연법인세부채 25,145,641,607 26,003,735,343 23,303,939,547 　부채총계 1,116,267,560,675 693,393,542,012 658,444,720,964 자본 　 　 　 　자본금 11,242,047,800 9,275,667,700 9,275,667,700 　자본잉여금 1,319,282,033,525 1,115,485,194,383 1,115,485,194,383 　기타자본구성요소 (152,733,144,837) (234,807,981,079) (234,807,981,079) 　기타포괄손익누계액 838,691,522 368,023,748 527,042,498 　이익잉여금 217,603,628,947 197,391,437,732 172,133,539,512 　자본총계 1,396,233,256,957 1,087,712,342,484 1,062,613,463,014 부채와 자본총계 2,512,500,817,632 1,781,105,884,496 1,721,058,183,978 포괄손익계산서 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 영업수익 63,540,324,435 44,863,865,613 15,165,829,761 영업비용 16,935,351,683 14,980,665,119 12,637,019,222 영업이익(손실) 46,604,972,752 29,883,200,494 2,528,810,539 기타영업외수익 19,925,471,696 12,479,832,780 26,768,002,548 기타영업외비용 17,639,132,110 6,632,370,683 51,828,826,036 금융수익 7,309,974,597 13,519,486,398 3,169,250,263 금융비용 30,752,836,396 17,921,322,343 15,712,151,921 법인세비용차감전순이익(손실) 25,448,450,539 31,328,826,646 (35,074,914,607) 법인세비용(수익) (2,352,719,640) 3,323,436,439 4,342,786,346 당기순이익(손실) 27,801,170,179 28,005,390,207 (39,417,700,953) 기타포괄손익 432,659,110 868,974,413 (417,019,157) 　당기손익으로 재분류되는 항목 470,667,774 879,473,250 (471,269,793) 　　파생상품평가손익 470,667,774 879,473,250 (471,269,793) 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (38,008,664) (10,498,837) 54,250,636 　　확정급여제도의 재측정손익 (38,008,664) (159,289,980) (524,899,364) 　　기타포괄금융자산평가손익 　 148,791,143 579,150,000 총포괄손익 28,233,829,289 28,874,364,620 (39,834,720,110) 자본변동표 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,358,419,800 1,115,485,194,383 (239,593,505,679) 419,162,291 220,554,397,479 1,106,223,668,274 당기순이익(손실) 　 　 　 　 (39,417,700,953) (39,417,700,953) 기타포괄금융자산평가손익 　 　 　 579,150,000 　 579,150,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (524,899,364) (524,899,364) 파생상품평가손익 　 　 　 (471,269,793) 　 (471,269,793) 연차배당 　 　 　 　 (3,775,485,150) (3,775,485,150) 감자 (82,752,100) 　 4,785,524,600 　 (4,702,772,500) 　 교환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 주식교환 　 　 　 　 　 　 신종자본증권의 발행 　 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 (82,752,100) 　 4,785,524,600 107,880,207 (48,420,857,967) (43,610,205,260) 2020.12.31 (기말자본) 9,275,667,700 1,115,485,194,383 (234,807,981,079) 527,042,498 172,133,539,512 1,062,613,463,014 2021.01.01 (기초자본) 9,275,667,700 1,115,485,194,383 (234,807,981,079) 527,042,498 172,133,539,512 1,062,613,463,014 당기순이익(손실) 　 　 　 　 28,005,390,207 28,005,390,207 기타포괄금융자산평가손익 　 　 　 148,791,143 　 148,791,143 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 　 　 　 (1,187,283,143) 1,187,283,143 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (159,289,980) (159,289,980) 파생상품평가손익 　 　 　 879,473,250 　 879,473,250 연차배당 　 　 　 　 (3,775,485,150) (3,775,485,150) 감자 　 　 　 　 　 　 교환사채의 발행 　 　 　 　 　 　 자기주식 취득 　 　 　 　 　 　 주식교환 　 　 　 　 　 　 신종자본증권의 발행 　 　 　 　 　 　 자본 증가(감소) 합계 　 　 　 (159,018,750) 25,257,898,220 25,098,879,470 2021.12.31 (기말자본) 9,275,667,700 1,115,485,194,383 (234,807,981,079) 368,023,748 197,391,437,732 1,087,712,342,484 2022.01.01 (기초자본) 9,275,667,700 1,115,485,194,383 (234,807,981,079) 368,023,748 197,391,437,732 1,087,712,342,484 당기순이익(손실) 　 　 　 　 27,801,170,179 27,801,170,179 기타포괄금융자산평가손익 　 　 　 　 　 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 　 　 　 　 　 　 확정급여제도의 재측정요소 　 　 　 　 (38,008,664) (38,008,664) 파생상품평가손익 　 　 　 470,667,774 　 470,667,774 연차배당 　 　 　 　 (7,550,970,300) (7,550,970,300) 감자 　 　 　 　 　 　 교환사채의 발행 　 5,206,549,042 　 　 　 5,206,549,042 자기주식 취득 　 　 (17,925,163,758) 　 　 (17,925,163,758) 주식교환 1,966,380,100 198,590,290,100 　 　 　 200,556,670,200 신종자본증권의 발행 　 　 100,000,000,000 　 　 100,000,000,000 자본 증가(감소) 합계 1,966,380,100 203,796,839,142 82,074,836,242 470,667,774 20,212,191,215 308,520,914,473 2022.12.31 (기말자본) 11,242,047,800 1,319,282,033,525 (152,733,144,837) 838,691,522 217,603,628,947 1,396,233,256,957 현금흐름표 제 61 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 60 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 　 제 61 기 제 60 기 제 59 기 영업활동현금흐름 23,986,312,049 7,678,341,879 (11,553,780,698) 　영업활동에서 창출된 현금흐름 (1,827,646,703) (1,672,214,724) 775,293,940 　배당수취 45,766,978,160 29,365,325,500 4,527,966,650 　이자수취 2,836,811,576 169,675,050 345,776,057 　이자지급 (21,823,926,024) (16,613,177,257) (14,198,166,686) 　법인세납부 (965,904,960) (3,571,266,690) (3,004,650,659) 투자활동현금흐름 (125,625,837,386) (33,665,437,905) (117,658,551,653) 　당기손익금융자산의 처분 17,725,190,840 　 　 　기타포괄금융자산의 처분 　 1,785,757,875 　 　상각후원가금융자산의 처분 221,000,000,000 65,860,000 　 　단기대여금의 감소 109,996,470 20,262,170 　 　장기대여금의 감소 1,185,500,000 　 　 　종속기업지분투자의 처분 　 36,848,147,085 51,500,585,554 　관계기업지분투자의 처분 　 3,047,695,200 　 　단기보증금의 감소 　 20,000,000 12,900,000 　장기보증금의 감소 41,690,000 357,000,000 138,100,000 　무형자산의 처분 　 1,000,000 62,319,819 　장기선급금의 회수 539,612,815 　 　 　금융보증미수금의 감소 2,572,194,139 1,231,884,511 　 　합병으로 인한 현금증가 147,053,605 　 　 　단기금융상품의 취득 (20,000,000,000) 　 　 　당기손익금융자산의 취득 　 (1,000,000,000) (19,800,000,000) 　단기대여금의 증가 (166,125,030) (68,239,270) 　 　단기보증금의 증가 (150,000) (10,000,000) (4,000,000) 　장기보증금의 증가 (4,100,000) (3,800,990,000) (19,900,000) 　유형자산의 취득 (298,328,181) (515,050,000) (454,768,000) 　무형자산의 취득 (2,515,000,000) (59,978,200) (87,286,800) 　상각후원가금융자산의 취득 (251,000,000,000) 　 　 　종속기업지분투자의 취득 (94,963,372,044) (59,011,417,276) (149,006,502,226) 　기타투자자산의 취득 　 (15,000,000) 　 　장기대여금의 증가 　 (11,049,200,000) 　 　장기선급금의 지급 　 (1,513,170,000) 　 재무활동현금흐름 133,822,098,799 26,109,516,880 145,855,243,229 　단기차입금의 증가 60,000,000,000 195,000,000,000 125,000,000,000 　장기차입금의 증가 　 170,000,000,000 20,000,000,000 　사채의 발행 3,782,763,000 45,547,000,000 34,714,672,500 　교환사채의 증가 155,640,000,000 　 　 　단기차입금의 상환 (60,000,000,000) (240,000,000,000) (10,000,000,000) 　사채의 상환 　 (140,547,000,000) (20,000,000,000) 　리스부채의 상환 (126,172,783) (115,968,670) (84,914,821) 　자기주식의 취득 (17,925,163,758) 　 　 　배당금의 지급 (7,549,327,660) (3,774,514,450) (3,774,514,450) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (6,072,235) 19,059,139 (29,673,477) 현금및현금성자산의순증가(감소) 32,176,501,227 141,479,993 16,613,237,401 기초현금및현금성자산 22,512,305,283 22,370,825,290 5,757,587,889 기말현금및현금성자산 54,688,806,510 22,512,305,283 22,370,825,290 5. 재무제표 주석 당기말: 2022년 12월 31일 현재전기말: 2021년 12월 31일 현재 주식회사 하림지주 1. 당사의 개요 주식회사 하림지주(이하 "당사")는 1962년 4월 17일 축산용 배합사료 제조 및 판매를목적으로 설립되었으며, 수차례의 분할 및 합병 등을 통해 지주회사 체제로 전환하였습니다. 이에 따라 당사는 자회사의 주식 또는 지분을 취득 및 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 및 육성하는 지주사업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 보통주 자본금은 11,242백만원입니다.당사의 당기말 현재 주요 주주는 김홍국(21.10%), ㈜한국바이오텍 (舊.한국인베스트먼트㈜) (16.69%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 구축물 14년 ~ 20년 기계장치 5년 ~ 10년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 조경 비한정 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 ~ 15년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 ~ 50년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무","차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여당사사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 수익인식당사의 수익은 주로 종속기업으로부터 수취하는 배당금수익, 브랜드 수수료 및 그룹의 공동조직 운영에 따른 공동경비 정산액으로 구성되어 있습니다. 배당금수익은 종속기업의 배당 결의에 따라 배당을 수취할 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며,브랜드 수수료 및 공동경비 정산액은 종속기업의 기간 매출액이 확정되어 당사가 수취할 브랜드 수수료 및 공동경비 정산액이 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2.22 리스 (1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자 당사는 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(Reasonably Certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24 재무제표 승인당사의 재무제표는 2023년 3월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 종속기업투자주식의 손상차손 종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 USD 당기말 전기말 자산: 현금및현금성자산 1,070 845 매출채권및기타채권 3,139 4,012 장기매출채권및기타채권 11,406 11,271 부채: 기타유동금융부채 5,502 1,287 기타비유동금융부채 127 667 당기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율 변동에 따른 구체적인 자본 및 손익의 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 변동정도 자본 손익 원/USD 환율 10% 상승 789 789 (2) 이자율위험 1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융자산 - - 금융부채 (674,550) (350,969) 합 계 (674,550) (350,969) 변동이자율: 금융자산 54,689 22,512 금융부채 (347,000) (307,000) 합 계 (292,311) (284,488) 2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당사는 일부 차입금과 관련하여 이자율변동위험을 상쇄하고자 고정금리부 스왑거래를 체결하였습니다. 이를 제외한 이자부 금융상품으로 인해, 당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 손 익 자 본 손 익 자 본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 변동이자율 금융자산 432 (432) 432 (432) 176 (176) 176 (176) 변동이자율 금융부채 (2,741) 2,741 (2,741) 2,741 (2,395) 2,395 (2,395) 2,395 현금흐름민감도(순액) (2,309) 2,309 (2,309) 2,309 (2,219) 2,219 (2,219) 2,219 4.1.2 신용 위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사의 주요 고객 및 거래상대방은 종속기업 등의 특수관계자입니다.또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. (1) 당사의 매출채권및기타채권의 발생 시점 이후 연령분석 및 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 30일 이내 3개월 미만 6개월 미만 1년 이하 1년 초과 계 기대 손실률 - - - - 4.36% 1.85% 총 장부금액 9,286 83 14,615 2,327 19,390 45,701 손실충당금 - - - - (845) (845) (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 864 575 기타의 대손상각비 - 244 대손충당금 환입 (19) - 환율변동 - 45 기타 - - 기말 845 864 당기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 8,369백만원입니다(전기말: 6,770백만원). (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 기타금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 (1) 유동성 약정1) 당기말 현재 당사가 보유한 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 <비파생금융부채> 매입채무및기타채무 13,343 13,343 10,477 2,866 - - - 단기차입부채 688,946 759,454 342,354 284,823 5,380 126,897 - 장기매입채무및기타채무 8,508 8,508 - - 8,508 - - 장기차입부채 332,604 374,535 7,230 7,406 180,903 178,996 - 유동성리스부채 95 99 58 41 - - - 장기리스부채 86 89 - - 59 30 - 금융보증부채 5,629 300,213 300,213 - - - - 합 계 1,049,211 1,456,241 660,332 295,136 194,850 305,923 - 2) 전기말 현재 당사가 보유한 파생상품이 아닌 주요 금융부채의 계약상 만기는다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 <비파생금융부채> 매입채무및기타채무 2,506 2,506 2,506 - - - - 단기차입부채 422,565 425,695 350,368 75,327 - - - 장기매입채무및기타채무 2,776 2,776 - - 2,776 - - 장기차입부채 235,404 247,828 3,167 3,220 170,831 70,610 - 유동성리스부채 109 113 65 48 - - - 장기리스부채 119 122 - - 68 54 - 금융보증부채 1,954 146,056 146,056 - - - - 합 계 665,433 825,096 502,162 78,595 173,675 70,664 - 4.2 자본위험 관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위하여 자본을 유지하는 것입니다. 또한 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 1,116,268 693,394 자본총계 1,396,233 1,087,712 부채비율(%) 79.95% 63.75% 5. 공정가치당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타비유동금융자산(당기손익인식-공정가치금융자산) 18,304 18,304 34,737 34,737 기타비유동금융자산(기타포괄금융자산) 1,002 1,002 1,002 1,002 파생금융자산 8,001 8,001 1,944 1,944 파생금융부채 (41,825) (41,825) - - 합계 (14,518) (14,518) 37,683 37,683 () 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 (1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식-공정가치금융자산 - - 18,304 18,304 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,002 1,002 파생금융자산 - 4,626 3,375 8,001 파생금융부채 - (1,234) (40,591) (41,825) 합 계 - 3,392 (17,910) (14,518) ② 전기말 (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식-공정가치금융자산 - 33,737 1,000 34,737 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,002 1,002 파생금융자산 - 1,944 - 1,944 합 계 - 35,681 2,002 37,683 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 6. 금융상품범주 (1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:백만원) 구 분 당기손익인식-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 파생금융상품 합 계 현금및현금성자산 - - 54,689 - 54,689 단기금융상품 - - 20,000 - 20,000 매출채권및기타채권 - - 20,529 - 20,529 장기매출채권및기타채권 - - 24,326 - 24,326 기타유동금융자산 - - 30,000 8,001 38,001 기타비유동금융자산 18,304 1,002 2 - 19,308 매입채무및기타채무 - - (13,343) - (13,343) 단기차입부채 - - (688,946) - (688,946) 기타금융부채 - - (5,502) (20,966) (26,468) 장기매입채무및기타채무 - - (8,508) - (8,508) 장기차입부채 - - (332,604) - (332,604) 기타비유동금융부채 - - (127) (20,859) (20,986) 합 계 18,304 1,002 (899,484) (33,824) (914,002) 2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 당기손익인식-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 파생금융상품 합 계 현금및현금성자산 - - 22,512 - 22,512 매출채권및기타채권 - - 9,207 - 9,207 장기매출채권및기타채권 - - 19,981 - 19,981 기타유동금융자산 - - - 1,014 1,014 기타비유동금융자산 34,737 1,002 - 931 36,670 매입채무및기타채무 - - (2,506) - (2,506) 단기차입부채 - - (422,565) - (422,565) 기타금융부채 - - (1,287) - (1,287) 장기매입채무및기타채무 - - (2,776) - (2,776) 장기차입부채 - - (235,404) - (235,404) 기타비유동금융부채 - - (667) - (667) 합 계 34,737 1,002 (613,505) 1,945 (575,821) (2) 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구 분 당기손익인식-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 파생금융상품 합계 기타영업외수익: 기타의대손상각비환입 - - 19 - 19 금융수익: 이자수익 - - 3,103 - 3,103 외환차익 - - 391 - 391 외화환산이익 - - 811 - 811 금융자산평가이익 1,292 - - - 1,292 파생상품평가이익 - - - 1,713 1,713 소 계 1,292 - 4,305 1,713 7,310 금융비용: 이자비용 - - (25,837) - (25,837) 외환차손 - - (3) - (3) 외화환산손실 - - (208) - (208) 파생상품평가손실 - - - (3,340) (3,340) 지급보증료 - - (1,365) - (1,365) 소 계 - - (27,413) (3,340) (30,753) 기타포괄손익: 기타포괄손익금융자산평가손익 - - - - - 파생상품평가손익 - - - 471 471 소 계 - - - 471 471 순금융수익(비용) 1,292 - (23,089) (1,156) (22,953) 2) 전기 (단위:백만원) 구 분 당기손익인식-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정 상각후원가측정 위험회피파생금융상품 합계 기타영업외비용: 기타의대손상각비 - - (244) - (244) 금융수익: 이자수익 - - 744 - 744 외환차익 - - 76 - 76 외화환산이익 - - 1,041 - 1,041 금융자산평가이익 11,658 - - - 11,658 소 계 11,658 - 1,861 - 13,519 금융비용: 이자비용 - - (16,589) - (16,589) 외화환산손실 - - (141) - (141) 지급보증료 - - (1,191) - (1,191) 소 계 - - (17,921) - (17,921) 기타포괄손익: 기타포괄손익금융자산평가손익 - 149 - - 149 파생상품평가손익 - - - 879 879 소 계 - 149 - 879 1,028 순금융수익(비용) 11,658 149 (16,304) 879 (3,618) 7. 현금및현금성자산 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 요구불예금 및 MMDA 43,689 22,512 정기예금 11,000 - 합계 54,689 22,512 8. 금융자산 8.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 기타비유동금융자산 18,304 34,737 8.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 기타비유동금융자산 1,002 1,002 8.3 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 8,369 6,770 (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 54,689 - 54,689 22,512 - 22,512 장ㆍ단기금융상품 20,000 - 20,000 - - - 장ㆍ단기대여금 104 11,406 11,510 48 11,855 11,903 손실충당금 - (225) (225) - (244) (244) 미수금 11,862 6,319 18,181 2,523 1,647 4,170 손실충당금 (620) - (620) (620) - (620) 미수수익 641 - 641 472 - 472 보증금 153 6,826 6,979 14 6,723 6,737 기타 30,000 2 30,002 - - - 합계 116,829 24,328 141,157 24,949 19,981 44,930 (3) 손상매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다. 8.4 파생상품-공정가치 측정 금융자산(1) 파생상품-공정가치 금융자산 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 기타유동금융자산 8,001 1,014 기타비유동금융자산 - 930 위 파생상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 - - - 1,513 확정급여자산 - 465 - 410 기타 4,122 70 - 70 합 계 4,122 535 - 1,993 10. 관계기업지분투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 농업회사법인㈜조하 대한민국 양계업 24.00 1,564 24.00 1,564 ㈜플로우수학 대한민국 교육업 30.00 - 30.00 - 합 계 1,564 1,564 (2) 당기와 전기 중 관계기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 중 관계기업지분투자의 변동내역은 없습니다. 2) 전기 (단위:백만원) 관계기업명 기초금액 처분 기말금액 ㈜청운농업회사법인 2,135 (2,135) - 농업회사법인㈜조하 1,564 - 1,564 합 계 3,699 (2,135) 1,564 11. 종속기업지분투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 HARIM USA, LTD. 미국 미국내 지주회사 57.04 43,306 46.74 36,814 농업회사법인㈜주원산오리 대한민국 오리 생산 및 가공 95.21 29,458 95.21 29,458 제일사료(주) 대한민국 사료제조 88.11 96,876 88.11 96,876 (주)동림 대한민국 건설업 100.00 1,708 100.00 1,708 (주)디디에프엔비 대한민국 치킨 프랜차이즈 100.00 578 100.00 578 (주)맥시칸 대한민국 치킨 프랜차이즈 100.00 848 100.00 848 (주)선진 대한민국 사료제조 / 양돈 50.00 74,852 50.00 74,852 (주)에이치에스푸드 대한민국 곡물 가공품 제조 100.00 55,018 95.80 52,011 (주)엔에스쇼핑(1) 대한민국 홈쇼핑 100.00 259,289 47.96 200,022 (주)참트레이딩 대한민국 사료첨가제 구매 및 트레이딩 100.00 5,960 100.00 5,960 (주)팜스코 대한민국 사료제조 / 양돈 56.34 90,990 56.34 90,990 (주)하림 대한민국 닭 생산 및 가공 57.37 143,013 57.37 143,013 (주)하림유통 대한민국 닭고기 유통 100.00 402 100.00 402 (주)하림푸드 대한민국 곡물 가공품 제조 100.00 15,000 100.00 15,000 팬오션(주) 대한민국 해운사 54.72 753,976 54.70 753,003 (주)한강식품 대한민국 닭 생산 및 가공 97.64 155,841 97.35 135,838 (주)하림산업(2) 대한민국 부동산 개발 및 공급업 100.00 533,384 - - (주)엔바이콘(2) 대한민국 음식점업 100.00 3,978 - - (주)엔에스홈쇼핑미디어센터(2) 대한민국 영화, 비디오물 및 방송프로그램 제작업 100.00 4,344 - - (주)엔디(2) 대한민국 신문,잡지 및 정기간행물 출판업 100.00 1,568 - - (주)에버미라클(2) 대한민국 생물학적 제제 제조업 65.94 3,586 - - (주)글라이드(2) 대한민국 전자상거래 외 100.00 3,000 - - (주)엔에스지주(2) 대한민국 지주회사 - - - - 합 계 2,276,975 1,637,373 (1) 당기 중 (주)엔에스쇼핑 기존 주주들과의 포괄적 주식 교환으로 지분율이 100%가 되었습니다. (2) 당기 중 (주)엔에스쇼핑의 분할신설회사인 (주)엔에스지주를 합병함에 따라 지분이 이전되었습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 종속기업명 기초금액 추가취득 주식교환 분할() 합병() 기말금액 HARIM USA, LTD. 36,814 - - - 6,492 43,306 농업회사법인㈜주원산오리 29,458 - - - - 29,458 제일사료(주) 96,876 - - - - 96,876 (주)동림 1,708 - - - - 1,708 (주)디디에프엔비 578 - - - - 578 (주)맥시칸 848 - - - - 848 (주)선진 74,852 - - - - 74,852 (주)에이치에스푸드 52,011 3,007 - - - 55,018 (주)엔에스쇼핑 200,022 41,954 200,571 (183,258) - 259,289 (주)참트레이딩 5,960 - - - - 5,960 (주)팜스코 90,990 - - - - 90,990 (주)하림 143,013 - - - - 143,013 (주)하림유통 402 - - - - 402 (주)하림푸드 15,000 - - - - 15,000 팬오션(주) 753,003 973 　 　 - 753,976 (주)한강식품 135,838 20,003 - - - 155,841 (주)하림산업 - - - - 533,384 533,384 (주)엔바이콘 - - - - 3,978 3,978 (주)엔에스홈쇼핑미디어센터 - - - - 4,344 4,344 (주)엔디 - - - - 1,568 1,568 (주)에버미라클 - - - - 3,586 3,586 (주)글라이드 - - - - 3,000 3,000 (주)엔에스지주 - 30,000 - 183,258 (213,258) - 합 계 1,637,373 95,937 200,571 - 343,094 2,276,975 () 종속기업인 (주)엔에스쇼핑은 2022년 10월 19일을 분할기일로 하여 유통사업부문을 영위할 존속법인인 (주)엔에스쇼핑과 투자사업부문을 영위할 신설법인인 (주)엔에스지주로 인적분할하였으며, 당사는 2022년 12월 27일을 합병기일로 하여 (주)엔에스지주를 흡수 합병하였습니다. 2) 전기 (단위:백만원) 종속기업명 기초금액 추가취득 처분 손상 기말금액 HARIM USA, LTD.(1) 41,156 - - (4,342) 36,814 SUNJIN FEED COMPANY 3 - (3) - - 농업회사법인㈜순우리한우 27,171 - (27,171) - - 농업회사법인㈜주원산오리 29,458 - - - 29,458 제일사료㈜ 96,876 - - - 96,876 ㈜동림 1,708 - - - 1,708 ㈜디디에프엔비 578 - - - 578 ㈜맥시칸 848 - - - 848 ㈜선진 74,852 - - - 74,852 ㈜에이치에스푸드 43,005 9,006 - - 52,011 ㈜엔에스쇼핑 200,022 - - - 200,022 ㈜참트레이딩 5,960 - - - 5,960 ㈜팜스코 90,990 - - - 90,990 ㈜하림 143,013 - - - 143,013 ㈜하림유통 402 - - - 402 ㈜하림푸드 15,000 - - - 15,000 팬오션㈜ 753,003 - - - 753,003 ㈜한강식품 85,832 50,006 - - 135,838 합 계 1,609,877 59,012 (27,174) (4,342) 1,637,373 (1) HARIM USA, LTD의 지속적인 영업손실 발생으로 인해 손상검사를 수행하였으며, 4,342백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 해당 손상차손은 포괄손익계산서상 기타영업외비용에 포함되어있습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정되었으며, 사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.- 현금흐름은 회사의 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였고, 이후의 현금흐름은 1%의 성장률을 적용하여 추정하였습니다.- 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용 9.3%로 추정하였습니다.- 사용가치 산출에 적용된 주요 변수인 할인율 및 영구성장률의 변동에 대한 사용가치의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 할인율 8.8% 9.3% 9.8% 영구성장률 0.5% 67,938 56,236 45,746 1.0% 75,391 62,650 51,304 1.5% 83,865 69,887 57,533 12. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 4,648 - 4,648 4,648 - 4,648 건물 45,821 (5,558) 40,263 45,461 (4,509) 40,952 합계 50,469 (5,558) 44,911 50,109 (4,509) 45,600 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 4,648 40,952 45,600 4,648 41,988 46,636 감가상각 - (1,049) (1,049) - (1,037) (1,037) 대체 - 360 360 - - - 기말 4,648 40,263 44,911 4,648 40,951 45,599 (3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,140백만원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,778백만원입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 없습니다.(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 49,193백만원입니다. 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 구축물 483 (313) 170 483 (279) 204 기계장치 2,614 (2,153) 461 2,614 (2,035) 579 차량운반구 42 (42) - 42 (42) - 공기구비품 266 (196) 70 288 (176) 112 기타의유형자산 876 (309) 567 876 (133) 743 조경 36 - 36 31 - 31 건설중인자산 - - - 72 - 72 합계 4,317 (3,013) 1,304 4,406 (2,665) 1,741 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 구축물 기계장치 공기구비품 기타의유형자산 조경 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 204 579 112 743 31 72 1,741 취득 - - 11 - 5 288 304 대체 - - - - - (360) (360) 감가상각비 (34) (118) (53) (176) - - (381) 기말 순장부금액 170 461 70 567 36 - 1,304 2) 전기 (단위:백만원) 구분 구축물 기계장치 공기구비품 기타의유형자산 조경 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 214 756 169 447 31 - 1,617 취득 22 - - 229 - 265 516 대체 - - - 193 - (193) - 감가상각비 (33) (177) (56) (126) - - (392) 기말 순장부금액 203 579 112 743 31 72 1,740 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 145 282 차량운반구 152 203 합계 297 485 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 95 109 비유동 86 119 합계 181 228 (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 사용권자산 사용권자산의 감가상각비 부동산 210 133 차량운반구 102 99 합계 312 232 리스부채에 대한 이자비용 5 6 단기리스료 9 19 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 75 78 당기 중 리스의 총 현금유출은 216백만원입니다. 15. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 회원권 2,660 - 2,660 2,660 - 2,660 산업재산권 4,741 (2,253) 2,488 2,296 (2,109) 187 소프트웨어 627 (540) 87 627 (508) 119 건설중인자산 70 - 70 - - - 합계 8,098 (2,793) 5,305 5,583 (2,617) 2,966 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:백만원) 구분 회원권 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 2,660 187 119 - 2,966 취득 - 2,445 - 70 2,515 감가상각비 - (144) (32) - (176) 기말 순장부금액 2,660 2,488 87 70 5,305 2) 전기 (단위:백만원) 구분 회원권 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 2,660 292 53 37 3,042 취득 - - - 60 60 감가상각비 - (105) (31) - (136) 대체 - - 97 (97) - 기말 순장부금액 2,660 187 119 - 2,966 16. 담보제공자산 (1) 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 담보제공자산(1) 제공 주식수 장부금액 담보설정금액 차입종류 차입금액 담보권자 종속기업투자-팬오션㈜ 44,700,000 115,218 91,000 일반자금대출 75,000 (주)국민은행 종속기업투자-팬오션㈜ 31,800,000 81,967 68,434 외화지급보증(2) - (주)국민은행 종속기업투자-㈜팜스코 5,100,000 22,426 60,000 일반자금대출 50,000 농협은행(주) 종속기업투자-㈜선진 3,080,000 19,389 종속기업투자-㈜하림 28,450,000 66,779 종속기업투자-㈜팜스코 5,455,180 23,987 56,400 일반자금대출 47,000 한국산업은행 종속기업투자-㈜선진 2,136,499 13,450 36,000 일반자금대출 30,000 위드문엔 종속기업투자-㈜하림 12,850,000 30,162 38,779 외화지급보증(3) - (주)우리은행 종속기업투자-팬오션㈜ 18,263,681 47,076 96,000 일반자금대출 80,000 우리에이치알제일차 종속기업투자-㈜선진 2,000,000 12,591 169,573 일반자금대출 115,000 한국증권금융 종속기업투자-㈜팜스코 2,400,000 10,553 종속기업투자-팬오션㈜ 56,000,000 144,345 종속기업투자-팬오션㈜ 7,473,842 19,264 28,000 일반자금대출 20,000 하이투자증권(주) 종속기업투자-팬오션㈜ 4,395,605 11,330 30,000 일반자금대출 20,000 한국투자증권 종속기업투자-팬오션㈜ 12,000,000 30,931 26,000 일반자금대출 20,000 케이비동인센트럴(유) 종속기업투자-팬오션㈜ 14,000,000 36,086 39,000 일반자금대출 30,000 케이비하림제일차(유) (주)하림지주 4,250,000 6,237 44,200 교환사채 44,200 한국예탁결제원(4) 종속기업투자-팬오션㈜ 16,038,951 41,342 112,000 교환사채 112,000 한국예탁결제원(4) 합계 733,133 895,386 643,200 (1) 당사는 종속기업지분투자의 일부를 차입금 담보로 제공하고 있으며, 증권사에 제공된 담보의 경우 대출금액 대비 담보주식의시가가 각 증권사별 담보유지비율 미만으로 하락하는 경우 추가담보를 제공하거나 해당 비율을 충족할 수 있도록 차입금을 상환 또는 담보부족금액 만큼 반대매매가 이루어질 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당사는 종속기업인 하림USA의 자금조달 등을 위해 지급보증을 제공하고 있으며, 해당 지급보증에 대해 담보가 설정되어 있습니다 (3) 당사가 발행한 변동금리부외화사채에 대해 우리은행이 지급보증 제공중이며, 우리은행에 대한 담보설정금액은 전액 해당 지급보증에 대한 것입니다. 당기말 현재 우리은행에 대한 차입금은 존재하지 않습니다. (4) 당사는 교환사채 발행 관련 교환대상 주식을 사채권자를 수익자로 하여 한국예탁결제원에 신탁하였습니다. (2) 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 제3자에게 제공한 보증은 없습니다. 17. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 11,218 5,732 1,392 - 미지급비용 1,279 - 784 - 미지급배당금 833 - 7 - 예수금 13 - 6 - 부가세예수금 - - 317 - 수입보증금 - 2,776 - 2,776 합 계 13,343 8,508 2,506 2,776 18. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입부채: 국민은행 외 원화 차입금 3.15 ~ 5.68 387,000 387,000 소계 387,000 387,000 유동성장기차입금: KB증권 외 원화 차입금 2.65 ~ 3.51 100,000 - 소계 100,000 - 장기차입금: 우리에이치알제일차㈜ 외 원화 차입금 2.83 ~ 5.10 90,000 190,000 소계 90,000 190,000 장기기업어음: 미래에셋증권 원화 차입금 4.0 30,000 - 한국투자증권 원화 차입금 4.0 40,000 - 소계 70,000 - 차감: 현재가치할인차금 (3,732) - 합계 643,268 577,000 (2) 당기말과 전기말 현재의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 단기교환사채(5): 제 5회 무보증사모교환사채(5) 2022-07-08 2027-07-08 0.50% 112,000 - 소계 112,000 - 유동성장기사채: 우리은행 FRN 3년물(1,2) 2020-09-24 2023-09-24 Libor +1.2 38,019 35,565 삼성증권 공모사채(3) 2020-06-26 2023-06-26 2.39% 85,000 - 소계 123,019 35,565 장기사채: 유안타증권 사모사채 2021-11-22 2024-11-22 3.20% 10,000 10,000 우리은행 FRN 3년물(1,2) 2022-06-28 2025-06-27 SOFR + 1.05 38,019 35,565 미래에셋증권 공모사채(4) 2022-04-13 2025-04-12 4.82% 90,000 - 소계 138,019 45,565 장기교환사채(5): 제 4회 무보증사모교환사채(5) 2022-06-20 2026-11-20 2.00% 44,200 - 소계 44,200 - 가산: 사채상환할증금 6,873 - 차감: 사채할인발행차금 (1,084) (161) 차감: 교환권조정 (44,744) - 합계 378,283 80,969 (1) 상기 변동금리부 외화사채에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 ㈜우리은행과 통화스왑 계약을 체결하였습니다. (2) 상기 사채와 관련하여 담보제공 제한 등의 준수 약정이 있으며, 이를 위반하는 경우 기한이익이 상실될 수 있습니다. (3) 상기 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 200% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 70% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 당사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. (4) 상기 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 400% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 70% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 당사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. (5) 당기말 발행한 무보증 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제 4회 무보증 사모교환사채 모집총액 44,200백만원 발행잔액 44,200백만원 사채의 이율 표면이자율 0.00% 만기이자율 2.00% 만기일 2026-11-20 교환가액 조정 교환가액의 조정사유가 발생한 때에는 그에 따라 조정된 가액을 교환가액으로 한다. 교환대상 주식회사 하림지주 기명식 보통주식(자기주식) 4,250,000주 교환가액(원/주) 10,400원 (최초교환가액 13,000원) 교환청구기간 발행일 다음 영업일부터 만기일 1주일 전까지 교환비율 100.00% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2025년 6월 20일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 주요 기한의 이익상실 사유 1) "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부에 대한 지급의무를 불이행한 경우 2) "발행회사"가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우 3) 보통주가 코스닥 시장이나 유가증권시장에서 관리 종목 지정 또는 상장폐지, 개장일 기준 20일 연속 거래중지가 되는 경우(주권병합 분할, 자본의 감소 등 회사법적행위로 인해 일시 거래정지 되는 경우는 제외) 구 분 제 5회 무보증 사모교환사채 모집총액 112,000백만원 발행잔액 112,200백만원 사채의 이율 표면이자율 0.00% 만기이자율 0.50% 만기일 2027-07-08 교환가액 조정 교환가액의 조정사유가 발생한 때에는 그에 따라 조정된 가액을 교환가액으로 한다. 교환대상 팬오션 주식회사 기명식 보통주식(종속회사주식) 교환가액(원/주) 6,983원 (최초교환가액 6,983원) 교환청구기간 발행일 2주일 후 부터 만기일 1개월 전까지 교환비율 100.00% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2024년 7월 8일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구권(Call option) "발행회사"는 발행일로부터 1개월이 경과되는 2022년 8월 08일로부터 만기 1개월 전일 2027년 6월 08일까지 사이에 조기상환청구권을 행사하여 본 사채의 미상환 잔액을 상환할 수 있다. 주요 기한의 이익상실 사유 1) "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부에 대한 지급의무를 불이행한 경우 2) "발행회사"가 파산, 회생절차 개시의 신청을 하거나 이에 동의한 경우, 또는 회사에게 파산이 선고되거나 회생절차가 개시된 경우 3) 보통주가 코스닥 시장이나 유가증권시장에서 관리 종목 지정 또는 상장폐지, 개장일 기준 20일 연속 거래중지가 되는 경우(주권병합 분할, 자본의 감소 등 회사법적행위로 인해 일시 거래정지 되는 경우는 제외) 19. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 5,502 127 1,287 667 파생상품부채 20,966 20,859 - - 합 계 26,468 20,986 1,287 667 20. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.1) 확정급여부채 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,559 5,359 사외적립자산의 공정가치() (5,559) (5,359) 확정급여부채 - - 확정급여자산의 대체 (465) (410) 순확정급여부채(자산) (465) (410) () 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 5백만원(전기말: 5백만원)이 포함된 금액입니다. 2) 기타 종업원급여 관련 부채 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 기타종업원 급여에 대한 부채 153 145 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 483 371 이자원가 37 119 이자수익 (168) (123) 합 계 352 367 한편, 당기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 53백만원입니다. (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,359 5,035 당기근무원가 483 371 이자원가 37 119 관계사전입(출)액 (50) 123 퇴직급여지급액 (232) (423) 확정급여제도의 재측정요소 (38) 134 기말금액 5,559 5,359 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 5,769 5,016 기여금불입액 500 1,000 관계사전입(출)액 (94) 123 퇴직급여지급액 (232) (423) 이자수익 168 123 확정급여제도의 재측정요소 (86) (70) 기말금액 6,025 5,769 확정급여자산으로 대체된 금액 (466) (410) 대체 후 금액 5,559 5,359 (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 등 6,020 5,764 국민연금전환금 5 5 합 계 6,025 5,769 (6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당기말 전기말 할인율 5.30 2.83 미래임금인상률 4.00 3.00 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 할인율로 사용하고 있습니다. (7) 확정급여채무 민감도분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위:백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (82) 92 미래 급여인상률 1.00% 93 (84) (2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (92) 103 미래 급여인상률 1.00% 102 (92) 21. 우발채무와 약정사항 (1) 상표권 라이센스 계약당기말 현재 당사는 종속기업인 제일사료(주) 외 12개사와 상표권 사용에 대한 상표권 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.(2) 공동경비 약정당기말 현재 당사는 특수관계자인 ㈜하림 외 51개사와 공동경비 배부에 대한 약정을체결하고 있습니다.(3) 분할에 따른 당사의 책임에 관한 사항상법 제530조의9 제1항에 의거 당사와 분할신설회사(제일사료㈜, ㈜하림유통(구,㈜명보쇼핑))는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 하였습니다. (4) 차입금등의 한도 약정현황당사는 KB국민은행 등과 총 587,000 백만원의 차입한도 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 577,000 백만원입니다.(5) 자금보충약정현황당사는 종속기업인 (주)하림산업의 대출실행에 대하여 채무불이행 발생 시 자금을 보충하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 주요 내용은다음과 같습니다. (단위 :백만원,USD) 구 분 약정사항 자금보충자 (주)하림지주 금융기관 KEB하나은행 (주)신한은행 약정한도금액 50,000USD 20,000,000 70,000 약정일 2018-11-09 약정기간 차입금 상환시까지 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수(주) 200,000,000 200,000,000 발행주식수(주) 112,005,621 92,341,820 주당액면금액 100원 100원 보통주자본금 11,242 9,276 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 1,070,279 871,689 기타자본잉여금 243,796 243,796 교환권대가 5,207 - 합 계 1,319,282 1,115,485 23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 감자차손 (225,249) (225,249) 자기주식 (27,484) (9,559) 신종자본증권() 100,000 - 합 계 (152,733) (234,808) () (주)엔에스지주와의 합병으로 승계한 신종자본증권으로 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 제5회 무기명식 무보증사채 2022.01.28 2052.01.28 4.7% 100,000 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 파생상품평가손익 839 368 (3) 당기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 기초 처분 평가 기말 파생상품평가손익 368 (33) 504 839 24. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 6,503 6,503 임의적립금: 기업합리화적립금 1,862 1,862 기술개발준비금 3,500 3,500 기업발전적립금 3,600 3,600 소 계 8,962 8,962 미처분이익잉여금 202,138 181,926 합 계 217,603 197,391 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 197,391 172,133 당기순이익(손실) 27,801 28,005 확정급여제도의 재측정요소 (38) (159) 배당금액 (7,551) (3,775) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 - 1,187 기말금액 217,603 197,391 (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 61(당)기 2022년 1월 1일 부터 제 60(전)기 2021년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분예정일 2023년 3월 30일 처분확정일 2022년 3월 30일 (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 　 202,138 　 181,926 전기이월미처분이익잉여금 174,375 　 152,893 　 당기순이익 27,801 　 28,005 　 확정급여제도의 재측정요소 (38) 　 (159) 　 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 처분 - 　 1,187 　 Ⅱ. 이익잉여금처분액 　 (11,193) 　 (7,551) 이익준비금() - 　 - 　 현금배당 주당배당금(률): 당기 120원(120%) 전기 100원(100%) (11,193) 　 (7,551) 　 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 　 190,945 　 174,375 () 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 당사 수익과 관련해서 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 16,633 14,543 기타 원천으로부터의 수익: 임대료수입 1,140 956 총 수익 17,773 15,499 2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위:백만원) 당기 임대 브랜드 기타 합계 부문 수익 외부고객으로부터 수익 1,140 8,391 8,242 17,773 수익인식 시점 한 시점에 인식 - - - - 기간에 걸쳐 인식 1,140 8,391 8,242 17,773 (단위:백만원) 전기 임대 브랜드 기타 합계 부문 수익 외부고객으로부터 수익 956 6,667 7,876 15,499 수익인식 시점 한 시점에 인식 - - - - 기간에 걸쳐 인식 956 6,667 7,876 15,499 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 없습니다. 26. 영업비용 (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 - - 기타매출원가 729 655 급여 6,739 5,865 퇴직급여 404 422 복리후생비 893 837 여비교통비 256 204 통신비 15 28 세금과공과 346 124 지급임차료 373 369 보험료 76 81 접대비 1,371 1,081 광고선전비 715 508 지급수수료 2,807 2,724 차량유지비 143 137 도서인쇄비 22 23 교육훈련비 74 68 감가상각비 379 392 무형자산상각비 177 136 사용권자산상각비 312 232 투자부동산상각비 1,049 1,037 기타 55 57 합 계 16,935 14,980 27. 성격별비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 상품의 매입 - - 인건비성비용 8,036 7,124 감가상각비 379 392 무형자산상각비 177 136 투자부동산감가상각비 1,049 1,037 사용권자산상각비 312 232 기타비용 6,982 6,060 합 계 16,935 14,981 28. 기타영업외손익 (1) 기타영업외수익당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 2,727 1,877 관계기업투자처분이익 - 913 종속기업투자처분이익 - 9,677 무형자산처분이익 - 1 기타자산처분이익 2 1 잡이익 17,196 11 합 계 19,925 12,480 (2) 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기부금 335 338 종속기업투자처분손실 - 3 종속기업투자손상차손 - 4,342 잡손실 129 1,705 기타의대손상각비 (19) 244 우발손실충당부채전입액 17,194 - 합 계 17,639 6,632 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 3,103 744 금융자산평가이익 1,292 11,658 외환차익 391 76 외화환산이익 811 1,041 파생상품평가이익 1,712 - 합 계 7,309 13,519 (2) 금융비용 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 25,837 16,589 외환차손 3 - 외화환산손실 208 141 지급보증료 1,365 1,191 파생상품평가손실 3,340 - 합 계 30,753 17,921 30. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 당기손익에 대한 당기법인세 - 806 전기법인세의 조정사항 (2) 62 이연법인세의 변동 (858) 2,700 자본에 직접 반영된 법인세 (1,493) (245) 법인세비용(수익) (2,353) 3,323 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 25,448 31,329 법정세율에 따른 세부담액 5,697 6,870 조정사항: - 비과세수익 (8,064) (4,315) - 비공제비용 644 204 - 법인세 추납액(환급액) (2) 62 - 이연법인세자산 미인식 효과 827 534 - 세율변동 효과 (1,534) - - 기타 80 (32) 법인세비용 (2,352) 3,323 유효세율 - 10.61% 당기 법인세비용차감전순이익이 발생하였으나, 당기 중 법인세수익이 발생하여 평균유효세율은 산정하지 않았습니다. (3) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - - - 191 (42) 149 파생상품평가손익 590 (119) 471 1,128 (248) 880 순확정급여부채의 재측정요소 (48) 10 (38) (204) 45 (159) 교환권대가 6,591 (1,384) 5,207 - - - 합계 7,133 (1,493) 5,640 1,115 (245) 870 (4) 이연법인세자산 및 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 비유동항목 12,779 3,587 유동항목 212 234 이연법인세부채 비유동항목 (38,090) (29,817) 유동항목 (46) (8) 합계 (25,145) (26,004) (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기타자본 기말금액 종속기업지분투자 151 (7) - - 144 관계기업지분투자 (16) 1 - - (15) 압축기장충당금 (25,511) 1,160 - - (24,351) 확정급여채무 1,029 (55) - 10 984 사외적립자산 (1,029) 45 - - (984) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 358 (16) - - 342 사용권자산 (107) 45 - - (62) 리스부채 50 (12) - - 38 교환사채 - 1,247 - (1,384) (137) 이월결손금 1,509 36 - - 1,545 기타 (2,439) (91) (119) - (2,649) 합계 (26,005) 2,353 (119) (1,374) (25,145) 2) 전기 (단위:백만원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기타자본 기말금액 종속기업지분투자 153 (2) 151 관계기업지분투자 (60) 44 (16) 압축기장충당금 (25,511) - (25,511) 확정급여채무 869 115 45 1,029 사외적립자산 (869) (160) - (1,029) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 65 335 (42) 358 사용권자산 (71) (36) (107) 리스부채 42 8 50 이월결손금 1,830 (321) 1,509 기타 248 (2,439) (248) (2,439) 합계 (23,304) (2,456) (290) 45 (26,005) (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속기업및관계기업투자() (240,103) (223,149) 소멸시기 통제 가능수입배당금 익금불산입 규정 고려 종속기업및관계기업투자 344,753 99,295 처분계획 없음 이월결손금 22,937 20,791 미래 과세소득의 불확실성 () 회사는 상기 종속기업및관계기업투자와 관련한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 미사용 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 비고 2027년 말 16,878 19,219 2028년 말 1,572 1,572 2037년 말 3,637 - 31. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 27,801,170,179 28,005,390,207 가중평균유통보통주식수(주1) 89,171,140주 75,509,703주 기본주당이익 312 371 (주1) 보유중인 자기주식 수량을 차감하여 산정하였습니다. (2) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다. 32. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 27,801 28,005 가감: 법인세비용(수익) (2,353) 3,323 퇴직급여 352 367 감가상각비 379 392 무형자산상각비 177 136 투자부동산상각비 1,049 1,037 사용권자산상각비 312 232 이자비용 25,837 16,589 종속기업지분투자처분손실 - 3 종속기업지분투자손상차손 - 4,342 외화환산손실 208 141 기타의대손상각비 (19) 244 파생상품평가손실 3,340 - 기타손실 (2) 1,625 이자수익 (3,103) (744) 외환환산이익 (811) (1,041) 배당금수익 (45,767) (29,365) 관계기업지분투자처분이익 - (913) 종속기업지분투자처분이익 - (9,677) 무형자산처분이익 - (1) 기타자산처분이익 (2) (1) 기타의대손충당금환입 - - 금융자산평가이익 (1,292) (11,658) 파생상품평가이익 (1,713) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (1,600) (2,685) 미수금 (8,549) (1,852) 미지급금 4,749 586 미지급비용 8 16 미지급배당금 - (1) 예수금 5 (3) 부가세예수금 (317) 229 퇴직금의지급 (232) (167) 관계사퇴직금전입액 - 257 관계사퇴직금전출액 (94) (390) 장기미수금 (8,598) - 장기미지급금 8,598 - 사외적립자산 (175) (700) 부가세대급금 (19) - 합 계 (1,831) (1,674) (2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치금융자산평가 - 191 장기차입금의 유동성 대체 (100,000) - 장기사채의 유동성 대체 (37,829) (35,565) 금융보증자산증가 대체 2,017 1,645 금융보증부채감소 대체 (2,666) (3,432) 주식교환 200,571 - 합병 347,367 - (3) 당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 구분 기초금액 재무현금흐름 유동성대체 사업결합 기타 기말금액 단기차입금 387,000 - - - - 387,000 단기교환사채 - 111,440 - - (32,390) 79,050 유동성장기차입금 - - 100,000 - - 100,000 유동성사채 35,565 - 37,829 84,950 (35,448) 122,896 유동리스부채 109 (126) 34 - 79 96 장기차입금 190,000 - (100,000) - - 90,000 장기사채 45,404 3,783 (37,829) 89,770 36,436 137,564 장기교환사채 - 44,200 - - (5,427) 38,773 비유동리스부채 119 - (34) - - 85 장기기업어음 - - - 66,268 - 66,268 장기수입보증금 2,776 - - - - 2,776 합 계 660,973 159,297 - 240,988 (36,750) 1,024,508 2) 전기 (단위:백만원) 구분 기초금액 재무현금흐름 유동성대체 외화환산손익 기타 기말금액 단기차입금 432,000 (45,000) - - - 387,000 유동성사채 105,000 (105,000) 35,565 - - 35,565 유동리스부채 82 (116) (10) - 153 109 장기차입금 20,000 170,000 - - - 190,000 장기사채 65,041 10,000 (35,565) 5,850 78 45,404 비유동리스부채 109 - 10 - - 119 장기수입보증금 2,776 - - - - 2,776 합 계 625,008 29,884 - 5,850 231 660,973 33. 특수관계자 (1) 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위:%) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 투자지분비율 당기말 전기말 지배기업 종속기업 합 계 지배기업 종속기업 합 계 제일사료(주)와 종속기업 대한민국 사료 제조 88.11 - 88.11 88.11 - 88.11 (주)하림과 종속기업 대한민국 닭 생산 및 가공 57.37 - 57.37 57.37 - 57.37 (주)선진과 종속기업 대한민국 사료제조 / 양돈 50 - 50 50 - 50 (주)팜스코와 종속기업 대한민국 사료제조 / 양돈 56.34 - 56.34 56.34 - 56.34 HARIM USA, LTD.와 종속기업 미국 미국내 지주회사 57.04 42.96 100 46.74 53.26 100 팬오션(주)과 종속기업 대한민국 해운사 54.72 - 54.72 54.7 - 54.7 농업회사법인(주)주원산오리 대한민국 오리 생산 및 가공 95.21 3.37 98.58 95.21 3.37 98.58 (주)한강식품 대한민국 닭 생산 및 가공 97.64 - 97.64 97.35 - 97.35 (주)맥시칸 대한민국 치킨 프랜차이즈 100 - 100 100 - 100 (주)동림 대한민국 건설업 100 - 100 100 - 100 (주)에이치에스푸드 대한민국 곡물 가공품 제조 100 - 100 95.8 - 95.8 (주)디디에프엔비 대한민국 치킨 프랜차이즈 100 - 100 100 - 100 (주)하림유통 대한민국 닭고기 유통 100 - 100 100 - 100 (주)참트레이딩 대한민국 사료첨가제 구매 및 트레이딩 100 - 100 100 - 100 (주)하림푸드 대한민국 육가공 식품 100 - 100 100 - 100 (주)엔에스쇼핑(1) 대한민국 홈쇼핑 100 - 100 47.96 - 47.96 (주)글라이드(2) 대한민국 전자상거래 100 - 100 - 100 100 (주)에버미라클(2) 대한민국 화장품제조업 65.94 - 65.94 - 60.61 60.61 (주)엔디(2) 대한민국 홈쇼핑 카달로그 제작 100 - 100 - 100 100 (주)엔바이콘(2) 대한민국 외식 사업 100 - 100 - 100 100 (주)엔에스홈쇼핑미디어센터(2) 대한민국 홈쇼핑 영상물 제작 100 - 100 - 100 100 (주)하림산업(2) 대한민국 부동산 개발 100 - 100 - 100 100 (1) 당기 중 (주)엔에스쇼핑 기존 주주들과의 포괄적 주식 교환으로 지분율이 100%가 되었습니다. (2) 당기 중 (주)엔에스쇼핑의 분할신설회사인 (주)엔에스지주를 합병함에 따라 지분이 이전되었습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등(1) 기타수익(2) 매입 등 주식매입 자산매입 종속기업 (주)동림 315 1 - - 288 Harim USA, Ltd. 2,666 - - - - (주)엔에스쇼핑 2,667 81 - 11,954 - (주)엔바이콘 - 2 513 - - (주)하림산업 77 3 45 - 2,445 팬오션(주) 29,301 3,113 - - - (주)하림 21,603 1,181 285 - - (주)하림애니멀클리닉 117 1 - - - 농업회사법인(유)에이치비씨 104 2 - - - (주)선진 3,491 1,181 - - - (주)선진FS 102 70 - - - 농업회사법인(주)선진한마을 - 56 - - - (주)팜스코 2,069 1,465 7 - - 제일사료(주) 12,375 421 289 - - 농업회사법인(주)순우리 - 55 393 - - 기타 299 387 51 - - 소 계 75,186 8,019 1,583 11,954 2,733 기타 (주)한국바이오텍 - 9 - - - (주)올품 - 211 - - - 기타 - 3 - - - 소 계 - 223 - - - 합 계 75,186 8,242 1,583 11,954 2,733 (1) 종속기업에 대한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (2) 기타수익은 공동경비 약정에 의해 배분된 금액입니다. 2) 전기 (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등(1) 기타수익(2) 매입 등 주식매각 고정자산매입 고정자산매각 종속기업 ㈜동림 315 2 - - 89 - 농업회사법인 순우리한우 - 43 379 - - - 농업회사법인㈜주원산오리 80 52 - - - - ㈜하림 2,310 1,321 253 - - - 농업회사법인(유)에이치비씨 102 3 - - - - ㈜하림애니멀클리닉 125 1 5 - - - 팬오션㈜ 14,656 2,265 - - - - ㈜선진 2,892 1,259 - 3,055 - - 농업회사법인㈜선진한마을 73 112 - - - - ㈜선진FS 45 74 - - - - ㈜팜스코 2,069 1,630 14 - - - ㈜엔에스쇼핑 2,531 111 - - - - ㈜엔바이콘 - 3 392 - - - 제일사료㈜ 11,493 353 267 36,841 - 1 Harim USA, Ltd. 1,840 - - - - - 기타 256 407 43 - - - 소 계 38,787 7,636 1,353 39,896 89 1 기타 ㈜올품 - 235 - - - - 기타 - 5 - - - - 소 계 - 240 - - - - 합 계 38,787 7,876 1,353 39,896 89 1 (1) 종속기업에 대한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (2) 기타수익은 공동경비 약정에 의해 배분된 금액입니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 배당금 지급 출자 금융수익 자금대여거래 대여 회수 종속기업 Harim USA, Ltd. - - 532 - 1,186 ㈜한강식품 - 20,003 - - - ㈜엔에스지주 - 30,000 ㈜엔에스쇼핑 30,000 - - - 계열회사 ㈜한국바이오텍 1,870 - - - - ㈜올품 403 - - - - ㈜경우 45 - - - - 농업회사법인㈜익산 27 - - - - 주요경영진 주요경영진 2,411 - - - - 합 계 4,756 80,003 532 - 1,186 2) 전기 (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 배당금 지급 출자 금융수익 자금대여거래 대여 회수 종속기업 Harim USA, Ltd. - - 472 11,855 - (주)한강식품 - 50,006 - - - ㈜에이치에스푸드 - 9,005 - - - 계열회사 ㈜한국바이오텍 935 - - - - ㈜올품 201 - - - - ㈜경우 23 - - - - 농업회사법인㈜익산 13 - - - - 주요경영진 주요경영진 1,206 - - - - 합 계 2,378 59,011 472 11,855 - (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 보증금 기타 합 계 미지급금 수입보증금 합 계 종속기업 (주)엔에스쇼핑 77 - 139 - 216 509 - 509 팬오션(주) 1,153 - - - 1,153 - - - (주)하림 1,863 - - 14,338 16,201 20 2,776 2,796 (주)선진 1,895 - - - 1,895 19 - 19 (주)팜스코 590 - - - 590 - - - 제일사료(주) 2,255 - 5,893 - 8,148 46 - 46 소주하림유한공사() - - - 277 277 - - - Harim USA, Ltd.() - 11,406 - 4,002 15,408 - - - 기타 448 7 455 85 85 소 계 8,281 11,406 6,032 18,624 44,343 679 2,776 3,455 기타 (주)한국바이오텍 4 - - - 4 - - - (주)올품 80 - - - 80 - - - 기타 1 - - - 1 - - - 소 계 85 - - - 85 - - - 합 계 8,366 11,406 6,032 18,624 44,428 679 2,776 3,455 () 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 관련채권 대손충당금 종속기업 소주하림유한공사 미수금 277 (277) Harim USA, Ltd. 미수금 343 (343) 장기대여금 11,406 (225) 합 계 12,026 (845) 2) 전기말 (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 보증금 기타 합 계 미지급금 수입보증금 합 계 종속기업 ㈜동림 29 - - 1 30 79 - 79 ㈜하림 1,765 - - 6 1,771 23 2,776 2,799 팬오션㈜ 785 - - - 785 - - - ㈜선진 1,481 - - - 1,481 - - - ㈜팜스코 489 - - - 489 - - - ㈜엔에스쇼핑 52 - - - 52 - - - 제일사료㈜ 1,632 - 5,934 - 7,566 26 - 26 소주하림유한공사() - - - 277 277 - - - Harim USA, Ltd.() - 11,855 - 4,351 16,206 - - - 기타 456 - - 3 459 41 - 41 소 계 6,689 11,855 5,934 4,638 29,116 169 2,776 2,945 기타 ㈜올품 76 - - - 76 - - - 기타 2 - - - 2 - - - 소 계 78 - - - 78 - - - 합 계 6,767 11,855 5,934 4,638 29,194 169 2,776 2,945 () 특수관계자 채권에 대한 손실충당금 인식 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 계정과목 관련채권 대손충당금 종속기업 소주하림유한공사 미수금 277 (277) Harim USA, Ltd. 미수금 343 (343) 장기대여금 11,855 (244) 합 계 12,475 (864) (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.(6) 당사는 종속기업인 Harim USA, Ltd.의 자금조달 등을 위해 지급보증을 제공하고 있으며, 해당 지급보증에 대해 담보가 설정되어 있습니다 (주석16 참고). (7) 당기말 및 전기말 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과같습니다.1) 당기말 (원화단위:백만원, 외화단위:USD) 특수관계구분 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 보증기간 여신금융기관 비고 종속기업 Harim USA, Ltd. 23,192 일반자금대출 2022.03.03~2023.03.03 ㈜우리은행 USD 18,300,000 25,346 일반자금대출 2022.03.25~2023.03.25 ㈜하나은행 USD 20,000,000 36,752 일반자금대출 2022.05.27~2023.06.12 ㈜국민은행 USD 29,000,000 19,010 일반자금대출 2022.10.28~2023.11.10 ㈜국민은행 USD 15,000,000 25,346 일반자금대출 2021.03.19~2024.03.19 한국산업은행 USD 20,000,000 25,221 일반자금대출 2021.03.19~2024.03.19 한국산업은행 USD 19,901,000 합계 154,867 　 　 　 　 (1) 상기 지급보증 외에 종속기업인 (주)하림산업을 위해 자금보충의무를 이행하는 약정을 체결하였습니다. (단위 :백만원,USD) 구 분 약정사항 자금보충자 (주)하림지주 금융기관 KEB하나은행 (주)신한은행 약정한도금액 50,000USD 20,000,000 70,000 약정일 2018-11-09 약정기간 차입금 상환시까지 (2) 상기 지급보증 외에 종속기업인 팬오션(주)가 VALE International SA와 체결한 장기 운송계약 및 DEME Offshore US LCC와 체결한 장기대선계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 2) 전기말 (원화단위:백만원, 외화단위:USD) 특수관계구분 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 보증기간 여신금융기관 비고 종속기업 Harim USA, Ltd. 21,695 일반자금대출 2021.03.04~2022.03.03 ㈜우리은행 USD 18,300,000 23,710 일반자금대출 2021.03.25~2022.03.25 ㈜하나은행 USD 20,000,000 35,565 일반자금대출 2021.05.28~2022.06.13 ㈜국민은행 USD 30,000,000 17,783 일반자금대출 2021.10.28~2022.11.14 ㈜국민은행 USD 15,000,000 23,710 일반자금대출 2021.03.19~2024.03.19 한국산업은행 USD 20,000,000 23,593 일반자금대출 2021.03.19~2024.03.19 한국산업은행 USD 19,901,000 합계 146,056 　 () 상기 지급보증 외에 종속기업인 팬오션㈜가 VALE international SA와 체결한 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. (8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 단기급여 3,514 2,612 퇴직급여 177 204 합 계 3,691 2,816 34. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사의 부문은 투자사업부문의 단일 부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 지주회사임에 따라, 별도재무제표에서는 투자사업부문을 지분형태로 보유하고 있으며, 당사의 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 포함하였습니다. 35. 배당금당기에 지급된 배당금은 7,550백만원(주당 100원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은 11,193백만원(주당 120원)이며, 2023년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.36. 종속기업 합병(1) 종속기업인 (주)엔에스쇼핑은 2022년 10월 19일을 분할기일로 (주)엔에스쇼핑(분할존속법인, 유통사업부문)과 (주)엔에스지주(분할신설법인, 투자사업부문)로 인적분할하였으며, 당사는 2022년 12월 27일 (주)엔에스지주를 흡수합병하였습니다.(2) 합병의 대가로 제공된 자산과 합병으로 승계한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 금액 I. 합병 대가로 제공된 자산 213,258 II. 승계한 자산과 부채 　 현금및현금성자산 147 매출채권및기타유동채권 149 당기법인세자산 - 기타유동자산 4,122 기타유동금융자산 2 종속기업지분투자 556,351 매입채무및기타채무 (2,360) 단기차입부채 (84,950) 기타유동금융부채 (4,121) 장기차입부채 (156,038) 확정급여부채 (44) 기타자본구성요소 (100,000) 37. 보고기간후사건(1) 당사는 2023년 2월 14일 이사회 결의에 따라 종속기업인 (주)하림산업의 유상증자에 참여하기로 하였습니다. 유상증자는 주주배정 방식으로 이루어지며, 당사의 총 납입금액은 30,000백만원입니다.(2) 2023년 3월 중 당사가 발행한 제4회 무보증교환사채의 사채권자들이 사채 액면가 기준 282억원에 대해 교환권을 행사하여 당사가 보유중인 자기주식 2,711,538주가 지급되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사의 성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고자 노력하고 있으며, 2017년 상장 후 매년 주당배당금을 지급하고 있습니다. 또한 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 아래와 같이 당사 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제12조 (동등배당) 본 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다. 제48조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 주식 및 기타의 자산으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제49조 (중간배당)① 본 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당금은 금전으로 한다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법, 한도 등에 대해서는 상법에서 정하는 바에 따른다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산의 자본금 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행법령에서 정하는 미실현 이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④ 중간배당을 할 때에는 제9조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다.제50조 (분기배당)① 본 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장법 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법 시행법령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 7. 당해 영업연도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업연도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 120100100243,982306,30752,74427,80128,055-39,4182,7364,05769911,1937,5513,775---4.62.57.2-1.61.10.6-------------12010050------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 제60기 제59기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) (주1) (연결)당기순이익은 작성지침(ⅵ)에 의해 지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익으로 작성하였습니다. (주2) (연결)주당순이익은 계속영업기준입니다. (주3) (연결)현금배당성향은 (주1)의 (연결)당기순이익에 대한 현금배당총액의 백분율 입니다. (주4) 현금배당수익율 : 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가의 평균() * 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 최종시세가격의 평균 (주5) 상기 표의 당기 현금배당금은 제61기 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) -61.60.9 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 (주1) 평균 배당수익률은 최근3년간 배당 수익률을 단순평균법으로 산출하였음. 2022년(제61기) 결산배당은 정기주주총회 승인 전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 2022년 12월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2017.06.23유상증자(일반공모)보통주20,381,00010020,7002018.07.02-보통주22,866,19810014,8752020.05.04무상감자보통주1,242,378100-2022.03.01-보통주19,663,80110010,400 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 증자 비율 40.5% 합병 신주 자기주식 소각() 포괄적주식교환()증자비율 : 21.3% () 자본금 변동없이 주식수만 감소하는 자사주 신탁에 의해 취득한 주식 414,857주 소각분이 포함되어있습니다. () (주)엔에스쇼핑과의 포괄적 주식교환에 따른 주식수 증가이며, 주당발행 가액은 교환일 종가를 기재하였습니다. 나. 미상환 전환사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황해당사항 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적(연결기준) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) (주)하림지주회사채사모2021년 11월 22일10,0003.20-2024년 11월 22일미상환유안타증권(주)하림지주회사채사모2022년 06월 20일44,2002.00-2026년 11월 20일미상환-(주)하림지주회사채사모2022년 06월 28일38,019SOFR + 1.05-2025년 06월 27일미상환-(주)하림지주회사채사모2020년 09월 24일38,019LIBOR + 1.2-2023년 09월 24일미상환(주1)-(주)하림지주회사채사모2022년 07월 08일112,0000.50-2027년 07월 08일미상환(주1)-(주)하림지주회사채공모2020년 06월 26일85,0002.390%한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주)A0(안정적) / A0(안정적)2023년 06월 26일미상환(주2)삼성증권(주)하림지주신종자본증권사모2022년 01월 28일100,0004.70%나이스신용평가(주)A-(안정적)2052년 01월 28일미상환(주2)삼성증권 / NH투자증권 / 키움증권/SK증권 / 부국증권(주)하림지주회사채공모2022년 04월 13일90,0004.82%한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)A0(안정적) / A0(안정적)2025년 04월 11일미상환(주2)삼성증권 / NH투자증권 / 한국투자증권/ 미래에셋증권 / 부국증권(주)하림지주기업어음증권사모2022년 04월 13일70,0004.099%나이스신용평가(주)A22024년 04월 12일미상환(주2)한국투자증권 / 부국증권 팬오션(주) 회사채사모2020년 12월 04일 5,491 LIBOR(3M) + 1.00 - 2022년 12월 04일 상환 - 팬오션(주)회사채사모2020년 12월 04일 5,491 LIBOR(3M) + 1.05 - 2023년 06월 04일 미상환(주3) - 팬오션(주) 회사채사모2020년 12월 04일 5,491 LIBOR(3M) + 1.10 - 2023년 12월 04일 미상환(주3) - 팬오션(주)회사채(녹색채권)공모2021년 06월 25일 50,000 2.154 A-(긍정적)(한국신용평가),A-(긍정적)(한국기업평가) 2024년 06월 25일 미상환 NH투자증권 신영증권 팬오션(주)회사채사모2021년 06월 29일 56,495 LIBOR(3M) + 0.85 - 2024년 06월 28일 미상환(주4) - (주)하림회사채사모2020년 06월 25일10,0004.10-2022년 06월 25일상환하나금융투자(주)하림회사채사모2020년 06월 29일25,0004.20-2022년 12월 29일상환한양증권(주)하림회사채사모2022년 06월 30일20,0004.80-2025년 06월 30일미상환한양증권765,206---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - (주1) 2020년 9월 및 2022년 6월에 발행한 변동금리부외화사채(FRN) 각 USD3천만불이 포함되어 있으며, 미상환잔액은 2022년 12월 30일 매매기준환율(KRW/USD=1,267.30)적용하여 환산한 금액입니다. (주2) 해당 채무증권은 엔에스쇼핑의 채무증권 발행 실적이며 2022년 10월 20일 엔에스쇼핑의 인적분할 및 2022년 12월 28일 분할 신설법인인 엔에스지주(소멸법인)와 하림지주(존속법인) 합병으로 해당 채무증권의 종목명이 변경 되었습니다. (주3) 해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,098.10원/USD를 적용하여 환산한 금액임 (주4) 해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 권면총액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임 기업어음증권 미상환 잔액(연결기준) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) --------------70,000--70,000-----70,000--70,000 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 기업어음증권 미상환 잔액(별도기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - 70,000 - - 70,000 합계 - - - - - 70,000 - - 70,000 단기사채 미상환 잔액 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주1) 별도 및 연결기준 미상환 잔액은 없습니다. 회사채 미상환 잔액(별도기준) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 85,000-90,000----175,00038,01910,00038,01944,200112,000--242,238123,01910,000128,01944,200112,000--417,238 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 85,000 50,000 90,000 - - - - 225,000 사모 49,000 66,495 58,019 44,200 112,000 - - 329,714 합계 134,000 116,495 148,019 44,200 112,000 - - 554,714 신종자본증권 미상환 잔액(별도기준) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) -------------100,000-100,000-----100,000-100,000 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 100,000 - 100,000 합계 - - - - - 100,000 - 100,000 조건부자본증권 미상환 잔액(연결기준) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 (주1) 별도 및 연결기준 미상환 잔액은 없습니다. 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 1) (주)하림지주 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) 제6회 무기명식 이권부 무보증사채(주1)2020년 06월 26일2023년 06월 26일85,0002020년 06월 16일한국예탁결제원제8회 무기명식 이권부 무보증사채(주2)2022년 04월 13일2025년 04월 11일90,0002022년 04월 01일한국예탁결제원 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2022년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 200%이하이행직전 회계연도 자기자본의 300% 미만이행회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계 50% 미만이행상호출자기업집단에서 제외이행이행 (2022.04.) 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (주1) 해당사채는 기존 엔에스쇼핑 제4회 무기명식 이권부 무보증사채로서 2022년 10월 20일 엔에스쇼핑의 인적분할 및 2022년 12월 28일 분할 신설법인인 엔에스지주(소멸법인)와 하림지주(존속법인) 합병으로 해당 사채는 하림지주 6회차 무기명식 이권부 무보증사채로 변경되었습니다. (주2) 해당사채는 기존 엔에스쇼핑 제6회 무기명식 이권부 무보증사채로서 2022년 10월 20일 엔에스쇼핑의 인적분할 및 2022년 12월 28일 분할 신설법인인 엔에스지주(소멸법인)와 하림지주(존속법인) 합병으로 해당 사채는 하림지주 8회차 무기명식 이권부 무보증사채로 변경되었습니다. 2) (주)하림해당사항 없습니다. 4) 팬오션(주) (작성기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 팬오션 주식회사 제21회 무기명식 이권부 무보증사채 2021년 06월 25일 2024년 06월 25일 50,000 2021년 06월 15일 한국투자증권 (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 1,500% 이하 유지 (별도재무제표 기준) 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 800% 이하 (별도재무제표 기준) 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 3배 미만 (별도재무제표 기준) 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 금지 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 이행 (제21회 2022년 09월 06일) ※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역1) (주)하림지주 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채62020년 06월 26일타법인 주식 취득자금 및 운영자금85,000타법인 주식 취득자금 및 운영자금85,000-회사채82022년 04월 13일차환90,000차환90,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 (주1) 해당사채는 기존 엔에스쇼핑 제4회 무기명식 이권부 무보증사채로서 2022년 10월 20일 엔에스쇼핑의 인적분할 및 2022년 12월 28일 분할 신설법인인 엔에스지주(소멸법인)와 하림지주(존속법인) 합병으로 해당 사채는 하림지주 6회차 무기명식 이권부 무보증사채로 변경 되었음 (주2) 해당사채는 기존 엔에스쇼핑 제6회 무기명식 이권부 무보증사채로서 2022년 10월 20일 엔에스쇼핑의 인적분할 및 2022년 12월 28일 분할 신설법인인 엔에스지주(소멸법인)와 하림지주(존속법인) 합병으로 해당 사채는 하림지주 8회차 무기명식 이권부 무보증사채로 변경 되었음 2) (주)엔에스쇼핑 해당사항 없습니다. 3) 팬오션(주) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모사채(녹색채권) 제21회(주1) 2021년 06월 25일 시설자금(LNG급유 선박 건조 및 평형수처리장치 설치) 33,765 시설자금(LNG급유 선박 건조 및 평형수처리장치 설치) 33,765 - 공모사채(녹색채권) 제21회(주1) 2021년 06월 25일 채무상환자금(LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환) 16,235 채무상환자금(LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환) 16,235 - (주1) 제21회 공모사채 총 조달금액은 50,000백만원 (주2) 동 공모사채는 ESG채권(녹색채권)으로 청정 운송에 관한 사업인 LNG 급유 선박 건조 투자 및 LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환과 토양 및 해양 생물 다양성 보전에 관한 사업인 평형수 처리 장치 설치 투자를 위하여 발행되었으며 LNG 급유 선박 중고선 매입 관련 대출금 상환(16,235백만원), LNG 급유 선박 건조(7,356백만원) 및 평형수 처리 장치 설치 투자(26,410백만원)에 사용을 완료하였음. 동 ESG채권의 구체적인자금 사용 내역은 한국거래소 사회책임투자채권(SRI) 전용 세그먼트에 게시되어 있는 ESG채권 사후보고서에 기재되어 있음. ESG채권 사후보고서는 본 ESG 채권의 상환 때까지 매년 1년 단위로 보고 예정임 나. 사모자금의 사용내역1) (주)하림지주 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 담보부사모사채제1회2019년 08월 23일차입금 대환 및 운영자금65,000차입금 대환 및 운영자금65,000-무보증사모사채제2-1회2019년 09월 18일차입금 대환20,000차입금 대환20,000-무보증사모사채제2-2회2019년 09월 18일차입금 대환20,000차입금 대환20,000-무보증사모사채제2-3회2019년 09월 18일차입금 대환20,000차입금 대환20,000- 변동금리부사채 -2019년 06월 28일차입금 대환 및 운영자금38,019차입금 대환 및 운영자금38,019- 변동금리부사채 -2020년 09월 24일차입금 대환 및 운영자금38,019차입금 대환 및 운영자금38,019-무보증사모사채제3회2021년 11월 22일운영자금10,000운영자금10,000-무보증사모사채제4회2022년 06월 20일운영자금 등44,200운영자금 등44,200-무보증사모사채제5회2022년 07월 08일미정112,000운영자금 등10,000미사용 자금 예적금 등 금융상품 가입 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 2) (주)하림 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 사모사채 제5회 2022년 06월 30일 운영자금 20,000 차입금 상환 20,000 - 3) (주)엔에스쇼핑 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의자금사용 계획 실제 자금사용내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채(신종자본증권) 5 2022년 01월 28일 차환 및 운영자금 100,000 차환 및 운영자금 100,000 - CP 2 2022년 04월 13일 차환 및 타법인 주식 취득자금 70,000 차환 및 타법인 주식 취득자금 70,000 - 4) 팬오션(주) (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 2020년 변동금리사채(FRN) (Series A) (주1) - 2020년 12월 04일 시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입) 5,491 시설자금(유형자산 취득) 5,491 - 2020년 변동금리사채(FRN) (Series B) (주1) - 2020년 12월 04일 시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입) 5,491 운영자금(원재료 매입) 5,491 - 2020년 변동금리사채(FRN) (Series C) (주1) - 2020년 12월 04일 시설자금(유형자산 취득) 및 운영자금(원재료 매입) 5,491 운영자금(원재료 매입) 5,491 - 2021년 변동금리사채(FRN) (주2) - 2021년 06월 29일 운영자금(선박 운항경비) 56,495 운영자금(선박 운항경비) 56,495 - 주1) 해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,098.10원/USD를 적용하여 환산한 금액임 주2) 해당 회사채는 변동금리부사채(FRN)로 조달금액 및 사용금액은 해당 변동금리부사채(FRN)의 발행일자 매매기준율 1,129.90원/USD를 적용하여 환산한 금액임 다. 미사용자금의 운용내역1) (주)하림지주 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 예ㆍ적금 보통예금, MMDA 등 41,000-약 5개월예ㆍ적금정기예금11,0002022.12 ~ 2023.02약 1개월예ㆍ적금정기예금10,0002022.10 ~ 2023.04약 2개월예ㆍ적금정기예금10,0002022.10 ~ 2023.10약 2개월채권전자단기사채30,0002022.10 ~ 2023.01약 2개월102,000 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 계 - (주1) 해당 상품은 수시 입출금 금융상품임 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계 정책회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "2. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책" 및 "5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (최근 3사업연도중)회사의 중요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 대한 주요 내용에 대하여 기재하였습니다. 자세한 내용은 "I. 회사의 개요 - 2. 회사의 연혁 - 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용" 을 참고하시기 바랍니다. (1) (주)하림지주[(주)엔에스지주 흡수합병] 당사는 2022년 12월 (주)엔에스지주를 흡수합병하였습니다. (종속회사 (주)엔에스쇼핑은 2022년 10월 20일을 분할기일로 하여 투자사업부문 일체를 인적분할하여 (주)엔에스지주 신설하였습니다.) 본 합병계약은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식으로, 합병승인 주주총회 갈음 이사회 승인은 2022년 10월 25일에 완료되었으며, 2022년 12월 28일을 등기일로 관련 절차를 완료하였습니다. 이를 통해 당사는 경영효율성 증대 및 시너지를 극대화하고, 단일 지주회사 체제 구축을 통한 경영효율성 증대 및 비용절감을 통한 수익구조 개선을 기대하고 있습니다. 본 합병과 관련한 보다 상세한 내용은 2022년 10월 27일 전자공시시스템 Dart (http://dart.fss.or.kr)에 제출한 주요사항보고서(회사합병결정) 문서를 참고하여 주시기 바랍니다. (2) 주요 종속회사 존속회사 합병기일 피합병법인 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 (주)하림산업 2019.12.01 (주)하림식품 사업 효율화를 위한 합병 종속회사간 합병으로유의할 변동사항 없음 - 회사합병 결정 2019.10.24 (주)하림 2020.03.03 (주)그린바이텍 사업 효율화를 위한 합병 종속회사간 합병으로유의할 변동사항 없음 - 주요사항보고서(회사합병결정)- 합병등 종료보고서(합병) 2019.12.162020.03.09 (주)팜스코 2022.12.27 (주)팜스코푸드 사업 효율화를 위한 합병 종속회사간 합병으로유의할 변동사항 없음 - 주요사항보고서(회사합병결정)- 합병등 종료보고서(합병) 2022.10.262022.12.30 나) 중요한 분할해당사항 없습니다. 다) 중요한 자산양수도 및 영업양수도해당사항 없습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (감사보고서상 특기사항) 1) 연결 재무제표에 대한 감사보고서상 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 운송부문의 운항 및 대선 수익인식 핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사의 영업부문 중 운송부문의 매출액은 당기 연결회사 매출액의 43%에 해당되며, 영업이익은 당기 연결회사 영업이익의 87%에 해당됩니다(내부거래 제거 전 총액기준, 주석 37 참조).운송부문은 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 운항 및 대선수익을 인식하고 있으며, 인식할 수익금액의 기초정보는 복잡한 영업시스템에 존재합니다. 또한, 수익은 연결회사와 경영진의 주요한 성과지표에 해당되므로 목표치를 달성하기 위한 의도적 조정이 발생할 수 있는 고유위험이 높은 항목입니다. 이러한 점을 고려하여 운송부문의운항 및 대선 수익인식의 발생사실에 유의적 위험이 있는 것으로 판단하고 이 영역에관심을 기울였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항과 관련하여 우리는 종속기업의 감사인을 활용하여 하기의 절차를 포함하는 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ운항 및 대선 수익인식 회계정책에 대한 이해와 평가 결과 검토 ㆍ수익인식 관련 통제의 설계와 운영의 효과성 테스트 수행 결과 검토ㆍ수익인식 관련 시스템에 대한 전산일반통제 테스트 수행 결과 검토ㆍ수익인식 관련 입증감사 절차 수행 결과 검토 2) 별도 재무제표에 대한 감사보고서상 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 종속기업과의 합병 회계처리 검토 핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제표에 대한 주석 36에 기술되어 있는 바와 같이 회사는 2022년 12월 27일을 합병기일로 하여 종속기업인 (주)엔에스쇼핑에서 인적분할하여 설립된 (주)엔에스지주를 흡수합병하였습니다. 동 합병으로 인하여 종속기업투자주식 등 자산이 347,513백만원 증가하고, 차입금 등 부채가 247,513백만원 증가하였습니다. 우리는 동 합병으로 인수한 자산 및 부채의 금액이 유의적이며, 특수관계자와의 거래로서 재무제표에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 합병 관련 회계처리 검토가 핵심감사사항에 해당한다고 판단하였습니다. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ합병기준일 현재 피합병법인 재무제표에 대한 감사절차 수행 ㆍ합병 회계처리 적절성 평가 ㆍ합병과 관련된 재무제표의 주석공시사항 적절성 평가 ㆍ합병과 관련된 이사회의사록 및 주요 계약서 검토 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2022년 유동 매출채권 911,285 62,625 6.87% 미수금 87,454 18,206 20.82% 미수수익 7,024 114 1.62% 단기대여금 81,261 1,080 1.33% 기타채권 155,457 3,216 2.07% 소계 1,242,481 85,241 6.86% 비유동 매출채권 817 156 19.09% 장기대여금 82,082 24,364 29.68% 미수금 - - - 미수수익 64 64 100.00% 기타채권 35,781 4 0.01% 소계 118,744 24,588 20.71% 2021년 유동 매출채권 808,965 53,830 6.65% 미수금 79,064 17,591 22.25% 미수수익 5,637 128 2.27% 단기대여금 105,208 1,694 1.61% 기타채권 98,211 1,192 1.21% 소계 1,097,085 74,435 6.78% 비유동 매출채권 4,528 923 20.38% 장기대여금 60,192 22,596 37.54% 미수금 233 - - 미수수익 - - 기타채권 29,368 - - 소계 94,321 23,519 24.94% 2020년 유동 매출채권 660,948 37,841 5.73% 미수금 60,087 6,198 10.32% 미수수익 5,154 164 3.18% 단기대여금 130,435 924 0.71% 기타채권 74,467 607 0.82% 소계 931,091 45,734 4.91% 비유동 매출채권 5,620 775 13.79% 장기대여금 101,056 25,046 24.78% 미수금 366 - - 미수수익 - - 기타채권 47,232 - - 소계 154,274 25,821 16.74% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 97,954 71,556 57,600 2. 순대손처리액(①－②±③) (1,317) (4,355) (17,430) ① 대손처리액(상각채권액) (3,690) (7,427) (7,631) ② 상각채권회수액 1,122 470 2,296 ③ 기타증감액 3,495 3,542 (7,503) 3. 대손상각비 계상(환입)액 13,192 30,753 31,386 4. 기말 대손충당금 잔액합계 109,829 97,954 71,556 (주1) 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고 기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장상황에 근거하여 판단합니다. 자세한 사항은 상기 기재된 연결재무제표 주석 항목을 참고하시기 바랍니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가) 손실충당금 설정 방침당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석에 의하여 산정된 대손추정액을 근거로 하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 만기를 경과한 매출채권 및 미수금에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 대손경험률 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로대손경험률을 산정하여 설정 대손예상액 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의1% 초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정 다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리(1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의회수불능이 객관적으로 입증된 경우(2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우(3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(4) 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터보험금을 수령한 경우(5) 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 보고서 작성 기준일 현재와 2022년 12월 31일 기준 연결회사의 매출채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 2022.12.31 30일 이내연체 및 정상 3개월 미만연체 6개월 미만연체 1년 이하연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 4.66% 3.21% 20.35% 36.50% 35.38% 8.07% 총 장부금액 1,042,177 134,460 59,789 52,629 72,170 1,361,225 손실충당금 (48,596) (4,319) (12,170) (19,210) (25,534) (109,829) (단위 : 백만원) 2021.12.31 30일 이내연체 및 정상 3개월 미만연체 6개월 미만연체 1년 이하연체 1년 초과연체 계 기대 손실률 4.93% 4.53% 3.68% 23.47% 32.82% 8.22% 총 장부금액 867,542 105,226 53,257 62,165 103,216 1,191,406 손실충당금 (42,754) (4,770) (1,959) (14,591) (33,880) (97,954) 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황재고자산의 단위원가는 총평균법(홈쇼핑부문은 선입선출법, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 2022년 2021년 2020년 상 품 49,883 25,947 23,432 제 품 113,656 76,171 77,436 재공품 10,920 7,573 5,299 원부재료 226,865 179,285 157,121 포장재료 5,329 5,080 1,921 저장품 146,018 120,005 75,285 미착품 405,232 300,921 223,100 합 계 957,903 714,982 563,594 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.3% 8.2% 5.6% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.8회 14.0회 11.5회 2) 재고자산의 실사내용당사는 지주회사로서 재고자산을 보유하고 있지 않아 재고자산 실사를 진행하지 않습니다. 주요 지배 종속회사들은 해당 법인의 회계법인 입회하에 재고자산 실사를 실시하여 장부 재고와 실물 재고와의 차이수량 및 차이원인을 파악하고 결산에 반영하고 있습니다. 분ㆍ반기의 경우에는 자체적으로 재고실사를 진행하며 일부 항목에 대해서는 당사에서 별도로 표본 추출하여 실재성을 확인하고 있습니다.3) 재고자산의 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말금액 상품 51,441 - (1,558) 49,883 제품 118,248 - (4,592) 113,656 재공품 10,920 - - 10,920 원부재료 227,120 - (255) 226,865 포장재료 5,330 - (1) 5,329 저장품 146,018 - - 146,018 미착품 405,232 - - 405,232 합 계 964,309 - (6,406) 957,903 (주1) 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 K-IFRS에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약으로서, 계약수익금액이 직전사업연도 연결 매출액의 5% 이상에 해당하는 공시 대상 중요 수주계약이 없습니다. 참고로 당사의 종속호사 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주) 등 국내 화주 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 VALE, 브라질 펄프 생산 업체 SUZANO 등 해외 유수의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하여 운영 중입니다. 아울러, 2005년 한국가스공사의 LNG 수송 사업자로 선정된 후 2009년부터 LNG 화물을 수송하고 있습니다. 2020년 174K CBM LNG선 3척 장기대선계약(SHELL 2척, GALP 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척 장기대선계약(SHELL), 2022년 174K CBM LNG선 5척 장기대선계약(Korea Green LNG)을 체결하며 LNG사업의 매출액을 확대할 예정입니다. 마. 공정가치평가 내역[연결기준]당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융자산 199,785 199,785 45,853 45,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 8,054 8,054 14,354 14,354 파생금융자산 60,218 60,218 13,896 13,896 파생금융부채 (6,732) (6,732) (9,575) (9,575) 합계 261,326 261,326 64,528 64,528 주) 당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 없습니다.나) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된시장가격에 기초합니다. 당사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. 수준 2 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. 수준 3 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다. 다) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 146,529 34,204 19,052 199,785 기타포괄손익-공정가치금융자산 29 - 8,025 8,054 파생금융자산 - 54,792 5,426 60,218 파생금융부채 - (6,732) - (6,732) 합 계 146,558 82,264 32,503 261,325 (2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치금융자산 42 33,885 11,926 45,853 기타포괄손익-공정가치금융자산 33 - 14,321 14,354 파생금융자산 - 12,135 1,761 13,896 파생금융부채 - (9,558) (17) (9,575) 합 계 75 36,462 27,991 64,528 [별도기준] 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 가) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 기타비유동금융자산(당기손익인식-공정가치금융자산) 18,304 18,304 34,737 34,737 기타비유동금융자산(기타포괄금융자산) 1,002 1,002 1,002 1,002 파생금융자산 8,001 8,001 1,944 1,944 파생금융부채 (41,825) (41,825) - - 합계 (14,518) (14,518) 37,683 37,683 나) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식-공정가치금융자산 - - 18,304 18,304 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,002 1,002 파생금융자산 - 4,627 3,374 8,001 파생금융부채 - (1,234) (40,591) (41,825) 합 계 - 3,393 (17,911) (14,518) (2) 전기말 (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식-공정가치금융자산 - 33,737 1,000 34,737 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 1,002 1,002 파생금융자산 - 1,944 - 1,944 합 계 - 35,681 2,002 37,683 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 연결회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다. (4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 34,204 33,885 시장접근법, 이익접근법 기초자산의 공정가치 파생금융자산 54,792 12,135 시장접근법, 이익접근법 환율, 잔여만기 등 소계 88,996 46,020 　 　 금융부채: 파생금융부채 (6,732) (9,558) 시장접근법, 이익접근법 환율, 잔여만기, 3개월 미국달러 LIBOR금리 소계 (6,732) (9,558) 　 　 합계 82,264 36,462 (5) 금융자산의 양도 당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역은 없습니다. (6) 일괄 상계 또는 유사한 약정당기말과 전기말 현재 상계요건이 적용되거나 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 부채는 없습니다. 아. 기타 투자판단에 필요한 사항 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 한국채택 국제회계기준 적용기업으로 "IV. 이사의 경영진단 및 분석의견"은 연결기준으로 작성하였습니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.- 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내외 금융 시장의 동향- 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정- 사료, 식품(가금, 양돈), 해운, 유통 등 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건 변화- 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내외적 변화이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요당사는 2011년 1월 1일에 물적분할 및 분할합병을 통한 지주회사 전환으로 투자와 사업의 분리를 통해 경영 투명성과 효율성을 제고하는 기반을 마련하였으며 'Global 생산성 1위' 라는 목표 달성을 위해 국내외 자회사 경영활동에 대한 리스크를 집중적으로 관리하고자 리더십을 강화하였습니다.코로나19 (COVID-19) 팬데믹(pandemic)으로 촉발된 글로벌 경제의 변동성 확대와 소비 둔화 등 어려운 상황이 지속되는 가운데 주주 여러분의 성원과 임직원의 노력으로 2022년 연결기준 매출 13조 7,752억원, 영업이익 9,413억원의 견조한 실적을 달성하였습니다.재무적인 측면에서는 연결기준 부채비율 162.26%, 영업이익률 6.83%, ROE 12.24% 등 안정적 재무구조 개선을 유지하였습니다.사업 측면에서 사료, 가금, 양돈 등 단백질 식품부문은 핵심기술 역량을 바탕으로 한 차별화된 품질 및 생산성 경쟁력으로 시장지배력 및 업계 리더십을 더욱 공고히 하였습니다. 해운부문은 업황의 불확실성 속에서도 안정적 수익창출 기반을 견고히 유지하였으며, 곡물유통의 신규 진출사업의 경쟁력 강화에 매진하였습니다. 유통부문은 홈쇼핑 시장의 경쟁 심화 속에서도 견고한 수익창출 기반을 더욱 공고히 하였습니다.당사는 급변하는 경영환경과 어려운 국내외 여건 속에서도 기존 사업의 생산성 경쟁력을 더욱 강화하는 한편 전략적 M&A 및 투자를 통해 신수종 사업의 발굴 및 육성으로 미래 사업기회 선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결) 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 제61기(2022년) 제60기(2021년) 증감액 증감률 유동자산 4,756,366 3,756,713 999,653 26.61% 비유동자산 8,512,622 7,861,529 651,093 8.28% [자산총계] 13,268,988 11,618,242 1,650,746 14.21% 유동부채 5,220,519 4,657,381 563,138 12.09% 비유동부채 2,989,085 2,722,197 266,888 9.80% [부채총계] 8,209,605 7,379,578 830,027 11.25% 자본금 11,242 9,276 1,966 21.19% 자본잉여금 1,083,600 906,180 177,420 19.58% 기타자본항목 49,258 (148,732) 197,990 -133.12% 이익잉여금 1,576,701 1,335,922 240,779 18.02% 비지배지분 2,338,582 2,136,018 202,564 9.48% [자본총계] 5,059,383 4,238,664 820,719 19.36% [부채와 자본총계] 13,268,988 11,618,242 1,650,746 당사의 자산총계는 전기대비 14.21% 증가한 13조 2,690억원이며, 유동자산의 경우단기금융상품에서 약 2,463억원 증가하였습니다. 비유동자산의 경우 국내외 신규 공장설비 및 선박 인수 등 투자로 인하여 유형자산이 4,549억원 증가하였습니다.부채총계는 전기 대비 11.25% 증가한 8조 2,096억원이며, 단기차입부채의 증가로 유동부채가 전기 대비 3,448억원 증가하였습니다.자본총계는 전기대비 19.36% 증가한 5조 593억원이며, 이익잉여금이 전기대비 18.02% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제61기(2022년) 제61기(2021년) 증감액 증감률 매출액 13,775,296 10,619,104 3,156,192 29.72% 매출원가 11,525,777 8,695,703 2,830,075 32.55% 매출총이익 2,249,519 1,923,401 326,118 16.96% 판매비와관리비 1,308,212 1,181,625 126,587 10.71% 영업이익 941,307 741,776 199,531 26.90% 기타영업외수익 71,902 33,577 38,325 114.14% 기타영업외비용 153,545 73,758 79,787 108.17% 금융수익 340,044 186,321 153,724 82.50% 금융비용 600,461 276,800 323,662 116.93% 지분법이익 16,759 23,548 (6,789) -28.83% 법인세비용차감전순이익 616,005 634,664 (18,659) -2.94% 법인세비용 46,970 57,214 (10,243) -17.90% 당기순이익 569,035 577,450 (8,416) -1.46% 당사의 매출액은 13조 7,753억원을 달성하며 전기대비 29.72% 증가하였으며, 영업이익은 전기대비 26.90% 증가한 9,413억원을 달성하였습니다.주요 증가요인으로는 해운업 Dry Bulk 시황 개선에 따른 실적증대 및 식품(가금)사업의 판매믹스 개선 및 품질경쟁력 확보를 통하여 수익창출 기반을 마련하였습니다.향후에도 생산성 증가 및 원가 개선을 통하여 안정적인 수익을 창출할 수 있도록 노력할 것이며, 유통채널 다변화를 통한 신규 사업이 조기 정착될 수 있도록 하겠습니다.당사의 주요 사업부문별 영업실적의 증감내역은 아래와 같습니다. [사업부문별 영업실적] (단위 : 백만원) 구분 사업부문 제61기 (2022년) 제60기 (2021년) 증 감 금액 비중 금액 비중 금액 증감률 매출 사료 3,298,417 20.83% 2,708,317 22.46% 590,100 21.79% 식품 가금 2,255,104 14.24% 1,660,901 13.77% 594,203 35.78% 양돈 2,353,327 14.86% 1,936,389 16.06% 416,938 21.53% 운송 6,780,711 42.82% 4,889,396 40.55% 1,891,315 38.68% 유통 606,720 3.83% 658,786 5.46% -52,066 -7.90% 기타 476,453 3.01% 160,206 1.33% 316,247 197.40% 지주업 및 투자 63,540 0.40% 44,864 0.37% 18,676 41.63% 소계 15,834,272 100.00% 12,058,859 100.00% 3,775,413 31.31% 내부거래 제거 -2,058,976 - -1,439,755 - -619,221 43.01% 매출 합계 13,775,296 - 10,619,104 - 3,156,192 29.72% 영업이익 사료 98,580 10.78% 82,260 11.55% 16,320 19.84% 식품 가금 34,879 3.82% -16,931 -2.38% 51,810 흑자전환 양돈 -11,183 -1.22% 54,474 7.65% -65,657 -120.53% 운송 792,128 86.65% 573,731 80.58% 218,397 38.07% 유통 28,652 3.13% -3,826 -0.54% 32,478 흑자전환 기타 -75,502 -8.26% -7,632 -1.07% -67,870 889.28% 지주업 및 투자 46,605 5.10% 29,883 4.20% 16,722 55.96% 소계 914,159 100.00% 711,959 100.00% 202,200 28.40% 내부거래 제거 27,147 - 29,818 - -2,671 -8.96% 영업이익 합계 941,306 - 741,777 - 199,529 26.90% (주) 사업부문별 내부거래금액 일괄 적용 후 매출액 및 영업이익을 산출하였습니다. 1) 사료 부문사료 사업부문의 제61기 매출액은 전년 대비 5,901억원 증가한 3조 2,984억원, 영업이익은 986억원으로 전년 대비 19.84% 증가하였습니다.사료산업은 축산업의 전방사업으로 닭, 돼지, 소 등 사육 규모에 따라 영향을 받습니다. 원재료의 대부분을 수입에 의존하는 사료산업의 특성상 국제 곡물가, 국제 유가, 환율 등이 주요한 영향을 미치는데, 최근 국제 곡물가 상승, 국제 유가 상승 등의 외부요인에 따른 매입단가 상승이 판매가격 상승을 불러왔고, 이외에 경쟁사와의 경쟁 심화, 사양가의 대규모화, 대기업의 축산업 진출 등 부수적인 원가상승 요인이 겹쳐 판매가격이 전반적으로 상승하였습니다.고품질 사료 기술력을 기반으로 미얀마, 베트남, 필리핀, 중국 등 동아시아 지역에 진출하였으며, 국가별 축산업의 수급상황에 따른 변동성에 유연하게 대응할 수 있도록 제품 차별화 및 원가 절감, 거래선 다변화 등의 사업 경쟁력을 견고히 하기 위해 노력하겠습니다. 2) 식품 부문가) 가금 부문가금 사업부문의 제61기 매출액은 전년 대비 5,942억원 증가한 2조 2,551억원, 영업이익은 349억원으로 전년 대비 약 518억원 증가하여 흑자전환을 실현하였습니다.가금 사업부문은 농장-공장-시장의 계열화 사업구조 기반에서 세계적 수준의 품질경쟁력을 갖추고 있습니다. 국내 가금 사업은 안정된 수요를 바탕으로 공정기술의 차별화 및 원가 절감, 고부가가치 제품 판매 확대를 위해 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다. 2019년 새롭게 도입된 동물복지형 스마트팩토리 공장이 준공되어 닭고기의 품질 향상과 효율적인 생산 공정으로 시장지위를 더욱 강화해 나갈 것입니다. 나) 양돈 부문양돈 사업부문의 제61기 매출액은 전년 대비 4,169억원 증가한 2조 3,533억원, 영업이익은 전년 대비 657억원 감소한 -112억원입니다.양돈 사업은 안정적 계열화 시스템 기반을 마련하여 브랜드 돈육(선진포크, 하이포크) 시장을 확장해 가고 있으며, 사육 및 가공 부문의 생산성 향상 및 원가 절감, 제품의 다변화를 지속적으로 강화함으로써 사업 경쟁력을 견고히 하기 위해 노력하고 있습니다.2023년에는 제품의 다변화, 계열화 시스템의 고도화를 통해 시장 지배력을 지속적으로 강화하는 동시에, 고객 안전을 최우선으로 고려하여 시장과 고객의 신뢰를 더욱 높이기 위한 노력을 경주하겠습니다. 3) 해상운송 부문해상운송 사업부문의 제61기 매출액은 영업활성화 정책에 따른 Dry bulk 운영선대 확대, 컨테이너선/탱커선 시황 상승, LNG 장기계약 안정적 수행 등으로 해운업 전 사업부문의 매출액이 전년 대비 증가하였고 고가의 곡물 판매량 증가로 곡물사업 매출액 역시 증가함에 따라 전체 매출액은 전년 대비 1조 8,913억원 증가한 6조 7,807억원을 기록하였습니다.영업이익은 벌크선, 컨테이너선, 탱커선 및 LNG사업 등 해운사업 전 부문의 실적이 2021년 대비 개선됨에 따라 2022년 영업이익은 회사 설립 이후 최고 실적인 7,921억원을 기록하였습니다. 영업부문별 성과 (내부거래 제거 전 수치 기준)가) 벌크선2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 전쟁, 금리 인상 기조 및 고물가 지속으로 인한 각국의 구매력 약화 등에 더하여 코로나19로 인한 항만 당국의 규제 및 선원 교대 이슈 등이 해소됨에 따라 선박 운영 비효율성으로 인한 공급 제한 효과 역시 상실되어 Dry Bulk 시황은 전년 대비 감소(BDI 평균 2021년 2,943 vs 2022년 1,934)하였을 뿐만 아니라 하반기로 갈수록 악화되었습니다.(BDI 평균 2022년 상반기 2,279 vs 하반기 1,591) 그럼에도 불구하고 보유 사선의 안정적 운용 및 장/단기 용선 활용 등 시황의 변동성에 적극 대응하며 벌크선영업부문의 매출액은 전년 대비 1조 2,546억원 증가한 4조 8,238억원을 기록하였고 영업이익 역시 270억원 증가한 5,424억원을 기록하였습니다. 나) 컨테이너선 컨테이너선영업부문은 5,094억원의 매출액을 기록하며 전년 대비 1,561억원 증가하였고 영업이익도 676억원 증가한 1,378억원을 기록하였습니다. 단, 글로벌 공급망 차질에 따른 컨테이너화물 고운임 기조가 2022년 하반기부터 약세로 전환됨에 따라 당사 컨테이너선영업부문의 매출액 및 영업이익이 감소 중에 있습니다. 다) 탱커선탱커선영업부문은 당사의 주요 선적 화물인 석유화학제품유 해상 물동량 증가로 인한 가파른 운임 상승에 힘입어 매출액은 전년 대비 118% 증가한 3,059억원을 기록하였고 영업이익은 1,067억원을 기록하며 탱커선 사업 개시 후 최대의 영업이익을 기록하였습니다. 리) 곡물사업 판매 곡물의 가격 상승으로 매출액은 전년 대비 2,038억원 증가한 7,020억원을 기록하였으나 2021년에 이어 소폭의 영업적자를 기록하였습니다. 싱가폴 거점을 활용한 삼국간 신규 판매처 개발 등 판매량을 늘리는 동시에 철저한 비용 관리를 통해 수익성 증진 및 흑자 전환을 위해 노력 중입니다. 4) 유통 부문유통사업 부문의 매출액은 전년대비 521억원 감소한 6,067억원을 기록하였습니다.TV 사업부문의 2021년 취급액은 7,809억원으로 전년대비 약 9.4% 감소 하였습니다. 채널형 T-commerce 채널은 2015년 하반기에 방송을 시작 했으며 당사는 T-commerce 채널을 Live TV와의 시너지 효과를 낼 수 있도록 운영하고 있습니다.쇼핑북 사업부분의 2022년 취급액은 1,372억원으로 전년대비 약 9.6% 감소하였습니다. 구매력을 가진 고령 연령층을 주요 고객이며, 고령화 인구의 증가에 따라 쇼핑북 사업도 견조한 성과를 올릴 수 있을것으로 기대하고 있습니다.모바일 사업부문은 전년대비 약 3.7% 성장하였습니다. 모바일 커머스의 확산과 더불어 모바일 채널에 대한 사업역량 강화전략이 효과를 보였습니다. 향후 Platform확대 등을 통해 시장 지배력을 확장해 나갈 계획입니다. 홈쇼핑 사업과 더불어 엔에스쇼핑 자회사인 하림산업을 통해 준비중인 종합식품서비스 사업부분은 'Nature’s Sensation' 이라는 식품 철학과 '자연에서 식탁까지' 의 식품의 가치사슬을 통합 관리하는 시스템을 바탕으로 핵심 역량인 온라인 판매 강화를 통해 중간 유통단계를 생략하여 고객에게 합리적인 가격의 제품을 제공하여 이익을 환원하고자 하는 것이 핵심가치입니다. 식품 R&D 역량 강화와 제조기술력을 바탕으로 소비자 트렌드를 반영한 HMR제품 개발 및 제품 프리미엄화를 추진하고 있으며 양재동 도시첨단물류단지 개발 사업과 더불어 식품온라인 유통사업, 식품물류/복합유통사업과 연계하여 시너지를 창출해 나가기 위해 노력을 경주하겠습니다. 다. 조직변경- 해당사항 없음 라. 환율변동 영향 1) 표시통화와 기능통화 당사의 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 2) 외화 가) 외화거래 당사는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율 변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표 (비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 외환위험가) 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역① 당기말 (단위 : 백만원) 구 분 USD KRW EUR 현금및현금성자산 20,606 149,171 13 단기금융상품 - 25,846 - 매출채권및기타채권 21,776 46,768 - 장기매출채권및기타채권 10,670 4,369 - 매입채무및기타채무 (69,097) (59,592) (297) 단기차입부채 (1,165,235) - (3,087) 장기차입부채 (89,321) (118,729) - 연결재무상태표 상 순액 (1,270,601) 47,833 (3,371) ② 전기말 (단위:백만원) 구 분 USD KRW EUR 현금및현금성자산 13,417 116,831 1 단기금융상품 69 5,820 - 매출채권및기타채권 20,111 46,716 - 장기매출채권및기타채권 4,268 4,386 - 매입채무및기타채무 (32,070) - (7) 장기매입채무및기타채무 (12,829) (53,717) - 단기차입부채 (991,426) - (48) 장기차입부채 - - - 유동리스부채 (128,342) (190,828) - 비유동리스부채 - - - 연결재무상태표 상 순액 (1,126,802) (70,792) (54) 나) 외화의 환율 변동이 연결회사의 자본 및 손익에 미치는 영향 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 변동정도 자본 손익 변동정도 자본 손익 원/USD 환율 10% 상승 (100,377) (100,377) 10% 상승 (87,891) (87,891) 10% 하락 100,377 100,377 10% 하락 87,891 87,891 USD/원 환율 10% 상승 3,779 3,779 10% 상승 (5,522) (5,522) 10% 하락 (3,779) (3,779) 10% 하락 5,522 5,522 원/EUR 환율 10% 상승 (266) (266) 10% 상승 (4) (4) 10% 하락 266 266 10% 하락 4 4 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 연결회사는 2022년말 현재 약 1조 2,611억원의 현금 및 현금성 자산을 유동자금으로 보유하고 있으며 대부분의 현금을 예적금 등에 예치하고 있습니다. 2022년 영업활동으로 1조 2,448억원의 현금 유입이 있었으나, 종합식품서비스 사업을 위한 설비 투자 및 선박 취득 등과 같은 투자활동으로 약 9,947억원의 현금 유출이 있었습니다. 전년 대비 약 1,926억원의 현금 증가가 있었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제61기(2022년) 제60기(2021년) 증 감 기초 현금 및 현금성 자산 1,068,528 723,057 345,471 영업활동으로 인한 현금흐름 1,244,816 734,856 509,959 투자활동으로 인한 현금흐름 -994,698 -565,006 -429,692 재무활동으로 인한 현금흐름 -90,657 144,646 -235,303 현금의 증감 192,579 346,039 -153,460 기말 현금 및 현금성 자산 1,261,107 1,068,528 192,579 나. 자금조달 1) 자금조달현황 및 조건가) 차입부채연결회사의 당기말 및 전기말 차입부채는 일부 증가하였으나 자기자본의 증가로 부채비율은 전년대비 11.84% 감소된 162.26%를 기록하였으며, 차입부채에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 구 분 제61기 (2022년) 제60기 (2021년) 단기차입부채: 단기차입금 2,682,404 2,312,483 단기사채 135,569 306,400 유동성장기차입금 422,352 325,016 유동성선박차입금 246,149 197,734 유동성사채 306,400 272,510 소 계 3,486,474 3,141,633 장기차입부채: 장기차입금 839,731 830,010 선박차입금 1,368,379 1,369,597 사채 408,574 251,382 소 계 2,616,684 2,450,989 합 계 6,103,158 5,592,622 ① 단기차입금 (단위 : 백만원 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 (주)국민은행 외 일반자금대출, Usance 등 0.00 ~7.74 2,682,404 2,312,483 ② 장기차입금 (단위 : 백만원 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 (주)국민은행 외 일반자금대출 등 0.00 ~ 7.27 1,262,083 1,155,026 유동성대체 (422,352) (325,016) 장기차입금 839,731 830,010 ③ 선박차입금 (단위 : 백만원) 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 선박차입금: ABN AMRO Bank N.V. 외 Libor+1.10%~2.0% 외 1,614,528 1,567,331 유동성대체 (246,149) (197,734) 합계 1,368,379 1,369,597 ④ 사채 (단위:백만원) 종류 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 우리은행 FRN 3년물(1,2) 2019-06-28 2022-06-28 Libor+0.95 - 35,565 우리은행 FRN 3년물(1,2) 2020-09-24 2023-09-24 Libor+1.2 38,019 35,565 우리은행 FRN 3년물(1,2) 2022-06-28 2025-06-27 SOFR + 1.05 38,019 - 하림지주 3회 2021-11-22 2024-11-22 3.20 10,000 10,000 하림지주 6회 (4) 2020-06-26 2023-06-26 2.39 85,000 85,000 하림지주 8회 (5) 2022-04-13 2025-04-12 4.82 90,000 - 엔에스 3회 (4) 2019-04-30 2022-04-29 2.21 - 130,000 팬오션 20회 (3) 2019-06-28 2022-06-28 2.30 - 100,000 팬오션 21회 (3) 2021-06-25 2024-06-25 2.15 50,000 50,000 신한은행 FRN 2.0년물 (A) 2020-12-04 2022-12-04 3ML+1.00% - 5,927 신한은행 FRN 2.5년물 (B) 2020-12-04 2023-06-04 3ML+1.05% 6,337 5,927 신한은행 FRN 3.0년물 (C) 2020-12-04 2023-12-04 3ML+1.10% 6,337 5,927 2021년 산업은행 보증부 FRN USD 50.0M 2021-06-29 2024-06-28 3ML+0.85% 63,365 59,275 하림 제3회 무보증사채(6) 2020-06-25 2022-06-25 4.10 - 10,000 하림 제4회 무보증사채(6) 2020-06-29 2022-12-29 4.20 - 25,000 하림 제5회 무보증사채(6) 2022-06-30 2025-06-30 4.80 20,000 - 더하이스트제이십일차 2021-07-28 2024-07-28 6.50 60 - 소 계 407,137 558,186 차감: 유동성사채 (135,569) (306,400) 차감: 사채할인발행차금 (630) (406) 소 계 270,938 251,380 (1) 상기 변동금리부 외화사채에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. (2) 상기 사채와 관련하여 담보제공 제한 등의 준수 약정이 있으며, 이를 위반하는 경우 기한이익이 상실될 수 있습니다. (3) 상기 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 연결회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다. (4) 상기 무보증 공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 200% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 70% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. (5) 상기 무보증 공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 400% 이하 유지, 자기자본의 300% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 70% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결회사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. (6) 상기 사모사채 이외에 종속기업인 ㈜하림의 사채에 대하여 기한의 이익을 상실한 경우, 제5회 사모사채에 대하여 기한의 이익을 상실하는 약정사항이 존재합니다. 2) 상환의무가 있는 조달자금 내역가) 유동비율과 유동성위험관리당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하며 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 유동성위험에 대하여 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 적정규모의 현금및현금성자산과 단기금융상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하여 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제61기 (2022년) 제60기 (2021년) 유동자산 총계 4,756,366 3,756,713 유동부채 총계 5,220,519 4,657,381 유동비율 (%) 91.11% 80.66% 3) 자금조달 중 중요한 사항당사는 지주회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의 2에 의거하여 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위에 대하여 금지하고 있습니다. 이에 당사 개별재무제표 기준으로 부채비율 79.95%를 유지하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제61기 (2022년) 제60기 (2021년) 부채 총계 1,116,268 693,394 자본 총계 1,396,233 1,087,712 부채비율 (%) 79.95% 63.75% 다. 지출내역1) 회사에 중요한 영향을 미치는 지출가) 해운운송부문해운운송의 핵심역량인 벌크부문에 대한 지속적인 선대확장으로 경쟁력 및 수익성을강화하여 안정적인 수익을 확보할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다. 2022년말 현재 선박투자현황은 아래와 같으며 향후 지출 예정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 총 투자금액 기 지출액 지출 예정금액 투자 내용 2,153,233 242,092 1,911,141 총 15척(컨테이너선 4척, LNG선 11척) 나) 유통부문2016.05. 엔에스쇼핑의 자회사인 하림산업은 양재동 소재의 토지를 4,525억원에 매입 하였으며, 2016.06. 국토부는 도시첨단물류단지 시범지구로 하림산업이 소유한 부지를 지정하였으며, 2016.08. 서울시는 양재 Tech+City 조성계획을 발표 하였습니다.향후 도시물류, 기업과 소비자간 거래(B2C)의 급증에 대응하여, 낙후된 도심 물류.유통시설을 정부의 정책의도에 맞춰 물류.유통.첨단산업 융복합단지로 재정비할 수 있도록 개발할 예정입니다.하림산업은 종합가공식품사업의 안정적인 신규 진입과 우수한 상품의 생산 및 공급기지 건립을 진행하고 있으며, 현재 다양한 상품이 생산되어 매출이 발생하고 있습니다. 5. 부외거래 가. 계류중인 소송 및 비소송 클레임 내역 (단위: 백만원, 천USD) 구분 금액 소송 8,896 USD 13,537 비소송 클레임 USD 9,652 이 중 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 회생채권조사 확정재판 종속기업인 팬오션㈜는 당기말 현재 회생채무의 미확정채권과 관련된 우발채무에 대하여 회생채권조사관련 등 충당부채를 인식하였으며,변경회생계획안에 의한 현금변제를 위하여 5,938백만원을 에스크로우 계좌에 예치하고 있습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사의 종속회사인 팬오션(주)는 한국근해수송협의회 및 황해정기선사협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(1억원) 및 어음 1매(5천만원)를 각각 견질로 제공하고 있습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 2 150 수표 및 어음 기타(개인) - - - 라. 채무보증 현황당기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 제3자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제공받는자 차입처 보증내역 한도액 실행액 영업거래처 등 KEB하나은행 등 지급보증 등 557,998 409,485 1) (주)하림지주당기말 현재 당사가 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위:USD) 특수관계구분 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 보증기간 여신금융기관 비고 종속기업 Harim USA, Ltd. 23,192 일반자금대출 2022.03.03~2023.03.03 ㈜우리은행 USD 18,300,000 25,346 일반자금대출 2022.03.25~2023.03.25 ㈜하나은행 USD 20,000,000 36,752 일반자금대출 2022.05.27~2023.06.12 ㈜국민은행 USD 29,000,000 19,010 일반자금대출 2022.10.28~2023.11.10 ㈜국민은행 USD 15,000,000 25,346 일반자금대출 2021.03.19~2024.03.19 한국산업은행 USD 20,000,000 25,221 일반자금대출 2021.03.19~2024.03.19 한국산업은행 USD 19,901,000 합계 154,867 　 　 　 　 (1) 상기 지급보증 외에 종속기업인 (주)하림산업을 위해 자금보충의무를 이행하는 약정을 체결하였습니다. (단위 :백만원,USD) 구 분 약정사항 자금보충자 (주)하림지주 금융기관 KEB하나은행 (주)신한은행 약정한도금액 50,000USD 20,000,000 70,000 약정일 2018-11-09 약정기간 차입금 상환시까지 (2) 상기 지급보증 외에 종속기업인 팬오션(주)가 VALE International SA와 체결한 장기 운송계약 및 DEME Offshore US LCC와 체결한 장기대선계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 2) 당사의 종속회사인 (주)하림당기말 현재 (주)하림이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 농업회사법인 브리딩팜(유) KEB하나은행 288,000 - - 288,000 30,000 08.06.04 ~ 23.06.04 - 아름농장 외 23개 (주)에코캐피탈 12,000,000 - - 12,000,000 8,146,770 13.04.01 ~ 채무보증상환시까지 - 합 계 12,288,000 - - 12,288,000 - - (주1) 아름농장 외 23개 거래처의 보증기간이 거래처별로 상이하여 생략하였습니다.. 3) 당사의 종속회사인 (주)한강식품(舊,한강씨엠(주)) 당기말 현재 (주)한강식품이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 사육농가 (주)에코캐피탈 3,600,000 - - 3,600,000 977,434 2021.06.23~채무상환시까지 　- 합 계 3,600,000 - - 3,600,000 977,434 　- 　- 4) 당사의 종속회사인 (주)선진 당기말 현재 (주)선진이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 Sunjin Myanmar Co., Ltd 스미토모은행양곤 21,339,000 1,472,400 - 22,811,400 16,855,090 2021년9월~2023년3월 USD18,000,000 Sunjin Myanmar Co., Ltd 신한은행양곤 3,200,850 - 539,520 2,661,330 2,661,330 2022년1월~2023년1월 USD2,100,000 Tieling Sunjin Co., Ltd 한국수출입은행 4,564,175 314,930 - 4,879,105 4,879,105 2021년4월~2023년4월 USD3,850,000 Tieling Sunjin Co., Ltd 우리은행심양 7,375,896 - 190,872 7,185,024 5,987,520 2021년7월~2023년7월 CNY39,600,000 Sunjin(Tieling) Livestock Farming.Ltd 기업은행선양 3,352,680 - 86,760 3,265,920 2,721,600 2021년1월~2023년1월 CNY18,000,000 SUNJIN(QINGDAO) LIVESTOCK FARMING LTD. 산업은행청도 13,410,720 - 1,653,408 11,757,312 9,797,760 2020년6월~2023년6월 CNY64,800,000 Sunjin(Chengdu) Feed Co.,Ltd 한국수출입은행 6,046,050 417,180 - 6,463,230 6,463,230 2021년4월~2023년4월 USD5,100,000 Sunjin Vina Co.,Ltd 한국수출입은행 2,371,000 - 2,371,000 - - - - Sunjin Vina Co.,Ltd 하나은행싱가포르 6,401,700 441,720 - 6,843,420 712,856 2020년2월~2023년2월 USD5,400,000 Sunjin Vina Co.,Ltd 우리은행동나이 1,185,500 - 1,185,500 - - - - SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION 한국수출입은행 3,556,500 245,400 - 3,801,900 3,801,900 2021년3월~2023년3월 USD3,000,000 SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION 미즈호마닐라 2,415,920 - 2,415,920 - - - - SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION 신한은행 - 7,603,800 - 7,603,800 3,801,900 2022년11월~2023년11월 USD6,000,000 거래처 BNK캐피탈 54,080,771 18,330,281 - 72,411,051 81,794,537 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 DB저축은행 4,995,500 - 1,390,500 3,605,000 4,030,000 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 신한은행 89,760 - 20,640 69,120 57,600 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 에코캐피탈 29,075,257 22,001,076 - 51,076,333 42,563,611 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 엠디피그제삼차 15,540,000 - 4,410,000 11,130,000 11,130,000 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 엠디피그제이차 8,930,000 - 8,930,000 - - - - 거래처 엠디피그제일차 32,400,000 - 32,400,000 - - - - 거래처 엠알피그제사차 - 20,260,000 - 20,260,000 20,260,000 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 오릭스 950,000 - 950,000 - - - - 거래처 하나은행 22,730,729 3,200,538 - 25,931,267 21,609,389 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 한국캐피탈 571,233 - 391,233 180,000 180,000 해당채무 상환시까지 - 거래처 한국투자캐피탈 5,178,625 - 3,688,625 1,490,000 2,980,000 해당채무 상환시까지 - 거래처 현대커머셜 1,694,000 - 1,694,000 - - - - 합 계 251,455,866 74,287,325 62,317,978 263,425,212 242,287,428 - - (주1) 해외법인에 대한 외화(달러화 및 위안화) 채무보증의 경우, 환율변동에 따른 외화환산손익이 증감내역에 포함되어 있습니다 5) 당사의 종속회사인 (주)팜스코당기말 현재 (주)팜스코가 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 당사와 거래하는 각 거래처 에코캐피탈 29,273,195 50,429,682 (41,965,160) 37,737,717 29,029,013 본채무 상환시까지 포괄한도 하나은행 39,841,675 26,614,800 (32,306,481) 34,149,994 28,458,329 본채무 상환시까지 포괄한도 한국투자저축은행 9,746,296 6,173,000 (6,879,165) 9,040,131 8,695,497 본채무 상환시까지 포괄한도 KB국민은행 4,100,000 5,539,000 (3,859,500) 5,779,500 5,779,500 본채무 상환시까지 포괄한도 KEB하나은행 4,216,413 - (220,000) 3,996,413 3,633,103 2022-06-30~2023-06-30 2건 ㈜농협은행 7,286,844 - (3,296,844) 3,990,000 3,990,000 2021-07-08~2023-05-10 2건 더하이스트제이십일차주식회사 19,700,000 - - 19,700,000 19,700,000 2021-07-28~2024-07-28 3건 PT.FARMSCO FEED INDONESIA 한국수출입은행 35,565,000 7,479,000 (5,025,000) 38,019,000 38,019,000 2022-10-05~2024-10-05 - KDB산업은행 23,710,000 6,705,200 - 30,415,200 25,346,000 2022-12-30~2023-12-30 - PT.BANK KEB HANA INDONESIA 24,096,713 19,838,500 (18,528,452) 25,406,761 25,406,761 2017-09-29~2023-10-31 6건 PT.BANK SHINHAN INDONESIA 16,573,066 43,908,013 (42,485,342) 17,995,737 16,052,531 2021-05-04~2023-04-06 5건 PT Bank Woori Saudara indonesia 11,380,800 28,122,080 (14,663,800) 24,839,080 22,811,400 2021-07-10~2023-07-07 2건 KB Bukopin 3,556,500 25,346,000 (3,556,500) 25,346,000 25,346,000 2022-10-18~2024-10-18 2건 PT.Bank IBK 5,879,865 872,550 (1,082,366) 5,670,048 5,670,048 2021-11-29~2024-11-29 2건 PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS PT.BANK KEB HANA INDONESIA 1,746,999 - (880,576) 866,424 866,424 2017-10-31~ 2023-10-31 - 합 계 236,673,366 221,027,825 (174,749,186) 282,952,005 258,803,606 - - 6) 당사의 종속회사인 제일사료(주)당기말 현재 제일사료(주)가 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 당사와 거래하는 각 거래처 (주)에코캐피탈 19,500,000 52,000,000 19,500,000 52,000,000 35,898,639 2022-03-31~2027-03-31 2017년 03월 만기 5년 연장 한국캐피탈㈜ 48,000,000 - - 48,000,000 36,541,064 2022-09-28~2023-09-28 2022년 9월 만기연장 하나은행 24,000,000 - - 24,000,000 13,534,240 2022-04-12~2025-04-12 2021년 09월 27일 증액,2022년 4월 만기연장 남양저축은행 6,500,000 - - 6,500,000 - 2022-05-31~2023-05-31 - 비엔케이캐피탈㈜ 48,000,000 - - 48,000,000 21,314,553 2022-05-20~2023-05-20 - ㈜세람저축은행 6,500,000 - - 6,500,000 4,489,656 2021-04-01~2023-03-31 - HARIM(LIAOCHENG)FEEDMILL CO.,LTD 한국수출입은행 USD 700,000 - - USD 700,000 USD 700,000 2022-05-27~2023-05-29 만기연장 합 계(원화) 98,000,000 52,000,000 19,500,000 185,000,000 - - - 합 계(외화) USD 700,000 - - USD 700,000 - - - 7) 당사의 종속회사인 팬오션(주) 당기말 현재 팬오션(주)가 제공한 보증현황은 다음과 같습니다. 가) 채무보증 현황 (단위 : 백만원, 천USD) 채무자 채권자 통화 채무보증금액 채무금액 보증기간 비고 기초 증가 감소 기말 POS Maritime FC S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 1,982,500.00 0.00 1,982,500.00 0.00 0.00 2017년 12월 ~ 2022년 12월 선박금융 POS Maritime GC S.A. (주1) Societe Generale USD 7,316,666.66 0.00 666,666.68 6,649,999.98 6,649,999.98 2018년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS Maritime HC S.A. (주1) Societe Generale USD 7,316,666.65 0.00 666,666.68 6,649,999.97 6,649,999.97 2018년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS Maritime IC S.A. (주1) Societe Generale USD 7,316,666.65 0.00 666,666.68 6,649,999.97 6,649,999.97 2018년 4월 ~ 2025년 3월 선박금융 Pan Ocean (America), Inc. (주2) Standard Chartered USD 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 0.00 0.00 2021년 8월 ~ 2022년 8월 한도대출 Pan Ocean (America), Inc. (주3) 한국수출입은행 USD 65,000,000.00 0.00 0.00 65,000,000.00 0.00 2022년 9월 ~ 2023년 9월 한도대출 Pan Ocean (America), Inc. 한국수출입은행 USD 35,000,000.00 0.00 0.00 35,000,000.00 35,000,000.00 2020년 9월 ~ 2023년 9월 - Pan Ocean (America), Inc.(주4) Woori America Bank USD 21,000,000.00 0.00 0.00 21,000,000.00 0.00 2022년 12월 ~ 2023년 02월(주6) 한도대출 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. (주5) Standard Chartered USD 0.00 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 0.00 2022년 9월 ~ 2023년 9월 한도대출 합 계 USD 169,932,499.96 25,000,000.00 28,982,500.04 165,949,999.92 54,949,999.92 - - (주1) 팬오션(주)가 차입금으로 인식한 선박금융에 대한 채무보증 (주2) 한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음 (주3) 한도대출(총 한도: USD 65,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음 (주4) 한도대출(총 한도: USD 21,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음. (주5) 한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음. (주6) 사업보고서 제출일 현재 보증기간 만기 2023-12-23으로 연장됨 나) 이행보증 현황종속기업인 팬오션(주)는 당기 중 Qatar Energy와의 장기운송계약의 수행을 위하여 에이치라인해운 주식회사, 에스케이해운 주식회사와 함께 KOREA GREEN LNG LTD.를 설립하였고, 동사를 위해 이행보증을 제공하고 있습니다. 6. 그 밖의 투자의사 결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약ㆍ만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용 중 파생상품 및 풋백옵션등 거래현황 내역을 참조하시기 바랍니다. (1) 당사의 종속회사인 (주)하림 [파생상품] 연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.위험회피는 이자율지표 개혁에 직접적으로 영향을 받습니다.연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 평가하기 위하여 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.연결실체는 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생 가능성이 매우 큰 지를 결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 궁극적으로 손익에 영향을 미칠 수 있는 현금흐름 변동에 대한 노출을 표시합니다. 연결실체는 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고 가정합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 아래에 기술된 경제적 관계를 평가하여 이 정책의 적용을 중단할 것입니다. - 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때- 위험회피 관계가 중단되는 때연결실체는 위험회피의 발생가능성이 매우 커야 한다는 요구사항에 대하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 위험회피대상항목의 미래 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때 또는 위험회피관계가 중단되는 때에 이 정책의 적용을 중단할 것입니다. ① 현금흐름위험회피 파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다. 위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. ② 순투자 위험회피 파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다. [위험관리] 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리체계연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.연결실체의 위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 연결실체는 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.연결실체의 다수의 거래처는 계속거래관계에서 있어, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 신용, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 관리하며, 향후 매출은 영업보증금을 예치하거나 선급금 지불 시에만 가능합니다.연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 채무증권연결실체는 지역개발공채와 국민주택채권에만 투자함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.③ 보증연결실체는 특수관계자 또는 영업상 지원이 필요한 거래처에게만 보증을 제공하는 것이 연결실체의 정책입니다. 당기말 현재 연결실체가 제공한 보증의 내용은 주석33와 35에 기술되어 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.② 이자율위험연결실체는 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2022년 2023년 총 차입부채 477,266,357 450,991,846 차감 : 현금및현금성자산 57,995,949 94,033,289 단기금융상품 69,342,381 13,338,548 장기금융상품 7,012,410 3,548,081 조정 후 차입부채 342,915,617 340,071,928 자본 301,100,560 298,452,832 조정부채비율 113.89% 113.94% (2) 당사의 종속회사인 (주)팜스코팜스코는 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 당사의 종속회사인 팬오션(주)팬오션은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 팬오션이 위험관리정책에 따라 운용하는 파생상품계약의 종류와 현황은 다음과 같습니다.① 금융파생상품팬오션은 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 팬오션은 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약일 계약규모(천불) 계약기간 및 내용 이자율 스왑 (현금흐름위험 회피목적) ING은행 2020.06.08 29,238 84개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 SC은행 2020.07.29 76,071 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 노무라금융투자 2020.09.29 20,000 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 SC은행 2020.10.14. 42,000 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 산업은행 2022.07.25. 858,633 84개월, Compounded SOFR 금리를 고정이자율로 교환 ② 운임선도거래팬오션은 선박임차료의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 활용합니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 없습니다.③ 연료파생상품팬오션은 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 연료스왑 계약을 활용하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 2022년말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약규모(USD) 계약기간 스왑 유진투자선물, 한국투자증권 등 약 21,325천 1~12개월 옵션 교보증권, 현대증권, 우리선물 등 - - ④ 곡물파생상품팬오션은 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 2022년말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 다. 연결재무제표의 재작성연결회사는 당기 중 전기 재무제표에 포함된 수익인식 관련 오류와 연결 범위 관련 오류를 식별하였습니다. 이와 관련된 수정사항을 반영하여 2021년 12월 31일 및 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였습니다.이와 같은 회계처리 수정이 연결재무제표에 미치는 영향은 연결재무제표 및 재무제표 주석 "40. 연결재무제표 재작성" 참조하여 주시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 1) 연결기준 제61기(당기)삼일회계법인적정해당사항 없음 운송부문의 운항 및대선 수익인식제60기(전기)삼일회계법인적정해당사항 없음 현금창출단위(HARIM USA Ltd.) 손상검사제59기(전전기)삼일회계법인적정해당사항 없음현금창출단위(HARIM USA Ltd.) 손상검사 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제61기(당기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업(엔에스지주)과의합병 회계처리 검토 제60기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 HARIM USA Ltd.투자주식 손상검사 제59기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 HARIM USA Ltd.투자주식 손상검사 나. 감사용역 체결현황 제61기(당기)삼일회계법인중간기간 재무제표 검토별도재무제표/연결재무제표 감사530,000,000원5,050540,000,000원4,625제60기(전기)삼일회계법인중간기간 재무제표 검토별도재무제표/연결재무제표 감사520,000,000원5,100520,000,000원4,677제59기(전전기)삼일회계법인중간기간 재무제표 검토별도재무제표/연결재무제표 감사520,000,000원5,200520,000,000원4,643 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 제61기(당기)-----제60기(전기)-----제59기(전전기)2020.06.30그룹브랜드 라이선스정책 갱신 세무 검토계약체결일부터업무종료시까지55,000,000원 VAT별도 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12022.02.15- 회사측: 감사위원 및 재무담당- 감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 감사에서의 유의적 발견사항- 핵심감사사항, 그룹감사결과 등22022.03.10- 회사측: 감사위원 및 재무담당자- 감사인측: 업무수행이사 외 1인서면회의- 감사 종결, 미반영수정사항 등32022.05.12- 회사측: 감사위원 및 재무담당자- 감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 1분기 재무제표 검토 결과- 2022년 내부회계관리제도 내부평가계획 및 감사계획42022.08.12- 회사측: 감사위원 및 재무담당자- 감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 반기 재무제표 검토 결과- 2022년 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 결과52022.11.14- 회사측: 감사위원 및 재무담당자- 감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 3분기 재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과- 핵심감사사항에 대한 감사 진행상황- 기타 입증감사 진행상황 및 최종감사 일정62023.02.14- 회사측: 감사위원 및 재무담당자- 감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 감사에서의 유의적 발견사항 핵심감사사항, 그룹감사결과 등72023.03.29- 회사측: 감사위원 및 재무담당자- 감사인측: 업무수행이사 외 1인대면회의- 감사 종결, 미반영수정사항 등- 감사인의 독립성, 후속사건 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 마. 회계감사인의 변경- 해당사항이 없습니다. 바. 종속회사 감사의견- 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 사업연도 보고일자 보고내용 비고 제61기 2023.02.14 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 - 제60기 2022.02.15 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 - 제59기 2021.02.16 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨 - 나. 내부회계관리제도 사업연도 보고일자 보고내용 문제점 / 개선방안 후속대책 제61기 2023.02.14 내부회계관리제도 모범규준에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서중요한 취약점이 발견되지 아니함 - - 제60기 2022.02.15 내부회계관리제도 모범규준에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서중요한 취약점이 발견되지 아니함 - - 제59기 2021.02.16 내부회계관리제도 모범규준에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서중요한 취약점이 발견되지 아니함 - - 다. 내부통제구조 평가 감사인의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 기준으로「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음을 확인하는 적정의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 대표이사 1인을 포함한 총 7명의 이사(사내이사 3인과 사외이사 4인)로 이사회가 구성되어 있으며, 이사회 내에 감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회, 보수위원회가 설치되어 있습니다.이사회는 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다.당사는 정관 제36조 및 이사회규정 제5조에 따라 대표이사가 의장을 겸직하고있습니다.이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』"1. 임원 및 직원의 현황" 중 '가. 임원의 현황'을 참고하시기 바랍니다. 구분 내용 이사의 수 * 구성인원 : 7명- 사내이사 : 3명 (김홍국, 이학림, 문경민)- 사외이사 : 4명 (윤승용, 전종순, 유균, 김완희) 이사회 의장 * 의장 : 대표이사 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 : 겸직 이사회의장 선임사유 : 축산 및 식품 비지니스에 대한 전문성과 경영현안에대한 탁월한 역량과 리더십을 보유하였으며, 글로벌 환경변화에 대한선제적 대응능력과 미래 신성장 동력 발굴을 통한 기업집단의 사업포트폴리오 구성 및 기반 구축에 큰 역할을 기대 이사회내 위원회 * 감사위원회 - 전원 사외이사로 구성- 위원장 : 김완희 사외이사 * 내부거래위원회 - 전원 사외이사로 구성- 위원장 : 김완희 사외이사 * 사외이사후보추천위원회 - 전원 사외이사로 구성- 위원장 : 윤승용 사외이사 * 보수위원회 - 전원 사외이사로 구성- 위원장 : 전종순 사외이사 [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 743-2 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 (주1) 제60기(2021년도) 정기주주총회에서 전종순 사외이사 신규 선임 (주2) 제61기(2022년도) 임시주주총회에서 유균 사외이사, 김완희 사외이사 신규 선임기존 권점주 사외이사 및 정선태 사외이사 중도퇴임 나. 중요의결사항 등 (위원회명 : 이사회) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사의 성명 김홍국(출석률:100.0%) 이학림(출석률:100.0%) 문경민(출석률:100.0%) 권점주(출석률:100.0%) 김정호(출석률:100.0%) 정선태(출석률:100.0%) 윤승용(출석률:100.0%) 전종순(출석률:90.0%) 유균(출석률:100.0%) 김완희(출석률:75.0%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 22-01 2022.01.11 (보고) 제1호 : 2022년 경영계획 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음(신규선임) 해당사항 없음(신규선임) 해당사항 없음(신규선임) (의안) 제1호 : 하림 USA 대여금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-02 2022-02-15 (보고) 제1-1호 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 (보고) 제1-2호 : 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건. - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 (보고) 제2호 : 차입금 연장 보고의 건. - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 (보고) 제3호 :신규차입 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 제60기(2021년) 별도 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 제60기(2021년) 현금배당 승인의 건. 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호 : 제60기(2021년) 영업보고서 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호 : 사내이사 선임의 건. 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제5호 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제6호 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제7호 : 정관변경 승인의 건. 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제8호 : 제60기(2021년) 정기 주주총회 소집 및 상정의안 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제9호 : 차입금 연장 승인의 건. 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제10호 : 신규 차입 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제11호 : 타법인 주식취득 승인의 건_(주)에이치에스푸드 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제12호 : 타법인 주식취득 승인의 건_(주)엔에스쇼핑. 가결 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제13호 : 하림DWP계약 승인의 건 가결 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-03 2022-03-02 (의안) 제1호 : 특수관계자간 지급보증 승인의 건(Harim USA_국민은행 뉴욕지점) 가결 참석 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 특수관계자 지급보증 승인의 건(Harim USA_Woori America Bank) 가결 참석 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호 : 특수관계자 지급보증 승인의 건(Harim USA_국민은행 뉴욕지점) 가결 참석 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호 : 임대차 계약 변경 승인의 건 가결 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-04 2022-05-12 (보고) 제1호 : 제61기(2022년) 1분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 해당사항없음(임기만료) 참석 참석 참석 (보고) 제2호 : 신규 차입 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 (보고) 제3호 : 차입금 연장 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 (보고) 제4호 : 차입금 연장 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 차입금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 차입금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호 : 신규 차입 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호 : 특수관계자 지급보증 승인의 건. 가결 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제5호 : 2022년 특수관계자 예상거래 한도 변경 승인의 건 가결 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제6호 : 내부거래위원회 위원 선임 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석 22-05 2022-06-16 (보고) 제1호 : 차입금 연장 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 차입금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 타법인 주식 취득 승인의 건_(주)한강식품 가결 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호 : 타법인 주식 취득 승인의 건_(주)엔에스쇼핑 가결 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호 : 이행보증계약 체결 승인의 건_팬오션(주) 가결 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제5호 : 임대차계약 연장 승인의 건_김제 및 고부농장 가결 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제6호 : 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제7호 : 자기주식 처분 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-06 2022-07-06 (보고) 제1호 : 차입금 연장 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 (보고) 제2호 : 차입금 연장 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 불참 (의안) 제1호 : 제5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 22-07 2022-08-12 (보고) 제1호 : 제61기(2022년) 반기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 (보고) 제2호 : 차입금 연장 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 차입금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 차입금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호 : 차입금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호 : 임대차 계약 변경 승인의 건 가결 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-08 2022-09-15 (보고) 제1호 : 차입금 연장 완료 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 (보고) 제2호 : 신규 차입 약정 철회 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 차입금 기한연장 승인의 건_산업은행 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 이사 선임의 건 가결 - - - - - - - (의안) 제2-1호 : 사내이사 선임의 건(후보자: 문경민) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2-2호 : 사내이사 선임의 건(후보자: 유균) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2-3호 : 사외이사 선임의 건(후보자: 김완희) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호 : 감사위원회 위원 선임의 건 가결 - - - - - - - (의안) 제3-1호 : 감사위원회 위원 선임의 건(후보자: 유균) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3-2호 : 감사위원회 위원 선임의 건(후보자: 김완희) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호 : 임시주주총회 소집 및 상정의안 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제5호 : 임대차계약 변경 승인의 건_제일사료(주) 가결 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제6호 : 내부거래 승인의 건_(유)엑셀로이콰인알앤디센터 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-09 2022-10-25 (의안) 제1호 : 합병계약 체결 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 주주확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호 : 특수관계인에 대한 지급보증 승인의 건_Harim USA 가결 참석 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-10 2022-11-14 (보고) 제1호 : 제61기(2022년) 3분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 - 참석 참석 참석 해당사항 없음(임기만료) 해당사항 없음(임기만료) 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 내부거래위원회 위원 선임 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석 참석 참석 참석 (의안) 제2호 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석 참석 참석 참석 (의안) 제3호 : 보수위원회 위원 선임 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석 참석 참석 참석 (의안) 제4호 : 타법인 주식 취득 승인의 건_(주)엔에스지주 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-11 2022-11-24 (보고) 제1호 : 주식담보 추가 제공의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 합병계약 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 자산(상표권) 양수 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-12 2022-12-16 (보고) 제1호 : 2023년 경영계획 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 임대차계약 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-13 2022-12-27 (의안) 제1호 : 합병 경과 보고 및 공고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 (의안) 제2호 : 2023년 특수관계자 예상거래 한도 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 (의안) 제3호 : 용역계약 연장 승인의 건_(주)하림산업 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 (의안) 제4호 : 사규 개정 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 다. 이사회 내 위원회- 당사는 정관 제38조의2에 따라 2016년 11월 10일에 이사회내 감사위원회,내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 2019년 10월 10일 추가로 보수위원회를 설치하여 각 운영하고 있습니다. 1) 위원회별 명칭, 소속이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한가) 감사위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 4명 김완희(위원장) 윤승용, 유균, 전종순 (주1) - (주1) 설치목적 및 권한사항 1) 설치목적 : 감사위원회(이하 "위원회")가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준과 운영에 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 2) 권한사항 ① 위원회는 회사의 업무, 회계 및 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무/재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 이사의 보고 수령 6. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 7. 이사회사간 소송 및 상법 기타 법령에서 정한 소송에서의 회사 대표 8. 감사위원회 대표자 선출권 9. 외부감사인의 선임 및 변경/해임에 대한 승인권 10. 감사위원 해임에 관한 의견진술 11. 기타 회사의 경영사항으로서 이사회가 수시로 위임한 사항 나) 내부거래위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 4명 김완희(위원장)윤승용, 유균, 전종순 (주1) - (주1) 설치목적 및 권한사항 1) 설치목적 : 내부거래위원회(이하 "위원회")의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 2) 권한사항 ① 위원회는 공정거래법 및 동법 시행령에서 규정하고 있는, 특수관계인을 상대방으로 하거나특수관계인을 위하여 하는 다음 각호의 대규모내부거래(회사의 자본총계 또는 자본금 중 큰 금액의 100분의 5 이상이거나 50억원 이상인 거래행위)에 대하여 의결 할 수 있다. 1. 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위 2. 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위 3. 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위 4. 주주의 구성 등을 고려하여 공정거래법 시행령 제17조의8 제3항에 규정된 계열회사를 상대방으로 하거나 동 계열회사를 위하여 상품 또는 용역을 제공 또는 거래하는 행위 ② 위원회는 회사의 최대주주, 그의 특수관계인 및 회사의 특수관계인을 상대방으로 하거나 그를 위하여 하는 거래 중 상법 제542조의9 제3항에서 정하는 바에 따라 이사회의 승인을 얻어야 하는 거래에 대하여 사전심의를 한다. 다) 사외이사후보추천위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적및 권한사항 비고 사외이사후보추천위원회 사외이사 4명 윤승용(위원장)김완희, 유균, 전종순 (주1) - (주1) 설치목적 및 권한사항 1) 설치목적 : 사외이사후보추천위원회(이하 "위원회")의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 2) 권한사항 ① 위원회는 주주총회에서 회사의 사외이사 후보를 추천할 권리를 갖는다. 단, 상법 제542조의 8 제2항 상의 사외이사 결격사유에 해당하지 않는 자를 사외이사 후보 대상자로 추천하여야 한다. ② 위원회는 사외이사 후보로 추천할 자를 결정함에 있어 상법 제542조의6 제2항에 따른 주주제안권을 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 주주총회일의 6주 전에 서면 또는 전자문서로 추천한 후보자를 포함시켜야 한다. 라) 보수위원회 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적및 권한사항 비고 보수위원회 사외이사 4명 전종순(위원장)윤승용, 김완희, 유균 (주1) - (주1) 설치목적 및 권한사항 1) 설치목적 : 보수위원회(이하 "위원회")의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 2) 권한사항 ① 위원회는 임원(등기, 미등기)의 보수체계와 관련하여 다음 각호의 사항을 의결한다. - 보수 인상기준 및 보수인상액, 성과평가 및 성과급 지급액, 성과급 지급방법 2) 위원회 활동내용[감사위원회] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 권점주(출석률:100.0%) 정선태 (출석률:100.0%) 김정호(출석률:100.0%) 윤승용(출석률:100.0%) 전종순(출석률:100.0%) 유균(출석률:100.0%) 김완희(출석률:100.0%) 찬반여부 22-01 2022-02-15 (보고) 제1호: 2021년 <내부회계관리제도> 운영실태 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 해당사항없음(신규선임) 해당사항없음(신규선임) 해당사항없음(신규선임) (보고) 제2호: 2021년 내부감사 및 준법점검 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호: 제60기(2021년) 별도재무제표(안)(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호: 2022년 내부감사 및 준법점검 계획 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-02 2022-05-12 (보고) 제1호: 2021년 외부감사인 사후평가 및 2022년도 감사자원 투입기준 보고의 건 - 참석 참석 해당사항 없음(임기만료) 참석 참석 (의안) 제1호: 제61기(2022년) 1분기 별도 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호: 2022년 <내부회계관리제도> 내부평가계획(안) 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-03 2022-08-12 (보고) 제1호: 202년 <내부회계관리제도> 설계평가 및 1차 운영평가 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호: 제61기(2022년) 반기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-04 2022-11-14 (보고) 제1호: 감사위원회 임시위원장(윤승용) 선임 보고의 건 - 해당사항 없음(임기만료) 해당사항 없음(임기만료) 참석 참석 참석 참석 (보고) 제2호: 2022년 <내부회계관리제도> 2차 운영평가 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (보고) 제3호: 2022년 기업집단 하림 회계정책 업데이트 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호: 감사위원회 위원장(김완희) 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석 (의안) 제2호: 제61기(2022년) 3분기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (주1) 출석률 : 회차별에 대한 비율 [내부거래위원회] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 정선태(출석률:85.7%) 권점주 (출석률:100.0%) 김정호(출석률:100.0%) 윤승용(출석률:100.0%) 전종순(출석률:100.0%) 유균(출석률:100.0%) 김완희(출석률:100.0%) 찬반여부 22-01 2022-01-11 (의안) 제1호: 하림 USA 대여금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 해당사항없음(신규선임) 해당사항없음(신규선임) 해당사항없음(신규선임) 22-02 2022-02-15 (의안) 제1호: 타법인 주식취득 승인의 건_(주)엔에스쇼핑 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호: 하림DWP계약 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-03 2022-03-02 (의안) 제1호: 특수관계자 지급보증 승인의 건(Harim USA_국민은행 뉴욕지점) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호: 특수관계자 지급보증 승인의 건(Harim USA_Woori America Bank) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호: 특수관계자 지급보증 승인의 건(Harim USA_국민은행 뉴욕지점) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호: 임대차 계약 변경 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-04 2022-05-12 (의안) 제1호: 특수관계자 지급보증 승인의 건(Harim USA_국민은행 뉴욕지점) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 해당사항없음(임기만료) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호: 2022년 특수관계자 예상거래 한도 변경 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-05 2022-06-16 (의안) 제1호: 타법인 주식 취득 승인의 건_(주)한강식품 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호: 타법인 주식 취득 승인의 건_(주)엔에스쇼핑 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호: 이행보증계약 체결 승인의 건_팬오션(주) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호: 임대차계약 체결 연장 승인의 건_김제 및 고부농장 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-06 2022-08-12 (의안) 제1호: 임대차계약 변경 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-07 2022-09-15 (의안) 제1호 : 임대차계약 변경 승인의 건_제일사료(주) 가결 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 내부거래 승인의 건_(유)엑셀로이콰인알앤디센터 가결 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-08 2022-10-25 (의안) 제1호 : 합병계약 체결 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 특수관계인에 대한 지급보증 승인의 건_Hrim USA 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-09 2022-11-14 (의안) 제1호 : 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 해당사항없음(임기만료) 해당사항없음(임기만료) 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 타법인 주식 취득 승인의 건_(주)엔에스지주 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성 참석(찬성 22-10 2022-11-24 (의안) 제1호 : 자산(상표권) 양수 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성 참석(찬성 22-11 2022-12-16 (의안) 제1호 : 임대차계약 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성 참석(찬성 22-12 2022-12-27 (의안) 제1호 : 2023년 특수관계자 예상 거래 한도 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성 불참 (의안) 제2호 : 용역계약 연장 승인의 건_(주)하림산업 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성 불참 (주1) 출석률 : 회차별에 대한 비율 [사외이사후보추천위원회] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 김정호(출석률:100.0%) 권점주 (출석률:100.0%) 정선태(출석률:100.0%) 윤승용(출석률:100.0%) 찬반여부 22-01 2022-02-15 (의안) 제1호 : 사외이사 후보 추천의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 참석 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-02 2022-09-15 (의안) 제1호 : 사외이사 후보 추천의 건 가결 해당사항없음(임기만료) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제1-1호 : 사외이사 후보 추천의 건(후보자 : 유균) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제1-2호 : 사외이사 후보 추천의 건(후보자 : 김완희) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (주1) 출석율 : 회차별에 대한 비율 [보수위원회] 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 권점주(출석률:100.0%) 정선태 (출석률:100.0%) 윤승용(출석률:100.0%) 전종순(출석률:100.0%) 유균(출석률:100.0%) 김완희(출석률:100.0%) 찬반여부 22-01 2022-08-12 (의안) 제1호: 대표이사 특별성과급 지급의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 해당사항없음(신규선임) 해당사항없음(신규선임) (의안) 제2호: 임원(집행임원) 특별성과급 지급의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-02 2022-12-16 (의안) 제1호: 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 해당사항없음(임기만료) 해당사항없음(임기만료) 참석(찬성) 참석 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호: 2022년 경영성과급 지급 기준표의 지급율 변경 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호: 2022년 대표이사 경영성과 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호: 대표이사 특별성과급 지급의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제5호: 임원(집행임원) 특별 성과급 지급의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (주1) 출석율 : 회차별에 대한 비율 라. 이사의 독립성1) 이사회 구성원의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 기타비상무이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 구분 성명 이사의임기 연임여부및 연임횟수 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주와의관계 사내이사(대표이사) 김홍국 3년(21.03.31~24.03.31) 2021년 중임(2018년 신규선임) 하림그룹 회장(~현재)하림지주 대표이사(18.07.02~현재) 이사회 경영총괄 해당없음 본인 사내이사 이학림(주1) 3년(22.03.30~25.03.29) 2022년 중임(2016년 신규선임) 제일사료 상무이사(07~11) 하림지주 전무이사(12~현재) Harim USA 대표이사(15~현재) 이사회 경영 해당없음 계열회사 임원 사내이사 문경민(주1) 3년(22.11.18~25.11.17 2022년 중임(2016년 신규선임) 전북일보 경제부부장(84~00) 새전북신문 편집국장(01~04) 하림 전문위원(06) 생명사랑 하림재단 상임이사(06~13) 하림지주 전무이사(13~현재) 이사회 경영 해당없음 계열회사 임원 사외이사 윤승용 3년(21.03.31~24.03.31) 2021년 중임(2018년 신규선임) 한국일보(85.04~05.06)국방홍보원장(05.09~06.12)홍보수석(06.12~07.12)중부기술교육원 원장(현재)남서울대학교 총장(18~현재)하림지주 사외이사(18~현재) 사외이사후보추천위원회 경영 해당없음 해당없음 사외이사 전종순(주2) 3년(22.03.30~25.03.30) 2022년 신규선임 익산시청 민생경제과장(14)익산시청 투자유치과장(17)익산시청기획예산과장(18)익산시청 미래농정국장(19)익산시청 기획행정국장(19) 하림지주 사외이사(22~현재) 사외이사후보추천위원회 경영 해당없음 해당없음 사외이사 유균(주3) 3년(22.11.04~25.11.03) 2022년 신규선임 KBS 경제부장 / 정치부장('95 ~ '96) KBS 보도국장 / 정책기획센터장('02) 한국방송영상진흥원장('05) 방송통신심의위원회 연예오락분과특위위원장('04~현재) 동대 교양대학미디어학부 석좌교수('04~현재) 사외이사후보추천위원회 경영 해당없음 해당없음 사외이사 김완희(주3) 3년(22.11.04~25.11.03) 2022년 신규선임 한국조세재정연구원 국가회계센터/공공센터소장('14 ~ '16) 한국재정정보원 비상임이사('19 ~ '21) 중기벤처기업부, 산림청 정책평가단 평가위원(장)('19 ~ '22) 가천대학교 경영대학 교수('97~현재) 사외이사후보추천위원회 경영 해당없음 해당없음 (주1) 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 이학림 사내이사, 문경림 사내이사 중임 (주2) 2022년 11월 30일 임시주주총회에서 전종순 사외이사 신규 선임 (주3) 2022년 11월 4일 임시주주총회에서 유균 사외이사, 김완희 사외이사 신규 선임 2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 설치 및 구성현황 : 당사는 상법 제542조의8 제4항에 따라 2016년 11월 10일에 사외이사후보추천위원회를 설치하였습니다. 위원회는 관련법에 따라 사외이사 4인으로 구성되어 있습니다 위원회명 구 성 소속 이사명 사외이사후보추천위원회 사외이사 4명 윤승용(위원장)김완희(사외이사)유균(사외이사)전종순(사외이사) 마. 사외이사의 전문성 1) 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 구분 직원수(명) 직위 (근속연수) 주요 활동내역 감사위원회보좌 업무 2 - 수석부장 1명 (3년 4개월)- 차장 1명 (1년 10개월) - 의안설명서 제공- 재무자료 제공- 기타 요청자료 제공 내부회계관리 및 감사 조직 2 - 과장 1명 (9개월)- 과장 1명 (8개월) - 의안 적정성 검토- 재무자료 검토- 내부통제활동내역 제공- 기타 요청자료 검토 준법지원인 1 - 차장 1명 (4년 4개월) - 관련 법률 및 계약사항에 대한 사항 검토 (주1) 상기 근속연수는 당사에서의 업무관련 근속연수 기준으로 작성되었습니다.(주2) 상기 준법지원인은 사내변호사입니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 권점주(출석률:100.0%) 김정호(출석률:100.0%) 정선태(출석률:100.0%) 윤승용(출석률:100.0%) 전종순(출석률:90.0%) 유균(출석률:100.0%) 김완희(출석률:75.0%) 찬 반 여 부 21-01 2022.01.11 (보고) 제1호 : 2022년 경영계획 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음(신규선임) 해당사항 없음(신규선임) 해당사항 없음(신규선임) (의안) 제1호 : 하림 USA 대여금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-02 2022-02-15 (보고) 제1-1호 : 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (보고) 제1-2호 : 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건. - 참석 참석 참석 참석 (보고) 제2호 : 차입금 연장 보고의 건. - 참석 참석 참석 참석 (보고) 제3호 :신규차입 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 제60기(2021년) 별도 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 제60기(2021년) 현금배당 승인의 건. 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호 : 제60기(2021년) 영업보고서 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호 : 사내이사 선임의 건. 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제5호 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제6호 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제7호 : 정관변경 승인의 건. 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제8호 : 제60기(2021년) 정기 주주총회 소집 및 상정의안 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제9호 : 차입금 연장 승인의 건. 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제10호 : 신규 차입 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제11호 : 타법인 주식취득 승인의 건_(주)에이치에스푸드 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제12호 : 타법인 주식취득 승인의 건_(주)엔에스쇼핑. 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제13호 : 하림DWP계약 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-03 2022-03-02 (의안) 제1호 : 특수관계자간 지급보증 승인의 건(Harim USA_국민은행 뉴욕지점) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 특수관계자 지급보증 승인의 건(Harim USA_Woori America Bank) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호 : 특수관계자 지급보증 승인의 건(Harim USA_국민은행 뉴욕지점) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호 : 임대차 계약 변경 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-04 2022-05-12 (보고) 제1호 : 제61기(2022년) 1분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 - 참석 해당사항없음(임기만료) 참석 참석 참석 (보고) 제2호 : 신규 차입 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (보고) 제3호 : 차입금 연장 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (보고) 제4호 : 차입금 연장 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 차입금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 차입금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호 : 신규 차입 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호 : 특수관계자 지급보증 승인의 건. 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제5호 : 2022년 특수관계자 예상거래 한도 변경 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제6호 : 내부거래위원회 위원 선임 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석 22-05 2022-06-16 (보고) 제1호 : 차입금 연장 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 차입금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 타법인 주식 취득 승인의 건_(주)한강식품 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호 : 타법인 주식 취득 승인의 건_(주)엔에스쇼핑 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호 : 이행보증계약 체결 승인의 건_팬오션(주) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제5호 : 임대차계약 연장 승인의 건_김제 및 고부농장 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제6호 : 제4회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제7호 : 자기주식 처분 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-06 2022-07-06 (보고) 제1호 : 차입금 연장 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 불참 (보고) 제2호 : 차입금 연장 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 불참 (의안) 제1호 : 제5회 무기명식 무보증 사모 교환사채 발행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 22-07 2022-08-12 (보고) 제1호 : 제61기(2022년) 반기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (보고) 제2호 : 차입금 연장 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 차입금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 차입금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호 : 차입금 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호 : 임대차 계약 변경 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-08 2022-09-15 (보고) 제1호 : 차입금 연장 완료 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (보고) 제2호 : 신규 차입 약정 철회 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 차입금 기한연장 승인의 건_산업은행 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 이사 선임의 건 가결 - - - - (의안) 제2-1호 : 사내이사 선임의 건(후보자: 문경민) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2-2호 : 사내이사 선임의 건(후보자: 유균) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2-3호 : 사외이사 선임의 건(후보자: 김완희) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호 : 감사위원회 위원 선임의 건 가결 - - - - (의안) 제3-1호 : 감사위원회 위원 선임의 건(후보자: 유균) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3-2호 : 감사위원회 위원 선임의 건(후보자: 김완희) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제4호 : 임시주주총회 소집 및 상정의안 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제5호 : 임대차계약 변경 승인의 건_제일사료(주) 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제6호 : 내부거래 승인의 건_(유)엑셀로이콰인알앤디센터 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-09 2022-10-25 (의안) 제1호 : 합병계약 체결 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 주주확정을 위한 기준일 설정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제3호 : 특수관계인에 대한 지급보증 승인의 건_Harim USA 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-10 2022-11-14 (보고) 제1호 : 제61기(2022년) 3분기 연결 및 별도 재무제표 보고의 건 - 해당사항 없음(임기만료) 해당사항 없음(임기만료) 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 내부거래위원회 위원 선임 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석 참석 (의안) 제2호 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석 참석 참석 (의안) 제3호 : 보수위원회 위원 선임 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석 참석 참석 (의안) 제4호 : 타법인 주식 취득 승인의 건_(주)엔에스지주 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-11 2022-11-24 (보고) 제1호 : 주식담보 추가 제공의 건 - 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 합병계약 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호 : 자산(상표권) 양수 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-12 2022-12-16 (보고) 제1호 : 2023년 경영계획 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호 : 임대차계약 연장 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-13 2022-12-27 (의안) 제1호 : 합병 경과 보고 및 공고의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 (의안) 제2호 : 2023년 특수관계자 예상거래 한도 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 (의안) 제3호 : 용역계약 연장 승인의 건_(주)하림산업 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 (의안) 제4호 : 사규 개정 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 불참 2) 사외이사 교육실시 현황 2022년 02월 15일삼일회계법인권점주 사외이사정선태 사외이사윤승용 사외이사김정호 사외이사-개정 세법 및 동향2022년 05월 12일삼일회계법인권점주 사외이사정선태 사외이사윤승용 사외이사전종순 사외이사-연결 내부회계관리제도 대응방안감사위원회 고려사항2022년 08월 13일삼일회계법인권점주 사외이사정선태 사외이사윤승용 사외이사전종순 사외이사-연결 내부회계관리제도란연결 내부회계관리제도 검토 항목연결 내부회계관리제도 Survey2022년 11월 14일삼일회계법인김완희 사외이사유 균 사외이사윤승용 사외이사전종순 사외이사-감사위원회 역할과 책임 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2. 감사제도에 관한 사항 감사위원 현황1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 윤승용예한국일보(85.04~05.06)국방홍보원장(05.09~06.12)홍보수석(06.12~07.12)중부기술교육원 원장(현재)남서울대학교 총장(18~현재)하림지주 사외이사(18~현재)---전종순(주1)예 익산시청 민생경제과장(14)익산시청 투자유치과장(17)익산시청기획예산과장(18)익산시청 미래농정국장(19)익산시청 기획행정국장(19) 하림지주 사외이사(22~현재) ---유균(주2)예 KBS 경제부장 / 정치부장('95 ~ '96) KBS 보도국장 / 정책기획센터장('02) 한국방송영상진흥원장('05) 방송통신심의위원회 연예오락분과특위위원장('04~현재) 동대 교양대학미디어학부 석좌교수('04~현재) ---김완희(주2)예 한국조세재정연구원 국가회계센터/공공센터소장('14 ~ '16) 한국재정정보원 비상임이사('19 ~ '21) 중기벤처기업부, 산림청 정책평가단 평가위원(장)('19 ~ '22) 가천대학교 경영대학 교수('97~현재) 예회계ㆍ재무분야학위자25년 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 (주1) 2022년 3월 30일 정기주주총회에서 전종순 사외이사 감사위원회 위원으로 선임 (주2) 2022년 11월 4일 임시주주총회에서 유균 사외이사, 김완희 사외이사 감사위원회 위원으로 선임 2) 감사위원회 위원의 독립성감사위원회는 정관 제42조에 따라 감사 업무의 독립성을 부여받았으며, 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 의장을 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 조항 내용 정관 제42조 (감사위원회의직무 등) ① 감사위원회는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 권점주(출석률:100.0%) 정선태 (출석률:100.0%) 김정호(출석률:100.0%) 윤승용(출석률:100.0%) 전종순(출석률:100.0%) 유균(출석률:100.0%) 김완희(출석률:100.0%) 찬반여부 22-01 2022-02-15 (보고) 제1호: 2021년 <내부회계관리제도> 운영실태 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 해당사항없음(신규선임) 해당사항없음(신규선임) 해당사항없음(신규선임) (보고) 제2호: 2021년 내부감사 및 준법점검 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호: 제60기(2021년) 별도재무제표(안)(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호: 2022년 내부감사 및 준법점검 계획 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-02 2022-05-12 (보고) 제1호: 2021년 외부감사인 사후평가 및 2022년도 감사자원 투입기준 보고의 건 - 참석 참석 해당사항 없음(임기만료) 참석 참석 (의안) 제1호: 제61기(2022년) 1분기 별도 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호: 2022년 <내부회계관리제도> 내부평가계획(안) 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-03 2022-08-12 (보고) 제1호: 202년 <내부회계관리제도> 설계평가 및 1차 운영평가 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (의안) 제61기(2022년) 반기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 22-04 2022-11-14 (보고) 제1호: 감사위원회 임시위원장(윤승용) 선임 보고의 건 - 해당사항 없음(임기만료) 해당사항 없음(임기만료) 참석 참석 참석 참석 (보고) 제2호: 2022년 <내부회계관리제도> 2차 운영평가 결과 보고의 건 - 참석 참석 참석 참석 (의안) 제1호: 제61기(2022년) 별도재무제표(안)(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) (의안) 제2호: 2023년 내부감사 및 준법점검 계획 승인의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 4) 감사위원회 교육실시 현황 2022년 02월 15일삼일회계법인권점주 사외이사정선태 사외이사윤승용 사외이사김정호 사외이사-개정 세법 및 동향2022년 05월 12일삼일회계법인권점주 사외이사정선태 사외이사윤승용 사외이사전종순 사외이사-연결 내부회계관리제도 대응방안감사위원회 고려사항2022년 08월 13일삼일회계법인권점주 사외이사정선태 사외이사윤승용 사외이사전종순 사외이사-연결 내부회계관리제도란연결 내부회계관리제도 검토 항목연결 내부회계관리제도 Survey2022년 11월 14일삼일회계법인김완희 사외이사유 균 사외이사윤승용 사외이사전종순 사외이사-감사위원회 역할과 책임 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 5) 감사위원회 지원조직 현황 경영지원팀2- 수석부장 1명 (3년 4개월)- 차장 1명 (1년 10개월)- 의안설명서 제공- 재무자료 제공준법지원팀2- 과장 1명 (9개월)- 과장 1명 (8개월)- 내부통제활동내역 제공준법지원인1 - 차장 1명 (4년 4개월)- 관련 법률 및 계약사항에 대한 사항 검토 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 나. 준법지원인에 관한 사항1) 준법지원인 현황 당사는 상법 제542조의 13 제5항에 따라 준법지원인을 선임하였습니다. 인적사항 주요 경력 주요활동내역 및 그 처리결과 윤승용(82.10.12)(변호사) 순천대학교 법학과 (01.03~07.02)사법연수원 (42기) (11.03~13.01)(주)우남건설 (13.04~14.02)스타법률사무소 (14.02~15.02)고려신용정보(주) (15.03~18.04)현 하림지주 (18.05~현재) 주주총회 안건 점검 → 22.02월 점검 → 주총 반영이사회 안건 점검 → 이사회 개최시 → 이사회 반영이사회내위원회 안건 점검 → 위원회 개최시 → 위원회 반영관련 계약서 점검 → 주요내용 확인후 반영정관, 사규 등 점검 → 주요내용 확인후 반영 2) 준법지원인 등 지원조직 현황 준법지원팀2- 과장 1명 (9개월)- 과장 1명 (8개월)- 준법통제기준 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검- 준법지원인의 업무 수행 지원 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 19년 주주총회부터 활용하기로 2019년 2월 11일 이사회에서 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 투표제도 현황 2022년 12월 31일 (기준일 : ) 배제미도입도입--O 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상기간 중 소수주주권 행사내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁 발생내역이 없습니다. 라. 의결권 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주112,005,621-우선주--보통주18,727,232자기주식상법 제369조2항우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주93,278,389-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 마. 주식사무 구분 내 용 정관상신주인수권의내용 제11조(신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자 및 국내 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 5. 주권을 한국거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법") 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의에 의해 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 7. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 관련 법령의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 ③ 제2항에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행하는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 본 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법") 소정의 지주회사 요건을 충족하기 위해 또는 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 또는 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 본 회사의 자회사로 편입시킬 필요가 있어 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우 본 회사는 이사회 결의로 당해 회사의 주식을 보유한 주주들에게 신주를 배정할 수 있다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 시기 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 (기준일 12월 31일) 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 KB국민은행 (T : 02-2073-8105 (증권대행부))주소 : 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26 (KB국민은행 본점 3층) 주주의 특전 해당사항없음 공고 회사의 인터넷 홈페이지 (www.harimholdings.com),다만, 전산장애 등 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고 불가 시 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 결의 내용 2022.11.04 임시 제1호 의안: 이사 선임의 건제1-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보자: 문경민)제1-2호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보자: 유균)제1-3호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보자: 김완희)제2호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 제2-1호 의안 감사위원회 위원 선임의 건 (후보자: 유균)제2-2호 의안 감사위원회 위원 선임의 건 (후보자: 김완희) 원안대로 승인 2022.03.30 정기 제1호 의안 : 제60기(2021년) 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 : 100원)제2호 의안: 이사 선임의 건제2-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보자: 이학림)제2-2호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보자: 전종순)제3호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 (후보자 : 전종순)제4호 의안: 이사보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 정관 변경 승인의 건 원안대로 승인 2022.01.11 임시 제1호 의안 : 포괄적 주식교환 계약 승인의 건 원안대로 승인 2021.03.31 정기 제1호 의안 : 제59기(2020년) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임 후보자제3-1호 의안 : 사내이사 김홍국 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 윤승용 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건. 원안대로 승인 2020.03.31 정기 제1호 의안 : 제58기(2019년) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제59기(2020년) 이사보수 한도액 승인의 건제3호 의안 : 자기주식 소각 승인의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 2019.11.18 임시 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 중임의 건제2-1호 의안 : 문경민 사내이사 선임의 건제2-2호 의안 : 권점주 사외이사 선임의 건제2-3호 의안 : 정선태 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원회 위원 중임의 건제3-1호 의안 : 권점주 감사위원회 위원 선임의 건제3-2호 의안 : 정선태 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인 2019.03.27 정기 제1호 의안 : 제57기(2018년) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 중임의 건제3-1호 의안 : 이학림 사내이사 중임의 건제3-2호 의안 : 김정호 사외이사 중임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 중임의 건제5호 의안 : 제58기(2018년) 이사보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주, %) (기준일 : ) 김홍국최대주주보통주 (의결권있는주식)21,189,30822.9523,628,62121.10(주2) (주)한국바이오텍 계열회사 보통주 (의결권있는주식)18,696,30020.2518,696,30016.69(주1) (주)올품 계열회사 보통주 (의결권있는주식)4,026,7434.366,468,9395.78(주2) (주)경우 계열회사 보통주 (의결권있는주식)454,0500.491,422,8431.27(주2) 농업회사법인(주)익산 계열회사 보통주 (의결권있는주식)265,1500.29816,4040.73(주2) 오수정 계열회사 임원보통주 (의결권있는주식)2,806,3003.042,821,0002.52(주2) 천세기 계열회사 임원보통주 (의결권있는주식)7210.007210.00-이우진계열회사 임원보통주 (의결권있는주식)64,8920.0764,8920.06-문경필계열회사 임원보통주 (의결권있는주식)20,6040.0220,8120.02(주3)서형규계열회사 임원보통주 (의결권있는주식)1,2230.001,2230.00-박재호계열회사 임원보통주 (의결권있는주식)5130.0000특수관계 해소권정택계열회사 임원보통주 (의결권있는주식)1580.001580.00-장경수계열회사 임원보통주 (의결권있는주식)3020.003020.00-권지은계열회사 임원보통주 (의결권있는주식)7400.002,5230.00(주2)박점수계열회사 임원보통주 (의결권있는주식)5,8600.015,8600.01-이범권계열회사 임원보통주 (의결권있는주식)0012,7490.01(주2)정승재계열회사 임원보통주 (의결권있는주식)008890.00(주2)김기준친인척보통주 (의결권있는주식)15,9500.0215,9500.01-송진욱친인척보통주 (의결권있는주식)5,0000.015,0000.00-서정원친인척보통주 (의결권있는주식)1050.001050.00- 김주영친인척보통주 (의결권있는주식)004,3810.00(주2)김현영친인척보통주 (의결권있는주식)004,3810.00(주2)보통주 (의결권있는주식)47,553,91951.50 53,994,05348.21-보통주 (의결권없는 주식)----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 (주1) (주)한국바이오텍은 舊.한국인베스트먼트(주)의 변경된 사명입니다. (주2) (주)엔에스쇼핑과의 포괄적주식교환에 따라 소유주식 수량이 변동되었습니다. (주3) 2022년 6월 장내에서 208주 신규로 취득하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 구 분 내용 최대주주 김 홍 국 주요 경력 호원대학교 경영학과 졸업(98) 전북대학교 경영대학원 경영학 석사(00) 하림그룹 회장(01 ~ 현재) (주)하림지주 대표이사(18.07~현재) 겸직 현황 (주)하림 대표이사(11 ~ 현재) (주)팜스코 대표이사(11 ~ 현재) (주)선진 사내이사(11 ~ 현재) 팬오션(주) 대표이사(15 ~ 현재) (주)엔에스쇼핑 사내이사(16 ~ 현재) 제일사료(주) 사내이사(11 ~ 현재) 최대주주의 변동을초래할 수 있는 특정 거래 해당사항 없음(특정거래 : 매매의 예약, 주식의 담보 제공 등 거래) 3. 최대주주 변동내역공시대상기간 중 최대주주 변동내역은 없습니다. 4. 주식 소유현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김홍국23,628,62121.10 (주)한국바이오텍 18,696,30016.69 (주)올품 6,468,9395.78-- 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - (주1) - 우리사주조합 - (주1) (주)한국바이오텍은 舊.한국인베스트먼트(주)의 변경된 사명입니다. (주2) 5% 이상 주주 현황은 당사 명의개서 대리인인 제공한 최근 주주명부 폐쇄일(2022년 12월 31일) 기준 주주명부로 작성하였습니다. 소액주주현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 25,79525,81999.9136,574,290112,005,62132.65- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 (주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 특수관계인 제외한 주주이며, 당사 명의개서 대리인인 제공한 최근 주주명부(2022년 12월 31일) 기준 주주명부로 작성하였습니다 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 2022년 07월 2022년 08월 2022년 09월 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 보통주 주가 최 고 8,430 9,160 8,000 7,190 7,890 7,920 최 저 7,940 8,270 6,990 6,370 6,960 7,340 평 균 8,194 8,633 7,682 6,713 7,445 7,653 거래량 월최고 1,593,028 924,464 334,369 852,910 364,802 330,932 월최저 54,201 87,620 82,620 58,756 100,887 58,932 월합계 4,779,728 5,538,463 3,752,354 4,032,165 3,521,315 3,932,332 (주) 상기 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 2022년 12월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 김홍국남1957.06대표이사사내이사상근대표이사호원대 경영학과(98.02)전북대 경영대학원 석사(00.08)하림그룹 회장(~현재)하림지주 대표이사(18.07.02~현재)23,628,621 -본인2018.07.02(합병 승계)2024.03.31이학림남1962.10전무사내이사상근전략기획2팀장 서울대학교 농교육학과 졸업(85) 서울대학원 졸업(87) 제일사료 상무이사(07~11) 하림지주 전무이사(12~현재) Harim USA 대표이사(15~현재) - - 계열회사 임원2012.01.012025.03.29문경민남1958.03전무사내이사상근커뮤니케이션팀장 전북대학교 영어교육과 졸업(80) 전북대 행정대학원 언론홍보학(03) 전북일보 경제부부장(84~00) 새전북신문 편집국장(01~04) 생명사랑 하림재단 상임이사(06~13) 하림지주 전무이사(13~현재) - - 계열회사 임원2013.01.082025.11.17윤승용남1957.09사외이사사외이사비상근사외이사,감사위원겸임서울대 국어국문학과 졸업(85)동국대 언론정보대학원 (09)한국일보 (85.04~05.06)국방홍보원장 (05.09~06.12)홍보수석 (06.12~07.12)중부기술교육원 원장 (15.03~18.02)남서울대학교 총장 (18~현재)하림지주 사외이사 (18~현재)- - 계열회사 임원2018.07.022024.03.31전종순여1960.09사외이사사외이사비상근사외이사,감사위원겸임익산시청 민생경제과장(14)익산시청 투자유치과장(17)익산시청기획예산과장(18)익산시청 미래농정국장(19)익산시청 기획행정국장(19)--계열회사 임원2022.03.302025.03.30유균남1964.02사외이사사외이사비상근사외이사,감사위원겸임 KBS 경제부장 / 정치부장('95 ~ '96) KBS 보도국장 / 정책기획센터장('02) 한국방송영상진흥원장('05) 방송통신심의위원회 연예오락분과특위위원장('04~현재) 극동대 교양대학미디어학부 석좌교수('04~현재) --없음2022.11.042025.11.03김완희남1964.07사외이사사외이사비상근사외이사,감사위원겸임 한국조세재정연구원 국가회계센터/공공센터소장('14 ~ '16)한국재정정보원 비상임이사('19 ~ '21) 중기벤처기업부, 산림청 정책평가단 평가위원(장)('19 ~ '22) 가천대학교 경영대학 교수('97~현재) --없음2022.11.042025.11.03천세기남1969.09전무이사미등기상근경영지원팀장원광대 무역학과(92)하림 감사실 법무팀 입사(95)팜스코 상무(08~19)하림지주 경영지원팀 팀장(19~현재)721 -계열회사 임원2019.04.01 ~ 현재(계열사이동)-서형규남1959.02상무이사미등기상근경영품질2팀장서일전문대학 식품공학과(80)제일사료 상무(86~19)하림지주 경영품질2팀 팀장(19~현재)1,223 -계열회사 임원2019.04.01 ~ 현재(계열사이동)-조영일남1962.08이사미등기상근경영품질1팀장서울대 농업생명학 학사(85)제일제당 (87~88)퓨리나 (89~99)제일사료 (99~06)팜스코 이사 (06~10)하림지주 경영품질1팀 팀장(19~현재)--계열회사 임원2019.06.01 ~ 현재-권지은여1974.10이사(보)미등기상근경영지원담당임원원광대 영어영문학 학사(02)하림 기획조정팀(93~11)하림홀딩스 경영지원팀 (11~16)제일홀딩스 경영지원팀 (17~18)하림지주 경영지원팀 (19~현재)2,523 -계열회사 임원2017.01.01 ~ 현재-최인경남1967.12전무이사미등기상근디지털전략팀장인하대 화학공학과(91)서강대 경영대학원 석사(97)딜로이트컨설팅 이사(00~03)IBM SCM서비스 상무(03~13)엠프론티어 SI사업부 상무 (13~16)하림지주 디지털전략팀 팀장(16~현재)- - 없음2018.07.01 ~ 현재(합병 승계)-유기호남1953.06전무이사미등기상근인사팀장전북대 경영학과(79)엔에스쇼핑 전무(07~19)하림지주 인사팀 팀장(19~현재)- -없음2019.04.01 ~ 현재(계열사이동)-홍경의남1969.08이사(보)미등기상근경영지원담당임원서울시립대 법학과 졸업(93)팜스코 준법지원실장(21)하림지주 경영지원팀(21~현재)--없음2021.01.01 ~ 현재(계열사이동)-손상만남1968.02이사(보)미등기상근온라인사업지원팀장연세대 생물학과 학사(92)연세대 신문방송학 석사(95)제일기획 디지털 기획/인터렉티브미디어 팀장(95~14)인모비 이커머스 세일즈/사업개발팀장(전무)(14~19)하림지주 온라인사업팀 팀장(19~현재)- -없음2019.10.28 ~2022.12.31-김주영여1988.05이사(보)미등기상근전략기획담당임원Emory Univ. Business/Music 학사(10)University of Chicago Booth School ofBusiness, Concentrations in Entrepreneurship, Marketing, and StrategicManagement 전공 석사/MBA (18)한국IBM 컨설팅하림홀딩스/기획팀(15~18)하림지주 기획팀(18~21)하림지주 전략기획 2팀 (21~현재)4,381-친족2015.04.30 ~ 현재-소재용남1974.03이사(보)미등기상근인사기획담당임원성균관대 산업심리학 학사(01)성균관대 심리학 석사(03)딜로이트 컨설팅 매니저(07.01~09.10)딜로이트 코리아 인사팀장(10.11~12.12)김.장법률사무소 컨설턴트(13.01~14.01)현대로템 책임매니저(15.05~20.02)예스코홀딩스 인사팀장(20.03~22.08)하림지주 인사팀(22~현재)--없음2022.09.13~현재- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 (주1) 소유주식수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준 주식소유현황입니다. (주2) 2022년 03월 30일 이학림 사내이사 중임, 김정호 사외이사 임기만료 및 전종순 사외이사 신규 선임 (주3) 2022년 11월 4일 권점주 사외이사, 정선태 사외이사 자진사임 및 유균 사외이사, 김완희 사외이사 신규 선임(임기 3년) (주4) 미등기임원 계약상 '임기만료일'은 존재하지 않습니다. (주5) 겸직현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'에 기재되어 있습니다. 나. 직원 등 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 사무직남 433,881--432년11개월3,88192----사무직여 221,155--222년0개월1,15563-655,036--652년7개월5,03677- 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 (주1) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 공제 반영전근로소득 기준으로 2022.01.01~2022.12.31 기간동안 지급된 금액입니다. (주2) 미등기임원 포함(등기임원 제외) 기준입니다. (주3) 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합으로 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 101,453154- 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 (주1) 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 공제 반영전근로소득 기준으로 2022.01.01~2022.12.31 기간동안 지급된 금액입니다. (주2) 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)34,500 감사위원회 위원 포함 금액 사외이사(감사위원회 위원 제외)---감사위원회 위원4--합계74,500- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 71,695241- 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 31,581527-----411428----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 당사 임원 처우에 관한 규정에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다 구 분 지급근거 체계 보수결정시 평가항목 비고 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) 임원 처우에 관한 규정 연봉,경영성과급 연봉 : 물가상승률, 회사의 경영상황 및 재무 성과 등을 종합적으로 고려경영성과급 : 경영성과에 대한 평가 - 사외이사 (감사위원회 위원 제외) - 연봉 연봉 : 물가상승률, 대외경쟁력, 재무성과 등을 종합적으로 고려 - 감사위원회 위원 - 연봉 연봉 : 물가상승률, 대외경쟁력, 재무성과 등을 종합적으로 고려 - <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김홍국대표이사 1,305 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김홍국 근로소득 급여 510 - 임원 처우에 관한 규정에 따라 리더십, 전문성, 근속 연수 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 510백만원으로 결정하고 매월 안분하여 지급함 상여 795 - 임원 처우에 관한 규정에 따라 경영성과급으로 구성- 경영성과급 지급기준에 따른 기준 지급율은 보수위원회에서 결정하며 결의방법은 보수위원회에서 종합 평가하여 결정함- 경영성과급은 신규사업개척, 재무안정성 제고 및 개선, 준법경영 개선 활동 등의 경영 목표를 달성하기 위하여 리더십을 발휘 하였다는 점을 고려하여 795백만을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 김홍국대표이사 1,305 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김홍국 근로소득 급여 510 - 임원 처우에 관한 규정에 따라 리더십, 전문성, 근속 연수 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 510백만원으로 결정하고 매월 안분하여 지급함 상여 795 - 임원 처우에 관한 규정에 따라 경영성과급으로 구성- 경영성과급 지급기준에 따른 기준 지급율은 보수위원회에서 결정하며 결의방법은 보수위원회에서 종합 평가하여 결정함- 경영성과급은 신규사업개척, 재무안정성 제고 및 개선, 준법경영 개선 활동 등의 경영 목표를 달성하기 위하여 리더십을 발휘 하였다는 점을 고려하여 795백만을 지급하였음 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - -해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 하림그룹에 속한 계열회사입니다. 2022년말 현재 하림그룹은 당사를 포함한 52개 계열회사가 소속되어 있습니다. 이중 상장사는 당사를 포함하여 총 5개사이며 비상장사는 47개사입니다. 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 하림54752 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 조직도_지분율포함.jpg 조직도_지분율포함 다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 - (주)하림지주 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 임원 겸직현황 성명 직위 회사명 직책 김홍국 대표이사(상근/등기) (주)하림 대표이사 제일사료(주) 사내이사 (주)선진 사내이사 (주)팜스코 대표이사 (주)엔에스쇼핑 사내이사 팬오션(주) 대표이사 Allen Harim Foods.LLC 이사 Harim Millsboro.LLC 이사 이학림 전무 (상근/등기) Allen Harim Foods.LLC 이사 Harim Millsboro.LLC 이사 HARIM USA, LTD. 대표이사 천세기 전무(상근/미등기) (주)에코캐피탈 사내이사 팬오션(주) 사내이사 (주)하림산업 감사 제일사료(주) 감사 Allen Harim Foods.LLC 이사 Harim Millsboro.LLC 이사 HARIM USA, LTD. 감사 서형규 상무(상근/미등기) (주)디디에프엔비 사내이사 (주)에코캐피탈 사내이사 농업회사법인피그앤그린(주) 감사 농업회사법인(주)주원산오리 사내이사 (주)하림푸드 사내이사 조영일 이사(보)(상근/미등기) 농업회사법인(유)에이치비씨 사내이사 농업회사법인(주)비앤피 사내이사 권지은 이사(보)(상근/미등기) (주)에코캐피탈 감사 (주)하림푸드 감사 농업회사법인(주)주원산오리 감사 지포레(주) 사내이사 (주)한강식품 사내이사 한국썸벧(주) 감사 (주)한국바이오텍 사내이사 (주)싱그린에프에스 사내이사 (주)참트레이딩 사내이사 김주영 이사(보)(상근/미등기) (주)하림푸드 사내이사 (주)하림펫푸드 사내이사 홍경의 이사(보)(상근/미등기) (유)엑셀로이콰인알앤디센터 이사 (주)디디에프엔비 사내이사 마. 타법인출자 현황(요약) 2022년 12월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 419231,638,937639,602-2,278,539-------1561,002--1,002524291,639,939639,602-2,279,541 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 보고서 제출일 현재 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여를 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래(신용공여등)를 한 내역이 없습니다. 가. 특수관계자와의 자금거래 내역[별도 기준]당기말 현재 당사가 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 배당금 지급 출자 금융수익 자금대여거래 대여 회수 종속기업 Harim USA, Ltd. - - 532 - 1,186 ㈜한강식품 - 20,003 - - - ㈜엔에스지주 - 30,000 ㈜엔에스쇼핑 30,000 - - - 계열회사 ㈜한국바이오텍 1,870 - - - - ㈜올품 403 - - - - ㈜경우 45 - - - - 농업회사법인㈜익산 27 - - - - 주요경영진 주요경영진 2,411 - - - - 합 계 4,756 80,003 532 - 1,186 [연결 기준]당기말 현재 연결회사가 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 배당금지급 배당금수취 자금대여 자금차입 출자 대여 회수 차입 상환 관계기업 EGT, LLC - 16,850 53,825 53,825 - - - (주)후레쉬미트 - - - - - - 490 스톤브릿지한앤브라더스 퀀텀제2호 사모투자합자회사 - - - - - - 14,258 주식회사 케이디텍 - - - - - - 150 기타 특수관계자 (주)올품 1,879 - - - - 1,778 - (주)한국바이오텍 1,870 - - - - - - (주)경우 148 - - - - - - (주)에코캐피탈 - - 62,170 69,720 25,500 21,500 - 농업회사법인(주)익산 85 - - - - - - 주요 경영진 주요경영진 2,411 - - - - - - 합 계 6,393 16,850 115,995 123,545 25,500 23,278 14,898 나. 특수관계자와의 지급보증 내역[별도 기준]당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위:USD) 특수관계구분 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 보증기간 여신금융기관 비고 종속기업 Harim USA, Ltd. 23,192 일반자금대출 2022.03.03~2023.03.03 ㈜우리은행 USD 18,300,000 25,346 일반자금대출 2022.03.25~2023.03.25 ㈜하나은행 USD 20,000,000 36,752 일반자금대출 2022.05.27~2023.06.12 ㈜국민은행 USD 29,000,000 19,010 일반자금대출 2022.10.28~2023.11.10 ㈜국민은행 USD 15,000,000 25,346 일반자금대출 2021.03.19~2024.03.19 한국산업은행 USD 20,000,000 25,221 일반자금대출 2021.03.19~2024.03.19 한국산업은행 USD 19,901,000 합계 154,867 　 　 　 　 (주) 지급보증금액은 2022년 12월 30일 매매기준환율(KRW/USD=1,267.30)을 적용하였습니다. (*) 상기 지급보증 외에 특수관계자인 (주)하림산업을 위해 자금보충의무를 이행하는 약정을 체결하였습니다. (단위 :백만원,USD) 구 분 약정사항 자금보충자 (주)하림지주 금융기관 KEB하나은행 (주)신한은행 약정한도금액 50,000USD 20,000,000 70,000 약정일 2018-11-09 약정기간 차입금 상환시까지 () 상기 지급보증 외에 종속기업인 팬오션(주)가 DEME Offshore US LCC와 체결한 장기용선계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. [연결 기준]- 해당사항 없습니다. 다. 이행보증 내역당기말 현재 당사는 종속기업인 팬오션(주)가 VALE international SA 및 DEME OFFSHORE US LLC와 체결한 장기운송계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 라. 담보제공, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당기말 현재 (주)하림지주는 대주주와 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래가 없습니다. 가. 특수관계자와의 자산양수도 거래당기 중 발생한 당사와 특수관계자간의 자산 양수도 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 거래 상대회사명 관계 거래내용 비고 대상물 일자 금액 (주)엔에스쇼핑 계열회사 (주)엔에스쇼핑 자기주식 매입(860,000주) 2022.02.25 11,954 양수 (주)동림 계열회사 고부농장 및 김제농장 지붕 보수 공사 2022.06.02 288 양수 (주)하림산업 계열회사 상표권 등 총 16건 매입 2022.11.24 2,445 양수 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 제출일 현재 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액이상의 1년 이상의 장기 공급(매입)계약(대외무역법 제9조의 규정에 따른 종합무역상사를 통한 수출대행 등을 포함한다)을 체결하거나 변경한 내역이 없습니다. 가. 특수관계자와의 영업거래[별도기준] 당기 중 발생한 당사와 특수관계자간의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등(1) 기타수익(2) 매입 등 주식매입 자산매입 종속기업 (주)동림 315 1 - - 288 Harim USA, Ltd. 2,666 - - - - (주)엔에스쇼핑 2,667 81 - 11,954 - (주)엔바이콘 - 2 513 - - (주)하림산업 77 3 45 - 2,445 팬오션(주) 29,301 3,113 - - - (주)하림 21,603 1,181 285 - - (주)하림애니멀클리닉 117 1 - - - 농업회사법인(유)에이치비씨 104 2 - - - (주)선진 3,491 1,181 - - - (주)선진FS 102 70 - - - 농업회사법인(주)선진한마을 - 56 - - - (주)팜스코 2,069 1,465 7 - - 제일사료(주) 12,375 421 289 - - 농업회사법인(주)순우리 - 55 393 - - 기타 299 387 51 - - 소 계 75,186 8,019 1,583 11,954 2,733 기타 (주)한국바이오텍 - 9 - - - (주)올품 - 211 - - - 기타 - 3 - - - 소 계 - 223 - - - 합 계 75,186 8,242 1,583 11,954 2,733 (1) 종속기업에 대한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (2) 기타수익은 공동경비 약정에 의해 배분된 금액입니다. [연결기준]당기 중 발생한 연결회사와 특수관계자간의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 기타수익() 매입 등 관계기업 EGT, LLC 287 - 91,944 농업회사법인(주)조하 1,088 - 756 코리아엘엔지트레이딩(주) 43,447 - - (주)후레쉬미트 701 - - 피그진코리아(주) 2 - 72 태영그레인터미널(주) - - 542 (주)케이디텍 - - 41 기타 특수관계자 (주)올품 33,402 211 3,287 (주)한국바이오텍 - 9 - (주)경우 1 - - (주)에코캐피탈 1,203 2 1,521 농업회사법인(주)익산 1 - - 지포레(주) 40 1 - (주)제이에이치제이 1 - - 합 계 80,173 223 98,163 () 기타수익은 공동경비 약정서에 의해 배분된 금액입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당기 중 발생한 대주주 이외의 이해관계자와의 거래는 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당 보고서 제출일 기준 주요사항보고서 및 한국거래소 공시내용의 진행 및 변경 사항은 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송 및 비소송 클레임의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 천USD) 구분 금액 소송 8,896 USD 13,537 비소송 클레임 USD 9,652 이 중 피고로서 계류중인 소송사건 및 연결회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 1) (주)하림지주 구분 내용 소송법원 서울고등법원 소제기일 2022.06.03 소송 당사자 원고 주식회사 하림지주외 2명피고 공정거래위원회 소송의 내용(청구취지, 청구원인 등) 시정명령 및 과징금 납부명령 등 취소 소송가액(백만원) 3,400 진행상황 22.06.03 원고 소장접수22.11.24 변론기일(속행) 향후 소송일정 및 대응방안 - 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 2) 당사의 종속회사인 (주)하림 구분 내용 소송법원 서울고등법원 소제기일 2021.12.10 소송 당사자 원고 주식회사 하림, 피고 공정거래위원회 소송의 내용 삼계 판매 부당공동행위 관련 시정명령등취소 소송가액 7,874백만원 진행상황 21.12.10 소장접수21.12.20 인지송달료 납부22.01.18 피고 소송수행자 지정서 제출22.03.31 변론기일(속행)22.06.09 변론기일(속행)22.08.25 변론기일22.11.24 변론기일(속행) 향후 소송일정 및 대응방안 - 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - (단위 : 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행상황 전주지방법원 이준희 ㈜하림 손해배상(산업재해) 청구의 건 200,000 1심재판 진행중 합 계 200,000 3) 당사의 종속회사인 (주)한강식품 구분 내용 소송법원 서울고등법원 소제기일 2022.06.03 소송 당사자 원고 주식회사 하림지주외 2명피고 공정거래위원회 소송의 내용(청구취지, 청구원인 등) 시정명령 및 과징금 납부명령 등 취소 소송가액(백만원) 3,400 진행상황 22.06.03 원고 소장접수22.11.24 변론기일(속행) 향후 소송일정 및 대응방안 - 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 - 4) 당사의 종속회사인 (주)선진 당기말 현재 (주)선진이 피고로서 계류중인 소송사건은 근저당권 실행에 따른 채권계산서 기재금액 부당이득의 소 등 총 3건으로 총 소송가액은 960백만원입니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 당사의 종속회사인 (주)팜스코 당기말 현재 (주)팜스코가 피고로서 계류중인 소송사건은 총 1건으로 소송가액은 3,000백만원입니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 6) 당사의 종속회사인 제일사료(주) 당기말 현재 제일사료(주)가 피고인 소송사건은 없습니다. 7) 당사의 종속회사인 (주)엔에스쇼핑 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 3건으로 총 소송가액 68,633천원입니다. 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위:천원) 소송상대방 계류법원 소송가액 내 용 진행상황 피고로 계류 중인 소송사건: 강석자 대전지방법원 68,633 손해배상 1심 진행중 8) 당사의 종속회사인 팬오션(주) 당기말 현재 연결회사는 화물손상 및 선체손상 등의 사유로 피고로서 계류중인 소송사건의 소송가액은 13,537 천 USD이며, 회사에게 제기된 비소송 클레임의 클레임가액은 9,652천 USD입니다. 이 중, 피고로서 계류중인 소송사건 및 회사에게 제기된 비소송 클레임으로서 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 9) 당사의 종속회사인 (주)하림산업 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로 총 소송가액 4,428,167천원입니다. (단위 : 천원) 소송상대방 계류법원 소송가액 내 용 진행상황 피고로 계류 중인 소송사건: 주식회사희림종합건축사사무소 서울동부지방법원 4,428,167 설계용역비 청구 1심 계류중 합 계 　 4,428,167 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사의 종속회사 팬오션(주)는 한국근해수송 협의회 및 황해정기선사 협의회의 공동 결의사항으로 채택된 의무조항의 이행과 관련하여 수표 1매(1억원) 및 어음 1매(5천만원)를 각각 견질로 제공하고 있습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 2 150 수표 및 어음 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 제3자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 제공받는자 차입처 보증내역 한도액 실행액 영업거래처 등 KEB하나은행 등 지급보증 등 557,998 409,485 1) (주)하림지주 (원화단위:백만원, 외화단위:USD) 특수관계구분 제공받은 회사 지급보증액 지급보증내역 보증기간 여신금융기관 비고 종속기업 Harim USA, Ltd. 23,192 일반자금대출 2022.03.03~2023.03.03 ㈜우리은행 USD 18,300,000 25,346 일반자금대출 2022.03.25~2023.03.25 ㈜하나은행 USD 20,000,000 36,752 일반자금대출 2022.05.27~2023.06.12 ㈜국민은행 USD 29,000,000 19,010 일반자금대출 2022.10.28~2023.11.10 ㈜국민은행 USD 15,000,000 25,346 일반자금대출 2021.03.19~2024.03.19 한국산업은행 USD 20,000,000 25,221 일반자금대출 2021.03.19~2024.03.19 한국산업은행 USD 19,901,000 합계 154,867 　 　 　 　 (주) 지급보증금액은 2022년 12월 30일 매매기준환율(KRW/USD=1,267.30)을 적용하였습니다. () 상기 지급보증 외에 특수관계자인 (주)하림산업을 위해 자금보충의무를 이행하는 약정을 체결하였습니다. (단위 :백만원,USD) 구 분 약정사항 자금보충자 (주)하림지주 금융기관 KEB하나은행 (주)신한은행 약정한도금액 50,000USD 20,000,000 70,000 약정일 2018-11-09 약정기간 차입금 상환시까지 () 상기 지급보증 외에 종속기업인 팬오션(주)가 VALE international SA와 체결한 장기운송계약 및 DEME Offshore US LCC와 체결한 장기용선계약에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 2) 당사의 종속회사인 (주)하림 당기말 현재 (주)하림이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 농업회사법인 브리딩팜(유) KEB하나은행 288,000 - - 288,000 30,000 08.06.04 ~ 23.06.04 - 아름농장 외 23개 (주)에코캐피탈 12,000,000 - - 12,000,000 8,146,770 13.04.01 ~ 채무보증상환시까지 - 합 계 12,288,000 - - 12,288,000 - - 3) 당사의 종속회사인 (주)한강식품 당기말 현재 (주)한강식품이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 사육농가 (주)에코캐피탈 3,600,000 - - 3,600,000 977,434 2022.06.23~2023.06.22 　- 합 계 3,600,000 - - 3,600,000 977,434 　- 　- 4) 당사의 종속회사인 (주)선진당기말 현재 (주)선진이 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 Sunjin Myanmar Co., Ltd 스미토모은행양곤 21,339,000 1,472,400 - 22,811,400 16,855,090 2021년9월~2023년3월 USD18,000,000 Sunjin Myanmar Co., Ltd 신한은행양곤 3,200,850 - 539,520 2,661,330 2,661,330 2022년1월~2023년1월 USD2,100,000 Tieling Sunjin Co., Ltd 한국수출입은행 4,564,175 314,930 - 4,879,105 4,879,105 2021년4월~2023년4월 USD3,850,000 Tieling Sunjin Co., Ltd 우리은행심양 7,375,896 - 190,872 7,185,024 5,987,520 2021년7월~2023년7월 CNY39,600,000 Sunjin(Tieling) Livestock Farming.Ltd 기업은행선양 3,352,680 - 86,760 3,265,920 2,721,600 2021년1월~2023년1월 CNY18,000,000 SUNJIN(QINGDAO) LIVESTOCK FARMING LTD. 산업은행청도 13,410,720 - 1,653,408 11,757,312 9,797,760 2020년6월~2023년6월 CNY64,800,000 Sunjin(Chengdu) Feed Co.,Ltd 한국수출입은행 6,046,050 417,180 - 6,463,230 6,463,230 2021년4월~2023년4월 USD5,100,000 Sunjin Vina Co.,Ltd 한국수출입은행 2,371,000 - 2,371,000 - - - - Sunjin Vina Co.,Ltd 하나은행싱가포르 6,401,700 441,720 - 6,843,420 712,856 2020년2월~2023년2월 USD5,400,000 Sunjin Vina Co.,Ltd 우리은행동나이 1,185,500 - 1,185,500 - - - - SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION 한국수출입은행 3,556,500 245,400 - 3,801,900 3,801,900 2021년3월~2023년3월 USD3,000,000 SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION 미즈호마닐라 2,415,920 - 2,415,920 - - - - SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION 신한은행 - 7,603,800 - 7,603,800 3,801,900 - USD6,000,000 거래처 BNK캐피탈 54,080,771 18,330,281 - 72,411,051 81,794,537 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 DB저축은행 4,995,500 - 1,390,500 3,605,000 4,030,000 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 신한은행 89,760 - 20,640 69,120 57,600 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 에코캐피탈 29,075,257 22,001,076 - 51,076,333 42,563,611 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 엠디피그제삼차 15,540,000 - 4,410,000 11,130,000 11,130,000 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 엠디피그제이차 8,930,000 - 8,930,000 - - 해당채무 상환시까지 - 거래처 엠디피그제일차 32,400,000 - 32,400,000 - - 해당채무 상환시까지 - 거래처 엠알피그제사차 - 20,260,000 - 20,260,000 20,260,000 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 오릭스 950,000 - 950,000 - - 해당채무 상환시까지 - 거래처 하나은행 22,730,729 3,200,538 - 25,931,267 21,609,389 해당채무 상환시까지 포괄한도 거래처 한국캐피탈 571,233 - 391,233 180,000 180,000 해당채무 상환시까지 - 거래처 한국투자캐피탈 5,178,625 - 3,688,625 1,490,000 2,980,000 해당채무 상환시까지 - 거래처 현대커머셜 1,694,000 - 1,694,000 - - 해당채무 상환시까지 - 합 계 251,455,864 74,287,325 62,317,978 263,425,212 242,287,428 - - ※ 해외법인에 대한 외화(달러화 및 위안화) 채무보증의 경우, 환율변동에 따른 외화환산손익이 증감내역에 포함되어 있습니다. 5) 당사의 종속회사인 (주)팜스코당기말 현재 (주)팜스코가 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 채무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 당사와 거래하는 각 거래처 에코캐피탈 29,273,195 50,429,682 (41,965,160) 37,737,717 29,029,013 본채무 상환시까지 포괄한도 하나은행 39,841,675 26,614,800 (32,306,481) 34,149,994 28,458,329 본채무 상환시까지 포괄한도 한국투자저축은행 9,746,296 6,173,000 (6,879,165) 9,040,131 8,695,497 본채무 상환시까지 포괄한도 KB국민은행 4,100,000 5,539,000 (3,859,500) 5,779,500 5,779,500 본채무 상환시까지 포괄한도 KEB하나은행 4,216,413 - (220,000) 3,996,413 3,633,103 2022-06-30~2023-06-30 2건 ㈜농협은행 7,286,844 - (3,296,844) 3,990,000 3,990,000 2021-07-08~2023-05-10 2건 더하이스트제이십일차주식회사 19,700,000 - - 19,700,000 19,700,000 2021-07-28~2024-07-28 3건 PT.FARMSCO FEED INDONESIA 한국수출입은행 35,565,000 7,479,000 (5,025,000) 38,019,000 38,019,000 2022-10-05~2024-10-05 - KDB산업은행 23,710,000 6,705,200 - 30,415,200 25,346,000 2022-12-30~2023-12-30 - PT.BANK KEB HANA INDONESIA 24,096,713 19,838,500 (18,528,452) 25,406,761 25,406,761 2017-09-29~2023-10-31 6건 PT.BANK SHINHAN INDONESIA 16,573,066 43,908,013 (42,485,342) 17,995,737 16,052,531 2021-05-04~2023-04-06 5건 PT Bank Woori Saudara indonesia 11,380,800 28,122,080 (14,663,800) 24,839,080 22,811,400 2021-07-10~2023-07-07 2건 KB Bukopin 3,556,500 25,346,000 (3,556,500) 25,346,000 25,346,000 2022-10-18~2024-10-18 2건 PT.Bank IBK 5,879,865 872,550 (1,082,366) 5,670,048 5,670,048 2021-11-29~2024-11-29 2건 PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS PT.BANK KEB HANA INDONESIA 1,746,999 - (880,576) 866,424 866,424 2017-10-31~ 2023-10-31 - 합 계 236,673,366 221,027,825 (174,749,186) 282,952,005 258,803,606 - - 6) 당사의 종속회사인 제일사료(주) 당기말 현재 제일사료(주)가 제공한 채무보증현황은 다음과 같습니다. 무자 채권자 채무보증금액 채무금액 보증기간 비 고 기초 증가 감소 기말 당사 거래처중 (주)에코캐피탈에서 대출받는 거래처 (주)에코캐피탈 19,500,000 52,000,000 19,500,000 52,000,000 35,898,639 2022-03-31~2027-03-31 2017년 03월 만기 5년 연장 당사 거래처중 한국캐피탈㈜에서 대출받는 거래처 한국캐피탈㈜ 48,000,000 - - 48,000,000 36,541,064 2022-09-28~2023-09-28 2022년 9월 만기연장 당사 거래처중 (주)하나은행에서 대출받는 거래처 하나은행 24,000,000 - - 24,000,000 13,534,240 2022-04-12~2025-04-12 2021년 09월 27일 증액, 2022년 4월 만기연장 당사 거래처중 남양저축은행에서 대출받는 거래처 남양저축은행 6,500,000 - - 6,500,000 - 2022-05-31~2023-05-31 - 당사 거래처중 비엔케이캐피탈(주)에서 대출받는 거래처 비엔케이캐피탈㈜ 48,000,000 - - 48,000,000 21,314,553 2022-05-20~2023-05-20 - 당사 거래처중 (주)세람저축은행에서 대출받는 거래처 ㈜세람저축은행 6,500,000 - - 6,500,000 4,489,656 2021-04-01~2023-03-31 - HARIM(LIAOCHENG) FEEDMILL CO.,LTD 한국수출입은행 USD 700,000 - - USD 700,000 887,110 2022-05-27~2023-05-29 2022년 5월 만기 1년 연장 합 계(원화) 98,000,000 52,000,000 19,500,000 185,000,000 - - - 합 계(외화) USD 700,000 - - USD 700,000 - - - 7) 당사의 종속회사인 팬오션(주)당기말 현재 팬오션(주)가 제공한 보증현황은 다음과 같습니다.가) 채무보증 현황 (단위 : 1USD) 채무자 채권자 통화 채무보증금액 채무금액 보증기간 비고 기초 증가 감소 기말 POS Maritime FC S.A. (주1) 한국수출입은행 USD 1,982,500.00 0.00 1,982,500.00 0.00 0.00 2017년 12월 ~ 2022년 12월 선박금융 POS Maritime GC S.A. (주1) Societe Generale USD 7,316,666.66 0.00 666,666.68 6,649,999.98 6,649,999.98 2018년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS Maritime HC S.A. (주1) Societe Generale USD 7,316,666.65 0.00 666,666.68 6,649,999.97 6,649,999.97 2018년 3월 ~ 2025년 3월 선박금융 POS Maritime IC S.A. (주1) Societe Generale USD 7,316,666.65 0.00 666,666.68 6,649,999.97 6,649,999.97 2018년 4월 ~ 2025년 3월 선박금융 Pan Ocean (America), Inc. (주2) Standard Chartered USD 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 0.00 0.00 2021년 8월 ~ 2022년 8월 한도대출 Pan Ocean (America), Inc. (주3) 한국수출입은행 USD 65,000,000.00 0.00 0.00 65,000,000.00 0.00 2022년 9월 ~ 2023년 9월 한도대출 Pan Ocean (America), Inc. 한국수출입은행 USD 35,000,000.00 0.00 0.00 35,000,000.00 35,000,000.00 2020년 9월 ~ 2023년 9월 - Pan Ocean (America), Inc.(주4) Woori America Bank USD 21,000,000.00 0.00 0.00 21,000,000.00 0.00 2022년 12월 ~ 2023년 02월(주6) 한도대출 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. (주5) Standard Chartered USD 0.00 25,000,000.00 0.00 25,000,000.00 0.00 2022년 9월 ~ 2023년 9월 한도대출 합 계 USD 169,932,499.96 25,000,000.00 28,982,500.04 165,949,999.92 54,949,999.92 - - 주1) 팬오션(주)가 차입금으로 인식한 선박금융에 대한 채무보증 주2) 한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음 주3) 한도대출(총 한도: USD 65,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음 주4) 한도대출(총 한도: USD 21,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음. 주5) 한도대출(총 한도: USD 25,000천)의 차입잔액에 대한 채무보증으로서, 당기말 채무금액은 없음. 주6) 사업보고서 제출일 현재 보증기간 만기 2023-12-23으로 연장됨 나) 이행보증 현황 (단위: 천USD) 제공받는자 보증액 보증처 통화 금액 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. USD 9,941 한국사료협회,농협사료 등 라. 채무인수약정 현황당사 및 주요종속회사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 및 주요 약정사항 1) 종속기업 (주)엔에스쇼핑 우발채무 등 가) (주)엔에스쇼핑은 전자상거래소비자보호법에 따라 소비자가 5만원 이상 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안전성 확보를 위하여 10억원 한도로 (주)우리은행이 지급보증을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 연결실체의 단기금융상품 10억원이 담보로 제공되어 있습니다.나) (주)엔에스쇼핑은 동반성장예탁금 100억원을 기업은행에 예치하고 있으며, 해당 예치금은 협력사 상생대출과 관련된 것으로 질권이 설정되어 있습니다.다) (주)엔에스쇼핑은 (주)우리은행과 GS리테일에 대한 점포임대인 선정에 따라 602,428천원의 정기예금에 질권이 설정되어 있습니다.라) (주)엔에스쇼핑은 (주)우리은행과 21억원, (주)기업은행과 500억원을 한도로 하여 외상매출채권담보대출 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 없습니다.마) (주)엔에스쇼핑의 연결실체는 보험대리점 영업 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 184,600천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 2) 종속기업 (주)하림산업 우발채무 등 가) 연결실체의 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, EUR, JPY) 금융기관 약정내용 통화 약정(한도)금액 사용금액 국민은행 일반대출 KRW 5,800,000 - KRW 112,200,000 112,200,000 산업은행 시설자금대출 KRW 85,000,000 85,000,000 KRW 90,000,000 63,000,000 하나은행 시설자금대출(주1) KRW 50,000,000 48,000,000 일반대출(주1) USD 20,000,000 20,000,000 일반대출 USD 10,000,000 10,000,000 신한은행 시설자금대출(주1) KRW 70,000,000 70,000,000 (주1) 당기말 현재 (주)하림산업의 대출실행에 대하여 채무불이행 발생 시 지배회사인 (주)하림지주가 자금을 보충하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 해당 약정의 주요 내용은다음과 같습니다. (단위 :원) 구 분 약정사항 자금보충자 (주)하림지주 금융기관 KEB하나은행 (주)신한은행 약정한도금액 50,000,000,000USD 20,000,000 70,000,000,000 약정일 2018-11-09 약정기간 차입금 상환시까지 나) 당기말 현재 연결회사는 전라북도와 익산시 기업 및 투자유치 촉진 조례 따른 정부보조금 교부조건 준수를 위해 서울보증보험(주)로부터 4,671,184천원(전라북도)와 6,349,271천원(익산시) 지급보증을 받는 약정을 각각 체결하였습니다.다) 당기말 현재 연결회사는 식품 1공장, 2공장 관련 재산종합보험 수익금에 대해 (주)신한은행, 산업은행, (주)하나은행으로부터 243,968,551천원 질권이 설정되어 있습니다.라) 당기말 현재 연결회사는 건축법 제13조, 시행령 제10조의 2, 익산시 건축조례에 따른 건축관련 안전관리예치금을 SGI서울보증보험(주)로 부터 520,000천원의 지급보증을 받는 약정을 체결하였습니다.마) 당기말 현재 연결회사는 물류센터신축공사와 관련하여 (주)현대해상화재보험 국문건설공사보험 125,133,800천원 보장금액 중 한국산업은행 군산지점과 국민은행 대기업금융2센터 영업1부를 공동피보험자로 75,600,000천원과 120,000천원을 각각 설정하였습니다.바) 당기말 현재 연결회사는 (주)케이지이니시스에 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상을 위해 서울보증보험(주)로부터 22,500천원의 지급보증을 받는 약정을 체결하였습니다.사) 당기말 현재 연결회사는 대한민국정부조달청장에 계약보증금 손해배상을 위해 9,105천원, 현대홈쇼핑 전자결제 대행계약 손해배상을 위해 10,000천원, 익산우체국 우편요금 후납 지급보증을 위해 4,000천원을 서울보증보험(주)로부터 지급보증을 받는 약정을 체결하였습니다. 3) 종속기업 팬오션(주) 우발채무 등 종속기업 팬오션(주) 우발채무 등가) 선박투자 약정팬오션(주)는 노후선 교체 및 선대 확충을 위해 당기말 현재 15척(총선가 2,153,233 천 USD)의 선박건조계약을 체결하고 있으며, 이들 선박은 2023년부터 2025년 사이에 인도될 예정입니다. 상기 선박 건조계약에 따라, 당기말 현재 향후 지출할 예상금액은 1,911,141 천 USD 입니다.나) 장기화물운송계약 팬오션(주)는 (주)포스코, 현대글로비스(주), 한국남동발전(주), 한국남부발전(주), 한국동서발전(주), 한국중부발전(주) 등 국내 화주 뿐만 아니라 세계 최대 철광석 업체인 VALE, 브라질 펄프 생산 업체 SUZANO 등 해외 유수의 화주와도 장기화물운송계약을 체결하여 운영 중입니다. 아울러, 2005년 한국가스공사의 LNG 수송 사업자로 선정된 후 2009년부터 LNG 화물을 수송하고 있습니다. 2020년 174K CBM LNG선 3척 장기대선계약(SHELL 2척, GALP 1척), 2021년 LNG Bunkering선 2척 및 174K CBM LNG선 2척 장기대선계약(SHELL), 2022년 174K CBM LNG선 5척 장기대선계약(Korea Green LNG)을 체결하며 LNG사업의 매출액을 확대할 예정입니다.다) 무보증 공모사채팬오션(주)가 발행한 무보증 공모사채의 사채관리계약서에는 별도재무제표 기준으로 부채비율 1,500% 이하 유지, 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액에 대한 자기자본 800% 초과 금지, 하나의 회계연도에 자기자본 3배 이상의 자산 처분 금지, 최대주주 변경 금지 등 연결회사의 의무가 규정되어 있습니다. 따라서, 회사는 상기 규정을 위반하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.라) 여신거래약정팬오션(주)는 (주)한국스탠다드차타드은행 등과 한도 266,000천 USD의 여신거래약정을 체결하고 있습니다. 해당 여신거래약정의 실행금액은 없습니다. 다만, 이러한 여신거래약정 중 (주)한국스탠다드차타드은행 및 (주)미즈호은행과 체결한 한도 70,000 천 USD의 여신거래약정은 차입 또는 계약이행보증에 이용 가능한 포괄약정으로서 현재 해당 약정의 계약이행보증 잔액은 12,568 천 USD입니다. 또한 회사는 하나은행에 외상매출채권 담보 차입 한도 6,000백만원을 가지고 있으나, 동 한도를 사용하지는 않았습니다.마) 담보제공현황당기말 현재 팬오션(주)의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보제공자산 장부가액 관련계정과목 차입잔액 내 용 선박 4,170,987 차입금 1,614,528 차입금 담보 등 기타금융자산 10,202 3) 종속기업 (주)선진 우발채무 등 가) 상표권 라이센스 계약 당기말 (주)선진의 상표권 사용료를 지급하기로 한 상표권 라이센스 계약의 내역은 다음과 같습니다. 계약대상 계약내용 계약기간 계약기간의 연장 상표권 사용료 ㈜하림지주 (구.㈜하림홀딩스) 2020년 1월 1일부터 3년 계약만료시 3년마다 자동연장 사료부문 매출액(특수관계인 매출 및 상표권 사용 무관 매출 차감)의 0.4% 나) 보증보험계약 (주)선진은 거래처와의 거래 등을 위하여 서울보증보험에 24,246백만원의 보증보험에 가입하고 있습니다. 바. 부동산PF 유동화와 관련하여 신용보강을 제공한 현황- 해당사항 없음 사. 장래매출채권을 기초자산으로 자산유동화증권을 발행한 현황1) 당사의 종속회사인 팬오션(주)의 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - 해당사항 없음. 2) 당사의 종속회사인 팬오션(주)의 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - 7,500 - (7,500) 총차입금 1,943,672 - 1,942,588 0.39% 1,084 매출액 6,420,312 - 4,616,107 0.16% 1,804,205 매출채권 268,338 - 249,207 3.01% 19,131 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황1) (주)하림지주 가) 공정거래위원회 '기업집단 하림 부당지원 사건' 관련 일자 제재기관 처벌대상 위반법령 위반내용 처벌 또는 조치내용 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2022.01 공정거래위원회 (주)하림지주 舊.공정거래법제23조 제1항 제7호 주식 저가 매각 시정명령 및 과징금1,623백만원 1) 과징금 납부 완료 2) 행정소송 진행 중 - 나) 공정거래위원회 '육계 판매사업자의 부당한 공동행위에 대한 제재' 관련 일자 제재기관 처벌대상 위반법령 위반내용 처벌 또는 조치내용 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2022.05 공정거래위원회 (주)하림지주 舊.공정거래법제19조 제1항 및 3항 수급조절 및가격 담합 시정명령 및 과징금17,196백만원 1) 과징금 납부 완료(분할납부) 2) 행정소송 진행 중 - 2) 당사의 종속기업인 (주)하림 가) 한국소비자원의 개선권고 한국소비자원에서는 2019년 국내 즉석삼계탕 14개 제품에 대해 영양성분(함량 및 평가), 표시적합성(영양성분, 내용량, 원재료 등), 안전성(보존료, 세균, 동물용항균제, 포장용기, 이물), 내용물 구성(중량 및 부재료)에 대해 시험, 평가를 진행하였습니다. 평가결과 당사의 "고향삼계탕"은 모든 항목에서 적합판정을 받았으나 일부분 개선이 필요한 부분에 대해 한국소비자원으로부터 아래와 같이 개선권고를 받았습니다. 구분 내용 일자 2019.06.17 제재기관 한국소비자원 처벌 또는 조치대상자 (주)하림 처벌 또는 조치내용 개선권고 사유 및 근거법령 삼계탕의 부재료 대추를 섭취하는 경우 대추씨가 치아 등에 위해를 줄 우려 영양성분 표시 대상 식품은 아니나 자율적으로 영양성분 함량 표시 권고 1일 기준치(2,000mg) 대비 나트륨 함량 (1,380mg/팩)이 높아 소비자의 건강에 위해를 줄 우려(주1) 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 대추씨 주의 문구 표시 완료 영양성분 표시 완료 나트륨 저감화 권고 재발방지를 위한 회사의 대책 - - 2021년 11월 이후생산중단 (주1) 시험, 평가 대상 14개 제품의 팩당 평균 나트륨 함량은 1,497mg입니다.나) 삼계 판매의 부당한 공동행위에 대한 제재 (주)하림은 6개 삼계판매사업자(올품, 동우팜투테이블, 체리부로, 마니커, 사조원, 참프레)와 2011년 7월부터 2017년 7월의 기간 동안 삼계 신선육의 가격 및 출고량을 담합한 행위로 인해 공정거래위원회로부터 시정명령과 함께 과징금 7,874백만 원을 부과받았습니다. 구분 내용 일자 2021.10.06 제재기관 공정거래위원회 처벌 또는 조치대상자 (주)하림 처벌 또는 조치내용 과징금 7,784백만 원 사유 및 근거법령 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제19조 제1항 제1호(가격 담합) 및 제3호(출고량 담합) 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 납부기한내 과징금 납부 재발방지를 위한 회사의 대책 - (주1) 상기 건에 대해 2021년 12월 10일 "삼계 판매 부당공동행위 관련 시정명령등 취소" 소송을 제기하였습니다. 다) 축산물 위생관리법 위반에 따른 행정처분 (주)하림은 2018년 5월 29일부터 동년 8월 6일까지 70일간 지하수(보조)탱그에 연결된 10개 지하수 판정에 대한 검사를 미실시하여 전북도청으로부터 과징금 207백만원을 부과받았습니다. 구분 내용 일자 2021.10.21 제재기관 전북도청 동물방역과 처벌 또는 조치대상자 (주)하림 처벌 또는 조치내용 과징금 207백만원 사유 및 근거법령 「축산물 위생관리법」 제31조(영업자 등의 준수사항) 제2항 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 납부기한내 과징금 납부 재발방지를 위한 회사의 대책 당사는 지하수관정의 수질관리를 위하여 매년 외부검사기관에 의뢰하여 수질검사를 받아 왔으나 해당기간 수질검사 기일이 경과된 사항입니다. 현재는 수질검사 주기를 분기별로 3개월마다 외부검사기관에 의뢰하여 엄격히 관리하고 있습니다. (주1) 상기 건에 대해 2022년 1월 14일 "지하수 검사주기 위반으로 인한 과징금부과처분 취소" 소송을 제기하였습니다.라) 식품등의 표시, 광고에 관한 법률 위반에 따른 과징금 부과 구분 내용 일자 2021.11.17 제재기관 식품의약품안전처 처벌 또는 조치대상자 (주)하림 제2공장 처벌 또는 조치내용 과징금 7,650천원 사유 및 근거법령 식품등의 표시광고에 관한 법률」 제8조(부당한 표시 또는 광고행위의 금지) 제1항 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 납부기한내 과장금 납부 재발방지를 위한 회사의 대책 식품등의 표시광고에 관한 법률 준수행정심판을 통해 과징금 환급 진행 마) 대기환경보전법 위반에 따른 행정처분 및 과태료처분 구분 내용 일자 2022.03.24 제재기관 전북지방환경청 처벌 또는 조치대상자 (주)하림 정읍공장 처벌 또는 조치내용 경고 및 과태료 2,000천원 사유 및 근거법령 관련근거 : 대기환경보전법 제31조 제1항 제3호위반내용 : 대기방지시설 부식, 마모 방치 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 납부기한내 과태료 납부 재발방지를 위한 회사의 대책 대기방지시설 부식, 마모 개선 완료예방보전을 통해 대기방지시설 부식, 마모 예방 바) 육계 신선육 가격ㆍ출고량 등 담합에 대한 제재 하림은 2022년 5월에 15개 육계판매사업자(동우팜투테이블, 체리부로, 마니커, 사조원, 참프레 외)와 2005년 11월부터 2017년 7월의 기간 동안 육계 신선육의 가격과 생산량 및 출고량을 담합한 행위로 인해 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제19조 제1항 제1호(가격 담합) 및 제3호(출고량 담합)에 의거하여 공정거래위원회로부터 제재를 받은 사실이 있습니다. 3) 당사의 종속기업인 (주)한강식품 일자 제재기관 처벌대상 위반법령 위반내용 처벌 또는 조치내용 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2022.05 공정거래위원회 (주)한강식품 舊.공정거래법제19조 제1항 및 3항 수급조절 및가격 담합 시정명령 및 과징금10,358백만원 1) 과징금 납부 완료(분할납부) 2) 행정소송 진행 중 - 4) 당사의 종속기업인 (주)선진 일자 제재기관 처벌대상 위반법령 위반내용 처벌 또는 조치내용 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2022.01 공정거래위원회 (주)선진 舊.공정거래법 제23조 제1항 제7호 사료첨가제 거래 관련계열회사간 부당지원 건 시정명령 및 과징금 119백만원 1) 과징금 납부 완료2) 의결서 검토 후 행정소송 진행 - 농업회사법인 (주)선진한마을 舊.공정거래법 제23조 제1항 제7호 제23조의2 제1항 제1호 동물약품 거래시 계열회사간 부당지원 건 시정명령 및 과징금 351백만원 1) 과징금 납부 완료2) 의결서 검토 후 행정소송 진행 - 5) 당사의 종속기업인 (주)팜스코 일자 제재기관 처벌대상 위반법령 위반내용 처벌 또는 조치내용 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2022.01 공정거래위원회, (주)팜스코 舊.공정거래법제23조 제1항 제7호제23조의2 제1항 제1호 동물약품 및 사료첨가제 거래시계열회사간 부당지원 건 시정명령 및 과징금532백만원 1) 과징금 납부 예정2) 의결서 검토 후 행정소송 진행 - 농업회사법인(주)팜스코바이오인티 舊.공정거래법제23조 제1항 제7호제23조의2 제1항 제1호 동물약품 및 사료첨가제 거래시계열회사간 부당지원 건 시정명령 및 과징금748백만원 1) 과징금 납부 예정2) 의결서 검토 후 행정소송 진행 - 대성축산영농조합법인 舊.공정거래법제23조 제1항 제7호제23조의2 제1항 제1호 동물약품 및 사료첨가제 거래시계열회사간 부당지원 건 시정명령 및 과징금158백만원 1) 과징금 납부 예정2) 의결서 검토 후 행정소송 진행 - 6) 당사의 종속기업인 제일사료(주) 일자 제재기관 처벌대상 근거법령 위반내용 처벌 또는 조치내용 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2020.12 공정거래위원회 제일사료 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제11조의2(대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시) 대규모내부거래의 이사회 의결 및공시의무 위반[미공시 및 지연공시] 과태료 270백만원 과태료 납부 공시 프로세스 점검 및 개선 2022.01 공정거래위원회 제일사료 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제23조 제1항 제7호 사료첨가제 거래 관련계열회사간 부당지원 건 과태료 270백만원 과태료 납부 계열사 거래 프로세스 점검 및 개선 7) 당사의 종속기업인 (주)엔에스쇼핑 일자 제재기관 처벌대상 위반법령 위반내용 처벌 또는 조치내용 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발장비를 위한회사의 대책 2018. 05 방송통신심의위원회 엔에스쇼핑 「상품소개 및 판매방송심의에 관한 규정」제5조(일반원칙)제2항 판매가격의 오인을 유발 과징금 1,000만원 1) 과징금 납부 2) 내부 심의이력제에 따라 관련 직원 자체 징계 심의규정 강화 2018.12. 성남시청 엔에스쇼핑 식품위생법 제13조 의약품 또는 건강기능식품으로혼동할 우려가 있는내용의 표시나 광고 과징금 2,569만원 과징금 납부 건강식품 심의 프로세스 강화 2019.04. 서초구청 하림산업 지방세법 제11조 등 지방세 납부관련 가산세 7,240백만원 가산세 납부 및가산세 부과 처분 취소 항소 진행중 법률검토 강화 2021.07. 공정거래위원회 엔에스쇼핑 공정거래법 제8조 등 지주회사 전환신고 지연 경고 수용 및 내부검토 절차 강화 내부검토 절차 강화 2022.02. 공정거래위원회 엔에스쇼핑 대규모유통업법 제6조, 제8조, 제11조, 제12조 판촉비용 전가, 종업원 부당사용, 서면교부 위반,대금지연 지급 시정명령, 경고,과징금 6억 100만원 소송 진행중 내부프로세스 개선 8) 당사의 종속기업인 팬오션(주) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2022.04.19 공정거래위원회 회사 시정명령, 과징금 313,000,000 해상운임담합 (구)공정거래법 제19조 제1항 제1호 2022.08.18. 공정거래위원회 회사 시정명령, 과징금 2,537,000,000 해상운임담합 (구)공정거래법 제19조 제1항 제1호 2022.09.07. 공정거래위원회 회사 시정명령 - 해상운임담합 (구)공정거래법 제19조 제1항 제1호 주) 당사는 상기 처분에 대하여 행정 소송을 제기하였고, 재발방지를 위하여 공동행위에 대한 관계당국(해양수산부) 신고 충실도를 향상할 예정임 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 1) 당사의 종속기업인 (주)하림산업당사의 종속기업인 (주)하림산업은 (주)에이치에스푸드를 흡수합병하는 주주총회를 2023년 1월 19일에 진행하였습니다. 합병기일 및 합병등기일은 2023년 02월 28일입니다. 자세한 사항은 2023년 01월 27일 공시한 회사합병 결정(자회사의 주요경영사항)내용을 참고바랍니다. 나. 중소기업 검토표당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음 라. 법적위험 변동사항해당사항 없음 마. 합병등의 사후정보당사는 (주)엔에스쇼핑과의 포괄적주식교환을 진행하였으며, 이에 대한 세부사항은 "I. 회사의 개요 - 2. 회사의 연혁 - 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용" 를 참조 바랍니다. 바. 녹색경영해당사항 없음 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없음 아. 보호예수 현황해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) (주)선진2011.01.04경기 이천시 대월면 사동로 76사료제조 / 양돈915,554 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 10%이상)(주)선진브릿지랩2005.05.25경기 이천시 부발읍 신아로 58동물병원1,144 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)선진에프에스2005.03.28경기 이천시 대월면 사동로 76육가공78,211 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 750억원 이상)(주)선진팜2016.09.27서울시 송파구 마천로 39, 1층양돈 유통2,009 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)선진햄1998.07.25충북 음성군 대소면 대금로 649육가공37,975 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)세티2020.07.16경기 이천시 부발읍 신아로 58환경 엔지니어링 서비스업2,155 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)애그리로보텍2009.07.02경기 이천시 부발읍 신아로 58농업축산 기자재 제조14,151 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)청운농업회사법인2007.09.10강원도 화천군 사내면 박달로 309-98양돈 사육7,303 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음농업회사법인(주)봉산지피2014.09.23전남 고흥군 도화면 봉산로 227-84양돈 사육10,355 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음농업회사법인(주)선진한마을1999.02.08경기 이천시 부발읍 신아로 58양돈 사육257,803 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 10%이상)농업회사법인(주)해누리2018.01.23충청남도 보령시 천궁안길 51-36양돈 사육20,053 기업 의결권의 일부 소유, 지배력 평가 (기업회계기준서 제1110호 5)해당없음SUNJIN MYANMAR CO., LTD.2013.09.26No-25 Foreign Industrial Zone, Nyaung Inn, Bago Township, Bago Region, Myanmar사료 제조64,984 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음SUNJIN LIVESTOCK CO., LTD.2017.11.21Holding No-27 and 32, Block No-1160(KA)Htann Pin Chaung, Htann Pin Chang Tract, Bago Town ship, Bago Division, Myanmar종계업19,635 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음SUNJIN(CHENGDU) FEED CO., LTD.2006.01.06199, Rongtai Road, Chengdu National Cross-Strait Technology Industrial Development Park, Wenjiang, Chengdu, Sichuan Province, P.R. China사료 제조24,634 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd2021.06.30Group 1, Shunshui Village, Jiachuan Committee, Wangchang Town, Guangyuan City, Sichuan Province, China양돈 사육1,174 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음QINGDAO SUNJIN FEED CO., LTD.2009.02.13Agriculture Collaboration Zone, Nancun, PingduCity, Qingdao, Shandong Province, China사료 제조2,468 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음TIELING SUNJIN CO., LTD.2008.04.07Guantai Industrial park, Tieling Economic Development Zone, Liaoning, China사료 제조46,172 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음Sunjin(Tieling) Livestock Farming,Ltd.2018.04.27Zhu mintun Village, Xin tai Town, Tieling Countrym Tieling Liaoning Province, China육우사육업27,745 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음Sunjin(Qingdao) Livestock Farming,Ltd2019.12.18the northwest of Zhangjiaqiu village, Liaolan town,Pingdu City, Qingdao, ShandongProvince, China육우사육업25,165 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED2018.09.25C-17, Focal Point, Rajpura Patiala Patiala Punjab - 140401사료 제조8,496 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음SUNJIN VINA CO., LTD.2006.03.20Lot 2-11, Ho Nai Industrial Zone, Trang Bom Dist, Dong Nai Province, Vietnam사료 제조163,596 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 750억원 이상)SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION1997.03.21Bgy, Partida Norzagaray 3013, Bulacan, Philippine사료 제조84,258 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 750억원 이상)Filkor Realty Corporation1997.04.04Sunjin Compound, Barangay Partida, Norzagaray, Bulacan, Philippine부동산 임대2,795 기업 의결권의 일부 소유, 지배력 평가 (기업회계기준서 제1110호 5)해당없음Sunjin Farm Solutions Corporation2018.09.07281 Sitio Diliman, Barangay Partida, Norzagaray, Bulacan, Philippine양돈2,801 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음Sunjin Philippines Holdings Corporation2018.08.10102 Barangay Partida, Norzagaray, Bulacan, Philippine지주회사3,036 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음엠디피그제삼차 주식회사2020.06.05서울특별시 송파구 오금로62 기타금융업11,266 지배력 평가 (기업회계기준서 제1110호 17)해당없음엠디피그제사차 주식회사2022.10.07서울특별시 송파구 오금로62 , 1층기타금융업20,476 지배력 평가 (기업회계기준서 제1110호 17)해당없음(주)팜스코1999.10.01경기 안성시 미양면 제2공단 4길 33사료제조/양돈933,764 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 10%이상)농업회사법인(주)팜스코바이오인티2014.02.03경기 이천시 부발읍 부흥로 81번길 140-81양돈 사육246,144 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 750억원 이상)대성축산영농조합법인1995.07.06충북 증평군 도안면 뇌실길 24양돈 사육34,738 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음농업회사법인(주)팜엔코2014.09.18경기 용인시 기흥구 중부대로 555, 208호비료 생산 및 가축분뇨 처리업3,372 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(유)엑셀로이콰인알앤디센터2019.09.26경기 성남시 수정구 여수대로 29번길, 50-1동물용 사료 및 조제식품 제조업15,176 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음더하이스트제이십일차(주)2021.06.03서울특별시 영등포구 여의나루로 61,5층자산유동화업19,901 지배력 평가 (기업회계기준서 제1110호 17)해당없음PT. HARIM FARMSCO INDONESIA2009.08.07Pohuwato, Province Gorontalo, Sulawesi, Indonesia곡물구매 및 유통24,970 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음PT. FARMSCO FEED INDONESIA2017.08.21Jln.Raya Cikande Rangasbitung km. 10 desa/kec Jawilan kab serang 42177사료 제조189,247 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 750억원 이상)PT. CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS2017.08.23Ds. Sukamulya, Kec. Mekarjaya, Kab Pandeglang. Banten. Indonesia 42271가금 사육56,693 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)하림2011.01.04전북 익산시 망성면 망성로 14닭 생산 및 가공883,663 기업 의결권의 일부 소유, 지배력 평가 (기업회계기준서 제1110호 5)해당 (자산총액 10%이상)(주)싱그린에프에스2002.02.01전북 익산시 용안면 익산대로 2078닭 생산 및 가공41,236 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)하림애니멀클리닉2010.07.30전북 익산시 중앙로 121(마동)동물병원700 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음농업회사법인(유)에이치비씨2007.07.12전북 익산시 용동면 진북로 1223-77가금 사육8,643 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음농업회사법인(주)비앤피2020.08.24전북 익산시 중앙로 121, 4층(마동)가금 사육2,995 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음SINGGREEN VINA CO.,LTD2018.01.08P227 2nd Floor, Grand Plaza Trade Center, 117 Tran Duy Hung, Trung Hoa Ward, Cau Giay District, Hanoi유통업4,027 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음제일사료(주)2011.01.04대전시 대덕구 대전로 1331번길 240사료 제조736,954 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 10%이상)(주)하림펫푸드2017.04.03충남 공주시 정안면 정안농공단지길 32-111사료 제조52,676 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음농업회사법인(주)제일팜스2010.12.31대전시 대덕구 대전로 1331번길 240양돈 사육21,869 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음한국썸벧(주)2017.05.25전북 익산시 선화로 470-15동물약품 제조47,253 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음농업회사법인(주)순우리2001.08.31경기 광주시 오포읍 상태길 81번길 31소고기 유통93,681 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 750억원 이상)HARIM(LIAOCHENG) FEEDMILL CO.,LTD.2011.08.31AN 1CENG 412SHI, 4DANYU, Jingjikaifaqudong, YUANXIAO QU 9HAO, LIAOCHENG, China사료 제조6,656 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음팬오션(주)1966.05.28서울시 종로구 종로 5길 7, Tower 8해운업7,391,490 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 10%이상)Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd2005.04.298 Shenton way #40-03 AXA Tower, Singapore터미널121,017 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 750억원 이상)PANOCEAN (CHINA) CO., LTD2005.09.14Room 2004, West Bldg, Shanghai Zhong Rong Henguri international Plaza, NO.560 Zhongyang Road, Pudong District, Shanghai, China터미널25,877 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음PanOcean International Logistics Co.,Ltd2006.08.073203, Huayin Plaza, 5 Donghai West Rd, Qingdao, China 터미널8,469 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음Wide Sea Logistics Co.,Ltd.2005.11.01No. 376, Mohe road, Economy Technology Development Area, Qingdao, China터미널10,138 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음PanOcean (America) Inc.1978.06.265th Floor, 55 Challenger BLVD. Ridgefield Park, NJ 07660, U.S.A.곡물구매 및 트레이딩183,665 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 750억원 이상)PANOCEAN JAPAN CORPORATION2007.10.154 Foor, Nishi Shimbashi Home Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan터미널3,526 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음PAN LOGIX CO., LTD2007.11.164 Foor, Nishi Shimbashi Home Bldg, 1-12-10 Nishi Shiｍbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan터미널5,023 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음PanOcean Container (Japan) Co., Ltd.2011.08.116F Palazzo SIENA, 2-4-6, Higashi-shimbashi, Minato-ku, Tokyo, Japan 105-0021터미널5,201 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음PanOcean Brasil Apoio Maritimo Ltda.2008.10.17Alameda Joaquim Eugenio De Lima, 680, CJ 172, Jardim Paulista, Sao Paulo터미널511 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)포스에스엠2015.10.02부산시 중구 중앙대로 102, 3, 4층선박관리50,902 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음POS Maritime GX S.A. 등 2003.01.1053rd E Street, Urbanization Marbella, MMG Tower, 16th Floor, Panama, the Republic of Panama특수목적기업0 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)한강식품1994.12.06경기 화성시 만년로 969번길 17닭 생산 및 가공263,976 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 10%이상)농업회사법인(주)주원산오리2002.03.28충북 진천군 광혜원면 진광로 941-5오리 생산 및 가공62,810 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)에이치에스푸드2016.03.31전북 익산시 함열읍 익산대로78길 61-44식료품 제조판매업53,639 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)참트레이딩2010.02.26전북 익산시 낭산면 진북로 701, 2층사료첨가제 구매 및 트레이딩83,454 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 750억원 이상)(주)하림유통2011.01.04전북 익산시 낭산면 진북로 701닭고기 유통5,125 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)동림2006.08.23전북 익산시 중앙로 121, 4층(마동)건설2,406 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)디디에프엔비2014.05.16서울시 서초구 논현로 161, 2층 (양재동)치킨 프랜차이즈1,255 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)맥시칸1989.11.14경기 수원시 권선구 수인로 331-8, 라동 치킨 프랜차이즈1,733 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)하림푸드2020.11.16전북 익산시 중앙로 121, 3층(마동)식료품 제조판매업14,848 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음HARIM USA,LTD.2011.02.0829984 Pinnacle Way Millsboro,De 19966미국내 지주회사463,999 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 10%이상)ALLEN HARIM FOODS,LLC.2011.09.0629984 Pinnacle Way Millsboro,De 19966닭 생산 및 가공197,327 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 750억원 이상)HARIM MILLSBOLO,LLC2013.03.2529984 Pinnacle Way Millsboro,De 19966사업 없음9,344 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)엔에스쇼핑2001.06.15경기 성남시 분당구 판교로 228번길 15홈쇼핑284,429 기업 의결권의 일부 소유,해당 (자산총액 10%이상)(주)하림산업2012.02.08전북 익산시 중앙로 121, 2층부동산 개발 및 식료품 제조업909,368 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당 (자산총액 10%이상)(주)엔디2008.02.13서울시 송파구 백제고분로 9길 14 5층홈쇼핑 카달로그 제작1,972 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)엔바이콘2016.05.12경기 성남시 분당구 판교로 228번길 15, (삼평동, 윈스동 9층외식 사업5,786 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)에버미라클2002.03.13전북 전주시 완산구 능안자구길 134-44의료용 물질 및 의약품제조업5,384 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)글라이드2019.06.17경기 성남시 분당구 판교로 242, 에이동 702호 (삼평동, 판교디지털센터)전자상거래5,271 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음(주)엔에스홈쇼핑미디어센터2008.07.01경기 성남시 분당구 판교로 228번길 15 (삼평동, 엔에스쇼핑동 6층)홈쇼핑 영상물 제작7,573 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 4)해당없음 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주1) 최근사업연도말 자산총액은 2022년말 별도재무제표 기준임 (주2) 농업회사법인(주)순우리한우는 2022년 3월 농업회사법인(주)순우리로 사명 변경농업회사법인피그앤그린(주)는 2022년 6월 농업회사법인(주)제일팜스로 사명 변경Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.는 2022년 3월 Pan Ocean Trading& Logistics Pte. Ltd.로 사명 변경 (주3) 농업회사법인(주)봉화는 2022년 6월 농업회사법인(주)제일팜스에 흡수합병되어 소멸됨(주)하림엠에스는 2022년 8월 (주)참트레이딩에 흡수합병되어 소멸됨(주)엔에스지주는 2022년 12월 (주)하림지주에 흡수합병되어 소멸됨(주)팜스코푸드는 2022년 12월 (주)팜스코에 흡수합병되어 소멸됨농업회사법인(주)하이포크스마트팜은 2022년 12월 농업회사법인(주)팜스코바이오인티에 흡수합병되어 2023년 1월에 해산등기됨 (주4) NS International China Co.,Ltd.는 청산으로 인해 소멸됨HARIM(SUZHOU) FEED CO., LTD.는 청산으로 인해 소멸됨 2. 계열회사 현황(상세) 가. 국내법인 현황 ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사) 5 (주)하림지주 160111-0003931 (주)선진 134411-0046664 (주)팜스코 131111-0042950 (주)하림 214911-0034430 팬오션(주)110111-000428647(유)엑셀로이콰인알앤디센터131114-0010696(주)경우110111-0633051(주)글라이드131111-0558519(주)동림214911-0025554(주)디디에프엔비110111-5416783(주)맥시칸170111-0041062(주)선진브릿지랩134411-0015685(주)선진에프에스134411-0028539(주)선진팜110111-6185072(주)선진햄134511-0029056(주)세티134411-0095710(주)싱그린에프에스214911-0017139(주)애그리로보텍285011-0161202(주)에버미라클210111-0035222(주)에이치에스푸드214911-0047946(주)엔디110111-3839226(주)엔바이콘131111-0446798(주)엔에스쇼핑110111-2262527(주)엔에스홈쇼핑미디어센터110111-3925546(주)올품131111-0037852(주)제이에이치제이214911-0062861(주)참트레이딩110111-4292481(주)청운농업회사법인144111-0002834(주)포스에스엠180111-0995572(주)하림산업131111-0303477(주)하림애니멀클리닉214911-0033177(주)하림유통214911-0034464(주)하림펫푸드161211-0039074(주)하림푸드214911-0063489(주)한강식품111511-0019393(주)한국바이오텍(구.한국인베스트먼트(주)) ()214911-0033739농업회사법인(유)에이치비씨214914-0020649농업회사법인(유)하이포크스마트팜174814-0000634농업회사법인(주)늘푸른214911-0042144농업회사법인(주)봉산지피204911-0012925농업회사법인(주)비앤피214911-0062704농업회사법인(주)선진한마을134411-0013093농업회사법인(주)순우리(구.농업회사법인㈜순우리한우) ()110111-2322058농업회사법인(주)익산214911-0044554농업회사법인(주)제일팜스(구.농업회사법인피그앤그린(주) ()160111-0291429농업회사법인(주)주원산오리160111-0135453농업회사법인(주)팜스코바이오인티134411-0058817농업회사법인(주)팜엔코134511-0242525제일사료(주)160111-0291544지포레(주)200111-0033632한국썸벧(주)214911-0051343(주)에코캐피탈110111-4338326 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 () (주)한국바이오텍은 2022년 1월, 농업회사법인(주)순우리는 2022년 3월, 농업회사법인㈜제일팜스는 2022년 6월에 상호 변경됨 (주1) 농업회사법인(주)봉화는 2022년 6월에 농업회사법인(주)제일팜스(구.농업회사법인피그앤그린(주))에 흡수합병되어 계열 제외됨 (주2) (주)하림엠에스는 2022년 8월에 (주)참트레이딩에 흡수합병되어 계열 제외됨 (주3) (주)팜스코푸드는 2022년 12월에 (주)팜스코에 흡수합병되어 계열 제외됨 (주4) 농업회사법인(유)하이포크스마트팜은 2022년 12월 농업회사법인(주)팜스코바이오인티에 흡수합병되었으나, 해산등기는 2023년 1월 4일에 완료됨 나. 해외법인 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 사) 번호 해외계열회사명 소재국 1 HARIM USA, LTD. 미국 2 ALLEN HARIM FOODS, LLC. 미국 3 HARIM MILLSBOLO, LLC 미국 4 Pan Ocean (America) Inc. 미국 5 SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION 필리핀 6 SUNJIN PHILIPPINES HOLDINGS CORPORATION 필리핀 7 SUNJIN FARM SOLUTIONS CORPORATION 필리핀 8 FILKOR REALTY CORPORATION 필리핀 9 Sunjin(Chengdu) Feed Co., Ltd 중국 10 Tieling Sunjin Co., Ltd 중국 11 Sunjin(Tieling) Livestock Farming Ltd 중국 12 Qingdao Sunjin Feed Co., Ltd 중국 13 Sunjin(Qingdao) Livestock Farming,Ltd 중국 14 Sunjin(Wangchang) Breeding Co., Ltd 중국 15 Harim(Liaocheng) Feedmill Co.,Ltd 중국 16 Pan Ocean (China) Co., Ltd. 중국 17 Pan Ocean International Logistics Co., Ltd. 중국 18 Wide Sea Logistics Co., Ltd. 중국 19 Sunjin Myanmar Company Limited 미얀마 20 Sunjin Livestock Company Limited 미얀마 21 SUNJIN INDIA FEEDS PRIVATE LIMITED 인도 22 Sunjin Vina Co.,Ltd 베트남 23 SINGGREEN VINA COMPANY LIMITED 베트남 24 PT.HARIM FARMSCO INDONESIA 인도네시아 25 PT.FARMSCO FEED INDONESIA 인도네시아 26 PT.CAHAYA TECHNOLOGY UNGGAS 인도네시아 27 Pan Ocean Trading & Logistics Pte. Ltd. (구. Pan Ocean Singapore Bulk Carrier Pte. Ltd.) 싱가포르 28 Pan Ocean Japan Corporation 일본 29 Pan Logix Co., Ltd. 일본 30 Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd. 일본 31 Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda. 브라질 32 STX Pan Ocean (HongKong) Co., Ltd. 홍콩 (주1) NS International China Co.,Ltd.는 2022년 6월에 청산됨. (주2) Harim(Suzhou) Feed Co.,Ltd.는 2022년 10월 청산됨. (주3) CSTX AGRICOLA PARTICIPACOES LTDA.은 22년 12월주식매매를통하여 계열제외됨. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : ) (주)하림상장2011.01.01경영참여54,64160,928,42257.37143,013---60,928,42257.37143,013883,6634,382(주)선진상장2011.01.01경영참여40,56811,890,2115074,852---11,890,2115074,852915,55441,095(주)팜스코상장2012.12.26경영참여90,98920,692,66256.3490,990---20,692,66256.3490,990939,700-28,915팬오션(주)상장2015.06.20경영참여680,000292,400,00054.7753,003133,115973-292,533,11554.72753,9767,391,490676,532(주)엔에스쇼핑()비상장2018.07.01경영참여26,45216,160,54847.96200,0229,039,23159,266-7,121,317 100259,289284,429-26,236제일사료(주)비상장2011.01.01경영참여79,4611,288,10888.1196,876---1,288,108 88.1196,876736,9541,432(주)하림유통비상장2011.01.01경영참여40240,000100402---40,0001004025,125603(주)참트레이딩비상장2012.12.31경영참여3,959800,0001005,960---800,0001005,96083,4545,882(주)디디에프엔비비상장2014.11.06경영참여5781,000100578---1,0001005781,255-15농업회사법인(주)주원산오리비상장2018.07.01경영참여14,3501,588,71595.2129,458---1,588,71595.2129,45862,8104,346(주)한강식품비상장2018.07.01경영참여23,8941,613,37597.35135,838206,22920,003-1,819,60497.64155,841263,976-22,942(주)맥시칸비상장2018.07.01경영참여2,6545,000100848---5,0001008481,733159(주)동림비상장2018.07.01경영참여1,619141,0001001,708---141,0001001,7082,406-594(주)에이치에스푸드비상장2018.07.01경영참여23,0484,835,42695.852,011211,7643,007-5,047,19010055,01853,639-2,175(주)하림푸드비상장2020.11.16경영참여15,0001,000,00010015,000---1,000,00010015,00014,848-196하림USA비상장2018.07.01경영참여8,9823,296,85646.7436,814726,6356,492- 4,023,49157.0443,306225,6905,578(주)글라이드()비상장2019.05.24경영참여----210,000 3,000- 210,0001003,0005,271-9,330(주)에버미라클()비상장2018.04.30경영참여----660,619 3,586- 660,61965.943,5865,384241(주)엔디()비상장2016.03.29경영참여----7,500 1,568- 7,5001001,5681,97299(주)엔바이콘()비상장2016.05.12경영참여----580,000 3,978- 580,0001003,9785,786-2,501(주)엔에스홈쇼핑미디어센터()비상장2016.06.25경영참여----30,000 4,344- 30,0001004,3447,573143(주)하림산업()비상장2012.02.01경영참여----6,813,000 533,384- 6,813,000100533,384909,368-116,493농업회사법인(주)조하비상장-경영참여1,200240,000241,564---240,000241,564--(주)플로우수학비상장2011.05.19단순투자21021,00030----21,00030---한국디엠비(주)비상장-단순투자1,525305,0005.1----305,0005---(주)엠와이소셜컴퍼니비상장-단순투자11511,5007.12115---11,5005.1115--(주)경향신문사상장2018.07.01단순투자10020,0000.72- ---20,0000.72---한국원종오리(유)비상장2018.07.01단순투자71771,69811.5717---71,69811.5717--(주)오비티비상장2018.07.01단순투자17033,7508.7170---33,7508.7170--417,384,271-1,639,939519,631639,602-417,923,902-2,279,54112,802,080583,369 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 () 당기 중 자회사인 (주)엔에스지주를 합병함에 따라 지분이 이전되었습니다.. (*) 당기 중 (주)엔에스쇼핑의 분할신설회사인 (주)엔에스지주를 합병함에 따라 지분이 이전되었습니다. () 최근 사업연도 재무현황은 2022년말 별도 재무제표 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.