Harbin Pharmaceutical Group Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2004

Aug 24, 2004

哈药集团股份有限公司 2004 年半年度报告

重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。

本公司董事长刘存周先生、主管会计工作负责人总会计师刘 永女士及会计机构负责人财务部长孟晓东先生声明：保证半年度 报告中财务报告的真实、完整。

公司半年度财务报告未经审计。

1

目 录

一、 公司基本情况………………………………………………3 二、 股本变动和主要股东持股情况……………………………5 三、 董事、监事、高级管理人员情况…………………………6 四、 管理层讨论与分析…………………………………………6 五、 重要事项……………………………………………………9 六、 财务报告……………………………………………………13 七、 备查文件目录………………………………………………39

2

一、公司基本情况

• （一）公司法定中文名称： 哈药集团股份有限公司

中文简称：哈药集团

公司法定英文名称：Harbin Pharmaceutical Group CO.,LTD.

英文名称缩写：HPGC

• （二）股票上市证券交易所：上海证券交易所

A 股简称：哈药集团

A 股代码：600664

• （三）公司注册地址：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街2 号

公司办公地址：哈尔滨市道里区友谊路431 号

邮政编码：150018

公司网址：HTTP://WWW.hayao.com

公司电子信箱：master@hayao.com

（四）法定代表人姓名：刘存周

（五）公司董事会秘书：林本松

联系电话：0451-84604688

传真：0451-84604688

联系地址：哈尔滨市道里区友谊路431 号

电子信箱：sec@hayao.com

• （六）信息披露网站：HTTP://WWW.sse.com.cn

选定的中国证监会指定报纸：《上海证券报》、《中国证券报》

半年度报告备置地点：公司证券部

（七）其他有关资料

公司首次注册登记日期：1991 年 12 月 28 日

变更注册登记日期：2003 年 9 月 2 日

注册登记地点：哈尔滨市南岗区昆仑商城隆顺街 2 号

企业法人营业执照注册号：2301091345031（1-1）

税务登记号码：230109128175037

公司聘请的会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司

会计师事务所的办公地址：沈阳市沈河区北京街 16 号人才大厦

3

（八）主要财务数据和指标（单位：人民币元）

项目	本报告期末	上年度期末	本报告期末比年 初增减（%）
流动资产	3,772,950,467.49	3,675,907,530.95	2.64
流动负债	2,881,142,272.55	3,033,028,710.14	-5.01
总资产	6,796,255,195.97	6,578,183,593.85	3.32
股东权益（不含少数 股东权益）	3,311,641,453.54	3,038,514,726.14	8.99
每股净资产	3.47	3.18	9.12
调整后的每股净资产	3.41	3.13	8.95
项目	报告期（1-6月）	上年同期	本报告期比上年 同期增减（%）
净利润	202,045,383.84	246,952,564.33	-18.18
扣除非经常性损益后 的净利润	202,456,174.89	251,679,664.04	-19.56
每股收益	0.21	0.39	-46.15
每股收益*	0.16	-	-
净资产收益率(%)	6.10	8.06	-1.96
经营活动产生的现金 流量净额	37,856,629.02	340,145,086.31	-88.87

*本公司于2004 年8 月13 日实施了2003 年度利润分配方案及转增股本方案，此

处为按新股本计算的每股收益。

注：扣除的非经常性损益项目和金额
项目	金额
营业外收入	878,226.83
减：营业外支出	2,958,142.44
加：管理费用-坏账、存货跌价转回	2,485,064.56
合 计	405,148.95
所得税(税率15%)	815,940.00
非经常性损益合计	-410,791.05

4

二、股本变动和主要股东持股情况

（一）报告期内公司股本结构未发生变动。

（二）报告期期末股东总数：25181 户。

（三）报告期期末公司前十名股东持股情况：

股东名称（全称）	年度内增减	年末持股数量	比 例 （％）	股份类别	质押或冻结 的股份数量	股东性质
南方证券有限公司	+452,673,547	582,001,426	60.92	已流通	54,858,121	社会公众股
哈药集团有限公司	0	332,081,435	34.76	未流通	5,696,879	国有股东
中国银行-天同180 指数证 券投资基金	-	744,601	0.08	已流通	未知	社会公众股
中国工商银行－华安上证180 指数增强型证券投资基金	-	504,355	0.05	已流通	未知	社会公众股
全国社保基金一零二组合	-	456,968	0.05	已流通	未知	社会公众股
国际金融－花旗－NOMURA SECURITIES CO.,LTD	-	349,950	0.04	已流通	未知	社会公众股
王代军	-	338,700	0.04	已流通	未知	社会公众股
王淑东	-	326,641	0.03	已流通	未知	社会公众股
刘西平	-	319,800	0.03	已流通	未知	社会公众股
全国社保基金一零八组合	-	300,000	0.03	已流通	未知	社会公众股

①目前公司第一大股东为南方证券股份有限公司，实际控制人为哈药集团有限公 司，其代表国家持有本公司股份，本报告期内所持股份未发生增减变动、质押、托管 及新的股权被冻结情况。

本报告期内，公司流通股股东南方证券股份有限公司因违法违规经营，被中国证 监会和深圳市政府行政接管，其增持的本公司股份不是本报告期内发生，均为以前年 度违规买入。在本报告期内，中国证券监督管理委员会已向南方证券股份有限公司下 发了《责令整改通知书》，责令其在规定期限内改正其使用他人帐户买卖股票的违法违 规行为，南方证券股份有限公司违规买入我公司的股票已集中登记（详情见2004 年6 月12 日《上海证券报》上《南方证券行政接管组关于集中登记“哈药”、“哈飞”股份 的公告》）。截止本报告期末，南方证券股份有限公司除持有公司的股份54,858,121 股 被冻结外，另有13,608,053 股因其资金交收透支证券被中国证券登记结算有限责任公 司作为抵押品暂扣。

②前十名股东中，国有法人股股东哈药集团有限公司与其他流通股股东之间不存 在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行

5

动人；本公司未知其他流通股股东是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属 于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

（四）前十名流通股股东持股情况

股东名称（全称）	年末持有流通股的数量（股）	种类（A、B、H股或其它）
南方证券有限公司	582,001,426	A 股
中国银行-天同180 指数证券投资基金	744,601	A 股
中国工商银行－华安上证180 指数增强 型证券投资基金	504,355	A股
全国社保基金一零二组合	456,968	A 股
国际金融－花旗－NOMURA SECURITIES CO.,LTD	349,950	A股
王代军	338,700	A 股
王淑东	326,641	A 股
刘西平	319,800	A 股
全国社保基金一零八组合	300,000	A 股
何明昌	205,600	A 股
前十名流通股股东关联关系的说明		未知流通股股东存在关联关系或一 致行动人关系。

三、董事、监事、高级管理人员情况

• （一）报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况未发生变化。

• （二）报告期内，未有新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。

四、管理层讨论与分析

（一）报告期内主要经营情况

• 1、公司主营业务范围是：医药原料药及制剂、中成药及中药粉针剂、滋补保健品 制剂，生物制药和医药商业等。

• 2、报告期内，国内医药市场形势依然严峻，面对激烈的市场竞争，公司认真贯彻 落实年初的各项工作部署，通过有针对性地调整经营政策和理顺销售渠道，大力调整 产品结构和市场结构，不断开发新品种，降低生产成本等措施，在一定程度上化解了

6

主导产品大幅降价，基础原材料涨价等不利因素影响，虽然主要经营指标与上年同期 相比有一定程度的下降，净利润指标下降了18.18%，但公司整体经营仍处于较为正常 状态。上半年公司实现主营业务收入357,191.86 万元，比上年同期下降3.55 %；主营 业务利润130,383.25 万元，同比下降8.47%；净利润20,204.54 万元，同比下降18.18%。 3、主营业务收入、成本构成情况

⑴分行业分析

单位：元

			单位：元
分行业	主营业务收入	主营业务成本	毛利率%
中药	458,426,140.67	303,176,258.91	33.87
西药	2,591,254,635.69	1,814,889,282.57	29.96
保健品	447,148,182.23	52,197,976.49	88.33
其他	75,089,618.39	66,557,723.88	11.36
合 计	3,571,918,576.98	2,236,821,241.85	37.38

⑵按地区分析

单位：万元

		单位：万元
地区	主营业务收入	主营业务收入比上年增减（％）
国内地区	343,253.40	-3.36
外贸出口	13,938.46	-7.98

⑶报告期没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

⑷报告期无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含 10%）收益。

4、经营中的问题与困难

本报告期内，医药市场竞争依然十分激烈，当前医药市场主要面临以下不利因素：

一是抗感染药品价格大幅下降。报告期内国家发展改革委员会再次决定大幅降低 21 大类抗生素药品的最高零售价格，由此使公司主要经营品种抗感染类药品毛利进一 步降低。

7

二是抗生素“限售令”实施制约药品销售。从2004 年7 月1 日起，未列入非处 方药药品目录的各种抗生素，在全国范围内所有零售药店必须凭执业医师处方才能销 售，此“限售令”政策在正式实施之前，其政策影响即已显现，并将对公司医药商业 经营产生一定影响。

三是动力费用、基础原料涨价，使产品制造成本上升。

四是近年来随着药品招标采购制度的不断推广，药品价格明显降低，已经严重挤 压了医药企业尤其是医药商业企业的利润空间，医药商业企业的亏损面正在不断扩大。 医药商业企业亏损面的扩大反过来又影响了医药工业的利润，导致整个医药行业对未 来利润预期进一步降低。

针对上述问题，公司在下半年的工作中将继续巩固和完善现有市场网络建设成果， 加大两大市场终端渠道的开拓与维护，更加注重加强企业管理、技术创新、盘活存量 资产、降低各项成本费用，努力推进市场营销创新，进一步调整产品结构，增强抵御 市场风险的能力。在有效化解市场竞争风险的同时，继续提高经济增长的质量和效益， 确保实现公司全年的经营目标。

（二）报告期内投资情况

1、募集资金使用情况

报告期内，公司没有募集资金，也没有报告期前募集资金延续到本报告期内使用 的情况。

2、重大非募集资金投资情况

报告期内，公司的非募集资金投资情况主要如下：

（1）哈药总厂综合制剂车间改造项目，项目总投资2,980 万元，项目处于试生产 阶段。

（2）哈药六厂注塑车间改造项目，项目总投资2,981 万元，项目已完工。

（3）哈药六厂口服液车间改造项目，项目总投资2,960 万元，项目已完工。

（4）哈药六厂输液车间改造项目，项目总投资2,980 万元，目前项目处于收尾阶 段。

（5）世一堂蜜丸车间改造项目，项目总投资1,800 万元，目前改造后的生产车间 已通过GMP 认证，项目已完工。

8

五、重要事项

（一）公司治理情况

本报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律法规的要求不断完 善公司法人治理结构、建立现代企业制度，规范公司股东大会、董事会、监事会三会 运作，强化信息披露工作。根据中国证监会、国务院国资委《关于规范上市公司与关 联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号文）和《关于 规范上市公司对外担保行为的通知》（哈证监上字[2004]4 号文）的有关规定，就公司 与关联方资金往来及对外担保事项等相关内容，公司对章程进行了修订，使公司与关 联方资金往来及对外担保事项有章可循，切实保证投资者的利益。

目前，公司董事会、监事会已超过任期期限，将在下半年完成换届。对此，公司 2003 年度股东大会已批准本届董事会、监事会及董事、监事在换届之前继续履行职权， 并对公司历次董事会、监事会决议予以追认。同时，公司董事会目前有2 名独立董事， 尚未达到董事会成员的三分之一，公司下半年将会在新一届董事会的换届改选工作中， 增选独立董事，以尽快达到《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》中的有关 要求，完善公司的法人治理结构。

（二）公司上年度利润分配方案、公积金转增股本方案及其执行情况

本公司于2004 年6 月25 日召开2002 年度股东大会，会议审议通过了2003 年度 利润分配方案及转增股本方案。以2003 年末总股本955,388,825 股为基数向全体股东 派发现金红利，每10 股派1.00 元（含税），同时用资本公积向全体股东每10 股转增 股本3 股。股权登记日2004 年8 月12 日，除权除息日8 月13 日，新增可流通股上市 日8 月16 日，红利发放日8 月25 日。本次分红派息公告刊登在8 月9 日的《上海证 券报》和《中国证券报》上。

（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项

（四）重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并情况

1、报告期内，公司收购哈尔滨建筑材料工业（集团）公司持有的哈尔滨天鹅实业 股份有限公司29.8%国家股股权事项及出售哈药集团三精制药有限公司60%的股权事 项，已经2004 年6 月25 日召开的公司2003 年度股东大会审议通过，截止本报告期末 股权过户等相关手续尚未办理完毕。

9

2、2004 年4 月28 日公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于增加收 购天鹅股份国家股股权事项的议案》，拟出资10,468.7 万元继续收购哈尔滨建筑材料 工业（集团）公司持有的哈尔滨天鹅实业股份有限公司16.27%的国家股股权，目前该 事项尚待取得国有资产监督管理委员会的批准及中国证券监督管理委员会的要约豁 免。

（五）报告期内公司无重大关联交易事项

（六）控股股东及其他关联方占用资金情况

报告期内，公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额为70,607,457.50 元， 余额为76,486,302.70 元。

关联方	关联关系	向关联方提供资金	向关联方提供资金	关联方向上市公司提供资金	关联方向上市公司提供资金
		借方发生额	期末余额	贷方发生额	期末余额
哈尔滨千手佛经贸有限 公司	控股股东控制的法人	59,119.20	1,471,938.00
哈尔滨千手佛国际休闲 俱乐部有限公司	控股股东控制的法人		1,764,483.20
哈尔滨制药五厂	控股股东控制的法人	647,868.00	1,616,376.73
哈尔滨铃兰药品经销公 司	控股股东控制的法人	223,470.30	91,922.10	187,108.60
哈药集团有限公司	控股股东	69,677,000.00	71,541,582.67	34,531,544.80
哈尔滨市亨通实业开发 公司	控股股东控制的法人	1,243,938.05		3,451,265.80	411,476.03
哈尔滨康铃科技开发有 限责任公司	控股股东控制的法人	6,097,255.42		6,123,558.30	1,981,387.74
哈尔滨铃兰建筑工程公 司	控股股东控制的法人	6,783,546.87		7,081,659.78	399,584.13
哈尔滨健尔制药厂	控股股东控制的法人			514,914.16	2,250.00
哈药集团生物工程有限 公司	控股股东控制的法人	10,788,414.61		15,989,251.95	5,959,692.59
合计		95,520,612.45	76,486,302.70	67,879,303.39	8,754,390.49

（六）重大合同及其履行情况

1、公司未有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

2、在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保情况

担保对象名称	发生日期（协 议签署日期）	担保金额	担保类型	担保期	是否履行 完毕	是否为关 联方担保
哈药集团三精制 药有限公司	2002.11	28,160,000.00	连带责任保证	2002.11-2005.12	否	是

10

哈药集团医药有 限公司	2004.6	105,300,000.00	连带责任保证	2004.6-2004.12	否	是
上市公司对控股 子公司担保发生 额合计		133,460,000.00

3、公司未有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行 现金资产管理的事项。

（七）独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见

根据证监会（2003）56 号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对 外担保若干问题的通知》（以下简称《通知》）的有关规定，作为哈药集团股份有限公 司的独立董事，我们本着实事求是的态度对公司的对外担保情况进行了认真检查了解， 现对公司对外担保情况做如下说明并发表独立意见：

1、截止2004 年6 月30 日，公司对控股子公司银行借款提供担保总额合计13,346 万元，占公司上年末净资产的4.03%。

2、公司目前已按照《通知》精神，在公司的三届二十六次董事会上，通过提案将 对外担保审批程序、被担保对象的资金标准等内容补充进公司章程，并已经公司2003 年度股东大会审议通过。

3、公司的对外担保对象为控股子公司，没有为控股股东及本公司持股50%以下的 其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。公司能够严格遵守有关法律法规的规 定，规范公司对外担保行为，截止2004 年6 月30 日，未发生违反《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》要求的违反对外担保规定 的情形。

（八）报告期内，公司或持有公司股份5%以上的股东没有发生或以前期间发生但 延续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能发生重要影响的承诺事项。

（九）公司本期财务报告未经审计

（十）其他重要事项信息披露索引

报告期内，本公司其他有关重要信息刊载情况如下：

序 号	事 项	日 期	报刊名称
1	公司关于流通股东所持部份股份被冻结 的公告	2004.1.2	《中国证券报》 《上海证券报》
2	公司股票交易异常波动公告	2004.1.7	《中国证券报》

11

			《上海证券报》
3	公司股票交易异常波动公告	2004.1.12	《中国证券报》 《上海证券报》
4	公司三届二十六次董事会决议公告	2004.4.20	《中国证券报》 《上海证券报》
5	公司三届十四次监事会决议公告	2004.4.20	《中国证券报》 《上海证券报》
6	公司关于收购天鹅股份国家股股权及天鹅 股份实施重大资产重组有关事项的公告	2004.4.20	《中国证券报》 《上海证券报》
7	公司三届二十七次董事会决议公告	2004.4.29	《中国证券报》 《上海证券报》
8	公司三届二十八次董事会决议公告暨延 期召开2003 年度股东大会的通知	2004.5.19	《中国证券报》 《上海证券报》
9	公司三届二十九次董事会决议公告暨延 期召开2003 年度股东大会的通知	2004.6.08	《中国证券报》 《上海证券报》
10	公司2003 年度股东大会决议公告	2004.6.26	《中国证券报》 《上海证券报》

上述公告均可通过上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn，在“上市公司资料 检索”中输入本公司股票代码(600664)查询。

12

六、财务报告（未经审计）

（一）、会计报表（附后）

（二）、会计报表附注

一、公司的基本情况

哈药集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)是 1991 年 12 月 28 日经哈尔滨市 经济体制改革委员会哈体改发(1991)39 号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公 司”分立而成的股份有限公司，1993 年 6 月在上海证券交易所上市。2000 年 4 月，公 司由原“哈尔滨医药股份有限公司”更名为“哈药集团股份有限公司”。截止 2004 年 6 月 30 日，本公司注册资本为 955,388,825.00 元，其中：国家股 332,081,435.00 元，社 会公众股 623,307,390.00 元。

经营范围：购销化工原料及产品（不含危险品、剧毒品），按外贸部核准的范围从 事进出口业务；以下仅限分支机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除 外）、医药商业及药品制造、纯净水、饮料、淀粉、饲料添加剂、食品、化妆品制造、 包装、印刷。

二、 公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 （一）公司执行的会计准则和会计制度

公司目前执行企业会计准则和《企业会计制度》及其相关规定。 （二）会计年度

自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。 （三）记账本位币

以人民币为记账本位币。

（四）记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。

（五）外币业务的核算方法

会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇 率中间价折合为记账本位币记账，月末各种外币账户余额按月末中国人民银行公布的 市场汇率中间价进行调整，由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关的借款费用按 资本化原则进行处理；与筹建期间有关的计入长期待摊费用；与生产经营期间有关的

13

计入当期损益。

（六）现金等价物的确定标准

本公司将持有的期限短（一般指从购入日起不超过3 个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。

（七）短期投资的核算方法

1．短期投资计价及收益确认方法：短期投资按取得投资时实际支付的全部价款， 包括税金、手续费等相关费用入账。若实际支付的价款中包含有已宣告发放，但尚未 领取的现金股利，或已到付息期但尚未收到的债券利息，则作为应收项目单独核算。 实际收到短期投资的现金股利或利息时，冲减投资的账面价值，但收到的已计入应收 项目的现金股利或利息除外。处置时，按所收到的处置收入与短期投资账面的差额确 定为当期损益。

2．短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对短期 投资进行全面检查，如果发现由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于其账面 价值的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提短期投资跌价准备。短期投资跌 价准备按单项投资计提，并计入当期损益。

（八）坏账的核算方法

1．坏账确认标准：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍然无 法收回的款项；债务人逾期未履行其偿债义务且有确凿证据表明确实无法收回的款项。 2．坏账损失核算方法：采用备抵法。

• 3．公司坏账准备的确认标准：按账龄分析法或个别确认法确认(即有明显证据表 明个别应收款项按账龄分析法计提坏账不能反映坏账最佳估计时，按最佳估计比例计 提坏账准备)。

==> picture [427 x 176] intentionally omitted <==

14

• （九）存货的核算方法

• 1．存货的分类：分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

2．存货取得和发出的计价方法：医药工业企业采用实际成本法或计划成本法对库 存材料和低值易耗品进行核算；采用计划成本法核算时，月终分摊材料成本差异，将 计划成本调整为实际成本；采用实际成本法核算时，库存商品发出采用加权平均法计 价；医药商业批发、零售企业进货时按进价核算，库存商品发出时按毛利率计算已销 商品的销售成本。

• 3．存货的盘存制度：存货采用永续盘存制。

• 4．低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品领用时采用“一次摊销法”核算，

• 生产领用包装物直接计入成本费用。

5．存货跌价准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对存货进行 全面清查,如果发现由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价低于成本价等原 因，导致存货成本有不可收回部分，按不可收回部分计提存货跌价准备。按单项存货 计提，对于数量较多、单价较低的存货按类别计提。计量成本和可变现净值（以存货 的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额， 确定存货的可变现净值），当成本高于可变现净值时，按其差额计提存货跌价准备，并 计入当期损益。

（十）长期投资的核算方法

1．长期股权投资的计价及收益确认方法：长期股权投资在投资时按实际支付的价 款或投资各方确认的价值入账。对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的， 长期股权投资按成本法核算；对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，长期 股权投资按权益法核算。投资收益按成本法或权益法核算确认。

2．股权投资差额的处理和摊销：在财政部《关于执行〈企业会计制度〉和相关会 计准则有关问题解答（二）》发布之后，对于企业新发生的对外投资，按下列规定处理： 初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按规定的期限摊销 并计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接 计入资本公积科目。此规定发布之前，企业对外投资已按原规定进行会计处理的，不 再追溯调整，对其余额继续采用原有会计政策，即合同规定投资期限的按合同规定的 投资期限摊销；没有规定投资期限的，其借方差额按不超过 10 年摊销，贷方差额按不 低于 10 年摊销，直至摊销完毕为止。

15

3．长期债权投资的计价及收益的确认方法：公司按取得时实际支付的全部价款（包 括税金、手续费等相关费用）扣除已到期尚未领取的债券利息，作为初始成本入账。 按 权责发生制原则按期计提利息，并计入当期损益。

4．长期债券投资溢价或折价的摊销方法：在债券购入后至到期日止的期间内按直 线法，于确认债券利息收入同时进行摊销。

5．长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对长期 投资逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于其账面价值的，按该可收回金额低于其账面价值的差额计提长期 投资减值准备。长期投资减值准备按单项投资计提，并计入当期损益。

(十一)固定资产的核算方法

1. 固定资产的确认标准：使用期超过1年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具 以及其他与生产经营有关的重要设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物 品，单位价值在2,000元以上，并且使用年限超过2年的,也作为固定资产。

2. 固定资产的分类:房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他。

3. 固定资产的计价方法：固定资产按取得时的实际成本计价。

4. 固定资产的折旧方法:采用年限平均法。根据各类固定资产的原值或账面价值、 预计使用年限和预计净残值率(原值或账面价值的 3%-5%)确定其折旧率。各类固定资 产折旧年限和折旧率如下：

固定资产类别 预计可使用年限 净残值率% 年折旧率% — 房屋及建筑物 15 40 年 3- 5 6.33-2.38 — 机器设备 5 15 年 3- 5 19.00-6.33 — 运输工具 5 10 年 3- 5 19.00-9.50 — 其 他 5 25年 3- 5 19.00-3.80

1. 固定资产的后续支出处理方法：

（1）费用化的后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果不可能使流入企业的 经济利益超过原先的估计，则应在发生时确认为费用。

企业因执行《企业会计准则--固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原 采用预提或待摊方式改为一次性计入发生当期费用的，其原为固定资产大修理发生的 预提或待摊费用余额，应继续采用原有的会计政策，直至冲减或摊销完毕为止；自执 行《企业会计准则--固定资产》后新发生的固定资产后续支出，再按上述原则处理。

16

（2）资本化的后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经 济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提 高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超 过该固定资产的可收回金额。

1. 固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对固定 资产逐项进行检查，如果发现由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其可收回金额低于其账面价值的，对其可收回金额低于其账面价值的差额计提 固定资产减值准备。按单项固定资产计提减值准备，并计入当期损益。

（十二）在建工程的核算方法

1．在建工程计价及结转为固定资产的时点：在建工程按实际成本计价。当工程已 达到预定可使用状态时结转为固定资产。

2．在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对在建 工程进行逐项检查，如发现工程项目在性能上，或技术上已经落后，且给公司带来的 经济利益具有很大的不确定性；或长期停建，且预计在未来 3 年内不会重新开工的在 建项目；或其他足以证明在建工程发生减值的情形，则按其可收回金额低于其账面的 金额计提在建工程减值准备。按单项资产计提减值准备，并计入当期损益。

（十三）借款费用的会计处理方法

1. 借款费用资本化的确认原则：为生产经营活动借入的款项所发生的借款费用计 入当期损益。为购建固定资产而专门借入的款项，所发生的借款费用，在所购建固定 资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化并计入所购建固定资产价值；在所购 建固定资产达到预定可使用状态后发生的，于发生时直接计入当期损益。

2. 资本化期间：从为购建固定资产而专门借入的款项投入到在建项目起，到所购 建固定资产达到预定可使用状态止，确认为资本化期间。如果固定资产的购建活动发 生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，直至资产 的购建活动重新开始；如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的 程序，则借款费用的资本化连续进行。

借款费用资本化金额的计算方法：每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购 建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。

17

（十四）无形资产的核算方法

• 1．无形资产计价方法：无形资产按取得时的实际成本计价。

2．无形资产摊销年限和摊销方法：以无形资产法定有效年限或受益年限或二者中 孰短原则确定；无法确定有效年限或受益年限的，按不超过 10 年确定。在确定年限内， 采用直线法摊销。

3．无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司至少于每年年度终了，对无形 资产逐项进行检查，如果发现由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造 价值的能力受到重大不利影响或由于市价大幅下跌，在剩余年限内预计不能恢复；或 存在已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值及其他足以证明无形资产实质上 发生减值的情形，而导致其可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。 按单项资产计提减值准备，并计入当期损益。

以上涉及到资产减值准备的各项资产处置时，根据公司管理权限和审批权限，经批 准后冲销相关各项资产减值准备。

（十五）长期待摊费用的核算方法

• 1．摊销方法：在预计受益期内平均摊销。

• 2．摊销年限：按预计受益期确定；在筹建期间发生的开办费，待企业开始生产

• 经营起一次计入开始生产经营当期的损益。

• （十六）收入确认原则

1．销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不 再保留与商品所有权相联系的继续管理权和实质控制权；与交易相关的经济利益能够 流入公司；且相关的收入和成本能够可靠地计量时确认销售商品收入的实现。

2．提供劳务：在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务 收入的实现。

• 3．让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入公司，且收入的金额能

• 够可靠的计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

（十七）所得税的会计处理方法

采用应付税款法。

• （十八）合并财务报表的编制方法

• 1．合并财务报表合并范围的确定原则：公司将拥有被投资企业50%（不含50%）

18

以上的表决权资本的子公司或虽未拥有被投资企业50%以上表决权资本，但对其具有实 际控制权的子公司，纳入合并报表的编制范围；对行业特殊及规模较小的子公司，符 合财政部财会二字[1996]2 号《关于合并报表合并范围请示的复函》文件规定的，则不 予合并。本报告期公司合并报表范围内新增子公司哈药集团医药有限公司，系本公司 与控股子公司哈药集团三精制药有限公司共同出资组建，注册资本4,500 万元，本公 司出资4,200 万元，持股比例为93.33％。

2．合并财务报表所采用的会计方法：根据财政部财会字[1995]11 号文件《合并 会计报表暂行规定》及有关文件的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报 表及其他有关资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、 内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销。

三、主要税项

（一）工业企业按销售额的 17%、13％计算销项税；

（二）商业企业药材类按销售额的 13%计算销项税，成药类按销售额的 17%计算 销项税；其他按营业额的 5%计算营业税；

（三）按应缴流转税额的 7%、4%分别计算城建税和教育费附加；

（四）本公司在经国务院批准的哈尔滨高新技术产业开发区注册，并被开发区管 理委员会认定为高新技术企业。根据财政部国家税务总局财税字［1994］1 号文件《关 于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，减按 15%的税率缴纳企业所得税；

（五）合并财务报表范围内的子公司，按销售额的 17%计算销项税，按应纳税所 得额的 15%-33%计算企业所得税。

四、控股子公司

企业名称 注册资本(元) 经营范围 母公司投资额 母公司占权益比例 是否合并 备注 哈药集团三精加滨 5,373,000 医药生产 2,943,000 54.7% 是 药业有限公司 销售 哈尔滨三精锐普 18,180,000 医疗器械科研 10,000,000 55.0% 是 高科技发展有限公司 开发及生产销售 哈药集团三精 275,580,000 医药生产 264,580,000 96.0% 是 制药有限公司 销售 成都升和三精医药 10,000,000 医药销售 4,500,000 45.0% 是 具有实际 有限责任公司 控制权 哈药集团医药有限 45,000,000 医药销售 42,000,000 93.33% 是 公司

19

五、财务报表主要项目注释（以下注释项目除特别说明外，货币单位均为人民币

元）

（一）合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 现 金 1,102,644.30 1,152,884.45 银行存款 786,388,365.26 840,614,931.38 其他货币资金 合 计 787,491,009.56 841,767,815.83 2. 应收票据 种 类 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 银行承兑汇票 270,281,305.19 271, 904,076.90 商业承兑汇票 3,000,000.00 合 计 270,281,305.19 274,904,076.90 3. 应收账款 （1）账龄分析 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 账 龄 金 额 比例 % 坏账准备 金 额 比例 % 坏账准备 一年以内 776,499,573.64 69.28 43,570,548.92 971,229,741.44 72.54 53,713,725.16 一至二年 55,732,105.79 4.97 5,513,073.13 69,318,851.61 5.18 6,855,591.90 二至三年 52,562,859.05 4.69 15,768,857.73 42,162,934.19 3.15 12,421,369.60 三年以上 236,099,333.24 21.06 210,208,970.06 256,178,933.92 19.13 225,162,773.67 合 计 1,120,893,871.72 100.00 275,061,449.84 1,338,890,461.16 100.00 298,153,460.33

• （2）本项目期末余额中前五名的合计欠款金额为 44,571,227.47 元，占应收账款总

额的 3.33％。

（3）本项目期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）本期共计核销坏账 4,062,071.64 元，主要系对方单位破产、被注销工商执照 和因其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。

1. 其他应收款

2. （1）账龄分析

20

2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日

账 龄 金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备 一年以内 250,451,053.28 75.44 1,690,338.81 283,715,125.58 74.62 1,888,536.45 一至二年 19,788,240.84 5.96 344,843.48 27,289,042.35 7.18 174,270.20 二至三年 10,526,803.10 3.17 67,995.92 17,521,538.16 4.61 159,106.69 三年以上 51,220,345.29 15.43 43,459,204.30 51,670,148.17 13.59 40,889,971.61 合 计 331,986,442.51 100.00 45,562,382.51 380,195,854.26 100.00 43,111,884.95

根据本公司坏账准备计提政策，本项目中备用金等不计提坏账准备。 （2）欠款前五名单位如下：

单位名称 金 额 欠款原因 欠款时间 哈药集团有限公司 71,541,582.67 往来款 1 年以内 哈尔滨理想房地产公司 20,743,265.87 往来款 1 年以内 金安建筑有限责任公司 15,900,894.05 往来款 1 年以内 北京天利深冷设备股份有限公司 10,591,500.00 往来款 1 年以内 山东临沂中药饮片有限公司 5,000,000.00 往来款 1 年以内

本项目期末余额中前五名的合计欠款金额为 123,777,242.59 元，占其他应收款总额 的 32.56%。

（3）本项目期末余额中含持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位哈 药集团有限公司的欠款为 71,541,582.67 元。

1. 预付账款

2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 账 龄 金 额 比例% 金 额 比例% 一年以内 170,987,560.37 95.74 89,886,984.16 95.66 一至二年 1,026,087.59 0.57 1,607,161.00 1.71 二至三年 2,601,439.19 1.46 724,653.88 0.77 三年以上 3,973,702.08 2.23 1,749,377.59 1.86 合 计 178,588,789.23 100.00 93,968,176.63 100.00 （1）本项目期末比期初下降 47.38%，主要原因系预付材料款减少所致。

（2）本项目期末余额中一年以上的款项合计金额为 4,081,192.47 元，系未及时结 算的预付材料尾款。

（3）本项目期末余额中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 款项。

21

6. 存货

项 目 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 原材料及包装物 348,041,639.99 307,565,429.11 在产品及自制半成品 269,656,899.21 304,913,543.49 库存商品 714,331,228.97 593,077,645.65 低值易耗品 3,991,431.81 4,618,011.99 委托加工物资 1,640,785.32 1,737,170.68 在途物资 5,481,315.77 2,988,247.29 合 计 1,343,143,301.07 1,214,900,048.21

存货跌价准备情况：

项 目 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2004 年 6 月 30 日 原材料及包装物 10,642,576.64 2,076,860.43 8,565,716.21 在产品及自制半成品 466,454.57 466,454.57 库存商品 32,207,558.75 800,316.76 6,651,142.17 26,356,733.34 合 计 43,316,589.96 800,316.76 8,728,002.60 35,388,904.12

1. 待摊费用

项 目 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 期末结存原因 期初进项税 1,597,032.03 1,301,201.53 未经批准转销 房屋租赁费 3,858,727.48 2,529,535.95 应由下期受益并摊销 保 险 费 1,135.20 包 烧 费 761,700.76 188,446.42 应由下期受益并摊销 其 它 2,038.51

合 计 6,220,633.98 4,019,183.90

• （1）本项目期末比期初下降 35.39%，主要原因系本期摊销所致。

• （2）本项目中期初进项税系税制改革形成的尚未经税务机关批准转销的期初进项

税，按税务部门有关规定在以后年度抵扣。

1. 一年内到期的长期债权投资

债券名称 面 值 年利率 原始投资额 到期日 期末余额 电力建设债券 128,286.00 无息 128,286.00 2002 年 51,600.00

22

1. 长期投资

（１）项目 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 金 额 减值准备 金 额 减值准备 长期股权投资 80,233,910.55 77,330,283.71 加: 股权投资差额 -10,441,499.65 -9,622,127.67 合 计 69,792,410.90 67,708,156.04 （2）长期股权投资--其他股权投资

		占被投
投资起止 期	初始投资金额	资单位 注册资	2003年12月31日	本期增加投资	本期减少投资	本期分得现金红 利额	本期权益增减数权益累计增减额		2004年6月30日
		本比例
2001.6.22-
2029.6.21	38,954,364.39	36.93%	35,452,620.69				-2,864,132.89	-6,365,876.59	32,588,487.80
无期限	30,000,000.00	30.00%	9,981,289.86				-39,493.95	30,995.91	9,941,795.91
无期限	30,000,000.00	10.00%	30,000,000.00			365,505.79	365,505.79		30,000,000.00
2002.11.8-
2052.11.7	4,800,000.00	8.00%	4,800,000.00						4,800,000.00
	103,754,364.39		80,233,910.55	-	-	365,505.79	-2,538,121.05	-6,334,880.68	77,330,283.71

（3）股权投资差额

被投资单位名称 初始金额 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销额 2004 年 6 月 30 日 摊销期限 哈药慈航制药股份有限公司 20,089,200.00 16,071,360.00 1,004,460.00 15,066,900.00 10 年 哈药集团三精制药有限公司 -17,356,353.63 -15,620,718.27 -289,272.56 -15,331,445.71 30 年 哈尔滨三精艾富西药业有限公司 -13,447,160.00 -11,946,600.00 -663,700.00 -11,282,900.00 10 年 （由哈药集团三精制药 有限公司投资控股） 哈药集团三精黑河药业有限公司 177,992.00 160,192.80 8,899.60 151,293.20 10 年 （由哈药集团三精制药 有限公司投资控股） 哈药集团三精包材有限公司 894,265.82 894,265.82 44,713.29 849,552.53 10 年 （由哈药集团三精制药 有限公司投资控股） 哈药集团三精千鹤制药有限公司 932,241.00 932,241.00 7,768.69 924,472.31 10 年 （由哈药集团三精制药 有限公司投资控股） 合 计 -8,709,814.81 -10,441,499.65 932,241.00 112,869.02 -9,622,127.67

23

10．固定资产及累计折旧

类 别 2003 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2004 年6 月30 日 固定资产原值 房屋及建筑物 1,537,475,120.15 43,199,771.95 22,825,659.47 1,557,849,232.63 机器设备 1,927,591,001.72 78,965,704.36 12,704,677.80 1,993,852,028.28 运输工具 127,363,671.16 2,048,704.95 7,221,208.69 122,191,167.42 其他 52,850,413.83 110,775.33 52,739,638.50 合 计 3,645,280,206.86 124,214,181.26 42,862,321.29 3,726,632,066.83 累计折旧 房屋及建筑物 317,365,926.75 5,365,216.82 256,768.91 322,474,374.66 机器设备 866,502,544.18 97,038,759.51 1,769,634.34 961,771,669.35 运输工具 52,593,368.33 3,195,103.63 49,398,264.70 其他 12,621,466.06 419,992.97 13,041,459.03 合 计 1,249,083,305.32 102,823,969.30 5,221,506.88 1,346,685,767.74 固定资产净值 2,396,196,901.54 21,390,211.96 37,640,814.41 2,379,946,299.09 固定资产减值准备 房屋及建筑物 2,786,862.10 2,672,272.72 114,589.38 机器设备 37,953,337.43 628,002.04 37,325,335.39 运输工具 2,653,839.07 847,473.26 1,806,365.81 其他 合 计 43,394,038.60 4,147,748.02 39,246,290.58 固定资产净额 2,352,802,862.94 21,390,211.96 33,493,066.39 2,340,700,008.51

固定资产本期增加额中有 47,848,761.71 元，为在建工程达到预定可使用状态时的 转入数。 本项目期末余额中无用于抵押的固定资产。

11. 在建工程

11. 在建	工程
			本期转入固定				工程投入占预
工程名称	预算数	2003 年12 月31 日 本期增加	资产	其他减少数	2004 年6 月30 日	资金来源	算的比例%
哈药总厂阿莫西林钠及
半合抗项目	99,040,000.00	9,168,878.60 21,689,913.46			30,858,792.06	贷款其他	31.16
哈药总厂综合制剂项目	29,800,000.00	25,697,545.48 8,480,739.57			34,178,285.05	其他	114.69
哈药总厂粉针及制剂车
间	59,780,000.00	22,497,004.19 32,951,835.48			55,448,839.67	其他	92.75
哈药总厂新建立体库技
改项目	29,800,000.00	69,666.00 3,165,156.00			3,234,822.00	其他	10.86
哈药总厂109 车间新技术
应用技术改造	29,800,000.00	3,850,541.12 3,156,555.95			7,007,097.07	其他	23.51
哈药总厂102 车间改造项
目	12,790,000.00	4,023,531.93 2,763,254.93			6,786,786.86	其他	53.06
哈药总厂引进膜过滤、
POD 机设备及公用工程
平衡改造	98,000,000.00	11,035,972.49 42,296,665.74			53,332,638.23	贷款其他	54.42
哈药总厂信息技术中心
改造项目		1,916,551.00			1,916,551.00	其他
哈药总厂H2S 气味治理
工程		995,040.00			995,040.00	其他
哈药总厂500 吨/7-ADCA
车间建设项目		160,000.00			160,000.00	其他
哈药总厂头孢氨苄头孢
拉定生产车间建设项目		128,000.00			128,000.00	其他
哈药总厂120t/a7-ACA及
系列产品改造工程		24,000.00			24,000.00	其他
哈药四厂GMP 车间改造	9,160,000.00	6,629,323.62 1,423,791.40			8,053,115.02	其他	87.92
哈药六厂销售信息中心	18,000,000.00	2,603,507.50			2,603,507.50	其他	14.46
哈药六厂生产车间技术
改造	96,000,000.00	41,354,740.23 10,556,832.16			51,911,572.39	其他	54.07
哈药六厂输液车间改造	29,800,000.00	20,238,400.88 351,785.96			20,590,186.84	其他	69.09
哈药六厂滋补保健饮料
车间技术改造	29,400,000.00	12,260,502.15 10,175,611.47			22,436,113.62	其他	76.31

24

世一堂厂区绿化改造项
目	3,000,000.00	2,336,373.84	501,451.87			2,837,825.71	其他	94.59
世一堂现代中药基地建
设与完善项目	48,000,000.00		1,275,471.00			1,275,471.00	其他	2.66
哈药分厂片剂车间	5,000,000.00		573,000.00			573,000.00	其他	119.58
医药医材电梯设备(新药）		1,319,355.00	146,800.00			1,466,155.00	其他
医药药材土建工程(新药)		935,246.50	415,550.64			1,350,797.14	其他
医药药材物流项目		250,000.00				250,000.00	其他
药材公司阿城营业网点	24,950,000.00	32,764,680.00	1,081,049.96			33,845,729.96	其他	135.65
太阳岛制药厂橡胶硬膏
车间改造	5,800,000.00	1,354,301.08	1,018,223.18			2,372,524.26	其他	46.83
技术中心二期技改		1,489,370.00	25,000.00	14,400.00		1,499,970.00	其他
中药二厂中药粉针自动
化高技术产业化工程	129,460,000.00	724,198.00				724,198.00	其他	0.56
中药二厂深井工程	169,500.00	100,615.80				100,615.80	其他	59.36
中药二厂井网供气工程	945,000.00	701,117.54	15,000.00			716,117.54	其他	75.78
中药二厂变电所备用电
源泉工程	500,000.00	500,000.00				500,000.00	其他	100.00
中药二厂公共设施工程			35,000.00			35,000.00	其他
生物工程基地	29,900,000.00	29,631,763.67		29,631,763.67		-	募股	99.10
ERP	20,930,000.00	17,618,997.00				17,618,997.00	募股	84.18
三精制药物流中心	29,800,000.00	18,714,107.94	2,279,735.38			20,993,843.32	其他	70.45
三精制药科研综合楼	29,980,000.00	26,146,270.68	813,225.90			26,959,496.58	其他	89.92
三精制药固体制剂	29,890,000.00	13,774,618.52	439,541.22			14,214,159.74	贷款其他	75.30
三精制药移地改造固体
制剂生产线	29,890,000.00	11,303,545.37	14,920.00			11,318,465.37	贷款其他	131.61
三精制药生产厂房建设	67,490,000.00	18,173,498.04		18,173,498.04		-	贷款其他	100.58
三精制药GMP 车间改造		10,153,139.08	2,253,041.02			12,406,180.10	贷款其他
三精制药科研中心－改
造		4,192,471.14	2,054,828.00			6,247,299.14	其他
三精制药气雾剂生产线
技术改造	29,980,000.00	13,218,824.69	4,904,116.44			18,122,941.13	其他	60.45
三精制药销售中心			722,797.60			722,797.60	其他
三精制药档案馆			572,307.80			572,307.80	其他
三精制药明水商业			61,000.00			61,000.00	其他
三精制药办公楼		1,567,962.50	1,279,275.05			2,847,237.55	其他
其他		29,100.00		29,100.00		-	其他
合 计	1,027,054,500.00	363,825,663.08	163,320,575.68	47,848,761.71	-	479,297,477.05

其中：利息资本化金额

工程名称 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期转固 2004 年 6 月 30 日 资本化利率 三精制药固体制剂 488,725.58 488,725.58 2.745% 三精制药移地改造固体制剂生产线 98,825.00 98,825.00 5.31% 三精制药生产厂房建设 32,374.33 32,374.33 5.49% 三精制药 GMP 车间改造 190,881.94 190,881.94 4.61% 哈药总厂阿莫西林钠及 半合抗项目 149,070.32 149,070.32 5.49% 引进膜过滤、POD 机设备 及公用工程平衡改造 463,236.97 463,236.97 5.49% 合 计 810,806.85 612,307.29 32,374.33 1,390,739.81

本期增加的借款费用系为购建上述固定资产的专门借款，在所购建的固定资产达 到预定可使用状态前发生的借款利息。

12．无形资产

（1）无形资产金额

种 类 取得方式 原始金额 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2004 年 6 月 30 日 土地使用权 外购 83,542,749.41 61,073,495.61 13,075,656.76 1,031,565.46 10,425,162.50 73,117,586.91 住房使用权 外购 571,800.00 100,890.00 28,590.00 499,500.00 72,300.00 非专利技术 外购 86,824,109.46 51,369,235.99 14,271,743.12 5,442,553.54 26,625,683.89 60,198,425.57 合 计 170,938,658.87 112,543,621.60 27,347,399.88 6,502,709.00 37,550,346.39 133,388,312.48

25

13. 长期待摊费用

项 目 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2004 年 6 月 30 日 剩余摊销年限 租入固定资产装修支出 2,607,034.17 839,589.11 1,767,445.06 1-4 其他支出 92,600.02 92,600.02 合 计 2,699,634.19 932,189.13 1,767,445.06 本项目期末比期初下降 34.53%，系本期摊销所致。 14. 短期借款 借款类别 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 信 用 5,360,000.00 保 证 472,290,000.00 531,790,000.00 合 计 477,650,000.00 531,790,000.00 本项目期末余额中无到期未偿还的短期借款。

1. 应付票据

种 类 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 银行承兑汇票 67,221,636.71 32,642,196.11 本项目期末比期初减少 51.44%，系公司报告期内银行承兑汇票付款方式减少所 致。

1. 应付账款

2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 772,808,723.56 734,520,311.58

（1）本项目期末余额中无欠持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单 位的款项。

（2）本公司无账龄超过三年的大额应付账款。

1. 预收账款

==> picture [361 x 32] intentionally omitted <==

本项目期末余额中无预收持本公司 5 %（含 5%）以上表决权股份的股东单位 的款项。

1. 应付工资

==> picture [373 x 35] intentionally omitted <==

1. 应付股利

项 目 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 少数股东股利 65,637,699.50 合 计 65,637,699.50

26

1. 应交税金 税 种 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 增值税 102,364,908.42 34,115,787.12 营业税 735,549.78 194,925.48 城建税 4,540,360.81 3,788,496.96 所得税 7,370,744.98 10,907,732.66 房产税 -30,860.22 个人所得税 4,097,724.70 760,783.07 土地使用税 65,639.99 合 计 119,078,428.47 49,833,365.28

本项目期末比期初下降 58.15%，主要原因系应交未交增值税下降所致。 21. 其他应交款

项 目 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 计税标准 教育费附加 1,841,185.87 2,324,646.90 应纳流转税税额的 4％ 防洪保安费 396,197.93 625,820.03 营业收入的 0.1% 住房公积金 136,557.67 59,515.60 工资总额的 8-10% 住房补贴 142,525,437.42 3,624,278.05 食品调控基金 39,262.27 41,189.64 含税销售收入的 0.1％ 垃圾费 2,647.00 2,359.50 2 元/月人均 文化事业费 395,575.44 33,882.88 毛利加制作费用的 3% 水利基金 22,943.37 营业收入的 0.08% 合 计 145,359,806.97 6,711,692.60

1. 其他应付款

2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 408,017,026.44 447,288,286.06

（1）本项目期末余额中无欠持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

• （2）本项目期末余额中无账龄超过三年的大额其他应付款项。

• 预提费用

项 目 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 年末结存原因 取暖费 60,000.00 应计未付 水电费 586.74 应计未付 房租费 200,000.00 817,346.59 应计未付 贷款利息 730,582.03 应计未付 商标使用费 1,020,000.00 应计未付

27

合 计 260,586.74 2,567,928.62 24. 一年内到期的长期负债 借款条件 币种 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 信用 人民币 3,164,588.00 保证 人民币 168,384,575.83 184,192,466.82 合 计 171,549,163.83 184,192,466.82 25. 长期借款 借款条件 币种 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 保证 人民币 397,389,376.84 503,549,197.30 合计 397,389,376.84 503,549,197.30 26. 专项应付款 种 类 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 市科委拨款 726,000.00 726,000.00 全流程控制项目拨款 15,100,000.00 18,100,000.00 财政拨款 330,000.00 合 计 15,826,000.00 19,156,000.00 27. 股 本 数量单位：股 本期增减(+、-) 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 变配股 送股 公积金转股 其他 小计 尚未流通股份 A.发起人股份 332,081,435 332,081,435 其中：国家持有股份 332,081,435 332,081,435 境内法人持有股份 外资法人持有股份 其他 B.募集法人股 C.内部职工股 D.国有股转配 尚未流通股份合计 332,081,435 332,081,435 已流通股份 A.境内上市人民币普通股 623,307,390 623,307,390 B.境内上市的外资股 C.境外上市的外资股 D.其他 已流通股合计 623,307,390 623,307,390 股份总数 955,388,825 955,388,825

28

1. 资本公积 项 目 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2004 年 6 月 30 日 股本溢价 1,017,946,039.37 1,017,946,039.37 接受捐赠 11,689.50 11,689.50 股权投资准备 45,510,100.11 2,882,707.78 48,392,807.89 其他 79,036,299.41 25,647,659.91 104,683,959.32 合 计 1,142,504,128.39 28,530,367.69 1,171,034,496.08 本项目本期增加数主要为初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额之 间的差额以及无法支付的债务转入所致。

29．盈余公积 项 目 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2004 年 6 月 30 日 法定盈余公积金 301,863,014.05 301,863,014.05 法定公益金 159,398,558.70 159,398,558.70 任意盈余公积金 244,826,732.30 244,826,732.30 合 计 706,088,305.05 706,088,305.05 30．未分配利润

项目 2003 年 6 月 30 日 2004 年 6 月 30 日 ①．净利润 246,952,564.33 202,045,383.84 加：年初未分配利润 138,443,402.72 234,533,467.70 其他转入 138,089,858.37 ②．可供分配的利润 385,395.967.05 574,668,709.91 减：提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金 ③．可供股东分配的利润 385,395.967.05 574,668,709.91 减：提取任意盈余公积 应付普通股股利 95,538,882.50 ④．未分配利润 385,395.967.05 479,129,827.41

（1）鉴于公司2003 年度股东大会于2004 年6 月25 日通过了2003 年度利润分配 方案，故公司于资产负债表日确认了应付股利95,538,882.50 元，同时减少了未分配 利润。

（2）根据公司三届二十九次董事会的决议，决定撤销原拟定提交年度股东大会审 议的关于调整减少年初未分配利润 138,089,858.37 元的议案。据此，公司本报告期内调 增未分配利润 138,089,858.37 元。

1. 主营业务收入\主营业务成本

2004年1-6月 项目 中药 西药 保健品 其他 合计 主营业务收入 458,426,140.67 2,591,254,635.69 447,148,182.23 75,089,618.39 3,571,918,576.98 主营业务成本 303,176,258.91 1,814,889,282.57 52,197,976.49 66,557,723.88 2,236,821,241.85 2003年1-6月 项目 中药 西药 保健品 其他 合计 主营业务收入 487,361,825.86 2,768,714,448.79 372,378,486.80 74,921,250.75 3,703,376,012.20 主营业务成本 310,277,963.84 1,791,182,324.10 88,047,405.90 60,980,643.85 2,250,488,337.69

29

本期前 5 名客户主营业务收入总额为 228,683,117.79 元，占公司本期主营业务收 入的 6.4％。

32．主营业务税金及附加 项目 2004 年 1-6 月 2003 年 1-6 月 计缴标准 城建税 19,525,724.87 17,969,758.89 应缴流转税税额的 7％ 教育费附加 11,320,870.18 10,385,379.99 应缴流转税税额的 4％ 营业税 312,331.79 47,504.19 营业收入的 5% 其 他 105,910.47 63,189.24 合 计 31,264,837.31 28,465,832.31 33．其他业务利润 项 目 2004 年 1-6 月 2003 年 1-6 月 其他业务利润 1,034,014.32 3,193,944.85 34. 营业费用 2004 年 1-6 月 2003 年 1-6 月 642,963,588.83 601,415,929.40 35．财务费用 项 目 2004 年 1-6 月 2003 年 1-6 月 利息支出 26,047,649.94 22,656,452.72 减：利息收入 3,966,017.78 3,606,188.59 汇兑损失 减：汇兑收益 18,571.09 其 他 284,908.20 221,520.38 合 计 22,347,969.27 19,271,784.51 36．投资收益 项 目 2004 年 1-6 月 2003 年 1-6 月 股权投资收益 -3,253,308.49 801,121.91 债权投资收益 4,450.00 股权投资差额摊销 602,318.42 -67,222.84 处置长期投资损益 -1,678,670.14 合 计 -2,650,990.07 -940,321.07

30

本项目本年比上年下降 181.92%，系被投资企业张家口帝哈制药有限公司与哈药 慈航制药股份有限公司报告期内亏损所致。

37．营业外收入

38．营业外支出

2004 年 1-6 月 2003 年 1-6 月 878,226.83 1,709,079.52 2004 年 1-6 月 2003 年 1-6 月 2,958,142.44 6,899,903.58

1. 支付的其他与经营活动有关的现金为 731,430,827.07 元。 其中大额明细如下∶

项 目 金 额 广告费 325,919,467.40 运输费 25,304,017.98 研究开发费 15,031,703.11 差旅费 19,807,388.46 办公费 17,166,236.60 保险费 8,148,927.33 租赁费 11,137,761.65

40．非经常性损益项目和金额

．非经常性损益项目和金额
营业外收入	878,226.83
减：营业外支出	2,958,142.44
加：管理费用-坏账、存货跌价转回	2,485,064.56
合 计	405,148.95
所得税(税率15%)	815,940.00
非经常性损益因素对本期净利润影响	-410,791.05

（二）母公司财务报表主要项目注释

1．应收账款

（1）账龄分析

31

2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 账龄 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 一年以内 683,835,780.89 68.36 38,374,488.57 603,445,978.80 65.69 29,854,109.90 一至二年 38,888,391.68 3.89 3,828,701.72 53,215,852.66 5.79 5,234,448.41 二至三年 48,065,110.52 4.80 14,419,533.17 32,559,577.61 3.54 9,634,851.35 三年以上 229,557,625.94 22.95 205,428,972.18 229,474,197.57 24.98 203,217,065.32 合计 1,000,346,909.03 100.00 262,051,695.64 918,695,606.64 100.00 247,940,474.98

（2）本项目期末余额中前五名的合计欠款金额为 44,571,227.47 元，占应收账款总 额的 4.85％。

（3）本项目期末余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）本期核销坏账 4,062,071.64 元，主要系对方单位破产、被注销工商执照和因 其他原因形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的款项。

2．其他应收款

（1） 账龄分析

2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日 账龄 金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例% 坏账准备 一年以内 189,744,460.34 70.62 930,909.98 259,341,637.30 80.06 912,953.92 一至二年 18,022,827.16 6.71 168,444.98 14,506,351.20 4.48 146,318.34 二至三年 10,440,679.86 3.89 51,872.68 11,615,057.79 3.58 122,833.69 三年以上 50,487,066.29 18.78 43,256,535.30 38,482,379.86 11.88 33,679,774.35 合 计 268,695,033.65 100.00 44,407,762.94 323,945,426.15 100.00 34,861,880.30

（2）欠款前五名单位如下：

单位名称 金 额 欠款原因 欠款时间 哈药集团有限公司 71,541,582.67 往来款 1 年以内 哈尔滨理想房地产公司 20,743,265.87 往来款 1 年以内 北京天利深冷设备股份有限公司 10,591,500.00 往来款 1 年以内 深圳办事处 4,328,059.24 往来款 5 年以上 哈尔滨松北实业发展有限公司 1,939,200.00 往来款 3-4 年

本项目期末余额中前五名的合计欠款金额为 109,143,607.78 元，占其他应收款总额 的 33.69％。

（3）本项目期末余额中含持有本公司 5% （含 5%）以上表决权股份的股东单位 哈药集团有限公司欠款 71,541,582.67 元。

32

3．长期投资

（1）项目 2003 年 12 月 31 日 2004 年 6 月 30 日

金 额 减值准备 金 额 减值准备

长期股权投资 671,263,912.63 714,267,403.67

加：股权投资差额 450,641.73 -264,545.71

合 计 671,714,554.36 714,002,857.96

（2）长期股权投资--其他股权投资

被投资单位名称投资起止期	被投资单位名称投资起止期	初始投资金额	占被投资 单位注册 资本比例	2003年12月31日	本期增加投资	本期减少投资	本期分得现金红 利额	本期权益增减数	权益累计增减额	2004年6月30日
张家口帝哈制药	2001.6.22--
有限公司	2029.6.21	38,954,364.39	36.93%	35,452,620.69				-2,864,132.89	-6,365,876.59	32,588,487.80
哈药集团三精制	2001.1.1-
药有限公司	2031.1.1	264,580,000.00	96.00%	562,314,975.01			26,455,680.00	61,442,669.79	361,637,980.22	597,301,964.80
哈尔滨三精锐普
高科技发展有限	2000.8.22-
公司	2004.8.22	10,000,000.00	55.00%	2,242,840.14			-	-219,428.18	-7,976,588.04	2,023,411.96
哈药集团三精加
滨药业有限公司	1992.04.03-	2,943,000.00	54.70%	21,608,912.56			-	1,732,535.67	15,932,169.31	23,341,448.23
哈药慈航制药股
份有限公司	无期限	30,000,000.00	30.00%	9,981,289.86			-	-39,493.95	30,995.91	9,941,795.91
成都升和三精有
限责任公司	无期限	4,500,000.00	45.00%	4,863,274.37	-		-	-646,224.72	-282,950.35	4,217,049.65
黑龙江省宇华担
保投资股份有限
公司	无期限	30,000,000.00	10.00%	30,000,000.00	-		365,505.79	365,505.79		30,000,000.00
国药物流有限责 任公司	2002.11.8- 2052.11.7	4,800,000.00	8.00%	4,800,000.00	-					4,800,000.00
哈药集团医药有
限公司	无期限	42,000,000.00	93.33%	-	42,000,000.00			-31,946,754.68	-31,946,754.68	10,053,245.32
合计		427,777,364.39		671,263,912.63	42,000,000.00	-	26,821,185.79	27,824,676.83	331,028,975.78	714,267,403.67

（3）股权投资差额

被投资单位名称 初始金额 2003 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销额 2004 年 6 月 30 日 摊销期限

哈药集团三精制药有限公司 -17,356,353.63 -15,620,718.27 -289,272.56 -15,331,445.71 30 年 哈药慈航制药股份有限公司 20,089,200.00 16,071,360.00 1,004,460.00 15,066,900.00 10 年 合 计 450,641.73 715,187.44 -264,545.71 4．投资收益

2004 年 1-6 月

项 目 股权投资收益（权益法） 股权投资差额摊销 处置长期投资损益债券投资收益 合 计 长期投资 24,941,969.05 -715,187.44 24,226,781.61

33

年 1-6 月

项 目 股权投资收益（权益法） 股权投资差额摊销 处置长期投资损益 债券投资收益 合 计 长期投资 84,248,687.92 -715,187.44 -1,678,670.14 4,450.00 81,859,280.34

5．主营业务收入\主营业务成本

			2004年1-6月
项目	中药	西药	保健品	其他	合计
主营业务收入	195,676,973.86	1,549,853,235.51	346,179,015.43	34,073,553.93	2,125,782,778.73
主营业务成本	105,599,229.27	1,034,952,818.16	51,917,502.65	26,794,595.08	1,219,264,145.16
项目			2003年1-6月
	中药	西药	保健品	其他	合计
主营业务收入	371,976,817.56	2,313,451,611.72	293,296,287.74	73,897,146.67	3,052,621,863.69
主营业务成本	255,690,792.28	1,512,535,280.26	75,014,377.16	60,354,267.12	1,903,594,716.82

本期前 5 名客户主营业务收入总额为 168,640,609.70 元，占公司全年主营业务收 入的 7.93％。

六、关联方关系及其交易

一 ( )关联方关系

1．存在控制关系的关联方

企业名称 注册地 主营业务 与本企业 经济性质 法 定 关 系 或类型 代表人 哈药集团有限公司 哈尔滨 医药制造、医药商业 母公司 国有独资 刘存周 医药技术咨询、服务 哈药集团三精加滨药业有限公司哈尔滨 医药生产、销售 子公司 有限责任 姜林奎 哈尔滨三精锐普高科 哈尔滨 医疗器械科研 子公司 有限责任 姜林奎 技发展有限公司 开发及生产销售 哈药集团三精制药有限公司 哈尔滨 医药生产、销售 子公司 有限责任 刘存周 成都升和三精医药有限责任公司 四川 医药生产、销售 子公司 有限责任 郭成辉 哈药集团医药有限公司 哈尔滨 医药销售 子公司 有限责任 张利君

2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

企业名称 2003 年 12 月 31 日 本期增加数 本期减少数 2004 年 6 月 30 日 哈药集团有限公司 436,813,000.00 436,813,000.00 哈药集团三精加滨药业有限公司 5,373,000.00 5,373,000.00 哈尔滨三精锐普高科技 18,180,000.00 18,180,000.00 发展有限公司 哈药集团三精制药有限公司 275,580,000.00 275,580,000.00 成都升和三精医药 10,000,000.00 10,000,000.00 有限责任公司 哈药集团医药有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00

3．存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

34

	2003年12月31日	2003年12月31日	本期增加	本期减少	2004年6月30日	2004年6月30日
企业名称
	金额	%	金额	% 金额 %	金额	%
哈药集团有限公司
	332,081,435	34.76			332,081,435	34.76
哈药集团三精加滨药业有限公
司	2,943,000	54.70			2,943,000	54.70
哈尔滨三精锐普高科技发展有
限公司	10,000,000	55.00			10,000,000	55.00
哈药集团三精制药有限公司	264,580,000	96.00			264,580,000	96.00
成都升和三精医药有限责任公	4,500,000	45.00			4,500,000	45.00
司
哈药集团医药有限公司			45,000,000 93.33		45,000,000	93.33
4．不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称				与本企业的关系
哈尔滨千手佛经贸有限公司				属于同一母公司
哈尔滨医药供销有限责任公司				属于同一母公司
哈尔滨中药一厂				属于同一母公司
哈尔滨中药三厂				属于同一母公司
哈尔滨健尔制药厂				属于同一母公司
哈尔滨生物药品公司				属于同一母公司
哈尔滨亚兴工程实业有限公司				属于同一母公司
哈尔滨市亨通实业开发公司				属于同一母公司
哈尔滨制药五厂				属于同一母公司
哈尔滨药品经销公司				属于同一母公司
哈尔滨铃兰药品经销公司				属于同一母公司
哈尔滨康铃科技开发有限责任公司				属于同一母公司
哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司				属于同一母公司
世一堂大药房				属于同一母公司
哈药集团生物工程有限公司				属于同一母公司
哈尔滨铃兰建筑工程公司				属于同一母公司
金太阳大药房				属于同一母公司
千手佛医药商行				属于同一母公司
张家口帝哈制药有限公司				联营企业
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司				联营企业
国药物流有限责任公司				联营企业
哈药慈航制药股份有限公司				联营企业

(二)关联方往来

1．应收账款

35

单位名称	2003年12月31日	2004年6月30日
哈尔滨市亨通实业开发公司	5,265,020.99	2,994,140.91
哈尔滨铃兰药品经销公司	4,825,904.31	3,426,834.90
千手佛医药商行	672.80	-
哈尔滨制药五厂	165,163.39	159,500.48
哈尔滨医药供销有限责任公司	1,154,771.84	67,708.81
哈尔滨药品经销公司	57,595.34
哈药集团生物工程有限公司	12,000.00	12,000.00
哈尔滨健尔制药厂	18,502.90
金太阳大药房		14,421.55
合 计	11,499,631.57	6,674,606.65
2．其他应收款
单位名称	2003年12月31日	2004年6月30日
哈药集团有限公司	25,980,136.53	71,541,582.67
哈尔滨健尔制药厂	512,664.16
哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司	1,764,483.20
哈尔滨千手佛经贸有限公司	1,412,818.80	1,471,938.00
哈尔滨生物药品公司	3,925,961.40
哈尔滨制药五厂	968,508.73	1,616,376.73
哈尔滨医药供销有限责任公司	4,579,063.49
哈尔滨市享通实业开发公司	1,795,851.72
哈尔滨铃兰药品经销公司	55,560.40	91,922.10
哈药集团生物工程有限公司	-148,398.26
合 计	40,846,650.17	74,721,819.50
3．预付账款
单位名称	2003年12月31日	2004年6月30日
哈尔滨中药一厂	390,816.27	2,331.20
哈尔滨药品经销公司	20,669.51
哈尔滨健尔制药厂	8,227.19
哈药集团生物工程有限公司	4,400.00
合 计	424,112.97	2,331.20
4．应付账款

36

单位名称	2003年12月31日	2004年6月30日
哈药集团生物工程有限公司	701,245.28	10,050.00
哈尔滨亚兴工程实业有限公司	6,717.48	2,324.95
张家口帝哈制药有限公司	14,596,156.45	12,919,183.29
哈尔滨中药三厂	1,377,286.53	1,203,485.08
哈尔滨药品经销公司	28,630.31	50,226.41
哈尔滨千手佛经贸有限公司	2,152.32	1,479.52
哈尔滨医药供销有限责任公司	104,945.99
哈尔滨制药五厂	15,761.01
哈尔滨健尔制药厂	39,188.84	35,908.99
哈尔滨生物药品公司	20,872.88	9,657.34
哈尔滨市亨通实业开发公司	593,025.00
哈尔滨铃兰药品经销公司	270,602.08
哈尔滨中药一厂		15,260.00
合 计	17,756,584.17	14,247,575.58
5．预收账款
单位名称	2003年12月31日	2004年6月30日
哈尔滨医药供销有限责任公司	71,856.82	1,107.11
哈尔滨铃兰药品经销公司	-	1,279.99
合 计	71,856.82	2,387.10
6．其他应付款
单位名称	2003年12月31日	2004年6月30日
哈药集团有限公司		5,977,239.22
哈尔滨康铃科技开发有限责任公司	1,974,444.26	1,981,387.74
哈尔滨铃兰建筑工程公司	101,471.22	399,584.13
哈尔滨亚兴工程实业有限公司	2,361,740.68	2,361,740.68
哈药集团生物工程有限公司	346,685.55
哈尔滨生物药品公司		1,798,355.49
哈尔滨市亨通实业开发公司		411,476.03
哈尔滨中药三厂		4,129.30
哈尔滨健尔制药厂		2,250.00
合 计	4,784,341.71	12,936,162.59

七、或有事项

本公司控股子公司哈药集团医药有限公司与哈尔滨百货大楼合作建房、侵权纠纷 一案，经中华人民共和国最高人民法院终审判决，哈尔滨百货大楼应向哈药集团医药 有限公司赔偿人民币 6,523,606.33 元，至 2004 年 6 月末已执行回款 270 万元，目前剩 余赔偿款仍在继续执行中。

37

八、承诺事项

截止 2004 年 6 月 30 日本公司无承诺事项。

九、资产负债表日后事项中的非调整事项

1、公司以 2003 年 12 月 31 日总股本 955,388,825.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），同时用资本公积向全体股东每 10 股转增股本 3 股。 转增股本后，公司股本变更为 1,242,005,473.00。除权除息日为 2004 年 8 月 13 日。现 金红利发放日为 2004 年 8 月 25 日。

2、公司于 2004 年 8 月 12 日决定，公司将持有成都升和三精医药有限责任公司 45% 的股权和持有哈药集团三精加滨药业有限公司 5.7%的股权转让给哈药集团三精制药有 限公司，转让后本公司合并报表范围将不再包括以上两个公司，由于哈药集团三精制 药有限公司是本公司的控股子公司，因此，本次转让不会对本公司财务状况和经营成 果产生大的影响。目前，相关手续正在办理中。

十、债务重组事项

本报告期内，公司与部分债权人达成协议，以非现金资产清偿债务，共计 2,881,039.84 元，由此产生债务重组损失16,000.00 元已计入营业外支出。 十一、其他重要事项

1、报告期内，公司收购哈尔滨建筑材料工业（集团）公司持有的哈尔滨天鹅实业 股份有限公司 29.8%国家股股权事项及出售哈药集团三精制药有限公司 60%的股权事 项，已经 2004 年 6 月 25 日召开的公司 2003 年度股东大会审议通过，截止本报告期末 股权过户等相关手续尚未办理完毕。

2、2004 年 4 月 28 日公司第三届董事会第二十七次会议审议通过了《关于增加收 购天鹅股份国家股股权事项的议案》，拟出资10,468.7 万元继续收购哈尔滨建筑材料 工业（集团）公司持有的哈尔滨天鹅实业股份有限公司 16.27%的国家股股权，目前该 事项尚待取得国有资产监督管理委员会的批准及中国证券监督管理委员会的要约豁 免。

38

七、备查文件

• （一）载有董事长亲笔签名的半年度报告文本；

• （二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会 计报表；

• （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公 告原稿；

• （四）公司章程。

董事长：刘存周

哈药集团股份有限公司董事会 二○○四年八月二十三日

39

资产负债表

2004年6月30日年6月30日6月30日月30日30日日

2004年6月30日年6月30日6月30日月30日30日日 会企01表 编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元

资 产	行次	附注	期末数	期末数	年初数	年初数
			合并数	母公司数	合并数	母公司数
流动资产:
货币资金	1	1	841,767,815.83	709,028,820.88	787,491,009.56	648,377,870.55
短期投资	2		-	-	-	-
应收票据	3	2	274,904,076.90	142,413,656.33	270,281,305.19	101,282,347.50
应收股利	4		-	2,782,643.69	-	2,782,643.69
应收利息	5		907,500.00	907,500.00	1,191,000.00	1,191,000.00
应收账款	6	3	1,040,737,000.83	670,755,131.66	845,832,421.88	738,295,213.39
其他应收款	7	4	337,083,969.31	289,083,545.85	286,424,060.00	224,287,270.71
预付账款	8	5	93,968,176.63	50,658,384.30	178,588,789.23	138,325,012.82
应收补贴款	9		-	-	-	-
存货	10	6	1,179,511,144.09	813,845,825.57	1,299,826,711.11	1,058,402,671.97
待摊费用	11	7	4,019,183.90	395,107.00	6,220,633.98	6,132,136.78
一年内到期的长期债权投资	21	8	51,600.00	51,600.00	51,600.00	51,600.00
其他流动资产	24		-	-	-	-
流动资产合计	31		3,772,950,467.49	2,679,922,215.28	3,675,907,530.95	2,919,127,767.41
长期投资:			-	-	-	-
长期股权投资	32	9	67,708,156.04	714,002,857.96	69,792,410.90	671,714,554.36
其中：股权投资差额	33		-9,622,127.67	-264,545.71	-10,441,499.65	450,641.73
长期债权投资	34		-	-	-	-
长期投资合计	38		67,708,156.04	714,002,857.96	69,792,410.90	671,714,554.36
固定资产:			-	-	-	-
固定资产原价	39	10	3,726,632,066.83	3,111,236,856.70	3,645,280,206.86	3,220,308,439.91
减：累计折旧	40	10	1,346,685,767.74	1,271,098,764.57	1,249,083,305.32	1,190,221,456.98
固定资产净值	41	10	2,379,946,299.09	1,840,138,092.13	2,396,196,901.54	2,030,086,982.93
减：固定资产减值准备	42	10	39,246,290.58	39,246,290.58	43,394,038.60	43,394,038.60
固定资产净额	43	10	2,340,700,008.51	1,800,891,801.55	2,352,802,862.94	1,986,692,944.33
工程物资	44		443,329.34	443,329.34	250,037.89	250,037.89
在建工程	45	11	479,297,477.05	327,919,066.62	363,825,663.08	246,552,125.12
固定资产清理	46		-	-	361,832.30	361,832.30
固定资产合计	50		2,820,440,814.90	2,129,254,197.51	2,717,240,396.21	2,233,856,939.64
无形资产及其他资产：			-	-	-	-
无形资产	51	12	133,388,312.48	69,073,795.18	112,543,621.60	60,760,368.71
长期待摊费用	52	13	1,767,445.06	-	2,699,634.19	2,607,034.17
其他长期资产	53		-	-	-	-
无形及其他资产合计	60		135,155,757.54	69,073,795.18	115,243,255.79	63,367,402.88
			-	-	-	-
递延税项：			-	-	-	-
递延税款借项	61		-	-	-	-
资 产 总 计	67		6,796,255,195.97	5,592,253,065.93	6,578,183,593.85	5,888,066,664.29

企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东

资产负债表(续)

编制单位：哈药集团股份有限公司	编制单位：哈药集团股份有限公司	编制单位：哈药集团股份有限公司	会企01表 单位：元 2004年6月30日	会企01表 单位：元 2004年6月30日	会企01表 单位：元 2004年6月30日	会企01表 单位：元 2004年6月30日
负债和所有者权益	行次	附注	期末数		年初数
			合并数	母公司数	合并数	母公司数
流动负债:
短期借款	68	14	531,790,000.00	180,100,000.00	477,650,000.00	469,650,000.00
应付票据	69	15	32,642,196.11	-	67,221,636.71	23,957,423.07
应付账款	70	16	734,520,311.58	295,690,053.93	772,808,723.56	546,663,244.81
预收账款	71	17	102,301,148.85	78,419,098.23	111,869,840.14	88,516,918.86
应付工资	72	18	616,225,961.66	512,189,174.80	676,103,935.11	570,580,996.45
应付福利费	73		89,542,973.80	85,163,418.06	83,109,562.17	66,763,338.01
应付股利	74	19	65,637,699.50	62,330,739.50	-	-
应交税金	75	20	49,833,365.28	37,224,777.86	119,078,428.47	103,196,584.15
其他应交款	80	21	6,711,692.60	5,210,397.55	145,359,806.97	144,517,233.91
其他应付款	81	22	447,288,286.06	391,942,984.71	408,017,026.44	383,979,184.46
预提费用	82	23	2,567,928.62	1,034,923.13	260,586.74	260,000.00
预计负债	83		-	-	-	-
一年内到期的长期负债	86	24	184,192,466.82	153,245,730.32	171,549,163.83	154,281,955.33
其他流动负债	90		-	-	-	-
待转资产价值			17,888,241.67	-	-	-
流动负债合计	100		2,881,142,272.55	1,802,551,298.09	3,033,028,710.14	2,552,366,879.05
长期负债:			-	-	-	-
长期借款	101	25	503,549,197.30	449,369,197.30	397,389,376.84	271,369,376.84
应付债券	102		-	-	-	-
长期应付款	103		-	-	-	-
专项应付款	106	26	19,156,000.00	18,826,000.00	15,826,000.00	15,826,000.00
其他长期负债	108		-	-	-	-
长期负债合计	110		522,705,197.30	468,195,197.30	413,215,376.84	287,195,376.84
递延税项:			-	-	-	-
递延税款贷项	111		2,608,840.29	-	2,301,940.29	-
负债合计	114		3,406,456,310.14	2,270,746,495.39	3,448,546,027.27	2,839,562,255.89
少数股东权益			78,157,432.29	-	91,122,840.44	-
股东权益:			-	-	-	-
股本	115	27	955,388,825.00	955,388,825.00	955,388,825.00	955,388,825.00
减：已归还投资	116		-	-	-	-
股本净额	117		955,388,825.00	955,388,825.00	955,388,825.00	955,388,825.00
资本公积	118	28	1,171,034,496.08	1,171,034,496.08	1,142,504,128.39	1,142,504,128.39
盈余公积	119	29	706,088,305.05	581,297,752.26	706,088,305.05	581,297,752.26
其中：法定公益金	120		159,398,558.70	125,367,196.70	159,398,558.70	125,367,196.70
未分配利润	121	30	479,129,827.41	613,785,497.20	234,533,467.70	369,313,702.75
其中：拟派现金股利			-	-	95,538,882.50	95,538,882.50
股东权益合计	122		3,311,641,453.54	3,321,506,570.54	3,038,514,726.14	3,048,504,408.40
负债和股东权益总计	135		6,796,255,195.97	5,592,253,065.93	6,578,183,593.85	5,888,066,664.29

企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东

2004年1-6月

会企02表 单位：元

利 润 表

编制单位：哈药集团股份有限公司

编制单位：哈药集团股份有限公司					单位：元	单位：元
			本年累计数		上年同期数
项 目	行次	附注	合并数	母公司数	合并数	母公司数
一、主营业务收入	1	31	3,571,918,576.98	2,125,782,778.73	3,703,376,012.20	3,052,621,863.69
减：主营业务成本	4	31	2,236,821,241.85	1,219,264,145.16	2,250,488,337.69	1,903,594,716.82
主营业务税金及附加	5	32	31,264,837.31	21,236,662.38	28,465,832.31	22,510,461.91
二、主营业务利润（亏损以“－”号填列）	10		1,303,832,497.82	885,281,971.19	1,424,421,842.20	1,126,516,684.96
加：其他业务利润（亏损以“－”号填列）	11	33	1,034,014.32	4,355,803.90	3,193,944.85	5,416,299.16
减：营业费用	14	34	642,963,588.83	435,207,242.94	601,415,929.40	467,386,372.88
管理费用	15		388,555,761.87	235,237,449.17	494,955,026.54	439,873,405.93
财务费用	16	35	22,347,969.27	12,037,307.11	19,271,784.51	18,573,485.88
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	18		250,999,192.17	207,155,775.87	311,973,046.60	206,099,719.43
投资收益(损失以“-”号填列）	19	36	-2,650,990.07	24,226,781.61	-940,321.07	81,859,280.34
补贴收入	22		-	-	-	-
营业外收入	23	37	878,226.83	219,314.46	1,709,079.52	1,531,211.71
减：营业外支出	25	38	2,958,142.44	2,554,410.40	6,899,903.58	6,769,583.48
四、利润总额 （亏损总额以“－”号填列）	27		246,268,286.49	229,047,461.54	305,841,901.47	282,720,628.00
所得税	28		41,366,030.22	27,126,642.96	50,268,873.21	33,365,328.12
少数股东本期损益	29		2,856,872.43	-	8,620,463.93	-
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	30		202,045,383.84	201,920,818.58	246,952,564.33	249,355,299.88
补充资料:
			本年累计数		上年同期数
项 目	附注		合并数	母公司数	合并数	母公司数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益				-
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额						-
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失			16,000.00	16,000.00	82,319.00	82,319.00
6.其他

企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东

利 润 分 配 表

2004年1-6月

			2004年1-6月	2004年1-6月	2004年1-6月	2004年1-6月
编制单位：哈药集团股份有限公司			会企02表附表1 单位：元
			本年累计数		上年同期数
项 目	行次	附注	合并数	母公司数	合并数	母公司数
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	1		202,045,383.84	201,920,818.58	246,952,564.33	249,355,299.88
加：年初未分配利润	2		234,533,467.70	369,313,702.75	138,443,402.72	235,427,324.24
其他转入	4		138,089,858.37	138,089,858.37	-	-
六、可供分配的利润	8		574,668,709.91	709,324,379.70	385,395,967.05	484,782,624.12
减：提取法定盈余公积	9		-	-	-	-
提取法定公益金	10		-	-	-	-
提取职工奖励及福利基金	11		-	-	-	-
提取储备基金	12		-	-	-	-
提取企业发展基金	13		-	-	-	-
利润归还投资	14		-	-	-	-
七、可供股东分配的利润	16		574,668,709.91	709,324,379.70	385,395,967.05	484,782,624.12
减：应付优先股股利	17		-	-	-	-
提取任意盈余公积	18		-	-	-	-
应付普通股股利	19		95,538,882.50	95,538,882.50	-	-
转作股本的普通股股利	20		-	-	-	-
八、未分配利润	25		479,129,827.41	613,785,497.20	385,395,967.05	484,782,624.12

企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东

现 金 流 量 表

2004年1-6月

2004年1-6月	2004年1-6月	2004年1-6月	2004年1-6月	2004年1-6月
会企03表 编制单位：哈药集团股份有限公司 单位：元
项 目	行次	附注	合并数	母公司数
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1		2,925,220,780.11	1,606,121,766.57
收到的税费返还	3		2,184,395.79	-
收到的其他与经营活动有关的现金	8		214,237,019.96	148,942,035.98
现金流入小计	9		3,141,642,195.86	1,755,063,802.55
购买商品、接受劳务支付的现金	10		1,570,253,330.68	515,328,554.85
支付给职工以及为职工支付的现金	12		363,583,298.49	297,878,771.08
支付的各项税费	13		438,518,110.60	330,424,953.50
支付的其他与经营活动有关的现金	18	39	731,430,827.07	594,909,133.04
现金流出小计	20		3,103,785,566.84	1,738,541,412.47
经营活动产生的现金流量净额	21		37,856,629.02	16,522,390.08
二 、投资活动产生的现金流量：			-	-
收回投资所收到的现金	22		-	-
取得投资收益所收到的现金	23		682,187.50	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	25		2,092,247.42	1,273,021.00
收到的其他与投资活动有关的现金	28		-	-
现金流入小计	29		2,774,434.92	1,273,021.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	30		127,146,194.16	110,569,527.40
投资所支付的现金	31		-	-
支付的其他与投资活动有关的现金	35		-	-
现金流出小计	36		127,146,194.16	110,569,527.40
投资活动产生的现金流量净额	37		-124,371,759.24	-109,296,506.40
三、 筹资活动产生的现金流量：			-	-
吸收投资所收到的现金	38		1,519,100.00	-
借款所收到的现金	40		451,840,000.00	383,840,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金	43		3,770,000.00	2,740,000.00
现金流入小计	44		457,129,100.00	386,580,000.00
偿还债务所支付的现金	45		292,920,000.00	221,080,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	46		23,417,163.51	12,074,933.35
支付的其他与筹资活动有关的现金	52		-	-
现金流出小计	53		316,337,163.51	233,154,933.35
筹资活动产生的现金流量净额	54		140,791,936.49	153,425,066.65
四、 汇率变动对现金的影响	55		0.00	0.00
五、 现金及现金等价物净增加额	56		54,276,806.27	60,650,950.33

企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东

补充资料	行次	附注	合并数	母公司数
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	57		202,045,383.84	201,920,818.58
加:少数股东本期损益	58		2,856,872.43	-
计提的资产减值准备	59		21,193,733.38	(19,429,956.61)
固定资产折旧	60		152,653,730.44	130,296,407.89
无形资产摊销	61		6,521,160.56	3,288,143.72
长期待摊费用摊销	62		1,266,939.90	-
待摊费用减少（减：增加）	64		2,201,450.08	5,737,029.78
预提费用增加（减：减少）	65		2,307,341.88	774,923.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）	66		3,794,324.77	4,250,239.39
固定资产报废损失	67		365,470.60	365,470.60
财务费用	68		23,557,678.81	13,302,678.10
投资损失（减：收益）	69		2,650,990.07	-24,226,781.61
递延税款贷项（减：借项）	70		-	-
存货的减少（减：增加）	71		120,315,567.02	244,556,846.40
经营性应收项目的减少（减：增加）	72		-82,361,900.98	-379,538,770.25
经营性应付项目的增加（减：减少）	73		-421,512,113.78	-164,774,659.04
其他	74		-	-
经营活动产生的现金流量净额	75		37,856,629.02	16,522,390.08
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本	76		-	-
一年内到期的可转换公司债券	77		-	-
融资租入固定资产	78		-	-
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	79		841,767,815.83	709,028,820.88
减：现金的期初余额	80		787,491,009.56	648,377,870.55
加：现金等价物的期末余额	81		-	-
减：现金等价物的期初余额	82		-	-
现金及现金等价物净增加额	83		54,276,806.27	60,650,950.33

企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东

利润表附表

编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年1-6月	编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年1-6月	编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年1-6月	编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年1-6月	编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年1-6月	编制单位：哈药集团股份有限公司 2004年1-6月
指标		净资产收益率		每股收益（元）
报告期利润	金额	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	1,303,832,497.82	39.37%	41.22%	1.36	1.36
营业利润	250,999,192.17	7.58%	7.93%	0.26	0.26
净利润	202,045,383.84	6.10%	6.39%	0.21	0.21
扣除非经常性损益后的净利润	202,456,174.89	6.11%	6.40%	0.21	0.21

企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东

根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》的规定计算如下：

项目		计算过程
主营业务利润	净资产收益率	全面摊薄=1,303,832,497.82/3,311,641,453.54=39.37%
		加权平均=1,303,832,497.82/(3,038,514,726.14+202,045,383.84/2+28,530,367.69*5/6)=41.22%
	每股收益（元）	全面摊薄=1,303,832,497.82/955,388,825.00=1.36
		加权平均=1,303,832,497.82/955,388,825.00=1.36
营业利润	净资产收益率	全面摊薄=250,999,192.17/3,311,641,453.54=7.58%
		加权平均=250,999,192.17/(3,038,514,726.14+202,045,383.84/2+28,530,367.69*5/6)=7.93%
	每股收益（元）	全面摊薄=250,999,192.17/955,388,825.00=0.26
		加权平均=250,999,192.17/955,388,825.00=0.26
净利润	净资产收益率	全面摊薄=202,045,383.84/3,311,641,453.54=6.10%
		加权平均=202,045,383.84/(3,038,514,726.14+202,045,383.84/2+28,530,367.69*5/6)=6.39%
	每股收益（元）	全面摊薄=202,045,383.84/955,388,825.00=0.21
		加权平均=202,045,383.84/955,388,825.00=0.21
扣除非经常性损益后净利润	净资产收益率	全面摊薄=202,456,174.89/3,311,641,453.54=6.11%
		加权平均=202,456,174.89/(3,038,514,726.14+202,045,383.84/2+28,530,367.69*5/6)=6.40%
	每股收益（元）	全面摊薄=202,456,174.89/955,388,825.00=0.21
		加权平均=202,456,174.89/955,388,825.00=0.21

会企01表附表1

资产减值准备汇总明细表

编制单位：哈药集团股份有限公司

2004.06.30

单位：元

项目	年初余额	因 本年增加数	本年减少数	本年减少数	本年减少数	年末数
			资产价值回升转回	数其它原因转出数	合计
一、坏帐准备合计	320,623,832.35	34,839,138.60	-	-	14,197,625.67	341,265,345.28
其中：应收帐款	275,061,449.84	34,452,198.60	-		11,360,188.11	298,153,460.33
其他应收款	45,562,382.51	386,940.00	-	-	2,837,437.56	43,111,884.95
二、短期投资跌价准备合计	-	-	-			-
其中：股票投资	-	-	-	-		-
债券投资	-	-	-	-		-
三、存货跌价准备合计	43,316,589.96	800,316.76	2,485,064.56	6,242,938.04	8,728,002.60	35,388,904.12
其中：库存商品	32,207,558.75	800,316.76	2,485,064.56	4,166,077.61	6,651,142.17	26,356,733.34
原材料	10,642,576.64	-	-	2,076,860.43	2,076,860.43	8,565,716.21
在产品	466,454.57	-	-	-	-	466,454.57
四、长期投资减值准备合计	-	-	-	-	-	-
其中：长期股权投资	-	-	-	-	-	-
长期债权投资	-	-	-	-	-	-
五、固定资产减值准备合计	43,394,038.60	-	-	4,147,748.02	4,147,748.02	39,246,290.58
其中：房屋、建筑物	2,786,862.10	-	-	2,672,272.72	2,672,272.72	114,589.38
机器设备	37,953,337.43	-	-	628,002.04	628,002.04	37,325,335.39
运输工具	2,653,839.07	-	-	847,473.26	847,473.26	1,806,365.81
其他	-	-	-	-	-	-
六、无形资产减值准备	-	-	-	-	-	-
其中：专利权	-	-	-	-	-	-
商标权	-	-	-	-		-
七、在建工程减值准备	-	-	-	-		-
八、委托贷款减值准备	-	-	-	-		-

企业负责人：刘存周 总会计师：刘永 主管会计工作负责人：刘永 会计机构负责人：孟晓东