Harbin Pharmaceutical Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 25, 2025

哈药集团股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所2024 年度履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市 公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和 《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则， 恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对中证天通会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称“中证天通”）2024 年度履行监督职 责的情况汇报如下：

一、2024 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

机构名称：中证天通会计师事务所（特殊普通合伙） 组织形式：特殊普通合伙

注册地址：北京市海淀区西直门北大街甲 43 号 1 号楼 13 层 1316-1326

首席合伙人：张先云

截止 2024 年 12 月 31 日，中证天通合伙人和注册会计师分别为 62 人和 378 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 98 人。 2023 年度，经审计的收入总额 45,415.45 万元，其中审计业务收入 24,357.35 万元，证券业务收入 4,563.19 万元。

2023 年度，上市公司审计客户 15 家，主要行业涉及制造业、批

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发和零售业、金融业、租赁和商务服务业及电力、热力、燃气及水生 产和供应业等；公司同行业上市公司审计客户家数为 2 家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

2024 年 4 月 2 日，公司召开董事会审计委员会 2024 年第二次会 议，审议通过了《关于变更 2024 年度会计师事务所及向 2023 年度会 计师事务支付其报酬的议案》，审计委员会对中证天通的资料进行充 分了解与审查，认为其具备应有的专业胜任能力、投资者保护能力、 独立性及良好的诚信状况，同意聘任中证天通为公司 2024 年度财务 报表审计和内部控制审计机构。

公司于 2024 年 4 月 10 日及 2024 年 6 月 7 日分别召开第十届第 二次董事会和 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于变更 2024 年 度会计师事务所及向 2023 年度会计师事务支付其报酬的议案》，同意 变更 2024 年度审计机构，由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 变更为中证天通会计师事务所（特殊普通合伙），聘任中证天通为公 司 2024 年度财务报表审计和内部控制审计机构。

二、2024 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和 其他执业规范及公司 2024 年度报告工作安排，中证天通对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计， 同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查 并出具了专项报告。

经审计，中证天通认为公司财务报表公允反映了公司 2024 年度

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的经营情况，公司各方面保持了有效的内部控制并出具了标准无保留 意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，中证天通就会计师事务所和相关审计 人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风 险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意 见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《会计师事务所选聘制度》《董事会审计委员会工作细 则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如 下：

（一）公司董事会审计委员会从专业资质、业务能力、独立性和 诚信情况等方面对中证天通进行了审查，认为中证天通具备证券、期 货相关业务审计从业资格，具备多年为众多上市公司提供审计服务的 经验与能力，能够满足公司年度财务审计和内控审计工作的要求。 2024 年 4 月 2 日，公司董事会审计委员会审议通过了《关于变更 2024 年度会计师事务所及向 2023 年度会计师事务支付其报酬的议案》，同 意将此议案提交公司董事会审议。

（二）2024 年 12 月 31 日，审计委员会以现场结合通讯方式召 开 2024 年第七次会议，审计委员会与负责公司审计工作的项目合伙 人召开审前沟通会，针对公司 2024 年度审计工作的审计团队、审计 质量保障安排、审计时间安排、审计范围及审计关注等相关事项进行 了沟通。

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（三）2025 年 4 月 15 日，审计委员会以现场结合通讯方式召开 2025 年第二次会议，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师 进行审后沟通，对 2024 年度审计基本情况、审定后基本数据、确定 的关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。

（四）2025 年 4 月 18 日，审计委员会以现场结合通讯方式召开 2025 年第三次会议，审议通过公司 2024 年年度报告、2025 年一季度 报告、2024 年度内部控制评价报告等议案，并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守相关法律法规及《公司章程》、 《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的 作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审 计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所 及时、准确、客观、公正地履行审计工作，切实履行了审计委员会对 会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为：中证天通在公司年报审计过程中坚 持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务 素质，按时完成了公司 2024 年度财务报表和内部控制审计工作。审 计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时，切实地 履行了审计机构应尽的职责。

特此报告。

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哈药集团股份有限公司 董事会审计委员会 2025 年 4 月 25 日

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