Harbin Pharmaceutical Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2015

Feb 5, 2016

公司代码：600664 公司简称：哈药股份

哈药集团股份有限公司

2015 年度内部控制评价报告

哈药集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

1

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 哈药集团制药总厂、哈药集团三精制药有限公司、哈药集团制药 六厂、哈药集团人民同泰医药股份有限公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	92.90
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	81.03

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

组织构架、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业 务、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统等。

2

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

影响财务信息真实性、经营效益和效率、资产安全完整、法律法规遵循性等的关键业务控制环节。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制规范体系，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
利润总额	错报≥5%	3%≤错报<5%	错报<3%
资产总额	错报≥3%	0.5%≤错报<3%	错报<0.5%
营业收入	错报≥3%	0.5%≤错报<3%	错报<0.5%
所有者权益	错报≥1%	0.5%≤错报<1%	错报<0.5%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	① 该缺陷涉及高级管理人员舞弊； ② 该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本职责； ③ 当财务报告存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该错报。
重要缺陷	① 当期财务报告存在依据上述认定的重要错报，控制活动未能识别该错报；

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	②虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视 的错报。
一般缺陷	未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
财产损失金额	财产损失金额>3%	1%<财产损失金额≤3%	≤税前利润的1%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	①缺乏民主决策程序； ②高级管理人员流失严重； ③重要业务缺乏制度控制或制度体系失效； ④内部控制重大或重要缺陷未得到整改。
重要缺陷	①民主决策程序存在，但不够完善； ②关键岗位业务人员流失严重； ③重要业务制度或系统存在缺陷； ④内部控制重要或一般缺陷未得到整改； ⑤违反国家法律法规并受到处罚。
一般缺陷	①决策程序效率不高； ②违反内部规章，但未形成损失； ③一般岗位业务人员流失严重； ④一般业务制度或系统存在缺陷； ⑤一般缺陷未得到整改； ⑥存在其他缺陷。

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

4

□是 √否

1.3. 一般缺陷

无

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

• □是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

1、哈药集团营销有限公司（以下简称“营销公司”）库存商品的采购、保管、发运统一由综合部负 责，未形成有效的监督、制约机制。由于公司正处在营销变革期间，各项内控制度还在补充完善之中， 公司将从组织构架、采购、销售等业务模块逐步对营销公司进行系统的流程设计，明确各环节的业务操 作规则，不相容的职务进行有效分离，建立相互稽核、相互制约的控制流程，防止舞弊行为的发生，提 高会计信息质量。

2、本期公司实行“协同运营与战略管控”相结合的管理模式，实施产、供、销集团一体化管理， 强化集团管控，全面防控风险的新战略，目前改革仍在进行中，修订完善内控手册的工作未能及时跟进， 出现企业内控手册与内部管理制度不相容，甚至矛盾。如：三精制药有限公司未编制内控手册中描述的 《利息预提表》，而是根据每个月银行提供的《贷款还款单》中的利息扣除金额计算贷款利息，仅在每 年年末进行一次性统一复核测算。

5

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

哈药股份有限公司本年内控执行情况良好，将在下一年度继续完善各项内控制度，加强内控管理， 使内控管理工作再进一步提升。

1. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：张利君

哈药集团股份有限公司

2016年2月4日

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