Harbin Pharmaceutical Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Feb 6, 2015

哈药集团股份有限公司

2014年度内部控制评价报告

哈药集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部 控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以 下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准 日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。 监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导 企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级 管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、 财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展 战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或 对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评 价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公 司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面 保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评 价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未 发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事 项。纳入评价范围的主要单位包括: 哈药集团制药总厂等主要企业。 纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的77%； 营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的98%。纳入评价范 围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责 任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项 目、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统等。重点关注的高风 险领域主要包括：影响财务信息真实性、经营效益和效率、资产安全 完整、法律法规遵循性等的关键业务控制环节。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司根据企业内部控制规范体系的相关要求，结合企业规模、行 业特征、风险水平等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部 控制，研究确定了适合本企业的内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般 缺陷的具体认定标准，并与上一年度保持一致。公司确定的内部控制 缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)定量标准

财务报表的错报金额落在如下区间为重大缺陷：

①错报≥利润总额的5%；

②错报≥资产总额的3%；

③错报≥经营收入总额的3%；

④错报≥所有者权益总额的1%。

财务报表的错报金额落在如下区间为重要缺陷：

①利润总额的3%≤错报<利润总额的5%；

②资产总额的0.5%≤错报<资产总额的3%；

③经营收入总额的0.5%≤错报<经营收入总额的3%；

④所有者权益总额的0.5%≤错报<所有者权益总额的1%。 财务报表的错报金额落在如下区间为一般缺陷：

①错报<利润总额的3%；

②错报<资产总额的0.5%；

• ③错报<经营收入总额的0.5%；

• ④错报<所有者权益总额的0.5%。

(2)定性标准

具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：

• ① 该缺陷涉及高级管理人员舞弊；

• ② 该缺陷表明未设立内部监督机构或内部监督机构未履行基本 职责；

• ③ 当财务报告存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该错 报。

具有以下特征的缺陷,应认定为重要缺陷：

• ①当期财务报告存在依据上述认定的重要错报，控制活动未能识 别该错报；

• ②虽然未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董 事会和管理层重视的错报。

具有以下特征的缺陷，应认定为一般缺陷：

未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

(1)定量标准

从定量的标准上看，如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致公 司财产损失金额小于税前利润的1%，则认定为一般缺陷；如果超过 1%小于3%认定为重要缺陷；如果超过3%则认定为重大缺陷。

(2)定性标准

具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：

①缺乏民主决策程序；

②高级管理人员流失严重；

③重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

④ 内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

具有以下特征的缺陷，应认定为重要缺陷：

①民主决策程序存在，但不够完善；

②关键岗位业务人员流失严重；

③重要业务制度或系统存在缺陷；

④内部控制重要或一般缺陷未得到整改；

• ⑤ 违反国家法律法规并受到处罚。

具有以下特征的缺陷，应认定为一般缺陷：

①决策程序效率不高；

②违反内部规章，但未形成损失；

③一般岗位业务人员流失严重；

④一般业务制度或系统存在缺陷；

⑤一般缺陷未得到整改；

⑥存在其他缺陷。

（ 三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司报告期内无其他内部控制相关重大事项说明。

董事长:张利君 哈药集团股份有限公司 二〇一五年二月五日

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