Harbin Pharmaceutical Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2013

Apr 29, 2014

哈药集团股份有限公司

2013 年度财务报表审计报告

目 录

一、审计报告

二、审计报告附件

1、合并及母公司资产负债表

2、合并及母公司利润表

3、合并及母公司现金流量表

4、合并及母公司股东权益变动表

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北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层

电话 : 010-82250666 传真 : 010-82250851 邮政编码 : 100029

1

2

3

4

附件：

合并资产负债表 2013 年 12 月 31 日

编制单位:哈药集团股份有限公司

编制单位:哈药集团股份有限公司	2013年12	月31日	月31日
		单位:元 币种:人民币
项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	五、1	1,764,640,567.12	2,016,806,474.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五、2	2,694,529,437.27	2,157,547,616.11
应收账款	五、3	2,619,279,400.30	2,301,269,086.00
预付款项	五、4	397,833,435.31	501,377,189.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	五、5	46,641,722.61	43,543,294.35
应收股利
其他应收款	五、6	281,368,798.39	371,217,259.98
买入返售金融资产
存货	五、7	3,321,755,725.29	3,230,214,567.07
一年内到期的非流动资产	五、8		150,000,000.00
其他流动资产	五、9	21,554,829.38	23,038,763.63
流动资产合计		11,147,603,915.67	10,795,014,251.06
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、10	25,393,495.41	17,673,780.48
投资性房地产	五、11	24,429,794.84	3,384,875.18
固定资产	五、12	3,898,759,050.61	3,484,774,980.23
在建工程	五、13	637,691,478.27	657,356,425.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产

5

无形资产	五、14	433,606,572.02	431,933,199.86
开发支出	五、15	2,182,417.00	1,941,650.00
商誉	五、16	7,798,712.81	8,259,196.94
长期待摊费用	五、17	44,241,545.65	55,177,277.64
递延所得税资产	五、18	232,919,333.28	210,941,468.52
其他非流动资产	五、19	722,000.00	722,000.00
非流动资产合计		5,307,744,399.89	4,872,164,854.39
资产总计		16,455,348,315.56	15,667,179,105.45
流动负债：
短期借款	五、21	27,000,000.00	250,640,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	五、22	1,532,390,558.46	1,439,497,040.42
应付账款	五、23	3,217,353,189.46	2,596,167,514.69
预收款项	五、24	463,407,615.76	432,467,971.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、25	573,890,191.04	522,815,079.45
应交税费	五、26	214,324,023.78	216,972,964.98
应付利息
应付股利	五、27	80,000,000.00	80,000,000.00
其他应付款	五、28	783,003,060.68	692,803,140.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	五、29	101,882,748.21	101,166,748.29
其他流动负债
流动负债合计		6,993,251,387.39	6,332,530,459.24
非流动负债：
长期借款	五、30	59,245,591.12	68,154,717.80
应付债券
长期应付款
专项应付款	五、31	93,580,771.00	57,473,000.00
预计负债	五、32	2,958,510.87	12,180,247.87
递延所得税负债	五、18	1,206,306.02	1,407,357.06

6

其他非流动负债	五、33	531,963,583.41	543,362,878.79
非流动负债合计		688,954,762.42	682,578,201.52
负债合计		7,682,206,149.81	7,015,108,660.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	五、34	1,917,483,289.00	1,917,483,289.00
资本公积	五、35	989,454,560.95	964,677,123.60
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、36	1,257,619,066.52	1,248,353,918.67
一般风险准备
未分配利润	五、37	3,985,317,980.61	3,825,914,257.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计		8,149,874,897.08	7,956,428,588.42
少数股东权益		623,267,268.67	695,641,856.27
所有者权益合计		8,773,142,165.75	8,652,070,444.69
负债和所有者权益总计		16,455,348,315.56	15,667,179,105.45

法定代表人：张利君 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

母公司资产负债表 2013 年 12 月 31 日

编制单位:哈药集团股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金		1,395,819,954.96	1,329,589,393.69
交易性金融资产
应收票据		1,275,760,306.99	1,016,787,443.68
应收账款	十一、1	793,433,554.17	845,583,888.42
预付款项		133,891,147.91	190,753,206.53
应收利息		48,071,722.61	43,543,294.35
应收股利
其他应收款	十一、2	1,114,508,476.70	891,661,161.95
存货		1,561,113,923.02	1,474,249,145.72
一年内到期的非流动资产			150,000,000.00
其他流动资产		950,000.00	476,500.00
流动资产合计		6,323,549,086.36	5,942,644,034.34
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资

7

长期应收款
长期股权投资	十一、3	1,793,892,369.02	1,799,627,151.88
投资性房地产		24,429,794.84	3,384,875.18
固定资产		2,342,146,470.62	1,993,602,360.55
在建工程		450,321,822.93	461,238,386.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		215,398,307.07	219,140,662.13
开发支出		2,182,417.00	1,941,650.00
商誉
长期待摊费用		35,251,552.90	39,331,615.46
递延所得税资产		163,167,703.62	140,241,079.41
其他非流动资产		722,000.00	722,000.00
非流动资产合计		5,027,512,438.00	4,659,229,781.06
资产总计		11,351,061,524.36	10,601,873,815.40
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据		748,009,838.10	687,085,603.82
应付账款		1,391,348,847.60	1,061,682,552.37
预收款项		127,464,378.17	216,422,638.62
应付职工薪酬		436,728,198.60	410,754,355.68
应交税费		84,481,901.45	-8,683,024.88
应付利息
应付股利
其他应付款		1,061,577,798.66	824,537,959.86
一年内到期的非流动负债		77,236,011.71	76,520,011.79
其他流动负债
流动负债合计		3,926,846,974.29	3,268,320,097.26
非流动负债：
长期借款		54,045,891.12	62,280,517.80
应付债券
长期应付款
专项应付款		53,446,271.00	47,000,000.00
预计负债		2,958,510.87	7,180,247.87
递延所得税负债

8

其他非流动负债		236,085,372.78	256,149,726.65
非流动负债合计		346,536,045.77	372,610,492.32
负债合计		4,273,383,020.06	3,640,930,589.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		1,917,483,289.00	1,917,483,289.00
资本公积		1,789,224,331.51	1,765,140,531.51
减：库存股
专项储备
盈余公积		1,257,619,066.52	1,248,353,918.67
一般风险准备
未分配利润		2,113,351,817.27	2,029,965,486.64
所有者权益（或股东权益）合计		7,077,678,504.30	6,960,943,225.82
负债和所有者权益（或股东权 益）总计		11,351,061,524.36	10,601,873,815.40

法定代表人：张利君 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

合并利润表 — 2013 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		18,091,934,502.16	17,662,946,863.70
其中：营业收入	五、38	18,091,934,502.16	17,662,946,863.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		17,869,080,800.35	16,756,674,602.05
其中：营业成本	五、38	12,745,834,175.49	12,033,326,964.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、39	104,025,281.32	125,937,968.07
销售费用	五、40	3,137,405,237.85	2,846,668,662.08
管理费用	五、41	1,707,182,041.39	1,718,915,310.13
财务费用	五、42	-34,099,449.43	-24,048,653.65
资产减值损失	五、43	208,733,513.73	55,874,350.76

9

加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）	五、44	15,124,928.17	3,475,042.37
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益		36,955.29	-444,608.95
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		237,978,629.98	909,747,304.02
加：营业外收入	五、45	110,109,872.90	215,620,253.30
减：营业外支出	五、46	48,782,371.88	313,506,188.51
其中：非流动资产处置损失		25,109,908.46	15,601,193.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）		299,306,131.00	811,861,368.81
减：所得税费用	五、47	162,777,337.94	221,829,319.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		136,528,793.06	590,032,049.63
归属于母公司所有者的净利润		168,668,871.31	499,645,016.30
少数股东损益		-32,140,078.25	90,387,033.33
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.09	0.26
（二）稀释每股收益		0.09	0.26
七、其他综合收益
八、综合收益总额		136,528,793.06	590,032,049.63
归属于母公司所有者的综合收益 总额		168,668,871.31	499,645,016.30
归属于少数股东的综合收益总额		-32,140,078.25	90,387,033.33

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。 法定代表人：张利君 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

母公司利润表 — 2013 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十一、4	6,087,162,895.37	6,166,640,567.49
减：营业成本	十一、4	3,630,166,230.81	3,730,059,869.08
营业税金及附加		46,340,247.00	56,622,659.85
销售费用		1,313,448,122.92	1,258,513,950.48
管理费用		909,332,527.18	938,326,425.30
财务费用		-39,647,688.07	-40,785,791.14
资产减值损失		127,422,863.46	26,259,237.16
加：公允价值变动收益（损失以

10

“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填 列）	十一、5	23,942,939.51	20,455,159.34
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益		-9,217,582.86	-6,738,656.74
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		124,043,531.58	218,099,376.10
加：营业外收入		26,951,403.44	137,724,349.49
减：营业外支出		30,023,890.09	299,860,079.71
其中：非流动资产处置损失		22,033,186.42	12,257,838.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）		120,971,044.93	55,963,645.88
减：所得税费用		28,319,566.45	42,881,598.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		92,651,478.48	13,082,047.58
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		92,651,478.48	13,082,047.58

法定代表人：张利君 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

合并现金流量表 — 2013 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		15,274,026,475.38	16,046,312,160.28
客户存款和同业存放款项净增加 额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加 额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		14,333,288.12	14,870,110.28
收到其他与经营活动有关的现金	五、48	818,851,962.73	947,389,627.13

11

经营活动现金流入小计		16,107,211,726.23	17,008,571,897.69
购买商品、接受劳务支付的现金		9,661,035,870.51	9,961,519,456.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加 额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 金		2,067,416,837.34	1,963,628,622.93
支付的各项税费		1,285,595,282.15	1,719,236,103.27
支付其他与经营活动有关的现金	五、48	2,951,524,039.10	2,806,357,977.55
经营活动现金流出小计		15,965,572,029.10	16,450,742,159.83
经营活动产生的现金流量净 额		141,639,697.13	557,829,737.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		350,000,000.00	150,515,900.00
取得投资收益收到的现金		1,773,698.00	5,491,650.51
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额		4,381,479.00	111,522,174.66
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额		3,003,518.85	-
收到其他与投资活动有关的现金			-
投资活动现金流入小计		359,158,695.85	267,529,725.17
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金		369,897,509.23	275,781,398.79
投资支付的现金		200,000,000.00	300,100,006.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金	五、48	86,850,249.55	1,302,899.67
投资活动现金流出小计		656,747,758.78	577,184,304.46
投资活动产生的现金流量净 额		-297,589,062.93	-309,654,579.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		180,000.00	17,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金

12

取得借款收到的现金		98,900,000.00	162,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		99,080,000.00	179,600,000.00
偿还债务支付的现金		237,415,226.61	342,026,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		8,246,528.89	25,226,779.27
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		245,661,755.50	367,253,379.27
筹资活动产生的现金流量净 额		-146,581,755.50	-187,653,379.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响
五、现金及现金等价物净增加额		-302,531,121.30	60,521,779.30
加：期初现金及现金等价物余额		2,016,806,474.61	1,956,284,695.31
六、期末现金及现金等价物余额		1,714,275,353.31	2,016,806,474.61

法定代表人：张利君 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

母公司现金流量表 — 2013 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		4,738,925,757.61	5,325,451,892.73
收到的税费返还		11,266,640.40	13,547,843.12
收到其他与经营活动有关的现金		951,523,433.93	1,150,836,315.62
经营活动现金流入小计		5,701,715,831.94	6,489,836,051.47
购买商品、接受劳务支付的现金		2,078,412,325.65	2,410,856,222.30
支付给职工以及为职工支付的现 金		1,063,620,293.70	1,066,044,672.16
支付的各项税费		473,954,574.26	839,548,312.06
支付其他与经营活动有关的现金		1,770,539,873.03	1,984,202,695.89
经营活动现金流出小计		5,386,527,066.64	6,300,651,902.41
经营活动产生的现金流量净 额		315,188,765.30	189,184,149.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		817,140,000.00	581,655,900.00

13

取得投资收益收到的现金		32,612,715.34	29,857,402.62
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额		309,769.00	110,131,600.00
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		850,062,484.34	721,644,902.62
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金		279,641,443.61	207,091,806.00
投资支付的现金		869,152,800.00	779,140,006.00
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额		-
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		1,148,794,243.61	986,231,812.00
投资活动产生的现金流量净 额		-298,731,759.27	-264,586,909.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		28,884,925.06	32,000,000.00
筹资活动现金流入小计		28,884,925.06	32,000,000.00
偿还债务支付的现金		1,062,226.61	8,409,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金		204,172.20	802,418.17
支付其他与筹资活动有关的现金			200,000.00
筹资活动现金流出小计		1,266,398.81	9,412,318.17
筹资活动产生的现金流量净 额		27,618,526.25	22,587,681.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响
五、现金及现金等价物净增加额		44,075,532.28	-52,815,078.49
加：期初现金及现金等价物余额		1,329,589,393.69	1,382,404,472.18
六、期末现金及现金等价物余额		1,373,664,925.97	1,329,589,393.69
法定代表人：张利君 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

14

合并所有者权益变动表 — 2013 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

			合并所有者权益变动表 2013年1—12月	合并所有者权益变动表 2013年1—12月	合并所有者权益变动表 2013年1—12月	合并所有者权益变动表 2013年1—12月	合并所有者权益变动表 2013年1—12月		单位:元	币种:人民币
项目			本期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股 本）	资本公积	减： 库存 股	专项 储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其他
一、上 年年末 余额	1,917,483,289.00	964,677,123.60			1,248,353,918.67		3,825,914,257.15		695,641,856.27	8,652,070,444.69
加 ：会计 政策变 更
期差错 更正
他
二、本 年年初 余额	1,917,483,289.00	964,677,123.60			1,248,353,918.67		3,825,914,257.15		695,641,856.27	8,652,070,444.69
三、本 期增减 变动金		24,777,437.35			9,265,147.85		159,403,723.46		-72,374,587.60	121,071,721.06

15

额（减 少 以 “－” 号 填 列）
（一） 净利润							168,668,871.31		-32,140,078.25	136,528,793.06
（二） 其他综 合收益
上 述 （一） 和（二） 小计							168,668,871.31		-32,140,078.25	136,528,793.06
（三） 所有者 投入和 减少资 本		693,637.35							-40,234,509.35	-39,540,872
1．所有 者投入 资本
2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额
3．其他		693,637.35							-40,234,509.35	-39,540,872
（四） 利润分 配					9,265,147.85		-9,265,147.85

16

1．提取 盈余公 积					9,265,147.85		-9,265,147.85
2．提取 一般风 险准备
3．对所 有 者 （或股 东）的 分配
4．其他
（五） 所有者 权益内 部结转
1．资本 公积转 增资本 （或股 本）
2．盈余 公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥 补亏损
4．其他
（六）

17

专项储 备
1．本期 提取
2．本期 使用
（七） 其他		24,083,800.00								24,083,800
四、本 期期末 余额	1,917,483,289.00	989,454,560.95			1,257,619,066.52		3,985,317,980.61		623,267,268.67	8,773,142,165.75

单位:元 币种:人民币

									单位:元	币种:人民币
项目			上年同期金额
			归属于母公司所有者权益						少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股 本）	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其他
一、上 年年末 余额	1,614,607,115.00	1,239,916,037.61			1,247,045,713.91		3,327,161,590.76		588,120,726.85	8,016,851,184.13
：会计 政策变 更

18

期差错 更正
他
二、本 年年初 余额	1,614,607,115.00	1,239,916,037.61			1,247,045,713.91		3,327,161,590.76		588,120,726.85	8,016,851,184.13
三、本 期增减 变动金 额（减 少 以 “－” 号 填 列）	302,876,174.00	-275,238,914.01			1,308,204.76		498,752,666.39		107,521,129.42	635,219,260.56
（一） 净利润							499,645,016.30		90,387,033.33	590,032,049.63
（二） 其他综 合收益
上 述 （一） 和（二） 小计							499,645,016.30		90,387,033.33	590,032,049.63
（三） 所有者 投入和 减少资 本	302,876,174.00									302,876,174.00

19

1．所有 者投入 资本	302,876,174.00									302,876,174.00
2．股份 支付计 入所有 者权益 的金额
3．其他
（四） 利润分 配					1,308,204.76		-1,308,204.76
1．提取 盈余公 积					1,308,204.76		-1,308,204.76
2．提取 一般风 险准备
3．对所 有 者 （或股 东）的 分配
4．其他
（五） 所有者 权益内 部结转
1．资本 公积转 增资本

20

（或股 本）
2．盈余 公积转 增资本 （或股 本）
3．盈余 公积弥 补亏损
4．其他
（六） 专项储 备
1．本期 提取
2．本期 使用
（七） 其他		-275,238,914.01					415,854.85		17,134,096.09	-257,688,963.07
四、本 期期末 余额	1,917,483,289.00	964,677,123.60			1,248,353,918.67		3,825,914,257.15		695,641,856.27	8,652,070,444.69

法定代表人：张利君 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

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母公司所有者权益变动表 — 2013 年 1 12 月

单位:元 币种:人民币

项目					本期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余 额	1,917,483,289.00	1,765,140,531.51			1,248,353,918.67		2,029,965,486.64	6,960,943,225.82
加：会计政 策变更
前 期 差错更正
其他
二、本年年初余 额	1,917,483,289.00	1,765,140,531.51			1,248,353,918.67		2,029,965,486.64	6,960,943,225.82
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）		24,083,800.00			9,265,147.85		83,386,330.63	116,735,278.48
（一）净利润							92,651,478.48	92,651,478.48
（二）其他综合 收益
上述（一）和（二） 小计							92,651,478.48	92,651,478.48
（三）所有者投 入和减少资本
1．所有者投入资 本
2．股份支付计入

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所有者权益的金 额
3．其他
（四）利润分配					9,265,147.85		-9,265,147.85
1．提取盈余公积					9,265,147.85		-9,265,147.85
2.提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他
（五）所有者权 益内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他		24,083,800.00						24,083,800.00
四、本期期末余 额	1,917,483,289.00	1,789,224,331.51			1,257,619,066.52		2,113,351,817.27	7,077,678,504.30

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单位:元 币种:人民币

项目					上年同期金额
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余 额	1,614,607,115.00	916,073,212.81			1,247,045,713.91		2,018,191,643.82	5,795,917,685.54
加：会计政 策变更
前 期 差错更正
其他
二、本年年初余 额	1,614,607,115.00	916,073,212.81			1,247,045,713.91		2,018,191,643.82	5,795,917,685.54
三、本期增减变 动金额（减少以 “－”号填列）	302,876,174.00	849,067,318.70			1,308,204.76		11,773,842.82	1,165,025,540.28
（一）净利润							13,082,047.58	13,082,047.58
（二）其他综合 收益
上述（一）和（二） 小计							13,082,047.58	13,082,047.58
（三）所有者投 入和减少资本	302,876,174.00							302,876,174.00
1．所有者投入资 本	302,876,174.00							302,876,174.00
2．股份支付计入 所有者权益的金 额

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3．其他
（四）利润分配					1,308,204.76		-1,308,204.76
1．提取盈余公积					1,308,204.76		-1,308,204.76
2.提取一般风险 准备
3．对所有者（或 股东）的分配
4．其他
（五）所有者权 益内部结转
1．资本公积转增 资本（或股本）
2．盈余公积转增 资本（或股本）
3．盈余公积弥补 亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他		849,067,318.70						849,067,318.70
四、本期期末余 额	1,917,483,289.00	1,765,140,531.51			1,248,353,918.67		2,029,965,486.64	6,960,943,225.82

法定代表人：张利君 主管会计工作负责人：刘波 会计机构负责人：刘波

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

哈药集团股份有限公司 2013 年度财务报表附注 （金额单位：人民币元）

一、公司基本情况

1 ．历史沿革

哈药集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是 1991 年 12 月 28 日经哈尔滨市经济体制改 革委员会哈体改发[1991]39 号文批准，由原“哈尔滨医药集团股份有限公司”分立而成的股份有限公 司。

1993 年 6 月 18 日，经中国证监会证监发审字（1993）9 号文复审同意和上海证券交易所上证上 （1993）字第 2042 号文审核批准，公司原向社会公开发行的人民币普通股 6,500 万股于同年 6 月 29 日在上交所挂牌交易，股票代码为 600664。

截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司注册资本 191,748 万元，法定代表人：张利君。

2 ．所属行业

本公司属于医药行业。

3 ．经营范围及主要产品

经营范围包括：（1）许可经营项目：按直销经营许可证从事直销。（2）一般经营项目：购销 化工原料及产品（不含危险品、剧毒品），按外经贸部核准的范围从事进出口业务；以下仅限分支 机构：医疗器械、制药机械制造（国家有专项规定的除外）、医药商业及药品制造、饮料、淀粉、 饲料添加剂、食品、化妆品制造、包装、印刷；生产阿维菌素原药；卫生用品（洗液）的生产、销 售；以下仅限分支机构经营：保健食品、日用化学品的生产和销售。

本公司的主要产品：青霉素钾盐、头孢唑林钠、头孢噻肟钠、青霉素、凯塞欣、阿莫西林、严 迪片、护彤、高钙片、钙加锌口服液、双黄连粉针、丹参粉针、注射用双黄连、布洛芬颗粒、逍遥 丸、丹佛胃尔康、牛黄降压片、六味地黄丸、前列地尔注射液、利分能、里亚金、雪达升、葡萄糖 酸锌口服液、葡萄糖酸钙口服液、双黄连口服液等。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布 的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规 定编制财务报表。

（二） 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2013 年度财务报表符合《企业会计准则》及其补充规定的要求，真实完整地反映 了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况、2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

（三） 会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

（四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1） 同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一 控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方 采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按 照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额， 调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、 评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 冲减的，冲减留存收益。

（2） 非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负 债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产）， 其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量； 公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或 有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计 量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独 确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，应当对被购买方拥有的但在其财务报表中未确 认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：①源于合同性 权利或其他法定权利；②能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负 债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确 认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已 经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所 得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与 企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理：（1）在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公 允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日 之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相 关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。

（六） 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他 有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、 合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中 净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前 持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面 价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关 的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值 进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有 子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认 净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（七） 现金等价物的确定标准

现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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（八） 外币业务核算方法

（1） 外币交易折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积

（2） 外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项 目下单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置 部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

（九） 金融工具的分类、确认、计量

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负 债等。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为 初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

b. 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金

额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在 该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

c. 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有 报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

d. 可供出售金融资产

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取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相 关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资 本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

e. 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止 确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金 融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项 金额的差额计入当期损益：

a. 所转移金融资产的账面价值；

b. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可 供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

a.终止确认部分的账面价值；

b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 （4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权 人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质 上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同 时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

（6）金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面 价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

a.可供出售金融资产的减值：

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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累 计损失一并转出，确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定 其发生减值:

• ①债务人发生严重财务困难；

• ②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

• ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• ⑥权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资

• 人可能无法收回投资成本；

• ⑦权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值 损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原 减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

• b.持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

（十） 应收款项坏账准备

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信 用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率 是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很 小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

A 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

A单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准	500万元以上的应收款项
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法	可收回性估计

B 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款判断依据 无法收回 计提坏账准备的计提方法 可收回性估计

C 按组合计提坏账准备的应收款项：

确定组合的依据 扣除单项金额重大及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备后的 应收款项 计提坏账准备的计提方法 账龄分析法

采用账龄分析法计提坏账准备的比例：

账龄	1 年以内	1-2 年	2-3 年	3-4 年	4-5 年	5 年以上
计提比例	5%	10%	30%	50%	80%	100%

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（十一） 存货的核算方法

1 ．存货的分类

存货是指本公司在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品，处在生产过程中的在产品和自 制半成品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等，主要包括原材料、在 产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等六大类。

2 ．存货的计价

本公司医药工业企业的存货按照成本进行初始计量，购入并已验收入库的原材料按实际成本入 账，发出原材料按加权平均法计量；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成品按加权平均法计 量。医药商业企业进货时按进价核算，库存商品发出时按个别计价法计算已销商品的销售成本。本 — 公司的周转材料 低值易耗品在领用时采用一次转销法计入当期损益。

3 ．存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制，定期对存货进行盘点，盘盈利得和盘亏损失计入当期损 益。

4 ．存货的减值

期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备， 并计入当期损益。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备。

本公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因 素，确定存货的可变现净值。直接用于出售的材料存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估 计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为 执行建造合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的 数量多于建造合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

（十二） 长期股权投资的核算方法

（1） 投资成本确定

a. 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性 证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢 价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其 他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交 易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企 业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项 投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其 在购买日的公允价值计入企业合并成本。

b. 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2） 后续计量及损益确认

a. 后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本； 初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期 股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

• b. 损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会 计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被 投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额 等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵 销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投 资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上 述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期 权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其 他权益变动为基础进行核算。

（3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要 财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共 同控制的，被投资单位为其合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他 方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联 营企业。

（4） 减值测试方法及减值准备计提方法

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重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额 进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结 果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

（5） 长期股权投资的处置

企业持有长期股权投资的过程中，决定将持有的对被投资单位的股权全部或部分对外出售时， 结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之 间的差额，应确认为处置损益。采用权益法核算的长期股权投资，原记入资本公积的金额与所出售 股权相对应的部分在处置时转入当期损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一 项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置 投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在个别财务报表中， 对于处置的股权，进行结转；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他 相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转 为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计 算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企 业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的 相关利得或损失的金额。

（十三） 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于 出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建 筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。

投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

• （十四） 固定资产的核算方法

1 ．固定资产的确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满 足下列条件时予以确认：

• a. 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• b. 该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2 ．固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

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外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可 归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以 购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公 允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税 费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按其公允价值确定其入账价值。

3 ．固定资产折旧方法及分类

本公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地 除外。计提折旧时采用年限平均法。

本公司的固定资产的类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率如下：

类别	预计使用限	预计净残值率%	年折旧率%
房屋建筑物	15—40年	3-5	6.47-2.38
机器设备	5—15年	3-5	19.40-6.33
运输设备	5—10年	3-5	19.40-9.50
电子及其他设备	3—25年	3-5	31.67-3.80

公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行 调整。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

4 ．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用 后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使 用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。

5 ．固定资产的处置

当固定资产处于处置状态或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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（十五） 在建工程的核算方法

1 ．在建工程的计价

在建工程按实际成本计价。包括在建期间发生的各项必要支出，如工程直接材料、直接职工薪 酬、待安装设备的价值、安装费用、工程试运转净损益、工程达到预定可使用状态前的应予资本化 的借款费用以及其他相关费用。

2 ．在建工程结转固定资产的标准和时点

在建工程达到预定可使用状态时转为固定资产。在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理竣工决算手续 后再按实际成本调整原来的暂估价值。

• （十六） 借款费用的会计处理方法

1 ．借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或 者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

a. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移 非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

b. 借款费用已经发生；

• c. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• 2 ．借款费用资本化的期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 ．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 ．借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借 款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的 金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。

（十七） 无形资产的核算方法

• 1 ．无形资产的计价方法

• a. 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值 和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以 非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形 资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

• b. 后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2 ．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	40-50 年	土地使用权证注明的使用年限
商标权\专利权	10年	商标权\专利权证注明的使用年限
专有技术	10年	按合同
其他	5-10年	使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3 ．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4 ．无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。

可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该 无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

5 ．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶

段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6 ．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时 计入当期损益。

（十八） 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方 法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的 账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关 资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或 者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其 可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

（十九） 长期待摊费用的核算方法

本公司长期待摊费用是指已经支出但受益期在一年以上的各项费用，包括：租赁费、经营租赁 方式租入的固定资产的改良支出等。若长期待摊费用项目已不符合资产的定义，则一次性计入当期 损益。

（二十） 预计负债

本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提 供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关 的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认 为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

（二十一） 收入

1 ．销售商品收入确认时间的具体判断标准

销售商品在同时满足下列条件时确认为收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入本公司；（5）相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量。

2 ．提供劳务收入

对在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2） 相关的经济利益很可能流入本公司；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量。

3 ．让渡资产使用权收入

同时满足以下条件时确认为收入：（1）相关的经济利益很可能流入本公司；（2）收入的金额 能够可靠地计量。

4 ．收入确认的具体方法

（1）本公司药品及其他物资销售，根据签订的合同、协议，在货物发出且风险和报酬均已转移 时确认收入。（2）本公司租赁收入，根据合同约定，每个月按权责发生制确认收入。

（二十二） 政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其 他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府 补助为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

• 计入当期损益。

（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能 够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

（二十三） 递延所得税资产和递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但 按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采 用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与 商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵 扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产 或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵 减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预 见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才 确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他 综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和 递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所 得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关， 但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算 当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债 以抵销后的净额列报。

（二十四） 职工薪酬的核算方法

本公司职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非 货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。

在职工为本公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动 关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及 当期损益。

• （二十五） 主要会计政策和会计估计的变更

本年度公司不存在主要会计政策、会计估计的变更。

（二十六） 前期差错更正

本年度公司不存在前期会计差错更正。

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

三、税项

（一）本公司适用的主要税种及其税率

税种	税率	计税基础
企业所得税【注】	15%、25%	应纳税所得额
增值税	6%、13%、17%	按应纳税销售额计算销项税抵减当期允计抵扣的进 项税后的差额
营业税	5%	应税收入
城市维护建设税	1%、5%、7%	应纳流转税额
教育费附加	5%	应纳流转税额

注：2011 年 10 月本公司被认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》第二十八条规定，减按 15%的税率计缴企业所得税。高新技术企业有效期限为 3 年。

（二）合并财务报表范围内的子公司税种及其税率

本公司之子公司哈药集团三精制药股份有限公司和哈药集团生物工程有限公司于 2011 年 10 月 被认定为高新技术企业，按 15%计缴企业所得税，其他子公司均按 25%计缴企业所得税，其他税种 及税率同本公司一致。高新技术企业有效期限为 3 年。

四、企业合并及合并财务报表

（一） 纳入合并范围的子公司

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

	子公司 类型		法人代 表		注册资本 （万元）
子公司全称		注册地		业务性质		经营范围
哈药集团医药有限 公司	全资子 公司	哈尔滨	李本明	医药商业	20,000	购销化学药原料及其制剂、中成药、抗生素、 生化药品、中药材、中药饮片、诊断药品、生 物制品。购销保健食品；Ⅱ类医疗器械、一次 性使用无菌医疗器械；经销化妆品
哈药集团世一堂中 药饮片有限责任公 司	全资子 公司	哈尔滨	程鹏远	医药工业	984.2	生产、经营中药饮片；茶系列、调味品分装
哈药集团中药有限 公司	全资子 公司	哈尔滨	程鹏远	医药投资	5,000	从事医药方面的投资及管理；购销化工产品、 一类医疗器械
哈尔滨哈药健康产 业有限公司	全资子 公司	哈尔滨	刘宏宇	医药商业	500	营养健康咨询服务；购销化妆品、日用品、保 健器材
哈尔滨哈药集团广 告管理有限公司	全资子 公司	哈尔滨	李大平	广告	50	设计、制作、代理、发布国内广告
哈药集团销售有限 公司	控股子 公司	哈尔滨	张利君	医药商业	5,000	经销化学药制剂、中成药、抗生素、生化药品、 化妆品、日用品销售、进出口贸易
哈药集团营销有限 公司【1】	控股子 公司	哈尔滨	张利君	医药商业	1,800	许可经营项目：批发化学药制剂、中成药、抗 生素、生化药品（有效期至2014 年12 月31 日）：销售保健食品（有效期至国家食品药品 监督管理局保健食品经营许可证新政策实施 之日自动失效）。一般经营项目：销售：日用 百货、Ⅰ类医疗器械（不含国家专项审批项目）

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

【注 1】2013 年4 月哈药集团有限公司、哈药集团股份有限公司与哈药集团三精制药股份有限公司关于 哈药集团哈尔滨哈药医药商贸有限公司（以下简称“医药商贸”）之增资协议和修改后章程的规定，医 药商贸申请增加注册资本人民币1750 万元，分别由股东哈药集团股份有限公司、哈药集团三精制药股份 有限公司、哈药集团有限公司以货币出资，增资后，公司注册资本1800 万元，其中：哈药集团股份有限 公司出资比例50%；哈药集团三精制药股份有限公司出资比例49%；哈药集团有限公司出资比例1%。2013 年5 月哈药集团哈尔滨医药商贸有限公司更名为哈药集团营销有限公司。 一 续表( )

		实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额（万 元）
							少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额
				表决权 比 例 （%）
	期末实际投 资额（万元）		持股比 例（%）		是否合 并报表	少数股东权 益（万元）
子公司全称								组织机构代码
哈药集团医药有限公 司	20,000.00		100	100	是			12704249-4
哈药集团世一堂中药 饮片有限责任公司	991.75		100	100	是			12764981-9
哈药集团中药有限公 司	5,000.00		100	100	是			68028147-4
哈尔滨哈药健康产业 有限公司	500.00		100	100	是			69072236-8
哈尔滨哈药集团广告 管理有限公司	50.00		100	100	是			69683886-3
哈药集团销售有限公 司	4,950.00		99	99	是	23.35		55260100-7
哈药集团营销有限公 司	944.16		86.66	99	是	-3,145.96	-3,163.96	72770196-7

2、同一控制下企业合并取得的子公司

	子公司 类型		法人代 表		注册资本 （万元）
子公司全称		注册地		业务性质		经营范围
哈药集团生物工程 有限公司	全资子 公司	哈尔滨	王伟权	医药工业	18,606	培养基生产、销售；从事医疗器械及医药的技术 开发、技术转让、技术咨询、技术服务
哈药集团三精制药 股份有限公司	控股子 公司	哈尔滨	刘占滨	医药工 业、商业	57,988	医药制造、医药经销；按照卫生许可证核定的范 围从事保健品的生产、生产饮料等；投资管理； 药品咨询、保健咨询；货物进出口、技术进出口、 日用化学品的制造；工业旅游。

一 续表( )

子公司全称 哈药集团生物工程有限公司 哈药集团三精制药股份有限公司		实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额（万元）
	期末实际投资额（万 元）
			持股比例（%）	表决权比例（%）
	34,460.59		100	100
	109,855.40		74.82	74.82

续表(二)

子公司全称 哈药集团生物工程有限公司			少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额	组织机构代码 12802429-8
	是否合并 报表	少数股东权益（万 元）
	是

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					哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告
哈药集团三精制药股份有限公司		是	63,270.80		12817326-9

本公司将上述所列示的全资子公司、控股子公司纳入合并财务报表范围。

（二） 纳入合并范围的孙公司

1、通过设立或投资等方式取得的孙公司

						注册资 本（万 元）
	孙公司 简称	孙公司 类型	企业类 型		业务性 质
孙公司全称				注册地			经营范围
哈尔滨人民同泰连锁店	人民同 泰	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	医药商 业	1,000	主营-零售:中成药、中世纪饮片、化 学药制剂、生化药品、生物制品、二 类精神药品、甲类非处方药、乙类非 处方药（有效期至2014 年12 月31 日）；滋补营养品、医疗保健品（有 效期至2013 年3 月23 日）；兼营- 化妆品、日用百货、干洗服装、熨烫； 照片冲洗；物业管理；社会经济咨询。
哈药集团哈尔滨航空服 务有限公司	哈药航 服	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	代理业	50	国内航线除香港、澳门，台湾地区航 线以外的航空客运销售代理业务；航 空业务咨询服务。
哈药集团哈尔滨数码影 像连锁有限公司	哈药数 码	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	服务业	300	购销感光材料、摄影图书、彩扩摄影、 相框制作
哈药集团哈尔滨干洗连 锁有限公司	哈药干 洗	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	服务业	100	服装、皮草干洗、熨烫、婚纱出租
哈药集团哈尔滨古玩艺 术品广场有限公司	古玩城	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	服务业	500	艺术品销售、摊位租赁（法律、行政 法规和国务院决定前置审批项目除 外）
哈药集团哈尔滨药六健 康科技有限公司	药六健 康	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	医药商 业	600	批发预包装食品、保健食品、蜂产品 销售；保健产品技术开发、购销健身 器材、饮水机、金晚霞蜂巢睡宝、纺 织品、日用百货、玉石床垫、化妆品。
哈药集团哈尔滨新健医 药有限公司	新健	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	医药商 业	500	许可经营项目：经销化学药制剂、中 成药、抗生素、生化药品、生物制品。 一般经营项目：经销化妆品、日用品。
哈药集团哈尔滨营养滋 补连锁有限公司	营养滋 补	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	医药商 业	100	许可经营（批发及零售预包装保健食 品、预包装食品）；一般经营项目（日 用品、化妆品、土特产品、包装材料、 健身器材、饮水机、金晚霞蜂巢睡宝 销售）
哈药集团密山蜂业有限 公司	密山蜂 业	全资子 公司	有限责 任公司	密山	医药商 业	300	蜂蜜养殖、蜂产品加工、颗粒剂、粉 剂、冲剂类、口服液类、软胶囊类保 健食品加工、蜂蜜类食品加工、非酒 精饮料、肥皂及合成洗涤剂、口腔清 洁用品制造、蜜蜂养殖用具批发零 售、蜂业技术咨询服务、货物进出口、 技术进出口。
哈尔滨市药材公司药材 采购供应站	药材站	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	医药商 业	125	购销中成药、中药材、化学药制剂、 滋补营养药、医疗器械、医药卫生保 健用品
哈药集团哈尔滨医药商 业有限公司	哈药物 流	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	医药商 业	2,000	许可经营项目：道路普通货物运输， 批发中成药、抗生素、生化药品、生 物制品、中药饮片、化学药制剂。一 般经营项目：普通货物仓储。

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

						注册资 本（万 元）
	孙公司 简称	孙公司 类型	企业类 型		业务性 质
孙公司全称				注册地			经营范围
哈药集团世一堂健康百 年滋补连锁有限公司	滋补坊	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	商业	10	批发兼零售：预包装食品（取得QS 认证的精制蜂蜜、调味品、酒水、饮 料、木耳、食用菌）（食品流通许可 证有限期至2014 年1 月6 日）一般 经营项目：销售：土特产品。
哈药集团中药商贸有限 公司	中药商 贸	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	医药商 业	2,000	批发化学药制剂、中成药、抗生素、 生化药品、中药饮片、生物制品、中 药材
哈药集团三精明水药业 有限公司	三精明 水药业	全资子 公司	有限责 任公司	明水	医药工 业	2,000	片剂、硬胶囊剂、颗粒剂生产、销售
哈药集团三精明水医药 经销有限公司	三精明 水经销	全资子 公司	有限责 任公司	明水	医药商 业	1,000	化学药制剂、中成药、抗生素、生化 药品批发
哈药集团三精黑河药业 有限公司	三精黑 河	全资子 公司	有限责 任公司	黑河	医药工 业	1,000	硬胶囊剂、颗粒，中药提取，片剂， 丸剂（水丸、浓缩丸、糊丸），药品 委托加工、媚苓丸食品销售
哈药集团三精医药商贸 有限公司	三精商 贸	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	医药商 业	3,000	批发化学原料药及其制剂、中成药、 抗生素、生化药品、保健食品；销售 卫生消毒用品、货物进出口、技术进 出口；药品信息咨询、仓储服务、库 房租赁
哈药集团三精儿童大药 厂(有限公司)	三精儿 童	全资子 公司	有限责 任公司	孙吴	医药工 业	907.79	片剂、胶囊剂、颗粒剂、散剂生产销 售
哈药集团三精医院投资 管理有限公司	三精医 院投资	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	医院投 资管理	2,000	购销III 类医疗器械、以自有资产对 医疗行业投资及管理
哈药集团三精大庆玻璃 工业园有限公司	三精大 庆	全资子 公司	有限责 任公司	大庆	医药包 装	2,200	玻璃制品的生产和销售
哈药集团三精制药四厂 有限公司	三精四 厂	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	医药工 业	3,000	生产片剂、胶囊剂、颗粒剂、茶剂、 溶液剂（外用）、中药提取
哈药集团三精英美制药 有限公司	三精英 美	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	医药工 业	1,500	生产洗剂、滴眼剂、气雾剂、喷雾剂、 滴丸剂、软膏剂、乳膏剂、卫生用品。 销售：定型包装化妆品、日化产品
哈药集团三精广告传媒 有限公司	三精传 媒	控股子 公司	有限责 任公司	明水	医药广 告	50	承接、设计、制作、发布广告，代理 广告业务
哈尔滨三精艾富西药业 有限公司	三精艾 富西	控股子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	医药工 业	6,667	按资质证核定范围从事生产、销售
哈药集团三精明水健康 品经贸有限公司	三精明 水健康	全资子 公司	有限责 任公司	明水	医药商 业	200	保健食品批发；预包装食品、散装食 品批发兼零售。化妆品、卫生用品、 日用品批发。
哈药集团三精加滨药业 有限公司	三精加 滨	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	医药工 业	537.3	生产、销售冻干粉针剂。医药技术及 医药产品开发
哈药集团三精千鹤制药 有限公司	三精千 鹤	控股子 公司	有限责 任公司	鹤岗	医药工 业	2,928	生产片剂、颗粒剂（含中药提取）、 胶囊剂、茶剂；医药技术及医药开发
陕西哈药三精医药有限 公司	陕西三 精	控股子 公司	有限责 任公司	西安	医药商 业	1,000	中成药、中药材、中药饮片、化学药 制剂、抗生素、生化药品、生物制品 （除疫苗）的批发；经营预包装食品 （保健食品）；第二类医疗器械；三 类：一次性使用无菌医疗器械（批发）

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

			注册地		注册资 本（万 元）
孙公司 简称	孙公司 类型	企业类 型		业务性 质
						经营范围
三精通 泰	全资子 公司	有限责 任公司	哈尔滨	医药工 业	50	生产粉针（含头孢菌素类）（许可证 有效期至2018年12月18日）

（续表一）

		实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 （万元）
							少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 （万元）
						少数股东 权益 (万元)
	期末实际出 资额（万元）				是否合并 报表
孙公司简称			持股比例	表决权比例				组织机构代码
人民同泰	1,000		100%	100%	是			70296409-0
哈药航服	50		100%	100%	是			73460222-x
哈药数码	300		100%	100%	是			75632509-1
哈药干洗	100		100%	100%	是			775007013
古玩城	500		100%	100%	是			680285256
药六健康	600		100%	100%	是			69682386-4
新健	500		100%	100%	是			12705990-7
营养滋补	100		100%	100%	是			78132606-1
密山蜂业	300		100%	100%	是			77787706-3
药材站	125		100%	100%	是			12773443-1
哈药物流	2,000		100%	100%	是			69073546-8
滋补坊	10		100%	100%	是			62600084-8
中药商贸	2,000		100%	100%	是			70284819-6
三精明水药业	9,352.70		100%	100%	是			72691995-6
三精明水经销	1,312.99		100%	100%	是			73365173-2
三精黑河	1,068.43		100%	100%	是			74441228-6
三精商贸	3,060.33		100%	100%	是			75631925-7
三精儿童	910.87		100%	100%	是			76270950-X
三精医院投资	2,010.81		100%	100%	是			76905657-2
三精大庆	2,190.56		100%	100%	是			77785488-1
三精四厂	3,000		100%	100%	是			67698921-8
三精英美	1,500		100%	100%	是			68601924-X
三精传媒	30		60%	60%	是			75236404-2
三精艾富西	4,667		70%	70%	是	975.01	-671.66	73864124-2
三精明水健康	200		100%	100%	是			59272823-X
三精加滨	537.30		100%	100%	是			70294341-7
三精千鹤	3,944		57.18%	57.18%	是	5,071.81		75868155-9
陕西三精	400		40%	40%	是	532.46	-53.06	74502556-0
三精通泰	50		100%	100%	是

2 、 非同一控制下的企业合并取得的孙公司

				注册地		注册 资本 （万 元）
	孙公 司简 称
		孙公司 类型	企业类 型		业务 性质
孙公司全称							经营范围

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

哈药集团世一堂百川医药 商贸有限公司	百川 商贸	控股子 公司	有限责 任公司	商丘市	医药 商业	4,420	中成药、中药材、中药饮片、化学药 制剂、化学原料药、抗生素、生化药 品、生物制品、精神药品（第二类）、 疫苗的批发（药品经营许可证有效期 至2014 年12 月28 日）；医疗器械 销售（医疗器械经营企业许可证有效 期至2014年4月27日）；日用百货、 保健食品的销售；中药材种植；农产 品收购（不含烟叶、粮食、蚕茧）项 目：日用百货的销售。
吉林省三精医药有限责任 公司	吉林 三精	控股子 公司	有限责 任公司	长春市	医药 商业	500	西药制品、中成药、参茸制品购销
河北三精医药有限公司	河北 三精	控股子 公司	有限责 任公司	邢台市	医药 商业	500	中成药、化学药制剂、抗生素制剂、 生化药品批发销售

（续表一）

	期末实际出资额（万 元）	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额（万元）
孙公司简称			持股比例	表决权比例
百川商贸	1,591		36%	36%
吉林三精	255		51%	51%
河北三精	150		30%	30%

（续表二）

			少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额
		少数股东权益 (万元)
孙公司简称	是否合并报表			组织机构代码
百川商贸	是	3,649.20		75711736-6
吉林三精	是	230.93		70242966-1
河北三精	是	312.51		73024628-0

本公司将上述所列示的全资孙公司、控股孙公司纳入合并财务报表范围。

（三） 合并范围发生变更的说明

1、与上年同期相比，本报告期合并财务报表范围增加的子公司：无

• 2、与上年同期相比，本报告期合并财务报表范围减少的子公司为哈尔滨世一堂华纳医药有限责

• 任公司和哈尔滨哈药德奇正医药有限公司。

根据哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司董事会决议，世一堂华纳已于 2013 年 7 月成立清算小组开 展注销清算工作。目前该项工作正在推进中，报告期不再将其纳入合并范围。

根据哈尔滨哈药德奇正医药有限公司董事会决议，德奇正已于 2013 年 7 月成立清算小组开展注销 清算工作。目前该项工作正在推进中，报告期不再将其纳入合并范围。

（四） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• 1、本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经

• 营实体：无

2、本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经 营实体：

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

名称	处置日净资产	期初至处置日净利润
哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司	-3,199,737.45	-2,221,735.15
哈尔滨哈药德奇正医药有限公司	-5,344,237.29	-4,207,171.84

五、合并财务报表主要项目注释

（除非特别说明，期初数为 2012 年 12 月 31 日数据，期末数为 2013 年 12 月 31 日数据，本期数为 2013 年 1-12 月数据，上期数为 2012 年 1-12 月数据，货币单位为人民币元）

1. 货币资金

项目	期末数	期初数
库存现金	1,261,803.75	1,279,838.84
银行存款	1,713,013,549.56	1,880,588,340.95
其他货币资金	50,365,213.81	134,938,294.82
合计	1,764,640,567.12	2,016,806,474.61

其他货币资金：直销保证金 22,155,028.99 元，银行承兑汇票保证金 28,210,184.82 元。

2. 应收票据

项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	2,694,529,437.27	2,157,547,616.11
商业承兑汇票
合计	2,694,529,437.27	2,157,547,616.11

（1） 期末票据质押合计金额：无

（2） 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据：无

（3） 期末已经背书给他方但尚未到期的票据前五名如下：

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
第一名	2013.12.27	2014.06.27	13,334,400.00	背书未到期
第二名	2013.12.27	2014.06.27	11,750,400.00	背书未到期
第三名	2013.09.16	2014.03.16	10,516,000.00	背书未到期
第四名	2013.12.27	2014.06.27	7,344,000.00	背书未到期
第五名	2013.12.27	2014.06.27	7,344,000.00	背书未到期
合计			50,288,800.00

3. 应收账款

（1） 分类列示

	期末数	期末数	期末数	期末数
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收款项	1,132,471,721.72	38.97%	75,219,149.31	6.64%
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收款项	36,001,252.35	1.24%	36,001,252.35	100.00%

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

按组合计提坏账准备的应收款项		1,737,908,729.20	59.79%	59.79%	175,881,901.31	175,881,901.31	10.12%	10.12%
合计		2,906,381,703.27	100.00%		287,102,302.97		9.88%
					期初数
类别		账面余额				坏账准备
		金额		比例		金额		比例
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收款项		616,743,101.43		23.99%		105,809,539.02		17.16%
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收款项		39,509,305.98		1.54%		39,509,305.98		100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项		1,914,746,722.91		74.47%		124,411,199.32		6.50%
合计		2,570,999,130.32		100.00%		269,730,044.32		10.49%

公司将期末单户余额人民币500 万元及以上的应收款项确定为单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收款项；

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指确定无法收回的应收款项；

按组合计提坏账准备的应收款项指除上述两类之外的其他款项。 （2） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项如下：

		期末数			期初数
账龄结构
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	8,969,461.78	24.91%	8,969,461.78	13,325,567.56	33.73%	13,325,567.56
1－2年	1,420,463.00	3.95%	1,420,463.00
2－3年	576,718.66	1.60%	576,718.66
3－4年	73,325.78	0.20%	73,325.78
4－5年	820,867.18	2.28%	820,867.18	1,033,425.23	2.62%	1,033,425.23
5年以上	24,140,415.95	67.06%	24,140,415.95	25,150,313.19	63.65%	25,150,313.19
合计	36,001,252.35	100.00%	36,001,252.35	39,509,305.98	100.00%	39,509,305.98

（3）按组合计提坏账准备的应收款项如下：

		期末数			期初数
账龄结构
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	1,589,571,147.75	91.46%	79,476,702.78	1,775,535,862.81	92.73%	33,776,793.14
1－2年	44,059,693.80	2.54%	4,405,969.38	47,916,681.50	2.50%	4,791,668.16
2－3年	13,269,632.58	0.76%	3,980,889.77	4,940,408.15	0.26%	1,482,122.44
3－4年	4,895,166.27	0.28%	2,447,583.13	2,779,501.12	0.15%	1,389,750.56
4－5年	2,711,662.84	0.16%	2,169,330.28	3,017,021.52	0.16%	2,413,617.21
5年以上	83,401,425.96	4.80%	83,401,425.97	80,557,247.81	4.20%	80,557,247.81
合计	1,737,908,729.20	100.00%	175,881,901.31	1,914,746,722.91	100.00%	124,411,199.32

（4）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在 本期收回或转回比例较大的情况：无

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

• （5）本期通过债务重组收回的应收款项金额为 76,752.77 元，重组前累计已计提坏账准备 578,808.90 元。 （6）报告期内共核销应收账款 21,733,776.99 元，主要系对方单位破产、被注销工商执照和因其他原因形 成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的及因债务重组转销的款项。实际核销的应收款项无因关 联方交易产生。

• （7）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：见附注六、关联方交 易及往来。

（8）应收账款中前五名单位情况：

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
第一名	无关联	231,054,848.15	一年以内	7.95%
第二名	无关联	100,948,235.11	一年以内	3.47%
第三名	无关联	88,016,314.62	一年以内	3.03%
第四名	无关联	60,254,145.14	一年以内	2.07%
第五名	无关联	32,328,035.45	一年以内	1.11%
合计		512,601,578.47		17.63%

• （9）应收关联方款项：见附注六、关联方交易及往来

• （10）以应收款项为标的进行证券化的情况：无

4. 预付款项

	期末数		期初数
账龄结构	金额	比例	金额	比例
1年以内	355,239,007.38	89.29%	432,370,861.86	86.24%
1－2年	23,638,197.12	5.94%	50,274,560.57	10.03%
2－3年	15,304,028.76	3.85%	14,693,227.23	2.93%
3年以上	3,652,202.05	0.92%	4,038,539.65	0.80%
合计	397,833,435.31	100.00%	501,377,189.31	100.00%

本项目期末余额中一年以上的款项主要系已预付尚未完成交易的款项。

（1）预付款项中前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
第一名	无关联	31,536,961.52	一年以内	未到结算期
第二名	无关联	23,596,257.17	一年以内	未到结算期
第三名	无关联	16,174,409.75	一年以内	未到结算期
第四名	无关联	13,896,083.90	一年以内	未到结算期
第五名	无关联	9,666,478.71	一年以内	未到结算期
合计		94,870,191.05

• （2）本项目期末数中预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项：见附注六、关联方交易及 往来。

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

5. 应收利息

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
银行利息	43,543,294.35	3,098,428.26		46,641,722.61
合计	43,543,294.35	3,098,428.26		46,641,722.61

上述款项为应于报表截止日收到但尚未收到的银行存款利息。

6. 其他应收款

（1）分类列示

	期末数	期末数	期末数	期末数
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收款项	139,881,311.08	35.92%	13,090,885.35	9.36%
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收款项	40,539,089.22	10.41%	40,539,089.22	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项	208,966,979.81	53.67%	54,388,607.15	26.03%
合计	389,387,380.11	100.00%	108,018,581.72	27.74%

	期初数	期初数	期初数	期初数
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收款项	59,694,338.01	13.90%
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收款项	17,725,941.39	4.13%	17,725,941.39	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项	351,863,359.60	81.97%	40,340,437.63	11.46%
合计	429,283,639.00	100.00%	58,066,379.02	13.53%

公司将期末单户余额人民币500 万元及以上的其他应收款项确定为单项金额重大并单项计提坏 账准备的应收款项；

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项指确定无法收回的应收款项；

按组合计提坏账准备的应收款项指除上述两类之外的款项。

（2） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项如下：

		期末数			期初数
账龄结构
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	818,075.79	2.02%	818,075.79	12,477,362.05	70.39%	12,477,362.05
1－2年	5,000,000.00	12.33%	5,000,000.00
2－3年	1,987,713.05	4.90%	1,987,713.05
3－4年	21,453,080.40	52.92%	21,453,080.40

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

4－5年	1,478,730.83	3.65%	1,478,730.83
5年以上	9,801,489.15	24.18%	9,801,489.15	5,248,579.34	29.61%	5,248,579.34
合计	40,539,089.22	100.00%	40,539,089.22	17,725,941.39	100.00%	17,725,941.39

（3）按组合计提坏账准备的应收款项如下：

		期末数			期初数
账龄结构
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	120,080,784.77	57.46%	5,992,279.24	285,769,589.00	81.22%	1,788,479.45
1－2年	23,085,473.03	11.05%	2,308,547.30	25,014,140.30	7.11%	2,501,414.03
2－3年	25,013,650.28	11.97%	7,504,095.08	1,173,614.09	0.33%	352,084.23
3－4年	1,166,925.92	0.56%	583,462.96	8,109,833.17	2.30%	4,054,916.59
4－5年	8,099,616.22	3.88%	6,479,692.98	763,197.78	0.22%	610,558.22
5年以上	31,520,529.59	15.08%	31,520,529.59	31,032,985.26	8.82%	31,032,985.11
合计	208,966,979.81	100.00%	54,388,607.15	351,863,359.60	100.00%	40,340,437.63

• （4）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在 本期收回或转回比例较大的情况：无

• （5）本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备：无

（6）报告期内共计核销其他应收款 805,712.95 元，主要系对方单位破产、被注销工商执照和因其他原因 形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的及因债务重组转销的款项。实际核销的应收款项无因 关联交易产生。

• （7）本项目期末数中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （8）其他应收款中前 5 名单位情况：

				占其他应收款 总额的比例
单位名称	款项性质	金额	年限
第一名	往来款	20,000,000.00	一年以内	5.14%
第二名	往来款	17,769,526.60	一年以内	4.56%
第三名	往来款	15,851,366.80	一年以内	4.07%
第四名	往来款	12,584,864.04	一年以内	3.23%
第五名	往来款	11,292,623.45	一年以内	2.90%
合计		77,498,380.89		19.90%

（9）公司对备用金不计提坏账准备。

• （10）本项目期末数中无应收关联方款项。

7. 存货

（1）存货增减变动情况

		期末数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	719,091,509.58	19,061,434.65	700,030,074.93
在产品	372,011,842.09		372,011,842.09

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

自制半成品	226,849,827.29	226,849,827.29	30,816,134.72	30,816,134.72	196,033,692.57
库存商品	2,135,653,170.35		104,574,029.59		2,031,079,140.76
委托加工物资	22,600,974.94				22,600,974.94
合计	3,476,207,324.25		154,451,598.96		3,321,755,725.29
			期初数
项目
	账面余额		跌价准备		账面价值
原材料	722,798,107.75		9,630,798.51		713,167,309.24
在产品	344,998,433.46		249,228.30		344,749,205.16
自制半成品	228,467,471.62		34,892,706.28		193,574,765.34
库存商品	2,033,941,017.74		93,288,383.21		1,940,652,634.53
委托加工物资	38,070,652.80				38,070,652.80
合计	3,368,275,683.37		138,061,116.30		3,230,214,567.07

（2）存货减值准备增减变动情况

			本期减少	本期减少
					期末数
项目	期初数	本年计提	转回	转销
原材料	9,630,798.51	15,120,888.64		5,690,252.50	19,061,434.65
在产品	249,228.30		249,228.30
自制半成品	34,892,706.28			4,076,571.56	30,816,134.72
库存商品	93,288,383.21	32,833,517.01	5,685,545.88	15,862,324.75	104,574,029.59
合计	138,061,116.30	47,954,405.65	5,934,774.18	25,629,148.81	154,451,598.96

（3）存货跌价准备情况

	计提存货跌价准备的 依据	本期转回存货跌价准 备的原因	本期转回占该项存货期末 余额的比例
项目
在产品	可变现净值	市值回升	0.07%
库存商品	可变现净值	市值回升	0.27%

8. 一年内到期的非流动资产

项目	期末数	期初数
短期理财产品		150,000,000.00
合计		150,000,000.00
他流动资产
项目	期末数	期初数
预付房屋租赁费	18,061,215.67	18,252,903.87

9. 其他流动资产

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

其他	3,493,613.71	4,785,859.76
合计	21,554,829.38	23,038,763.63

10. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类如下：

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
合营企业
联营企业	23,228,242.25	2,734,746.84	12,773,780.48
其他股权投资	40,430,000.00	35,530,000.00	34,900,000.00	30,000,000.00
合计	63,658,242.25	38,264,746.84	47,673,780.48	30,000,000.00

（2） 长期股权投资明细情况：

	核算方 法
被投资单位		投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
哈药慈航制药股份有限公 司	权益法	30,000,000.00	9,488,309.71	178,321.61	9,666,631.32
哈尔滨哈药集团物业管理 有限公司	权益法	245,000.00
南京三精医药有限公司	权益法	456,066.63	522,145.30	13,584.86	535,730.16
辽宁三精医药商贸有限公 司	权益法	1,980,000.00	2,035,272.38	25,701.80	2,060,974.18
海南三精欣长盛药业有限 公司	权益法	900,000.00	728,053.09	15,364.33	743,417.42
广东三精医药有限公司	权益法	1,408,933.47
云南三精医药商贸有限公 司	权益法	2,700,000.00		2,734,746.84	2,734,746.84
福建三精医药有限公司	权益法	3,000,000.00		2,744,793.41	2,744,793.41
山西三精医药商贸有限公 司	权益法	3,000,000.00		3,052,988.34	3,052,988.34
安徽三精万春医药有限公 司	权益法	2,400,000.00		1,688,960.58	1,688,960.58
黑龙江省整形美容协会	成本法	100,000.00	100,000.00		100,000.00
哈尔滨世一堂华纳医药有 限责任公司	成本法	530,000.00		530,000.00	530,000.00
哈尔滨哈药德奇正医药有 限公司	成本法	5,000,000.00		5,000,000.00	5,000,000.00
黑龙江省宇华担保投资股 份有限公司	成本法	30,000,000.00	30,000,000.00		30,000,000.00

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

	核算方 法
被投资单位		投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
国药物流有限责任公司	成本法	4,800,000.00	4,800,000.00		4,800,000.00
合计		86,520,000.10	47,673,780.48	15,984,461.77	63,658,242.25

		在被投资 单位持股		在被投 资单位		本期计提减 值准备	本期现 金红利
被投资单位					减值准备
哈药慈航制药股份有限公司		30.00%		30.00%
哈尔滨哈药集团物业管理有限公司		49.00%		49.00%
南京三精医药有限公司		25.00%		25.00%
辽宁三精医药商贸有限公司		30.00%		30.00%
海南三精欣长盛药业有限公司		30.00%		30.00%
广东三精医药有限公司		30.00%		30.00%
云南三精医药商贸有限公司		25.00%		25.00%	2,734,746.84	2,734,746.84
福建三精医药有限公司		30.00%		30.00%
山西三精医药商贸有限公司		30.00%		30.00%
安徽三精万春医药有限公司		12.00%		12.00%
黑龙江省整形美容协会		100.00%		100.00%
哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司		100.00%		100.00%	530,000.00	530,000.00
哈尔滨哈药德奇正医药有限公司		100.00%		100.00%	5,000,000.00	5,000,000.00
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司		10.00%		10.00%	30,000,000.00
国药物流有限责任公司		5.30%		5.30%
合计					38,264,746.84	8,264,746.84

根据哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司董事会决议，世一堂华纳已于 2013 年 7 月成立清算小组开 展注销清算工作。目前该项工作正在推进中，报告期不再将其纳入合并范围。

根据哈尔滨哈药德奇正医药有限公司董事会决议，德奇正已于 2013 年 7 月成立清算小组开展注销清 算工作。目前该项工作正在推进中，报告期不再将其纳入合并范围。

（2） 对联营企业投资：

		本公司 在被投 资单位 表决权 比例
	本公 司持 股比 例
					期末净资产总 额	本期营业收入 总额
被投资单位名称			期末资产总额	期末负债总额			本期净利润
哈药慈航制药股份 有限公司	30%	30%	46,696,625.99	7,737,261.21	38,959,364.78	23,585,473.67	594,405.37
哈尔滨哈药集团物 业管理有限公司	49%	49%	191,212.43	245,299.55	-54,087.12	2,775,113.23	-1,500.03
南京三精医药有限 公司	25%	25%	26,567,268.59	24,424,347.97	2,142,920.62	91,071,942.79	54,339.43

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

辽宁三精医药商贸 有限公司	30%	30%	46,580,810.46	39,710,896.52	6,869,913.94	63,981,620.35	89,737.43
海南三精欣长盛药 业有限公司	30%	30%	13,389,431.86	10,921,621.42	2,467,810.44	17,758,244.43	51,214.45
广东三精医药有限 公司	30%	30%	25,197,218.49	28,029,558.48	-2,832,339.99	100,335,755.38	-2,620,743.40
云南三精医药商贸 有限公司	25%	25%
福建三精医药有限 公司	30%	30%	22,265,269.76	13,115,958.40	9,149,311.36	23,869,578.93	794,164.67
山西三精医药商贸 有限公司	30%	30%	20,049,403.04	9,872,775.25	10,176,627.79	15,763,140.58	54,910.47
安徽三精万春医药 有限公司	12%	12%	208,524,711.29	194,450,039.75	14,074,671.54	308,403,786.97	-3,927,558.37
合计			409,461,951.91	328,507,758.55	80,954,193.36	647,544,656.33	-4,911,029.98

11. 投资性房地产

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、投资性房地产原价合计	16,718,416.66	41,749,807.23		58,468,223.89
其中：房屋建筑物	16,718,416.66	41,749,807.23		58,468,223.89
二、累计折旧合计	13,333,541.48	20,704,887.57		34,038,429.05
其中：房屋建筑物	13,333,541.48	20,704,887.57		34,038,429.05
三、投资性房地产账面净额合计	3,384,875.18	21,044,919.66		24,429,794.84
其中：房屋建筑物	3,384,875.18	21,044,919.66		24,429,794.84
四、投资性房地产减值准备累计金 额合计
其中：房屋建筑物
五、投资性房地产账面价值合计	3,384,875.18			24,429,794.84
其中：房屋建筑物	3,384,875.18			24,429,794.84

• （1）本期折旧额 20,704,887.57 元。

• （2）投资性房地产全部按成本法计量，折旧政策与固定资产折旧政策一致。

12. 固定资产

			其中:本期计 提
项目	期初数	本期增加		本期减少	期末数
一、固定资产原价 合计	7,129,267,652.38	980,649,758.62		364,985,746.50	7,744,931,664.50
其中：房屋建筑物	3,576,296,506.46	370,946,663.06		71,515,417.40	3,875,727,752.12
机器设备	3,190,440,673.52	544,175,050.84		256,355,903.02	3,478,259,821.34
运输设备	223,479,147.87	12,197,566.16		23,670,064.80	212,006,649.23
电子及其他设备	139,051,324.53	53,330,478.56		13,444,361.28	178,937,441.81
二、累计折旧合计	3,569,226,657.42	392,000,388.81	390,557,039.73	252,328,266.74	3,708,898,779.49
其中：房屋建筑物	1,248,925,825.92	122,157,425.77	122,157,425.77	33,124,998.01	1,337,958,253.68

55

哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

			其中:本期计 提
项目	期初数	本期增加		本期减少	期末数
机器设备	2,129,696,358.01	209,179,789.40	208,733,043.60	193,179,254.91	2,145,696,892.50
运输设备	117,399,636.18	23,589,786.16	22,887,709.76	15,367,535.00	125,621,887.34
电子及其他设备	73,204,837.31	37,073,387.48	36,778,860.60	10,656,478.82	99,621,745.97
三、固定资产减值 准备累计金额合计	75,266,014.73	64,735,815.01		2,727,995.34	137,273,834.40
其中：房屋建筑物	114,589.38	629,543.50			744,132.88
机器设备	74,802,811.58	64,005,263.24		2,699,005.82	136,109,069.00
运输设备	156,679.00	13,825.36			170,504.36
电子及其他设备	191,934.77	87,182.91		28,989.52	250,128.16
四、固定资产账面 价值合计	3,484,774,980.23				3,898,759,050.61
其中：房屋建筑物	2,327,256,091.16				2,537,025,365.56
机器设备	985,941,503.93				1,196,453,859.84
运输设备	105,922,832.69				86,214,257.53
电子及其他设备	65,654,552.45				79,065,567.68

• （1）本期由在建工程转入固定资产为 821,437,179.32 元；

• （2）本期固定资产提取折旧额为 390,557,039.73 元；

（3）本公司固定资产对外抵押情况：本期公司的控股子公司哈药集团三精制药股份有限公司继续为其全 资子公司哈药集团三精大庆玻璃工业园有限公司的 500 万元借款提供资产抵押，用于抵押的房屋原值为 38,868,092.88 元，净值为 16,637,365.88 元。

• （4）通过经营租赁租出的固定资产：无

• （5）期末持有待售的固定资产情况：无

（6）未办妥产权证书的固定资产情况：

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
制药四厂固体一车间	房产证正在办理中	2014年10月
制药四厂污水处理车间	房产证正在办理中	2014年10月
制药四厂物流中心	房产证正在办理中	2014年10月
三精大庆玻璃拉管车间	土地证已于2011年11月取得 房产证正在办理中	2015年12月
三精大庆玻璃制瓶车间	土地证已于2011年11月取得 房产证正在办理中	2015年12月
三精大庆玻璃原料及成品库	土地证已于2011年11月取得 房产证正在办理中	2015年12月
三精大庆玻璃1、2号宿舍楼	土地证已于2011年11月取得 房产证正在办理中	2015年12月
三精本部新建办公楼	房产证正在办理中	2016年12月
三精本部磷钠车间	房产证正在办理中	2015年12月

13. 在建工程

（1）基本情况表

期末数 期初数 项目

56

哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
在建工程	637,691,478.27		637,691,478.27	657,356,425.54		657,356,425.54

（1）重大在建工程项目变动情况

					其 他 减 少 额	工程 投入 占预 算比 例
								资 金 来 源
				本年完工结 转固定资产 金额
							工程 进度
工程项目名称	预算数	期初数	本期增加						期末数
哈药总厂新厂区建 设项目	6.73亿	47,383,349.67	236,584,269.18			42%	42%	自筹	283,967,618.85
三精女子医院综合 楼	0.98亿	111,870,305.04	4,174,462.21			118%	85%	自筹	116,044,767.25
群力办公楼	1.5亿	5,453,343.98	22,164,505.33			100%	99%	自筹	27,617,849.31
哈药集团基因工程 药物产业化及产能 扩建项目	1.45亿	9,913,591.79	29,474,753.07			27%	27%	自筹	39,388,344.86
哈药集团药物研究 院建设项目	1.86亿		33,766,915.02			18%	18%	自筹	33,766,915.02
哈药总厂107 车间 头孢品种优化及新 版GMP认证改造	0.86亿	1,520,278.10	28,061,130.03			34%	34%	自筹	29,581,408.13
中药二厂2000吨污 水处理工程	0.2亿	14,972,051.12	5,561,966.24			103%	95%	自筹	20,534,017.36
哈药总厂106 车间 无菌青霉素钠新版 GMP认证改造项目	0.78亿	560,377.35	2,130,761.28			3%	3%	自筹	2,691,138.63
哈药总厂国家新版 GMP 认证头孢类粉 针车间项目	2.37亿	57,830,283.23	180,683,041.51	236,512,553.73		100%	99%	自筹	2,000,771.01
哈药总厂头孢类原 料药COS认证项目	1.52亿	135,612,639.08	27,691,468.20	162,049,175.19		107%	99%	自筹	1,254,932.09
中药二厂粉针制剂 车间新版GMP升级 改造项目	0.18亿	733,977.24	505,686.33			4%	4%	自筹	1,239,663.57
哈药总厂121 车间 头孢品种新版GMP 认证改造	0.54亿	1,135,487.38	27,431,913.66	28,478,576.20		53%	53%	自筹	88,824.84
哈药总厂头孢类粉 针剂EUGMP 认证 项目	1.1亿	87,446,396.27	11,950,613.82	99,342,319.59		90%	90%	自筹	54,690.50
中药二厂中药粉针 剂技术创新及质量 标准升级改造项目	1.5亿	73,055,957.32		73,050,363.83		49%	49%	自筹	5,593.49
合计		547,488,037.57	610,181,485.88	599,432,988.54					558,236,534.91

• （3）本年在建工程已完工转入固定资产的金额为 821,437,179.32 元。

• （4）本年在建工程增加额中无借款费用资本化金额。

14. 无形资产

项目 期初数 本期增加 本期减少

期末数

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、原价合计	623,289,490.88	21,813,984.32	1,810,974.78	643,292,500.42
土地使用权	454,235,100.15	7,840,000.00	99,370.00	461,975,730.15
商标权\专利权	10,188,000.00		560,000.00	9,628,000.00
专有技术	126,923,765.09	8,719,740.00		135,643,505.09
软件及其他	31,942,625.64	5,254,244.32	1,151,604.78	36,045,265.18
二、累计摊销额合计	191,356,291.02	19,700,797.48	1,371,160.10	209,685,928.40
土地使用权	53,178,910.36	9,717,134.97	57,314.26	62,838,731.07
商标权\专利权	8,187,966.25	955,408.41	187,333.39	8,956,041.27
专有技术	111,867,109.76	5,208,987.29		117,076,097.05
软件及其他	18,122,304.65	3,819,266.81	1,126,512.45	20,815,059.01
三、无形资产账面净值合计	431,933,199.86			433,606,572.02
土地使用权	401,056,189.79			399,136,999.08
商标权\专利权	2,000,033.75			671,958.73
专有技术	15,056,655.33			18,567,408.04
软件及其他	13,820,320.99			15,230,206.17
四、减值准备合计
土地使用权
商标权\专利权
专有技术
软件及其他
五、无形资产账面价值合计	431,933,199.86			433,606,572.02
土地使用权	401,056,189.79			399,136,999.08
商标权\专利权	2,000,033.75			671,958.73
专有技术	15,056,655.33			18,567,408.04
软件及其他	13,820,320.99			15,230,206.17

• （1）本期无形资产摊销 19,700,797.48 元；

（2）本公司不存在被冻结、抵押的无形资产。

15. 开发支出

项目	期初数	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
			计入当期损益	确认为无形资产
专有技术	1,303,000.00	999,417.00		120,000.00	2,182,417.00
软件	638,650.00			638,650.00
合计	1,941,650.00	999,417.00		758,650.00	2,182,417.00

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

16. 商誉

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
哈药集团三精黑河药业有限公司	177,992.00			177,992.00
哈药集团三精千鹤制药有限公司	769,295.10			769,295.10
河北三精医药有限公司	397,732.85			397,732.85
安徽三精万森医药有限公司	460,484.13		460,484.13
三精女子专科医院	6,116,626.51			6,116,626.51
哈药集团三精大庆玻璃工业园有限公司	172,468.79			172,468.79
哈药集团营销有限公司	164,597.56			164,597.56
合计	8,259,196.94		460,484.13	7,798,712.81

经测试，期末商誉无需计提减值准备

17. 长期待摊费用

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
装修费	142,166.63		3,479.17		138,687.46
租赁费	1,812,545.37		240,307.72		1,572,237.65
改良支出	41,835,654.84	270,000.00	6,891,663.99		35,213,990.85
维修费	11,386,910.80		4,457,781.11		6,929,129.69
其他		450,000.00	62,500.00		387,500.00
合计	55,177,277.64	720,000.00	11,655,731.99		44,241,545.65

18. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产：
（一）计提的资产减值准备	118,543,980.11	94,998,185.64
（二）辞退福利	1,081,778.57	1,185,160.81
（三）应付工资结余	70,368,640.30	67,036,595.20
（四）存货	11,037,521.41	6,153,871.81
（五）递延收益	31,887,412.89	36,211,651.83
（六）可抵扣亏损		5,356,003.23
小 计	232,919,333.28	210,941,468.52
递延所得税负债：

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固定资产公允价值与账面价值差异	1,206,306.02	1,407,357.06
小 计	1,206,306.02	1,407,357.06

（2）未确认递延所得税资产明细：

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	14,721,103.15	10,689,648.42
可抵扣亏损	424,289,342.63	143,897,049.69
合计	439,010,445.78	154,586,698.11

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年 份	期末数	期初数
2014年	4,615,819.97	4,615,819.97
2015年	13,826,812.92	11,714,630.90
2016年	18,938,601.21	20,973,822.32
2017年	107,144,826.41	106,592,776.50
2018年	279,763,282.12
合计	424,289,342.63	143,897,049.69

（4）可抵扣差异和应纳税差异项目明细：

项目	金额
可抵扣差异项目:
（一）计提的资产减值准备	724,881,064.89
（二）辞退福利	7,211,857.00
（三）应付工资结余	469,124,268.69
（四）存货	71,171,403.91
（五）递延收益	208,034,434.02
（六）可抵扣亏损
小计	1,480,423,028.51
应纳税差异项目:
（一）固定资产公允价值与账面价值差异	4,825,224.08
小计	4,825,224.08

19. 其他非流动资产

项目	期末数	期初数
艺术品	722,000.00	722,000.00

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合计 722,000.00

722,000.00

20. 资产减值准备

			本期减少	本期减少
项目	期初数	本年计提			期末数
			转回	转销
一、坏账准备	327,796,423.34	99,498,665.98	9,634,714.69	22,539,489.94	395,120,884.69
二、存货跌价准备	138,061,116.30	51,803,774.77	5,934,774.18	29,478,517.93	154,451,598.96
三、长期投资减值准备	30,000,000.00	8,264,746.84			38,264,746.84
四、固定资产减值准备	75,266,014.73	64,735,815.01		2,727,995.34	137,273,834.40
合计	571,123,554.37	224,303,002.60	15,569,488.87	54,746,003.21	725,111,064.89

21. 短期借款

项目	期末数	期初数
信用借款	14,000,000.00	214,000,000.00
保证借款	13,000,000.00	36,640,000.00
合计	27,000,000.00	250,640,000.00
2. 应付票据
项目	期末数	期初数
银行承兑汇票	1,532,390,558.46	1,439,497,040.42
合计	1,532,390,558.46	1,439,497,040.42

22. 应付票据

本项目期末数中的上述银行承兑汇票，均于2014 年6 月30 日前到期。

23. 应付账款

账龄结构	期末数	期初数
1年以内	3,044,950,303.92	2,351,760,450.68
1-2年	98,024,559.48	186,906,764.90
2-3年	27,537,379.42	16,222,495.56
3年以上	46,840,946.64	41,277,803.55
合计	3,217,353,189.46	2,596,167,514.69

（1） 本项目期末数中账龄超过1 年的应付账款主要为预留供应商的保证金及尚未结算的采购 原材料的尾款。

（2） 本项目期末数中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

24. 预收款项

账龄结构	期末数	期初数
1年以内	436,677,332.29	413,434,389.85
1-2年	9,818,158.46	3,234,953.79

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账龄结构 2-3年 3年以上 合计
	期末数	期初数
	1,423,233.75	3,299,811.76
	15,488,891.26	12,498,815.98
	463,407,615.76	432,467,971.38

• （1）本项目期末账龄超过1 年的预收款项均系销售尾款。

• （2）本项目期末无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

25. 应付职工薪酬

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴	448,317,045.46	1,285,927,967.73	1,229,114,270.42	505,130,742.77
二、职工福利费		204,513,075.76	204,513,075.76
三、社会保险费	27,488,741.91	321,616,451.38	324,138,660.29	24,966,533.00
其中：1.医疗保险费	21,363,393.53	74,719,288.71	76,158,404.30	19,924,277.94
2.养老保险费	5,174,053.25	207,817,055.06	208,580,175.80	4,410,932.51
3.失业保险费	869,480.17	22,853,998.91	23,107,796.47	615,682.61
4.工伤保险费		11,049,258.78	11,049,258.78
5.生育保险费	81,814.96	5,176,849.92	5,243,024.94	15,639.94
四、住房公积金	1,151,021.05	92,547,322.52	91,797,302.15	1,901,041.42
五、工会经费和职工教育经费	36,960,057.54	25,461,563.74	28,007,292.11	34,414,329.17
六、辞退福利	8,898,213.49	1,467,332.52	2,888,001.33	7,477,544.68
七、其他		186,958,235.28	186,958,235.28
合计	522,815,079.45	2,118,491,948.93	2,067,416,837.34	573,890,191.04

• （1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额：无

• （2）本项目期末有373,923,597.16 元系以前年度实行工效挂钩时的工资结余；

26. 应交税费

项目	期末数	期初数
增值税	17,149,680.92	-2,559,345.23
营业税	1,564,130.13	964,083.54
企业所得税	153,784,004.66	167,582,206.18
房产税	2,873,723.33	2,075,900.67
城市维护建设税	12,721,684.09	17,064,182.30

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教育费附加		5,669,337.57	11,563,619.68
代扣代缴个人所得税		12,439,177.92	12,272,923.10
其他		8,122,285.16	8,009,394.74
	合计	214,324,023.78	216,972,964.98

27. 应付股利

项目		期末数	期初数
哈药集团有限公司		80,000,000.00	80,000,000.00
合计		80,000,000.00	80,000,000.00
28. 其他应付款 账龄结构 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
		期末数	期初数
		150,046,478.41	175,606,067.68
		173,158,623.92	220,509,945.88
		209,319,457.13	41,496,356.39
		250,478,501.22	255,190,770.08
		783,003,060.68	692,803,140.03

• （1）本项目期末数中账龄超过三年的其他应付款为 250,478,501.22 元，主要系购入设备及施工质量的保 证金等。

（2）本项目期末数中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项：见附注六、关联方交易及 往来

（3）其他应付款前五名：

				占其他应付款 总额的比例
单位名称	款项性质	金额	年限
第一名	往来款	11,110,743.25	一年以内	1.42%
第二名	往来款	8,169,210.60	一年以内	1.04%
第三名	往来款	7,488,322.33	一年以内	0.96%
第四名	往来款	4,200,000.00	一年以内	0.54%
第五名	往来款	4,000,000.00	一年以内	0.51%
合计		34,968,276.18		4.47%

29. 一年内到期的非流动负债

	项目	期末数	期初数
信用借款		96,882,748.21	96,166,748.29
抵押借款		5,000,000.00	5,000,000.00

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合计 101,882,748.21 101,166,748.29

（1）金额前五名的 1 年内到期的长期借款

			币种
					期末数
	借款起始 日	借款终止 日		利率 （%）
贷款单位
					外币金额	本币金额
哈尔滨市财政局	/	/	人民币	2.00		25,252,001.02
哈尔滨市财政局	/	/	人民币	2.32		19,646,736.50
哈尔滨市财政局	/	/	人民币	2.32		18,000,000.00
哈尔滨市财政局	/	/	人民币	2.33		13,500,000.00
哈尔滨市投资公司	/	/	人民币	4.00		12,404,010.69
合计						88,802,748.21

（2）1 年内到期的长期借款中的逾期借款：无

30. 长期借款

（1）借款明细

项目 信用借款 合计 （2）金额前五名的长期借款	项目 信用借款 合计 （2）金额前五名的长期借款	项目 信用借款 合计 （2）金额前五名的长期借款	项目 信用借款 合计 （2）金额前五名的长期借款
								期末数				期初数
								59,245,591.12				68,154,717.80
								59,245,591.12				68,154,717.80
								期末数				期初数
		借款起 始	借款终 止			利率 （%）
贷款单位					币种
								外币金额		本币金额		外币金额		本币金额
中国银行		2003.12	2018.12		日元	0.75		426,217,252.16		24,622,996.87		443,265,942.00		32,407,573.66
市财政局		2003.12	2018.12		人民币	2.55				4,639,000.00				5,154,500.00
市财政局		2003.12	2018.12		人民币	2.55				3,620,900.00				4,138,200.00
市财政局		2003.12	2018.12		人民币	2.55				3,372,900.00				4,047,400.00
市财政局		2003.12	2018.12		人民币	2.55				3,146,700.00				3,146,700.00
	合计							426,217,252.16		39,402,496.87		443,265,942.00		48,894,373.66
	31. 专项应付款
	单位				期初数			本期增加		本期减少		期末数		备注说明
	哈尔滨经济开发投资公司				3,000,000.00							3,000,000.00	全流程控制项目
	黑龙江省龙财资产经营有限公司				4,000,000.00							4,000,000.00	全流程控制项目
	哈尔滨市财政局				10,473,000.00					338,500.00		10,134,500.00	国债专项资金
	哈尔滨市财政局				10,000,000.00			746,271.00		300,000.00		10,446,271.00	项目补贴
	哈尔滨市财政局				30,000,000.00							30,000,000.00	产业支持基金

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哈尔滨市财政局		5,000,000.00		5,000,000.00	财政引导资金
哈尔滨市财政局		1,000,000.00		1,000,000.00	工业信息化专项 拨款
哈尔滨地铁集团有限公司		30,000,000.00		30,000,000.00	拆迁补助
合计	57,473,000.00	36,746,271.00	638,500.00	93,580,771.00

32. 预计负债

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
未决诉讼	5,000,000.00		5,000,000.00
其他【注】	7,180,247.87		4,221,737.00	2,958,510.87
合计	12,180,247.87		9,221,737.00	2,958,510.87

【注】所属公司直销业务存在不规范经营的情况，根据本公司 2012 年第六届六次董事会决议公告，预 计损失为 2.8 亿元，截至 2013 年末，已支付 277,041,489.13 元。

33. 其他非流动负债

项目	期末数	期初数
与资产相关的政府补助	531,963,583.41	543,362,878.79
与收益相关的政府补助
合计	531,963,583.41	543,362,878.79

期末明细如下

		本期新增补助 金额	本期计入营业 外收入金额			与资产相关 /与收益相
项目	期初余额			其他变动	期末余额
120t/a7-ACA及系列产品改 造项目	4,536,000.00		1,134,000.00		3,402,000.00	~~关~~ 与资产相关
哈药集团制药总厂水污染 治理及5000t/d污水回收利	2,698,945.52		457,876.08		2,241,069.44	与资产相关
~~用项目~~ 省财政厅07年第一批资源 和环境保护项目	2,610,502.98		469,322.88		2,141,180.10	与资产相关
新型喹诺酮类药物	2,000,000.00				2,000,000.00	与资产相关
环保治理资金市财政局拨 ~~款~~	1,606,135.56		424,423.81		1,181,711.75	与资产相关
酶法7ACA等节能改造项目	3,163,225.47		658,232.26		2,504,993.21	与资产相关
省科技资金比阿培南粉针 剂的研制开发(碳氢霉稀类)	1,300,000.00				1,300,000.00	与资产相关
BP326项目	1,862,326.76		787,333.68		1,074,993.08	与资产相关
拆迁补偿	391,112,283.11	10,000,000.00	14,403,941.12		386,708,341.99	与资产相关
产业结构专项资金	9,000,000.00	6,000,000.00			15,000,000.00	与资产相关
高技术产业化项目配套资 ~~金~~	8,136,351.99		671,792.91		7,464,559.08	与资产相关
工厂阿城新建厂址前期项 ~~目资金~~	5,000,000.00				5,000,000.00	与资产相关
国家重点工程实验室	9,057,107.40		1,194,320.38		7,862,787.02	与资产相关

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老工业基地改造	1,788,984.88	13,300,000.00	589,110.48		14,499,874.40	与资产相关
其他项目	21,404,878.09	2,684,000.00	1,987,685.06	2,713,800.00	19,387,393.03	与资产相关
企业挖潜改造资金	2,251,483.91	500,000.00	79,273.28		2,672,210.63	与资产相关
前列地尔注射液	1,901,374.31	350,000.00	174,928.80		2,076,445.51	与资产相关
清开灵高新产业化项目	3,368,552.02		198,971.51		3,169,580.51	与资产相关
省财政厅下达2011年第一 批省发展高新技术产业专	5,000,000.00				5,000,000.00	与资产相关
~~项资金~~ 双黄连粉针剂技术改造	2,012,800.00	464,400.00			2,477,200.00	与资产相关
特色中小企业发展基金		2,000,000.00			2,000,000.00	与资产相关
头孢类原料药COS认证和 头孢类粉针剂EU车间GMP	16,670,000.00	3,000,000.00		14,370,000.00	5,300,000.00	与资产相关
污水处理工程	13,679,673.31		598,938.60	7,000,000.00	6,080,734.71	与资产相关
现代中药基地项目	4,041,333.28		144,333.36		3,896,999.92	与资产相关
项目研制经费	576,042.49	1,800,000.00	869,175.82		1,506,866.67	与资产相关
胰岛素口服制剂制备技术 引进与开发项目	8,768,175.96		1,126,515.60		7,641,660.36	与资产相关
中药粉针剂技术创新及质 量标准升级改造项目	15,230,000.00		1,015,333.33		14,214,666.67	与资产相关
重点产业振兴和技术改造 项目	4,586,701.75		428,386.42		4,158,315.33	与资产相关
合计	543,362,878.79	40,098,400.00	27,413,895.38	24,083,800.00	531,963,583.41

34. 股本

		本次变动增减（+、一）
项目	期初数						期末数
			送 股	公积金 转股	其 他
		发行新股				小计
股份总数	1,917,483,289.00						1,917,483,289.00

35. 资本公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	731,329,391.37			731,329,391.37
其他资本公积	233,347,732.23	24,967,738.28	190,300.93	258,125,169.58
合计	964,677,123.60	24,967,738.28	190,300.93	989,454,560.95

根据财政部关于《中央预算内固定资产投资补助资金财政财务管理暂行办法》的通知，公司将收到 的国债项目资金补助 24,083,800.00 元作为资本公积管理；本期因子公司哈尔滨世一堂华纳医药有限责任 公司宣告清算，其资产负债表未再纳入本期合并范围，合并报表增加原购买少数股权新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差 额 883,938.28 元；本期子公司三精制药转让其全资子公司哈药集团三精生物科技有限公司的全部股权， 转让后哈药集团三精生物科技有限公司不再纳入合并范围，本期减少的资本公积 190,300.93 元为公司按 持股比例确认的哈药集团三精生物科技有限公司的资本公积。

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

36. 盈余公积

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	460,575,731.26	9,265,147.85		469,840,879.11
任意盈余公积	787,778,187.41			787,778,187.41
合计	1,248,353,918.67	9,265,147.85		1,257,619,066.52

37. 未分配利润

项目	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	3,825,914,257.15
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润	3,825,914,257.15
加：本期归属于母公司所有者的净利润	168,668,871.31
减：提取法定盈余公积	9,265,147.85	母公司净利润的10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	3,985,317,980.61

38. 营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本

项目	本期数	上期数
主营业务收入	17,963,465,981.11	17,540,015,055.00
其他业务收入	128,468,521.05	122,931,808.70
营业成本	12,745,834,175.49	12,033,326,964.66

（2）主营业务（分行业）

	本期数	本期数	上期数	上期数
项目
	收入	成本	收入	成本
医药行业	17,963,465,981.11	12,659,505,987.08	17,540,015,055.00	11,974,741,998.32
合计	17,963,465,981.11	12,659,505,987.08	17,540,015,055.00	11,974,741,998.32

• （3）主营业务（分产品）

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

	本期数	本期数	上期数	上期数
项目
	收入	成本	收入	成本
中药	3,633,707,450.09	2,367,582,042.98	3,297,230,370.36	2,059,174,465.13
西药	12,485,071,340.33	9,475,351,368.99	12,111,149,621.88	8,968,719,179.57
保健品	1,353,547,662.22	416,999,240.42	1,546,330,825.83	469,480,177.27
其他	491,139,528.47	399,573,334.69	585,304,236.93	477,368,176.35
合计	17,963,465,981.11	12,659,505,987.08	17,540,015,055.00	11,974,741,998.32

（4）主营业务（分地区）

	本期数	本期数	上期数	上期数
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	17,477,945,581.59	12,187,483,456.83	17,006,328,105.99	11,448,560,337.00
国外	485,520,399.52	472,022,530.25	533,686,949.01	526,181,661.32
合计	17,963,465,981.11	12,659,505,987.08	17,540,015,055.00	11,974,741,998.32

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	金额	占公司全部营业收入的比例
第一名	446,807,410.11	2.47%
第二名	290,923,070.36	1.61%
第三名	299,745,943.84	1.66%
第四名	239,710,492.21	1.32%
第五名	235,591,572.07	1.30%
合计	1,512,778,488.59	8.36%

39. 营业税金及附加

项目	本期数	上期数	计缴标准
营业税	5,482,656.32	7,480,976.60	见附注三、税项
城建税	55,659,102.71	68,030,558.03	见附注三、税项
教育费附加	42,883,522.29	50,424,163.29	见附注三、税项
其他		2,270.15	见附注三、税项
合计	104,025,281.32	125,937,968.07

40. 销售费用

项目	本期数	上期数
广告宣传费	878,133,498.03	897,920,301.05

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

办公差旅费		647,178,618.24	618,377,236.99
职工薪酬		489,554,000.45	423,966,643.07
运输仓储费		217,349,757.72	237,417,844.59
销售促销费		598,103,716.59	375,285,380.89
业务招待费		8,251,317.23	8,518,632.45
其他		298,834,329.59	285,182,623.04
	合计	3,137,405,237.85	2,846,668,662.08

41. 管理费用

项目	本期数	上期数
职工薪酬	810,520,294.37	797,027,679.07
研究开发费	250,926,955.06	223,254,764.31
办公差旅费	232,425,764.19	232,668,685.62
物料消耗	135,321,239.07	148,512,004.82
仓储运输及保险费	10,421,147.65	14,484,760.56
折旧费	112,157,184.89	114,981,111.17
资产摊销	21,359,301.77	30,464,309.06
业务招待费	6,204,296.12	9,550,145.24
其他	127,845,858.27	147,971,850.28
合计
	1,707,182,041.39	1,718,915,310.13
42. 财务费用
项目	本期数	上期数
利息支出	13,624,287.01	24,925,768.85
减：利息收入	51,441,108.70	56,942,007.18
汇兑损失	435,968.51	7,516,910.62
减：汇兑收益	1,253,493.31	5,585,272.28
其他	4,534,897.06	6,035,946.34
合计
	-34,099,449.43	-24,048,653.65
43. 资产减值损失
项目	本期数	上期数
坏账损失	89,863,951.29	21,050,307.84
存货跌价损失	45,869,000.59	18,775,728.69

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

长期股权投资减值损失	8,264,746.84
固定资产减值损失	64,735,815.01	16,048,314.23
合计	208,733,513.73	55,874,350.76

44. 投资收益

（1）投资收益明细情况

项目	本期数	上期数
成本法核算的长期股权投资收益		536,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	36,955.29	-444,608.95
处置长期股权投资产生的投资收益	12,766,467.85	677,487.35
其他	2,321,505.03	2,706,163.97
合计	15,124,928.17	3,475,042.37

（2）按权益法核算的长期股权投资收益：

			本期比上期增减变动 的原因
被投资单位	本期数	上期数
南京三精医药有限公司	13,584.86	44,638.41	被投资单位利润变化
哈药慈航制药股份有限公司	178,321.61	174,894.17	被投资单位利润变化
辽宁三精医药商贸有限公司	25,701.80	11,609.06	被投资单位利润变化
福建三精医药有限公司	238,249.40		成本法转权益法
安徽三精万春医药有限公司	-450,739.85		成本法转权益法
山西三精医药商贸有限公司	16,473.14		成本法转权益法
海南三精欣长盛药业有限公司	15,364.33	-47,398.50	被投资单位利润变化
内蒙古三精益春堂医药有限公司		-628,352.09	股权处置
合计	36,955.29	-444,608.95

（3）投资收益收回不存在重大限制。

45. 营业外收入

项目	本期数	上期数
1．非流动资产处置利得合计	3,316,624.79	78,815,666.28
其中：固定资产处置利得	3,316,624.79	78,815,666.28
2．政府补助	91,299,723.80	112,775,303.12
3．违约金罚款收入	1,539,651.32	1,222,755.75
4．债务重组收益	49,260.85
5．其他	13,904,612.14	22,806,528.15

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

合计 110,109,872.90 215,620,253.30

（1）本期所有营业外收入均计入非经常性损益。

（2）政府补助明细如下：

项目	本期发生额	上期发生额	说明
与资产相关:
120t/a7-ACA及系列产品改造项目	1,134,000.00	1,134,000.00	2009年收到
哈药集团制药总厂水污染治理及5000t/d 污	457,876.08	457,876.08	2009年收到
水回收利用项目 省财政厅07年第一批资源和环境保护项目	469,322.88	469,322.88	2009年收到
环保治理资金市财政局拨款	424,423.81	424,423.81	2010年收到
酶法7ACA等节能改造项目共710万	658,232.26	658,232.26	2010年收到
BP326项目	787,333.68	1,475,995.24	2006-2008年收到
拆迁补偿	14,403,941.12	43,769,152.42	2007-2013年收到
高技术产业化项目配套资金	671,792.91	671,792.91	2008年收到
哈药集团生物制药新工艺技术国家工程实	1,194,320.38	1,194,320.40	2008年收到
验室 老工业基地改造	589,110.48	616,478.52	2004年收到
其他项目	1,987,685.06	2,960,826.28	2006-2013年收到
企业挖潜改造资金	79,273.28	48,516.09	2007-2013年收到
前列地尔注射液	174,928.80	174,928.80	2009年收到
清开灵高新产业化项目	198,971.51	194,826.71	2010年-2011年收到
污水处理项目	598,938.60	598,440.24	2009年－2011年收到
现代中药基地项目	144,333.36	144,333.36	2008年收到
项目研制经费	869,175.82	1,448,267.56	2011年-2013年收到
胰岛素口服制剂制备技术引进与开发项目	1,126,515.60	1,084,489.40	2009-2011年收到
中药粉针剂技术创新及质量标准升级改造	1,015,333.33		2012年收到
项目 重点产业和技术改造	428,386.42	428,386.44	2009年收到
小计	27,413,895.38	57,954,609.40
与收益相关:			2013年收到
Her2项目		2,270,106.68	2013年收到
产业扶持资金	3,000,000.00		2013年收到
发展措施奖励	2,750,000.00		2013年收到
科研项目拨款	579,100.00	2,385,820.00	2013年收到
企业扶持基金	47,306,166.44	44,907,072.95	2013年收到
支持企业技术改造扩大	6,000,000.00		2013年收到
其他项目	4,250,561.98	5,257,694.09	2013年收到
小计	63,885,828.42	54,820,693.72	2013年收到
合计	91,299,723.80	112,775,303.12

46. 营业外支出

项目	本期数	上期数
1．非流动资产处置损失合计	25,203,118.03	20,439,856.64
其中：固定资产处置损失	25,109,908.46	15,601,193.04
2．债务重组损失	587,164.69	2,972,506.70
3．公益性捐赠支出	2,558,559.51	899,915.00
4．罚款支出	882,133.17	1,070,235.21

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

项目	本期数	上期数
5．赔偿支出	9,952,895.04
6．其他	9,598,501.44	288,123,674.96
合计	48,782,371.88	313,506,188.51

本期所有营业外支出均计入非经常性损益。

47. 所得税费用

项目	本期数	上期数
递延所得税费用	-24,115,579.65	-17,644,540.09
当期所得税费用	186,892,917.59	239,473,859.27
合计	162,777,337.94	221,829,319.18

48. 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上期数
往来款	402,657,347.16	430,962,514.76
利息收入	46,912,680.44	37,061,161.71
政府补助	92,509,648.42	110,293,874.36
其他	276,772,286.71	369,072,076.30
合计	818,851,962.73	947,389,627.13

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期数	上期数
广告费	470,924,779.21	648,372,652.54
运输费	212,747,561.54	171,537,116.27
差旅费	263,907,162.83	305,642,981.00
会议费	394,989,796.00	266,785,443.23
往来款	921,019,283.61	811,709,515.50
办公费	34,975,013.67	31,355,624.93
保险费	9,992,591.47	7,938,339.69
交际应酬费	17,955,613.35	13,519,358.45
研究开发费	62,135,299.06	16,347,074.96

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

项目	本期数	上期数
维修及水电费	42,693,839.10	53,081,382.30
取暖费	27,156,740.15	11,701,730.35
开具应付票据及信用证等对应受限资金的 增加	50,365,213.81
其他	442,661,145.30	468,366,758.33
合计	2,951,524,039.10	2,806,357,977.55

（3）支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期数	上期数
不再纳入合并范围的子公司货币资金期 初及处置日余额	86,850,249.55	1,302,899.67
合计	86,850,249.55	1,302,899.67

49. 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上期数
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	136,528,793.06	590,032,049.63
加：资产减值准备	208,733,513.73	55,874,350.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	411,261,927.30	383,492,361.41
无形资产摊销	19,700,797.48	22,424,453.46
长期待摊费用摊销	11,655,731.99	7,408,333.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	21,421,911.55	-55,547,710.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	340,488.63	388,298.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	13,624,287.01	24,925,768.85
投资损失（收益以“－”号填列）	-15,124,928.17	-3,475,042.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-23,914,528.61	-17,309,353.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-201,051.04	-201,051.04
存货的减少（增加以“－”号填列）	-132,715,626.06	-42,806,349.93
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-809,475,280.90	61,936,708.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	299,803,661.16	-469,313,078.84
其他
经营活动产生的现金流量净额	141,639,697.13	557,829,737.86

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

补充资料	本期数	上期数
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,714,275,353.31	2,016,806,474.61
减：现金的期初余额	2,016,806,474.61	1,956,284,695.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-302,531,121.30	60,521,779.30

（ 2 ）本期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息：

项目 一、取得子公司及其他营业单位的有关 信息： 1．取得子公司及其他营业单位的价格 2．取得子公司及其他营业单位支付的 现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的 现金和现金等价物 3．取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 4．取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二、处置子公司及其他营业单位的有关 信息： 1．处置子公司及其他营业单位的价格 2．处置子公司及其他营业单位收到的 现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的 现金和现金等价物 3．处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 4．处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债	本期数	上期数
	5,845,410.94	700,000.00
	3,003,518.85
	86,850,249.55	1,302,899.67
	-83,846,730.70	-1,302,899.67
	44,935,526.00	994,456.57
	472,601,901.72	23,742,409.82
	17,027,092.17	3,531,922.43
	444,693,467.89	26,279,875.68

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

（3）现金和现金等价物的构成

项目	期末数	期初数
一、现金	1,714,275,353.31	2,016,806,474.61
其中：库存现金	1,261,803.75	1,279,838.84
可随时用于支付的银行存款	1,713,013,549.56	1,880,588,340.95
可随时用于支付的其他货币资金		134,938,294.82
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,714,275,353.31	2,016,806,474.61

六、关联方关系及其交易

（一） 关联方关系

1 ．母公司

								母公司对 本企业的 表决权比 例
							母公司对 本企业的 持股比例
投资企业 名称	关联关 系			法人代 表		注册资本 （万元）			本企业最 终控制方	组织机构代 码
		企业类型	注册地		业务性质
哈药集团 有限公司	母公司	中外合资	哈尔滨	丛国章	投资性公司	370,000.00	45.06%	45.06%	哈尔滨市 国资委	12704028-8

2 ．子公司

本公司的子公司情况详见附注四。

3 ．联营企业

						本企业 持股比 例	本企业在被 投资单位表 决权比例
被投资单位 名称	企业 类型		法人代 表	业务性 质
		注册地			注册资本			关联关系	组织机构代码
哈药慈航制 药股份有限 公司	股份 公司	长沙	段燕文	药品制 造及销 售	33,036,000.00	30.00%	30.00%	联营企业	18389128-X
哈尔滨哈药 集团物业管 理有限公司	有限 责任 公司	哈尔滨	常绍高	物业管 理	500,000.00	49.00%	49.00%	联营企业	79309227-4
南京三精医 药有限公司	有限 责任 公司	南京市	张叶华	医药 商业	2,000,000.00	25.00%	25.00%	联营企业	77125491-4
辽宁三精医 药商贸有限 公司	有限 责任 公司	沈阳市	姜宏	医药 商业	6,600,000.00	30.00%	30.00%	联营企业	73865098-2
海南三精欣 长盛药业有 限公司	有限 责任 公司	海口市	陈冠祥	医药 商业	3,000,000.00	30.00%	30.00%	联营企业	76746679-7
云南三精医 药商贸有限 公司	有限 责任 公司	昆明市	周其松	医药 商业	10,800,000.00	25.00%	25.00%	联营企业	71940760-2

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

福建三精医 药有限公司	有限 责任 公司	漳州市	颜建德	医药 商业	10,000,000.00	30.00%	30.00%	联营企业	68752042-3
山西三精医 药商贸有限 公司	有限 责任 公司	临汾市	彭锐利	医药 商业	10,000,000.00	30.00%	30.00%	联营企业	66448364-X
安徽三精万 春医药有限 公司	有限 责任 公司	合肥市	王彩云	医药 商业	20,000,000.00	12.00%	12.00%	联营企业	77907110-0

4 ．本企业的其他关联方情况

单位名称	与本公司关系	组织机构代码
哈尔滨千手佛经贸有限公司	属于同一母公司	12757305-X
哈尔滨医药供销有限责任公司	属于同一母公司	12759171-7
哈尔滨中药一厂	属于同一母公司	12704178-2
哈尔滨生物药品公司	属于同一母公司	12705435-6
哈尔滨亚兴工程实业有限公司	属于同一母公司	12705645-8
哈尔滨制药五厂	属于同一母公司	12704477-2
哈尔滨医药集团公司药品经销公司	属于同一母公司	12757000-0
哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司	属于同一母公司	60610646-7
哈药集团生物疫苗有限公司	属于同一母公司	12705121-9
哈尔滨哈药集团房地产开发有限公司	属于同一母公司	82707927-1
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司	参股公司	74699506-7
国药物流有限责任公司	参股公司	74260258-8

（二） 关联方交易

1 ．定价政策

关联方之间发生的交易参照市场价格结算。

2 ．采购货物

	本期数		上期数
关联企业名称		占同类交易 金额的比例		占同类交易 金额的比例
	金额		金额
哈尔滨医药供销有限责任公司	83,955,985.23	3.03%	93,268,331.90	0.26%
哈药集团生物疫苗有限公司			1,905.00	0.00%
哈药集团有限公司			112,800.00	0.00%

3 ．销售货物

关联企业名称 本期数 上期数

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		占同类交易金 额的比例		占同类交易金 额的比例
	金额		金额
哈药集团生物疫苗有限公司	287,271.83	7.17%	515,547.21	0.00%
哈药集团有限公司	275,402.56	0.01%	282,900.00	0.00%
辽宁三精医药商贸有限公司	31,888,776.07	1.42%	49,710,800.00	0.28%
南京三精医药有限公司	30,112,069.43	1.45%	44,845,300.00	0.26%
海南三精欣长盛药业有限公司	812,627.59	0.03%	8,044,400.00	0.05%
广东三精医药有限公司	39,696,208.24	1.24%	109,710,900.00	0.63%
福建三精医药有限公司	2,232,275.35	0.07%
云南三精医药商贸有限公司	39,885,593.12	1.26%
安徽三精万春医药有限公司	11,540,623.92	0.31%

4 ．关联方资金拆借

关联方	期初金额	本期增加	本期减少	期末金额
拆入
哈药集团有限公司	237,358,123.13		200,000,000.00	37,358,123.13

说明：本期减少的拆借资金为偿还哈药集团提供的委托贷款本金 200,000,000.00 元。

（三） 关联方往来

1 ．应收账款

	期末数		期初数
单位名称
		坏账准备		坏账准备
	账面余额		账面余额
哈药集团生物疫苗有限公司	15,439.91		52,388.50	107.00
哈药集团有限公司	90,573.00	4,528.65	197,909.61	9,895.48
辽宁三精医药商贸有限公司	4,172,745.15	255,976.53	8,689,820.53	753,311.03
南京三精医药有限公司	17,644,458.52	590,404.46	7,700,686.21	385,034.31
海南三精欣长盛药业有限公司	1,731,380.93	151,114.06	2,415,986.03	133,203.30
广东三精医药有限公司	22,592,272.53	924,627.41	30,081,441.09	1,517,955.15
安徽三精万春医药有限公司	5,640,721.47	117,086.66
福建三精医药有限公司	9,371,874.99	479,300.10
山西三精医药有限公司	1,494,098.21	153,157.70
云南三精医药商贸有限公司	2,119,420.20	212,024.72
其他	84,843.55		84,843.55
合计	64,957,828.46	2,888,220.29	49,223,075.52	2,799,506.27

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

2 ．应收票据

	期末数		期初数
单位名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
南京三精医药有限公司			639,278.79
辽宁三精医药商贸有限公司			41,949,620.20
合计			42,588,898.99

3 ．其他应收款

	期末数		期初数
单位名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
安徽三精万春医药有限公司	500,000.00	50,000.00
合计	500,000.00	50,000.00

4 ．应付账款

单位名称	期末数	期初数
哈尔滨医药供销有限责任公司	17,098,328.60	7,495,331.76
其他关联方	15,000.00	15,000.00
合计	17,113,328.60	7,510,331.76

5 ．预收账款

单位名称	期末数	期初数
辽宁三精医药商贸有限公司	2,727,465.95
安徽三精万春医药有限公司	223,212.00
合计	2,950,677.95

6 ．其他应付款

单位名称	期末数	期初数
哈药集团有限公司	37,358,123.13	37,358,123.13
哈尔滨亚兴工程实业有限公司	2,361,740.68	2,361,740.68
安徽三精万春医药有限公司	50,000.00
其他关联方	245,000.00	66,754.87
合计	40,014,863.81	39,786,618.68

（四） 其他关联交易

报告期内，除上述事项外，本公司无其它重大关联交易。

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七、或有事项无

八、承诺事项无

九、资产负债表日后事项

1．重要的资产负债表日后事项说明：无

• 2．资产负债表日后利润分配情况说明：

本公司于 2014 年 4 月 28 日召开的董事会提出 2013 年度利润分配预案：以 总股本 1,917,483,289 股为基数，向全体股东按照每 10 股派发现金股利 0.66 元 拟分配的利润或股利 （含税），共分配现金股利 126,553,897.07 元，此项分配方案尚需经公司股东 大会批准。

• 十、其他重要事项无

十一、母公司财务报表主要项目注释（除特别标注外，金额单位为：人民币元）

1. 应收账款

（1）分类列示

			期末数	期末数
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收款项	215,852,780.68	23.08%	4,453,331.16	2.06%
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收款项	27,405,291.36	2.93%	27,405,291.36	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项	691,855,738.05	73.99%	109,821,633.40	15.87%
合计	935,113,810.09	100.00%	141,680,255.92	15.15%

			期初数	期初数
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收款项	479,501,541.18	48.10%	5,809,539.02	1.21%
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收款项	33,940,527.98	3.40%	33,940,527.98	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项	483,529,288.82	48.50%	111,637,402.56	23.09%
合计	996,971,357.98	100.00%	151,387,469.56	15.18%

公司将期末单户余额人民币500 万元及以上的应收款项确定为单项金额重大并单项计提坏账准

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

备的应收款项；

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指确定无法收回的应收款项； 按组合计提坏账准备的应收款项指除上述两类之外的其他款项。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项如下：

		期末数			期初数
账龄结构
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	374,192.96	1.37%	374,192.96	12,171,499.75	35.86%	12,171,499.75
1－2年	1,420,463.00	5.18%	1,420,463.00
2－3年	576,026.49	2.10%	576,026.49
3－4年	73,325.78	0.27%	73,325.78
4－5年	820,867.18	3.00%	820,867.18	1,033,425.23	3.04%	1,033,425.23
5年以上	24,140,415.95	88.09%	24,140,415.95	20,735,603.00	61.10%	20,735,603.00
合计	27,405,291.36	100.00%	27,405,291.36	33,940,527.98	100.00%	33,940,527.98

（3）按组合计提坏账准备的应收款项如下：

		期末数			期初数
账龄结构	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	598,385,485.55	86.49%	29,818,100.75	384,320,917.21	79.49%	29,716,045.86
1－2年	8,042,365.92	1.16%	804,236.59	16,608,610.63	3.44%	1,660,861.07
2－3年	7,269,802.52	1.05%	2,180,940.76	1,838,874.60	0.38%	551,662.38
3－4年	1,302,940.09	0.19%	651,470.04	1,709,380.56	0.35%	854,690.28
4－5年	2,441,293.60	0.35%	1,953,034.89	986,814.23	0.20%	789,451.38
5年以上	74,413,850.37	10.76%	74,413,850.37	78,064,691.59	16.14%	78,064,691.59
合计	691,855,738.05	100.00%	109,821,633.40	483,529,288.82	100.00%	111,637,402.56

（4）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在 本期收回或转回比例较大的情况：无

（5）母公司本期通过债务重组收回的应收款项金额为 0.00 元，重组前累计已计提坏账准备 578,090.75 元。 （6）报告期内共计核销应收账款 11,514,764.89 元，主要系对方单位破产、被注销工商执照和因其他原因 形成时间在三年以上且有证据表明确实无法收回的及因债务重组转销的款项。实际核销的应收款项无因 关联交易产生。

• （7）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：无 （8）应收账款中前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
第一名	子公司	108,942,714.14	一年以内	11.65%
第二名	子公司	34,900,602.31	一年以内	3.73%
第三名	子公司	34,197,191.79	一年以内	3.66%

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例
第四名	无关联关系	31,957,038.60	一年以内	3.42%
第五名	无关联关系	16,900,000.00	一年以内	1.81%
合计		226,897,546.84		24.26%

（9）应收关联方款项：

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
第一名	子公司	108,942,714.14	11.65%
第二名	子公司	34,900,602.31	3.73%
第三名	子公司	34,197,191.79	3.66%
第四名	子公司	7,345,586.06	0.79%
第五名	子公司	6,220,727.65	0.67%
第六名	子公司	4,090,077.80	0.44%
第七名	联营企业	3,281,622.00	0.35%
第八名	联营企业	2,627,414.24	0.28%
第九名	联营企业	731,214.51	0.08%
第十名	子公司	330,383.00	0.04%
第十一名	子公司	182,108.86	0.02%
第十二名	同一母公司	82,279.55	0.01%
第十三名	子公司	29,516.45	0.00%
第十四名	同一母公司	2,564.00	0.00%
第十五名	子公司	96.80	0.00%
合计		202,964,099.16	21.72%

（10）以应收款项为标的进行证券化的情况：无

2. 其他应收款

（1）分类列示

	期末数	期末数	期末数	期末数
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收款项	155,367,386.37	12.88%
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收款项	39,721,013.43	3.29%	39,721,013.43	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项	1,011,320,738.97	83.83%	52,179,648.64	5.16%
合计	1,206,409,138.77	100.00%	91,900,662.07	7.62%
		期初数
类别	账面余额		坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收款项	金额	比例	金额	比例
	34,944,740.85	3.75%

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收款项	4,102,157.31	0.44%	4,102,157.31	100.00%
按组合计提坏账准备的应收款项	893,431,777.68	95.81%	36,715,356.58	4.11%
合计	932,478,675.84	100.00%	40,817,513.89	4.38%

公司将期末单户余额人民币 500 万元及以上的其他应收款项确定为单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收款项；

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项指确定无法收回的应收款项； 按组合计提坏账准备的应收款项指除上述两类之外的款项。

（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项如下：

		期末数			期初数
账龄结构
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内				4,041,915.47	98.53%	4,041,915.47
1－2年	5,000,000.00	12.59%	5,000,000.00
2－3年	1,987,713.05	5.00%	1,987,713.05
3－4年	21,453,080.40	54.01%	21,453,080.40
4－5年	1,478,730.83	3.72%	1,478,730.83
5年以上	9,801,489.15	24.68%	9,801,489.15	60,241.84	1.47%	60,241.84
合计	39,721,013.43	100.00%	39,721,013.43	4,102,157.31	100.00%	4,102,157.31

（3）按组合计提坏账准备的应收款项如下：

		期末数			期初数
账龄结构
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	944,404,842.53	93.38%	16,227,488.51	839,042,199.00	93.91%	9,574,609.95
1－2年	12,816,567.35	1.27%	1,281,656.74	25,010,055.50	2.80%	2,501,005.55
2－3年	24,861,981.03	2.46%	7,458,594.31	1,050,114.09	0.12%	315,034.23
3－4年	1,005,288.36	0.10%	502,644.18	7,704,125.07	0.86%	3,852,062.54
4－5年	7,613,973.98	0.75%	6,091,179.18	763,197.78	0.09%	610,558.22
5年以上	20,618,085.72	2.04%	20,618,085.72	19,862,086.24	2.22%	19,862,086.09
合计	1,011,320,738.97	100.00%	52,179,648.64	893,431,777.68	100.00%	36,715,356.58

• （4）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在 本期收回或转回比例较大的情况：无

• （5）本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备：无

• （6）报告期内共计核销其他应收款：无

• （7）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：无

（8）其他应收款中前五名单位情况

				占其他应收款总 额的比例
单位名称	款项性质	金额	年限
第一名	往来款	193,977,634.66	一年以内	16.08%

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

第二名	往来款	50,000,000.00	一年以内	4.14%
第三名	往来款	20,000,000.00	一年以内	1.66%
第四名	往来款	18,557,007.12	一年以内	1.54%
第五名	往来款	17,769,526.60	一年以内	1.47%
合计		300,304,168.38		24.89%

（9）其他应收关联方款项：

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的比例
第一名	子公司	193,977,634.66	16.08%
第二名	孙公司	50,000,000.00	4.14%
第三名	子公司	18,557,007.12	1.54%
第四名	子公司	4,956,802.26	0.41%
第五名	同一母公司	974,726.57	0.08%
第六名	子公司	672,389.43	0.06%
第七名	孙公司	371,847.68	0.03%
第八名	子公司	230,000.00	0.02%
第九名	同一母公司	168,095.78	0.01%
第十名	同一母公司	24,094.02	0.00%
合计		269,932,597.52	22.37%

（10）以应收款项为标的进行证券化的情况：无

3. 长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资余额

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
对子公司的长期股 权投资	1,799,519,023.39	30,000,000.00	1,796,036,223.39	30,000,000.00
按权益法核算的长 期股权投资	24,373,345.63		33,590,928.49
其中：合营企业
联营企业	24,373,345.63		33,590,928.49
其他按成本法核算 的长期股权投资	5,530,000.00	5,530,000.00
合 计	1,829,422,369.02	35,530,000.00	1,829,627,151.88	30,000,000.00

（2）被投资单位主要信息

	核算 方法
被投资单位		投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
1、子公司

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

	核算 方法
被投资单位		投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
哈药集团医药有限公司	成本法	197,000,000.00	197,000,000.00		197,000,000.00
哈药集团中药有限公司	成本法	50,000,000.00	50,000,000.00		50,000,000.00
哈药集团世一堂中药饮片有限责任 公司	成本法	9,917,544.97	9,917,544.97		9,917,544.97
哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公 司	成本法	530,000.00	530,000.00	-530,000.00
哈尔滨哈药德奇正医药有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00	-5,000,000.00
哈药集团销售有限公司	成本法	5,000,000.00	49,500,000.00		49,500,000.00
哈尔滨哈药集团广告管理有限公司	成本法	500,000.00	500,000.00		500,000.00
哈尔滨哈药健康产业有限公司	成本法	5,000,000.00	5,000,000.00		5,000,000.00
哈药集团营销有限公司【注1】	成本法	100,000.00	428,800.00	9,012,800.00	9,441,600.00
黑龙江省宇华担保投资股份有限公 司	成本法	30,000,000.00	30,000,000.00		30,000,000.00
国药物流有限责任公司	成本法	4,800,000.00	4,800,000.00		4,800,000.00
哈药集团生物工程有限公司	成本法	344,605,893.80	344,605,893.80		344,605,893.80
哈药集团三精制药股份有限公司	成本法	1,111,637,909.76	1,098,553,984.62		1,098,553,984.62
哈药集团中药商贸有限公司	成本法	200,000.00	200,000.00		200,000.00
子公司小计		1,764,291,348.53	1,796,036,223.39	3,482,800.00	1,799,519,023.39
2、合营企业
3、联营企业
哈药集团三精加滨药业有限公司	权益法	6,099,617.97	24,102,618.78	-9,395,904.47	14,706,714.31
哈药慈航制药股份有限公司	权益法	30,000,000.00	9,488,309.71	178,321.61	9,666,631.32
哈尔滨哈药集团物业管理有限公司	权益法	245,000.00
联营企业小计		36,344,617.97	33,590,928.49	-9,217,582.86	24,373,345.63
4、其他按成本法核算的长期股权 投资

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	核算 方法
被投资单位		投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
哈尔滨世一堂华纳医药有限责 任公司【注2】	成本法	530,000.00		530,000.00	530,000.00
哈尔滨哈药德奇正医药有限公 司【注3】	成本法	5,000,000.00		5,000,000.00	5,000,000.00
其他按成本法核算的长期股权投 资小计		5,530,000.00		5,530,000.00	5,530,000.00
合计		1,806,165,966.50	1,829,627,151.88	-204,782.86	1,829,422,369.02

续表

	在被投资 单位持股		在被投资单 位表决权比		本期计提 减值准备
被投资单位				减值准备		现金红利
1、子公司
哈药集团医药有限公司	98.50%		98.50%
哈药集团中药有限公司	100.00%		100.00%
哈药集团世一堂中药饮片有限责任公 司	100.00%		100.00%
哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司	100.00%		100.00%
哈尔滨哈药德奇正医药有限公司	100.00%		100.00%
哈药集团销售有限公司	99.00%		99.00%
哈尔滨哈药集团广告管理有限公司	100.00%		100.00%
哈尔滨哈药健康产业有限公司	100.00%		100.00%
哈药集团营销有限公司【注1】	50.00%		50.00%
黑龙江省宇华担保投资股份有限公司	10.00%		10.00%	30,000,000.00
国药物流有限责任公司	5.30%		5.30%
哈药集团生物工程有限公司	100.00%		100.00%
哈药集团三精制药股份有限公司	74.82%		74.82%
哈药集团中药商贸有限公司	1.00%		1.00%
子公司小计				30,000,000.00
2、合营企业

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		在被投资 单位持股		在被投资单 位表决权比		本期计提 减值准备
被投资单位					减值准备		现金红利
3、联营企业
哈药集团三精加滨药业有限公司		49.00%		49.00%
哈药慈航制药股份有限公司		30.00%		30.00%
哈尔滨哈药集团物业管理有限公司		49.00%		49.00%
联营企业小计
4、其他按成本法核算的长期股权投资
哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司 【注2】		100.00%		100.00%	530,000.00	530,000.00
哈尔滨哈药德奇正医药有限公司【注 3】		100.00%		100.00%	5,000,000.00	5,000,000.00
其他按成本法核算的长期股权投资小计					5,530,000.00	5,530,000.00
合计					35,530,000.00	5,530,000.00

【注 1】2013 年4 月哈药集团有限公司、哈药集团股份有限公司与哈药集团三精制药股份有限公司 关于哈药集团哈尔滨哈药医药商贸有限公司（以下简称“医药商贸”）之增资协议和修改后章程的规定， 医药商贸申请增加注册资本人民币1750 万元，分别由股东哈药集团股份有限公司、哈药集团三精制药股 份有限公司、哈药集团有限公司以货币出资，增资后，公司注册资本1800 万元，其中：哈药集团股份有 限公司出资比例50%；哈药集团三精制药股份有限公司出资比例49%；哈药集团有限公司出资比例1%。2013 年5 月哈药集团哈尔滨医药商贸有限公司更名为哈药集团营销有限公司。

【注 2】根据哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司董事会决议，世一堂华纳已于 2013 年 7 月成立清 算小组开展注销清算工作。目前该项工作正在推进中，报告期不再将其纳入合并范围。

【注 3】根据哈尔滨哈药德奇正医药有限公司董事会决议，德奇正已于 2013 年 7 月成立清算小组开 展注销清算工作。目前该项工作正在推进中，报告期不再将其纳入合并范围。

4. 营业收入及营业成本

（1）营业收入和营业成本

项目	本期数	上期数
主营业务收入	6,023,462,799.27	6,077,163,195.97
其他业务收入	63,700,096.10	89,477,371.52
营业成本	3,630,166,230.81	3,730,059,869.08

（2）主营业务（分行业）

	本期数	本期数	上期数	上期数
项目
	收入	成本	收入	成本
医药行业	6,023,462,799.27	3,581,997,531.60	6,077,163,195.97	3,673,284,155.90

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

	本期数	本期数	上期数	上期数
项目
	收入	成本	收入	成本
合计	6,023,462,799.27	3,581,997,531.60	6,077,163,195.97	3,673,284,155.90

（3）主营业务（分产品）

	本期数	本期数	上期数	上期数
项目
	收入	成本	收入	成本
中药	1,286,711,966.37	524,927,374.54	1,158,477,417.56	467,775,467.89
西药	4,214,335,570.55	2,806,310,133.18	4,235,062,929.51	2,978,384,433.81
保健品	512,110,230.15	222,709,040.05	668,569,671.37	212,062,057.95
其他	10,305,032.20	28,050,983.83	15,053,177.53	15,062,196.25
合计	6,023,462,799.27	3,581,997,531.60	6,077,163,195.97	3,673,284,155.90

（4）主营业务（分地区）

	本期数	本期数	上期数	上期数
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	5,555,716,519.07	3,124,484,707.68	5,557,608,301.36	3,159,946,310.35
国外	467,746,280.20	457,512,823.92	519,554,894.61	513,337,845.55
合计	6,023,462,799.27	3,581,997,531.60	6,077,163,195.97	3,673,284,155.90

（5）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例
第一名	139,236,473.23	2.29%
第二名	110,420,406.91	1.81%
第三名	104,595,978.14	1.72%
第四名	100,733,006.07	1.65%
第五名	81,206,333.23	1.33%
合计	536,192,197.58	8.80%

5. 投资收益

（1）投资收益明细表

项目	本期数	上期数
成本法核算的长期股权投资收益		106,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	-9,217,582.86	-6,738,656.74
处置长期股权投资产生的投资收益		15,900.00
其他	33,160,522.37	27,071,916.08
合计	23,942,939.51	20,455,159.34

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哈药集团股份有限公司 2013 年度审计报告

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

			本期比上期增减 变动的原因
被投资单位	本期数	上期数
哈药集团三精加滨药业有限公司	-9,395,904.47	-6,913,550.91	被投资单位利润变化
哈药慈航制药股份有限公司	178,321.61	174,894.17	被投资单位利润变化
合计	-9,217,582.86	-6,738,656.74

6. 现金流量表补充资料

补充资料	本期数	上期数
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	92,651,478.48	13,082,047.58
加：资产减值准备	127,422,863.46	26,259,237.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	288,833,332.52	277,943,790.44
无形资产摊销	10,032,890.77	8,983,126.98
长期待摊费用摊销	4,080,062.56	1,482,619.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	21,291,248.23	-60,995,116.97
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	340,488.63	430,019.71
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	3,602,376.89	3,023,644.37
投资损失（收益以“－”号填列）	-23,942,939.51	-20,455,159.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-22,926,624.21	-13,269,150.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-102,617,071.50	5,082,828.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-307,429,607.58	-8,139,591.80
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	223,850,266.56	-44,244,147.48
其他
经营活动产生的现金流量净额	315,188,765.30	189,184,149.06
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	1,373,664,925.97	1,329,589,393.69

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减：现金的期初余额	1,329,589,393.69	1,382,404,472.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	44,075,532.28	-52,815,078.49

十二、补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

项目	金额
非流动资产处置损益	-20,960,810.48
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或 定量享受的政府补助除外）	91,299,723.80
委托他人投资或管理资产的损益	2,321,505.03
债务重组损益	-537,903.84
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-8,897,077.11
小计	63,225,437.40
减：所得税影响额	13,681,397.59
减：少数股东权益影响额	17,990,739.14
合计	31,553,300.67

（二） 净资产收益率和每股收益

按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及 每股收益。

	加权平均	基本	稀释
报告期利润
	净资产收益率	每股收益（元/股）	每股收益（元/股）
净利润	2.10%	0.09	0.09
扣除非经常性损益后的净利润	1.71%	0.07	0.07

净资产收益率计算方法如下：

加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分 红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至 报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项 引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

基本每股收益计算方法如下 ：

基本每股收益=P/S

S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润； S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分 配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；

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Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少 股份下一月份起至报告期期末的月份数。

稀释每股收益计算方法如下：

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/ （S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平 均数）。

其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最 小。

（三） 主要财务报表项目变动幅度较大情况及原因说明

报表科目	变动比率	原因
一年内到期的非流动资产	-100.00%	主要为本期收回短期理财产品所致
长期股权投资	43.68%	主要为本期公司部分子公司不纳入合并范围转为权益法 核算所致
投资性房地产	621.73%	主要为本期投资性房地产增加所致
短期借款	-89.23%	主要为本期偿还部分短期借款所致
专项应付款	62.83%	主要为本期收到拆迁补偿款增加所致
预计负债	-75.71%	主要为所属公司本期支付未决诉讼款所致
财务费用	-41.79%
		主要为本期利息支出减少所致
资产减值损失	273.58%	主要为本期计提资产减值损失增加所致
投资收益	335.24%	主要为本期公司部分子公司不纳入合并范围转为权益法 核算导致投资收益增加所致
营业外收入	-48.93%	主要为上期处置固定资产所致
营业外支出	-84.44%	主要为本期非经常性损失比上期减少所致

十三、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于 2014 年 4 月 28 日批准报出。

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