Harbin Pharmaceutical Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2006

Apr 25, 2007

辽天会证核字[2007]199 号

关于哈药集团股份有限公司 大股东及其他关联方资金占用情况专项说明

哈药集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了哈药集团 股份有限公司（以下简称哈药股份公司）2006 年12 月31 日的资产负债 表和合并资产负债表，2006 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和 合并现金流量表以及财务报表附注，并于2007 年4 月24 日签发了辽天 会证审字[2007]189 号标准审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会 证监发字[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司 对外担保若干问题的通知》（以下简称通知）的要求，哈药股份公司编 制了后附的截至2006 年12 月31 日止哈药股份公司大股东及其他关联 方资金占用情况汇总表（以下简称汇总表）。

如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性和完整性是哈 药股份公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计哈药股份 公司2006 年年度财务报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的 相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对哈药股份

公司实施2006 年年度财务报表审计中所执行的关联交易有关的审计程 序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好的了 解哈药股份公司的大股东及其他关联方占用资金情况，后附汇总表应当 与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供哈药股份公司披露大股东及其他关联方资金占用 情况之用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。

辽宁天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 陆红

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二○○七年四月二十四日 中国注册会计师：肖桂莲

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附表：

哈药集团股份有限公司2006 年度大股东及其他关联方资金占用情况汇总表

上市公司名称：哈药集团股份有限公司 单位：万元

资金占用方 类别	资金占用方名称	占用方与上市公 司的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2006 年期 初占用资 金余额	2006 年度 占用累计 发生金额 (不含占用 资金利息)	2006 年 度占用资 金的利息	2006 年度 偿还累计 发生金额	2006 年期 末占用资 金余额	占用形 成原因	占用性质
	哈尔滨生物药品公司	同一母公司	其他应收款	392.60			392.60		销售款	经营性往来
	哈尔滨千手佛国际休闲俱乐部有限公司	同一母公司	其他应收款	105.59			105.59		销售款	经营性往来
	哈尔滨千手佛经贸有限公司	同一母公司	其他应收款	43.23			43.23		销售款	经营性往来
	哈尔滨市亨通开发实业总公司	同一母公司	其他应收款	232.96			232.96		销售款	经营性往来
大股东及其附	其他关联方	同一母公司	其他应收款	163.28			160.06	3.22	销售款	经营性往来
	哈尔滨铃兰药品经销有限公司	同一母公司	应收账款	414.06	2,156.52		2,125.19	445.39	销售款	经营性往来
属企业	哈尔滨市亨通开发实业总公司	同一母公司	应收账款	234.69	189.19		133.40	290.48	销售款	经营性往来
	其他关联方	同一母公司	应收账款	161.35	40.31		72.34	129.32	销售款	经营性往来
	哈尔滨中药一厂	同一母公司	预付账款	39.08			39.08		采购款	经营性往来
	其他关联方	同一母公司	预付账款	2.07			2.07		采购款	经营性往来
	小 计			1,788.91	2,386.02		3,306.52	868.41
	哈药集团三精制药股份有限公司	本公司之子公司	其他应收款	21,198.94				21,198.94	往来款	非经营性往来
上市公司的子	哈药集团医药有限公司	本公司之子公司	其他应收款	49,334.50	4,933.16	327.74	3,206.92	51,388.48	往来款	非经营性往来
公司及其附属 企业	哈药集团世一堂中药饮片有限责任公司	本公司之子公司	其他应收款	949.84	2,261.21		2,094.82	1,116.23	往来款	非经营性往来
	哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司	本公司之子公司	其他应收款	600.00	805.00	31.92	600.00	836.92	往来款	非经营性往来
	小 计			72,083.28	7,999.37	359.66	5,901.74	74,540.57
关联自然人及 其控制的法人	无
其他关联人及 其附属企业	无
总 计				73,872.19	10,385.39	359.66	9,208.26	75,408.98

企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：