Harbin Air Conditioning Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2019

Mar 25, 2019

审计报告 AUDIT REPORT

哈尔滨空调股份有限公司 2018年度财务报表审计

中国·北京 BEIJING CHINA

审计报告

中宙亚太审字 (2019) 010116号

哈尔滨空调股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了哈尔滨空调股份有限公司(以下简称"哈空调公司")财务报表, 包括 2018年12月31日的合并及公司资产负债表,2018年度的合并及公司利 润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附 注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了哈空调公司 2018年12月31日合并及公司的财务状况以及2018年 度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注 册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于哈空调公司,并履行了职业道德 方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计 意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不 对这些事项单独发表意见。

$\mathbf 1$

(一) 收入确认

相关信息披露详见财务报表附注 4.22 和附注 6.31。

1、事项描述

哈空调公司的营业收入主要来源于供应给石化企业和电站企业(包括海外) 的大型空冷设备产品收入。2018年度,大型空冷设备产品销售收入为76,027.62 万元, 约占哈空调公司合并营业收入的 98.89%, 较上年增加 50.998.40 万元, 增幅 203.76%。大型空冷设备产品是为专门客户定制的特种设备产品, 哈空调 公司采取订单式生产。生产周期不足一个会计年度的产品,根据设备买卖合同不 负有安装义务的, 在产品发运并经客户验收后即确认销售收入: 根据设备买卖合 同负有安装义务的, 在设备安装完成并经客户验收合格后确认销售收入。生产周 期超过一个会计年度的产品, 按照《企业会计准则第15号 一一建造合同》的规 定确认收入。

中干大型空冷设备产品销售收入占比大,是哈空调公司利润的主要来源,本 期销售收入较上年增长幅度大,使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操 控以达到目标或预期水平的固有风险,因此我们将哈空调公司收入确认识别为关 键审计事项。

2、审计应对

针对销售商品收入的真实性和截止性,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解及评价哈空调公司与销售及收款相关的内部控制制度设计的有效 性,并测试关键控制的有效性:

(2) 结合合同订单, 执行分析性复核程序, 判断销售收入和毛利变动的合 理性:

(3) 结合生产计划、主要原材料消耗情况等, 验算本期产量的真实、合理 性:

(4) 执行细节测试,抽样检查销售合同、产品运单、设备交接清单、客户 验收报告等内外部证据;

(5) 检查收款记录、销售发票、销售回款单, 对期末应收账款进行函证或 其他替代程序, 审计销售收入的真实性;

(6) 针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试, 检查运输、 签收或验收时间, 以评估销售收入是否在恰当的期间确认;

(7) 针对出口业务, 检查海关报关数据, 将海外业务收入与海关申报系统 数据进行核对,向海关取得出口数量和出口总值的证明。

$\overline{c}$

针对执行建造合同的大型项目收入,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 了解及评价哈空调公司与建造合同收入及成本确认相关的内部控制制 度设计的有效性,并测试关键控制的有效性:

(2) 检查建造合同收入确认的会计政策, 检查并复核重大建造合同及关键 合同条款:

(3) 检查管理层预计总成本所依据的成本预算资料, 评估管理层所作估计 是否合理、依据是否充分:

(4) 建造合同完工进度根据实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例 确定,结合生产计划、主要原材料消耗情况等,验算本期实际发生的主要成本的 真实、合理性:

(5) 检查本期实际发生成本的合同、发票、材料领用记录等支持性文件, 以评估实际成本真实发生,从而判断完工进度是否合理;

(6)复核完工百分比计算表,评估本期建造合同收入及成本确认是否正确。

(二) 应收账款的减值准备

相关信息披露详见财务报表附注 4.10 和附注 6.2。

1、事项描述

截至 2018年 12 月 31 日, 哈空调公司应收账款余额 66,111.76 万元, 坏账 准备金额 17.448.41 万元。由于应收账款和坏账准备的账面价值较高,对财务报 表影响较为重大, 对于按信用风险组合计提坏账准备的应收账款, 哈空调公司采 用迁移模型法计提坏账准备,应收账款信用风险五级分类的评估和损失率的计算 较复杂,涉及管理层的专业判断,因此我们将应收账款的减值准备确定为关键审 计事项。

2、审计应对

针对应收账款减值准备计提的准确性,我们实施的审计程序主要包括:

(1) 对哈空调公司信用政策及应收账款管理相关内控制度的设计和运行有 效性进行评估和测试:

(2) 分析应收账款坏账准备会计估计的合理性, 包括金额重大的判断、单 独计提坏账准备的判断、确定应收账款信用风险组合的依据等;

(3) 获取应收账款坏账准备计提表, 检查应收账款信用风险五级分类的评

估以及损失率的计算是否正确;

(4) 抽样检查客户的经营情况和财务状况, 对于己经出现逾期、违约现象 的应收账款以及长期挂账款项的检查,评价客户的还款能力是否与分类标准一 致:

(5) 通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况, 并执行应收账款函证程序、 替代程序及检查期后回款情况, 验证客户五级分类是否合理。

四、其他信息

哈空调公司管理层对其他信息负责。其他信息包括哈空调公司2018年年度 报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似平存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报 告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

哈空调公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财 务报表, 使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报 表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估哈空调公司的持续经营能力,披露与持 续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算哈空 调公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督哈空调公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但

$\overline{\mathbf{4}}$

并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误所导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。 同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实 施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾干内部控制 之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的凤险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审 计证据, 就可能导致对哈空调公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露 不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的 信息。然而,未来的事项或情况可能导致哈空调公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露), 并评价财务报 表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就哈空调公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并 对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范 措施。

机带 客观

BICPA

19A150731 17564720 19754889

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁 止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

中国·北京

合并资产负债表

2018年12月31日

编制单位, 哈尔滨空调股份有限公司

股份考

金额单位: 人民币元

峊 项 JUT.	注释	期末余额	年初余额
流动资产: -14
货币资金	6.1	118,835,534.60	177,030,599.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	6.2	544, 332, 123.99	608,470,748.67
其中: 应收票据	6.2.1	57,698,691.00	91,356,070.59
应收账款	6.2.2	486,633,432.99	517, 114, 678.08
预付款项	6.3	76,033,480.30	18,645,021.95
其他应收款	6.4	6,812,756.93	7,320,825.72
其中: 应收利息
应收股利
存货	6.5	276, 364, 733.09	147,270,464.68
持有待售资产	6.6	60,607,989.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	6.7	445,295.45	14,375,347.22
流动资产合计		1,083,431,914.13	973, 113, 007.71
非流动资产:
可供出售金融资产	6.8	2,000,000.00	2,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	6.9	25,865,461.33	27,936,323.52
投资性房地产
固定资产	6.10	438,437,654.89	509,918,423.38
在建工程	6.11
生产性生物资产
油气资产
无形资产	6.12	38, 107, 891.12	39,066,627.16
开发支出
商誉
长期待摊费用	6.13	2,316,067.85	8,756,667.30
這延所得税资产	6.14	86,822,600.24	90,704,864.58
其他非流动资产
非流动资产合计		593,549,675.43	678,382,905.94
资产总计		1,676,981,589.56	1,651,495,913.65

(承上页)

合并资产负债表 (续) 2018年12月31日

编制单位: 哈尔滨空调股份有限公司 金额单位: 人民币元 論 注释 期末余额 年初余额 $H_{DTI}$ 项 流动负债 マニ 130,000,000.00 短期借款 6.15 330,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 138,614,356.21 应付票据及应付账款 6.16 360,570,123.00 6.17 225,434,500.97 194,631,980.80 预收款项 应付职工薪酬 6.18 6,134,975.78 5,707,962.66 6.19 3,519,596.60 702,721.14 应交税费 其他应付款 6.20 126,837,968.40 120,724,736.69 395,801.38 760,604.16 $6.20.1$ 其中: 应付利息 应付股利 持有待售负债 $6.21$ 450,000,000.00 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,052,497,164.75 1,040,381,757.50 非流动负债: 6.22 1,740,918.18 1,040,918.18 长期借款 应付债券 其中: 优先股 码 $c \cdot \sqrt{1 - \frac{1}{K}}$ 永续债 200,000.00 长期应付款 6.23 200,800.00 $1/2$ 长期应付职工薪酬 预计负债 13,476,368.18 6.25 6,738,184.10 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 15,417,286.36 7,979,902.28 非流动负债合计 负债合计 1,060,477,067.03 1,055,799,043.86 股东权益: 6.26 383,340,672.00 383,340,672.00 股本 其他权益工具 其中: 优先股 永续债 77,781,579.13 6.27 77,787,836.82 资本公积 减:库存股 其他综合收益 6.28 99,159.87 137,445.84 专项储备 盈余公积 6.29 133,098,345.08 130,872,612.69 一般风险准备 未分配利润 6.30 22, 178, 508.76 3,564,560.13 616,504,522.53 595,696,869.79 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 616,504,522.53 595,696,869.79 股东权益合计

载于第13页至第87页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第1页至第12页的财务损表由以万人士签署:
法定代表人: 刘铭山 人 2012年2月 法定代表人: 刘铭山 》 主管会计工作负责人: 陈维周

负债和股东权益总计

1,676,981,589.56

1,651,495,913.65

$\overline{2}$

合并利润表

2018年度

编制单位,哈尔滨空调股份有限公司

金额单位: 人民币元

$\frac{1}{2}$			アエルメート マン・マイ・トランク
$\sqrt{211}$ 目 项	注释	本期金额	上期金额
营业总收入 12		768,809,146.14	273,462,686.88
γд 其中:营业收入	6.31	768,809,146.14	273,462,686.88
利息收入
己赚保费
手续费及佣金收入
营业总成本		753,468,047.88	393,290,843.14
其中: 营业成本	6.31	600,908,470.74	255, 116, 125.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	6.32	4,693,726.09	4,946,257.83
销售费用	6.33	51,100,859.89	39,444,369.93
管理费用	6.34	48,209,012.45	45,541,867.72
研发费用	6.35	22,981,085.51	15,366,715.45
财务费用	6.36	22,964,840.93	29,595,624.98
其中: 利息费用		20,886,329.91	29,938,493.98
利息收入		528,849.14	750,260.27
资产减值损失	6.37	2,610,052.27	3,279,881.96
加: 其他收益	6.38	8,964,866.96	7,122,679.71
投资收益	6.39	280,578.74	11,003,183.45
其中: 对联营企业和合营企业的投资		$-77,119.88$	258,362.93
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)			南
资产处置收益	6.40	58,080.49	$+2,669.11$
营业利润		24,644,624.45	-101,699,623.99
二:营业外收入	6.41	85,580.00	1,700.00
藏:营业外支出	6.42	2,727.51	695,540.82
利润总额		24,727,476.94	$-102, 393, 464.81$
ig: 所得税费用	6.43	3,887,795.92	$-14,878,452.36$
净利润 核所有权归属分类:		20,839,681.02	$-87,515,012.45$
日属于母公司股东的净利润
少数股东损益		20,839,681.02	$-87,515,012.45$
按经营持续性分类:
持续经营净利润		20,839,681.02	$-87,515,012.45$
终止经营净利润
其他综合收益的税后净额		$-38,285.97$
属母公司股东的其他综合收益的税后净额		$-38,285.97$
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
将重分类进损益的其他综合收益		$-38,285.97$
权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额		$-38,285.97$
其他
于少数股东的其他综合收益的税后净额
综合收益总额 日属于母公司股东的综合收益总额		20,801,395.05	$-87,515,012.45$
日属于少数股东的综合收益总额		20,801,395.05	$-87,515,012.45$
每股收益:
基本每股收益		0.0544
稀释每股收益		0.0544	$-0.2283$ $-0.2283$

载于第13页至第87页的财务报表附注是本购务报表的组成部分

会
什机构负责人: 李晶洁

■1页至第12页的财务报表出处下入生签署:

三定代表人: 刘铭山

3

主管会计工作负责人: 陈维周

$\sqrt[4]{}$

合并现金流量表
2018年度

编制单位, 哈尔滨空调股4

主定代表人: 刘铭山

MAIN + IN: HANGET MUXINEMENT			筮微串位: 人氏巾兀
E All 项	注释	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		514,218,678.79	550, 526, 294.84
收到的税费返还		28,949,657.73	4,223,527.49
收到其他与经营活动有关的现金	6.44.1	16,517,329.76	14,862,108.40
经营活动现金流入小计		559,685,666.28	569,611,930.73
购买商品、接受劳务支付的现金		361,922,690.56	244,108,639.63
支付给职工以及为职工支付的现金		75,856,177.97	62,175,011.49
支付的各项税费		7,592,195.74	7,224,014.50
支付其他与经营活动有关的现金	6.44.2	118,583,884.14	72,995,055.91
经营活动现金流出小计		563,954,948.41	386,502,721.53
经营活动产生的现金流量净额		$-4,269,282.13$	183,109,209.20
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		136,000,000.00	46,300,000.00
取得投资收益收到的现金		2,357,698.62	4,285,265.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		81,136,500.00	12,916.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		219,494,198.62	50,598,182.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		9,775,637.71	5,753,060.86
投资支付的现金		136,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	6.44.3		61,705.30
投资活动现金流出小计		145,775,637.71	5,814,766.16
投资活动产生的现金流量净额		73,718,560.91	44,783,416.50
筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		355,000,000.00	130,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	6.44.4	75,070,714.93
筹资活动现金流入小计		430,070,714.93	130,000,000.00
偿还债务支付的现金		605,700,000.00	340,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		18,118,635.60	29,176,187.51
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		623,818,635.60	369, 176, 187.51
筹资活动产生的现金流量净额		-193,747,920.67	$-239, 176, 187.51$
汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-39,406.68$	$-945,753.41$
现金及现金等价物净增加额		$-124,338,048.57$	$-12,229,315.22$
加: 期初现金及现金等价物余额		156, 143, 543. 77	168,372,858.99
期末现金及现金等价物余额		31,805,495.20	156, 143, 543. 77

载于第13页至第87页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

■1页至第12页的财务报表中 5/8/签署: 会+机构负责人:李晶洁 主管会计工作负责人: 陈维周

595,696,869.79 595,696,869.79 20,807,652.74 20,801,395.05 金额单位: 人民币元 6,257.69 616,504,522.53 股东权益合计 少数股东权益 3,564,560.13 3,564,560.13 18,613,948.63 20,839,681.02 $-2,225,732.39$ $-2,225,732.39$ 22,178,508.76 未分配利润 一般风险准备 全计机构负责人:李晶洁 大 100万 130,872,612.69 2,225,732.39 130,872,612.69 2,225,732.39 2,225,732.39 133,098,345.08 盈余公积 专项储备 历务最表附注是本财务预表的组成部分 137,445.84 本期金额 137,445.84 $-38,285.97$ $-38,285.97$ 99, 159.87 其他综合收益 de. 归属于母公司股东权益 减:库存股 $\frac{1}{6}$ 77,781,579.13 187回卡 77,781,579.13 6,257.69 6,257.69 77,787,836.82 资本公积 载于第13页至第 $\boldsymbol{\omega}$ 主管会计工作负责人: 陈维周 其他 其他权益工具 永续债 优先股 383,340,672.00 383,340,672.00 383,340,672.00 股本 有 (二)股东投入和减少资本 同一控制下企业合并 (四)股东权益内部结转 Ш 加: 会计政策变更 (一)综合收益总额 前期差错更正 (三)利润分配 项 其他	扁制单位,嘈尔滨空调股份有限公司			门股东权益变动表
三、本期增减变动金额 一、上年年末余额 (五)专项储备 (六) 其他
5、设定受益计划变动额结转留存收益 4、未分配利润转增资本(或股本) 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 2、盈余公积转增资本(或股本) 1、资本公积转增资本(或股本) 第1页至第12页的财务 1、股东投入的普通股 3、盈余公积弥补亏损 2、提取一般风险准备 法定代表人: 刘铭山 二、本年年初余额 四、本年年末余额 1、提取盈余公积 3、对股东的分配 1、本期提取 2、本期使用 4、其他 4、其他 6、其他

少数股东权益 91,079,572.58 $-87,515,012.45$ $-87,515,012.45$ 91,079,572.58 未分配利润 一般风险准备 130,872,612.69 130,872,612.69 盈余公积 专项储备 137,445.84 137,445.84 其他综合收益 上期金额 $\frac{1}{2}$ ä ₫ 归属于母公司股东权益 减:库存股 56,487.92 77,756,487.92 25,091.21 25,091.21 资本公积 77,7 其他 其他权益工具 永续债 优先股 383,340,672.00 383,340,672.00 股本 Ř ▽ 皿 墩 ą	股东权益合计 3,564,560.13 130,872,612.69 37页的财务报表附注是本财务报表的组成部分 137,445.84 77,781,579.13 NAP 载于第13页在第 主管会计工作负责人: 陈维角 383,340,672.00 5、设定受益计划变动额结转留存收益 4、未分配利润转增资本(或股本) 2、其他权益工具持有者投入资本 3、股份支付计入股东权益的金额 1、资本公积转增资本(或股本) 2、盈余公积转增资本(或股本) (二)股东投入和减少资本 同一控制下企业合并 (四)股东权益内部结转 第1页至第12页的财务报 三、本期增减变动金额 1、股东投入的普通股 3、盈余公积弥补亏损 加: 会计政策变更 2、提取一般风险准备 (一) 综合收益总额 前期差错更正 上车年末余额 法定代表人: 刘铭山 二、本年年初余额 四、本年年末余额 3、对股东的分配 1、提取盈余公积 (三) 利润分配 (五)专项储备 1、本期提取 2、本期使用 其他 (六)其他 4、其他 4、其他 6、其他	683,186,791.03 $-87,515,012.45$ 683, 186, 791, 03 -87,489,921.24 595,696,869.79 金额单位: 人民币元 25,091.21 全计机构负责人: 李晶洁 一个 1000	前面单位: 哈尔西巴西加拉 白有指令			合并月	股东权益变动表(线)

资产负债表 2018年12月31日

编制单位: 暗尔滨空调股份有限公司

金额单位: 人民币元

票 项 目	注释	期末余额	年初余额
流动资产:
货币资金		118,678,717.76	176,600,555.78
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	16.1	542, 171, 994. 99	606,998,812.67
其中: 应收票据	16.1.1	57,598,691.00	91,356,070.59
应收账款	16.1.2	484,573,303.99	515,642,742.08
预付款项		78,954,246.65	20,549,647.80
其他应收款	16.2	6,753,367.05	7,282,297.14
其中: 应收利息
应收股利
存货		274,652,688.35	144,987,095.05
持有待售资产		55,532,000.89
年内到期的非流动资产		甲
其他流动资产		$1 - 5$ 300,041.99	$J/\zeta$ 14,230,376.03
流动资产合计		1,077,043,057.68	970,648,784.47
非流动资产:
可供出售金融资产		2,000,000.00	2,000,000.00
春有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	16.3	52,884,389.09	54,955,251.28
授资性房地产
圖定资产		438, 372, 921.74	504,586,366.51
在建工程
主产性生物资产
油气资产
无形资产		38,107,891.12	39,066,627.16
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,316,067.85	8,756,667.30
建延所得税资产		83,525,603.18	87,513,113.08
三世非流动资产
非流动资产合计		617,206,872.98	696,878,025.33
资产总计		1,694,249,930.66	1,667,526,809.80

(承上页)

资产负债表(续)
2018年12月31日

金额单位: 人民币元

ષ્≯ 项 冝	注释	期末余额	年初余额
流动负债:
短期借款		330,000,000.00	130,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		383,573,344.76	155,534,824.52
预收款项		219,103,600.97	194,582,480.80
应付职工薪酬		6,134,975.78	5,707,962.66
应交税费		3,500,532.81	665,208.73
其他应付款		126,832,615.40	120,719,383.69
其中: 应付利息		395,801.38	760,604.16
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			450,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,069,145,069.72	1,057,209,860.40
非流动负债:
长期借款		1,040,918.18	1,740,918.18
应付债券
其中: 优先股		المساء
永续债		工作材立	冠之 人际 / 经属
长期应付款		200,800.00	一分三 200,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		6,738,184.10	13,476,368.18
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		7,979,902.28	15,417,286.36
负债合计		1,077,124,972.00	1,072,627,146.76
股东权益:
股本		383,340,672.00	383,340,672.00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		72,286,800.42	72,280,542.73
减:库存股
其他综合收益		99,159.87	137,445.84
专项储备
盈余公积		133,098,345.08	130,872,612.69
一般风险准备
未分配利润		28,299,981.29	8,268,389.78
股东权益合计		617,124,958.66	594,899,663.04
负债和股东权益总计		1,694,249,930.66	1,667,526,809.80

载于第13页至第87页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第1页至第12页的财务报表
法定代表人: 刘铭山 署: 上一点:
主管会计工作负责人: 陈维周 会计机构负责人: 李晶洁

利润表 2018年度

编制单位、哈尔滨空调股份有限公司

金额单位: 人民币元

			TIN THE YOUR LOT
公見 项 ⊵	注释	本期金额	上期金额
营业收入	16.4	767,813,644.23	273,258,973.93
减:营业成本	16.4	599,953,705.05	254,728,365.18
税金及附加		4,610,518.65	4,835,867.18
销售费用		51,090,559.89	39,584,321.95
管理费用		46,735,417.53	43,802,714.09
研发费用		22,981,085.51	15,366,715.45
财务费用		22,968,318.63	29,592,742.07
其中: 利息费用		20,886,329.91	29,938,493.98
利息收入		516,766.20	749,048.18
资产减值损失		2,610,052.27	2,823,093.33
加:其他收益		8,964,866.96	7,122,679.71
投资收益	16.5	280,578.74	11,003,183.45
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-77,119.88$	258,362.93
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
资产处置收益		58,080.49	2,669.11
二、营业利润		26, 167, 512.89	-99,346,313.05
加:营业外收入		85,580.00	1,700.00
减:营业外支出		2,727.51	695,540.82
三、利润总额		26,250,365.38	-100,040,153.87
减: 所得税费用		3,993,041.48	$-14,627,782.04$
四、净利润		22,257,323.90	$-85,412,371.83$
其中: 持续经营损益		22,257,323.90	$-85,412,371.83$
终止经营损益
五、其他综合收益的税后净额		$-38,285.97$
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益		$-38,285.97$
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 也综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额		$-38,285.97$
6、其他
六、综合收益总额		22,219,037.93	$-85,412,371.83$

载于第13页至第87页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第1页至第12页的财务报表中外文及全签署:

包 法定代表人: 刘铭山

主管会计工作负责人: 陈 9

会计机构负责人: 李晶洁

现金流量表 2018年度

编制单位。哈尔滨空调股份有限公司

金额单位: 人民币元

项 目	注释	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		513,843,030.79	549,612,922.70
收到的税费返还		28,949,644.15	4,223,527.49
收到其他与经营活动有关的现金		22,665,246.82	14,860,896.31
经营活动现金流入小计		565,457,921.76	568,697,346.50
购买商品、接受劳务支付的现金		361,547,044.21	244, 111, 401. 77
支付给职工以及为职工支付的现金		74,448,621.47	59,912,414.44
支付的各项税费		7,365,278.85	6,772,142.02
支付其他与经营活动有关的现金		119,762,132.51	75,101,792.28
经营活动现金流出小计		563, 123, 077.04	385,897,750.51
经营活动产生的现金流量净额		2,334,844.72	182,799,595.99
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		136,000,000.00	46,300,000.00
取得投资收益收到的现金		2,357,698.62	4,285,265.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		74,805,600.00	12,916.80
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		213, 163, 298.62	50,598,182.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		9,775,637.71	5,753,060.86
投资支付的现金		136,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金			7,285.71
投资活动现金流出小计		145,775,637.71	5,760,346.57
投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量:		67,387,660.91	44,837,836.09
吸收投资收到的现金			$\sigma$
取得借款收到的现金		355,000,000.00	130,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		75,070,714.93
筹资活动现金流入小计		430,070,714.93	130,000,000.00
偿还债务支付的现金		605,700,000.00	340,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		18,118,635.60	29, 176, 187.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		623,818,635.60	369, 176, 187.51
筹资活动产生的现金流量净额		-193,747,920.67	$-239, 176, 187.51$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-39,406.68$	$-945,753.41$
五、现金及现金等价物净增加额		$-124,064,821.72$	$-12,484,508.84$
加: 期初现金及现金等价物余额		155,713,500.08	168,198,008.92
六、期末现金及现金等价物余额		31,648,678.36	155,713,500.08

载于第13页至第87页的财务报表附注是本财务报表的组成部分

第1页至第12页的财务报表由以下人之签署: 、
会计机构负责人: 李晶洁 法定代表人: 刘铭山 W 生管会计工作负责人: 陈维周

ø
E
e	₽
É	₩
∍ c	201

383,340,672.00 383,340,672.00 股本 2、其他权益工具持有者投入资本 股份支付计入股东权益的金额 (二)股东投入和减少资本 项子目 三、本期增减变动金额 加:会计政策变更 1、股东投入的普通股 (一)综合收益总额 前期套借更注 上年年末余额 本年年初余额 与其他 4、其他 $\cdot$ $\overline{\mathbf{1}}$ $\ddot{3}$	优先股	其他权益工具				本期金额
				资本公积
		永续债	其他		减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
				72,280,542.73		137,445.84		130, 872, 612.69		8,268,389.78	594,899,663.04
				72,280,542.73		137,445.84		130,872,612.69		8,268,389.78
				6,257.69		$-38,285.97$					594,899,663.04
								2,225,732.39		20,031,591.51	22,225,295.62
						$-38,285.97$				22,257,323.90	22,219,037.93
(三) 利润分配
1、提取盈余公积								2,225,732.39		$-2,225,732,39$
提取一般风险准备 $\sim$								2,225,732.39		$-2,225,732.39$
对股东的分配 $\mathfrak{s}$
4、其他
(四)股东权益内部结转
资本公积转增资本 (或股本) $\ddot{\cdot}$
盈余公积转增资本(或股本) $\tilde{2}$
盈余公积弥补亏损 $\acute{\mathrm{s}}$
未分配利润转增资本(或股本) $\ddot{4}$
设定受益计划变动额结转留存收益 မ
6、其他
(五) 专项储备
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他				6,257.69
383,340,672.00 四、本年年末余额				72,286,800.42		78.69.1687		133,098,345.08		28,299,981.29	6,257.69
				载于第13页至第87页的财务报表附注是本财务报表的组成部分							617,124,958.66
第1页至第12页的 财务报表由 以
法定代表人:刘铭山				主管会计工作负责人: 陈维周				会计机构负责人:李晶结合了 100000
4

J

商尔族库 四波份有限公司 图 单位					$JIX$ , $JJ$ 5 $IIX$	- 国家AU农(欧) 2018年度
							上期金额					金额单位: 人民币元
Щ 项			其他权益工具
$\frac{d}{dt}$	股本	优先股	永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
上年年末余额	383,340,672.00				72,255,451.52		137,445.84		130,872,612.69		93,680,761.61	680,286,943.66
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
本年年初余额 $\overline{11}$	383,340,672.00				72,255,451.52		137,445.84		130,872,612.69		93,680,761.61	680,286,943.66
本期增减变动金额 $\mathfrak{m}'$					25,091.21						$-85,412,371.83$	-85,387,280.62
(一)综合收益总额											$-85,412,371.83$	$-85,412,371.83$
(二)股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
(三)利润分配
1、提取盈余公积
提取一般风险准备 $\sim$
3、对股东的分配
4、其他
(四)股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
未分配利润转增资本(或股本) $\overline{4}$
5、设定受益计划变动额结转留存收益
6、其他
(五)专项储备					bī,
1、本期提取
2、本期使用
(六)其他					25,091.21							25,091.21
本年年末余额 E.	383,340,672.00				72,280,542.73		137,445.84		130,872,612.69		8,268,389.78	594,899,663.04
					载于第13页至第87页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第1页至第12页的财务
法定代表人: 刘铭山					主管会计工作负责人: 陈维周					会计机构负责人:李晶洁 文 网
						$\overline{12}$

Bills who does not used to add to distinguish

哈尔滨空调股份有限公司

2018年度财务报表附注

(金额单位:元)

1. 公司基本情况

哈尔滨空调股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")系经哈尔滨市 股份制协调领导小组办公室哈股领办字(1993) 7号文件批复, 由哈尔滨空气调 节机厂整体改制、以定向募集方式设立的股份有限公司。

1997年, 公司按 10:6 比例送红股, 送股后公司的注册资本变更为 8,169.6 万 元。

1999年4月26日, 经中国证券监督管理委员会证监发行字[1999]44号文件批 准, 公司向社会公开发行人民币普通股 3.000 万股, 发行价格为每股 6.08 元, 发 行后公司的注册资本变更为11.169.6 万元。

公司 2000 年股东大会决议, 以 2000 年末总股本 11,169.6 万股为基数, 向全 体股东每10股派送3股、转增7股,转增后公司的注册资本变更为22,339.2万元。

公司 2001 年股东大会决议, 以 2001 年末总股本为基数, 向全体股东每 10 股派送 1 股,派送后公司的注册资本变更为 24,573.12 万元。

2004年7月,公司控股股东经哈尔滨市国有资产监督管理委员会批准,由哈 尔滨金工资产经营有限责任公司更名为哈尔滨机械控股有限责任公司。

2006年8月,公司控股股东因国有资产行政划转,由哈尔滨机械控股有限责 任公司变更为哈尔滨工业资产经营有限责任公司。

公司 2007 年股东大会决议, 以 2007 年末总股本为基数, 向全体股东每 10 股派送3股,派送后公司的注册资本变更为31.945.056万元。

公司 2008 年度股东大会决议,以 2008 年度末总股本 319,450,560 股为基数, 按每 10 股送 2 股,派送后注册资本为 38,334.0672 万元。

2012年5月,公司控股股东因国有资产行政划转,由哈尔滨工业资产经营有 限责任公司变更为哈尔滨工业投资集团有限公司。

公司于 2018 年 8 月在哈尔滨市工商行政管理局登记变更,现总部位于黑龙 江省哈尔滨市高新技术开发区迎宾路集中区滇池街7号, 法定代表人为刘铭山,

注册资本为 38.334.0672 万元。

本财务报表业经本公司 2019年3月22日批准报出。

本公司2018年度纳入合并范围的子公司共两户,详见本附注"8、在其他主 体中的权益"。

本公司主要从事的业务为各种高、中、低压空冷器的设计、制造和销售,主 要产品包括石化空冷器和电站空冷器, 此外公司还设计、制造和销售核电站空气 处理机组。

2. 财务报表的编制基础

2.1 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照 财政部发布的《企业会计准则 --基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令 第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会 计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第15号 -- 财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某 些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按 照相关规定计提相应的减值准备。

2.2 持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力 的重大事项。

3. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、完整地反映了本公 司 2018 年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信 息。此外,本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般 规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

4. 重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事各种高、中、低压空冷器的设计、制造和销售。本公 司及各子公司根据实际生产经营特点, 依据相关企业会计准则的规定, 对收入确

认、建造合同完工百分比确定等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估 计,详见本附注"4.25 收入"描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的 说明, 请参阅附注"4.31 重大会计判断和估计"。

4.1 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的 报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

4.2 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价 物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动 性划分标准。除特殊空冷设备外,空冷设备营业周期与业主项目建设时间有关, 可能超过12个月。

4.3 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及 境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人 民币。

4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并, 是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易 或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

4.4.1 同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并,指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的 多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被 合并方在合并日的净资产账面价值为负数的, 长期股权投资成本按零确定。如果 被合并方在被合并以前, 是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的, 则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,应当调整资本公积;资本公积 不足冲减的,调整留存收益。同一控制下的企业合并中,被合并方采用的会计政 策与公司不一致的, 公司在合并日应当按照公司会计政策对被合并方的财务报表 相关项目进行调整, 在此基础上按照本政策规定确认。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付

的审计费用、评估费用、法律服务费用等,应当于发生时计入当期管理费用。与 发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用,冲减资本公积(股本溢价), 资本公积(股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债 各性工具作为合并对价直接相关的交易费用, 计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,合并方应 当将各项交易作为一项取得控制权的交易讲行会计处理。不属于"一揽子交易" 的, 在母公司财务报表中, 以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面 所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投 资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整 资本公积(股本溢价), 资本公积不足冲减的, 冲减留存收益。

在合并财务报表中, 合并方在达到合并之前持有的长期股权投资, 在取得日 与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关 损益、其他综合收益和其他所有者权益变动, 应分别冲减比较报表期间的期初留 存收益或当期损益。

4.4.2 非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一 控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企 业控制权的一方为购买方, 参与合并的其他企业为被购买方。购买日, 是指为购 买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并, 合并成本包含购买日购买方为取得对被购买 方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价 值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用 于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按 其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月内出现对购买日已存在 情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发 生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成 本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认 为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本

的计量讲行复核, 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的, 其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资 产确认条件而未予确认的, 在购买日后 12 个月内, 如取得新的或进一步的信息 表明购买日的相关情况已经存在, 预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来 的经济利益能够实现的, 则确认相关的递延所得税资产, 同时减少商誉, 商誉不 足冲减的, 差额部分确认为当期损益: 除上述情况以外, 确认与企业合并相关的 递延所得税资产的, 计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据《财政部关于印发企 业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号 ——合并财务报表》第五十一条关于"一揽子交易"的判断标准(参见本附注4.5.2), 判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,参考本部分 前面各段描述及本附注 "4.13 长期股权投资" 进行会计处理: 不属于 "一揽子交 易"的, 区分个别财务报表和合并财务报表讲行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购 买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本; 购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益 采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按 照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动 中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在 购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收 益; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 与其相关的其他综 合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 (即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

4.5 合并财务报表的编制方法

4.5.1 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被 投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报, 并且有能力运用 对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司, 是指被本公司控制的主体。

一日相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化, 本公司将讲行重新评估。

452合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将 其纳入合并范围: 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公 司, 处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控 制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量 已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表 的对比数。

在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致 的, 按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于 非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对 其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵 销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少 数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以 "少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该 子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩 余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价 与剩余股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原 有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。 其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号 -- 长期股权投资》或《企 业会计准则第22号 -- 金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本 附注"4.13 长期股权投资"或本附注"4.9 金融工具"。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对 子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情 况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ①这些交易是同 时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ②这些交易整体才能达成一项完整的 商业结果: 3一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 4一项交易单独 看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的, 对 其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的 长期股权投资"(详见本附注 4.13.2.3) 和"因处置部分股权投资或其他原因丧失 了对原有子公司的控制权"(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公 司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项 处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理; 但是, 在丧失控制权之前每一次 处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中 确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

4.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排, 是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根 据在合营安排中享有的权利和承担的义务, 将合营安排分为共同经营和合营企 业。共同经营, 是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安 排。合营企业, 是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注"4.13.2.2 权益法核 算的长期股权投资"中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营, 确认本公司单独持有的资产、单独所承担的 负债, 以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债; 确认出售本公 司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产 出所产生的收入,确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经

营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下 同)、或者自共同经营购买资产时, 在该等资产出售给第三方之前, 本公司仅确 认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合 《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司 向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同 经营购买资产的情况,本公司按承相的份额确认该损失。

4.7 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公 司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已 知金额现金、价值变动风险很小的投资。

4.8 外币业务和外币报表折算

4.8.1 外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时, 按交易日的即期汇率(通常指中国人 民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)/当期平均汇率/当期加权平均汇率/ 折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事 项, 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

4.8.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日, 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 由此 产生的汇兑差额, 除: ①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款 产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理; ②用于境外经营净投资有效套 期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益, 直至净投资被处置才被确 认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面 余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经 营时, 转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算的 记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目, 采用公允价值确定 日的即期汇率折算, 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额, 作为

公允价值变动(含汇率变动)处理, 计入当期损益或确认为其他综合收益。

4.8.3 外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外 币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为"外币报表折算差额"确认 为其他综合收益: 处置境外经营时, 计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资 产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除"未分配 利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目, 采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年 末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资 产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差 额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东 权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额, 全部或按处置该境 外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均 汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他 原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该 境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当 期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失 对境外经营控制权时, 与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于 少数股东权益, 不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分 股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入 处置当期损益。

4.9 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资 产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别

的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。

4.9.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能 收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用 活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、 经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发 生的市场交易的价格。 金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其 公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中 使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。

4.9.2 金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在 初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。

4.9.2.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: A.取得该金融资产的目 的, 主要是为了近期内出售; B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部 分,日有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理; C.属于 衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍 生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产: A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的 计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况; B.本公 司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组 合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人 员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续

计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收 入计入当期损益。

4.9.2.2 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有 至到期的非衍生金融资产。

持有至到期投资采用实际利率決, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的 实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资 产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量, 折现为该金 融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基 础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金 融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费 用及折价或溢价等。

4.9.2.3 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收 股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、 发生减值或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

4.9.2.4 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以 外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣 除已偿还的本金, 加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之 间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供 出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或

损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损 益外, 确认为其他综合收益, 在该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益。但 是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后 续计量。

可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利, 计入投资收益。

因持有意图或能力发生改变, 或公允价值不再能够可靠计量, 或根据《企业 会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分 类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度, 使金融资产不再适合 按照公允价值计量时,本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重 分类日, 该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。

该金融资产有固定到期日的,与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利 得或损失, 在该金融资产的剩余期限内, 采用实际利率法摊销, 计入当期损益; 该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额,在该金融资产的剩余期限内, 采用实际利率法摊销, 计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的, 原计入其 他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中, 在该金融资产被处置时转出, 计 入当期损益。

4.9.3 金融资产减值

除了以公允价值计量日其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资 产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生 减值的, 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试: 对单项金额不重大的 金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的 金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。

4.9.3.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量

现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后, 如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项 有关, 原确认的减值损失予以转回, 金融资产转回减值损失后的账面价值不超过 假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

4.9.3.2 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时 性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成 本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。

在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观 上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益 工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转 回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该 权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失, 不予转 回。

4.9.4 金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量 的合同权利终止; ②该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬转移给转入方: ③该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且 未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关 金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融 资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因 转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计 入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终 止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到 的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额 之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转 让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既 没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企 业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.9.5 金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对 于其他金融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。

4.9.5.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续 计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息 支出计入当期损益。

4.9.5.2 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量。其他金融负债采 用实际利率法, 桉摊余成本讲行后续计量, 终止确认或摊销产生的利得或损失计 入当期损益。

4.9.6 金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其 一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换

现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确 认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

4.9.7 衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后 续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债, 嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方 面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具 定义的, 嵌入衍生工具从混合工具中分拆, 作为单独的衍生金融工具处理。如果 无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工 具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

4.9.8 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该 种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负 债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外, 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

49.9 权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的 合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处 理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权 益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。 本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

4.10 应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

4.10.1 坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查,对存在下列客观证据 表明应收款项发生减值的, 计提减值准备: ①债务人发生严重的财务困难; ②债

务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);③债务人很可能倒 闭或讲行其他财务重组: 4其他表明应收款项发生减值的客观依据。

4.10.2 坏账准备的计提方法

①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	期末余额前 10 名
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	个别认定法

个别认定法说明:

公司对干单项金额重大的应收账款、其他应收款等应收款项单独进行减值测 试。有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复, 且 客观上与确认该损失后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 计入当期 损益。

短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的,在确定相关减值损 失时,不对其预计未来现金流量进行折现。

②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项

	确定组合的依据
单项金额非重大的应收账款	除期末余额前10名以外的应收账款
单独测试后未发生减值的应收账款	期末余额前10名、经单独测试后未发生减值的应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法
单项金额非重大的应收账款	讦移模型法
单独测试后未发生减值的应收账款	迁移模型法

迁移模型法计说明:

公司对于单项金额非重大和经单独测试后未发生减值的单项金额重大的应 收账款, 按评估的信用风险划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类, 期初这 五类每一类别应收账款余额按评估的信用风险重新分类后迁移至本期又形成不 同类别应收账款,将所形成不同类别应收账款分别除以迁移前这一类别的应收账 款,求出迁移率,然后再计算损失率。首先确定损失类的损失率为 95%,根据求 出的迁移率和已确定的损失类损失率,依次计算出可疑、次级、关注、正常四类 损失率。用期初每一类别应收账款余额分别乘以对应的五类损失率, 计算出五类 损失金额,用总损失金额除以期初应收账款余额,即为综合损失率,该综合损失 率乘以本期单项金额非重大和经单独测试后未发生减值的单项金额重大的应收 账款余额, 计算得出本期应计提坏账准备金额。

3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	「公司对于单项金额非重大的应收账款、其他应收款等应收款项单独进行 如值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 计提坏账准备
坏账准备的计提方法	个别认定法

4.10.3 坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生 的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的 账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

4.11 存货

4.11.1 存货的分类

存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、建造合同形成的已 完工未结算资产、委托加工物资等。

4.11.2 存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成 本。原材料、低值易耗品领用时采用计划价格核算,对原材料、低值易耗品的计 划成本和实际成本之间的差异,通过成本差异科目核算,并按期结转发出原材料、 低值易耗品应负担的成本差异,将计划成本调整为实际成本。库存商品发出采用 个别计价法。

4.11.3 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时, 以取得的确凿证据为基础, 同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的 影响。

在资产负债表日, 存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低 于成本时, 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后, 如果以前减记存货价值的影响因素已经消失, 导致存 货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转 回, 转回的金额计入当期损益。

4.11.4 存货的盘存制度为永续盘存制。

4.11.5 低值易耗品的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。

4.12 持有待售的非流动资产和处置组

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而 非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售 类别。具体标准为同时满足以下条件: 某项非流动资产或处置组根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;本公司已经就出售 计划作出决议且获得确定的购买承诺: 预计出售将在一年内完成。其中, 处置组 是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该 交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按 照《企业会计准则第 8 号 -- 资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该 处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产 和处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减 记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当 期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组,所确认的资产减值损失 先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则 第42号 一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售 准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售 的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢 复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的 资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适 用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账 面价值;已抵减的商誉账面价值,以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产 在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待 售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其 继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以

下两者孰低计量:(1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持 有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;(2)可收 回金额。

4.13 长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或 重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影 响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产核算,其会计政策详见附注"4.9 金融工具"。

共同控制, 是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制, 并且该安排 的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指 本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.13.1 投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所 有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整 留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并方所有者权 益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收 益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企 业合并的, 应分别是否属于"一揽子交易"进行处理: 属于"一揽子交易"的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的, 在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达 到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账 面价值之和的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。合并 日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他 综合收益,暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本 作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方 的股权, 最终形成非同一控制下的企业合并的, 应分别是否属于"一揽子交易" 讲行处理: 属于"一揽子交易"的, 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行 会计处理。不属于"一揽子交易"的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值 加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。 原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有 股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计 入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以 及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量, 该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价 款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币 性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的 公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支 出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融 工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

4.13.2 后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权 投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位 实施控制的长期股权投资。

4.13.2.1 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调 整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告 但尚未发放的现金股利或者利润外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放 的现金股利或利润确认。

4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始 投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计 入当期损益, 同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他 综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的 账面价值: 按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分, 相应 减少长期股权投资的账面价值; 对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润 分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公 积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可 辨认资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资 单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会 计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收 益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构 成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵 销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损 失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投 出的资产构成业务的, 投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的, 以投出 业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业 务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资 产构成业务的, 取得的对价与业务的账面价值之差, 全额计入当期损益。本公司 自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的, 按《企业会计准则第 20 号—— 企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其 他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外, 如本公司对 被投资单位负有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未 确认的亏损分担额后, 恢复确认收益分享额。

4.13.2.3 处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入 股东权益: 母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权 的, 按本附注"4.5.2 合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得 价款的差额, 计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的, 在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其 他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例 结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其 在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则 核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理, 并按比例结转当期损益; 因采用权益法核算而确认的被投资 单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按 比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务 报表时, 处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处 置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工 具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失 对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进 行会计处理, 因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转 入当期损益。其中, 处置后的剩余股权采用权益法核算的, 其他综合收益和其他 所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权 益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直 接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因被投资方除净损益、其他综 合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述 交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权 的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的 长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再 一并转入丧失控制权的当期损益。

4.14 固定资产

4.14.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本 公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置 费用因素的影响进行初始计量。

4.14.2 各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计 提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:

类别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	$25 - 40$	5.00	2.38-3.80
机器设备	年限平均法		5.00	9.50
运输工具	年限平均法		5.00	7.92
办公设备及其他	年限平均法		5.00	11.88

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的 预期状态, 本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

4.14.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注"4.19长期资产减值"。

4.14.4 其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入

且其成本能可靠地计量, 则计入固定资产成本, 并终止确认被替换部分的账面价 值。除此以外的其他后续支出, 在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止 确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值 和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核, 如发生改变则作为会计估计变更处理。

4.15 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工 程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在 达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"4.19 长期资产减 值"。

4.16 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费 用, 在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销 售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借 款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根 据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的 汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断 时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重 新开始。

4.17 无形资产

4.17.1 无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本讲行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利 益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的 其他项目的支出, 在发生时计入当期损益。

取得的十地使用权通常作为无形资产核算。 自行开发建造厂房等建筑物,相 关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如 为外购的房屋及建筑物, 则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配, 难 以合理分配的, 全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计 提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命 不确定的无形资产不予摊销。

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生 变更则作为会计估计变更处理。此外, 还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿 命进行复核, 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见 的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。公 司各类无形资产的摊销年限:

类别	摊销方法	摊销年限(年) SERA ELEGAN	年摊销率(%)
土地使用权	年限平均法	44-50	THE OF SECTIONS $2.27 - 2$
技术使用权	年限平均法	30	3.33 ------------------
软件	年限平均法		16.67

4.17.2 研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的, 确认为无形资产, 不能满足下述条件 的开发阶段的支出计入当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用 性:

4有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并 有能力使用或出售该无形资产:

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期 损益。

4.17.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注"4.19长期资产减值"。

4.18 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年 以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

本公司长期待摊费用为支付的印度 KARANPURA 3x660MW 空气式冷凝器项目 技术服务费、信用保险费。该项目生产周期较长,按照建造合同核算,支付的技 术服务费随销售收入的实现逐期摊销,信用保险费自保险合同生效之日起,在项 目合同约定期限内摊销。

4.19 长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投 资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资 产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计 其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额计提减值 准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资 产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中 销售协议价格确定: 不存在销售协议但存在资产活跃市场的, 公允价值按照该资 产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息 为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税 费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金 流量的现值, 按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量, 选择恰当的折现率对其讲行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资 产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产 所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊 至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含 分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的 减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价 值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比 重, 按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

4.20 职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长 期职工福利。其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生 育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利 等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认 为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划 包括设定提存计划。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减 建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本 两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利 预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的, 按照其他长期职工薪酬处 理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停 止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费 等, 在符合预计负债确认条件时, 计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划的, 按照设定提

存计划进行会计处理, 除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

4.21 预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务 是本公司承担的现时义务: (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出; (3) 该义 务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素, 按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。

4.21.1 亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。 待执行合同变成亏损合同, 且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条 件的,将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分,确 认为预计负债。

4.21.2 重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划,在满足前述预计负债的确 认条件的情况下, 按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分 业务的重组义务, 只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议 时),才确认与重组相关的义务。

4.22 收入

4.22.1 商品销售收入

生产周期不足一个会计年度的产品, 当产品所有权上的主要风险和报酬转移 给购买方,本公司不再对该产品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经 收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时,确 认销售收入的实现。

4.22.2 提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百 分比法确认提供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足:①收入的金额能够可靠地

计量: ②相关的经济利益很可能流入企业: ③交易的完工程度能够可靠地确定: ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补 偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。 已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商 品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分 分别处理: 如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分, 或虽能区分但不能够单 独计量的, 将该合同全部作为销售商品处理。

4.22.3 建造合同收入

建造合同指为建造一项或数项在设计、技术、功能、最终用途等方面密切相 关的资产而订立的合同。建造合同包括成本加成合同和固定造价合同。

成本加成合同, 是指以合同约定或其他方式议定的成本为基础, 加上该成本 的一定比例或定额费用确定工程价款的建造合同。固定造价合同,是指按照固定 的合同价或固定单价确定工程价款的建造合同。

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下,于资产负债表日按照完工百分比 法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预 计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足: ①合同总收入能够可靠地计 量: ②与合同相关的经济利益很可能流入企业: ③实际发生的合同成本能够清楚 地区分和可靠地计量; 4合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地 确定。

如建造合同的结果不能可靠地估计, 但合同成本能够收回的, 合同收入根据 能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用; 合同成本不可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 使建 造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的, 按照完工百分比法确定与 建造合同有关的收入和费用。

合同预计总成本超过合同总收入的, 将预计损失确认为当期费用。

在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在 资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的

毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示:在建合同已结算的价款 超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利)(亏损)之和的部分作为预收款项 列示。

本公司生产周期超过一个会计年度的,且价值高的下列大型空冷设备产品收 入按照《企业会计准则第15号——建造合同》的规定确认:

①300MW 以上需要本公司安装调试的直接空冷设备;

②300MW 以上的间接空冷设备:

③直接出口的 50MW 以上直接空冷和间接空冷设备;

④需要本公司安装调试的石化空冷设备。

生产周期指产品从设计到合同规定交货时间。合同规定交货时间指产品全部 交货(最后一批产品)交货时间。

4.22.4 使用费收入

根据有关合同或协议, 按权责发生制确认收入。

4.23 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政 府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的 政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界 定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政 府文件未明确规定补助对象, 则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府 补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对 比例进行划分, 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更; (2) 政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相 关的政府补助。政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量。政府补 助为非货币性资产的, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名 义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但 对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到 财政扶持资金, 按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合 以下条件: (1) 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认, 或者可根据正

式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大 不确定性; (2) 所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》 的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当 是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制 定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相 应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照 合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的 政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在 确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已经发 生的相关成本费用或损失的, 直接计入当期损益或冲减相关成本。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 区分不同部分分别 进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务的实质, 计入其他收益或 冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收 益账面余额, 超出部分计入当期损益; 不存在相关递延收益的, 直接计入当期损 益。

4.24 递延所得税资产/递延所得税负债

4.24.1 当期所得税

资产负债表日, 对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产), 以 按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税 费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相 应调整后计算得出。

4.24.2 递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额, 以及未作为资产 和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础 之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递 延所得税负债。

与商誉的初始确认有关, 以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润

和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的 应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营 企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异 转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有 关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异 产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏 损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认 有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不 是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延 所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异 的应纳税所得额为限, 确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日, 对于递延所得税资产和递延所得税负债, 根据税法规定, 按 照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

干资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

4.24.3 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得 税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外, 其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损 益。

4.24.4 所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利, 且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同 时进行时,本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所

得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得 税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资 产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵 销后的净额列报。

4.25 重要会计政策、会计估计的变更

4.25.1 会计政策变更

财政部于 2018 年 6 月发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格 式的通知》(财会[2018]15号),本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式(适 用于尚未执行新金融准则和新收入准则的企业)编制财务报表: (1) 原"应收票 据"和"应收账款"项目, 合并为"应收票据及应收账款"项目; (2) 原"应收 利息"、"应收股利"项目并入"其他应收款"项目列报;(3)原"固定资产清理" 项目并入"固定资产"项目中列报;(4)原"工程物资"项目并入"在建工程" 项目中列报;(5)原"应付票据"和"应付账款"项目,合并为"应付票据及应 付账款"项目;(6)原"应付利息"、"应付股利"项目并入"其他应付款"项目 列报;(7)原"专项应付款"项目并入"长期应付款"项目中列报;(8)进行研 究与开发过程中发生的费用化支出, 列示于"研发费用"项目, 不再列示于"管 理费用"项目。

本公司根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。

由于上述要求,本期和比较期间财务报表的部分项目列报内容不同,但对本 期和比较期间的本公司合并及公司净利润和合并及公司股东权益无影响。

4.25.2 会计估计变更

公司本期无重要会计估计变更。

4.26 重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,本公司需要 对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计 和假设是基于本公司管理层过去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做 出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资 产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的实际结果可能 与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资产或负债的账

面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估 计的变更仅影响变更当期的, 其影响数在变更当期予以确认; 既影响变更当期又 影响未来期间的, 其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

干资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重 要领域如下:

4.26.1 收入确认——建造合同

在建造合同结果可以可靠估计时,本公司采用完工百分比法在资产负债表日 确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注"4.22 收入"所述方法进行确认 的, 在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。

在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本, 以及合 同可回收性时,需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出 判断。预计合同总收入和总成本,以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当 期或以后期间的营业收入、营业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大 影响。

4.26.2 租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号 -- 租赁》的规定,将租赁归类为经营 和赁和融资和赁, 在讲行归类时, 管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关 的全部风险和报酬实质上转移给承租人,或者本公司是否已经实质上承担与租入 资产所有权有关的全部风险和报酬,作出分析和判断。

4.26.3 坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策,采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值 是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。 实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值 及应收账款坏账准备的计提或转回。

4.26.4 存货跌价准备

本公司根据存货会计政策, 按照成本与可变现净值孰低计量, 对成本高于可 变现净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基 于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证 据,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出

判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账 面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4.26.5 金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价 值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、 信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率。这些相 关假设具有不确定性, 其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

4.26.6 可供出售金融资产减值

本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断 和假设,以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的 过程中,本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间,以及被 投资对象的财务状况和短期业务展望,包括行业状况、技术变革、信用评级、违 约率和对手方的风险。

4.26.7 长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能 发生减值的迹象。 对使用寿命不确定的无形资产, 除每年进行的减值测试外, 当 其存在减值迹象时, 也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产, 当存 在迹象表明其账面金额不可收回时, 讲行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的 净额和预计未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格 或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相 关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回 金额时会采用所有能够获得的相关资料,包括根据合理和可支持的假设所作出有 关产量、售价和相关经营成本的预测。

4.26.8 折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法计提 折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命, 以决定将计入每个报告期的折旧和摊销 费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新

而确定的。如果以前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进 行调整。

4.26.9 递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用 的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未 来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得 税资产的金额。

4.26.10 所得税

本公司在正常的经营活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定 的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些 税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定 期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

4.26.11 内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设 条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人 员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当 年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设,但实际经验值及假设条件的变化仍 将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

5. 税项

5.1 主要税种及税率

税(费)种	具体税(费)率情况
增值税	并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税, 按应税收入计算销项税, 详见下表。
城市维护建设税	按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税	按应纳税所得额的15%、25%或40%计缴, 详见下表。

存在不同税率纳税主体的, 披露情况说明

纳税主体名称	增值税税率	所得税税率
哈尔滨空调股份有限公司	主要商品或提供劳务的销项税税率, 14月为6%、 11%或 17%,5-12 月为 6%、10%、16%;印度当地 采购并销售部分, 按应税收入的18%计算销项税。	15% 40% (印度)
哈尔滨天功金属结构工程有限公司	主要商品的增值税税率 1-4 月份为 17%, 5-12 月份 为16%。	25%
哈尔滨天洋设备安装工程有限责任公司	公司工程施工收入,税率为10%。	25%

5.2 税收优惠及批文

母公司于2018年11月通过高新技术企业资格认证,有效期三年。根据《中 华人民共和国企业所得税法》的相关规定,国家需要重点扶持的高新技术企业减 按15%的税率征收企业所得税。

6. 合并财务报表主要项目注释

以下注释项目(含公司财务报表重要项目注释)除非特别指出,年初指2017 年12月31日,年末指2018年12月31日。本年指2018年度,上年指2017年度。

6.1 货币资金

项目	年末余额	年初余额
库存现金	CONTRACTOR 2,467.39	2.339.12
银行存款	22,680,387.59	150,843,596.13
其他货币资金	96,152,679.62	26,184,664.22
合计	118,835,534.60	177,030,599.47
其中: 存放在境外的款项总额	** 8,082,622.78

注: (1) 截至 2018年12月31日, 其他货币资金为信用证保证金、票据保证 金、保函保证金等。

(2)截至2018年12月31日,本公司存放在境外印度的货币资金82,487,526.54 卢比, 折合人民币 8,082,622.78 元。

6.2 应收票据及应收账款

目 功	- 然而
应收票据	57,698,691.00	91,356,070.59
应收账款	and the control of the con- SOUTHERN 486,633,432.99	517,114,678.08
台	544,332,123.99	608,470,748.67

6.2.1 应收票据

6.2.1.1 分类

项目	年末余额	年初余额
银行承兑汇票	55,018,691.00	49,310,914.92
商业承兑汇票	30 Q.L 2,680,000.00 1111111111	42,045,155.67
合け	57,698,691.00	91,356,070.59

6.2.1.2 年末已质押的应收票据情况

项目	年末已质押金额
银行承兑汇票 --	$\label{eq:conformal} \begin{minipage}{0.9\linewidth} \normalsize \begin{minipage}{0.9\linewidth} \normalsize \textbf{0.00000000000000000000000000000000000$ $-0.01001 -$ 54,068,691.00
旨	54,068,691.00

6.2.1.3 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	年末终止确认金额 TOTAL ARTILL	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	180 842, 135.36
---------------- 商业承兑汇票	13,059,851.09 atarata suatrimo
甘け	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 193,901,986.45

6.2.1.4 年末未发生因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

6.2.2 应收账款

6.2.2.1 分类

	年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收款项	64,143,138.60	9.70	64,143,138,60	100.00
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收款项	568,150,437.40	85.94	81,517,004.41	14.35	486,633,432.99
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收款项	28,823,987.92	4.36	28.823,987.92	100.00
合计	661, 117, 563. 92	100.00	174,484,130.93	26.39	486,633,432.99

(续)

	年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的应收款项	64,143,138.60	9.30	64,143,138.60	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准 备的应收款项	596 490 101 34	86.52	79,375,423.26	13.31	517, 114, 678.08
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的应收款项	28,823,987.92	4.18	28,823,987.92	100.00
合计	689,457,227.86	100.00	172,342,549.78	25,00	517,114,678.08

①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

		年末余额
债务单位名称	$1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.1.$ 应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
客户	64,143,138.60	64,143,138,60	100.00	未决仲裁
合计	64,143,138.60	64.143.138.60	100.00

②组合中,采用迁移模型法计提坏账准备的应收账款

	年末余额
组合名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
单项金额非重大的应收账款	264 744 945 07	37,826,613.51	14.29

组合名称	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
单项金额重大单独测试后未发生减值的 应收账款	303,405,492.33	43,690,390.90	14.40
合计	568,150,437.40	81,517,004.41	14.35

3年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

	年末余额
债务单位名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
乡宁华鑫电冶有限公司	5,818,144.50	5,818,144.50	100.00	预计不 法院强制执行, 能收回
山西左权晋能新能源热电有限公司	4,450,000.00	4,450,000.00	100.00	质保期已过, 质保金预 计无法收回
内蒙古大唐国际锡林郭勒盟煤化工 项目筹备处	4,429,000.00	4,429,000.00		100.00 经营亏损,无偿还能力
中国蒲发机械工业股份有限公司	3,710,000,00	3.710.000.00	100.00	设备未运行, 欠款预计 无法收回
山西城财焦化集团有限公司	1,140,000.00	1,140,000.00		100.00 经营亏损,无偿还能力
其他	9,276,843.42	9,276,843,42		100.00 预计无法收回
合计	28,823,987.92	28,823,987.92	100.00

6.2.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 2,141,581.15 元。

6.2.2.3 本年无实际核销的应收账款情况。

6.2.2.4 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款 263,337,571.87 元, 占应收 账款总额的比例 39.83%, 计提的坏账准备 92,827,136.99 元。

6.2.2.5 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

6.2.2.6 本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

6.3 预付款项

6.3.1 账龄

	年末余额		年初余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	73,745,198.85	96.99	17,614,165.40	94.47 ****
1至2年	1,901,050.90	2.50	301,246.00	1.62
2至3年	146.200.00	0.19	386,442.35	2.07
3年以上	241,030.55	0.32	343,168.20	1.84
合计	76,033,480.30	100.00	18,645,021.95	100.00

6.3.2 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

单位名称	余额	占预付款项年末 余额的比例(%)	预付款时间
------	----	---------------------	-------

哈尔滨空调股份有限公司

$\frac{1}{2}$ is $\frac{1}{2}$ if $\frac{1}{2}$

2018年度财务报表附注

单位名称	年末余额	占预付款项年末 余额的比例(%)	预付款时间
北京华跃恒工程技术有限公司	7,892,980,00	10.38	1年以内
上海汇联工贸有限公司	7,347,194.16	9.66	1年以内
思义艾法科(北京)自控设备有限公司	7.039.316.24	9.26	1年以内
Metalfab Hightech Pvt Ltd	5,394,976.39	7.10	1年以内
哈尔滨纳维自动化设备技术开发有限公司	4,566,635,47	6.01	1年以内
合计	32,241,102.26	42.41

6.4 其他应收款

6.4.1 分类

	年末余额
			账面价值
比例(%)	金额	计提比例(%)
72.70	16, 147, 512.02	88.59	2,079,580.22
27.30		30.85	4,733,176.71
100.00	18,259,041.38	72.83	6,812,756.93
金额 18,227,092.24 6,844,706.07 25,071,798.31	账面余额	2,111,529.36	坏账准备

(续)

$\bar{z}$

			年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏账准 备的其他应收款	17,937,533.02	70.36	16.147.512.02	90.02	1,790,021.00
按信用风险特征组合计提坏账准 备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账 准备的其他应收款	7.556.134.08	29.64	2.025.329.36	26.80	5,530,804.72
合计	25,493,667.10	100.00	18,172,841.38	71.28	7,320,825.72

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

		年末余额
债务单位名称	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
哈尔滨郎泰克环保科技有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00		100.00 非持续经营
北京 ABB 电气传动系统有限公司	2,190,000.00	2,190,000.00		100.00 风电研发活动终止, 估 计预付货款无法收回
北京和央方明软件科技有限责任 公司	2,040,000.00	2,040,000.00	100.00	法院已强制执行, 预计 不能收回
北京天道华人风电科技股份有限 公司	1,800,000.00	1,800,000.00		100.00 风电研发活动终止, 估 计预付货款无法收回
河南瑞发水电设备有限责任公司	1,716,000.00	1,716,000.00		100.00 合同终止
其他	5,481,092.24	3,401,512.02		62.06 预计部分不能收回

哈尔滨空调股份有限公司

			に余额
债务单位名称	其他应收款	1481444444444444444 、账准备	计提比例(%)	计提理由
合计	18,227,092.24	16, 147, 512.02	88.59	-------------------------------------- 1801222222222

②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

债务单位名称	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
黑龙江省建有开发公司	500,000,00	500,000.00	100.00	找不到对方单位
力士(徐州)回转支承有限公司	258,350.00	258,350.00	100.00	风电研发活动终止,估 计预付货款无法收回
朱立东	169,500.00	169,500.00	100.00	个人工伤医疗费材料 在市医保中心无备案, 目前无法报销
ESM Energie-und Schwingungstechnik Mitsch GmbH	133.743.98	133,743,98	100.00	风电研发活动终止,估 计预付货款无法收回
哈尔滨市冰城制冷空调经销部	114,347.78	114.347.78	100.00	找不到对方单位
其他	5,668,764.31	935,587.60	16.50	预计部分不能收回
合计	6,844,706.07	2,111,529.36	30.85

6.4.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 92,200.00 元, 本年转回坏账准备金额 6,000.00 元。

6.4.3 本年无实际核销的其他应收款。

6.4.4 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
备用金	1,647,642.59	1,630,408.80
投标保证金	5,258,118.80	5,501,660.00
设备款	* 8,019,342.13	8,019,342.13
单位往来款	10.146,694.79	10,342,256.17
合计	25,071,798.31	25,493,667.10

6.4.5 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款年末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 年末余额
哈尔滨郎泰克环保科技 有限公司	单位往来	5,000,000.00	5年以上	19.94	5,000,000.00
北京 ABB 电气传动系统 有限公司	设备款	2.190.000.00	5年以上	8.73	2,190,000.00
北京和央方明软件科技 有限责任公司	软件开发费	2,040,000.00	5年以上	8.14	2,040,000.00
北京天道华人风电科技 股份有限公司	设备款	1,800,000.00	5年以上	7.18	1,800,000.00
河南瑞发水电设备有限 责任公司	设备款	1.716,000,00	5年以上	6.84	1.716,000,00
合计		12,746,000.00		50.83	12,746,000.00

6.4.6 本年无涉及政府补助的应收款项。

6.4.7 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

6.4.8 本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

6.5 存货

6.5.1 分类

		年末余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	45.953.681.28	2,572,993.75	43.380.687.53
在产品	73,948,306.79	2,002,962.71	71,945,344,08
库存商品	23,087,430.54	947,519.81	22,139,910.73
周转材料	3,049,845.05	1,215,774.97	1,834,070.08
建造合同形成的已完工未结算资产	136,947,471,20		136,947,471.20
委托加工物资	117.249.47		117.249.47
合计	283,103,984.33	6,739,251.24	276,364,733.09

(续)

	年初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	60,114,575.91	2,177,772.77	57,936,803.14
在产品	59,768,136.70	2,002,962.71	57,765,173.99
库存商品	30,780,631.64	947,519.81	29,833,111.83
周转材料	2,809,973.87	1,191,847.62	1,618,126.25
建造合同形成的己完工未结算资产
委托加工物资	117.249.47		117,249.47
合计	153,590,567.59	6,320,102.91	147,270,464.68

6.5.2 存货跌价准备

		本年增加金额		本年减少金额
项目	年初余额	计提	其他	转回或转销	其他	年末余额
原材料	2,177,772.77	395,220.98		ARE ANNUAL CONTRACT CANGILE		2,572,993.75
在产品	2,002,962.71					2,002,962.71
库存商品	947,519.81			1100100		947.519.81
周转材料	1,191,847.62	23,927,35				1,215,774.97
合计	6,320,102.91	419,148.33		OG COT.	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,	6,739,251.24

6.5.3 存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因

项目 **	计提存货跌价准备的具 体依据	本年转回存货跌价准备 的原因	本年转销存货跌价准备 的直閉
原材料	己无法使用
在产品	预计成本无法收回

哈尔滨空调股份有限公司

项目	计提存货跌价准备的具 本依据 1810880	本年转回存货跌价准备 的原因	本年转销存货跌价准备 的原因 PERMITTENS
库存商品	订单取消
周转材料	已无法使用

6.5.4 存货年末余额中不含有借款费用资本化金额。

6.5.5 建造合同形成的已完工未结算资产情况

	额
181111111 累计已发生成本	176,649,373.34
累计已确认毛利	60,372,088.43
预计损失 减:
已办理结算的金额	100,073,990.57
建造合同形成的已完工未结算资产	*** 136,947,471.20

6.6 划分为持有待售的非流动资产

(1) 持有待售非流动资产和处置组的基本情况

项 目	期末 账面价值	期末公允价 值	预计 出售费用	出售原 方式 因	预计 出售时间	所属分部
持有待售非流动资产
其中: 固定资产	60,607,989.77	80,891,300.00		公开售让	2019年
资产合计	60,607,989.77	80,891,300.00

注: 2018年4月27日, 本公司与黑龙江省应赫房地产开发有限公司签定《资 产转让协议》,转让王岗厂区房产,本公司已收到全部资产转让价款,且已取得 相关批准,产权过户手续尚在办理之中,本公司拟待产权过户手续办完后再办理 资产交接手续,预计2019年办理完上述手续。

(2) 持有待售资产减值准备情况

年初 −		本期减少		期末余额
项 E	账面价值	本期计提 STATISTICS.	------------------- 转回 CELLER AREA MARIERS	其他减少	CONTRACTOR
持有待售非流动资产			------------------------
固定资产 其中:	2.211111111111111111111111111111111111	----------		the control of the control of the con-	and the Charles Burney ---------------
THE R. P. LEWIS CO., LANSING MICH. и				Contract Contract

6.7 其他流动资产

项目	年末余额	:初余额
增值税	94,595.62	13,936,278.33
营业税		22,204.49
企业所得税	350,699.83	350,699.83
其他		66,164.57

w

项目	余额 $-$ mass $-$ .	余额 CONTRACTOR
$\begin{smallmatrix}&&1\1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1&1$ CONTRACTOR ㅁ	445,295.45	14,375,347.22

6.8 可供出售金融资产

6.8.1 可供出售金融资产情况

		年末余额		年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	6,750,000.00	4,750,000.00	2,000,000.00	6,750,000.00	4,750,000.00	2,000,000.00
其中: 按公允价值计量的
按成本计量的	6,750,000.00	4,750,000.00	2,000,000.00	6,750,000.00	4,750,000.00	2,000,000.00
其他
合计	6,750,000.00	4,750,000.00	2,000,000.00	6,750,000.00	4,750,000.00	2,000,000.00

6.8.2 年末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额
	年初	本年增加	本年减少	年末
哈尔滨郎泰克环保科技有限公司	2,750,000.00			2.750,000.00
黑龙江省报达房地产开发有限责任公司	4,000,000.00			4,000,000.00
合计	6,750,000.00			6,750,000.00

(续)

被投资单位		减值准备			在被投资 单位持股	本期现
	- 年初	本年增加	本年减少	年末	比例(%)	金红利
哈尔滨郎泰克环保科技有限公司	2,750,000.00			2,750,000.00	35.00
黑龙江省报达房地产开发有限责任公司	2,000,000.00			2,000,000.00	20.00
合计	4,750,000.00			4,750,000.00

6.9 长期股权投资

被投资单位	年初余额	本年增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整	其他 权益变动
合营企业
小计
联营企业
上海浦东创业投资 有限公司	27,936,323.52			$-77,119.88$		6,257.69
小计	27,936,323.52			$-77,119.88$		6,257.69
合计	27,936,323.52			$-77,119.88$		6,257.69

(续)

		本年增减变动		减值准备
被投资单位	宜告发放现金 股利或利润	计提减值准备	其他	年末余额	年末余额
合营企业		on ton ton the t
小计
二、联营企业
上海浦东创业投资 有限公司	2,000,000.00			25,865,461.33
	2,000,000.00			25,865,461.33
120108-0022 合计	2,000,000.00			25,865,461.33

注:本年未对联营企业计提减值准备。

6.10 固定资产

6.10.1 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
账面原值
1、年初余额	589,089,955.42	156,906,349.04	5,415,427.28	30,262,670.91	781,674,402.65
2、本年增加金额	4,072,650.34	5,619,310.63		793,475.02	10,485,435.99
(1) 购置	3,805,431.89	5,297,492.46		793,475.02	9,896,399.37
(2) 在建工程转入	267,218.45	321,818.17			589,036.62
3、本年减少金额	116,444,562.41	10,351,591.71	463,076.35	1,139,483.08	128,398,713.55
(1) 处置或报废		1,046,329.07	79,427.65	2,340.00	1,128,096.72
其他减少额 (2)	116,444,562.41	9,305,262.64	383,648.70	1,137,143.08	127,270,616.83
4、年末余额	476,718,043.35	152,174,067.96	4,952,350.93	29,916,662.85	663,761,125.09
累计折旧
1、年初余额	117,340,106.86	114,903,732.34	4,263,090.97	24,577,663.50	261,084,593.67
2、本年增加金额	14,275,858.37	5,160,000.74	86,083.09	1,665,716.38	21,187,658.58
(1) 计提	14,275,858.37	5,160,000.74	86,083.09	1,665,716.38	21,187,658.58
3、本年减少金额	51,892,370.39	8,770,130.10	445,712.07	1,012,008.65	62,120,221.21
(1) 处置或报废		812,673.40	77,000.90	2,223.00	891,897.30
其他减少额 (2)	51,892,370.39	7,957,456.70	368,711.17	1,009,785.65	61,228,323.91
4、年末余额	79,723,594.84	111,293,602.98	3,903,461.99	25,231,371.23	220, 152, 031.04
减值准备 Ξ.
年初余额 1.	4,530,475.34	4,971,038.28	522,546.80	647,325.18	10,671,385.60
2、本年增加金额
(1) 计提
3、本年减少金额	4,519,803.70	909,642.51		70,500.23	5,499,946.44
(1) 处置或报废		65,643.29			65,643.29
(2) 其他减少额	4,519,803.70	843,999.22		70,500.23	5,434,303.15
4、年末余额	10,671.64	4,061,395.77	522,546.80	576,824.95	5,171,439.16

哈尔滨空调股份有限公司

2018年度财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
账面价值
年末账面价值	396,983,776.87	36,819,069.21	526.342.14	4,108,466.67	438,437,654,89
年初账面价值	467,219,373.22	37,031,578.42	629.789.51	5,037,682.23	509.918.423.38

6.10.2 暂时闲置的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	2,832,104.23	1.241.853.88	309.828.49	1,280,421.86
办公设备及其他	129,829.77	43.361.90	79.976.39	6.491.48
合计	2,961,934.00	1,285,215.78	389,804.88	1,286,913.34

6.10.3 本年无通过融资租赁租入的固定资产情况。

6.10.4 本年无通过经营租赁租出的固定资产。

6.10.5 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
国家电站空冷系统研发中心 1 号厂房	----------- 136,276,987.01	未办理决算
迎宾路研发中心办公楼	67,550,047.48	未办理决算
国家电站空冷系统研发中心 2 号厂房	61,742,465.60	未办理决算
新阳路 540 号峰尚福成家园小区	4.239,723.81	手续不全
合计	269,809,223.90

注:本年未计提固定资产减值准备。

6.11 在建工程

6.11.1 在建工程情况

		年末余额		年初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
研发中心建设及厂区 配套工程改造项目				****
钎焊炉安装 WELL-RESIDENT
合计					*****

6.11.2 重要在建工程项目本年变动情况

项目名称	预算数	年初余额	本年增加 金额	本年转入固定 资产金额	本年其他 减少金额	年末余额
研发中心建设及厂 区 配套工程改造项目	178,000,000.00		267, 218, 45	267,218.45
钎焊炉安装			321,818.17	321,818,17
合计	178,000,000.00		589,036.62	589,036.62

(续)

工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)	工程进度 (%)	利息资本化 累计金额	本年利息 其中: 资本化金额	本年利息资 本化率(%)	资金来源
研发中心建设及 厂区配套工程改 造项目	89.10	100.00	6.064.680.10			自筹资金
钎焊炉安装		100.00	----------			自筹资金
合计			6,064,680.10

6.11.3 自筹资金项目情况

项目名称	预算金额	项目进度 (%)	本年投入金 额	累计实际投入 金额	投资完成 比例(%)
研发中心建设及厂区配套 工程改造项目	,,,,,,,,,,, 178,000,000.00	100.00	267.218.45	2012/03/10 1 158,593,163.55	89.10
钎焊炉安装		100.00	321.818.17	321,818.17	100.00
合计	178,000,000.00	100.00	589,036.62	158,914,981.72

注:本年未计提在建工程减值准备。

6.12 无形资产

6.12.1 无形资产情况

项目	土地使用权	技术使用权	软件	合计
账面原值
1、年初余额	48,081,383.65	16,328,571.86	4,120,084.77	68,530,040.28
2、本年增加金额			225,622.61	225,622.61
(1) 购置			225,622.61	225,622.61
3、本年减少金额
(1) 处置
4、年末余额	48,081,383.65	16,328,571.86	4,345,707.38	68,755,662.89
累计摊销
1、年初余额	9,797,130.76	1,201,420.60	3,337,710.50	14,336,261.86
2、本年增加金额	998,246.40		186, 112.25	1,184,358.65
(1) 计提	998,246.40		186,112.25	1,184,358.65
3、本年减少金额
(1) 处置
年末余额	10,795,377.16	1,201,420.60	3,523,822.75	15,520,620.51
三、减值准备
年初余额 1、		15, 127, 151.26		15,127,151.26
2、本年增加金额
(1) 计提
3、本年减少金额
(1) 处置
4、年末余额		15, 127, 151.26		15, 127, 151.26

项目	土地使用权	技术使用权	软件	せいしょう せいしゃ しょうしゃ しょうしゃくん しゃくりょう しんしゃく しゅうしょう
账面价值
年末账面价值	37,286,006.49		821,884.63	38,107,891,12
年初账面价值	38,284,252.89		782,374.27	39,066,627.16

6.12.2 本年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。

6.12.3 无未办妥产权证书的土地使用权情况。

6.13 长期待摊费用

目 项	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
印度空冷器项目技术 服务费	4,124,531.65		4,124,531.65
印度空冷器项目信用 保险费	------- 4,632,135,65		2,316,067.80	ACCESSORIES	2,316,067.85
计 台	8,756,667.30		6,440,599.45		2,316,067.85

注: 信用保险费自保险合同生效之日起, 在项目合同约定期限内摊销。

6.14 递延所得税资产/递延所得税负债

6.14.1 未经抵销的递延所得税资产明细

	年末余额		年初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	229,965,317.12	34,859,398.56	227,384,030.93	34,472,205.63
可抵扣亏损	330,603,505.71	50,544,723.70	366,569,616.21	55,897,542.05
预提费用	9,456,519.85	1,418,477.98	2,234,112.68	335,116.90
内部交易未实现利润
合计	570,025,342.68	86,822,600.24	596, 187, 759.82	90,704,864.58

6.14.2 本年无未经抵销的递延所得税负债。

6.14.3 本年无未确认递延所得税资产。

6.15 短期借款

6.15.1 短期借款分类

项目	年末余额 K2/1111	年初余额 Ainmontant
质押借款	animalization of 1,000,000,000
保证借款	,,,,,,,,,, 330,000,000.00	$180.180.180.000000000000000000000000000$ 130,000,000.00
信用借款	1111
台け	330,000,000.00	130,000,000.00

保证借款为中行中银大厦支行借款 5,000 万元, 借款利率 4.35%; 内蒙古银行 借款 3,000 万元, 借款利率 5.22%, 中国进出口银行黑龙江支行 25,000 万元, 借 款利率 3.685%, 借款保证人均为哈尔滨工业投资集团有限公司。

6.15.2 本年末无抵押及质押借款。

6.15.3 本年末无已逾期未偿还的短期借款。

6.16 应付票据及应付账款

		-------------------------
付票据 应	161,850,425.50	19.164.073.20
应付账款	198,719,697.50	________ 119,450,283.01 minu
	360,570,123.00	138,614,356.21

6.16.1 应付票据

种类	年末余额 1.1111 BARRASSEREES	年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票	SEREESEEEE 161,850,425.50	-------------------------------------- 19,164,073.20
合计	161,850,425.50	19,164,073.20

注:本年末无己到期未支付的应付票据。

6.16.2 应付账款

6.16.2.1 应付账款列示

项目	年末余额	年初余额
原材料	161,273,724.81	93,371,369.23
设计费	20,536,792.45	20,536,792.45
安装费	2,925,904.55	1,906,463.20
技术服务费		2,400,000.00
运输费	13,983,275.69	1,235,658.13
合计	198,719,697.50	119,450,283.01

6.16.2.2 账龄超过 1 年的重要应付账款

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
中国电力工程顾问集团投资有限公司	14,536,792.45	未结算设计费
北京龙源冷却技术有限公司	9,132,271.55	未结算采购款
中国电力工程顾问集团东北电力设计院	6,000,000.00	未结算设计费
内蒙古国电电力建设工程有限责任公司	3,386,000.00	未结算采购款
江苏宝鑫来管道成套设备有限公司	883.550.20	未结算采购款
合计	33,938,614.20

6.17 预收款项

6.17.1 预收款项列示

D.	- 额	Lines .
_________

项目	年末余额	年初余额
产品货款	,,,,,,, 144,543,200.97	194,582,480.80
安装工程款		49,500.00
拟转让资产款	80,891,300.00
1.11111111111111111111111111111111111	DO VELOCIONAL DE CHARLES SOURCE 225,434,500.97	194,631,980.80

6.17.2 账龄超过1年的重要预收款项

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
伊泰伊犁能源有限公司	28,333,298.97	项目暂停
IND BARATH POWER(MADRAS)LTD	10,520,062.00	项目暂停
中国石化工程建设有限公司	8,067,540.20	合同未履行完毕
山西漳泽电力股份有限公司漳泽发电分公司	6,436,450.00	合同未履行完毕
兰州兰石重型装备股份有限公司	3.458,000.00	项目暂停
合计	56,815,351.17

6.18 应付职工薪酬

6.18.1 应付职工薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
短期薪酬 $\overline{\phantom{a}}$ .	5,707,962.66	63,242,831.50	62,815,818.38	6,134,975.78
离职后福利-设定提存计划		7,749,901.56	7,749,901.56
辞退福利		4,802,082.80	4,802,082.80
一年内到期的其他福利 四、			THE REAL PROPERTY
合计	5,707,962.66	75,794,815.86	75,367,802.74	6,134,975.78

6.18.2 短期薪酬列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	5,707,962.66	39,063,809.95	39, 167, 142.83	5,604,629.78
2、职工福利费		2,645,370.89	2,115,024.89	530,346.00
社会保险费 3 1		4,955,252.28	4,955,252.28
其中: 医疗保险费		4,394,948.57	4,394,948.57
工伤保险费		336,968.08	336,968.08
生育保险费		223,335.63	223,335.63
4、住房公积金		3,914,565.00	3,914,565.00
工会经费和职工教育经费 $5 -$		984,935,56	984,935.56
短期带薪缺勤 6.
短期利润分享计划 7 1
劳务费		11,678,897.82	11,678,897.82
合计	5,707,962.66	63,242,831.50	62,815,818.38	6,134,975.78

注: 企业本期为职工提供非货币性福利 35,474.40 元, 为职工宿舍本年度发

生水电费。

6.18.3 设定提存计划列示

项目	年初余额	本年增加	本年减少 SIARRASSANDING	年末余额
基本养老保险		www 7,727,827.04	7,727,827.04
2、失业保险费		---------------------- 22,074.52	22,074.52
合计		7,749,901.56	7,749,901.56

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划, 根据该等计 划, 本公司分别按员工上一年度的月平均工资的20%、0.5%每月向该等计划缴存 费用。除上述每月缴存费用外,本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于 发生时计入当期损益或相关资产的成本。

6.19 应交税费

项目	年末余额	年初余额
增值税	2,817,762.57	28,231.73
个人所得税	46,305.70	30,047.54
城市维护建设税	144,713.04	145,862.11
教育费附加	62,019.87	62,512.33
地方教育费附加	41,346.58	41,674.88
房产税	296,756,10	296,756.10
土地使用税	51,061.20	97,508.55
印花税	59,631.54	127.90
合计	3,519,596.60	702,721.14

6.20 其他应付款

目 项	年末余额	年初余额
应付利息	395,801.38	760,604.16
其他应付款	126,442,167.02	119,964,132.53
	126,837,968.40	120,724,736.69

6.20.1 应付利息

项目	年末余额	年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息		ALCOHOL: 587,812.50
短期借款应付利息	395,801.38	172,791.66
合计	395,801.38	760,604.16

注:本年末无己逾期未支付的利息。

6.20.2 其他应付款

6.20.1 款项性质

项目	年末余额	年初余额
工程款	59,308,310.25	59,308,310.25
设备款	1000000000000000000000000000000000000 3,828,005.71	4,144,511.01
单位往来款	63,305,851.06	56,511,311.27
1201101010110111 合计	126,442,167.02	119,964,132.53

6.20.2 账龄超过1年的重要其他应付款

项目	年末余额	未偿还或结转的原因
黑龙江省第一建筑工程公司	55,514,123,83	工程未验收
黑龙江省财政厅	19,716,334.37	未到约定还款期
黑龙江省土地管理局	10.804.541.72	未结算土地租金
哈尔滨工业投资集团有限公司	6,206,250.95	未结算往来款
哈尔滨工业资产经营有限责任公司	6,200,000.00	未结算往来款
合计	98,441,250.87

6.21 一年内到期的非流动负债

项目	年末余额	额
,,,,,,,,,,, 到期的长期借款 1年内	--------------------	450,000,000.00
------------------ 戸 . .	----	450,000,000.00

6.22 长期借款

项目	年末余额	年初余额
保证借款	a san an an nene: 11. 102.07.000	450,000,000.00 THE SEAT MAN BASE
*** 信用借款	100011110100000000000000000000 1,040,918.18	1,740,918.18
一年内到期的长期借款 减:		450,000,000.00
合计	-------------- 111111111111111111111111111111111111 1,040,918.18	1,740,918.18

注: 信用借款为国债转贷资金, 该借款应付利息已全额付清。

6.23 长期应付款

目 功 ATT CONTRACTOR	期末余额	额
10011111 长期应付款
_________ :付款 专项应 2000/00/23 13: The West Corp.	------- A MARINE MARINE A MARINE AND A MARINE COMPANY 200,800.00 . $-111137$	-------- 200,000.00
---------- SAISERSSERIE ***** 戸	-------- 200,800.00	100000000 200,000.00

6.23.1 专项应付款

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
市级重点和领军人 才梯队建设资金	101,000.00	23,600.00	5,800.00	118,800.00	关于领军人才梯队有关 事项的通知
哈尔滨市总工会培 训补助费	2,000,00				哈尔滨市一线职工(劳 2,000.00 模) 岗位技能培训责任书
哈尔滨市政府特邀 专家奖励经费	17,000.00		17,000.00		哈尔滨市人力资源和社 会保障局关于做好 2017

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
				,,,,,,,,,,,,,,,,,,	年哈尔滨市政府特邀专 家考核工作的通知
哈尔滨市职工创新 补助资金	80,000.00				关于印发 《哈尔滨职工创 80,000.00 新补助资金管理办法(试 行)》的通知
合计	200,000.00	23,600.00	22,800.00	200,800.00

6.24 政府补助

6.24.1 本期初始确认的政府补助的基本情况

		与资产相关			与收益相关			是否实
补助项目 金额	递延收益	冲减资产 账面价值	递延收益	其他收益	营业外 收入	冲减成 本费用	际收到
国家电站空冷 系统研发中心 建设项目资金	6,738,184.08	6,738,184.08
中央外经贸发 展专项资金	48,000,00				48,000.00			是
失业保险稳岗 补贴	178,682.88				178,682.88			是
出口保险保费 补贴	2,000,000,00				2,000,000.00			是
计 合	8,964,866.96	6,738,184.08			2,226,682.88

6.24.2 计入当期损益的政府补助情况

补助项目	计入其他收益 与资产收益相关		计入营业外收入	冲减成本费用
国家电站空冷系统研发中 心建设项目资金	与资产相关	6.738,184.08
中央外经贸发展专项资金	与收益相关	48,000.00
失业保险稳岗补贴	与收益相关	178,682.88
出口保险保费补贴	与收益相关	2,000,000.00
合		8,964,866.96	$1.7.7.7.7.7.7.7.7.7.7.7.7.7.7.7.7.7.7.7$

6.25 递延收益

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	形成原因
政府补助	13,476,368.18		6,738,184.08	6,738,184.10	财政拨款
合计	13,476,368.18		6,738,184.08	6,738,184.10

其中, 涉及政府补助的项目:

				本期减少			与资产/
补助项目 年初余额	本期增加	外收入	计入营业 计入其他收 益	冲减成 本费用	其他 减少	年末余额	收益相 关
国家电站空冷系 统研发中心建设 项目政府补助	13,476,368,18			6,738,184.08			6,738,184.10	与资产 相关
合计	13,476,368.18			6,738,184.08			6,738,184.10

6.26 股本

				本年增减变动 (+、-)
项目	年初余额	发行 新股	送股	公积金 转股	1,000,000,00 其他	小计	年末余额
股份总数	111111111 383,340,672.00						383,340,672.00

6.27 资本公积

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
资本溢价	66,217,848,00		$-2.5 - 2.0$ $-0.00000000000000000000000000000000000$	66,217,848.00
其他资本公积	***** 11,563,731.13	6,257.69		11.569.988.82
合计	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 77,781,579.13	6,257.69		Contract the color contract of the 77,787,836.82

注: 公司的联营企业-上海浦东创业投资有限公司的其他资本公积增加, 公司按持股比 例 20%相应增加其他资本公积 6,257.69元。

6.28 其他综合收益

				本年发生金额
项目	年初余额	本年所 得税前 发生额	减: 前期计 入其他综合 收益当期转 入损益	减: 所得 税费 用	税后归属 于母公司	税后归 属于少 数股东	年末余额
一、以后不能重分类进 损益的其他综合收益
其中: 重新计量设定受 益计划净负债或净资 产的变动
权益法下在被投资单 位不能重分类进损益 的其他综合收益中享 有的份额
二、以后将重分类进损 益的其他综合收益	137,445.84	$-38,285.97$			$-38,285.97$		99,159.87
其中: 权益法下在被投 资单位以后将重分类 进损益的其他综合收 益中享有的份额	137,445.84						137,445.84
可供出售金融资产公 允价值变动损益
持有至到期投资重分 类为可供出售金融资 产损益
现金流量套期损益的 有效部分
外币财务报表折算差额		$-38,285.97$			$-38,285.97$		$-38,285.97$
其他综合收益合计	137,445.84	$-38,285.97$			$-38,285.97$		99,159.87

6.29 盈余公积

JM 1	:额	手增加	本年减少	合額

项目	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额
法定盈余公积	130,872,612.69	2,225,732,39		133,098,345.08
合计	130,872,612.69	2,225,732.39		133,098,345.08

注:根据公司法、章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。 法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的,可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈 余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

6.30 未分配利润

项目	本年	上年
调整前上年末未分配利润	3,564,560.13	91,079,572.58
调整年初未分配利润合计数
调整后年初未分配利润	3,564,560.13	91,079,572.58
加: 本年归属于母公司股东的净利润	20,839,681.02	$-87,515,012.45$
提取法定盈余公积 减:	2,225,732.39
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	22,178,508.76	3,564,560.13

6.31 营业收入和营业成本

	本年发生额		上年发生额
项目	收入	$ -$ 成本	收入	成本
主营业务	------- 765,217,734.90	600,081,200.51	252,981,407.12	236,910,118.79
其他业务	3,591,411.24	827,270.23	20,481,279.76	18,206,006.48
合计	768,809,146.14	600,908,470.74	273,462,686.88	255, 116, 125. 27

6.32 税金及附加

项目	本年发生额	上年发生额
房产税	3,580,165.38	3,580,165.38
土地使用税	780,288.96	1,170,323.24
营业税	22,204.49
印花税	291,741.51	149,129.99
城市维护建设税	7,257.03	23,049.88
教育费附加	3,110.16	10,974.82
地方教育费附加	2073.44	5,489.40

项目	本年发生额	庄好 上午半
***** $\begin{array}{cccccccccccccc} 1 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 & 0 &$ CONTRACTOR _________ and the control of 车船使用税	----------- ----------------- 13 M X 6.885.12	TAXABLE AND TAXABLE PARTY. 125.12
合け	4,693,726.09	------- 4,946,257.83

注: 各项税金及附加的计缴标准详见附注"5、税项"。

6.33 销售费用

项目	本年发生额	上年发生额
技术服务费	17,609,677.73	6,172,423.36
运费	16,059,405.98	9,684,813.29
职工薪酬	5,333,759.58	2,825,167.77
经营活动费	4,495,486.53	5,642,495.68
差旅费	3,524,431.90	3.173.046.46
业务招待费	1,797,280.39	3,895,250.29
售后服务费	1,428,014.94	6,773,633.32
其他	852,802.84	1,277,539.76
合计	51,100,859.89	39,444,369.93

6.34 管理费用

项目	本年发生额	上年发生额
职工薪酬	30,453,514.71	27,307,676.97
折旧费	4,504,994.23	3,315,818.32
修理费	2,786,409.22	3,080,210.63
运输费	2,091,498.01	1,981,833.30
无形资产摊销	1,184,358.65	1,110,608.57
审计费	1,174,169.28	1,227,828.52
差旅费	1001000 1,031,736.14	1,488,029.72
租赁费	927,499.91	917,340,82
其他	4,054,832.30	5,112,520.87
合计	48,209,012.45	45,541,867.72

6.35 研发费用

项 目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,043,301.56	7,927,106.41
直接材料	8,905,537.49	1,720,303.12
累计折旧 the company of the state and	1,009,417.82	974,927.28
电费	2,737,520.74	1,571,559.87
其他	------------ 00:00:00 1,285,307.90	3,172,818.77
ᆷ И	22,981,085.51	15,366,715.45

6.36 财务费用

$\sim$

项目	本年发生额	上年发生额
利息支出	20,886,329.91	29,938,493.98
利息收入 减:	528,849.14	750,260.27
汇兑损失	518,652.96
汇兑收益 减:		153,402.14
金融机构手续费	2,088,707.20	560,793.41
合计	The Company of the Company of 22,964,840.93	29,595,624.98

6.37 资产减值损失

项目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	2,190,903.94	2,595,638.93
存货跌价损失	419,148.33	684,243.03
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合计	2,610,052.27	3,279,881.96

6.38 其他收益

E 项	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
工业发展资金-国家电站空冷系 统研发中心建设项目	6.738,184.08	6,738,184.08	6,738,184.08
哈尔滨市失业保险稳岗补贴	178,682.88	284,495.63	178,682.88
中央外经贸发展专项资金	48,000.00		48,000,00
"中国制造 2025"项目资金		100,000.00
xxx 出口保险保费补贴	2.000.000.00		2,000,000.00
台	8,964,866.96	7.122.679.71	8,964,866.96

6.39 投资收益

项目	发生额 本年发 ---------	:生额
-000103995 ------------------- 权益法核算的长期股权投资收益	.119.88	258,362.93

项目	本年发生额	上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益		$-1,865,776.90$
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的 投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投 资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益	357,698,62	12.610.597.42
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计	280,578.74	11.003.183.45

6.40 资产处置收益

目 项	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得(损失)合计	58,080.49	2.669.11	58,080,49
固定资产处置利得 (损失) 其中:	58,080.49	2.669.11	58,080.49
无形资产处置利得(损失)
	58,080.49	2,669.11	58,080.49

6.41 营业外收入

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
债务重组利得	84,900.00		84,900.00
其他	1212223-007 680.00	.700.00	680.00
ロ	85,580.00	1.700.00	85,580.00

注:债务重组利得系本公司与江苏奥马机械有限公司签订债务重组协议,将未付款折让 后产生的利得。

6.42 营业外支出

项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
债务重组损失	,,,,,,,,	694,675.62
非流动资产毁损报废损失	2.727.51	665.20	2,727.51
其他	**	200.00	BOXERS CORPORATION COMPANY
台	2.727.51	695,540.82	2,727.51

6.43 所得税费用

6.43.1 所得税费用表

项目	本年发生额	上年发生额
$144.0$ 3 $2.0$ $3$ 当期所得税费用	1111101 ------------------------
递延所得税费用	3,887,795.92	-14.878.452.36
۰ìt ੱਸ	$-11111111$ 3,887,795.92	THE REPORT OF CONTRACT $-14,878,452.36$

i.

6.43.2 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本年发生额
利润总额	24,727,476.94
按法定/适用税率计算的所得税费用	3,709,121.54
子公司适用不同税率的影响	$-152,288.84$
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	44,366.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
投资收益的影响	11,567,98
超过5年的未弥补亏损对所得税的影响	275,029.16
所得税费用	3,887,795.92

6.44 现金流量表项目

6.44.1 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额 9,832,067.00
投标保证金	7,872,600.39
三个月以上保证金	5,668,038.59	3,622,430.90
政府补助	2,226,682.88	384,495.63
33833838-000000000000000000000000000000 利息收入	528,849.14	750,260.27
往来款	221,158.76	272,854.60
合计	16,517,329.76	14,862,108.40

6.44.2 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本年发生额	上年发生额
三个月以上保证金	71,811,022.29	14,706,931.20
投标保证金	8,031,922.00	10,615,650.06
运输费	6,667,277.60	8,797,617.90
技术服务费	5,862,875.50	11,418,101.44
差旅费	4,556,168.04	4,661,076.18
经营活动费	4,495,486.53	4,491,605.78
研究开发费	4,076,809.98	2,574,167.38
往来款	2,908,656.48	1,103,962.09
业务招待费	1,938,943.11	4,149,091.44
办公费	1,185,954.08	1,588,140.23
其他	7,048,768.53	8,888,712.21
合计	118,583,884.14	72,995,055.91

6.44.3 支付其他与投资活动有关的现金

项目	$-1122.222$ CONSTRUCTION	牛麵 ----------------
处置固 定资产缴纳的税金	10.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00	-------------- -------------------- 61,705.30
--------------- 化乙基氯化 建离心工作最后工作最后工程表示 11111 ------------------------- ----------------- CONTRACTOR 耳	$-$ 0.000 0.000 0.000 $-$ The property of the first party	61,705.30

6.44.4 收到其他与筹资活动有关的现金

项目	and the state of the con-	Contract Contract
------------ and the contract of the contract of the control of the control of the control of the control of the control of the control of _________ CONTRACTOR THE R. P. LEWIS CO., LANSING MICH. $-$ the state and the company of the and the contract of the con- and the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of	------------------------------ State and the STATISTICS 070,714.93	_ $-100000$ the property of the control of the control of the control of the control of $-0.001111$
**** --------- AAAAA KARM 口 ъ.	distant 75,070,714.93	The contract of the contract of the contract

6.45 现金流量表补充资料

6.45.1 现金流量表补充资料

	补充资料	本年金额	上年金额
	1、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润		20,839,681.02	-87,515,012.45
	加: 资产减值准备	2,610,052.27	3,279,881.96
	固定资产折旧	21,187,658.58	21,373,406.99
	无形资产摊销	1,184,358.65	1,110,608.57
	长期待摊费用摊销	6,440,599.45
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	$-58,080.49$	$-2,669.11$
	固定资产报废损失	2,727.51	665.20
	公允价值变动损失
	财务费用	20,886,329.91	28,743,660.37
	投资损失	$-280,578.74$	$-11,003,183.45$
	递延所得税资产减少	3,882,264.34	-14,878,452.36
	递延所得税负债增加
	存货的减少	$-129,513,416.74$	104,108,994.99
	经营性应收项目的减少	-58,548,776.99	$-20,138,639.22$
	经营性应付项目的增加	107,097,899.10	158,029,947.71
	其他
	经营活动产生的现金流量净额	$-4,269,282.13$	183,109,209.20
	2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	融资租入固定资产
3、	现金及现金等价物净变动情况:
	现金的期末余额	31,805,495.20	156, 143, 543. 77
	减: 现金的期初余额	156, 143, 543. 77	168,372,858.99
	加: 现金等价物的期末余额

哈尔滨空调股份有限公司

补充资料	本年金额	上年金额
111111111 现金等价物的期初余额 减:
$-$ *0000000000000000000000000 1999–1999 (1999–1999) (1999–1999) (1999–1999) 现金及现金等价物净增加额	$-124,338,048.57$	$-12,229,315.22$

6.45.2 现金及现金等价物的构成

项目	年末余额	年初余额
现金	31,805,495.20	156, 143, 543, 77
其中: 库存现金	2,467.39	2,339.12
可随时用于支付的银行存款	22,680,387.59	150,843,596.13
可随时用于支付的其他货币资金	9,122,640.22	5.297.608.52
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额	31,805,495.20	156, 143, 543. 77
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

6.46 所有权或使用权受限制的资产

项目	年末账面价值	受限原因
货币资金	87,030,039.40	存出保证金
应收票据		54,068,691.00 已质押银行承兑汇票
合计	-------- 141,098,730.40

6.47 外币货币性项目

项目	年末外币余额	折算汇率	年末折算人民币余额
货币资金			4,047,582.35
其中: 美元	472,503.68	6.8632	3,242,887.72
欧元	102,544.14	7.8473	804,694.63
应收账款			8,575,678.21
其中: 美元	1,249,516.00	6.8632	8,575,678.21
预付账款			2,013,136.22
其中: 美元	4,487.64	6.8632	30,800.12
加元	11,154.52	5.0381	56,197.59
欧元	28,576.20	7.8473	224,246.01
日元	27,500,000.00	0.0619	1,701,892.50
预收账款			24,393,686.68
其中: 美元	2,187,248.36	6.8632	15,011,522.95
加元	1,862,242.26	5.0381	9,382,163.73

• 1. 合并范围的变更
• 7.1 本年无非同一控制下企业合并
• 7.2 本年无同一控制下企业合并
• 7.3 本年无反向购买
• 7.4 无合并范围变动
• 1. 在其他主体中的权益
• 8.1 在子公司中的权益
• 8.1.1 企业集团的构成

	主要经营			持股比例(%)		取得
子公司名称	地	注册地	业务性质	直接	间接	方式
哈尔滨天功金属结构工程有限公司	哈尔滨	哈尔滨	工业制造业	$-$ 100.00		设立
哈尔滨天洋设备安装工程有限责任公司	哈尔滨	m 哈尔滨	安装及制造业	100.00		设立

8.2 在合营企业或联营企业中的权益

8.2.1 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要		业务性质 注册地	持股比例(%)		对合营企业或联 营企业投资的会
	经营地			直接	间接	计处理方法
上海浦东创业投资有限公司	上海市	上海市	投资管理	20.00		权益法核算

8.2.2 重要联营企业的主要财务信息

项目	年末余额/本年发生额	年初余额/上年发生额
流动资产	66,110,196.91	75,518,350.31
非流动资产	63,269,667.36	64,784,079.89
资产合计	129,379,864.27	140,302,430.20
流动负债	52,557.63	620,812.63
非流动负债
负债合计	52,557.63	620,812.63
少数股东权益
归属于母公司股东权益	129,327,306.64	139,681,617.57
按持股比例计算的净资产份额	25,865,461.33	27,936,323.52
对联营企业权益投资的账面价值	25,865,461.33	27,936,323.52
营业收入
净利润	$-385,599.38$	1,291,814.63
综合收益总额	$-385,599.38$	1,291,814.63
本年度收到的来自联营企业的股利	2,000,000.00	2,400,000.00

1. 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、银行借款等, 各项金融工具的详细情况说明见本附注 6 相关项目。与这些金融工具有关的风 险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层 对这些风险敞口讲行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股 东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化, 而变量之间存 在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内 容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

9.1 风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对 本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益 最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司 所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对 各种风险进行监督, 将风险控制在限定的范围之内。

9.1.1 市场风险

(1) 外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与本公司 大型空冷器出口合同相关的外币货币性资产和负债有关,除此之外,本公司的其 他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018年12月31日, 除下表所述资产或 负债为外币余额外, 本公司的资产及负债均为人民币余额。该外币余额的资产和 负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	年末数	年初数
现金及现金等价物	4,047,582.35	18,895,544.69
货币资金	4,047,582.35	18,895,544.69
其中: 美元	3,242,887.72	18,095,264.68
欧元	804,694.63	800,080.14
加元		199.87
应收账款	8,575,678.21	7,579,672.00
其中: 美元	8,575,678.21	7,579,672.00
预付账款	2,013,136.22	772,117.60
其中: 美元	30,800.12	772,117.60
加元	56,197.59

哈尔滨空调股份有限公司

2018年度财务报表附注

项目	年末数 HIGHAN	年初数
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 欧元	100111111111 $-1111$ 224,246.01	***
日元	. 18811881 1,701,892.50
预收账款	24,393,686.68	,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 46,462,097.47
其中: 美元	15,011,522.95	31,357,704.54
加元	9,382,163.73	15,104,392.93

注: 本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司销售国外客 户主要以美元或欧元、加元等结算,本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配 以降低外汇风险,外币金融资产和负债占总资产比重较小,外汇风险较小。

(2) 利率风险一现金流量变动风险

利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行借款。

在现有经济环境下,银行借款利率相对稳定,波动不大,较小的利率变动不 会形成较大的利率风险。同时,公司通过建立良好的银企关系,满足公司各类短 期融资需求,通过做好资金预算,根据经济环境的变化调整银行借款,降低利率 风险。

9.1.2 信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的 风险。

本公司的信用风险来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司 分别采取了以下措施。

(1) 银行存款

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较 低。

(2) 应收款项

本公司定期对要求采用信用方式进行交易的客户进行信用评估,公司会基于 对客户的财务状况、信用记录及其他因素如市场情况、行业景气等评估客户的信 用资质。根据信用评估结果,本公司选择与信誉良好的客户进行交易,并对应收 款项余额进行持续监控, 以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项风险点分布于多个合作方和多个客户,不存在重大的信用 集中风险。

资产负债表日,单项确定已发生减值的应收款项年末余额118,038,924.83元, 已计提减值准备 111.226.167.90 元。

9.1.3 流动风险

流动风险, 是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险, 其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产; 或者源于对方无法偿还其合同债 务: 或者源于提前到期的债务: 或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项 风险,本公司运用票据结算融资手段,从多家商业银行取得银行授信额度以满足 营运资金需求和资本开支。

管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进 行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对 银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

1. 公允价值的披露

本公司无以公允价值计量的资产和负债。

1. 关联方及关联交易

11.1 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司 母公司对本公司 的持股比例(%)	的表决权比例(%)
哈尔滨工业投资集团有限公司	哈尔滨	投资管理	7亿元	34.03	34.03

注: 本公司的最终控制方是哈尔滨市国有资产监督管理委员会。

11.2 本公司的子公司情况

详见附注"8.1 在子公司中的权益"。

11.3 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注"8.2 在合营安排或联营企业中的权 益"。本年与本公司发生关联方交易, 或前期与本公司发生关联方交易形成余额 的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称 1111111111 -----------	______ 与本公司的关系
_________ HAILLER 上海浦东创业投资有限公司	---------- ---------- THE R. P. LEWIS CO., LANSING MICH. 联营企业

11.4 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
哈尔滨郎泰克环保科技有限公司	参股公司
________ 黑龙江省报达房地产开发有限责任公司	------------------- 参股公司

哈尔滨空调股份有限公司

哈尔滨哈工工业物流有限公司	同一母公司
哈尔滨东北水电设备制造有限公司	同一母公司
哈尔滨哈衡衡器制造有限公司	同一母公司
哈尔滨古铁市场实业发展有限公司	同一母公司

11.5 关联方交易情况

11.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①本年度无向关联方采购商品/接受劳务。

②本年度无向关联方出售商品/提供劳务。

11.5.2 本报告期无关联受托管理/委托管理情况。

11.5.3 本报告期无关联承包情况。

11.5.4 本报告期无关联租赁情况。

11.5.5 关联担保情况

①本公司无作为担保方对外提供担保情况。

②本公司作为被担保方

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
哈尔滨工业投资集团有限公司	20,000 万元	2018/03/30	2019/03/28	否
哈尔滨工业投资集团有限公司	5,000 万元	2018/04/03	2019/03/28	否
哈尔滨工业投资集团有限公司	3.000 万元	2018/03/28	2019/03/27	否
哈尔滨工业投资集团有限公司	5,000 万元	2018/12/12	2019/12/11	否

11.5.6 本报告期关联方资金拆借情况。

羊联方	拆借金额	起始日 CONTRACTOR	到期日	说明
拆入	. . .		**	minimum
4444444444444444444444444444444444444 哈尔滨古铁市场实业发展有限公司	111111111111111111111111111111111111 . 2,500 万元	1000000000000000000000000000000000000 2018/11/20	CONTRACTOR 2018/12/29	借款

11.5.7 本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。

11.5.8 关键管理人员报酬

项目	本年发生额	生额 ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
关键管理人员报酬	---------- * ** 380.16 万元	260.16 万元

11.5.9 本报告期无其他关联交易

11.6 关联方应收应付款项

11.6.1 应收项目

项目名称		余额		余额 $-0.01444411144114$
	余额 账币	: 咪 准 各	会额 lilk	"咪准名

哈尔滨空调股份有限公司

2018年度财务报表附注

	年末余额			年初余额
项目名称	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款:
哈尔滨郎泰克环保科技有限公司	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
合计	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
11.6.2 应付项目
项目名称		年末余额		年初余额
其他应付款:
哈尔滨工业投资集团有限公司		6,206,250.95		6,675,326.10
黑龙江省报达房地产开发有限责任公司		4.000.000.00		4,000,000.00
合计		10.206.250.95		10,675,326.10

11.7 本报告期无关联方承诺事项

1. 本报告期无股份支付事项

2. 承诺及或有事项

截至2018年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。

1. 资产负债表日后事项

公司于2018年3月15日将南湖路厂区资产在哈尔滨产权交易中心公开挂牌, 挂牌转让底价为: 南湖路厂区 8.381.00 万元。2018年4月18日, 公司收到哈尔 滨产权交易中心出具南湖路厂区动态报价结果通知单、王岗厂区资产(含天功公 司位于王岗厂区资产) 动态报价结果通知单。其中南湖路厂区资产成交价格为 20.520.00 万元, 受让人蔺梅。

2019年1月30日,公司收到哈尔滨产权交易中心函件,告知蔺梅要求放 弃此次购买,截至本财务报告批准报出日,蔺梅仍不与本公司签订资产转让合同, 哈尔滨产权交易中心也未向本公司支付交易价款。2019年3月,本公司向黑龙 江省高级人民法院提出诉讼, 对南湖路厂区资产转让事项, 要求蔺梅履行承诺, 截至本财务报告批准报出日,诉讼处于受理阶段,暂无法判断对公司期后利润的 影响。

截至本财务报告批准报出日,无其他需要披露的资产负债表日后事项。

1. 其他重要事项

15.1 前期差错更正

无。

15.2 债务重组

无。

15.3 资产置换

15.3.1 非货币性资产交换

无。

15.3.2 其他资产置换

无。

15.4 年金计划

无。

15.5 终止经营

无。

15.6 分部信息

无。

15.7 其他对投资者决策有影响的重要事项

2013年7月10日公司收到意大利米兰商会仲裁委员会的受理通知书, 仲裁申 请人及反请求被申请人为: 意大利安塞尔多能源公司(Ansaldo Energia S.p.A); 仲裁 被申请人及反请求申请人为:本公司;仲裁方:意大利米兰商会仲裁委员会(Camera Arbitrale di Milano)。目前该仲裁事项仍处于审理阶段。

16. 公司财务报表重要项目注释

16.1 应收票据及应收账款

目 项	年末余额	年初余额
应收票据	57,598,691.00	91,356,070.59
应收账款	484,573,303.99	515,642,742.08
Ē	23 23 23 23 23 24 25 26 27 542,171,994.99	606,998,812.67

16.1 .1 应收票据

16.1.1.1 分类

目 功	年末余额	余额
银行承兑汇票	,,,,,,,,,,, 54,918,691.00 TELCOLUL	49.310.914.92
商业承兑汇票	2,680,000,00	** 42.045.155.67
	57,598,691.00	$-1000000000000000000000000000000000000$ 91.356.070.59

16.1.1.2 期末已质押的应收票据情况

п	年末已质押金额

哈尔滨空调股份有限公司

2018年度财务报表附注

Тm		已质押金额 The company of the
. 银行承兑汇票	THE REPORT OF A RESIDENCE OF A 24	$-1111$ --------------------------------------- 54,068,691.00 The property of the second company of the man ***
商业承兑汇票		.
REGISTER CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRACTORS CONTRA STATISTICS a soprato dia strutt	*** $1.001111111111111111111111111111111111$ 20102-002 -------------------------------------- 百	54,068,691.00

16.1.1.3 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项	年末终止确认金额 1000000000000000000000000000000000000	年末未终止确认金额
银行承兑汇票	180,842,135.36
商业承兑汇票	$\frac{1}{2}$ 13.059,851.09
۳	193,901,986.45

16.1.1.4 年末未发生因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

16.1.2 应收账款

16.1.2.1 分类

类别	年末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项	64,143,138.60	9.73	64,143,138.60	100.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项	566.090.308.40	85.91	81,517,004.41	14.40	484,573,303.99
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项	28.687.171.64	$^{11111111}$ 4.36	28,687,171.64	100.00
合计	658.920.618.64	100.00	174.347.314.65	26.46	484,573,303.99

(续)

	年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收款项	64, 143, 138. 60	9.33	64,143,138.60	100.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收款项	595,018,165.34	86.50	79,375,423.26	13.34	515,642,742.08
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收款项	28,687,171.64	4.17	28,687,171.64	100.00
合计	687,848,475.58	100.00	172,205,733.50	25.04	515,642,742.08

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

		年末余额
债务单位名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
客户 1	64,143,138,60	64.143.138.60	100.00	未决仲裁
合计	64, 143, 138. 60	64, 143, 138.60	100.00

②组合中,采用迁移模型法计提坏账准备的应收账款

	年末余额
组合名称	应收账款	坏账准备	计提比例(%)
单项金额非重大的应收账款	262,684,816.07	37,826,613.51	14.40
单项金额重大单独测试后未发生减值的 应收账款	303,405,492.33	43,690,390.90	14.40 -------
合计	,,,,,,,,, , ,,,,,,,,,,,, 566,090,308.40	81,517,004.41	14.40

③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

债务单位名称	年末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
乡宁华鑫电冶有限公司	5,818,144.50	5,818,144.50	100.00	法院强制执行, 预计不 能收回
山西左权晋能新能源热电有限公司	4,450,000.00	4,450,000.00	100.00	质保期已过, 质保金预 计无法收回
内蒙古大唐国际锡林郭勒盟煤化工 项目筹备处	4,429,000.00	4,429,000.00	100.00	经营亏损, 无偿还能力
中国蒲发机械工业股份有限公司	3,710,000.00	3,710,000,00	100.00	设备未运行, 欠款预计 无法收回
山西城财焦化集团有限公司	1.140.000.00	1,140,000.00	100.00	经营亏损,无偿还能力
其他	9.140.027.14	9,140,027.14	100.00	预计无法收回
合计	28,687,171.64	28,687,171.64	100.00

16.1.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 2,141,581.15 元。

16.1.2.3 本年无实际核销的应收账款。

16.1.2.4 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款年末余额 263,337,571.87

元, 占应收账款总额的比例 39.96%, 计提的坏账准备年末余额 92,827,136.99 元。

16.1.2.5 无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

16.2 其他应收款

16.2.1 分类

	年末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	17,475,884.62	74.35	14,674,604.40	83.97	2,801,280.22
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款	6,030,292.92	25.65	2,078,206.09	34.46	3,952,086.83
合计	23,506,177.54	100.00	16,752,810.49	71.27	6,753,367.05

(续)

	年初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提坏 账准备的其他应收款	16,984,646.40	70.92	14,674,604.40	86.40	2,310,042.00
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款	6,964,261.23	29.08	1,992,006.09	28.60	4,972,255.14
合计	23,948,907.63	100.00	16,666,610.49	69.59	7,282,297.14

①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

		年末余额
债务单位名称	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
哈尔滨郎泰克环保科技有限公司	5,000,000.00	5.000.000.00	100.00	非持续经营
北京 ABB 电气传动系统有限公司	2,190,000.00	2,190,000.00	100.00	风电研发活动终止,估 计预付货款无法收回
北京和央方明软件科技有限责任公司	2.040.000.00	2,040,000,00	100.00	法院已强制执行, 预计 不能收回
北京天道华人风电科技股份有限公司	1,800,000,00	1,800,000,00	100.00	风电研发活动终止,估 计预付货款无法收回
河南瑞发水电设备有限责任公司	1,716,000.00	1,716,000.00	100.00	合同终止
其他	4.729.884.62	1.928.604.40	40.77	预计部分不能收回
合计	17.475.884.62	14.674.604.40	83.97

②年末单项金额虽不重大并单独计提坏账准备的其他应收款

	年末余额
债务单位名称	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
黑龙江省建有开发公司	500,000,00	500,000.00		100.00 找不到对方单位
力士(徐州)回转支承有限公司	258,350.00	258,350.00	100.00	风电研发活动终止,估 计预付货款无法收回
朱立东	169,500.00	169,500,00		个人工伤医疗费材料 100.00 在市医保中心无备案, 目前无法报销
ESM Energie-und Schwingungstechnik Mitsch GmbH	133,743.98	133,743.98	100.00	风电研发活动终止, 估 计预付货款无法收回
哈尔滨市冰城制冷空调经销部	114,347.78	114,347.78		100.00 找不到对方单位
其他	4,854,351,16	902.264.33		18.59 预计部分不能收回
合计	6,030,292.92	2,078,206.09	34.46

16.2.2 本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年计提坏账准备金额 92,200.00 元, 本年收回坏账准备金额 6,000.00 元。

16.2.3 本年无实际核销的其他应收款情况。

16.2.4 其他应收款按款项性质分类情况

______ _____ _	_____ the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control	100 mm 符贝
the property of the company's company's company's company's the control of the control of the con- the property of the property of the the property of the control of .	the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	______

款项性质	年末账面余额	年初账面余额
备用金	1,569,929.44	1,558,556.95
投标保证金	5,243,118.80	5,501,660.00
设备款	8,019,342.13	8,019,342.13
单位往来款	8,673,787.17	8,869,348.55
合计	(1, 1) 23,506,177.54	23,948,907.63

16.2.5 按欠款方归集的年余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	年末余额	账龄	占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 年末余额
哈尔滨郎泰克环保科技有限公司	单位往来	5,000,000.00	5年以上	21.27	5,000,000.00
北京 ABB 电气传动系统有限公司	设备款	2,190,000.00	5年以上		9.32 2,190,000.00
北京和央方明软件科技有限责任公司	软件开发费	2,040,000.00	5年以上		8.68 2,040,000.00
北京天道华人风电科技股份有限公司	设备款	1,800,000.00	5年以上	7.66	1,800,000.00
河南瑞发水电设备有限责任公司	设备款	1,716,000.00	5年以上		7.30 1,716,000.00
合计		12,746,000.00			54.23 12,746,000.00

16.2.6 本年无涉及政府补助的应收款项。

16.2.7 本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

16.3 长期股权投资

16.3.1 长期股权投资分类

	年末余额			年初余额
项目	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	27,018,927.76		27,018,927.76	27,018,927.76		27,018,927.76
对联营、合营企业投资	25,865,461.33		25,865,461.33	,,,,,,,,,,,,, 27,936,323.52	10011001	27,936,323.52
合计	52,884,389.09		52,884,389.09	54,955,251.28		54,955,251.28

16.3.2 对子公司投资

被投资单位	年初余额	本年增加	本年减少	年末余额	本年计提 减值准备	减值准备 年末余额
哈尔滨天功金属结构 工程有限公司	17,018,927.76			17,018,927.76
哈尔滨天洋设备安装 工程有限责任公司	10,000,000.00			10,000,000.00
合计	27,018,927.76			27,018,927.76

16.3.3 对联营、合营企业投资

	獅	本年增减变动 CARDIO AT .
被投资单位		追加投资	少投资 减	下确认 权益法 损益	苴 他综合 收益调整	其他

被投资单位	年初余额	本年增减变动
		**** 追加投资	减少投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他 权益变动
合营企业
小计			.
联营企业
上海浦东创业投资 有限公司	27,936,323.52			$-77,119.88$		6,257.69
小计	27,936,323.52			$-77,119.88$		6,257.69
***** 合计	27,936,323.52			$-77,119.88$		6,257.69

(续)

被投资单位	本年增减变动		减值准备
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他	年末余额	年末余额
合营企业
小计
联营企业
上海浦东创业投资 有限公司	2,000,000.00		100000000000	25,865,461.33
小计	2,000,000,00			25,865,461.33
合计	ALALAX LAST LAST 2,000,000.00			25,865,461.33

16.4 营业收入、营业成本

项目	本年发生额		上年发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	764,222,232.99	599, 126, 434, 82	252,777,027.50	236,522,358.70
其他业务	3,591,411.24	827,270.23	20,481,946.43	18,206,006.48
合计	767,813,644.23	599,953,705.05	273,258,973.93	254,728,365.18

16.5 投资收益

项目	本年发生额	上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	$-77.119.88$	258,362,93
处置长期股权投资产生的投资收益		$-1,865,776.90$
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期 间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得 的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益	357,698.62	12,610,597.42
丧失控制权后, 剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

项目 111000-0-	本年发生额	发生额
.	280,578.74	11,003,183.45

17. 补充资料

17.1 本年非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	55,352,98
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策 规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	8,964,866.96
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	84,900.00
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	357,698.62
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益 的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	680.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	9,463,498.56
所得税影响额	1,419,524.78
少数股东权益影响额(税后)
合计	8.043.973.78

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告【2008】43号)的规定执行。

17.2 净资产收益率及每股收益

哈尔滨空调股份有限公司

2018年度财务报表附注

报告期利润	加权平均净资产	每股收益
	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.44	0.0544	0.0544
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	2.11	0.0334	0.0334

部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 中年人民共科理考技程制 丑 0000237 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 涂改、 政部门交回《会计师事务所执业证书》 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 ió
19 证书序号 贾 应当向财政部门申请换发。 $-0-$ 发证机关: 说 转让。 出借、 凭证。 租.
$\frac{1}{2}$ $\alpha'$ $\vec{r}$ $\mathfrak{S}$ 北京市海淀区北美森麻路络号青云当代大厦 称:中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙) Lovison® 接管使用。 21回转每日通信日的 第15日 È, ĥ t, 批准执业日期,京财会许可[2012]0084号 质 务 H. 1 1824 2012年99月28日 执业证书编号:
执业证书编号: 批准执业文号: 1010170 计师 席合伙人;树树平 22层 专 $\ddot{\hat{\pi}}$ $\frac{1}{2}$ 所 主任会计师 形
场 织 营 组 FU) 酒 经 它