HANZA

Annual Report (ESEF) • Mar 25, 2025

549300X0C14ZL28N1L092024-01-012024-12-31iso4217:SEK549300X0C14ZL28N1L092023-01-012023-12-31iso4217:SEKxbrli:shares549300X0C14ZL28N1L092024-12-31549300X0C14ZL28N1L092023-12-31549300X0C14ZL28N1L092022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300X0C14ZL28N1L092022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300X0C14ZL28N1L092022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300X0C14ZL28N1L092022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300X0C14ZL28N1L092022-12-31549300X0C14ZL28N1L092023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300X0C14ZL28N1L092023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300X0C14ZL28N1L092023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300X0C14ZL28N1L092023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300X0C14ZL28N1L092023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300X0C14ZL28N1L092023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300X0C14ZL28N1L092023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300X0C14ZL28N1L092023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300X0C14ZL28N1L092024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300X0C14ZL28N1L092024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300X0C14ZL28N1L092024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300X0C14ZL28N1L092024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300X0C14ZL28N1L092024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300X0C14ZL28N1L092024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300X0C14ZL28N1L092024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300X0C14ZL28N1L092024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember 1 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Års- och Hållbarhetsredovisning 2024 ManufactUring made easy Kalender • Delårsrapport kvartal 1, 2025: tisdag 6 maj 2025 • Delårsrapport kvartal 2, 2025: tisdag 22 juli 2025 • Delårsrapport kvartal 3, 2025: tisdag 28 oktober 2025 Årsstämma HANZA AB:s årsstämma 2025 kommer att äga rum den 13 maj 2025. Innehåll ÖVERSIKT Kort om HANZA 3 Året i korthet 5 Investment case 7 Vd har ordet 8 Strategi och mål 9 Vad är MIG? Case – MLE 10 Case – WISI 11 HÅLLBARHETSRAPPORT 12 Allmän information 13 Miljö 29 Sociala frågor 40 Ansvarsfullt företagande 50 CFO ORD & AKTIEN CFO har ordet 54 Aktien och ägarstruktur 55 FINANSIELLA RAPPORTER 57 Förvaltningsberättelse 58 Bolagsstyrningsrapport 64 Styrelse och ledande befattningshavare 68 Koncernens resultaträkning 70 Koncernens rapport över totalresultat 70 Koncernens balansräkning 71 Koncernens rapport över förändring i eget kapital 72 Koncernens rapport över kassaflöden 73 Moderbolagets resultaträkning 74 Moderbolagets balansräkning 75 Moderbolagets förändring i eget kapital 76 Moderbolagets rapport över kassaflöden 77 Noter 78 Försäkran 109 Revisionsberättelse 110 ÖVRIGT Taxonomitabeller 115 Övrig hållbarhetsdata 118 Femårsöversikt 125 Definitioner 126 Adresser 127 Den legala årsredovisningen omfattar sidorna 58–109. Den av revisorer granskade hållbarhetsrapporten omfattar sidorna 12–53 och 115–124. Den officiella årsredovisningen är upprättad på svenska i ESEF format och återfinns på bolagets hemsida. Detta är en PDF-version och finns på svenska och engelska. Den svenska versionen är rådande. 2 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLLINNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Hållbar och enkel tillverkning HANZA är inte en traditionell kontraktstillverkare, vi är en global industrikoncern som sedan 2008 revolutionerar tillverkningsindustrin genom att göra den enklare, smartare och mer hållbar. KORT OM HANZA Vinnande affärsmodell Vi kombinerar tillverkningsteknologier såsom tunnplåtsme- kanik, elektroniktillverkning, svetsning, kablage, skärande bearbetning och montering i fabriksparker som benämns Tillverkningskluster. Genom vår tillverkningslösning sänks till- verkningskostnaderna, ökas leveranssäkerheten och minskas miljöpåverkan för produktägare med outsourcad produktion. Vidare erbjuder vi en egenutvecklad process, MIG™, för att optimera kundernas tillverkningskedja. Stadig finansiell tillväxt Vi har en stabil verksamhet med starkt kassaflöde och en stadig tillväxt i omsättning och lönsamhet. Affärsmodellen gör oss flexibla och konkurrenskraftiga i både goda och tuffa tider. Värdeskapande strategi Vår strategi är att erbjuda kompletta, hållbara tillverknings- lösningar genom att växa organiskt och via förvärv. Genom att stärka vårt erbjudande inom produktutveckling och rådgivning, samt utöka närvaron i strategiskt viktiga regioner, skapar vi långsiktiga kundvärden och fortsätter växa lönsamt. Hållbar tillverkning Hållbarhet är en central del av vår strategi och långsiktiga affärsplan. Vi arbetar aktivt för att optimera kundernas produktionsflöden och skapa en mer hållbar tillverkningspro- cess. Genom att placera fabriker nära kunder och leverantö- rer, reduceras transportbehov och miljöpåverkan. Dessutom blir leveranserna stabilare. Komplett affärspartner till bred kundbas Komplett tillverkning är vårt erbjudande. Kundbasen är bred och diversifierad inom branscher som energi, medicinteknik, försvarsindustri, jordbruksmaskiner, returautomater och gruvdrift. Vårt koncept MIG™ (manufacturing solutions for increased growth and earnings) hjälper kunder att omstruk- turera produktion och effektivisera leverantörskedjor. Innovation och teknisk expertis Innovation och fokus på att skapa högre kundvärde präglar vår kultur. Tech Solutions heter enheten för forskning och utveckling och här finns ett dedikerat team av ingenjörer och experter som är specialiserade på att driva kunders innovationer från koncept till färdig produkt med konkurrenskraftiga lösningar. Framtida förutsättningar Vi står på en stark plattform och har goda förutsättningar för att fortsätta expandera globalt, driva utvecklingen inom hållbar, effektiv tillverkning och leverera ökad tillväxt och lönsamhet för våra kunder. Våra tillverkningsteknologier Elektronik Kablage Maskinbearbetning Montering Tungmekanik Tunnplåtsmekanik 3 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Våra tillverkningskluster Ovanstående avser medelantal anställda under året samt antal fabriker vid årets utgång inklusive Leden som förvärvades 2025-03-03. Huvudmarknader Övriga marknader Tjänster Sverige Anställda: 736 Fabriker: 4 Finland Anställda: 543 Fabriker: 7 Kina Anställda: 80 Fabriker: 1 Tyskland Anställda: 212 Fabriker: 2 Central- europa Anställda: 561 Fabriker: 4 Baltikum Anställda: 950 Fabriker: 3 Tyskland Anställda: 17 Fabriker: 1 KORT OM HANZA Rörelseresultat, EBITA MSEK 0 100 200 300 400 344 143 48 273 212 400 300 200 100 0 2020 2021 2022 2023 2024 Omsättning MSEK 0 1000 2000 3000 4000 5000 2 156 2 515 4 851 4 143 3 549 5 000 4 000 3 000 2000 1000 0 2020 2021 2022 2023 2024 Historik 2008 2009 2014 2018 2019 2020 2021 2023 2024 HANZA grundas Första förvärven 1 miljard i omsättning, notering Nasdaq First North Förvärv Töcksfors i Sverige 2 miljarder i omsättning, notering Nasdaq Small cap Pandemin ger hack i tillväxt- kurvan Förvärv i Joensuu i Finland, och Mönchengladbach i Tyskland 15-årsjubileum, 4 miljarder i omsättning, förvärv i Sverige av Orbit One Notering Nasdaq Mid Cap, expansion i Tartu, förvärv i Finland av Leden Group Oy 4 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Förvärv, expansion och nya strategiska samarbeten ÅRET I KORTHET Kapitalmarknadsdag HANZAs kapitalmarknadsdag hölls den 13 februari. Dagen kombinerades med presen- tation av bokslutskommunikén för 2023 och de nya finansiella målen, samt presentatio- ner av verksamheten. Ny fabrik byggs i Sverige Bygget av en helt ny produktions- anläggning påbörjades i Töcksfors och invigdes i februari 2025. Den nya fabriken ger utökad kapacitet för kom- plex montering och förhöjer bolagets operationella effektivitet. Förvärv av Orbit One I början av året blev förvärvet av Orbit One AB, en av Nordens främsta elektronik tillverkare med verksamheter i Sverige och Polen, helt klart. HANZAs kapacitet och kompetens inom elektroniktillverkning utökas med förvärvet. 5 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Nya MIG TM -avtal HANZA tecknar nya MIG TM -avtal. För tyska WISI Group, en global marknadsledare inom telekom- munikationsteknik, blir vi strategisk partner med hantering och konsolidering av deras produktion i HANZAs anläggningar i Centraleuropa. För kanadensiska Mitel Networks Corp flyttas tillverkningen av kompletta affärskommunikationsprodukter från Kina till Europa. Avtalet innebär att HANZA konsoliderar Mitels produktion till koncernens anläggningar i Sverige. Tillverkningen kommer närmare slutmarknaderna och därmed minskar transportutsläppen samt gör leveranskedjan mer hållbar och robust. Invigning i Estland Expansionen av tunn- plåtsfabriken i Tartu fär- digställdes till sommaren och det hölls en invigning av den nya lokalen, som är sammanbyggd med monteringshallen genom ett automatiserat trans- portsystem. Förvärv av Leden Group Året avslutades med förvärv av Leden Group Oy, ett finskt miljardbolag inom avancerad mekaniktillverkning. Leden har fyra produktionsanläggningar i Finland och en i Estland, och 600 medarbetare. Förvärvet stärker HANZAs position i Finland, ökar bolagets kapaci- tet, expertis samt erbjudande inom avancerad mekanisk tillverkning samt breddar kundbasen. * MIG™ (Manufacturing solutions for Increased Growth and earnings) är varumärket för HANZAs rådgivningstjänst till kunder som vill optimera sin försörjningskedja. ÅRET I KORTHET COO Andreas Nordin, Narvas vice borgmästare Oleg Karpikov, och kluster- Bandklippning utförd av Harri Värv, finanschef för HANZA Cluster Baltics, Jarno Laur, borgmästare i Tartu, Erik Stenfors, vd HANZA, Liivar Kongi, Cluster President HANZA Baltcis, och Tiit Riisalo, minister för ekonomiska frågor och informationsteknik. Jukka Haapalainen, vd Leden, och Erik Stenfors, vd HANZA. Resultat per aktie SEK 2,55 0,80 2578 41 4 851 Medelantal anställda Soliditet % Omsättning MSEK Föreslagen utdelning per aktie SEK 6 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Finansiell ställning – fokus på kassaflöde Nettoomsättningen uppgick under 2024 till 4,9 miljarder SEK, vilket är 0,7 miljarder högre än 2023. Med förvärvet av Leden går vi in i 2025 med en årsomsättning på cirka 6 miljar- der SEK. Rörelsemarginalen gick ner i början av 2024 till följd av konjunkturnedgången. I mars lanserade vi ett omfattande integra- tions- och åtgärdsprogram, vilket därefter har bidragit till en positiv lönsamhetsutveck- ling och i Q4 nådde vi en rörelsemarginal justerat för engångsposter på 5,8 procent. För helåret var marginalen 5,6 procent. Resultatet efter skatt uppgick till 111 mil- joner SEK, vilket motsvarar ett resultat per aktie om 2,55 SEK För att klara vår förväntade framtida tillväxt och förvärv krävs starka kassaflöden. År 2024 var kassaflödet från den löpande verksamheten 569 miljoner SEK, mer än en fördubbling från 2023 års 277 miljoner SEK. Under 2024 uppförs två större fabriker, som ska öka vår kapacitet markant; en tunn- plåtsfabrik i Tartu, Estland om 3 700 kvm som invigdes i juni samt en expansion om 8 800 kvm produktionsyta till koncernens tillverkningskluster i Töcksfors, Sverige som invigdes i februari 2025. Tack vare emissionen som genomfördes i slutet av 2023 och början av 2024 samt det starka kassaflödet 2024 har vi en stark balansräkning med en räntebärande net- toskuld i relation till EBITDA på 1,6 gånger och en soliditet på 41 procent. Balansräk- ningen förändras förstås genom tillträdet av Leden, men kommer även fortsatt vara en stabil plattform för vår fortsatta utveckling. Den starka finansiella ställningen ger en stabil grund för förvärvet av Leden Under 2024 minskade efterfrågan i flera branscher, såsom skogs- och jordbruksutrustning, textil och gruvdrift. Samtidigt har efterfrågan inom försvar, säkerhet och energi ökat, dock inte tillräckligt för att uppväga nedgången i övriga branscher. Att omsättningen ändå närmar sig nivåerna före lågkonjunkturen beror på en god nyförsäljning. Vår tillväxtresa fortsatte genom tillväxt med 17 procent. I början av 2024 genomförde vi det hittills största förvärvet, av Orbit One med en omsättning på 1,1 miljarder SEK, och i slutet av året tecknade HANZA avtal om att förvärva Leden Group, ett ledande finskt bolag inom avancerad mekaniktillverkning med en omsättning om cirka 1,1 miljard SEK. Vi står därmed väl rustade för fortsatt expansion och för att nå de nya, höjda finansiella målen enligt ”HANZA 2025”. Omsättning MSEK 0 1000 2000 3000 4000 5000 2 155 2 515 4 851 4 143 3 549 5 000 4 000 3 000 2000 1000 0 2020 2021 2022 2023 2024 Kassaflöde från löpande verksamhet MSEK 0 100 200 300 400 500 600 182 126 569 277 145 600 500 400 300 200 100 0 2020 2021 2022 2023 2024 Rörelsemarginal EBITA % (Före engångsposter) 0 2 4 6 8 10 2,2 5,6 8,3 6,0 10 8 6 4 2 0 2020 2021 2022 2023 2024 5,7 INVESTMENT CASE 7 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT I början av 2024 slutförde vi förvärvet av Orbit One, en av Nordens ledande kontraktstillverkare av elektronik. Att integrera förvärv är en kärnkompetens, och under året har vi framgångsrikt samordnat Orbit Ones verksamhet med våra tillverk- ningskluster i Sverige och Centraleuropa. Samtidigt har vi fortsatt att investera i vår produktionskapacitet, bland annat genom nya fabriker i Estland och i Sverige. Rörelsemarginalen påverkades initialt negativt av både konjunkturnedgången och förvärvet av Orbit One, som hade en betydligt lägre lönsamhet. Genom ett aktivitetsprogram har vi successivt stärkt lönsamheten under året, och under fjärde kvartalet uppgick den justerade rörelse- marginalen till 7,1 procent. Kassaflödet från den löpande verksamheten nådde samtidigt en rekordnivå på 289 MSEK, vilket möjliggjorde en väsentlig skuld- sänkning. Vår affärsmodell bygger på att erbjuda en mer effektiv och hållbar tillverkningskedja vilket attraherar kunder även i en svagare konjunktur. Under året har vi vunnit både klassiska affärer till våra kluster och så kallade MIG™-affärer som bygger på att vi hjälper kunden att flytta tillverkning. Ett händelserikt år avslutades med ytterli- gare en strategisk satsning – vi förvärvade Leden Group, ett finskt bolag med miljar- domsättning inom avancerad mekaniktill- verkning. Förvärvet stärker vår kompetens, breddar vår kundbas och ökar vår närvaro i Finland och Baltikum. Vägen mot framtiden Under 2025 ser vi flera avgörande trender som påverkar vår bransch. Vi har dock inte ambitionen att följa utvecklingen – vi vill leda den. Därför arbetar vi intensivt inom några viktiga områden: Digitalisering och Industri 4.0 Vi investe- rar kontinuerligt i automation, IoT och AI för att skapa mer effektiva produktionsproces- ser och optimera leveranskedjor. Hållbarhet och ESG. Som en av få kon- traktstillverkare redovisar vi vårt hållbar- hetsarbete separat i våra delårsrapporter. Vi arbetar aktivt för att minska vår klimatpåver- kan och säkerställa att våra leveranskedjor är både hållbara och etiskt ansvarsfulla. Geopolitisk omställning. Med ökad global osäkerhet blir regional tillverkning allt viktigare. HANZAs modell skapar flexibilitet för våra kunder genom att möjliggöra snabb anpassning av produktionskedjor. Cybersäkerhet. Risken för cyberattacker ökar och vi arbetar proaktivt för att skydda både oss själva och våra kunder genom för- stärkt datasäkerhet och robusta IT-system. Att hålla vad vi lovar – ett steg i taget Vår tillväxt bygger på en strukturerad strategi där varje expansionssteg är tydligt definierat. Under våra 16 år har vi passerat tre sådana milstolpar och är nu på väg mot den fjärde: HANZA 2025. Därför är fokus 2025 att slutföra denna fas av vår utveckling och infria våra finansiella mål, samtidigt som vi förbereder oss för nästa steg. Avslutningsvis vill jag rikta ett varmt tack till våra kunder, medarbetare, leverantörer och aktieägare. Ert engagemang och ert förtroende gör det möjligt för HANZA att fortsätta växa och utvecklas! Kista, 25 mars 2025 Erik Stenfors Vd och koncernchef Under 2025 ser vi flera avgörande trender som påverkar vår bransch. Vi har dock inte ambitionen att följa utvecklingen – vi vill leda den. Stabila framsteg på en instabil marknad HANZA är en koncern i ständig utveckling, driven av en tydlig strategi och en stark företagskultur. Trots lågkonjunkturen upprätthöll vi en hög utvecklingstakt även under 2024, något som både kunder, med arbetare och affärspartners uppskattar. När vi nu summerar året ser vi hur vår affärsmodell skapat nya möjligheter, även under en utmanande marknadssituation. Detta har resulterat i flera strategiskt viktiga affärer och ytterligare stärkt vår marknadsposition inför framtiden. VD HAR ORDET 8 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT 9 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT STRATEGIER OCH MÅLUPPFYLLNAD HANZA strategi och mål Strategin ”HANZA 2025” lanserades 2022 för att stärka kapacitet och kompetens i våra tillverkningskluster och tjänster, tillsammans med en hållbarhetsstrategi för långsiktig lönsam och hållbar tillväxt. Vi lanserar en ny plan först när den tidigare uppfyllts, vilket säkerställer att varje steg är anpassat till vår affärsmodell och marknadsförhållanden. Vision Manufacturing made easy Affärsidé Att skapa värde för produktägande företag genom att omvandla utmaningar i leverantörskedjan till smarta, hållbara tillverknings - lösningar Strategi HANZA når sina mål genom: Kundvärde Fokus på att skapa tillväxt och vinst för våra kunder Långsiktigt perspektiv Investeringar och expansion med ett flerårigt perspektiv Expansionsmodell Organisk utveckling av koncernen med stöd av förvärv Hållbarhet Fokus på klimat, hälsa, säkerhet och etik Ansvarfullt företagande Hållbarhetsarbetet sker inom tre områden med tydliga mål, mätetal och aktiviteter som bidrar till vår affär och en bra samhällsutveckling . Fokusområden och mål: Miljö och klimat Väsentligt minskade koldioxidutsläpp Minska användning av naturresurser och energi Minska övriga utsläpp Säkerhet och etik Erbjuda datasäkerhet av hög internationell standard Upprätthålla en hög affärsetik bland med arbetare Upprätthålla en hög affärsetik bland leverantörer Medarbetare Erbjuda en trygg och säker arbetsplats, fri från arbets skador, kränkande särbehandling och diskriminering Finansiella mål Omsättningen för helåret 2025 ska uppgå till minst 6,5Mdkr Rörelsemarginal för helåret 2025 ska vara lägst 8% Soliditet för 2025 ska vara lägst 30% Räntebärande net- toskuld/justerad EBITDA ska uppgå till högst 2,5 Årlig utdelning av resultatet efter skatt ska utgå med cirka 30% Mitsubishi Logisnext Europe (MLE), med huvudkontor i Järvenpää, Finland, är en ledande leverantör av logistiklösningar, spe- cialiserad på egendesignade gaffeltruckar. HANZA har ett långvarigt samarbete med MLE för tillverkning av olika svetsade strukturer och elektriska paneler vid HANZAs produktionsan- läggningar i det baltiska tillverkningsklustret. Ett nyligen genomfört MIG-projekt, som lan- serades sommaren 2023 med serieproduktion 2024, har ytterligare stärkt detta samarbete. Det omfattar nu slutmontering av elektriska staplare och låglyftare. Som en del av detta projekt har över 40 leverantörer från hela Europa, tillsammans med MLEs egen slutmon- tering, framgångsrikt flyttats från Mitsubishi till HANZA Baltics. ”Vi uppskattar verkligen vårt starka och pålitliga partnerskap med MLE. Den lyckade överföringen av leveranskedjan och integra- tionen av montering på hög nivå är viktiga framsteg i vårt samarbete. Vi ser fram emot att bygga vidare på denna grund och nå nya milstolpar tillsammans”, säger Erik Stenfors, vd, HANZA. ”Vårt samarbete med HANZA har varit effektivt, produktivt och framtidsinriktat. Jag är glad över att se hur det har utvecklats till att nu omfatta hela tillverkningen av våra gaffel- truckar. Jag ser fram emot att ytterligare stärka detta framgångsrika partnerskap”, säger Simo Kangastupa, Sourcing Director, MLE Oy. FAKTA MLE Mitsubishi Logisnext Europe Oy (MLE Oy) är baserat i Finland och är en del av Mitsubishi Logisnext Europe (MLE) Group, som tillhör den globala Mitsubishi Logisnext (ML) Group, en av värl- dens ledande leverantörer av logistiklösningar. Samtidigt är ML ett av koncernbolagen inom Mitsubishi Heavy Industries (MHI). Som europeiskt designcenter för Mitsubishi Logisnext Group ansvarar MLE Oy för den oberoende utvecklingen av ett omfat- tande sortiment av produkt- och lösningskoncept som används globalt. MLE Oy:s aktiviteter äger rum i egna utvecklings- och tillverkningsanläggningar samt tillsammans med ett globalt nät- verk av företag inom Mitsubishi Logisnext Group och externa partners. • Medarbetare: 550 Kundcase Mitsubishi Logisnext Europe OY Vad är MIG TM ? MIG™ är HANZAs omfattande rådgivningstjänst som syftar till att hjälpa företag att förbättra sina tillverkningsprocesser och leveranskedjor. Genom att analysera hela tillverkningskedjan identifieras svagheter, där vi kan utveckla och erbjuda skräddar- sydda lösningar som fokuserar på att öka lönsamhe- ten, minska kostnaderna och vara mer klimatsmarta. MIG™-konceptet innebär ofta att produktionen för- enklas genom att antalet leverantörer blir färre och att olika tillverkningssteg kan samordnas på ett och samma ställe. Dessutom kan produktionen flyttas närmare slutmarknaderna för att sänka transpor- tutsläpp och göra leveranskedjan mer flexibel och robust. Klimatsmart produktionskedja Exempel på detta inkluderar samordning av pro- duktion inom HANZAs tillverkningskluster, där företag kan minska sina tillverkningskostnader och öka anpassningsbarheten för att möta förändringar i efterfrågan. Genom att samla produktion och montering inom samma geografiska område, elimi- neras onödiga transporter, vilket både är ekonomiskt fördelaktigt och positivt för miljön. Detta har redan visat sig framgångsrikt för flera kunder som genom- fört back-sourcing och flyttat produktionen närmare slutkonsumenten, vilket resulterar i en mer klimats- mart och effektiv produktionskedja. Med MIG™ erbjuder HANZA därmed ett kraftfullt verktyg för företag som vill optimera sin tillverkning och samtidigt bidra till en mer klimatsmart framtid. PREMiA ES låglyftare för gående förare, en av flera truckmodeller som tillverkas i HANZAs tung- mekanikfabrik i Narva, Estland. 10 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Under 2024 tecknade HANZA ett strategiskt tillverkningsav- tal med tyska WISI Group, som är en ledande global aktör inom telekommunikationsteknik. WISI Group överför pro- duktion till HANZAs tillverkningskluster i Centraleuropa och genom samarbetet ska HANZA optimera WISIs försörjnings- kedja och produktionsprocess av en hel produktionslinje, med hjälp av det unika MIG™-konceptet. För WISI innebär detta att hela produktionsflödet kon- solideras, vilket resulterar i både lägre kostnader och ökad flexibilitet. Samarbetet med HANZA gör det möjligt för WISI att fokusera på sin kärnverksamhet inom telekommunika- tion medan HANZA hanterar och optimerar produktionen. De första leveranserna påbörjades augusti 2024, och vid full volym beräknas produktionen generera en årlig omsätt- ning på över 10 miljoner euro. Detta partnerskap markerar ytterligare ett viktigt steg i HANZAs expansion i Europa och visar på det växande intresset för bolagets helhetslös- ningar. Mattias Lindhe, SVP och Head of Strategic Projects på HANZA, kommenterar samarbetet: ”Vi ser ett ökat intresse för vårt MIG™-koncept, och partnerskapet med WISI bekräftar att vår strategi att skapa värde genom helhetslösningar fortsätter att attrahera globala aktörer, som söker mer integrerade och flexibla tillverkningslösningar.” ”Samarbetet med WISI innebär att HANZA tar över hela produktionslinjen, vilket inte bara förbättrar kostnadseffek- tiviteten utan även möjliggör en mer dynamisk och skalbar tillverkningslösning. “ Partnerskapet med tyska WISI Group markerar ett viktigt steg i HANZAs expansion i Europa. Kundcase WISI Strategiskt tillverkningsavtal tecknat med WISI Group – ledande inom telekommunikationsteknik FAKTA WISI • Heltäckande lösningar inom telekommunika- tionsteknik. • Grundat 1926 • Finns i Tyskland, Frankrike, Österrike, Schweiz, Sverige, Spanien, Förenade arabemiraten, Kanada och Kina. • Medarbetare: 350 11 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKTÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Vi vill bidra till en global hållbar utveckling Som Head of Sustainability är jag stolt över vår hållbarhetsrapport 2024. Vår utgångspunkt inom HANZA är att hållbara affärsval bidrar till både ett bättre samhälle och ökad konkurrenskraft. I år har vi vinnlagt oss om att upprätta vår rapportering i största möjliga utsträckning i enlighet med rapporteringsstandarden European Sustainability Reporting Standards (ESRS). Vi välkom- nar Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) eftersom hållbarhetsrapporteringen tar ett väsentligt steg framåt med minskad greenwashing och ökad transparens mellan branscher. Lagen säkerställer att alla företag hålls ansvariga för en hållbar utveckling. Den synliggör också de som inte bidrar vilket främjar en mer ärlig och hållbar affärsmiljö. Vår hållbarhetsrapport för 2024 saknar fortfarande viss information och vi har utvecklingsom- råden som vi kommer att arbeta med under 2025 innan vi uppfyller en fullständig rapportering. I år genomfördes vår första dubbla väsentlighetsanalys vilket för oss var en grundlig genomgång av alla effekter vi har på miljön och människor och potentiellt på vårt eget ekonomiska värde. Analysen gav upphov till flera insikter och områden som vi kommer att arbeta vidare med. I takt med detta arbete hoppas vi förbättra och förfina våra hållbarhetsresultat och dessutom säker- ställa att vår rapportering blir korrekt och klargörande. Vi ser fram emot att fortsätta detta viktiga arbete och dela våra framsteg med dig under de kommande åren. Pasi Pöyry, Head of Sustainability, HANZA Innehåll Allmänna upplysningar – ESRS 2 13 Miljöinformation 29 Sociala frågor 40 Ansvarsfullt företagande 50 EU-Taxonomin 115 Övrig hållbarhetsdata 118 12 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Om rapporten HANZAs hållbarhetsrapport har i stor utsträckning upprät- tats i enlighet med CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) och dess rapportstandard ESRS (European Sustaina- bility Reporting Standards). Rapporten uppfyller befintliga krav i årsredovisningslagen, från och med HANZAs resultatår 2025 blir CSRD obligatorisk. Strukturen och åtskilliga upplysningar, såsom genomförandet av dubbel väsentlighetsanalys, skiljer sig från tidigare rapporter. Hållbarhetsrapporten omfattar HANZAs verksamhet på konsoliderad nivå i enlighet med den finansiella årsrapporteringen. HANZAs hela värdekedja har beaktats vid genomförandet av väsentlighetsanalysen, samt i relevanta fall vid fastställandet av policyer, åtgärder, mål och mått. I årsjäm- förelser av nyckeltal har inga justeringar gjorts för HANZAs förvärv. 2024 påverkas rapporteringen av förvärvet av Orbit One. Rapporten redogör för samtliga väsentliga frågor, men upplysningskraven kan sakna viss information. Inga undantag har utnyttjats för informationsgivning avseende viss informa- tion kring immateriella rättigheter, know-how eller innovationer (ESRS1, avsnitt 7.7), eller upplysningskravet 19a.3 och 29a.3 i 2013/34/EU. Framåtblickande uppgifter är preliminära. Rapporterade klimatutsläpp baseras på estimat och utgör en approximation av faktiska utsläpp. GOV-1, GOV-2 Hållbarhetexpertis och väsentliga frågeställningar 2024 Några av de hållbarhetsfrågor som HANZAs ledning och styrelse särskilt behandlade under 2024 var arbetsmiljörisker, affärse- tik, HANZAs förutsättningar för en klimatneutral verksamhet, anpassningen till CSRDs krav på hållbarhetsrapportering samt arbetet och resultatet av en ny väsentlighetsanalys. Arbete och utbildning inom bolaget bidrar till kompetensutveckling inom samtliga frågeställningar. För verksamhetsåret 2025 utgör håll- barhet ett särskilt fokusområde i styrelsens arbete. I bolaget gavs Global Head of Quality ett utökat ansvar till koncernens Head of Sustainability samt erhöll resurstillskott. Hållbarhetsspecialister rekryterades till en nyetablerad central hållbarhetsfunktion. Användningen av extern expertis inom bland annat rapportering samt miljö- och klimatberäkningar ökade. 2025 kommer HANZA att fördjupa arbetet inom funktio- nen samt använda extern expertis kring klimatrelaterade mål och nödvändiga anpassningar. ESRS 2 Allmän information Upplysningskrav enligt ESRS i andra delar av årsredovisning Sida, del av årsredovisning GOV-1 §21b Information om arbetstagar- representanter §21c Styrelsens erfarenheter och kompetens §21e Andel oberoende styrelse ledamöter §22a Medlemmar i styrelse och ledning §22b Valberedningens urvalskriterier, styrelsens arbetsordning och vd-instruktion 65, 68-69 bolagsstyrningsrapport GOV-3 §29 a Incitamentssystem 62, 105, förvaltningsberättelse SBM-1 §40aiii Anställda med geografisk fördelning §40b Totala intäkter 87, förvaltnings berättelse 70, förvaltnings berättelse Styrning av hållbarhetsarbetet Styrelse och ledning Antal medlemmar Andel kvinnor, % Andel män, % Andel kvinnor i förhållande till män,% Styrelse 1 4 50 50 100 Företagsledning 3 0 100 0 1) Sedan årsstämma 2024. BP-1, BP-2 13 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Ansvarsfördelning för hållbarhetsrelaterade frågor Väsentlighetsanalys, uppföljning och hållbarhetsrappor- tering. Implementering av hållbarhet. Head of Quality Certifieringar av lednings - system för miljö, arbets- miljö och kvalitet. Utvärderar legala krav. Utvärderar miljöaspekter såsom tillståndspliktig verksamhet, samt arbets - miljörisker. Intern revision av lednings - system. Ledningens utvärderingar (management reviews). CFO Rapporterar och följer upp i årlig hållbarhetsrapport, inklusive taxonomin. Säkerställer uppfyll - nad av rapporterings- krav samt avstäm- ning med revisorer. Sustainability team, extern expertis Head of Sustainability Genomför väsentlighetsanalys. Sammanställer hållbarhets - rapport. Intressentdialog – samman - ställning. Bereder hållbarhetspolicyer. Följer upp nyckeltal – hållbar - het. Följer trender, lagstiftning. Föreslår hållbarhetsmål. CEO Styrelse Revisionsutskott (beredande) COO Hållbarhetsuppfölj - ning inom HANZAs hela verksamhet, inklusive leverantö - rer och kunder. Cluster Presidents Riskanalyser för respektive kluster. Pilotprojekt med kunder för hållbar design av instrument och mekanik - detaljer. Hållbarhetsutvärderar mekanikleverantörer kring vissa material. Ansvar för medarbeta - res hälsa och säkerhet, utveckling och motivation. Head of Sourcing Hållbarhetsutvärde - rar elektronikleve- rantörer samt vissa mekanikmaterial. Ansvar för Kodiak- system för leveran - törsrelationer. Head of Information Security Datasäkerhet inom HANZA. Certifieringar inom informationssäker - het. CHRO Ledarutveckling för förbättrade medar - betarresultat. Medarbetarunder - sökning (engagement survey) Head of Sales Kunddialog. Kundnöjdhetsundersök - ning. Affärsplan för hållbarhet. Head of IT Underhåller och ansvarar för systemstöd till hållbar - hetsdata. Rapportering Implementering av hållbarhet • Beslutar årligen om HANZAs påverkan, risker och möjligheter utifrån väsentlighetsanalys. I händelse av förändringar såsom akut uppkomna risker informeras styrelsen omedelbart. • Övervakar due diligence och andra processer som syftar till hantering av hållbarhetspåverkan. • Beslutar årligen om hållbarhetspolicyer och mål, relaterade till bolagets övergripande strategi. • Följer årligen upp resultat av hållbarhetsmål samt kund- och medarbetarundersökningar. • Avger årlig hållbarhetsrapport. Revisionsutskottet bereder styrelsebeslut relaterat till hållbarhet, följer utveckling på redovisningskrav, och följer årligen upp internkontroll och riskhantering avseende väsentliga KPIer. • Säkerställer att hållbarhet utgör en del av HANZAs strategi samt att väsentliga hållbarhetsfrågor integre- ras i strategin, riskhantering och förvärv. • Beslutar årligen om åtgärdsplaner, riskhantering, resurser, detaljerade policyer och mål relaterat till hållbarhet I affärsverksamheten. • Informeras om uppföljning av policyer, mål med nyckeltal från olika kluster: månadsvis inom arbetsmiljö, årsvis inom miljö, årsvis utveckling inom certifierade ledningssystem • Presenterar och ansvarar inför styrelsen om utfall i interna hållbarhetsprocesser: riskhantering, perso- nalhantering, leverantörshantering, miljöprocesser, compliance. 14 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Koncernövergripande policyer relaterade till hållbarhet Syfte och innehåll Koppling till i standarder, deklarationer Ansvar för implementering HANZA Code of Conduct Redogör för koncernens väsentliga principer kring verksamhetens påverkan på människor, miljön och inom affärsetik. Omfattar HANZA samt av koncernen kontrakterade konsulter och underleverantörer. Redogör för anmälningskanaler för missförhållanden för medarbetare och utomstående, samt för HANZAs dialog med intressenter. HANZA följer nationell och internationell lagstiftning, branschstandard, Global Compacts 10 principer inklusive till- lämpning av försiktighetsprincipen kring miljömässiga utmaningar i enlighet med Riodeklarationen, till OECDs riktlinjer för multinationella företag, FNs konvention mot korruption, FNs riktlinjer för företag och mänskliga rättigheter vilken omfattar internationella konventioner såsom ILOs (International Labour Organization) konvention för föreningsfrihet, FNs konventioner om barns rättigheter samt diskriminering. CEO HANZA Supplier Code of Conduct Redogör för HANZAs förväntningar på leverantörer och deras leverantörskedja och deras konsekvenser på miljön och människor samt kring affärsetik och anti-korruption. Refererar till HANZA Code of Conduct samt internationella standarder, Global Compacts principer mm. Declaration Conflict Minerals, Miljödeklarationer (RoHS, REACH) COO Quality Policy Redogör utöver kvalitetskrav även för ambitioner för HANZAs arbetsmiljö (hög motivation utan olyckor, trakasserier eller korruption) och miljöarbete (minimum av frakter, konsumtion och utsläpp). ISO 9000 kvalitetslednings- system Head of Quality Environment Policy Redogör för förväntningar på miljöarbetet i HANZA samt av koncernen kontrakterade konsulter och under- leverantörer. ISO 14001 miljölednings- system Head of Quality Information Security Policy Syftar till att skydda HANZA och dess kunder och refererar till ett antal interna riktlinjer för datasäkerhet. ISO 27001 informations- säkerhetssystem CEO HR Policy Redogör för centrala medarbetarrutiner, tillvägagångssätt och verktyg inom ledarskap, hälsa och säkerhet, kompetensutveckling, koncerninterna samarbeten, affärsetik, medarbetardialog samt medarbetarundersökningar. Refererar till ett antal interna medarbetar- och hållbarhetsriktlinjer. CHRO Policyer och tredjepartsåtaganden Policyer tillgängliggörs för berörda parter på förfrågan och i denna hållbarhetsrapport. Code of Conduct sammanfattas i HANZA personalhandbok, Supplier Code of Conduct ingår som del i leverantörsavtal. 15 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Koncernövergripande policyer relaterade till hållbarhet Syfte och innehåll Koppling till i standarder, deklarationer Ansvar för implementering Health and Safety policy Redogör för hur målet om att alla medarbetare ska erbjudas fysiskt, socialt och mentalt trygga arbetsmiljöer med en nollvision för arbetsplatsolyckor ska uppnås. Vidare behandlas ett hälsosamt och utvecklande arbetsklimat samt medarbetardialog kring hälso- och säkerhetsarbetet. ISO 45001, arbetsmiljö- ledningssystem CHRO Diversity policy Syftar till att etablera en intern kultur i HANZA baserad på mångfald och inkludering. CHRO Policy for sponsorship and donations Tydliggör hur HANZAs sponsring och donationer ska användas för att bidra till att stödja samhället. CEO, Cluster Presidents lokalt Whistleblowing policy Syftar till att tydliggöra anmälarens anonymitet och garanti från repressalier samt rutiner för HANZAs externa visselblåsfunktion. CHRO GOV-3 Incitamentssystem HANZAs rörliga ersättningsystem för ledande befattningsha- vare och klusterchefer har för 2024 varit relaterat till resultatut- veckling och rörelsekapitalbindning. (GOV-3 §29a, se Förvaltningsberättelse s. 62). GOV-5 Riskhantering och intern kontroll över hållbarhetsrapportering För riskhantering och internkontroll av rapportering har HANZA etablerat ett antal processer. I klustren följs resultat inom arbetsmiljö kring hälsa och säker- het, korruption, visselblåsarfunktion och datasäkerhet upp månadsvis, miljö följs upp årsvis. Resultat sammanställs av Head of Quality och rapporteras till koncernledningen. Avvikelser mot mål och tidigare år övervägs och stäms av. Inför beslut av hållbarhetsrapport sker en övergripande avstäm- ning med revisorerna. Styrningen av hållbarhetsrapport motsvarar den för finansiell rapportering. Revisionsutskottet bereder hållbarhetsrapporten innan den tas upp till beslut hos styrelsen. I revisionsutskottets arbete ingår fokus på kvalitet och riktighet i koncernens rapporte- ring. I sin årliga revisionsrapport som även presenteras muntligt för styrelsen, presenterar revisorerna sina observationer från revisionen samt sin analys av företagets internkontrollprocesser. 16 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT FN Global Compact Sedan 2023 är HANZA anslutet till Global Compacts 10 principer. Det innebär bland annat att vi rappor- terar våra framsteg i enlighet med Global Compacts krav, att vi tillämpar försiktighetsprincipen kring miljömässiga utmaningar och inte heller anlitar leverantörer där det finns risk för att bryta mot eller kränka någon av Global Compacts tio principer. Globala målen för en hållbar utveckling HANZA har identifierat sex av de 17 globala målen som tillsammans ska bidra till att avskaffa extrem fattigdom, minska ojämlikhet och orättvisor i värl- den, främja fred och rättvisa samt lösa klimatkrisen. Miljö och klimat Människor Affärsetik 17 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Som kontraktstillverkare fungerar HANZA som en produktions- enhet för tillverkning av kunders väl specificerade produkter. Utifrån kunders ritningar och materialval som anpassats för användning och livscykel sker produktionen i HANZAs totalt sexton produktionsenheter samt en affärsutvecklingsenhet vilka organiserats i geografiska kluster nära kunden. Som ett komplement till tillverkning erbjuder HANZA sin kompetens och erfarenheter kring processer vilka kan öka produkters hållbar- hetsegenskaper, exempelvis genom materialval som minskar användning av kemikalier. HANZAs strategi, affärsmodell och värdekedja SBM-1 Intäkternas fördelning per tillverkningsområde Totala intäkter 1 2024 2023 Elektronik 2 616 1 779 Mekanik 2 221 2 347 Totala intäkter, MSEK 4 837 4 126 1) Intäktsökningen 2024 beror delvis på förvärvet av Orbit One. Intäkternas fördelning per tillverkningsområde Antal levererade enheter (miljoner) 2024 2023 Elektronik 36,6 22,6 Mekanik 14,4 14,6 Totala intäkter, MSEK 51,0 37,2 HANZAs affärsmodell Leverantörer Distributörer Inköp och beställningar görs av HANZAs inköps- organisation från cirka 3 000 leverantörer utifrån höga leverantörskrav inom kvalitet, miljö, människor och etik. HANZAs tillverkningsprocesser har en hög andel insatsmate- rial, inom elektronik normalt 60–75 procent och mekanik normalt 40–50 procent av tillverkningskostnad. HANZA levererar: – Totallösning för serietillverkning, inklusive projektledning, planering, inköp, produktion, kvalitetskontroll, hög datasäkerhet, ISO-certifieringar. – Kapacitet – kan på kort tid skala upp sin produktions- kapacitet, och kunden kan ägna sig åt sin kärnaffär – Hållbara varuflöden – fabriksparker organiserade i regionala kluster med ett brett erbjudande eliminerar transporter i olika produktionssteg, inköp av insats- material görs i stora partier, kund leveranser sker i geografisk närhet. Omkring 375 kunder, verksamma inom tillverknings- industri där de ofta är bransch- ledare, från medicinteknik till försvar, fordon, gruvmaterial och infrastruktur. Under- leverantörer HANZA-kluster bestående av fabriker inom samt rådgivning och utveckling där HANZA erbjuder kompetens och erfarenhet kring processer och materialval. Elektronik: elektroniktillverkning, kablage, montering Mekanik: tunnplåtsbearbetning, maskinbearbetning, tungmekanik Kund kontrakterar ett geografiskt näraliggande HANZA- kluster för tillverkning av specificerade produkter, utifrån kundens egna ritningar och materialval. 18 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Medarbetare HANZA sysselsätter omkring 2 600 personer, vilka till över- vägande del är verksamma i fabriksmiljö i koncernens sex kluster. I tillägg till anställda medarbetare anlitas inhyrd perso- nal som möjliggör upp- och nedskalning av produktionen i takt med beställningar från kunder. Övriga medarbetare är verk- samma i ledningen och stödfunktioner. (SBM-1 §40 aiii, b, se Förvaltningsberättelse s. 87). Kunder HANZA har en väldiversifierad kundbas där de tio största kunderna svarar för mindre än hälften av intäkterna. Bland kunderna återfinns branschledare verksamma inom en mängd tillverkningsindustrier, såsom 3M, ABB, Epiroc, GE, Getinge, John Deere, Mitsubishi, SAAB, Sandvik, Siemens och Tomra. Av intäk- terna härrör inga från kunder verksamma inom fossila bränsle- sektorer, kemisk produktion, kontroversiella vapen eller tobak. De produkter som lämnar HANZAs tillverkningsprocesser ingår sålunda i slutprodukter som används såväl i försvarsindustrin som i teknisk utrustning inom vården, återvinningsmaskiner för konsumentvaror samt skogs- och jordbruksmaskiner. Bland slutanvändarna finns åtskilliga yrkeskategorier samt i vissa fall även konsumenter. Intäkter utifrån geografiska marknader Netto- omsättning. MSEK Andel av intäkter, % Norden + Tyskland 3 806 78 Resten av Europa 803 17 Nordamerika 126 3 Övriga världen 116 2 Leverantörer och underleverantörer av elektronikkomponenter Grossister av metaller, kemikalier, förpackningar Leverantörer av vissa industritjänster HANZAs värdekedja– väsentligaste delar Insatsmaterial utvinning och förädling Elektronik: I inköpta komponenter ingår kop- par, små kvantiteter av kobolt, nickel, tantalum, tungsten, guld, mica samt kemikalier. Mekanik: Stora kvanti- teter stål, visst alumini- um. även kemikalier till HANZAs processer. Elektronik: Underleverantörsledet utgörs av tillver- kare av halvledare, plastkomponenter, kablage etc, le- verantörsledet utgörs av tillverkare av mer förädlade elektronikkomponenter, distributörer samt tillverkare av förpackningsmaterial. Mekanik: Leverantörer utgörs av grossister av me- taller och kemikalier, tillverkare av förpackningsma- terial, företag som erbjuder industritjänster av typen målning och ytskiktsbehandling av metaller. Verksamheten i fabrikerna omfattar vanligtvis inom electro- nics montering av elektro- nikinstrument genom komplexa tekniker, samt inom Mechanics maskinbearbetade metalldetaljer som produceras i automatiska tillverknings-processer. Övrig verksamhet omfattar försäljning och rådgivning, inköp, it-säkerhet samt relationer med investerare och banker. Kunder anlitar HANZA som en produktions- enhet för tillverkning av väl specificerade produkter, såsom målade metallplåtar och monterad elek- tronik, vilka kunderna därefter monterar in som små men viktiga beståndsdelar i sina slutprodukter. Slutanvändare av kunders produkter där HANZAs instrument och detaljer ingår utgörs av en mängd olika yrkeskategorier såsom jordbruks- och skogsmaskinförare, vårdpersonal, syssel- satta i tillverkningsin- dustrin samt i vissa fall även konsumenter. Sluthantering av kunders uttjänta pro- dukter, såsom återvinning av metaller, avfalls- hantering etc. Kunder som designar och monterar elektronik och metalldetaljer i sina produkter Slutanvändare av kunders produkter Miljön, samhället sluthantering Egen verksamhet HANZA Mekanik HANZA Elektronik Aktiviteter i värdekedjan NedströmsUppströms 19 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Intressenterna ger väsentliga insikter till vårt hållbarhets- och strategiarbete. Utifrån deras synpunkter kan vi bedöma allvaret respektive nyttan i HANZAs påverkan på miljön och människor och värdera våra hållbarhetsrelaterade risker och möjligheter. Intressenterna utgörs av två grupper. Dels de som direkt och indirekt påverkas av vår verksamhet i värdekedjan eller som kan inverka på HANZAs måluppfyllnad, såsom medarbetare, kunder och miljön. Dels av intressenter av vår hållbarhetsinformation såsom kunder och investerare. I direkta dialoger eller indirekt via representanter delger intressenterna sina insikter. Vår återkoppling om våra hållbar- hetsprioriteringar och åtgärder sker i samband med dessa dialoger samt via andra kommunikationskanaler exempelvis kvartals- och årsrapportering. Under 2024 djupintervjuade HANZA kunder kring deras hållbarhetsprioriteringar. Kunderna tydliggjorde att miljöfrågor är av hög prioritet, i synnerhet leve- rantörers förmåga att bedriva verksamhet med låg koldioxidpå- verkan. Regleringar såsom CSRD, ekodesigndirektivet etc. resul- terar i att kunder måste ställa samma krav på HANZA som på sin egen produktion. Som en del av regelanpassningen efterfrågar kunder stöd kring miljövänligare design, ökad materialåteran- vändning samt transparens i leverantörskedjan. Viktiga sociala aspekter är leverantörers mångfald och jämställdhet. Medarbetares synpunkter tillvaratas vid årliga medarbe- tarundersökningar och utvecklingssamtal och i dialog med lokala chefer samt via fackliga företrädare. Vår återkoppling till medarbetarna sker genom chefer som kommunicerar resultat och tar fram aktivitetsplaner för sin arbetsgrupp. (Se ERSR S1 ”Medarbetardialog” s. 44). Investerare lyfter ofta frågeställningar kring koldioxidavtryck samt inköpsprocesser som säkerställer respekt för mänskliga rättigheter. Våra leverantörsdialoger kontrollerar regelmässigt deras inköpsprocesser så att en ömsesidig förståelse finns för HANZAs miljömässiga och sociala principer. Synpunkter och insikter från miljön samt medarbetare och samhällen i leve- rantörskedjan beaktas normalt via rapporter från exempelvis Human Rights Watch, vetenskap etc. En motståndskraftig affärsmodell Resultaten från intressentdialoger återrapporteras regelbundet till HANZAs ledning och styrelse. De ger upphov till strategian- passningar och nya processer i affärsmodellen i syfte att mini- mera vår negativa påverkan och befrämja nyttan, samt hantera hållbarhetsrelaterade risker och möjligheter. Några exempel: • HANZAs klusterstrategi med ett brett erbjudande i regionala kluster minimerar transporter och minskar klimatavtrycket. • Arbetsmiljöledningssystem ger medarbetare säkra arbets- miljöer. • Miljöledningssystem minimerar produktionens miljöavtryck. • Rådgivning kring leverantörskedjor och insatsmaterial result- erar i hållbara produktions- och logistikprocesser. • Utvecklade leverantörsutvärderingar säkerställer att inköpta produkter och tjänster uppfyller krav på respekt för mänskliga rättigheter och arbetsvillkor. Vid vår dubbla väsentlighetsanalys 2024 bidrog intressenter- nas insikter till att ett stort antal påverkansfrågor, risker och möjligheter identifierades i hela värdekedjan. Som ett resultat av intressentdialoger kommer HANZA under 2025 att utreda förutsättningarna för att ansluta till SBTi (Science Based Targets initiative) och en klimatneutral verksamhet i linje med Parisav- talet. Sedan tidigare pågår att utvärdera ett antal gemensamma pilotprojekt inom miljövänlig design med kunder samt en för- stärkning av inköpsprocessernas hållbarhetsfokus. HANZAs intressenter SBM-2 20 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Primära intressent- grupper Förväntningar, synpunkter Trend Viktigaste dialogtillfällen Kunder Minskat klimatavtryck, ökad spårbarhet i leverantörskedjan. Ökad efterfrågan på mer miljövänliga insatsmaterial (lågt klimatavtryck, återanvänt, lättare vikt etc) men inser att tillgången är en utmaning. Socialt ansvarstagande, säkerställd affärsetik och datasäkerhet i leverantörsledet. Anpassning till samtliga EUs miljömål. Förmå leverantörer att ansluta till klimatneutral verksamhet och SBTi. Efterfrågar leverantörers medverkan i designfas för att minska resursanvänd- ning och/eller föroreningar. Förbättrade inköpsprocesser inklusive revision, utvärderingar och transparens. Ökad mångfald och jämställdhet hos leverantörer. Kundundersökning, årlig. Kundmöten, regelbundna. Kundintervjuer, dialog 2024. Kundrevisioner av HANZA, vid behov. Medarbetare Trygg och hälsosam arbetsmiljö, utvecklingsmöjligheter, socialt engage- mang (inkludering, löner och förmåner, jämställda möjligheter). Stöd kring stress, utvecklingsmöjligheter, kommunikation. Medarbetarundersökning, årlig. Fackliga förhandlingar, årliga. Medarbetarsamtal, årliga. Medarbetardialog, årlig. Investerare och ägare, banker Kundnöjdhet och konkurrenskraft, säkerställd miljömässig, social och affärsetisk verksamhet i hela värdekedjan, transparent kommunikation, regelefterlevnad. Klimatfrågan. Säkerställa mänskliga rättigheter i såväl insatsvaror som i kundledet dvs att HANZA kan försäkra att kränkningar inte sker genom barnarbete, användning av konfliktmetaller eller bidrag till krigsmaterial av typen klusterbomber och landminor. Investerarmöten, löpande, ofta i anknytning till rapportering. Årsstämma, årlig. Miljön Minimal miljömässig påverkan via utsläpp, konsumtion av naturresurser samt avfall. Skydd av miljön. Utvärdering och revision av leveran- törer, regelbundna (normal årliga). Människor och sam- hällen i leverantörs- kedjan Minimal miljömässig påverkan som påverkar människors möjlighet till hälsa och uppehälle. Skydda människor via skydd av miljön, upprätthålla säkra arbetsmiljöer samt respekt för mänskliga rättigheter och arbetsrätt. Utvärdering och revision av leveran- törer, regelbundna (normal årliga). Insikter från Human Rights Watch, Responsible Minerals etc. 21 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT HANZAs väsentliga påverkan, risker och möjligheter SBM-3 Upp- ströms HANZA Ned- ströms Väsentliga hållbarhetsfrågor E1 Klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar X X X Risk Klimatrelaterat oväder såsom stormar och riskerar logistikstörningar, i synnerhet inom områden där HANZA endast har en eller ett fåtal leverantörer, med intäktsförluster som följd. Oväder kan också bidra till produktionsstopp i HANZAs egen verksamhet samt minskad orderingång från kunder. Begränsning av klimatförändringar X X X Faktisk negativ påverkan Klimatutsläpp som belastar miljön genereras främst vid tillverkning av insatsvaror men också i HANZAs tillverkningsprocesser. X Risk Möjlighet Nya möjliga klimatskatter. - Kan bidra till kortsiktigt ökade transportkostnader i HANZA. + Kan öka marknadsfördelar med HANZAs regionala klustermodell. X X Risk Möjlighet Krav på netto noll utsläpp och ökad klimatrapportering för att möta framtida kundkrav. - Kan kräva ökade investeringar i fossilfria energislag samt ökad transparens kring insatsmaterial. + Kan öka HANZAs marknadsfördelar jämfört med mindre konkurrenter pga bättre förutsättningar att möta dessa krav. Energi X Faktisk negativ påverkan Inköpt energi till produktionsprocesser bidrar till CO 2 -utsläpp. E2 Förorening Förorening av vatten X Potentiell negativ påverkan Möjliga föroreningar av vatten är en konsekvens av ytbehandlingar inom Mechanics. Vattnet renas efter användning och miljöfarliga metaller, såsom järnoxid, hanteras som farligt avfall. Vissa miljöfarliga ämnen kan kvarstå i den efterföljande sköljningar om det inte handhas på ett korrekt sätt. X Potentiell negativ påverkan I vissa insatsmaterial i köpta elektronikkomponenter, såsom cobolt, koppar, aluminium, zink, nickel kan förekomma vattenförorening i samband med utvinning. Förorening av mark X Potentiell negativ påverkan I vissa insatsmaterial i köpta elektronikkomponenter, såsom cobolt, koppar, aluminium, zink, nickel kan förekomma markföroreningar i samband med utvinning. Miljön 22 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Upp- ströms HANZA Ned- ströms Väsentliga hållbarhetsfrågor E2 Förorening, forts. Ämnen som inger stora betänkligheter X X Potentiell negativ påverkan I vissa köpta elektronikkomponenter kan ämnen som inger betänkligheter finnas i små mängder vilka vid sluthantering riskerar att skada miljö och människor. E4 Biologisk mångfald Direkta påverkansfaktorer som leder till förlust av biologisk mångfald X X X Potentiell negativ påverka Klimatförändringar i hela värdekedjan bidrar till direkta förluster av biologisk mångfald och försämringar i ekosystemen. E5 Resursanvändning och cirkulär ekonomi Resursinflöden inklusive resursförbrukning X Faktisk negativ påverkan HANZAs produktionsprocesserna har ett högt materialinnehåll, för elektronik normalt 60-70 procent och mekanik normalt 40-50 procent av tillverkningskostnaden, vilket innebär utvinning av resurser. X X Möjlighet Gröna kundprojekt och fokus på kunder med hållbara affärsmodeller kan förbättra kundrelationer och skapar möjlighet till stärkta långsiktiga intäktsströmmar. Resursutflöden inklusive avfall X Faktisk negativ påverkan HANZAs produktionsprocesser genererar icke-farligt och farligt avfall vilket utgör ett slöseri med resurser och orsakar ytterligare miljöpåverkan vid hantering såsom föroreningar och transporter. X Risk Ökade legala krav kring hantering av farligt avfall kan resultera i ökade kostnader för denna tjänst för HANZA. Miljön 23 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Upp- ströms HANZA Ned- ströms Väsentlig påverkan, risker och möjligheter S1 Egna medarbetare Arbetsvillkor X Faktisk negativ påverkan Sysselsättning i fabriksmiljö med tillfälliga produktionstoppar utsätter medarbetare för risker inom hälsa, säkerhet och negativ upplevd arbetsmiljö till följd av stress och övertidsarbete. X Risk Större arbetsplatsincidenter kring hälsa och säkerhet kan försämra anseendet och affärsmöjligheter, samt öka kostnader för nya rutiner. Likabehandling och lika möjligheter för alla X Faktisk positiv påverkan Utbildning och utvecklingsmöjligheter gynnar medarbetare. X Möjlighet Kompetensutveckling kan öka effektiviteten samt attraktiviteten hos kunder och ge marginalförbättringar och affärsmöjligheter. X Faktisk positiv påverkan Jämställda förutsättningar och lika lön för likvärdigt arbete gynnar medarbetare. X Risk Svårigheter att attrahera rätt individer och kompetenser kan resultera i kapacitetsförlust och förlorade affärsmöjligheter. X Faktisk positiv påverkan Nolltolerans mot diskriminering på arbetsplatser bidrar till god arbetsmiljö för medarbetare. X Faktisk positiv påverkan En arbetsmiljö präglad av mångfald gynnar medarbetare. X Möjlighet Inkludering samt olikheter i erfarenheter och bakgrund ger nya perspektiv och rekryteringsmöjligheter vilket möjliggör innovation och nya affärsmöjligheter. Sociala frågor 24 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Upp- ströms HANZA Ned- ströms Väsentlig påverkan, risker och möjligheter S2 Arbetstagare i värdekedjan Arbetsvillkor X Potentiell negativ påverkan Utvinning av insatsmaterial och tillverkning komponenter tidigt i värdekedjan i länder med bristande respekt för mänskliga rättigheter, kan innebära bristande arbetsvillkor för arbetstagare. Andra arbetsrelaterade rättigheter X Potentiell negativ påverkan Utvinning av insatsmaterial och tillverkning komponenter tidigt i värdekedjan i länder med bristande respekt för mänskliga rättigheter, kan innebära risken för barn- och tvångsarbete samt kränkningar av arbetsrelaterade rättigheter för arbetstagare. X Risk Fall av kränkningar av mänskliga rättigheter förknippade med vissa väsentliga insatsmaterial, enskilda leverantörer eller dess underleverantörer kan ge upphov till kostnader alternativt förlorade affärsmöjligheter då de kräver åtgärd för att undanröja misstankar kring otillräckliga inköpsprocesser. S3 Påverkade samhällen Samhällens ekonomiska, sociala och kulturella rättigheter X Potentiell negativ påverkan Insatsmaterial som utvinns enligt metoder som påverkar lokala samhällens tillgång till rent vatten pga föroreningar av grundvatten kan potentiellt ingå i de elektronikkomponenter som används i HANZAs produktion. x Potentiell negativ påverkan Insatsmaterial som utvinns enligt metoder som påverkar lokala samhällens tillgång till mark pga att markområden tas i anspråk, och/eller där mark förvärvats på ett sätt där lokala samhällen trängs undan utan kompensation, kan potentiellt ingå i de elektronikkomponenter som används i HANZAs produktion. X Potentiell negativ påverkan Insatsmaterial som utvinns enligt metoder som påverkar lokala samhällens tillgång till mark pga att markområden tas i anspråk, och/eller där mark förvärvats på ett sätt där lokala samhällen trängs undan utan kompensation, kan potentiellt ingå i de elektronikkomponenter som används i HANZAs produktion. Sociala frågor 25 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Upp- ströms HANZA Ned- ströms Väsentlig påverkan, risker och möjligheter G1 Affärsetik Företagskultur X X X Faktisk negativ påverkan Hög affärsetik bidrar till goda relationer med anställda, kunder och omvärlden. X Risk Förtroendeskada vid eventuell överträdelse av affärsetiska interna regelverk kan försämra HANZAs relationer med kunder, anställda, aktiemarknaden och omvärlden med väsentliga intäktsbortfall och ökad finansieringskostnad som följd. Skydd av visselblåsare X X X Faktisk positiv påverkan Skydd av visselblåsare stärker företagets och anställdas möjlighet att komma till rätta med regelöverträdelser. Korruption och mutor X X X Faktisk positiv påverkan Förebyggande insatser mot korruption ökar omvärldens förtroende för företaget. Relationer med leverantörer, betalningsrutiner X X Faktisk positiv påverkan Rimliga betalningsvillkor gynnar mindre lokala leverantörer där HANZA är en stor beställare och kund. X X Risk Inköpsrutiner kring hållbarhet som inte möter kundkrav kan riskera affärsmöjligheter. Företagsspecifikt: Informationssäkerhet Informationssäkerhet X X Potentiell negativ påverkan Möjliga dataläckage av känslig kundinformation riskerar finansiella konsekvenser för såväl HANZA som kunder och därmed deras anställda och ägare. X Risk Dataintrång som ger upphov till förlorade data eller skadlig programvara med krav på lösensumma kan skada kunders förtroende för HANZA med intäktsförluster som följd. Intrång bidrar även till interna kostnader från produktionsuppehåll. Ansvarsfullt företagande En närmare beskrivning av väsentliga hållbarhetsfrågors koppling till HANZAs strategi, affärsmodell samt hållbarhetsmål presenteras under respektive hållbarhetsstandard ESRS E1, E2, E4, E5, S1, S2, S3, G1 samt Informationssäkerhet. 26 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT En central del av HANZAs anpassning till CSRD var genomför- andet av en dubbel väsentlighetsanalys i enlighet med ESRS och EFRAGs Implementation Guidance Materiality Assessment (december 2023) under 2024. Ett internt hållbarhetsteam, lett av Head of Sustainability, ansvarade för processen, genomför- andet samt dokumentationen. Resultatet och processen stäm- des av med revisorer och presenterades därefter på internt i bolaget. Efter justeringar beslutades resultatet av HANZAs styrelse. Process STEG 1- Vi utgick från intressenternas perspektiv. Affärsförbin- delser samt primära intressentgrupper i värdekedjan kartlades med stöd av befintliga hållbarhet- och verksamhetsprocesser, tidigare väsentlighetsanalys samt vårt branschkunnande. HANZAs processer för tillbörlig aktsamhet där negativa konse- kvenser för miljö och människor kartläggs, förebyggs, begränsas och rapporteras, gav väsentlig information. STEG 2- Vi identifierade väsentliga marknadstrender, förestå- ende lagstiftningsförändringar och andra omvärldsfaktorer. Intressenters insikter exempelvis kund- och investerarkrav, rapporter samt resultat från medarbetarundersökningar analyserades. Vissa intressenter såsom påverkade samhällen konsulterades inte, utan vi förlitade oss på externa rapporter. Områden samt aktiviteter i värdekedjan identifierades som påverkar miljön, människor och affärsetik och som förorsakas eller understöds av HANZAs verksamhet alternativt kan kopplas till den på kort, medellång eller lång sikt. Ett huvudtema utgjor- des av inköpta insatsmaterial, dels utifrån dess påverkan på människor och miljön i värdekedjan, dels hur inköpen beslutas. Ett annat huvudtema var HANZAs produktionsprocesser, dess effekt på människor och miljön, våra fabriksenheters geogra- fiska lägen (där det konstaterades att inga låg 1 i anslutning till biodiversitetkänsliga områden) samt på vilket sätt affärstransak- tioner genomförs. Ett tredje var möjliga beroenden mellan olika miljö- och sociala områden. Väsentlighetsanalys IRO-1 1) Skyddade områden enligt World Database on Protected Areas (WDPA), Natura 2000 sites, UNESCO World heritage sites, områden som vetenskapligt erkänts som viktiga för biodiversitet enligt Key Biodiversity Areas samt andra skyddade områden. 27 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT STEG 3- All relevant faktisk och möjlig påverkan sammanställdes och mappades till olika delar av värdekedjan. Olika tidsaspekter för effekter beaktades. Sammanställningen guidades av bland annat ESRS tio hållbarhetområden med underområden. Därutöver iden- tifierades också andra företagsspecifika hållbarhetseffekter. STEG 4- Vi analyserade hur vår hållbarhetspåverkan resulterar i risker och möjligheter för HANZA och därmed kan påverka vår finansiella ställning i olika tidsperspektiv. Väsentlighetsbedömning STEG 5- Effekterna av de olika påverkansfrågorna poängbe- dömdes. Negativ påverkan bedömdes utifrån effektens skala, omfattning och återställbarhet vilka poängsattes 1 till 5 och sammanvägdes med lika stor vikt. 1 motsvarar knappt märkbar, isolerad omfattning respektive enkelt återställbar, och 5 mot- svarar mycket betydande, väl utbredd respektive permanent skada. Positiv påverkan bedömdes utifrån effektens skala och omfattning vilka poängsattes 1 till 5 och sammanvägdes med lika stor vikt. Potentiell påverkan beaktade också sannolikhet för effekten att inträffa som procentuell chans till utfall. Två undantag tillämpades för negativ potentiell påverkan där allva- ret (dvs skala, omfattning och återställbarhet) beaktades före sannolikhet: dels i händelse av möjlig kränkning av mänskliga rättigheter, dels i händelse av negativ påverkan med mycket hög allvarlighetsgrad. Poängbedömningen baserades på så många objektiva kriterier som möjligt med stöd av statistik och annan data, vetenskaplig konsensus samt intressenters insikter. När relevant data saknades användes egna uppskattningar. Där- efter fastställdes ett kvantitativt tröskelvärde för att avgränsa frågorna med störst effekt på människor och miljö. Väsentliga påverkansfrågor har översiktligt validerats av intressenters synpunkter och tidigare väsentlighetsanalys. STEG 6- Risker och möjligheter bedömdes utifrån uppskattad årliga effekter i kronor (HANZAs EBITDA 2023 användes som utgångspunkt), samt dess sannolikhet att inträffa som pro- centuell chans till utfall. Ett tröskelvärde i kronor fastställdes för finansiellt väsentliga risker och möjligheter. De risker vars bedömda värde överstiger det finansiella tröskelvärdet följs upp inom ramen för HANZAs övriga riskprocess. Identifierade väsentliga möjligheter integreras i relevanta interna processer samt affärsplanering och strategi. Resultat HANZA har väsentliga hållbarhetsfrågor inom nio ESRS hållbar- hetsområden. De fyra miljöområdena relaterar framför allt till insatsmaterial och våra produktionsprocesser. Insatsmateria- len bidrar också till vår sociala påverkan i leverantörsledet. Ett företagsspecifikt hållbarhetsområde, Informationssäkerhet, har en växande betydelse för oss och våra kunder. Redan idag finns välutvecklade strategier inom HANZA för merparten av hållbarhetsfrågorna. Men analysen uppmärksam- made oss på områden där intressentdialogen bör fördjupas och strategier kan förfinas. En årlig översyn kommer att ske av väsentlighetsanalysen. Två ESRS-områden för vilka HANZA beaktade samtliga steg i väsentlighetsanalysen bedömdes vara ej väsentliga, E3 Vatten och marina resurser samt S4 Slutanvändare och konsumenter. I analysen av HANZAs påverkan inom Vatten och marina resurser beaktades bland annat HANZAs vattenförbrukning i och utanför områden med vattenbrist, rapporter kring vatten- förbrukning inom tillverkning av centrala komponenter samt rapporter kring vattenförbrukning och mänskliga rättigheter inom mineralutvinning. Hållbarhetsområde med väsentliga frågor Väsentlig påverkan Finansiell materialitet Faktisk positiv Potentiell positiv Faktisk negativ Potentiell negativ Möjlighet Risk E1 Klimatförändringar E2 Föroreningar E4 Biologisk mångfald E5 Resursanvändning och cirkulär ekonomi S1 Egna medarbetare S2 Arbetstagare i värdekedjan S3 Påverkade samhällen G1 Affärsetik Företagsspecifikt: Informationssäkerhet Ej väsentliga hållbarhetsområden: E3 Vatten och marina resurser S4 Konsumenter och slutanvändare ) Hållbarhetsområden som helt eller delvis tillkommit som väsentliga hållbarhetsområden jämfört med tidigare väsentlighetsanalys. ) Hållbarhetsområde som inte längre bedöms som väsentligt jämfört med tidigare väsentlighetsanalys. 28 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Nära 90 procent av HANZAs klimatavtryck tillhör framställning och transporter av insats- material. HANZAs egen produktion svarar för mindre än 5 procent av klimatutsläppen. Strategi: Klimatneutralitet och anslutning till SBTi HANZA prioriterar att väsentligt minska klimatutsläppen. 2024 beslöt HANZA utreda förutsättningarna för en anslutning till SBTi och klimatneutral verksamhet i linje med Parisavtalet. Ett beslut i frågan beräknas fattas under 2025. Styrelsen har även för avsikt att ta beslut om nya hållbarhetsmål under 2025, efter att data från Leden Group har konsoliderats med HANZAs data. Klimatanalys och risker Som en del av väsentlighetsanalysen 2024 identifierades klimatrelaterade risker och möjligheter som påverkar HANZAs verksamhet och strategi. Analysen var översiktlig och utgick från hela värdekedjan samt baserades på scenariot av en relativt snabb omställning där Parisavtalet uppnås mot bakgrund av våra kunders samlade klimatambition. Interna experter och kunder konsulterades. Analysen omfattar tidshorisonterna kort sikt, medellång sikt och lång sikt. Vid bedömningen av klimat- relaterade risker och möjligheter beaktade HANZA såväl egna fabrikers geografiska lägen som affärsflöden i värdekedjan. Risker och möjligheter värderades i termer av möjlig ekonomisk påverkan (se ESRS2, IRO-1 s. 28). Under 2025 avser HANZA utveckla klimatanalysen, bland annat med ett scenario med en långsammare klimatomställning. En väsentlig fysisk klimatrelaterad risk identifierades. Stormar och oväder riskerar logistikstörningar i hela värdekedjan, i synner- het på områden där HANZA förlitar sig på enstaka leverantörer. En väsentlig drivkraft är regleringar som i sin tur skapar behov hos våra kunder att reducera sina klimatavtryck. För HANZA innebär det främst ett antal marknadsrelaterade risker och möjligheter kopplade till omställningen. Våra kunder efterfrå- gar industriprocesser i linje med sina klimatmål vilket ställer krav på klimatanpassningar hos oss då kundernas miljöutsläpp oftast är störst i leverantörsledet. Bland kontraktstillverkare bedöms storleken och förmågan att möta kunders efterfrågan på reducerade klimatavtryck bli en väsentlig konkurrensfördel, och omvänt en omställningsrisk. Kontraktstillverkare som kan erbjuda en övergång till förnybara energislag, energieffektivi- seringar, minimerade transporter samt förmåga att ta steg mot klimatneutral verksamhet kommer att gynnas. En tydlig slutsats är att HANZAs samlade omställning i hög grad beror på kundernas omställningsförmåga. Kunderna beslutar över vårt största klimatavtryck insatsmaterialen vilka svarar för 83 procent av vår värdekedjas klimatutsläpp. HANZAs samarbeten med kunder med långsiktiga och ambitiösa hållbar- hetsarbeten är en central del av koncernens långsiktiga strategi. Att beakta såväl klimatrelaterade fysiska risker som omställ- ningsrisker är därför en integrerad del i verksamheten eftersom de utgör affärsrisker. Magnituden för klimatrelaterade risker och möjligheter 2024 var första gången HANZA värderade sina klimatrisker. De risker och möjligheter med högst magnitud är dels risken för förlorade affärsmöjligheter kopplad till kundkrav på klimatneu- tral verksamhet, dels möjligheterna att utifrån vår klustermodell generera nya affärsmöjligheter i det fall nya bränsle- och koldi- oxidskatter introduceras. Så säkerställs minskade klimatutsläpp Policyer HANZA Code of Conduct HANZA Supplier Code of Conduct Environmental Policy (se ESRS 2, ”Policyer och tredjepartsåtaganden” s. 15-16). I det övergripande miljöarbetet eftersträvas ett minskat miljöav- tryck och att tillämpa försiktighetsprincipen genom att utveckla och använda miljövänliga tekniker, produkter och tjänster i hela värdekedjan. I HANZA tillämpas ett strukturerat miljölednings- arbete med löpande förbättringar som ska minska resursför- brukningen och förebygga utsläpp. Leverantörer ska tillse att de själva och övrig leverantörskedja har nödvändiga miljötill- stånd och uppfyller legala krav, som minimum har system för att förebygga, minska och kontrollera sin miljöpåverkan samt eftersträvar certifierade miljöledningsprocesser. Prioriterade klimataspekter omfattar energiförbrukning, förnybar energi samt transporter. Nuvarande policyer adresserar inte specifikt minskade klimatförändringar, anpassningar till klimatföränd- ringar, energieffektivitet eller HANZAs användning av förnybar energi. De kommer att anpassas under 2025 utifrån HANZAs plan kring klimatneutralitet. Åtgärder och resurser Exempel på strategiska anpassningar av HANZAs affärsmodell: Transporter – HANZAs klusterstrategi där kompletta produkter tillverkas i fabriker som är samlade i kluster geografiskt nära kunderna vilket reducerar utsläpp från frakter. Totala transpor- ter till klustret minimeras genom våra regelmässigt stora inköp från få leverantörer. Insatsmaterial – Vår kundrådgivning och kundsamarbeten kring leverantörs- och logistikkedjor, klimatsmarta insatsma- terial samt minskad resursförbrukning som reducerar utsläpp från insatsmaterialens tillverkningsprocesser. Energiförbrukning – Inom HANZAs miljöledningssystem följs klustrens energiförbrukning upp vilka som domineras av Miljöinformation Innehåll Sida ESRS E1 Klimatförändringar 29 ESRS E2 Föroreningar 34 ESRS E4 Biologisk mångfald 36 ESRS E5 Resursanvändning och cirkulär ekonomi 37 ESRS E1 Klimatförändringar 29 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Plats i värdekedjan Tidshorisont Upp- ströms HANZA Ned- ströms Väsentlig påverkan, risker och möjligheter Kort sikt Medel lång sikt Lång sikt Anpassningar i affärsmodellen för att hantera påverkan Anpassning till klimatförändringar X X X Risk (klimatrelaterad akut fysisk risk) Klimatrelaterat oväder såsom stormar och riskerar logistikstörningar, i synnerhet inom områden där HANZA endast har en eller ett fåtal leverantörer, med intäkts- förluster som följd. Oväder kan också bidra till produktionsstopp och intäktsförse- ningar i HANZAs egen verksamhet samt minskad orderingång från kunder. X Begränsning av klimatförändringar X X X Faktisk negativ påverkan Klimatutsläpp som belastar miljön genereras främst vid tillverkning av insatsva- ror men också i HANZAs tillverkningsprocesser. X HANZAs regionala klustermodell som minimerar transporter. Miljöledningssystem. Kundrådgivning kring materialval. Samarbeten med kunder med höga klimatambitioner. Utökad användning av förnybar energi. Systematiska energieffektiviseringar och -besparingar. X Risk (omställning-) Möjlighet (marknad-) Nya möjliga klimatskatter. Kan bidra till kortsiktigt ökade transportkostnader i HANZA. Kan öka marknadsfördelar med HANZAs regionala klustermodell. X X X Risk (omställning-) Möjlighet (marknad-) Krav på netto noll utsläpp och ökad klimatrapportering för att möta framtida kundkrav. Kan kräva ökade investeringar i fossilfria energislag samt ökad transparens kring insatsmaterial. Kan öka marknadsfördelar för HANZA, jämfört med mindre konkurrenter, pga bättre förutsättningar att möta dessa krav. X Analys av förutsättningar för anslutning till SBTi och klimatneutralitet. Samarbete med kunder med höga klimatambitioner. Energi X Faktisk negativ påverkan Inköpt energi till produktionsprocesser bidrar till CO 2 -utsläpp. X Investeringar i egenproducerad sol- cellsenergi samt systematiska energi- effektiviseringar och -besparingar vilket minskar förbrukningen. 30 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT uppvärmning av fabriker och kontor samt kraftförsörjning av maskiner i produktionen. Löpande byts maskinlinor ut och ersätts med mer energieffektiva. Kontroller görs för att minska energiläckage. Genom att involvera medarbetare och uppmärk- samma dem om möjliga energiförluster och -besparingar ökas medvetenheten generellt i koncernen. 2024 investerade HANZA cirka 70 MSEK i nya energisnåla maskiner, bland annat i mekanikfabriken i tjeckiska Kunovice där tre äldre maskiner för bockning av metallmaterial byttes mot moderna. Energibesparingen beräknas till 165 MWh per år eller 96 procent av de äldre maskinernas energiförbrukning, motsva- rande 142,4 ton koldioxidutsläpp. Energikällor – Klustrens successiva övergång till förnybara energislag har inneburit att utsläpp från vår egen verksamhet (scope 1 och 2) under ett par år har minskat. Med fortsatta investeringar i grön energi kan den interna omställningen fortsätta relativt enkelt. 2024 resulterade utbyggnaden av mekanikfabriken i Tartu, Estland även en utbyggnad av sol- cellsanläggningen med 887,2 MWh i årlig kapacitet. Totalt har HANZAs fabriker solceller med en kapacitet om 1 237,2 MWh där den solcellsanläggning på mekanikfabrikerna i Tartu svarar för 71,7 procent. Miljöledningssystemet certifierat utifrån ISO 14001:2015 utgör det koncernövergripande miljöled- ningssystem som har implementerats i merparten av HANZAs fabriker. Tretton av totalt sexton fabrikspar- ker är idag certifierade enligt systemet vilket omfattar mätningar och mål av bland annat energikonsumtion och avfallshantering. Vid varje enskild fabrik identifie- ras specifika miljöfrågor exempelvis tillståndspliktig verksamhet, giftiga utsläpp och miljörisker. Möjlighe- ten att minska eller återvinna material samt ersätta miljöfarliga material med mer miljövänliga alternativ övervägs. Åtgärder för att minska HANZAs CO 2 -avtryck Energieffektiv maskinpark minimerar elanvändning. Fabriks - lokaler uppgraderas. En allt större andel energi från gröna källor. Höga miljö- krav ställs på leverantörer och insats - varor. Uppströmsaktiviteter HANZAs aktiviteter Nedströmsaktiviteter Stora inköp görs till hela klustret från ett fåtal leveran - törer. I produktutvecklingsfasen rådger HANZA kunder kring val av mer miljövänliga insats- varor. Spill minimeras och återanvänds. Fabriker i kluster innebär att olika bearbetningsmoment hanteras inom klustren istället för att trans - portera produkter över hela världen som i traditionell kontstillverkning. Med HANZAs kluster i kundernas geografiska närhet sker leveranser med färre och kortare transporter. Scope 3 Indirekt Scope 1 Direkt Scope 3 Indirekt Scope 2 Indirekt 31 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Mål Befintliga klimatmål från 2023 syftar till årliga förbättringar inom energieffektivitet, användning av fossilfria energislag och klimatutsläpp i HANZAs tillverkningsprocesser. Nya mål kommer under 2025 att utarbetas för den egna verksamheten (scope 1 och 2) i avvaktan på transitionsplan för hela värdekedjan. HANZAs klimat- och energimål Måluppfyllnad 2024 2023 Årligen öka andelen energianvändning från fossil fria energislag i egen verksamhet. ok ok Årligen minska utsläpp av CO 2 från energi- användning i den egna verksamheten i för- hållande till omsättningen. ok ok Årligen minska energianvändning i den egna verksamheten i förhållande till omsättningen (MWh/MSEK). ok ok Klimatutsläpp i koncernen (tCO 2 e) 2 2024 2023 % Scope 1-växthusgasutsläpp Bruttoväxthusgasutsläpp scope 1 (tCO 2 e) 1 616 1 893 -15 Procentandel scope 1-växthusgasutsläpp från reglerade utsläppshandelssystem, % 0 0 0 Scope 2-växthusgasutsläpp Platsbaserade bruttoväxthusgasutsläpp inom scope 2 (tCO 2 e) 8 030 9 372 -14 Marknadsbaserade bruttoväxthusgasutsläpp scope 2 (tCO 2 e) 8 067 8 261 -2 Scope 3 betydande växthusgasutsläpp Totala indirekta bruttoutsläpp scope 3 (tCO 2 e) 180 021 169 708 6 1 Inköpta varor och tjänster 157 336 154 466 2 2 Kapitalvaror 5 368 6 992 -23 3 Bränsle- och energirelaterade verksamheter (ingår inte i scope1 eller scope 2) 4 115 4 019 2 4 Transport och distribution uppströms 9 874 1 398 606 5 Avfall genererat i verksamheter 749 876 -14 6 Tjänsteresor 319 303 5 7 Medarbetares pendling 2 091 1 609 30 8 Tillgångar som leasas uppströms 48 45 7 9 Transport nedströms 121 N/A N/A Totala utsläpp av växthusgaser Totala utsläpp av växthusgaser (platsbaserade) (tCO 2 e) 186 667 180 973 5 Totala utsläpp av växthusgaser (marknadsbaserade) (tCO 2 e) 189 704 179 862 5 GHG-intensitet i HANZA, totala ut- släpp i relation till intäkter 1 2024 2023 Platsbaserad GHG utsläpp (tCO 2 eq)/ intäkter MSEK 73 64 Marknadsbase- rad GHG-utsläpp (tCO 2 eq)/intäkter MSEK 75 64 2) Beräkningar baserade på GHG-protokollets standard och riktlinjer. Scope 1: inkluderar ägda och hyrda fordon i HANZA, utsläpp baseras på körda kilometer samt bränsleförbrukning. Bränsle baseras på en kombination av kostnadsbaserat och faktisk data. Scope 2: för köpt elektricitet och fjärrvärme/kyla används i första hand primärdata och faktiska emissionsfaktorer från leverantörer, i andra hand estimat baserat på yta och finsk residualmix. Scope 3: Kat 1,4,6,7, 8, 9 - baseras på en kombination av fak- tisk och kostnadsbaserad data; Kat 2- baseras på kostnads- baserad data under året: Kat 3- baseras på data från Scope 1 och Scope 2; Kat 5- baseras på faktisk data. Majoriteten av använda emissionsfaktorer är hämtade från Defra Revideringar av tidigare rapporterad data för 2023: Scope1: + 5% pga korrigerad förbrukningsinformation samt ny metod för beräkning av hybridfordon. Scope 2: - 15% pga korrigerad förbrukningsinformation samt ny beräkningsmetod. Scope 3: Kat 1 +15% pga justerade emissionsfaktorer, övriga kategorier pga justerade emissionsfaktorer samt nya och förbättrade beräkningsmetoder. 1) Intäkter i SEK per 2024, avser 100% av verksamheten, se s. 70 i Resultaträkningen. Nyckeltal Klimat Klimatutsläpp 2024 Utsläpp i den egna verksamheten utgörs inom scope 1 främst av bränsle samt även av tjänstefordon, inom scope 2 till 60 procent från energiförbrukningen i två mekanikfabriker. HANZAs ökade inköp av fossilfri energi under året motverkades av energiförbrukningen i tre nyförvärvade fabriker samt högre emissionsfaktorer. Indirekta utsläpp i scope 3 domineras av insatsmaterial och har ökat till följd av produktionsökningen vid fler produktions- ställen. Mixen har förändrats mot koldioxidsnålare material. Ökade utsläpp inom logistik härrör från förbättrad rapportering inom HANZA. 32 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Förbrukning av energi i HANZA, totalt fördelad på olika energislag 1 2024 2023 2022 2021 Energiförbrukning från kol och kolprodukter, MWh 0 0 N/A N/A Energiförbrukning från olja och petroleumprodukter MWh 1 369 1 077 N/A N/A Energiförbrukning från naturgas, MWh 4 451 6 142 N/A N/A Bränsleförbrukning från övriga fossila bränslekällor, MWh 0 0 N/A N/A Inköpt el, värme, ånga, kyla från fossila källor, MWh 19 141 17 652 N/A N/A Total fossil energi, MWh 24 961 24 871 N/A N/A Total fossil energi, % andel av total förbrukning 54 59 N/A N/A Kärnkraft, MWh 7 543 N/A N/A N/A Kärnkraft, % andel av total förbrukning 16 N/A N/A N/A Bränsle/energi/fuels från förnybara källor (biofuels, biomass, biogas, hydrogen), MWh 0 0 N/A N/A Inköpt el, värme, ånga, kyla från förnybara källor, MWh 12 682 17 044 N/A N/A Egengenererat bränsle från förnybara källor, MWh 841 N/A N/A N/A Total förnybar energi, MWh 13 523 17 044 N/A N/A Total förnybar energi, % andel av total förbrukning 30 41 N/A N/A Total Energiförbrukning, MWh 46 027 41 916 44 002 38 451 Mekanik- andel energiförbrukning % 75 80 81 84 Elektronik- andel energiförbrukning % 25 20 19 16 Produktion av energi, HANZAs totala 2024 2023 Från icke förnybara källor, MWh 0 N/A Från icke förnybara källor, % andel av total produktion 0 N/A Från förnybara källor, MWh 841 281 Från förnybara källor, % andel av total produktion 100 100 Total egenproducerad energi 841 281 Energiintensitet i HANZA 2024 2023 2022 2021 Total energiförbrukning MWh/intäkter 2 MSEK 8,3 10,1 12,4 15,3 Nyckeltal Energi Fördelning mellan utsläpp i scope 1, 2 och 3 Inköpt material utgör 83 % av HANZAs totala utsläpp. Scope 2, 4,2% Scope 3, 94,9% Scope 1, 0,9% 190 ktCO 2 e 2) Intäkter i SEK per 2024, avser 100% av verksamheten, se s.70 i Resultaträkningen. 1) Viss fossilfri energi inrapporterades 2023 felaktigt som förnybar energi och har ej justerats i tabellen. 33 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT ESRS E2 Föroreningar Kontroller ska minimera föroreningar i HANZAs och leverantörers processer. Potentiellt kan föroreningar uppstå vid misstag i den egna han- teringen samt vid utvinningen av vissa material som används i små mängder. HANZA verkar för att minimera alla föroreningar i produktionen och att upprätthålla en hög miljöstandard i leverantörsledet. I vår egen verksamhet är möjliga föroreningar främst förknippad med kemikalieanvändning för ytbehandling inom Mechanics där restprodukter i form av tungmetaller hanteras som farligt avfall. Föroreningar uppkommer i det fall något misstag skulle begås i dessa processer, exempelvis att vatten inte renas innan det släpps ut. I leverantörsledet kan små kvantiteter av mineraler i inköpta elektronikkomponenter potentiellt ha utvunnits med meto- der som förorenat såväl mark som vatten, exempelvis kobolt, koppar, aluminium, zink och nickel. Då elektronikkomponenter tillverkas i åtskilliga steg och transporteras över hela världen är dessa mineralers spårbarhet liten. I tillägg innehåller vissa inköpta komponenter små kvantiteter av skadliga ämnen 1 vilka är svåra att substituera. Så säkerställs begränsade föroreningar Policy HANZA Code of Conduct HANZA Supplier Code of Conduct Environmental Policy (se ESRS 2 ”Policyer och tredjepartsåtaganden” s. 15-16). HANZA ska arbeta utifrån kontrollerade miljöledningssystem vid alla fabriksenheter och generellt verka för användning av miljövänliga metoder och produkter. För att begränsa använd- ning av farliga ämnen ska förordningar enligt REACH och RoHS 1) Ämnen som inger mycket stora betänkligheter. 34 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Plats i värdekedjan Tidshorisont Upp- ströms HANZA Ned- ströms Väsentlig påverkan, risker och möjligheter Kort sikt Medel- lång sikt Lång sikt Anpassningar i affärsmodellen för att hantera påverkan Föroreningar av vatten X Potentiell negativ påverkan Möjliga föroreningar av vatten är en konsekvens av ytbehandlingar inom Mecha- nics. Vattnet renas efter användning och miljöfarliga metaller, såsom järnoxid, hanteras som farligt avfall. Vissa miljöfarliga ämnen kan kvarstå i den efterföljan- de sköljningar om det inte handhas på ett korrekt sätt. X Miljöledningssystem. BAT- bästa tillgängliga reningstekniker. Rådgivning till kunder om klimat- smarta alternativ. X Potentiell negativ påverkan I vissa insatsmaterial i köpta elektronikkomponenter, såsom cobolt, koppar, alu- minium, zink, nickel kan förekomma vattenförorening i samband med utvinning. X Strukturerad inköpsprocess med leverantörsutvärdering. Hållbarhetsrevisioner av väsentliga leverantörer. Förorening av mark X Potentiell negativ påverkan I vissa insatsmaterial i köpta elektronikkomponenter, såsom cobolt, koppar, alu- minium, zink, nickel kan förekomma markföroreningar i samband med utvinning. X Ämnen som inger stora betänkligheter X X Potentiell negativ påverkan I vissa köpta elektronikkomponenter kan ämnen som inger stora betänklighe- ter finnas i små mängder vilka vid sluthantering riskerar att skada miljö och människor. X med flera följas inom HANZA och hos leverantörer. Leverantörer ska föra register och upprätta råvarumaterialdeklarationer såsom MDS eller liknande, samt tillse att de själva och övrig leverantörskedja har nödvändiga miljötillstånd, uppfyller legala krav och efterlevnad avseende exempelvis förbjudna ämnen och råmaterialdeklarationer, eftersträvar certifierade miljöled- ningsprocesser och som minimum har system för att förebygga, minska och kontrollera sin miljöpåverkan. Prioriterade aspekter omfattar utsläpp i luft, vatten och mark samt avfallshantering. Ämnen som inger stora betänkligheter eller möjliga miljöskade- incidenter adresseras inte explicit av policyer. Åtgärder och resurser HANZAs strukturerade inköpsprocess (se ESRS G1-2), kontrolle- rade miljöledningssystem samt rådgivning till kunder där de ges möjlighet att ta del av våra tidigare erfarenheter från produktion med miljövänliga alternativ syftar till att minska förekomsten av föroreningar. Vid kundspecifika inköp bifogas ofta kunders egna listor på förbjudna material där HANZA svarar för inköps- processen. Kartläggningen av skadliga ämnen i inköpta komponenter visar att inga inköp skedde under 2024 där komponenters inne- håll av ämnen som inger mycket stora betänkligheter översteg gränsvärden för rapportering. HANZA har uppmanat berörda leverantörer att inkomma med materialdeklarationer. Mål HANZA saknar mål för föroreningar, men har mål för bland annat farligt avfall i syfte att minska miljöfarliga processer (se ESRS E5). Miljöledningssystem följer upp eventuella incidenter i egen verksamhet. Strukturerade inköpsprocesser kravställer leverantörer. 35 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Plats i värdekedjan Tidshorisont Upp- ströms HANZA Ned- ströms Väsentlig påverkan, risker och möjligheter Kort sikt Medel- lång sikt Lång sikt Anpassningar i affärsmodellen för att hantera påverkan Direkta påverkansfaktorer som leder till förlust av biologisk mångfald X X X Faktisk negativ påverkan Klimatförändringar i hela värdekedjan bidrar till direkta förluster av biologisk mångfald och försämringar i ekosystemen. X Se ESRS E1 Klimatförändringar s.29 ESRS E4 Biologisk mångfald HANZAs direkta och indirekta klimatpåverkan har en negativ effekt på den biologiska mång- falden. Arbetet för en biologisk mångfald Klimatutsläppens och relaterade klimateffekters störningar i ekosystem och därmed arter och biologisk mångfald tillhör några av nutidens stora miljöutmaningar och utgör en system- risk för stabiliteten i ekosystemen. Några exempel är klimatrela- terat extremväder som gör att viktiga områden av mangrove går förlorade och påverkan på centrala ekosystemtjänster såsom tillgång på vatten. Vårt arbete för biologisk mångfald dvs poli- cyer och åtgärder sker inom ramen för vårt klimatarbete. 36 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Plats i värdekedjan Tidshorisont Upp- ströms HANZA Ned- ströms Väsentlig påverkan, risker och möjligheter Kort sikt Medel- lång sikt Lång sikt Anpassningar i affärsmodellen för att hantera påverkan Resursinflöden inklusive resursförbrukning X X Faktisk negativ påverkan HANZAs produktionsprocesserna har ett högt mate- rialinnehåll, för elektronik normalt 60-70 procent och mekanik normalt 40-50 procent av tillverkningskostna- den, vilket innebär utvinning av resurser. X Systematiskt kvalitetsarbete (ISO 9000) i produktionen sparar resurser. Systematiskt miljöledningsarbete (ISO 14001:2015) resulterar i material- återvinning, ökad användning av sekundärmaterial samt uppföljning. Pilotprojekt med kunder kring grönare design. X X Möjlighet (-marknad) Gröna kundprojekt och fokus på kunder med hållbara affärsmodeller kan förbättra kundrelationer och skapar möjlighet till stärkta långsiktiga intäktsströmmar. X Resursutflöden inklusive avfall X Faktisk negativ påverkan HANZAs produktionsprocesser genererar icke-farligt och farligt avfall vilket utgör ett slöseri med resurser och orsakar ytterligare miljöpåverkan vid hantering såsom föroreningar och transporter. X Systematiskt högt kvalitetsarbete (ISO 9000) i produktionen sparar resurser och förebygger avfall. Systematiskt miljöledningsarbete (ISO 14001:2015) kontrollerar och följer upp avfallshantering. Rådgivning och pilotprojekt med kunder kring miljövänliga tekniker som minskar farligt avfall. X Risk (-policy) Ökade legala krav kring hantering av farligt avfall kan resultera i ökade kostnader för denna tjänst för HANZA. X ESRS E5 Resursanvändning och cirkulär ekonomi Vår produktion baseras på stora mängder råvaror och andra insatsmaterial som i hög grad beslutats av våra kunder. HANZAs miljöprocesser och uppföljning inriktas mot att minimera materialförbrukning och avfall. Så säkerställs en effektiv resursanvändning Policy HANZA Code of Conduct Environmental Policy HANZA Supplier Code of Conduct Quality Policy (se ESRS 2 ”Policyer och tredjepartsåtaganden” s. 15-16). Ett miljömässigt ansvarstagande eftersträvas i samtliga proces- ser vilket inkluderar utveckling och användning av miljövänliga tekniker och produkter. Genom kvalitets- och miljöledningssys- tem sker löpande kvalitetskontroller och återvinning vid samt- liga fabriker vilket minimerar produktfel, materialspill och avfall. Allt farligt avfall ska deponeras enligt lag och miljötillstånd. Också hos leverantörer ska miljöledningssystem eller liknande bidra till att minska och kontrollera miljöpåverkan genom mini- merad materialförbrukning, ökad återvinning och minimerat avfall. Utnyttjandet av naturresurser och avfallshantering är en prioriterad fråga vid leverantörsval. Policyer adresserar inte specifikt att omställning ska ske från primärråmaterial till åter- vunnet, eller ökad användning av förnybara råvaror. 37 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Åtgärder Med stöd av våra kvalitets- och miljöledningssystem ökas resur- seffektiviteten via materialåtervinning och minimerat spill och avfall, både icke-farligt avfall och farligt avfall. Att producera och utnyttja insatsmaterialet rätt från början och kassera så lite som möjligt är vår främsta åtgärd för resursbesparing och minskat avfall. Farligt avfall i verksamheten härrör främst från använd- ning av kemikalier från målning eller ytbehandling inom Mecha- nics (se ESRS E2 Föroreningar s. 34) och utgörs av tungmetaller. Verksamheten är tillståndspliktig. Efter avskiljning handhas det farliga avfallet av kontrollerad mottagare. Avfall utgörs av metall- rester, plast och packmaterial som sorteras och deponeras. Kunders ritningar och materialval styr i hög grad resursför- brukningen och omställningen till återanvända och förnybara material måste därför i huvudsak ske på kunders initiativ. En tydlig kundtrend är ökad efterfrågan på rådgivning och pilotpro- jekt kring produktdesign med ett ökat cirkulärt fokus. HANZA erbjuder kunder löpande stöd riktad mot återvinningsbara och återvunna metaller samt resursminimering såsom designpro- jekt som resulterat i produkter med minskad mängd stål till oför- ändrad hållfasthet. Materialsubstitut är emellanåt en utmaning, särskilt när dessa ska uppfylla kunders kvalitetskrav. Mål 2023 fastställdes frivilliga mål för avfall. En årlig minskning av genererat icke farligt och farligt avfall syftar till att öka resur- sernas utnyttjandegrad och återvinning samt minska andelen avfall från förorenande processer. Mot bakgrund av koncernens affärsmodell formulerades mål för verksamheterna Mekanik och Elektronik relativt deras omsättning. HANZAs mål för avfall och resursförbrukning Måluppfyllnad 2024 2023 Årligen minska avfall i förhål- lande till omsättningen för elektronik (ton spill/MSEK) Uppfyllt Uppfyllt Årligen minska avfall i förhål- lande till omsättningen för mekanik (ton spill/MSEK) Uppfyllt Uppfyllt Årligen minska farligt avfall i förhållande till omsättningen för elektronik (ton farligt avfall/ MSEK) Ej uppfyllt Delvis uppfyllt Årligen minska farligt avfall i förhållande till omsättningen för mekanik (ton farligt avfall/ MSEK) Ej uppfyllt Uppfyllt Tillverkade produkter per tillverkning s- område, enheter Antal (miljoner) 2024 2023 Elektronik 36,6 22,6 Mekanik 14,4 14,6 Totalt 51 37,2 Resursanvändning 2024 2023 Stål, ton 19 918 N/A Järn, ton 141 N/A Aluminium, ton 411 N/A Mässing, ton 112 N/A Koppar, ton 28 N/A Brons, ton 4 N/A Totalt material, ton 20 614 22 740 Vatten, m 3 48 646 46 849 i förhållande till intäkter 0,010 0,010 Färdiga produkter Produkter som lämnar HANZA är producerade alternativt förädlade i HANZAs produktions- processer för kunders räkning. 2024 levere- rades 51 miljoner enheter utifrån kunders specifikation. Resursanvändning HANZAs sexton producerande fabriksparker är utrustade med främst lätta maskiner, samt vissa medeltunga. Transporter inom fabriks- parkerna sker främst med gaffeltruckar. Insatsmaterialet utgörs av inom Electronics elektronikkomponenter som i sin tur består av plast, metaller, kemikalier och mineraler. Inom mekanik används stora mängder metaller vilka i vikt domineras av stål, samt kemikalier. Dessutom används förpackningsmaterial. Data baseras på faktisk förbrukning respek- tive levererade enheter, utifrån leverantörs- specifikationer samt HANZAs ERP-system. Nyckeltal Resursanvändning och resursflöden 38 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT 100 procent av farligt avfall deponeras hos kontrollerade åter- vinningsföretag som separerar, återvinner och hanterar avfallet. Totalt genererat icke-farligt avfall inkluderar inte det spill som återvinns inom HANZAs tillverkningen. 100 procent av icke- farligt avfall – papper, kartong, metall, glas, plast och övrigt avfall – lämnas till lokala återvinningsföretag vars hantering beror på lokal lagstiftning. Avfallshantering, ton 2024 2023 2022 2021 Totalt hanterat avfall 1421 1334 1 333 2 888 I relation till intäkter 1 0,29 0,32 0,38 1,15 Farligt avfall 535 516 583 449 Icke-farligt avfall 886 819 750 2 439 Hanterat avfall per affärsområde ton 2024 2023 2022 2021 Farligt avfall 535 516 583 449 – Elektronik 31 12 9 7 – Farligt avfall ton/intäkter 1 MSEK 0,012 0,007 0,007 0,008 – Mekanik 504 504 574 442 – Farligt avfall ton/intäkter 1 MSEK 0,23 0,21 0,26 0,28 Icke-farligt avfall ton 886 818 750 2 439 – Elektronik 398 196 234 69 – Icke farligt avfall ton/ intäkter 1 MSEK 0,152 0,116 0,163 0,075 – Mekanik 488 622 516 2 369 – Icke farligt avfall ton/ intäkter 1 MSEK 0,22 0,26 0,24 1,49 Nyckeltal Avfall 1) Intäkter i SEK per 2024, avser 100% av verksamheten, se s.70 i Resultaträkningen. 39 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT ESRS S1 Egna medarbetare Sociala frågor Innehåll Sida ESRS S1 Egna medarbetare 40 ESRS S2 Arbetstagare i värdekedjan 47 ESRS S3 Påverkade samhällen 49 Vår utgångspunkt är att HANZAs nytänkande och lönsamhet är helt beroende av våra 2 600 medarbetares insatser. Att garantera goda arbetsförhållanden och en miljö präglad av sunda värderingar är avgörande för att stärka motivationen, underlätta kompetensförsörjning samt bibehålla samhällets och kunders tilltro. Trygga och säkra arbetsmiljöer HANZAs mål är att erbjuda alla sina medarbetare trygga arbets- miljöer, fria från fysiska skador, stress, negativt arbetsklimat och diskriminering (se även ESRS S2 ”Mänskliga rättigheter” s. 47-48). Då merparten av våra medarbetare är sysselsatta i fabriksmiljö och utsätts för risker inom hälsa, säkerhet och upp- levd arbetsmiljö ställs höga krav på arbetsförhållanden. Policy 1 Health and Safety Policy HANZA Code of Conduct (Se ESRS 2 ”Policyer och tredjepartsåtaganden” s. 15-16). Vi eftersträvar noll arbetsplatsolyckor bland anställda och inhyrd personal verksamma vid våra arbetsställen. I tillägg till lokala lagar och regleringar är våra arbetsställen försedda med arbetsmiljöledningssystem alternativt liknande strukturerade processer. Systemen innebär rutiner som förebygger, utreder och åtgärdar olycksincidenter för samtliga verksamma vid fabri- kerna. Chefer ska befrämja att tjänstefel, arbetsplatsrisker och andra missförhållanden anmäls. De ska säkerställa kännedom om HANZAs interna visselblåsarfunktion HANZA Hotline (se ESRS G1 ”Visselblåsarfunktion” s. 50). Medarbetare ansvarar för en god arbetsmiljö bl a genom att följa regler och instruktioner. Åtgärder och uppföljning HANZAs arbetsmiljöledningssystem implementeras successivt i förvärvade fabriker. Ambitionen är att arbetsmiljöprocesserna i samtliga fabriksparker ska certifieras. Möjliga målkonflikter mellan produktionsmål och hälsosamma arbetsmiljöer hanteras genom en systematisk och transparent incidentuppföljning. Olycksfallsrisker minimeras med lokala insatser såsom brand- skydd, uppmärkt utrymning, säkerhetsrutiner, föreskrifter på lokala språk, säkerhetsvideos samt arbetsledarutbildningar och arbetsmiljörepresentanter vid varje arbetsställe. Löpande utbildning sker av chefer och säkerhetsombud för att säkerställa att dessa har nödvändig kompetens, resurser och befogenheter, medarbetare ges introduktioner ur ett hälso- och säkerhets- perspektiv. 29 arbetsplatsolyckor inträffade 2024, jämfört med 40 stycken år 2023. Det minskade antal olyckor beror på för- bättrade rutiner för hälsa och säkerhet på arbetsplatsen, t ex identifiering av faror och riskbedömningar. Arbetsskador i förhållande till antalet arbetade timmar (LTIFR) minskade av samma orsak. De flesta arbetsplatsolyckorna avser mekanik- 1) I det fall inget annat anges avser ”medarbetare” såväl anställda som inhyrda medarbetare. 40 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Plats i värdekedjan Tidshorisont Upp- ströms HANZA Ned- ströms Väsentlig påverkan, risker och möjligheter Kort sikt Medel- lång sikt Lång sikt Anpassningar i affärsmodellen för att hantera påverkan Arbetsvillkor X Faktisk negativ påverkan Sysselsättning i fabriksmiljö med tillfälliga produktions- toppar utsätter medarbetare för risker inom hälsa, säker- het och negativ upplevd arbetsmiljö till följd av stress och övertidsarbete. X Systematiskt arbetsmiljöarbete (ISO 45001) med säker- hetsrutiner, utbildning och uppföljning av incidenter. Eventuella tillbud resulterar i förbättringsprogram. X Risk (anseende-) Större arbetsplatsincidenter kring hälsa och säkerhet kan försämra anseendet och affärsmöjligheter, samt öka kostnader för nya rutiner. X Likabehandling och lika möjligheter för alla X Faktisk positiv påverkan Medarbetare gynnas av utbildning och utvecklingsmöj- ligheter. X Kompetensväxling mellan fabriker. Aktivitetsprogram utifrån årliga medarbetarunder- sökningar. X Möjlighet (marknad-) Kompetensutveckling kan öka effektiviteten samt attrak- tiviteten hos kunder och ge marginalförbättringar och affärsmöjligheter. X X Faktisk positiv påverkan Jämställda förutsättningar och lika lön för likvärdigt arbe- te gynnar medarbetare. X Lika anställningsvillkor eftersträvas för lika arbete. X Risk (marknad-) Svårigheter att attrahera rätt individer och kompetenser kan resultera i kapacitetsförlust och förlorade affärsmöj- ligheter. X X Faktisk positiv påverkan Nolltolerans mot diskriminering på arbetsplatser bidrar till god arbetsmiljö för medarbetare. X Medarbetarundersökningar följer upp upplevd kränkande särbehandling. Aktiva åtgärder vidtas mot samtliga trakasserier. Intern visselblåsarfunktion. Sund företagskultur. X Faktisk positiv påverkan En arbetsmiljö präglad av mångfald gynnar medarbetare. X X Möjlighet (marknad-) Inkludering samt olikheter i erfarenheter och bakgrund ger nya perspektiv och rekryteringsmöjligheter vilket möjliggör innovation och nya affärsmöjligheter. X 41 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT processer med skärsår på fingrar och händer eller mindre kläm- och brännskador, ofta orsakade av en felaktig hantering. HANZA följer även upp tillbud i arbetsmiljön där en situation skulle ha kunnat resultera i arbetsplatsolycka, så kallade near-miss cases. 2024 rapporterades 499 tillbud, jämfört med 433 tillbud året innan. Rapportering av arbetsskador samt incidenter sker dels i HANZAs interna kvartalsvisa uppföljning, dels i enlighet med lokal lagstiftning. Antalet incidenter över tiden påverkas av kon- cernens förvärv. Då hälso- och säkerhetsarbetet ska inrymma dialog med anställda utarbetas årliga aktivitetsprogram utifrån medarbetarundersökningar och regelbundna dialoger med fackliga företrädare. En större åtgärd som vidtagits under 2024 är inrättandet av rollen Operational Excellence som tillsammans med fabrikerna ska förbättra interna arbetsflöden. För med- arbetare kan det innebära att repetitiva arbetsmoment som tenderat att ge belastningsskador ersätts av automatisering. De nya arbetsflödena kan på sikt innebära flexiblare arbeten. HANZAs klimatanpassningar i verksamheten väntas inte ha någon effekt på medarbetare. Andra hälsoförbättrande åtgärder omfattar investeringar i funktionsenliga lokaler. 2024 invigdes en utbyggnad av mon- teringsfabriken i HANZA Mechanics Tartu, och HANZA Mecha- nics Töcksfors slutförde bygget av en helt ny fabrik om 8 800 kv. I fabriker och på kontor erbjuds gratis mensskydd. Övriga förmåner är lokala exempelvis i Polen erbjuds hybridarbete till föräldrar, vissa fabriker erbjuder arbetstider anpassade till barnomsorg, i Tjeckien och Polen erbjuds dagtidsskift, i Sverige och Finland erbjuds friskvårdsbidrag, i Sverige och Kina hälsokontroller samt i Estland årlig hälsovecka och daglig gratis sopplunch. Mål Målen syftar till att successivt minska de incidenter som utgör stor fara för medarbetare, bland annat genom att få medarbe- tare att anmäla regelbrott och andra missförhållanden. Målen fastställdes av HANZAs styrelse 2023 utan särskild dialog med medarbetarrepresentanter. Arbetsmiljöledningssystem certifierat enligt ISO 45001 HANZAs system har implementerats i tio av HANZAs sexton fabriksparker, övriga har egna ledningssys- tem. Inom ramen för systemet följs interna nyckeltal upp månadsvis. När nyckeltalen lokalt avviker från målen resulterar det i obligatoriska åtgärder vid den lokala fabriken. Varje fabrik mäter därför enskilt antal arbetsplatsolyckor, incidenter, frånvaro till följd av arbetsskada samt sjukfrånvaro. I tillägg till detta utvärderas hälso- och säkerhetsrisker löpande samt eventuella avvikelser från lokala föreskrifter och lagar. Fabriken utarbetar därefter anpassade handlingspro- gram såsom obligatoriska utbildningsinsatser inom säkerhet och direktiv kopplat till säkerhetsrutiner och utrymning. Vid företagsförvärv genomför HANZA en separat due diligence avseende organisation och medarbetare då bland annat befintligt ledarskap och rekryteringsbehov utvärderas. Efter förvärvet implementeras HANZAs värderingar, policyer och processer successivt såsom arbetsmiljöledningssys- tem så att samtliga fabriker inom koncernen arbetar med samma utvärderings- och åtgärdssystem av arbetsmiljön. 2025 kommer samtliga fabriker att vara certifierade. HANZAs mål för säker och trygg arbetsmiljö Måluppfyllnad 2024 2023 Långsiktigt noll arbetsrelaterade skador. Årligen minska antalet incidenter som resulterar i frånvaro från arbetet (LTIFR). Uppfyllt Ej uppfyllt Samtliga medarbetare ska informeras om HANZAs anonyma visselblåsarfunktion. Uppfyllt Ej uppfyllt Mångfald och icke-diskriminering Policy Diversity policy HANZA Code of Conduct (Se ESRS 2 ”Policyer och tredjepartsåtaganden” s. 15-16). Mångfald bland medarbetarna samt en inkluderande affärskul- tur stärker vår förmåga att växa och prestera goda resultat. Olik- heter i erfarenheter och bakgrund skapar innovation, förbättrar rekryteringsmöjligheter och ger oss nya perspektiv som gör att vi bättre förstår våra kunder. All typ av diskriminering i arbets- livet baserat på ett antal diskrimineringsgrunder (se ESRS S2 ”Mänskliga rättigheter” s. 47-48) ska motarbetas. Inom HANZA säkerställs mångfald och inkludering genom att rekrytering, befordran och ersättning baseras på individens förmåga och yrkesroll, samt att vi slår vakt om en arbetsmiljö fri från diskrimi- nering och trakasserier där samtliga bemöts med respekt och värdesätter allas bidrag. Medarbetare och chefer ansvarar för en inkluderande arbetsmiljö. Rimliga och möjliga anpassningar görs för att möta anställdas funktionshinder. Åtgärder och uppföljning Synen på det interna samarbetsklimatet samt respekt från kol- legor och chefer har haft en positiv trend de senaste åren i med- arbetarundersökningarna. Upplevd kränkande särbehandling följs särskilt upp och visar sedan 2018 på årliga tydliga förbätt- ringar. Misstänkt fall av trakasseri eller diskriminering utreds i samarbete mellan lokal ledningsgrupp, HR, skyddsombud, fackligt ombud och företagshälsovård. Under 2024 har inga fall av trakasserier utretts. Ledarutbildning inom organisatorisk och social arbetsmiljö med fokus på kränkande särbehandling och trakasserier, samt stöd till involverade via företagshälsovård, är några av de åtgärder som satts in vid konstaterade fall. Könsbalansen inom koncernen är relativt god med 42 procent kvinnor och 58 procent män. Enskilda yrkeskategorier och klus- ter uppvisar sämre balans vilket är en utmaning som delas med övrig global verkstadsindustri där enklare mekaniska arbeten 42 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT HANZAs mål för mångfald och icke-diskriminering Måluppfyllnad 2024 2023 Noll fall av konstaterad diskriminering. Uppfyllt Uppfyllt Årligen öka andelen kvinnor med arbetsledande roll. Uppfyllt Delvis Uppfyllt Samtliga anställda med arbetsledande roll ska utbildas i HANZAs mångfaldspolicy. Ej uppfyllt Ej uppfyllt domineras av kvinnor och tyngre arbetsuppgifter domineras av män. Ett delmål är att öka andelen kvinnor med arbetsledande roll inom koncernen för att förbättra könsmässig balans samt förståelsen för mångfald. Vid rekrytering och kandidater med likvärdig kompetens väljs det underrepresenterade könet. Riktade rekryteringsinsatser sker också för att öka den lokala könsbalansen. Mål Målen syftar till att främja mångfald och jämställdhet och fastställdes av HANZAs styrelse 2023 utan särskild dialog med medarbetarrepresentanter. 43 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Utveckling och likabehandling Policy HR-policy (Se ESRS 2 ”Policyer och tredjepartsåtaganden” s. 15-16). Via vårt ledarskap skapas möjligheter för medarbetare att utvecklas samt att tillvarata färdigheter, mångfald och idéer fullt ut. Närmaste chef ansvarar för medarbetarens utveckling, att denne har en relevant arbetsbeskrivning och rätt kompetens. Minst en gång årligen ska medarbetarsamtal hållas där resultat och utveckling utvärderas med närmaste chef. För likvärdigt arbete eftersträvas lika anställningsvillkor. Anställningsavtal och företagskommunikation sker på lokala språk. Nyanställda tjäns- temän och chefer har en individuell introduktionsplan. Åtgärder och uppföljning För att stärka ledarskapet och etablera en global HANZA-kultur arrangeras ledarskapsutbildningar, årliga ledarskapskonferenser och aktiviteter inom employer branding. Under hösten 2024 initie- rades ett ledarskapsprogram för chefer på lednings- och kluster- nivå med fokus på kommunikativt ledarskap. Under 2025 planeras ett digitalt ledarskapsprogram för användning från och med 2026. Programmet ”Competence Exchange” med kompetensväx- ling mellan fabriker bidrar till interna karriärvägar samt att öka klustrens utbyten av produktionsmetoder. Inom programmet har fyra större kompetensväxlingar genomförts under 2024. Nyanställda nyckelfunktioner ges en global introduktion till HANZA av CEO, CFO och COO. Cirka två tredjedelar av medarbetarna ansåg 2024 att de har tydliga utvecklingsmöjligheter i koncernen, vilket är i linje med resultat från tidigare års undersökning. Samtliga fabriker gör årligen planer för rekryteringar, medarbetarutveckling, utbild- ning och eventuell omorganisation av verksamheten. Interna kompetenser tillvaratas och medarbetare utvecklingsbehov kartläggs, varefter en matchning görs med kompetensbehovet i andra delar av företaget. Personalomsättningen analyseras nog- grant i syfte att möta rekryteringsutmaningar och säkerställa att rätt åtgärd vidtas. Arbetet stödjs av lokala HR-ansvariga vilka samordnas av CHRO. Medarbetardialog HANZAs dialog med medarbetare fyller två viktiga funktioner: dels att tillvarata deras synpunkter, dels att återkoppla väsentlig information. Vid årliga medarbetarsamtal görs en avstämning av upplevd arbetsmiljö, medarbetarmål i relation till utveckling, möjliga förbättringsåtgärder samt uppdateringar av verksam- hetsriktlinjer. I årliga medarbetarundersökningar ges medarbetare möj- lighet att värdera hur väl HANZA motsvarar centrala frågeställ- ningar, såsom trygga arbetsförhållanden, utvecklingsmöjlig- heter samt upplevd företagskultur. Undersökningarna visar på årliga förbättringar trots den osäkerhet som kan födas ur expansion och förvärv. Höga betyg ges till företagets företags- kultur, stabilitet och pålitlighet samt arbetsmiljön. Utifrån syn- punkterna tas aktivitetsplaner fram på gruppnivå och centralt och återkopplas därefter till medarbetarna. Löpande dialoger sker med fackliga företrädare. Analyser sker också av persona- lomsättning som beaktar vilka medarbetare som väljer att sluta, inom vilka avdelningar, hur länge har de arbetat inom bolaget och orsak till att de lämnar. Kommunikation och feedback är ett förbättringsområde som efterfrågas i medarbetarundersökningen. Ett nytt mobilan- passat intranät HANZA Hub lanserades 2024 vilket kommer att vara den centrala kanalen för internkommunikation. Hittills har drygt 950 medarbetare anslutit sig till intranätet vars syfte är att snabbare och oftare presentera relevant information. Via intranätet nås också HANZAs visselblåsartjänst (se ESRS G1 ”Visselblåsartjänst” s. 50). Årlig kostnad för intranät och ledar- skapsutbildning understiger två miljoner kronor. På vissa verksamhetsorter där HANZA är en väsentlig arbets- givare sker löpande dialog och engagemang med kommunled- ningar och andra samhällsfunktioner. Sponsring och donationer till lokala verksamheter samt samarbeten med skolor syftar till att främja medarbetare och samhällenas tillväxtmöjligheter som HANZA är en del av. Villkor, inhyrd personal Ersättningar och villkor vid sjukdom, föräldraledighet, pension etc. utgår från kollektivavtal, lag och industristandard. Huvud- delen av HANZAs medarbetare är anställda inom EU vilket innebär ett högt arbetstagarskydd. GDPR följs. I enlighet med bland annat HANZA Code of Conduct är fri anslutningsrätt till fackföreningar en självklar rättighet och alla typer av barnarbete förbjudet. (se ESRS S2 ”Mänskliga rättigheter” s. 47-48). Vid produktionstoppar hyrs från agenturer in personal på kortare kontrakt vilket möjliggör upp- och nedskalning av produktion och rimliga arbetsvillkor för anställda. Agenturerna anlitas inom ramen för ansvarsfulla inköp med tillägg av ett regelverk kring bland annat minimilöner och arbetsvillkor. Under den tid de är sysselsatta i HANZA omfattas de av våra arbets- miljösystem och vissa andra medarbetarprocesser. Medelantal medarbetare per land 2024 Totalt antal Antal kvinnor Antal män Sverige 736 316 418 Estland 762 280 482 Finland 210 27 183 Kina 80 46 34 Polen 376 260 116 Tjeckien 185 78 107 Tyskland 229 85 144 Totalt 2 578 1 092 1 486 44 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Könsbalans i HANZA 2024 2023 2022 2021 2020 Hela organisationen 2 578 1 999 1 936 1 741 1 543 – män, antal 1 486 1 195 1 174 1 067 950 – kvinnor, antal 1092 804 762 674 593 Totalt – män, % 58 60 61 61 62 – kvinnor, % 42 40 39 39 38 Arbetsledande roll/ Chefspositioner – män, antal 136 78 78 N/A N/A – kvinnor, antal 52 22 22 N/A N/A Totalt – män, % 72 78 78 N/A N/A – kvinnor, % 28 22 22 N/A N/A Ledningsgrupp – män, antal 3 3 3 3 3 – kvinnor, antal 0 0 0 0 0 Totalt 3 3 3 3 3 – män, % 100 100 100 100 100 – kvinnor, % 0 0 0 0 0 Nyckeltal Medarbetardata 2024 2023 2022 2021 2020 Medarbetaromsättning total, % 16 15 18 N/A N/A Medarbetaromsättning frivillig, % 7 10 13 N/A N/A Genomsnittlig sjukfrånvaro (korttid), % av arbetad arbetstid 5 7 7 5 5 Hälsa och säkerhet Medarbetare som täcks av Arbetsmiljösystem ISO 45001, andel % av totalt antal medarbetare 1 63 73 N/A N/A N/A Arbetsrelaterade olyckor som resulterat i frånvaro, antal 29 40 31 26 32 Arbetsrelaterade säkerhetsobservationer, antal 499 433 503 261 149 Lost Time Injury Frequency Rate (LTIFR) 7 11 9 11 13 Medarbetardata 2024 2023 2022 2021 2020 Icke-diskriminering Totalt antal anmälda samt identifierade fall av diskriminering, trakasserier. 0 0 0 0 2 Antal övriga anmälningar kring medarbetarfrågor via visselblåsarfunktion 1 1 0 0 0 Utdömda böter samt annan kompensation pga diskrimineringsincidenter eller liknande, SEK 0 0 0 0 0 1) Antal anställda avser medeltal /fast anställda/tillfälligt anställda/icke anställda/fulltid/deltid = full time equivalent under året inklusive vd; Medarbetaromsättning = Antal medarbetare FTE som lämnat HANZA under året/Antal medarbetare FTE vid årets utgång inklusive vd; Sjukfrånvaro % av arbetad arbetstid (baseras på 2 000 h arbetstid per år); LTIFR beräknas antal olyckor / totalt antal arbetade timmar i organisationen 1.000.000; Arbetsrelaterade säkerhetsobservationer avser antal tillfällen där risk identifierats och potentiell olycka kunnat förebyggas; Anmälda trakasserier avser anmälningar via HANZA Hotline. 1) Minskningen beror på förvärvet av Orbit One, där fabrikerna har eget arbetsmiljösystem 45 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT 46 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT ESRS S2 Arbetstagare i värdekedjan Plats i värdekedjan Tidshorisont Upp- ströms HANZA Ned- ströms Väsentlig påverkan, risker och möjligheter Kort sikt Medel- lång sikt Lång sikt Anpassningar i affärsmodellen för att hantera påverkan Arbetsvillkor X Potentiell negativ påverkan Utvinning av insatsmaterial och tillverkning komponenter tidigt i värdekedjan i länder med bristande respekt för mänskliga rättigheter, kan innebära bristande arbetsvillkor för arbetstagare. X Kontrollerade inköpsprocesser som kravställer leveran- törer och deras underleverantörer. Revision av större leverantörer. Analys av riskområden. Andra arbetsrelaterade rättigheter X Potentiell negativ påverkan Utvinning av insatsmaterial och tillverkning komponenter tidigt i värdekedjan i länder med bristande respekt för mänskliga rättigheter, kan innebära risken för barn- och tvångsarbete samt kränkningar av arbetsrelaterade rättig- heter för arbetstagare. X Kontrollerade inköpsprocesser som kravställer leveran- törer och deras underleverantörer. Revision av större leverantörer. Analys av riskområden. X Risk (marknad-) Fall av kränkningar av mänskliga rättigheter förknippade med vissa väsentliga insatsmaterial, enskilda leverantörer eller dess underleverantörer kan ge upphov till kostnader alternativt förlorade affärsmöjligheter då de kräver åtgärd för att undanröja misstankar kring otillräckliga inköps- processer. X Mineraler och beståndsdelar ingående främst i elektronikkom- ponenter har hanterats via åtskilliga leverantörsled, länder och världsdelar innan den slutliga insatsvaran når HANZAs produk- tionsställen. I det fall aktörer i leverantörskedjan brister i att följa uppförandekoder finns risker för att mänskliga rättigheter kränks genom att människor arbetar under dåliga arbetsvill- kor, i ohälsosamma arbetsmiljöer samt under tvångsliknande förhållanden eller barnarbete. Bristerna innebär också att lokala samhällen i närhet av viss mineralutvinning kan drabbas av färs- kvattenbrist till följd av föroreningar i utvinningsmetoder eller av att markområden som tidigare använts för samhällenas eller ursprungsbefolknings försörjning tas i anspråk med eller utan kompensation. Vi ser att riskerna för dessa problem framför allt uppkommer inom tillverkning och utvinning i högriskländer med svagt skydd kring mänskliga rättigheter. Respekt för mänskliga rättigheter Policy HANZA Code of Conduct HANZA Supplier Code of Conduct (Se ESRS 2 ”Policyer och tredjepartsåtaganden” s. 15-16) För HANZA är respekten för mänskliga rättigheter och rimliga arbetsvillkor grundläggande. Vi har ett tydligt åtagande att tillse Respekten för mänskliga rättigheter kravställs i hela leverantörskedjan. Risker för kränkningar är som största i de tidiga delarna av leverantörskedjan där transparensen kring sociala förhållanden tidvis är svag. 47 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT att vi inte bidrar till kränkningar i egen verksamhet (se ESRS S1, ”Trygga och säkra arbetsmiljöer” samt ”Mångfald och icke-dis- kriminering” s. 40, 42-43) eller när vi köper in varor och tjänster, och tydligt agera i det fall vi får kännedom om det. Inom ramen för vår verksamhet motarbetar vi alla typer av kränkningar i arbetslivet såsom tvångsarbete, obetald övertid, människo- handel, barnarbete, fackföreningsförbud, samt diskriminering utifrån grunder såsom ras, nationellt eller socialt ursprung, religion, funktionshinder, kön och könsidentitet, etnicitet, sexuell läggning, ålder, familjebild eller civilstånd, fackförenings- anslutning, politiska åskådning. Vi ska verka för och respektera internationellt erkända mänskliga rättigheter såsom människors och samhällens rätt till adekvata levnadsförhållande och mar- krättigheter. Vi ska vidare motverka kränkningar via särskilda mineraler så kallade konfliktmetaller 1) . I enlighet med FNs Guiding Principles on Business and Human Rights prioriterar vi våra åtgärder baserat på kränkningens all- varlighet, möjlighet att hejdas samt sannolikhet att inträffa, och om vi bidrar till den direkt eller indirekt via affärsförbindelser. Vi ställer krav i våra utvärderingar, dialoger och revisioner på alla de hundratals direkta leverantörer som anlitas att de samt alla de produkter och tjänster som förmedlas som ett minimum uppfyller samma sociala krav som HANZA (se ESRS G1, ”Leverantörer” s. 51). Utöver att följa lagar, kollektivavtal och industristandarder kring arbetstid, ersättningar och ledighet ska de säkerställa mänskliga rättigheter för medarbetare, en värdig och respektfull behandling utan diskriminering, erbjuda en hälsosam och säker arbetsmiljö, aldrig medverka till tvångs- eller barnarbete och agera ansvarsfullt gentemot näraliggande samhällen, ursprungsfolk och markägare. Vidare ställer vi krav att leverantörerna har processer för uppföljning av detta i sin egen verksamhet samt i sin leverantörskedja. OECDs riktlin- jer kring Due Diligence för ansvarsfull leverantörskedja kring mineraler från konflikt- och högriskområden ska följas och en särskild due diligence process ska implementeras för mineralers spårbarhet. Misstankar om kränkningar måste alltid omedelbart utredas. Om de uppstår i leverantörsledet måste nödvändiga åtgärder vidtas, exempelvis genom uppmaningar, utredningar och åter- koppling, samt i det fall korrigering uteblir ett avslutat samar- bete. Vårt agerande är nödvändigt för omvärldens tilltro till oss. HANZAs nya visselblåsarkanal möjliggör helt anonymiserad rap- portering om missförhållanden (se ESRS G1 ”Visselblåsningar” s. 50). Inga anmälda, identifierade eller utredda incidenter avseende mänskliga rättigheter har skett under året, ej heller stämningar, anklagelser eller utbetald kompensation. Åtgärder och mål Insikter från leverantörskontakter samt rapporter från organisa- tioner såsom Human Rights Watch och Responsible Minerals (se ESRS 2, SBM-2 s. 20-21) samlas hos Head of Sustainability. Dessa hjälper oss och våra kunder att regelbundet identifiera riskom- råden med förekomst av kränkningar av mänskliga rättigheter. Insikterna används i kunddialoger och i leverantörsutvärdering samt att vid behov initiera särskilda utredningar. Under 2025 kommer en särskild kartläggning genomföras kring HANZAs processer inom tillbörlig aktsamhet. Processer och resurser samt uppföljning sker inom ramen för våra inköp (se ESRS G1 ”Leverantörer” s. 51 ) där ansvaret för elektronikkomponenter finns hos Head of Global Strategic Sourcing. Särskilda mål sak- nas för att mäta effektiviteten av åtgärderna. 1) Guld, tantal, tenn och volfram ska garanteras ha sitt ursprung utanför konfliktområden. 48 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT ESRS S3 Påverkade samhällen Plats i värdekedjan Tidshorisont Upp- ströms HANZA Ned- ströms Väsentlig påverkan, risker och möjligheter Kort sikt Medel- lång sikt Lång sikt Anpassningar i affärsmodellen för att hantera påverkan Samhällens ekonomiska, sociala och kulturella rättigheter X Potentiell negativ påverkan Utvinning av insatsmaterial enligt metoder som påverkar lokala samhällens tillgång till rent vatten pga föroreningar av grundvatten kan potentiellt ingå i de elektronikkompo- nenter som används i HANZAs produktion. X Kontrollerade inköpsprocesser som kravställer leveran- törer och deras underleverantörer. Revision av större leverantörer. Analys av riskområden. X Potentiell negativ påverkan Utvinning av insatsmaterial enligt metoder som påverkar lokala samhällens tillgång till mark pga att markområden tas i anspråk, och/eller där mark förvärvats på ett sätt där lokala samhällen trängs undan utan kompensation, kan potentiellt ingå i de elektronikkomponenter som används i HANZAs produktion. X 49 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT ESRS G1 Affärsetik Ansvarsfullt företagande Innehåll Sida ESRS G1 Affärsetik 50 Företagsspecifikt område: Informationssäkerhet 53 Våra relationer med kunder, medarbetare och omvärlden bygger på hur HANZA agerar internt och i affärstransaktioner. Hög affärsetik är en förutsättning för sunda affärer. Så säkerställs affärsetik och arbetet mot korruption Policyer HANZA Code of Conduct HR Policy Whistleblowing policy (Se ESRS 2 ”Policyer och tredjepartsåtaganden” s. 15-16). För att bibehålla förtroendet för HANZA ska verksamheten genomsyras av ett orubbligt engagemang för att upprätthålla de högsta etiska normerna. Bland samtliga medarbetare och repre- sentanter ska relationer med kunder, medarbetare, leverantörer och andra affärspartners präglas av ärlighet, integritet och våra företagsvärderingar. Våra årliga medarbetarundersökningar mäter upplevd företagskultur. Lärdomar från företagskulturen diskuteras vid kvartalsvisa internkonferenser (se S1 ”Medarbe- tardialog” s. 44). HANZA har nolltolerans mot mutor och korruption. För att inte väcka misstankar om oegentligheter eller korruption ska ingen medarbetare ta emot eller lämna gåvor med avsikt att påverka beslutsfattaren. Vi utvärderar ständigt risker för överträdelser och intressekonflikter som en del av vårt före- byggande arbete mot mutor. Störst risk bedöms finnas för de av våra medarbetare med leverantörskontakter samt kundkon- takter vilka totalt understiger 100 personer i hela koncernen. Möjliga korruptionsincidenter utreds inom ramen för den externa visselblåsarfunktionen. Via intranätet, som anpassats för mobil för enklare access i fabriksmiljö, och HANZAs interna informationssystem finns HANZA Code of Conduct tillgänglig för alla internt och samtliga medarbetare informeras om policyn årligen. Visselblåsarfunktion HANZA ska omedelbart och objektivt utreda alla anmälningar om korruption och bristande etiska normer. HANZA Hotline har under flera år varit tillgänglig för medar- betare, där anmälningar om misstänkt avvikelse från riktlinjer, kränkningar eller missbruk av förtroendeställning hanterats på ett systematiskt sätt. Normalt sker anmälan hos närmaste chef, dennes överordnade eller lokal HR-funktion. Från och med mars 2025, kan anmälan ske via HANZAs externa visselblåsartjänst. Tjänsten är tillgänglig via HANZAs externa hemsida och möjlig- gör för anställda och utomstående att anonymt anmäla brott mot lagar, regler eller andra oegentligheter. Via denna kanal kan exempelvis anställda eller samhällen i HANZAs leverantörsled rapportera misstankar om förseelser. Anmälningar hanteras av extern, oberoende part och kan göras digitalt, via röstbrevlåda eller ett personligt möte. Utredda anmälningar rapporteras till CHRO samt CEO. Rutinerna omfattar återkoppling till anmälaren och skydd mot repressalier enligt lag. En visselblåsning har utretts under 2024, där ingen oegent- lighet kunde konstateras. Inga anmälningar om korruption eller andra regelöverträdelser har konstaterats. I koncernen finns inga pågående rättsliga processer kring korruption, och inga domar eller böter har utdömts. 50 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Leverantörer Policyer HANZA Code of Conduct HANZA Supplier Code of Conduct Environmental policy (se ESRS 2 ”Policyer och tredjepartsåtaganden” s. 15-16). Vår förmåga att möta kundernas krav på varors spårbarhet och garantera hållbara affärer förutsätter gedigna utvärderings- processer av inköp av produkter och tjänster. Huvuddelen av våra leverantörer utgörs av materialleverantörer av råvaror och komponenter. Dessa förväntas ha samma syn på hållbarhet som HANZA avseende miljö, rättvisa arbetsvillkor, mänskliga rättigheter, affärsetik och korruption, samt ska ha processer för efterlevnad och finnas tillgängliga för revisioner. Tillverkande leverantörer uppmuntras att ha certifierade miljölednings- och arbetsmiljöprocesser på plats. HANZA Supplier Code of Conduct, vars hållbarhetsprinciper baseras på HANZA Code of Conduct, kopplas till samtliga leve- rantörer och tydliggör lägsta prestationsnivå. Ett antal system- stöd har implementerats för att förstärka kvaliteten i leveran- törsutvärderingarna. De största leverantörerna som svarar för hälften av våra inköp genomgår mer omfattande utvärderingar där deras strukturer för styrning och uppföljning av hållbarhets- arbetet kontrolleras. Policyer, nödvändiga miljötillstånd, miljö- och arbetsmiljöprocesser, miljöutsläpp, processer för leveran- törsefterlevnad etc. följs regelbundet upp. Vid brister såsom Plats i värdekedjan Tidshorisont Upp- ströms HANZA Ned- ströms Väsentlig påverkan, risker och möjligheter Kort sikt Medel- lång sikt Lång sikt Anpassningar i affärsmodellen för att hantera påverkan Företagskultur X X X Faktisk positiv påverkan Hög affärsetik bidrar till goda relationer med anställda, kunder och omvärlden. X Proaktivt arbete sker för ett etiskt agerande internt och i affärer, bl a via ledarskap och tydligt internt kommunice- rad HANZA Code of Conduct. X Risk (anseende-) Förtroendeskada vid eventuell överträdelse av affärsetiska interna regelverk kan försämra HANZAs relationer med kunder, anställda, aktiemarknaden och omvärlden med väsentliga intäktsbortfall och ökad finansieringskostnad som följd. X Skydd av visselblåsare X X X Faktisk positiv påverkan Skydd av visselblåsare stärker företagets och anställdas möjlighet att komma till rätta med regelöverträdelser. X Visselblåsarfunktion med möjlighet att anonymt anmäla överträdelser utan repressalier tydliggörs för samtliga anställda och på den externa hemsidan. Korruption och mutor X X X Faktisk positiv påverkan Förebyggande insatser mot korruption minskar sannolik- heten för juridiska och finansiella konsekvenser i företaget och därmed anställda och ägare. X Nolltolerans mot mutor samt gåvoregister, visselblåsar- funktion, löpande riskutvärdering av överträdelser och intressekonflikter. Relationer med leverantörer, betalningsrutiner X X Faktisk positiv påverkan Rimliga betalningsvillkor gynnar mindre lokala leverantörer där HANZA är en stor beställare och kund. X Tillämpar betalningsvillkor enligt industristandard gente- mot samtliga leverantörer. X Risk (marknad-) Inköpsrutiner kring hållbarhet som inte möter kundkrav kan riskera affärsmöjligheter. X Ökade insatser kring leverantörsutvärdering och revisioner. 51 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT HANZAs värderingar svaga processer eller dåliga resultatutfall krävs åtgärder och i det fall bristerna kvarstår avslutas samarbetet. Mindre leveran- törer ska utöver undertecknandet av uppförandekod genomgå en självskattning av sitt hållbarhetsarbete. I tillägg till detta har HANZA under 2024 genomfört ett 15-tal leverantörsrevisioner i syfte att kontrollera efterlevnaden av koden. Vid utgången av 2024 ingick ca 10 procent av leverantörerna i utvärderingssyste- men. Målet för 2025 är att utvärdera leverantörer som repre- senterar sammanlagt 50 procent av HANZAs inköp, via EcoVadis. Berörd inköpsorganisation ansvarar för leverantörsuppfölj- ning, vilket för vissa material utgörs av de enskilda klustren och för elektronik och övriga material utgörs av Head of Global Stra- tegic Sourcing. Under 2024 har inga leverantörsavtal avslutats till följd av efterlevnadsbrott. Fördjupade kontrollinsatser sker inom vissa identifierade hög- riskområden. Vid inköp av elektronikkomponenter innehållande konfliktmetaller ställs krav på ansvarsfulla inköp hos godkända metalleverantörer samt intyg. Kring misstanke för skadliga ämnen begärs materialdeklarationer in. Betalningsrutiner HANZA ska vidare verka för god leverantörshantering vilket inkluderar betalningar i enlighet med industristandard. Indu- stristandard för betalningar, vilket varierar mellan branscher och länder, tillämpas inom HANZA. Inga juridiska processer pågår avseende sena betalningar. Mål Mål som 2023 sattes för leverantörsutvärderingar syftar till att säkerställa kraven i HANZA Supplier Code of Conduct. Målupp- följning sker årligen. VI ÄR FOKUSERADE – för att säkerställa att vi kan leverera vad vi lovat och fullföljer det vi påbörjat. VI KOMMUNICERAR – grunden för att vi ska kunna implementera våra strategier och nå våra mål. VI ÄR LAGSPELARE – vi arbetar alla mot samma mål. VI GÖR SAKER ENKLARE – vi letar ständigt efter nya sätt att förbättra och förenkla det vi gör. VI TAR ÄGARSKAP – genom att ta ansvar kan vi växa och utvecklas. Våra värderingar sammanfattar de förväntningar som medarbetare har på varandra för att HANZA ska nå visionen att bli en unik och vär- deskapande partner inom tillverk- ning. Värderingarna genomsyrar aktuella medarbetarpolicyer. De årliga medarbetarsamtalen bygger på värderingarna. Värderingarna är en väsentlig utgångspunkt vid analysen av fabriksförvärv. HANZAs mål inom ansvarsfullt företagande Måluppfyllnad 2024 2023 Affärsetik Samtliga medarbetare ska årligen informeras om HANZAs uppförandekod för medarbetare. Ej uppfyllt Ej uppfyllt Noll korruptionsincidenter. Uppfyllt Uppfyllt Leverantörer Samtliga HANZAs väsentliga leverantörer ska bekräfta HANZA Supplier Code of Conduct. Delvis uppfyllt Ej uppfyllt Årliga revisioner av väsentliga leverantörer i syfte att säkerställa att HANZA Supplier Code of Conduct efterlevs. Uppfyllt Ej uppfyllt 52 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Företagsspecifikt: Informationssäkerhet Ökad digitalisering höjer skaderisken från fientliga dataintrång hos oss och våra kunder. Hindrar dataintrång Kraftigt ökade försök till dataintrång hos myndigheter och storföretag har ökat betydelsen av säker datahantering. HANZA hanterar information om såväl kunder som komponenter till deras produkter vilket omfattar ritningar och annat underlag som delas med oss. Potentiellt kan kunderna komma till skada om denna information sprids. För oss som leverantör och kontraktstillverkare är vår förmåga att skydda kunders data och informationssäkerhet avgörande för förtroendet och konkur- renssituationen. Också dataintrång som inte omfattar kund - data skadar HANZA genom intäktsförluster om de resulterar i produktionsuppehåll. Så säkerställs informationssäkerhet Policy Information Security Policy (Se ESRS 2 ”Policyer och tredjepartsåtaganden” s. 15-16). Grundläggande är att sekretess och integritet alltid upprätthålls vid hanteringen av kund- och personuppgifter. Målet är att erbjuda dataintegritet av hög internationell standard och efter- leva den högsta nivån av internationella krav avseende infor- mationssäkerhet och skydd av kunddata genom att följa tydligt definierade ansvar och roller i olika informationssäkerhetsfrågor för samtliga HANZAs arbetsställen, leverantörer samt övriga med access till HANZAs system. Det certifierade system för utö- kad informationssäkerhet enligt ISO 27001 som implementera- des i koncernen under 2021 säkerställer att rutiner och policyer följs och att medarbetare uppdateras löpande kring nya risker. Månadsvis ges interaktiv utbildning för medarbetare, kontinuer- ligt sker interna skarpa tester med exempelvis falska mail. Vid utgången av 2024 var tre fabriker i Sverige och Baltikum, HANZAs huvudkontor samt administration i Sverige och Estland certifierade. Mål och nyckeltal Mål från 2023 syftar att mäta effektiviteten av åtgärderna. HANZAs mål för informationssäkerhet Måluppfyllnad 2024 2023 Noll skador från allvarliga dataintrång. 1 Uppfyllt Uppfyllt Plats i värdekedjan Tidshorisont Upp- ströms HANZA Ned- ströms Väsentlig påverkan, risker och möjligheter Kort sikt Medel lång sikt Lång sikt Anpassningar i affärsmodellen för att hantera påverkan X X Potentiell negativ påverkan Möjliga dataläckage av känslig kundinformation som riskerar finansiella konsekvenser för såväl HANZA som kunder och därmed deras anställda och ägare. X Ett systematiska datasäkerhetsarbete (ISO 27001) säkerställer interna rutiner och utvärderar risker för bl a dataintrång. X Risk (marknad-) Dataintrång som ger upphov till förlorade data eller skadlig programvara med krav på lösensumma kan skada kunders förtroende för HANZA med intäktsförluster som följd. Intrång bidrar även till interna kostnader från produktionsuppehåll. X 1) Intrång som resulterar i förlust eller läckage av väsentlig alternativt känslig data, produktionsuppehåll eller andra identifierade kostnader eller hot. 53 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORTHÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT HANZAs aktie som investering Aktien Aktiekursen har de senaste fem åren ökat i värde från 15,90 i slutet av 2019 till 76,70 vid utgången av 2024. Sedan 2018 har vi lämnat utdelning varje år (med undantag för år 2020 på grund av pandemin). Kursutvecklingen tillsammans med lämnad utdelning har gett en värdetillväxt på fem gånger. Ägare Huvudägare är Färna Invest (Gerald Engström) med drygt 22 procent av aktierna. Färna har visat stor tilltro till HANZA genom att bland annat delta i de emissioner som genomförts 2022 och 2023. Emissionerna har bidragit till en breddad ägarbas, där ett flertal institutio- nella ägare tillkommit, bland annat Första och Tredje AP-fonden och Odin fonder. Ledningen har under åren ökat sitt ägande och äger idag 921 750 aktier, motsvarande 2,0 procent. Tillväxt och ökad lönsamhet De senaste fem åren har HANZA dubblerat omsättningen från 2,1 miljarder SEK 2019 till 4,9 miljarder SEK 2024, en genomsnittlig tillväxt (CAGR) på 18 procent. Samtidigt har EBITA-marginalen gått från 3,3 procent till 5,6 procent och vinst per aktie har ökat från 0,73 SEK till 2,55 SEK. Stark och bevisad affärsmodell HANZAs utveckling har visat att konceptet med tillverkning i kluster fungerar, och har gett en tillväxt under förbättrad lönsamhet och starka kassaflöden. Organisationen och affärsmo- dellen är skalbar och anpassad för att växa lönsamt, såväl organiskt som via väl utvalda förvärv. Hög ambition om fortsatt tillväxt och lönsamhet. De nya finansiella målen för 2025 som sattes i början av 2024 visar på en fortsatt hög ambition om lönsam tillväxt. Målen är en omsättning överstigande 6,5 miljarder SEK med en rörelsemarginal på minst 8 procent för räkenskapsåret 2025. Det omfattande integrations- och åtgärds- program som vi genomfört 2024 kommer att få full effekt 2025. Förvärvet av Leden stärker vår kompetens och kapacitet inom mekaniktill- verkning, breddar vår kundbas på ett bra sätt och ökar vår närvaro i Finland och Baltikum. Det tillsammans med fortsatta framgångar på kundsidan gör att vi går in i 2025 som ett betydligt starkare bolag. Lars Åkerblom, vice vd och CFO Aktiekurs 5 år, 2020–2024 2020 2021 2022 2023 2024 0 1 2 3 4 5 0 0 20 40 60 80 100 120 10 000 20 000 30 000 40 000 50 000 120 000 0 200000 400000 600000 800000 1000000 0 20 40 60 80 100 120 SEK 100 80 60 40 20 0 CFO-ord och aktien Årets utveckling visar att affärsmodellen med tillverkning i kluster fungerar, HANZA har tillväxt som ger för- bättrad lönsamhet och starka kassaflöden. Ägarbasen har breddats och under året tillkom flertal institutionella ägare samt att ledningen har ökat sitt ägande. Förvärvet av Leden kommer tillsammans med framgångar på kundsidan göra HANZA betydligt starkare under 2025. 54 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIENCFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Detta sker därmed med avvikelse från aktieä- garnas företrädesrätt och/eller med bestäm- melse om apport, kvittning eller andra villkor i enlighet med aktiebolagslagen. Bemyndigan- det motsvarade vid utgivande cirka 10,0 pro- cent av aktiekapitalet. I samband med till trädet av Leden Group Oy har styrelsen utnyttjat bemyndigandet genom att emittera 2 300 000 aktier och optioner som kan ge ytterligare 300 000 aktier. Kvarstående bemyndigande uppgår till 1 750 000 aktier efter Leden- förvärvet. Lock-up avtal Vid tidpunkten för avgivandet av denna års- redovisning finns inga lock-up avtal avseende styrelse, huvudägare eller ledande befatt- ningshavare i HANZA. Säljarna av Leden har sedvanliga lock-up avtal. Aktien och ägarstruktur Vid årets ingång uppgick antalet aktier till 43 188 840 stycken och aktiekapitalet till 4 318 884 SEK. I januari 2024 ökade antalet aktier med 470 500 då en extra bolags- stämma godkände styrelsens förslag om en riktad nyemission till Färna Invest AB (ägt av Gerald Engström), vilket tillför HANZA 40 MSEK. Emissionen ingick i en kapitalanskaff- ning om 300 MSEK från december 2023, avsedd till beredskap för kommande aktivi- teter inom strategin ”HANZA 2025”, såsom förvärv. Denna emission ledde till att antalet aktier vid årsskiftet uppgick till 43 659 340 stycken. Bemyndiganden Vid årsstämman den 14 maj 2024 beslutades, i enlighet med styrelsens förslag, att bemyn- diga styrelsen att, vid ett eller flera tillfällen under tiden fram till årsstämma 2025, fatta beslut om att öka bolagets aktiekapital med 435 000 SEK (motsvarande 4 350 000 aktier) genom emission av aktier, teckningsoptioner och/ eller konvertibler. Styrelsen kan med bemyndigandet fatta besluta om emission av aktier, teckningsoptioner och/eller konver- tibler. HANZAs aktie är sedan 25 mars 2019 noterad på Nasdaq Stock- holm. Från 2 januari 2024 handlas aktien på Mid Cap. Före noteringen på Nasdaq var aktien sedan 2014 listad på Nasdaq First North Pre- mier. Aktiekursen var vid årets slut 76,70 SEK. 750 000 660 000 450 000 300 000 150 000 0 Antal aktier Aktiekurs och omsättning 2024 Antal omsatta aktier Aktiekurs i SEK jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec 0 1 2 3 4 5 0 0 20 40 60 80 100 120 10 000 20 000 30 000 40 000 50 000 120 000 0 150000 300000 450000 600000 750000 0 20 40 60 80 100 SEK 100 80 60 40 20 0 År Transaktion Kvotvärde per aktie SEK Förändring av aktiekapital SEK Antal aktier Totalt antal aktier 2023 Inlösen av optionsprogram 0,1 85 000 850 000 40 129 928 2023 Nyemission 0,1 305 891 3 058 912 43 188 840 2024 Nyemission 0,1 47 050 470 500 43 659 340 2025 Nyemission 0,1 230 000 2 300 000 45 959 340 Aktiekapitalets utveckling 55 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIENCFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Ägarförhållanden Antalet aktieägare vid 31 december 2024 uppgick till 8 298 st. Största aktieägare framgår nedan. Ägarstruktur per 2024-12-31 Antal aktier 1 Kapital, % Röster, % Färna Invest AB 2, 3 9 980 000 22,86 22,86 Clearstream Bankings S.A 4 3 966 997 9,09 9,09 Francesco Franzé 2, 5 3 625 000 8,30 8,30 Håkan Halén 2 357 470 5,40 5,40 Första AP-fonden 2 039 373 4,67 4,67 Odin Fonder 1 845 849 4,23 4,23 Nordnet Pensionsförsäkring AB 1 599 781 3,66 3,66 Tredje AP-fonden 1 205 447 2,76 2,76 Inbox Capital 1 087 226 2,49 2,49 BNP Parisbas SA Luxembourg, W8IMY 920 992 2,11 2,11 10 största aktieägare 28 628 135 65,57 65,57 Övriga styrelsemedlemmar 319 797 0,73 0,73 Ledande befattningshavare 921 750 2,11 2,11 Övriga aktieägare 13 789 658 31,58 31,58 Totalt antal aktier 43 659 340 100,00 100,00 1) Avser eget samt närstående fysiska och juridiska personers innehav. 2) Styrelseledamöter i HANZA AB 3) Färna Invest AB är ett helägt bolag av styrelseledamot Gerald Engström. 4) Posten inkluderar RITTER Beteiligungs ägande om 3 000 000 aktier. 5) Francesco Franzés kontrollerade innehav av aktier i bolaget uppgår till 2 266 000. Utöver detta äger Francesco Franzé 1 359 000 aktier via kapitalförsäkring och bolag. Sammanlagt uppgår innehavet till 3 625 000 aktier. Källa: Euroclear Utdelningspolicy Årsstämman 2024 beslutade om att införa av ett långsiktigt aktiesparprogram, LTIP 2023. Programmet riktade sig till 13 ledande befatt- ningshavare och nyckelpersoner i bolaget som erbjöds att erhålla prestationsaktierätter som ger deltagaren möjlighet att tilldelas ett antal aktier i HANZA, förutsatt att deltagaren personligen investerat i aktier i HANZA och/ eller att vissa särskilda angivna prestations- villkor har uppfyllts. Vid maximalt utfall av LTIP 2023 kan 163 000 prestationsaktier utgå. Deltagandet i aktiesparprogrammet var högt, de 13 personer som erbjöds programmet har investerat 32 600 av maximalt 33 450 aktier. Vid avlämnande av årsredovisningen kvarstår 12 personer i programmet. Vinstmedel ska i första hand återinvesteras i rörelsen för att möjliggöra en fortsatt affärs- utveckling av koncernen och därigenom skapa omsättnings- och resultattillväxt. Vid bedöm- ning av utdelningens storlek ska därför hänsyn först tas till att koncernens utveckling kan ske med finansiell styrka och god handlingsfrihet. Förutsatt att affärsutvecklingen så medger ska utdelningen motsvara cirka 30 procent av vinsten efter skatt. Utdelning Styrelsen har föreslagit årsstämman 2025 att en utdelning om 0,80 SEK (1,20) per aktie ska lämnas. Styrelsens förslag grundar sig på bolagets utdelningspolicy, finansiella ställning och likviditet. 56 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIENCFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT 57 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Finansiella rapporter Innehåll FORMELL ÅRSREDOVISNING Förvaltningsberättelse 58 Bolagsstyrningsrapport 64 Koncernens resultaträkning 70 Koncernens rapport över totalresultat 70 Koncernens balansräkning 71 Koncernens rapport över förändring i eget kapital 72 Koncernens rapport över kassaflöden 73 Moderbolagets resultaträkning 74 Moderbolagets rapport över totalresultat 74 Moderbolagets balansräkning 75 Moderbolagets rapport över förändring i eget kapital 76 Moderbolagets rapport över kassaflöden 77 Noter 78 STYRELSE OCH LEDNING Styrelse 68 Ledande befattningshavare 69 Försäkran 109 Revisionsberättelse 110 EUs taxonomi för hållbara investeringar 115 Femårsöversikt 125 Definitioner 126 Adresser 127 57 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT 58 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten HANZA grundades 2008 och har vuxit till en koncern med en omsättning överstigande 4,8 miljarder kronor 2024. HANZA- koncernen hade 2024 verksamhet i Sverige, Finland, Estland, Polen, Tjeckien, Tyskland och Kina. Där finns även helägda dotterbolag etablerade vilka tillsammans med moderbolaget HANZA AB utgör koncernen HANZA. För mer information, se not 33. Bland HANZAs uppdragsgivare finns ledande industri- bolag som 3M, ABB, Epiroc, GE, Getinge, John Deere, Mitsubishi Logisnext, Oerlikon, Perkin Elmer, SAAB, Sandvik, Siemens och Tomra. HANZA delar in tillverkningsverksamheten i så kallade tillverkningskluster och tillämpar en finansiell segmentsindel- ning som baseras på primära kundmarknader. Verksamhet bedrivs även i ett tredje segment, Affärsutveckling och tjänster. Verksamheten redovisas uppdelad på följande segment: Huvudmarknader – Tillverkningskluster som ligger inom eller i närheten av HANZAs primära geografiska kundmarknader, vilka i dag utgörs av Sverige, Finland, Norge och Tyskland. I dag omfattas därför segment Huvudmarknader av HANZAs tillverkningskluster i Sverige, Finland och Tyskland. HANZAs verksamhet inom dessa områden kännetecknas av närhet till kundernas egna fabriker och ett nära samarbete med kunder- nas utvecklingsavdelningar. Övriga marknader – Övriga tillverkningskluster utanför HANZAs primära geografiska kundmarknader. I dag omfattas segmentet Övriga marknader av HANZAs tillverkningskluster i Baltikum, Centraleuropa och Kina. Verksamheten känneteck- nas av ett högt arbetsinnehåll, omfattande komplex monte- ring, samt närhet till viktiga slutkundsområden. Affärsutveckling och tjänster – Intäkter och kostnader från tjäns- ter som HANZA erbjuder inom rådgivnings- och utvecklings- tjänster samt kostnader som inte fördelas till tillverkningsklus- tren, vilket huvudsakligen är koncerngemensamma funktioner inom moderbolaget, samt koncernövergripande justeringar som inte allokeras till de övriga två segmenten. För mer information se not 6 Segmentsinformation. Vision och affärsmodell HANZAs vision är att vara en unik värdeskapande affärspartner inom tillverkning. Detta betyder att bolaget eftersträvar att skapa ett högre kundvärde än vad traditionella kontraktstillver- kare kan erbjuda. HANZAs affärsmodell är att utveckla och erbjuda tillverk- ningslösningar och rådgivande tjänster för att öka tillväxt och vinst för bolagets kunder. Konkret sker det dels genom att HANZA utvecklar fabriksparker och tillverkningskluster, där produkter kan tillverkas rationellt, till lägre kostnad och med en mindre miljöpåverkan, jämfört med traditionella kontrakts- tillverkare. Det sker även då HANZA utvecklar värdeskapande rådgivningstjänster kopplade till produkttillverkning. Väsentliga händelser under 2024 I januari slutförde HANZA förvärvet av Orbit One AB, en av Nordens ledande kontraktstillverkare av elektronik med verk- samhet i Sverige och Polen. I januari beslutade HANZA att investera cirka 75 MSEK i en expansion om 8 800 kvm produktionsyta till koncernens till- verkningskluster i Sverige. Den nya anläggningen invigdes den 11 februari 2025 och höjer kapaciteten samt den operatio- nella effektiviteten. I februari 2024 reviderade HANZA de finansiella målen för år 2025, som i sin tur baseras på koncernens strategi ”HANZA 2025”. Omsättningsmålet höjdes till 6,5 miljarder SEK och rörelsemarginalmålet om 8 % höjdes till att gälla helåret 2025. I mars lanserades ett åtgärdsprogram för att integrera Orbit One, hantera konjunkturnedgången och nå bolagets nya rörelsemarginalmål. Det inleddes med ett effektiviserings- och integrationsprogram under Q1, fortsatte under Q2 med kund- volym- och fabrikskonsolideringar och avslutades i Q3 med ett bredare program för resterande delar av koncernen. Årsstämman i maj valde följande styrelse: Francesco Franzé, ordförande (omval) och till ledamöter Helene Richmond (omval), Per Holmberg (omval) och Taina Horgan (nyval). I juni invigde HANZA en expansion av tunnplåtsfabriken i Tartu, Estland om 3 700 kvm. Den nya lokalen är samman- byggd med HANZAs monteringshall genom ett automatiserat transportsystem och ökar både den operationella effektivite- ten och kapaciteten. I augusti tecknade HANZA ett så kallat MIG™-avtal med en ny tysk kund, WISI Communications GmbH, om att utveckla en ny leverantörskedja för en produktlinje, vilket inkluderar konsolidering av produktion av ingående komponenter till HANZA-koncernen, samt en överföring av befintlig tillverkning från Tyskland till HANZAs tillverkningskluster i Centraleuropa. De första leveranserna skedde hösten 2024 och vid full volym bedöms produktionen nå en årsomsättning över 10 MEUR. I september tecknade HANZA ett så kallat MIG™-avtal med kanadensiska Mitel Networks Corp, enligt vilket HANZA kommer att flytta tillverkningen från Kina till Europa. Den upp skattade årsvolymen uppgår till 60 MSEK och omfattar tillverkning av kompletta produkter för Mitels affärskom- munikationsprodukter. I november meddelade HANZA att koncernledning förstärks med Mattias Lindhe som Chief Strategy Officer (CSO) och Diana Thorin som Chief Human Resources Officer (CHRO) som båda tidigare haft andra ledande positioner i koncernen. Syftet är en resursförstärkning för såväl slutfasen av strategi Styrelsen och verkställande direktören för HANZA AB, organisationsnummer 556748-8399, får härmed avge årsredovisning och koncern- redovisning för räkenskapsåret 2024. 59 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT HANZA 2025 som för den långsiktiga fortsatta geografiska expansionen. I december tecknade HANZA avtal om att förvärva Leden Group, ett ledande finskt bolag inom avancerad mekaniktill- verkning med en omsättning om ca 1,1 miljard SEK. Genom förvärvet utvecklar HANZA sitt erbjudande i framför allt Fin- land, men även i Baltikum. Det betyder bland annat en ökad kompetens och kapacitet inom avancerad mekaniktillverkning. Väsentliga händelser efter årets utgång HANZA slutförde den 3 mars 2025 förvärvet av det finska miljardbolaget Leden Group Oy, en ledande aktör inom avan- cerad mekaniktillverkning. I samband med tillträdet erlades en köpeskilling om 20,6 MEUR kontant som finansierades via kre- ditfaciliteter och befintlig kassa samt 2,3 miljoner nyemitterade aktier i HANZA. Med aktierna följer även optioner om att erhålla ytterligare 0,3 miljoner aktier beroende på HANZAs kursut- veckling 2025. För de nyemitterade aktierna finns sedvanliga lock-up-klausuler. Femårsöversikt MSEK 2024 2023 2022 2021 2020 Nettoomsättning 4 851 4 143 3 549 2 515 2 155 Rörelseresultat (EBITA) 273 344 212 143 48 Resultat efter skatt 111 214 121 80 -1 Balansom slutning 3 637 2 929 2 541 1 951 1 414 Eget kapital 1 480 1 345 898 586 475 Soliditet, % 40,7 45,9 35,3 30,0 33,6 Marknadsutveckling HANZAs kundmarknader är huvudsakligen Norden och Tyskland men kunder finns även i övriga Europa, Asien och Nordamerika. Genom att HANZAs kunder har en bred bransch- spridning återspeglas normalt konjunkturen i HANZAs försälj- ning. HANZA har dock en speciell möjlighet att ta nya marknads- andelar under en lågkonjunktur, då produktbolag får nya behov av att effektivisera och regionaliserar sin leverantörskedja. Kunderna verkar inom olika branscher såsom logistikbolag, gruvindustrin, försvarsindustrin, energibolag, jordbruks- och skogsprodukter och återvinningsbolag. Geografiskt återfinns kunderna huvudsakligen i Norden och Tyskland, men kunder finns även i övriga Europa, Asien och Amerika. HANZA såg en avmattning av orderingången från vissa kunder under inled- ningen av 2024, samtidigt som en del av kundbasen fortsätter att växa. HANZA har även efter förvärvet av Orbit One en jämnt fördelad kundbas där ingen kund når 10 procent av HANZAs omsättning och där de tio största kunderna tillsam- mans utgör mindre än 50 procent av årsomsättningen. HANZA erbjuder ett konkurrenskraftigt alternativ till klassiska kontraktstillverkare, vilket är speciellt eftertraktat under en konjunkturnedgång. En minskad orderingång bedöms därför kunna kompenseras med nya marknadsandelar under året. Vidare stöds HANZAs affärsmodell av trenden mot komplett och regional tillverkning. Det är en trend som hittills drivits av bland annat handelshinder, transportkostnader, leveranstider, miljöaspekter och pandemin. Invasionen av Ukraina har tillfört även en politisk dimension, där produktbolag med tillverkning i länder med politiska risker ser över sin leverantörskedja och av den anledningen planerar att flytta sin produktion närmare sin marknad. Ytterligare en geopolitisk risk har nyligen tillkommit genom eskalerande oroligheter kring Röda havet. Omsättning och resultat Nettoomsättningen uppgick till 4 851 MSEK (4 143), en tillväxt på 17 procent. Exklusive förvärv och valuta uppgår tillväxten till -5 procent. EBITDA uppgick till 442 MSEK (464), vilket motsvarar en EBITDA marginal om 9 procent (11). Koncernens rörelse resultat före avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar (EBITA) uppgick till 273 MSEK (344), vilket motsvarar en rörelsemarginal på 5,6 procent (8,3). Poster av engångskaraktär (främst omvärderingar av tilläggsköpeskilling, integrationskostnader och förvärvskostna- der) påverkade resultatet negativt med netto 28 MSEK (6). Exklusive dessa poster uppgick rörelseresultatet till 301 MSEK (350) , en rörelsemarginal om 6,2 procent (8,4). Marginalen påverkas negativt av den negativa organiska tillväxten samt att det förvärvade bolaget Orbit One under 2024 hade en lägre marginal. För jämförbara enheter uppgick marginalen till 7,0 procent. Valutakursförändringar har påverkat finansnettot positivt med 2 MSEK (3) medan den ökade nettoskulden efter förvär- vet av Orbit One lett till en ökade ränte- och övriga finansiella kostnader med 33 MSEK, från -83 MSEK 2023 till -116 för 2024. Resultatet före skatt uppgick till 125 MSEK (247). Resultatet efter skatt uppgick till 111 MSEK (214). Inkomstskatten motsva- rar en skattesats om 11 procent (13). Den lägre skattesatsen beror främst på att en större andel av resultatet kommer från enheter i länder med lägre skattesatser. Resultat per aktie före utspädning uppgick till 2,55 (5,36) och efter utspädning till 2,54 SEK (5,31). För ytterligare information uppdelad per segment, se not 6 Segmentsinformation. Kassaflöde och investeringar Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 569 MSEK (277). Förändring av rörelsekapitalet uppgick till 326 MSEK (-102) för helåret. Totala investeringar i materiella anlägg- ningstillgångar uppgick till 264 MSEK (306), varav byggnader stod för 82 MSEK (107). Resterande 182 MSEK (199) bestod främst av övriga anläggningstillgångar, främst maskiner. Kassaflödet från investeringsverksamheten uppgick till -632 MSEK (-295), varav rörelseförvärv har påverkat kassaflödet med -367 MSEK (-2). Se not 30 för ytterligare information. Finansiell ställning Förvärvet av Orbit One ledde till en ökad nettoskuld vid tillträ- det om 575 MSEK samt en ökad balansomslutning. Det positiva resultatet och minskat rörelsekapital minskade nettoskulden under året till 700 MSEK. Balansomslutningen uppgick vid årets slut till 3 637 MSEK (2 929) och det egna kapitalet uppgick till vid årets slut till 1 480 MSEK (1 345) vilket ger en soliditet på 40,7 procent (45,9). Räntebärande nettoskuld uppgick vid årets slut 60 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT till 700 MSEK (363). Nettoskuld i relation till justerad EBITDA uppgick till 1,7 ggr (0,8). I samband med förvärvet av Orbit One i december 2023 omförhandlades huvuddelen av koncernens lån och refinan- sierades med ett färre antal större lån i moderbolaget från ett konsortium av tre banker, ett s k club deal. Dessa lån har en kvarvarande löptid på 4 år och löper med rörlig ränta. Personal Under året uppgick medelantalet anställda inom koncernen till 2 578 (2 001). Vid årets utgång uppgick antal anställda till 2 587 (2 178). Koncernspecifika risker Konjunkturutveckling – Kontraktstillverkning är en relativt konjunkturkänslig verksamhet där HANZA är beroende av hur och i vilken omfattning bolagets kunder väljer att driva sin pro- duktion. En försvagad konjunktur i Sverige eller internationellt skulle kunna medföra en lägre marknadstillväxt för bolaget. Vid en försämring i den allmänna konjunkturen finns risk att HANZAs omsättning och resultat skulle kunna påverkas negativt. Konkurrens – HANZA är starkt konkurrensutsatt på markna- der för kontraktsproduktion, vilket ställer krav på tids- och kostnadseffektiv produktion och logistik. Det finns en risk att bolaget i framtiden inte kommer att kunna erbjuda tjänster och produkter som är tekniskt och prismässigt tillräckligt konkurrenskraftiga. En sådan utveckling skulle kunna riskera att negativt påverka bolagets verksamhet, finansiella ställning och resultat. Kundberoende – HANZA har uppdrag från ett flertal kunder i ett antal olika tillämpningar. 2024 stod de tio största kunderna för 36 procent (44) av den totala omsättningen. Enskilda dotter- bolag inom koncernen kan ha ett betydande kundberoende vilket kan sätta press på resultat och överlevnadsförmåga för enskilda dotterbolag. Det finns en risk att någon av dessa stora kunder minskar sina inköp, vilket skulle påverka bolagets verk- samhet, finansiella ställning och resultat negativt. Produktion, logistik och avbrott – HANZA bedriver avancerad tillverkning inom flera olika områden och produktionsanlägg- ningar. Bolaget är beroende av att kunna flytta tillverkning mellan olika anläggningar i händelse av produktionsstopp, men också för att kunna leverera den helhetslösning till kund som är kärnan i HANZAs affärsmodell. För den händelse att bolagets processer och logistik inte skulle fungera enligt plan, skulle detta kunna innebära produktionsstörningar och ökade kostnader för bolaget, vilket negativt skulle kunna påverka bolagets finansiella ställning och resultat. Risk för störningar i produktionen – HANZAs produktions- verksamhet består av en kedja av processer där avbrott eller störningar, till exempel till följd av brand, sabotage, maskin- haveri eller it-haveri, i något led skulle kunna få konsekvenser för HANZAs förmåga att framställa bolagets produkter i den omfattning och takt de efterfrågas. Sådana avbrott skulle negativt kunna påverka bolagets verksamhet, finansiella ställ- ning och resultat. Prisvariationer på insatsvaror – HANZAs kunduppdrag sträcker sig ofta över långa tidsperioder, under vilka aktuella materialpri- ser naturligt kan variera. Stora prisökningar på insatsvaror och tillverkningsmaterial skulle kunna påverka bolagets verksamhet, finansiella ställning och resultat negativt. Leverantörsrisk – HANZA är för fullgörande av bolagets kunduppdrag, beroende av materialleveranser från bolagets leverantörer. Väsentliga eller långvariga störningar i leverans av kritiska insatsvaror och tillverkningsmaterial skulle kunna påverka HANZAs finansiella ställning och resultat negativt. En del av HANZAs leverantörer är så kallade single source- leverantörer, vilket innebär att HANZA är beroende av en leverantör för samtliga leveranser av den aktuella råvaran eller komponenten. Det finns en risk att leverantören inte kan leverera råvaror och komponenter i enlighet med HANZAs behov. Om HANZA inte har tillräckligt av de aktuella råvarorna eller komponenterna i lager eller kan säkerställa leveranser från en annan leverantör, kan detta i sin tur påverka HANZAs leveranser till kund, vilket kan påverka HANZAs finansiella ställning och resultat. Inkurans i lager – HANZA behöver, i syfte att kunna uppfylla bolagets åtaganden gentemot olika kunder, hålla ett visst lager av komponenter och produktionsmaterial. Det finns här en risk för inkurans där eventuellt lager som inte kommer till användning för kund skulle kunna påverka HANZAs finansiella ställning och resultat negativt. Reklamationsrisk – Reklamationskrav kan uppstå vid brister i tillverkningsprocessen som ett led i olika garantiåtaganden. Orsaker kan vara till exempel maskinfel, operatörsmisstag eller komponentfel. Anspråk på ekonomisk kompensation följer normalt etablerad branschstandard. Därtill kan kunden vara berättigad till skadestånd. Det kan innebära betydande merkostnader för HANZA, vilket kan påverka bolagets finan- siella ställning och resultat negativt. Nyckelpersoner – HANZAs affärsmodell innebär att bolaget tar ett helhetsgrepp om kundens tillverkning, vilket ställer höga krav på kompetens inom Supply Chain Management och en rad andra områden. En eventuell förlust av någon eller några nyckelpersoner skulle kunna ge upphov till negativa effekter för HANZA. Bolagets förmåga att rekrytera och behålla kvalifi- cerade medarbetare är avgörande för att säkerställa kompe- tensnivån i HANZA. Skulle nyckelpersoner lämna HANZA skulle detta kunna påverka bolagets verksamhet, finansiella ställning och resultat negativt. It-system – HANZAs verksamhet kräver fungerande it-system. It-relaterade störningar skulle kunna leda till produktions- störningar, uteblivna intäkter eller kompensationskrav från kunder och/eller minskad effektivitet inom administration och 61 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT försäljning. Därutöver skulle en implementering av HANZAs it-system i nya produktionsanläggningar kunna medföra störningar i integrationsprocessen, samt risk för it-relaterade störningar i övrigt, vilket skulle kunna påverka bolagets verk- samhet, finansiella ställning och resultat negativt. Ansvar och försäkring – HANZAs affärsmodell innebär att bolaget tar ett helhetsgrepp om kundens tillverkning, dock utan att vara produktägare med komplett produktionsansvar. HANZA ansvarar i regel för tillverkning i enlighet med kundens specifikation. I händelse av anspråk från kund, skulle HANZAs ansvar kunna överstiga den risk som HANZA skyddar sig mot genom försäkringar, vilket skulle kunna påverka bolagets verk- samhet, finansiella ställning och resultat negativt. Hållbarhetsrisker – Hållbarhetsriskerna, främst risker rörande miljö, sociala aspekter, etik och integritet, behandlas i håll- barhetsavsnittet på sidorna 12-53. Det finns risk att bolaget i framtiden misslyckas i någon del av sitt hållbarhetsarbete, vilket både kan leda till betydande direkta kostnader för att täcka skador och indirekt påverka bolagets omsättning och resultat, då bolagets anseende inom hållbarhet påverkar möj- ligheten att attrahera kunder och medarbetare. Finansieringsrisk – HANZA kan komma att behöva ta upp ny finansiering eller att refinansiera vissa, eller samtliga, utestående skulder i framtiden. Bolagets förmåga att fram- gångsrikt ta upp ny finansiering eller att refinansiera bolagets nuvarande skulder är beroende av flera faktorer, bland annat omständigheter på den finansiella marknaden rent generellt, bolagets kreditvärdighet samt möjligheten att öka skuldsätt- ningen vid en sådan tidpunkt. HANZAs tillgång till finansie- ringskällor vid en viss given tidpunkt skulle därmed kunna behöva ske på mindre fördelaktiga villkor. Det finns även en risk att HANZA skulle kunna bryta mot villkoren gällande kred- itavtal, vilket skulle kunna bero på ett antal olika faktorer, såväl inom som bortom bolagets kontroll. Bolagets eventuella oför- måga att efterleva villkoren i gällande kreditavtal skulle kunna innebära krav på återbetalning av alla eller delar av bolagets utestående krediter, vilket skulle kunna ha en väsentlig negativ påverkan på bolagets verksamhet och finansiella ställning. Valuta- och ränterisker – HANZAs omfattande internationella verksamhet utgör en betydande försäljning i olika valutor och därmed exponering för valutarisk, framför allt avseende Euro (EUR) och amerikanska dollar (USD). Valutarisk uppstår genom framtida affärstransaktioner, omräkning av redovisade tillgångar och skulder samt nettoinvesteringar i utlandsverk- samheter. I koncernen finns exponering i extern upplåning då denna delvis sker i annan valuta än den funktionella valutan. Majoriteten av extern upplåning i koncernen sker i SEK eller EUR. Vid valutakursförändringar skulle detta kunna leda till en negativ inverkan på HANZAs omsättning och rörelseresultat. Genom att HANZAs finansiering till viss del består av ränte- bärande skulder, påverkas vidare koncernens nettoresultat av förändringar i det allmänna ränteläget. Hur snabbt en ränteförändring får genomslag i nettoresultatet beror på olika krediters räntebindningstid. Förändringar i ränteläget skulle kunna påverka bolagets verksamhet, finansiella ställning och resultat negativt. Kreditrisk – HANZA arbetar i stor utsträckning med factoring för kundfakturor vilket innebär att minst 90 procent av kredit- risken förs över till factoringbolaget. För en del kunder lämnar HANZA 30–90 dagars kredit, vilket medför en kreditrisk i det fall en kund inte skulle kunna fullgöra sin betalningsskyldighet. HANZA arbetar efter en fastlagd kreditpolicy, samt med kund- kreditförsäkringar. Kreditrisker föreligger dock i HANZAs likvida medel, derivatinstrument och tillgodohavanden hos banker och finansieringsinstitut samt gentemot kunder, inklusive utestående fordringar och avtalade transaktioner. Framtida kreditförluster skulle kunna påverka bolagets verk- samhet, finansiella ställning och resultat negativt. Historiskt har HANZA haft ytterst låga kreditförluster. Skatt – HANZA har främst skattemässiga underskott i Finland, Tyskland, Tjeckien och Kina. Ägarförändringar som innebär att bestämmande inflytande över bolaget förändras, skulle kunna innebära begränsningar, helt eller delvis, i möjlighe- ten att utnyttja sådana underskott i framtiden. Möjligheten att utnyttja skattemässiga underskott i framtiden kan även påverkas av ändrad lagstiftning. Bolagets verksamhet bedrivs i enlighet med bolagets tolkning av gällande skatteregler och olika skattemyndigheters krav. Det skulle kunna finnas en risk att bolagets tolkning av tillämpliga lagar, bestämmelser och praxis är felaktig eller att sådana regler ändras, eventuellt med retroaktiv verkan. Genom en skattemyndighets beslut skulle därför HANZAs tidigare eller nuvarande skattesituation kunna förändras, vilket skulle kunna få en negativ inverkan på HANZAs verksamhet, resultat och finansiella ställning. Hållbarhet och miljöpåverkan Hållbarhetsrapport Hållbarhetsrapport har upprättats i enlighet med 6 kap. 10-14 §§ i årsredovisningslagen och omfattar räkenskapsåret 2024. Hållbarhetsrapporten innehåller de hållbarhetsupplysningar som behövs för förståelsen av företagets utveckling, ställning och resultat och konsekvenserna av verksamheten, däribland upplysningar som rör miljö, sociala förhållanden, medarbe- tare, respekt för mänskliga rättigheter och motverkande av korruption. Rapporten har överlämnats till bolagets revisorer samtidigt med årsredovisningen. Hållbarhetsrapporten är integrerad i förvaltningsberättelsen med hänvisning till övriga delar av årsredovisningen där lagstadgad information finns. Denna finns till stor del i hållbarhetsavsnittet som beskriver hållbarhetsarbetet med analys av risker, hur dessa hanteras samt redovisning av vissa nyckeltal. Men även affärsmodellen är en väsentlig del av hållbarhetsrapporten. I bolagsstyrningsrap- porten beskrivs hur koncernen arbetar med policyer och andra styrinstrument. Där finns också en beskrivning av hur styrelse och ledning övergripande arbetar med riskbedömning. I följande tabell finns hänvisning till de olika delarna som ska anses ingå i hållbarhetsrapporten. 62 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Innehåll Sida Affärsmodell 11 Styrning, policys och uppföljning 14-18 Övergripande riskbedömning 37-38, 44 Hållbarhetsrisker 14 Miljö 20-22 Sociala förhållanden 19, 24-27 Medarbetare 19, 26-29 Mänskliga rättigheter 19, 24-27 Affärsetik och anti-korruption 24-25 Tillståndspliktig verksamhet Koncernen bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt 9 kap Miljöbalken i Sverige. Aktien HANZAs aktie är sedan 25 mars 2019 noterad på Nasdaq Stockholms huvudlista. För mer information om aktien se separat avsnitt HANZA-aktien och ägarstruktur. Ägarförhållanden Antalet registrerade aktieägare 31 december 2024 uppgick till 8 298 st. Största aktieägare var Färna Invest AB (ägt av Gerald Engström) med 22,86 procent, Clearstream Bankings S.A äger 9,09 procent och Francesco Franzé äger 8,30 procent. För mer information om ägarförhållanden se separat avsnitt HANZA- aktien och ägarstruktur. Bolagsstyrning En bolagsstyrningsrapport följer direkt efter förvaltnings- berättelsen. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Nedanstående riktlinjer för ersättning till ledande befattnings- havare antogs av årsstämman den 14 maj 2024. Inga ändringar i dessa principer kommer föreslås till årsstämman 2025. Ersätt- ningarna anses nödvändiga för att bolaget ska kunna rekrytera och behålla en ledning med god kompetens och kapacitet att nå uppställda mål. Dessa riktlinjer bidrar till bolagets affärsstra- tegi, långsiktiga intressen och hållbarhet genom att ge bolaget möjlighet att erbjuda ledande befattningshavare en konkur- renskraftig ersättning. Former av ersättning Bolagets ersättningssystem ska vara marknadsmässig och konkurrenskraftig. Ersättning får utbetalas i fast kontantlön, rörlig ersättning, pension och andra sedvanliga förmåner. Fast lön ska vara individuell för varje enskild befattningshavare och baseras på befattningshavarens befattning, ansvar, kompetens, erfarenhet och prestation. Rörlig ersättning ska relateras till utfallet av bolagets mål och strategier och ska baseras på förutbestämda och mätbara kriterier utformade i syfte att främja ett långsiktigt värdeska- pande. Den andel av den totala ersättningen som utgörs av rörlig ersättning ska kunna variera beroende på befattning och ska stå i proportion till den ledande befattningshavarens ansvar och befogenhet. Den rörliga ersättningen får dock motsvara högst 45 procent av den årliga fasta lönen för vd, och 30 procent av den årliga fasta lönen för övriga ledande befattningshavare. Den rörliga ersättningen ska inte vara pensionsgrundande, i den mån inte annat följer av tvingande kollektivavtalsbestämmelser. Styrelsen ska ha möjlighet att enligt lag eller avtal, med de begränsningar som följer därav, helt eller delvis återkräva rörlig ersättning som utbetalats på felaktiga grunder. Pensionsförmåner ska vara marknadsmässiga i förhållande till vad som gäller för motsvarande befattningshavare på mark- naden samt vara premiebestämda, i den mån befattnings- havaren inte omfattas av förmånsbestämd pension enligt tvingande kollektivavtalsbestämmelser. Pensionspremierna för premie bestämd pension får uppgå till högst 30 procent av den ledande befattningshavarens årliga fasta lön. Övriga förmåner får innefatta bilförmån, företagshälsovård, liv- och sjukförsäkring samt andra liknande förmåner. Övriga förmåner ska utgöra en mindre andel av den totala ersättningen och får motsvara högst 8 procent av den ledande befattnings- havarens årliga fasta lön. För anställningsförhållanden som omfattas av lagar och regler i ett annat land än Sverige får, såvitt avser pensionsförmåner och andra förmåner, rimliga anpassningar ske för att följa tvingande regler eller fast lokal praxis, varvid dessa riktlinjers övergripande ändamål så långt som möjligt ska tillgodoses. Kriterier för utbetalning av rörlig ersättning Kriterierna som ligger till grund för utbetalning av rörlig ersätt- ning ska fastställas årligen av styrelsen i syfte att säkerställa att kriterierna ligger i linje med bolagets aktuella affärsstrategi och resultatmål. Kriterierna kan vara individuella eller gemen- samma, finansiella eller icke-finansiella och ska vara utfor- made på ett sådant sätt att de främjar bolagets affärsstrategi, hållbarhetsstrategi och långsiktiga intressen, vilket innebär att kriterierna ska ha en tydlig koppling till bolagets affärsstrategi och målsättningar. De finansiella kriterierna som ligger till grund för eventuell rörlig ersättning ska baseras på relevanta nyckeltal såsom rörelseresultat (EBIT), omsättningsutveckling, kassaflöde, kapitalbindning etc, och dess sammansättning kan variera beroende på den fas som styrelsen bedömer att bolaget befinner sig i. De icke-finansiella kriterierna som ligger till grund för eventuell rörlig ersättning ska vara kopplade till tydliga och mätbara verksamhetsrelaterade mål, såsom ingåendet av väsentliga avtal för bolaget, genomförda aktiviteter enligt bolagets affärsplan, expansion/etablering, samt uppnådda målsättningar inom ramen för bolagets hållbarhetsarbete. Perioden som ligger till grund för bedömningen om kriterierna har uppfyllts eller inte (mätperioden) ska uppgå till minst ett år. Bedömningen av i vilken utsträckning kriterierna har uppfyllts ska avgöras av ersättningsutskottet när mätperioden har avslutats. Bedömningen av om finansiella kriterier har upp- 63 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT fyllts ska baseras på bolagets senast offentliggjorda finansiella information. Beslut om utbetalning av rörlig ersättning fattas av styrelsen, efter beredning i ersättningsutskottet. Uppsägningstid och avgångsvederlag Avseende verkställande direktören ska en ömsesidig uppsäg- ningstid om sex månader gälla. Vid uppsägning från bolagets sida utgår ett avgångsvederlag, vilket inte får överstiga ett belopp motsvarande den fasta kontantlönen för ett år. Avseende andra ledande befattningshavare än den verkstäl- lande direktören ska den ömsesidiga uppsägningstiden vara sex månader. Eventuellt avgångsvederlag får inte överstiga ett belopp motsvarande den ledande befattningshavarens fasta lön under sex månader. Frångående av riktlinjerna Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna, om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose bolagets långsiktiga intressen och hållbarhet eller för att säkerställa bolagets ekonomiska bärkraft. Särskilda skäl kan till exempel bestå i att en avvikelse bedöms vara nödvändig för att rekrytera eller behålla nyckelpersoner eller vid extraordinära omständigheter som att bolaget uppnår ett visst önskat resultat på kortare tid än planerat, att bolaget lyckas ingå ett visst avtal inom kortare tid och på bättre villkor än vad som förutsetts eller att bolaget ökar i värde eller ökar sin omsättning eller vinst i större omfattning än väntat. Moderbolaget HANZA AB är koncernens moderbolag och ansvarigt för kon- cernövergripande tjänster inom främst ledning, samordning och utveckling. Moderbolagets nettoomsättning består enbart av intäkter från koncernföretag, såsom försäljning av förvalt- ningstjänster, och uppgick till 37 MSEK (32). Resultatet före skatt uppgick till 35 MSEK (6). Utdelning Styrelsen har föreslagit årsstämman 13 maj 2025 att en utdel- ning om 0,80 SEK per aktie ska lämnas. Styrelsens förslag grun- dar sig på att bolaget och koncernen är finansiellt starka och att likviditeten medger en utdelning. Till grund för den föreslagna utdelningen har bland annat moderbolagets och koncernens konsolideringsbehov, likviditet, ekonomiska ställning samt för- måga att på kort eller lång sikt infria sina åtaganden beaktats. Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår en utdelning för 2024 på 0,80 SEK per aktie (1,20) vilket motsvarar en total utdelning om 37 MSEK (52) base- rat på antalet utestående aktier per 20 mars 2025 som inklude- rar de 2,3 miljoner aktier som emitterades till säljarna av Leden. Föreslagen avstämningsdag beräknas bli den 5 maj 2025. Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (SEK) i moderbolaget Överkursfond 666 111 267 Årets resultat 28 456 863 Summa 694 568 130 Styrelsen föreslår att dessa disponeras så att det Till aktieägarna utdelas 0,80 SEK per aktie, totalt 36 767 472 I ny räkning överförs 657 800 658 Summa 694 568 130 Styrelsens yttrande över den föreslagna utdelningen Till grund för sitt förslag till utdelning har styrelsen enligt 18 kap.4 § i aktiebolagslagen bedömt moderbolagets och kon- cernens konsolideringsbehov, likviditet, ekonomiska ställning i övrigt samt förmåga att på sikt infria sina åtaganden. Den föreslagna utdelningen utgör 5 procent av bolagets vinstmedel på balansdagen. Styrelsen har också tagit hänsyn till moderbolagets resultat och finansiella ställning och koncernens ställning i övrigt. Den föreslagna utdelningen begränsar inte bolagets investe- ringsförmåga eller likviditetsbehov och det är vår bedömning att den föreslagna utdelningen är väl avvägd med hänsyn till verksamhetens art, omfattning och risker. 64 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Bolagsstyrningsrapport Principer för bolagsstyrning Bolagsstyrningen inom HANZA-koncernen utgår från aktiebo- lagslagen, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter, Svensk kod för bolagsstyrning ”koden”, god sed på aktiemarknaden, andra tillämpliga regler och rekommendationer för bolag vars aktier är upptagna till handel på reglerad marknad, bolagsord- ningen samt interna styrdokument. De interna styrdokumenten omfattar främst styrelsens arbetsordning, instruktion för verk- ställande direktören samt instruktion för ekonomisk rapporte- ring. Vidare har HANZA antagit ett antal policydokument och manualer som innehåller regler och rekommendationer, vilka innehåller principer och ger vägledning i bolagets verksamhet samt för dess medarbetare. Bolag som är noterade på en reglerad marknad ska tillämpa Svensk kod för bolagsstyrning (”Koden”) som tagits fram av Kollegiet för svensk bolagsstyrning. Mer information om Koden finns på hemsidan bolagsstyrning. se. inga avvikelser från Koden har förekommit under 2024. Efterlevnad av börsens regelverk och god sed på aktiemarknaden HANZA har inte varit föremål för beslut av Nasdaq Stockholms disciplinnämnd eller uttalande av Aktiemarknadsnämnden. Bolagsstämma Aktieägarnas inflytande i bolaget utövas vid bolagsstämman, som är bolagets högsta beslutande organ. Enligt HANZAs bolagsordning ska aktieägare som vill delta i bolagsstämma, utöver de förutsättningar för deltagande som framgår av aktie- bolagslagen, också göra anmälan till bolaget senast den dag som anges i kallelsen till stämman. Sistnämnda dag får inte vara söndag, annan allmän helgdag, lördag, midsommarafton, julaf- ton eller nyårsafton och inte infalla tidigare än femte vardagen före stämman. Inga begränsningar gäller för hur många röster varje aktieägare kan avge vid stämman. Årsstämma hålls årligen inom sex månader efter räkenskaps- årets utgång. Enligt Koden ska styrelseordföranden tillsammans med beslutsför styrelse samt den verkställande direktören när- vara vid bolagsstämman. Stämmans ordförande ska nomineras av valberedningen och väljas av stämman. Till årsstämmans uppgifter hör att välja bolagets styrelse och revisorer, fastställa moderbolagets och koncernens balans- och resultaträkningar, besluta om dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust enligt den fastställda balansräkningen samt att besluta om ansvarsfrihet för styrelseledamöter och verkställande direktör. Stämman beslutar även om de arvoden som ska utgå till styrel- seledamöterna och bolagets revisorer. Extra bolagsstämma kan sammankallas av styrelsen när styrelsen anser att det finns skäl att hålla en stämma före nästa årsstämma. Styrelsen ska också sammankalla extra bolags- stämma när en revisor eller aktieägare som innehar mer än 9 procent av aktierna i bolaget skriftligen begär att stämma ska hållas för att behandla ett specifikt ärende. Kallelse till bolagsstämma ska ske genom annonsering i Post- och Inri- kes Tidningar samt på bolagets webbplats. Vid tidpunkten för kallelse ska information om att kallelse skett annonseras i Svenska Dagbladet. Kallelsen ska också offentliggöras genom pressmeddelande i enlighet med Nasdaqs regelverk. Kallelse till ordinarie bolagsstämma och extra bolagsstämma där ändring av bolagsordning ska behandlas ska utfärdas tidigast sex och senast fyra veckor före bolagsstämman. Kallelse till annan extra bolagsstämma ska utfärdas tidigast sex veckor före och senast tre veckor före bolagsstämman. Bolagsordningen innehåller inga bestämmelser om sär- skilda förutsättningar för ändring av bolagsordningen. Bolaget kommer att offentliggöra beslut som fattats vid bolagsstämma i enlighet med Nasdaqs regelverk. Stämmoprotokollet ska finnas tillgängligt på bolagets webbplats senast två veckor efter stämman. Årsstämma 2025 Årsstämma äger rum tisdagen den 13 maj 2025. Bemyndiganden Vid årsstämman den 14 maj 2024 beslutades, i enlighet med styrelsens förslag, att bemyndiga styrelsen att, vid ett eller flera tillfällen under tiden fram till årsstämman som hålls 2025, fatta beslut om att öka bolagets aktiekapital med högst 435 000 SEK (motsvarande 4 350 000 aktier) genom emission av aktier, teckningsoptioner och/ eller konvertibler. Styrelsen kan med bemyndigandet fatta besluta om emission av aktier, teckningsoptioner och/eller konvertibler med avvikelse från aktieägarnas företrädesrätt och/ eller med bestämmelse om apport, kvittning eller andra villkor i enlighet med aktiebo- lagslagen. Bemyndigandet motsvarade cirka 9,96 procent av aktiekapitalet vid tidpunkten för beslutet om bemyndigandet. Styrelsen har vid avgivandet av denna årsredovisning utnyttjat bemyndigandet till att öka aktiekapitalet med 260 000 SEK (2 300 000 aktier) och optioner motsvarande 300 000 aktier. Därmed kvarstår 1 750 000 aktier i bemyndigandet i samband med förvärvet av Leden. I syfte att säkerställa Bolagets åtaganden att leverera aktier till deltagarna i det aktiesparprogram som beslutades vid års- stämman 2023 (LTIP 2023) beslutade årsstämman 2024, i enlig- het med styrelsens förslag, om a) bemyndigande för styrelsen att besluta om förvärv av egna aktier för att säkerställa leverans inom tidigare beslutade incitamentsprogram, b) bemyndigande för styrelsen att besluta om överlåtelse av egna aktier. Valberedningen Enligt Koden ska noterade bolag ha en valberedning vars uppdrag ska omfatta beredning och upprättande av förslag till val av styrelseledamöter, styrelsens ordförande, ordförande vid stämma samt revisorer. Valberedningen ska också föreslå arvode till styrelseledamöter och revisorer. Valberedningen ska bestå av minst fyra ledamöter. Valberedningen utses genom att styrelsens ordförande, på stämmans uppdrag, tar kontakt med de tre röstmässigt största aktieägarna enligt Euroclears utskrift av aktieboken per den sista bankdagen i augusti månad, och uppmanar dem att utse en representant vardera att jämte styrelseordföranden utgöra valberedning för tiden intill dess att ny valberedning utsetts enligt mandat från nästa årsstämma. För det fall någon av de tre största aktieägarna inte önskar utse en ledamot av valberedningen ska den fjärde största aktieäga- ren tillfrågas och så vidare intill dess att valberedningen består av fyra ledamöter (inklusive styrelseordföranden). Mandatpe- rioden för den utsedda valberedningen ska löpa intill dess att ny valberedning utsetts. Om ledamot lämnar valberedningen 65 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT innan dess arbete är slutfört och om valberedningen anser att det finns behov av att ersätta denna ledamot, ska valbe- redningen utse ny ledamot enligt principerna ovan, men med utgångspunkt i Euroclears utskrift av aktieboken snarast möjligt efter det att ledamoten lämnat valberedningen. Inget arvode ska utgå till ledamöterna för deras arbete i valberedningen. Valberedningen har lagt fram förslag till beslut i följande frågor för årsstämman 2025: Val av ordförande vid stämman Fastställande av antal styrelseledamöter Fastställande av arvoden och annan ersättning till styrelsen och dess utskott, med uppdelning mellan ord- förande och övriga ledamöter Fastställande av arvoden till revisorer Val av styrelseledamöter och styrelseordförande samt vice styrelseordförande Val av revisorer, och Förslag till principer för valberedningens sammansättning och arbete inför årsstämman 2025. HANZAs valberedning inför årsstämman 2025 har bestått av följande personer: Utsedd av Oberoende i förhållande till bolaget och dess ledning Oberoende i förhållande till bolagets röst- mässigt största aktieägare Gerald Engström Eget innehav Ja Nej Håkan Halén Eget innehav Ja Ja Massimo Franzé Utsedd av Ritter Beteili- gungs GmbH Ja Ja Francesco Franzé, styrelsens ordförande – Ja Ja Styrelsen Styrelsen bär det yttersta ansvaret för HANZAs organisation och förvaltningen av bolagets verksamhet. Den verkställande direktören leder den dagliga verksamheten utifrån, av styrel- sen, utformade riktlinjer och instruktioner. Den verkställande direktören informerar styrelsen regelbundet om händelser som är av betydelse för koncernen, vilket bland annat innefattar verksamhetens utveckling samt koncernens resultat, ekono- miska ställning och likviditet. Styrelsen har beslutat att inrätta ett revisionsutskott och ett ersättningsutskott, se närmare beskrivning nedan. Enligt HANZAs bolagsordning ska styrelsen bestå av lägst fyra och högst tio ledamöter utan suppleanter. Ledamöterna väljs normalt årligen på årsstämman för tiden intill slutet av nästa årsstämma, men ytterligare styrelseledamöter kan väljas under året vid en extra bolagsstämma. Bolagsordningen innehåller inga bestämmelser som rör tillsättande och entledigande av styrelseledamöter. Vid årsstämman 2024 valdes Francesco Franzé, Per Holmberg, Helene Richmond och Taina Horgan till ordinarie styrelseledamöter i bolaget. Francesco Franzé valdes till styrelsens ordförande. För en närmare presentation av styrelsen och den verkstäl- lande direktören, inklusive information om innehav av aktier och andra värdepapper i bolaget samt väsentliga uppdrag utanför bolaget, se sidan 68-69. Enligt Koden ska styrelsen ha en storlek och sammansätt- ning som säkerställer dess förmåga att förvalta bolagets angelägenheter med integritet och effektivitet. En majoritet av styrelsens ledamöter ska vara oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Minst två av de ledamöter som är oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen ska också vara oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare. Därutöver får högst en styrelseledamot arbeta i bolagets ledning eller i ledningen av bolagets dotterbolag. Bolaget bedömer att styrelsens sammansättning uppfyller Kodens krav. Nedan redogörs för bolagets bedömning av styrelseledamöternas oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen samt större aktieägare. Ledamot Oberoende i förhållande till bolaget och dess ledning Oberoende i förhål- lande till bolagets röstmässigt största aktieägare Francesco Franzé Ja Ja Taina Horgan Ja Nej Per Holmberg Ja Ja Helene Richmond Ja Ja Mångfaldspolicy Valberedningen tillämpar regel 4.1 i Koden som mångfaldspolicy vid framtagande av förslag till styrelse. Valberedningen har tagit hänsyn till behovet av en väl fungerande styrelsesammansätt- ning avseende mångfald och bredd, när det gäller bland annat kön, nationalitet, ålder och branscherfarenhet. Styrelsen består för närvarande av två män och två kvinnor. Styrelsens arbetsformer Styrelsen följer en skriftlig arbetsordning som ses över årligen och fastställs på det konstituerande styrelsemötet som hålls i anslutning till årsstämman. Enligt styrelsens arbetsordning ansvarar styrelsen för bolagets organisation och förvaltningen av dess angelägenheter och ska fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och löpande hålla sig informerad om resultatutveckling, större engagemang, finansie- ringsförhållanden, likviditet och särskilda risker i bolaget. Enligt arbetsordningen ansvarar styrelsen också för att fastställa och följa upp bolagets strategi samt kortsiktiga och långsiktiga verksamhetsmål. Styrelsen ansvarar vidare för att bolagets finansiella rapporte- ring och annan informationsgivning till aktiemarknaden präglas av öppenhet samt är korrekt, relevant och tillförlitlig. Styrelsen ansvarar också för att bolaget har formaliserade rutiner och processer som säkerställer god intern kontroll och regelefterlev- nad. Styrelsen ska fullgöra sina uppgifter i enlighet med gällande lagstiftning och andra för bolaget tillämpliga regler. 66 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Styrelsen ansvarar för att utse och vid behov entlediga verk- ställande direktören. Styrelsen ska bevaka att verkställande direktören fullgör sina uppgifter i enlighet med styrelsens instruktioner samt årligen utvärdera verkställande direktörens arbetsinsats utifrån de kortsiktiga och långsiktiga mål som fastställts av styrelsen. Utöver det konstituerande sammanträdet ska styrelsen nor- malt sammanträda fyra till åtta gånger per år, vilka schemaläggs med utgångspunkt i årsplaneringen för styrelsens arbete. Till dessa sammanträden har under 2024 tillkommit sammanträ- den i samband med kvartalsbokslut, beslut om investeringar och beslut om nyemission. Styrelsen utvärderar, i enlighet med vad som fastställts i styrelsens arbetsordning, fortlöpande sitt arbete genom öppna diskussioner i styrelsen samt genom en årlig styrelseutvärdering. Resultatet av den årliga utvärderingen lämnas till revisionsutskott vars uppgift är att bereda och över- väga frågor som avser finansiell rapportering, Revisionsutskottet Styrelsen har inrättat ett revisionsutskott vars uppgift är att bereda och överväga frågor som avser finansiell rapportering, intern kontroll och riskhantering samt vid behov vara delaktiga i kontakterna med bolagets revisor i samband med revisionen av årsredovisning och revisorernas löpande granskning av bolaget under räkenskapsåret. Revisionsutskottet ska också biträda valberedningen i samband med revisorsval. Revisionsutskottet är ett beredande organ och har ingen självständig beslutande- rätt, såvida inte styrelsen uttryckligen har bemyndigat revisions- utskottet att fatta beslut i en specifik fråga. Revisionsutskottet består av Per Holmberg (ordförande), Francesco Franzé och Helene Richmond (ledamöter). Revisionsutskottets huvudsak- liga uppgifter är följande: övervakning och kvalitetssäkring av bolagets finansiella rapportering; fortlöpande träffa bolagets revisor för information och överväganden beträffande inriktningen, omfattningen av och innehållet i revisionsuppdraget och av årsredovisningen och koncernredovisningen, samt föra diskussion om samordning mellan extern och intern revision och synen på bolagets risker; granska och övervaka revisorns opartiskhet och självständig- het och fastställa riktlinjer för tillåten upphandling av övriga tjänster av bolagets revisor; utvärdera revisionsinsatsen och informera valberedningen om resultatet; biträda valberedningen vid upphandlingen av revisionen, förbereda val och arvodering av revisor samt lämna rekom- mendation till valberedningen i dessa frågor; med avseende på den finansiella rapporteringen övervaka effektiviteten i bolagets interna kontroll, internrevision och riskhantering; behandling av eventuella meningsskiljaktigheter mellan före- tagsledningen och revisorn; överväganden beträffande tillämpningen av nuvarande redo- visningsprinciper och införande av framtida redovisningsprin- ciper samt av andra krav på redovisningen som följer av lag, god redovisningssed, gällande noteringskontrakt eller andra tillämpliga regelverk. Ersättningsutskottet Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott vars uppgift är att bereda och överväga frågor som avser ersättning och andra anställningsvillkor för bolagsledningen, utvärdering av program för rörlig ersättning till bolagsledningen samt uppföljning och utvärdering av tillämpningen av de riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare som beslutas av årsstämman. Ersättningsutskottet är ett beredande organ och har ingen självständig beslutanderätt, såvida inte styrelsen uttryckligen har bemyndigat ersättningsutskottet att fatta beslut i en speci- fik fråga. Ersättningsutskottet består av Francesco Franzé (ordförande), Gerald Engström (ledamot) och Taina Horgan (ledamot). Ersättnings utskottets arbetsuppgifter ska främst vara att bereda och övervaka frågor om: beslut i frågor om ersättningsprinciper, ersättningar och andra anställningsvillkor för bolagsledningen; uppföljning och utvärdering av pågående och under året avslutade program för rörliga ersättningar för bolagsled- ningen; uppföljning och utvärdering av tillämpningen av de riktlinjer för ersättningar till ledande befattningshavare som årsstämman fat- tat beslut om samt ta fram förslag till riktlinjer för ersättningar till ledande befattningshavare inför årsstämman; samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Styrelse- och utskottsmötesnärvaro Styrelseledamot Styrelsen Revisions- utskottet Ersättnings- utskottet Francesco Franzé 13/13 8/9 3/3 Taina Horgan 6/6 – 2/2 Gerald Engström 7/7 – 1/1 Per Holmberg 13/13 9/9 – Helene Richmond 13/13 5/5 – Sofia Axelsson 7/7 4/4 – Större aktieägare Följande aktieägare hade per den 31 december 2024, med fram till avgivandet av denna årsredovisning kända förändringar, direkt, eller indirekt, ett aktieinnehav i HANZA som represente- rar minst en tiondel av röstetalet för samtliga aktier i bolaget: Aktieägare Andel av rösterna i HANZA, % Färna Invest AB 22,86 För ytterligare information om HANZAs aktie och ägarstruktur, se avsnittet Aktien och ägarstruktur på sid 55-56 i årsredo- visningen. Revisorer Revisorerna utses av årsstämman. Revisorerna granskar bolagets årsredovisning, koncernredovisning och räkenskaper samt styrelsens och den verkställande direktörens förvaltning. 67 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Resultatet av granskningen rapporteras till aktieägarna genom revisionsberättelsen vilken framläggs på årsstämman. Vid års- stämman 2024 valdes Ernst & Young AB (EY) till bolagets revisor för tiden intill utgången av den årsstämma som hålls 2025. EY har utsett den auktoriserade revisorn Linn Haslum Lindgren till huvudansvarig revisor. Den externa revisionen utförs enligt ISA (International Standards on Auditing). Intern kontroll Det övergripande syftet med den interna kontrollen är att i rimlig grad säkerställa att bolagets operativa strategier och mål följs upp och att ägarnas investering skyddas. Den interna kontrollen ska vidare säkerställa att den externa rapporteringen med rimlig säkerhet är tillförlitlig och upprättad i överens- stämmelse med god redovisningssed, att tillämpliga lagar och förordningar följs samt att de särskilda krav som gäller för note- rade bolag efterlevs. Det är styrelsen som har det övergripande ansvaret för den interna kontrollen. Aktiebolagslagen och årsredovisningslagen innehåller bestämmelser som innebär att information om de viktigaste inslagen i HANZAs system för intern kontroll och riskhantering ska framgå av HANZAs bolagsstyrningsrapport. Styrelsens ansvar för den interna kontrollen regleras även i Koden. Styrelsen ska bland annat tillse att HANZA har god intern kontroll och formaliserade rutiner som säkerställer att fastlagda principer för finansiell rapportering och intern kontroll efterlevs samt att det finns ändamålsenliga system för uppföljning och kontroll av bolagets verksamhet och de risker som bolaget och dess verksamhet är förknippad med. Styrelsen har, i syfte att upprätthålla en god intern kontroll, upprättat ett flertal styr dokument, såsom till exempel arbetsordning för styrelsen, vd-instruktion, instruktion för ekonomisk rapportering, finans- policy och informationspolicy. Styrelsen har dessutom etablerat ett revisionsutskott vars huvuduppgifter bland annat är att övervaka och kvalitetssäkra bolagets finansiella rapportering, fortlöpande träffa bolagets externa revisor, övervaka effektiviteten i bolagets interna kontroll vad avser den finansiella rapporteringen samt granska och övervaka revisorns opartiskhet och självständighet. Inom styrelsen har revisionsutskottet också huvudansvaret för att övervaka och hantera risker som kan påverka bolagets verk- samhet negativt. Den interna kontrollen och riskhanteringen kontrolleras och utvärderas löpande genom interna och externa kontroller och utvärderingar av bolagets styrdokument. Revisionsutskot- tet har i uppgift att övervaka effektiviteten i bolagets interna kontroll och riskhantering. Utvärdering av risker görs bland annat genom självutvärderingar av nyckelpersoner inom finansfunktionen. Identifierade risker och nyckelprocesser följs upp genom åtgärder och kontrollaktiviteter med utsedda ansvariga samt prövning om kontroller fungerar. I arbetet med intern kontroll använder sig bolaget av väletablerade kontroll- processer som bland annat består av bedömningar av bolagets övergripande kontrollmiljö, självutvärderingar, fastställande av kontrollaktiviteter, utbildningar och information om intern kontroll samt utvärderingar av kontrollåtgärdernas effektivitet. Återkoppling sker löpande till koncernledning, revisionsutskott och styrelse. Bolaget har inte inrättat någon särskild funktion för intern- revision. Styrelsen utvärderar årligen behovet av en sådan funktion och har bedömt att det löpande interna arbetet med intern kontroll som företrädesvis utförs av företagsledningen under revisionsutskottets översyn, utgör en tillräcklig gransk- ningsfunktion med hänsyn till bolagets verksamhet och storlek. Riskbedömningar HANZA arbetar fortlöpande och aktivt med riskanalys, riskbe- dömning och riskhantering för att säkerställa att de risker som bolaget är utsatt för hanteras på ett ändamålsenligt sätt inom de ramar som fastställts. I riskbedömningen beaktas exempel- vis kundberoende, produktion, avbrott och logistik, nyckelper- soner, konjunktur, material, reklamationsrisk, inkurans i lager, konkurrens, IT, ansvar, leverantörer, kreditexponering, finan- siella riskfaktorer och skatterisker. Identifierade risker följs upp genom beslutade kontrollaktiviteter med utsedda ansvariga. 68 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Styrelse Från vänster Per Holmberg Styrelseledamot sedan 2023. Ordförande i Revisionsutskottet. Vd i Adrian Michael Group (Schwiez). Tidi- gare arbetat i operativa, management och exekutiva roller inom Electroluxgruppen och Hexagon. Född: 1959 Utbildning: Civilekonom vid Handelshög- skolan i Stockholm. Andra uppdrag: Inga Aktieinnehav: 269 367 aktier. Oberoende i såväl bolaget och dess ledning som i förhållande till bolagets större aktieägare. Taina Horgan Styrelseledamot sedan 2024. Medlem i Ersättningsutskottet. Affärsutvecklingsdirektör i Systemair AB. Tidigare försäljningsdirektör på Fläkt- Group-koncernen. Haft flera ledande befattningar inom Systemair både lokalt och internationellt inom koncernen. Född: 1965 Utbildning: DIHM Business Bachelor. Andra uppdrag: Styrelseledamot i Bruks- hotellet Skinnskatteberg. Aktieinnehav: 430 aktier. Oberoende i förhållande till bolaget och dess ledning, men ej oberoende i förhål- lande till bolagets större aktieägare. Helene Richmond Styrelseledamot sedan 2017. Medlem i Revisionsutskottet. Tidigare CEO för CTC-gruppen inom NIBE-koncernen samt dessförinnan chef för olika internationella verksamheter i SKF-koncernen inom försäljning, marknad och strategi. Född: 1960 Utbildning: Civilingenjör i maskinteknik vid Lunds Tekniska Högskola. Andra uppdrag: Inga Aktieinnehav: 50 000 aktier. Oberoende i såväl bolaget och dess led- ning som i förhållande till bolagets större aktieägare. Francesco Franzé Ordförande i styrelsen sedan 2019, invald 2015. Ordförande iersättningsutskottet och ledamot av revisionsutskottet. Har tidigare arbetat som en del av koncernledningen i Husqvarna Group, som Senior VP Indu- strial Operations i Electrolux Group samt som platschef på flera tillverkande enheter i utlandet. Född: 1964 Utbildning: Civilingenjör (MSc) vid Kung- liga Tekniska Högskolan (KTH) i Stockholm. Andra uppdrag: Styrelseordförande i Adrian Michel Group AG, Panarea AB. Aktieinnehav: 3 625 000 aktier. Oberoende i såväl bolaget och dess led- ning som i förhållande till bolagets större aktieägare. REVISORER Registrerat revisionsbolag Ernst & Young AB Huvudansvarig revisor Linn Haslum Lindgren Auktoriserad revisor, Ernst & Young AB Född: 1977 Revisor i HANZA sedan 2023 Aktieinnehav: Inga aktier. Uppgift om aktieinnehav per 31 december 2024 med därefter kända transaktioner. 69 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Ledande befattningshavare Erik Stenfors Vd och koncernchef Anställd: 2008 Född: 1966 Utbildning: Civilingenjör med inriktning på teknisk fysik vid Kungliga Tekniska Högskolan (KTH) i Stockholm. Bakgrund: R&D Manager, Minec Systems AB, grundare/vd NOTE AB, grundare Wonderful Times Group AB, grundare och vd HANZA AB. Aktieinnehav: Totalt 633 000 aktier, privat och via helägt bolag, varav 6 650 aktier är investerade i samband med HANZAs aktiesparprogram 2023. Lars Åkerblom Chief Financial Officer (CFO) Executive Vice President Anställd: 2010 Född: 1965 Utbildning: Civilekonom vid Uppsala uni- versitet samt revisorsexamen från Fören- ingen Auktoriserade Revisorer (FAR). Bakgrund: Auktoriserad revisor och marknadsområdeschef KPMG, CFO på börsnoterade Pricer och Nocom (nuvarande IAR), CFO Scandinavian Biogas, Ekonomichef Sweco AB, CFO och vd på Wonderful Times Group AB. Aktieinnehav: 200 000 aktier. Av dessa avser 6 650 aktier investerade i HANZAs långsiktiga aktiesparprogram 2023. Andreas Nordin Chief Operating Officer (COO) Anställd: 2017 Född: 1970 Utbildning: Civilingenjör med inriktning på maskinteknik, vid Kungliga Tekniska Högskolan (KTH) i Stockholm. Bakgrund: Vd på Ericsson AB:s fabriker i Estland, Brasilien och Mexico. Aktieinnehav: 45 000 aktier. Av dessa avser 6 650 aktier investerade i HANZAs långsiktiga aktiesparprogram 2023. Diana Thorin Chief Human Resources Officer (CHRO) Anställd: 2018 Född: 1985 Utbildning: Personal- och arbetslivspro- grammet på Karlstads universitet. Bakgrund: Varierande roller inom kom- munal verksamhet, bland annat områ- deschef för kommunal hälso- och sjulvård och HR konsult. Olika HR-chefsuppdrag inom HANZA-koncernen. Aktieinnehav: 750 aktier. De aktierna är investerade i HANZAs långsiktiga akties- parprogram 2023. Ingår i ledningsgrupp fr.o.m 2025 Mattias Lindhe Chief Strategy Officer (CSO) Anställd: 2023 Född: 1966 Utbildning: Examen från Försvarshög- skolan samt MBA från Henley Business School (University of Reading) Storbri- tannien. Bakgrund: Global affärsområdeschef på Flex (Flextronics), Commercial Director på Luvata och vd och koncernchef på Orbit One. Aktieinnehav: 46 000 aktier. Ingår i ledningsgrupp fr.o.m 2025 Uppgift om aktieinnehav per 31 december 2024 med därefter kända transaktioner. 70 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Belopp i MSEK Not Jan–dec 2024 Jan–dec 2023 Nettoomsättning 5, 6 4 851 4 143 Råvaror och förnödenheter -2 722 -2 334 Förändring av lagervaror under tillverkning, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning -80 33 Övriga externa kostnader 7 -522 -484 Personalkostnader 8, 29 -1 142 -904 Av- och nedskrivningar 15, 28 -169 -120 Övriga rörelseintäkter och kostnader 9 57 10 Rörelseresultat (EBITA) 6, 10 273 344 Av- och nedskrivningar immateriella anläggningstillgångar 14 -34 -17 Rörelseresultat (EBIT) 239 327 Resultat från finansiella poster Finansiella intäkter och kostnader -114 -80 Finansiella poster – netto 10, 11 -114 -80 Resultat före skatt 125 247 Inkomstskatt 12 -14 -33 Årets resultat 111 214 Årets resultat är i sin helhet hänförligt till moderföretagets aktieägare Resultat per aktie, räknat på resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare under året Resultat per aktie före utspädning, SEK 13 2,55 5,36 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 13 2,54 5,31 Belopp i MSEK Not Jan–dec 2024 Jan–dec 2023 Årets resultat 111 214 Övrigt totalresultat Poster som inte ska återföras i resultaträkningen Omvärdering av ersättningar efter avslutad anställning 29 - -7 Skatt på poster som inte ska återföras i resultaträkningen - 2 Summa poster som inte ska återföras - -5 i resultaträkningen, netto efter skatt Poster som senare kan återföras i resultaträkningen Valutakursdifferenser vid omräkning av utländska dotterbolag 33 -4 Summa poster som senare kan återföras 33 -4 i resultaträkningen, netto efter skatt Övrigt totalresultat för året 33 -9 TOTALRESULTAT FÖR ÅRET 144 205 Summa totalresultat är i sin helhet hänförligt till moderföretagets aktieägare Koncernens resultaträkning Koncernens rapport över totalresultat 71 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Belopp i MSEK Not 2024-12-31 2023-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Goodwill 14 529 387 Övriga immateriella anläggningstillgångar 14 135 77 Byggnader och mark 15 418 345 Maskiner och inventarier 15 484 369 Nyttjanderättstillgångar 28 282 186 Övriga anläggningstillgångar 33 2 - Uppskjutna skattefordringar 16 37 23 Summa anläggningstillgångar 1 887 1 387 Omsättningstillgångar Varulager 18 1 137 936 Kundfordringar 19 213 175 Aktuella skattefordringar 25 5 Övriga fordringar 20 63 56 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 21 36 30 Likvida medel 276 340 Summa omsättningstillgångar 1 750 1 542 SUMMA TILLGÅNGAR 3 637 2 929 Belopp i MSEK Not 2024-12-31 2023-12-31 EGET KAPITAL 22 Eget kapital som kan hänföras till moderföretagets aktieägare Aktiekapital 4 4 Övrigt tillskjutet kapital 924 881 Reserver 109 76 Balanserat resultat inklusive årets resultat 443 384 Summa eget kapital 1 480 1 345 SKULDER Långfristiga skulder Ersättningar till anställda efter avslutad anställning 29 102 102 Uppskjutna skatteskulder 16 79 57 Skulder till kreditinstitut 23 601 326 Leasingskulder 23, 28 166 114 Summa långfristiga skulder 948 599 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 23 - 99 Skulder till kreditinstitut 23 161 86 Leasingskulder 23, 28 73 53 Övriga räntebärande skulder 23 6 11 Leverantörsskulder 590 450 Aktuella skatteskulder 32 21 Övriga skulder 24 158 120 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 189 145 Summa kortfristiga skulder 1 209 985 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 3 637 2 929 Koncernens balansräkning 72 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Övrigt tillskjutet Balanserat resultat Belopp i MSEK Not Aktiekapital kapital Reserver inklusive årets resultat Summa eget kapital Ingående balans per 1 januari 2023 4 610 80 204 898 Årets resultat – – – 214 214 Övrigt totalresultat Övrigt totalresultat före skatt – – -4 -7 -11 Skatt på poster i övrigt totalresultat – – – 2 2 Summa totalresultat 0 0 -4 209 205 Transaktioner med ägare Nyemission – 277 – – 277 Aktiesparprogram 2025 – 1 – – 1 Emissionskostnader – -7 – – -7 Utdelning – – – -29 -29 Summa tillskott från och värdeöverföringar till – 271 – -29 242 aktieägare, redovisade direkt i eget kapital Utgående balans per 31 december 2023 4 881 76 384 1 345 Ingående balans per 1 januari 2024 4 881 76 384 1 345 Årets resultat – – – 111 111 Övrigt totalresultat Övrigt totalresultat före skatt – – 33 – 33 Skatt på poster i övrigt totalresultat – – – – - Summa totalresultat 0 0 33 111 144 Transaktioner med ägare Nyemission – 40 – – 40 Aktiesparprogram 2025 – 4 – – 4 Emissionskostnader – -1 – – -1 Utdelning – - – -52 -52 Summa tillskott från och värdeöverföringar till – 43 – -52 -9 aktieägare, redovisade direkt i eget kapital Utgående balans per 31 december 2024 4 924 109 443 1 480 Aktiekapitalets utveckling samt lämnade utdelningar framgår av Not 22. Koncernens rapport över förändringar i eget kapital 73 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Belopp i MSEK Not 2024 2023 Belopp i MSEK Not 2024 2023 Kassaflöde från den löpande verksamheten Årets kassaflöde -75 199 Resultat efter finansiella poster 30 125 247 Likvida medel vid årets början 340 137 Av- och nedskrivningar 6 203 137 Kursdifferenser i likvida medel 11 4 Övriga ej likviditetspåverkande poster 30 -35 12 Likvida medel vid årets slut 276 340 Betalda inkomstskatter -50 -17 Kassaflöde från den löpande verksamheten före 243 379 förändring i rörelsekapitalet Kassaflöde från förändring av rörelsekapital Förändring av varulager 227 4 Förändring av kundfordringar 140 -23 Förändring av kortfristiga fordringar - -15 Förändring av leverantörsskulder -6 -39 Förändring av kortfristiga skulder -35 -29 Summa förändring av rörelsekapital 326 -102 Kassaflöde från den löpande verksamheten 569 277 Kassaflöde från investeringsverksamheten Rörelseförvärv 31 -367 -2 Tillgångsförvärv 31 - -49 Investeringar i immateriella anläggningstillgångar 14 -3 -3 Investeringar i materiella anläggningstillgångar 15, 30 -264 -246 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 2 5 Kassaflöde från investeringsverksamheten -632 -295 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Nyemission 22 39 270 Upptagna lån 23, 30 563 517 Amortering av lån 23, 30 -562 -541 Utdelning -52 -29 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -12 217 Koncernens rapport över kassaflöden 74 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Belopp i MSEK Not 2024 2023 Rörelsens intäkter 32 37 32 Övriga externa kostnader 7, 32 -22 -17 Personalkostnader 8 -15 -13 Summa rörelsens kostnader -37 -30 Rörelseresultat - 2 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 11, 33 - -1 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 11, 32 46 6 Räntekostnader och liknande resultatposter 11, 32 -56 -9 Summa resultat från finansiella poster -10 -4 Resultat efter finansiella poster -10 -2 Bokslutsdispositioner 34 45 8 Resultat före skatt 35 6 Skatt på årets resultat 12 -7 - Årets resultat 28 6 Moderbolagets resultaträkning Belopp i MSEK Not 2024 2023 Årets resultat 28 6 Övrigt totalresultat för året, netto efter skatt - - Summa totalresultat för året 28 6 Moderbolagets rapport över totalresultat 75 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Belopp i MSEK Not 2024-12-31 2023-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 33 759 377 Långfristiga fordringar hos koncernföretag 32 428 509 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 187 886 Summa anläggningstillgångar 1 187 886 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 251 9 Aktuella skattefordringar 2 - Förutbetalda kostnader upplupna intäkter 21 24 20 Summa kortfristiga fordringar 277 29 Likvida medel Kassa och bank 154 164 Summa likvida medel 154 164 Summa omsättningstillgångar 431 193 SUMMA TILLGÅNGAR 1 618 1 079 Belopp i MSEK Not 2024-12-31 2023-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 22 Bundet eget kapital Aktiekapital 4 4 Summa bundet eget kapital 4 4 Fritt eget kapital Överkursfond 667 674 Årets resultat 28 6 Summa fritt eget kapital 695 680 Summa eget kapital 699 684 Obeskattade reserver Periodiseringsfonder 34 2 2 Summa obeskattade reserver 2 2 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 23 504 216 Summa långfristiga skulder 504 216 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 23 135 54 Checkräkningskredit 23 - 99 Leverantörsskulder 7 3 Aktuella skatteskulder 7 1 Skulder till koncernföretag 235 - Övriga skulder 24 3 3 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 26 17 Summa kortfristiga skulder 413 177 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 1 618 1 079 Moderbolagets balansräkning 76 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Bundet eget kapital Fritt eget kapital Summa eget kapital Belopp i MSEK Aktiekapital Överkursfond Balanserat resultat inklusive årets resultat Ingående balans per 1 januari 2023 4 387 46 437 Totalresultat Årets resultat - - 6 6 Övrigt totalresultat - - - - Summa totalresultat - - 6 6 Transaktioner med aktieägare Nyemission - 277 - 277 Emissionskostnader - -7 -7 Vinstdisposition - 17 -17 - Utdelning - - -29 -29 Utgående balans per 31 december 2023 4 674 6 684 Ingående balans per 1 januari 2024 4 674 6 684 Totalresultat Årets resultat - - 28 28 Övrigt totalresultat - - - - Summa totalresultat - - 28 28 Transaktioner med aktieägare Nyemission - 40 - 40 Emissionskostnader - -1 - -1 Vinstdisposition - -46 46 - Utdelning - - -52 -52 Utgående balans per 31 december 2024 4 667 28 699 Aktiekapitalets utveckling framgår av Not 22. Moderbolagets förändringar i eget kapital 77 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Belopp i MSEK Not 2024 2023 Kassaflöde från den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -10 -2 Övriga ej likviditetspåverkande poster 30 - 1 Erhållna koncernbidrag 8 - Betald skatt -3 -1 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring i rörelsekapitalet -5 -2 Kassaflöde från förändring av rörelsekapital Förändring av kortfristiga fordringar -1 -27 Förändring av kortfristiga skulder 11 16 Summa förändring av rörelsekapital 10 -11 Kassaflöde från den löpande verksamheten 5 -13 Kassaflöde från investeringsverksamheten Förvärv av dotterföretag -382 - Aktieägartillskott till dotterföretag 33 - -11 Kassaflöde från investeringsverksamheten -382 -11 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Nyemission 22 39 270 Upptagna lån 23 500 399 Amorteringar 23 -234 -83 Utdelning -52 -29 Förändring av långfristiga koncernfordringar 114 -364 Förändring av långfristiga koncernskulder - -35 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 367 158 Årets kassaflöde -10 134 Likvida medel vid årets början 164 30 Likvida medel vid årets slut 154 164 Moderbolagets rapport över kassaflöden 78 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Noter NOT 1 Allmän information HANZA AB (moderföretaget), org nr 556748-8399, är ett publikt aktiebo- lag med säte i Stockholm, Sverige. Koncernen är en industriell aktör och affärspartner inom kontraktstillverkning som erbjuder sina kunder en kombination av rådgivning och skräddarsydda tillverkningslösningar inom mekanik och elektronik. Den 25 mars 2025 har denna koncernredovisning och årsredovisning godkänts av styrelsen för offentliggörande. Koncernens resultat- och balansräkning samt moderbolagets resultat- och balansräkning kom - mer läggas fram för godkännande på årsstämma den 13 maj 2025. Samtliga belopp redovisas i miljontals kronor (MSEK) om inte annat anges. Uppgifterna inom parentes avser föregående år. Belopp i MSEK om inget annat anges. NOT 2 Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper De väsentliga redovisningsprinciperna som tillämpas när denna kon- cernredovisning upprättats anges nedan. Dessa principer har tillämpats konsekvent för alla presenterade år, om inte annat anges. 2.1 Grund för rapporternas upprättande Koncernredovisningen för HANZA AB-koncernen har upprättats i enlig - het med IFRS Redovisningsstandarder (International Financial Reporting Standards utgivna av International Accounging Standard Board IASB) och tolkningsutlåtanden från IFRS Intepretations Committee (IFRS IC) sådana de antagits av EU, Rådet för hållbarhet- och finansiell rappor - tering, RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner samt Årsredovisningslagen. Antagandet om fortsatt drift har tillämpats. Koncernredovisningen har upprättats med tillämpning av anskaff - ningsvärden förutom vad beträffar finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen, se not 17. För att upprätta finansiella rapporter i överensstämmelse med IFRS krävs användning av en del viktiga uppskattningar för redovisnings- ändamål. Vidare krävs att ledningen gör vissa bedömningar vid tillämp - ningen av koncernens redovisningsprinciper, se not 4. 2.2 Ändringar i redovisningsprinciper Den 9 april 2024 fastställdes IFRS 18 och den börjar gälla 1/1 2027. IFRS 18 innehåller nya krav på utformning av resultaträkningen och generella krav på utformning av räkningar och noter samt nya krav på upplysningar om rörelsens kostnader och nyvalda nyckeltal. HANZA har inte börjat tillämpa denna standard och har ännu inte heller analyse - rat vilken effekt denna standard kommer att få. Inga andra IFRS eller IFRIC-tolkningar som börjar gälla den 1 januari 2025 eller senare väntas ha någon väsentlig inverkan på koncernen eller moderbolaget. 2.3 Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolaget tillämpar Årsredovisningslagen (ÅRL) och Rådet för håll- barhets- och finansiell rapportering, RFR 2 Redovisning för juridiska personer. De viktigaste skillnaderna mellan redovisningsprinciperna för koncernen och moderbolaget framgår nedan. Resultat- och balansräkning följer årsredovisningslagens uppställnings- form. Rapport över förändring av eget kapital följer också koncernens upp- ställningsform men innehåller de kolumner som anges i ÅRL. Vidare finns det skillnader i benämningar i ÅRL, jämfört med koncernredovisningen, främst avseende finansiella intäkter och kostnader och eget kapital. Andelar i dotterbolag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet inkluderas förvärvsrela - terade kostnader och eventuella tilläggsköpeskillingar. När det finns en indikation på att andelar i dotterbolag minskat i värde görs en beräkning av återvinningsvärdet. Är detta lägre än det redovisade värdet görs en ned - skrivning vilken redovisas i posten ”Resultat från andelar i koncernföretag”. Moderbolaget har tecknat borgensförbindelser till förmån för dot - terbolag. För dessa avtal tillämpar moderbolaget lättnadsregeln i RFR 2 p2, och redovisar därmed borgensförbindelsen som en eventualför - pliktelse. När företaget bedömer att det sannolikt kommer att krävas en betalning för att reglera ett åtagande, görs en avsättning. Under året implementerades en cashpool som flera av koncernbo - lagen har gått in i. Cashpoolen redovisas som att moderbolaget har kortfristiga fordringar eller skulder på deltagande dotterbolag. Moderbolaget redovisar såväl erhållna som lämnade koncernbidrag som bokslutsdisposition. 2.4 Koncernredovisning och rörelseförvärv Dotterföretag är alla företag över vilka koncernen har bestämmande inflytande. Koncernen kontrollerar ett företag när den har rätt och möjlighet att styra verksamheten och exponeras för rörlig avkastning från sitt innehav i företaget. Dotterföretag inkluderas i koncernredovis - ningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet överförs till koncernen och exkluderas ur koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet upphör. Förvärvsmetoden används för redovisning av koncernens rörelseför - värv. Köpeskillingen för förvärvet av ett dotterbolag utgörs av överförda likvida medel, verkligt värde på andra överlåtna tillgångar och skulder som koncernen ådrar sig till tidigare ägare av det förvärvade bolaget och de aktier som emitterats av koncernen. I köpeskillingen ingår även verkligt värde på alla tillgångar eller skulder som är en följd av en överenskom - melse om villkorad köpeskilling. Varje villkorad köpeskilling som ska överföras av koncernen redovisas till verkligt värde vid förvärvstidpunk - ten. Efterföljande ändringar av verkligt värde av en villkorad köpeskilling redovisas som en övrig rörelseintäkt eller övrig rörelsekostnad. Förvärvsrelaterade utgifter kostnadsförs när de uppstår. Identifierbara förvärvade tillgångar och övertagna skulder i ett rörelse - förvärv värderas inledningsvis till verkliga värden på förvärvsdagen. Good- will värderas initialt som det belopp varmed den totala köpeskillingen över- stiger verkligt värde på identifierbara förvärvade tillgångar och övertagna skulder. Om köpeskillingen är lägre än verkligt värde på det förvärvade bolagets nettotillgångar, redovisas skillnaden direkt i resultaträkningen. Koncerninterna transaktioner, balansposter, intäkter och kostna - der på transaktioner mellan koncernföretag elimineras. Vinster och förluster som resulterar från koncerninterna transaktioner och som är redovisade i tillgångar elimineras också. En konsekvent tillämpning av koncernens principer tillämpas av samtliga dotterbolag. 2.5 Omräkning av utländsk valuta Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Poster som ingår i de finansiella rapporterna för koncernens olika dotterbolag är värderade i respektive enhets funktionella valuta som i samtliga fall är dotterbolagets lokala valuta. I koncernredovisningen används svenska kronor (SEK), som är koncernens rapportvaluta och moderbolagets funktionella valuta. Resultat- och balansräkning för alla koncernföretag som har en annan funktionell valuta än rapportvalutan, omräknas till koncernens rapport - valuta. Balansräkningarna omräknas till balansdagens kurs. Resulta- träkningarna omräknas till genomsnittlig valutakurs (förutsatt att denna genomsnittliga kurs utgör en rimlig approximation av den ackumulerade effekten av de kurser som gäller på transaktionsdagen, annars omräknas intäkter och kostnader till transaktionsdagens kurs). Goodwill och juste - ringar av verkligt värde som uppkommer vid förvärv av en utlandsverk- samhet behandlas som tillgångar och skulder hos denna verksamhet och omräknas till balansdagens kurs. De omräkningsdifferenser som uppstår vid valutaomräkning redovisas i övrigt totalresultat. Valutakursvinster och -förluster som hänför sig till lån och likvida medel redovisas i resultaträkningen som finansiella intäkter eller kostnader. Alla övriga valutakursvinster och -förluster redovisas i rörelse resultatet. 79 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT 2.6 Andelar i intresseföretag Vid redovisning av andelar i intresseföretag tillämpas IAS 28 Innehav i intresseföretag och joint ventures. Bolag där koncernen har betydande inflytande, bolag där koncernen äger mellan 20 och 50 procent av röst - etalet, betraktas som intressebolag. Andelar i intresseföretag redovisas i enlighet med kapitalandelsmetoden, vilket innebär att HANZAs andel av företagens vinst/förlust redovisas som Resultat från innehav i intresse - företag i koncernens resultaträkning. 2.7 Segmentsrapportering HANZA tillämpar en klusterbaserad segmentsindelning som anses bäst spegla affärsmodellen, organisationen och det sätt på vilket styrelse och ledning följer upp och bedömer verksamheten. Se vidare not 6. 2.8 Intäkter När HANZA har ett bindande avtal med en kund identifieras presta - tionsåtagandena och transaktionspris enligt detta avtal. Transaktions- priset värderas till det verkliga värdet av vad som kommer att erhållas, och motsvarar de belopp som erhålls för sålda varor efter avdrag för rabatter, returer och mervärdesskatt. Koncernen redovisar en intäkt när prestationsåtagandet har uppfyllts. Vid försäljning av varor, vilka utgörs av komponenter, undersystem och färdigt sammansatta produkter, anses prestationsåtagandet uppfyllt vid leverans av varor till kunden, i enlighet med leveransvill - koren. Undantag från detta är i de fall ett avtal finns med kunden om buffertlager av färdiga komponenter eller produkter. I dessa fall anses prestationsåtagandet uppfyllt redan då komponenten eller produk - ten placeras i buffertlagret och därmed är tillgänglig för kunden. För djupare information om bedömningar som påverkar intäkternas storlek och intäktstidpunkten, se not 5 Intäkter. Vid försäljning av rådgivningstjänster redovisas intäkterna över tid förutsatt att HANZA har rätt till ersättning för utfört arbete även om ett projekt skulle avbrytas i förtid. Om sådan rätt inte finns redovisas intäk - ten när projektet har slutförts och rätten till ersättning har inträtt. 2.9 Aktuell och uppskjuten skatt Periodens skattekostnad omfattar aktuell och uppskjuten skatt. Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatteregler som gäller på balansdagen i det land där respektive bolag är verksamt. Uppskjuten skatt redovisas, enligt balansräkningsmetoden, på tem - porära skillnader som uppkommer mellan det skattemässiga värdet på tillgångar och skulder och deras redovisade värden i koncernredo - visningen. I de fall bolaget kan styra tidpunkten för realisering av de temporära skillnaderna och det inte bedöms sannolikt att det kommer att ske inom överskådlig framtid redovisas ingen uppskjuten skatt. Uppskjutna skattefordringar på underskottsavdrag redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga och kvittas när det finns legal kvittningsrätt. 2.10 Statliga bidrag Bidrag från staten redovisas till verkligt värde då det föreligger rimlig säkerhet att bidraget kommer att erhållas och företaget kommer upp - fylla de villkor som är förknippade med bidraget. Bidrag avsedda att täcka investeringar i materiella anläggningstillgångar eller immateriella tillgångar reducerar tillgångarnas anskaffningsvärden och därmed det avskrivningsbara beloppet. 2.11 Finansiella poster Finansiella intäkter och kostnader består av ränteintäkter på bank - medel och fordringar, räntekostnader på lån och leasingskulder samt valutakursdifferenser. Ränteintäkter och räntekostnader redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. 2.12 Immateriella tillgångar Goodwill uppstår vid rörelseförvärv och eventuella nedskrivningsbehov testas varje år eller oftare om indikationer finns på att nedskrivningsbe - hov finns. Se vidare 2.19 nedan. Kundrelationer har identifierats vid förvärv och utgör en immateriell tillgång. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden vilken har bedömts till 10 år. Kundrelationernas restvärden och nyttjan - deperiod prövas vid varje rapportperiods slut och justeras vid behov. Övriga immateriella tillgångar utgörs av programvarulicenser och balan - serade kostnader för att implementera programvara. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentliga restvärden. Avskrivningstiden för övriga immateriella tillgångar är 3 år. 2.13 Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffnings - värdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Tillkommande utgifter läggs till tillgångens redovisade värde eller redovisas som en separat tillgång, beroende på vilket som är lämpligt. Alla former av reparationer och underhåll redovisas som kostnader i resultaträkningen under den period de uppkommer. Pågående nyanläggningar avser pågående investeringar i anläggningstillgångar under uppförande. Kostnaderna ackumuleras löpande under byggtiden och skrivs inte av förrän projektet är slutfört och omklassificerats till relevant kategori. Varje del av en materiell anläggningstillgång med ett anskaffningsvärde som är betydande i förhållande till tillgångens sammanlagda anskaffningsvärde skrivs av separat. Inga avskrivningar görs på mark. Avskrivningar på övriga tillgångar, för att fördela deras anskaffningsvärde ner till det beräknande restvärdet över den beräk - nande nyttjande perioden, görs linjärt enligt följande: Byggnader . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .Se nedan Förbättringsutgifter på Kontraktsperioden, annans fastighet ................................................dock högst 20 år Maskiner och andra tekniska anläggningar ........................... 5–10 år Inventarier, verktyg och installationer .................................. 5–10 år Komponentavskrivnings tillämpas på byggnader där komponenternas bedömda nyttjandeperiod ligger till grund för avskrivningen. Följande huvudgrupper av komponenter har identifierats och ligger till grund för avskrivningen på byggnader: Byggnader . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .10-50 år Stomme: ......................................................................... 50 år Stomkompletteringar, innerväggar m.m.: ........................... 20–40 år Installationer, värme, el, VVS, ventilation m.m.: .................... 20–40 år Yttre ytskikt; fasader, yttertak m.m.: .................................. 20–30 år Inre ytskikt; maskinell utrustning m.m.: .............................. 10–15 år Tillgångarnas restvärden och nyttjandeperiod prövas vid varje rap - portperiods slut och justeras vid behov. 2.14 Leasing Leasade tillgångar redovisas, som nyttjanderättstillgångar och skul - derna enligt dessa avtal som leasingskulder i balansräkningen om inte tillgången har ett lågt värde eller om leasingperioden understiger 1 år. Vid leasingperiodens början värderas nyttjanderättstillgången och leasingskulden till det diskonterade nuvärdet av framtida leasingavgif - ter. Nyttjanderättstillgångar där äganderätten till det leasade objektet förväntas övergå till HANZA vid leaseperiodens slut, skrivs av enligt samma principer som andra materiella anläggningstillgångar, se 2.12 ovan. Nyttjanderättstillgångar där äganderätten till det leasade objektet inte förväntas övergå, skrivs av över kontraktsperioden. 2.15 Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. För tillverkade varor och pågå - ende arbete inkluderas direkta tillverkningskostnader samt en skälig andel av indirekta kostnader i anskaffningsvärdet. Värderingsmetoden Not 2 forts. 80 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT först in, först ut (FIFU) tillämpas. Varulagret redovisas netto, efter avdrag för bedömd inkuransrisk. 2.16 Finansiella instrument Finansiella instrument finns i flertalet balansposter och finns beskrivna under 2.16–2.18. 2.17 Klassificering Finansiella tillgångar och skulder klassificeras antingen som finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultat räkningen eller som tillgångar respektive skulder redovisade till upplupet anskaffningsvärde. Klassificeringen är beroende av för vilket syfte den finansiella tillgången eller skulden förvärvades. I årsredovisningen för 2024 har samtliga finansiella tillgångar redo visas i balansräkningen till upplupet anskaffningsvärde. Samtliga finansiella skulder redovisas i balansräkningen till upplupet anskaffningsvärde utom vissa övriga räntebärande skulder på balansdagen vilka 2024 utgjordes av reserver för tilläggsköpeskillingar för förvärven av HANZA Electronics Mönchen- gladbach GmbH. Omvärderingen av denna skuldpost redovisas under övriga rörelse intäkter och rörelsekostnader. 2.18 Kundfordringar Kundfordringar är finansiella instrument som består av belopp som ska betalas av kunder för sålda varor och tjänster där betalning förväntas inom ett år. Kundfordringar redovisas inledningsvis till verkligt värde vilket innebär att hänsyn ska tas till förväntade kreditförluster baserat på historiska erfarenheter. Då HANZAs kreditförluster historiskt varit mycket låga bedöms nominellt värde spegla det verkliga värdet. Kund - fordringar värderas därefter till belopp som väntas inflyta det vill säga minskat med eventuell reservering för värdeminskning. Vid bedömning av förväntade kreditförluster används framåtblickande faktorer avse - ende branschens och kundernas stabilitet. Se vidare not 19. Koncernens bolag har ingått avtal om avyttring och belåning av kundfakturor (factoring). I huvuddelen av avtalen avyttras kundford - ringarna och tas bort från balansräkningen då kontrollen övergår till köparen vid avyttringen. För dessa redovisas de garantier som lämnas som en eventualförpliktelse. Kundfordringar som har avyttrats men där betalning, på grund av timing, ännu inte har erhållits redovisas som fordran under övriga fordringar. I ett fåtal avtal kvarstår kontrollen hos koncernen. Kundfordringar redovisas då som tillgångar och de upp - tagna krediterna som kortfristiga skulder hos kreditinstitut. De belånade kundfordringarna redovisas då även under ställda säkerheter. Belånade kundfordringar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kas - saflöden från kundfordran har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört kontrollen till köpare. Kostnader för factoring redovisas som en finansiell kostnad. Se vidare not 19 och 23. 2.19 Upplåning Upplåning klassificeras som kortfristiga skulder om inte koncernen har en ovillkorlig rätt att skjuta upp betalning av skulden i åtminstone 12 månader efter rapportperiodens slut. 2.20 Nedskrivning Immateriella tillgångar som har en obestämbar nyttjandeperiod utgörs för HANZAs del enbart av goodwillposter. Dessa skrivs inte av utan prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbehov. En ned - skrivning görs med det belopp varmed tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde och görs närhelst indikation, om att det redovisade värdet inte är återvinningsbart, uppstår. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det finns i allt väsentligt oberoende kassaflöden vilket är på klusternivå. Se vidare not 14. Nedskrivningar av goodwill återförs inte. För icke-finansiella tillgångar andra än goodwill, görs en bedömning av nedskrivningsbehov när indikationer finns på att så kan vara fallet. En nedskrivning görs med det belopp varmed tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde vilket utgörs av det högre av verkligt värde reducerat för försäljningskostnad och nyttjandevärde. För tillgångar som tidigare har skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring av nedskrivningen bör göras. För finansiella tillgångar som redovisas till upplupet anskaffnings - värde (lånefordringar och kundfordringar) tillämpar koncernen den förenklade ansatsen för kreditreservering, det vill säga, reserven mot - svarar den förväntade förlusten över hela kundfordringens livslängd. Då HANZAs kreditförluster historiskt varit mycket låga bedöms nomi- nellt värde spegla det verkliga värdet. 2.21 Eget kapital Stamaktier klassificeras som eget kapital. Transaktionskostnader som direkt kan hänföras till emission av nya stamaktier eller optioner redo- visas i eget kapital som ett avdrag från emissionslikviden. Under föregående år infördes ett aktiesparprogram där ledande befattningshavare kan tilldelas aktier under år 2026. Detta redovisas som en aktierelaterad ersättning enligt IFRS 2, varvid en uppskattad kostnad redovisas i resultaträkningen direkt mot eget kapital. 2.22 Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när det finns en befintlig legal eller informell förpliktelse som följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt att en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Avsättningar görs med det belopp som är den bästa uppskattningen av vad som kommer att krävas för att reglera den befintliga förpliktelsen. När reglering förväntas ske efter mer än 12 månader, beräknas avsätt - ningen genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet. 2.23 Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls. Koncernföretagen har olika planer för ersättningar efter avslutad anställning, inklusive förmånsbestämda och avgiftsbestämda pensions - planer. Utmärkande för förmånsbestämda planer är att de anger ett belopp för den pensionsförmån en anställd erhåller efter pensionering, vanligen baserat på en eller flera faktorer såsom ålder, tjänstgöringstid och lön. HANZA har förmånsbestämda pensionsplaner i HANZA Assembly Remscheid GmbH i Tyskland samt i HANZA Mechanichs Årjäng AB genom försäkring hos PRI. Pensionsplanerna beskrivs ytterligare i not 29. För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar koncernen avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsförsäkringsplaner på obliga - torisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betal- ningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som personalkostnader när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång i den utsträckning som kontant återbetalning eller minskning av framtida betalningar kan komma koncernen till godo. Ersättningar vid uppsägning utgår när en anställds anställning sagts upp av koncernen före normal pensionstidpunkt eller då en anställd accepterar frivillig avgång i utbyte mot sådana ersättningar. Koncernen redovisar ersättningar vid uppsägning vid den tidigaste av följande tid - punkter: (a) när koncernen inte längre har möjlighet att återkalla erbju- dandet om ersättning; och (b) när företaget redovisar utgifter för en omstrukturering som är inom tillämpningsområdet för IAS 37 och som innebär utbetalning av avgångsvederlag. Förmåner som förfaller mer än 12 månader efter rapportperiodens slut diskonteras till nuvärde . 2.24 Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Denna innebär att resultatet efter finansnetto justeras för väsentliga transaktioner som inte medfört in eller utbetalningar under perioden samt för eventuella intäkter och kostnader som hänförs till investerings- eller finansierings - verksamhetens kassaflöden. Not 2 forts. 81 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT teringspolicy är att, i de fall det är möjligt, säkra 60 till 70 procent av förväntade kassa flöden i varje större valuta för de följande 12 måna - derna. Per den 31 december 2024 och 2023 förelåg endast obetydliga valutasäkringsåtgärder. Koncernen har ett antal innehav i utlandsverksamheter (EUR, CZK, PLN och CNY) vilkas nettotillgångar exponeras för valutarisker. Valuta exponering som uppstår från nettotillgångarna i koncernens utlandsverksamheter hanteras delvis genom upplåning i EUR där den största exponeringen finns. Någon säkring av nettotillgångar i dotter- bolag utöver upplåning i EUR görs inte. Om den svenska kronan hade försvagats med 5 procent i förhållande till EUR med alla andra variabler konstanta, skulle årets resultat per den 31 december 2024 ha påverkats med 1 MSEK (4) medan en lika stor försvagning i förhållande till PLN skulle påverkat resultatet marginellt i år (1 MSEK). En förstärkning eller försvagning av den svenska kronan i förhållande till CNY och CZK skulle endast ha haft marginell effekt på årets resultat per den 31 december 2024 liksom tidigare år. (ii) Ränterisk avseende kassaflöden och verkliga värden Då koncernen inte innehar några väsentliga räntebärande tillgångar är koncernens intäkter och kassaflöde från den löpande verksam - heten i allt väsentligt oberoende av förändringar i marknadsräntor. Koncernens ränterisk uppstår genom långfristig upplåning. Upplåning som görs med rörlig ränta utsätter koncernen för ränterisk avseende kassaflöde vilken delvis neutraliseras av kassamedel med rörlig ränta. Upplåning som görs med fast ränta utsätter koncernen för ränterisk avseende verkligt värde. Koncernen analyserar sin exponering för ränterisk dynamiskt. Olika scenarier simuleras, varvid refinansiering, omsättning av befintliga positioner, alternativ finansiering och säkring beaktas. Med dessa scenarier som utgångspunkt beräknar koncernen den inverkan på resultatet som en angiven ränteändring skulle ha. För varje simulering används samma ränteändring för alla valutor. Scena - rierna simuleras bara för de skulder som utgör de största räntebä- rande positionerna. Genomförda simuleringar utvisar att effekten på resultatet av en ändring av räntenivån med 1 procentenhet skulle vara en maximal ökning med 8 MSEK (4) respektive minskning med 8 MSEK (4). (b) Kreditrisk Kreditrisk hanteras på koncernnivå, med undantag för kreditrisk avseende utestående kundfordringar. Varje koncernföretag ansvarar för att, med stöd av koncernens centrala finansfunktion, följa upp och analysera kreditrisken för varje ny kund innan standardvillkor för betalning och leverans erbjuds. Kreditrisk uppstår genom likvida medel, derivatinstrument och tillgodohavanden hos banker och finans institut samt kreditexponeringar gentemot kunder, inklusive utestående fordringar och avtalade transaktioner. Endast banker och finansinstitut som av oberoende värderare fått lägst kreditrating ”A” accepteras. Om kunders kreditvärdighet bedöms av oberoende värderare, används dessa bedömningar. I de fall då ingen oberoende kreditbedömning finns, görs en riskbedömning av kundens kreditvärdighet där dennes finansiella ställning beaktas, liksom tidigare erfarenheter och andra fak - torer. Individuella risklimiter fastställs baserat på interna eller externa kreditbedömningar i enlighet med de gränser som satts av styrelsen. Användningen av kreditgränser följs upp regelbundet. Vid låg kredit - värdighet kan förskott från kunden begäras. Se not 19 för ytterligare upplysningar om kundfordringar. (c) Likviditetsrisk Kassaflödesprognoser upprättas av koncernens rörelsedrivande bolag och aggregeras av Koncernfinans. Koncernfinans följer noga rullande prognoser för koncernens likviditetsreserv för att säkerställa att koncer - nen har tillräckligt med kassamedel för att möta behovet i den löpande verksamheten samtidigt som koncernen bibehåller tillräckligt med utrymme på avtalade kreditfaciliteter som inte nyttjats (se not 23) så att koncernen inte bryter mot lånelimiter eller lånevillkor (där tillämpligt) på några av koncernens lånefaciliteter. Sådana prognoser beaktar kon - cernens planer för skuldsanering, uppfyllelse av lånevillkor, uppfyllelse av interna balansräkningsbaserade resultatmått och, om tillämpligt, externa tillsyns- eller legala krav – till exempel valutarestriktioner. Verksamheten har ett positivt kassaflöde. Under året har genererat kassaflöde främst använts för investeringar i maskiner, byggnader och förvärv av bolag, utdelning samt amortering av lån. Överskottslikviditet i koncernens rörelsedrivande företag, översti - gande den del som krävs för att hantera rörelsekapitalbehov, överförs till Koncernfinans. Överskottslikviditet används i första hand för att minska checkräkningskrediter. I andra hand placerar koncernfinans överskottslikviditet på räntebärande avräkningskonton, tidsbunden inlåning, penningmarknadsinstrument och omsättningsbara värdepap - per, beroende på vilket instrument som har lämplig löptid eller tillräcklig likviditet för att tillgodose utrymmet som bestäms av ovan nämnda prognoser. På balansdagen hade koncernen likvida medel på 276 MSEK (340) samt outnyttjade checkkrediter på 160 MSEK (12) för hantering av likviditetsrisken. Nedanstående tabeller analyserar koncernen och moderbola - gets icke derivata finansiella skulder uppdelade efter den tid som NOT 3 Finansiell riskhantering 3.1 Finansiella riskfaktorer Koncernen utsätts genom sin verksamhet för en mängd olika finansiella risker: marknadsrisk (valutarisk och ränterisk), kreditrisk och likviditets- risk. Koncernens övergripande riskhanteringspolicy fokuserar på oförutsägbarheten på de finansiella marknaderna och eftersträvar att minimera potentiella ogynnsamma effekter på koncernens finansiella resultat. Koncernen använder derivatinstrument för att säkra viss riskexponering. Riskhanteringen sköts av koncernledningen enligt policyer som fastställts av styrelsen. Koncernfinans identifierar, utvärderar och säkrar finansiella risker i nära samarbete med koncernens operativa enheter. Styrelsen upprättar skriftliga policyer såväl för den övergripande riskhanteringen som för specifika områden, såsom valutarisk, ränterisk, kreditrisk, användning av derivatinstrument och finansiella instrument som inte är derivat samt placering av överlikviditet. Koncernen tillämpar inte säkringsredovisning i de fall terminskontrakt används för att hantera finansiella risker. Nedan beskrivs koncernen bedömda riskexponering med åtföljande riskhantering. (a) Marknadsrisk (i) Valutarisk Koncernen verkar internationellt och utsätts för valutarisker som uppstår från olika valutaexponeringar, framför allt avseende euro (EUR), tjeckisk krona (CZK) polska zloty (PLN), USA dollar (USD) och kinesiska yuan (CNY). Valutarisk uppstår genom framtida affärstrans - aktioner, redovisade tillgångar och skulder samt nettoinvesteringar i utlandsverksamheter. I koncernen finns exponering i den externa upplåningen då denna delvis sker i annan valuta än den funktionella valutan. Omräkningsexponering i övriga finansiella fordringar och skulder bedöms som liten då dessa poster i allt väsentligt är nomine - rade i de enskilda koncernbolagens funktionella valutor. Styrelsen har infört en policy som kräver av koncernföretagen att dessa hanterar sin valutakursrisk mot sin funktionella valuta. Valutarisker uppstår när framtida affärstransaktioner eller redovisade tillgångar eller skulder uttrycks i en valuta som inte är enhetens funktionella valuta. Dessa valutarisker hanteras i första hand genom att samma valuta används för materialinköp som fakturering eller genom valutaklausuler mot kund eller materialleverantör. I de fall det finns en kvarvarande valuta- risk som inte kan hanteras enligt ovan, använder koncernföretagen terminskontrakt då exponeringen är väsentlig. Koncernens riskhan - 82 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT på balansdagen återstår fram till den avtalsenliga förfallodagen. De belopp som anges i tabellen är de avtalsenliga, odiskonterade kassa - flödena. Koncernen Mellan 6 Mellan Mellan 31 december Mindre än månader 1 och 2 och Mer än 2024 6 månader och 1 år 2 år 5 år 5 år Skulder till kreditinstitut 79 159 251 364 5 Leasingskulder 37 37 68 99 19 Övriga ränte- bärande skulder 6 - - - - Leverantörs skulder 675 - - - - Övriga kort- fristiga skulder 8 - - - - Summa 805 196 319 462 24 Koncernen Mellan 6 Mellan Mellan 31 december Mindre än månader 1 och 2 och Mer än 2023 6 månader och 1 år 2 år 5 år 5 år Skulder till kreditinstitut 34 55 73 303 8 Leasingskulder 28 25 41 59 23 Checkräknings- kredit - 99 - - - Övriga ränte- bärande skulder 11 - - - - Leverantörs skulder 450 - - - - Övriga kort- fristiga skulder 102 - - - - Summa 625 179 114 362 31 Moderbolaget Mellan 6 Mellan Mellan 31 december Mindre än månader 1 och 2 och Mer än 2024 6 månader och 1 år 2 år 5 år 5 år Skulder till kreditinstitut 68 141 221 287 - Övriga ränte- bärande skulder 7 - - - - Leverantörs- skulder 7 - - - - Skulder koncernbolag 235 - - - - Övriga kort- fristiga skulder 3 - - - - Summa 320 141 221 287 - Moderbolaget Mellan 6 31 december Mindre än månader Mellan Mellan Mer än 2023 6 månader och 1 år 1 och 2 år 2 och 5 år 5 år Skulder till kreditinstitut 27 28 59 195 - Leverantörs skulder 3 - - - - Summa 30 28 59 195 - 3.2 Hantering av kapital Koncernens mål avseende kapitalstrukturen är att trygga koncernens förmåga att fortsätta sin verksamhet, så att den kan fortsätta att gene - rera avkastning till aktieägarna och nytta för andra intressenter och att upprätthålla en optimal kapitalstruktur för att hålla kostnaderna för kapitalet nere. För att upprätthålla eller justera kapitalstrukturen, kan koncernen förändra den utdelning som betalas till aktieägarna, återbetala kapital till aktieägarna, utfärda nya aktier eller sälja tillgångar för att minska skulderna. På samma sätt som andra företag i branschen bedömer koncernen kapitalet på basis av nettoskuldsättningsgraden. Detta nyckeltal beräknas som nettoskuld dividerad med totalt eget kapital. Nettoskuld beräknas som total upplåning, leasingskuld samt avsättning för pen - sionsskulder med avdrag för likvida medel. Nettoskuldsättningsgraden per 31 december var som följer: 2024 2023 Upplåning (Not 23) 768 522 Leasingskuld (Not 23) 239 167 Avsättning för pensionsskulder (Not 29) 102 102 Avgår: likvida medel -276 -340 Avgår: leasingskulder för hyrda fastigheter och lokaler (Not 23) -133 -88 Nettoskuld 700 363 Totalt eget kapital 1480 1345 Nettoskuldsättningsgrad, % 47 27 Jämförelsetalen har ändrats då definitionen har ändrats så att leasings - kulder för hyrda fastigheter och lokaler inte räknas in i nettoskulden. Den räntebärande nettoskulder har under året minskat. Förändringen under året förklaras främst av genomförd nyemission och ett starkt kassaflöde. 3.3 Beräkning av verkligt värde Samtliga finansiella tillgångar redovisas i balansräkningen till upplupet Anskaffningsvärde. Samtliga finansiella skulder redovisas i balansräkningen till upplu - pet anskaffningsvärde utom övriga räntebärande skulder på balans- dagen vilken 2024 utgörs av reserver för tilläggsköpeskillingen för förvärvet av HANZA Electronics Mönchengladbach GmbH och HANZA Tech Solutions GmbH. Detta ska redovisas till verkligt värde i nivå 3. Tilläggsköpeskillingen baserades på HANZA Electronics Mönchen- gladbach GmbHs omsättning under 2022 och 2023, där uppskattning och beräkning baserat på framtida omsättningsutveckling gjordes under 2021 och en reserv avsattes med 21 MSEK, vilken redovisades i koncernens resultaträkning. Reserven löstes upp under 2022 med 10 MSEK vilket redovisades som övriga rörelseintäkter. Förändringen av skulden framgår av not 24. Under 2023 har en utbetalning om 2 MSEK gjorts, kvarvarande skuld har ökats med 1 MSEK vilket redovisades som övriga rörelsekostnader. den utgående skulden, 10 MSEK beräknas betalas ut under första halvåret 2024. Tilläggsköpeskillingen för HANZA Not 3 forts. 83 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT NOT 5 Intäkter Beskrivning av intäkter från kontrakt med kunder Intäkter från försäljning av varor Ett avtal som är bindande för både HANZA och kunden vad gäller kvantitet och pris sluts normalt när kunden lagt en order som bekräf - tats av HANZA. En order grundar sig i sin tur på någon typ av ramavtal men dessa är inte bindande vad gäller kvantiteter. HANZAs intäkter kommer främst från produktion av produkter som kan vara kompo - nenter, undersystem eller färdigt sammansatta produkter. Produkterna tillverkas enligt kundernas specifikation men HANZA är delaktigt i att skräddarsy tillverkningsprocessen. HANZAs prestationsåtagande är att producera och leverera ett specificerat antal av en produkt och anses fullgjort då kontrollen över produkten har övergått till kunden vilket vanligtvis är vid leverans. En order kan omfatta en eller flera produkter och kan därmed innehålla en eller flera prestationsåtaganden. Ett pre - stationsåtagande fullgörs nästan alltid vid en enda tidpunkt. Ett undantag från principen att prestationsåtagandet fullgörs vid leverans är vissa avtal där överenskommelse om buffertlager av en pro - dukt finns med kunden. I dessa fall anses prestationsåtagandet uppfyllt redan då komponenten eller produkten placeras i buffertlagret och NOT 4 Viktiga uppskattningar och bedömningar Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive förväntningar på fram - tida händelser som anses rimliga under rådande förhållanden. Viktiga uppskattningar och bedömningar för redovisningsändamål Koncernen gör uppskattningar och antaganden om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande räkenskapsår behandlas i huvuddrag nedan. (a) Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill Koncernen undersöker varje år om något nedskrivningsbehov föreligger för goodwill, i enlighet med den redovisningsprincip som beskrivs i not 2.20. Återvinningsvärdet för kassagenererande enheter har fastställts genom beräkning av nyttjandevärde. För dessa beräkningar måste vissa uppskattningar göras om bland annat framtida kassaflöden. Ytterligare information om uppskattningarna framgår av not 14. Koncernens good - will uppgick vid årets slut till 529 MSEK (387). Tech Solutions baseras på bolagets omsättning under 2022 och 2023, där uppskattning och beräkning gjordes under 2022 och en reserv om 2 MSEK avsattes vilket redovisades i koncernens resultat räkning. Under 2023 har en utbetalning om 1 MSEK gjorts. Kvarvarande 1 MSEK har betalats ut under första kvartalet 2024. Huvuddelen av koncernens upplåning består på balansdagen av ett färre antal lån i moderbolaget. Dessa löper till rörlig ränta. Koncernens övriga upplåning består av ett mindre antal kontrakt upptagna vid olika tillfällen och med olika löptider. Lånen löper i all väsentlighet med rörlig ränta. Mot denna bakgrund kan redovisade värden anses ge en god approximation av verkliga värden. Det verkliga värdet på kortfristig upplåning motsvarar dess redovisade värde, eftersom diskonterings- effekten inte är väsentlig. Kundfordringar, leverantörsskulder samt övriga kortfristiga fordringar och skulder har en kvarstående livslängd på mindre än ett år. Redovisat värde anses reflektera verkligt värde. (b) Värdering av Kundrelationer I genomförda förvärv under de senaste åren har immateriella tillgångar i form av kundrelationer identifierats. Kundrelationernas planenliga avskrivningstid är 10 år. Till grund för den initiala värderingen av kund - relationerna ligger en nuvärdesberäkning av framtida resultatbidrag från det förvärvade bolagets kunder. För att göra nuvärdesberäkningen och för att fastställa avskrivningstiden måste vissa uppskattningar göras om bland annat kundernas långsiktiga inköpsnivåer från HANZA. På balansdagen uppgick det bokförda värdet på kundrelationerna till 126 MSEK (71). (c) Värdering av underskottsavdrag Koncernen undersöker varje år om något nedskrivningsbehov föreligger för uppskjutna skattefordringar avseende skattemässiga underskotts - avdrag. Dessutom undersöker koncernen ifall det är tillämpligt att aktivera nya uppskjutna skattefordringar avseende årets skattemässiga underskottsavdrag eller tidigare underskottsavdrag för vilka sannolikhe - ten ökat att de ska kunna utnyttjas. Uppskjuten skattefordran redovisas endast för underskottsavdrag för vilka det är sannolikt att de kan nyttjas mot framtida skattepliktiga överskott och mot skattepliktiga temporära skillnader. HANZA har redovisat uppskjuten skattefordran för delar av de underskottsavdrag som finns i Finland, Tyskland, Tjeckien och Kina då det bedöms sannolikt att dessa underskottsavdrag kan nyttjas mot framtida överskott. Se vidare not 16. (d) Värdering av uppskjuten skatteskuld I Estland utgår ingen inkomstskatt på redovisat resultat. Skatt (för närvarande 20 procent) tas istället ut på bruttoutdelning när balanse - rade vinstmedel delas ut. HANZA kan styra tidpunkten för utdelning och bedömer att det inte är sannolikt att återföring kommer att ske inom överskådlig framtid varför ingen redovisning av uppskjuten skatteskuld görs. Denna bedömning omprövas årligen. På balansdagen uppgick utdelningsbara medel i de estniska bolagen till 362 MSEK (236). (e) Värdering av ersättningar efter avslutad anställning Redovisning av skuld och kostnader för förmånsbestämda pensioner baseras på aktuariella beräkningar som utgår från betydelsefulla anta - ganden om bland annat diskonteringsränta, framtida löneökningar, per- sonalomsättning samt återstående livslängd. Förändringar i dessa anta- ganden kan främst påverka den redovisade skulden som vid årsskiftet uppgick till 102 MSEK (102). Rörelseresultat och årets resultat påverkas i mindre grad av förändringar i antagandena då förändringar på grund Not 3 forts. av ändrade aktuariella antaganden redovisas i övrigt total resultat. För känslighetsanalys avseende de aktuariella antagandena, se not 29. (f) Redovisning av avyttrade kundfordringar En del av HANZAs finansiering är att kundfordringar avyttras till extern part. Då kontrollen i dessa fall övergått till den externa parten är dessa kundfordringar borttagna från balansräkningen. För mer information se not 19 Kundfordringar. (g) Tillgångsförvärv Förvärvet av 2 fastigheter i Töcksfors skedde genom förvärv av ett bolag. Detta klassades som ett tillgångsförvärv då syftet var att för- värva fastigheterna och bolaget saknar förvaltningsorganisation eller annan administration. Vid tillgångsförvärv redovisas ingen uppskjuten skatt hänförlig till fastighetsförvärvet. Skulle förvärvet klassats som ett rörelseförvärv skulle värdet på fastigheter i balansräkningen varit högre liksom den uppskjuten skatteskulden. 84 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT NOT 6 Segmentsinformation Verkställande direktören är koncernens högste verkställande besluts- fattare. Företagsledningen har fastställt rörelsesegmenten baserat på den information som behandlas av verkställande direktören och som används som underlag för att fördela resurser och utvärdera resultat. HANZA tillämpar en klusterbaserad segmentsindelning vilken bedöms bäst spegla affärsmodellen, organisationen och det sätt på vilket styrelse och ledning följer upp och bedömer verksamheten. Verk - ställande direktören bedömer verksamheten utifrån en klusterindelad organisation främst på resultatnivån EBITA. HANZA delar in verksamheten i så kallade tillverkningskluster och tillämpar en finansiell segmentsindelning som baseras på primära kundmarknader. Verksamheten bedrivs i sex kluster som redovisas uppdelad på följande rapporterbara segment: • Huvudmarknader – Tillverkningskluster som ligger inom eller i närheten av HANZAs primära geografiska kundmarknader, vilka i dag utgörs av Sverige, Finland, Norge och Tyskland. Därför omfattar segment Huvudmarknader idag HANZAs tillverkningskluster i Sverige, Finland och Tyskland. HANZAs verksamhet inom dessa områden kännetecknas av närhet till kundernas egna fabriker och ett nära samarbete med kundernas utvecklingsavdelningar. därmed är tillgänglig för kunden. På balansdagen uppgick försäljnings - värdet på buffertlager där prestationsåtagandet redan ansågs uppfyllt till 34 MSEK (47). Transaktionspriset värderas till det verkliga värdet av vad som kom - mer att erhållas, och motsvarar de belopp som erhålls för sålda varor efter avdrag för rabatter, returer och mervärdesskatt. Priserna är på varje order specificerade per produkt vilket utgör underlag för alloke - ring av transaktionspriset till prestationsåtaganden. Koncernen grundar sina bedömningar av returer på historiska utfall och beaktar då typ av kund, typ av transaktion och speciella omständigheter i varje enskilt fall. Kunderna har endast rätt att returnera produkter som inte uppfyller i förväg specificerade krav. Någon returrätt på grund av att kunden inte längre har bruk för produkten förekommer inte. Bedömningar av framtida rabatter görs individuellt grundat på avtal med respektive kund. HANZA har inga garantiåtaganden för sina produkter då dessa är tillverkade enligt kundens detaljerade specifikationer. Reklamationskrav kan dock uppstå vid brister i tillverkningsprocessen som ett led i olika garantiåtaganden. Orsaker kan vara till exempel maskinfel, operatörs - misstag eller komponentfel. Anspråk på ekonomisk kompensation följer normalt etablerad branschstandard. Därtill kan kunden vara berättigad till skadestånd. Det kan innebära betydande merkostnader för HANZA vilket kan påverka bolagets finansiella ställning och resultat negativt. På balansdagen fanns inga prestationsåtaganden som sträcker sig mer än ett år framåt i tiden. Intäkter från tjänster Ett avtal om tjänster inom produktutveckling och rådgivning utgör vanligtvis ett enda prestationsåtagande och transaktionspriset kan identifieras utifrån avtalet. Vanligtvis har HANZA rätt till ersättning för utfört arbete även om ett projekt skulle avbrytas i förtid. I dessa fall redovisas intäkterna över tid. I övriga fall redovisas intäkterna då tjäns - terna är levererade enligt avtalet och prestationsåtagandet därmed är uppfyllt. HANZAs tjänsteutbud är en viktig del i HANZAs totalerbjudande men intäkterna från dessa tjänster har endast utgjort en mindre del av koncernens försäljning. HANZA har därför valt att inte redovisa dessa separat i resultaträkningen. I not 6 segmentsinformation framgår net - toomsättningen för segmentet Affärsutveckling och Tjänster där såväl intern och extern försäljning av tjänster framgår. Avtalstillgångar och avtalsskulder på balansdagen Avtalstillgångarna uppgick på balansdagen till 34 MSEK (47). • Övriga marknader – Tillverkningskluster lokaliserade utanför HANZAs primära geografiska kundmarknader. I dag omfattas seg- mentet Övriga marknader av HANZAs tillverkningskluster i Baltikum, Centraleuropa och Kina. Verksamheten kännetecknas av ett högt arbetsinnehåll, omfattande komplex montering, samt närhet till viktiga slutkundsområden. • Affärsutveckling och tjänster – Intäkter och kostnader från tjänster som HANZA erbjuder inom rådgivnings- och utvecklingstjänster samt kostnader som inte fördelas till tillverkningsklustren, huvudsakligen relaterade till koncerngemensamma funktioner inom moderbolaget, samt koncernövergripande justeringar som inte allokeras till övriga segment. Intäkter Försäljning mellan segment sker på marknadsmässiga villkor. De intäk - ter från externa parter som rapporteras till koncernledningen värderas på samma sätt som i resultaträkningen. Not 5 forts. Koncernövergripande information Koncernens intäkter avser i allt väsentligt försäljning av varor. Ingen enskild kund svarar för 10 procent eller mer av koncernens intäkter. Betalningstiden i HANZAs avtal med kunder varierar från 30 till 120 dagar. Kundfordringarna säljs dock till stor del till extern part vilket gör att kredittiderna enligt kontrakten har liten påverkan på koncernens balansräkning. Inga finansieringsavtal finns där kunden har rätt att skjuta upp betalningen mot erläggande av ränta. Koncernen har inga bindande avtal om produktion som sträcker sig mer än ett år framåt i tiden. Fördelning av intäkter Intäkter fördelade per segment, geografisk marknad samt per tillverk - ningsteknologi framgår av not 6 Segmentsinformation. 85 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Not 6 forts. 2024 2023 Resultatinformation Huvud- Övriga Affärs- Huvud- Övriga Affärs- per segment marknader marknader utveckling Totalt marknader marknader utveckling Totalt Intäkter Segmentens intäkter 2 903 2 000 31 4 934 2 404 1 785 20 4 209 Avgår försäljning mellan segment -39 -27 -17 -83 -55 -8 -3 -66 Intäkter från externa kunder 2 864 1 973 14 4 851 2 349 1 777 17 4 143 Resultat EBITA 176 75 22 273 255 110 -21 344 Av-/nedskrivningar immateriella tillgångar -25 -9 - -34 -16 -1 - -17 Finansiella poster -52 -42 -20 -114 -45 -26 -9 -80 Resultat före skatt 99 24 2 125 194 83 -30 247 Inkomstskatt -1 -1 -12 -14 -33 -5 5 -33 Årets resultat 98 23 -10 111 161 78 -25 214 EBITA exklusive jämförelsestörande poster EBITA 176 75 22 273 255 110 -21 344 Justering jämförelsestörande poster, se nedan 46 15 -33 28 1 - 12 13 EBITA exklusive jämförelsestörande 222 90 -11 301 256 110 -9 357 poster Jämförelsestörande poster i rörelseresultatet Omvärdering förvärvslikvid - - 53 53 -1 - - -1 Transaktionskostnader - - -16 -16 - - -10 -10 Integrationskostnader -46 -15 -4 -65 - - -2 -2 Summa jämförelsestörande poster -46 -15 33 -28 -1 - -12 -13 Kassaflödesinformation – Ej likviditetspåverkande poster Avskrivningar -134 -58 -3 -195 -95 -40 -2 -137 Nedskrivningar anläggningstillgångar - -8 - -8 - - - - Övriga ej likviditetspåverkande poster -2 - -33 -35 11 -1 2 12 Nettoomsättning och anläggningstillgångar per geografisk marknad Nettoomsättning enl kundens geografiska placering Anläggningstillgångar 2) 2024 2023 2024 2023 Sverige 2 173 1 572 794 459 Finland 721 737 205 208 Estland 82 123 456 408 Tyskland 599 700 140 141 Polen 196 137 153 45 Tjeckien 79 85 78 74 Övriga EU 367 265 - - Norge 313 283 - - Övriga Europa 79 66 - - Nordamerika 126 65 - - Övriga världen 116 110 24 29 Summa 4 851 4 143 1 850 1 364 2) Exklusive uppskjutna skattefordringar 86 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Not 6 forts. NOT 7 Ersättningar till revisorerna Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokfö- ringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på företagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. Balansinformation och investeringar per segment Tillgångar Investeringar 1) Skulder 2024 2023 2024 2023 2024 2023 Huvudmarknader 2 245 1 723 191 141 1 296 1 002 Övriga marknader 1 502 1 133 75 155 787 628 Affärsutveckling och tjänster 773 597 1 3 957 478 Eliminering -883 -524 - - -883 -524 Totalt koncernen 3 637 2 929 267 299 2 157 1 584 1) Investeringar avser investeringar i materiella och immateriella anläggningstillgångar Intäkter från externa kunder fördelade per tillverkningsteknologi och segment 2024 2023 Huvud- Övriga Affärs- Huvud- Övriga Affärs- marknader marknader utveckling Totalt marknader marknader utveckling Totalt Mekanik 1 081 1 140 - 2 221 1 166 1 181 - 2 347 Elektronik 1 783 833 - 2 616 1 183 596 - 1 779 Affärsutveckling och tjänster - - 14 14 - - 17 17 Totalt koncernen 2 864 1 973 14 4 851 2 349 1 777 17 4 143 Koncernen Moderbolaget 2024 2023 2024 2023 EY Revisionsuppdrag 5 6 2 3 Revisionsverk- samhet utöver revisionsuppdrag 1 - 1 - Summa 6 6 3 3 Övriga revisions- bolag Revisionsuppdrag 2 2 - - Övriga konsult- tjänster 1 1 - - Summa 3 3 - - Totalt 9 9 3 3 Övriga revisionsbolag avser lokala revisionsföretag i Polen, Tjeckien, Tyskland och Kina. 87 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT NOT 8 Ersättningar till anställda m.m. Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader Löner (varav Summa löner och andra (varav Sociala pensions- och sociala Koncernen 2024 ersättningar tantiem) avgifter kostnader) kostnader Styrelseledamöter, verkstäl - lande direktörer och andra ledande befattningshavare 29 3 10 3 39 Övriga anställda 836 3 267 52 1 103 Koncernen totalt 865 6 277 55 1 142 Löner (varav Summa löner och andra (varav Sociala pensions- och sociala Koncernen 2023 ersättningar tantiem) avgifter kostnader) kostnader Styrelseledamöter, verkstäl - lande direktörer och andra ledande befattningshavare 28 4 10 3 38 Övriga anställda 660 9 206 38 866 Koncernen totalt 688 13 216 41 904 För ytterligare information om ersättning till ledande befattningshavare, se not 29 Ersättningar till anställda efter avslutad anställning, samt not 32 Transaktioner med närstående. Könsfördelning i koncernen (inkl dotterbolag) för styrelseledamöter och övriga ledande befattningshavare 2024 2023 Antal på Antal på balans- Varav balans- Varav Koncernen dagen kvinnor dagen kvinnor Styrelseledamöter moderföretaget 4 2 5 2 Verkställande direktör och övriga ledande befattningshavare 16 2 15 2 Koncernen totalt 20 4 20 4 Dotterbolagens styrelser består nästan uteslutande av personer som är anställda inom koncernen och även ingår i gruppen ledande befattningshavare på någon nivå. Dessa redovisas därför tillsammans varvid varje person bara räknas en gång. Medelantal anställda med geografisk fördelning per land 2024 2023 Medelantal Varav Medelantal Varav Moderbolaget anställda kvinnor anställda kvinnor Sverige 2 - 2 - Dotterbolag Sverige 734 316 436 166 Estland 762 280 739 284 Finland 210 27 197 25 Kina 80 46 70 39 Polen 376 260 120 101 Tjeckien 185 78 160 67 Tyskland 229 85 277 122 Summa dotterbolag 2 576 1 092 1 999 804 Koncernen totalt 2 578 1 092 2 001 804 Moderbolaget hade under året 2 manliga anställda (2) som båda ingår i kategorin ledande befattningshavare. Utbetalda löner och ersättningar till styrelse, vd och andra ledande befattningshavare uppgick under året till 10 MSEK (8), varav tantiem 2 MSEK (1). Pensionskostnader till styrelse, vd och andra ledande befattningsha - vare uppgick till 2 MSEK (1) och övriga sociala avgifter enligt avtal uppgick till 3 MSEK (3). Inga löner eller ersättningar har i moderbolaget utbetalats till kategorin övriga anställda. 88 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT NOT 9 Övriga rörelseintäkter och rörelsekostnader Övriga rörelseintäkter 2024 2023 Resultat vid avyttring av anläggningstillgångar 3 2 Omvärdering av förvärvslikvid 53 - Statligt stöd 5 7 Valutakursvinster 14 15 Övriga poster 14 3 Summa övriga rörelseintäkter 89 27 Övriga rörelsekostnader 2024 2023 Omvärdering av förvärvslikvid - -1 Valutakursförluster -19 -15 Övriga poster -13 -1 Summa övriga rörelsekostnader -32 -17 Summa övriga rörelseintäkter och 57 10 kostnader NOT 10 Valutakurseffekter Valutakursdifferenser i Koncernen Moderbolaget resultaträkningen 2024 2023 2024 2023 I rörelseresultatet -5 - 1 1 I finansiella poster netto 2 3 2 -4 Summa valutakurs- differenser -3 3 3 -3 NOT 11 Resultat från finansiella poster Koncernen Finansiella intäkter 2024 2023 Ränteintäkter 4 1 Valutakursvinster och förluster netto 2 3 Summa finansiella intäkter 6 4 Finansiella kostnader Räntekostnader -95 -66 Kostnad avyttrade kundfordringar -25 -18 Summa finansiella kostnader -120 -84 Summa finansiella poster - -114 -80 netto koncernen Moderbolaget Resultat från andelar i koncernföretag 2024 2023 Nedskrivningar av aktier i dotterföretag enligt not 33 0 -1 Summa resultat från andelar i koncernföretag 0 -1 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter 3 - Ränteintäkter från koncernföretag 41 6 Valutakursvinster och förluster netto 2 - Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 46 6 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader externa -52 -5 Räntekostnader till koncernföretag -4 - Valutakursvinster och förluster netto - -4 Räntekostnader och liknande resultatposter -56 -9 Summa finansiella poster - netto moderbolaget -10 -4 89 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT NOT 12 Inkomstskatt/Skatt på årets resultat NOT 13 Resultat per aktie Före utspädning Resultat per aktie före utspädning beräknas genom att det resultat som är hänförligt till moderbolagets aktieägare divideras med ett vägt genomsnittligt antal utestående stamaktier under perioden. Efter utspädning För beräkning av resultat per aktie efter utspädning justeras det vägda genomsnittliga antalet utestående stamaktier för utspädningseffekten av samtliga potentiella stamaktier. Ett teckningsoptionsprogram utgavs i maj 2020 hade utspädningseffekt under 2023. Det långsiktiga aktiespar - program som infördes under 2023 har haft utspädnings effekt från och med det tredje kvartalet 2023. För ytterligare information om optioner och aktiesparprogram se not 22. Skattekostnad i resultaträkningen Koncernen Moderbolaget Aktuell skatt: 2024 2023 2024 2023 Aktuell skatt på årets resultat -29 -30 -7 - Justeringar avseende tidigare år -1 - - - Summa aktuell skatt -30 -30 -7 - Uppskjuten skatt (se not 16) Uppkomst och återförande av temporära skillnader 16 -3 - - Summa uppskjuten skatt 16 -3 0 - Summa inkomstskatt -14 -33 -7 - Avstämning av skattekostnad mot resultat före skatt Inkomstskatten på resultatet skiljer sig från det teoretiska belopp som skulle ha framkommit vid användning av svensk skattesats, 20,6 procent för det konsoliderade resultatet före skatt enligt följande: Effektiv skattesats för koncernen är 11 procent (13). En del av koncernens verksamhet drivs i Estland där vinster beskattas först vid utdelning. Skattesatsen för de estniska delarna har därför satts till 0 procent vid beräkningen. Effektiv skattesats och skatteeffekt av avvikande skattesatser i utlandet varierar därmed beroende på hur stor del av resultatet före skatt som härrör från Estland samt från enheter där bolaget bedömt att ytterligare uppskjuten skattefordran inte kan bokföras på grund av osäkerhet om möjlighet att utnyttja förlusterna i framtiden (se även not 16). Effektiv skattesats för moderbolaget är 21 procent (1). Den låga skatte satsen föregående år berodde på väsentliga avdragsgilla emis - sionskostnader som inte ingick i resultat före skatt. Koncernen Moderbolaget 2024 2023 2024 2023 Resultat före skatt 125 247 35 6 Skatt enligt svensk skattesats -26 -51 -7 -1 Skatteeffekter av: Avvikande skattesatser i utlandet 15 14 - - Ej skattepliktiga intäkter 13 3 - 1 Ej avdragsgilla kostnader -9 -4 - - Skattemässiga underskott för vilka ingen uppskjuten skatte- fordran redovisats -6 7 - - Justering avseende tidigare år -1 -2 - - Skattekostnad -14 -33 -7 - Värden använda vid beräkning 2024 2023 Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, MSEK 111 214 Vägt genomsnittligt antal utestående stamaktier 43 640 057 39 987 799 Resultat per aktie före 2,55 5,36 utspädning, SEK Värden använda vid beräkning 2024 2023 Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, MSEK 111 214 Vägt genomsnittligt antal utestående stamaktier 43 640 057 39 987 799 Justering för beräknad utspädning optioner 156 250 347 689 Vägt genomsnittligt antal aktier 43 796 307 40 335 488 efter utspädning Beräknat resultat per aktie 2,54 5,31 efter utspädning, SEK 90 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT NOT 14 Immateriella tillgångar Övriga immateriella tillgångar består i huvudsak av aktiverade kostnader för programvarulicenser, såsom kostnader för utbildning och balanse - rade kostnader för att implementera programvara. Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill Som framgår av Not 6, Segmentsinformation bedömer verkställande direktören verksamhetens prestation utifrån en klusterindelad organi - sation varvid rapporterade segment utgörs av Huvudmarknader, Övriga marknader samt Affärsutveckling och tjänster. Goodwill övervakas av bolaget på rörelsesegmentsnivå. Det tyska dotterföretaget Tech Solutions GmbH ingår inte i kluster Tyskland utan redovisas under Affärsutveckling och tjänster. Följande tabell visar en sammanställning av goodwill fördelat på rörelsesegment samt de antaganden som använts vid nedskrivningsprövningen. I september gjordes en ned- skrivning av goodwill i Kina. Övriga Koncernen Kundrela- immateriella 2024 Goodwill tioner tillgångar Summa Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 387 140 20 547 Inköp - - 3 3 Omklassificering - - 3 3 Rörelseförvärv 142 76 - 218 Omräkningsdifferens 8 2 1 11 Utgående balans 537 218 27 782 Ackumulerade avskrivningar Ingående balans - -69 -12 -81 Årets avskrivningar - -22 -4 -26 Omräkningsdifferens -1 - -1 Utgående balans - -92 -16 -108 Ackumulerade ned- skrivningar Ingående balans - - -2 -2 Årets nedskrivning -8 - - -8 Utgående balans -8 - -2 -10 Utgående redovisat 529 126 9 664 värde Övriga Koncernen Kundrela- immateriella 2023 Goodwill tioner tillgångar Summa Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 388 140 17 545 Inköp - - 3 3 Omräkningsdifferens -1 - - -1 Utgående balans 387 140 20 547 Ackumulerade avskrivningar Ingående balans - -55 -10 -65 Årets avskrivningar - -14 -3 -17 Omräkningsdifferens - - 1 1 Utgående balans - -69 -12 -81 Ackumulerade ned- skrivningar Ingående balans - - -2 -2 Utgående balans - - -2 -2 Utgående redovisat 387 71 6 464 värde 91 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Not 14 forts. Återvinningsbart belopp för en kassagenererande enhet har fastställts baserat på beräkningar av nyttjande- värde. Dessa beräkningar utgår från uppskattade framtida kassaflöden före skatt baserade på finansiella bud- getar som godkänts av företagsledningen och som täcker en femårsperiod. Bolaget har bedömt att den årliga volymtillväxten för varje kassagenererande enhet över den femåriga prognosperioden är ett viktigt antagande. EBITA-marginalen samt försäljningsvolymen i respektive period är den huvudsakliga orsaken till utvecklingen av resultat och därmed kassaflöden. Den årliga volymtillväxten baseras på tidigare resultat och bolagets förvänt - ningar på marknadsutvecklingen. Den genomsnittliga tillväxttakten enligt dessa budgetar framgår i kolumnen Årlig volymtillväxt ovan. Kassaflöden bortom femårsperioden extrapoleras med hjälp av bedömd tillväxttakt som framgår i kolum - nen Långsiktig tillväxttakt. Den långsiktiga tillväxttakt som används, överensstämmer med de prognoser som finns i branschrapporter och överstiger inte den långfristiga tillväxttakten för tillverkningsindustrin där berörd kassagenererande enhet verkar. De framtida kassaflödena diskonteras med räntesatser framtagna specifikt för varje kassagenererande enhet. Använd diskonteringsränta anges ovan. Diskonteringsräntan anges före skatt och återspeglar specifika risker som gäller för de olika rörelsesegmenten. Nedskrivningstestet har inte resulterat i att något nedskrivningsbehov har identifierats. Känslighetsanalys I tabellen nedan redovisas vilka nedskrivningsbehov som skulle uppstått 2024 om den prognosticerade EBITA-marginal som användes vid beräkningen skulle sänkts med 25 procent respektive om den kapitalkost- nad som användes vid framtagandet av diskonteringsräntan skulle varit 3 procent högre. Analyserna har gjorts var för sig med det övriga antaganden intakta. I samtliga kluster utom Kina skulle inte en rimlig förändring av något av antagandena leda till att ett nedskriv - ningsbehov uppstod. I kluster Kina skrevs goodwill ned med 8 MSEK i kvartal 3. Efter detta är återvinningsvärdet lika stort som värdet på den goodwill som allokerats till klustret. Ett antagande om 25 procent lägre EBITA-marginal skulle leda till ett nedskrivningsbehov om -8 (0) MSEK. Ett antagande om 3 procentenheter högre kapitalkostnad skulle leda till ett nedskrivningsbehov om -8 MSEK (0). Nedskrivningsbehov uppstår då EBITA-marginalantagan - det sätts 1 (-) procent lägre än i det genomförda nedskrivningstestet eller om kapitalkostnadsantagandet sätts 0,1 procentenheter högre. Långsiktig Kluster Goodwill EBITA- Årlig volym- tillväxttakt Diskonterings- 2024 2024-12-31 marginal, % tillväxt, % (efter 5 år), % ränta, % Sverige 278 11 5 2 11 Finland 51 3 6 2 11 Tyskland 60 8 0 2 12 Baltikum 61 6 4 2 11 Centraleuropa 62 2 6 2 11 Kina 8 2 3 2 14 Affärsutveckling och tjänster 9 9 2 2 12 Summa 529 Långsiktig Kluster Goodwill EBITA- Årlig volym- tillväxttakt Diskonterings- 2023 2023-12-31 marginal, % tillväxt, % (efter 5 år), % ränta, % Sverige 183 12 5 2 12 Finland 49 5 5 2 12 Tyskland 58 7 2 2 11 Baltikum 57 6 5 2 12 Centraleuropa 17 4 1 2 13 Kina 14 3 18 2 14 Affärsutveckling och tjänster 9 5 12 2 12 Summa 387 2024 2023 25 % lägre 3 %-enheter 25 % lägre 3 %-enheter EBITA- högre kapital- EBITA- högre kapital- Kluster marginal kostnad marginal kostnad Sverige - - - - Finland - - -3 -7 Tyskland - - -5 - Baltikum - - - - Centraleuropa - - -36 -40 Kina -8 -8 - - Affärsutveckling och tjänster - - - -1 Summa -8 -8 -44 -47 92 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT NOT 15 Materiella anläggningstillgångar Förbätt- Maskiner ringsutgifter och andra Inventarier, Pågående Koncernen Byggnader på annans tekniska verktyg och nyanlägg- 2024-12-31 och mark fastighet anläggningar installationer ningar Totalt Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 332 14 746 65 89 1 246 Inköp 7 - 52 3 212 274 Rörelseförvärv 1 - 19 3 2 25 Försäljningar och utrangeringar - - -17 -1 - -18 Omklassificeringar 46 - 117 6 -195 -26 Omräkningsdifferens 10 - 15 1 3 29 Utgående balans 396 14 932 77 111 1 530 Ackumulerade avskrivningar Ingående balans -45 -5 -439 -40 - -529 Försäljningar och utrangeringar - - 15 1 - 16 Årets avskrivningar -12 -2 -74 -8 - -96 Omklassificeringar - - -1 0 - -1 Omräkningsdifferens -2 - -10 0 - -12 Utgående balans -59 -7 -509 -47 - -622 Ackumulerade nedskrivningar Ingående balans - - -3 - - -3 Årets nedskrivningar -4 - - - - -4 Återförda nedskrivningar - - 1 - - 1 Utgående balans -4 - -2 - - -6 Utgående redovisat 333 7 421 30 111 902 värde 93 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Not 15 forts. Förbätt- Maskiner ringsutgifter och andra Inventarier, Pågående Koncernen Byggnader på annans tekniska verktyg och nyanlägg- 2023-12-31 och mark fastighet anläggningar installationer ningar Totalt Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående balans 254 13 643 54 37 1 001 Inköp 8 1 44 4 189 246 Tillgångsförvärv 50 - - - - 50 Försäljningar och utrangeringar - - -2 -2 - -4 Omklassificeringar 22 - 64 9 -135 -40 Omräkningsdifferens -2 - -3 - -2 -7 Utgående balans 332 14 746 65 89 1 246 Ackumulerade avskrivningar Ingående balans -35 -2 -375 -35 - -447 Försäljningar och utrangeringar - - - 1 - 1 Årets avskrivningar -10 -3 -58 -6 - -77 Omklassificeringar - - -8 - - -8 Omräkningsdifferens - - 2 - - 2 Utgående balans -45 -5 -439 -40 - -529 Ackumulerade nedskrivningar Ingående balans - - -3 - - -3 Återförda nedskrivningar - - - - - - Utgående balans - - -3 - - -3 Utgående redovisat 287 9 304 25 89 714 värde I posten pågående nyanläggningar ligger pågående nyanläggnigar på både byggnader och maskiner och inventarier. Pågående nyanlägg - ningar avseende byggnader uppgick på balansdagen till 78 MSEK (49) och maskiner och tekniska anläggningar till 33 (40). Överföring av mate - riella anläggningstillgångar till leasingkontrakt har skett, vilket redovisas som omklassificering till nyttjanderättstillgångar (se not 28). Detta leder till att totala omklassificeringar inte är noll 0 i denna not. 94 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Inga kvittningar mellan uppskjutna skattefordringar och skatteskulder har gjorts de aktuella åren. NOT 16 Uppskjuten skatt Uppskjutna skattefordringar Uppskjutna skattefordringar redovisas för skattemässiga underskotts - avdrag i den utsträckning som det är sannolikt att de kan tillgodogö- ras genom framtida beskattningsbara vinster. Koncernen har totala förlustavdrag som uppgår till 188 MSEK (146). Av dessa har uppskjuten skattefordran redovisats för förluster uppgående till 104 MSEK (76) medan uppskjuten skattefordran inte redovisats för förluster uppgå - ende till 84 MSEK (70) då det inte bedömts sannolikt att de kan utnyttjas innan de förfaller. Skattevärdet för de ej redovisade förlusterna uppgår till 18 MSEK (14). De underskott för vilka uppskjuten skattefordran ej redovisats finns till övervägande del i Finland men även i Tjeckien och Kina. De finska underskotten förfaller efter 10 år från tidpunkten då de uppstod medan de tjeckiska och kinesiska förfaller efter 5 år. Koncernens underskott fördelade på förfallotidpunkt 2024-12-31 2023-12-31 Inom 1 år 28 7 Mellan 1 och 5 år 64 64 Efter mer än 5 år 42 51 Utan förfallotidpunkt 54 24 Totala skattemässiga underskott 188 146 Andra temporära skillnader avser främst avsättningar för ersättningar till anställda efter avslutad anställning i Tyskland. Uppskjutna skatteskulder Andra temporära skillnader avser främst svenska periodiseringsfonder. Uppskjuten skatt avseende obeskattat resultat i Estland I Estland utgår ingen inkomstskatt på redovisat resultat. Skatt om för närvarande 20 procent tas istället ut på bruttoutdelning när balanse - rade vinstmedel delas ut. HANZA kan styra tidpunkten för utdelning och bedömer att det inte är sannolikt att utdelning kommer att ske inom överskådlig framtid. Uppskjuten skatteskuld har därför inte redovisats för outdelade vinstmedel. På balansdagen uppgick utdelningsbara vinstmedel i de estniska bolagen till 362 MSEK (236) motsvarande en skatteskuld på 72 MSEK (47). Uppskjutna skattefordringar Uppskjutna skatteskulder Andra Andra Underskotts- temporära Anläggnings- temporära Uppskjutna 2024 avdrag skillnader Summa tillgångar skillnader Summa skatter netto Ingående balans 18 5 23 -33 -24 -57 -34 Rörelseförvärv - 4 4 -16 -12 -28 -24 Redovisat i resultaträkningen 7 2 9 2 5 7 16 Redovisat i övrigt totalresultat - - - - - - - Valutakursdifferenser 1 - 1 -1 - -1 - Utgående balans 26 11 37 -48 -31 -79 -42 Varav förväntas utnyttjas/förfaller - efter mer än 12 månader 15 8 23 -33 -25 -58 -35 - inom 12 månader 11 3 14 -15 -6 -21 -7 Uppskjutna skattefordringar Uppskjutna skatteskulder Andra Andra Underskotts- temporära Anläggnings- temporära Uppskjutna 2023 avdrag skillnader Summa tillgångar skillnader Summa skatter netto Ingående balans 14 3 17 -35 -14 -49 -32 Redovisat i resultaträkningen 4 2 6 2 -11 -9 -3 Redovisat i övrigt totalresultat - - 0 - 1 1 1 Utgående balans 18 5 23 -33 -24 -57 -34 Varav förväntas utnyttjas/förfaller - efter mer än 12 månader 12 1 13 -22 -19 -41 -28 - inom 12 månader 6 4 10 -11 -5 -16 -6 95 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT NOT 17 Finansiella instrument per kategori Nedan redovisas bokförda värden på koncernens finansiella instrument per kategori. Inga väsentliga avvikelser mellan bokfört värde och verkligt värde har identifierats. Se även not 3.3 Beräkning av verkligt värde. * Avser tilläggsköpeskilling vid förvärv av HANZA Electronics Mönchengladbach GmbH som värderades till verkligt värde via resultaträkningen i nivå 3. Se not 23 och not 33 för vidare information. Tillgångar Tillgångar redovisade till värderade till upplupet verkligt värde Koncernen anskaffnings- via resultat- 2024-12-31 värde räkningen Summa Kundfordringar 213 - 213 Övriga fordringar 53 - 53 Likvida medel 276 - 276 Summa 542 - 542 Skulder Skulder redovisade till värderade till upplupet verkligt värde anskaffnings- via resultat- värde räkningen Summa Skulder till kredit- institut 763 - 763 Leasingskulder 239 - 239 Övriga ränte bär- ande skulder - 6 6 Leverantörsskulder 675 - 675 Övriga skulder 55 - 55 Summa 1 732 6 1 738 Tillgångar Tillgångar redovisade till värderade till upplupet verkligt värde Koncernen anskaffnings- via resultat- 2023-12-31 värde räkningen Summa Kundfordringar 175 - 175 Övriga fordringar 43 - 43 Likvida medel 340 - 340 Summa 558 - 558 Skulder Skulder redovisade till värderade till upplupet verkligt värde anskaffnings- via resultat- värde räkningen Summa Skulder till kredit- institut 412 - 412 Leasingskulder 167 - 167 Checkräknings- kredit 99 - 99 Övriga ränte- bärande skulder 2 9* 11 Leverantörsskulder 450 - 450 Övriga skulder 102 - 102 Summa 1 232 9 1 241 96 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT NOT 20 Övriga fordringar Koncernen 2024-12-31 2023-12-31 Fordringar mervärdesskatt 14 13 Fordringar på leverantörer 6 5 Fordran sålda kundfordringar 33 37 Övriga fordringar 10 1 Koncernen totalt 63 56 NOT 19 Kundfordringar Koncernen 2024-12-31 2023-12-31 Kundfordringar 180 129 Reserveringar för osäkra fordringar -1 -1 Kundfordringar - netto 179 128 Kontraktsfordringar 34 47 Totala fordringar från avtal med 213 175 kunder Åldersanalys 2024-12-31 2023-12-31 Ej förfallet 135 91 Förfallet 1-30 dagar 35 24 Förfallet 31-60 dagar 2 3 Förfallet>60 dagar 7 10 Summa 179 128 En väsentlig del av koncernens kundfordringar avyttras till extern part. Då kontrollen i dessa fall övergått till den externa parten är dessa kundfordringar borttagna från balansräkningen. På balansdagen upp - gick värdet på sålda kundfordringar vilka ännu ej reglerats av kunderna till 583 MSEK (487). NOT 18 Varulager NOT 21 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen 2024-12-31 2023-12-31 Förutbetalda hyreskostnader 3 2 Förutbetalda leasingavgifter 5 1 Förutbetalda materialkostnader 14 2 Förutbetalda lånekostnader 3 9 Övriga förutbetalda kostnader 9 9 Förutbetalda anläggningstillgångar - 4 Övriga upplupna intäkter 2 3 Koncernen totalt 36 30 För moderbolaget uppgick förutbetalda kostnader och upplupna intäkter till 24 MSEK (20) och avsåg främst förutbetalda förvärvs- kostnader Leden. Koncernen 2024-12-31 2023-12-31 Råvaror och förnödenheter 840 692 Varor under tillverkning 181 170 Färdiga varor och handelsvaror 100 69 Varor på väg 16 5 Summa 1 137 936 Koncernen 2024-12-31 2023-12-31 Varulagervärde före reserv för inkurans- nedskrivning 1 186 963 Inkuransnedskrivning -49 -27 Varulager netto 1 137 936 Inkuransförändringar i resultatet uppgick under 2024 till 33 MSEK (-9). Värdet på lager värderat till nettoförsäljningsvärde var på balans- dagen 147 MSEK (98). 97 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Aktiekapitalet bestod på balansdagen av 43 659 340 aktier med kvot värdet 0,10 SEK. Aktierna har ett röstvärde på 1 röst/aktie. Alla aktier som emitterats av moderbolaget är till fullo betalda. Under året har utdelning utgått med 1,20 SEK (0,75) per aktie. Nyemission I januari genomfördes en riktad nyemission varvid 470 500 aktier emitterades. Aktiesparprogram Enligt beslut av årsstämman 2023 infördes under året ett aktiespar - program riktat till 13 ledande befattningshavare, där deltagarna kan tilldelas aktier under år 2026, förutsatt att deltagaren investerade i aktier i HANZA under kvartal två, 2023, samt att de finansiella målen för år 2025 uppfylls. Deltagandet i aktiesparprogrammet blev högt, deltagarna har investerat i 32 600 av maximalt 33 450 aktier. Maximalt kan deltagarna tilldelas 163 000 aktier. Övrigt tillskjutet kapital Övrigt tillskjutet kapital består i sin helhet av de tillskott som tillförts av ägarna samt överkurser som har betalats i samband med ny - emissioner. Intjänade vinstmedel och reserver Reserver Reserver i eget kapital utgörs i sin helhet av omräkningsreserver avseende utländsk valuta. Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat består av intjänade vinstmedel i moderbolaget och dess dotterbolag från tidigare år samt under året. NOT 22 Inbetalt eget kapital Antal Övrigt Utestående aktier, aktiekapital och utestående Aktie- tillskjutet övrigt tillskjutet kapital aktier kapital kapital Summa Per 31 december 2022 39 279 928 4 610 614 Nyemission 3 908 912 - 270 270 Aktiesparprogram - - 1 1 Per 31 december 2023 43 188 840 4 881 885 Nyemission 470 500 - 39 39 Aktiesparprogram - - 4 4 Per 31 december 2024 43 659 340 4 924 928 98 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT NOT 23 Upplåning Skulder Check- Övriga till kredit- räknings- Leasing- räntebärande Summa 2024 institut kredit skulder skulder upplåning Ingående balans 412 99 167 11 689 Amorteringar -353 -110 -100 -6 -569 Upptagna lån 530 - 125 - 655 Förvärv av företag 163 11 38 53 265 Kapitaliserad ränta - - 3 1 4 Omvärdering över resultaträkningen - - - -53 -53 Förändringar i befintliga leasingavtal - - -1 - -1 Omräkningsdifferens 10 - 6 - 16 Utgående balans 762 0 238 6 1 006 Varav - långfristiga 601 - 166 - 767 - kortfristiga 161 - 73 6 240 Räntekostnad inklusive finansiella kostnader för räntebärande skulder har en genomsnittlig ränta på 7 procent (8) per år. Koncernen I samband med förvärvet av Orbit One omförhandlades huvuddelen av koncernens kontrakt och refinansie - rades med ett färre antal större lån i moderbolaget från ett konsortium av tre banker, ett s k club deal. Dessa lån har en löptid på 5 år och löper med rörlig ränta. Koncernens övriga upplåning består av ett mindre antal kontrakt upptagna vid olika tidpunkter och med olika löptider som löper i all väsentlighet med rörlig ränta. Förändringar av upplåning under året framgår av tabellerna nedan. Skulder till kreditinstitut Koncernens upplåning från kreditinstitut är efter refinansieringen huvudsakligen upptagen i moderbolaget och är fördelad på lån i SEK och EUR. Upplåningen i övrigt består främst av fastighetslån i EUR, CZK och PLN. En sammanfattning av lånens fördelning på valuta, typ och förfallotidpunkter framgår av nedanstående tabell. Skulder Check- Övriga till kredit- räknings- Leasing- räntebärande Summa 2023 institut kredit skulder skulder upplåning Ingående balans 400 55 166 75 696 Amorteringar -357 -58 -64 -66 -545 Upptagna lån 366 100 74 1 541 Kapitaliserad ränta - - 2 - 2 Omvärdering över resultaträkningen - - - 1 1 Förändringar i befintliga leasingavtal - - -10 - -10 Omräkningsdifferens 3 2 -1 - 4 Utgående balans 412 99 167 11 689 Varav - långfristiga 326 - 114 - 440 - kortfristiga 86 99 53 11 249 Förfallotidpunkt Mellan 2024-12-31 Redovisat Mindre än 6 månader Mellan 1 Senare än Typ av upplåning Valutor värde 6 månader och 1 år och 5 år 5 år Banklån SEK, EUR, CNY, CZK, PLN 763 78 152 529 4 Summa 763 78 152 529 4 99 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Not 23 forts. Skulder avseende leasing Information avseende förfallotider med mera för leasingskulder återfinns i not 28. Checkräkningskredit Efter refinansieringen i samband med förvärvet av Orbit One ligger hela koncernens checkkredit i en koncern- gemensam cashpool i moderbolaget. Utnyttjad checkkredit uppgick på balansdagen till 0 MSEK (99). Den bevil - jade krediten uppgår till 160 MSEK (111). Övriga räntebärande skulder Under övriga räntebärande skulder redovisas förväntade tilläggsköpeskillingar avseende förvärv som beskrivs i nästa stycke. Dessa utgör finansiella skulder som värderas till verkligt värde via resultaträkningen i nivå 3. Förändringen av dessa skulder framgår av tabell nedan. Efter en uppdaterad bedömning under 2022 av tilläggsköpeskillingen för förvärvet av Beyers uppgick skulden vid årets början till 11 MSEK. Skulden för tilläggs - köpeskillingen avseende Budelmann uppgick vid årets början till 2 MSEK och den har utbetalats under året. Under året har skulden avseende Beyers höjts med 1 MSEK över resultaträkningen. Utbetalningar avseende båda förvärven skedde under 2023 med totalt 3 MSEK. Under 2024 skedde en utbetalning om 5 MSEK och återstående skuld, 6 MSEK, förväntas regleras under Q4 2025 samt Q4 2026 utan ytterligare resultatpåverkan. Förfallotidpunkt Mellan 2023-12-31 Redovisat Mindre än 6 månader Mellan 1 Senare än Typ av upplåning Valutor värde 6 månader och 1 år och 5 år 5 år Banklån SEK, EUR, CNY, CZK, PLN 411 33 52 319 7 Avbetalnings- kontrakt SEK, EUR 1 1 - - - Summa 412 34 52 319 7 Förändring av finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen i nivå 3 2024 2023 Ingående balans 11 13 Amorteringar -5 -3 Omvärdering via resultaträkningen - 1 Utgående skuld 6 11 Moderbolaget 2024 Skulder till kreditinstitut Check räknings- kredit Skulder till koncern- företag Övriga räntebärande skulder Summa upplåning Ingående balans 270 99 - - 369 Amorteringar -135 -99 - - -234 Upptagna lån 500 - - - 500 Övriga förändringar 3 - - - 3 Utgående balans 639 - - - 639 Varav - långfristiga 504 - - - 504 - kortfristiga 135 - - - 135 Moderbolaget 2023 Skulder till kreditinstitut Check räknings- kredit Skulder till koncern- företag Övriga räntebärande skulder Summa upplåning Ingående balans 52 - 34 1 87 Amorteringar -81 -1 - -1 -83 Upptagna lån 299 100 - - 399 Övriga förändringar - - -34 - -34 Utgående balans 270 99 0 0 369 Varav - långfristiga 216 - - - 216 - kortfristiga 54 99 - - 153 100 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT NOT 27 Eventualförpliktelser Koncernen 2024-12-31 2023-12-31 Utställda garantier 41 30 Summa 41 30 Moderbolaget 2024-12-31 2023-12-31 Borgensåtagande dotterföretag 29 38 Summa 29 38 Av koncernen utställda garantier och av moderbolaget gjorda borgens- åtagandena förväntas inte resultera i något utflöde av resurser. NOT 26 Ställda säkerheter Koncernen 2024-12-31 2023-12-31 För skulder till kreditinstitut och checkkrediter: Fastighetsinteckningar 226 219 Företagsinteckningar 124 120 Maskiner med äganderättsförbehåll 46 30 Aktier i dotterföretag 1 462 786 Summa 1 858 1 155 Moderbolaget 2024-12-31 2023-12-31 För skulder till kreditinstitut: Aktier i dotterföretag 652 139 Summa 652 139 NOT 24 Övriga skulder Koncernen 2024-12-31 2023-12-31 Skulder mervärdesskatt 19 18 Innehållna personalskatter 47 40 Förskott från kunder 76 57 Övriga kortfristiga skulder 16 5 Koncernen totalt 158 120 Övriga kortfristiga skulder utgörs till stor del av personalrelaterade skulder såsom löner och fastställda sociala avgifter som ska betalas följande månad. För moderbolaget uppgick övriga skulder till 3 MSEK (3) och avser främst skulder rörande mervärdesskatt. NOT 25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen 2024-12-31 2023-12-31 Upplupna löner 32 28 Upplupna semesterlöner 64 49 Upplupna sociala avgifter 22 17 Upplupna materialkostnader 27 21 Upplupna konsult- och revisionskostnader 18 14 Övriga upplupna kostnader och förut- betalda intäkter 26 16 Koncernen totalt 189 145 Moderbolagets upplupna kostnader och förutbetalda intäkter uppgick till 26 MSEK (17) och avser främst upplupna konsult- och revisionskost - nader. NOT 28 Leasingavtal Koncernen Koncernens hyr huvuddelen av de produktionslokaler, lagerlokaler samt kontor som används i verksamheten samt några produktionsmaskiner, truckar, viss IT-utrustning och ett antal bilar. Vidareuthyrning förekommer endast i undantagsfall och till margi - nella belopp. Maskiner och andra Inven- tekniska tarier, Nyttjanderätts- Byggnader anlägg- verktyg tillgångar 2024 och lokaler ningar och bilar Totalt Ingående balans 85 91 10 186 Förlängning och omvärdering av befintliga kontrakt 48 5 - 53 Inköp 1 23 10 34 Rörelseförvärv 33 13 5 51 Försäljningar och utrangeringar - -3 -1 -4 Årets avskrivningar -41 -23 -5 -69 Omklassificeringar - 24 - 24 Omräkningsdifferens 3 4 - 7 Utgående redovisat 129 134 19 282 värde 101 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Not 28 forts. Totala kostnader för leasing i koncernens resultaträkning 2024 2023 Leasingavgifter avseende avtal kortare än 1 år (Ingår i Övriga externa kostnader) -11 -3 Leasingavgifter avseende tillgångar av mindre värde (Ingår i Övriga externa kostnader) -4 -3 Årets avskrivningar av nyttjanderättstillgångar -69 -43 Årets räntekostnad avseende leasingskulder -10 -5 Totala kostnader för leasing i resultaträkningen -94 -54 Koncernen har inga leasingavtal med variabla leasingavgifter. 2024 2023 Nominella Diskonterade Nominella Diskonterade Leasingskulder, förfallotider belopp belopp belopp belopp Kortfristiga inom 1 år 74 73 53 53 Långfristiga 1 - 2 år 68 64 41 40 Långfristiga 2 - 5 år 99 87 59 54 Långfristiga senare än 5 år 19 15 23 20 Summa framtida leasingavgifter 260 239 176 167 Leasingskulder redovisas i balansräkningen till diskonterade nuvärden. I tabellen ovan redovisas även nominella belopp, det vill säga odiskonterade framtida kassaflöden . Maskiner och andra Inven- tekniska tarier, Nyttjanderätts- Byggnader anlägg- verktyg tillgångar 2023 och lokaler ningar och bilar Totalt Ingående balans 113 61 6 180 Förlängning och omvärdering av befintliga kontrakt 4 - - 4 Inköp 6 - 4 10 Försäljningar och utrangeringar -11 - - -11 Årets avskrivningar -27 -12 -4 -43 Omklassificeringar - 44 4 48 Omräkningsdifferens - -2 - -2 Utgående redovisat 85 91 10 186 värde Leasingskulder, årets förändring 2024 2023 Ingående balans 167 166 Förlängning och omvärdering av befintliga kontrakt -1 -10 Amorteringar -100 -64 Nya kontrakt 125 74 Förvärv av företag 38 - Kapitaliserad ränta 3 2 Omräkningsdifferens 6 -1 Utgående balans 238 167 102 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT NOT 29 Ersättningar till anställda efter avslutad anställning Koncernen Sverige I Sverige finns individuella avgiftsbestämda pensionsavtal, avtal enligt den avgiftsbestämda ITP 1-planen samt avtal enligt ITP 2-planen. ITP 2-planens förmånsbestämda pensionsåtaganden för ålders- och familjepension tryggas genom en försäkring i Alecta. Enligt ett utta - lande från Rådet för finansiell rapportering, UFR 10 Redovisning av pensionsplanen ITP 2 som finansieras genom försäkring i Alecta, är detta en förmånsbestämd plan som omfattar flera arbetsgivare. För räkenskapsåret 2024 har bolaget inte haft tillgång till information för att kunna redovisa sin proportionella andel av planens förpliktelser, förvaltningstillgångar och kostnader vilket medfört att planen inte varit möjlig att redovisa som en förmånsbestämd plan. Pensionsplanen ITP 2 som tryggas genom en försäkring i Alecta redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. Premien för den förmånsbestämda ålders- och familjepensionen är individuellt beräknad och är bland annat beroende av lön, tidigare intjänad pension och förväntad återstående tjänstgö - ringstid. Förväntade avgifter nästa rapportperiod för ITP 2-försäkringar som är tecknade i Alecta uppgår till 2 MSEK ( 2 MSEK betalt under 2024). Koncernens andelar av de sammanlagda avgifterna till planen är försumbara. Den kollektiva konsolideringsnivån utgörs av marknadsvär - det på Alectas tillgångar i procent av försäkringsåtagandena beräknade enligt Alectas försäkringstekniska metoder och antaganden, vilka inte överensstämmer med IAS 19. Den kollektiva konsolideringsnivån ska normalt tillåtas variera mellan 125 och 175 procent. Om Alectas kollektiva konsolideringsnivå understiger 125 procent eller överstiger 175 procent ska åtgärder vidtas i syfte att skapa förutsättningar för att konsolideringsnivån återgår till normalintervallet. Vid låg konsolidering kan en åtgärd vara att höja det avtalade priset för nyteckning och utök - ning av befintliga förmåner. Vid hög konsolidering kan en åtgärd vara att införa premiereduktioner. Vid utgången av 2024 uppgick Alectas över - skott i form av den kollektiva konsolideringsnivån till 162 procent (158). I ett svenskt dotterbolag finns en PRI-plan som omfattar 30 personer (30) varav 4 (5) är aktiva i företaget. Denna redovisas som en förmåns - bestämd plan. Vid årets slut uppgick avsättningen för förmånsbestämda pensioner i Sverige till 12 MSEK (11). Tyskland I det tyska dotterbolaget HANZA Assembly Remscheid GmbH finns en förmånsbestämd pensionsplan som omfattar 276 personer (287) varav 114 (125) är aktiva i företaget och resterande är fribrevshavare och pensionärer. Planen, som förvaltas av en extern förvaltare, omfattar huvuddelen av de anställda men inte personer som anställts 2018 eller senare. Vid årets slut uppgick fonderingsgraden för planen till 33 procent (29). 2024 2023 Totala pensionskostnader i resultaträkningen Tyskland Övriga Totalt Tyskland Övriga Totalt Pensionskostnader för avgiftsbestämda planer - 53 53 1 37 38 Pensionskostnader för förmånsbestämda planer 2 - 2 2 1 3 Summa pensionskostnader 2 53 55 3 38 41 FÖRMÅNSBESTÄMDA PENSIONER 2024 2023 Redovisning i balansräkningen Tyskland Sverige Totalt Tyskland Sverige Totalt Förmånsbestämda förpliktelser, fonderade planer 135 - 135 131 - 131 Förmånsbestämda förpliktelser, ofonderade planer - 12 12 - 11 11 Förvaltningstillgångarnas verkliga värde -45 - -45 -40 - -40 Avsättningar till pensioner 90 12 102 91 11 102 103 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Övriga länder I övriga länder där HANZA är verksamt finns avgiftsbestämda pen - sionsplaner som i vissa fall omfattar alla anställda och i andra fall vissa grupper av anställda. Förvaltningstillgångar Förvaltningstillgångarna är i sin helhet placerade i en tysk investerings - fond för pensionstillgångar där tillgångarna är marknadsvärderade. Aktuariella antaganden och känslighetsanalys Vid värdering av de förmånsbestämda pensionsplanerna används ett antal aktuariella antaganden. De viktigaste av dessa antaganden framgår nedan. I de fall en känslighetsanalys redovisas, förutsätts övriga antaganden vara oförändrade. Diskonteringsränta Vid beräkning av den tyska pensionsskulden har en diskonteringsränta om 3,6 procent (3,5) använts. Denna baseras på AA-klassificerade före - tagsobligationer med löptider motsvarande pensionsförpliktelserna. Om den använda diskonteringsräntan varit 0,5 procentenheter högre skulle skulden varit 3 MSEK (3) lägre och om den varit 0,5 procent - enheter lägre skulle skulden varit 4 MSEK (4) högre. I Sverige har en diskonteringsränta om 3,6 procent (3,3) använts. Om den använda diskonteringsräntan varit 0,5 % högre skulle skulden ha varit 1 MSEK lägre och om den varit 0,5 procentenheter lägre skulle skulden varit 1 MSEK högre. Demografiska antaganden Vid beräkningen av den tyska pensionsplanen har tabellen Heubeck 2018 G använts. En ökning av den förväntade livslängden med ett år skulle kunna öka skulden med 1 MSEK (1). Moderbolaget I moderbolaget finns 2 anställda (2) som omfattas av individuella avgifts - bestämda pensionsavtal. Not 29 forts. 2024 2023 Nuvärde av Nuvärde av förmåns- förmåns- bestämda Förvaltnings- bestämda Förvaltnings- Förändringen i förmånsbestämda pensions- tillgångarnas pensions- tillgångarnas pensionsförpliktelser planer verkliga värde Netto planer verkliga värde Netto Ingående balans 142 -40 102 139 -37 102 Poster i resultaträkningen: Kostnad för tjänstgöring innevarande period 2 - 2 3 - 3 Räntekostnader 4 -1 3 5 -1 4 6 -1 5 8 -1 7 Omvärderingar i övrigt totalresultat: Aktuariella vinster/förluster (-/+) från förändringar i demografiska antaganden 3 - 3 2 - 2 Aktuariella vinster/förluster (-/+) från förändringar i finansiella antaganden -1 - -1 5 - 5 Faktisk avkastning på förvaltningstillgångar -1 -1 - 0 2 -1 1 7 0 7 Övriga förändringar: Avgifter inbetalda från arbetsgivaren -9 -1 -10 -12 -2 -14 Omräkningsdifferenser 6 -2 4 - 0 Utgående balans 147 -45 102 142 -40 102 104 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT NOT 30 Kassaflödesanalys Koncernen Övriga ej likviditetspåverkande poster 2024 2023 Resultat vid avyttringar av anläggningstillgångar -3 -2 Omvärdering förvärvslikvid -53 1 Kostnad aktiesparprogram 4 2 Orealiserade kursdifferenser -5 1 Oreglerade förvärvskostnader 16 10 Övrigt 6 - Totalt -35 12 Under året utbetalda räntor uppgår till 95 MSEK (64). Kassaflöde från investeringar i materiella tillgångar 2024 2023 Investeringar i materiella tillgångar -274 -246 Leverantörsskulder avs pågående nybyggnation 10 - Kassaflöde -264 -246 Kassaflöde från upptagna lån 2024 2023 Upptagna lån enligt Not 23 655 541 Nya leasingavtal utan kassaflöde -125 -74 Investering överförd till leasingkontrakt 33 50 Kassaflöde 563 517 Kassaflöde vid amortering 2024 2023 Amorteringar enligt Not 23 -569 -545 Övrigt 7 4 Kassaflöde -562 -541 Moderbolaget Under året erhållna räntor uppgår till 46 MSEK (6). Under året utbetalda räntor uppgår till -56 MSEK (-9). NOT 31 Tillgångs- och rörelseförvärv Förvärv under året Den 4 januari 2024 förvärvades samtliga aktier i Orbit One AB. Före - taget erbjuder tillverkning av elektronik i Sverige och Polen och hade vid förvärvet ca 620 medarbetare. Transaktions-kostnaderna uppgick till cirka 10 MSEK vilket belastade övriga externa kostnader i Q4 2023. Köpeskillingen beräknades till 425 MSEK baserat på bolagets balans - räkning per 30 november 2023 och initialt bedömd tilläggsköpeskilling. 367 MSEK erlades vid tillträdet och 5 MSEK under andra kvartalet 2024. Dessutom fanns en tilläggsköpeskilling kopplad till en vid förvärvet bedömd resultatförbättring 2024 jämfört med 2023, vilken maximalt kunde uppgå till 116 MSEK. Tilläggsköpeskillingen bedömdes i förvärv - sanalysen till 61 MSEK vilket diskonteras till 58 MSEK. Under 2024 har den bedömda kvarvarande köpeskillingen successivt sänkts och i Q3 bedömdes den till noll. Upplösningen, bokförd som övrig rörelseintäkt, justerad för diskontering uppgår till 53 MSEK. Under året har tilläggsköpeskillingar om totalt 5 MSEK utbetalats avseende förvärvet av Beyers (nuvarande HANZA Electronics Mönchengladbach GmbH). Övriga förvärv I december tecknade HANZA avtal om att förvärva Leden Group, ett ledande finskt bolag inom avancerad mekaniktillverkning. HANZA tillträdde bolaget den 3 mars 2025. Köpeskilling vid tillträdet uppgick till 426 MSEK och bestod av likvida medel 230 MSEK, 2 300 000 aktier värderade till 186 MSEK och optioner värderade till 10 MSEK. Avtalet innehåller en ytterligare köpeskilling som maximalt kan uppgå till 15 MEUR. Arbetet med att ta fram en förvärvsanalys har påbörjats men givet att förvärvet har skett i mars 2025 är första redovisningen av rörel - seförvärvet ofullständig per den tidpunkt när de finansiella rapporterna godkänns för utfärdande. Det beror på att inget fullständigt periodbok - slut ännu upprättats i Leden-koncernen och det är därmed inte möjligt att bestämma summan av nettotillgångarna eller koncernmässiga över - värden. Leden-koncernen hade en omsättning 2024 på ca 1,1 miljarder med en justerad EBITA på ca 7 %. Köpeskilling, MSEK Likvida medel erlagda vid tillträdet 372 Initialt bedömd tilläggsköpeskilling 53 Summa beräknad köpeskilling 425 Redovisade belopp på identifierbara förvärvade tillgångar och övertagna skulder Likvida medel 10 Immateriella anläggningstillgångar 76 Materiella anläggningstillgångar 25 Nyttjanderättstillgångar 51 Övriga anläggningstillgångar 5 Varulager 403 Kundfordringar och andra fordringar 185 Uppskjuten skattefordran -28 Skulder till kreditinstitut -180 Leasingskulder -38 Leverantörsskulder och andra skulder -219 Summa identifierade nettotillgångar 290 Goodwill 135 Summa tillförda nettotillgångar 425 Kassaflödeseffekt av förvärvet Likvida medel erlagda vid tillträdet -367 Erlagd köpeskilling i Q2 2024 -5 Likvida medel i bolaget 10 Kassaflödeseffekt av förvärven -362 105 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT I övrigt har det inte förelegat några transaktioner mellan HANZA-koncernen och närstående parter, utöver ovan nämnda teckning av optioner, som väsentligt påverkat koncernens ställning och resultat, utöver aktie- utdelningen och sedvanliga utbetalningar av styrelsearvoden till styrelsen och löner till bolagets ledning. Ersättning till ledande befattningshavare Fullständiga riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare framgår av förvaltningsberättelsen sida 62. Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Ersättning för arbete i revisionsutskottet och ersättningsutskottet utgår också. Ersättning till verkställande direktören och andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, rörlig ersättning, pension och förmån av tjänstebil. Med andra ledande befattningshavare avses de personer som tillsammans med verkställande direktören utgjort koncernledningen. Ledande befattningshavare uppgick i moderbolaget till 2 personer (2) 2024. Koncernens ledande befattningshavare har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Pensionskostnad avser den kostnad som påverkat årets resultat. För vidare upplysning kring pension, se nedan. Styrelsens ordfö - rande har inte erhållit någon ersättning utöver styrelsearvode. Aktierelaterade ersättningar och teckningsoptioner Under andra kvartalet 2023 ökades antal aktier med 850 000 genom utnyttjande av samtliga av de teckningsop - tioner som tecknades under andra kvartalet av bolagets ledningsgrupp mot marknadsmässigt vederlag. Varje option gav innehavaren rätt att teckna en aktie i bolaget till en teckningskurs på 20 SEK. Årsstämman 8 maj 2023 beslutade om att införa av ett långsiktigt aktiesparprogram, LTIP 2023. Programmet riktade sig till 13 ledande befattningshavare och nyckelpersoner i bolaget som erbjöds att erhålla prestations - aktierätter som ger deltagaren möjlighet att tilldelas ett antal aktier i HANZA, förutsatt att deltagaren personligen investerat i aktier i HANZA och/eller att vissa särskilda angivna prestationsvillkor har uppfyllts. Vid maximalt utfall av LTIP 2023 kan 175 000 prestationsaktier utgå. Pensioner Pensionsåldern för verkställande direktören är 65 år. Pensionspremien ska uppgå till 25 procent av den pensionsgrundande lönen, vilket är den fasta grundlönen. För andra ledande befattningshavare uppgår pensionsåldern till 65 år. Pensionsavtalen anger att pensionsinbetalningarna ska följa en av företaget fastställd premietrappa. NOT 32 Transaktioner med närstående Koncernens närstående omfattar de största ägarna, styrelsen, vd och andra ledande befattningshavare samt deras familjemedlemmar. För moderbolaget ingår även samtliga dotterföretag i koncernen i närståendekret - sen. Moderbolagets transaktioner med dessa redovisas separat sist i denna not. Största ägare är Gerald Engström som på balansdagen via sitt helägda bolag Färna Invest äger knappt 23 procent av aktierna och rösterna i HANZA AB. RVM Systems AS är ett helägt dotterbolag till Färna Invest AB. HANZA har sålt tillverkningstjänster för 234 MSEK (258) till RVM-koncernen. Försäljningen har skett på marknads mässiga grunder. Efter förvärvet av Orbit One äger HANZA 40 % av Spectrum Technology AB. Bolaget har sålt till HANZA för 1 MSEK. Försäljningen har skett på marknadsmässiga grunder. I övrigt har inga transaktioner mellan HANZA- koncernen och närstående som väsentligt påverkat koncernens ställning och resultat ägt rum under året. Grundlön/ 2024 Styrelse- Rörlig Pensions- Övriga Belopp i KSEK arvode ersättning kostnad förmåner Summa Styrelseordförande Francesco Franzé 564 - - - 564 Vice styrelseordförande Gerald Engström (har avgått) 125 - - - 125 Styrelseledamot Sofia Axelsson (har avgått) 136 - - - 136 Styrelseledamot Taina Horgan 135 - - - 135 Styrelseledamot Per Holmberg 325 - - - 325 Styrelseledamot Helene Richmond 262 - - - 262 VD Erik Stenfors 3 340 437 866 123 4 766 Övriga ledande befattningshavare (2 personer) 4 590 400 1 604 265 6 859 Summa 9 477 837 2 470 388 13 172 Grundlön/ 2023 Styrelse- Rörlig Pensions- Övriga Belopp i KSEK arvode ersättning kostnad förmåner Summa Styrelseordförande Francesco Franzé 510 - - - 510 Vice styrelseordförande Gerald Engström 233 - - - 233 F.d Styrelseledamot Håkan Halén 135 - - - 135 Styrelseledamot Sofia Axelsson 250 - - - 250 Styrelseledamot Per Holmberg 155 - - - 155 Styrelseledamot Helene Richmond 215 - - - 215 VD Erik Stenfors 2 953 907 770 95 4 725 Övriga ledande befattningshavare (2 personer) 4 035 832 1 223 231 6 321 Summa 8 486 1 739 1 993 326 12 544 106 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Avgångsvederlag Mellan företaget och verkställande direktören gäller en ömsesidig uppsägningstid om sex månader. Vid upp - sägning från företagets sida erhålls ett avgångsvederlag som uppgår till sex månadslöner. Avgångs vederlaget avräknas inte mot andra inkomster. Vid uppsägning från verkställande direktörens sida utgår inget avgångs- vederlag. Mellan företaget och andra ledande befattningshavare gäller en ömsesidig uppsägningstid om sex månader. För bolagets CFO och COO finns ett avtal om avgångsvederlag uppgående till sex månader. Moderbolagets mellanhavanden och transaktioner med dotterföretag i koncernen Fordringar mot och skulder till koncernföretag Moderbolaget hade på balansdagen långfristiga fordringar på koncernbolag uppgående till 428 MSEK (509). Dessa fordringar utgörs av koncerninterna lån som löper med marknadsmässig ränta. Under året implemen - terade moderbolaget en cashpool som inkluderar flera av dotterbolagen och detta har medfört kortfristiga fordringar och skulder beroende på dotterbolagens kontosaldon. Moderbolaget hade på balansdagen kort - fristiga fordringar på koncernbolag uppgående till 251 MSEK (9) samt kortfristiga skulder om 235 MSEK (0). Moderbolagets försäljning till och inköp från koncernföretag Tjänster till koncernföretag köps och säljs på normala kommersiella villkor och har uppgått till nedanstående belopp. NOT 33 Andelar i koncernföretag Not 32 forts. MSEK 2024 2023 Försäljning av tjänster till dotterbolag 37 32 Ränteintäkter från dotterbolag 41 6 Inköp av tjänster från koncernföretag 9 7 Räntekostnader från dotterbolag 4 - Moderbolaget 2024 2023 Ingående anskaffningsvärden 377 367 Förvärv aktier i Orbit One AB * 382 - Aktieägartillskott till HANZA Mechanics Heinävesi Oy - 11 Nedskrivning av aktier i HANZA KA Åtvidaberg AB - -1 Utgående redovisat värde 759 377 Redovisat värde Organisations- Kapital- Antal Namn nummer Säte andel, % aktier 2024-12-31 2023-12-31 Direkt ägda dotterföretag Holdingföretag HANZA Operations AB 556746-2436 Årjäng 100% 128 205 139 139 HANZA Germany GmbH HRB31879 Remscheid, 100% 1 130 130 Tyskland Tillverkande dotterföretag HANZA Mechanics Heinävesi 0735704-5 Heinävesi, 100% 1 626 108 108 Oy Finland HANZA Electronics Ronneby 556459-1906 Ronneby 100% 81 640 382 - AB * Vilande dotterföretag HANZA KA Åtvidaberg AB 556404-2371 Åtvidaberg 100% 227 292 - - 759 377 * Hette vid förvärvet Orbit One AB därefter namnändrat till HANZA Electronics Ronneby AB. 107 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Not 33 forts. Organisations- Kapital- Antal Namn nummer Säte andel, % aktier Indirekt ägda dotterföretag Tillverkande dotterföretag HANZA Electric (Suzhou) Co. 9132059472801435XQ Suzhou, Kina 100% 1 Ltd. HANZA Electronics Årjäng AB 556253-8289 Årjäng 100% 20 000 HANZA Mechanics Årjäng AB 556497-3237 Årjäng 100% 2 210 HANZA Mechanics Tartu AS 10019012 Tartu, Estland 100% 75 000 HANZA Electronics Brzeg Dolny 0000302360 Brzeg Dolny, 100% 175 Sp. Z.o.o Polen HANZA Mechanics Narva AS 11011627 Narva, Estland 100% 1 000 HANZA Mechanics Kunovice 26217465 Kunovice, 100% 1 s.r.o Tjeckien HANZA Mechanics Iisalmi Oy 1895668-4 Iisalmi, Finland 100% 199 HANZA Mechanics Töcksfors AB 556560-4187 Årjäng 100% 1 000 HANZA Assembly Zabreh s.r.o 25862839 Ostrava, Tjeckien 100% 1 HANZA Mechanics Joensuu Oy 2424893-2 Joensuu, Finland 100% 750 000 HANZA Electronics Möncheng - HRB2861 Mönchengladbach, 100% 10 ladbach GmbH Tyskland HANZA Assembly Remscheid HRB17168 Remscheid, 100% 1 GmbH Tyskland HANZA Electronics Prabuty Sp. 524746906 Prabuty, Polen 100% 1 165 Z.o.o ** Organisations- Kapital- Antal Namn nummer Säte andel, % aktier Dotterföretag för forskning och utveckling HANZA Tech Solutions GmbH HRB12729 Münster, Tyskland 100% 1 Dotterföretag för kon - cernintern service HANZA Shared Service Center 556893-0449 Årjäng 100% 500 AB HANZA Shared Service Tartu 12775321 Tartu, Estland 100% 1 OÜ HANZA Fastigheter AB 559368-5083 Årjäng 100% 250 Vilande dotterföretag HANZA Alfaram Finland Oy 1065763-9 Kaarina, Finland 100% 55 HANZA Tarkon Sweden AB 556833-2257 Stockholm 100% 100 000 Intresseföretag Spectrum Technology AB 559048-4761 Karlshamn 42,30% 275 Efter förvärvet av Orbit One äger koncernen 42,3 % av aktierna i Spectrum Technology AB. Aktierna värderas enligt kapitalandelsmetoden. Värdet upp - gick både vid förvärvet och på balansdagen till 2 MSEK. Årets resultat från innehavet uppgår till 0 MSEK. ** Hette vid förvärvet Orbit One Sp. Z.o.o 108 NOTER HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT NOT 36 Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår en utdelning för 2024 på 0,80 SEK per aktie (1,20) vilket motsvarar en total utdelning om 37 MSEK (52) baserat på antalet utestående aktier per 20 mars 2025 som inkluderar de 2,3 miljoner aktier som emitterades till säljarna i Leden. Föreslagen avstämningsdag beräknas bli den 5 maj 2025. Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (SEK) i moderbolaget Överkursfond 666 111 267 Årets resultat 28 456 863 Summa 694 568 130 Styrelsen föreslår att dessa disponeras så att Till aktieägarna utdelas 0,80 SEK per aktie, totalt 36 767 472 I ny räkning överförs 657 800 658 Summa 694 568 130 Styrelsen föreslår en utdelning till aktieägarna om 0,80 SEK (1,20) per aktie motsvarande 37 MSEK (52). Den föreslagna utdelningen utgör 5 procent av bolagets vinstmedel på balansdagen. Det är styrelsens uppfattning att den föreslagna utdelningen är förenlig med aktiebo - lagslagens försiktighetsprincip med avseende på de krav på bolagets egna kapital, investeringsbehov, likviditet och finansiella ställning samt de risker som förknippas med typen och storleken av verksamheten. NOT 34 Bokslutsdispositioner och obeskattade reserver Moderbolagets bokslutsdispositioner består av följande poster: Bokslutsdispositioner 2024 2023 Koncernbidrag mottagna från svenska koncernföretag 45 8 Summa bokslutsdispositioner 45 8 Obeskattade reserver 2024 2023 Periodiseringsfond 2020 1 1 Periodiseringsfond 2021 1 1 Summa obeskattade reserver 2 2 NOT 35 Händelser efter balansdagen HANZA slutförde den 3 mars 2025 förvärvet av det finska miljardbolaget Leden Group Oy, en ledande aktör inom avancerad mekaniktillverkning. I samband med tillträdet erlades en köpeskilling om 21 MEUR kontant som finansierades via kreditfaciliteter och befintlig kassa samt 2,3 miljo - ner nyemitterade aktier i HANZA. Med aktierna följer även optioner om att erhålla ytterligare 0,3 miljo - ner aktier beroende på HANZAs kursutveckling 2025. För de nyemitte- rade aktierna finns sedvanliga lock-up-klausuler. 109 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Års- och koncernredovisningen har godkänts för publicering av styrelsen den 25 mars 2025. Koncernens resultat- och balansräkningar kommer att föreläggas årsstämman 13 maj 2025 för fastställelse. Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att kon- cernredovisningen har upprättats i enlighet med internatio- nella redovisningsstandarder IFRS sådana de antagits av EU och ger en rättvisande bild av koncernens ställning, resultat och kassaflöde. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redo- visningssed och ger en rättvisande bild av moderbolagets ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för koncernen och moderbolaget ger en rättvisande översikt över utvecklingen av koncernens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Års- och koncernredovisningen innehåller också koncer- nens och moderbolagets hållbarhetsrapportering enligt ÅRL 6 kap 11§, se sidorna 12–53, och 115-124. Försäkran Stockholm, den dag som framgår av vår elektroniska underskrift Francesco Franzé Styrelseordförande Per Holmberg Helene Richmond Styrelseledamot Styrelseledamot Taina Horgan Styrelseledamot Erik Stenfors Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den dag som framgår av vår elektroniska underskrift Ernst & Young AB Linn Haslum Lindgren Auktoriserad revisor Huvudansvarig revisor 110 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Revisionsberättelse Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncern- redovisningen för HANZA AB för år 2024 med undantag för bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 64–67 respektive 12-53 och 115-124. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 58–109 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsent- liga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningsla- gen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2024 och av dess finansiella resultat och kas- saflöde för året enligt IFRS Redovisningsstandarder, så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten och hållbarhets- rapporten på sidorna 64–67 respektive 12–53 och 115–124. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resul- taträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbo- lagets revisionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moder- bolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisors- förordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderfö- retag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydel- sefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovis- ningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandla- des inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta sammanhang. Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom dessa områden. Därmed genomfördes revisionsåtgärder som utformats för att beakta vår bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovisningen och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning och de granskningsåtgärder som genomförts för att behandla de områden som framgår nedan utgör grunden för vår revisionsberättelse. Intäktsredovisning Beskrivning av området Nettoomsättningen uppgår för 2024 till 4 851 MSEK i koncer- nen. Koncernens intäkter avser i all väsentlighet försäljning av varor, vilka utgörs av komponenter, undersystem och färdigt sammansatta produkter till kunder i flera olika länder. Produkterna tillverkas enligt kundernas specifikation, men med bolagets delaktighet i att skräddarsy tillverkningsproces- sen. Denna innebär att prismodell, tillverkningsprocess och leveransvillkor skiljer sig åt för varje enskilt kundavtal. Intäkts- redovisningen kräver en väl fungerande process, omfattande order, fakturering och utleveranser samt leveransvillkor. Dessa förhållanden gäller flertalet dotterbolag vilket kräver riktlinjer och rutiner likväl som bedömningar av företagsled- ningen för att fastställa lämplig metod och period för korrekt intäktsredovisning Vi har bedömt redovisningen av intäkter som ett särskilt betydelsefullt område i vår revision baserat på storleken av intäkter i förhållande till övriga resultatposter och mängden transaktioner. För information om intäkter, se Redovisningsprinciper och not 5 Intäkter samt not 6 Segmentsinformation. Hur detta område beaktades i revisionen Vi har genomfört granskning av koncernens principer för redo- visning av intäkter för att verifiera efterlevnad av IFRS. Genomgång och utvärdering av den interna kontrollen för att säkerställa att intäkterna redovisas i rätt tid och till rätt belopp. Vi har genomfört analytisk granskning av intäkter uppdelat på olika kundavtal och geografiska marknader. Detaljerade tester av leveransdokument för att säkerställa att redovisning av intäkter har skett i rätt period. Vidare har vi granskat väsentliga avtal och kontrollerat kreditnotor efter balansdagen. Därutöver har vi även utfört dataanalytisk granskning avseende intäktsredovisning. Vi har också bedömt lämnade upplysningar i årsredovisningen. Värdering av Goodwill och andelar i koncernföretag Beskrivning av området Goodwill redovisas till 529 MSEK per 31 december 2024. Goodwill utgör totalt sett 14,5 % av koncernens balansom- slutning. Se vidare Not 14. Andelar i koncernföretag uppgår Till bolagsstämman i HANZA AB, org nr 556748-8399 111 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT till 759 MSEK i moderbolaget per 31 december 2024. Se vidare not 33. Goodwill med obestämbar livslängd ska prövas för nedskrivning årligen. HANZA prövar minst årligen, och vid indikation på vär- denedgång, att redovisade värden inte överstiger tillgångarnas återvinningsvärde. Andelar i koncernföretag bedöms löpande under året om det finns indikationer på värdenedgång och om så är fallet beräknas tillgångens återvinningsvärde. Återvinningsvärdena för goodwill och andelar i koncern- företag fastställs genom en nuvärdesberäkning av framtida kassaflöden per kassaflödesgenererande enhet och baseras på förväntat utfall av ett antal faktorer som grundas på ledning- ens affärsplaner och prognoser. En beskrivning av nedskriv- ningstestet framgår av not 2 och av avsnittet ”immateriella tillgångar” på sida 54 och avsnittet ”nedskrivning” på sidan 55. Ytterligare information finns i not 14 på sida 65 för goodwill samt not 33 sidan 81 för andelar i koncernföretag. Förändringar i ledningens antaganden som ligger till grund för bedömning av återvinningsvärdena såsom framtida kassaflöden, tillväxt, diskonteringsränta och investeringsbehov skulle kunna leda till att ett nedskrivningsbehov uppstår med betydande påverkan finansiellt på koncernen och i moderbolaget. Vi har därför bedömt att värdering av goodwill och andelar i koncernföretag är ett särskilt betydelsefullt område i revisionen. Hur detta område beaktades i revisionen Vi har utvärderat och testat ledningens process för att upprätta nedskrivningstest för goodwill och andelar i koncernföretag, utvärderat framtida prognoser och genomfört känslighetsana- lyser på nyckelantaganden. Vi har med stöd av våra värderings- specialister granskat företagsledningens modell och metod för att genomföra nedskrivningstest för goodwill och andelar i koncernföretag samt utvärderat rimligheten i antaganden om diskonteringsränta, genom att använda data för jämförbara bolag och applicerad långsiktig tillväxt. Vi har också bedömt lämnade upplysningar i årsredovisningen. Värdering av varulager Beskrivning av området Koncernens varulager uppgår per 31 december 2024 till 1 137 MSEK. I koncernens produktionsenheter finns lager av råvaror och förnödenheter, varor under tillverkning, färdiga varor och handelsvaror samt varor på väg. I syfte att erbjuda korta och säkra leveranstider samt tillhandahålla kundanpas- sade lösningar har flertalet kunder en viss mängd lager som kan användas för avrop. Det är krävande att göra en korrekt redovisning av anskaff- ningskostnaden när inköps-, tillverknings- och logistikprocesser är komplexa. I produktkalkylerna finns ett antal avvägningar som behöver göras av företagsledningen som har påverkan på de redovisade värdena. Viktiga områden är fastställande av metod, att fastställa normalproduktion samt allokeringsnycklar för direkta och indirekta kostnader. I värderingen finns också bedömningar som exempelvis uppskattning av nettoförsälj- ningsvärdet vid tillämpning av lägsta värdets princip samt bedömning av inkurans av varulager. Vi har därför bedömt att värdering av varulager är ett särskilt betydelsefullt område i revisionen. Hur detta område beaktades i revisionen Vi har i vår revision skapat oss en förståelse och utvärderat koncernens processer för produktkalkyler, inköp av råvaror, tillverkning samt lagerhållning och inkuransbedömning. Vi har genomfört pristester av råvaror, kontroller av kalkyler samt test av periodisering av in- och utleveranser. Vi har tagit del av företagsledningens överväganden avse- ende inkurans i varulagret samt deras bedömning av trögrörliga produkter. Vi har också deltagit vid inventeringar och genomfört egna kontrollberäkningar på de mest väsentliga lagerplatserna i syfte att få bekräftat antal. Vi har också bedömt lämnade upplys- ningar i årsredovisningen. Annan information än års- och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än års redovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1–69 samt 110–127. Det är styrelsen och verk- ställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredo- visningen omfattar inte denna information och vi gör inget utta- lande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den infor- mation som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt års- redovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS Redovisningsstandarder så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis- ningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. 112 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisions- berättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentlig- heter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekono- miska beslut som användare fattar med grund i årsredovis- ningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktig- heter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kon- troll som har betydelse för vår revision för att utforma gransk- ningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständighet- erna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktö- rens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verk- ställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbe- visen, om det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upp- lysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhets- faktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händel- ser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däri- bland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncern- redovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. planerar och utför vi koncernrevisionen för att inhämta tillräck- liga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för företag eller affärsenheter inom koncernen som grund för att göra ett uttalande avseende koncernredovis- ningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och genomgång av det revisionsarbete som utförts för koncernrevisionens syfte. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen faststäl- ler vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktighe- ter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Revisorns granskning av förvaltning och förslaget till dispo- sitioner av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvalt- ning av HANZA AB för år 2024 samt av förslaget till dispositio- ner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. 113 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till disposi- tioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bola- gets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvalt- ningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvis- ningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försum- melse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om försla- get är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovis- ningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för HANZA AB för år 2024. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalande Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till HANZA AB enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända- målsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentlig- heter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rap- porten i allt väsentligt är upprättad i ett format som upp- fyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepap- persmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransk- ningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQM 1 Kvalitetsstyrning för revisionsföretag som utför revision och översiktlig granskning av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjänster som kräver att företaget utformar, imple- 114 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTERFINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGT menterar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Gransk- ningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huru- vida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrap- porten på sidorna 64-67 och för att den är upprättad i enlig- het med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredovis- ningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är fören- liga med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar samt i överensstämmelse med årsredovisningslagen. Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten på sidorna 12–53 och 115–124 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen i enlighet med den äldre lydelsen som gällde före den 1 juli 2024. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhets- rapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhets- rapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. En hållbarhetsrapport har upprättats. Ernst & Young AB utsågs till HANZA ABs revisor av bolags- stämman den 14 maj 2024 och har varit bolagets revisor sedan 3 juni 2016. Stockholm det datum som framgår av vår elektroniska signatur Ernst & Young AB Linn Haslum Lindgren Auktoriserad revisor 115 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT Räkenskapsår 2024 År Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada (h) (DNSH) Ekonomiska verksamheter Kod Omsättning Andel av omsättningen år 2024 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Minimiskyddsåtgärder Andel förenliga med taxonomikrav en (A.1.) eller som omfattas av taxonomi- krav en (A.2.) omsättning, år 2023 Kategori möjliggörande verksamhet Kategori omställningsverksamhet MSEK % J; N; N/ EL (b) ( c J; N; N/ EL (b) ( c J; N; N/ EL (b) ( c J; N; N/ EL (b) ( c J; N; N/ EL (b) ( c J; N; N/ EL (b) ( c Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej % M O A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1. Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter Tillverkning elektronisk utrustning för cirkulär ekonomi CE1.2 7 0 N N N N J/EL N N N N N J/EL N N 0 Omsättning för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheterna (A.1) 0 0 Varav möjliggörande verksamheter 0 0 Varav omställningsverksamheter 0 0 A.2. Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (g) Tillverkning elektronisk utrustning CE1.2 2 609 54 N N N N EL N 43 Omsättning för verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 0 0 0 A. Omsättning för verksamheter som omfattas av taxonomin (A.1 + A.2) 2 616 54 43 B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Omsättning hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin 2 235 46 57 TOTALT 4 851 100 100 Taxonomitabeller Omsättning HANZA producerar elektronisk utrustning för produktägande kunders räkning. Den producerade utrustningen utgör oftast komponenter i större produkter men i vissa fall sätter HANZA samman en färdig produkt klar för leverans till slutkund. Produkterna är dock tillverkade enligt specifikation från varumärkesägaren som är den som främst kan påverka produk- tens miljöpåverkan över dess livscykel genom val av insatsmaterial, genom dess utformning vad avser hur den kommer att påverka miljö och klimat under dess användningstid och i vilken utsträck- ning den kommer vara återvinningsbar. HANZA kan dock minska produktens mil- jöpåverkan genom att göra tillverkningen energieffektiv, minimera spill och påverka valet av insatsmaterial i vissa fall. Den rapporterade totala omsättningen inkluderar intäkter som redovisats enl förklaring i not 5 och 6, och inkluderar intäkter från HANZAs försäljning av varor och tjänster. HANZA har i 2024 års taxonomirapportering klassat omsättning från tillverkning av elektronik som verk- samhet som omfattas av taxonomin. Den omsättningen från HANZAs tillverkning av elektronisk utrustning som monteras in i pantautomater omfattas av taxonomin avseende cirkulär ekonomi. Omsättning från övrig produktion har klassats som att den inte omfattas av taxonomin. Ökningen av verksamhet som omfattas av taxonomin jämfört med föregående år beror på förvärvet av Orbit One. EL: Omfattas N/EL: Omfattas ej 116 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT Räkenskapsår 2024 År Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada (h) (DNSH) Ekonomiska verksamheter Kod Kapitalutgifter Andel av kapitalutgifter år 2024 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Minimiskyddsåtgärder Andel förenliga med taxonomikrav en (A.1.) eller som omfattas av taxonomi- krav en (A.2.) kapitalutgifter, år 2023 Kategori möjliggörande verksamhet Kategori omställningsverksamhet MSEK % J; N; N/ EL (b) ( c) J; N; N/ EL (b) ( c J; N; N/ EL (b) ( c J; N; N/ EL (b) ( c J; N; N/ EL (b) ( c J; N; N/ EL (b) ( c Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej % M O A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1. Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter Tillverkning elektronisk utrustning 0 N N N N J/EL N N N N N J/EL N N 0 Kapitalutgifter för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheterna (A.1) 0 0 Varav möjliggörande verksamheter 0 0 Varav omställningsverksamheter 0 0 A.2. Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (g) Tillverkning elektronisk utrustning 0 0 Kapitalutgifter för tillverkning elektronisk utrustning som omfat- tas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) CE1.2 47 16 N N N N EL N 9 Kapitalutgifter för fastighetsförvärv som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) CE7.1 86 29 N N N N EL N 36 A. Kapitalutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin (A.1 + A.2) 133 45 45 B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Kapitalutgifterna hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin 166 55 55 TOTALT 299 100 100 Investeringar (CapEx) Den verksamhet som omfattas av taxo- nomin genomförde 2024 investeringar på 133 MSEK vilket utgjorde 45 % av koncer- nens totala investeringar. Upplysningar om kapitalutgifter som omfattas av taxonomin inkluderar kapital utgifter för investeringar i anlägg- ningstillgångar samt tillgångar i operatio- nell leasing. 117 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT Driftsutgifter (OpEx) Kärnenergi- och fossilgasrelaterade verksamheter Räkenskapsår 2024 År Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada (h) (DNSH) Ekonomiska verksamheter Kod Driftsutgifter Andel av driftsutgifter år 2024 Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Minimiskyddsåtgärder Andel förenliga med taxonomikrav en (A.1.) eller som omfattas av taxonomi- krav en (A.2.) driftsutgifter, år 2023 Kategori möjliggörande verksamhet Kategori omställningsverksamhet MSEK % J; N; N/ EL (b) ( c J; N; N/ EL (b) ( c J; N; N/ EL (b) ( c J; N; N/ EL (b) ( c J; N; N/ EL (b) ( c J; N; N/ EL (b) ( c Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej Ja/nej % M O A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1. Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter Tillverkning elektronisk utrustning CE1.2 0 N N N N J/EL N N N N N J/EL N N 0 Driftsutgifter för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheterna (A.1) 0 0 Varav möjliggörande verksamheter 0 0 Varav omställningsverksamheter 0 0 A.2. Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (g) Driftsutgifter för som tillv elektronisk utrustning omfattas av tax- onomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiför- enliga) (A.2) CE1.2 5 8 N N N N EL N 11 Driftsutgifter för fastighetskostnader som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) CE7.3 4 7 N N N N EL N 4 A. Driftsutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin (A.1 + A.2) 9 15 15 B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Driftsutgifterna hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin 56 85 85 TOTALT 65 100 100 Rad Kärnenergirelaterade verksamheter 1.1. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot forskning, utveckling, demonstration och utbyggnad av inno- vativa elproduktionsanläggningar som producerar energi från kärnenergi- processer med minimalt avfall från bränslecykeln. NEJ (NEJ) 22.. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande och säker drift av nya kärntekniska anlägg- ningar för produktion av el eller pro- cessvärme, inbegripet för fjärrvärme eller industriella processer, såsom vät- gasproduktion, samt för säkerhets- uppgraderingar av dessa, med hjälp av bästa tillgängliga teknik. NEJ (NEJ) 3.3. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot säker drift av befintliga kärntekniska anläggningar som pro- ducerar el eller processvärme, inbegri- pet för fjärrvärme eller industriella pro- cesser, såsom vätgasproduktion från kärnenergi, samt säkerhetsuppgrade- ringar av dessa. NEJ (NEJ) Fossilgasrelaterade verksamheter 4.4. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande eller drift av elproduktionsanläggningar som producerar el med hjälp av fossila gas- formiga bränslen. NEJ (NEJ) 5.5. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande, renove- ring och drift av anläggningar för kom- binerad produktion av värme/kyla och el med hjälp av fossila gasformiga bränslen. NEJ(- NEJ) 0 6.6. Företaget utför, finansierar eller är exponerat mot uppförande, renove- ring och drift av värmeproduktions- anläggningar som producerar värme/ kyla med hjälp av fossila gasformiga bränslen. NEJ (NEJ) Upplysningar om kapitalutgifter som omfattas av taxonomin inkluderar kapitalutgifter för investeringar i materiella anläggningstillgångar samt tillgångar i operationell leasing. 118HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT Due diligence- förklaring om tillbörlig aktsamhet. HANZAs system för hållbarhets- relaterad riskhantering och intern- kontroll. Centrala delar i due diligence Sidhänvisning i hållbarhetsrapport Avser människor och/eller miljön a) Due diligence i styrning, strategi och affärsmodell Styrning av hållbarhetsarbetet ESRS 2 GOV-2, sid 14 (organisatoriskt ansvar) Människor och miljö Identifiera och värdera väsentlig påverkan ESRS 2 SBM-3 sid 22-26, E1) sid 29-31, E2) sid 34-35, E4) sid 36, E5) sid 37 S1) sid 40, 42, 44, S2) sid 47-48, S3) sid 47-48 Människor och miljö b) Dialog med påverkade intres- senter i alla huvudsteg i due diligence Styrning av hållbarhetsarbetet ESRS 2 GOV-2 (infogivning av hållbarhetspåverkan), sid 14 Människor och miljö Intressentdialog ESRS 2 SBM-2 (intressenter), sid 20-21, 48 Människor och miljö Väsentlighetsanalys ESRS 2 IRO-1, sid 27-28 Människor och miljö Policyer för resp IRO sid 15-16 Människor och miljö S1 (dialog anställda) sid 44, S2 och S3 sid 47 Människor c) Identifiera och bedöma negativ påverkan ESRS 2 SBM-3: E1) sid 29-30, E2) sid 34-35, E4) sid 36, E5) sid 37 Miljö S1) sid 40-41, S2 ) sid 47-48, S3) sid 47-49 Människor a) Vidta åtgärder för att hantera negativ påverkan E1) sid 29-31, E2) sid 34-35, E4) sid 29-31, E5) sid 38 Miljö S1) sid 40-44, S2 ) sid 47-48, S3) sid 47-48 Människor G1) sid 50-51 Människor och miljö b) Mäta ändamålsenligheten kring insatserna och kommunicera dessa E1) sid 32-33, E2) sid 35, E4) sid 32-33, E5) sid 38-39 Miljö S1) sid 40, 42-43, 45, S2 ) sid 48, S3) sid 48 Människor G1) sid 50-51 Människor och miljö Övrig hållbarhetsdata ESRS 2 GOV-4 119HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT Innehållsförteckning för upplysningskrav Sida och avdelning ESRS 2 – Allmänna upplysningar BP-1 Om hållbarhetsrapporten 13 BP-2 Information om särskilda omständigheter 13 GOV-1 Rollfördelning inom bolaget, företagsledningen och styrel- sen 13-14 65, 68-69 GOV-2 Informationsgivning och hantering av hållbarhetsfrågor inom bolaget, företagsledningen och styrelsen 13-14, 20 GOV-3 Hållbarhetsresultat i incitamentssystem 16 Förvaltningsberättelse 62 GOV-4 Tillbörlig aktsamhet Övrig hållbarhetsdata 118 GOV-5 Riskhantering och intern kontroll kring hållbarhets- rapportering 16 SBM-1 Strategi, affärsmodell och värdekedja 18-20 SBM-2 Intressenters insikter och synpunkter 20-21, 44 SBM-3 Väsentlig påverkan, risker och möjligheter och deras rela- tion till strategi och affärsmodell 19-20, 22-26, 28-29, 34, 36- 37, 40-42, 44, 47-49, 51-53 IRO-1 Process kring dubbel väsentlighetsanalys 27-28 IRO-2 Upplysningskrav ESRS i hållbarhetsrapporten Övrig hållbarhetsdata 119-124 ESRS E1 Klimatförändringar E1.GOV-3 Hållbarhetsresultat i incitamentsystem 16 E1-1 Omställningsplan för att begränsa klimatförändringar 29-31 E1.SBM-3 Väsentliga hållbarhetsfrågor och dess koppling till strategi och affärsmodell 29-30 E1.IRO-1 Väsentlighetsanalys 27-29 E1-2 Policyer för begränsning av och anpassning till klimat- förändringar 15-16, 29 E1-3 Åtgärder med avseende på klimatförändringar 29-32 Innehållsförteckning för upplysningskrav Sida och avdelning ESRS E1 Klimatförändringar. forts E1-4 Mål för begränsning av och anpassning till klimat- förändringar 32 E1-5 Energianvändning, energimix 33 E1-6 GHG-utsläpp 32 E1-7 Växtgasupptag och begränsning av växthusgaser finansierade genom koldioxidkrediter Ej relevant E1-8 Intern koldioxidprissättning Ej relevant E1-9 Förväntade finansiella effekter från fysiska risker och omställningsrisker samt potentiella klimatrelaterade möjligheter 29 ESRS E2 Föroreningar E2.IRO-1 Väsentlighetsanalys 27-28 E2-1 Policyer relaterade till föroreningar 15-16, 34-35 E2-2 Åtgärder relaterade till föroreningar 35 E2-3 Mål relaterade till föroreningar 35 E2-4 Förorening av luft, vatten och mark 35 E2-5 Ämnen som inger betänkligheter 35 ESRS E3 Vatten och marina resurser E3.IRO-1 27-28 ESRS E4 Biologisk mångfald E4-1 Övergångsplan, beaktande v biologisk mångfald i strategi och affärsmodell Ej relevant E4. SBM-3 Väsentliga hållbarhetsfrågor och dess koppling till strategi och affärsmodell 27-28 ESRS2 IRO-2 Sidhänvisning avser avdelning Hållbarhetsrapport sid 12-54 om inget annat anges. 120HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT Innehållsförteckning för upplysningskrav Sida och avdelning ESRS E4 Biologisk mångfald. forts E4.IRO-1 Väsentlighetsanalys 27-28 E4-2 Policyer för biologisk mångfald och ekosystem Se ESRS E1 E4-3 Åtgärder för biologisk mångfald och ekosystem Se ESRS E1 E4-4 Mål för biologisk mångfald och ekosystem Se ESRS E1 E4-5 Mått på påverkan på biologisk mångfald och ekosystem Se ESRS E1 ESRS E5 Cirkulära flöden och resursanvändning E5.IRO-1 Väsentlighetsanalys 27-28 E5-1 Policyer för resursanvändning och cirkulär ekonomi 15-16, 37 E5-2 Åtgärder för resursanvändning och cirkulär ekonomi 38 E5-3 Mål för resursanvändning och cirkulär ekonomi 38 E5-4 Resursinflöden 38 E5-5 Resursutflöden 38-39 E5-6 Förväntade finansiella effekter från påverkan, risker och möjligheter kopplat till resursanvändning och cirkulär ekonomi Anges ej ESRS S1 Egna medarbetare S1.SBM-2 Intressenternas synpunkter och insikter 20-21, 44 S1.SBM-3 Väsentliga hållbarhetsfrågor och dess koppling till strategi och affärsmodell 40-42, 44 S1-1 Policyer för egna medarbetare 15-16, 40, 42, 44, 47-48, 50 S1-2 Processer för dialog med egna medarbetare och deras representanter kring HANZAs påverkan 14, 20-21, 44 S1-3 Processer för gottgörelse vid negativ påverkan och kanaler för medarbetare att anmäla klagomål 40, 44-45, 50 Innehållsförteckning för upplysningskrav Sida och avdelning ESRS S1 Egna medarbetare. forts S1-4 Vidtagna åtgärder avseende väsentlig påverkan på egna medarbetare samt strategier för att minska väsentliga risker och utnyttja väsentliga möjligheter samt åtgärder- nas ändamålsenlighet 40-45 S1-5 Mål för att hantera väsentlig negativ påverkan, stärka väsentliga positiva effekter och hantera väsentliga risker och möjligheter avseende egna medarbetare 42-44 S1-6 Information om egna medarbetare 44-45 Förvaltningsberättelse 70 S1-7 Information om egna medarbetare, ej anställda 44 S1-8 Kollektivavtal och social dialog 44 S1-9 Mångfald 45 S1-10 Adekvata löner 44 S1-11 Socialt skydd 44 S1-12 Medarbetare med funktionshinder Ej relevant S1-13 Utbildning och kompetensutveckling - nyckeltal Anges ej S1-14 Arbetsmiljö - nyckeltal 40-41, 45 S1-15 Balans mellan arbete och fritid - nyckeltal Anges ej S1-16 Ersättningar – löneskillnader och totala ersättningar – nyckeltal Anges ej S1-17 Incidenter, anmälningar och kränkningar av mänskliga rättigheter 45-48 ESRS S2 Arbetstagare i värdekedjan S2.SBM-2 Intressenternas synpunkter och insikter 20-21 S2.SBM-3 Väsentliga hållbarhetsfrågor och dess koppling till strategi och affärsmodell 20, 47-48 S2-1 Policyer för medarbetare i värdekedjan 15-16, 47-48 S2-2 Processer för dialog med medarbetare i värdekedjan kring HANZAs påverkan 14, 20-21, 48 121HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT Innehållsförteckning för upplysningskrav Sida och avdelning ESRS S2 Arbetstagare i värdekedjan. forts S2-3 Processer för gottgörelse vid negativ påverkan och kana- ler för medarbetare i värdekedjan att anmäla klagomål 47-48, 50 S2-4 Vidtagna åtgärder avseende påverkan på medarbetare i värdekedjan och hantera väsentliga risker samt dess ändamålsenlighet 47-48, 51-52 S2-5 Mål för att hantera negativ påverkan och risker avseende medarbetare i värdekedjan 48 ESRS S3 Påverkade samhällen S2.SBM-2 Intressenternas synpunkter och insikter 20-21 S3.SBM-3 Väsentliga hållbarhetsfrågor och dess koppling till strategi och affärsmodell 20, 47-49 S3-1 Policyer för påverkade samhällen 15-16, 47-48 S3-2 Processer för dialog med påverkade samhällen kring HANZAs påverkan 14, 20-21, 47-48 S3-3 Processer för gottgörelse vid negativ påverkan och kanaler för påverkade samhällen att anmäla klagomål 47-48, 50 S3-4 Vidtagna åtgärder avseende negativ påverkan på påverkade samhällen, samt dess ändamålsenlighet 47-48, 51-52 S3-5 Mål för att hantera negativ påverkan avseende påverkade samhällen 48 Innehållsförteckning för upplysningskrav Sida och avdelning ESRS G1 Affärsetik G1.IRO-1 Väsentliga hållbarhetsfrågor och dess koppling till strategi och affärsmodell 27-28 G1.GOV-1 Rollfördelning inom bolaget, företagsledningen och styrelsen 13-14 G1-1 Policyer för affärsetik, företagskultur 15-16, 50-52 G1-2 Hantering av leverantörsförbindelser 51-52 G1-3 Förebyggande arbete mot, och upptäckt av korruption och mutor 50-52 G1-4 Korruptionsincidenter 52 G1-5 Politiskt inflytande och lobbyingverksamhet Ej relevant G1-6 Betalningsrutiner 52 Företagsspecifikt: Informationssäkerhet Policyer för informationssäkerhet 15-16, 53 Åtgärder för informationssäkerhet 53 Mål för informationssäkerhet 53 Nyckeltal 53 122HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT Upplysningskrav Datapunkt SFDR referens Pillar 3 referens Benchmark reglering referens EU Climate Law referens Avdelning Sida ESRS 2 GOV-1 21 (d) Jämnare könsfördelning i styrelserna x x Hållbarhetsrapport 13 ESRS 2 GOV-1 21 (e) Procentandel oberoende styrelseledamöter x Bolagsstyrningsrapport 65 ESRS 2 GOV-4 30 Redogörelse för tillbörlig aktsamhet x Övrig hållbarhetsdata 118 ESRS 2 SBM-1 40 (d) i Inblandning i verksamheter kopplade till fossila bränslen x x x Ej relevant ESRS 2 SBM-1 40 (d) ii Inblandning i verksamheter kopplade till kemikalieproduktion x x Ej relevant ESRS 2 SBM-1 40 (d) iii Deltagande i verksamhet med anknytning till kontroversiella vapen punkt x x Ej relevant ESRS 2 SBM-1 40 (d) iv Inblandning i verksamheter kopplade till odling och produktion av tobak x Ej relevant ESRS E1-1 14 Omställningsplan för att uppnå klimatneutralitet senast 2050 x Hållbarhetsrapport 29 ESRS E1-1 16 (g) Företag som är uteslutna från EU-referensvärdena för anpassning till Parisavtalet x x Ej relevant ESRS E1-4 34 Minskningsmål för utsläpp av växthusgaser x x x Hållbarhetsrapport 32 ESRS E1-5 38 Energiförbrukning från fossila källor uppdelad efter källor (endast sektorer med hög klimatpåverkan) x Hållbarhetsrapport 33 ESRS E1-5 37 Energiförbrukning och energimix x Hållbarhetsrapport 33 ESRS E1-5 40-43 Energiintensitet förknippad med verksamheter i sektorer med hög klimatpåverkan x Hållbarhetsrapport 33 ESRS E1-6 44 Brutto och totala växthusgasutsläpp scope 1, 2, 3 x x x Hållbarhetsrapport 32 ESRS E1-6 53-55 Bruttoutsläppsintensitet för växthusgasutsläpp x x x Hållbarhetsrapport 32 ESRS E1-7 56 Upptag av växthusgaser och koldioxidkrediter x Ej relevant ESRS E1-9 66 Referensportföljens exponering mot klimatrelaterade fysiska risker x Hållbarhetsrapport 29 ESRS E1-9 66 (a); 66 (c) Uppdelning av monetära belopp efter akut och kronisk fysisk risk; Plats för betydande tillgångar utsatta för väsentlig fysisk risk x Hållbarhetsrapport 29 ESRS E1-9 67 (c) Uppdelning av det redovisade värdet på sina fastighetstillgångar efter energieffektivitetsklasser x Hållbarhetsrapport 28 ESRS E1-9 69 Portföljens grad av exponering mot klimatrelaterade möjligheter x Hållbarhetsrapport 29 ESRS2 IRO 2 Förteckning över datapunkter i ESRS standarder för allmän information samt hållbarhetsområden som härrör från annan EU-lagstiftning. Tabellen nedan visar alla de datapunkter som härrör från annan EU-lagstiftning enligt ESRS 2 appendix B med hänvisning till var de kan hittas I vår rapport samt vilka som bedömts som icke väsentliga. 123HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT Upplysningskrav Datapunkt SFDR referens Pillar 3 referens Benchmark reglering referens EU Climate Law refe- rens Avdelning Sida ESRS E2-4 28 Mängden av varje förorening som förtecknas i bilaga II till förord- ningen om ett europeiskt register över utsläpp och överföringar som släpps ut i luft, vatten och mark x Anges ej ESRS E3-1 9 Vattenresurser och marina resurser x Ej materiellt ESRS E3-1 13 Särskild strategi x Ej materiellt ESRS E3-1 14 Hållbara oceaner och hav x Ej materiellt ESRS E3-4 28 (c) Totalt återvunnet och återanvänt vatten x Ej materiellt ESRS E3-4 29 Total vattenförbrukning i m3 per nettoinkomst av egen verksamhet x Ej materiellt ESRS 2- SBM 3 - E4 16 (a) i x Hållbarhetsrapport 27-28 ESRS 2- SBM 3 - E4 16 (b) x Hållbarhetsrapport 27-28 ESRS 2- SBM 3 - E4 16 (c) x Hållbarhetsrapport 27-28 ESRS E4-2 24 (b) Hållbara mark-/ jordbruksmetoder/-policyer x Ej materiellt ESRS E4-2 24 (c) Hållbara metoder/policyer för hållbarhet i haven x Ej materiellt ESRS E4-2 24 (d) Policyer för att behandla avskogning x Ej materiellt ESRS E5-5 37 (d) Icke-återvunnet avfall x Hållbarhetsrapport 38-39 ESRS E5-5 39 Farligt avfall och radioaktivt avfall x Hållbarhetsrapport 38-39 ESRS 2- SBM3 - S1 14 (f) Risk att utsättas för tvångsarbete x Hållbarhetsrapport 44 ESRS 2- SBM3 - S1 14 (g) Risk att utsättas för barnarbete x Hållbarhetsrapport 44 ESRS S1-1 20 Åtaganden i policy för mänskliga rättigheter x Hållbarhetsrapport 15-16, 47-48 ESRS S1-1 21 Strategier för tillbörlig aktsamhet i frågor som behandlas i Interna- tionella arbetsorganisationens (ILO) grundläggande konventioner x Hållbarhetsrapport 15-16, 44, 47-48 ESRS S1-1 22 Processer och åtgärder för att förhindra människohandel x Hållbarhetsrapport 15-16, 47-48 ESRS S1-1 23 Strategi för förebyggande av arbetsplatsolyckor eller ett system för att hantera sådana x Hållbarhetsrapport 40-42 ESRS S1-3 32 (c) Mekanismer för klagomålshantering i samband med personalfrågor x Hållbarhetsrapport 50 ESRS S1-14 88 (b) and (c) Antal dödsfall och antal och andel arbetsrelaterade olyckor x x Hållbarhetsrapport 40-41, 45 ESRS S1-14 88 (e) Antal dagar förlorade på grund av skador, olyckor, dödsfall eller sjukdom x Hållbarhetsrapport 45 124HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT Upplysningskrav Datapunkt SFDR referens Pillar 3 referens Benchmark reglering referens EU Climate Law referens Avdelning Sida ESRS S1-16 97 (a) Ojusterad löneklyfta mellan könen x x Anges ej ESRS S1-16 97 (b) Överdrivet hög vd-lön x Anges ej ESRS S1-17 103 (a) Fall av diskriminering, x Hållbarhetsrapport 45, 48 ESRS S1-17 104 (a) Underlåtenhet att iaktta FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter och OECD:s riktlinjer x x Hållbarhetsrapport 15-16, 45, 48 ESRS 2- SBM3 – S2 11 (b) Betydande risk för barnarbete eller tvångsarbete i värdekedjan x Hållbarhetsrapport 47-48 ESRS S2-1 17 Åtaganden i policy för mänskliga rättigheter x Hållbarhetsrapport 47-48 ESRS S2-1 18 Policyer för medarbetare i värdekedjan x Hållbarhetsrapport 15-16, 47-48 ESRS S2-1 19 Respekterar inte FN:s vägledande principer för företag och mänskli- ga rättigheter och OECD:s riktlinjer x x Hållbarhetsrapport 15-16, 47-48 ESRS S2-1 19 Strategier för tillbörlig aktsamhet i frågor som behandlas i Interna- tionella arbetsorganisationens (ILO) grundläggande konventioner x Hållbarhetsrapport 15-16, 47-48 ESRS S2-4 36 Människorättsfrågor och människorättsfall kopplade till företagets värdekedja i tidigare och senare led x Hållbarhetsrapport 15-16, 47-48, 51-52 ESRS S3-1 16 Människorättsåtaganden x Hållbarhetsrapport 15-16, 47-48 ESRS S3-1 17 Underlåtenhet att iaktta FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter, ILO:s principer eller OECD:s riktlinjer x x Hållbarhetsrapport 15-16, 47-48 ESRS S3-4 36 Människorättsfrågor och människorättsincidenter x Anges ej ESRS S4-1 16 Policyer för konsumenter och slutanvändare x Ej materiellt ESRS S4-1 17 Underlåtenhet att iaktta FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter och OECD:s riktlinjer x x Ej materiellt ESRS S4-4 35 Människorättsfrågor och människorättsincidenter x Ej materiellt ESRS G1-1 §10 (b) FN:s konvention mot korruption x Hållbarhetsrapport 15-16, 50-52 ESRS G1-1 §10 (d) Skydd för visselblåsare x Hållbarhetsrapport 15-16, 50 ESRS G1-4 §24 (a) Böter för brott mot lagar mot korruption och mutor x x Hållbarhetsrapport 50 ESRS G1-4 §24 (b) Standarder för bekämpning av korruption och mutor x Hållbarhetsrapport 50 125 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT Femårsöversikt 2024 2023 2022 2021 2020 Nyckeltal enligt IFRS Nettoomsättning, MSEK 4 851 4 143 3 549 2 515 2 155 Rörelseresultat (EBIT), MSEK 239 327 193 127 31 Årets resultat, MSEK 111 214 121 80 -1 Resultat per aktie före utspädning, SEK   2,55 5,36 3,35 2,26 -0,04 Resultat per aktie efter utspädning 2,54 5,31 3,30 2,25 -0,04 Utdelning per aktie, SEK  1 0,80 1,20 0,75 0,50 0,25 Kassaflöde från löpande verksamhet, MSEK 569 277 145 126 182 Medelantal anställda 2 578 2 001 1 936 1 741 1 543 Alternativa nyckeltal EBITDA, MSEK 442 464 315 232 139 EBITDA-marginal, % 9,1 11,2 8,9 9,2 6,4 Operativa segmentens EBITA, MSEK 251 365 219 155 51 Operativ EBITA-marginal, % 5,2 8,8 6,2 6,2 2,4 Segment affärsutveckling och tjänster, EBITA MSEK 22 -21 -6,7 -11,7 -3,4 EBITA, MSEK 273 344 212 143 48 EBITA-marginal, % 5,6 8,3 6,0 5,7 2,2 Rörelsemarginal EBIT, % 4,9 7,9 5,4 5,1 1,5 Operativt kapital, MSEK   2 313 1 796 1 559 1 298 925 Räntabilitet på operativt kapital, % 13,3 20,5 14,8 12,9 4,9 Kapitalomsättning på operativt kapital, ggr 4,7 4,9 2,5 2,3 2,2 Avkastning på sysselsatt kapital, % 10,1 17,1 12,7 10,7 2,9 Räntebärande nettoskuld, MSEK 700 363 556 583 381 Nettoskuldsättningsgrad, ggr 0,5 0,3 0,7 1,0 0,7 Nettoskuldsättning i förhållande till justerad EBITDA, ggr 1,7 0,8 1,9 2,9 3,4 Soliditet, % 40,7 45,9 35,3 30,0 33,6 Eget kapital per aktie vid periodens utgång, SEK 1 33,89 31,14 22,85 16,36 13,97 1) föreslagen utdelning 2024 De alternativa nyckeltalen ovan anses relevanta då de ger en bild av HANZAs operativa lönsam- het, finansieringens fördelning mellan eget kapi- tal och extern finansiering, avkastning på insatt kapital samt bolagets finansiella risk. Avstäm- ningstabeller för alternativa nyckeltal samt motiv till användningen av varje enskilt nyckeltal finns publicerade på bolagets hemsida. 126 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT Definitioner, alternativa nyckeltal och begrepp NYCKELTAL ENLIGT IFRS – Definitioner EBIT (Earnings before interest and taxes) är rörelseresultat, det vill säga resultat före finansnetto och skatter. ALTERNATIVA NYCKELTAL – Definitioner, avstämning samt motiv Nedanstående alternativa nyckeltal används i denna rapport. Avstämningstabeller för alternativa nyckeltal samt motiv till användningen av varje enskilt nyckeltal finns publicerade på bolagets hemsida. Avkastning på sysselsatt kapital är rörelseresultatet med återläggning av finansiella poster dividerat med genomsnittligt sysselsatt kapital. Bruttomarginal är nettoomsättning minus kostnad för råva- ror och förnödenheter samt förändring av lagervaror under tillverkning, färdiga varor och pågående arbete för annans räkning dividerat med nettoomsättning. EBITA segment affärsutveckling och tjänster består av kost- nader för affärsutveckling och tjänster. EBITDA (Earnings before interest, taxes, depreciation and amor- tization) är resultat före finansnetto, skatter och avskrivningar samt nedskrivningar på materiella och immateriella tillgångar. EBITDA-marginal är EBITDA dividerat med nettoom sättning. EBITA (Earnings before interest, taxes and amortization) är resultat före avskrivningar och nedskrivningar på immateriella tillgångar, finansnetto, bokslutsdispositioner och skatter. Eget kapital per aktie är eget kapital på balansdagen justerat för ej registrerat aktiekapital dividerat med registrerat antal aktier på balansdagen. Justerad EBITDA är EBITDA justerat för avskrivningar på till- kommande nyttjanderättstillgångar för hyrda fastigheter enligt IFRS 16. Jämförelsestörande poster är intäkts- och kostnads poster i rörelseresultatet som endast undantagsvis uppstår i rörelsen. Till jämförelsestörande poster hänförs intäkter och kostnader såsom förvärvskostnader, omräkning av tilläggsköpeskillingar, realisationsresultat på byggnader och mark, skuldeftergift, kostnader för större omstruktureringar såsom flytt av hela fabriker och större nedskrivningar. Kapitalomsättning på genomsnittligt operativt kapital är nettoomsättning dividerat med genomsnittligt operativt kapital. Operativa segmentens EBITA (operativt EBITA) är EBITA för segment Huvudmarknader och Övriga marknader. Operativa segmentens rörelseresultat (operativt EBIT) är rörelseresultat för segment Huvudmarknader och Övriga marknader. Operativ EBITA-marginal är operativa segmentens EBITA dividerat med nettoomsättning. Operativt kapital är balansomslutningen minskad med likvida medel, finansiella tillgångar och icke räntebärande skulder. Nettoskuld i förhållande till justerad EBITDA är ränte- bärande nettoskuld vid årets slut dividerat med justerad EBITDA rullande 12 månader. Nettoskuldsättningsgrad är räntebärande nettoskuld divide- rat med eget kapital. Räntabilitet på operativt kapital är EBITA dividerat med genomsnittligt operativt kapital. Räntebärande nettoskuld är räntebärande skulder inklusive avsättningar till ersättningar efter avslutad anställning exklu- sive beräknade finansiella skulder för nyttjanderättstillgångar för hyrda fastigheter och lokaler enligt IFRS 16 minus kassa och liknande tillgångar samt kortfristiga placeringar. Rörelsemarginal (EBIT-marginal) är EBIT dividerat med netto omsättning. Soliditet är eget kapital dividerat med balansomslutning. Sysselsatt kapital är balansomslutningen minus icke ränte- bärande avsättningar och skulder. BEGREPP – Definitioner upprättade av HANZA CORE (Cluster Operational Excellence) är en metod HANZA använder för att utveckla fabriker operationellt och bedrivs i projektform under en period. MIG (Manufacturing Solutions for Increased Growth & Ear- nings) är en tjänst utvecklad av HANZA som analyserar och ger förslag till förbättringar av kundens totala tillverknings- och logistikkedja. MCS (Material Compliance Services) är en tjänst utvecklad av HANZA som hjälper kunden att säkerställa att en produkt upp- fyller regulatoriska krav på ingående komponenter. Tillverkningskluster HANZA samlar olika kontraktstillverk- ningstekniker inom vissa geografiska områden som kallas Tillverkningskluster. Beräkningar av alternativa nyckeltal återfinns på HANZAs hemsida: hanza.com/investor/reports-and-presentations 127 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT Adresser HUVUDKONTOR OCH TJÄNSTER HANZA AB (huvudkontor) HANZA Tech Solutions GmbH Torshamnsgatan 35 164 40 Kista +46 8624 62 00 Kopenhagener Str. 11 D-48163 Münster +49 2501 920 8440 KLUSTER SVERIGE HANZA Electronics Årjäng AB HANZA Mechanics Årjäng AB Brännaregatan 3 Box 904, 672 29 Årjäng +46 8624 62 00 Industrigatan 8 Box 904, 672 21 Årjäng +46 8624 62 00 HANZA Electronics Ronneby AB HANZA Mechanics Svanskog Fridhemsvägen 15 Box 170, 372 22 Ronneby +46 457 742 00 Svaneholms Bruk 662 03 Svaneholm +46 8624 62 00 HANZA Mechanics Töcksfors AB Industrivägen 2 Box 904, 672 41 Töcksfors +46 8624 62 00 KLUSTER FINLAND HANZA Mechanics Iisalmi OY HANZA Mechanics Iisalmi OY Ahjotie 3 FI-79700 Heinävesi +358405 51 52 55 Teollisuuskatu 7 FI-74120 Iisalmi +358 207 41 27 40 HANZA Mechanics Joensuu OY Kuhasalontie 18 FI-80220 Joensuu +358 132 200 50 KLUSTER BALTIKUM HANZA Mechanics Tartu AS HANZA Mechanics Narva AS Silikaadi 5 EE-60534 Vahi village +372746 88 00 Kulgu 5 EE-20104 Narva +372746 88 00 KLUSTER CENTRALEUROPA HANZA Electronics Brzeg Dolny SP.Z.O.O HANZA Assembly Zábreh S.R.O Oborník 2247/31í CZ-78901 Zábreh +420732284 547 Aleje Jerozolimskie 38 PL-56-120 Brzeg Dolny +48603755288 HANZA Mechanics Kunovice S.R.O Osvobození 1486 CZ-68604 Kunovice +420 601 585 010 HANZA Electronics Prabuty Wojska Polskiego 18B PL-82-550 Prabuty +48 601 065 378 KLUSTER TYSKLAND HANZA Assembly Remscheid GmbH HANZA Electronics Mönchengladbach GmbH Leverkuser Straße 65 D-42897 Remscheid Dohrweg 27 D-41066 Mönchengladbach KLUSTER KINA HANZA Electric Suzhou Co. Ltd. 3rd Floor, Building 1 Area B Dongfang Industrial Park No. 20 Huayun Road Jiangsu province, China +86-512-62868001 128 HANZA ÅRSREDOVISNING 2024 INNEHÅLL ÖVERSIKT HÅLLBARHETSRAPPORT CFO-ORD & AKTIEN FINANSIELLA RAPPORTER ÖVRIGTÖVRIGT .com hanza.com