HANYANG SECURITIES CO.,LTD — Proxy Solicitation & Information Statement 2025

Mar 14, 2025

의결권대리행사권유참고서류 6.0 한양증권 의결권 대리행사 권유 참고서류 금융위원회 / 한국거래소 귀중 2025년 03월 14일 권 유 자: 성 명:한양증권주식회사주 소:서울특별시 영등포구 국제금융로 6길7전화번호:02-3770-5000 작 성 자: 성 명: 조제현 부서 및 직위: GA솔루션부 이사대우 부(서)장전화번호: 02-3770-5062 <의결권 대리행사 권유 요약> 한양증권(주)본인2025년 03월 14일2025년 03월 31일2025년 03월 19일미위탁제70기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보해당사항 없음--해당사항 없음--□ 재무제표의승인□ 정관의변경□ 이사의선임□ 감사위원회위원의선임□ 감사의선임□ 이사의보수한도승인□ 감사의보수한도승인 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 가. 권유자 나. 회사와의 관계 다. 주총 소집공고일 라. 주주총회일 마. 권유 시작일 바. 권유업무 위탁 여부 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 가. 권유취지 나. 전자위임장 여부 (관리기관) (인터넷 주소) 다. 전자/서면투표 여부 (전자투표 관리기관) (전자투표 인터넷 주소) 3. 주주총회 목적사항 I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 1. 권유자에 관한 사항 한양증권(주)보통주00본인- 성명(회사명) 주식의종류 소유주식수 소유비율 회사와의 관계 비고 - 권유자의 특별관계자에 관한 사항 한양학원최대주주보통주2,074,01016.29최대주주-백남관광특수관계인보통주1,381,14910.85특수관계인-에이치비디씨특수관계인보통주948,2347.45특수관계인-김종량특수관계인보통주515,5124.05특수관계인-김종식특수관계인보통주85,6480.67특수관계인-김명서특수관계인보통주72,0000.57특수관계인-김명희특수관계인보통주72,0000.57특수관계인-임재택임원보통주68,6900.54임원-5,217,24340.98- 성명(회사명) 권유자와의관계 주식의종류 소유주식수 소유 비율 회사와의관계 비고 계 - - 2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 조제현보통주0직원직원- 성명(회사명) 주식의종류 소유주식수 회사와의관계 권유자와의관계 비고 나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음----- 성명(회사명) 구분 주식의종류 주식소유수 회사와의관계 권유자와의관계 비고 3. 권유기간 및 피권유자의 범위 가. 권유기간 2025년 03월 14일2025년 03월 19일2025년 03월 31일2025년 03월 31일 주주총회소집공고일 권유 시작일 권유 종료일 주주총회일 나. 피권유자의 범위 2024년 12월 31일 현재1. 국내개인 : 보통주 3,000주 이상 보유한 주주2. 국내법인 : 보통주 3,000주 이상 보유한 주주 II. 의결권 대리행사 권유의 취지 1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 제70기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보 2. 의결권의 위임에 관한 사항 가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 해당사항 없음---- 전자위임장 수여 가능 여부 전자위임장 수여기간 전자위임장 관리기관 전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소 기타 추가 안내사항 등 나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법 □ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOXXO 피권유자에게 직접 교부 우편 또는 모사전송(FAX) 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 전자우편으로 위임장 용지 송부 주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함) □ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법 - 위임장 접수처 주소 : 서울 영등포구 국제금융로 8길 2, NH농협재단빌딩13층 GA솔루션부 전화번호 : 02-3770-5062 팩스번호 : 02-2039-3704- 접수기간 : 2025년 3월 19일 9시 ~ 2025년 3월 31일 정기주주총회 시작 전까지 다. 기타 의결권 위임의 방법 - 대리행사 : 위임장(주주와 대리인이 인적사항 기재, 인감날인, 인감증명서), 대리인의 신분증 3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항 가. 주주총회 일시 및 장소 2025년 03월 31일 오전 09시서울특별시 영등포구 국제금융로 6길7(여의도동) 한양증권(주) 본사 13층 일 시 장 소 나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 해당사항 없음---- 전자투표 가능 여부 전자투표 기간 전자투표 관리기관 인터넷 홈페이지 주소 기타 추가 안내사항 등 □ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음--- 서면투표 가능 여부 서면투표 기간 서면투표 방법 기타 추가 안내사항 등 다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 □ 주주총회에 직접 참석하여 의결권을 행사하는 경우, 본인 신분증을 지참하여 주시기 바랍니다.□ 주주총회장 참석이 어려우신 주주님께서는 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다. III. 주주총회 목적사항별 기재사항 □ 재무제표의 승인 [제1호 의안 : 제70기 재무제표 및 연결재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건] 가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 당사는 2024 회계연도 연결기준 388억원의 당기순이익을 실현하였습니다. 주요 부문별로는 위탁영업부문 81억원, 인수주선 및 PF수수료 수익 809억원, 단기매매금융자산 및 파생상품손익 658억원, 금융수지(배당금 포함) 331억원 등을 기록하였고, 판매비와관리비 등(수수료비용 포함)으로 1,315억원의 비용이 발생되었습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2024사업연도(연간) 2023사업연도(연간) 위탁영업(수탁수수료) 인수주선 및 PF수수료 집합투자증권취급수수료신기술투자자산관리수수료 단기매매금융자산 및 파생상품손익 금융수지(배당금 포함) 당기순이익(법인세차감후) 8,14580,8932,47662365,78533,11538,798 9,76577,9091,7581,06949,59420,99335,104 ※ 본 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있으며, 확정된 내용과 연결재무제표 및 재무제표 주석은당사 제70기(2024년) 정기 주주총회일 1주간 전인 2025년 3월 21일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 예정인 연결감사보고서 및 감사보고서를 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) (1) 연결재무제표 (가) 연결재무상태표 연 결 재 무 상 태 표 제 70 (당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 69 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재 한양증권주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 70 (당) 기말 제 69 (전) 기말 자 산 Ⅰ.현금및예치금 3,5,6,37,39,41 294,831,812,045 215,147,522,175 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 3,4,5,7,39,41,42 1,152,813,885,146 1,229,250,212,121 Ⅲ.당기손익-공정가치측정파생상품자산 3,4,5,7,41 8,209,827,000 5,721,929,932 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,4,5,8,39 166,358,091,311 171,839,300,223 Ⅴ.대출채권 3,5,9,41 19,350,131,021 26,099,027,656 Ⅵ.관계기업투자 10,38 18,539,931,798 14,934,904,947 Ⅶ.순확정급여자산 18 4,977,407 - Ⅷ.유형자산 11,39 16,105,998,603 16,821,296,250 Ⅸ.무형자산 12 2,707,254,080 2,739,986,605 X.투자부동산 13,39 1,517,688,376 1,595,974,184 XI.당기법인세자산 34 1,512,647,812 3,363,246,147 XII.기타자산 3,5,14,36,38,41 49,385,236,179 60,309,454,435 자 산 총 계 1,731,337,480,778 1,747,822,854,675 부 채 Ⅰ.예수부채 3,5,15,41 58,825,313,794 65,683,110,740 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채 3,4,5,16,39,41 231,119,646,334 144,567,789,732 Ⅲ.당기손익-공정가치측정파생상품부채 3,4,5,7,16,41 7,205,132,472 4,281,987,587 Ⅳ.차입부채 3,5,17,39,41,42 796,587,191,610 904,846,918,938 Ⅴ.순확정급여부채 18 - 563,301,459 Ⅵ.이연법인세부채 34 16,013,404,690 15,881,286,134 Ⅶ.충당부채 19 371,425,844 226,149,261 Ⅷ.기타부채 3,5,20,36,41 107,058,135,663 121,978,538,120 부 채 총 계 1,217,180,250,407 1,258,029,081,971 자 본 Ⅰ.지배기업의 소유주 지분 514,157,230,371 489,793,772,704 1.자본금 21 66,267,670,000 66,267,670,000 2.자본잉여금 21 4,536,417,420 4,536,417,420 3.자본조정 22 (524,471,961) (524,471,961) 4.기타포괄손익누계액 8,22 119,010,230,636 123,225,280,290 5.이익잉여금 23 324,867,384,276 296,288,876,955 (대손준비금적립액) 24 (377,542,425) (1,203,674,786) (대손준비금환입(전입)예정액) 24 (92,748,675) 826,132,361 Ⅱ.비지배지분 - - 자 본 총 계 514,157,230,371 489,793,772,704 부 채 및 자 본 총 계 1,731,337,480,778 1,747,822,854,675 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." (나)연결포괄손익계산서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 70 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 69 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 한양증권주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 70 (당) 기 제 69 (전) 기 Ⅰ.영업수익 833,308,862,395 999,032,003,491 1.수수료수익 26,38 92,137,631,635 90,500,979,256 2.당기손익-공정가치측정금융자산 평가및처분이익 5,7,27 272,882,786,183 372,623,372,460 3.당기손익-공정가치측정금융부채 평가및처분이익 5,16,27 5,612,567,576 549,407,406 4.당기손익-공정가치측정파생상품 평가및거래이익 5,28 330,269,220,010 437,053,084,022 5.이자수익 5,25 119,338,412,995 92,250,382,436 6.배당금및분배금수익 8,120,366,953 5,787,777,259 7.외환거래이익 29 4,679,806,929 103,360,000 8.기타영업수익 31 268,070,114 163,640,652 Ⅱ.영업비용 778,859,671,020 952,737,249,629 1.수수료비용 26 6,338,159,767 7,423,963,822 2.당기손익-공정가치측정금융자산 평가및처분손실 5,7,27 235,940,546,058 372,464,839,906 3.당기손익-공정가치측정금융부채 평가및처분손실 5,16,27 212,435,333 6,008,507,856 4.당기손익-공정가치측정파생상품 평가및거래손실 5,28 307,122,945,123 380,073,850,475 5.이자비용 5,25 96,720,666,413 79,217,172,282 6.대출채권 평가 및 처분손실 22,649,300 - 7.외환거래손실 29 2,005,841,910 15,750,000 8.판매비와관리비 30,38 125,188,330,994 107,449,799,627 9.기타영업비용 31 5,308,096,122 83,365,661 Ⅲ.영업이익 54,449,191,375 46,294,753,862 Ⅳ.영업외수익 10,32 4,156,255,098 3,265,031,328 Ⅴ.영업외비용 10,33,38 5,336,882,758 2,625,133,832 Ⅵ.법인세비용차감전연결순이익 53,268,563,715 46,934,651,358 Ⅶ.법인세비용 34 14,470,918,127 11,830,478,526 Ⅷ.당기연결순이익 23,24,35,40 38,797,645,588 35,104,172,832 1. 당기 지배지분 순이익 (대손준비금반영 후 조정이익 당 기: 38,704,896,913원 전 기: 35,930,305,193원 38,797,645,588 35,104,172,832 2. 당기 비지배지분 순이익 - - Ⅸ.연결기타포괄손익 (4,392,707,321) 5,344,179,032 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (4,392,707,321) 5,344,179,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 8 (4,215,049,654) 5,435,142,402 확정급여제도 재측정요소 18 (177,657,667) (90,963,370) Ⅹ.연결총포괄손익 34,404,938,267 40,448,351,864 1. 당기 지배지분 총포괄손익 34,404,938,267 40,448,351,864 2. 당기 비지배지분 총포괄손익 - - ⅩI. 지배지분에 대한 주당순이익 35 기본주당순이익 3,011 2,728 희석주당순이익 3,011 2,728 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." (다)연결자본변동표 연 결 자 본 변 동 표 제 70 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 69 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 한양증권주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 지배기업주주지분 비지배지분 총 계 자 본 금 자 본 잉여금 자 본 조 정 기타포괄손익 누계액 이 익 잉여금 2023년 1월 1일(전기초) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 117,790,137,888 271,317,148,093 - 459,386,901,440 1.당기연결순이익 - - - - 35,104,172,832 - 35,104,172,832 2.연결기타포괄손익 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - 5,435,142,402 - - 5,435,142,402 2) 확정급여제도 재측정요소 - - - (90,963,370) - - (90,963,370) 3) 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체 - - - 90,963,370 (90,963,370) - - 3.소유주와의 거래 1) 연차배당 - - - - (10,041,480,600) - (10,041,480,600) 2023년 12월 31일(전기말) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 123,225,280,290 296,288,876,955 - 489,793,772,704 2024년 1월 1일(당기초) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 123,225,280,290 296,288,876,955 - 489,793,772,704 1.당기연결순이익 - - - - 38,797,645,588 - 38,797,645,588 2.연결기타포괄손익 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - (4,215,049,654) - - (4,215,049,654) 2) 확정급여제도 재측정요소 - - - (177,657,667) - - (177,657,667) 3) 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체 - - - 177,657,667 (177,657,667) - - 3.소유주와의 거래 1) 연차배당 - - - - (10,041,480,600) - (10,041,480,600) 2024년 12월 31일(당기말) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 119,010,230,636 324,867,384,276 - 514,157,230,371 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." (라)연결현금흐름표 연 결 현 금 흐 름 표 제 70 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 69 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 한양증권주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 70 (당) 기 제 69 (전) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 106,412,704,599 (132,638,335,102) 1.영업에서 창출된 현금흐름 85,575,489,716 (138,807,272,145) 가.당기연결순이익 38,797,645,588 35,104,172,832 나.당기연결순이익에 대한 조정 37 (12,470,620,757) (1,524,060,172) 다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감 37 59,248,464,885 (172,387,384,805) 2.이자의 수취 118,818,025,146 93,052,021,508 3.이자의 지급 (95,274,211,086) (83,252,568,953) 4.배당금수입 8,462,076,193 5,446,068,019 5.법인세납부액 (11,168,675,370) (9,076,583,531) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (2,218,506,842) 2,325,795,358 1.투자활동으로 인한 현금유입액 4,643,586,021 9,666,723,536 관계기업투자의 처분 4,503,336,021 9,246,815,736 차량운반구의 처분 - 1,557,800 회원권의 처분 140,250,000 33,500,000 보증금의 감소 - 384,850,000 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (6,862,092,863) (7,340,928,178) 관계기업투자의 취득 5,100,000,000 6,100,000,000 차량운반구의 취득 53,620,263 52,544,948 비품의 취득 724,591,000 393,997,030 회원권의 취득 110,682,600 300,000,000 소프트웨어의 취득 671,874,500 494,386,200 보증금의 증가 201,324,500 - Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (117,985,771,334) 152,257,428,269 1.재무활동으로 인한 현금유입액 1,092,000,000,000 7,204,900,000,000 사채의 증가 1,092,000,000,000 7,052,300,000,000 환매조건부채권매도(대기관)의 순증가 - 152,600,000,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (1,209,985,771,334) (7,052,642,571,731) 차입금의 순감소 22,132,309,658 39,741,941,941 사채의 감소 1,082,000,000,000 7,002,300,000,000 환매조건부채권매도의 순감소 95,100,000,000 - 임대보증금의 감소 - 38,000,000 리스부채의 원금상환 712,834,616 521,149,190 배당금의 지급 10,040,627,060 10,041,480,600 Ⅳ.현금의 증가(I+II+III) (13,791,573,577) 21,944,888,525 Ⅴ.기초의 현금 6,36 154,059,007,408 132,114,118,883 Ⅵ.기말의 현금 6,36 140,267,433,831 154,059,007,408 "별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." (마)연결이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제70(당)기 2024년 01월 01일 부터 제69(전)기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 31일 처분확정일 2024년 3월 21일 한양증권주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제 70(당) 기 제 69(전) 기 Ⅰ.처분전이익잉여금 254,873,238,997 226,472,747,375 1. 전기이월이익잉여금 216,253,251,076 191,459,537,913 2. 당기연결순이익 38,797,645,588 35,104,172,832 3. 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체 (177,657,667) (90,963,370) Ⅱ.이익잉여금 처분액 13,914,223,705 10,219,496,299 1. 이익준비금 1,256,497,730 1,004,148,060 2. 대손준비금 92,748,675 (826,132,361) 3. 배당금 12,564,977,300 10,041,480,600 현금배당: 주당배당금(율) 보통주 당기: 950원(19%) 전기: 최대주주 및 특수관계자 700원(14%) 기타주주 800원(16%) 우선주 당기: 1,000원(20%) 전기: 최대주주 및 특수관계자 750원(15%) 기타주주 850원(17%) 12,564,977,300 10,041,480,600 Ⅲ.차기이월이익잉여금 240,959,015,292 216,253,251,076 연결재무제표 주석 제70(당)기 2024년 12월 31일 현재 제69(전)기 2023년 12월 31일 현재 회사명 : 한양증권주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 한양증권주식회사(이하 "회사")와 그 종속회사(이하 통칭하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 지배기업의 개요 (1) 한양증권주식회사는 1956년 3월 27일 설립되어, 1988년 3월 4일에 유가증권시장에 주식을 상장한 상장회사입니다. 또한, 회사는 금융위원회로부터 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법 및 선물거래법)에 의한 금융투자업 허가를 받아 투자매매업, 투자중개업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다. 회사는 당기말현재 서울특별시 소재의 본점(여의도PWM센터 포함)과 영업점(지점 3개)을 두고 있습니다. (2) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 의거 자기자본비율 및 순자본비율을 일정 비율 이상으로 유지하여야 하며, 특수관계인이 발행한 유가증권 등의 소유에 대하여 제한을 받습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 한양학원 (1) 2,074,010 16.29 2,074,010 16.29 백남관광(주) (1) 1,381,149 10.85 1,381,149 10.85 에이치비디씨(주) (1) 948,234 7.45 948,234 7.45 김종량외 3인 745,160 5.85 745,160 5.85 FOX CAPITAL MANAGEMENT LTD(2) 677,000 5.32 - - 기타주주 6,902,981 54.24 7,579,981 59.56 합 계 12,728,534 100.00 12,728,534 100.00 (1) 2024년 9월 19일 매수자(주식회사 케이씨지아이)와 매도자(학교법인 한양학원, 백남관광(주), 에이치비디씨(주)) 간 보통주식 3,766,973주를 매매하는 주식매매계약이 체결되었습니다. 해당 계약은 향후 금융위원회의 대주주 변경 승인 시 최대주주변경이 완료될 예정이며, 미승인 될 경우 주식매매계약이 해제될 수 있습니다. (2) 당기 중 장내에서 단순투자 목적으로 회사의 보통주식을 신규 취득하였습니다. 1.2 종속회사의 개요 (1) 당기말 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 업 종 소재지 지분율(%) 에이치와이풍무 주식회사() 자산유동화 대한민국 - () 회사는 유동화 SPC에 대한 단독 신용공여를 제공함으로써 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 당기말 현재 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 당기순손익 총포괄손익 에이치와이풍무 주식회사 2,294,988 2,596,826 (301,848) (301,848) 1.3 비연결구조화기업 (1) 당기말 현재 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다. 성 격 목적 및 활동 자금 조달 방법 구조화금융 부동산에 대한 PF 자금 대출, 보유중인유동화자산 양도를 통한 수수료 및 이자수익 획득 금융기관 및 참여기관으로부터 지분투자 및 대출 등을 통한 자금조달 투자펀드 수익증권, PEF 및 조합에 대한 투자를 통해 발생하는 수익의 획득 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자 (2) 당 기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 구조화금융 투자펀드 비연결구조화기업의 자산총액 144,501,835 1,079,749,280 재무상태표에 인식된 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 70,379,398 44,239,779 관계기업투자 - 18,457,384 합 계 70,379,398 62,697,163 재무상태표에 인식된 부채 충당부채 196,314 - 최대손실 노출액 61,600,000 62,697,163 투자자산 70,379,398 62,697,163 매입보장약정 등 61,600,000 - 합 계 131,979,398 62,697,163 2. 중요한 회계정책 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동 ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함 - 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음 - 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분 상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동 ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 부채 분류에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 제정 ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. - 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. 이 개정사항이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다. ③ 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 연결재무제표 작성기준 1) 회계기준 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 연결회사의 기능 통화이면서 표시 통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정 요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금및현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금및현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품 1) 최초 인식 금융상품(금융자산과 금융부채)은 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 연결회사는 재무보고 목적으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가측정(1) 당기손익-공정가치측정 (2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치측정(1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치측정 (1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있음(취소 불가). 한편, 연결회사는 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채(기타금융부채)로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다. 2) 후속측정 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다. 2-1) 상각후원가 상각후원가는 금융자산이나 금융부채 최초인식시점의 측정금액에서 다음 사항의 조정을 통해서 산출합니다. - 상환된 원금을 차감 - 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가산 또는 차감 - 손상차손이나 대손상각 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)금액을 차감 2-2) 공정가치 연결회사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에대한 매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 옵션이나 이자율스왑, 통화스왑과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주하고 있습니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇가지 요소를 반영하여 조정하고 있습니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결회사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하고 있습니다. 3) 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 연결재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다. 3-1) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-2) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다. 4) 상계 금융자산과 금융부채는 연결회사가 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계할수 있는 권리를 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무제표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 5) 비파생금융자산 5-1) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 다음의 경우 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. - 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우 - 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다. 5-2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 연결회사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 재사용되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 5-3) 상각후원가측정금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. - 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 - 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다. - 최초 인식 후에 신용위험의 변동에 따른 내부 가격지표의 유의적인 변동 - 기존 금융상품과 유의적으로 다른 이자율이나 조건의 그 밖의 변동 - 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 - 차입자(또는 채무자)의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동 - 연체정보 등 6-1) 미래전망정보의 반영 연결회사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다. 6-2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다 (개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금). 6-2-1) 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. 6-2-2) 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6-3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 7) 파생금융상품 연결회사는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결할 수 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 연결재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다. 연결회사는 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 연결회사는 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율 변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 이 문서는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험 회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 7-1) 매매목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로인식됩니다. 7-2) 공정가치위험회피목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 기타영업손익의 일부로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 7-3) 현금흐름위험회피목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며,위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 이전에 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 현금흐름위험회피회계는 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다.현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 7-4) 해외사업장순투자의 위험회피 해외사업장순투자 위험회피란 해외사업장순투자에 대한 외화위험 노출에 대한 위험회피를 의미합니다. 위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 금융부채의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피에 효과적이어서 자본으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 당기손익으로 인식합니다. 7-5) 거래일 손익 (Day-1 profit and loss) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day-1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 동 차이는 파생금융상품의 청산 및 만기 도래, 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 요소(시간 포함)의 변동에 따라 당기손익으로 인식합니다. 8) 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 기타금융부채(상각후원가측정 금융부채)로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 8-1) 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 유가증권대차거래에 대하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치측정금융부채로 처리한 후, 보고기간말에 공정가치 변동분을 당기손익으로, 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8-2) 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 금융상품을 환매조건부로 매도한 경우 금융상품은 연결재무상태표에서 제거하지 아니하고, 매도금액을 차입부채로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 종속기업 및 관계기업 투자 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 차량운반구 4년 정액법 비 품 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되어 있습니다. 2) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 회원권 비한정 - 3) 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 차입원가 연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결손익계산서에 인식하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 리스 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되고 있으며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스이용자인 연결회사는 리스계약에 대하여 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하고 있습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사는 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료를 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기 및 비품 등으로 구성되어 있습니다. (14) 자기주식 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익 1) 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다. 2) 수수료수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. - 1단계 : 고객과의 계약을 식별 - 2단계 : 수행의무를 식별 - 3단계 : 거래가격을 산정 - 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 연결회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 2-1) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. 2-2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. 이러한 수수료에는 금융상품과 관련된 관리용역의 제공대가로 부과되는 수수료와 투자관리 용역의 제공대가로 수취하는 수수료 등이 포함됩니다. 2-3) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제 3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 3) 배당금 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (16) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 2-1) 확정기여제도 확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2-2) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (17) 자산손상 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세 연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익 연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 퇴직전ㆍ후의 사망률, 이직률 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는종업원의 비율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(1) 294,831,812 294,831,812 당기손익-공정가치측정금융자산 1,152,813,885 1,152,813,885 당기손익-공정가치측정파생상품자산 8,209,827 8,209,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 166,358,091 166,358,091 대출채권(1) 19,350,131 19,350,131 기타자산(2) 39,946,652 39,905,455 합 계 1,681,510,398 1,681,469,201 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 231,119,646 231,119,646 당기손익-공정가치측정파생상품부채 7,205,132 7,205,132 예수부채(1) 58,825,314 58,825,314 차입부채(1) 796,587,192 796,587,192 기타부채(2) 89,201,051 89,174,207 합 계 1,182,938,335 1,182,911,491 (1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(1) 215,147,522 215,147,522 당기손익-공정가치측정금융자산 1,229,250,212 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정파생상품자산 5,721,930 5,721,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,839,300 171,839,300 대출채권(1) 26,099,028 26,099,028 기타자산(2) 47,845,466 47,812,905 합 계 1,695,903,458 1,695,870,897 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 144,567,790 144,567,790 당기손익-공정가치측정파생상품부채 4,281,988 4,281,988 예수부채(1) 65,683,111 65,683,111 차입부채(1) 904,846,919 904,846,919 기타부채(2) 106,465,936 106,465,568 합 계 1,225,845,744 1,225,845,376 (1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 1,172 294,830,640 - 294,831,812 대출채권 - - 19,350,131 19,350,131 기타자산 - - 39,905,455 39,905,455 합 계 1,172 294,830,640 59,255,586 354,087,398 금융부채 예수부채 - 58,825,314 - 58,825,314 차입부채 - 796,587,192 - 796,587,192 기타부채 - - 89,174,207 89,174,207 합 계 - 855,412,506 89,174,207 944,586,713 <전기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 6,459 215,141,063 - 215,147,522 대출채권 - - 26,099,028 26,099,028 기타자산 - - 47,812,905 47,812,905 합 계 6,459 215,141,063 73,911,933 289,059,455 금융부채 예수부채 - 65,683,111 - 65,683,111 차입부채 - 904,846,918 - 904,846,918 기타부채 - - 106,465,568 106,465,568 합 계 - 970,530,029 106,465,568 1,076,995,597 (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 신용공여금 등 단기성 대출채권으로 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채, 전자단기사채, 기업어음 등 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 기타자산 및 기타부채 단기성 채권, 채무인 미수금, 미지급금 등의 경우 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성 채권, 채무인 임대차보증금, 리스부채 등의 경우 시장이자율을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 4. 금융상품의 수준별 공정가치 (1) 공정가치서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능 투입변수) (2) 금융자산과 금융부채의 장부가액 및 공정가치 측정액의 공정가치 수준별 세부내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,152,813,885 402,754,359 632,593,921 117,465,605 1,152,813,885 당기손익-공정가치측정파생상품자산 8,209,827 24,567 8,185,260 - 8,209,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 166,358,091 - - 166,358,091 166,358,091 소 계 1,327,381,803 402,778,926 640,779,181 283,823,696 1,327,381,803 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 231,119,646 231,119,646 - - 231,119,646 당기손익-공정가치측정파생상품부채 7,205,132 28,187 7,176,945 - 7,205,132 소 계 238,324,778 231,147,833 7,176,945 - 238,324,778 <전기말> (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,229,250,212 519,164,187 567,135,144 142,950,881 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정파생상품자산 5,721,930 20,185 5,701,745 - 5,721,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,839,300 - - 171,839,300 171,839,300 소 계 1,406,811,442 519,184,372 572,836,889 314,790,181 1,406,811,442 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 144,567,790 144,567,790 - - 144,567,790 당기손익-공정가치측정파생상품부채 4,281,988 53,910 4,228,078 - 4,281,988 소 계 148,849,778 144,621,700 4,228,078 - 148,849,778 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1로 분류된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품과 국채로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식 등이 있습니다. 연결회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 다르게 측정될 수도 있습니다. (3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 대 체 수준이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 18,973,552 (1,202,823) - 4,652,513 (5,855,454) - (2,425,882) 14,141,906 채무증권 117,349,403 (8,944,072) - 161,895,031 (170,688,268) (100,000) - 99,512,094 집합투자증권 6,627,926 108,049 - 500,000 (146,685) - (3,277,685) 3,811,605 소 계 142,950,881 (10,038,846) - 167,047,544 (176,690,407) (100,000) (5,703,567) 117,465,605 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 171,839,300 - (5,481,209) - - - - 166,358,091 합 계 314,790,181 (10,038,846) (5,481,209) 167,047,544 (176,690,407) (100,000) (5,703,567) 283,823,696 <전기말> (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 대 체 수준이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 25,359,273 (352,609) - 4,898,968 (8,432,089) - (2,499,991) 18,973,552 채무증권 141,859,137 (9,986,652) - 138,036,362 (138,025,249) (14,534,195) - 117,349,403 집합투자증권 7,302,184 230,402 - 104,000 (1,008,660) - - 6,627,926 소 계 174,520,594 (10,108,859) - 143,039,330 (147,465,998) (14,534,195) (2,499,991) 142,950,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 164,771,495 - 7,067,805 - - - - 171,839,300 합 계 339,292,089 (10,108,859) 7,067,805 143,039,330 (147,465,998) (14,534,195) (2,499,991) 314,790,181 (4) 가치평가기법과 투입변수 1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 지분증권 1,489,588 91,585 시장가치 주식의 가격 채무증권 556,727,086 497,499,823 DCF모형 할인율 등 집합투자증권 13,497,113 6,049,005 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 투자자예탁금 별도예치금(신탁) 53,806,441 57,560,056 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 손해배상공동기금 6,877,058 5,631,296 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 주식기관결제기금 196,635 303,379 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 소 계 632,593,921 567,135,144 당기손익- 공정가치측정 파생상품자산 장외파생상품 8,185,260 5,701,745 DCF모형 할인율 등 합 계 640,779,181 572,836,889 금융부채 당기손익- 공정가치측정 파생상품부채 장외파생상품 7,176,945 4,228,078 DCF모형 할인율 등 2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 가치평가기법 주요 변수 공정가치와의 상관관계 지분증권 180,499,997 190,812,852 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계 성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 채무증권 99,512,093 117,349,403 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계 성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 집합투자증권 3,811,606 6,627,926 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계 성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 합 계 283,823,696 314,790,181 (5) 비관측변수에 대한 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수의 변동에 대한 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 지분증권() 31,375 (11,344) 6,281,342 (4,833,518) 채무증권() 47,812 (47,812) - - 집합투자증권 28,426 (28,426) - - 합 계 107,613 (87,582) 6,281,342 (4,833,518) () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권 및 채무증권은 민감도분석대상에서 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 지분증권() 101,989 (101,983) 9,670,810 (6,956,303) 채무증권() 33,221 (33,065) - - 집합투자증권 60,216 (60,240) - - 합 계 195,426 (195,288) 9,670,810 (6,956,303) () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권 및 채무증권은 민감도분석대상에서 제외하였습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 범주별 분류 <당기말> (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산(1) 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 - 294,831,812 - 294,831,812 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,152,813,885 - - 1,152,813,885 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 8,209,827 - - 8,209,827 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 166,358,091 166,358,091 대출채권 - 19,350,131 - 19,350,131 기타자산(2) - 39,946,652 - 39,946,652 합 계 1,161,023,712 354,128,595 166,358,091 1,681,510,398 (1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (2) 연결재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산(1) 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 - 215,147,522 - 215,147,522 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,229,250,212 - - 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 5,721,930 - - 5,721,930 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 171,839,300 171,839,300 대출채권 - 26,099,028 - 26,099,028 기타자산(2) - 47,845,466 - 47,845,466 합 계 1,234,972,142 289,092,016 171,839,300 1,695,903,458 (1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (2) 연결재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주별 분류 <당기말> (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 예수부채 - 58,825,314 58,825,314 당기손익-공정가치측정금융부채 231,119,646 - 231,119,646 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 7,205,132 - 7,205,132 차입부채 - 796,587,192 796,587,192 기타부채() - 89,201,051 89,201,051 합 계 238,324,778 944,613,557 1,182,938,335 () 연결재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익, 예수금 및 리스부채 등은 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 예수부채 - 65,683,111 65,683,111 당기손익-공정가치측정금융부채 144,567,790 - 144,567,790 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 4,281,988 - 4,281,988 차입부채 - 904,846,919 904,846,919 기타부채() - 106,465,936 106,465,936 합 계 148,849,778 1,076,995,966 1,225,845,744 () 연결재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익, 예수금 및 리스부채 등은 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 <당 기> (단위:천원) 구 분 거래손익 평가손익 이자손익 기타포괄손익 배당금수익 신용손실 충당금전입 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 8,724,634 - - - 8,724,634 당기손익-공정가치측정금융자산 36,240,788 701,452 96,493,572 - 2,364,738 - 135,800,550 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - (5,481,209) 5,755,629 - 274,420 대출채권 - - 6,612,351 - - (22,878) 6,589,473 기타자산() - - 7,507,856 - - (4,894,521) 2,613,335 소 계 36,240,788 701,452 119,338,413 (5,481,209) 8,120,367 (4,917,399) 154,002,412 금융부채 예수부채 - - (967,587) - - - (967,587) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,400,132 - - - - 5,400,132 차입부채 - - (95,654,270) - - - (95,654,270) 기타부채() - - (98,811) - - - (98,811) 소 계 - 5,400,132 (96,720,668) - - - (91,320,536) 파생상품 22,752,716 393,559 - - - - 23,146,275 합 계 58,993,504 6,495,143 22,617,745 (5,481,209) 8,120,367 (4,917,399) 85,828,151 () 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. <전 기> (단위:천원) 구 분 거래손익 평가손익 이자손익 기타포괄손익 배당금수익 신용손실 충당금환입 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 8,102,942 - - - 8,102,942 당기손익-공정가치측정금융자산 (4,381,260) 4,539,792 75,526,430 - 2,279,316 - 77,964,278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 7,067,805 3,508,461 - 10,576,266 대출채권 - - 4,578,240 - - - 4,578,240 기타자산() - - 4,042,770 - - 79,831 4,122,601 소 계 (4,381,260) 4,539,792 92,250,382 7,067,805 5,787,777 79,831 105,344,327 금융부채 예수부채 - - (728,703) - - - (728,703) 당기손익-공정가치측정금융부채 - (5,459,100) - - - - (5,459,100) 차입부채 - - (78,403,451) - - - (78,403,451) 기타부채() - - (85,020) - - - (85,020) 소 계 - (5,459,100) (79,217,174) - - - (84,676,274) 파생상품 57,263,894 (284,660) - - - - 56,979,234 합 계 52,882,634 (1,203,968) 13,033,208 7,067,805 5,787,777 79,831 77,647,287 () 연결재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 연결재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산(1) 8,209,827 - 8,209,827 (6,471,312) - 1,738,515 미수금(2) 39,074,258 (12,164,340) 26,909,918 - - 26,909,918 금융자산 합계 47,284,085 (12,164,340) 35,119,745 (6,471,312) - 28,648,433 금융부채 매도유가증권 231,119,646 - 231,119,646 (231,119,646) - - 파생상품부채(1) 7,205,132 - 7,205,132 (6,471,312) - 733,820 미지급금(2) 29,781,826 (12,164,340) 17,617,486 - - 17,617,486 환매조건부매도(3) 518,134,105 - 518,134,105 (518,134,105) - - 금융부채 합계 786,240,709 (12,164,340) 774,076,369 (755,725,063) - 18,351,306 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 거래소 및 고객의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금계정으로 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (3) 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 연결재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산(1) 5,721,930 - 5,721,930 (3,496,527) - 2,225,403 미수금(2) 59,960,099 (27,489,119) 32,470,980 - - 32,470,980 대여유가증권 4,485,312 - 4,485,312 (4,485,312) - - 금융자산 합계 70,167,341 (27,489,119) 42,678,222 (7,981,839) - 34,696,383 금융부채 매도유가증권 144,567,790 - 144,567,790 (144,567,790) - - 파생상품부채(1) 4,281,988 - 4,281,988 (3,496,527) - 785,461 미지급금(2) 60,201,919 (27,489,119) 32,712,800 - - 32,712,800 환매조건부매도(3) 614,261,522 - 614,261,522 (614,261,522) - - 금융부채 합계 823,313,219 (27,489,119) 795,824,100 (762,325,839) - 33,498,261 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 연결재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 거래소 및 고객의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금계정으로 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. (3) 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 6. 현금및예치금 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 사용제한의 내용 현금및 현금성자산 현 금 1,172 6,459 보통예금 3,959,409 3,978,257 당좌예금 1,605,927 874,144 MMDA 34,700,000 79,200,000 금융어음 100,000,000 70,000,000 기업자유예금 926 147 소 계 140,267,434 154,059,007 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)(1) 3,200,000 5,000,000 투자자예탁금반환준비금 대차거래이행보증금(2) 89,100,000 17,790,000 증권대차거래보증금 유통금융담보금 3,500,000 3,500,000 유통금융담보금 장내파생상품매매증거금(3) 818,165 - 장내파생상품매매증거금 장외파생상품매매증거금 4,193,738 2,308,424 장외파생상품매매증거금 청약예치금 - 105,423 주식청약예치금 정기예금 50,000,000 30,000,000 당좌거래약정 담보제공 장기성예금 18,000 18,000 당좌개설보증금 금융기관예치금 3,734,475 2,366,668 투자일임계좌예치금 소 계 154,564,378 61,088,515 합 계 294,831,812 215,147,522 (1) 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업자의 위탁매매업무등에 관한 규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는바에 따라 일정 금액을 한국증권금융(주)에 예금 또는 신탁의 형태로 예치한 것입니다. (2) 대차거래이행보증금은 연결회사의 증권대차거래를 위한 이행보증금으로 한국증권금융(주) 등에 예치한 것입니다. (3) 장내파생상품 매매를 위해 위해 삼성선물에 예탁한 금액으로, 당기말 이 중 일부인 USD196,000 이 파생상품거래 결제 불이행방지를 위한 위탁증거금으로 예치되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 주 식 42,487,069 40,503,643 외화주식 395,940 - 신주인수권증서 549,374 621,706 국채ㆍ지방채 384,823,300 473,913,451 특수채 34,252,920 90,632,547 회사채 292,937,827 219,228,332 매입대출채권(1) 70,378,482 90,392,483 집합투자증권 17,308,719 12,676,932 기업어음증권 221,869,060 213,087,158 손해배상공동기금(2) 6,877,058 5,631,296 주식기관결제기금(3) 196,635 303,379 출자금 26,931,060 24,699,229 투자자예탁금별도예치금(신탁)(4) 53,806,441 57,560,056 소 계 1,152,813,885 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 장내파생상품 24,567 20,185 장외파생상품 8,185,260 5,701,745 소 계 8,209,827 5,721,930 합 계 1,161,023,712 1,234,972,142 (1) 자산유동화 및 부동산개발사업과 관련한 금융서비스의 일부로 인수한 사모사채로 구성되어 있습니다. (2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라, 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무불이행으로 인해 발생하는 손해를 배상하기 위하여 (주)한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. (3) 주식기관결제대금 불이행 손해배상기금 적립금입니다. (4) 주석 6의 투자자예탁금별도예치금에 대한 설명 참조 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 환산손익 주 식(1) 44,253,400 42,487,069 42,487,069 (1,766,331) - 외화주식 477,305 395,940 395,940 (80,867) (498) 신주인수권증서 549,374 549,374 549,374 - - 국채ㆍ지방채(1) 385,650,753 384,823,300 384,823,300 (827,453) - 특수채(1) 34,041,204 34,252,920 34,252,920 211,716 - 회사채(1) 285,318,616 292,937,827 292,937,827 7,619,211 - 매입대출채권 78,395,276 70,378,482 70,378,482 (8,016,794) - 집합투자증권 16,305,211 17,308,719 17,308,719 1,003,508 - 기업어음증권 221,302,244 221,869,060 221,869,060 566,816 - 손해배상공동기금(2) 6,656,694 6,877,058 6,877,058 220,364 - 주식기관결제기금(2) 189,223 196,635 196,635 7,412 - 출자금 27,316,540 26,931,060 26,931,060 (385,480) - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 51,429,315 53,806,441 53,806,441 2,377,126 - 합 계 1,151,885,155 1,152,813,885 1,152,813,885 929,228 (498) (1) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채의 공정가액은 한국신용평가(KIS), 한국자산평가와 나이스신용평가에서 제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다. (2) 평가손익은 공동기금에서 발생한 것으로 이자수익으로 계상되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 주 식(1) 38,156,519 40,503,643 40,503,643 2,347,124 신주인수권증서 618,579 621,706 621,706 3,127 국채ㆍ지방채(1) 467,206,920 473,913,451 473,913,451 6,706,531 특수채(1) 89,945,869 90,632,547 90,632,547 686,678 회사채(1) 218,161,395 219,228,332 219,228,332 1,066,937 매입대출채권 98,973,560 90,392,483 90,392,483 (8,581,077) 집합투자증권 12,525,036 12,676,932 12,676,932 151,896 기업어음증권 212,430,574 213,087,158 213,087,158 656,584 손해배상공동기금(2) 5,494,012 5,631,296 5,631,296 137,284 주식기관결제기금(2) 295,760 303,379 303,379 7,619 출자금 25,369,109 24,699,229 24,699,229 (669,880) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 55,388,183 57,560,056 57,560,056 2,171,873 합 계 1,224,565,516 1,229,250,212 1,229,250,212 4,684,696 (1) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채의 공정가액은 한국신용평가(KIS), 한국자산평가와 나이스신용평가에서 제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다. (2) 평가손익은 공동기금에서 발생한 것으로 이자수익으로 계상되어 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정파생상품자산 연결회사는 매매목적으로 금리 및 주가지수에 대한 선물 및 옵션계약 등을 체결하고 있으며 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 미결제약정금액 장부평가금액 자 산 부 채 이자율 관련 금리선물(매수) 377,700,640 - - 금리선물(매도) 292,870,380 - - 해외금리선물(매수) 11,454,056 - - 소 계 682,025,076 - - 주식 관련 주식/주가지수선물(매도) 4,014,355 - - 주가지수옵션(매수) 30,669,630 24,567 - 주가지수옵션(매도) 199,193,685 - 28,187 주식스왑 등 75,956,388 8,185,260 7,176,945 소 계 309,834,058 8,209,827 7,205,132 합 계 991,859,134 8,209,827 7,205,132 <전기말> (단위:천원) 구 분 미결제약정금액 장부평가금액 자 산 부 채 이자율 관련 금리선물(매수) 140,096,460 - - 금리선물(매도) 384,977,880 - - 소 계 525,074,340 - - 주식 관련 주식/주가지수선물(매수) 180,750 - - 주식/주가지수선물(매도) 920,988 - - 주가지수옵션(매수) 25,596,285 20,185 - 주가지수옵션(매도) 352,978,139 - 53,910 주식스왑 등 146,285,451 5,701,745 4,228,078 소 계 525,961,613 5,721,930 4,281,988 합 계 1,051,035,953 5,721,930 4,281,988 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주 식() 12,454,997 166,358,091 12,454,997 171,839,300 () 단기매매목적이 아닌 전략적 목적 등으로 보유하는 지분증권에 해당하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. (2) 당기말 및 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 평가이익 (주)한국거래소 577,846 2.89% 4,912,219 145,624,126 145,624,126 140,711,907 한국증권금융(주) 784,689 0.58% 5,748,615 14,897,321 14,897,321 9,148,706 (주)코스콤 84 0.00% 420 8,966 8,966 8,546 한국예탁결제원 41,190 0.37% 197,105 4,463,225 4,463,225 4,266,120 한국자금중개(주) 8,000 0.40% 40,000 664,448 664,448 624,448 플러스원아이엔티(1) 3,600 1.11% 100,000 - - - 망포개발(주)(1) 50,000 5.00% 250,000 - - - 하이디스테크놀로지(주)(1) 599 0.01% 494,728 - - - 매일방송 93,334 0.16% 700,005 700,005 700,005 - 금강산업등(상장폐지종목)(2) 246,272 - 11,905 - - - 합 계 12,454,997 166,358,091 166,358,091 154,759,727 (1) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였습니다. (2) 금강산업등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 감액하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 평가이익 (주)한국거래소 577,846 2.89% 4,912,219 151,395,652 151,395,652 146,483,433 한국증권금융(주) 784,689 0.58% 5,748,615 14,448,479 14,448,479 8,699,864 (주)코스콤 84 0.00% 420 10,259 10,259 9,839 한국예탁결제원 41,190 0.37% 197,105 4,569,577 4,569,577 4,372,472 한국자금중개(주) 8,000 0.40% 40,000 715,328 715,328 675,328 플러스원아이엔티(1) 3,600 1.11% 100,000 - - - 망포개발(주)(1) 50,000 5.00% 250,000 - - - 하이디스테크놀로지(주)(1) 599 0.01% 494,728 - - - 매일방송 93,334 0.16% 700,005 700,005 700,005 - 금강산업등(상장폐지종목)(2) 246,272 - 11,905 - - - 합 계 12,454,997 171,839,300 171,839,300 160,240,936 (1) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였습니다. (2) 금강산업등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 감액하였습니다. (3) 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 차액을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 계상하고 있으며, 당기 및 전기 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 지분증권 123,225,280 (5,481,209) - 1,266,159 119,010,230 <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 지분증권 117,790,138 7,067,805 - (1,632,663) 123,225,280 9. 대출채권 (1) 당기말 및 전기말 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 신용거래융자금 6,453,087 8,585,397 증권담보대출금(1) 12,154,763 19,013,631 기타대출채권 2,264,930 - 사고대지급금(2) 373,444 373,444 우선대지급금 387,966 387,966 대손충당금 (2,284,059) (2,261,410) 합 계 19,350,131 26,099,028 (1) 증권담보대출금 중 일부 대출금의 담보증권(에프티이앤이)이 전기 이전에 상장폐지 사유가 발생하여 상장폐지 되었습니다. 이에 따라 연결회사는 전기 이전에 1,500,000천원을 손실충당금으로 전입하였습니다. (2) 임직원의 불법행위로 발생한 채권으로, 연결회사는 동 금액의 회수를 위해 해당 임직원에 대하여 법적인 제반절차를 취하고 있습니다. 전기 이전에 373,444천원을 손실충당금으로전입하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 - - 2,261,410 2,261,410 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 대손충당금 전입 22,649 - - 22,649 대손충당금 환입 - - - - 대손제각 - - - - 기 말 22,649 - 2,261,410 2,284,059 <전 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 - - 2,261,410 2,261,410 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 대손충당금 전입 - - - - 대손충당금 환입 - - - - 대손제각 - - - - 기 말 - - 2,261,410 2,261,410 (3) 당기 및 전기 중 대출채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 26,099,028 - 2,261,410 28,360,438 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 및 상환 (6,726,248) - - (6,726,248) 대 체 - - - - 상 각 - - - - 기 말 19,372,780 - 2,261,410 21,634,190 <전 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 20,058,206 - 2,261,410 22,319,616 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 및 상환 6,040,822 - - 6,040,822 대 체 - - - - 상 각 - - - - 기 말 26,099,028 - 2,261,410 28,360,438 10. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 업 종 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호) 수익증권 대한민국 - - 21.00 1,526,857 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 수익증권 대한민국 42.55 1,946,406 42.22 2,374,361 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 수익증권 대한민국 46.30 880,228 - - 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 수익증권 대한민국 30.91 1,037,111 - - 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 수익증권 대한민국 50.11 1,759,276 - - IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호 수익증권 대한민국 34.85 1,472,908 - - 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 수익증권 대한민국 27.65 1,000,295 - - 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합() 기타금융업 대한민국 4.55 458,530 4.55 465,733 한양-열림 신기술사업투자조합2호() 기타금융업 대한민국 8.04 81,503 8.04 83,534 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호() 기타금융업 대한민국 6.80 182,973 6.80 186,394 브로스-한양 바이오 신기술투자조합() 기타금융업 대한민국 4.00 138,878 4.00 280,134 카본화이버 신기술투자조합() 기타금융업 대한민국 - - 1.64 99,703 DGH 신기술투자조합() 기타금융업 대한민국 6.98 283,781 6.98 284,773 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호() 기타금융업 대한민국 4.08 91,583 4.08 93,698 한양제니스 신기술투자조합 1호() 기타금융업 대한민국 3.65 186,055 3.65 184,572 한양-메리츠 신기술투자조합 1호() 기타금융업 대한민국 - - 6.45 812,952 바로-한양 신기술투자조합 1호() 기타금융업 대한민국 10.00 559,242 9.91 739,920 LD-HY 신기술조합 1호() 기타금융업 대한민국 19.23 463,386 19.23 474,235 키움 에이아이 신기술사업투자조합() 기타금융업 대한민국 - - 16.13 1,464,939 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합() 기타금융업 대한민국 2.73 141,360 2.73 144,213 포트리스-한양 신기술투자조합 1호() 기타금융업 대한민국 15.63 477,779 15.63 486,006 한양 H 신기술사업투자조합 3호() 기타금융업 대한민국 2.98 206,160 2.98 206,396 한양 H 신기술사업투자조합 4호() 기타금융업 대한민국 1.59 98,859 1.59 98,300 BKPL-한양 신기술투자조합 1호() 기타금융업 대한민국 6.45 972,588 6.45 982,814 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호() 기타금융업 대한민국 2.94 94,832 2.94 96,877 한양 타임 메자닌 신기술투자조합() 기타금융업 대한민국 14.29 1,324,028 14.29 1,463,818 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 기타금융업 대한민국 23.81 488,546 23.81 494,971 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합() 기타금융업 대한민국 6.67 389,094 6.67 392,276 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 기타금융업 대한민국 46.08 969,119 46.08 1,000,294 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합() 기타금융업 대한민국 2.78 2,736,586 2.78 497,135 한양-프렌드 신기술조합 1호() 기타금융업 대한민국 2.20 98,826 - - 합 계 18,539,932 14,934,905 () 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 회사명 기 초 취득 및 처분 대 체() 지분법손익 기 말 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호) 1,526,857 (1,526,857) - - - 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 2,374,361 - - (427,955) 1,946,406 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 - 1,000,000 - (119,772) 880,228 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 - 1,000,000 - 37,111 1,037,111 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 - 2,000,000 - (240,724) 1,759,276 IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호 - - 3,277,685 (1,804,777) 1,472,908 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 - 1,000,000 - 295 1,000,295 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 465,733 - - (7,203) 458,530 한양-열림 신기술사업투자조합2호 83,534 - - (2,031) 81,503 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 186,394 - - (3,421) 182,973 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 280,134 (136,000) - (5,256) 138,878 카본화이버 신기술투자조합 99,703 (99,703) - - - DGH 신기술투자조합 284,773 - - (992) 283,781 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 93,698 - - (2,115) 91,583 한양제니스 신기술투자조합 1호 184,572 - - 1,483 186,055 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 812,952 (812,952) - - - 바로-한양 신기술투자조합 1호 739,920 (320,000) - 139,322 559,242 LD-HY 신기술조합 1호 474,235 - - (10,849) 463,386 키움 에이아이 신기술사업투자조합 1,464,939 (1,464,939) - - - 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 144,213 - - (2,853) 141,360 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 486,006 - - (8,227) 477,779 한양 H 신기술사업투자조합 3호 206,396 - - (236) 206,160 한양 H 신기술사업투자조합 4호 98,300 - - 559 98,859 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 982,814 - - (10,226) 972,588 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 96,877 - - (2,045) 94,832 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 1,463,818 (150,000) - 10,210 1,324,028 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 494,971 - - (6,425) 488,546 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 392,276 - - (3,182) 389,094 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 1,000,294 - - (31,175) 969,119 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 497,135 - - 2,239,451 2,736,586 한양-프렌드 신기술조합 1호 - 100,000 - (1,174) 98,826 합 계 14,934,905 589,549 3,277,685 (262,207) 18,539,932 () 당기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 분류하였습니다. <전 기> (단위:천원) 회사명 기 초 취득 및 처분 대 체() 배 당 지분법손익 기 말 파인밸류 IPO2호 전문투자형사모증권투자신탁 - (886,960) 886,960 - - - 골드존 공모주 전문사모 제1호 - (1,384,471) 1,527,315 (142,844) - - 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 - 2,000,000 - - 374,361 2,374,361 골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호 - 1,500,000 - - 26,857 1,526,857 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 - - 500,000 - (34,267) 465,733 한양-열림 신기술사업투자조합2호 - - 90,000 - (6,466) 83,534 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 - - 200,000 - (13,606) 186,394 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 - - 300,000 - (19,866) 280,134 한양SW 헬시푸드 신기술투자조합 - (300,000) 300,000 - - - 카본화이버 신기술투자조합 - - 100,000 - (297) 99,703 DGH 신기술투자조합 - - 300,000 - (15,227) 284,773 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 - - 100,000 - (6,302) 93,698 한양 H-M 신기술사업투자조합 - (382,742) 382,742 - - - 한양제니스 신기술투자조합 1호 - - 190,000 - (5,428) 184,572 한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호 - (1,000,000) 1,000,000 - - - 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 - - 1,000,000 (196,774) 9,726 812,952 바로-한양 신기술투자조합 1호 - - 821,453 (265,754) 184,221 739,920 LD-HY 신기술조합 1호 - - 500,000 - (25,765) 474,235 키움 에이아이 신기술사업투자조합 - - 1,500,000 - (35,061) 1,464,939 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호 - (1,000,000) 1,000,000 - - - 라피스-한양 신기술투자조합 1호 - (1,700,000) 1,700,000 - - - 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 - - 150,000 - (5,787) 144,213 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 - - 500,000 - (13,994) 486,006 한양 H 신기술사업투자조합 3호 - - 200,000 - 6,396 206,396 한양 H 신기술사업투자조합 4호 - - 100,000 - (1,700) 98,300 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 - - 1,000,000 - (17,186) 982,814 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 - - 100,000 - (3,123) 96,877 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 - - 1,500,000 - (36,182) 1,463,818 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 - 500,000 - - (5,029) 494,971 브레이브뉴 신기술투자조합 - (1,000,000) 1,000,000 - - - 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 - 400,000 - - (7,724) 392,276 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - - 294 1,000,294 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 - 500,000 - - (2,865) 497,135 합 계 - (1,754,173) 16,948,470 (605,372) 345,980 14,934,905 () 전기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 당기순손익 총포괄손익 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 4,587,896 5,775 (1,005,868) (1,005,868) 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 2,105,739 9,265 (258,708) (258,708) 아미쿠스 공모주 일반 사모 투자신탁 제4호 3,358,661 3,771 120,049 120,049 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 3,881,360 8 (571,185) (571,185) IPARTNERS SS 전문투자형 사모부동산투자신탁 8호 4,262,833 36,187 (4,382,476) (4,382,476) 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 3,619,367 1,528 17,839 17,839 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 10,087,666 - (157,863) (157,863) 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 1,042,739 28,476 (25,275) (25,275) 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 2,691,016 1,320 (50,292) (50,292) 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 3,520,717 48,770 (131,412) (131,412) DGH 신기술투자조합 4,070,363 2,830 (14,217) (14,217) 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 2,243,784 - (51,821) (51,821) 한양제니스 신기술투자조합 1호 5,118,235 26,214 40,592 40,592 바로-한양 신기술투자조합 1호 5,592,412 - 748,925 748,925 LD-HY 신기술조합 1호 2,428,599 18,991 (56,414) (56,414) 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 5,183,215 - (104,609) (104,609) 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 3,057,785 - (52,652) (52,652) 한양 H 신기술사업투자조합 3호 6,913,466 - (7,939) (7,939) 한양 H 신기술사업투자조합 4호 6,237,034 - 35,288 35,288 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 15,075,103 - (158,509) (158,509) DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 3,225,947 1,650 (71,134) (71,134) 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 9,268,199 - 71,472 71,472 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 2,053,544 1,650 (26,983) (26,983) 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 5,836,410 - (121,698) (121,698) 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 2,102,988 - (67,688) (67,688) 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 98,519,836 2,750 80,620,227 132,084,397 한양-프렌드 신기술조합 1호 4,496,976 396 (53,420) (53,420) <전기말> (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 당기순손익 총포괄손익 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 5,642,800 62,090 880,710 880,710 골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호 7,433,501 5,213 218,299 218,299 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 10,300,981 54,849 (225,316) (225,316) 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 1,045,598 6,059 (25,200) (25,200) 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 2,757,107 17,119 (61,980) (61,980) 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 7,041,167 37,808 (155,023) (155,023) 카본화이버 신기술투자조합 6,081,898 - (5,094) (5,094) DGH 신기술투자조합 4,120,583 38,833 (76,337) (76,337) 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 2,295,605 - (51,256) (51,256) 한양제니스 신기술투자조합 1호 5,051,430 - (54,701) (54,701) 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 12,600,756 - 380,827 380,827 바로-한양 신기술투자조합 1호 7,399,195 - 1,228,940 1,397,168 LD-HY 신기술조합 1호 2,468,222 2,200 (57,287) (57,287) 키움 에이아이 신기술사업투자조합 9,108,453 25,834 (99,804) (99,804) 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 5,287,824 - (103,981) (103,981) 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 3,110,437 - (51,765) (51,765) 한양 H 신기술사업투자조합 3호 6,921,405 - 116,440 116,440 한양 H 신기술사업투자조합 4호 6,201,746 - (12,719) (12,719) BKPL-한양 신기술투자조합 1호 15,233,612 - (155,655) (155,655) DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 3,293,830 - (73,761) (73,761) 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 10,289,878 43,151 (210,122) (210,122) 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 2,078,877 - (21,123) (21,123) 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 5,884,140 - (115,860) (115,860) 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 2,170,637 - 637 637 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 17,901,803 4,944 (103,141) (103,141) 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 8,162,533 - 8,162,533 건 물() 15,409,744 (8,925,254) 6,484,490 차량운반구 424,818 (339,650) 85,168 비 품 7,467,273 (6,093,466) 1,373,807 합 계 31,464,368 (15,358,370) 16,105,998 () 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 8,162,533 - 8,162,533 건 물() 15,409,744 (8,247,564) 7,162,180 차량운반구 371,198 (297,542) 73,656 비 품 6,742,682 (5,319,755) 1,422,927 합 계 30,686,157 (13,864,861) 16,821,296 () 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토 지 8,162,533 - - - 8,162,533 건 물 7,162,180 - - (677,690) 6,484,490 차량운반구 73,656 53,620 - (42,108) 85,168 비 품 1,422,927 724,591 - (773,711) 1,373,807 합 계 16,821,296 778,211 - (1,493,509) 16,105,998 <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토 지 8,162,533 - - - 8,162,533 건 물 7,839,871 - - (677,691) 7,162,180 차량운반구 58,993 52,545 (1) (37,881) 73,656 비 품 1,902,060 393,997 (298) (872,832) 1,422,927 합 계 17,963,457 446,542 (299) (1,588,404) 16,821,296 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 소프트웨어 회원권() 합 계 소프트웨어 회원권() 합 계 취득원가 6,763,363 1,609,536 8,372,899 6,091,489 1,677,553 7,769,042 상각누계액 (5,547,136) - (5,547,136) (4,898,660) - (4,898,660) 손상차손누계액 - (118,510) (118,510) - (130,396) (130,396) 장부가액 1,216,227 1,491,026 2,707,253 1,192,829 1,547,157 2,739,986 () 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손환입 기 말 소프트웨어 1,192,829 671,874 - (648,476) - 1,216,227 회원권 1,547,157 110,683 (178,701) - 11,887 1,491,026 합 계 2,739,986 782,557 (178,701) (648,476) 11,887 2,707,253 <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손환입 기 말 소프트웨어 1,365,034 494,386 (3) (666,588) - 1,192,829 회원권 1,269,507 300,000 (34,237) - 11,887 1,547,157 합 계 2,634,541 794,386 (34,240) (666,588) 11,887 2,739,986 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(1) 토 지 802,232 - 802,232 건 물(2) 2,642,156 (1,926,701) 715,455 합 계 3,444,388 (1,926,701) 1,517,687 (1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(1) 토 지 802,232 - 802,232 건 물(2) 2,642,156 (1,848,414) 793,742 합 계 3,444,388 (1,848,414) 1,595,974 (1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 대 체 기 말 토 지 802,232 - - 802,232 건 물 793,742 (78,286) - 715,456 합 계 1,595,974 (78,286) - 1,517,688 <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 대 체 기 말 토 지 802,232 - - 802,232 건 물 872,028 (78,286) - 793,742 합 계 1,674,260 (78,286) - 1,595,974 (3) 당기말 투자부동산 중 경기도 안산시 단원구에 소재하고 있는 투자부동산의 공정가치는 15,971백만원이며, 2022년 12월 31일을 기준일로 하는 감정평가금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 여의도 본사 사옥 중 투자부동산 부분은 해당 비중이 중요하지 않아 공정가치 기재를 생략하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (4) 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산 임대료수익 573,879 634,516 투자부동산 감가상각비 (78,286) (78,286) 합 계 495,593 556,230 14. 기타자산 (1) 기타자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미수금(1) 26,909,917 32,470,980 미수수익 16,317,628 13,994,559 선급금 1,987,145 4,627,219 선급제세금 2,000 - 선급비용 5,547,095 7,060,497 보증금 1,202,574 1,001,250 장기대여금 509,766 477,390 사용권자산(2) 1,902,344 776,271 기 타 24,600 24,600 대손충당금 (5,017,833) (123,312) 합 계 49,385,236 60,309,454 (1) 상기 미수금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약체결일자와결제일자의 사이 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내)동안 발생한 미수금(당기말 24,339백만원 및 전기말 31,195백만원)과 본사 사옥 임대 관련 미수금 등(당기말 2,570백만원 및 전기말 1,276백만원)입니다. (2) 주석 36의 사용권자산에 대한 설명 참조 (2) 당기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 32,439 - 90,873 123,312 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,253) 5,253 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (17,192) - 17,192 - 대손충당금 전입 1,302 642,467 4,250,981 4,894,750 대손충당금 환입 - - - - 대손제각 - - (229) (229) 기 말 11,296 647,720 4,358,817 5,017,833 <전 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 112,271 - 90,873 203,144 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 대손충당금 전입 43,642 - - 43,642 대손충당금 환입 (123,474) - - (123,474) 대손제각 - - - - 기 말 32,439 - 90,873 123,312 (3) 당기 및 전기 중 기타자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 47,877,906 - 90,873 47,968,779 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,420,657) 1,420,657 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,028,267) - 5,028,267 - 실행 및 상환 (4,293,552) 1,123,414 166,073 (3,004,065) 상 각 - - (229) (229) 기 말 37,135,430 2,544,071 5,284,984 44,964,485 <전 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 45,257,196 - 90,873 45,348,069 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 및 상환 2,620,710 - - 2,620,710 상 각 - - - - 기 말 47,877,906 - 90,873 47,968,779 15. 예수부채 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 52,777,604 57,652,106 장내파생상품거래예수금 2,464,627 1,081,615 저축자예수금 357,972 379,741 집합투자증권투자자예수금 3,141,740 4,978,857 소 계 58,741,943 64,092,319 수입담보금 신용공여담보금 83,370 260,792 기타수입담보금() - 1,330,000 소 계 83,370 1,590,792 합 계 58,825,313 65,683,111 () 상기 기타수입담보금은 금융기관과의 대차거래를 위해 수취한 담보금입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 231,119,646 144,567,790 당기손익-공정가치측정파생상품부채 7,205,132 4,281,988 합 계 238,324,778 148,849,778 (2) 당기손익-공정가치측정금융부채는 매도증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익 주 식 1,965,647 1,342,713 1,342,713 622,934 채 권 234,554,131 229,776,933 229,776,933 4,777,198 합 계 236,519,778 231,119,646 231,119,646 5,400,132 <전기말> (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익(손실) 주 식 5,011,131 4,678,497 4,678,497 332,634 채 권 134,097,559 139,889,293 139,889,293 (5,791,734) 합 계 139,108,690 144,567,790 144,567,790 (5,459,100) 17. 차입부채 (1) 차입부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 25,453,087 47,585,396 환매조건부채권매도 518,134,105 614,261,523 사 채 253,000,000 243,000,000 합 계 796,587,192 904,846,919 (2) 차입금, 환매조건부채권매도 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 차입처 연이자율(%)(2) 당기말 전기말 차입금 단기한도대출 한국산업은행 - - 30,000,000 신용대출 아이엠뱅크 5.26 10,000,000 - 유통금융 한국증권금융 4.07 6,453,087 8,585,396 담보금융 4.17 9,000,000 9,000,000 소 계 25,453,087 47,585,396 환매조건부 채권매도 대고객 RP(1) 2.50~3.45 3,034,105 4,061,523 기관간 RP 3.08~6.00 515,100,000 610,200,000 소 계 518,134,105 614,261,523 사 채 전자단기사채 3.84~3.85 20,000,000 8,000,000 기업어음 3.75~5.35 233,000,000 235,000,000 소 계 253,000,000 243,000,000 합 계 796,587,192 904,846,919 (1) 개인고객 및 법인고객에 대한 RP 판매액을 모두 포함하고 있습니다. (2) 이자율의 경우 당기말 기준으로 작성하였습니다. 18. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 9,336,529 9,270,531 사외적립자산 공정가치 (9,341,506) (8,707,230) 합 계 (4,977) 563,301 (2) 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 9,270,531 11,697,254 당기근무원가 2,275,427 2,615,013 이자비용 106,128 109,888 기 타() - (3,663,429) 재측정요소 -보험수리적손익 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,498) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 131,380 128,662 기타사항에 의한 효과 55,911 55,729 급여지급액 (2,501,350) (1,672,586) 기 말 9,336,529 9,270,531 () DC형 퇴직급여제도 신규 가입자에 대한 과거 부담금 정산 금액입니다. (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 8,707,230 1,311,186 사외적립자산의 이자수익 331,018 101,815 재측정요소 (45,231) 66,103 납입액 2,860,167 7,808,216 급여지급액 (2,511,678) (580,090) 기 말 9,341,506 8,707,230 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 국공채 - 6,629,393 기타(예금 등) 9,341,506 2,077,837 합 계 9,341,506 8,707,230 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사외적립자산 285,787 167,918 (4) 당기손익으로 인식한 총 비용(판매비와관리비)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,275,427 2,615,013 이자비용 106,128 109,888 사외적립자산의 이자수익 (331,018) (101,815) 합 계 2,050,537 2,623,086 한편, 연결회사가 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 1,338,801천원 및 671,770천원입니다. (5) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.17% 3.68% 미래임금상승률 3.69% 3.41% 퇴직률 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 사망률 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 (6) 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 주요 가정인 할인율과 임금상승률의 변동에 따른 확정급여채무의 증감액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 (79,396) 85,571 임금상승률 86,677 (81,886) (7) 보고기간말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.36년이며, 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 8,068,237 - 641,455 631,814 - 9,341,506 19. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 복구충당부채 175,111 170,666 금융보증충당부채 196,314 55,483 합 계 371,425 226,149 (2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분() 당 기 전 기 기 초 170,666 166,338 자산계상 - - 전입액 4,445 4,328 기 말 175,111 170,666 () 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약종료시점에 발생할 예정입니다. (3) 당기 및 전기 중 금융보증계약에 대한 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다. <당 기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 55,483 - - 55,483 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 전입 140,831 - - 140,831 기 말 196,314 - - 196,314 <전 기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 60,254 - - 60,254 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 환입 (4,771) - - (4,771) 기 말 55,483 - - 55,483 20. 기타부채 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금(1) 17,617,485 32,712,800 미지급배당금 6,344 5,490 미지급비용 69,246,066 72,607,967 임대보증금 353,776 353,776 선수금 200,000 - 선수수익 11,357,221 10,727,472 제세금예수금 4,877,712 3,624,819 리스부채(2) 1,977,380 785,903 기 타 1,422,152 1,160,311 합 계 107,058,136 121,978,538 (1) 상기 미지급금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약체결일자와 결제일자의 사이 기간 (일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 발생한 미지급금입니다. (2) 주석 36의 리스부채에 대한 설명 참조 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주() 보통주 우선주() 발행할주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 발행한 주식수 12,728,534주 525,000주 12,728,534주 525,000주 자본금 63,642,670천원 2,625,000천원 63,642,670천원 2,625,000천원 () 연결회사의 우선주식은 의결권이 없는 비누적적 비참가적 배당우선주로서 보통주의 액면배당률에 1%를 가산하여 배당받을 권리가 부여되어 있습니다. (2) 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 4,536,417 4,536,417 22. 자기주식 및 기타포괄손익누계액 (1) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 자기주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위: 주, 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 소 각 기 말 우선주식 주식수 52,130 - - - 52,130 금액 524,472 - - - 524,472 <전 기> (단위: 주, 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 소 각 기 말 우선주식 주식수 52,130 - - - 52,130 금액 524,472 - - - 524,472 (2) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 119,010,231 123,225,280 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(1) 17,603,522 16,599,374 대손준비금 377,542 1,203,675 신용/전자금융사고배상준비금(2) 1,000,000 1,000,000 기타법정준비금 13,081 13,081 소 계 18,994,145 18,816,130 임의적립금 51,000,000 51,000,000 미처분이익잉여금 254,873,239 226,472,747 합 계 324,867,384 296,288,877 (1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 및 개인정보 보호법과 전자금융거래법에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 10억원의 준비금을 적립하고 있습니다. (2) 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기() 전 기 보통주 우선주 합 계 보통주 우선주 합 계 배당받을 주식수 12,728,534주 472,870주 13,201,404주 12,728,534주 472,870주 13,201,404주 1주의 금액 5,000 5,000 - 5,000 5,000 - 배당률(주당배당액)() 14%(700원) 16%(800원) 15%(750원) 17%(850원) - 14%(700원) 16%(800원) 15%(750원) 17%(850원) - 배당금액 9,660,102,900 381,377,700 10,041,480,600 9,660,102,900 381,377,700 10,041,480,600 () 당기 및 전기의 주주 구성별 배당률은 다음과 같습니다. - 최대주주 및 특수관계자 배당률(주당배당액) : 보통주 14%(700원), 우선주 15%(750원) - 일반주주 배당률(주당배당액) : 보통주 16%(800원), 우선주 17%(850원) (3) 이익잉여금처분계산서(안) 이익잉여금처분계산서(안)는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었으며, 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제70(당)기 2024년 01월 01일 부터 제69(전)기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 31일 처분확정일 2024년 3월 21일 한양증권주식회사와 그 종속회사 (단위 : 원) 과 목 제 70(당) 기 제 69(전) 기 Ⅰ.처분전이익잉여금 254,873,238,997 226,472,747,375 1. 전기이월이익잉여금 216,253,251,076 191,459,537,913 2. 당기연결순이익 38,797,645,588 35,104,172,832 3. 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체 (177,657,667) (90,963,370) Ⅱ.이익잉여금 처분액 13,914,223,705 10,219,496,299 1. 이익준비금 1,256,497,730 1,004,148,060 2. 대손준비금 92,748,675 (826,132,361) 3. 배당금 12,564,977,300 10,041,480,600 현금배당: 주당배당금(율) 보통주 당기: 950원(19%) 전기: 최대주주 및 특수관계자 700원(14%) 기타주주 800원(16%) 우선주 당기: 1,000원(20%) 전기: 최대주주 및 특수관계자 750원(15%) 기타주주 850원(17%) 12,564,977,300 10,041,480,600 Ⅲ.차기이월이익잉여금 240,959,015,292 216,253,251,076 24. 대손준비금 (1) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (2) 대손준비금 대손준비금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 대손준비금 기초금액 377,542 1,203,675 대손준비금 추가 전입(환입) 예정액 92,749 (826,133) 대손준비금 기말금액 470,291 377,542 (3) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기연결순이익 38,797,646 35,104,173 대손준비금 환입(전입)액 (92,749) 826,133 대손준비금 반영 후 조정이익() 38,704,897 35,930,306 차감: 우선주배당금 (472,870) (381,378) 대손준비금 반영후 보통주 조정이익() 38,232,027 35,548,928 대손준비금 반영후 보통주당 조정이익() 3,004원 2,793원 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 주당 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입(환입)액을 지배지분 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 순이자이익 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및예치금 8,724,634 8,102,942 당기손익-공정가치측정금융자산 96,493,572 75,526,430 대출채권 6,612,351 4,578,240 기타자산 7,507,856 4,042,770 소 계 119,338,413 92,250,382 이자비용 예수부채 967,587 728,704 차입부채 95,654,270 78,403,451 기타부채 98,809 85,017 소 계 96,720,666 79,217,172 순이자이익 22,617,747 13,033,210 26. 순수수료이익 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 수탁수수료 8,144,780 9,758,356 인수주선수수료 34,626,943 34,737,531 사채모집수탁수수료 - 7,000 집합투자증권취급수수료 2,476,294 1,757,831 신기술투자자산관리수수료 623,430 1,069,270 금융자문수수료 40,801,234 39,391,120 기타수수료수익 5,464,951 3,779,871 소 계 92,137,632 90,500,979 수수료비용 매매수수료 2,591,025 2,074,359 투자권유대행인수수료 71,787 161,836 증권대차거래수수료 2,713,839 4,475,660 기타수수료비용 961,509 712,109 소 계 6,338,160 7,423,964 순수수료이익 85,799,472 83,077,015 27. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 257,050,862 354,099,548 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 15,831,925 18,523,824 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 (220,810,073) (358,480,808) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (15,130,473) (13,984,031) 소 계 36,942,241 158,533 당기손익-공정가치측정 금융부채 관련 손익 매도주식평가이익 635,984 549,407 매도채권평가이익 4,976,583 - 매도주식평가손실 (13,050) (216,773) 매도채권평가손실 (199,385) (5,791,734) 소 계 5,400,132 (5,459,100) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 42,342,373 (5,300,567) 28. 당기손익-공정가치측정파생상품관련 손익 당기손익-공정가치측정파생상품관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정 파생금융상품 관련 이익 파생상품거래이익 322,696,054 431,956,783 파생상품평가이익 7,573,166 5,096,301 소 계 330,269,220 437,053,084 당기손익-공정가치측정 파생금융상품 관련 손실 파생상품거래손실 (299,943,338) (374,692,890) 파생상품평가손실 (7,179,607) (5,380,961) 소 계 (307,122,945) (380,073,851) 당기손익-공정가치측정파생금융상품 순손익 23,146,275 56,979,233 29. 외환거래 관련 손익 외환거래 관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환거래이익 외환차익 4,630,724 103,360 외환환산이익 49,083 - 소 계 4,679,807 103,360 외환거래손실 외환차손 (2,005,344) (15,750) 외화환산손실 (498) - 소 계 (2,005,842) (15,750) 외환거래 관련 순손익 2,673,965 87,610 30. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 73,792,930 59,064,772 퇴직급여 3,389,337 3,294,856 복리후생비 10,768,047 11,757,874 전산운용비 6,854,137 6,243,029 임차료 252,381 224,583 지급수수료 3,572,493 2,817,819 접대비 12,584,250 10,470,617 광고선전비 360,025 297,528 감가상각비() 2,220,271 2,333,278 사용권자산상각비 712,115 532,048 조사연구비 512,175 391,475 연수비 121,440 109,364 세금과공과금 4,539,177 5,069,610 회의비 159,054 125,747 인쇄비 41,990 105,246 여비교통비 566,076 573,046 차량유지비 116,024 60,883 소모품비 148,753 131,809 수도광열비 1,862,965 1,774,237 기 타 2,614,691 2,071,979 합 계 125,188,331 107,449,800 () 감가상각비는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 감가상각비를 포함한 금액 입니다. 31. 기타영업손익 기타영업손익 관련 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업수익 충당부채환입 165,102 40,167 기타대손충당금환입 102,968 123,474 소 계 268,070 163,641 기타영업비용 충당부채전입 (310,379) (39,723) 기타대손상각비 (4,997,717) (43,642) 소 계 (5,308,096) (83,365) 기타영업손익 (5,040,026) 80,276 32. 영업외수익 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 - 1,557 무형자산손상차손환입 11,887 11,887 임대료수익 573,879 634,516 관계기업투자처분이익 88,034 842,789 지분법평가이익 2,428,432 620,742 기타영업외수익 1,054,023 1,153,540 합 계 4,156,255 3,265,031 33. 영업외비용 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 - 298 무형자산처분손실 38,451 740 관계기업투자처분손실 95,149 55,518 지분법평가손실 2,690,639 274,763 기부금 2,231,350 2,207,140 배상손실 280,000 78,641 잡손실 1,294 8,034 합 계 5,336,883 2,625,134 34. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 13,019,273 6,441,862 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 132,119 6,993,956 자본에 직접 반영된 이연법인세 1,319,526 (1,605,339) 법인세비용 14,470,918 11,830,479 (2) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,266,159 (1,632,663) 확정급여제도 재측정요소 53,367 27,324 합 계 1,319,526 (1,605,339) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전연결순손익 53,268,564 46,934,651 적용세율에 따른 법인세 11,843,038 10,379,904 조정사항: 비과세수익 (410,362) (211,314) 비공제비용 3,107,653 2,511,940 기 타 (69,411) (850,051) 법인세비용 14,470,918 11,830,479 평균유효세율 27.17% 25.21% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 기초조정 감 소 증 가 기 말 건 물 665,276 - - 317,695 982,971 대손충당금 1,843,979 - 1,720,667 6,784,723 6,908,035 미실현채권이자 (1,465,792) - (1,465,792) (1,640,302) (1,640,302) 상품주권 (2,807,554) 124,667 (2,682,886) 1,224,263 1,224,262 상품채권 (1,886,543) (781,869) (2,668,412) (11,780,672) (11,780,672) 출자금 353,205 319,595 685,903 385,481 372,378 기업어음증권 (656,585) - (656,585) (566,817) (566,817) 매입대출채권 8,581,077 - 8,581,077 8,016,794 8,016,794 선 물 3,083,616 - 3,083,616 (1,342,324) (1,342,324) 옵 션 284,660 - 284,660 (393,559) (393,559) 지분법증권 61,953 (407,933) (345,980) - - 지분법증권 - 407,933 407,933 - - 퇴직급여충당금 9,268,719 - 2,509,866 2,580,840 9,339,693 장기유가증권 856,634 - - - 856,634 의제배당 56,355 - - - 56,355 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (160,240,937) - (5,481,209) - (154,759,728) 퇴직보험 (8,705,417) - (2,511,678) (3,140,977) (9,334,716) 미지급퇴직급여 - 269,793 269,793 466,879 466,879 복리후생비 1,798,406 - 1,798,406 2,045,098 2,045,098 무형자산손상차손 83,209 (11,887) 11,887 - 59,435 차량운반구 8,508 - 5,759 4,415 7,164 업무용승용차 47,810 (7,582) 3,176 4,700 41,752 연구비 비품 취득 451,605 - 257,840 - 193,765 사용권자산 (776,271) - (776,271) (1,902,344) (1,902,344) 리스부채 785,903 - 785,903 1,977,380 1,977,380 외화환산손익 - - - (49,083) (49,083) 동업기업배분소득 (13,554) - - - (13,554) 미수금 11,868,648 - 108,198 975,000 12,735,450 미지급비용(미확정비용) 67,365,529 (514) 67,365,016 66,699,628 66,699,627 예금보험료 46,694 - 46,694 48,125 48,125 건물(자본적지출) 56,504 - 6,490 - 50,014 비품(자본적지출) 8,057 - 293 - 7,764 복구충당부채 170,666 - 170,666 175,111 175,111 채무보증충당부채 55,484 - 55,484 196,314 196,314 누적일시적차이 계 (68,750,156) (87,797) 71,570,514 71,086,368 (69,322,099) 이연법인세자산(부채)순액() (15,881,286) (16,013,405) () 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 기초조정 감 소 증 가 기 말 건 물 345,239 2,342 - 317,695 665,276 대손충당금 1,994,263 112,271 2,106,535 1,843,980 1,843,979 미실현채권이자 (1,331,263) - (1,331,263) (1,465,792) (1,465,792) 상품주권 15,766,428 (14,322,226) 1,568,870 (2,682,886) (2,807,554) 상품채권 780,869 1,800,152 1,799,152 (2,668,412) (1,886,543) 출자금 (184,397) 102,360 234,639 669,881 353,205 기업어음증권 - 1,862,157 1,862,157 (656,585) (656,585) 매입대출채권 - 10,660,916 10,660,916 8,581,077 8,581,077 선 물 (2,227,484) - (2,227,484) 3,083,616 3,083,616 옵 션 (3,903) - (3,903) 284,660 284,660 장외파생상품 1,195,324 - 1,195,324 - - 지분법증권 - - - 61,953 61,953 퇴직급여충당금 11,695,442 - 6,294,026 3,867,303 9,268,719 장기유가증권 856,634 - - - 856,634 의제배당 56,355 - - - 56,355 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (153,173,131) - - (7,067,806) (160,240,937) 퇴직보험 (1,309,374) - (580,090) (7,976,133) (8,705,417) 복리후생비 1,972,108 - 1,972,108 1,798,406 1,798,406 무형자산손상차손 95,096 (11,887) - - 83,209 차량운반구 9,967 - 4,209 2,750 8,508 업무용승용차 43,017 - (3,791) 1,002 47,810 연구비 비품 취득 463,925 245,520 257,840 - 451,605 사용권자산 (1,958,826) 647,183 (1,311,644) (776,272) (776,271) 리스부채 1,913,728 (631,738) 1,281,990 785,903 785,903 외화환산손익 (205,934) - (205,934) - - 동업기업배분소득 (13,554) - - - (13,554) 미수금 14,502,818 - 3,523,384 889,214 11,868,648 미지급비용(미확정비용) 69,821,535 392,985 70,214,520 67,365,529 67,365,529 예금보험료 38,846 22,557 61,403 46,694 46,694 건물(자본적지출) 64,076 (1,082) 6,490 - 56,504 비품(자본적지출) 92,314 (36,510) 47,747 - 8,057 복구충당부채 226,593 (60,254) 166,339 170,666 170,666 채무보증충당부채 - 60,254 60,254 55,484 55,484 누적일시적차이 계 (38,473,289) 845,000 97,653,794 66,531,927 (68,750,156) 이연법인세자산(부채)순액() (8,887,330) (15,881,286) () 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기연결순이익 38,324,775,588 34,722,795,132 가중평균유통보통주식수 12,728,534 12,728,534 기본주당순이익 3,011 2,728 2) 보통주당기연결순이익 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기연결순이익 38,797,645,588 35,104,172,832 차감: 우선주배당금 (472,870,000) (381,377,700) 보통주당기연결순이익 38,324,775,588 34,722,795,132 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당 기 전 기 발행보통주식수 12,728,534 12,728,534 차감: 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 12,728,534 12,728,534 (2) 희석주당순이익 연결회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액 1) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 사용권자산() 차량운반구 466,398 (136,046) 330,352 225,791 (154,692) 71,099 임차건물 2,183,135 (611,143) 1,571,992 1,744,699 (1,039,527) 705,172 합 계 2,649,533 (747,189) 1,902,344 1,970,490 (1,194,219) 776,271 () 연결재무상태표의 '기타자산' 항목에 포함되어 있습니다. 2) 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 명목금액 현재가치 할인차금 장부금액 명목금액 현재가치 할인차금 장부금액 리스부채() 차량운반구 379,772 (43,577) 336,195 79,690 (7,472) 72,218 임차건물 1,871,670 (230,485) 1,641,185 747,477 (33,792) 713,685 합 계 2,251,442 (274,062) 1,977,380 827,167 (41,264) 785,903 () 연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다. (2) 사용권자산 장부금액 변동내용 <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 사용권자산 차량운반구 71,099 411,932 (27,604) (125,075) 330,352 임차건물 705,172 1,453,859 - (587,039) 1,571,992 합 계 776,271 1,865,791 (27,604) (712,114) 1,902,344 <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 사용권자산 차량운반구 119,670 49,686 (53,011) (45,246) 71,099 임차건물 1,191,974 - - (486,802) 705,172 합 계 1,311,644 49,686 (53,011) (532,048) 776,271 (3) 리스부채 장부금액 변동내용 <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 신 규 이자비용 리스료지급 처 분 기 말 리스부채 차량운반구 72,218 411,932 21,724 (140,894) (28,785) 336,195 임차건물 713,685 1,453,859 45,582 (571,941) - 1,641,185 합 계 785,903 1,865,791 67,306 (712,835) (28,785) 1,977,380 <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 신 규 이자비용 리스료지급 처 분 기 말 리스부채 차량운반구 120,880 49,686 3,515 (48,747) (53,116) 72,218 임차건물 1,161,110 - 24,977 (472,402) - 713,685 합 계 1,281,990 49,686 28,492 (521,149) (53,116) 785,903 (4) 리스 이용 관련 총 현금 유출액 당기 및 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채 상환 712,835 521,149 소액 리스료 252,381 224,583 합 계 965,216 745,732 (5) 만기분석 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 리스부채 계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6개월~1년 1년~5년 합 계 차량운반구 43,969 39,169 78,338 218,296 379,772 임차건물 197,352 197,352 368,413 1,108,553 1,871,670 합 계 241,321 236,521 446,751 1,326,849 2,251,442 <전기말> (단위:천원) 리스부채 계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6개월~1년 1년~3년 합 계 차량운반구 12,210 12,210 20,070 35,200 79,690 임차건물 103,332 132,862 236,208 275,075 747,477 합 계 115,542 145,072 256,278 310,275 827,167 37. 연결현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 현 금 1,172 6,459 보통예금 3,959,409 3,978,258 당좌예금 1,605,927 874,143 MMDA 34,700,000 79,200,000 금융어음 100,000,000 70,000,000 기업자유예금 925 147 합 계 140,267,434 154,059,007 (2) 당기 및 전기 당기연결순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 2,050,536 2,623,086 외화환산손실 498 - 감가상각비 2,220,271 2,333,278 사용권자산상각비 712,115 532,048 유형자산처분손실 - 298 무형자산처분손실 38,451 740 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 15,130,473 13,984,032 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 212,437 6,008,508 당기손익-공정가치측정파생상품 평가손실 7,179,607 5,380,961 대출채권평가및처분손실 22,649 - 관계기업투자처분손실 95,149 55,518 지분법평가손실 2,690,639 274,763 이자비용 96,720,666 79,217,172 기타대손상각비 4,997,717 43,642 충당부채전입 310,379 39,723 법인세비용 14,470,918 11,830,479 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (15,831,925) (18,523,824) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (5,612,568) (549,407) 당기손익-공정가치측정파생상품 평가이익 (7,573,166) (5,096,301) 외화환산이익 (49,083) - 관계기업투자처분이익 (88,034) (842,789) 지분법평가이익 (2,428,432) (620,743) 이자수익 (119,338,413) (92,250,382) 배당금및분배금수익 (8,120,367) (5,787,777) 기타대손충당금환입 (102,968) (123,474) 충당부채환입 (165,102) (40,167) 유형자산처분이익 - (1,557) 무형자산손상차손환입 (11,887) (11,887) 리스해지이익 (1,181) - 합 계 (12,470,621) (1,524,060) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 예치금의 감소(증가) (93,427,279) 15,690,670 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 73,860,094 (237,803,017) 당기손익-공정가치측정파생상품자산의 증가 (2,094,338) (2,079,246) 신용공여금의 감소(증가) 8,990,948 (6,040,822) 대출채권의 증가 (2,264,930) - 미수금의 감소(증가) 5,561,063 (2,457,736) 미수수익의 증가 (2,577,891) (909,599) 선급비용의 감소(증가) 78,060 (41,481) 선급금의 감소 2,640,074 24,575,377 선급제세의 감소(증가) (2,000) 2,364 그밖의기타자산의 증가 (32,376) (68,659) 투자자예수금의 감소 (5,350,375) (7,547,708) 수입담보금의 감소 (1,507,422) (2,881,339) 환매조건부채권매도(대고객)의 감소 (1,027,418) (569,539) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 91,951,989 55,414,543 당기손익-공정가치측정파생상품부채의 증가 2,923,145 856,486 사외적립자산의 납입 (2,860,167) (7,808,216) 퇴직금의 지급 10,328 (4,755,925) 미지급배당금의 증가 - 1,052 미지급금의 증가(감소) (15,095,315) 5,130,428 미지급비용의 감소 (3,305,708) (3,630,943) 선수금의 증가 200,000 - 선수수익의 증가 1,063,250 4,076,786 제세금예수금의 증가(감소) 1,252,893 (1,089,047) 기타유동부채의 증가(감소) 261,841 (451,814) 합 계 59,248,466 (172,387,385) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 리스 신규 및 처분 기 타 기 말 차입금 47,585,396 (22,132,310) - - 25,453,086 사 채 243,000,000 10,000,000 - - 253,000,000 환매조건부채권매도(대기관) 610,200,000 (95,100,000) - - 515,100,000 임대보증금 353,776 - - - 353,776 리스부채 785,903 (712,835) 1,837,006 67,306 1,977,380 미지급배당금 5,490 (10,040,627) - 10,041,481 6,344 합 계 901,930,565 (117,985,772) 1,837,006 10,108,787 795,890,586 <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 리스 신규 및 처분 기 타 기 말 차입금 87,327,338 (39,741,942) - - 47,585,396 사 채 193,000,000 50,000,000 - - 243,000,000 환매조건부채권매도 (대기관) 457,600,000 152,600,000 - - 610,200,000 임대보증금 391,776 (38,000) - - 353,776 리스부채 1,281,990 (521,149) (3,325) 28,387 785,903 미지급배당금 4,438 (10,041,481) - 10,042,533 5,490 합 계 739,605,542 152,257,428 (3,325) 10,070,920 901,930,565 (5) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 (5,481,209) 7,067,805 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익에 대한 법인세효과 1,266,159 (1,632,663) 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체 3,277,685 16,948,470 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 231,024 118,288 순확정급여부채(자산)의 재측정요소에 대한 법인세효과 (53,367) (27,324) 사용권자산 및 리스부채 증가(감소) (1,838,187) 3,325 이익준비금 적립 (1,004,148) (1,004,148) 대손준비금 환입 826,132 1,861,516 38. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업의 최대주주 한양학원 지배기업의 주요주주 백남관광(주) 에이치비디씨(주) 기타특수관계자 국제인권옹호한국연맹 한양대학교 한양산업개발(주) 관계기업 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 한양-열림 신기술사업투자조합2호 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 DGH 신기술투자조합 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 한양제니스 신기술투자조합 1호 바로-한양 신기술투자조합 1호 LD-HY 신기술조합 1호 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 한양 H 신기술사업투자조합 3호 한양 H 신기술사업투자조합 4호 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 한양-프렌드 신기술조합 1호 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당 기 전 기 수 익 비 용 수 익 비 용 지배기업의 최대주주 한양학원 기부금 - 2,000,000 - 2,000,000 지배기업의 주요주주 백남관광(주) 행사비 - 324,539 - 272,906 에이치비디씨(주) 광고선전비 - 118,800 - 118,800 기타특수관계자 국제인권옹호한국연맹 기부금 - 147,000 - 147,000 한양대학교 광고선전비 - 4,000 - 4,000 관계기업 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 수수료수익 13,600 - 13,600 - 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 14,122 - 22,086 - 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 수수료수익 29,213 - 55,090 - 바로-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 38,723 - 53,142 - 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 수수료수익 14,918 - 37,562 - LD-HY 신기술조합 1호 수수료수익 14,321 - 20,782 - 한양제니스 신기술투자조합 1호 수수료수익 2,365 - 10,400 - 카본화이버 신기술투자조합 (1) 수수료수익 34,600 - 36,600 - 키움 에이아이 신기술사업투자조합 (1) 수수료수익 3,363 - 34,932 - 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 수수료수익 39,600 - 39,600 - 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 14,400 - 14,400 - 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 수수료수익 9,800 - 9,800 - 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 (1) 수수료수익 - - 97,500 - 한양SW 헬시푸드 신기술투자조합 (2) 수수료수익 - - 21,571 - 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 수수료수익 105,000 - 21,575 - 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 수수료수익 12,600 - 12,600 - 한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호 (2) 수수료수익 - - 96,525 - 한양 H 신기술사업투자조합 3호 수수료수익 40,818 - 14,398 - 한양 H 신기술사업투자조합 4호 수수료수익 31,545 - 31,545 - 한양 H-M 신기술사업투자조합 (2) 수수료수익 - - 22,257 - 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호 (2) 수수료수익 - - 62,827 - DGH 신기술투자조합 수수료수익 7,057 - 10,844 - BKPL-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 62,000 - 62,000 - 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 수수료수익 60,000 - 60,000 - 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 수수료수익 29,885 - 108,000 - 한양-프렌드 신기술조합 1호 수수료수익 45,500 - - - 합 계 623,430 2,594,339 969,636 2,542,706 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 특수관계자명 현금출자 회 수 관계기업 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 1,000,000 - 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 1,000,000 - 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 2,000,000 - 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 1,000,000 - 한양-프렌드 신기술조합 1호 100,000 - 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 - 136,000 카본화이버 신기술투자조합 () - 109,820 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 () - 783,060 바로-한양 신기술투자조합 1호 - 320,000 키움 에이아이 신기술사업투자조합 () - 1,462,991 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 - 150,000 엔라이튼공모주일반사모 제2호 () - 1,541,071 합 계 5,100,000 4,502,942 () 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. <전 기> (단위:천원) 구 분 특수관계자명 현금출자 회 수 분배금 관계기업 파인밸류 IPO2호 전문투자형사모증권투자신탁 () - 883,932 - 골드존 공모주 전문사모 제1호 () - 1,624,946 142,844 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 2,000,000 - - 골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호 1,500,000 - - 한양SW 헬시푸드 신기술투자조합 () - 300,000 - 한양 H-M 신기술사업투자조합 () - 427,640 - 한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호 () - 1,230,769 - 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 - - 196,774 바로-한양 신기술투자조합 1호 - - 265,754 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호 () - 1,050,000 - 라피스-한양 신기술투자조합 1호 () - 1,647,510 - 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 700,000 200,000 - 브레이브뉴 신기술투자조합 () - 1,276,647 - 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 400,000 - - 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 1,000,000 - - 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 500,000 - - 합 계 6,100,000 8,641,444 605,372 () 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액, 그 외 재무거래 및 약정사항은 없습니다. (5) 임직원에 대한 대여금 거래의 증감내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 연이자율 기타자산 (장기성대여금) 477,390 261,500 229,124 509,766 2~3% <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 연이자율 기타자산 (장기성대여금) 408,390 220,000 151,000 477,390 2~3% (6) 당기 중 연결회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 지급한 보상액은 단기종업원급여 8,333백만원(전기: 5,822백만원)과 퇴직급여 388백만원(전기: 389백만원)입니다. 39. 우발상황과 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분() 장부가액 담보제공처 비 고 정기예금 10,000,000 우리은행 당좌차월 담보제공 20,000,000 아이엠뱅크 한도대출 담보제공 20,000,000 KB국민은행 한도대출 담보제공 채 권 214,778,628 한국증권금융(주) 및 한국예탁결제원 증권대차거래 406,242,589 한국예탁결제원 환매조건부채권매도 기업어음 105,386,416 한국증권금융(주) 및 한국예탁결제원 증권대차거래 주 식 149,652,183 한국증권금융(주) 및 한국예탁결제원 증권대차거래 합 계 926,059,816 () 상기 자산은 연결재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서 차입한 증권을 담보로 제공하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분() 장부가액 담보제공처 비 고 정기예금 10,000,000 우리은행 당좌차월 담보제공 20,000,000 아이엠뱅크 한도대출 담보제공 채 권 140,011,455 한국증권금융(주) 및 한국예탁결제원 증권대차거래 579,214,279 한국예탁결제원 환매조건부채권매도 주 식 151,395,652 한국증권금융(주) 증권대차거래 합 계 900,621,386 () 상기 자산은 연결재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서 차입한 증권을 담보로 제공하였습니다. (2) 보험가입내용 <당기말> (단위:천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 본사건물 17,175,889 안산프리미어센터건물 7,343,577 송파RM센터건물 1,210,909 인천프리미어센터건물 1,339,982 동산 및 리모델링 9,881,436 합 계 36,951,793 <전기말> (단위:천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 본사건물 16,381,898 안산프리미어센터건물 7,033,452 송파RM센터건물 1,159,771 인천프리미어센터건물 1,283,393 동산 및 리모델링 9,845,498 합 계 35,704,012 (3) 금융기관 여신한도약정 <당기말> (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 담보금융지원 한국증권금융(주)(1) 38,000 29,000 할인어음 70,000 70,000 일중자금거래 200,000 200,000 채권딜러금융 300,000 300,000 기관운영자금 100,000 100,000 증권유통금융 35,000 28,547 기관간 RP거래약정 (2) (2) 일중RP 한국은행 124,100 124,100 당좌차월 우리은행 9,500 9,500 단기한도대출 한국산업은행 30,000 30,000 일반자금대출(한도대) 아이엠뱅크 20,000 20,000 KB국민은행 20,000 20,000 수협은행 5,000 5,000 일반자금대출(신용대출) 아이엠뱅크 10,000 - 합 계 961,600 936,147 (1) 연결회사는 당기말 현재 상기 한도약정 외에 연결회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,100억원의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다. (2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다. <전기말> (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 담보금융지원 한국증권금융(주)(1) 38,000 29,000 할인어음 70,000 70,000 일중자금거래 200,000 200,000 채권딜러금융 300,000 300,000 기관운영자금 100,000 100,000 증권유통금융 35,000 26,415 기관간 RP거래약정 (2) (2) 일중RP 한국은행 114,800 114,800 당좌차월 우리은행 9,500 9,500 단기한도대출 한국산업은행 30,000 - 일반자금대출(한도대) 아이엠뱅크 20,000 20,000 합 계 917,300 869,715 (1) 연결회사는 전기말 현재 상기 한도약정 외에 연결회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,100억원의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다. (2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험㈜ 4,331,700 공탁보증보험 (5) 연결 회사는 안정적인 자금조달 수단으로 유동성을 확보하기 위하여 3,000억원의기업어음 발행한도와 3,000억원의 전자단기사채 발행한도를 설정하고 있으며, 당기말 현재 기업어음 2,330억원과 전자단기사채 200억원을 각각 발행하고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소송금액 (최초 소제기 금액) 원 고 피 고 진행상황 손해배상청구 1,109,968 당사 개인 등 - 2021. 10. 27 : 소장제출 - 2022. 8. 19 : 제1차 변론기일 진행 - 2024. 8. 23 : 제2차 변론기일 진행 약정금지급청구 8,060,000 법인 당사 - 2023. 4. 25 : 소장제출 - 2023. 12. 1 : 제1차 변론기일 진행 - 2024. 3. 29 : 준비서면 제출 - 2024. 4. 12 : 제2차 변론기일 예정 손해배상청구 1,000,000 법인 및 개인 당사 등 - 2023. 10. 24 : 소장제출 - 2024. 2. 15 : 제1차 조정기일 진행 - 2024. 3. 20 : 제2차 조정기일 예정 손해배상청구 3,000,000 법인 당사 및 개인 - 2024. 9. 26 : 소장제출 한편 연결회사는 피고로 계류중인 소송사건 관련하여 패소할 가능성이 높지 않다고 판단하여 연결무제표에 이와 관련된 어떠한 충당부채도 계상하지 않았습니다. (7) 당기말 현재 연결회사는 (주)코스콤과 금융투자업 관련 전산업무 일체를 포괄하는 전산서비스 이용계약을 체결하고 있습니다. (8) 금융용역의 제공 등과 관련하여 연결회사가 제공하고 있는 매입보장약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행자 약정기간 당기말 전기말 ABSTB 매입약정 에코한양제일차(주) 2022/05/13 ~ 2025/02/13 10,200,000 10,200,000 피오엘제삼차(주) 2022/07/18 ~ 2024/04/18 - 10,000,000 에이치와이중앙제일차(주) 2023/05/31 ~ 2025/02/28 20,000,000 20,000,000 피오엘제사차(주) 2024/07/19 ~ 2026/04/19 21,400,000 - 뉴에스에프제육차(주) 2024/07/29 ~ 2027/07/27 10,000,000 - 합 계 61,600,000 40,200,000 40. 영업부문 (1) 부문별 정보는 연결회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 위탁영업부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동 기업금융부문 증권의 인수, 매출, 주선, M&A의 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문, 청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동 기타부문 집합투자증권 판매 및 기타업무 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 위탁영업부문 자기매매부문 기업금융부문 기타부문 합 계 영업수익 8,126,324 628,210,471 174,808,759 22,163,308 833,308,862 영업비용 9,894,602 589,666,585 143,911,000 35,387,484 778,859,671 영업이익(손실) (1,768,278) 38,543,886 30,897,759 (13,224,176) 54,449,191 영업외수익 - - - 4,156,256 4,156,256 영업외비용 - - - 5,336,883 5,336,883 법인세비용차감전연결순이익(손실) (1,768,278) 38,543,886 30,897,759 (14,404,803) 53,268,564 당기연결순이익(손실) (1,768,278) 38,543,886 30,897,759 (28,875,721) 38,797,646 <전 기> (단위:천원) 구 분 위탁영업부문 자기매매부문 기업금융부문 기타부문 합 계 영업수익 9,936,002 747,558,270 219,779,622 21,758,109 999,032,003 영업비용 10,622,765 723,483,054 183,835,326 34,796,104 952,737,249 영업이익(손실) (686,763) 24,075,216 35,944,296 (13,037,995) 46,294,754 영업외수익 - - - 3,265,031 3,265,031 영업외비용 - - - 2,625,134 2,625,134 법인세비용차감전연결순이익(손실) (686,763) 24,075,216 35,944,296 (12,398,098) 46,934,651 당기연결순이익(손실) (686,763) 24,075,216 35,944,296 (24,228,576) 35,104,173 41. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 리스크관리부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결회사 자금부는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1) 시장위험관리 연결회사는 환율, 주가 및 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 시장위험에 대해서는 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액 및 위험액 등을 평가ㆍ관리하고 있으며 연결회사의 총 운용한도 및 손실한도를 설정하는 동시에 거래대상 상품 및 부서ㆍ운용자별로 운용한도, Loss-cut한도 및 위험한도 등을설정하고 거래대상 유가증권을 제한하는 등 사전적으로 시장위험을 통제하고 있습니다. 또한, 비상상황에 신속히 대비하고자 시장위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. 1-1) 외환위험 연결회사는 외화표시 금융상품에 투자를 실시하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 금융상품 중 외화상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 구 분 통 화 외화금액 원화금액 당기말 전기말 당기말 전기말 현금 및 예치금 USD 556,575 - 818,165 - 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 269,346 - 395,940 - 주요 통화별 환율변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 121,410 (121,410) - - 1-2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 주가위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 관련 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 상장주식 4,614,549 - (4,614,549) - 3,888,351 - (3,888,351) - 비상장주식 - 12,792,937 - (12,792,937) - 13,214,442 - (13,214,442) 합 계 4,614,549 12,792,937 (4,614,549) (12,792,937) 3,888,351 13,214,442 (3,888,351) (13,214,442) 1-3) 금리위험 채무증권 및 국채선물 관련 금리변동이 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 50bp 상승 50bp 하락 50bp 상승 50bp 하락 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 채무증권 및국채선물 (10,031,917) - 9,892,603 - 497,393 - (1,058,805) - 2) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대출채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대해서는 연결회사 총한도를 설정하고 특정부문에 대한 신용집중을 지양하는 동시에 적정한 포트폴리오를 구성하여 동 위험을 분산하고 있으며, 거래상대방 제한, 보유가능 유가증권 신용등급 제한 등을 통해 사전적으로 신용위험을 관리하고 있고 시장 내 신용경색 징후, 거래상대방의 신용상태 악화 등 발생시 대응방안 강구절차를 마련하고 있습니다. 2-1) 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기말장부금액 (최대노출액) 손상누계액 기말장부금액 (최대노출액) 손상누계액 <난내계정> 현금및예치금 294,830,640 - 215,141,063 - 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 1,109,381,502 - 1,188,124,863 - 당기손익-공정가치측정파생상품자산 8,209,827 - 5,721,930 - 대출채권 19,350,131 2,261,410 26,099,028 2,261,410 기타자산 39,946,652 4,358,817 47,845,466 90,873 소 계 1,471,718,752 6,620,227 1,482,932,350 2,352,283 <난외계정> 기타약정(2) 61,600,000 - 40,200,000 - 합 계 1,533,318,752 6,620,227 1,523,132,350 2,352,283 (1) 지분상품에 해당하는 금액은 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다. (2) 유동화증권에 대한 매입보장약정으로 주석 39.(8)에서 설명하고 있습니다. 2-2) 당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권 중 손상된 채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권 등의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 비연체/비손상 연체/비손상 손 상 합 계 현금및예치금 294,830,640 - - 294,830,640 대출채권 신용거래융자금 6,453,086 - - 6,453,086 증권담보대출금 10,654,764 - 1,500,000 12,154,764 기타대출채권 2,264,930 - - 2,264,930 우선대지급금 - - 387,966 387,966 사고대지급금 - - 373,444 373,444 대손충당금 (22,649) - (2,261,410) (2,284,059) 소 계 19,350,131 - - 19,350,131 기타자산 미수금 26,906,741 - 3,176 26,909,917 미수수익 8,491,749 2,544,071 5,281,808 16,317,628 보증금 1,202,574 - - 1,202,574 장기대여금 509,766 - - 509,766 기 타 24,600 - - 24,600 대손충당금 (11,296) (647,720) (4,358,817) (5,017,833) 소 계 37,124,134 1,896,351 926,167 39,946,652 합 계 351,304,905 1,896,351 926,167 354,127,423 <전기말> (단위:천원) 구 분 비연체/비손상 연체/비손상 손 상 합 계 현금및예치금 215,141,063 - - 215,141,063 대출채권 신용거래융자금 8,585,397 - - 8,585,397 증권담보대출금 17,513,631 - 1,500,000 19,013,631 우선대지급금 - - 387,966 387,966 사고대지급금 - - 373,444 373,444 대손충당금 - - (2,261,410) (2,261,410) 소 계 26,099,028 - - 26,099,028 기타자산 미수금 32,467,804 - 3,176 32,470,980 미수수익 13,906,862 - 87,697 13,994,559 보증금 1,001,250 - - 1,001,250 장기대여금 477,389 - - 477,389 기 타 24,600 - - 24,600 대손충당금 (32,439) - (90,873) (123,312) 소 계 47,845,466 - - 47,845,466 합 계 289,085,557 - - 289,085,557 2-3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품 중 채무증권의 신용등급 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 신용등급 당기말 전기말 채 권() AAA 30,053,896 60,459,001 AA+~AA- 216,341,940 146,469,843 A+~A- 31,951,768 18,705,376 A-미만 34,856,964 32,488,768 무등급 496,119,021 640,743,054 소 계 809,323,589 898,866,042 기업어음증권 A1 173,431,733 185,589,341 A2+~A3 47,336,824 27,497,818 무등급 1,100,503 - 소 계 221,869,060 213,087,159 합 계 1,031,192,649 1,111,953,201 () 출자금과 매입대출채권이 포함된 금액입니다. 3) 유동성 위험관리 유동성위험이란 연결회사 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 효율적으로 관리하기 위해 유동비율, 유동성갭 등의 지표를 이용하고 있으며, 측정대상에는 유동자산, 유동부채, 부외자산, 부외부채 및 예상현금흐름 등을 모두 포함하고 있고, 유동성갭 한도를 설정하여 일별로 관리ㆍ통제하고 있습니다. 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 유동성위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~1년이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다. 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과 ~12개월이하 1년초과 ~ 5년이하 5년초과 합 계 금융자산 현금및예치금 244,831 30,000 20,000 - - 294,831 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 87,075 88,962 107,600 419,043 372,937 1,075,617 대출채권(2) 4,193 11,809 1,106 - - 17,108 기타자산(3) 29,973 2,026 7,070 876 - 39,945 합 계 366,072 132,797 135,776 419,919 372,937 1,427,501 금융부채 예수부채 58,825 - - - - 58,825 당기손익-공정가치측정금융부채 (4) 8,548 - - 26,503 203,274 238,325 차입부채(5) 571,661 106,926 118,000 - - 796,587 기타부채(6) 86,951 285 682 1,183 100 89,201 합 계 725,985 107,211 118,682 27,686 203,374 1,182,938 난외약정 매입보장약정(7) 21,400 40,200 - - - 61,600 (1) 당기손익-공정가치측정파생상품자산이 포함되어있으며, 지분상품 및 풋가능금융상품에 해당하는 집합투자증권과 출자금은 제외하였습니다. (2) 우선대지급금은 1개월초과~3개월이하로 분류하였습니다. (3) 기타자산(기타), 보증금 및 관련 대손충당금은 1년초과~5년이하로 분류하였습니다. (4) 당기손익-공정가치측정파생상품부채가 포함되어 있습니다. (5) 증권금융으로부터의 차입금은 모두 1개월이하로 분류하였습니다. (6) 미지급배당금은 1개월이하로 분류하였습니다. (7) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 시점으로 분류하였습니다. 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. <전기말> (단위:백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~3개월이하 3개월초과 ~12개월이하 1년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 금융자산 현금및예치금 185,148 10,000 20,000 - - 215,148 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 104,295 97,625 134,724 422,030 397,797 1,156,471 대출채권(2) 6,827 16,877 2,395 - - 26,099 기타자산(3) 39,453 2,904 4,492 996 - 47,845 합 계 335,723 127,406 161,611 423,026 397,797 1,445,563 금융부채 예수부채 65,683 - - - - 65,683 당기손익-공정가치측정금융부채 (4) 8,961 - - 58,386 81,503 148,850 차입부채(5) 691,860 69,987 143,000 - - 904,847 기타부채(6) 105,593 185 428 260 - 106,466 합 계 872,097 70,172 143,428 58,646 81,503 1,225,846 난외약정 매입보장약정(7) 10,000 30,200 - - - 40,200 (1) 당기손익-공정가치측정파생상품자산이 포함되어있으며, 지분상품 및 풋가능금융상품에 해당하는 집합투자증권과 출자금은 제외하였습니다. (2) 우선대지급금은 1개월초과~3개월이하로 분류하였습니다. (3) 기타자산(기타), 보증금 및 관련 대손충당금은 1년초과~5년이하로 분류하였습니다. (4) 당기손익-공정가치측정파생상품부채가 포함되어 있습니다. (5) 증권금융으로부터의 차입금은 모두 1개월이하로 분류하였습니다. (6) 미지급배당금은 1개월이하로 분류하였습니다. (7) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 시점으로 분류하였습니다. 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (2) 자본위험관리 연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에서 요구하는 순자본비율이 유지되도록 총위험액 및 자기자본을 포함한 영업용순자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율 100% 이상 유지되도록 하여야 합니다. 연결회사의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 1. 영업용순자본 421,663 390,864 2. 총위험액 114,567 111,458 3. 잉여자본(1-2) 307,096 279,406 4. 필요유지자기자본 46,550 46,550 5. 순자본비율(3/4x100) 659.7% 600.2% 42. 금융자산의 양도 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 406,242,589 579,214,279 관련부채 환매조건부채권매도 518,134,105 614,261,522 43. 예수증권 등 연결회사가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수증권 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 Ⅰ. 채무보증 61,600,000 40,200,000 1. 매입보장약정 61,600,000 40,200,000 Ⅱ. 예수증권 5,196,275,502 4,694,815,827 1. 위탁자증권 2,441,263,092 2,657,379,262 2. 저축자증권 1,404,764 1,370,891 3. 수익자증권 2,753,597,131 2,036,052,495 4. 기타예수증권 10,515 13,179 Ⅲ. 파생상품계약내역 991,751,015 1,051,035,953 1. 이자율관련거래 682,025,076 525,074,340 가. 이자율선물 682,025,076 525,074,340 2. 주식관련거래 233,877,670 379,676,162 가. 주식선물 4,014,355 1,101,738 나. 주식옵션 229,863,315 378,574,424 1) 매입주식옵션 30,669,630 25,596,285 2) 매도주식옵션 199,193,685 352,978,139 3. 장외파생상품 75,848,269 146,285,451 Ⅳ. 대차 및 대주거래 372,782,603 247,950,186 1. 대여증권 - 4,485,312 가. 주식 - 4,485,312 2. 차입증권 372,782,603 243,464,874 가. 주식 365,360 5,458,700 나. 국채ㆍ지방채 372,417,243 238,006,174 Ⅴ. 대손상각채권 11,354,908 11,401,166 44. 연결재무제표의 승인 2024년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계연도에 대한 회사의 연결재무제표는 2025년 3월 14일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 별도재무제표 (가) 별도재무상태표 재 무 상 태 표 제 70 (당) 기말 2024년 12월 31일 현재 제 69 (전) 기말 2023년 12월 31일 현재 (감사 받지 않은 재무제표) 제 69 (전) 기초 2023년 01월 01일 현재 (감사 받지 않은 재무제표) 한양증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 70 (당) 기말 제 69 (전) 기말 제 69 (전) 기초 자 산 Ⅰ.현금및예치금 3,5,6, 37,39,41 294,798,466,371 215,147,522,175 208,696,229,008 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 3,4,5,7,39,41,42 1,155,078,815,146 1,229,250,212,121 1,004,052,947,029 Ⅲ.당기손익-공정가치측정파생상품자산 3,4,5,7,41 8,209,827,000 5,721,929,932 3,927,344,403 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,4,5,8,39 166,358,091,311 171,839,300,223 164,771,494,759 Ⅴ.대출채권 3,5,9,41 17,107,850,321 26,099,027,656 20,058,206,032 Ⅵ.종속기업및관계기업투자 10,38 18,457,384,344 14,588,925,044 - Ⅶ.순확정급여자산 18 4,977,407 - - Ⅷ.유형자산 11,39 16,105,998,603 16,821,296,250 17,963,457,307 Ⅸ.무형자산 12 2,707,254,080 2,739,986,605 2,634,541,369 X.투자부동산 13,39 1,517,688,376 1,595,974,184 1,674,259,995 XI.당기법인세자산 34 1,505,122,582 3,363,246,147 728,523,800 XII.기타자산 3,5,14,36,38,41 49,383,824,679 60,309,454,435 78,384,060,603 자 산 총 계 1,731,235,300,220 1,747,476,874,772 1,502,891,064,305 부 채 Ⅰ.예수부채 3,5,15,41 58,825,313,794 65,683,110,740 76,112,157,891 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채 3,4,5,16,39,41 231,119,646,334 144,567,789,732 83,694,146,750 Ⅲ.당기손익-공정가치측정파생상품부채 3,4,5,7,16,41 7,205,132,472 4,281,987,587 3,425,501,111 Ⅳ.차입부채 3,5,17,39,41,42 796,587,191,610 904,846,918,938 742,558,399,767 Ⅴ.순확정급여부채 18 - 563,301,459 10,386,067,973 Ⅵ.이연법인세부채 34 16,013,404,690 15,881,286,134 8,887,330,227 Ⅶ.충당부채 19 371,425,844 226,149,261 226,592,766 Ⅷ.기타부채 3,5,20,36,41 106,736,654,120 121,978,538,120 118,213,966,380 부 채 총 계 1,216,858,768,864 1,258,029,081,971 1,043,504,162,865 자 본 Ⅰ.자본금 21 66,267,670,000 66,267,670,000 66,267,670,000 Ⅱ.자본잉여금 21 4,536,417,420 4,536,417,420 4,536,417,420 Ⅲ.자본조정 22 (524,471,961) (524,471,961) (524,471,961) Ⅳ.기타포괄손익누계액 8,22 119,010,230,636 123,225,280,290 117,790,137,888 Ⅴ.이익잉여금 23 325,086,685,261 295,942,897,052 271,317,148,093 (대손준비금적립액) 24 (377,542,425) (1,203,674,786) (3,065,191,324) (대손준비금환입(전입)예정액) 24 (92,748,675) 826,132,361 1,861,516,538 자 본 총 계 514,376,531,356 489,447,792,801 459,386,901,440 부 채 및 자 본 총 계 1,731,235,300,220 1,747,476,874,772 1,502,891,064,305 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." (나)별도포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제 70 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 69 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 (감사 받지 않은 재무제표) 한양증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 70 (당) 기 제 69 (전) 기 Ⅰ.영업수익 833,588,033,034 999,032,003,491 1.수수료수익 26,38 92,416,809,718 90,500,979,256 2.당기손익-공정가치측정금융자산 평가및처분이익 5,7,27 272,882,786,183 372,623,372,460 3.당기손익-공정가치측정금융부채 평가및처분이익 5,16,27 5,612,567,576 549,407,406 4.당기손익-공정가치측정파생상품 평가및거래이익 5,28 330,269,220,010 437,053,084,022 5.이자수익 5,25 119,338,405,551 92,250,382,436 6.배당금및분배금수익 8,120,366,953 5,787,777,259 7.외환거래이익 29 4,679,806,929 103,360,000 8.기타영업수익 31 268,070,114 163,640,652 Ⅱ.영업비용 778,836,993,220 952,737,249,629 1.수수료비용 26 6,338,159,767 7,423,963,822 2.당기손익-공정가치측정금융자산 평가및처분손실 5,7,27 235,940,546,058 372,464,839,906 3.당기손익-공정가치측정금융부채 평가및처분손실 5,16,27 212,435,333 6,008,507,856 4.당기손익-공정가치측정파생상품 평가및거래손실 5,28 307,122,945,123 380,073,850,475 5.이자비용 5,25 96,720,666,413 79,217,172,282 6.외환거래손실 29 2,005,841,910 15,750,000 7.판매비와관리비 30,38 125,188,302,494 107,449,799,627 8.기타영업비용 31 5,308,096,122 83,365,661 Ⅲ.영업이익 54,751,039,814 46,294,753,862 Ⅳ.영업외수익 10,32 1,692,465,010 2,644,288,518 Ⅴ.영업외비용 10,33,38 2,609,660,221 2,350,370,925 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 53,833,844,603 46,588,671,455 Ⅶ.법인세비용 34 14,470,918,127 11,830,478,526 Ⅷ.당기순이익 (대손준비금 반영 후 조정이익 당 기: 39,270,177,801원 전 기: 35,584,325,290원 23,24,35,40 39,362,926,476 34,758,192,929 Ⅸ.기타포괄손익 (4,392,707,321) 5,344,179,032 1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (4,392,707,321) 5,344,179,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 8 (4,215,049,654) 5,435,142,402 확정급여제도 재측정요소 18 (177,657,667) (90,963,370) Ⅹ.총포괄이익 34,970,219,155 40,102,371,961 ⅩI.주당이익 35 기본주당순이익 3,055 2,701 희석주당순이익 3,055 2,701 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." (다)별도자본변동표 자 본 변 동 표 제 70 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 69 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 (감사 받지 않은 재무제표) 한양증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 자 본 잉여금 자 본 조 정 기타포괄손익 누계액 이 익 잉여금 총 계 2023년 1월 1일(전기초) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 117,790,137,888 271,317,148,093 459,386,901,440 1.당기순이익 - - - - 34,758,192,929 34,758,192,929 2.기타포괄손익 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - 5,435,142,402 - 5,435,142,402 2) 확정급여제도 재측정요소 - - - (90,963,370) - (90,963,370) 3) 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체 - - - 90,963,370 (90,963,370) - 3.소유주와의 거래 1) 연차배당 - - - - (10,041,480,600) (10,041,480,600) 2023년 12월 31일(전기말) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 123,225,280,290 295,942,897,052 489,447,792,801 2024년 1월 1일(당기초) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 123,225,280,290 295,942,897,052 489,447,792,801 1.당기순이익 - - - - 39,362,926,476 39,362,926,476 2.기타포괄손익 1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - (4,215,049,654) - (4,215,049,654) 2) 확정급여제도 재측정요소 - - - (177,657,667) - (177,657,667) 3) 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체 - - - 177,657,667 (177,657,667) - 3.소유주와의 거래 1) 연차배당 - - - - (10,041,480,600) (10,041,480,600) 2024년 12월 31일(당기말) 66,267,670,000 4,536,417,420 (524,471,961) 119,010,230,636 325,086,685,261 514,376,531,356 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." (라)별도현금흐름표 현 금 흐 름 표 제 70 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 69 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 (감사 받지 않은 재무제표) 한양증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 70 (당) 기 제 69 (전) 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 106,379,358,925 (132,638,335,102) 1.영업에서 창출된 현금흐름 85,534,626,256 (138,807,272,145) 가.당기순이익 39,362,926,476 34,758,192,929 나.당기순이익에 대한 조정 36 (12,756,695,062) (1,178,080,269) 다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감 36 58,928,394,842 (172,387,384,805) 2.이자의 수취 118,818,017,702 93,052,021,508 3.이자의 지급 (95,274,211,086) (83,252,568,953) 4.배당금수입 8,462,076,193 5,446,068,019 5.법인세납부액 (11,161,150,140) (9,076,583,531) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (2,218,506,842) 2,325,795,358 1.투자활동으로 인한 현금유입액 4,643,586,021 9,666,723,536 관계기업투자의 처분 4,503,336,021 9,246,815,736 차량운반구의 처분 - 1,557,800 회원권의 처분 140,250,000 33,500,000 보증금의 감소 - 384,850,000 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (6,862,092,863) (7,340,928,178) 관계기업투자의 취득 5,100,000,000 6,100,000,000 차량운반구의 취득 53,620,263 52,544,948 비품의 취득 724,591,000 393,997,030 회원권의 취득 110,682,600 300,000,000 소프트웨어의 취득 671,874,500 494,386,200 보증금의 증가 201,324,500 - Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (117,985,771,334) 152,257,428,269 1.재무활동으로 인한 현금유입액 1,092,000,000,000 7,204,900,000,000 사채의 증가 1,092,000,000,000 7,052,300,000,000 환매조건부채권매도(대기관)의 순증가 - 152,600,000,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (1,209,985,771,334) (7,052,642,571,731) 차입금의 순감소 22,132,309,658 39,741,941,941 사채의 감소 1,082,000,000,000 7,002,300,000,000 환매조건부채권매도(대기관)의 순감소 95,100,000,000 - 임대보증금의 감소 - 38,000,000 리스부채의 원금상환 712,834,616 521,149,190 배당금의 지급 10,040,627,060 10,041,480,600 Ⅳ.현금의 증가(I+II+III) (13,824,919,251) 21,944,888,525 Ⅴ.기초의 현금 6,36 154,059,007,408 132,114,118,883 Ⅵ.기말의 현금 6,36 140,234,088,157 154,059,007,408 "별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다." (마)별도이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제70(당)기 2024년 01월 01일 부터 제69(전)기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 31일 처분확정일 2024년 3월 21일 한양증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 70(당) 기 제 69(전) 기 Ⅰ.처분전이익잉여금 255,092,539,982 226,126,767,472 1. 전기이월이익잉여금 215,907,271,173 191,459,537,913 2. 당기순이익 39,362,926,476 34,758,192,929 3. 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체 (177,657,667) (90,963,370) Ⅱ.이익잉여금 처분액 13,914,223,705 10,219,496,299 1. 이익준비금 1,256,497,730 1,004,148,060 2. 대손준비금 92,748,675 (826,132,361) 3. 배당금 12,564,977,300 10,041,480,600 현금배당: 주당배당금(율) 보통주 당기: 950원(19%) 전기: 최대주주 및 특수관계자 700원(14%) 기타주주 800원(16%) 우선주 당기: 1,000원(20%) 전기: 최대주주 및 특수관계자 750원(15%) 기타주주 850원(17%) 12,564,977,300 10,041,480,600 Ⅲ.차기이월이익잉여금 241,178,316,277 215,907,271,173 별도재무제표 주석 제 70(당) 기 2024년 12월 31일 현재 제 69(전) 기 2023년 12월 31일 현재 (감사 받지 않은 재무제표) 한양증권주식회사 1. 일반사항 (1) 한양증권주식회사(이하 "회사")는 1956년 3월 27일 설립되어, 1988년 3월 4일에 유가증권시장에 주식을 상장한 상장회사입니다. 또한, 회사는 금융위원회로부터 자본시장과금융투자업에관한법률(구, 증권거래법 및 선물거래법)에 의한 금융투자업 허가를 받아 투자매매업, 투자중개업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 서울특별시 소재의 본점(여의도PWM센터 포함)과 영업점(지점 3개)을 두고 있습니다. (2) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 의거 자기자본비율 및 순자본비율을 일정 비율 이상으로 유지하여야 하며, 특수관계인이 발행한 유가증권 등의 소유에 대하여 제한을 받습니다. (3) 회사의 주요 보통주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당기말 전기말 전기초 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%) 한양학원 (1) 2,074,010 16.29 2,074,010 16.29 2,074,010 16.29 백남관광(주) (1) 1,381,149 10.85 1,381,149 10.85 1,381,149 10.85 에이치비디씨(주) (1) 948,234 7.45 948,234 7.45 948,234 7.45 김종량외 3인 745,160 5.85 745,160 5.85 745,160 5.85 FOX CAPITAL MANAGEMENT LTD(2) 677,000 5.32 - - - - 기타주주 6,902,981 54.24 7,579,981 59.56 7,579,981 59.56 합 계 12,728,534 100.00 12,728,534 100.00 12,728,534 100.00 (1) 2024년 9월 19일 매수자(주식회사 케이씨지아이)와 매도자(학교법인 한양학원, 백남관광(주), 에이치비디씨(주)) 간 보통주식 3,766,973주를 매매하는 주식매매계약이 체결되었습니다. 해당 계약은 향후 금융위원회의 대주주 변경 승인 시 최대주주변경이 완료될 예정이며, 미승인 될 경우 주식매매계약이 해제될 수 있습니다. (2) 당기 중 장내에서 단순투자 목적으로 회사의 보통주식을 신규 취득하였습니다. 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 회사는 당기 중 종속기업을 취득함에 따라, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 별도재무제표를 작성하게 되었습니다. 이 재무제표는 2024년 12월 31일의 한국채택국제회계기준에 따른 최초 별도재무제표이므로 기업회계기준서 제1101호의 적용을 받습니다. 별도재무제표에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일과 채택일은 각각 2023년 1월 1일과 2024년 1월 1일이며, 이 재무제표는 2024년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준 및 관련 선택사항을 근거로 작성한 것입니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동 ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동 ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함 - 유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음 - 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분 상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동 ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 회사의 부채 분류에 미치는 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 제정 ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다. - 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함 - ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침 - 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함 - 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다. 이 개정사항이 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다. ③ 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정 요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산 회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산 으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금및현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금및현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품 1) 최초 인식 금융상품(금융자산과 금융부채)은 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 회사는 재무보고 목적으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가측정(1) 당기손익-공정가치측정 (2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치측정(1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치측정 (1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가). (2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가). 한편, 회사는 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채(기타금융부채)로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산(당기손익-공정가치측정 금융부채)이 아닌 경우 금융자산(금융부채)의취득(발행)과 직접 관련되는 거래 원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다. 공정가치란 합리적인 판단력과 거래 의사가 있는 독립된 당사자 사이의거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다. 2) 후속측정 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다. 2-1) 상각후원가 상각후원가는 금융자산이나 금융부채 최초인식시점의 측정금액에서 다음 사항의 조정을 통해서 산출합니다. - 상환된 원금을 차감 - 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가산 또는 차감 - 손상차손이나 대손상각 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)금액을 차감 2-2) 공정가치 회사는 이용가능하다면 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한매매중개기관의 공시가격(dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 만약, 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법,현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 옵션이나 이자율스왑, 통화스왑과 같은 보편화된 금융상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가모형을 사용하며, 보다 복잡한 금융상품의 경우에 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용합니다. 이러한 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들은 시장에서 관측불가능할 수도 있고, 시장가격이나 시장이자율에서 파생될 수도 있으며, 어떠한 가정에 기초하여 측정될 수도 있습니다. 또한, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정됩니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주하고 있습니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇가지 요소를 반영하여 조정하고 있습니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 매입-매도호가조정, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 회사가 선택한 평가기법은 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는경제학적 방법론에 부합하며, 시장정보를 최대한 사용하고, 기업의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하고 있습니다. 3) 제거 제거란 이미 인식된 금융자산이나 금융부채를 재무상태표에서 삭제하는 것으로 금융자산 및 금융부채에 따른 제거기준은 다음과 같습니다. 3-1) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 3-2) 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. 4) 상계 금융자산과 금융부채는 회사가 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계할 수 있는 권리를 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무제표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 5) 비파생금융자산 5-1) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 다음의 경우 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. - 단기간 내 매각할 목적으로 취득한 경우 - 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기 손익으로 인식합니다. 5-2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 회사는 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산이나 단기간내 매도할 목적이 아니고 전략적으로 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 재사용되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 5-3) 상각후원가측정금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융자산의 기대신용손실 당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. - 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 - 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 간편모형에서의 측정방식은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형인 경우 보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 회사가 신용위험의 유의적 증가 여부 판단 시 활용할 수 있는 정보의 예는 아래와 같으나, 이에 한정되지는 않습니다. - 최초 인식 후에 신용위험의 변동에 따른 내부 가격지표의 유의적인 변동 - 기존 금융상품과 유의적으로 다른 이자율이나 조건의 그 밖의 변동 - 금융자산 외부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 변동 - 차입자(또는 채무자)의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적 변동 - 연체정보 등 6-1) 미래전망정보의 반영 회사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다. 6-2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다 (개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(집합평가 대손충당금). 6-2-1) 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. 6-2-2) 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률 데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 장부금액과 대손충당금을 감소시키고 있습니다. 기존에 대손상각한 금융자산이 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며 대손충당금 변동금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6-3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. 7) 파생금융상품 회사는 단기매매목적 또는 이자율위험 및 환율위험 등을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결할 수 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다. 회사는 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 회사는 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율 변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생금융상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 이 문서는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험 회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. 7-1) 매매목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생금융상품을 제외한 모든 파생금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로인식됩니다. 7-2) 공정가치위험회피목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 모두 기타영업손익의 일부로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 7-3) 현금흐름위험회피목적 파생금융상품 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며,위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 이전에 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 현금흐름위험회피회계는 위험관리목적을 더 이상 충족하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다.현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생금융상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 7-4) 해외사업장순투자의 위험회피 해외사업장순투자 위험회피란 해외사업장순투자에 대한 외화위험 노출에 대한 위험회피를 의미합니다. 위험회피수단으로 지정되고 해외사업장순투자의 위험회피회계의 적용요건을 충족한 금융부채의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피에 효과적이어서 자본으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 당기손익으로 인식합니다. 7-5) 거래일 손익 (Day-1 profit and loss) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day-1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 동 차이는 파생금융상품의 청산 및 만기 도래, 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 요소(시간 포함)의 변동에 따라 당기손익으로 인식합니다. 8) 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 기타금융부채(상각후원가측정 금융부채)로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 8-1) 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 유가증권대차거래에 대하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 당기손익-공정가치측정금융부채로 처리한 후, 보고기간말에 공정가치 변동분을 당기손익으로, 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 8-2) 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 금융상품을 환매조건부로 매도한 경우 금융상품은 재무상태표에서 제거하지 아니하고, 매도금액을 차입부채로 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (6) 종속기업 및 관계기업 투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 차량운반구 4년 정액법 비 품 4년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 무형자산 회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되어 있습니다. 2) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내용연수 상각방법 소프트웨어 4년 정액법 회원권 비한정 - 3) 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (9) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 차입원가 회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 리스 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되고있으며 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스이용자인 회사는 리스계약에 대하여 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식하고 있습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인하며 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사는 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료를 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기 및 비품 등으로 구성되어 있습니다. (14) 자기주식 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (15) 수익 1) 이자수익과 이자비용 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 기준으로 인식합니다. 2) 수수료수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. - 1단계 : 고객과의 계약을 식별 - 2단계 : 수행의무를 식별 - 3단계 : 거래가격을 산정 - 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계 : 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. 2-1) 금융상품의 유효이자율을 구성하는 수수료 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. 2-2) 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. 이러한 수수료에는 금융상품과 관련된 관리용역의 제공대가로 부과되는 수수료와 투자관리 용역의 제공대가로 수취하는 수수료 등이 포함됩니다. 2-3) 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제 3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 3) 배당금 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (16) 종업원급여 1) 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직 종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 2-1) 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2-2) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손 환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손 환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들 (영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 아니합니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니 다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 퇴직전ㆍ후의 사망률, 이직률 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는종업원의 비율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품의 공정가치 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(1) 294,798,466 294,798,466 당기손익-공정가치측정금융자산 1,155,078,815 1,155,078,815 당기손익-공정가치측정파생상품자산 8,209,827 8,209,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 166,358,091 166,358,091 대출채권(1) 17,107,850 17,107,850 기타자산(2) 39,945,241 39,904,043 합 계 1,681,498,290 1,681,457,092 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 231,119,646 231,119,646 당기손익-공정가치측정파생상품부채 7,205,132 7,205,132 예수부채(1) 58,825,314 58,825,314 차입부채(1) 796,587,192 796,587,192 기타부채(2) 89,201,041 89,174,207 합 계 1,182,938,325 1,182,911,491 (1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(1) 215,147,522 215,147,522 당기손익-공정가치측정금융자산 1,229,250,212 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정파생상품자산 5,721,930 5,721,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,839,300 171,839,300 대출채권(1) 26,099,028 26,099,028 기타자산(2) 47,845,466 47,812,905 합 계 1,695,903,458 1,695,870,897 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 144,567,790 144,567,790 당기손익-공정가치측정파생상품부채 4,281,988 4,281,988 예수부채(1) 65,683,111 65,683,111 차입부채(1) 904,846,919 904,846,919 기타부채(2) 106,465,936 106,465,568 합 계 1,225,845,744 1,225,845,376 (1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. <전기초> (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(1) 208,696,229 208,696,229 당기손익-공정가치측정금융자산 1,004,052,947 1,004,052,947 당기손익-공정가치측정파생상품자산 3,927,344 3,927,344 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 164,771,495 164,771,495 대출채권(1) 20,058,206 20,058,206 기타자산(2) 45,144,925 45,112,372 합 계 1,446,651,146 1,446,618,593 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 83,694,147 83,694,147 당기손익-공정가치측정파생상품부채 3,425,501 3,425,501 예수부채(1) 76,112,158 76,112,158 차입부채(1) 742,558,400 742,558,400 기타부채(2) 105,309,211 105,299,188 합 계 1,011,099,417 1,011,089,394 (1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 1,172 294,797,294 - 294,798,466 대출채권 - - 17,107,850 17,107,850 기타자산 - - 39,904,043 39,904,043 합 계 1,172 294,797,294 57,011,893 351,810,359 금융부채 예수부채 - 58,825,314 - 58,825,314 차입부채 - 796,587,192 - 796,587,192 기타부채 - - 89,174,207 89,174,207 합 계 - 855,412,506 89,174,207 944,586,713 <전기말> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 6,459 215,141,063 - 215,147,522 대출채권 - - 26,099,028 26,099,028 기타자산 - - 47,812,905 47,812,905 합 계 6,459 215,141,063 73,911,933 289,059,455 금융부채 예수부채 - 65,683,111 - 65,683,111 차입부채 - 904,846,918 - 904,846,918 기타부채 - - 106,465,568 106,465,568 합 계 - 970,530,029 106,465,568 1,076,995,597 <전기초> (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 현금및예치금 446 208,695,783 - 208,696,229 대출채권 - - 20,058,206 20,058,206 기타자산 - - 45,112,372 45,112,372 합 계 446 208,695,783 65,170,578 273,866,807 금융부채 예수부채 - 76,112,158 - 76,112,158 차입부채 - 742,558,400 - 742,558,400 기타부채 - - 105,299,188 105,299,188 합 계 - 818,670,558 105,299,188 923,969,746 (3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 가치평가기법과투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 신용공여금 등 단기성 대출채권으로 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채, 전자단기사채, 기업어음 등 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다. 기타자산 및 기타부채 단기성 채권, 채무인 미수금, 미지급금 등의 경우 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성 채권, 채무인 임대차보증금, 리스부채 등의 경우 시장이자율을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 4. 금융상품의 수준별 공정가치 (1) 공정가치서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능 투입변수) (2) 금융자산과 금융부채의 장부가액 및 공정가치 측정액의 공정가치 수준별 세부내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,155,078,815 402,754,359 632,593,921 119,730,535 1,155,078,815 당기손익-공정가치측정파생상품자산 8,209,827 24,567 8,185,260 - 8,209,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 166,358,091 - - 166,358,091 166,358,091 합 계 1,329,646,733 402,778,926 640,779,181 286,088,626 1,329,646,733 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 231,119,646 231,119,646 - - 231,119,646 당기손익-공정가치측정파생상품부채 7,205,132 28,187 7,176,945 - 7,205,132 합 계 238,324,778 231,147,833 7,176,945 - 238,324,778 <전기말> (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,229,250,212 519,164,187 567,135,144 142,950,881 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정파생상품자산 5,721,930 20,185 5,701,745 - 5,721,930 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 171,839,300 - - 171,839,300 171,839,300 합 계 1,406,811,442 519,184,372 572,836,889 314,790,181 1,406,811,442 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 144,567,790 144,567,790 - - 144,567,790 당기손익-공정가치측정파생상품부채 4,281,988 53,910 4,228,078 - 4,281,988 합 계 148,849,778 144,621,700 4,228,078 - 148,849,778 <전기초> (단위:천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,004,052,947 310,488,714 519,043,639 174,520,594 1,004,052,947 당기손익-공정가치측정파생상품자산 3,927,344 27,450 3,899,894 - 3,927,344 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 164,771,495 - - 164,771,495 164,771,495 합 계 1,172,751,786 310,516,164 522,943,533 339,292,089 1,172,751,786 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 83,694,147 83,694,147 - - 83,694,147 당기손익-공정가치측정파생상품부채 3,425,501 55,282 3,370,219 - 3,425,501 합 계 87,119,648 83,749,429 3,370,219 - 87,119,648 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1로 분류된 상품들은 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ주가지수에 속한 상장된 지분상품과 국채로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식 등이 있습니다. 회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 다르게 측정될 수도 있습니다. (3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 대 체 수준이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 18,973,552 (1,202,823) - 4,652,513 (5,855,454) - (2,425,882) 14,141,906 채무증권 117,349,403 (8,944,072) - 164,159,961 (170,688,268) (100,000) - 101,777,024 집합투자증권 6,627,926 108,049 - 500,000 (146,685) - (3,277,685) 3,811,605 소 계 142,950,881 (10,038,846) - 169,312,474 (176,690,407) (100,000) (5,703,567) 119,730,535 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 171,839,300 - (5,481,209) - - - - 166,358,091 합 계 314,790,181 (10,038,846) (5,481,209) 169,312,474 (176,690,407) (100,000) (5,703,567) 286,088,626 <전기말> (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 대 체 수준이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 25,359,273 (352,609) - 4,898,968 (8,432,089) - (2,499,991) 18,973,552 채무증권 141,859,137 (9,986,652) - 138,036,362 (138,025,249) (14,534,195) - 117,349,403 집합투자증권 7,302,184 230,402 - 104,000 (1,008,660) - - 6,627,926 소 계 174,520,594 (10,108,859) - 143,039,330 (147,465,998) (14,534,195) (2,499,991) 142,950,881 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 164,771,495 - 7,067,805 - - - - 171,839,300 합 계 339,292,089 (10,108,859) 7,067,805 143,039,330 (147,465,998) (14,534,195) (2,499,991) 314,790,181 <전기초> (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 매 입 매 도 대 체 수준이동 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 21,053,815 (1,394,008) - 22,081,974 (16,382,508) - - 25,359,273 채무증권 50,273,705 (10,909,730) - 444,285,329 (452,760,167) 110,970,000 - 141,859,137 집합투자증권 - (254,155) - 1,000,000 - - 6,556,339 7,302,184 소 계 71,327,520 (12,557,893) - 467,367,303 (469,142,675) 110,970,000 6,556,339 174,520,594 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 147,150,571 - 17,620,924 - - - - 164,771,495 합 계 218,478,091 (12,557,893) 17,620,924 467,367,303 (469,142,675) 110,970,000 6,556,339 339,292,089 (4) 가치평가기법과 투입변수 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구 분 당기말 전기말 전기초 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 지분증권 1,489,588 91,585 22,380 시장가치 주식의 가격 채무증권 556,727,086 497,499,823 425,703,942 DCF모형 할인율 등 집합투자증권 13,497,113 6,049,005 19,521,730 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 투자자예탁금 별도예치금(신탁) 53,806,441 57,560,056 68,666,632 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 손해배상공동기금 6,877,058 5,631,296 4,967,859 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 주식기관결제기금 196,635 303,379 161,096 순자산가치평가법 기초자산의 공정가치 소 계 632,593,921 567,135,144 519,043,639 당기손익- 공정가치측정 파생상품자산 장외파생상품 8,185,260 5,701,745 3,899,894 DCF모형 할인율 등 합 계 640,779,181 572,836,889 522,943,533 금융부채 당기손익- 공정가치측정 파생상품부채 장외파생상품 7,176,945 4,228,078 3,370,219 DCF모형 할인율 등 2) 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 가치평가기법 주요 변수 공정가치와의 상관관계 지분증권 180,499,997 190,812,852 190,130,768 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계 성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 채무증권 101,777,023 117,349,403 141,859,137 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계 성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 집합투자증권 3,811,606 6,627,926 7,302,184 DCF 모형 할인율, 성장율 할인율 - 부의 상관관계 성장률 - 정의 상관관계 순자산가치평가법 기초자산의 가격 기초자산가격 - 정의 상관관계 합 계 286,088,626 314,790,181 339,292,089 (5) 비관측변수에 대한 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 가치평가모델 시뮬레이션을 통하여 관측 불가능한 주요한투입변수의 -1% ~ 1% 범위내 변동에 따른 당해 금융상품 가치의 변동정도를 예측한 것입니다. 한편, 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 투입변수들의 조합 중에서 가장 유리하거나 또는 불리한 변동정도를 의미합니다. 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 투입변수의 변동에 대한 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 지분증권() 31,375 (11,344) 6,281,342 (4,833,518) 채무증권() 47,812 (47,812) - - 집합투자증권 28,426 (28,426) - - 합 계 107,613 (87,582) 6,281,342 (4,833,518) () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권 및 채무증권은 민감도분석대상에서 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 지분증권() 101,989 (101,983) 9,670,810 (6,956,303) 채무증권() 33,221 (33,065) - - 집합투자증권 60,216 (60,240) - - 합 계 195,426 (195,288) 9,670,810 (6,956,303) () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권 및 채무증권은 민감도분석대상에서 제외하였습니다. <전기초> (단위:천원) 구 분 당기손익인식 기타포괄손익인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 지분증권() 48,956 (46,675) 10,356,575 (7,085,962) 채무증권() 38,951 (38,951) - - 집합투자증권 57,853 (57,853) - - 합 계 145,760 (143,479) 10,356,575 (7,085,962) () 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 지분증권 및 채무증권은 민감도분석대상에서 제외하였습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 범주별 분류 <당기말> (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산(1) 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 - 294,798,466 - 294,798,466 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,155,078,815 - - 1,155,078,815 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 8,209,827 - - 8,209,827 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 166,358,091 166,358,091 대출채권 - 17,107,850 - 17,107,850 기타자산(2) - 39,945,241 - 39,945,241 합 계 1,163,288,642 351,851,557 166,358,091 1,681,498,290 (1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (2) 재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산(1) 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 - 215,147,522 - 215,147,522 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,229,250,212 - - 1,229,250,212 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 5,721,930 - - 5,721,930 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 171,839,300 171,839,300 대출채권 - 26,099,028 - 26,099,028 기타자산(2) - 47,845,466 - 47,845,466 합 계 1,234,972,142 289,092,016 171,839,300 1,695,903,458 (1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (2) 재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. <전기초> (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융자산(1) 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 합 계 현금및예치금 - 208,696,229 - 208,696,229 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,004,052,947 - - 1,004,052,947 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 3,927,344 - - 3,927,344 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 164,771,495 164,771,495 대출채권 - 20,058,206 - 20,058,206 기타자산(2) - 45,144,925 - 45,144,925 합 계 1,007,980,291 273,899,360 164,771,495 1,446,651,146 (1) 단기매매목적의 금융상품과 지급받을 금액을 확정할 수 없는 채무상품 등을 포함하였습니다. (2) 재무상태표상의 기타자산 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선급비용은 제외하였습니다. (2) 금융부채의 범주별 분류 <당기말> (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 예수부채 - 58,825,314 58,825,314 당기손익-공정가치측정금융부채 231,119,646 - 231,119,646 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 7,205,132 - 7,205,132 차입부채 - 796,587,192 796,587,192 기타부채() - 89,201,041 89,201,041 합 계 238,324,778 944,613,547 1,182,938,325 () 재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익, 예수금 및 리스부채 등은 제외하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 예수부채 - 65,683,111 65,683,111 당기손익-공정가치측정금융부채 144,567,790 - 144,567,790 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 4,281,988 - 4,281,988 차입부채 - 904,846,919 904,846,919 기타부채() - 106,465,936 106,465,936 합 계 148,849,778 1,076,995,966 1,225,845,744 () 재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익, 예수금 및 리스부채 등은 제외하였습니다. <전기초> (단위:천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 예수부채 - 76,112,158 76,112,158 당기손익-공정가치측정 금융부채 83,694,147 - 83,694,147 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 3,425,501 - 3,425,501 차입부채 - 742,558,400 742,558,400 기타부채() - 105,309,211 105,309,211 합 계 87,119,648 923,979,769 1,011,099,417 () 재무상태표상의 기타부채 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선수금, 선수수익 및 예수금 등은 제외하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 <당 기> (단위:천원) 구 분 거래손익 평가손익 이자손익 기타포괄손익 배당금수익 신용손실 충당금전입 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 8,724,626 - - - 8,724,626 당기손익-공정가치측정금융자산 36,240,788 701,452 96,632,834 - 2,364,738 - 135,939,812 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - (5,481,209) 5,755,629 - 274,420 대출채권 - - 6,612,351 - - (229) 6,612,122 기타자산() - - 7,368,594 - - (4,894,520) 2,474,074 소 계 36,240,788 701,452 119,338,405 (5,481,209) 8,120,367 (4,894,749) 154,025,054 금융부채 예수부채 - - (967,587) - - - (967,587) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,400,132 - - - - 5,400,132 차입부채 - - (95,654,270) - - - (95,654,270) 기타부채() - - (98,811) - - - (98,811) 소 계 - 5,400,132 (96,720,668) - - - (91,320,536) 파생상품 22,752,716 393,559 - - - - 23,146,275 합 계 58,993,504 6,495,143 22,617,737 (5,481,209) 8,120,367 (4,894,749) 85,850,793 () 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. <전 기> (단위:천원) 구 분 거래손익 평가손익 이자손익 기타포괄손익 배당금수익 신용손실 충당금환입 합 계 금융자산 현금및예치금 - - 8,102,942 - - - 8,102,942 당기손익-공정가치측정금융자산 (4,381,260) 4,539,792 75,526,430 - 2,279,316 - 77,964,278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 7,067,805 3,508,461 - 10,576,266 대출채권 - - 4,578,240 - - - 4,578,240 기타자산() - - 4,042,770 - - 79,831 4,122,601 소 계 (4,381,260) 4,539,792 92,250,382 7,067,805 5,787,777 79,831 105,344,327 금융부채 예수부채 - - (728,703) - - - (728,703) 당기손익-공정가치측정금융부채 - (5,459,100) - - - - (5,459,100) 차입부채 - - (78,403,451) - - - (78,403,451) 기타부채() - - (85,020) - - - (85,020) 소 계 - (5,459,100) (79,217,174) - - - (84,676,274) 파생상품 57,263,894 (284,660) - - - - 56,979,234 합 계 52,882,634 (1,203,968) 13,033,208 7,067,805 5,787,777 79,831 77,647,287 () 재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계 금융자산과 금융부채의 상계내용 및 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채의 종류별 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산(1) 8,209,827 - 8,209,827 (6,471,312) - 1,738,515 미수금(2) 39,072,846 (12,164,340) 26,908,506 - - 26,908,506 금융자산 합계 47,282,673 (12,164,340) 35,118,333 (6,471,312) - 28,647,021 금융부채 매도유가증권 231,119,646 - 231,119,646 (231,119,646) - - 파생상품부채(1) 7,205,132 - 7,205,132 (6,471,312) - 733,820 미지급금(2) 29,781,826 (12,164,340) 17,617,486 - - 17,617,486 환매조건부매도(3) 518,134,105 - 518,134,105 (518,134,105) - - 금융부채 합계 786,240,709 (12,164,340) 774,076,369 (755,725,063) - 18,351,306 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 거래소 및 고객의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (3) 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산(1) 5,721,930 - 5,721,930 (3,496,527) - 2,225,403 미수금(2) 59,960,099 (27,489,119) 32,470,980 - - 32,470,980 대여유가증권 4,485,312 - 4,485,312 (4,485,312) - - 금융자산 합계 70,167,341 (27,489,119) 42,678,222 (7,981,839) - 34,696,383 금융부채 매도유가증권 144,567,790 - 144,567,790 (144,567,790) - - 파생상품부채(1) 4,281,988 - 4,281,988 (3,496,527) - 785,461 미지급금(2) 60,201,919 (27,489,119) 32,712,800 - - 32,712,800 환매조건부매도(3) 614,261,522 - 614,261,522 (614,261,522) - - 금융부채 합계 823,313,219 (27,489,119) 795,824,100 (762,325,839) - 33,498,261 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 거래소 및 고객의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (3) 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. <전기초> (단위:천원) 구 분 인식된 금융자산/부채 총액 상계되는 금융자산/부채 총액 재무상태표 표시 순액 미상계된 관련 금융상품 금액 차감후 순액 금융자산/부채 수취/제공한 금융담보 (현금담보 포함) 금융자산 파생상품자산(1) 3,927,344 - 3,927,344 (2,080,613) - 1,846,731 미수금(2) 338,000,878 (307,987,635) 30,013,243 - - 30,013,243 금융자산 합계 341,928,222 (307,987,635) 33,940,587 (2,080,613) - 31,859,974 금융부채 파생상품부채(1) 3,425,501 - 3,425,501 (2,080,613) - 1,344,888 미지급금(2) 335,570,007 (307,987,635) 27,582,372 - - 27,582,372 환매조건부매도(3) 462,231,061 - 462,231,061 (462,231,061) - - 금융부채 합계 801,226,569 (307,987,635) 493,238,934 (464,311,674) - 28,927,260 (1) 채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다. (2) 거래소 및 고객의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. (3) 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다. 6. 현금및예치금 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 전기초 사용제한의 내용 현금및 현금성자산 현 금 1,172 6,459 446 보통예금 3,926,063 3,978,257 3,686,831 당좌예금 1,605,927 874,144 1,326,449 MMDA 34,700,000 79,200,000 127,100,000 금융어음 100,000,000 70,000,000 - 기업자유예금 926 147 393 소 계 140,234,088 154,059,007 132,114,119 예치금 투자자예탁금별도예치금(예금)(1) 3,200,000 5,000,000 4,500,000 투자자예탁금반환준비금 대차거래이행보증금(2) 89,100,000 17,790,000 4,570,000 증권대차거래보증금 유통금융담보금 3,500,000 3,500,000 3,500,000 유통금융담보금 장내파생상품매매증거금(3) 818,165 - - 장내파생상품매매증거금 장외파생상품매매증거금 4,193,738 2,308,424 33,994,110 장외파생상품매매증거금 청약예치금 - 105,423 - 주식청약예치금 정기예금 50,000,000 30,000,000 30,000,000 당좌거래약정 담보제공 장기성예금 18,000 18,000 18,000 당좌개설보증금 금융기관예치금 3,734,475 2,366,668 - 투자일임계좌예치금 소 계 154,564,378 61,088,515 76,582,110 합 계 294,798,466 215,147,522 208,696,229 (1) 투자자예탁금별도예치금은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 및 '금융투자업자의 위탁매매업무등에 관한 규정'에 따라 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는바에 따라 일정 금액을 한국증권금융(주)에 예금 또는 신탁의 형태로 예치한 것입니다. (2) 대차거래이행보증금은 회사의 증권대차거래를 위한 이행보증금으로 한국증권금융(주) 등에 예치한 것입니다. (3) 장내파생상품 매매를 위해 위해 삼성선물에 예탁한 금액으로, 당기말 이 중 일부인 USD196,000 이 파생상품거래 결제 불이행 방지를 위한 위탁증거금으로 예치되어 있습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 구 분 당기말 전기말 전기초 당기손익-공정가치측정 금융자산 주 식 42,487,069 40,503,643 54,533,539 외화주식 395,940 - - 신주인수권증서 549,374 621,706 1,325,534 국채ㆍ지방채 384,823,300 473,913,451 295,577,611 특수채 34,252,920 90,632,547 75,508,150 회사채 292,937,827 219,228,332 199,309,509 매입대출채권(1) 72,643,412 90,392,483 98,599,084 집합투자증권 17,308,719 12,676,932 26,823,914 기업어음증권 221,869,060 213,087,158 136,437,843 손해배상공동기금(2) 6,877,058 5,631,296 4,967,859 주식기관결제기금(3) 196,635 303,379 161,096 출자금 26,931,060 24,699,229 41,945,102 투자일임예치금 - - 197,074 투자자예탁금별도예치금(신탁)(4) 53,806,441 57,560,056 68,666,632 소 계 1,155,078,815 1,229,250,212 1,004,052,947 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 장내파생상품 24,567 20,185 27,450 장외파생상품 8,185,260 5,701,745 3,899,894 소 계 8,209,827 5,721,930 3,927,344 합 계 1,163,288,642 1,234,972,142 1,007,980,291 (1) 자산유동화 및 부동산개발사업과 관련한 금융서비스의 일부로 인수한 사모사채로 구성되어 있습니다. (2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라, 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무불이행으로 인해 발생하는 손해를 배상하기 위하여 (주)한국거래소에 손해배상공동기금을 적립하고 있습니다. (3) 주식기관결제대금 불이행 손해배상기금 적립금입니다. (4) 주석 6의 투자자예탁금별도예치금에 대한 설명 참조 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 환산손익 주 식(1) 44,253,400 42,487,069 42,487,069 (1,766,331) - 외화주식 477,305 395,940 395,940 (80,867) (498) 신주인수권증서 549,374 549,374 549,374 - - 국채ㆍ지방채(1) 385,650,753 384,823,300 384,823,300 (827,453) - 특수채(1) 34,041,204 34,252,920 34,252,920 211,716 - 회사채(1) 285,318,616 292,937,827 292,937,827 7,619,211 - 매입대출채권 80,660,206 72,643,412 72,643,412 (8,016,794) - 집합투자증권 16,305,211 17,308,719 17,308,719 1,003,508 - 기업어음증권 221,302,244 221,869,060 221,869,060 566,816 - 손해배상공동기금(2) 6,656,694 6,877,058 6,877,058 220,364 - 주식기관결제기금(2) 189,223 196,635 196,635 7,412 - 출자금 27,316,540 26,931,060 26,931,060 (385,480) - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 51,429,315 53,806,441 53,806,441 2,377,126 - 합 계 1,154,150,085 1,155,078,815 1,155,078,815 929,228 (498) (1) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채의 공정가액은 한국신용평가(KIS), 한국자산평가와 나이스신용평가에서 제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다. (2) 평가손익은 공동기금에서 발생한 것으로 이자수익으로 계상되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 주 식(1) 38,156,519 40,503,643 40,503,643 2,347,124 신주인수권증서 618,579 621,706 621,706 3,127 국채ㆍ지방채(1) 467,206,920 473,913,451 473,913,451 6,706,531 특수채(1) 89,945,869 90,632,547 90,632,547 686,678 회사채(1) 218,161,395 219,228,332 219,228,332 1,066,937 매입대출채권 98,973,560 90,392,483 90,392,483 (8,581,077) 집합투자증권 12,525,036 12,676,932 12,676,932 151,896 기업어음증권 212,430,574 213,087,158 213,087,158 656,584 손해배상공동기금(2) 5,494,012 5,631,296 5,631,296 137,284 주식기관결제기금(2) 295,760 303,379 303,379 7,619 출자금 25,369,109 24,699,229 24,699,229 (669,880) 투자자예탁금별도예치금(신탁) 55,388,183 57,560,056 57,560,056 2,171,873 합 계 1,224,565,516 1,229,250,212 1,229,250,212 4,684,696 (1) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채의 공정가액은 한국신용평가(KIS), 한국자산평가와 나이스신용평가에서 제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다. (2) 평가손익은 공동기금에서 발생한 것으로 이자수익으로 계상되어 있습니다. <전기초> (단위:천원) 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 평가손익 주 식(1) 56,540,812 54,533,539 54,533,539 (2,007,273) 신주인수권증서 1,520,054 1,325,534 1,325,534 (194,520) 국채ㆍ지방채(1) 296,387,954 295,577,611 295,577,611 (810,343) 특수채(1) 74,627,415 75,508,150 75,508,150 880,735 회사채(1) 201,467,889 199,309,509 199,309,509 (2,158,380) 매입대출채권 109,260,000 98,599,084 98,599,084 (10,660,916) 집합투자증권 29,417,433 26,823,914 26,823,914 (2,593,519) 기업어음증권 138,300,000 136,437,843 136,437,843 (1,862,157) 손해배상공동기금(2) 4,933,374 4,967,859 4,967,859 34,485 주식기관결제기금(2) 159,670 161,096 161,096 1,426 출자금 42,179,742 41,945,102 41,945,102 (234,640) 투자일임예치금 197,074 197,074 197,074 - 투자자예탁금별도예치금(신탁) 67,182,203 68,666,632 68,666,632 1,484,429 합 계 1,022,173,620 1,004,052,947 1,004,052,947 (18,120,673) (1) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 주식의 공정가액은 보고기간 종료일 현재의 종가로, 국채ㆍ지방채 및 특수채, 회사채의 공정가액은 한국신용평가(KIS), 한국자산평가와 나이스신용평가에서 제공하는 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한수익률에 의하여 산정된 가격으로 계상되고 있습니다. (2) 평가손익은 공동기금에서 발생한 것으로 이자수익으로 계상되어 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정파생상품자산 회사는 매매목적으로 금리 및 주가지수에 대한 선물 및 옵션계약 등을 체결하고 있으며 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사의 파생상품자산 및 파생상품부채의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 미결제약정금액 장부평가금액 자 산 부 채 이자율 관련 금리선물(매수) 377,700,640 - - 금리선물(매도) 292,870,380 - - 해외금리선물(매수) 11,454,056 - - 소 계 682,025,076 - - 주식 관련 주식/주가지수선물(매도) 4,014,355 - - 주가지수옵션(매수) 30,669,630 24,567 - 주가지수옵션(매도) 199,193,685 - 28,187 주식스왑 등 75,956,388 8,185,260 7,176,945 소 계 309,834,058 8,209,827 7,205,132 합 계 991,859,134 8,209,827 7,205,132 <전기말> (단위:천원) 구 분 미결제약정금액 장부평가금액 자 산 부 채 이자율 관련 금리선물(매수) 140,096,460 - - 금리선물(매도) 384,977,880 - - 소 계 525,074,340 - - 주식 관련 주식/주가지수선물(매수) 180,750 - - 주식/주가지수선물(매도) 920,988 - - 주가지수옵션(매수) 25,596,285 20,185 - 주가지수옵션(매도) 352,978,139 - 53,910 주식스왑 등 146,285,451 5,701,745 4,228,078 소 계 525,961,613 5,721,930 4,281,988 합 계 1,051,035,953 5,721,930 4,281,988 <전기초> (단위:천원) 구 분 미결제약정금액 장부평가금액 자 산 부 채 이자율 관련 금리선물(매수) 33,940,400 - - 금리선물(매도) 261,332,050 - - 소 계 295,272,450 - - 주식 관련 주식/주가지수선물(매수) 307,832 - - 주식/주가지수선물(매도) 10,730,394 - - 주가지수옵션(매수) 29,037,225 27,450 - 주가지수옵션(매도) 421,731,125 - 55,282 주식스왑 등 191,558,422 3,899,894 3,370,219 소 계 653,364,998 3,927,344 3,425,501 합 계 948,637,448 3,927,344 3,425,501 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 전기초 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 취득금액 장부금액 주 식() 12,454,997 166,358,091 12,454,997 171,839,300 12,454,997 164,771,495 () 단기매매목적이 아닌 전략적 목적 등으로 보유하는 지분증권에 해당하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 평가이익 (주)한국거래소 577,846 2.89% 4,912,219 145,624,126 145,624,126 140,711,907 한국증권금융(주) 784,689 0.58% 5,748,615 14,897,321 14,897,321 9,148,706 (주)코스콤 84 0.00% 420 8,966 8,966 8,546 한국예탁결제원 41,190 0.37% 197,105 4,463,225 4,463,225 4,266,120 한국자금중개(주) 8,000 0.40% 40,000 664,448 664,448 624,448 플러스원아이엔티 (1) 3,600 1.11% 100,000 - - - 망포개발(주) (1) 50,000 5.00% 250,000 - - - 하이디스테크놀로지(주) (1) 599 0.01% 494,728 - - - 매일방송 93,334 0.16% 700,005 700,005 700,005 - 금강산업등(상장폐지종목)(2) 246,272 - 11,905 - - - 합 계 12,454,997 166,358,091 166,358,091 154,759,727 (1) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였습니다. (2) 금강산업등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 감액하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 평가이익 (주)한국거래소 577,846 2.89% 4,912,219 151,395,652 151,395,652 146,483,433 한국증권금융(주) 784,689 0.58% 5,748,615 14,448,479 14,448,479 8,699,864 (주)코스콤 84 0.00% 420 10,259 10,259 9,839 한국예탁결제원 41,190 0.37% 197,105 4,569,577 4,569,577 4,372,472 한국자금중개(주) 8,000 0.40% 40,000 715,328 715,328 675,328 플러스원아이엔티 (1) 3,600 1.11% 100,000 - - - 망포개발(주) (1) 50,000 5.00% 250,000 - - - 하이디스테크놀로지(주) (1) 599 0.01% 494,728 - - - 매일방송 93,334 0.16% 700,005 700,005 700,005 - 금강산업등(상장폐지종목)(2) 246,272 - 11,905 - - - 합 계 12,454,997 171,839,300 171,839,300 160,240,936 (1) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 감액하였습니다. (2) 금강산업등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 감액하였습니다. <전기초> (단위:천원) 구 분 주식수 지분율 취득금액 공정가치 장부금액 평가이익 (주)한국거래소 577,846 2.89% 4,912,219 143,583,752 143,583,752 138,671,533 한국증권금융(주) 784,689 0.58% 5,748,615 15,496,823 15,496,823 9,748,208 (주)코스콤 84 0.00% 420 9,837 9,837 9,417 한국예탁결제원 41,190 0.37% 197,105 4,375,614 4,375,614 4,178,509 한국자금중개(주) 8,000 0.40% 40,000 605,464 605,464 565,464 플러스원아이엔티 (1) 3,600 1.11% 100,000 - - - 망포개발(주) (1) 50,000 5.00% 250,000 - - - 하이디스테크놀로지(주) (1) 599 0.01% 494,728 - - - 매일방송 93,334 0.16% 700,005 700,005 700,005 - 금강산업등(상장폐지종목)(2) 246,272 11,905 - - - 합 계 12,454,997 164,771,495 164,771,495 153,173,131 (1) 망포개발(주) 등은 회수가능가액이 취득원가보다 적다고 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손으로 처리하였습니다. (2) 금강산업등 상장폐지 종목은 상장폐지연도에 전액 감액하였습니다. (3) 회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 차액을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(기타포괄손익누계액)으로 계상하고 있으며, 당기및 전기 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 지분증권 123,225,280 (5,481,209) - 1,266,159 119,010,230 <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 평 가 처 분 법인세효과 기 말 지분증권 117,790,138 7,067,805 - (1,632,663) 123,225,280 9. 대출채권 (1) 대출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 신용거래융자금 6,453,087 8,585,397 8,327,338 증권담보대출금(1) 12,154,763 19,013,631 13,230,868 사고대지급금(2) 373,444 373,444 373,444 우선대지급금 387,966 387,966 387,966 대손충당금 (2,261,410) (2,261,410) (2,261,410) 합 계 17,107,850 26,099,028 20,058,206 (1) 증권담보대출금 중 일부 대출금의 담보증권(에프티이앤이)이 전기 이전에 상장폐지 사유가 발생하여 상장폐지 되었습니다. 이에 따라 회사는 전기 이전에 1,500,000천원을 손실충당금으로 전입하였습니다. (2) 임직원의 불법행위로 발생한 채권으로, 회사는 동 금액의 회수를 위해 해당 임직원에 대하여 법적인 제반절차를 취하고 있습니다. 전기 이전에 373,444천원을 손실충당금으로 전입하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 대출채권 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 - - 2,261,410 2,261,410 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 대손충당금 전입 - - - - 대손충당금 환입 - - - - 대손제각 - - - - 기 말 - - 2,261,410 2,261,410 <전 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 - - 2,261,410 2,261,410 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 대손충당금 전입 - - - - 대손충당금 환입 - - - - 대손제각 - - - - 기 말 - - 2,261,410 2,261,410 (3) 당기 및 전기 중 대출채권 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 26,099,028 - 2,261,410 28,360,438 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 및 상환 (8,991,178) - - (8,991,178) 대 체 - - - - 상 각 - - - - 기 말 17,107,850 - 2,261,410 19,369,260 <전 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 20,058,206 - 2,261,410 22,319,616 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 및 상환 6,040,822 - - 6,040,822 대 체 - - - - 상 각 - - - - 기 말 26,099,028 - 2,261,410 28,360,438 10. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당기말 및 전기말 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같으며, 전기초 종속기업 및 관계기업은 없습니다. (단위:천원) 회사명 구 분 업 종 소재지 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 에이치와이풍무 주식회사(1) 종속기업 자산유동화 대한민국 - - - - 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호) 관계기업 수익증권 대한민국 - - 21 1,500,000 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 관계기업 수익증권 대한민국 42.55 2,000,000 42.22 2,000,000 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 관계기업 수익증권 대한민국 46.30 1,000,000 - - 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 관계기업 수익증권 대한민국 30.91 1,000,000 - - 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 관계기업 수익증권 대한민국 50.11 2,000,000 - - IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호 관계기업 수익증권 대한민국 34.85 3,277,685 - - 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 관계기업 수익증권 대한민국 27.65 1,000,000 - - 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 4.55 500,000 4.55 500,000 한양-열림 신기술사업투자조합2호(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 8.04 90,000 8.04 90,000 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 6.80 200,000 6.8 200,000 브로스-한양 바이오 신기술투자조합(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 4.00 164,000 4.00 300,000 카본화이버 신기술투자조합(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 - - 1.64 100,000 DGH 신기술투자조합(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 6.98 300,000 6.98 300,000 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 4.08 100,000 4.08 100,000 한양제니스 신기술투자조합 1호(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 3.65 190,000 3.65 190,000 한양-메리츠 신기술투자조합 1호(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 - - 6.45 803,226 바로-한양 신기술투자조합 1호(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 10.00 235,699 9.91 555,699 LD-HY 신기술조합 1호(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 19.23 500,000 19.23 500,000 키움 에이아이 신기술사업투자조합(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 - - 16.13 1,500,000 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 2.73 150,000 2.73 150,000 포트리스-한양 신기술투자조합 1호(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 15.63 500,000 15.63 500,000 한양 H 신기술사업투자조합 3호(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 2.98 200,000 2.98 200,000 한양 H 신기술사업투자조합 4호(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 1.59 100,000 1.59 100,000 BKPL-한양 신기술투자조합 1호(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 6.45 1,000,000 6.45 1,000,000 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 2.94 100,000 2.94 100,000 한양 타임 메자닌 신기술투자조합(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 14.29 1,350,000 14.29 1,500,000 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 관계기업 기타금융업 대한민국 23.81 500,000 23.81 500,000 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 6.67 400,000 6.67 400,000 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 관계기업 기타금융업 대한민국 46.08 1,000,000 46.08 1,000,000 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 2.78 500,000 2.78 500,000 한양-프렌드 신기술조합 1호(2) 관계기업 기타금융업 대한민국 2.20 100,000 - - 합 계 18,457,384 14,588,925 (1) 회사는 유동화 SPC에 대한 단독 신용공여를 제공함으로써 관련활동을 지시할 수 있는 힘이 있고, 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으며, 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 있으므로 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다. (2) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자에 포함하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 회사명 기 초 취득 및 처분 대 체() 기 말 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호) 1,500,000 (1,500,000) - - 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 2,000,000 - - 2,000,000 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 - 1,000,000 - 1,000,000 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 - 1,000,000 - 1,000,000 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 - 2,000,000 - 2,000,000 IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호 - - 3,277,685 3,277,685 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 - 1,000,000 - 1,000,000 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 500,000 - - 500,000 한양-열림 신기술사업투자조합2호 90,000 - - 90,000 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 200,000 - - 200,000 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 300,000 (136,000) - 164,000 카본화이버 신기술투자조합 100,000 (100,000) - - DGH 신기술투자조합 300,000 - - 300,000 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 100,000 - - 100,000 한양제니스 신기술투자조합 1호 190,000 - - 190,000 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 803,226 (803,226) - - 바로-한양 신기술투자조합 1호 555,699 (320,000) - 235,699 LD-HY 신기술조합 1호 500,000 - - 500,000 키움 에이아이 신기술사업투자조합 1,500,000 (1,500,000) - - 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 150,000 - - 150,000 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 500,000 - - 500,000 한양 H 신기술사업투자조합 3호 200,000 - - 200,000 한양 H 신기술사업투자조합 4호 100,000 - - 100,000 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 1,000,000 - - 1,000,000 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 100,000 - - 100,000 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 1,500,000 (150,000) - 1,350,000 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 500,000 - - 500,000 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 400,000 - - 400,000 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 1,000,000 - - 1,000,000 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 500,000 - - 500,000 한양-프렌드 신기술조합 1호 - 100,000 - 100,000 합 계 14,588,925 590,774 3,277,685 18,457,384 () 당기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 분류하였습니다. <전 기> (단위:천원) 회사명 기 초 취득 및 처분 대 체() 배 당 기 말 파인밸류 IPO2호 전문투자형사모증권투자신탁 - (886,960) 886,960 - - 골드존 공모주 전문사모 제1호 - (1,384,471) 1,527,315 (142,844) - 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 - 2,000,000 - - 2,000,000 골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호 - 1,500,000 - - 1,500,000 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 - - 500,000 - 500,000 한양-열림 신기술사업투자조합2호 - - 90,000 - 90,000 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 - - 200,000 - 200,000 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 - - 300,000 - 300,000 한양SW 헬시푸드 신기술투자조합 - (300,000) 300,000 - - 카본화이버 신기술투자조합 - - 100,000 - 100,000 DGH 신기술투자조합 - - 300,000 - 300,000 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 - - 100,000 - 100,000 한양 H-M 신기술사업투자조합 - (382,742) 382,742 - - 한양제니스 신기술투자조합 1호 - - 190,000 - 190,000 한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호 - (1,000,000) 1,000,000 - - 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 - - 1,000,000 (196,774) 803,226 바로-한양 신기술투자조합 1호 - - 821,453 (265,754) 555,699 LD-HY 신기술조합 1호 - - 500,000 - 500,000 키움 에이아이 신기술사업투자조합 - - 1,500,000 - 1,500,000 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호 - (1,000,000) 1,000,000 - - 라피스-한양 신기술투자조합 1호 - (1,700,000) 1,700,000 - - 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 - - 150,000 - 150,000 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 - - 500,000 - 500,000 한양 H 신기술사업투자조합 3호 - - 200,000 - 200,000 한양 H 신기술사업투자조합 4호 - - 100,000 - 100,000 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 - - 1,000,000 - 1,000,000 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 - - 100,000 - 100,000 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 - - 1,500,000 - 1,500,000 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 - 500,000 - - 500,000 브레이브뉴 신기술투자조합 - (1,000,000) 1,000,000 - - 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 - 400,000 - - 400,000 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 - - 1,000,000 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 - 500,000 - - 500,000 합 계 - (1,754,173) 16,948,470 (605,372) 14,588,925 () 전기 중 해당 출자액을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 분류하였습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 당기순손익 총포괄손익 에이치와이풍무 주식회사 2,294,988 2,596,826 (301,848) (301,848) 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 4,587,896 5,775 (1,005,868) (1,005,868) 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 2,105,739 9,265 (258,708) (258,708) 아미쿠스 공모주 일반 사모 투자신탁 제4호 3,358,661 3,771 120,049 120,049 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 펀드 3,881,360 8 (571,185) (571,185) IPARTNERS SS 전문투자형 사모부동산투자신탁 8호 4,262,833 36,187 (4,382,476) (4,382,476) 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 3,619,367 1,528 17,839 17,839 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 10,087,666 - (157,863) (157,863) 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 1,042,739 28,476 (25,275) (25,275) 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 2,691,016 1,320 (50,292) (50,292) 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 3,520,717 48,770 (131,412) (131,412) DGH 신기술투자조합 4,070,363 2,830 (14,217) (14,217) 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 2,243,784 - (51,821) (51,821) 한양제니스 신기술투자조합 1호 5,118,235 26,214 40,592 40,592 바로-한양 신기술투자조합 1호 5,592,412 - 748,925 748,925 LD-HY 신기술조합 1호 2,428,599 18,991 (56,414) (56,414) 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 5,183,215 - (104,609) (104,609) 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 3,057,785 - (52,652) (52,652) 한양 H 신기술사업투자조합 3호 6,913,466 - (7,939) (7,939) 한양 H 신기술사업투자조합 4호 6,237,034 - 35,288 35,288 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 15,075,103 - (158,509) (158,509) DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 3,225,947 1,650 (71,134) (71,134) 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 9,268,199 - 71,472 71,472 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 2,053,544 1,650 (26,983) (26,983) 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 5,836,410 - (121,698) (121,698) 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 2,102,988 - (67,688) (67,688) 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 98,519,836 2,750 80,620,227 132,084,397 한양-프렌드 신기술조합 1호 4,496,976 396 (53,420) (53,420) <전기말> (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 당기순손익 총포괄손익 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 5,642,800 62,090 880,710 880,710 골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호 7,433,501 5,213 218,299 218,299 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 10,300,981 54,849 (225,316) (225,316) 한양-열림 신기술사업투자조합 2호 1,045,598 6,059 (25,200) (25,200) 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 2,757,107 17,119 (61,980) (61,980) 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 7,041,167 37,808 (155,023) (155,023) 카본화이버 신기술투자조합 6,081,898 - (5,094) (5,094) DGH 신기술투자조합 4,120,583 38,833 (76,337) (76,337) 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 2,295,605 - (51,256) (51,256) 한양제니스 신기술투자조합 1호 5,051,430 - (54,701) (54,701) 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 12,600,756 - 380,827 380,827 바로-한양 신기술투자조합 1호 7,399,195 - 1,228,940 1,397,168 LD-HY 신기술조합 1호 2,468,222 2,200 (57,287) (57,287) 키움 에이아이 신기술사업투자조합 9,108,453 25,834 (99,804) (99,804) 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 5,287,824 - (103,981) (103,981) 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 3,110,437 - (51,765) (51,765) 한양 H 신기술사업투자조합 3호 6,921,405 - 116,440 116,440 한양 H 신기술사업투자조합 4호 6,201,746 - (12,719) (12,719) BKPL-한양 신기술투자조합 1호 15,233,612 - (155,655) (155,655) DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 3,293,830 - (73,761) (73,761) 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 10,289,878 43,151 (210,122) (210,122) 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 2,078,877 - (21,123) (21,123) 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 5,884,140 - (115,860) (115,860) 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 2,170,637 - 637 637 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 17,901,803 4,944 (103,141) (103,141) 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 8,162,533 - 8,162,533 건 물() 15,409,744 (8,925,254) 6,484,490 차량운반구 424,818 (339,650) 85,168 비 품 7,467,273 (6,093,466) 1,373,807 합 계 31,464,368 (15,358,370) 16,105,998 () 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 8,162,533 - 8,162,533 건 물() 15,409,744 (8,247,564) 7,162,180 차량운반구 371,198 (297,542) 73,656 비 품 6,742,682 (5,319,755) 1,422,927 합 계 30,686,157 (13,864,861) 16,821,296 () 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. <전기초> (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 8,162,533 - 8,162,533 건 물() 15,409,744 (7,569,873) 7,839,871 차량운반구 357,518 (298,525) 58,993 비 품 6,520,390 (4,618,330) 1,902,060 합 계 30,450,185 (12,486,728) 17,963,457 () 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토 지 8,162,533 - - - 8,162,533 건 물 7,162,180 - - (677,690) 6,484,490 차량운반구 73,656 53,620 - (42,108) 85,168 비 품 1,422,927 724,591 - (773,711) 1,373,807 합 계 16,821,296 778,211 - (1,493,509) 16,105,998 <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 토 지 8,162,533 - - - 8,162,533 건 물 7,839,871 - - (677,691) 7,162,180 차량운반구 58,993 52,545 (1) (37,881) 73,656 비 품 1,902,060 393,997 (298) (872,832) 1,422,927 합 계 17,963,457 446,542 (299) (1,588,404) 16,821,296 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 소프트웨어 회원권() 합 계 소프트웨어 회원권() 합 계 소프트웨어 회원권() 합 계 취득원가 6,763,363 1,609,536 8,372,899 6,091,489 1,677,553 7,769,042 5,652,543 1,411,790 7,064,333 상각누계액 (5,547,136) - (5,547,136) (4,898,660) - (4,898,660) (4,287,509) - (4,287,509) 손상차손누계액 - (118,510) (118,510) - (130,396) (130,396) - (142,283) (142,283) 장부가액 1,216,227 1,491,026 2,707,253 1,192,829 1,547,157 2,739,986 1,365,034 1,269,507 2,634,541 () 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다. (2) 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손환입 기 말 소프트웨어 1,192,829 671,874 - (648,476) - 1,216,227 회원권 1,547,157 110,683 (178,701) - 11,887 1,491,026 합 계 2,739,986 782,557 (178,701) (648,476) 11,887 2,707,253 <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상차손환입 기 말 소프트웨어 1,365,034 494,386 (3) (666,588) - 1,192,829 회원권 1,269,507 300,000 (34,237) - 11,887 1,547,157 합 계 2,634,541 794,386 (34,240) (666,588) 11,887 2,739,986 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(1) 토 지 802,232 - 802,232 건 물(2) 2,642,156 (1,926,701) 715,455 합 계 3,444,388 (1,926,701) 1,517,687 (1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(1) 토 지 802,232 - 802,232 건 물(2) 2,642,156 (1,848,414) 793,742 합 계 3,444,388 (1,848,414) 1,595,974 (1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. <전기초> (단위:천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액(1) 토 지 802,232 - 802,232 건 물(2) 2,642,156 (1,770,128) 872,028 합 계 3,444,388 (1,770,128) 1,674,260 (1) 임대수익이 발생하는 부동산의 일부분을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 비교할 만한 시장거래의 빈도가 낮고 공정가치 측정치의 대안을 신뢰성있게 측정할 수 없다고 판단되어 원가모형을 적용하였습니다. (2) 안산사옥에 대하여 스타벅스코리아 앞으로 120,000천원, 인포유금융서비스(주) 앞으로 149,400천원의 근저당권이 설정되어 있습니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 대 체 기 말 토 지 802,232 - - 802,232 건 물 793,742 (78,286) - 715,456 합 계 1,595,974 (78,286) - 1,517,688 <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 상 각 대 체 기 말 토 지 802,232 - - 802,232 건 물 872,028 (78,286) - 793,742 합 계 1,674,260 (78,286) - 1,595,974 (3) 당기말 투자부동산 중 경기도 안산시 단원구에 소재하고 있는 투자부동산의 공정가치는 15,971백만원이며, 2022년 12월 31일을 기준일로 하는 감정평가금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다. 여의도 본사 사옥 중 투자부동산 부분은 해당 비중이 중요하지 않아 공정가치 기재를 생략하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (4) 투자부동산에서 발생한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 투자부동산 임대료수익 573,879 634,516 투자부동산 감가상각비 (78,286) (78,286) 합 계 495,593 556,230 14. 기타자산 (1) 기타자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 미수금(1) 26,908,506 32,470,980 30,013,244 미수수익 16,317,628 13,994,559 13,515,394 선급금 1,987,145 4,627,219 29,202,598 선급제세금 2,000 - 2,364 선급비용 5,547,095 7,060,497 2,722,530 보증금 1,202,574 1,001,250 1,386,100 장기대여금 509,766 477,390 408,390 사용권자산(2) 1,902,344 776,271 1,311,644 기 타 24,600 24,600 24,941 대손충당금 (5,017,833) (123,312) (203,144) 합 계 49,383,825 60,309,454 78,384,061 (1) 상기 미수금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약체결일자와 결제일자의 사이 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 발생한 미수금(당기말 24,339백만원, 전기말 31,195백만원 및 전기초 28,846백만원)과 본사 사옥 임대 관련 미수금 등(당기말 2,570백만원, 전기말 1,276백만원 및 전기초 1,167백만원)입니다. (2) 주석 36의 사용권자산에 대한 설명 참조 (2) 당기 및 전기 중 기타자산 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 32,439 - 90,873 123,312 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (5,253) 5,253 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (17,192) - 17,192 - 대손충당금 전입 1,302 642,467 4,250,981 4,894,750 대손충당금 환입 - - - - 대손제각 - - (229) (229) 기 말 11,296 647,720 4,358,817 5,017,833 <전 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 112,271 - 90,873 203,144 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 대손충당금 전입 43,642 - - 43,642 대손충당금 환입 (123,474) - - (123,474) 대손제각 - - - - 기 말 32,439 - 90,873 123,312 (3) 당기 및 전기 중 기타자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같으며, 총 장부금액에는 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수금 등의 항목을 제외하였습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 47,877,906 - 90,873 47,968,779 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,420,657) 1,420,657 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,028,267) - 5,028,267 - 실행 및 상환 (4,294,963) 1,123,414 166,073 (3,005,476) 상 각 - - (229) (229) 기 말 37,134,019 2,544,071 5,284,984 44,963,074 <전 기> (단위:천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 45,257,196 - 90,873 45,348,069 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행 및 상환 2,620,710 - - 2,620,710 상 각 - - - - 기 말 47,877,906 - 90,873 47,968,779 15. 예수부채 예수부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 투자자예수금 위탁자예수금 52,777,604 57,652,106 65,575,684 장내파생상품거래예수금 2,464,627 1,081,615 1,318,504 저축자예수금 357,972 379,741 310,733 집합투자증권투자자예수금 3,141,740 4,978,857 4,435,106 소 계 58,741,943 64,092,319 71,640,027 수입담보금 신용공여담보금 83,370 260,792 209,131 기타수입담보금() - 1,330,000 4,263,000 소 계 83,370 1,590,792 4,472,131 합 계 58,825,313 65,683,111 76,112,158 () 상기 기타수입담보금은 금융기관과의 대차거래를 위해 수취한 담보금입니다. 16. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기손익-공정가치측정금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 당기손익-공정가치측정금융부채 231,119,646 144,567,790 83,694,147 당기손익-공정가치측정파생상품부채 7,205,132 4,281,988 3,425,501 합 계 238,324,778 148,849,778 87,119,648 (2) 당기손익-공정가치측정금융부채는 매도증권으로 그 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익 주 식 1,965,647 1,342,713 1,342,713 622,934 채 권 234,554,131 229,776,933 229,776,933 4,777,198 합 계 236,519,778 231,119,646 231,119,646 5,400,132 <전기말> (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익(손실) 주 식 5,011,131 4,678,497 4,678,497 332,634 채 권 134,097,559 139,889,293 139,889,293 (5,791,734) 합 계 139,108,690 144,567,790 144,567,790 (5,459,100) <전기초> (단위:천원) 구 분 평가전 장부금액 공정가치 장부금액 평가이익 주 식 7,516,241 6,883,318 6,883,318 632,923 채 권 77,099,665 76,810,829 76,810,829 288,836 합 계 84,615,906 83,694,147 83,694,147 921,759 17. 차입부채 (1) 차입부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 차입금 25,453,087 47,585,396 87,327,339 환매조건부채권매도 518,134,105 614,261,523 462,231,061 사 채 253,000,000 243,000,000 193,000,000 합 계 796,587,192 904,846,919 742,558,400 (2) 차입금, 환매조건부채권매도 및 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 차입처 연이자율(%)(2) 당기말 전기말 전기초 차입금 단기한도대출 한국산업은행 - - 30,000,000 30,000,000 신용대출 아이엠뱅크 5.26 10,000,000 - - 유통금융 한국증권금융 4.07 6,453,087 8,585,396 8,327,338 담보금융 4.17 9,000,000 9,000,000 9,000,000 기타증금 - - - 40,000,000 소 계 25,453,087 47,585,396 87,327,338 환매조건부 채권매도 대고객 RP(1) 2.50~3.45 3,034,105 4,061,523 4,631,062 기관간 RP 3.08~6.00 515,100,000 610,200,000 457,600,000 소 계 518,134,105 614,261,523 462,231,062 사 채 전자단기사채 3.84~3.85 20,000,000 8,000,000 83,000,000 기업어음 3.75~5.35 233,000,000 235,000,000 110,000,000 소 계 253,000,000 243,000,000 193,000,000 합 계 796,587,192 904,846,919 742,558,400 (1) 개인고객 및 법인고객에 대한 RP 판매액을 모두 포함하고 있습니다. (2) 이자율의 경우 당기말 기준으로 작성하였습니다. 18. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 확정급여채무 현재가치 9,336,529 9,270,531 11,697,254 사외적립자산 공정가치 (9,341,506) (8,707,230) (1,311,186) 합 계 (4,977) 563,301 10,386,068 (2) 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 9,270,531 11,697,254 당기근무원가 2,275,427 2,615,013 이자비용 106,128 109,888 기 타() - (3,663,429) 재측정요소 -보험수리적손익 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,498) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 131,380 128,662 기타사항에 의한 효과 55,911 55,729 급여지급액 (2,501,350) (1,672,586) 기 말 9,336,529 9,270,531 () DC형 퇴직급여제도 신규 가입자에 대한 과거 부담금 정산 금액입니다. (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 8,707,230 1,311,186 사외적립자산의 이자수익 331,018 101,815 재측정요소 (45,231) 66,103 납입액 2,860,167 7,808,216 급여지급액 (2,511,678) (580,090) 기 말 9,341,506 8,707,230 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 국공채 - 6,629,393 998,293 기타(예금 등) 9,341,506 2,077,837 312,893 합 계 9,341,506 8,707,230 1,311,186 3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사외적립자산 285,787 167,918 (4) 당기손익으로 인식한 총 비용(판매비와관리비)의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 2,275,427 2,615,013 이자비용 106,128 109,888 사외적립자산의 이자수익 (331,018) (101,815) 합 계 2,050,537 2,623,086 한편 회사가 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 계상한 퇴직급여는 각각 1,338,801천원 및 671,770천원입니다. (5) 보험수리적가정 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 할인율 3.17% 3.68% 5.02% 미래임금상승률 3.69% 3.41% 3.41% 퇴직률 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 사망률 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 보험개발원 제공 참조율 (6) 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 주요 가정인 할인율과 임금상승률의 변동에 따른 확정급여채무의 증감액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 증가 1% 감소 할인율 (79,396) 85,571 임금상승률 86,677 (81,886) (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.36년이며, 할인된 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합 계 급여지급액 8,063,259 - 641,455 631,814 - 9,336,528 19. 충당부채 (1) 충당부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 복구충당부채 175,111 170,666 166,338 금융보증충당부채 196,314 55,483 60,254 합 계 371,425 226,149 226,592 (2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분() 당 기 전 기 기 초 170,666 166,338 자산계상 - - 전입액 4,445 4,328 기 말 175,111 170,666 () 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약종료시점에 발생할 예정입니다. (3) 당기 및 전기 중 금융보증계약에 대한 충당부채 변동 내역은 다음과 같습니다. <당 기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 55,483 - - 55,483 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 환입 140,831 - - 140,831 기 말 196,314 - - 196,314 <전 기> (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용 미손상 신용 손상 기 초 60,254 - - 60,254 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 손실충당금 환입 (4,771) - - (4,771) 기 말 55,483 - - 55,483 20. 기타부채 기타부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 미지급금(1) 17,617,485 32,712,800 27,582,372 미지급배당금 6,344 5,490 4,438 미지급비용 69,246,056 72,607,967 76,048,634 임대보증금 353,776 353,776 391,776 선수금 200,000 - - 선수수익 11,038,043 10,727,472 6,621,191 제세금예수금 4,875,418 3,624,819 4,713,867 리스부채(2) 1,977,380 785,903 1,281,990 기 타 1,422,152 1,160,311 1,569,698 합 계 106,736,654 121,978,538 118,213,966 (1) 상기 미지급금은 주식, 채권 및 파생상품을 포함한 금융상품의 위탁매매 및 자기매매와 관련하여 계약체결일자와 결제일자의 사이 기간 (일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 발생한 미지급금입니다. (2) 주석 36의 리스부채에 대한 설명 참조 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 전기초 보통주 우선주() 보통주 우선주() 보통주 우선주() 발행할주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 5,000원 발행한 주식수 12,728,534주 525,000주 12,728,534주 525,000주 12,728,534주 525,000주 자본금 63,642,670천원 2,625,000천원 63,642,670천원 2,625,000천원 63,642,670천원 2,625,000천원 () 회사의 우선주식은 의결권이 없는 비누적적 비참가적 배당우선주로서 보통주의 액면배당률에 1%를 가산하여 배당받을 권리가 부여되어 있습니다. (2) 자본잉여금 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 주식발행초과금 4,536,417 4,536,417 4,536,417 22. 자기주식 및 기타포괄손익누계액 (1) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 자기주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위: 주, 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 소 각 기 말 우선주식 주식수 52,130 - - - 52,130 금액 524,472 - - - 524,472 <전 기> (단위: 주, 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 소 각 기 말 우선주식 주식수 52,130 - - - 52,130 금액 524,472 - - - 524,472 (2) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 119,010,231 123,225,280 117,790,138 23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 법정적립금 이익준비금(1) 17,603,522 16,599,374 15,595,226 대손준비금 377,542 1,203,675 3,065,191 신용/전자금융사고배상준비금(2) 1,000,000 1,000,000 1,000,000 기타법정준비금 13,081 13,081 13,081 소 계 18,994,145 18,816,130 19,673,498 임의적립금 51,000,000 51,000,000 51,000,000 미처분이익잉여금 255,092,540 226,126,767 200,643,650 합 계 325,086,685 295,942,897 271,317,148 (1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 및 개인정보 보호법과 전자금융거래법에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여 10억원의 준비금을 적립하고 있습니다. (2) 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주 우선주 합 계 보통주 우선주 합 계 배당받을 주식수 12,728,534주 472,870주 13,201,404주 12,728,534주 472,870주 13,201,404주 1주의 금액 5,000 5,000 - 5,000 5,000 - 배당률(주당배당액)() 14%(700원) 16%(800원) 15%(750원) 17%(850원) - 14%(700원) 16%(800원) 15%(750원) 17%(850원) - 배당금액 9,660,102,900 381,377,700 10,041,480,600 9,660,102,900 381,377,700 10,041,480,600 () 당기 및 전기의 주주 구성별 배당률은 다음과 같습니다. - 최대주주 및 특수관계자 배당률(주당배당액) : 보통주 14%(700원), 우선주 15%(750원) - 일반주주 배당률(주당배당액) : 보통주 16%(800원), 우선주 17%(850원) (3) 이익잉여금처분계산서 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제70(당)기 2024년 01월 01일 부터 제69(전)기 2023년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 31일 처분확정일 2024년 3월 21일 한양증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제 70(당) 기 제 69(전) 기 Ⅰ.처분전이익잉여금 255,092,539,982 226,126,767,472 1. 전기이월이익잉여금 215,907,271,173 191,459,537,913 2. 당기순이익 39,362,926,476 34,758,192,929 3. 확정급여제도 재측정요소 이익잉여금 대체 (177,657,667) (90,963,370) Ⅱ.이익잉여금 처분액 13,914,223,705 10,219,496,299 1. 이익준비금 1,256,497,730 1,004,148,060 2. 대손준비금 92,748,675 (826,132,361) 3. 배당금 12,564,977,300 10,041,480,600 현금배당: 주당배당금(율) 보통주 당기: 950원(19%) 전기: 최대주주 및 특수관계자 700원(14%) 기타주주 800원(16%) 우선주 당기: 1,000원(20%) 전기: 최대주주 및 특수관계자 750원(15%) 기타주주 850원(17%) 12,564,977,300 10,041,480,600 Ⅲ.차기이월이익잉여금 241,178,316,277 215,907,271,173 24. 대손준비금 (1) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조 및 금융투자업규정시행세칙에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (2) 대손준비금 대손준비금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 대손준비금 기초금액 377,542 1,203,675 대손준비금 추가 전입(환입) 예정액 92,749 (826,133) 대손준비금 기말금액 470,291 377,542 (3) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 39,362,926 34,758,193 대손준비금 환입(전입)액 (92,749) 826,133 대손준비금 반영 후 조정이익() 39,270,177 35,584,326 차감: 우선주배당금 (472,870) (381,378) 대손준비금 반영후 보통주 조정이익() 38,797,307 35,202,948 대손준비금 반영후 보통주당 조정이익() 3,048원 2,766원 () 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 주당 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 금액은 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 순이자이익 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및예치금 8,724,626 8,102,942 당기손익-공정가치측정금융자산 96,632,834 75,526,430 대출채권 6,612,351 4,578,240 기타자산 7,368,594 4,042,770 소 계 119,338,405 92,250,382 이자비용 예수부채 967,587 728,704 차입부채 95,654,270 78,403,451 기타부채 98,809 85,017 소 계 96,720,666 79,217,172 순이자이익 22,617,739 13,033,210 26. 순수수료이익 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 수탁수수료 8,144,780 9,758,356 인수주선수수료 35,086,943 34,737,531 사채모집수탁수수료 - 7,000 집합투자증권취급수수료 2,476,294 1,757,831 신기술투자자산관리수수료 623,430 1,069,270 금융자문수수료 40,801,234 39,391,120 기타수수료수익 5,284,129 3,779,871 소 계 92,416,810 90,500,979 수수료비용 매매수수료 2,591,025 2,074,359 투자권유대행인수수료 71,787 161,836 증권대차거래수수료 2,713,839 4,475,660 기타수수료비용 961,509 712,109 소 계 6,338,160 7,423,964 순수수료이익 86,078,650 83,077,015 27. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익 당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 257,050,862 354,099,548 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 15,831,925 18,523,824 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 (220,810,074) (358,480,808) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (15,130,473) (13,984,031) 소 계 36,942,240 158,533 당기손익-공정가치측정 금융부채 관련 손익 매도주식평가이익 635,984 549,407 매도채권평가이익 4,976,583 - 매도주식평가손실 (13,050) (216,773) 매도채권평가손실 (199,385) (5,791,734) 소 계 5,400,132 (5,459,100) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 42,342,372 (5,300,567) 28. 당기손익-공정가치측정파생상품관련 손익 당기손익-공정가치측정파생상품관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정 파생금융상품 관련 이익 파생상품거래이익 322,696,054 431,956,783 파생상품평가이익 7,573,166 5,096,301 소 계 330,269,220 437,053,084 당기손익-공정가치측정 파생금융상품 관련 손실 파생상품거래손실 (299,943,338) (374,692,890) 파생상품평가손실 (7,179,607) (5,380,961) 소 계 (307,122,945) (380,073,851) 당기손익-공정가치측정파생금융상품 순이익 23,146,275 56,979,233 29. 외환거래 관련 손익 외환거래 관련 손익의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환거래이익 외환차익 4,630,724 103,360 외환환산이익 49,083 - 소 계 4,679,807 103,360 외환거래손실 외환차손 (2,005,344) (15,750) 외화환산손실 (498) - 소 계 (2,005,842) (15,750) 외환거래 관련 순이익 2,673,965 87,610 30. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 73,792,930 59,064,772 퇴직급여 3,389,337 3,294,856 복리후생비 10,768,047 11,757,874 전산운용비 6,854,137 6,243,029 임차료 252,381 224,583 지급수수료 3,572,464 2,817,819 접대비 12,584,250 10,470,617 광고선전비 360,025 297,528 감가상각비() 2,220,271 2,333,278 사용권자산상각비 712,115 532,048 조사연구비 512,175 391,475 연수비 121,440 109,364 세금과공과금 4,539,177 5,069,610 회의비 159,054 125,747 인쇄비 41,990 105,246 여비교통비 566,076 573,046 차량유지비 116,024 60,883 소모품비 148,753 131,809 수도광열비 1,862,965 1,774,237 기 타 2,614,691 2,071,979 합 계 125,188,302 107,449,800 () 감가상각비는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 감가상각비를 포함한 금액입니다. 31. 기타영업손익 기타영업손익 관련 세부내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업수익 충당부채환입 165,102 40,167 기타대손충당금환입 102,968 123,474 소 계 268,070 163,641 기타영업비용 충당부채전입 (310,379) (39,723) 기타대손상각비 (4,997,717) (43,642) 소 계 (5,308,096) (83,365) 기타영업손익 (5,040,026) 80,276 32. 영업외수익 영업외수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 - 1,557 무형자산손상차손환입 11,887 11,887 임대료수익 573,879 634,516 관계기업투자처분이익 52,676 842,789 기타영업외수익 1,054,023 1,153,540 합 계 1,692,465 2,644,289 33. 영업외비용 영업외비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 - 298 무형자산처분손실 38,451 740 관계기업투자처분손실 58,565 55,518 기부금 2,231,350 2,207,140 배상손실 280,000 78,641 잡손실 1,294 8,034 합 계 2,609,660 2,350,371 34. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 13,019,273 6,441,862 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 132,119 6,993,956 자본에 직접 반영된 이연법인세 1,319,526 (1,605,339) 법인세비용 14,470,918 11,830,479 (2) 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,266,159 (1,632,663) 확정급여제도 재측정요소 53,367 27,324 합 계 1,319,526 (1,605,339) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 53,833,845 46,589,671 적용세율에 따른 법인세 11,973,618 10,299,983 조정사항: 비과세수익 (410,362) (211,314) 비공제비용 3,107,653 2,511,940 기 타 (199,991) (770,130) 법인세비용 14,470,918 11,830,479 평균유효세율 26.88% 25.39% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 기초조정 감 소 증 가 기 말 건 물 665,276 - - 317,695 982,971 대손충당금 1,843,979 - 1,720,667 6,784,723 6,908,035 미실현채권이자 (1,465,792) - (1,465,792) (1,640,302) (1,640,302) 상품주권 (2,807,554) 124,667 (2,682,886) 1,224,263 1,224,262 상품채권 (1,886,543) (781,869) (2,668,412) (11,780,672) (11,780,672) 출자금 353,205 319,595 685,903 385,481 372,378 기업어음증권 (656,585) - (656,585) (566,817) (566,817) 매입대출채권 8,581,077 - 8,581,077 8,016,794 8,016,794 선 물 3,083,616 - 3,083,616 (1,342,324) (1,342,324) 옵 션 284,660 - 284,660 (393,559) (393,559) 지분법증권 61,953 (407,933) (345,980) - - 지분법증권 - 407,933 407,933 - - 퇴직급여충당금 9,268,719 - 2,509,866 2,580,840 9,339,693 장기유가증권 856,634 - - - 856,634 의제배당 56,355 - - - 56,355 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (160,240,937) - (5,481,209) - (154,759,728) 퇴직보험 (8,705,417) - (2,511,678) (3,140,977) (9,334,716) 미지급퇴직급여 - 269,793 269,793 466,879 466,879 복리후생비 1,798,406 - 1,798,406 2,045,098 2,045,098 무형자산손상차손 83,209 (11,887) 11,887 - 59,435 차량운반구 8,508 - 5,759 4,415 7,164 업무용승용차 47,810 (7,582) 3,176 4,700 41,752 연구비 비품 취득 451,605 - 257,840 - 193,765 사용권자산 (776,271) - (776,271) (1,902,344) (1,902,344) 리스부채 785,903 - 785,903 1,977,380 1,977,380 외화환산손익 - - - (49,083) (49,083) 동업기업배분소득 (13,554) - - - (13,554) 미수금 11,868,648 - 108,198 975,000 12,735,450 미지급비용(미확정비용) 67,365,529 (514) 67,365,016 66,699,628 66,699,627 예금보험료 46,694 - 46,694 48,125 48,125 건물(자본적지출) 56,504 - 6,490 - 50,014 비품(자본적지출) 8,057 - 293 - 7,764 복구충당부채 170,666 - 170,666 175,111 175,111 채무보증충당부채 55,484 - 55,484 196,314 196,314 누적일시적차이 계 (68,750,156) (87,797) 71,570,514 71,086,368 (69,322,099) 이연법인세자산(부채)순액() (15,881,286) (16,013,405) () 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 기초조정 감 소 증 가 기 말 건 물 345,239 2,342 - 317,695 665,276 대손충당금 1,994,263 112,271 2,106,535 1,843,980 1,843,979 미실현채권이자 (1,331,263) - (1,331,263) (1,465,792) (1,465,792) 상품주권 15,766,428 (14,322,226) 1,568,870 (2,682,886) (2,807,554) 상품채권 780,869 1,800,152 1,799,152 (2,668,412) (1,886,543) 출자금 (184,397) 102,360 234,639 669,881 353,205 기업어음증권 - 1,862,157 1,862,157 (656,585) (656,585) 매입대출채권 - 10,660,916 10,660,916 8,581,077 8,581,077 선 물 (2,227,484) - (2,227,484) 3,083,616 3,083,616 옵 션 (3,903) - (3,903) 284,660 284,660 장외파생상품 1,195,324 - 1,195,324 - - 지분법증권 - - - 61,953 61,953 퇴직급여충당금 11,695,442 - 6,294,026 3,867,303 9,268,719 장기유가증권 856,634 - - - 856,634 의제배당 56,355 - - - 56,355 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가 (153,173,131) - - (7,067,806) (160,240,937) 퇴직보험 (1,309,374) - (580,090) (7,976,133) (8,705,417) 복리후생비 1,972,108 - 1,972,108 1,798,406 1,798,406 무형자산손상차손 95,096 (11,887) - - 83,209 차량운반구 9,967 - 4,209 2,750 8,508 업무용승용차 43,017 - (3,791) 1,002 47,810 연구비 비품 취득 463,925 245,520 257,840 - 451,605 사용권자산 (1,958,826) 647,183 (1,311,644) (776,272) (776,271) 리스부채 1,913,728 (631,738) 1,281,990 785,903 785,903 외화환산손익 (205,934) - (205,934) - - 동업기업배분소득 (13,554) - - - (13,554) 미수금 14,502,818 - 3,523,384 889,214 11,868,648 미지급비용(미확정비용) 69,821,535 392,985 70,214,520 67,365,529 67,365,529 예금보험료 38,846 22,557 61,403 46,694 46,694 건물(자본적지출) 64,076 (1,082) 6,490 - 56,504 비품(자본적지출) 92,314 (36,510) 47,747 - 8,057 복구충당부채 226,593 (60,254) 166,339 170,666 170,666 채무보증충당부채 - 60,254 60,254 55,484 55,484 누적일시적차이 계 (38,473,289) 845,000 97,653,794 66,531,927 (68,750,156) 이연법인세자산(부채)순액() (8,887,330) (15,881,286) () 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 35. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익 38,890,056,476 34,376,815,229 가중평균유통보통주식수 12,728,534 12,728,534 기본주당순이익 3,055 2,701 2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 39,362,926,476 34,758,192,929 차감: 우선주배당금 (472,870,000) (381,377,700) 보통주당기순이익 38,890,056,476 34,376,815,229 3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당 기 전 기 발행보통주식수 12,728,534 12,728,534 차감: 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 12,728,534 12,728,534 (2) 희석주당순이익 회사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 36. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 1) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 취득가액 상각누계액 장부금액 사용권자산() 차량운반구 466,398 (136,046) 330,352 225,791 (154,692) 71,099 244,148 (124,478) 119,670 임차건물 2,183,135 (611,143) 1,571,992 1,744,699 (1,039,527) 705,172 1,744,699 (552,725) 1,191,974 합 계 2,649,533 (747,189) 1,902,344 1,970,490 (1,194,219) 776,271 1,988,847 (677,203) 1,311,644 () 재무상태표의 '기타자산' 항목에 포함되어 있습니다. 2) 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 명목금액 현재가치 할인차금 장부금액 명목금액 현재가치 할인차금 장부금액 명목금액 현재가치 할인차금 장부금액 리스부채() 차량운반구 379,772 (43,577) 336,195 79,690 (7,472) 72,218 126,550 (5,670) 120,880 임차건물 1,871,670 (230,485) 1,641,185 747,477 (33,792) 713,685 1,219,879 (58,769) 1,161,110 합 계 2,251,442 (274,062) 1,977,380 827,167 (41,264) 785,903 1,346,429 (64,439) 1,281,990 () 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다. (2) 사용권자산 장부금액 변동내용 <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 사용권자산 차량운반구 71,099 411,932 (27,604) (125,075) 330,352 임차건물 705,172 1,453,859 - (587,039) 1,571,992 합 계 776,271 1,865,791 (27,604) (712,114) 1,902,344 <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 사용권자산 차량운반구 119,670 49,686 (53,011) (45,246) 71,099 임차건물 1,191,974 - - (486,802) 705,172 합 계 1,311,644 49,686 (53,011) (532,048) 776,271 (3) 리스부채 장부금액 변동내용 <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 신 규 이자비용 리스료지급 처 분 기 말 리스부채 차량운반구 72,218 411,932 21,724 (140,894) (28,785) 336,195 임차건물 713,685 1,453,859 45,582 (571,941) - 1,641,185 합 계 785,903 1,865,791 67,306 (712,835) (28,785) 1,977,380 <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 신 규 이자비용 리스료지급 처 분 기 말 리스부채 차량운반구 120,880 49,686 3,515 (48,747) (53,116) 72,218 임차건물 1,161,110 - 24,977 (472,402) - 713,685 합 계 1,281,990 49,686 28,492 (521,149) (53,116) 785,903 (4) 리스 이용 관련 총 현금 유출액 당기 및 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 리스부채 상환 712,835 521,149 소액 리스료 252,381 224,583 합 계 965,216 745,732 (5) 만기분석 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 리스부채 계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6개월~1년 1년~5년 합 계 차량운반구 43,969 39,169 78,338 218,296 379,772 임차건물 197,352 197,352 368,413 1,108,553 1,871,670 합 계 241,321 236,521 446,751 1,326,849 2,251,442 <전기말> (단위:천원) 리스부채 계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6개월~1년 1년~3년 합 계 차량운반구 12,210 12,210 20,070 35,200 79,690 임차건물 103,332 132,862 236,208 275,075 747,477 합 계 115,542 145,072 256,278 310,275 827,167 <전기초> (단위:천원) 리스부채 계약상 만기 3개월 이하 3~6개월 6개월~1년 1년~3년 합 계 차량운반구 17,190 17,190 28,080 64,090 126,550 임차건물 103,332 132,862 236,208 747,477 1,219,879 합 계 120,522 150,052 264,288 811,567 1,346,429 37. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 현 금 1,172 6,459 446 보통예금 3,926,064 3,978,258 3,686,831 당좌예금 1,605,927 874,143 1,326,449 MMDA 34,700,000 79,200,000 127,100,000 금융어음 100,000,000 70,000,000 - 기업자유예금 925 147 393 합 계 140,234,088 154,059,007 132,114,119 (2) 당기 및 전기 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 2,050,536 2,623,086 외화환산손실 498 - 감가상각비 2,220,271 2,333,278 사용권자산상각비 712,115 532,048 유형자산처분손실 - 298 무형자산처분손실 38,451 740 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 15,130,473 13,984,032 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 212,438 6,008,508 당기손익-공정가치측정파생상품 평가손실 7,179,607 5,380,961 관계기업투자처분손실 58,565 55,518 이자비용 96,720,666 79,217,172 기타대손상각비 4,997,717 43,642 충당부채전입 310,379 39,723 법인세비용 14,470,918 11,830,479 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (15,831,925) (18,523,824) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 (5,612,568) (549,407) 당기손익-공정가치측정파생상품 평가이익 (7,573,166) (5,096,301) 외화환산이익 (49,083) - 관계기업투자처분이익 (52,676) (842,789) 이자수익 (119,338,406) (92,250,382) 배당금및분배금수익 (8,120,367) (5,787,777) 유형자산처분이익 - (1,557) 무형자산손상차손환입 (11,887) (11,887) 기타대손충당금환입 (102,968) (123,474) 충당부채환입 (165,102) (40,167) 리스해지이익 (1,181) - 합 계 (12,756,695) (1,178,080) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 예치금의 감소(증가) (93,427,279) 15,690,670 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) 71,595,163 (237,803,017) 당기손익-공정가치측정파생상품자산의 증가 (2,094,338) (2,079,246) 신용공여금의 감소(증가) 8,990,948 (6,040,822) 미수금의 감소(증가) 5,562,474 (2,457,736) 미수수익의 증가 (2,577,891) (909,599) 선급비용의 감소(증가) 78,060 (41,481) 선급금의 감소 2,640,074 24,575,377 선급제세의 감소(증가) (2,000) 2,364 그밖의기타자산의 증가 (32,376) (68,659) 투자자예수금의 감소 (5,350,375) (7,547,708) 수입담보금의 감소 (1,507,422) (2,881,339) 환매조건부채권매도(대고객)의 감소 (1,027,418) (569,539) 당기손익-공정가치측정금융부채의 증가 91,951,989 55,414,543 당기손익-공정가치측정파생상품부채의 증가 2,923,145 856,486 사외적립자산의 납입 (2,860,167) (7,808,216) 퇴직금의 지급 10,328 (4,755,925) 미지급배당금의 증가 - 1,052 미지급금의 증가(감소) (15,095,315) 5,130,428 미지급비용의 감소 (3,305,718) (3,630,943) 선수금의 증가 200,000 - 선수수익의 증가 744,072 4,076,786 제세금예수금의 증가(감소) 1,250,599 (1,089,047) 기타유동부채의 증가(감소) 261,841 (451,814) 합 계 58,928,394 (172,387,385) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 리스 신규 및 처분 기 타 기 말 차입금 47,585,396 (22,132,310) - - 25,453,086 사 채 243,000,000 10,000,000 - - 253,000,000 환매조건부채권매도(대기관) 610,200,000 (95,100,000) - - 515,100,000 임대보증금 353,776 - - - 353,776 리스부채 785,903 (712,835) 1,837,006 67,306 1,977,380 미지급배당금 5,490 (10,040,627) - 10,041,481 6,344 합 계 901,930,565 (117,985,772) 1,837,006 10,108,787 795,890,586 <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 현금흐름 리스 신규 및 처분 기 타 기 말 차입금 87,327,338 (39,741,942) - - 47,585,396 사 채 193,000,000 50,000,000 - - 243,000,000 환매조건부채권매도(대기관) 457,600,000 152,600,000 - - 610,200,000 임대보증금 391,776 (38,000) - - 353,776 리스부채 1,281,990 (521,149) (3,325) 28,387 785,903 미지급배당금 4,438 (10,041,481) - 10,042,533 5,490 합 계 739,605,542 152,257,428 (3,325) 10,070,920 901,930,565 (5) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 (5,481,209) 7,067,805 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익에 대한 법인세효과 1,266,159 (1,632,663) 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체 3,277,685 16,948,470 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 231,024 118,288 순확정급여부채(자산)의 재측정요소에 대한 법인세효과 (53,367) (27,324) 사용권자산 및 리스부채 증가(감소) (1,838,187) 3,325 이익준비금 적립 (1,004,148) (1,004,148) 대손준비금 환입 826,132 1,861,516 38. 특수관계자거래 (1) 당기말 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 한양학원 주요주주 백남관광(주) 에이치비디씨(주) 기타특수관계자 국제인권옹호한국연맹 한양대학교 한양산업개발(주) 종속기업 에이치와이풍무 주식회사 관계기업 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 IPARTNERS SS 일반 사모부동산투자신탁 8호 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 한양-열림 신기술사업투자조합2호 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 DGH 신기술투자조합 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 한양제니스 신기술투자조합 1호 바로-한양 신기술투자조합 1호 LD-HY 신기술조합 1호 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 한양 H 신기술사업투자조합 3호 한양 H 신기술사업투자조합 4호 BKPL-한양 신기술투자조합 1호 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 한양-프렌드 신기술조합 1호 () 회사는 지배회사가 없습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당 기 전 기 수 익 비 용 수 익 비 용 최대주주 한양학원 기부금 - 2,000,000 - 2,000,000 주요주주 백남관광(주) 행사비 - 324,539 - 272,906 에이치비디씨(주) 광고선전비 - 118,800 - 118,800 기타특수관계자 국제인권옹호한국연맹 기부금 - 147,000 - 147,000 한양대학교 광고선전비 - 4,000 - 4,000 종속기업 에이치와이풍무 주식회사 수수료수익 460,000 - - - 이자수익 139,262 - - - 관계기업 DSNP-한양 신기술사업투자조합 1호 수수료수익 13,600 - 13,600 - 라이프코어-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 14,122 - 22,086 - 메디-한양-플레너스 신기술사업투자조합 수수료수익 29,213 - 55,090 - 바로-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 38,723 - 53,142 - 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 수수료수익 14,918 - 37,562 - LD-HY 신기술조합 1호 수수료수익 14,321 - 20,782 - 한양제니스 신기술투자조합 1호 수수료수익 2,365 - 10,400 - 카본화이버 신기술투자조합(1) 수수료수익 34,600 - 36,600 - 키움 에이아이 신기술사업투자조합(1) 수수료수익 3,363 - 34,932 - 한양 길트엣지 바이오 신기술투자조합 수수료수익 39,600 - 39,600 - 포트리스-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 14,400 - 14,400 - 포휴먼라이프 신기술투자조합 1호 수수료수익 9,800 - 9,800 - 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 (1) 수수료수익 - - 97,500 - 한양SW 헬시푸드 신기술투자조합 (2) 수수료수익 - - 21,571 - 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 수수료수익 105,000 - 21,575 - 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 수수료수익 12,600 - 12,600 - 한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호 (2) 수수료수익 - - 96,525 - 한양 H 신기술사업투자조합 3호 수수료수익 40,818 - 14,398 - 한양 H 신기술사업투자조합 4호 수수료수익 31,545 - 31,545 - 한양 H-M 신기술사업투자조합 (2) 수수료수익 - - 22,257 - 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호 (2) 수수료수익 - - 62,827 - DGH 신기술투자조합 수수료수익 7,057 - 10,844 - BKPL-한양 신기술투자조합 1호 수수료수익 62,000 - 62,000 - 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 수수료수익 60,000 - 60,000 - 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 수수료수익 29,885 - 108,000 - 한양-프렌드 신기술조합 1호 수수료수익 45,500 - - - 합 계 1,222,692 2,594,339 969,636 2,542,706 (1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 특수관계자명 대여 및 현금출자 회 수 종속기업 에이치와이풍무 주식회사 5,000,000 2,735,070 관계기업 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호 1,000,000 - 아미쿠스 공모주 일반사모투자신탁 제4호 1,000,000 - 토브 Hesed 일반사모투자신탁 제1호 2,000,000 - 크로톤 공모주 멀티전략 일반사모투자신탁 제1호 1,000,000 - 한양-프렌드 신기술조합 1호 100,000 - 브로스-한양 바이오 신기술투자조합 - 136,000 카본화이버 신기술투자조합() - 109,820 한양-메리츠 신기술투자조합 1호() - 783,060 바로-한양 신기술투자조합 1호 - 320,000 키움 에이아이 신기술사업투자조합() - 1,462,991 한양 타임 메자닌 신기술투자조합 - 150,000 엔라이튼공모주일반사모 제2호(구 골드존 2호)() - 1,541,071 합 계 10,100,000 7,238,012 () 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. <전 기> (단위:천원) 구 분 특수관계자명 현금출자 회 수 분배금 관계기업 파인밸류 IPO2호 전문투자형사모증권투자신탁 () - 883,932 - 골드존 공모주 전문사모 제1호 () - 1,624,946 142,844 트러스타코스닥벤처 일반사모투자신탁 제3호 2,000,000 - - 골드존 공모주 일반사모투자신탁 제2호 1,500,000 - - 한양SW 헬시푸드 신기술투자조합 () - 300,000 - 한양 H-M 신기술사업투자조합 () - 427,640 - 한양 캣츠 MD 신기술투자조합 1호 () - 1,230,769 - 한양-메리츠 신기술투자조합 1호 - - 196,774 바로-한양 신기술투자조합 1호 - - 265,754 한양-펜타스톤 하이테크 신기술투자조합 1호 () - 1,050,000 - 라피스-한양 신기술투자조합 1호 () - 1,647,510 - 한양 인비젼 신기술사업투자조합 1호 700,000 200,000 - 브레이브뉴 신기술투자조합 () - 1,276,647 - 코난-한양 소부장 제1호 벤처투자조합 400,000 - - 푸른 아트테크 신기술투자조합 제1호 1,000,000 - - 코너스톤 한양 이베스트 신기술조합 500,000 - - 합 계 6,100,000 8,641,444 605,372 () 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (4) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같으며, 그 외 재무거래 및 약정사항은 없습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 내 역 당기말 전기말 전기초 채 권 채 무 채 권 채 무 채 권 채 무 종속기업 에이치와이풍무 주식회사 매입대출채권() 2,264,930 - - - - - () 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되어 있으며, 평가금액은 2,264,015천원입니다. (5) 임직원에 대한 대여금 거래의 증감내용은 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 연이자율 기타자산 (장기성대여금) 477,390 261,500 229,124 509,766 2~3% <전 기> (단위:천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 연이자율 기타자산 (장기성대여금) 408,390 220,000 151,000 477,390 2~3% (6) 당기 중 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진에 지급한 보상액은 단기종업원급여 8,333백만원(전기: 5,822백만원)과 퇴직급여 388백만원(전기: 389백만원)입니다. 39. 우발상황과 약정사항 (1) 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분() 장부가액 담보제공처 비 고 정기예금 10,000,000 우리은행 당좌차월 담보제공 20,000,000 아이엠뱅크 한도대출 담보제공 20,000,000 KB국민은행 한도대출 담보제공 채 권 214,778,628 한국증권금융(주) 및 한국예탁결제원 증권대차거래 406,242,589 한국예탁결제원 환매조건부채권매도 기업어음 105,386,416 한국증권금융(주) 및 한국예탁결제원 증권대차거래 주 식 149,652,183 한국증권금융(주) 및 한국예탁결제원 증권대차거래 합 계 926,059,816 () 상기 자산은 재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서차입한 증권을 담보로 제공하였습니다. <전기말> (단위:천원) 구 분() 장부가액 담보제공처 비 고 정기예금 10,000,000 우리은행 당좌차월 담보제공 20,000,000 아이엠뱅크 한도대출 담보제공 채 권 140,011,455 한국증권금융(주) 및 한국예탁결제원 증권대차거래 579,214,279 한국예탁결제원 환매조건부채권매도 주 식 151,395,652 한국증권금융(주) 증권대차거래 합 계 900,621,386 () 상기 자산은 재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서차입한 증권을 담보로 제공하였습니다. <전기초> (단위:천원) 구 분() 장부가액 담보제공처 비 고 정기예금 10,000,000 우리은행 당좌차월 담보제공 20,000,000 아이엠뱅크 한도대출 담보제공 채 권 118,027,118 한국증권금융(주) 및 한국예탁결제원 증권대차거래 362,430,684 한국예탁결제원 환매조건부채권매도 3,352,131 유동화증권매입프로그램 유동화증권인수담보 주 식 30,000,000 유동화증권매입프로그램 유동화증권인수담보 143,583,752 한국증권금융(주) 증권대차거래 합 계 687,393,685 () 상기 자산은 재무상태표에 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있으며, 이외에 증권대차거래를 위하여 한국증권금융에서차입한 증권을 담보로 제공하였습니다. (2) 보험가입내용 <당기말> (단위:천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 본사건물 17,175,889 안산프리미어센터건물 7,343,577 송파RM센터건물 1,210,909 인천프리미어센터건물 1,339,982 동산 및 리모델링 9,881,436 합 계 36,951,793 <전기말> (단위:천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 본사건물 16,381,898 안산프리미어센터건물 7,033,452 송파RM센터건물 1,159,771 인천프리미어센터건물 1,283,393 동산 및 리모델링 9,845,498 합 계 35,704,012 <전기초> (단위:천원) 구 분 부보자산 부보금액 재산종합보험 본사건물 14,132,496 안산프리미어센터건물 6,545,496 송파RM센터건물 1,079,310 인천프리미어센터건물 1,194,356 동산 및 리모델링 8,472,152 합 계 31,423,810 (3) 금융기관 여신한도약정 <당기말> (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 담보금융지원 한국증권금융(주)(1) 38,000 29,000 할인어음 70,000 70,000 일중자금거래 200,000 200,000 채권딜러금융 300,000 300,000 기관운영자금 100,000 100,000 증권유통금융 35,000 28,547 기관간 RP거래약정 (2) (2) 일중RP 한국은행 124,100 124,100 당좌차월 우리은행 9,500 9,500 단기한도대출 한국산업은행 30,000 30,000 일반자금대출(한도대) 아이엠뱅크 20,000 20,000 KB국민은행 20,000 20,000 수협은행 5,000 5,000 일반자금대출(신용대출) 아이엠뱅크 10,000 - 합 계 961,600 936,147 (1) 회사는 당기말 현재 상기 한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,100억원의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다. (2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다. <전기말> (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 담보금융지원 한국증권금융(주)(1) 38,000 29,000 할인어음 70,000 70,000 일중자금거래 200,000 200,000 채권딜러금융 300,000 300,000 기관운영자금 100,000 100,000 증권유통금융 35,000 26,415 기관간 RP거래약정 (2) (2) 일중RP 한국은행 114,800 114,800 당좌차월 우리은행 9,500 9,500 단기한도대출 한국산업은행 30,000 - 일반자금대출(한도대) 아이엠뱅크 20,000 20,000 합 계 917,300 869,715 (1) 회사는 전기말 현재 상기 한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,100억원의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다. (2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다. <전기초> (단위:백만원) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 담보금융지원 한국증권금융(주)(1) 38,000 29,000 할인어음 70,000 30,000 일중자금거래 200,000 200,000 채권딜러금융 370,000 370,000 기관운영자금 100,000 100,000 증권유통금융 35,000 26,673 기관간 RP거래약정 (2) (2) 일중RP 한국은행 108,300 108,300 당좌차월 우리은행 9,500 9,500 단기한도대출 한국산업은행 30,000 - 일반자금대출(한도대) 아이엠뱅크 20,000 20,000 합 계 980,800 893,473 (1) 회사는 전기초 현재 상기 한도약정 외에 회사가 보유하고 있는 한국거래소 주식을 한국증권금융(주)에 담보로 제공(질권 설정)하고 액면금액 1,100억원의 채권을 한국증권금융(주)로부터 차입하였습니다. (2) 기관간 RP거래약정은 RP금액을 한도로 실행이 가능합니다. (4) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험㈜ 4,331,700 공탁보증보험 (5) 회사는 안정적인 자금조달 수단으로 유동성을 확보하기 위하여 3,000억원의 기업어음 발행한도와 3,000억원의 전자단기사채 발행한도를 설정하고 있으며, 당기말 현재 기업어음 2,330억원과 전자단기사채 200억원을 각각 발행하고 있습니다. (6) 계류중인 소송사건 당기말 현재 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소송금액 (최초 소제기 금액) 원 고 피 고 진행상황 손해배상청구 1,109,968 당사 개인 등 - 2021. 10. 27 : 소장제출 - 2022. 8. 19 : 제1차 변론기일 진행 - 2024. 8. 23 : 제2차 변론기일 진행 약정금지급청구 8,060,000 법인 당사 - 2023. 4. 25 : 소장제출 - 2023. 12. 1 : 제1차 변론기일 진행 - 2024. 3. 29 : 준비서면 제출 - 2024. 4. 12 : 제2차 변론기일 예정 손해배상청구 1,000,000 법인 및 개인 당사 등 - 2023. 10. 24 : 소장제출 - 2024. 2. 15 : 제1차 조정기일 진행 - 2024. 3. 20 : 제2차 조정기일 예정 손해배상청구 3,000,000 법인 당사 및 개인 - 2024. 9. 26 : 소장제출 한편 회사는 피고로 계류중인 소송사건 관련하여 패소할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 어떠한 충당부채도 계상하지 않았습니다. (7) 당기말 현재 회사는 (주)코스콤과 금융투자업 관련 전산업무 일체를 포괄하는 전산서비스 이용계약을 체결하고 있습니다. (8) 금융용역의 제공 등과 관련하여 회사가 제공하고 있는 매입보장약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행자 약정기간 당기말 전기말 전기초 ABSTB 매입약정 에스원마운트(주) 2021/03/22 ~ 2023/08/22 - - 6,300,000 한양에스에프제삼차(주) 2021/11/30 ~ 2023/07/27 - - 30,000,000 제이파라노이즈제칠차(주) 2022/09/22 ~ 2023/08/22 - - 30,000,000 에코한양제일차(주) 2022/05/13 ~ 2025/02/13 10,200,000 10,200,000 10,200,000 피오엘제삼차(주) 2022/07/18 ~ 2024/04/18 - 10,000,000 30,000,000 에이치와이중앙제일차(주) 2023/05/31 ~ 2025/02/28 20,000,000 20,000,000 - 피오엘제사차(주) 2024/07/19 ~ 2026/04/19 21,400,000 - - 뉴에스에프제육차(주) 2024/07/29 ~ 2027/07/27 10,000,000 - - 합 계 61,600,000 40,200,000 106,500,000 40. 영업부문 (1) 부문별 정보는 회사의 사업별부문과 지역별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 회사의 영업부문은 4개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 위탁영업부문 증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동 자기매매부문 트레이딩 목적의 주식, 채권 등의 유가증권 및 파생상품 관련 영업활동 기업금융부문 증권의 인수, 매출, 주선, M&A의 중개 및 주선, 기업자금의 조달 및 운용자문, 청약대행서비스, 자산유동화 및 Project Financing 등과 관련된 영업활동 기타부문 집합투자증권 판매 및 기타업무 (2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. <당 기> (단위:천원) 구 분 위탁영업부문 자기매매부문 기업금융부문 기타부문 합 계 영업수익 8,126,324 628,210,471 175,087,930 22,163,308 833,588,033 영업비용 9,894,602 589,666,585 143,888,322 35,387,484 778,836,993 영업이익(손실) (1,768,278) 38,543,886 31,199,608 (13,224,176) 54,751,040 영업외수익 - - - 1,692,465 1,692,465 영업외비용 - - - 2,609,660 2,609,660 법인세비용차감전순이익(손실) (1,768,278) 38,543,886 31,199,608 (14,141,371) 53,833,845 당기순이익(손실) (1,768,278) 38,543,886 31,199,608 (28,612,289) 39,362,927 <전 기> (단위:천원) 구 분 위탁영업부문 자기매매부문 기업금융부문 기타부문 합 계 영업수익 9,936,002 747,558,270 219,779,622 21,758,109 999,032,003 영업비용 10,622,765 723,483,054 183,835,326 34,796,104 952,737,249 영업이익(손실) (686,763) 24,075,216 35,944,296 (13,037,995) 46,294,754 영업외수익 - - - 2,644,288 2,644,288 영업외비용 - - - 2,350,371 2,350,371 법인세비용차감전순이익(손실) (686,763) 24,075,216 35,944,296 (12,744,078) 46,588,671 당기순이익(손실) (686,763) 24,075,216 35,944,296 (24,574,556) 34,758,193 41. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 리스크관리부서에 의해 이루어지고있습니다. 회사 자금부는 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 1) 시장위험관리 회사는 환율, 주가 및 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 시장위험에 대해서는 일별로 시장위험 대상 포지션의 공정가액 및 위험액 등을 평가ㆍ관리하고 있으며 회사의 총 운용한도 및 손실한도를 설정하는 동시에 거래대상 상품 및 부서ㆍ운용자별로 운용한도, Loss-cut한도 및 위험한도 등을 설정하고 거래대상 유가증권을 제한하는 등 사전적으로 시장위험을 통제하고 있습니다. 또한, 비상상황에 신속히 대비하고자 시장위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. 1-1) 외환위험 회사는 외화표시 금융상품에 투자를 실시하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 금융상품 중 외화상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,천원) 구 분 통 화 외화금액 원화금액 당기말 전기말 전기초 당기말 전기말 전기초 현금및예치금 USD 556,575 - - 818,165 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 USD 269,346 - 506,924 395,940 - 640,245 주요 통화별 환율변동시 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 121,410 (121,410) - - 1-2) 가격위험 회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 주가위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다. 상장주식 관련 두 가지 주가지수의 상승 또는 하락 및 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였고 비상장주식은 주식 가격이 일정하게 10% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 상장주식 4,614,549 - (4,614,549) - 3,888,351 - (3,888,351) - 비상장주식 - 12,792,937 - (12,792,937) - 13,214,442 - (13,214,442) 합 계 4,614,549 12,792,937 (4,614,549) (12,792,937) 3,888,351 13,214,442 (3,888,351) (13,214,442) 1-3) 금리위험 채무증권 및 국채선물 관련 금리변동이 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 50bp 상승 50bp 하락 50bp 상승 50bp 하락 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 당기순손익 기타포괄손익 채무증권 및 국채선물 (10,031,917) - 9,892,603 - 497,393 - (1,058,805) - 2) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 손실을 입을 위험입니다. 신용위험은 대출채권 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대해서는 회사 총한도를 설정하고 특정부문에 대한 신용집중을 지양하는 동시에 적정한 포트폴리오를 구성하여 동 위험을 분산하고 있으며, 거래상대방 제한, 보유가능 유가증권 신용등급 제한 등을 통해 사전적으로 신용위험을 관리하고 있고 시장 내 신용경색 징후, 거래상대방의 신용상태 악화 등 발생시 대응방안 강구절차를 마련하고 있습니다. 2-1) 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 기말장부금액 (최대노출액) 손상누계액 기말장부금액 (최대노출액) 손상누계액 기말장부금액 (최대노출액) 손상누계액 <난내계정> 현금및예치금 294,797,294 - 215,141,063 - 208,695,783 - 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 1,111,646,432 - 1,188,124,863 - 948,193,874 - 당기손익-공정가치측정파생상품자산 8,209,827 - 5,721,930 - 3,927,344 - 대출채권 17,107,850 2,261,410 26,099,028 2,261,410 20,058,206 2,261,410 기타자산 39,945,241 4,358,817 47,845,466 90,873 45,144,925 90,873 소 계 1,471,706,644 6,620,227 1,482,932,350 2,352,283 1,226,020,132 2,352,283 <난외계정> 기타약정(2) 61,600,000 - 40,200,000 - 106,500,000 - 합 계 1,533,306,644 6,620,227 1,523,132,350 2,352,283 1,332,520,132 2,352,283 (1) 지분상품에 해당하는 금액은 신용위험 노출정도에서 제외하였습니다. (2) 유동화증권에 대한 매입보장약정으로 주석 39.(8)에서 설명하고 있습니다. 2-2) 대여금 및 수취채권 중 손상된 채권과 연체되었으나 손상되지 않은 채권 등의 내역은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:천원) 구 분 비연체/비손상 연체/비손상 손 상 합 계 현금및예치금 294,797,294 - - 294,797,294 대출채권 신용거래융자금 6,453,087 - - 6,453,087 증권담보대출금 10,654,763 - 1,500,000 12,154,763 우선대지급금 - - 387,966 387,966 사고대지급금 - - 373,444 373,444 대손충당금 - - (2,261,410) (2,261,410) 소 계 17,107,850 - - 17,107,850 기타자산 미수금 26,905,330 - 3,176 26,908,506 미수수익 8,491,749 2,544,071 5,281,808 16,317,628 보증금 1,202,574 - - 1,202,574 장기대여금 509,766 - - 509,766 기 타 24,600 - - 24,600 대손충당금 (11,296) (647,720) (4,358,817) (5,017,833) 소 계 37,122,723 1,896,351 926,167 39,945,241 합 계 349,027,867 1,896,351 926,167 351,850,385 <전기말> (단위:천원) 구 분 비연체/비손상 연체/비손상 손 상 합 계 현금및예치금 215,141,063 - - 215,141,063 대출채권 신용거래융자금 8,585,397 - - 8,585,397 증권담보대출금 17,513,631 - 1,500,000 19,013,631 우선대지급금 - - 387,966 387,966 사고대지급금 - - 373,444 373,444 대손충당금 - - (2,261,410) (2,261,410) 소 계 26,099,028 - - 26,099,028 기타자산 미수금 32,467,804 - 3,176 32,470,980 미수수익 13,906,862 - 87,697 13,994,559 보증금 1,001,250 - - 1,001,250 장기대여금 477,389 - - 477,389 기 타 24,600 - - 24,600 대손충당금 (32,439) - (90,873) (123,312) 소 계 47,845,466 - - 47,845,466 합 계 289,085,557 - - 289,085,557 <전기초> (단위:천원) 구 분 비연체/비손상 연체/비손상 손 상 합 계 현금및예치금 208,695,783 - - 208,695,783 대출채권 신용거래융자금 8,327,338 - - 8,327,338 증권담보대출금 11,730,868 - 1,500,000 13,230,868 우선대지급금 - - 387,966 387,966 사고대지급금 - - 373,444 373,444 대손충당금 - - (2,261,410) (2,261,410) 소 계 20,058,206 - - 20,058,206 기타자산 미수금 30,010,068 - 3,176 30,013,244 미수수익 13,427,697 - 87,697 13,515,394 보증금 1,386,100 - - 1,386,100 장기대여금 408,390 - - 408,390 기 타 24,941 - - 24,941 대손충당금 (112,271) - (90,873) (203,144) 소 계 45,144,925 - - 45,144,925 합 계 273,898,914 - - 273,898,914 2-3) 당기손익-공정가치측정금융상품 중 채무증권의 신용등급 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 신용등급 당기말 전기말 전기초 채 권() AAA 30,053,896 60,459,001 91,055,888 AA+~AA- 216,341,940 146,469,843 94,647,905 A+~A- 31,951,768 18,705,376 21,544,737 A-미만 34,856,964 32,488,768 53,724,595 무등급 498,383,951 640,743,054 449,966,331 소 계 811,588,519 898,866,042 710,939,456 기업어음증권 A1 173,431,733 185,589,341 57,697,821 A2+~A3 47,336,824 27,497,818 78,740,022 무등급 1,100,503 - - 소 계 221,869,060 213,087,159 136,437,843 합 계 1,033,457,579 1,111,953,201 847,377,299 () 출자금과 매입대출채권이 포함된 금액입니다. 3) 유동성 위험관리 유동성위험이란 회사 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험을 효율적으로 관리하기 위해 유동비율, 유동성갭 등의 지표를 이용하고 있으며, 측정대상에는 유동자산, 유동부채, 부외자산, 부외부채 및 예상현금흐름 등을 모두 포함하고 있고, 유동성갭 한도를 설정하여 일별로 관리ㆍ통제하고 있습니다. 또한 비상상황에 신속히 대비하고자 유동성위험을 3단계로 구분, 각 단계별 정의와 조치사항을 포함한 위기상황처리지침을 제정, 운영하고 있습니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~1년이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다. 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. <당기말> (단위:백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~ 3개월이하 3개월초과 ~12개월이하 1년초과 ~ 5년이하 5년 초과 합 계 금융자산 현금및예치금 244,798 30,000 20,000 - - 294,798 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 87,075 88,962 107,600 419,043 372,937 1,075,617 대출채권(2) 4,193 11,809 1,106 - - 17,108 기타자산(3) 29,973 2,026 7,070 876 - 39,945 합 계 386,039 132,797 115,776 419,919 372,937 1,427,468 금융부채 예수부채 58,825 - - - - 58,825 당기손익-공정가치측정 금융부채(4) 8,548 - - 26,503 203,274 238,325 차입부채(5) 571,661 106,926 118,000 - - 796,587 기타부채(6) 86,951 285 682 1,183 100 89,201 합 계 725,985 107,211 118,682 27,686 203,374 1,182,938 난외약정 매입보장약정(7) 21,400 40,200 - - - 61,600 (1) 당기손익-공정가치측정파생상품자산이 포함되어있으며, 지분상품 및 풋가능금융상품에 해당하는 집합투자증권과 출자금은 제외하였습니다. (2) 우선대지급금은 1개월초과~3개월이하로 분류하였습니다. (3) 기타자산(기타), 보증금 및 관련 대손충당금은 1년초과~5년이하로 분류하였습니다. (4) 당기손익-공정가치측정파생상품부채가 포함되어 있습니다. (5) 증권금융으로부터의 차입금은 모두 1개월이하로 분류하였습니다. (6) 미지급배당금은 1개월이하로 분류하였습니다. (7) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 시점으로 분류하였습니다. 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. <전기말> (단위:백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~ 3개월이하 3개월초과 ~12개월이하 1년초과 ~ 5년이하 5년 초과 합 계 금융자산 현금및예치금 185,148 10,000 20,000 - - 215,148 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 104,295 97,625 134,724 422,030 397,797 1,156,471 대출채권(2) 6,827 16,877 2,395 - - 26,099 기타자산(3) 39,453 2,904 4,492 996 - 47,845 합 계 335,723 127,406 161,611 423,026 397,797 1,445,563 금융부채 예수부채 65,683 - - - - 65,683 당기손익-공정가치측정금융부채(4) 8,961 - - 58,386 81,503 148,850 차입부채(5) 691,860 69,987 143,000 - - 904,847 기타부채(6) 105,593 185 428 260 - 106,466 합 계 872,097 70,172 143,428 58,646 81,503 1,225,846 난외약정 매입보장약정(7) 10,000 30,200 - - - 40,200 (1) 당기손익-공정가치측정파생상품자산이 포함되어있으며, 지분상품 및 풋가능금융상품에 해당하는 집합투자증권과 출자금은 제외하였습니다. (2) 우선대지급금은 1개월초과~3개월이하로 분류하였습니다. (3) 기타자산(기타), 보증금 및 관련 대손충당금은 1년초과~5년이하로 분류하였습니다. (4) 당기손익-공정가치측정파생상품부채가 포함되어 있습니다. (5) 증권금융으로부터의 차입금은 모두 1개월이하로 분류하였습니다. (6) 미지급배당금은 1개월이하로 분류하였습니다. (7) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 시점으로 분류하였습니다. 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. <전기초> (단위:백만원) 구 분 1개월이하 1개월초과 ~ 3개월이하 3개월초과 ~12개월이하 1년초과 ~ 5년이하 5년 초과 합 계 금융자산 현금및예치금 178,696 10,000 20,000 - - 208,696 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 136,450 73,162 112,210 387,232 174,298 883,352 대출채권(2) 4,184 14,797 1,077 - - 20,058 기타자산(3) 33,939 5,100 3,965 2,141 - 45,145 합 계 353,269 103,059 137,252 389,373 174,298 1,157,251 금융부채 예수부채 76,112 - - - - 76,112 당기손익-공정가치측정 금융부채(4) 10,310 29,866 - 14,558 32,386 87,120 차입부채(5) 609,555 68,003 65,000 - - 742,558 기타부채(6) 103,683 187 473 966 - 105,309 합 계 799,660 98,056 65,473 15,524 32,386 1,011,099 난외약정 매입보장약정(7) 60,000 46,500 - - - 106,500 (1) 당기손익-공정가치측정파생상품자산이 포함되어있으며, 지분상품 및 풋가능금융상품에 해당하는 집합투자증권과 출자금은 제외하였습니다. (2) 우선대지급금은 1개월초과~3개월이하로 분류하였습니다. (3) 기타자산(기타), 보증금 및 관련 대손충당금은 1년초과~5년이하로 분류하였습니다. (4) 당기손익-공정가치측정파생상품부채가 포함되어 있습니다. (5) 증권금융으로부터의 차입금은 모두 1개월이하로 분류하였습니다. (6) 미지급배당금은 1개월이하로 분류하였습니다. (7) 난외약정에 대한 만기는 약정에 따른 지급의무 이행을 요구 받을 수 있는 가장 이른 시점으로 분류하였습니다. 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (2) 자본위험관리 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에서 요구하는 순자본비율이 유지되도록 총위험액 및 자기자본을 포함한 영업용순자본을 관리하고 있습니다. 회사는 자본적정성 유지를 위해 순자본비율 100% 이상 유지되도록 하여야 합니다. 회사의 순자본비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 전기초 1. 영업용순자본 421,860 390,864 349,019 2. 총위험액 114,483 111,458 125,194 3. 잉여자본(1-2) 307,377 279,406 223,825 4. 필요유지자기자본 46,550 46,550 46,550 5. 순자본비율(3/4x100) 660.3% 600.2% 480.8% 42. 금융자산의 양도 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 양도자산 당기손익-공정가치측정금융자산 406,242,589 579,214,279 362,430,684 관련부채 환매조건부채권매도 518,134,105 614,261,522 462,231,061 43. 예수증권 등 회사가 고객을 대신하여 보관하고 있는 예수증권 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전기초 Ⅰ. 채무보증 61,600,000 40,200,000 106,500,000 1. 매입보장약정 61,600,000 40,200,000 106,500,000 Ⅱ. 예수증권 5,196,275,502 4,694,815,827 6,050,372,849 1. 위탁자증권 2,441,263,092 2,657,379,262 3,121,778,108 2. 저축자증권 1,404,764 1,370,891 1,255,062 3. 수익자증권 2,753,597,131 2,036,052,495 2,927,326,410 4. 기타예수증권 10,515 13,179 13,269 Ⅲ. 파생상품계약내역 991,751,015 1,051,035,953 948,637,448 1. 이자율관련거래 682,025,076 525,074,340 295,272,450 가. 이자율선물 682,025,076 525,074,340 295,272,450 2. 주식관련거래 233,877,670 379,676,162 461,806,576 가. 주식선물 4,014,355 1,101,738 11,038,226 나. 주식옵션 229,863,315 378,574,424 450,768,350 1) 매입주식옵션 30,669,630 25,596,285 29,037,225 2) 매도주식옵션 199,193,685 352,978,139 421,731,125 3. 장외파생상품 75,848,269 146,285,451 191,558,422 Ⅳ. 대차 및 대주거래 372,782,603 247,950,186 172,201,419 1. 대여증권 - 4,485,312 12,897,615 가. 주식 - 4,485,312 12,897,615 2. 차입증권 372,782,603 243,464,874 159,303,804 가. 주식 365,360 5,458,700 26,178,580 나. 국채·지방채 372,417,243 238,006,174 133,125,224 Ⅴ. 대손상각채권 11,354,908 11,401,166 8,486,956 44. 재무제표의 승인 2024년 12월 31일 현재 및 동일로 종료하는 회계연도에 대한 회사의 재무제표는 2025년 3월 14일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 31일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. ※ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 주석 23. 이익잉여금처분계산서(안) 참조 □ 정관의 변경 가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 - - - 나. 그 외의 정관변경에 관한 건 [제2-1호 의안 : 주주총회 관련 정관 정비 ] 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 (신 설) 제21조(의장) ① 주주총회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 유고시에는 주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그 자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한 자가 없을 경우에는 제34조 제2항의 규정을 준용한다. 분리 신설 변경 전 제33조(이사의 직무)에 명시 (신 설) 제27조의2(서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. 표준정관 반영 [제2-2호 의안 : 이사회 관련 정관 정비 ] 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제28조 (이사의 수) ① (생 략) (신 설) ② 사외이사의 사임.사망 등의 사유로 인하여 사외이사수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다 . 제29조 (이사의 수) ① (좌 동) ② 제 1항의 이사에는 사내이사, 사외이사, 그 밖에 상무에 종사하지 아니하는 이사(이를 ‘기타비상무이사’ 라 한다)를 포함한다. ③ (현행 2항과 동일) 기타비상무이사 신설 제29조 (이사의 선임) ① ~ ③ (생 략) (신 설) 제30조 (이사의 선임) ① ~ ③ (좌 동) ④ 이사회에서 제1항의 이사 중 사내이사와 기타비상무이사를 구분하여 결정할 수 있다. 기타비상무이사신설에 따른 조문 정비 제30조 (이사의 임기) ① 이사의 임기는 취임 후 2년내에 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다 ② (생 략) (신 설) 제31조 (이사의 임기) ① 이사의 임기는 3년 이내로 주주총회에서 결정하며 , 최종의 결산기에 관한 주주총회 종결시까지로 한다. ② (좌 동) ③ 사외이사의 임기는 2년 이내로 하되 연임할 수 있으며, 연속하여 6년을 초과하여 재임할 수 없다. 또한 회사, 지주회사, 지주회사내 계열회사 등에서 사외이사로 재직한 기간을 합산하여 9년을 초과 재임할 수 없다. 이사 임기 변경 표준정관 반영 제32조 (대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 이사 중에서 대표이사 회장, 대표이사 사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사를 선임할 수 있다. 제33조 (대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 이사 중에서 1인 이상의 대표이사를 선임하고, 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무 및 상무 약간 명을 선임할 수 있다. 대표이사제도의 탄력적 운영을 위해 대표이사 직위명 삭제 제33조 (이사의 직무) ① 대표이사 회장은 주주총회 및 이사회의 의장이 되며 회사의 경영전반에 관한 자문을 한다. ② 대표이사 사장은 회사를 대표하고 대표이사 회장이 궐석시 주주총회 및 이사회 의장이 되며 회사의 경영전반에 관한 업무를 총괄한다. ③ 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사 사장을 보좌하며 그 소관업무를 담당 수행한다. 대표이사 사장이 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다 . 제34조 (이사의 직무) (삭 제) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 대표이사를 제외한 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 대표이사 직위 삭제 각 이사의 직무 정의 (신 설) 제34조의3(이사의 회사에 대한 책임감경) ① 이 회사는 주주총회 결의로 이사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다. ②이사가고의또는중대한과실로손해 를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다. 상법, 표준정관 반영해 이사의 책임경감 근거규정 신설 제34조 (이사회의 구성과 소집) ① (생 략) ② 이사회는 대표이사 사장이 회일 5일전에 각 이사 및 감사에 통지하여 소집한다. 대표이사 사장이 유고시에는 제33조 제3항을 준용한다. 그러나 이사 및 감사전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. (신 설) (신 설) 제35조 (이사회의 구성과 소집) ① (좌 동) ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 표준정관 반영 제35조의2 (이사회의 결의사항) ① 이사회는 다음 각 호의 사항을 심의.결의한다. 1. ~ 4. (생 략) (신 설) 5. ~ 8. (생 략) ② (생 략) 제36조의2 (이사회의 결의사항) ① 이사회는 다음 각 호의 사항을 심의.결의한다. 1. ~ 4. (좌 동) 5. 내부통제 및 위험관리 정책의 수립 및 감독 사항 6. ~ 9. (현행 5호 ~ 8호와 동일) ② (좌 동) 「금융회사 지배구조에 관한 법률」제15조①, ②항 개정사항 반영 제36조 (이사회의 의사록) ① (생 략) ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 본점에 비치한다. 제37조 (이사회의 의사록) ① (좌 동) ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 표준정관 반영 (신 설) 제38조(위원회) ① 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둘 수 있다. 1. 위험관리위원회 2. 내부통제위원회 3. 감사위원회 4. 임원후보추천위원회 5. 보수위원회 6. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회 ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 위원회에 대해서는 제35조, 제36조 및 제37조의 규정을 준용한다. 표준정관 반영 [제2-3호 의안 : 감사위원회 관련 정관 정비 ] (조건부 결의사항) 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제33조의2 (이사의 보고의무) ① (생 략) ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제34조의2( 이사의 보고의무) ① (좌 동) ② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회 에 이를 보고하여야 한다. 감사위원회 신설 반영 제34조 (이사회의 구성과 소집) ① (생 략) ② 이사회는 대표이사 사장이 회일 5일전에 각 이사 및 감사에 통지하여 소집한다. 대표이사 사장이 유고시에는 제33조 제3항을 준용한다. 그러나 이사 및 감사전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. (신 설) (신 설) 제35조 (이사회의 구성과 소집) ① (좌 동) ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 표준정관 반영 제36조 (이사회의 의사록) ① (생 략) ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 본점에 비치한다. 제37조 (이사회의 의사록) ① (좌 동) ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 감사위원회 신설 반영 제6장 감 사 (삭 제) 상근감사 폐지 (신 설) 제6장 감사위원회 제41조(감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제38조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. ② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. ③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. 감사위원회 신설에 따른 조항 추가 (신 설) 제42조(감사위원회 위원의 선임과 해임) ① 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1 명 이상은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ② 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. ④ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. ⑥ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. 감사위원회 신설에 따른 조항 추가 제43조(감사위원회의 임기) 감사위원회 위원의 임기에 관한 사항은 제31조에서 정한 바에 따른다. 감사위원회 신설에 따른 조항 추가 (신 설) 제44조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. ⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사위원회 신설에 따른 조항 추가 (신 설) 제45조 (감사록) 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다. 감사위원회 신설에 따른 조항 추가 제45조(재무제표와 영업보고서의 작성.비치 등) ① 이 회사의 대표이사 사장은 정기주주총회 회일의 6주간전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다. 1. ~ 3. (생 략) ② (생 략) ③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사 사장에게 제출하여야 한다. ④ 제1항에 불구하고 이 회사는 다음 각 호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회 결의로 이를 승인할 수 있다. 1. (생 략) 2. 감사 전원의 동의가 있을 때 ⑤ 제4항에 따라 이사회가 승인한 경우에는 대표이사 사장은 제1항의 각 서류의 내용을 주주총회에 보고하여야 한다. ⑥ 대표이사 사장은 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주 총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ⑦ 대표이사 사장은 제1항 각 서류에 대한 주주총회의 승인 또는 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. 제47조(재무제표와 영업보고서의 작성.비치 등) ① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회 의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. ~ 3. (좌 동) ② (좌 동) ③ 감사위원회 는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다 ④ 제1항에 불구하고 이 회사는 다음 각 호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회 결의로 이를 승인할 수 있다. 1. (좌 동) 2. 감사위원회 전원의 동의가 있을 때 ⑤ 제4항에 따라 이사회가 승인한 경우에는 대표이사는 제1항의 각 서류의 내용을 주주총회에 보고하여야 한다. ⑥ 대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ⑦ 대표이사는 제1항 각 서류에 대한 주주총회의 승인 또는 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다. 명칭변경 (대표이사, 감사위원회) . 제46조(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 제48조(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며, 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 명칭변경 (감사위원회) ※ 조건부 결의 사항 제 2-3호 감사위원회 관련 정관 개정 안건 결의의 효력은 학교법인 한양학원 등과 KCGI 사이에서 2024년9월19일 체결된 주식매매계약서의 거래종결을 조건으로 발생함. [제2-4호 의안 : 법령, 표준정관에 따른 정관 정비 ] 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제8조의2(종류주식의 수와 내용) ① ~ ④ (생 략) ⑤ 이 회사가 차후 유상증자를 할 경우에 종류주식에 대하여는 보통주에 배정할 주식과 동일한 종류의 주식을 배정할 수 있다. (신 설) 8조의2(종류주식의 수와 내용) ① ~ ④ (좌 동) ⑤ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑥ 이 회사는 이사회의 결의로 참가적 배당우선주식 또는 비참가적 배당우선주식, 누적적 배당우선주식 또는 비누적적 배당우선주식을 독립적으로 또는 여러 형태로 조합하여 발행할 수 있으며, 그 배당 방식은 제8조의3 및 제8조의4에서 정한 바에 따른다. 주식배당, 무상증자 추가 다양한 종류주식 근거조항 신설 (신 설) 제8조의3(참가적 배당우선주식과 비참가적 배당우선주식) ① 단순참가적 배당우선주식에 대하여는 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. ② 즉시참가적 배당우선주식에 대하여는 우선주식에 배당하고 잔여이익을 보통주식에 배당하는 경우 종류주식의 배당률에 보통주식의 배당률을 추가하여 배당한다. ③ 비참가적 배당우선주식은 보통주식의 배당에 참가하지 아니한다. 발행 가능한 종류주식 및 배당방식 명시 (신 설) 제8조의4(누적적 우선배당주식과 비누적적 우선배당주식) ① 누적적 우선배당주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ② 비누적적 우선배당주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우 그 부족분은 다음 년도의 배당시에 전보하지 아니한다. 발행 가능한 종류주식 및 배당방식 명시 제13조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. (각 호 신설) ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회의 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ----------------------------------- --------------------------------------------------------------------------(신 설) -------------------------- ------------------------------------------------------------ --------------------------- --------------------------------- ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. (신 설) (신 설) 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다, 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다 . ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 표준정관 반영 제10조 (명의개서 대리인) ① ~ ③ (생 략) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행등에 관한 규정 에 따른다. 제11조 (명의개서대리인) ① ~ ③ (좌 동) ④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. 명의개서대행업무 반영 (신 설) 제12조(주주명부 작성.비치) ① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성.비치하여야 한다. ② 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. 표준정관 반영 제13조의5(시가발행) ① 이 회사는 신주를 발행함에 있어서 그 일부 또는 전부를 시가로 발행할 수 있으며 이때에는 그 발행가액은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 경우에 이사회는 제13조 제1항의 규정에 불구하고 시가로 발행하는 신주식을 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 모집하거나 인수인에게 인수하게 할 수 있다 (삭 제) 표준정관 반영 제14조 2(전환사채의 발행) ① 이 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모 또는 주주우선공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 전환사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우 ( 신 설) ② ~ ⑤ (생 략) 제14조의2(전환사채의 발행) ① (좌 동) 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우 ② 제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ ~ ⑥ (현행 2항~ 5항 과 동일) 표준정관 반영 제15조(신주인수권부사채의 발행) ① 이 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모 또는 주주우선공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선 등 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 일반법인 및 개인에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 3. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우 (신 설) ② ~ ④ (생 략) ⑤ (삭제 2024.3.21) 제15조(신주인수권부사채의 발행) ① (좌 동) 1. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ② 제1항제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. (개정 2013.12.27.) 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ ~ ⑤ (현행 2항~ 4항 과 동일) ⑥ (삭 제) 표준정관 반영 제18조(소집권자) ① 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사 사장이 소집한다. ② 대표이사 사장의 유고시에는 제33조 제3항의 규정을 준용한다. 제18조(소집권자) ① 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다. ② 대표이사의 유고시에는 제34조 제3항의 규정을 준용한다. 대표이사 직위명 삭제 (신 설) 제50조의2(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 중간배당 신설 표준정관에 따른 조문 신설 ※ 기타 참고사항 - □ 이사의 선임 [제3호 의안 : 이사 선임의 건 (조건부 선임)] 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 감사위원회 위원인 이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 김병철 1962.01.19 사내이사 해당사항 없음 해당사항 없음 이사회 정태두 1983.10.27 기타비상무이사 해당사항 없음 해당사항 없음 이사회 강승수 1968.05.06 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 이사회 황 록 1956.03.15 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 이사회 총 ( 4 ) 명 ※ 상 기 제3호 의안에 대한 이사 선임 효력은 학교법인 한양학원 등과 KCGI 사이에서 2024년9월19일 체결된 주식매매계약서의 거래종결을 조건으로 발생하고, 그에 따라 그 임기는 해당 주식매매계약의 거래종결일부터 개시됨. 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 김병철 케이씨지아이자산운용 대표이사/부회장 2023.7-현재2022.6-2023.72012.8-2022.31989.8-2012.7 케이씨지아이자산운용 대표이사/부회장법무법인 화우 고문신한투자증권 대표이사/사장동양증권(現 유안타증권) 전무 해당사항 없음 정태두 (주)케이씨지아이부대표 2018.8-현재2018.1-2018.72014.9-2017.122010.12-2014.8 (주)케이씨지아이 부대표, CFO포레스트파트너스 PE팀 이사(주)보고 인베스트먼트 투자팀 차장(주)삼정KPMG FAS본부 Valuation팀, DEAL팀 해당사항 없음 강승수 디에스투자파트너스대표이사 2023.2-현재 2022.5-2023.2 2021.1-2022.5 2010.5-2020.11 디에스투자파트너스 대표이사디에스자산운용 부사장펜타스톤인베스트먼트 대표이사김앤장 법률사무소 변호사 해당사항 없음 황 록 법무법인 클라스한결고문 2023.11-현재2016.10-2018.62013.3-2014.32011.4-2012.12 법무법인 클라스한결 고문신용보증기금 이사장우리파이낸셜(주) 대표이사우리금융지주 부사장 해당사항 없음 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 김병철 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 정태두 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 강승수 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 황 록 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함) <강승수 사외이사 후보자> 20여년의 공직생활과 10여년의 변호사 생활을 통하여 체득한 전문성을 바탕으로 한양증권이 선진적인 금융회사로서 독립성을 기초로 compliance 준수가 제대로 이루어지도록 사외이사로서 역할을 적극적으로 수행하고자 합니다. <황 록 사외이사 후보자> 다년간의 금융권 근무경험과 대학, 공공기관 근무시 경력을 토대로 회사경영 투명성을 강화하고, 주주 및 이해관계자의 이익을 보호하며, 이사회에서 독립적인 조언을 제공하는 역할을 수행할 예정입니다. 마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 <김병철 사내이사 후보자> 본 후보자는 금융투자업계에서 '채권운용의 대가'로 알려진 전문가로서 동양증권(현 유안타증권)에서 FICC본부 등을 이끌며 채권 분야에서 두각을 나타낸 이후 신한투자증권에서 S&T그룹 부사장, GMS그룹 부사장을 역임하아였고, 2019년에는 대표이사로서 '초대형 IB' 진입을 목표로 자기자본을 4조 원대로 끌어올리는 성과를 거두었습니다. 2023년 KCGI자산운용의 초대 대표로 취임하여 지배구조 개선을 통해 기업 가치와 펀드 수익률을 높이는 전략을 실행하였습니다. 사업에 대한 전문적 이해도와 리더십을 바탕으로 금융업계에서 긍정적인 평판을 얻고 있으며, 회사가 양적, 질적으로 성장하기 위해 역량을 발휘할 수 있는 적임자라고 판단하고 있습니다. <정태두 기타비상무이사 후보자> 본 후보자는 삼정KPMG, 보고펀드, 포레스트파트너스 등을 거치며 펀드 운용에 전문적인 역량을 보유하고 있습니다. 펀드 운용을 통해 시장에서 쌓은 경험을 바탕으로 회사가 당면한 상황에 대한 예리한 통찰력을 발휘할 것으로 기대하고 있습니다. <강승수 감사위원 후보자> 본 후보자는 최연소 경찰서장을 역임하는 등 공직생활을 거쳐, 2010년 김앤장 법률사무소의 변호사로서 활동하다가 2020년부터 투자자로서의 새로운 도전을 시작하여 DS투자파트너스(주) 대표로서 벤처기업 투자를 전문으로 하는 금융회사를 이끌고 있습니다. 다양한 분야에서의 경험과 전문성을 바탕으로 회사의 투명성과 건전 경영을 위한 제언을 통해 회사 발전에 크게 기여할 것으로 기대됩니다. <황 록 감사위원 후보자> 본 후보자는 우리은행과 우리금융지주에서 30년 이상 근무하며 국제금융분야에서 두각을 나타냈으며 우리금융지주 부사장과 우리파이낸셜 사장을 역임하였습니다. 이후 신용보증기금 21대 이사장으로 취임하여 창업지원 강화에 기여하였습니다. 금융업계에서의 풍부한 경험과 다양한 조직에서의 리더십 역량을 바탕으로 회사의 성장과 발전에 기여할 것으로 기대됩니다. 확인서 확인서_사내이사_김병철.jpg 확인서_사내이사_김병철 확인서_기타비상무이사_정태두.jpg 확인서_기타비상무이사_정태두 확인서_사외이사_강승수.jpg 확인서_사외이사_강승수 확인서_사외이사_황록.jpg 확인서_사외이사_황록 ※ 기타 참고사항 □ 감사위원회 위원의 선임 [제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (조건부 선임)] 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 김칠규 1973.09.12 사외이사 분리선출 해당사항 없음 이사회 총 ( 1 ) 명 ※ 상기 제4호 의안에 대한 선임 효력은 학교법인 한양학원 등과 KCGI 사이에서 2024년9월19일 체결된 주식매매계약서의 거래종결을 조건으로 발생하고, 그에 따라 그 임기는 해당 주식매매계약의 거래종결일부터 개시됨. 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 김칠규 이촌회계법인공인회계사 2004.10-현재 1999.5-2004.9 1998.11-1999.4 이촌회계법인 공인회계사/경영관리본부장안진회계법인 공인 회계사세동경영회계법인 공인 회계사 해당사항 없음 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 김칠규 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함) <김칠규 사외이사 후보자> 1. 전문성본 후보자는 공인회계사 자격을 보유한 회계 및 세무전문가로서 그동안 회계감사, 경영 및 재무 자문, 내부통제 등의 분야에서 쌓은 전문적인 지식과 경험을 바탕으로 회사의 기업가치를 제고하기 위한 이사회의 의사결정에 기여하고자 합니다.2. 독립성본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며 투명하고 독립적으로 의사결정 및 직무를 수행하도록 하겠습니다.3. 직무수행 및 의사결정 기준본 후보자는 상기의 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 지속성장 발전을 위한 기업가치 제고 및 주주가치 제고를 위하여 의사결정 기준을 수립하겠습니다.4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수의무, 자기거래 금지의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. 마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 본 후보자는 회계 및 감사 분야 오랜 경험으로 재무전문가로서의 충분한 역량을 갖추었으며 투명하고 독립적으로 내부통제, 재무 등의 분야에서 의사결정에 기여할 것으로 기대됩니다. 또한 경영관리 역량도 뛰어나 조직의 효율성과 안정적 성장을 위해 제언할 수 있는 적임자라고 판단됩니다. 확인서 확인서_사외이사_김칠규.jpg 확인서_사외이사_김칠규 [제5호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 (조건부 선임) ] 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 감사위원회 위원인이사 분리선출 여부 최대주주와의 관계 추천인 강승수 1968.05.06 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 이사회 황 록 1956.03.15 사외이사 해당사항 없음 해당사항 없음 이사회 총 ( 2 ) 명 ※ 상기 제5호 의안에 대한 선임 효력은 학교법인 한양학원 등과 KCGI 사이에서 2024년9월19일 체결된 주식매매계약서의 거래종결을 조건으로 발생하고, 그에 따라 그 임기는 해당 주식매매계약의 거래종결일부터 개시됨. 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 강승수 디에스투자파트너스대표이사 2023.2-현재 2022.5-2023.2 2021.1-2022.5 2010.5-2020.11 디에스투자파트너스 대표이사디에스자산운용 부사장펜타스톤인베스트먼트 대표이사김앤장 법률사무소 변호사 해당사항 없음 황 록 법무법인 클라스한결고문 2016.10-2018.62013.3-2014.32011.4-2012.12 신용보증기금 이사장우리파이낸셜(주) 대표이사우리금융지주 부사장 해당사항 없음 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 강승수 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 황 록 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 <강승수 감사위원 후보자> 본 후보자는 최연소 경찰서장을 역임하는 등 공직생활을 거쳐, 2010년 김앤장 법률사무소의 변호사로서 활동하다가 2020년부터 투자자로서의 새로운 도전을 시작하여 DS투자파트너스(주) 대표로서 벤처기업 투자를 전문으로 하는 금융회사를 이끌고 있습니다. 다양한 분야에서의 경험과 전문성을 바탕으로 회사의 투명성과 건전 경영을 위한 제언을 통해 회사 발전에 크게 기여할 것으로 기대됩니다. <황 록 감사위원 후보자> 본 후보자는 우리은행과 우리금융지주에서 30년 이상 근무하며 국제금융분야에서 두각을 나타냈으며 우리금융지주 부사장과 우리파이낸셜 사장을 역임하였습니다. 이후 신용보증기금 21대 이사장으로 취임하여 창업지원 강화에 기여하였습니다. 금융업계에서의 풍부한 경험과 다양한 조직에서의 리더십 역량을 바탕으로 회사의 성장과 발전에 기여할 것으로 기대됩니다. ※ 기타 참고사항 - 확인서_사외이사_강승수.jpg 확인서_사외이사_강승수 확인서_사외이사_황록.jpg 확인서_사외이사_황록 □ 감사의 선임 <감사후보자가 예정되어 있는 경우> 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계 후보자성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인 조장곤 1976.12.30 없음 이사회 총 ( 1 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 세부경력 해당법인과의최근3년간 거래내역 기간 내용 조장곤 법무법인 여울대표변호사 2021-현재2019-20212015-2019 법무법인 여울 대표변호사포에스 합동법률사무소 대표변호사변호사 조장곤 법률사무소 대표변호사 해당사항 없음 다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무 후보자성명 체납사실 여부 부실기업 경영진 여부 법령상 결격 사유 유무 조장곤 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유 □ (감사) 후보자 성명 : 조 장 곤 본 후보자는 법무법인 여율의 대표 변호사로서, 민사, 상사, 회사 분쟁, 자본시장, 가맹사업 등 다양한 분야에서 송무 및 자문 업무를 수행하고 있습니다. 특히 증권금융 분야에 전문성을 갖추고 있으며, 부동산 소송 등 다양한 사건 처리 경험을 보유하고 있습니다.폭넓은 경험을 바탕으로 객관적이고 공정한 관점에서 감사업무를 수행할 것으로 기대됩니다. 확인서 확인서_감사후보_조장곤.jpg 확인서_감사후보_조장곤 ※ 기타 참고사항 □ 이사의 보수한도 승인 [제6호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건] 가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 이사의 수 (사외이사수) 6 ( 3 ) 보수총액 또는 최고한도액 4,000백만원 (전 기) 이사의 수 (사외이사수) 3( 1 ) 실제 지급된 보수총액 1,174백만원 최고한도액 2,000백만원 ※ 기타 참고사항 - □ 감사의 보수한도 승인 [제7호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건] 가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (당 기) 감사의 수 1 보수총액 또는 최고한도액 5억원 (전 기) 감사의 수 1 실제 지급된 보수총액 2.87억원 최고한도액 3억원 ※ 기타 참고사항 -