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HanWool Materials Science, Inc. — Proxy Solicitation & Information Statement 2026
Mar 16, 2026
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Proxy Solicitation & Information Statement
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의결권대리행사권유참고서류 6.0 (주)한울소재과학 의결권 대리행사 권유 참고서류
| 금융위원회 / 한국거래소 귀중 | |
| 2026년 03월 16일 | |
| 권 유 자: | 성 명: 주식회사 한울소재과학주 소: 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16, 서린글로벌센터 3층전화번호: 031-786-3800 |
| 작 성 자: | 성 명: 문광호부서 및 직위: 재무회계팀 차장전화번호: 031-786-3800 |
<의결권 대리행사 권유 요약>
주식회사 한울소재과학본인2026년 03월 16일2026년 03월 31일2026년 03월 20일미위탁원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보해당사항 없음--전자투표 가능한국예탁결제원
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
http://evote.ksd.or.kr/m (모바일)
□ 재무제표의승인□ 정관의변경□ 이사의선임□ 이사의보수한도승인□ 감사의보수한도승인
| 1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항 | |
| 가. 권유자 | 나. 회사와의 관계 |
| 다. 주총 소집공고일 | 라. 주주총회일 |
| 마. 권유 시작일 | 바. 권유업무 위탁 여부 |
| 2. 의결권 대리행사 권유의 취지 | |
| 가. 권유취지 | |
| 나. 전자위임장 여부 | (관리기관) |
| (인터넷 주소) | |
| 다. 전자/서면투표 여부 | (전자투표 관리기관) |
| (전자투표 인터넷 주소) | |
| 3. 주주총회 목적사항 |
I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항
1. 권유자에 관한 사항 주식회사 한울소재과학보통주554,6811.80본인의결권 제한 주식(자기주식)
| 성명(회사명) | 주식의종류 | 소유주식수 | 소유비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
주식회사루시최대주주보통주3,136,43510.36최대주주-주식회사라뚜르최대주주특수관계자보통주810,3732.68최대주주특수관계인-주식회사아이리니최대주주특수관계자보통주702,3242.32최대주주특수관계인-4,649,13215.35-
| 성명(회사명) | 권유자와의관계 | 주식의종류 | 소유주식수 | 소유 비율 | 회사와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계 | - | - |
2. 권유자의 대리인에 관한 사항 가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인) 이가은보통주1직원직원-문광호보통주0직원직원-
| 성명(회사명) | 주식의종류 | 소유주식수 | 회사와의관계 | 권유자와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인 -해당사항없음-----
| 성명(회사명) | 구분 | 주식의종류 | 주식소유수 | 회사와의관계 | 권유자와의관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 권유기간 및 피권유자의 범위
가. 권유기간 2026년 03월 16일2026년 03월 20일2026년 03월 30일2026년 03월 31일
| 주주총회소집공고일 | 권유 시작일 | 권유 종료일 | 주주총회일 |
|---|---|---|---|
나. 피권유자의 범위 2025년 12월 31일 기준 주주명부상에 기재되어 있는 주주전체
II. 의결권 대리행사 권유의 취지
1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지 제26기 정기주주총회 의안 의결을 위한 정족수 확보 및 주주참여 확대
2. 의결권의 위임에 관한 사항
가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장) 해당사항 없음----
| 전자위임장 수여 가능 여부 |
| 전자위임장 수여기간 |
| 전자위임장 관리기관 |
| 전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법
□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법 OOXXX
| 피권유자에게 직접 교부 |
| 우편 또는 모사전송(FAX) |
| 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 |
| 전자우편으로 위임장 용지 송부 |
| 주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함) |
- 주주총회 소집 통지 : 소액주주(의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유하는 주주)에 대한 소집통지는 상법 제 542조의 4 및 당사 정관 제 24조에 의거 전자공시시스템의 소집 공고로 갈음함.
□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법
- 피권유자가 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수▶ 위임장 접수처 : 주식회사 한울소재과학 (경영지원본부 주주총회 담당자 앞)
ㆍ 주소 : 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16, 서린글로벌센터 3층
ㆍ 전화번호 : 031-786-3800- 우편접수여부 : 가능- 접수기간: 임시주주총회 개시 전까지 위 주소에 전달
다. 기타 의결권 위임의 방법 - 해당사항 없음
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
가. 주주총회 일시 및 장소 2026년 03월 31일 오전 09시 00분경기도 화성시 동탄기흥로 593-16,서린글로벌센터 7층 회의실
| 일 시 |
| 장 소 |
나. 전자/서면투표 여부 □ 전자투표에 관한 사항 전자투표 가능(시작일)-2026년 03월 20일, (종료일)-2026년 03월 30일한국예탁결제원
전자투표 시스템
인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」
모바일 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr/m」
1) 기간 중 24시간 이용 가능
(단, 시작일에는 09시부터 마지막 날은 17시까지만 가능)
2) 인증서를 이용하여 전자투표 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사
- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)
3) 수정동의안 처리
- 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리
| 전자투표 가능 여부 |
| 전자투표 기간 |
| 전자투표 관리기관 |
| 인터넷 홈페이지 주소 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
□ 서면투표에 관한 사항 해당사항 없음---
| 서면투표 가능 여부 |
| 서면투표 기간 |
| 서면투표 방법 |
| 기타 추가 안내사항 등 |
다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항 -
III. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
당사는 전방산업의 전반적인 투자 위축과 그에 따른 수주 지연에 따라 연결기준 매출액은 136.59억원으로 전년 대비 21.22% 감소하였으며, 재고자산 평가손실, 연결대상 종속기업의 경상연구개발비 등 투자비용 증가 및 관계기업 지분법평가 손실 등에 따라 영업손실 및 당기순손실은 각각 246.28억원 및 325.22억원으로 집계되며 적자가 지속되었으나, 이러한 영업외 손실은 회계적 손실이며, 실제 현금이 유출되는 손실은 아닙니다. 자세한 사업년도 영업상황은 III.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참고하시기 바랍니다.
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 연결ㆍ별도 재무제표입니다.※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 2026년 3월 23일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.
[연결재무제표]
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 26 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사한울소재과학과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기말 | 제 25(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 25,390,241,101 | 43,346,292,135 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6,34,35 | 4,000,999,089 | 18,673,206,958 | ||
| 유동금융자산 | 5,6,18,33,34,35 | 3,564,455,585 | 1,120,000,000 | ||
| 매출채권 | 6,8,34,35 | 2,735,182,223 | 4,719,908,504 | ||
| 유동기타수취채권 | 6,8,34,35 | 2,119,537,100 | 2,151,422,749 | ||
| 재고자산 | 10,35 | 9,870,468,116 | 15,793,133,409 | ||
| 기타유동자산 | 9,35 | 1,094,867,594 | 707,020,061 | ||
| 당기법인세자산 | 45,249,180 | 181,600,454 | |||
| 매각예정비유동자산 | 35 | 1,959,482,214 | |||
| Ⅱ.비유동자산 | 98,770,394,787 | 85,869,576,682 | |||
| 유형자산 | 11,18,35 | 67,248,014,282 | 50,084,907,172 | ||
| 리스사용권자산 | 12,35 | 2,055,505,900 | 2,667,165,912 | ||
| 무형자산 | 13,35 | 17,705,633,582 | 18,843,461,764 | ||
| 비유동금융자산 | 5,6,34,35 | 171,512,837 | 376,852,117 | ||
| 비유동기타수취채권 | 6,8,34,35 | 695,863,483 | 1,196,725,082 | ||
| 관계기업투자 | 7 | 10,861,609,804 | 12,492,669,284 | ||
| 기타비유동자산 | 9,35 | 32,254,899 | 207,795,351 | ||
| 자 산 총 계 | 124,160,635,888 | 129,215,868,817 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 45,392,142,415 | 25,645,244,672 | |||
| 매입채무 | 6,34,35 | 2,421,990,318 | 3,264,401,722 | ||
| 단기차입금 | 6,15,18,33,34 | 14,816,204,370 | 3,327,222,001 | ||
| 유동성전환사채 | 6,16,33,34 | 20,067,824,859 | - | ||
| 유동성전환상환우선주부채 | 6,16,34 | 1,290,600,390 | 1,085,405,325 | ||
| 유동성파생금융부채 | 6,16,34 | 2,364,457,568 | 1,851,671,624 | ||
| 유동성리스부채 | 6,12,35 | 660,529,920 | 935,101,131 | ||
| 유동성충당부채 | 19 | 117,457,346 | 32,728,235 | ||
| 유동성계약부채 | 24 | 613,213,512 | 45,184,491 | ||
| 기타지급채무 | 6,14,33,34,35 | 1,691,513,019 | 14,940,335,893 | ||
| 기타유동부채 | 14,35 | 170,339,530 | 163,194,250 | ||
| 매각예정비유동부채 | 35 | 1,178,011,583 | |||
| Ⅱ.비유동부채 | 38,176,048,853 | 55,737,617,334 | |||
| 장기차입금 | 6,15,18,34 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 | ||
| 전환사채 | 6,16,32,33,34 | 4,171,939,460 | 21,920,614,666 | ||
| 신주인수권부사채 | 6,16,32,33,34 | 27,448,581,017 | 26,657,305,709 | ||
| 리스부채 | 6,12,34,35 | 1,317,528,669 | 1,647,273,970 | ||
| 충당부채 | 19 | 183,716,688 | 238,204,014 | ||
| 계약부채 | 24 | 5,456,316 | 5,063,134 | ||
| 비유동기타지급채무 | 6,14,34,35 | - | 172,099,993 | ||
| 기타비유동부채 | 14 | 48,826,703 | 97,055,848 | ||
| 부 채 총 계 | 83,568,191,268 | 81,382,862,006 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.지배기업소유주지분 | 37,157,574,859 | 41,785,939,626 | |||
| 자본금 | 1,20 | 15,421,722,500 | 9,153,849,000 | ||
| 자본잉여금 | 21 | 65,342,263,660 | 38,677,715,425 | ||
| 기타자본항목 | 22 | 13,078,524,240 | 21,111,322,211 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 22 | 380,487,896 | (931,686) | ||
| 결손금 | 23 | (57,065,423,437) | (27,156,015,324) | ||
| Ⅱ.비지배지분 | 3,434,869,761 | 6,047,067,185 | |||
| 자 본 총 계 | 40,592,444,620 | 47,833,006,811 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 124,160,635,888 | 129,215,868,817 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 26 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사한울소재과학과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 24,33 | 13,658,884,633 | 17,338,602,355 | ||
| 재화매출 | 9,524,390,496 | 13,863,343,460 | |||
| 용역매출 | 4,134,494,137 | 3,475,258,895 | |||
| 매출원가 | 26 | 18,953,415,680 | 13,236,022,075 | ||
| 재화매출원가 | 15,829,152,925 | 11,603,767,796 | |||
| 용역매출원가 | 3,124,262,755 | 1,632,254,279 | |||
| 매출총이익 | (5,294,531,047) | 4,102,580,280 | |||
| 판매비와관리비 | 25,26 | 19,333,945,854 | 17,049,359,242 | ||
| 영업손실 | (24,628,476,901) | (12,946,778,962) | |||
| 기타수익 | 27 | 2,605,938,529 | 98,934,603 | ||
| 기타비용 | 27 | 1,998,187,704 | 1,028,972,173 | ||
| 금융수익 | 28 | 745,023,145 | 2,948,625,169 | ||
| 금융비용 | 28,33 | 4,979,247,966 | 8,784,134,484 | ||
| 지분법손실 | 7 | 4,269,133,863 | 1,234,781,494 | ||
| 법인세비용차감전순손실 | (32,524,084,760) | (20,947,107,341) | |||
| 법인세비용(수익) | 30 | (2,231,211) | (867,748,174) | ||
| 당기순손실 | (32,521,853,549) | (20,079,359,167) | |||
| 지배지분 | (29,909,408,113) | (19,570,069,956) | |||
| 비지배지분 | (2,612,445,436) | (509,289,211) | |||
| 당기기타포괄손익 | 381,419,582 | 1,426,299,462 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 | - | 1,426,299,462 | |||
| 토지재평가잉여금 | - | 1,427,231,148 | |||
| 지분법기타포괄손실 | 7 | 381,419,582 | (931,686) | ||
| 당기총포괄손익 | (32,140,433,967) | (18,653,059,705) | |||
| 지배지분 | (29,527,988,531) | (18,143,770,494) | |||
| 비지배지분 | (2,612,445,436) | (509,289,211) | |||
| 주당이익 | |||||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,153) | (1,392) | |||
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | (1,153) | (1,392) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 26 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사한울소재과학과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결자본잉여금 | 연결자본조정 | 연결기타포괄손익누계액 | 연결이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01 (전기초) | 7,253,335,500 | 24,628,562,370 | (843,880,464) | 7,013,667,201 | (16,026,843,717) | 319,675,481 | 22,344,516,371 |
| 전환권행사 | 50,000,000 | 1,150,615,747 | - | - | - | - | 1,200,615,747 |
| 유상증자 | 1,850,513,500 | 11,949,519,816 | - | - | - | - | 13,800,033,316 |
| 전환사채의 발행 | - | - | 10,191,751,558 | - | - | - | 10,191,751,558 |
| 전환사채의 상환 | - | 177,999,466 | (237,887,503) | - | - | - | (59,888,037) |
| 신주인수권부사채의 발행 | - | - | 14,451,836,304 | - | - | - | 14,451,836,304 |
| 신주인수권부사채의 상환 | - | 734,182,545 | (2,450,497,684) | - | - | - | (1,716,315,139) |
| 종속기업 소유주지분의 변동 | - | 36,835,481 | - | - | - | (319,675,481) | (282,840,000) |
| 유형자산의 재평가 | - | - | - | 1,427,231,148 | - | - | 1,427,231,148 |
| 재평가잉여금 대체 | - | - | - | (8,440,898,349) | 8,440,898,349 | - | - |
| 종속기업지분의 취득 등 | - | - | - | - | - | 6,556,356,396 | 6,556,356,396 |
| 지분법적용기타포괄손익 | - | - | - | (931,686) | - | (931,686) | |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (19,570,069,956) | (509,289,211) | (20,079,359,167) |
| 2024.12.31 (전기말) | 9,153,849,000 | 38,677,715,425 | 21,111,322,211 | (931,686) | (27,156,015,324) | 6,047,067,185 | 47,833,006,811 |
| 2025.01.01 (당기초) | 9,153,849,000 | 38,677,715,425 | 21,111,322,211 | (931,686) | (27,156,015,324) | 6,047,067,185 | 47,833,006,811 |
| 전환권 행사 | 5,262,564,000 | 22,109,027,118 | (8,360,742,299) | - | - | - | 19,010,848,819 |
| 전환사채의 발행 | 1,635,003,160 | 1,635,003,160 | |||||
| 신주인수권 행사 | 1,005,309,500 | 4,513,315,322 | (1,054,865,673) | - | - | - | 4,463,759,149 |
| 신주인수권부사채의 상환 | - | 106,133,556 | (252,193,159) | - | - | - | (146,059,603) |
| 사채전환비용 | - | (63,927,761) | - | - | - | - | (63,927,761) |
| 종속기업지분의 취득 등 | - | - | - | - | - | 248,012 | 248,012 |
| 지분법적용기타포괄손익 | - | - | - | 381,419,582 | - | - | 381,419,582 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | (29,909,408,113) | (2,612,445,436) | (32,521,853,549) |
| 2025.12.31 (당기말) | 15,421,722,500 | 65,342,263,660 | 13,078,524,240 | 380,487,896 | (57,065,423,437) | 3,434,869,761 | 40,592,444,620 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 26 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사한울소재과학과 그 종속기업 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (13,616,439,663) | (14,349,327,156) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (13,487,207,030) | (14,410,263,957) | ||
| 1) 당기순손실 | (32,521,853,549) | (20,079,359,167) | ||
| 2) 가감 | 16,745,334,456 | 10,586,318,452 | ||
| 법인세비용(수익) | (2,231,211) | (867,748,174) | ||
| 감가상각비 | 1,986,600,420 | 1,554,933,228 | ||
| 무형자산상각비 | 480,474,433 | 93,677,352 | ||
| 재고자산평가손실 | 3,421,898,952 | 910,237,428 | ||
| 재고자산폐기손실 | 2,704,955,239 | 219,550,823 | ||
| 유형자산폐기손실 | 86,985,839 | 24,718,975 | ||
| 유형자산처분손실 | 271,599,769 | - | ||
| 유형자산손상차손 | 996,874,708 | 344,860,203 | ||
| 무형자산폐기손실 | 7,666,667 | - | ||
| 무형자산처분손실 | 22,113,957 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 129,066,051 | 57,350,000 | ||
| 하자보수비 | (2,167,403) | - | ||
| 단기금융자산처분손실 | 2,623,209 | 6,338,743 | ||
| 장기투자자산평가손실 | 15,202,419 | - | ||
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 1,118,202,889 | ||
| 파생금융상품평가손실 | 512,785,944 | - | ||
| 사채상환손실 | 16,445,578 | 173,080,838 | ||
| 지분법적용투자주식손실 | 4,269,133,863 | 1,234,781,494 | ||
| 지분법적용투자주식처분손실 | - | 264,167,536 | ||
| 지급수수료 | - | 913,143,122 | ||
| 기타장기종업원급여 | (48,229,145) | 97,055,848 | ||
| 외화환산손실 | 405,281 | 20,113,731 | ||
| 외환차손 | - | 101,073,398 | ||
| 대손상각비 | 535,155,111 | - | ||
| 외화환산이익 | (4,786,808) | (2,995,489) | ||
| 외화차익 | - | (14,432,664) | ||
| 대손충당금환입 | - | (62,546,279) | ||
| 유형자산처분이익 | (23,571,043) | (1,887,084) | ||
| 무형자산처분이익 | (5,000,000) | - | ||
| 무형자산손상차손환입 | (37,000,000) | - | ||
| 소송충당부채전입액 | 82,403,031 | - | ||
| 리스부채조정이익 | (47,618,565) | (2,277,923) | ||
| 리스변경해지이익 | - | (7,460,827) | ||
| 파생금융상품평가이익 | - | (1,320,134,005) | ||
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (473,339,165) | (698,508,565) | ||
| 장기투자자산평가이익 | (751,205) | (33,752,090) | ||
| 장기투자자산처분이익 | (26,578) | (4,278,510) | ||
| 지분법적용투자주식처분이익 | (2,256,654,801) | - | ||
| 잡이익 | (33,976,899) | - | ||
| 이자수익 | (255,718,566) | (862,010,494) | ||
| 이자비용 | 4,394,015,374 | 7,331,064,948 | ||
| 3) 자산부채증감 | 2,289,312,063 | (4,917,223,242) | ||
| 매출채권의 증감 | 1,218,093,110 | 3,271,339,881 | ||
| 미수금의 증감 | 320,659,333 | (928,805,407) | ||
| 미수수익의 증감 | (57,307,952) | 113,676,710 | ||
| 선급금의 증감 | 372,611,168 | (378,517,536) | ||
| 선급비용의 증감 | (62,311,484) | (79,815,077) | ||
| 장기선급비용의 증감 | 77,457,114 | (32,469,903) | ||
| 재고자산의 증감 | (527,456,077) | (5,265,445,676) | ||
| 부가세대급금의 증감 | 1,358,782,155 | - | ||
| 매입채무의 증감 | (514,961,924) | 246,094,965 | ||
| 미지급금의 증감 | (292,813,400) | (1,837,873,375) | ||
| 장기미지급금의 증감 | 15,133,045 | (46,331,522) | ||
| 예수금의 증감 | 12,258,480 | 35,329,016 | ||
| 선수금의 증감 | 480,728,604 | 8,705,814 | ||
| 미지급비용의 증감 | (199,253,708) | (7,110,501) | ||
| 하자보수충당부채의 증감 | - | (6,583,782) | ||
| 선수수익의 증감 | 87,693,599 | (10,427,831) | ||
| 장기선수수익의 증감 | - | 1,010,982 | ||
| 2. 이자수취 | 566,777,381 | 867,307,071 | ||
| 3. 이자지급 | (748,461,868) | (639,257,096) | ||
| 4. 법인세환급(납부)액 | 52,451,854 | (167,113,174) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (31,198,136,784) | (43,761,006,364) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 1,573,749,056 | 19,140,590,629 | - | |
| 보증금의 감소 | 414,600,000 | 280,565,900 | ||
| 정부보조금의 증가 | - | 560,000,000 | ||
| 유형자산의 처분 | 520,693,602 | 12,209,509,091 | ||
| 무형자산의 처분 | 383,238,545 | - | ||
| 단기금융상품의 처분 | 49,196,030 | - | ||
| 장기금융상품의 처분 | 122,029,007 | 76,064,384 | ||
| 단기대여금의 감소 | 60,400,003 | 20,555,560 | ||
| 장기대여금의 감소 | 23,591,869 | 18,749,996 | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | - | 2,272,000 | ||
| 사업결합에 따른 순현금흐름 | - | 5,972,873,698 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (32,771,885,840) | (62,901,596,993) | ||
| 단기금융자산의 증가 | (131,800,000) | (1,126,338,743) | ||
| 장기금융자산의 증가 | (9,178,437) | (35,419,866) | ||
| 유동당기손익인식금융자산의 증가 | (2,000,000,000) | - | ||
| 단기대여금의 증가 | (150,000,000) | (6,666,667) | ||
| 장기대여금의 증가 | - | (13,333,333) | ||
| 보증금의 증가 | (220,440,000) | (616,393,000) | ||
| 종속기업투자주식 취득 | - | (33,558,981,000) | ||
| 관계기업투자주식 취득 | - | (13,992,550,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (30,224,049,403) | (12,657,609,389) | ||
| 무형자산의 취득 | (36,418,000) | (894,304,995) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 30,347,170,942 | 67,074,423,503 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 34,238,835,496 | 90,790,033,316 | ||
| 단기차입금의 차입 | 11,238,835,496 | 1,000,000,000 | ||
| 유동성전환사채의 발행 | - | 3,500,000,000 | ||
| 전환사채의 발행 | 21,000,000,000 | 29,000,000,000 | ||
| 신주인수권부사채의 발행 | 2,000,000,000 | 43,000,000,000 | ||
| 유상증자 | - | 14,290,033,316 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,891,664,554) | (23,715,609,813) | ||
| 유동성리스부채의 상환 | (891,552,509) | (748,394,426) | ||
| 단기차입금의 상환 | (2,045,145,137) | (5,048,608,836) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | - | (2,100,000,000) | ||
| 유동성전환사채의 상환 | - | (3,500,000,000) | ||
| 장기차입금의 상환 | - | (4,500,000,000) | ||
| 신주인수권부사채의 상환 | (883,656,519) | (7,818,606,551) | ||
| 사채전환비용 | (71,310,389) | - | ||
| Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 4,617 | 3,031,592 | ||
| Ⅴ.연결대상범위의 변동으로 인한 현금의 감소 | (204,806,981) | - | ||
| Ⅵ.현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ) | (14,672,207,869) | 8,967,121,575 | ||
| Ⅶ.기초의 현금및현금성자산 | 18,673,206,958 | 9,706,085,383 | ||
| Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 | 4,000,999,089 | 18,673,206,958 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 26 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사한울소재과학과 그 종속기업 |
1. 지배기업 및 종속기업의 개요
(1) 지배기업의 개요
주식회사 한울소재과학(이하 '지배기업')은 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매업을 주사업 목적으로 2000년 9월 20일에 설립되어 2008년 2월 1일에 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 경기도 화성시 동탄기흥로 593-16에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 14,282,403,000원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 비율 | 회사와의 관계 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 루시(*) | 3,136,435 | 10.17% | 최대주주 |
| 해리슨투자조합1호 | 1,604,309 | 5.20% | 주요주주 |
| 주식회사 라뚜르 | 810,373 | 2.63% | 특별관계자 |
| 자기주식 | 554,681 | 1.80% | 지배기업 |
| 기타 | 24,737,647 | 77.93% | - |
| 합계 | 30,843,445 | 100.00% |
(*) 2023년 12월 27일 제3자배정 유상증자에 따라 지배기업의 최대주주는 박노택에서 주식회사 루시로 변경되었습니다.
한편, 지배기업은 보고기간말 이후인 2024년 1월 24일 임시주주총회에서 상호를 주식회사 텔레필드에서 주식회사 한울소재과학으로 변경하였습니다.
(2) 연결대상 종속기업의 개요
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 소유지분율 | 자본금 | 소재지 | 결산일 | 업종 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜썬웨이브텍(*1) | 100.00% | 1,127,500 | 대한민국 | 12월 31일 | 유선통신장치 외 제조, 개발 |
| ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈)(*3) | 58.70%(*2) | 300,265 | 대한민국 | 12월 31일 | 반도체소재 제조, 개발 |
| ㈜한울이엠 | 51.00% | 1,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 에스텔1호조합(*4) | 51.00% | 1,000 | 대한민국 | 12월 31일 |
(*1) 당기 중 종속회사 ㈜에프아이시스를 흡수합병하였으며, 당기 중 매각계획이 확약됨에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석35참조).
(*2) 상기 ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈) 지분율은 전환상환우선주를 제외한 수치입니다.
(*3) ㈜씨지피머트리얼즈는 당기 중 ㈜제이케이머트리얼즈로 사명을 변경하였습니다.
(*4) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보
1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 자산 | 부채 | 자본 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜썬웨이브텍 | 1,959,483 | 1,178,012 | 781,471 | 6,980,706 | 407,023 | 6,573,683 |
| ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈) | 66,079,968 | 53,016,444 | 13,063,524 | 48,171,913 | 35,299,627 | 12,872,286 |
| ㈜한울이엠 | 7,870 | 342,919 | (335,049) | 673,833 | 108,393 | 565,440 |
| 에스텔1호조합 | 2,250,000 | 2,250,000 | - | - | - | - |
| ㈜에프아이시스 | - | - | - | 413,747 | 871,634 | (457,887) |
2) 당기 및 전기의 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜썬웨이브텍 | 3,104,507 | (2,331,430) | (2,331,430) | 1,602,726 | (679,143) | (679,143) |
| ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈) | 2,879,215 | (5,256,129) | (5,256,129) | 611,667 | (706,305) | (706,305) |
| ㈜한울이엠 | 4,000 | (901,008) | (901,008) | 2,750 | (434,560) | (434,560) |
| 에스텔1호조합 | - | (506) | (506) | - | - | - |
| ㈜에프아이시스 | - | - | - | 584,418 | (169,162) | (169,162) |
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 연결회사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 결정방법 | 과 목 | 결정방법 |
|---|---|---|---|
| 제 품 | 총평균법 | 원 재 료 | 총평균법 |
| 상 품 | 총평균법 | 미 착 품 | 개 별 법 |
2.9 유형자산
토지와 건물은 주로 공장, 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.
연결회사는 기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 | 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|---|
| 시설장치 | 5년 | 차량운반구 | 5년 |
| 공구와 기구 | 5년 | 비품 | 5년 |
| 건 물 | 40년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 평가금액이 되도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.10 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다
2.11 무형자산
이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 5년 |
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
| 산 업 재 산 권 | 10년 |
2.12 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 ㄹ적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타지급채무
매입채무와 기타지급채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 복합금융상품
연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보유자가 미리 정해진 가격으로 신주를 인수할 권리가 부여된 신주인수권부사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 하자보수충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.19 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(3) 장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.20 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결회사는 광전송장비의 판매, 설치용역 및 유지보수 용역을 제공하는 사업을 하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 전체 계약을 본인으로 결론 내렸습니다.
(1) 설비의 판매
설비의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 설비의 인도 시점에 인식됩니다. 연결회사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다 (예, 보증, 고객충성포인트). 재화 판매의 거래 가격을 산정할때, 연결회사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. 설비 판매 수익은 한 시점에 인식되며, 그 시점은 일반적으로 설비의 인도시점입니다.
(2) 설치 용역
설비의 판매와 설치 용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 설비의 이전과 설치 용역의 제공은 구별될 수 있고, 별도로 식별될 수 있기 때문입니다.따라서, 연결회사는 거래 가격을 설비의 이전과 설치 용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 연결회사는 설치 용역의 제공에 대한수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다. 고객은 연결회사가 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다.
(3) 유지보수 용역
연결회사는 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(4) 보증 의무
연결회사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 회계처리합니다.
연결회사는 판매 시점에 존재한 결함에 대하여 일정기간 추가로 보증을 제공합니다. 이러한 용역 유형 보증은 개별적으로 판매되거나 또는 설비 매출과 함께 묶음으로 판매됩니다. 설비와 용역 유형 보증의 묶음 판매 계약은 2개의 수행의무로 구성된것입니다.설비의 이전과 용역 유형 보증을 제공하는 약속은 구별될 수 있기 때문입니다. 상대적 개별판매가격 방법을 사용하여, 거래가격의 일부를 용역 유형 보증에 배부하고 계약부채로 인식합니다. 용역 유형 보증은 시간 경과에 따라 제공되므로 그 제공 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2.21 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
(1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
연결회사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
(2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.22 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
2.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.24 재무제표의 승인일
연결회사의 재무제표는 2026년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.
(4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(5) 재고자산의 순실현가치의 측정
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.
4. 현금및현금성자산
(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 2,641 | 1,934 |
| 보통예금 | 3,998,358 | 18,671,273 |
| 합 계 | 4,000,999 | 18,673,207 |
(2) 연결회사의 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 기업은행 | 331,345 | 331,345 | 압류(*) |
| 신한은행 | 5,932 | 1 | 압류(*) | |
| 합 계 | 337,277 | 331,346 | - |
(*) 한국철도공사 등으로 부터 제기된 민사소송관련하여 연결회사의 예금이 압류되었습니다(주석18 참조)
5. 금융상품
(1) 유동금융자산
당기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 3.00% | - | - | - |
| 3.45% | - | 20,000 | 사용제한(*1) | |
| 3.54% | 100,000 | 100,000 | 사용제한(*1) | |
| 3.60% | 1,000,000 | 1,000,000 | 사용제한(*1) | |
| 투자전환사채 | - | 2,464,456 | - | (*2) |
| 합 계 | 3,564,456 | 1,120,000 |
(*1) 당기말 현재 정기예금 전액이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)
(*2) 지배기업은 전기 중 주식회사 한울반도체에서 발행한 제3회차 전환사채 60억원 중 20억원을 취득하였습니다. 취득한 전환사채의 세부 발행내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제3회 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 2,000,000 |
| 발행가액 | 2,000,000 |
| 액면이자율 | 5.00% |
| 만기보장수익률 | 6.00% |
| 전환가액 | 2,041원 |
| 전환청구기간 | 2026,12.30~2028.11.30 |
| 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 5.0%이며, 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4 씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같음.[이자 지급일]2026년 03월 30일, 2026년 06월 30일, 2026년 09월 30일, 2026년 12월 30일, 2027년 03월 30일, 2027년 06월 30일, 2027년 09월 30일, 2027년 12월 30일, 2028년 03월 30일, 2028년 06월 30일, 2028년 09월 30일, 2028년 12월 30일 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 12월 30일에 전자등록금액의 103.2603%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 매도청구권 | - |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 12월 30일 및 이후 매 3개월 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 전환가액의 조정 | (1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정(4) 위 (1)목 내지 (3)목 과는 별도로 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액의 70% 이상에 해당하는 가격으로 함(5) 위 (4)과는 별도로, 위 (4)에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 함(6) 위 (1)목 내지 (3)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
| 최저 조정가액 | 1,429원 |
| 사채원리금에 대한 담보 | - |
(2) 비유동금융자산
1) 당기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출자금 | 154,440 | 206,551 |
| 정기예금 | 16,500 | 15,000 |
| 저축성보험 | 573 | 155,301 |
| 합 계 | 171,513 | 376,852 |
2) 당기말과 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 용 | 좌수 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 정보통신공제조합 | 310좌 | 110,382 | 110,382 |
| 한국방송통신산업협동조합 | 212좌 | 44,058 | 44,058 | |
| 합 계 | 154,440 | 154,440 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 용 | 좌수 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 정보통신공제조합 | 310좌 | 155,176 | 155,176 |
| 한국방송통신산업협동조합 | 212좌 | 51,375 | 51,375 | |
| 합 계 | 206,551 | 206,551 |
6. 범주별 금융상품 등
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 4,000,999 | 4,000,999 |
| 유동금융자산 | - | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 매출채권 | - | 2,735,182 | 2,735,182 |
| 기타수취채권 | - | 2,119,537 | 2,119,537 |
| 투자전환사채 | 2,464,456 | - | 2,464,456 |
| 소 계 | 2,464,456 | 9,955,718 | 12,420,174 |
| 비유동자산 | |||
| 장기금융자산 | 155,013 | 16,500 | 171,513 |
| 기타수취채권 | - | 695,863 | 695,863 |
| 소 계 | 155,013 | 712,363 | 867,376 |
| 합 계 | 2,619,469 | 10,668,081 | 13,287,550 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 18,673,207 | 18,673,207 |
| 유동금융자산 | 20,000 | 1,100,000 | 1,120,000 |
| 매출채권 | - | 4,719,909 | 4,719,909 |
| 기타수취채권 | - | 2,151,423 | 2,151,423 |
| 소 계 | 20,000 | 26,644,538 | 26,664,538 |
| 비유동자산 | |||
| 장기금융자산 | 361,852 | 15,000 | 376,852 |
| 기타수취채권 | - | 1,196,725 | 1,196,725 |
| 소 계 | 361,852 | 1,211,725 | 1,573,577 |
| 합 계 | 381,852 | 27,856,263 | 28,238,115 |
② 금융부채
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | ||||
| 매입채무 | - | 2,421,990 | - | 2,421,990 |
| 단기차입금 | - | 14,816,204 | - | 14,816,204 |
| 유동성전환사채 | - | 20,067,825 | - | 20,067,825 |
| 유동성전환상환우선주부채 | - | 1,290,600 | - | 1,290,600 |
| 유동성파생금융상품부채 | 2,364,458 | - | - | 2,364,458 |
| 기타지급채무 | - | 942,592 | - | 942,592 |
| 유동성리스부채 | - | - | 660,530 | 660,530 |
| 소 계 | 2,364,458 | 39,539,211 | 660,530 | 42,564,199 |
| 비유동부채 | ||||
| 비유동장기차입금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 비유동전환사채 | - | 4,171,939 | - | 4,171,939 |
| 비유동신주인수권부사채 | - | 27,448,581 | - | 27,448,581 |
| 비유동기타지급채무 | - | - | - | - |
| 비유동리스부채 | - | - | 1,317,529 | 1,317,529 |
| 소 계 | - | 36,620,520 | 1,317,529 | 37,938,049 |
| 합 계 | 2,364,458 | 76,159,731 | 1,978,059 | 80,502,248 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | ||||
| 매입채무 | - | 3,264,402 | - | 3,264,402 |
| 단기차입금 | - | 3,327,222 | - | 3,327,222 |
| 기타지급채무 | - | 14,192,200 | - | 14,192,200 |
| 유동성파생금융상품부채 | 1,851,672 | - | - | 1,851,672 |
| 유동성리스부채 | - | - | 935,101 | 935,101 |
| 유동성전환상환우선주부채 | - | 1,085,405 | - | 1,085,405 |
| 소 계 | 1,851,672 | 21,869,229 | 935,101 | 24,656,002 |
| 비유동부채 | ||||
| 장기차입금 | - | 5,000,000 | - | 5,000,000 |
| 비유동신주인수권부사채 | - | 26,657,306 | - | 26,657,306 |
| 비유동전환사채 | - | 21,920,615 | - | 21,920,615 |
| 비유동리스부채 | - | - | 1,647,274 | 1,647,274 |
| 비유동기타지급채무 | - | 172,100 | - | 172,100 |
| 소 계 | - | 53,750,020 | 1,647,274 | 55,397,294 |
| 합 계 | 1,851,672 | 75,619,249 | 2,582,375 | 80,053,296 |
(2) 당기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | |||
| 이자수익 | 17 | 255,702 | 255,719 |
| 배당금수익 | - | - | - |
| 장기투자자산 평가이익 | 751 | - | 751 |
| 장기투자자산 처분이익 | 27 | - | 27 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 평가이익 | 473,339 | - | 473,339 |
| 외환차익 | - | 2,801 | 2,801 |
| 외화환산이익 | - | 5 | 5 |
| 합 계 | 474,134 | 258,508 | 732,642 |
| 금융비용 | |||
| 외화환산손실 | - | - | - |
| 단기투자자산 처분손실 | 2,604 | 19 | 2,623 |
| 장기투자자산 평가손실 | 15,202 | - | 15,202 |
| 파생금융상품평가손실 | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 평가손실 | - | - | - |
| 합 계 | 17,806 | 19 | 17,825 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | |||
| 이자수익 | 121 | 861,890 | 862,010 |
| 장기투자자산 평가이익 | 31,409 | 2,343 | 33,752 |
| 장기투자자산 처분이익 | 3,808 | 471 | 4,279 |
| 외환차익 | - | 7,192 | 7,192 |
| 외화환산이익 | - | 2,995 | 2,995 |
| 파생상품평가이익 | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 698,509 | - | 698,509 |
| 합 계 | 733,847 | 874,890 | 1,608,737 |
| 금융비용 | |||
| 단기투자자산 처분손실 | 6,339 | - | 6,339 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,118,203 | - | 1,118,203 |
| 합 계 | 1,124,542 | - | 1,124,542 |
② 금융부채
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | ||||
| 외화환산이익 | - | 4,782 | - | 4,782 |
| 외환차익 | - | 7,600 | - | 7,600 |
| 파생금융상품평가이익 | - | - | - | - |
| 합 계 | - | 12,382 | - | 12,382 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | - | 4,279,895 | 114,120 | 4,394,015 |
| 외화환산손실 | - | 405 | - | 405 |
| 외환차손 | - | 37,770 | - | 37,770 |
| 사채상환손실 | - | 16,446 | - | 16,446 |
| 파생금융상품평가손실 | 1,216,920 | - | (704,134) | 512,786 |
| 합 계 | 1,216,920 | 4,334,516 | (590,014) | 4,961,422 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | ||||
| 외환차익 | - | 19,754 | - | 19,754 |
| 파생상품평가이익 | 1,320,134 | - | - | 1,320,134 |
| 합 계 | 1,320,134 | 19,754 | - | 1,339,888 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | - | 7,183,088 | 147,977 | 7,331,065 |
| 외환차손 | - | 135,333 | - | 135,333 |
| 외화환산손실 | - | 20,114 | - | 20,114 |
| 사채상환손실 | - | 173,081 | - | 173,081 |
| 합 계 | - | 7,511,616 | 147,977 | 7,659,593 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 수익증권 | - | - | - | - | - | - |
| 출자금 | - | - | 154,440 | - | - | 206,551 | |
| 투자전환사채 | - | - | 2,464,456 | - | - | - | |
| 저축성보험 | - | - | 573 | - | 20,000 | 135,301 | |
| 금융부채 | 금융보증계약부채 | - | - | - | - | - | - |
| 유동성파생금융상품부채 | - | - | 2,364,458 | - | - | 1,851,672 |
2) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 유동금융자산 | 수익증권 | - | - | - | - | - | - |
| 비유동금융자산 | 출자금 | 154,440 | 154,440 | 206,551 | 206,551 | 현금흐름할인모형 | - |
| 지분상품 | 2,464,456 | 2,464,456 | - | - | 이항모형평가 | 기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등 | |
| 저축성보험 | 574 | 573 | 155,301 | 155,301 | 현금흐름할인모형 | - | |
| 합 계 | 2,619,470 | 2,619,469 | 361,852 | 361,852 | - | - | |
| 금융부채 | |||||||
| 유동금융부채 | 유동파생금융부채 | 2,364,458 | 2,364,458 | 1,851,672 | 1,851,672 | 이항모형평가 | 기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등 |
| 합 계 | 2,364,458 | 2,364,458 | 1,851,672 | 1,851,672 | - | - |
(4) 당기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 | 취득 | 처분 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 출자금 | 169,642 | (15,202) | - | - | - | 154,440 |
| 저축성보험 | 115,479 | 751 | 6,345 | (122,029) | 27 | 573 |
| 합 계 | 285,121 | (14,451) | 6,345 | (122,029) | 27 | 155,013 |
| 금융부채 | ||||||
| 유동성파생금융부채 | 2,816,474 | 512,786 | - | - | (964,802) | 2,364,458 |
| 파생금융부채 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 2,816,474 | 512,786 | - | - | (964,802) | 2,364,458 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 사업결합취득 | 당기손익 | 취득 | 처분 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||||
| 출자금 | 181,445 | - | 25,107 | - | - | - | 206,551 |
| 지분상품 | 33,342 | - | 5,142 | - | (38,484) | - | - |
| 저축성보험 | 149,437 | 3,173 | 2,691 | - | - | 155,301 | |
| 합 계 | 364,224 | 3,173 | 32,940 | - | (38,484) | - | 361,852 |
| 금융부채 | |||||||
| 유동성파생금융부채 | 974,598 | (622,906) | 561,325 | 1,913,252 | - | (974,598) | 1,851,672 |
7. 관계기업투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 회사명 | 지분율 | 주식수 | 결산일 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING(*1) | 49.00% | 98주 | 12월 31일 | 30,762 | - | - |
| (주)한울반도체(*2) | 21.73%(*3) | 7,150,000주(*4) | 12월 31일 | 13,992,550 | 10,861,610 | 12,492,669 |
(*1) 2016년 4월에 카타르 도하에 설립 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 연결회사는 전기중 ㈜한울반도체의 제3자배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다. 한편, 관계회사는 전기 중 상호를 윈텍(주)에서 (주)한울반도체로 변경하였습니다.
(*3) 당기 중 (주)한울반도체의 제2회 전환사채가 전환청구 및 제3자배정 유상증자로 지분율이 하락되었습니다.
(*4) 차입금 담보 목적으로 관계기업인 ㈜한울반도체 주식 4,831,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).
(2) 당기와 전기 중 관계기업 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 처분 등 | 투자차액변동 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)한울반도체 | 12,492,669 | (4,269,134) | 381,420 | 2,256,655 | - | 10,861,610 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 지분법손익 | 포괄손익 | 처분 등 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)한울반도체 | - | 13,992,550 | (1,234,781) | (932) | (264,168) | 12,492,669 |
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| -당기말 | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| ㈜한울반도체 | 130,501,688 | 84,344,201 | 46,157,488 |
| -전기말 | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| ㈜한울반도체 | 51,423,661 | 13,893,935 | 37,529,727 |
(4) 당기와 전기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|
| ㈜한울반도체 | 11,461,100 | (18,703,903) | (16,975,473) |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 관계기업명 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|
| ㈜한울반도체 | 3,320,493 | (4,829,572) | (4,837,452) |
(5) 당기말 현재 관계기업의 순자산 지분해당액에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.
| -당기말 | (단위: 천원) |
| 구분 | ㈜한울반도체 |
|---|---|
| 관계기업 순자산 | 46,157,488 |
| 지분율 | 21.73% |
| 순자산 지분금액 | 10,032,033 |
| 기타(*1) | 3,624,753 |
| 투자차액 등(*2) | (2,795,176) |
| 기말 장부금액 | 10,861,610 |
(*1) 전환사채의 전환 등 피투자기업의 자본 중 회사에게 직접 또는 간접으로 귀속되지 않는 회사의 지분이 포함되어 있습니다.
(*2) 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대해 기말 현재 새롭게 입수한 정보를 반영하여 잠정금액을 소급 조정하였습니다.
8. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 매출채권 | 매출채권 | 3,316,185 | 4,844,351 |
| 차감:손실충당금 | (581,003) | (124,443) | |
| 매출채권(순액) | 2,735,182 | 4,719,909 | |
| 기타수취채권 | 미수금 | 74,367 | 424,687 |
| 차감:손실충당금 | (31,557) | (31,557) | |
| 미수수익 | 28,057 | 33,460 | |
| 차감:손실충당금 | (7,176) | (7,176) | |
| 단기대여금 | 1,673,016 | 80,083 | |
| 차감:손실충당금 | (73,416) | (73,416) | |
| 보증금 | 89,686 | - | |
| 부가세대급금 | 366,560 | 1,725,342 | |
| 기타수취채권(순액) | 2,119,537 | 2,151,423 | |
| 비유동자산 | |||
| 기타수취채권 | 보증금 | 695,863 | 1,169,781 |
| 차감: 손실충당금 | - | - | |
| 장기대여금 | - | 26,944 | |
| 차감: 손실충당금 | - | - | |
| 기타수취채권(순액) | 695,863 | 1,196,725 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
1) 매출채권
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 손실충당금 | 매출채권(순액) |
|---|---|---|---|
| 6월 이하 | 2,620,232 | - | 2,620,232 |
| 6월 초과 ~ 1년 이하 | - | - | - |
| 1년 초과 | 695,953 | (581,003) | 114,950 |
| 합 계 | 3,316,185 | (581,003) | 2,735,182 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 손실충당금 | 매출채권(순액) |
|---|---|---|---|
| 6월 이하 | 4,684,954 | (1,525) | 4,683,428 |
| 6월 초과 ~ 1년 이하 | 36,480 | - | 36,480 |
| 1년 초과 | 122,917 | (122,917) | - |
| 합 계 | 4,844,351 | (124,443) | 4,719,909 |
2) 기타수취채권
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기타수취채권 | 손실충당금 | 기타수취채권(순액) |
|---|---|---|---|
| 6월 이하 | 700,597 | - | 700,597 |
| 6월 초과 ~ 1년 이하 | 1,644,840 | - | 1,644,840 |
| 1년 초과 | 582,112 | (112,149) | 469,963 |
| 합 계 | 2,927,549 | (112,149) | 2,815,400 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기타수취채권 | 손실충당금 | 기타수취채권(순액) |
|---|---|---|---|
| 6월 이하 | 453,025 | - | 453,025 |
| 6월 초과 ~ 1년 이하 | - | - | - |
| 1년 초과 | 112,149 | (112,149) | - |
| 합 계 | 565,174 | (112,149) | 453,025 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 및미수수익 | 단기대여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 124,443 | 38,733 | 73,416 | 236,592 |
| 대손상각비 | 535,155 | - | - | 535,155 |
| 대체(*1) | (78,595) | - | - | (78,595) |
| 기말잔액 | 581,003 | 38,733 | 73,416 | 693,152 |
(*1) 매각예정비유동자산 대체가 포함되어 있습니다(주석 35 참조).
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 및미수수익 | 단기대여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 126,955 | 38,733 | 73,416 | 239,104 |
| 사업결합으로 인한 증가 | 60,034 | - | - | 60,034 |
| 대손상각비(환입) | (62,546) | - | - | (62,546) |
| 기말잔액 | 124,443 | 38,733 | 73,416 | 236,592 |
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 952,291 | 576,992 |
| 선급비용 | 142,577 | 130,028 |
| 소 계 | 1,094,868 | 707,020 |
| 비유동자산 | ||
| 선급비용 | 32,255 | 207,795 |
| 합 계 | 1,127,123 | 914,815 |
10. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 76,848 | (69,117) | 7,731 | 317,850 | (232,755) | 85,095 |
| 제 품 | 9,227,096 | (3,606,513) | 5,620,583 | 9,875,012 | (2,445,424) | 7,429,588 |
| 원 재 료 | 8,790,035 | (4,547,882) | 4,242,154 | 10,771,463 | (2,493,013) | 8,278,450 |
| 합 계 | 18,093,979 | (8,223,512) | 9,870,468 | 20,964,325 | (5,171,192) | 15,793,133 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 설정(환입) | 대체(*1) | 기말금액 | 기초금액 | 사업결합으로인한 증가 | 대체(폐기) | 설정(환입) | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품평가충당금 | 232,755 | (145,938) | (17,700) | 69,117 | 236,551 | 54,780 | (67,777) | 9,201 | 232,755 |
| 제품평가충당금 | 2,445,424 | 1,304,473 | (143,384) | 3,606,513 | 1,997,307 | 325,850 | (591,423) | 713,690 | 2,445,424 |
| 원재료평가충당금 | 2,493,013 | 2,263,363 | (208,494) | 4,547,882 | 2,563,405 | 21,138 | (278,877) | 187,347 | 2,493,013 |
| 합 계 | 5,171,192 | 3,421,898 | (369,578) | 8,223,512 | 4,797,263 | 401,768 | (938,077) | 910,238 | 5,171,192 |
(*1) 매각예정비유동자산 대체가 포함되어 있습니다(주석 35 참조).
(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 15,829,153천원(전기 : 11,603,768천원)입니다.
(4) 연결회사는 재고자산의 순실현가치에 따른 재고자산평가손실 3,457,335천원(전기 : 재고자산평가손실 910,237천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함하였습니다.
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지(*1) | 건물(*1) | 시설장치 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 7,801,985 | 5,015,104 | 2,798,841 | 297,504 | 1,673,958 | 2,562,753 | 1,666,154 | 51,959,091 | 73,775,390 |
| 감가상각누계액 | - | (216,070) | (669,032) | (89,915) | (437,784) | (2,438,734) | (747,209) | - | (4,598,744) |
| 손상차손누계액 | - | - | (654,710) | - | - | (98,630) | (588,394) | - | (1,341,734) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - | (25,389) | (1,509) | (560,000) | (586,898) |
| 장부금액 | 7,801,985 | 4,799,034 | 1,475,099 | 207,589 | 1,236,174 | - | 329,042 | 51,399,091 | 67,248,014 |
(*1) 토지 및 건물은 단기차입금 및 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 16, 18 참조).
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 기계장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 7,801,985 | 5,015,104 | 2,798,454 | 734,285 | 2,809,996 | 2,790,137 | 1,743,308 | 32,700,234 | 56,393,503 |
| 감가상각누계액 | - | (90,692) | (390,168) | (214,442) | (2,666,045) | (1,063,584) | (915,567) | - | (5,340,498) |
| 손상차손누계액 | - | - | (156,422) | (1) | (60,912) | - | (127,526) | - | (344,861) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | (58,591) | - | (4,645) | (560,000) | (623,236) |
| 장부금액 | 7,801,985 | 4,924,412 | 2,251,864 | 519,842 | 24,448 | 1,726,553 | 695,570 | 32,140,234 | 50,084,908 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 기계장치 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 7,801,985 | 4,924,412 | 2,251,864 | 519,842 | 1,726,553 | 24,448 | 695,570 | 32,140,234 | 50,084,908 |
| 취득 | - | - | 289,087 | 89,432 | 4,300 | 31,856 | 187,571 | 19,434,937 | 20,037,183 |
| 대체(*1) | - | - | - | - | (7,164) | (11) | 166,303 | (176,080) | (16,952) |
| 처분 | - | - | (188,895) | (312,317) | (281,580) | - | (72,918) | - | (855,710) |
| 감가상각비 | - | (125,378) | (378,669) | (89,368) | (205,935) | (51,777) | (189,753) | - | (1,040,880) |
| 정부보조금대체 | - | - | - | - | - | 33,203 | 3,137 | - | 36,340 |
| 손상 | - | - | (498,288) | - | - | (37,719) | (460,868) | - | (996,875) |
| 기말 | 7,801,985 | 4,799,034 | 1,475,099 | 207,589 | 1,236,174 | - | 329,042 | 51,399,091 | 67,248,014 |
(*1) 매각예정비유동자산 대체가 포함되어 있습니다(주석 35 참조).
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 기계장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,520,000 | 7,212,857 | 250,158 | 3,682 | 109,375 | 22,672 | 244,128 | - | 11,362,873 |
| 취득 | 737,860 | 1,873,509 | 1,820,474 | 502,774 | 25,355 | 548,281 | 631,738 | 19,066,376 | 25,206,366 |
| 정부보조금수취 | - | - | - | - | - | - | - | (560,000) | (560,000) |
| 대체 | - | - | - | - | - | - | 16,654 | - | 16,654 |
| 사업결합으로인한취득 | 7,064,125 | 3,101,763 | 555,372 | 97,067 | - | 1,198,567 | 114,222 | 13,633,858 | 25,764,975 |
| 처분 | (3,520,000) | (7,101,548) | (8,224) | (2,022) | (3) | - | (16,492) | - | (10,648,289) |
| 감가상각비 | - | (162,170) | (209,495) | (81,659) | (88,483) | (42,968) | (172,100) | - | (756,874) |
| 정부보조금대체 | - | - | - | - | 39,116 | - | 4,947 | - | 44,063 |
| 손상 | - | - | (156,422) | (1) | (60,912) | - | (127,526) | - | (344,861) |
| 기말 | 7,801,985 | 4,924,412 | 2,251,864 | 519,842 | 24,448 | 1,726,552 | 695,570 | 32,140,234 | 50,084,908 |
(3) 당기와 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 제조원가 | 104,541 | 93,387 |
| 용역매출원가 | 10,612 | - | |
| 판매관리비 | 864,695 | 513,712 | |
| 경상개발비 | 24,692 | 105,712 | |
| 합 계 | 1,004,540 | 712,811 |
(4) 당기와 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 2,295,861천원과 940,825천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 각각 8,96%와 9.93%입니다.
12. 리스 및 사용권자산
연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 2,960,737 | 798,659 | 3,759,396 |
| 증가금액 | 1,509,138 | 232,406 | 1,741,544 |
| 처분(제각)금액 | (1,519,090) | (467,465) | (1,986,555) |
| 감가상각누계액 | (896,833) | (252,625) | (1,149,458) |
| 대체(*1) | (260,946) | (48,475) | (309,421) |
| 합 계 | 1,793,006 | 262,500 | 2,055,506 |
(*1) 매각예정비유동자산 대체가 포함되어 있습니다(주석 35 참조).
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 2,960,737 | 878,841 | 3,839,578 |
| 감가상각누계액 | (907,935) | (264,477) | (1,172,412) |
| 합 계 | 2,052,802 | 614,364 | 2,667,166 |
(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 환 | 해지/제각 | 이자비용 | 유동/비유동대체 | 대체(*1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 935,101 | 796,779 | (1,055,133) | (388,859) | 163,581 | 396,115 | (187,054) | 660,530 |
| 비유동성리스부채 | 1,647,274 | 837,360 | - | (681,892) | - | (396,115) | (89,098) | 1,317,529 |
| 합 계 | 2,582,375 | 1,634,139 | (1,055,133) | (1,070,751) | 163,581 | - | (276,152) | 1,978,059 |
(*1) 매각예정비유동부채 대체가 포함되어 있습니다(주석 35 참조).
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 사업결합 취득 | 증 가 | 상 환 | 해지/제각 | 유동/비유동대체 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 470,216 | 286,782 | 547,291 | (744,286) | (38,084) | 413,182 | 935,101 |
| 비유동성리스부채 | 101,388 | 291,969 | 1,825,626 | - | (158,526) | (413,182) | 1,647,275 |
| 합 계 | 571,604 | 578,751 | 2,372,917 | (744,286) | (196,609) | - | 2,582,376 |
(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 982,060 | 842,122 |
| 리스부채 이자비용 | 163,581 | 153,224 |
| 단기리스료 | 117,340 | 44,125 |
| 소액자산리스료 | 36,380 | 45,543 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 898,006천원(전기: 838,062천원)입니다.
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기술가치 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 16,684 | - | 761,287 | 3,603,824 | - | 14,714,149 | 19,095,944 |
| 감가상각누계액 | (4,197) | - | (654,527) | - | - | - | (658,724) |
| 손상차손누계액 | - | - | (88,566) | (631,288) | - | - | (719,854) |
| 정부보조금 | - | - | (11,732) | - | - | - | (11,732) |
| 장부금액 | 12,487 | - | 6,462 | 2,972,536 | - | 14,714,149 | 17,705,634 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기술가치 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 47,281 | - | 1,004,883 | 1,697,592 | 2,496,919 | 14,713,897 | 19,960,572 |
| 감가상각누계액 | (16,263) | - | (783,878) | - | - | - | (800,141) |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (272,791) | - | - | (272,792) |
| 정부보조금 | - | - | (44,178) | - | - | - | (44,178) |
| 장부금액 | 31,018 | - | 176,827 | 1,424,800 | 2,496,919 | 14,713,897 | 18,843,461 |
(2) 보고기간 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 기술가치 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액(*1) | 31,018 | 176,827 | 1,424,800 | 2,496,919 | 14,713,897 | 18,843,461 |
| 취득 | 7,500 | 28,918 | - | - | 252 | 36,670 |
| 손상(환입) | - | (88,566) | (3,500) | - | - | (92,066) |
| 상각 | (7,705) | (126,893) | - | (378,321) | - | (512,919) |
| 정부보조금 | - | 32,445 | - | - | - | 32,445 |
| 처분 | - | (9,019) | (399,000) | - | - | (408,019) |
| 대체(*2) | (18,326) | (7,250) | (168,362) | - | - | (193,938) |
| 기말장부금액(*1) | 12,487 | 6,462 | 853,938 | 2,118,598 | 14,714,149 | 17,705,634 |
(*1) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.
(*2) 매각예정비유동자산 대체가 포함되어 있습니다(주석 35 참조).
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 기술가치 | 영업권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액(*) | 19,964 | - | 202,999 | 546,800 | - | - | 769,763 |
| 취득 | 8,650 | - | 56,305 | 829,350 | - | - | 894,305 |
| 사업결합으로 인한 취득 | 7,576 | - | 6,029 | 106,000 | 2,496,919 | 14,713,897 | 17,330,421 |
| 상각 | (5,172) | - | (121,542) | - | - | - | (126,714) |
| 정부보조금 | - | - | 33,037 | - | - | - | 33,037 |
| 손상 | - | - | - | (57,350) | - | - | (57,350) |
| 기말장부금액(*) | 31,018 | - | 176,827 | 1,424,800 | 2,496,919 | 14,713,897 | 18,843,462 |
(*1) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.
(3) 보고기간종료일 현재 무형자산 중 개발비 장부금액은 없습니다.
(4) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 4,126,860 | 4,474,057 |
(4) 당기와 전기의 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 무형자산상각비 | 제 조 원 가 | 33,085 | 160 |
| 판매관리비 | 479,834 | 93,517 | |
| 경상개발비 | - | - | |
| 합 계 | 512,919 | 93,677 |
14. 매입채무, 기타지급채무 및 기타부채
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 2,421,990 | 3,264,402 |
| 미지급금 | 810,890 | 14,026,812 |
| 미지급비용 | 880,623 | 913,524 |
| 소 계 | 4,113,503 | 18,204,738 |
| 비유동부채 | ||
| 미지급금 | - | 172,100 |
| 합 계 | 4,113,503 | 18,376,838 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 예수금 | 170,340 | 163,194 |
| 비유동부채 | ||
| 장기종업원급여부채 | 48,827 | 97,056 |
| 합 계 | 219,167 | 260,250 |
15. 차입금
(1) 단기차입금의 내역
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 만기 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | KEB하나은행 | - | 4.76 | 159,704 | 327,222 | Banker's Usance |
| ㈜제이케이벤처스(*1) | 2026-05-08 | 4.60 | 1,200,000 | 1,000,000 | - | |
| 상상인플러스저축은행(*2) | 2026-02-12 | 12.00 | 5,000,000 | - | ||
| KEB하나은행(*3) | 2026-07-10 | 3.17 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | |
| 2026-09-04 | 3.47 | 1,000,000 | 1,000,000 | - | ||
| IBK기업은행(*4) | 2026-12-31 | 6.21 | 1,000,000 | - | ||
| ㈜한울앤제주 | 2026-05-30 | 4.60 | 220,000 | - | ||
| ㈜한울앤제주 | 2026-03-09 | 4.60 | 200,000 | - | ||
| ㈜한울앤제주 | 2026-03-22 | 4.60 | 600,000 | - | ||
| ㈜한울앤제주 | 2026-03-30 | 4.60 | 700,000 | - | ||
| ㈜한울앤제주 | 2026-04-19 | 4.60 | 200,000 | - | ||
| ㈜한울앤제주 | 2026-04-22 | 4.60 | 300,000 | - | ||
| ㈜한울반도체(*4) | 2026-10-30 | 6.00 | 850,000 | - | ||
| ㈜한울반도체 | 2026-03-30 | 4.60 | 136,500 | - | ||
| 김경준 | 2026-03-07 | - | 1,450,000 | - | ||
| 라이트론홀딩스㈜ | 2026-04-03 | 5.00 | 800,000 | - | ||
| 합 계 | 14,816,204 | 3,327,222 |
(*1) 연결회사는 ㈜제이케이벤처스 단기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18참조).
(*2) 연결회사는 차입금 담보 목적으로 관계기업인 ㈜한울반도체 주식 4,831,000주를 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).
(*3) 연결회사는 차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).
(*4) 연결회사는 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).
(2) 장기차입금의 내역
당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내 역 | 차입처 | 만기 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 시설대출 | IBK기업은행(*) | 2027-03-11 | 4.33 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성장기부채 | - | - | |||
| 합 계 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(*) 연결회사는 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).
(3) 공급자금융약정 부채
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.
연결회사는 중소기업은행과 2012년 1월 17일에 약정하고 2026년 1월 23일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했으며, 하나은행과 2025년 5월 22일에 약정하고 2026년 5월 22일에 종료되는 공급자금융약정을 체결하였습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.
| 지급기한 범위 | 당기말 |
|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | L/C 인수 후 90일세금계산서 발행일 후 60일 ~ 90일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무 | 세금계산서 발행일 후 90일 이내 |
공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 실행액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| Banker's Usance | 159,704 | 159,704 | (*1) |
| 외상매출채권담보대출 | - | - | (*2) |
| 합 계 | 159,704 | 159,704 |
(*1) Banker's Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정은 지급기일을 연장시키며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 금융부채로 표시합니다.
(*2) 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 당기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 장부금액은 존재하지 않습니다.
공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.
16. 전환사채 및 신주인수권부사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 발행회사 | 발행일자 | 만기일자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 전환사채(*1) | ㈜한울소재과학 | 2024.01.25 | 2027.01.25 | 4,750,000 | 20,000,000 |
| 제5회 전환사채(*1) | ㈜한울소재과학 | 2024.01.25 | 2027.01.25 | - | 9,000,000 |
| 제7회 전환사채 | ㈜한울소재과학 | 2025.08.19 | 2028.08.19 | 7,000,000 | - |
| 제5회 전환사채(*2) | ㈜제이케이머트리얼즈 | 2025.08.19 | 2030.08.19 | 10,000,000 | - |
| 제7회 전환사채 | ㈜제이케이머트리얼즈 | 2025-12-01 | 2030-12-01 | 4,000,000 | - |
| 상환할증금 | 609,096 | - | |||
| 전환권조정 | (2,119,332) | (7,079,385) | |||
| 소 계 | 24,239,764 | 21,920,615 | |||
| 차감: 유동성전환사채 | (20,067,825) | - | |||
| 합 계 | 4,171,939 | 21,920,615 |
(*1) 당기 중 제4회 및 제5회 전환사채 중 일부가 주식으로 전환되었습니다.
(*2) 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하였습니다(주석 18 참조).
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
① 제4회 전환사채
(단위: 천원)
| 구분 | 제4회 전환사채 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜한울소재과학 |
| 액면가액 | 20,000,000 |
| 발행가액 | 20,000,000 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 1.00% |
| 전환가액 | 2,304원 |
| 전환청구기간 | 2025.01.25~2026.12.25 |
| 이자지급방법 | 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 매도청구권 | - |
| 조기상환청구권 | - |
| 전환가액의 조정 | (1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
② 제5회 전환사채
(단위: 천원)
| 구분 | 제5회 전환사채 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜한울소재과학 |
| 액면가액 | 9,000,000 |
| 발행가액 | 9,000,000 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 1.00% |
| 전환가액 | 2,304원 |
| 전환청구기간 | 2025.01.25~2026.12.25 |
| 이자지급방법 | 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 매도청구권 | - |
| 조기상환청구권 | - |
| 전환가액의 조정 | (1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
③ 제7회 전환사채
(단위: 천원)
| 구분 | 제7회 전환사채 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜한울소재과학 |
| 액면가액 | 7,000,000 |
| 발행가액 | 7,000,000 |
| 액면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익률 | 2.00% |
| 전환가액 | 2,344원 |
| 전환청구기간 | 2026.08.19~2028.07.19 |
| 이자지급방법 | 본 사채의 표면이율은 1.0%이며, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 권면금액에 표면이자를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급한다.[이자 지급일]2025년 11월 19일, 2026년 02월 19일, 2026년 05월 19일, 2026년 08월 19일, 2026년 11월 19일, 2027년 02월 19일, 2027년 05월 19일, 2027년 08월 19일, 2027년 11월 19일, 2028년 02월 19일, 2028년 05월 19일, 2028년 08월 19일 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 08월 19일에 권면금액 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 매도청구권 | - |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 2026년 5월 1일부터 전환사채의 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. |
| 전환가액의 조정 | (1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
④ 제5회 전환사채
(단위: 천원)
| 구분 | 제5회 전환사채 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜제이케이머트리얼즈 |
| 액면가액 | 10,000,000 |
| 발행가액 | 10,000,000 |
| 액면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익률 | 5.00% |
| 전환가액 | 650,000원 |
| 전환청구기간 | 2025.08.20~2030.07.19 |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발생일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월 단위로 아래 이자지급기일마다 본 사채의 원금에 연 1.0%의 표면금리를 적용하여 산출한 금액의 1/2를 후급함.[이자 지급일]2026년 02월 19일, 2026년 08월 19일, 2027년 02월 19일, 2027년 08월 19일, 2028년 02월 19일, 2028년 08월 19일, 2029년 02월 19일, 2029년 08월 19일, 2030년 02월 19일, 2030년 08월 19일 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2030년 08월 19일에 권면금액 122.4067%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 전환사채권 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음. |
| 전환가액의 조정 | (1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
| 사채원리금에 대한 담보 | (1) 발행인이 소유하게 되는 반도체 소재관련 사업부지 에 대하여 50억원의 근저당권을 설정함.(2) ㈜한울소재과학(담보제공자)이 소유한 발행인의 제3회차 전환사채(80억원), 제4회차 전환사채(80억원), 제6회차 전환사채(70억원) 전부에 대하여 근질권을 설정함. |
⑤ 제7회 전환사채
(단위: 천원)
| 구분 | 제7회 전환사채 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜제이케이머트리얼즈 |
| 액면가액 | 4,000,000 |
| 발행가액 | 4,000,000 |
| 액면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익률 | 5.00% |
| 전환가액 | 650,000원 |
| 전환청구기간 | 2025.12.02~2030.11.01 |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발생일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월 단위로 아래 이자지급기일마다 본 사채의 원금에 연 1.0%의 표면금리를 적용하여 산출한 금액의 1/2를 후급함.[이자 지급일]2026년 06월 01일, 2026년 12월 01일, 2027년 06월 01일, 2027년 12월 01일, 2028년 06월 01일, 2028년 12월 01일, 2029년 06월 01일, 2029년 12월 01일, 2030년 06월 01일, 2030년 12월 01일 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2030년 12월 01일에 권면금액 122.4067%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 전환사채권 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음. |
| 전환가액의 조정 | (1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
| 사채원리금에 대한 담보 | - |
(3) 전환청구 내역
| - 제4회 전환사채 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환청구일 | 전환청구된 사채 권면금액 | 발행주식수(주) | 주당 전환가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 1차 전환청구 | 2025.02.05 | 9,250,000 | 4,014,741 | 2,304 |
| 2차 전환청구 | 2025.02.25 | 500,000 | 217,012 | |
| 3차 전환청구 | 2025.03.04 | 1,500,000 | 651,040 | |
| 4차 전환청구 | 2025.04.08 | 1,500,000 | 651,039 | |
| 5차 전환청구 | 2025.09.17 | 500,000 | 217,013 | |
| 6차 전환청구 | 2025.10.31 | 500,000 | 217,012 | |
| 7차 전환청구 | 2025.11.12 | 375,000 | 162,760 | |
| 8차 전환청구 | 2025.11.13 | 1,125,000 | 488,281 | |
| 합계 | - | 15,250,000 | 6,618,898 | - |
| - 제5회 전환사채 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환청구일 | 전환청구된 사채 권면금액 | 발행주식수(주) | 주당 전환가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 1차 전환청구 | 2025.02.05 | 4,300,000 | 1,866,309 | 2,304 |
| 2차 전환청구 | 2025.02.25 | 100,000 | 43,402 | |
| 3차 전환청구 | 2025.03.04 | 400,000 | 173,610 | |
| 4차 전환청구 | 2025.03.11 | 250,000 | 108,506 | |
| 5차 전환청구 | 2025.03.28 | 600,000 | 260,416 | |
| 6차 전환청구 | 2025.04.07 | 750,000 | 325,519 | |
| 7차 전환청구 | 2025.06.13 | 1,200,000 | 520,832 | |
| 8차 전환청구 | 2025.06.24 | 400,000 | 173,611 | |
| 9차 전환청구 | 2025.06.25 | 250,000 | 108,506 | |
| 10차 전환청구 | 2025.09.17 | 500,000 | 217,013 | |
| 11차 전환청구 | 2025.12.01 | 250,000 | 108,506 | |
| 합계 | - | 9,000,000 | 3,906,230 | - |
(4) 당기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 발행회사 | 발행일자 | 만기일자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 신주인수권부사채 | ㈜한울소재과학 | 2024.01.25 | 2027.01.25 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 제2회 신주인수권부사채(*1)(*2) | ㈜한울소재과학 | 2024.03.27 | 2027.03.27 | 500,000 | 3,000,000 |
| 제3회 신주인수권부사채(*1)(*3 | ㈜한울소재과학 | 2024.01.25 | 2027.01.25 | 750,000 | 2,250,000 |
| 신주인수권조정 | (3,801,419) | (8,592,694) | |||
| 소 계 | 27,448,581 | 26,657,306 | |||
| 차감: 유동성신주인수권부사채 | - | - | |||
| 합 계 | 27,448,581 | 26,657,306 |
(*1) 당기 중 제2회 및 제3회 신주인수권부사채 중 일부가 주식으로 전환되었습니다.
(*2) 당기 중 전기에 조기상환되었던 신주인수권부사채 20억원이 재매각된 뒤 전액 주식으로 전환되었습니다.
(*3) 당기 중 제3회 신주인수권부사채 중 일부가 조기상환되었습니다.
(5) 당기말 현재 신수인수권부사채의 발행내용은 다음과 같습니다.
① 제1회 신주인수권부사채
(단위: 천원)
| 구분 | 제1회 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜한울소재과학 |
| 액면가액 | 30,000,000 |
| 발행가액 | 30,000,000 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 1.00% |
| 행사가액 | 2,304원 |
| 행사기간 | 2025.01.25~2026.12.25 |
| 이자지급방법 | 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 행사시 발행할 주식수 | 13,020,833주 |
| 행사가액의 조정 | - |
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 |
| 조기상환청구권 | - |
| 행사가액의 조정 | (1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
② 제2회 신주인수권부사채
(단위: 천원)
| 구분 | 제2회 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜한울소재과학 |
| 액면가액 | 5,000,000 |
| 발행가액 | 5,000,000 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 1.00% |
| 행사가액 | 2,304원 |
| 행사기간 | 2025.03.27~2027.02.27 |
| 이자지급방법 | 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 03월 27일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 행사시 발행할 주식수 | 2,170,138주 |
| 행사가액의 조정 | - |
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 |
| 조기상환청구권 | - |
| 행사가액의 조정 | (1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
③ 제3회 신주인수권부사채
(단위: 천원)
| 구분 | 제3회 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜한울소재과학 |
| 액면가액 | 8,000,000 |
| 발행가액 | 8,000,000 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 1.00% |
| 행사가액(*) | 10,639원 |
| 행사기간 | 2025.01.25~2026.12.25 |
| 이자지급방법 | 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 행사시 발행할 주식수 | 736,038주 |
| 행사가액의 조정 | - |
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 |
| 조기상환청구권 | - |
| 행사가액의 조정 | (1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
(*) 발행시 행사가액은 10,869원이였으며, 2024년 유상증자로 인한 행사가액의 조정으로 현재 행사가액은 10,639원입니다.
(6) 신주인수권행사 내역
| - 제2회 신주인수권부사채 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 행사일 | 행사된 사채 권면금액 | 발행주식수(주) | 주당 행사가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 1차 행사 | 2025.03.28 | 1,800,000 | 781,245 | 2,304 |
| 2차 행사 | 2025.05.13 | 200,000 | 86,805 | |
| 3차 행사 | 2025.06.17 | 500,000 | 217,013 | |
| 4차 행사 | 2025.12.31 | 2,000,000 | 868,054 | |
| 합계 | - | 4,500,000 | 1,953,117 | - |
| - 제3회 신주인수권부사채 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 행사일 | 행사된 사채 권면금액 | 발행주식수(주) | 주당 행사가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 1차 행사 | 2025.02.05 | 625,000 | 57,502 | 10,869 |
(7) 신주인수권부사채 조기상환 내역
| - 제2회 신주인수권부사채 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 조기상환일 | 조기상환된 사채 권면금액 |
|---|---|---|
| 1차 조기상환 | 2024.12.30 | 2,000,000 |
| - 제3회 신주인수권부사채 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 조기상환일 | 조기상환된 사채 권면금액 |
|---|---|---|
| 1차 조기상환 | 2024.12.30 | 5,750,000 |
| 2차 조기상환 | 2025.03.28 | 875,000 |
| 합계 | - | 6,625,000 |
(8) 당기말 현재 전환상환우선주부채 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 발행회사 | 발행일자 | 만기일자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 전환상환우선주부채(*) | ㈜제이케이머트리얼즈 | 2023.05.08 | 2033.05.08 | 828,025 | 828,025 |
| 제3회 전환상환우선주부채 | ㈜제이케이머트리얼즈 | 2023.12.19 | 2033.12.19 | 2,199,933 | 2,199,933 |
| 사채상환할증금 | 1,904,267 | 1,904,267 | |||
| 전환권조정 | (3,846,820) | ||||
| 소 계 | 1,085,405 | ||||
| 차감: 유동성전환사채 | (1,085,405) | ||||
| 합 계 | - | - |
(*) 전기 중 제2회전환상환우선주부채 중 일부는 보통주로 전환되었습니다.
(9) 당기말 현재 전환상환우선주부채 발행내역은 다음과 같습니다.
① 제2회 전환상환우선주부채
(단위: 천원)
| 구분 | 제2회 기명식 전환상환우선주 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜제이케이머트리얼즈 |
| 발행가액 | 828,025 |
| 발행주식수 | 1,170주 |
| 액면가액 | 5,000원 |
| 주당 발행가액 | 707,714원 |
| 만기보장수익률 | 5.00% |
| 배당에 관한 사항 | 참가적 누적적 우선주 |
| 전환청구기간 | 발행일로 부터 10년 경과일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 |
| 상환청구기간 | 우선주식의 주주는 본건 우선주식의 납입기일 다음날로부터 5년이 경과한 날로부터 존속기간 말일까지 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. |
| 상환가액 | 투자원금과 동 투자원금에 대하여 주금납입일 익일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본건 상환전환우선주식 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금액이 있을 경우 이를 차감하여 계산함. |
| 전환가액의 조정 | (1) 주주가 전환청구를 하기 전에, 당초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계증권을 발행하거나, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 전환가격을 조정함.(2) 주식의 소각, 분할 또는 병합, 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 사유 발생 직후에 주주가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정함.(3) 회사가 다른 주권상장법인과의 합병, 주식의 포괄적교환등을 통한 기업결합시 교환비율 산정을 위한 주식평가액이 전환가격을 하회하는 경우에는, 주식평가액이 전환가격과 동일하였더라면 투자자가 가질 수 있는 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가격을 조정함.(4) 회사의 주식이 기업공개를 통하여 상장되는 경우 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 동 전환가격보다 낮을 때에는 공모가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함. |
② 제3회 전환상환우선주부채
(단위: 천원)
| 구분 | 제3회 기명식 전환상환우선주 |
|---|---|
| 발행회사 | ㈜제이케이머트리얼즈 |
| 발행가액 | 2,199,933 |
| 발행주식수 | 2,776주 |
| 액면가액 | 5,000원 |
| 주당 발행가액 | 792,483원 |
| 만기보장수익률 | 5.00% |
| 배당에 관한 사항 | 참가적 누적적 우선주 |
| 전환청구기간 | 발행일 다음날로부터 10년 경과일까지 |
| 전환비율 | 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 |
| 상환청구기간 | 우선주식의 주주는 본건 우선주식의 납입기일 다음날로부터 1년이 경과한 날로부터 존속기간 말일까지 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음. |
| 상환가액 | 주당 상환가액은 본건 우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 납입기일 다음날로부터상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액으로 하되 본건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 차감하여 계산함. |
| 전환가액의 조정 | (1) 회사의 IPO 시 전환가격은 본건 상환전환우선주 인수가액과 기업공개시 공모가격의 70% 중 낮은 가격으로 조정함.(2) 회사가 타법인과 합병하는 경우 전환가격은 ‘본건 상환전환우선주의 인수가액과 회사의 주당 합병가액의 70% 중 낮은 가격으로 조정함.(3) 본건 종류주식의 주주는 전환청구를 하기 전에 회사가 본건 상환전환우선주의 발행가액을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 일체의 주식연계증권을 발행한 경우 상환전환우선주 1주당 보통주로의 전환비율을 조정하되, 본건 종류주식의 주주의 사전 서면동의를 얻은 경우, 우리사주조합에 의한 신주인수, 주식매수선택권 부여에 대해서는 예외로 함.(4) 조정되는 전환비율이 기존의 전환조정 조건에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지함.(5) 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당, 무상증자 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우 전환가격은 분할비율, 병합비율, 무상증자비율 등에 따라 조정하고 이에 상응하게 전환비율도 조정함.(6) 회사의 인수·합병, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는, 당해 인수· 합병 또는 자본의 감소 직전에 상환전환우선주가 모두 보통주식으로 전환되었더라면 본건 종류주식의 주주가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환비율 및 전환가액을 조정하며, 이는 다른 전환비율의 조정에는 영향을 미치지 아니함. |
(10) 보고기간종료일 현재 전환사채 및 전환상환우선부채와 관련하여 인식된 파생상품부채의 내역
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 유동 | |
| --- | --- | --- |
| 제2회 RCPS 내재파생상품부채 | 790,119 | 533,726 |
| 제3회 RCPS 내재파생상품부채 | 1,574,339 | 1,317,945 |
| 합 계 | 2,364,458 | 1,851,672 |
17. 퇴직급여제도 및 순확정급여부채
(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있으며 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,607백만원(전기: 605백만원)입니다.
(2) 연결회사의 당기와 전기 중 퇴직연금에 대한 기여금 납입액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기여금 납입액 | 1,384,999 | 615,784 |
(3) 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다
(단위: 천원)
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 단기종업원급여부채 | 132,612 | 179,985 |
| 장기종업원급여부채 | 48,827 | 97,056 |
18. 우발채무와 약정사항
(1) 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관명 | 내역 | 당기말 | |
|---|---|---|---|
| 한 도 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | Banker's Usance | 1,000,000 | 159,704 |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 4,000,000 | - | |
| 기업운전일반자금 | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| IBK기업은행 | 시설담보대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 기업운전일반자금(시설담보) | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 우리상생파트너론 | 1,100,000 | - |
| 합 계 | 14,100,000 | 8,159,704 |
(2) 연결회사의 자산 중 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보설정액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | KEB하나은행 | 1,000,000 | 1,100,000 | 질권(*1) |
| KB국민은행 | 100,000 | 100,000 | 질권(*2) | |
| 토지(세종시 전의면 관정리 714) | IBK기업은행 | 6,720,119 | 6,000,000 | 근저당권(*3) |
| 토지 및 건물(기흥테라타워 T-725~727호) | 1,723,610 | 1,200,000 | ||
| 토지 및 건물(제주도 비오토피아 타운하우스) | ㈜제이케이벤처스 | 2,533,307 | 1,800,000 | 근저당권(*3) |
| 토지(세종시 전의면 관정리 714) | ㈜한울반도체 | 6,720,119 | 5,000,000 | 근저당권(*3) |
| 투자전환사채 | ㈜한울반도체 | - | 23,000,000 | 근질권(*4) |
| ㈜한울반도체 주식 | 상상인플러스저축은행 | 10,861,610 | 5,000,000 | 근질권(*5) |
(*1) 수출관련 L/C 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.
(*2) 법인 신용카드 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.
(*3) 차입금 담보 목적으로 토지 및 건물에 근저당권을 설정하였습니다(주석 15, 16 참조).
(*4) 종속회사 ㈜제이케이머트리얼즈가 발행한 제5회 전환사채 담보 목적으로 지배기업이 보유한 ㈜제이케이머트리얼즈의 제3회, 제4회 및 제6회 전환사채에 근질권을 설정하였습니다.
(*5) 차입금 담보 목적으로 관계기업인 ㈜한울반도체 주식 4,831,000주를 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 계류중인 소송사건
보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 원고 | 피고 | 소송내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 한국철도공사 외 4 | 한울소재과학 | 손해배상청구 | 662,690 | 1심 진행중 |
| 한국도로공사 | 한울소재과학 | 손해배상청구 | 50,000 | 1심 진행중 |
| - | 한울소재과학 | 독점규제 및 공정거래에관한 법률 위반 | - | 항소중(*1) |
(*1) 1심 선고에 따라 벌금 5천만원이 부과되어 해당 금액을 소송충당부채로 인식하였습니다(주석 19 참조). 지배기업은 현재 항소를 진행 중입니다.
상기 소송중인 사건 3건에 대해서는 당기말 현재 결과를 예측할 수 없습니다.
(4) 보증내역
당기말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 내역 | 제공금액 | 보증기간 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 1,657,424 | 2020.12.10~2032.11.04 | 국가철도공단 등 |
| 정부보조금 이행보증 | 138,782 | 2024.08.08~2026.06.30 | 세종특별자치시 | |
| 정보통신공제조합 | 계약이행보증 등 | 616,000 | 2021.07.01~2030.04.03 | 케이티 등 |
| 기술보증기금 | 차입금 담보보증 | 2,000,000 | 2025.07.12~2026.09.05 | 하나은행 |
| 합 계 | 4,412,206 |
(5) 유형자산 취득관련 약정액
(단위: 천원)
| 자산 | 총 계약액 | 세금계산서 발행 | 향후 취득 |
|---|---|---|---|
| 세종공장 | 65,000,000 | 42,908,240 | 22,091,760 |
19. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 복구충당부채 | 소송충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 10,007 | 260,926 | - | 270,933 |
| 추가 충당금 전입 | 2,730 | 3,037 | 82,403 | 88,170 |
| 미사용환입 | (4,899) | (10,277) | - | (15,176) |
| 대체 등 | - | (42,754) | - | (42,754) |
| 기말 금액 | 7,838 | 210,932 | 82,403 | 301,173 |
| 유동 | - | 35,054 | 82,403 | 117,457 |
| 비유동 | 7,838 | 175,878 | - | 183,716 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 하자보수충당부채 | 복구충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 16,590 | - | 16,590 |
| 전입 | 22,760 | 150,615 | 173,375 |
| 미사용환입 | (8,849) | - | (8,849) |
| 연중 사용액 | (20,494) | - | (20,494) |
| 사업결합으로 인한 증가 | - | 110,311 | 110,311 |
| 기말 금액 | 10,007 | 260,926 | 270,933 |
| 유동 | - | 32,728 | 32,728 |
| 비유동 | 10,007 | 228,198 | 238,205 |
20. 자본금
당기말과 전기말 현재 수권주식수는 100,000,000 주이며 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 1주당 금액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 500원 | 18,307,698 | 9,153,849 |
| 전환사채의 전환 | 10,525,128 | 5,262,564 | |
| 신주인수권부사채의 전환 | 2,010,619 | 1,005,310 | |
| 기말 | 30,843,445 | 15,421,723 |
| - 전기 | (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 1주당 금액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 500원 | 14,506,671 | 7,253,336 |
| 유상증자 | 100,000 | 50,000 | |
| 전환사채의 전환 | 3,701,027 | 1,850,514 | |
| 기 말 | 18,307,698 | 9,153,849 |
21. 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 64,324,115 | 37,765,700 |
| 자기주식처분이익 | 80,050 | 80,050 |
| 기타의 자본잉여금 | 938,099 | 831,965 |
| 합 계 | 65,342,264 | 38,677,715 |
(2) 당기 중 주식발행초과금의 증가내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 자본금 증가액 | 주식발행초과금 증가액 |
|---|---|---|
| 전환사채 전환 | 5,262,564 | 22,055,937 |
| 신주인수권부사채 전환 | 1,005,310 | 4,502,478 |
| 합 계 | 6,267,874 | 26,558,415 |
22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (843,880) | (843,880) |
| 전환권대가 | 3,228,125 | 9,953,864 |
| 신주인수권대가 | 10,694,279 | 12,001,339 |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 합 계 | 13,078,524 | 21,111,322 |
(*) 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법적용기타포괄손익 | 380,488 | (932) |
23. 결손금
당기말과 전기말 현재 연결회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리결손금 | 57,065,423 | 27,156,015 |
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 계약부채
(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 3,758,929 | 7,141,684 |
| 상품매출 | 5,765,462 | 6,721,659 |
| 용역매출 | 4,134,494 | 3,475,259 |
| 합 계 | 13,658,885 | 17,338,602 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [수익인식시기] | ||
| 한 시점에 이행 | 9,524,391 | 13,863,343 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 4,134,494 | 3,475,259 |
| 합 계 | 13,658,885 | 17,338,602 |
(2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 517,893 | - | 37,164 | - |
| 선수수익 | 95,321 | 5,456 | 8,020 | 5,063 |
| 합 계 | 613,214 | 5,456 | 45,184 | 5,063 |
전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 71,086천원입니다.
(3) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객 1 | 4,405,483 | 32.25% | 8,698,072 | 50.20% |
| 고객 2 | 1,504,948 | 11.02% | - | - |
25. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 5,316,650 | 4,766,011 |
| 퇴직급여 | 1,194,584 | 329,486 |
| 복리후생비 | 936,966 | 864,084 |
| 여비교통비 | 349,872 | 361,631 |
| 접대비 | 659,804 | 735,797 |
| 세금과공과 | 315,880 | 172,112 |
| 감가상각비 | 1,690,304 | 1,289,646 |
| 무형자산상각비 | 479,834 | 93,517 |
| 경상연구개발비 | 4,126,860 | 4,474,057 |
| 소모품비 | 85,860 | 158,194 |
| 지급수수료 | 2,734,969 | 2,854,502 |
| 광고선전비 | 155,333 | 344,512 |
| 대손상각비(환입) | 535,155 | (62,546) |
| 관리비 | 262,273 | 204,297 |
| 기타 | 489,602 | 464,059 |
| 합 계 | 19,333,946 | 17,049,359 |
26. 비용의 성격별분류
당기와 전기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품 등의 변동 | 372,781 | (1,051,209) |
| 원부재료 사용액 | 2,849,394 | 4,386,432 |
| 상품매출원가 | 4,513,524 | 5,723,203 |
| 서비스매출원가 | 3,123,590 | 1,632,254 |
| 종업원급여 | 11,122,962 | 8,591,861 |
| 복리후생비 | 1,138,930 | 1,015,567 |
| 감가상각비 | 1,948,255 | 1,648,611 |
| 지급수수료 | 3,371,655 | 2,898,037 |
| 외주가공비 | 491,141 | 372,157 |
| 경상연구개발비 | 615,173 | 2,022,679 |
| 광고선전비 | 152,000 | 344,512 |
| 접대비 | 610,552 | 739,229 |
| 기타 | 7,977,405 | 1,962,048 |
| 합 계 | 38,287,362 | 30,285,381 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 23,571 | 1,888 |
| 무형자산처분이익 | 5,000 | - |
| 무형자산손상차손환입 | 37,000 | - |
| 리스부채 조정이익 | 47,619 | 9,739 |
| 기타영업외수익 | - | 5,437 |
| 관계기업투자주식처분이익 | 2,256,655 | - |
| 잡이익 | 236,094 | 81,871 |
| 합 계 | 2,605,939 | 98,935 |
(1) 보고기간 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 무형자산손상차손 | 129,066 | 57,350 |
| 무형자산처분손실 | 22,114 | - |
| 기부금 | 10,500 | 11,000 |
| 유형자산손상차손 | 996,875 | 344,860 |
| 유형자산처분손실 | 271,600 | - |
| 유형자산폐기손실 | 86,986 | 24,719 |
| 무형자산폐기손실 | 7,667 | - |
| 지분법적용투자주식처분손실 | - | 264,168 |
| 소송충당부채전입액 | 82,403 | - |
| 잡손실 | 390,977 | 326,875 |
| 합 계 | 1,998,188 | 1,028,972 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익
당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 255,719 | 862,010 |
| 장기투자자산 평가이익 | 751 | 33,752 |
| 장기투자자산 처분이익 | 27 | 4,279 |
| 외환차익 | 10,400 | 26,946 |
| 외화환산이익 | 4,787 | 2,995 |
| 파생상품평가이익 | - | 1,320,134 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 473,339 | 698,509 |
| 합 계 | 745,023 | 2,948,625 |
(2) 금융비용
당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 4,394,015 | 7,331,065 |
| 투자자산처분손실 | 2,623 | 6,339 |
| 장기투자자산평가손실 | 15,202 | - |
| 외환차손 | 37,771 | 135,333 |
| 외화환산손실 | 405 | 20,114 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | - | 1,118,203 |
| 사채상환손실 | 16,446 | 173,081 |
| 파생금융상품평가손실 | 512,786 | - |
| 합 계 | 4,979,248 | 8,784,134 |
29. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세등부담액 | - | 14,103 |
| ± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | (567,904) |
| 〓 총법인세효과 | - | (553,801) |
| ± 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (2,231) | (313,948) |
| 〓 법인세비용(수익) | (2,231) | (867,749) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순이익과의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (32,524,085) | (20,947,107) |
| 적용세율(*)을 반영한 후의 법인세 | (3,219,884) | (2,073,763) |
| 조정내역: | ||
| 비공제비용 및 비과세수익 | (784,616) | 2,612,345 |
| 미인식이연법인세 | 3,297,002 | (1,601,789) |
| 전기미인식 이연법인세자산의 인식효과 | (245) | (313,948) |
| 세액공제 | - | - |
| 기타 | 705,512 | 509,407 |
| 법인세비용(수익) | (2,231) | (867,748) |
| 유효세율(**) | - | - |
(*) 적용세율 당기 : 9.9% , 전기: 9.9%(**) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.
(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | 변동액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기투자자산 | (54,639) | 18,705 | (35,934) | (5,409) | (3,953) | 1,456 |
| 국고보조금 | 863,541 | (293,124) | 570,417 | 85,490 | 56,586 | (28,904) |
| 일시상각충당금 | (601,933) | 31,516 | (570,417) | (59,591) | (56,586) | 3,005 |
| 대손충당금 | 277,734 | 697,701 | 975,435 | 27,495 | 107,298 | 79,803 |
| 대손상각비 | 35,000 | (35,000) | - | 3,465 | - | (3,465) |
| 미수수익 | (198,805) | 61,733 | (137,072) | (19,682) | (15,068) | 4,614 |
| 선급비용 | (2,400) | - | (2,400) | (238) | (238) | - |
| 장기금융상품 | (4,574) | 1 | (4,573) | (453) | (500) | (47) |
| 재고자산평가충당금 | 5,170,281 | 3,221,360 | 8,391,641 | 511,858 | 918,687 | 406,829 |
| 급여 | 179,985 | (80,826) | 99,159 | 17,818 | 10,712 | (7,106) |
| 하자보수충당부채 | 10,006 | (2,168) | 7,838 | 991 | 862 | (129) |
| 회원권 | 272,791 | (208,254) | 64,537 | 27,006 | 6,843 | (20,163) |
| 연구개발출연금 | 60,326 | - | 60,326 | 5,972 | 6,636 | 664 |
| 전환권조정 | (7,079,385) | 2,468,133 | (4,611,252) | - | (400,579) | (400,579) |
| 신주인수권조정 | (8,592,694) | 4,791,275 | (3,801,419) | (54,377) | (10,040) | 44,337 |
| 사채상환할증금 | 2,539,171 | 49,096 | 2,588,267 | 251,378 | 256,778 | 5,400 |
| 기부금 | 27,300 | 29,000 | 56,300 | 2,703 | 6,193 | 3,490 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 90,131 | (44,448) | 45,683 | 8,923 | 4,975 | (3,948) |
| 감가상각비(신고조정) | (5,017) | 3,929 | (1,088) | (497) | (120) | 377 |
| 업무용승용차 처분손실 | - | 30,670 | 30,670 | - | 3,374 | 3,374 |
| 감가상각비(유형자산) | (35,309) | - | (35,309) | (3,496) | (3,496) | - |
| 파생상품금융부채(유동) | 1,851,672 | 611,470 | 2,463,142 | 183,315 | 232,416 | 49,101 |
| 매도가능증권 | (16,147) | (8,883) | (25,030) | (1,599) | (2,753) | (1,154) |
| 당기손익인식금융자산 | - | (464,456) | (464,456) | - | (51,090) | (51,090) |
| 리스사용권자산 | (2,590,325) | 301,897 | (2,288,428) | (256,443) | (246,787) | 9,656 |
| 리스부채 | 2,505,014 | (341,563) | 2,163,451 | 247,997 | 233,343 | (14,654) |
| 임차보증금(현할차) | 17,429 | - | 17,429 | 1,725 | 1,725 | - |
| 복구충당부채 | 260,927 | 26,978 | 287,905 | 25,834 | 30,445 | 4,611 |
| 유형자산손상차손 | 344,860 | 996,874 | 1,341,734 | 34,141 | 147,591 | 113,450 |
| 무형자산손상차손 | - | 88,566 | 88,566 | - | 9,742 | 9,742 |
| 무형고정자산상각비 | 2 | - | 2 | - | - | - |
| 기타장기종업원급여부채 | 97,056 | (48,229) | 48,827 | 9,611 | 5,371 | (4,240) |
| 소송충당부채 | - | 82,403 | 82,403 | - | 9,064 | 9,064 |
| 매각예정자산 | - | 1,630,500 | 1,630,500 | - | 179,355 | 179,355 |
| 외화환산이익 | (25) | 20 | (5) | (2) | (1) | 1 |
| 영업권 | (14,713,897) | (252) | (14,714,149) | (1,456,676) | (1,618,556) | (161,880) |
| 관계기업투자주식 | 1,499,881 | 1,631,059 | 3,130,940 | 148,488 | 344,403 | 195,915 |
| 무형자산 | (2,496,919) | 378,321 | (2,118,598) | (247,195) | (233,046) | 14,149 |
| 장기투자자산 | (20,033) | (8,339) | (28,372) | (4,207) | (5,930) | (1,723) |
| 국고보조금 | 779,724 | (237,958) | 541,766 | 163,742 | 113,229 | (50,513) |
| 일시상각충당금 | (106,151) | 32,109 | (74,042) | (22,292) | (15,475) | 6,817 |
| 대손충당금 | 294,531 | (31,633) | 262,898 | 61,852 | 54,945 | (6,907) |
| 대손상각비 | 35,000 | - | 35,000 | 7,350 | 7,315 | (35) |
| 미수수익 | (41,705) | (109,795) | (151,500) | (8,758) | (31,664) | (22,906) |
| 장기금융상품 | - | (2,050) | (2,050) | - | (428) | (428) |
| 재고자산평가충당금 | 3,728,208 | 1,032,710 | 4,760,918 | 782,924 | 995,032 | 212,108 |
| 급여 | 183,560 | (37,111) | 146,449 | 38,547 | 30,608 | (7,939) |
| 하자보수충당부채 | 12,611 | 3,979 | 16,590 | 2,648 | 3,467 | 819 |
| 회원권 | 192,617 | 3,000 | 195,617 | 40,450 | 40,884 | 434 |
| 연구개발출연금 | 60,326 | - | 60,326 | 12,668 | 12,608 | (60) |
| 전환권조정 | (209,685) | 152,206 | (57,479) | (44,034) | (12,013) | 32,021 |
| 기부금 | 21,000 | 6,300 | 27,300 | 4,410 | 5,706 | 1,296 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 67,024 | (9,232) | 57,792 | 14,075 | 12,079 | (1,997) |
| 파생상품금융부채 | 257,930 | 716,668 | 974,598 | 54,165 | 203,691 | 149,526 |
| 매도가능증권 | (13,113) | (691) | (13,804) | (2,754) | (2,885) | (131) |
| 소계 | (11,159,604) | 9,053,110 | (2,106,494) | (2,343,519) | (439,650) | 1,903,866 |
| 이월결손금 | 33,364,279 | 13,662,100 | 47,026,379 | 3,303,063 | 5,078,756 | 1,775,693 |
| 이월세액공제 | - | - | - | 11,530,909 | 11,112,122 | (418,787) |
| 합계 | 13,075,317 | 29,286,104 | 42,361,421 | 14,322,524 | 16,120,464 | 1,797,940 |
| 이연법인세자산(부채)(*) | - | - | - | |||
| 미인식 이연법인세자산 | 14,322,524 | 16,120,464 | 1,797,940 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 사업결합 | 증감 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | 변동액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기투자자산 | (28,372) | - | (26,267) | (54,639) | (5,930) | (5,409) | 521 |
| 국고보조금 | 541,767 | 560,000 | (238,226) | 863,541 | 113,229 | 85,490 | (27,739) |
| 일시상각충당금 | (74,042) | (560,000) | 32,109 | (601,933) | (15,475) | (59,591) | (44,116) |
| 대손충당금 | 262,898 | - | 14,836 | 277,734 | 54,945 | 27,495 | (27,450) |
| 대손상각비 | 35,000 | - | - | 35,000 | 7,315 | 3,465 | (3,850) |
| 미수수익 | (151,500) | (859) | (46,446) | (198,805) | (31,664) | (19,682) | 11,982 |
| 선급비용 | - | (2,400) | - | (2,400) | - | (238) | (238) |
| 장기금융상품 | (2,050) | (311) | (2,213) | (4,574) | (428) | (453) | (25) |
| 재고자산평가충당금 | 4,760,918 | 399,362 | 10,001 | 5,170,281 | 995,032 | 511,858 | (483,174) |
| 급여 | 146,449 | 55,273 | (21,737) | 179,985 | 30,608 | 17,818 | (12,790) |
| 하자보수충당부채 | 16,590 | - | (6,584) | 10,006 | 3,467 | 991 | (2,476) |
| 회원권 | 195,617 | 23,324 | 53,850 | 272,791 | 40,884 | 27,006 | (13,878) |
| 연구개발출연금 | 60,326 | - | - | 60,326 | 12,608 | 5,972 | (6,636) |
| 전환권조정 | (57,479) | - | (7,021,906) | (7,079,385) | (12,013) | - | 12,013 |
| 신주인수권조정 | - | - | (8,592,694) | (8,592,694) | - | (54,377) | (54,377) |
| 사채상환할증금 | - | 2,539,171 | - | 2,539,171 | - | 251,378 | 251,378 |
| 기부금 | 27,300 | - | - | 27,300 | 5,706 | 2,703 | (3,003) |
| 감가상각비(업무용승용차) | 57,792 | 4,575 | 27,764 | 90,131 | 12,079 | 8,923 | (3,156) |
| 감가상각비(신고조정) | - | - | (5,017) | (5,017) | - | (497) | (497) |
| 감가상각비(유형자산) | - | (35,309) | - | (35,309) | - | (3,496) | (3,496) |
| 파생상품금융부채(유동) | - | 1,851,672 | - | 1,851,672 | - | 183,315 | 183,315 |
| 파생상품금융부채(비유동) | 974,598 | - | (974,598) | - | 203,691 | - | (203,691) |
| 매도가능증권 | (13,804) | - | (2,343) | (16,147) | (2,885) | (1,599) | 1,286 |
| 리스사용권자산 | (443,312) | (449,090) | (1,697,923) | (2,590,325) | (92,652) | (256,443) | (163,791) |
| 리스부채 | 455,056 | 421,490 | 1,628,468 | 2,505,014 | 95,107 | 247,997 | 152,890 |
| 임차보증금(현할차) | - | 17,429 | - | 17,429 | - | 1,725 | 1,725 |
| 금융보증계약부채 | 10,716 | - | (10,716) | - | 2,240 | - | (2,240) |
| 복구충당부채 | - | 111,296 | 149,631 | 260,927 | - | 25,834 | 25,834 |
| 토지 | (2,717,241) | - | 2,717,241 | - | (567,903) | - | 567,903 |
| 건물 | (4,376,047) | - | 4,376,047 | - | (914,594) | - | 914,594 |
| 건물감가상각누계액 | (1,784,773) | - | 1,784,773 | - | (373,017) | - | 373,017 |
| 유형자산손상차손 | - | - | 344,860 | 344,860 | - | 34,141 | 34,141 |
| 무형자산상각비 | 2 | - | - | 2 | - | - | - |
| 기타장기종업원급여부채 | - | - | 97,056 | 97,056 | - | 9,611 | 9,611 |
| 외화환산이익 | (2) | - | (23) | (25) | - | (2) | (2) |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업권 | - | - | (14,713,897) | (14,713,897) | - | (1,456,676) | (1,456,676) |
| 관계기업투자주식 | - | - | 1,499,881 | 1,499,881 | - | 148,488 | 148,488 |
| 무형자산 | - | - | (2,496,919) | (2,496,919) | - | (247,195) | (247,195) |
| 소계 | (2,103,593) | 4,935,623 | (23,120,992) | (20,288,962) | (439,650) | (511,448) | (71,798) |
| 이월결손금 | - | 8,992,691 | 24,371,588 | 33,364,279 | - | 3,303,063 | 3,303,063 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 5,759,526 | 11,530,909 | 5,771,383 |
| 합계 | (2,103,593) | 13,928,314 | 1,250,596 | 13,075,317 | 5,319,876 | 14,322,524 | 9,002,648 |
| 이연법인세자산(부채) | (567,903) | - | 567,903 | ||||
| 미인식 이연법인세자산 | 5,887,779 | 14,322,524 | 8,434,745 |
(4) 자본에 직접 가감된 법인세비용
당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 법인세효과 | 차감잔액 | 총액 | 법인세효과 | 차감잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권부대가 | (514,855) | (48,139) | (466,716) | 772,283 | 76,456 | 695,827 |
| 전환권대가 | 338,659 | 37,252 | 301,407 | - | - | - |
| 기타자본잉여금 | 119,251 | 13,118 | 106,133 | 814,853 | 80,671 | 734,182 |
| 재평가잉여금 | - | - | - | 1,584,052 | 156,821 | 1,427,231 |
| 합계 | (56,945) | 2,231 | (59,176) | 3,171,188 | 313,948 | 2,857,240 |
(*) 당기 법인세효과의 세율은 9.9%가 적용되었습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이월결손금(*) | 5,008,342 | 2,791,615 |
| 이월세액공제(*) | 11,112,122 | 11,530,909 |
| 합계 | 16,120,464 | 14,322,524 |
(*) 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 미사용결손금 | 이월세액공제 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2025년 ~ 2030년 | 1,341,695 | 1,341,696 | 4,272,652 | 4,272,652 |
| 2031년 ~ 2035년 | 7,141,408 | 7,141,408 | 6,839,470 | 6,761,850 |
| 2036년 ~ 2040년 | 38,543,276 | 24,881,175 | - | - |
| 합계 | 47,026,379 | 33,364,279 | 11,112,122 | 11,034,502 |
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 17,422,107 | 15,827,819 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 1,341,170 | 600,359 |
| 소계 | 18,763,277 | 16,428,178 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 2,576,416 | 1,934,763 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 66,397 | 170,891 |
| 소계 | 2,642,813 | 2,105,654 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 16,120,464 | 14,322,524 |
| 인식하지않은 이연법인세자산 | (16,120,464) | (14,322,524) |
| 합계 | - | - |
30. 주당이익
당기와 전기의 주당이익은 다음과 같습니다.
(1) 가중평균유통보통주식수
| - 당기 | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 18,307,698 | 365 | 6,682,309,770 |
| 제 4회 전환사채 1차 전환청구 | 4,014,741 | 307 | 1,232,525,487 |
| 제 4회 전환사채 2차 전환청구 | 217,012 | 307 | 66,622,684 |
| 제 4회 전환사채 3차 전환청구 | 651,040 | 276 | 179,687,040 |
| 제 4회 전환사채 4차 전환청구 | 651,039 | 246 | 160,155,594 |
| 제 4회 전환사채 5차 전환청구 | 217,013 | 93 | 20,182,209 |
| 제 4회 전환사채 6차 전환청구 | 217,012 | 62 | 13,454,744 |
| 제 4회 전환사채 7차 전환청구 | 162,760 | 50 | 8,138,000 |
| 제 4회 전환사채 8차 전환청구 | 488,281 | 49 | 23,925,769 |
| 제 5회 전환사채 1차 전환청구 | 1,866,309 | 307 | 572,956,863 |
| 제 5회 전환사채 2차 전환청구 | 43,402 | 307 | 13,324,414 |
| 제 5회 전환사채 3차 전환청구 | 173,610 | 276 | 47,916,360 |
| 제 5회 전환사채 4차 전환청구 | 108,506 | 276 | 29,947,656 |
| 제 5회 전환사채 5차 전환청구 | 260,416 | 276 | 71,874,816 |
| 제 5회 전환사채 6차 전환청구 | 325,519 | 246 | 80,077,674 |
| 제 5회 전환사채 7차 전환청구 | 520,832 | 185 | 96,353,920 |
| 제 5회 전환사채 8차 전환청구 | 173,611 | 185 | 32,118,035 |
| 제 5회 전환사채 9차 전환청구 | 108,506 | 185 | 20,073,610 |
| 제 5회 전환사채 10차 전환청구 | 217,013 | 93 | 20,182,209 |
| 제 5회 전환사채 11차 전환청구 | 108,506 | 31 | 3,363,686 |
| 제 2회 신주인수권부사채 1차 신주인수권행사 | 781,245 | 276 | 215,623,620 |
| 제 2회 신주인수권부사채 2차 신주인수권행사 | 86,805 | 215 | 18,663,075 |
| 제 2회 신주인수권부사채 3차 신주인수권행사 | 217,013 | 185 | 40,147,405 |
| 제 2회 신주인수권부사채 4차 신주인수권행사 | 868,054 | 1 | 868,054 |
| 제 3회 신주인수권부사채 2차 신주인수권행사 | 57,502 | 307 | 17,653,114 |
| 자기주식 | (554,681) | 365 | (202,458,565) |
| 합 계 | 9,465,687,243 | ||
| 일수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수(주) | 25,933,390 |
| - 전기 | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 14,506,671 | 366 | 5,309,441,586 |
| 8차 전환청구 | 100,000 | 341 | 34,100,000 |
| 유상증자 | 3,701,027 | 2 | 7,402,054 |
| 자기주식 | (554,681) | 366 | (203,013,246) |
| 합 계 | 5,147,930,394 | ||
| 일수 | 366 | ||
| 가중평균유통보통주식수(주) | 14,065,384 |
(2) 주당순이익(손실)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주보통주 당기순이익(손실) (단위: 천원) | (29,909,408) | (19,570,070) |
| 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) | 25,933,390 | 14,065,384 |
| 기본주당순이익(손실) (원/주) | (1,153) | (1,392) |
(3) 희석주당순이익
당기말 현재 부여된 희석증권은 전환사채 및 신주인수권부사채이며,이며, 잠재적 보통주의 반희석화로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 다만, 당기말 현재 잠재적으로 발행될 수 있는 보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 전환청구(행사)기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 제4회차 전환사채 | 2025.01.25~2026.12.25 | 2,061,632 |
| 제5회차 전환사채 | 2025.01.25~2026.12.25 | - |
| 제7회차 전환사채 | 2026.08.19~2028.07.19 | 2,986,348 |
| 제1회차 신주인수권부사채 | 2025.01.25~2026.12.25 | 13,020,833 |
| 제2회차 신주인수권부사채 | 2025.03.27~2027.02.27 | 217,014 |
| 제3회차 신주인수권부사채 | 2025.01.25~2026.12.25 | 69,004 |
31. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 취득 미지급금 | (12,632,861) | 13,008,670 |
| 리스부채의 유동성 대체 | 396,116 | 413,182 |
| 전환사채의 전환 | 19,050,310 | 1,200,616 |
| 신주인수권부사채의 전환 | 4,468,933 | - |
| 재고자산의 폐기 | - | 938,077 |
(2) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 증가/발행 | 감소 | 환율변동 | 연결범위 변동 | 자본전환 | 대체(*1) | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,327,222 | 9,193,690 | - | - | - | (4,708) | 2,250,000 | - | - | 50,000 | 14,816,204 |
| 장기차입금 | 5,000,000 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,000,000 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 1,085,405 | - | 205,195 | - | - | - | - | - | - | - | 1,290,600 |
| 전환사채 | 21,920,61 | - | 1,301,634 | - | - | - | - | (19,050,310) | - | - | 4,171,939 |
| 신주인수권부사채 | 26,657,30 | 1,116,343 | 3,946,338 | - | - | - | - | (4,468,933) | - | 197,527 | 27,448,581 |
| 유동성리스부채 | 935,101 | (891,553) | - | 796,779 | (388,859) | - | - | - | 209,062 | - | 660,530 |
| 리스부채 | 1,647,274 | - | - | 837,360 | (681,892) | - | - | - | (485,213) | - | 1,317,529 |
| 합 계 | 60,572,92 | 9,418,480 | 5,453,167 | 1,634,139 | (1,070,751) | (4,708) | 2,250,000 | (23,519,243) | (276,151) | 247,527 | 54,705,383 |
(*1) 매각예정비유동자산 대체가 포함되어 있습니다(주석 35 참조).
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 평가 | 자본전환 | 환율변동 | 사업결합 취득 | 기타 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 2,473,923 | (4,048,609) | - | 86,677 | - | 8,570 | 2,000,000 | - | 2,806,661 | 3,327,222 |
| 유동성장기부채 | 2,100,000 | (2,100,000) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 4,500,000 | (4,500,000) | - | - | - | - | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
| 유동성전환사채 | 223,221 | - | 131,275 | - | (226,018) | - | - | (128,478) | - | - |
| 유동성전환상환우선주부채 | - | - | (11,287) | - | - | - | 1,096,692 | - | - | 1,085,405 |
| 전환사채 | - | 29,000,000 | 2,874,479 | - | - | - | - | (9,953,864) | - | 21,920,615 |
| 신주인수권부사채 | - | 35,181,393 | 4,234,435 | - | - | - | - | (12,758,522) | 26,657,306 | |
| 유동성리스부채 | 470,216 | (744,286) | 153,224 | - | - | - | 286,782 | 355,982 | 413,183 | 935,101 |
| 리스부채 | 101,388 | - | - | - | - | - | 291,969 | 1,667,100 | (413,183) | 1,647,274 |
| 합 계 | 9,868,748 | 52,788,498 | 7,382,126 | 86,677 | (226,018) | 8,570 | 8,675,443 | (20,817,782) | 2,806,661 | 60,572,923 |
32. 사업부문별 정보
(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다. 연결회사의 보고부문은 통신기기, 반도체소재의 사업부문과 이와는 별도로 이들 사업부문에 대한 공통 관리 및 영업 활동과 연구개발 활동을 수행하는 관리부문조직이 있습니다. 보고기간말 현재 각 사업단위별 주요 영업은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 주요 영업 |
|---|---|
| 통신기기 | 통신기기 제조 및 판매 |
| 반도체소재 | 반도체소재 제조 및 판매 |
(2) 당기와 전기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 과목 | 통신기기 | 반도체소재 | 연결거래조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 14,355,982 | 2,879,215 | (3,576,312) | 13,658,885 |
| 영업손실 | (18,725,745) | (5,524,411) | (378,321) | (24,628,477) |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 과목 | 통신기기 | 반도체소재 | 연결거래조정 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 17,779,307 | 611,667 | (1,052,372) | 17,338,602 |
| 영업손실 | (12,220,657) | (726,121) | - | (12,946,778) |
(3) 당기와 전기 중 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객 1 | 4,405,483 | 32.25% | 8,698,072 | 50.17% |
| 고객 2 | 1,504,948 | 11.02% | 726,931 | 4.19% |
33. 특수관계자
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 비고 |
|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜루시 | - |
| 관계기업과 그 종속기업 | TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING | - |
| ㈜한울반도체 | - | |
| ㈜한울컬처(*2) | - | |
| ㈜한울비젼(*2) | - | |
| 케이파트너스1호투자조합(*2) | - | |
| ㈜비트로(*2) | - | |
| ㈜한울앤제주(*2) | - | |
| ㈜제이케이코어밸류(구, ㈜빅페스타,제주패밀리㈜)(*2) | - | |
| ㈜제이케이벤처스(*2) | - | |
| ㈜팥고당에스피(*2) | - | |
| 케이아이비 IP 신기술투자조합 제1호(*2) | - | |
| 제이케이(JK)신기술투자조합제1호(*3) | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜휴버트(*4) | 최대주주의 최대주주 |
| 김OO(*5) | 개인특수관계자 | |
| ㈜라뚜르(*6) | 최대주주의 특수관계자 | |
| ㈜오브리옹(*6) |
(*1) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(*2) 관계기업인 ㈜한울반도체의 종속기업입니다.
(*3) ㈜제이케이벤처스는 ㈜한울앤제주의 종속기업이며, 제이케이(JK)신기술투자조합제1호의 대표조합원입니다. 제이케이(JK)신기술투자조합제1호는 당사 발행주식의 20%를 초과하는 잠재적 의결권을 보유하고 있습니다.
(*4) 최대주주인 ㈜루시의 최대주주입니다.
(*5) ㈜휴버트의 최대주주로, 당기 체결한 주식양수양도계약에 따라 노OO에서 김OO으로 변경되었습니다.
(*6) 최대주주 ㈜루시의 특별관계자이며, 대표이사가 관계기업의 직원으로 재직하고 있습니다.
(2) 보고기간 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업과 그 종속기업 | ㈜한울반도체 | 매출 | 45,455 | - |
| 이자비용 | 550,491 | - | ||
| ㈜한울앤제주 | 이자비용 | 27,371 | - | |
| ㈜제이케이벤처스 | 이자비용 | 45,861 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)아이리니(*1) | 이자비용 | - | 1,431 |
| (주)라뚜르 | 이자비용 | - | 156,821 | |
| 합계 | 669,178 | 158,252 |
(*1) 당기 ㈜휴버트의 최대주주 변경으로 기타특수관계자에서 제외되었습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업과 그 종속기업 | ㈜한울반도체 | 당기손익인식금융자산 | 2,464,456 | |
| 단기차입금 | 986,500 | - | ||
| 전환사채(*1) | 13,205,101 | - | ||
| 미지급비용 | 49,047 | - | ||
| 제이케이(JK)신기술투자조합제1호 | 신주인수권부사채 | 30,000,000 | - | |
| ㈜제이케이벤처스 | 단기차입금(*2) | 1,200,000 | - | |
| 미지급비용 | 31,683 | - | ||
| ㈜한울앤제주 | 단기차입금 | 2,220,000 | - | |
| 미지급비용 | 27,371 | - | ||
| 기타특수관계자 | ㈜아이리니(*3) | 전환사채 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 50,184,158 | 1,000,000 |
(*1) 종속회사 ㈜제이케이머트리얼즈가 발행한 제5회 전환사채 담보 목적으로 지배기업이 보유한 ㈜제이케이머트리얼즈의 제3회, 제4회 및 제6회 전환사채에 근질권을 설정하였습니다(주석 18참조).
(*2) 차입금 담보 목적으로 토지 및 건물에 근저당권을 설정하였습니다(주석 18참조).
(*3) 당기 ㈜휴버트의 최대주주 변경으로 기타특수관계자에서 제외되었습니다.
(4) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 자금차입거래 | 전환사채 | |
|---|---|---|---|---|
| 차입 | 상환 | 발행 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업과 그 종속기업 | ㈜한울반도체 | 180,000,000 | 43,500,000 | 10,000,000,000 |
| ㈜한울앤제주 | 2,220,000,000 | - | - | |
| ㈜제이케이벤처스 | 500,000,000 | - | - | |
| 합계 | 2,900,000,000 | 43,500,000 | 10,000,000,000 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | 유상증자 | 자금출자 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 발행 | 발행 | 상환 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | ㈜한울반도체 | - | - | - | - | 13,992,550 |
| 기타특수관계자 | ㈜아이리니 | 1,000,000 | 500,000 | 500,000 | 2,600,003 | - |
| 라뚜르 | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 3,000,001 | - | |
| 합계 | 1,000,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | 5,600,004 | 13,992,550 |
(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 퇴직급여 | 1,320,192 | 1,095,784 |
34. 위험관리 목적 및 정책
(1) 자본위험관리
자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | ||
| 단기차입금 | 14,816,204 | 3,327,222 |
| 장기차입금 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 유동성파생상품부채 | 2,364,458 | 1,851,672 |
| 유동성전환상환우선주부채 | 1,290,600 | 1,085,405 |
| 유동성전환사채 | 20,067,825 | - |
| 전환사채 | 4,171,939 | 21,920,615 |
| 신주인수권부사채 | 27,448,581 | 26,657,306 |
| 유동성리스부채 | 660,530 | 935,101 |
| 리스부채 | 1,317,529 | 1,647,274 |
| 차입금 소계 | 77,137,666 | 62,424,594 |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | 4,000,999 | 18,673,207 |
| 순차입금 | 73,136,667 | 43,751,388 |
| 자본총계 | 40,592,445 | 47,833,007 |
| 총자본(자본총계+순차입금) | 113,729,112 | 91,584,395 |
| 자본조달비율 | 64.31% | 52.23% |
(2) 금융위험관리
금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 환위험
대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | - | 164,674 | 23,390 | 639,624 |
| CNY | - | - | 267 | - |
| JPY | 15,501 | - | - | - |
| 합 계 | 15,501 | 164,674 | 23,657 | 639,624 |
내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD / CNY / JPY | 14,917 | (14,917) | (61,597) | 61,597 |
2) 유동성위험관리
유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 19,816,204 | 20,679,581 | 15,638,089 | 5,041,492 |
| 전환사채 | 24,239,764 | 25,943,567 | 21,049,096 | 4,894,471 |
| 전환상환우선주부채 | 1,290,600 | 3,027,958 | 3,027,958 | - |
| 신주인수권부사채 | 27,448,581 | 32,200,469 | - | 32,200,469 |
| 파생상품부채 | 2,364,458 | 6,084,086 | 2,364,458 | 3,719,628 |
| 리스부채 | 1,978,059 | 1,840,666 | 669,539 | 1,171,127 |
| 매입채무 | 2,421,990 | 2,421,990 | 2,421,990 | - |
| 미지급금 | 810,890 | 810,890 | 810,890 | - |
| 미지급비용 | 880,623 | 880,623 | 880,623 | - |
| 합 계 | 81,251,169 | 93,889,830 | 46,862,643 | 47,027,187 |
3) 신용위험관리
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
금융자산의 총 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 4,000,999 | 18,671,273 |
| 매출채권및기타수취채권 | 5,550,582 | 8,068,056 |
| 단기금융자산 | 3,564,456 | 1,120,000 |
| 장기금융자산 | 171,513 | 170,301 |
| 합 계 | 13,287,550 | 28,029,630 |
당기말과 전기말의 매출채권에 대한 연령분석 및 손실충당금 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.00% | 0.00% | 83.48% | |
| 매출채권 | 2,620,232 | - | 695,953 | 3,316,185 |
| 손실충당금 | - | - | 581,003 | 581,003 |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월 초과1년 이하 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | 0.03% | 0.00% | 100.00% | |
| 매출채권 | 4,684,954 | 36,480 | 122,917 | 4,844,351 |
| 손실충당금 | 1,525 | - | 122,917 | 124,442 |
4) 이자율위험관리
변동 이자율로 차입한 장·단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있습니다. 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1% 상승시 | (58,403) | (83,272) |
| 1% 하락시 | 58,403 | 83,272 |
35. 매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채
(1) 당기말 현재매각예정비유동자산 및 매각예정비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 204,807 |
| 유동금융자산 | 100,000 |
| 매출채권 | 231,118 |
| 유동기타수취채권 | 27,573 |
| 기타유동자산 | 98,478 |
| 당기법인세자산 | 83,895 |
| 재고자산 | 323,267 |
| 비유동금융자산 | 86,948 |
| 유형자산 | 16,952 |
| 리스사용권자산 | 309,423 |
| 무형자산 | 193,938 |
| 비유동기타수취채권 | 185,000 |
| 기타비유동자산 | 98,083 |
| 자산 계 | 1,959,482 |
| 매입채무 | 327,420 |
| 기타지급채무 | 312,361 |
| 유동성리스부채 | 187,054 |
| 기타유동부채 | 5,113 |
| 리스부채 | 89,098 |
| 충당부채 | 69,733 |
| 비유동기타지급채무 | 187,233 |
| 부채 계 | 1,178,012 |
(2) 매각예정비유동자산의 예상매각가액은 850백만원이며, 동 자산과 관련하여 연결회사가 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.
36. 보고기간후 사건
(1) 지배기업은 당기 중 이사회 결의를 통해 종속기업인 ㈜썬웨이브텍의 주식매각거래를 최종 승인하였으며, 주식매매는 1월 중 완료되었습니다.
* 자세한 사항은 향후 공시되는 '감사보고서제출' 및 '사업보고서(2025.12)' 공시를 참조하시기 바랍니다.
[별도재무제표]
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 26 기 2025년 12월 31일 현재 | |
| 제 25 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사한울소재과학 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제26(당) 기말 | 제25(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 24,577,683,498 | 38,955,592,413 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6,34 | 3,234,402,758 | 15,986,749,485 | ||
| 유동금융자산 | 5,6 | 3,564,455,585 | 1,100,000,000 | ||
| 매출채권 | 6,8,34 | 2,354,106,528 | 4,471,938,793 | ||
| 기타수취채권 | 6,8,34 | 2,725,377,725 | 366,394,698 | ||
| 재고자산 | 10 | 9,732,119,430 | 14,657,875,940 | ||
| 기타유동자산 | 9,32 | 2,072,135,122 | 2,243,851,067 | ||
| 매각예정비유동자산 | 14 | 850,000,000 | - | ||
| 당기법인세자산 | 45,086,350 | 128,782,430 | |||
| Ⅱ.비유동자산 | 75,078,865,812 | 62,108,367,509 | |||
| 유형자산 | 11 | 7,440,894,806 | 7,250,508,717 | ||
| 리스사용권자산 | 12 | 1,529,915,735 | 2,121,057,321 | ||
| 무형자산 | 13 | 853,938,000 | 1,310,902,341 | ||
| 비유동금융자산 | 5,6,32 | 27,332,471,033 | 8,514,248,426 | ||
| 기타수취채권 | 6,8 | 559,749,622 | 727,287,395 | ||
| 종속기업투자 | 7 | 23,337,091,717 | 26,327,081,717 | ||
| 관계기업투자 | 7 | 13,992,550,000 | 13,992,550,000 | ||
| 기타비유동자산 | 9,32 | 32,254,899 | 1,864,731,592 | ||
| 자 산 총 계 | 99,656,549,310 | 101,063,959,922 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 18,002,030,745 | 9,596,019,758 | |||
| 매입채무 | 6,15,32,34 | 2,350,759,268 | 2,819,880,482 | ||
| 단기차입금 | 6,16,19,32,34 | 6,359,704,370 | 3,127,222,001 | ||
| 유동성전환사채 | 6,17,31,32,34 | 6,862,723,931 | - | ||
| 유동성파생금융부채 | 6,31,32,34 | - | 1,203,078,056 | ||
| 유동성리스부채 | 6,12,31,34 | 501,858,912 | 631,367,058 | ||
| 유동성충당부채 | 20 | 82,403,031 | - | ||
| 기타지급채무 | 6,14,32 | 1,106,796,191 | 1,707,323,290 | ||
| 기타유동부채 | 15 | 128,361,030 | 65,753,880 | ||
| 유동성계약부채 | 25 | 609,424,012 | 41,394,991 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 36,503,097,624 | 51,105,799,406 | |||
| 리스부채 | 6,12,31,34 | 963,950,207 | 1,431,009,600 | ||
| 충당부채 | 20 | 114,715,458 | 159,636,691 | ||
| 계약부채 | 25 | 5,456,316 | 5,063,134 | ||
| 전환사채 | 6,17,31,32,34 | 4,171,939,460 | 21,920,614,666 | ||
| 신주인수권부사채 | 6,17,31,32,34 | 27,448,581,017 | 26,657,305,709 | ||
| 파생금융부채 | 6,31,32,34 | 3,719,628,463 | 835,113,758 | ||
| 기타비유동부채 | 15,18 | 78,826,703 | 97,055,848 | ||
| 부 채 총 계 | 54,505,128,369 | 60,701,819,164 | |||
| 자 본 | |||||
| 자본금 | 1,21 | 15,421,722,500 | 9,153,849,000 | ||
| 자본잉여금 | 22 | 65,476,944,383 | 38,812,396,148 | ||
| 기타자본항목 | 23 | 11,782,180,416 | 21,111,322,211 | ||
| 결손금 | 24 | (47,529,426,358) | (28,715,426,601) | ||
| 자 본 총 계 | 45,151,420,941 | 40,362,140,758 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 99,656,549,310 | 101,063,959,922 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 26 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사한울소재과학 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출 | 25,32 | 11,170,475,357 | 15,589,413,342 | ||
| 1. 재화매출 | 7,342,204,828 | 12,378,154,914 | |||
| 2. 용역수익 | 3,828,270,529 | 3,211,258,428 | |||
| Ⅱ. 매출원가 | 33 | 13,802,063,710 | 11,480,038,999 | ||
| 1. 재화매출원가 | 11,303,918,528 | 10,083,615,714 | |||
| 2. 용역매출원가 | 2,498,145,182 | 1,396,423,285 | |||
| Ⅲ. 매출총이익 | (2,631,588,353) | 4,109,374,343 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 26,33 | 13,016,742,615 | 14,857,388,421 | ||
| Ⅴ. 영업손실 | (15,648,330,968) | (10,748,014,078) | |||
| Ⅵ. 기타수익 | 27 | 328,952,760 | 625,717,209 | ||
| Ⅶ. 기타비용 | 27 | 3,662,839,481 | 719,457,733 | ||
| Ⅷ. 금융수익 | 6,28,32 | 7,412,985,730 | 3,297,371,612 | ||
| Ⅸ. 금융비용 | 6,28,32 | 7,246,999,009 | 9,244,008,964 | ||
| Ⅹ. 법인세비용차감전순손실 | (18,816,230,968) | (16,788,391,954) | |||
| ⅩⅠ.법인세수익 | 29 | (2,231,211) | (881,850,868) | ||
| ⅩⅡ.당기순손실 | (18,813,999,757) | (15,906,541,086) | |||
| ⅩⅢ.기타포괄손익 | - | 1,427,231,148 | |||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | - | 1,427,231,148 | |||
| 토지재평가잉여금 | - | 1,427,231,148 | |||
| ⅩⅣ.총포괄손실 | (18,813,999,757) | (14,479,309,938) | |||
| ⅩⅤ.주당손실 | 30 | ||||
| 기본주당손실 | (725) | (1,131) | |||
| 희석주당손실 | (725) | (1,131) |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 26 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사한울소재과학 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본구성요소 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024.01.01(전기초) | 7,253,335,500 | 24,800,078,574 | (843,880,464) | 7,013,667,201 | (21,249,783,864) | 16,973,416,947 |
| 전환권행사 | 50,000,000 | 1,150,615,747 | - | - | - | 1,200,615,747 |
| 유상증자 | 1,850,513,500 | 11,949,519,816 | - | - | - | 13,800,033,316 |
| 전환사채의 발행 | - | - | 10,191,751,558 | - | - | 10,191,751,558 |
| 전환사채의 상환 | - | 177,999,466 | (237,887,503) | - | - | (59,888,037) |
| 신주인수권부사채의 발행 | - | - | 14,451,836,304 | - | - | 14,451,836,304 |
| 신주인수권부사채의 상환 | - | 734,182,545 | (2,450,497,684) | - | - | (1,716,315,139) |
| 유형자산의 재평가 | - | - | - | 1,427,231,148 | - | 1,427,231,148 |
| 재평가잉여금 대체 | - | - | - | (8,440,898,349) | 8,440,898,349 | - |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (15,906,541,086) | (15,906,541,086) |
| 2024.12.31(전기말) | 9,153,849,000 | 38,812,396,148 | 21,111,322,211 | - | (28,715,426,601) | 40,362,140,758 |
| 2025.01.01(당기초) | 9,153,849,000 | 38,812,396,148 | 21,111,322,211 | - | (28,715,426,601) | 40,362,140,758 |
| 전환사채의 발행 | - | - | 338,659,336 | - | - | 338,659,336 |
| 전환권 행사 | 5,262,564,000 | 22,109,027,118 | (8,360,742,299) | - | - | 19,010,848,819 |
| 신주인수권 행사 | 1,005,309,500 | 4,513,315,322 | (1,054,865,673) | - | - | 4,463,759,149 |
| 신주인수권부사채의 상환 | - | 106,133,556 | (252,193,159) | - | - | (146,059,603) |
| 사채전환비용 | - | (63,927,761) | - | - | - | (63,927,761) |
| 당기순손실 | - | - | - | - | (18,813,999,757) | (18,813,999,757) |
| 2025.12.31(당기말) | 15,421,722,500 | 65,476,944,383 | 11,782,180,416 | - | (47,529,426,358) | 45,151,420,941 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 26 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 | |
| 제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 주식회사한울소재과학 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 26(당) 기 | 제 25(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,881,111,744) | (11,496,543,093) | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금 | (5,940,474,920) | (11,668,308,002) | ||
| 1) 당기순손실 | (18,813,999,757) | (15,906,541,086) | ||
| 2) 가감 | 11,940,518,948 | 8,753,364,041 | ||
| 이자비용 | 5,792,085,891 | 7,791,043,755 | ||
| 법인세비용(수익) | (2,231,211) | (881,850,868) | ||
| 장기투자자산평가손실 | 15,202,419 | - | ||
| 단기투자자산처분손실 | 2,603,970 | 6,338,743 | ||
| 감가상각비 | 899,556,787 | 1,206,217,888 | ||
| 무형자산상각비 | 88,538,290 | 87,143,327 | ||
| 재고자산평가손실 | 2,816,344,449 | 912,643,012 | ||
| 재고자산폐기손실 | 2,704,955,239 | 219,550,823 | ||
| 유형자산처분손실 | 20,525,727 | - | ||
| 무형자산처분손실 | 19,681,819 | - | ||
| 유형자산폐기손실 | 3,385,237 | 24,718,975 | ||
| 유형자산손상차손 | 996,874,708 | 344,860,203 | ||
| 무형자산손상차손 | 129,066,051 | 53,850,000 | ||
| 지급수수료 | 1,826,286,244 | 1,369,714,684 | ||
| 외환차손 | - | 101,073,398 | ||
| 외화환산손실 | 44,921 | 20,113,731 | ||
| 사채상환손실 | 16,445,578 | 173,080,838 | ||
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 125,732,736 | 1,118,202,889 | ||
| 파생금융상품평가손실 | 1,259,081,290 | - | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | 510,000,000 | - | ||
| 매각예정비유동자산손상차손 | 1,630,500,000 | - | ||
| 소송충당부채전입액 | 82,403,031 | - | ||
| 대손상각비 | 449,068,800 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 138,571,260 | - | ||
| 기타장기종업원급여 | (48,229,145) | 97,055,848 | ||
| 이자수익 | (347,016,515) | (832,400,270) | ||
| 배당금수익 | (2,940,520,000) | - | ||
| 애프터서비스환입액 | (2,167,403) | - | ||
| 장기투자자산평가이익 | (751,205) | (31,409,400) | ||
| 장기투자자산처분이익 | (26,578) | (3,808,000) | ||
| 유형자산처분이익 | (23,564,134) | (453,546) | ||
| 무형자산처분이익 | (5,000,000) | - | ||
| 파생금융상품평가이익 | (24,451,623) | (1,465,028,234) | ||
| 종속기업투자주식손상차손환입 | - | (596,281,505) | ||
| 외화환산이익 | (4,782,185) | (2,970,352) | ||
| 잡이익 | (23,699,608) | - | ||
| 외환차익 | - | (14,432,664) | ||
| 당기손익인식금융자산평가이익 | (4,087,837,960) | (931,285,461) | ||
| 무형자산손상차손환입 | (37,000,000) | - | ||
| 금융보증계약부채환입액 | - | (10,716,000) | ||
| 리스부채조정이익 | (39,157,932) | (1,607,773) | ||
| 3) 자산부채증감 | 933,005,889 | (4,515,130,957) | ||
| 매출채권의 증감 | 1,668,763,465 | 3,045,739,848 | ||
| 미수금의 증감 | 206,011,769 | (332,499,750) | ||
| 선급금의 증감 | 143,401,724 | (154,827,617) | ||
| 선급비용의 증감 | 15,389,221 | (67,845,682) | ||
| 장기선급비용의 증감 | 6,190,449 | (27,936,569) | ||
| 재고자산의 증감 | (595,543,178) | (5,218,972,224) | ||
| 매입채무의 증감 | (469,091,934) | 65,782,139 | ||
| 미지급금의 증감 | (449,953,623) | (1,822,496,877) | ||
| 예수금의 증감 | 62,607,150 | 21,597,776 | ||
| 선수금의 증감 | 480,728,604 | 8,705,814 | ||
| 미지급비용의 증감 | (223,191,357) | (16,377,184) | ||
| 하자보수충당부채의 증감 | - | (6,583,782) | ||
| 선수수익의 증감 | 87,693,599 | (10,427,831) | ||
| 장기선수수익의 증감 | - | 1,010,982 | ||
| 2. 이자수취 | 243,283,792 | 807,095,229 | ||
| 3. 이자지급 | (267,616,696) | (519,188,560) | ||
| 4. 법인세환급(납부)액 | 83,696,080 | (116,141,760) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (20,506,275,545) | (45,630,341,942) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 3,691,763,990 | 12,547,748,006 | ||
| 보증금의 감소 | 240,000,000 | 270,095,900 | ||
| 배당금의 수취 | 140,520,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 426,134,513 | 12,206,054,546 | ||
| 무형자산의 처분 | 281,818,181 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 2,453,500,003 | 20,555,560 | ||
| 장기대여금의 감소 | 4,444,437 | 8,750,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 29,196,030 | - | ||
| 장기금융상품의 감소 | 116,150,826 | 40,020,000 | ||
| 종속기업에 대한 투자자산의 처분 | - | 2,272,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (24,198,039,535) | (58,178,089,948) | ||
| 단기금융자산의 증가 | (31,800,000) | (1,106,338,743) | ||
| 장기금융자산의 증가 | (4,341,448) | (23,229,860) | ||
| 유동당기손익인식금융자산의 취득 | (2,000,000,000) | - | ||
| 비유동당기손익인식금융자산의 증가 | (15,000,000,000) | - | ||
| 전환사채 인수 | - | (26,000,000,000) | ||
| 단기대여금의 증가 | (5,050,000,000) | (6,666,667) | ||
| 장기대여금의 증가 | - | (13,333,333) | ||
| 보증금의 증가 | (80,240,000) | (608,393,000) | ||
| 관계기업투자주식 취득 | - | (13,992,550,000) | ||
| 종속기업투자주식 취득 | (510,000) | (8,066,641,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (2,011,008,087) | (7,489,957,345) | ||
| 무형자산의 취득 | (20,140,000) | (870,980,000) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 13,635,040,568 | 64,213,965,196 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 17,010,297,497 | 89,300,033,316 | ||
| 단기차입금의 차입 | 7,980,297,497 | - | ||
| 전환사채의 발행 | 7,000,000,000 | 32,500,000,000 | ||
| 신주인수권부사채의 발행 | 2,000,000,000 | 43,000,000,000 | ||
| 유상증자 | - | 13,800,033,316 | ||
| 임대보증금의 증가 | 30,000,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (3,375,256,929) | (25,086,068,120) | ||
| 유동성리스부채의 상환 | (477,182,883) | (584,603,866) | ||
| 단기차입금의 상환 | (1,943,107,138) | (6,682,857,703) | ||
| 장기차입금의 상환 | - | (4,500,000,000) | ||
| 전환사채의 상환 | - | (3,500,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | - | (2,000,000,000) | ||
| 신주인수권부사채의 상환 | (883,656,519) | (7,818,606,551) | ||
| 사채전환비용 | (71,310,389) | - | ||
| Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (6) | 3,006,455 | ||
| Ⅴ.현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | (12,752,346,727) | 7,090,086,616 | ||
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 15,986,749,485 | 8,896,662,869 | ||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산(주석3,35) | 3,234,402,758 | 15,986,749,485 |
"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
주석
| 제 26 기 : 2025년 12월 31일 현재 |
| 제 25 기 : 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사한울소재과학 |
1. 일반사항
주식회사 한울소재과학(이하 '당사')는 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매업을 주사업 목적으로 2000년 9월 20일에 설립되어 2008년 2월 1일에 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 경기 화성시 동탄기흥로 596-16에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 15,421,772,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수 | 비율 | 회사와의 관계 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 루시(*) | 3,136,435 | 10.17% | 최대주주 |
| 해리슨투자조합1호 | 1,604,309 | 5.20% | 주요주주 |
| 주식회사 라뚜르 | 810,373 | 2.63% | 특별관계자 |
| 자기주식 | 554,681 | 1.80% | 당사 |
| 기타 | 24,737,647 | 77.93% | - |
| 합계 | 30,843,445 | 100.00% |
(*) 2023년 12월 27일 제3자배정 유상증자에 따라 당사의 최대주주는 박노택에서 주식회사 루시로 변경되었습니다.
한편, 당사는 2024년 1월 24일 임시주주총회에서 상호를 주식회사 텔레필드에서 주식회사 한울소재과학으로 변경하였습니다.
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2. 재무제표 작성기준
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)' 으로 손익계산서에 인식됩니다
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 결정방법 | 과 목 | 결정방법 |
|---|---|---|---|
| 제 품 | 총평균법 | 원 재 료 | 총평균법 |
| 상 품 | 총평균법 | 미 착 품 | 개 별 법 |
2.8. 유형자산
토지와 건물은 주로 공장, 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 당사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 기존의 감가상각누계액을 제거하여 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.
당사는 기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 내 용 연 수 | 과 목 | 내 용 연 수 |
|---|---|---|---|
| 시설장치 | 5년 | 차량운반구 | 5년 |
| 공구와 기구 | 5년 | 비품 | 5년 |
| 건 물 | 40년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행됩니다. 당사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 평가금액이 되도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.
2.9 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다
2.10 무형자산
이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 5년 |
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
| 산 업 재 산 권 | 10년 |
2.11 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.12 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.13 매입채무와 기타지급채무
매입채무와 기타지급채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 보유자가 미리 정해진 가격으로 신주를 인수할 권리가 부여된 신주인수권부사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.16 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 하자보수충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.18 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.
(2) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
(3) 장기종업원급여
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 광전송장비의 판매, 설치용역 및 유지보수 용역을 제공하는 사업을 하고 있으며, 고객과의 계약에서 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 전체 계약을 본인으로 결론 내렸습니다.
(1) 설비의 판매
설비의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 설비의 인도 시점에 인식됩니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다 (예, 보증, 고객충성포인트). 재화 판매의 거래 가격을 산정할때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다. 설비 판매 수익은 한 시점에 인식되며, 그 시점은 일반적으로 설비의 인도시점입니다.
(2) 설치 용역
설비의 판매와 설치 용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 설비의 이전과 설치 용역의 제공은 구별될 수 있고, 별도로 식별될 수 있기 때문입니다.따라서, 당사는 거래 가격을 설비의 이전과 설치 용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사는 설치 용역의 제공에 대한수익을 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 인식합니다. 고객은 당사가 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하기 때문입니다.
(3) 유지보수 용역
당사는 계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
(4) 보증 의무
당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 에 따라 회계처리합니다.
당사는 판매 시점에 존재한 결함에 대하여 일정기간 추가로 보증을 제공합니다. 이러한 용역 유형 보증은 개별적으로 판매되거나 또는 설비 매출과 함께 묶음으로 판매됩니다. 설비와 용역 유형 보증의 묶음 판매 계약은 2개의 수행의무로 구성된것입니다.설비의 이전과 용역 유형 보증을 제공하는 약속은 구별될 수 있기 때문입니다. 상대적 개별판매가격 방법을 사용하여, 거래가격의 일부를 용역 유형 보증에 배부하고 계약부채로 인식합니다. 용역 유형 보증은 시간 경과에 따라 제공되므로 그 제공 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
2.20 리스
계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
(1) 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스
당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
(2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.
약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
2.21 공정가치
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
2.22 재무제표의 승인일
당사의 재무제표는 2026년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 재고자산의 순실현가치의 측정
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.
4. 현금및현금성자산
(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현 금 | - | 1,926 |
| 보통예금 | 3,234,403 | 15,984,824 |
| 합 계 | 3,234,403 | 15,986,750 |
(2) 당기말 현재 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 금융기관 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 보통예금 | 기업은행 | 331,345 | 331,345 | 압류(*) |
| 신한은행 | 5,932 | 1 | 압류(*) | |
| 합 계 | 337,277 | 331,346 |
(*) 한국철도공사 등으로부터 제기된 민사소송 관련하여 당사의 예금이 압류되었습니다(주석 19참조).
5. 금융상품
(1) 유동금융자산
1) 당기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 투자전환사채(*) | 2,464,456 | - |
| 합 계 | 3,564,456 | 1,100,000 |
(*) 당사는 전기 중 주식회사 한울반도체에서 발행한 제3회차 전환사채 60억원 중 20억원을 취득하였습니다. 취득한 전환사채의 세부 발행내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제3회 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 2,000,000 |
| 발행가액 | 2,000,000 |
| 액면이자율 | 5.00% |
| 만기보장수익률 | 6.00% |
| 전환가액 | 2,041원 |
| 전환청구기간 | 2026,12.30~2028.11.30 |
| 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 5.0%이며, 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4 씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같음.[이자 지급일]2026년 03월 30일, 2026년 06월 30일, 2026년 09월 30일, 2026년 12월 30일, 2027년 03월 30일, 2027년 06월 30일, 2027년 09월 30일, 2027년 12월 30일, 2028년 03월 30일, 2028년 06월 30일, 2028년 09월 30일, 2028년 12월 30일 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 12월 30일에 전자등록금액의 103.2603%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 매도청구권 | - |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 12월 30일 및 이후 매 3개월 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
| 전환가액의 조정 | (1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정(4) 위 (1)목 내지 (3)목 과는 별도로 본 사채 발행 후 매1개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함. 단, 새로운 전환가액의 조정한도는 본 사채 발행 당시 전환가액의 70% 이상에 해당하는 가격으로 함(5) 위 (4)과는 별도로, 위 (4)에 따라 산정한 시가산정가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우에는 동 높은 가액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 함(6) 위 (1)목 내지 (3)목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 전환가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
| 최저 조정가액 | 1,429원 |
| 사채원리금에 대한 담보 | - |
2) 당기말과 전기말 현재 정기예금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 류 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | 3.54% | 100,000 | 100,000 | 사용제한(*) |
| 3.60% | 1,000,000 | 1,000,000 | 사용제한(*) | |
| 합 계 | 1,100,000 | 1,100,000 |
(*) 당기말 현재 정기예금 전액이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 19참조)
(2) 비유동금융자산
1) 당기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종 류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 출자금 | 154,439 | 169,642 |
| 저축성보험 | - | 111,032 |
| 투자전환사채(*) | 27,178,032 | 8,233,575 |
| 합 계 | 27,332,471 | 8,514,249 |
(*) 당사는 전기 중 주식회사 씨지피머트리얼즈에서 발행한 제3회차 전환사채를 취득하였으며, 당기 중 제4회차 전환사채를 취득하였습니다. 취득한 전환사채의 세부 발행내역은 아래와 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 제3회 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 8,000,000 |
| 발행가액 | 8,000,000 |
| 액면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익률 | 2.50% |
| 전환가액 | 650,000원 |
| 전환청구기간 | 2024.09.25~2029.08.24 |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월 단위로 아래 이자지급기일마다 본 사채의 원금에 연 1.0%의 표면금리를 적용하여 산출한 금액의 1/2를 후급한다.[이자 지급일]2024년 12월 30일, 2025년 06월 30일, 2025년 12월 30일, 2026년 06월 30일, 2026년 12월 30일, 2027년 06월 30일, 2027년 12월 30일, 2028년 06월 30일, 2028년 12월 30일, 2029년 06월 30일, 2029년 09월 24일 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 09월 24일에 권면금액 107.9363%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 매도청구권 | 발행인 또는 발행인이 지정하는 자는 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날부터 만기일까지의 각 이자지급기일에 본 사채의 권면금액의 50%에 해당하는 전환사채권을 발행인 또는 발행인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날부터 전환사채권 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. |
| 전환가액의 조정 | (1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
(단위: 천원)
| 구분 | 제4회 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 8,000,000 |
| 발행가액 | 8,000,000 |
| 액면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익률 | 2.50% |
| 전환가액 | 650,000원 |
| 전환청구기간 | 2025.03.26~2030.02.25 |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월 단위로 아래 이자지급기일마다 본 사채의 원금에 연 1.0%의 표면금리를 적용하여 산출한 금액의 1/2를 후급한다.[이자 지급일]2025년 06월 30일, 2025년 12월 30일, 2026년 06월 30일, 2026년 12월 30일, 2027년 06월 30일, 2027년 12월 30일, 2028년 06월 30일, 2028년 12월 30일, 2029년 06월 30일, 2029년 12월 30일, 2030년 3월 25일 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2030년 03월 25일에 권면금액 107.9363%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 매도청구권 | 발행인 또는 발행인이 지정하는 자는 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날부터 만기일까지의 각 이자지급기일에 본 사채의 권면금액의 50%에 해당하는 전환사채권을 발행인 또는 발행인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날부터 전환사채권 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. |
| 전환가액의 조정 | (1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
(단위: 천원)
| 구분 | 제6회 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 7,000,000 |
| 발행가액 | 7,000,000 |
| 액면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익률 | 2.50% |
| 전환가액 | 650,000원 |
| 전환청구기간 | 2025.08.20~2030.07.19 |
| 이자지급방법 | 본 사채의 이자는 발생일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월 단위로 아래 이자지급기일마다 본 사채의 원금에 연 1.0%의 표면금리를 적용하여 산출한 금액의 1/2를 후급함.[이자 지급일]2026년 02월 19일, 2026년 08월 19일, 2027년 02월 19일, 2027년 08월 19일, 2028년 02월 19일, 2028년 08월 19일, 2029년 02월 19일, 2029년 08월 19일, 2030년 02월 19일, 2030년 08월 19일 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2030년 08월 19일에 권면금액 107.9363%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 매도청구권(*1) | 발행인 또는 발행인이 지정하는 자는 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날부터 만기일까지의 각 이자지급기일에 본 사채의 권면금액의 50%에 해당하는 전환사채권을 발행인 또는 발행인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있음. |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날부터 전환사채권 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음. |
| 전환가액의 조정 | (1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
| 사채원리금에 대한 담보 | 발행인이 소유하게 되는 반도체 소재관련 사업부지 및 반도체 소재관련 사업부지 내 공장에 대하여 포괄담보권을 채권액의 120%로 설정함. |
2) 상기 투자전환사채의 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권으로 발생한 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종류 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈) 발행 복합금융상품의 내재파생상품 | 3,719,628 | 835,114 |
3) 당기말과 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 용 | 좌수 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 정보통신공제조합 | 240좌 | 110,382 | 110,382 |
| 한국방송통신산업협동조합 | 162좌 | 44,058 | 44,058 | |
| 합 계 | 154,440 | 154,440 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 용 | 좌수 | 공정가치 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 출자금 | 정보통신공제조합 | 240좌 | 123,267 | 123,267 |
| 한국방송통신산업협동조합 | 162좌 | 46,375 | 46,375 | |
| 합 계 | 169,642 | 169,642 |
6. 범주별 금융상품 등
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 3,234,403 | 3,234,403 |
| 유동금융자산 | - | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 매출채권 | - | 2,354,107 | 2,354,107 |
| 기타수취채권 | - | 2,725,378 | 2,725,378 |
| 투자전환사채 | 2,464,456 | - | 2,464,456 |
| 소 계 | 2,464,456 | 9,413,888 | 11,878,344 |
| 비유동자산 | |||
| 장기금융자산 | 154,439 | - | 154,439 |
| 기타수취채권 | - | 559,750 | 559,750 |
| 투자전환사채(*) | 27,178,032 | - | 27,178,032 |
| 소 계 | 27,332,471 | 559,750 | 27,892,221 |
| 합 계 | 29,796,927 | 9,973,638 | 39,770,565 |
(*) 당사는 당기 종속회사㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈)가 발행한 제5회 전환사채 담보 목적으로 당사가 보유한 ㈜제이케이머트리얼즈의 제3회, 제4회 및 제6회 전환사채에 근질권을 설정하였습니다(주석 19참조).
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 현금및현금성자산 | - | 15,986,749 | 15,986,749 |
| 유동금융자산 | - | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 매출채권 | - | 4,471,939 | 4,471,939 |
| 기타수취채권 | - | 366,395 | 366,395 |
| 소 계 | - | 21,925,083 | 21,925,083 |
| 비유동자산 | |||
| 장기금융자산 | 280,674 | - | 280,674 |
| 기타수취채권 | - | 727,287 | 727,287 |
| 투자전환사채 | 8,233,575 | - | 8,233,575 |
| 소 계 | 8,514,249 | 727,287 | 9,241,536 |
| 합 계 | 8,514,249 | 22,652,370 | 31,166,619 |
② 금융부채
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | ||||
| 매입채무 | - | 2,350,759 | - | 2,350,759 |
| 단기차입금 | - | 6,359,704 | - | 6,359,704 |
| 유동성전환사채 | - | 6,862,724 | - | 6,862,724 |
| 기타지급채무 | - | 391,115 | - | 391,115 |
| 유동성파생금융부채 | - | - | - | - |
| 유동성리스부채 | - | - | 501,859 | 501,859 |
| 소 계 | - | 15,964,302 | 501,859 | 16,466,161 |
| 비유동부채 | ||||
| 비유동신주인수권부사채 | - | 27,448,581 | - | 27,448,581 |
| 비유동전환사채 | - | 4,171,939 | - | 4,171,939 |
| 파생금융부채 | 3,719,628 | - | - | 3,719,628 |
| 비유동리스부채 | - | - | 963,950 | 963,950 |
| 소 계 | 3,719,628 | 31,620,520 | 963,950 | 36,304,098 |
| 합 계 | 3,719,628 | 47,584,822 | 1,465,809 | 52,770,259 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가로측정하는 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동부채 | ||||
| 매입채무 | - | 2,819,880 | - | 2,819,880 |
| 단기차입금 | - | 3,127,222 | - | 3,127,222 |
| 기타지급채무 | - | 959,187 | - | 959,187 |
| 유동성파생금융부채 | 1,203,078 | - | - | 1,203,078 |
| 유동성리스부채 | - | - | 631,367 | 631,367 |
| 소 계 | 1,203,078 | 6,906,289 | 631,367 | 8,740,734 |
| 비유동부채 | ||||
| 비유동신주인수권부사채 | - | 26,657,306 | - | 26,657,306 |
| 비유동전환사채 | - | 21,920,615 | - | 21,920,615 |
| 파생금융부채 | 835,114 | - | - | 835,114 |
| 비유동리스부채 | - | - | 1,431,010 | 1,431,010 |
| 소 계 | 835,114 | 48,577,921 | 1,431,010 | 50,844,045 |
| 합 계 | 2,038,192 | 55,484,210 | 2,062,377 | 59,584,779 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | |||
| 이자수익 | - | 347,017 | 347,017 |
| 장기투자자산 평가이익 | 751 | - | 751 |
| 장기투자자산 처분이익 | 27 | - | 27 |
| 당기손익인식금융자산 평가이익 | 4,087,838 | - | 4,087,838 |
| 외화환산이익 | - | - | - |
| 합 계 | 4,088,616 | 347,017 | 4,435,633 |
| 금융비용 | |||
| 장기투자자산 평가손실 | 15,202 | - | 15,202 |
| 단기투자자산 처분손실 | 2,604 | - | 2,604 |
| 외화환산손실 | - | - | - |
| 당기손익인식금융자산 평가손실 | 125,733 | - | 125,733 |
| 합 계 | 143,539 | - | 143,539 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 금융수익 | |||
| 이자수익 | - | 832,400 | 832,400 |
| 장기금융자산 평가이익 | 31,409 | - | 31,409 |
| 장기금융자산 처분이익 | 3,808 | - | 3,808 |
| 외화환산이익 | - | 2,970 | 2,970 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 931,285 | - | 931,285 |
| 합 계 | 966,503 | 835,371 | 1,801,873 |
| 금융비용 | |||
| 단기금융자산처분손실 | 6,339 | - | 6,339 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 1,118,203 | - | 1,118,203 |
| 합 계 | 1,124,542 | - | 1,124,542 |
② 금융부채
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | ||||
| 외화환산이익 | - | 4,782 | - | 4,782 |
| 외환차익 | - | 7,600 | - | 7,600 |
| 파생금융상품평가이익 | - | - | 24,452 | 24,452 |
| 합 계 | - | 12,382 | 24,452 | 36,834 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | - | 5,677,966 | 114,120 | 5,792,086 |
| 외화환산손실 | - | 45 | - | 45 |
| 외환차손 | - | 35,802 | - | 35,802 |
| 사채상환손실 | - | 16,446 | - | 16,446 |
| 파생금융상품평가손실 | - | - | 1,259,081 | 1,259,081 |
| 합 계 | - | 5,730,259 | 1,373,201 | 7,103,460 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 금융수익 | ||||
| 외환차익 | - | 19,754 | - | 19,754 |
| 금융보증계약부채환입액 | - | 10,716 | - | 10,716 |
| 파생상품평가이익 | 1,465,028 | - | - | 1,465,028 |
| 합 계 | 1,465,028 | 30,470 | - | 1,495,498 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | - | 7,649,993 | 141,051 | 7,791,044 |
| 외환차손 | - | 135,229 | - | 135,229 |
| 외화환산손실 | - | 20,114 | - | 20,114 |
| 사채상환손실 | - | 173,081 | - | 173,081 |
| 합 계 | - | 7,978,417 | 141,051 | 8,119,467 |
(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.
가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | 출자금 | - | - | 154,439 | - | - | 169,642 |
| 저축성보험 | - | - | - | - | - | 111,032 | |
| 투자전환사채 | - | - | 29,642,488 | - | - | 8,233,575 | |
| 소 계 | - | - | 29,796,927 | - | - | 8,514,249 | |
| 금융부채 | 유동성파생금융부채 | - | - | - | - | - | 1,203,078 |
| 파생금융부채 | - | - | 3,719,628 | - | - | 835,114 | |
| 소 계 | - | - | 3,719,628 | - | - | 2,038,192 |
나. 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||||
| 비유동금융자산 | 출자금 | 154,439 | 154,439 | 169,642 | 169,642 | 현금흐름할인모형 | - |
| 저축성보험 | - | - | 111,032 | 111,032 | 현금흐름할인모형 | - | |
| 투자전환사채 | 29,642,488 | 29,642,488 | 8,233,575 | 8,233,575 | 이항모형평가 | 기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등 | |
| 합 계 | 29,796,927 | 29,796,927 | 8,514,249 | 8,514,249 | - | - | |
| 금융부채 | |||||||
| 유동금융부채 | 파생금융부채 | - | - | 1,203,078 | 1,203,078 | 이항모형평가 | 기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등 |
| 비유동금융부채 | 파생금융부채 | 3,719,628 | 3,719,628 | 835,114 | 835,114 | 이항모형평가 | 기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등 |
| 합 계 | 3,719,628 | 3,719,628 | 2,038,192 | 2,038,192 | - | - |
(4) 당기와 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 | 취득 | 제거 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 출자금 | 169,642 | (15,203) | - | - | - | 154,439 |
| 저축성보험 | 111,032 | 751 | 4,341 | (116,151) | 27 | - |
| 투자전환사채 | 8,233,575 | 3,962,105 | 17,000,000 | - | 446,808 | 29,642,488 |
| 합 계 | 8,514,249 | 3,947,653 | 17,004,341 | (116,151) | 446,835 | 29,796,927 |
| 금융부채 | ||||||
| 유동성파생금융부채 | 1,203,078 | (24,452) | - | - | (1,178,626) | - |
| 파생금융부채 | 835,114 | 1,259,081 | 1,625,433 | - | - | 3,719,628 |
| 합 계 | 2,038,192 | 1,234,629 | 1,625,433 | - | (1,178,626) | 3,719,628 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 당기손익 | 취득 | 제거 | 전환 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | ||||||
| 출자금 | 146,878 | 22,764 | - | - | - | 169,642 |
| 지분상품 | 33,342 | 5,142 | 1,029,368 | (38,484) | (1,029,368) | - |
| 저축성보험 | 84,298 | 3,503 | 23,230 | - | - | 111,031 |
| 투자전환사채 | - | (496,117) | 27,875,250 | - | (19,145,558) | 8,233,575 |
| 합 계 | 264,518 | (464,708) | 28,927,848 | (38,484) | (20,174,926) | 8,514,248 |
| 금융부채 | ||||||
| 금융보증계약부채 | 10,716 | (10,716) | - | - | - | - |
| 파생금융부채 | - | (513,701) | 2,558,682 | - | (1,209,868) | 835,113 |
| 유동성파생금융부채 | 974,598 | (710,174) | 1,913,252 | - | (974,598) | 1,203,078 |
| 합 계 | 985,314 | (1,234,591) | 4,471,934 | - | (2,184,466) | 2,038,191 |
7. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식
(1) 종속기업투자주식
가. 당기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 지분율 | 주식수 | 결산일 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| ㈜썬웨이브텍(*1) | 100.00% | 2,250,000주 | 12월 31일 | 2,480,500 | - | 2,480,500 |
| ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈)(*3) | 58.70%(*2) | 60,053주 | 12월 31일 | 23,336,582 | 23,336,582 | 23,336,582 |
| ㈜한울이엠(*4) | 51.00% | 102,000주 | 12월 31일 | 510,000 | - | 510,000 |
| 에스텔1호조합(*5) | 51.00% | 51주 | 12월 31일 | 510 | 510 | |
| 합 계 | 26,327,592 | 23,337,092 | 26,327,082 |
(*1) 당사는 종속기업인 ㈜썬웨이브텍의 주식매각거래를 당기 중 이사회에서 승인하였으며, 주식매매계약체결이 당기 중 완료되어 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 주식매각예정금액에 따른 손상을 인식하였습니다(주석 14참조).
(*2) 상기 ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈) 지분율은 전환상환우선주를 제외한 수치입니다.
(*3) ㈜씨지피머트리얼즈는 당기 중 ㈜제이케이머트리얼즈로 사명을 변경하였습니다.
(*4) 당기 중 종속기업투자주식손상차손 510백만원을 인식하였습니다.
(*5) 당기 중 신규 취득하였습니다.
나. 당기 및 전기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상차손 | 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| ㈜썬웨이브텍(*1) | 2,480,500 | - | - | (2,480,500) | - |
| ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈)(*2) | 23,336,582 | - | - | - | 23,336,582 |
| ㈜한울이엠 | 510,000 | - | (510,000) | - | - |
| 에스텔1호조합 | - | 510 | - | - | 510 |
| 합 계 | 26,327,082 | 510 | (510,000) | (2,480,500) | 23,337,092 |
(*1) ㈜썬웨이브텍은 2026년 1월 중 매각 예정으로 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 취득 | 손상차손환입 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜썬웨이브텍 | 1,603,718 | 280,500 | 596,282 | 2,480,500 |
| ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈)(*2) | - | 23,336,582 | - | 23,336,582 |
| ㈜한울이엠 | - | 510,000 | - | 510,000 |
| 합 계 | 1,603,718 | 24,127,082 | 596,282 | 26,327,082 |
다. 당기말 현재 당사의 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| ㈜썬웨이브텍 | 2,304,787 | 1,178,012 | 1,126,775 |
| ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈)(*2) | 64,105,528 | 53,675,614 | 10,429,914 |
| ㈜한울이엠 | 7,870 | 342,919 | (335,049) |
| 에스텔1호조합 | 2,250,000 | 2,250,000 | - |
라. 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 종속기업명 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|
| ㈜썬웨이브텍 | 3,104,507 | (1,995,009) | (1,995,009) |
| ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈)(*2) | 2,879,215 | (5,831,249) | (5,831,249) |
| ㈜한울이엠 | 4,000 | (901,008) | (901,008) |
| 에스텔1호조합 | - | (890) | (890) |
(2) 관계기업투자주식
가. 당기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 회사명 | 지분율 | 주식수 | 결산일 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING(*1) | 49.00% | 98주 | 12월 31일 | 30,762 | - | - |
| ㈜한울반도체(*2) | 21.73%(*3) | 7,150,000주 | 12월 31일 | 13,992,550 | 13,992,550 | 13,992,550 |
| 합 계 | 14,023,312 | 13,992,550 | 13,992,550 |
(*1) 2016년 4월에 카타르 도하에 설립 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.
(*2) 당사는 전기중 ㈜한울반도체의 제3자배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다.
(*3) 당기 중 ㈜한울반도체의 제2회 전환사채 전환 및 제3자배정 유상증자로 지분율이 변동하였습니다.
나. 당기말 현재 당사의 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| ㈜한울반도체(*) | 136,072,048 | 83,933,363 | 52,138,685 |
(*) 그룹회계정책에 따라 작성된 재무정보입니다
다. 당기 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 관계기업명 | 매출 | 당기순이익(손실) | 총포괄이익(손실) |
|---|---|---|---|
| ㈜한울반도체(*) | 11,462,850 | (17,033,812) | (15,305,382) |
(*) 그룹회계정책에 따라 작성된 재무정보이며, 취득일 이후 경영성과가 반영되어 있습니다.
8. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | |||
| 매출채권 | 매출채권 | 2,926,093 | 4,594,856 |
| 차감:손실충당금 | (571,986) | (122,917) | |
| 매출채권(순액) | 2,354,107 | 4,471,939 | |
| 기타수취채권 | 미수금 | 159,968 | 365,980 |
| 차감:손실충당금 | (33,628) | (31,557) | |
| 미수수익 | 136,214 | 32,481 | |
| 차감:손실충당금 | (7,176) | (7,176) | |
| 단기대여금 | 2,679,916 | 80,083 | |
| 차감:손실충당금 | (209,916) | (73,416) | |
| 기타수취채권(순액) | 2,725,378 | 366,395 | |
| 비유동자산 | |||
| 기타수취채권 | 보증금 | 559,750 | 719,510 |
| 차감:손실충당금 | - | - | |
| 장기대여금 | - | 7,778 | |
| 차감:손실충당금 | - | - | |
| 기타수취채권(순액) | 559,750 | 727,287 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령 및 분석은 다음과 같습니다.
가. 매출채권
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 손실충당금 | 매출채권(순액) |
|---|---|---|---|
| 6월 이하 | 2,239,157 | - | 2,239,157 |
| 6월 초과 ~ 1년 이하 | - | - | - |
| 1년 초과 | 686,936 | (571,986) | 114,950 |
| 합 계 | 2,926,093 | (571,986) | 2,354,107 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 손실충당금 | 매출채권(순액) |
|---|---|---|---|
| 6월 이하 | 4,465,475 | - | 4,465,475 |
| 6월 초과 ~ 1년 이하 | 6,464 | - | 6,464 |
| 1년 초과 | 122,917 | (122,917) | - |
| 합 계 | 4,594,856 | (122,917) | 4,471,939 |
나. 기타수취채권
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기타수취채권 | 손실충당금 | 기타수취채권(순액) |
|---|---|---|---|
| 6월 이하 | 1,465,137 | - | 1,465,137 |
| 6월 초과 ~ 1년 이하 | 1,493,599 | (138,571) | 1,355,028 |
| 1년 초과 | 577,112 | (112,149) | 464,963 |
| 합 계 | 3,535,848 | (250,720) | 3,285,128 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기타수취채권 | 손실충당금 | 기타수취채권(순액) |
|---|---|---|---|
| 6월 이하 | 374,172 | - | 374,172 |
| 6월 초과 ~ 1년 이하 | - | - | - |
| 1년 초과 | 112,149 | (112,149) | - |
| 합 계 | 486,321 | (112,149) | 374,172 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 및미수수익 | 단기대여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 122,917 | 38,733 | 73,416 | 235,066 |
| 대손상각비(환입) | 449,069 | 2,071 | 136,500 | 587,640 |
| 기말장부금액 | 571,986 | 40,804 | 209,916 | 822,706 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 미수금 및미수수익 | 단기대여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초장부금액 | 122,917 | 38,733 | 73,416 | 235,066 |
| 대손상각비(환입) | - | - | - | - |
| 기말장부금액 | 122,917 | 38,733 | 73,416 | 235,066 |
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 150,965 | 307,292 |
| 선급비용(*) | 1,921,170 | 1,936,559 |
| 소 계 | 2,072,135 | 2,243,851 |
| 비유동자산 | ||
| 선급비용 | 32,255 | 1,864,732 |
| 합 계 | 2,104,390 | 4,108,583 |
(*) 종속기업인 ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈)와의 서비스계약에 대한 선급비용이 포함되어 있습니다(주석 32참조).
10. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상 품 | 12,078 | (4,347) | 7,731 | 247,856 | (177,975) | 69,881 |
| 제 품 | 8,544,215 | (3,033,392) | 5,510,823 | 8,868,276 | (2,119,574) | 6,748,702 |
| 원 재 료 | 8,728,564 | (4,514,999) | 4,213,565 | 10,278,137 | (2,438,845) | 7,839,292 |
| 합 계 | 17,284,857 | (7,552,738) | 9,732,119 | 19,394,269 | (4,736,394) | 14,657,875 |
(2) 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 설정(환입) | 기말금액 | 기초금액 | 대체(폐기) | 설정(환입) | 기말금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품평가충당금 | 177,975 | (173,628) | 4,347 | 236,551 | (67,777) | 9,201 | 177,975 |
| 제품평가충당금 | 2,119,574 | 913,818 | 3,033,392 | 1,997,307 | (591,423) | 713,690 | 2,119,574 |
| 원재료평가충당금 | 2,438,845 | 2,076,154 | 4,514,999 | 2,527,970 | (278,877) | 189,752 | 2,438,845 |
| 합 계 | 4,736,394 | 2,816,344 | 7,552,738 | 4,761,828 | (938,077) | 912,643 | 4,736,394 |
(3) 당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 11,303,919천원(전기 : 10,083,616천원)입니다.
11. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지(*) | 건물(*) | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 737,860 | 1,873,509 | 902,811 | 297,504 | 2,562,753 | 1,243,752 | 4,700,000 | 12,318,189 |
| 감가상각누계액 | - | (78,062) | (248,101) | (89,916) | (2,438,734) | (653,849) | - | (3,508,662) |
| 손상차손누계액 | - | - | (654,710) | - | (98,630) | (588,394) | - | (1,341,734) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | (25,389) | (1,509) | - | (26,898) |
| 장부금액 | 737,860 | 1,795,447 | - | 207,588 | - | - | 4,700,000 | 7,440,895 |
(*) 토지 및 건물은 단기차입금와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 19참조).
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득가액 | 737,860 | 1,873,509 | 865,224 | 629,009 | 2,530,897 | 1,129,103 | 3,200,000 | 10,965,602 |
| 감가상각누계액 | - | (31,225) | (149,319) | (200,969) | (2,389,849) | (535,634) | - | (3,306,996) |
| 손상차손누계액 | - | - | (156,422) | (1) | (60,912) | (127,526) | - | (344,861) |
| 정부보조금 | - | - | - | - | (58,591) | (4,645) | - | (63,236) |
| 장부금액 | 737,860 | 1,842,284 | 559,483 | 428,039 | 21,545 | 461,298 | 3,200,000 | 7,250,509 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 737,860 | 1,842,284 | 559,483 | 428,039 | 21,545 | 461,298 | 3,200,000 | 7,250,509 |
| 취득 | - | - | 243,287 | 89,432 | 31,856 | 156,864 | 1,500,000 | 2,021,439 |
| 처분 | - | - | (162,300) | (229,866) | - | (34,316) | - | (426,482) |
| 감가상각비 | - | (46,838) | (142,183) | (80,016) | (48,885) | (126,114) | - | (444,036) |
| 정부보조금대체 | - | - | - | - | 33,202 | 3,137 | - | 36,339 |
| 손상 | - | - | (498,287) | - | (37,718) | (460,869) | - | (996,874) |
| 기말 | 737,860 | 1,795,446 | - | 207,589 | - | - | 4,700,000 | 7,440,895 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 3,520,000 | 7,212,857 | 213,910 | 2 | 104,095 | 224,961 | - | 11,275,825 |
| 취득 | 737,860 | 1,873,510 | 642,404 | 502,774 | 25,356 | 508,055 | 3,200,000 | 7,489,959 |
| 대체 | - | - | - | - | - | 16,654 | - | 16,654 |
| 처분 | (3,520,000) | (7,101,548) | (8,224) | (1) | (3) | (16,492) | - | (10,646,268) |
| 감가상각비 | - | (142,535) | (132,185) | (74,735) | (86,107) | (149,301) | - | (584,863) |
| 정부보조금대체 | - | - | - | - | 39,116 | 4,947 | - | 44,063 |
| 손상 | - | - | (156,422) | (1) | (60,912) | (127,526) | - | (344,861) |
| 기말 | 737,860 | 1,842,284 | 559,483 | 428,039 | 21,545 | 461,298 | 3,200,000 | 7,250,509 |
(3) 당기와 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 제조원가 | 18,942 | 79,680 |
| 용역매출원가 | 10,612 | - | |
| 판매관리비 | 353,451 | 384,295 | |
| 경상개발비 | 24,692 | 76,825 | |
| 합 계 | 407,697 | 540,800 |
12. 리스 및 사용권자산
당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 1,897,058 | 231,341 | 2,128,399 |
| 감가상각누계액 | (525,272) | (73,211) | (598,483) |
| 장부금액 | 1,371,786 | 158,130 | 1,529,916 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득금액 | 2,294,577 | 383,507 | 2,678,084 |
| 감가상각누계액 | (476,126) | (80,900) | (557,026) |
| 장부금액 | 1,818,451 | 302,607 | 2,121,058 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 딩기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,818,451 | 302,606 | 2,121,057 |
| 취득 | 682,221 | 115,842 | 798,063 |
| 처분 등 | (733,161) | (164,182) | (897,343) |
| 감가상각 | (395,725) | (96,136) | (491,861) |
| 기말 | 1,371,786 | 158,130 | 1,529,916 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 건 물 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 410,072 | 33,240 | 443,312 |
| 취득 | 1,991,059 | 422,131 | 2,413,190 |
| 처분 등 | - | (70,028) | (70,028) |
| 감가상각 | (582,680) | (82,737) | (665,417) |
| 기말 | 1,818,451 | 302,606 | 2,121,057 |
(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 환 | 해지 | 이자비용 | 유동성 대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 631,367 | 204,131 | (591,303) | (292,576) | 114,120 | 436,120 | 501,859 |
| 비유동성리스부채 | 1,431,009 | 562,265 | - | (593,204) | - | (436,120) | 963,950 |
| 합 계 | 2,062,376 | 766,396 | (591,303) | (885,780) | 114,120 | - | 1,465,809 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 상 환 | 해지 | 유동성 대체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | 376,308 | 517,453 | (584,604) | (30,708) | 352,918 | 631,367 |
| 비유동성리스부채 | 78,748 | 1,746,106 | - | (40,927) | (352,918) | 1,431,009 |
| 합 계 | 455,056 | 2,263,559 | (584,604) | (71,635) | - | 2,062,376 |
(4) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 491,861 | 665,417 |
| 리스부채 이자비용 | 114,120 | 141,051 |
| 단기리스료 | 17,660 | 34,655 |
| 소자산리스료 | 17,798 | 41,592 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 626,761천원(전기: 801,902천원)입니다.
13. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| - 당기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득가액 | 750,216 | 1,106,905 | 1,857,121 |
| 감가상각누계액 | (649,918) | - | (649,918) |
| 손상차손누계액 | (88,566) | (252,967) | (341,533) |
| 정부보조금 | (11,732) | - | (11,732) |
| 장부금액 | - | 853,938 | 853,938 |
| - 전기말 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 취득가액 | 730,076 | 1,403,405 | 2,133,481 |
| 감가상각누계액 | (528,935) | - | (528,935) |
| 손상차손누계액 | - | (249,467) | (249,467) |
| 정부보조금 | (44,177) | - | (44,177) |
| 장부금액 | 156,964 | 1,153,938 | 1,310,902 |
(2) 당기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액(*) | 156,965 | 1,153,938 | 1,310,903 |
| 취득 | 20,140 | - | 20,140 |
| 상각 | (120,983) | - | (120,983) |
| 정부보조금 | 32,445 | - | 32,445 |
| 처분 | - | (296,500) | (296,500) |
| 손상 | (88,567) | - | (88,567) |
| 환입 | - | (3,500) | (3,500) |
| 기말장부금액(*) | - | 853,938 | 853,938 |
(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초장부금액(*) | 202,478 | 378,438 | 580,916 |
| 취득 | 41,630 | 829,350 | 870,980 |
| 상각 | (120,180) | - | (120,180) |
| 정부보조금 | 33,037 | - | 33,037 |
| 손상 | - | (53,850) | (53,850) |
| 기말장부금액(*) | 156,965 | 1,153,938 | 1,310,903 |
(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.
(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 2,050,039 | 3,932,954 |
(4) 당기와 전기의 무형자산상각비 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 | |
|---|---|---|---|
| 무형자산상각비 | 판매관리비 | 88,538 | 87,143 |
14. 매각예정비유동자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 종속기업주식 | ㈜썬웨이브텍 | 850,000 | - |
당사가 보유하고 있던 종속기업 지분이 당기 중 이사회 결의에 따라 매각이 결정되었으며, 당기 중 주식매매계약 체결이 완료되어 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다. 동 매각예정비유동자산에 대하여 당기 중 1,631백만원의 손상차손을 인식하였습니다(주석 7참조).
15. 매입채무, 기타지급채무 및 기타부채
(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 매입채무 | 2,350,759 | 2,819,880 |
| 미지급금 | 328,186 | 780,635 |
| 미지급비용 | 778,610 | 926,688 |
| 합 계 | 3,457,555 | 4,527,203 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동부채 | ||
| 예수금 | 128,361 | 65,754 |
| 비유동부채 | ||
| 장기종업원급여부채 | 48,827 | 97,056 |
| 임대보증금 | 30,000 | - |
| 합 계 | 207,188 | 162,810 |
16. 차입금
(1) 단기차입금의 내역
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 차입처 | 만기 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반대출 | KEB하나은행 | 2026-03-23 | 4.76 | 159,704 | 327,222 | Banker's Usance |
| ㈜썬웨이브텍(*1) | 2026-05-08 | - | - | 800,000 | - | |
| 2026-05-08 | - | - | 1,000,000 | - | ||
| 2028-08-19 | - | - | 1,000,000 | - | ||
| ㈜제이케이벤처스(*2) | 2026-02-12 | 12.00 | 1,200,000 | - | - | |
| 상상인플러스저축은행 | 2026-02-12 | 12.00 | 5,000,000 | - | - | |
| 합 계 | 6,359,704 | 3,127,222 |
(*1) 썬웨이브텍에서 수령할 미수배당금과 상계되어 상환되었습니다.
(*2) 당사는 ㈜제이케이벤처스 단기차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 11, 19참조).
(2) 공급자금융약정 부채
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.
당사는 중소기업은행과 2012년 1월 17일에 약정하고 2026년 1월 23일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했으며, 하나은행과 2025년 5월 22일에 약정하고 2026년 5월 22일에 종료되는 공급자금융약정을 체결하였습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.
| 지급기한 범위 | 당기말 |
|---|---|
| 공급자금융약정 부채 | L/C 인수 후 90일세금계산서 발행일 후 60일 ~ 90일 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무 | 세금계산서 발행일 후 90일 이내 |
공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 실행액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| Banker's Usance | 159,704 | 159,704 | (*1) |
| 외상매출채권담보대출 | - | - | (*2) |
| 합 계 | 159,704 | 159,704 |
(*1) Banker's Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정은 지급기일을 연장시키며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 금융부채로 표시합니다.
(*2) 외상매출채권담보대출 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 당기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 매입채무 장부금액은 존재하지 않습니다.
공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.
17. 전환사채 및 신주인수권부사채
(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 발행일자 | 만기일자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제4회 전환사채(*) | 2024.01.25 | 2027.01.25 | 4,750,000 | 20,000,000 |
| 제5회 전환사채(*) | 2024.01.25 | 2027.01.25 | - | 9,000,000 |
| 제7회 전환사채 | 2025.08.19 | 2028.08.19 | 7,000,000 | - |
| 전환권조정 | (764,433) | (7,079,385) | ||
| 상환할증금 | 49,096 | - | ||
| 소 계 | 11,034,663 | 21,920,615 | ||
| 차감: 유동성전환사채 | (6,862,724) | - | ||
| 합 계 | 4,171,939 | 21,920,615 |
(*) 당기 중 제4회 및 제5회 전환사채 중 일부가 주식으로 전환되었습니다.
(2) 당기말 현재 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.
① 제4회 전환사채
(단위: 천원)
| 구분 | 제4회 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 20,000,000 |
| 발행가액 | 20,000,000 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 1.00% |
| 전환가액 | 2,304원 |
| 전환청구기간 | 2025.01.25~2026.12.25 |
| 이자지급방법 | 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 매도청구권 | - |
| 조기상환청구권 | - |
| 전환가액의 조정 | (1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
② 제5회 전환사채
(단위: 천원)
| 구분 | 제5회 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 9,000,000 |
| 발행가액 | 9,000,000 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 1.00% |
| 전환가액 | 2,304원 |
| 전환청구기간 | 2025.01.25~2026.12.25 |
| 이자지급방법 | 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 매도청구권 | - |
| 조기상환청구권 | - |
| 전환가액의 조정 | (1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
③ 제7회 전환사채
(단위: 천원)
| 구분 | 제7회 전환사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 7,000,000 |
| 발행가액 | 7,000,000 |
| 액면이자율 | 1.00% |
| 만기보장수익률 | 2.00% |
| 전환가액 | 2,344원 |
| 전환청구기간 | 2026.08.19~2028.07.19 |
| 이자지급방법 | 본 사채의 표면이율은 1.0%이며, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 권면금액에 표면이자를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급한다.[이자 지급일]2025년 11월 19일, 2026년 02월 19일, 2026년 05월 19일, 2026년 08월 19일, 2026년 11월 19일, 2027년 02월 19일, 2027년 05월 19일, 2027년 08월 19일, 2027년 11월 19일, 2028년 02월 19일, 2028년 05월 19일, 2028년 08월 19일 |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 08월 19일에 권면금액 103.0838%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 매도청구권 | - |
| 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 2026년 5월 1일부터 전환사채의 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. |
| 전환가액의 조정 | (1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
(3) 전환청구 내역
| - 제4회 전환사채 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환청구일 | 전환청구된 사채 권면금액 | 발행주식수(주) | 주당 전환가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 1차 전환청구 | 2025.02.05 | 9,250,000 | 4,014,741 | 2,304 |
| 2차 전환청구 | 2025.02.25 | 500,000 | 217,012 | |
| 3차 전환청구 | 2025.03.04 | 1,500,000 | 651,040 | |
| 4차 전환청구 | 2025.04.08 | 1,500,000 | 651,039 | |
| 5차 전환청구 | 2025.09.17 | 500,000 | 217,013 | |
| 6차 전환청구 | 2025.10.31 | 500,000 | 217,012 | |
| 7차 전환청구 | 2025.11.12 | 375,000 | 162,760 | |
| 8차 전환청구 | 2025.11.13 | 1,125,000 | 488,281 | |
| 합계 | - | 15,250,000 | 6,618,898 | - |
| - 제5회 전환사채 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 전환청구일 | 전환청구된 사채 권면금액 | 발행주식수(주) | 주당 전환가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 1차 전환청구 | 2025.02.05 | 4,300,000 | 1,866,309 | 2,304 |
| 2차 전환청구 | 2025.02.25 | 100,000 | 43,402 | |
| 3차 전환청구 | 2025.03.04 | 400,000 | 173,610 | |
| 4차 전환청구 | 2025.03.11 | 250,000 | 108,506 | |
| 5차 전환청구 | 2025.03.28 | 600,000 | 260,416 | |
| 6차 전환청구 | 2025.04.07 | 750,000 | 325,519 | |
| 7차 전환청구 | 2025.06.13 | 1,200,000 | 520,832 | |
| 8차 전환청구 | 2025.06.24 | 400,000 | 173,611 | |
| 9차 전환청구 | 2025.06.25 | 250,000 | 108,506 | |
| 10차 전환청구 | 2025.09.17 | 500,000 | 217,013 | |
| 11차 전환청구 | 2025.12.01 | 250,000 | 108,506 | |
| 합계 | - | 9,000,000 | 3,906,230 | - |
(4) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 내역 | 발행일자 | 만기일자 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 제1회 신주인수권부사채 | 2024.01.25 | 2027.01.25 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 제2회 신주인수권부사채(*1)(*2) | 2024.03.27 | 2027.03.27 | 500,000 | 3,000,000 |
| 제3회 신주인수권부사채(*1)(*3 | 2024.01.25 | 2027.01.25 | 750,000 | 2,250,000 |
| 신주인수권조정 | (3,801,419) | (8,592,694) | ||
| 소 계 | 27,448,581 | 26,657,306 | ||
| 차감: 유동성신주인수권부사채 | - | - | ||
| 합 계 | 27,448,581 | 26,657,306 |
(*1) 당기 중 제2회 및 제3회 신주인수권부사채 중 일부가 주식으로 전환되었습니다.
(*2) 당기 중 전기에 조기상환되었던 신주인수권부사채 20억원이 재매각된 뒤 전액 주식으로 전환되었습니다.
(*3) 당기 중 제3회 신주인수권부사채 중 일부가 조기상환되었습니다.
(5) 당기말 현재 신수인수권부사채의 발행내용은 다음과 같습니다.
① 제1회 신주인수권부사채
(단위: 천원)
| 구분 | 제1회 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 30,000,000 |
| 발행가액 | 30,000,000 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 1.00% |
| 행사가액 | 2,304원 |
| 행사기간 | 2025.01.25~2026.12.25 |
| 이자지급방법 | 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 행사시 발행할 주식수 | 13,020,833주 |
| 행사가액의 조정 | - |
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 |
| 조기상환청구권 | - |
| 행사가액의 조정 | (1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
② 제2회 신주인수권부사채
(단위: 천원)
| 구분 | 제2회 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 5,000,000 |
| 발행가액 | 5,000,000 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 1.00% |
| 행사가액 | 2,304원 |
| 행사기간 | 2025.03.27~2027.02.27 |
| 이자지급방법 | 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 03월 27일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 행사시 발행할 주식수 | 2,170,138주 |
| 행사가액의 조정 | - |
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 |
| 조기상환청구권 | - |
| 행사가액의 조정 | (1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
③ 제3회 신주인수권부사채
(단위: 천원)
| 구분 | 제3회 신주인수권부사채 |
|---|---|
| 액면가액 | 8,000,000 |
| 발행가액 | 8,000,000 |
| 액면이자율 | 0.00% |
| 만기보장수익률 | 1.00% |
| 행사가액(*) | 10,639원 |
| 행사기간 | 2025.01.25~2026.12.25 |
| 이자지급방법 | 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. |
| 원금상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환 |
| 행사시 발행할 주식의 종류 | 기명식 보통주 |
| 행사시 발행할 주식수 | 736,038주 |
| 행사가액의 조정 | - |
| 사채와 인수권의 분리여부 | 비분리 |
| 조기상환청구권 | - |
| 행사가액의 조정 | (1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음 |
(*) 발행시 행사가액은 10,869원이였으며, 2024년 유상증자로 인한 행사가액의 조정으로 현재 행사가액은 10,639원입니다.
(6) 신주인수권행사 내역
| - 제2회 신주인수권부사채 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 행사일 | 행사된 사채 권면금액 | 발행주식수(주) | 주당 행사가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 1차 행사 | 2025.03.28 | 1,800,000 | 781,245 | 2,304 |
| 2차 행사 | 2025.05.13 | 200,000 | 86,805 | |
| 3차 행사 | 2025.06.17 | 500,000 | 217,013 | |
| 4차 행사 | 2025.12.31 | 2,000,000 | 868,054 | |
| 합계 | - | 4,500,000 | 1,953,117 | - |
| - 제3회 신주인수권부사채 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 행사일 | 행사된 사채 권면금액 | 발행주식수(주) | 주당 행사가액(원) |
|---|---|---|---|---|
| 1차 행사 | 2025.02.05 | 625,000 | 57,502 | 10,869 |
(7) 신주인수권부사채 조기상환 내역
| - 제2회 신주인수권부사채 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 조기상환일 | 조기상환된 사채 권면금액 |
|---|---|---|
| 1차 조기상환 | 2024.12.30 | 2,000,000 |
| - 제3회 신주인수권부사채 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 조기상환일 | 조기상환된 사채 권면금액 |
|---|---|---|
| 1차 조기상환 | 2024.12.30 | 5,750,000 |
| 2차 조기상환 | 2025.03.28 | 875,000 |
| 합계 | - | 6,625,000 |
18. 퇴직급여제도
(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있으며 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 743,070천원(전기: 461,303천원)입니다.
(2) 당사의 당기와 전기 중 퇴직연금에 대한 기여금 납입액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기여금 납입액 | 511,388 | 442,454 |
(3) 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이 포함되어 있습니다. 장기종업원급여부채에는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상, 장기유급휴가에 대해 인식한 금액이 포함되어 있습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여부채 | 56,770 | 106,433 |
| 장기종업원급여부채 | 48,827 | 97,056 |
19. 우발채무와 약정사항
(1) 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 금융기관명 | 내역 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도 | 실행금액 | 한도 | 실행금액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| KEB하나은행 | Banker's Usance | 1,000,000 | 159,704 | 1,000,000 | 327,222 |
| 전자방식외상매출채권담보대출 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | - | |
| 우리은행 | 우리상생파트너론 | 1,100,000 | - | 1,100,000 | - |
| 합 계 | 6,100,000 | 159,704 | 6,100,000 | 327,222 |
(2) 당사의 자산 중 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 담보제공자산 | 담보제공처 | 장부금액 | 담보설정액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 정기예금 | KEB하나은행 | 1,000,000 | 1,100,000 | 질권(*1) |
| KB국민은행 | 100,000 | 100,000 | 질권(*2) | |
| 건물 및 토지 | ㈜제이케이벤처스 | 2,533,307 | 1,800,000 | 근저당권(*3) |
| 투자전환사채 | ㈜한울반도체 | 27,178,032 | 23,000,000 | 근질권(*4) |
| ㈜한울반도체 주식 | 상상인플러스저축은행 | 9,454,267 | 5,000,000 | 근질권(*5) |
(*1) 수출관련 L/C 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.
(*2) 법인 신용카드 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.
(*3) 차입금 담보 목적으로 토지 및 건물에 근저당권을 설정하였습니다(주석 11, 16참조).
(*4) 종속회사 ㈜제이케이머트리얼즈가 발행한 제5회 전환사채 100억원 발행을 위한 담보 목적으로 당사가 보유한 ㈜제이케이머트리얼즈의 제3회, 제4회 및 제6회 전환사채에 근질권을 설정하였습니다(주석 6참조).
(*5) 차입금 담보 목적으로 관계기업인 ㈜한울반도체 주식 4,831,000주를 담보로 제공하고 있습니다.
(3) 계류중인 소송사건
당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 원고 | 피고 | 소송내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|
| 한국철도공사 외 4 | 한울소재과학 | 손해배상청구 | 662,690 | 1심 진행중 |
| - | 한울소재과학 | 독점규제 및 공정거래에관한 법률 위반 | 50,000 | 2심 진행중(*1) |
(*1) 1심 선고에 따라 벌금 5천만원이 부과되어 해당 금액을 소송충당부채로 인식하였습니다(주석 19참조). 당기말 이후 2026.02.04. 항소 기각 결정을 받았습니다.
상기 소송중인 사건 2건에 대해서는 당기말 현재 결과를 예측할 수 없습니다.
(4) 보증내역
당기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 제공자 | 내역 | 제공금액 | 보증기간 | 보증제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | 1,657,424 | 2020.12.10~2032.11.04 | 국가철도공단 등 |
| 정보통신공제조합 | 계약이행보증 등 | 138,782 | 2021.07.01~2030.04.03 | 케이티 등 |
| 합 계 | 1,796,206 | - | - |
(5) 당사는 반도체 소재사업(감광제) 진출을 위해 2024년 03월 26일 ㈜제이케이머트리얼즈(이하 "JKM")와 JKM이 세종시에서 진행하고 있는 반도체용 소재생산 공장 시설에 필요한 자금을 투자하는 계약을 체결하였고, 2024년 06월 28일, 2024년 07월 31일, 2024년 08월 30일, 2024년 09월 09일, 2025년 01월 24일, 2025년 02월 28일, 2025년 03월 25일, 2025년 06월 30일 및 2025년 08월 19일 투자계약서 변경합의서를 체결하고 이행을 완료하였으며, 투자계약 관련 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 투자계약 관련 내용 |
|---|---|
| 투자에 관한사항 | 1) 투자금액: 금사백일십억원(\41,000,000,000)2) 인수방식: 전환사채권 취득(동일한 조건으로 4회에 걸쳐 발행)3) 사채의 종류: 무기명식 무보증 담보부 이권부 사모 전환사채4) 사채인수대금 납입일정- 2024년 03월내: 금일백팔십억원(\18,000,000,000)- 2024년 10월내: 금팔십억원(\8,000,000,000)- 2025년 03월내: 금팔십억원(\8,000,000,000)- 2025년 08월내: 금칠십억원(\7,000,000,000)- 총 사채 인수가액: 금사백일십억원(\41,000,000,000) |
| 감광제 제조설비 관련 | 1) JKM은 본 공장을 건설한 후, 감광제 제조설비동(건물 및 부속물, 부수토지)를 당사에게 임대한다.(임대차 약정은 추후 협의)2) 당사는 감광제 제조설비동에 감광제 제조를 위한 설비를 당사 비용으로 설치하고, 감광제를 제조한다. |
상기 감광제 제조설비 설치 등은 양사간의 협의과정에서 변동사항이 발생할 수 있습니다.
20. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 복구충당부채 | 소송충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 10,006 | 149,631 | - | 159,637 |
| 전입 | 2,731 | - | 82,403 | 85,134 |
| 환입 | (4,898) | - | - | (4,898) |
| 대체 등 | - | (42,754) | - | (42,754) |
| 기말 금액 | 7,839 | 106,877 | 82,403 | 197,119 |
| 유동 | - | - | 82,403 | 82,403 |
| 비유동 | 7,839 | 106,877 | - | 114,716 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구 분 | 하자보수충당부채 | 복구충당부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초 금액 | 16,590 | - | 16,590 |
| 손익계산서 증(감) | |||
| 추가 충당금 전입 | 22,760 | 149,631 | 172,391 |
| 미사용환입 | (8,849) | - | (8,849) |
| 연중 사용액 | (20,494) | - | (20,494) |
| 기말 금액 | 10,007 | 149,631 | 159,638 |
| 유동 | - | - | - |
| 비유동 | 10,007 | 149,631 | 159,638 |
21. 자본금
당기말과 전기말 현재 수권주식수는 100,000,000주이며 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 1주당 금액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 500원 | 18,307,698 | 9,153,849 |
| 전환사채의 전환 | 10,525,128 | 5,262,564 | |
| 신주인수권부사채의 전환 | 2,010,619 | 1,005,310 | |
| 기 말 | 30,843,445 | 15,421,723 |
| - 전기 | (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 1주당 금액 | 발행주식수 | 자본금 |
|---|---|---|---|
| 기 초 | 500원 | 14,506,671 | 7,253,336 |
| 전환사채의 전환 | 100,000 | 50,000 | |
| 유상증자 | 3,701,027 | 1,850,514 | |
| 기 말 | 18,307,698 | 9,153,850 |
22. 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 64,324,115 | 37,765,700 |
| 자기주식처분이익 | 80,049 | 80,050 |
| 기타의자본잉여금(*) | 1,072,780 | 966,646 |
| 합 계 | 65,476,944 | 38,812,396 |
(*) 당기 중 제3회차 신주인수권부사채의 조기상환으로 인해 기타자본잉여금이 증가하였습니다.
(2) 당기 중 주식발행초과금의 증가내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 자본금 증가액 | 주식발행초과금 증가액(*) |
|---|---|---|
| 전환사채 전환 | 5,262,564 | 22,055,937 |
| 신주인수권부사채 전환 | 1,005,310 | 4,502,478 |
| 합 계 | 6,267,874 | 26,558,415 |
(*) 등기비용이 차감된 금액입니다.
23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*) | (843,880) | (843,880) |
| 전환권대가 | 1,931,781 | 9,953,864 |
| 신주인수권대가 | 10,694,279 | 12,001,339 |
| 합 계 | 11,782,180 | 21,111,323 |
(*) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
24. 결손금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미처리 결손금 | 47,529,426 | 28,715,427 |
(2) 당기 및 전기의 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2025년 3월 31일 | 처리확정일 : 2025년 3월 31일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | 47,529,426 | 28,715,427 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 28,715,427 | 21,249,784 | ||
| 2. 당기순손실 | 18,814,000 | 15,906,541 | ||
| 3. 재평가잉여금 대체 | - | (8,440,898) | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 47,529,426 | 28,715,427 | ||
| Ⅲ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처리결손금 | 47,529,426 | 28,715,427 |
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 계약부채
(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출 | 4,030,478 | 6,936,448 |
| 상품매출 | 3,311,726 | 5,441,707 |
| 용역매출 | 3,828,271 | 3,211,258 |
| 합 계 | 11,170,475 | 15,589,413 |
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| [수익인식시기] | ||
| 한 시점에 이행 | 7,342,205 | 12,378,155 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 3,828,270 | 3,211,258 |
| 합 계 | 11,170,475 | 15,589,413 |
(2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 고객 1 | 4,405,483 | 39.44% | 8,698,072 | 55.79% |
| 고객 2 | 1,504,948 | 13.47% | 726,931 | 4.66% |
| 고객 3 | 1,245,174 | 11.15% | - | 0.00% |
(3) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선수금 | 514,103 | - | 33,375 | - |
| 선수수익 | 95,321 | 5,456 | 8,020 | 5,063 |
| 합 계 | 609,424 | 5,456 | 41,395 | 5,063 |
전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 71,086천원입니다.
26. 판매비와관리비
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,055,508 | 3,814,766 |
| 퇴직급여 | 587,352 | 228,996 |
| 복리후생비 | 617,086 | 702,087 |
| 여비교통비 | 226,979 | 307,569 |
| 접대비 | 608,556 | 668,702 |
| 세금과공과 | 225,399 | 137,191 |
| 감가상각비 | 840,102 | 983,524 |
| 무형자산상각비 | 88,538 | 87,143 |
| 경상연구개발비 | 2,050,039 | 3,932,954 |
| 소모품비 | 64,466 | 132,260 |
| 지급수수료 | 3,758,228 | 3,050,716 |
| 광고선전비 | 152,000 | 342,802 |
| 관리비 | 103,624 | 145,647 |
| 기타 | 638,866 | 323,031 |
| 합 계 | 13,016,743 | 14,857,388 |
27. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 23,564 | 454 |
| 무형자산처분이익 | 5,000 | - |
| 무형자산손상차손환입 | 37,000 | - |
| 종속기업투자주식손상차손환입 | - | 596,282 |
| 리스부채조정이익 | 39,158 | 1,608 |
| 잡이익 | 224,231 | 27,374 |
| 합 계 | 328,953 | 625,718 |
(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 무형자산손상차손 | 129,066 | 53,850 |
| 유형자산손상차손 | 996,875 | 344,860 |
| 기부금 | 5,500 | 6,000 |
| 유형자산처분손실 | 20,526 | - |
| 무형자산처분손실 | 19,682 | - |
| 유형자산폐기손실 | 3,385 | 24,719 |
| 잡손실 | 126,331 | 290,029 |
| 종속기업투자주식손상차손 | 510,000 | - |
| 매각예정비유동자산손상차손 | 1,630,500 | - |
| 소송충당부채전입액 | 82,403 | - |
| 기타의대손상각비 | 138,571 | - |
| 합 계 | 3,662,839 | 719,458 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 347,017 | 832,400 |
| 배당금수익 | 2,940,520 | - |
| 장기투자자산 평가이익 | 751 | 31,409 |
| 장기투자자산 처분이익 | 27 | 3,808 |
| 외환차익 | 7,600 | 19,755 |
| 외화환산이익 | 4,782 | 2,970 |
| 파생금융상품평가이익 | 24,452 | 1,465,028 |
| 금융보증계약부채환입액 | - | 10,716 |
| 당기손익인식금융자산평가이익 | 4,087,838 | 931,285 |
| 합 계 | 7,412,987 | 3,297,371 |
(2) 보고기간 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 5,792,086 | 7,791,044 |
| 단기투자자산처분손실 | 2,604 | 6,339 |
| 장기투자자산평가손실 | 15,202 | - |
| 외환차손 | 35,802 | 135,228 |
| 외화환산손실 | 45 | 20,114 |
| 당기손익인식금융자산평가손실 | 125,733 | 1,118,203 |
| 당기손익인식금융부채평가손실 | - | - |
| 사채상환손실 | 16,446 | 173,081 |
| 파생금융상품평가손실 | 1,259,081 | - |
| 합 계 | 7,246,999 | 9,244,009 |
29. 법인세비용(수익)
(1) 당기 및 전기의 법인세수익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세등부담액 | - | - |
| ± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | (567,903) |
| 〓 총법인세효과 | - | (567,903) |
| ± 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (2,231) | (313,948) |
| 〓 법인세수익 | (2,231) | (881,851) |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순이익과의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (18,816,231) | (16,788,392) |
| 적용세율(*)을 반영한 후의 법인세 | (2,062,047) | (1,662,051) |
| 조정내역: | - | - |
| 비공제 비용 | (781,873) | 2,589,934 |
| 미인식이연법인세 | 3,163,614 | (1,539,318) |
| 전기미인식 이연법인세자산의 인식 | (2,231) | (313,948) |
| 기타 | - | 43,532 |
| 법인세수익 | (2,231) | (881,851) |
| 유효세율 | (2,231) | - |
(*) 적용세율 당기 : 9.9% , 전기:9.9%
(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | 변동액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기투자자산 | (54,639) | - | (18,706) | (35,934) | (5,409) | (3,953) | 1,457 |
| 종속기업투자주식 | 1,939,559 | 634,824 | - | 2,574,384 | - | - | - |
| 국고보조금 | 41,934 | - | 31,517 | 10,417 | 4,151 | 1,146 | (3,006) |
| 일시상각충당금 | (41,934) | - | (31,517) | (10,417) | (4,151) | (1,146) | 3,006 |
| 대손충당금 | 167,640 | 790,332 | 167,640 | 790,332 | 16,596 | 86,937 | 70,340 |
| 대손상각비 | 35,000 | - | 35,000 | - | 3,465 | - | (3,465) |
| 미수수익 | (32,481) | (136,214) | (32,481) | (136,214) | (3,216) | (14,984) | (11,768) |
| 재고자산평가충당금 | 4,735,483 | 7,341,872 | 4,735,483 | 7,341,872 | 468,813 | 807,606 | 338,793 |
| 급여 | 106,433 | 56,770 | 106,433 | 56,770 | 10,537 | 6,245 | (4,292) |
| 하자보수충당부채 | 10,006 | 7,838 | 10,006 | 7,838 | 991 | 862 | (128) |
| 회원권 | 249,467 | 3,500 | 211,754 | 41,213 | 24,697 | 4,533 | (20,164) |
| 연구개발출연금 | 60,326 | - | - | 60,326 | 5,972 | 6,636 | 664 |
| 전환권조정 | (7,079,385) | (387,755) | (6,702,708) | (764,432) | - | (20,501) | (20,501) |
| 신주인수권조정 | (8,592,694) | - | (4,791,275) | (3,801,419) | (54,377) | (10,040) | 44,337 |
| 사채상환할증금 | - | 49,096 | - | 49,096 | - | 5,401 | 5,401 |
| 기부금 | 27,300 | - | - | 27,300 | 2,703 | 3,003 | 300 |
| 감가상각비(업무용승용차) | 85,556 | 33,596 | 78,044 | 41,108 | 8,470 | 4,522 | (3,948) |
| 감가상각비(신고조정) | (5,017) | (447) | (4,375) | (1,088) | (497) | (120) | 377 |
| 업무용승용차 처분손실 | - | 30,670 | - | 30,670 | - | 3,374 | 3,374 |
| 장기선급비용(거래일손익) | (3,652,572) | - | (1,826,286) | (1,826,286) | (361,605) | (200,891) | 160,713 |
| 유동성파생금융부채 | 1,203,078 | - | 1,203,078 | - | 119,105 | - | (119,105) |
| 당기손익인식금융자산 | - | (464,456) | - | (464,456) | - | (51,090) | (51,090) |
| 파생금융부채 | 835,114 | 1,634,259 | - | 2,469,372 | 82,676 | 271,631 | 188,955 |
| 비유동당기손익인식금융자산 | (233,575) | (455,571) | - | (689,146) | (23,124) | (75,806) | (52,682) |
| 리스사용권자산 | (2,121,057) | (1,529,916) | (2,121,057) | (1,529,916) | (209,985) | (168,291) | 41,694 |
| 리스부채 | 2,062,377 | 1,465,809 | 2,062,377 | 1,465,809 | 204,175 | 161,239 | (42,936) |
| 금융보증계약부채 | - | - | - | - | - | - | - |
| 복구충당부채 | 149,631 | 106,877 | 149,631 | 106,877 | 14,813 | 11,756 | (3,057) |
| 유형자산손상차손 | 344,860 | 996,875 | 1 | 1,341,734 | 34,141 | 147,591 | 113,450 |
| 무형자산손상차손 | - | 88,566 | - | 88,566 | - | 9,742 | 9,742 |
| 기타장기종업원급여부채 | 97,056 | 48,827 | 97,056 | 48,827 | 9,609 | 5,371 | (4,238) |
| 소송충당부채 | - | 82,403 | - | 82,403 | - | 9,064 | 9,064 |
| 매각예정자산 | - | 1,630,500 | - | 1,630,500 | - | 179,355 | 179,355 |
| 소계 | (9,662,536) | 12,028,256 | (6,640,388) | 9,006,108 | 348,551 | 1,179,192 | 830,641 |
| 이월결손금 | 21,868,902 | 10,116,811 | - | 31,985,713 | 2,165,021 | 3,518,428 | 1,353,407 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 7,087,274 | 6,554,540 | (532,734) |
| 합계 | 12,206,365 | 22,145,067 | (6,640,388) | 40,991,820 | 9,600,846 | 11,252,160 | 1,651,314 |
| 이연법인세자산(부채) | - | - | - | ||||
| 미인식 이연법인세자산 | 9,600,846 | 11,252,160 | 1,651,314 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 차감할(가산할)일시적차이 | 이연법인세자산(부채) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증가 | 감소 | 기말잔액 | 기초잔액 | 기말잔액 | 변동액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 장기투자자산 | (28,372) | (26,267) | - | (54,639) | (5,930) | (5,409) | 521 |
| 종속기업투자주식 | 2,700,282 | 1,939,559 | 2,700,282 | 1,939,559 | - | - | - |
| 국고보조금 | 74,042 | - | 32,109 | 41,933 | 15,475 | 4,151 | (11,324) |
| 일시상각충당금 | (74,042) | - | (32,109) | (41,933) | (15,475) | (4,151) | 11,324 |
| 대손충당금 | 155,154 | 167,640 | 155,154 | 167,640 | 32,427 | 16,596 | (15,831) |
| 대손상각비 | 35,000 | - | - | 35,000 | 7,315 | 3,465 | (3,850) |
| 미수수익 | (7,176) | (32,481) | (7,176) | (32,481) | (1,500) | (3,216) | (1,716) |
| 재고자산평가충당금 | 4,760,918 | 4,735,483 | 4,760,918 | 4,735,483 | 995,032 | 468,813 | (526,219) |
| 급여 | 122,810 | 106,433 | 122,810 | 106,433 | 25,667 | 10,537 | (15,130) |
| 하자보수충당부채 | 16,590 | 10,006 | 16,590 | 10,006 | 3,467 | 991 | (2,476) |
| 회원권 | 195,617 | 53,850 | - | 249,467 | 40,884 | 24,697 | (16,187) |
| 연구개발출연금 | 60,326 | - | - | 60,326 | 12,608 | 5,972 | (6,636) |
| 전환권조정 | (57,479) | (10,217,890) | (3,195,984) | (7,079,385) | (12,013) | - | 12,013 |
| 신주인수권조정 | - | (14,723,680) | (6,130,985) | (8,592,695) | - | (54,377) | (54,377) |
| 기부금 | 27,300 | - | - | 27,300 | 5,706 | 2,703 | (3,003) |
| 감가상각비(업무용승용차) | 57,792 | 43,786 | 16,022 | 85,556 | 12,079 | 8,470 | (3,609) |
| 감가상각비(신고조정) | - | (5,017) | - | (5,017) | - | (497) | (497) |
| 장기선급비용(거래일손익) | - | (5,022,287) | (1,369,715) | (3,652,572) | - | (361,605) | (361,605) |
| 유동성파생금융부채 | - | 1,203,078 | - | 1,203,078 | - | 119,105 | 119,105 |
| 파생금융부채 | 974,598 | 835,114 | 974,598 | 835,114 | 203,691 | 82,676 | (121,015) |
| 비유동당기손익인식금융자산 | - | (233,575) | - | (233,575) | - | (23,124) | (23,124) |
| 리스사용권자산 | (443,312) | (2,121,057) | (443,312) | (2,121,057) | (92,652) | (209,985) | (117,333) |
| 리스부채 | 455,056 | 2,062,377 | 455,056 | 2,062,377 | 95,107 | 204,175 | 109,068 |
| 금융보증계약부채 | 10,716 | - | 10,716 | - | 2,240 | - | (2,240) |
| 복구충당부채 | - | 149,631 | - | 149,631 | - | 14,813 | 14,813 |
| 토지 | (2,717,241) | - | (2,717,241) | - | (567,903) | - | 567,903 |
| 건물 | (4,376,047) | - | (4,376,047) | - | (914,594) | - | 914,594 |
| 건물감가상각누계액 | (1,784,773) | - | (1,784,773) | - | (373,017) | - | 373,017 |
| 유형자산손상차손 | - | 344,860 | - | 344,860 | - | 34,141 | 34,141 |
| 기타장기종업원급여부채 | - | 97,056 | - | 97,056 | - | 9,611 | 9,611 |
| 소계 | 157,759 | (20,633,381) | (10,813,087) | (9,662,535) | (531,386) | 348,552 | 879,938 |
| 이월결손금 | - | 21,868,902 | - | 21,868,902 | - | 2,165,021 | 2,165,021 |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | 4,413,822 | 7,087,274 | 2,673,452 |
| 합계 | 157,759 | 1,235,521 | (10,813,087) | 12,206,367 | 3,882,436 | 9,600,847 | 5,718,411 |
| 이연법인세자산(부채) | (567,903) | - | 567,903 | ||||
| 미인식 이연법인세자산 | 4,450,339 | 9,600,847 | 5,150,508 |
(4) 자본에 직접 가감된 법인세비용
당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 과목 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 법인세효과 | 차감잔액 | 총액 | 법인세효과 | 차감잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 신주인수권대가 | (257,428) | (48,139) | (209,289) | 772,283 | 76,456 | 695,827 |
| 전환권대가 | 338,659 | 37,253 | 301,407 | |||
| 재평가잉여금 | 119,251 | 13,118 | 106,134 | 814,853 | 80,671 | 734,182 |
| 기타자본잉여금 | - | - | - | 1,584,052 | 156,821 | 1,427,231 |
| 합계 | 200,483 | 2,231 | 198,252 | 3,171,188 | 313,948 | 2,857,240 |
(*) 당기 법인세효과의 세율은 9.9%가 적용되었습니다.
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업투자주식 | 283,182 | 192,016 |
| 차감할일시적차이 | 1,179,192 | 348,552 |
| 이월결손금(*) | 3,518,428 | 2,165,021 |
| 이월세액공제(*) | 6,554,540 | 7,087,274 |
| 합계 | 11,535,343 | 9,792,863 |
(*) 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 미사용결손금 | 이월세액공제 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 2025년 ~ 2030년 | 1,341,696 | 1,341,696 | 3,523,032 | 4,019,439 |
| 2031년 ~ 2035년 | 7,079,215 | 7,079,215 | 3,031,508 | 3,067,835 |
| 2036년 ~ 2039년 | 23,564,802 | 13,447,991 | - | - |
| 합계 | 31,985,713 | 21,868,902 | 6,554,540 | 7,087,274 |
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 11,467,321 | 10,018,509 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 331,661 | 244,701 |
| 소계 | 11,798,981 | 10,263,210 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | 215,160 | 417,662 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | 331,661 | 244,701 |
| 소계 | 546,821 | 662,363 |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 11,252,160 | 9,600,847 |
| 인식하지않은 이연법인세자산 | (11,252,160) | (9,600,847) |
| 합계 | - | - |
30. 주당이익
당기와 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.
(1) 가중평균유통보통주식수
| - 당기 | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 18,307,698 | 365 | 6,682,309,770 |
| 제 4회 전환사채 1차 전환청구 | 4,014,741 | 307 | 1,232,525,487 |
| 제 4회 전환사채 2차 전환청구 | 217,012 | 307 | 66,622,684 |
| 제 4회 전환사채 3차 전환청구 | 651,040 | 276 | 179,687,040 |
| 제 4회 전환사채 4차 전환청구 | 651,039 | 246 | 160,155,594 |
| 제 4회 전환사채 5차 전환청구 | 217,013 | 93 | 20,182,209 |
| 제 4회 전환사채 6차 전환청구 | 217,012 | 62 | 13,454,744 |
| 제 4회 전환사채 7차 전환청구 | 162,760 | 50 | 8,138,000 |
| 제 4회 전환사채 8차 전환청구 | 488,281 | 49 | 23,925,769 |
| 제 5회 전환사채 1차 전환청구 | 1,866,309 | 307 | 572,956,863 |
| 제 5회 전환사채 2차 전환청구 | 43,402 | 307 | 13,324,414 |
| 제 5회 전환사채 3차 전환청구 | 173,610 | 276 | 47,916,360 |
| 제 5회 전환사채 4차 전환청구 | 108,506 | 276 | 29,947,656 |
| 제 5회 전환사채 5차 전환청구 | 260,416 | 276 | 71,874,816 |
| 제 5회 전환사채 6차 전환청구 | 325,519 | 246 | 80,077,674 |
| 제 5회 전환사채 7차 전환청구 | 520,832 | 185 | 96,353,920 |
| 제 5회 전환사채 8차 전환청구 | 173,611 | 185 | 32,118,035 |
| 제 5회 전환사채 9차 전환청구 | 108,506 | 185 | 20,073,610 |
| 제 5회 전환사채 10차 전환청구 | 217,013 | 93 | 20,182,209 |
| 제 5회 전환사채 11차 전환청구 | 108,506 | 31 | 3,363,686 |
| 제 2회 신주인수권부사채 1차 신주인수권행사 | 781,245 | 276 | 215,623,620 |
| 제 2회 신주인수권부사채 2차 신주인수권행사 | 86,805 | 215 | 18,663,075 |
| 제 2회 신주인수권부사채 3차 신주인수권행사 | 217,013 | 185 | 40,147,405 |
| 제 2회 신주인수권부사채 4차 신주인수권행사 | 868,054 | 1 | 868,054 |
| 제 3회 신주인수권부사채 2차 신주인수권행사 | 57,502 | 307 | 17,653,114 |
| 자기주식 | (554,681) | 365 | (202,458,565) |
| 합 계 | 9,465,687,243 | ||
| 일수 | 365 | ||
| 가중평균유통보통주식수(주) | 25,933,390 |
| - 전기 | (단위: 주) |
| 구 분 | 주식수 | 일수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 14,506,671 | 366 | 5,309,441,586 |
| 8차 전환청구 | 100,000 | 341 | 34,100,000 |
| 유상증자 | 3,701,027 | 2 | 7,402,054 |
| 자기주식 | (554,681) | 366 | (203,013,246) |
| 합 계 | 5,147,930,394 | ||
| 일수 | 366 | ||
| 가중평균유통보통주식수(주) | 14,065,384 |
(2) 주당순이익(손실)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주 당기순이익(손실) (단위: 천원) | (18,814,000) | (15,906,541) |
| 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) | 25,933,390 | 14,065,384 |
| 기본주당순이익(손실) (원/주) | (725) | (1,131) |
(3) 희석주당순이익
당기말 현재 부여된 희석증권은 전환사채와 신주인수권부사채이며, 잠재적 보통주의 반희석화로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 다만, 당기말 현재 잠재적으로 발행될 수 있는 보통주식수는 다음과 같습니다.
(단위: 주)
| 구 분 | 전환청구(행사)기간 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|
| 제4회차 전환사채 | 2025.01.25~2026.12.25 | 2,061,632 |
| 제5회차 전환사채 | 2025.01.25~2026.12.25 | - |
| 제7회차 전환사채 | 2026.08.19~2028.07.19 | 2,986,348 |
| 제1회차 신주인수권부사채 | 2025.01.25~2026.12.25 | 13,020,833 |
| 제2회차 신주인수권부사채 | 2025.03.27~2027.02.27 | 217,014 |
| 제3회차 신주인수권부사채 | 2025.01.25~2026.12.25 | 69,004 |
31. 현금흐름표
(1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환사채의 전환 | 19,050,310 | 1,200,616 |
| 신주인수권부사채의 전환 | 4,468,933 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 436,120 | 352,918 |
| 유동성파생금융부채의 대체 | - | - |
| 투자전환사채의 종속기업투자주식 대체 | - | 16,060,441 |
| 재고자산 폐기 | - | 938,077 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 평가 | 자본전환 | 기타 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 3,127,222 | 6,037,190 | - | - | - | (4,708) | (2,800,000) | 6,359,704 |
| 유동성전환사채 | - | 7,000,000 | 201,383 | - | - | (338,659) | - | 6,862,724 |
| 전환사채 | 21,920,615 | - | 1,301,636 | - | (19,050,310) | - | - | 4,171,941 |
| 신주인수권부사채 | 26,657,306 | 1,116,343 | 3,946,338 | - | (4,468,933) | 197,527 | - | 27,448,581 |
| 유동성리스부채 | 631,367 | (477,183) | - | - | - | (88,445) | 436,120 | 501,859 |
| 리스부채 | 1,431,010 | - | - | - | - | (30,940) | (436,120) | 963,950 |
| 합계 | 53,767,520 | 13,676,350 | 5,449,357 | - | (23,519,243) | (265,225) | (2,800,000) | 46,308,759 |
| - 전기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각 | 평가 | 자본전환 | 환율변동 | 기타 | 대체 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 6,908,172 | (6,682,858) | - | 86,677 | - | 8,570 | - | 2,806,661 | 3,127,222 |
| 유동성장기부채 | 2,000,000 | (2,000,000) | - | - | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | 4,500,000 | (4,500,000) | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 223,221 | - | 131,275 | - | (226,018) | - | (128,478) | - | - |
| 전환사채 | - | 29,000,000 | 2,874,479 | - | - | - | (9,953,864) | - | 21,920,615 |
| 신주인수권부사채 | - | 35,181,393 | 4,234,435 | - | - | - | (12,758,522) | 26,657,306 | |
| 유동성리스부채 | 376,307 | (584,604) | - | - | - | - | 486,746 | 352,918 | 631,367 |
| 리스부채 | 78,749 | - | - | - | - | - | 1,705,179 | (352,918) | 1,431,010 |
| 합계 | 14,086,449 | 50,413,931 | 7,240,189 | 86,677 | (226,018) | 8,570 | (20,648,939) | 2,806,661 | 53,767,519 |
32. 특수관계자
(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 비고 |
|---|---|---|
| 최대주주 | ㈜루시 | - |
| 종속기업 | ㈜썬웨이브텍 | - |
| ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈) | - | |
| ㈜한울이엠 | - | |
| 에스텔1호조합(*1) | - | |
| 관계기업과 그 종속기업 | TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING &TRADING | - |
| ㈜한울반도체 | - | |
| ㈜한울컬처(*2) | - | |
| ㈜한울비젼(*2) | - | |
| 케이파트너스1호투자조합(*2) | - | |
| ㈜비트로(*2) | - | |
| ㈜한울앤제주(*2) | - | |
| ㈜제이케이코어밸류(구, ㈜빅페스타,제주패밀리㈜)(*2) | - | |
| ㈜제이케이벤처스(*2) | - | |
| ㈜팥고당에스피(*2) | - | |
| 케이아이비 IP 신기술투자조합 제1호(*2) | - | |
| 제이케이(JK)신기술투자조합제1호(*3) | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜휴버트(*4) | 최대주주의 최대주주 |
| 김OO(*5) | 개인특수관계자 | |
| ㈜라뚜르(*6) | 최대주주의 특수관계자 | |
| ㈜오브리옹(*6) |
(*1) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(*2) 관계기업인 ㈜한울반도체의 종속기업입니다.
(*3) ㈜제이케이벤처스는 ㈜한울앤제주의 종속기업이며, 제이케이(JK)신기술투자조합제1호의 대표조합원입니다. 제이케이(JK)신기술투자조합제1호는 당사 발행주식의 20%를 초과하는 잠재적 의결권을 보유하고 있습니다.
(*4) 최대주주인 ㈜루시의 최대주주입니다.
(*5) ㈜휴버트의 최대주주로, 당기 체결한 주식양수양도계약에 따라 노OO에서 김OO으로 변경되었습니다.
(*6) 최대주주 ㈜루시의 특별관계자이며, 대표이사가 관계기업의 직원으로 재직하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜썬웨이브텍 | 매출 | 891,189 | 153,800 |
| 배당금수익 | 2,940,520 | - | ||
| 재고매입 | 395,286 | 74,745 | ||
| 기타매입 | 75,800 | - | ||
| 지급수수료 | 370,751 | - | ||
| 이자비용 | 106,922 | 169,900 | ||
| ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈) | 이자수익 | 189,344 | 66,421 | |
| 지급수수료 | 1,826,286 | 1,369,715 | ||
| ㈜에프아이시스(*1) | 경상연구비 | - | 442,000 | |
| ㈜한울이엠 | 이자수익 | 2,071 | - | |
| 기타의대손상각비 | 138,571 | - | ||
| 관계기업과 그 종속기업 | ㈜한울반도체 | 매출 | 45,455 | - |
| ㈜제이케이벤처스 | 이자비용 | 45,861 | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜아이리니(*1) | 이자비용 | - | 1,431 |
| ㈜라뚜르 | 이자비용 | - | 156,821 | |
| 합계 | 7,028,056 |
(*1) 당기 중 ㈜썬웨이브텍에 합병되었으며, 합병 전까지의 거래금액을 표시하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구분 | 특수관계자 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜썬웨이브텍 | 미수금 | 124,930 | - |
| 임대보증금 | 30,000 | - | ||
| 외상매입금 | 915 | - | ||
| 미지급비용 | - | 188,840 | ||
| 단기차입금 | - | 2,800,000 | ||
| ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈) | 선급비용(*1) | 1,826,286 | 3,652,572 | |
| 미수수익 | 108,157 | - | ||
| 단기대여금 | 2,320,000 | - | ||
| 비유동당기손익인식금융자산 | 27,178,031 | 8,233,575 | ||
| 파생금융부채(선도계약) | - | 1,203,078 | ||
| 파생금융부채(전환사채 콜옵션) | 3,719,628 | 835,114 | ||
| ㈜한울이엠 | 미수금(*2) | 2,071 | - | |
| 단기대여금(*2) | 136,500 | - | ||
| 관계기업과 그 종속기업 | ㈜한울반도체 | 유동당기손익인식금융자산 | 2,464,456 | - |
| 제이케이(JK)신기술투자조합제1호 | 신주인수권부사채 | 30,000,000 | - | |
| ㈜제이케이벤처스 | 미지급비용 | 31,683 | - | |
| 단기차입금(*3) | 1,200,000 | - | ||
| 기타특수관계자 | ㈜아이리니(*4) | 전환사채 | - | 1,000,000 |
| 합 계 | 69,142,657 | 17,913,179 |
(*1) 당사는 반도체소재사업 영위를 위해 종속기업인 ㈜씨지피머트리얼즈와 반도체소재 제조기술과 사업역량 지원에 대한 용역을 제공받기로 하는 계약을 체결하고 대가를 선급였습니다. 해당 계약과 관련하여 당기 인식한 지급수수료는 2,282,858천원입니다.
(*2) 해당 미수금 및 대여금과 관련하여 대손충당금이 전액 설정되어 있습니다.
(*3) 차입금 담보 목적으로 토지 및 건물에 근저당권을 설정하였습니다(주석 19참조).
(*4) 당기 ㈜휴버트의 최대주주 변경으로 기타특수관계자에서 제외되었습니다.
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| - 당기 | (단위: 천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | 전환사채 인수 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 상환 | 차입 | 상환 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | ㈜썬웨이브텍 | - | - | - | 2,800,000 | - |
| ㈜제이케이머트리얼즈(구, ㈜씨지피머트리얼즈) | 4,720,000 | 2,400,000 | - | - | 15,000,000 | |
| ㈜한울이엠 | 180,000 | 43,500 | - | - | - | |
| 관계기업과 그 종속기업 | ㈜한울반도체 | - | - | 71,535 | 71,535 | 2,000,000 |
| ㈜제이케이벤처스 | - | - | 1,700,000 | 500,000 | - | |
| 합계 | 4,900,000 | 2,443,500 | 1,771,535 | 3,371,535 | 17,000,000 |
| - 전기 | (단위: 백만원) |
| 특수관계자명 | 자금차입거래 | 전환사채 | 신주인수권부사채 | 유상증자 | 자금출자 | 전환사채 인수 | 전환사채전환 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상환 | 발행 | 발행 | 상환 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)썬웨이브텍 | 2,000,000 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)아이리니 | - | 1,000,000 | 500,000 | 500,000 | 2,600,003 | - | - | - |
| (주)한울반도체 | - | - | - | - | - | 13,992,550 | - | - |
| 라뚜르 | - | - | 2,000,000 | 2,000,000 | 3,000,001 | - | - | - |
| ㈜씨지피머트리얼즈 | - | - | - | - | - | - | 26,000,000 | 18,000,000 |
| 합계 | 2,000,000 | 1,000,000 | 2,500,000 | 2,500,000 | 5,600,004 | 13,992,550 | 26,000,000 | 18,000,000 |
(4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 퇴직급여 | 844,814 | 562,618 |
주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.
33. 비용의 성격별분류
당기와 전기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품 및 재공품 등의 변동 | 324,061 | (929,968) |
| 원부재료 사용액 | 2,977,603 | 4,312,866 |
| 상품매출원가 | 3,093,432 | 4,694,221 |
| 서비스매출원가 | 2,498,145 | 1,396,423 |
| 종업원급여 | 5,270,768 | 7,193,942 |
| 복리후생비 | 651,819 | 825,697 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 988,095 | 1,293,361 |
| 지급수수료 | 4,219,449 | 3,079,358 |
| 외주가공비 | 253,652 | 290,454 |
| 경상연구개발비 | 632,173 | 1,510,462 |
| 광고선전비 | 152,000 | 342,802 |
| 접대비 | 610,000 | 671,792 |
| 기타 | 5,147,609 | 1,656,016 |
| 합 계 | 26,818,806 | 26,337,427 |
34. 위험관리 목적 및 정책
(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 | ||
| 단기차입금 | 6,359,704 | 3,127,222 |
| 파생금융부채 | 3,719,628 | - |
| 유동성전환사채 | 6,862,724 | - |
| 전환사채 | 4,171,939 | 21,920,615 |
| 신주인수권부사채 | 27,448,581 | 26,657,306 |
| 유동성리스부채 | 501,859 | 631,367 |
| 리스부채 | 963,950 | 1,431,010 |
| 차입금 소계 | 50,028,385 | 53,767,520 |
| 차감 | ||
| 현금및현금성자산 | 3,234,403 | 15,986,749 |
| 순차입금 | 46,793,982 | 37,780,771 |
| 자본총계 | 45,151,421 | 40,362,141 |
| 총자본(자본총계+순차입금) | 91,945,403 | 78,142,912 |
| 자본조달비율 | 50.89% | 48.35% |
(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
1) 환위험관리
당사의 대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | - | 164,674 | 23,390 | 639,624 |
당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승 | 10% 하락 | 10% 상승 | 10% 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | (16,467) | 16,467 | (61,623) | 61,623 |
2) 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 미만 | 1년~5년 |
|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,359,704 | 6,516,055 | 6,516,055 | - |
| 전환사채 | 11,034,663 | 11,943,567 | 7,049,096 | 4,894,471 |
| 신주인수권부사채 | 27,448,581 | 32,200,469 | - | 32,200,469 |
| 파생금융부채 | 3,719,628 | 3,719,628 | - | 3,719,628 |
| 리스부채 | 1,465,809 | 1,703,195 | 596,860 | 1,106,335 |
| 매입채무 | 2,350,759 | 2,350,759 | 2,350,759 | - |
| 미지급금 | 328,186 | 328,186 | 328,186 | - |
| 미지급비용 | 778,610 | 778,610 | 778,610 | - |
| 합 계 | 53,485,940 | 59,540,469 | 17,619,566 | 41,920,903 |
3) 신용위험관리
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
금융자산의 총 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,234,403 | 15,984,824 |
| 매출채권및기타수취채권 | 6,461,940 | 5,800,687 |
| 단기금융상품 | 3,564,456 | 1,100,000 |
| 장기금융상품 | 27,332,471 | 111,032 |
| 합 계 | 40,593,270 | 22,996,543 |
당기말과 전기말의 매출채권에 대한 연령분석 및 손실충당금 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | - | - | 83.27% | |
| 매출채권 | 2,239,157 | - | 686,936 | 2,926,092 |
| 손실충당금 | - | - | (571,986) | (571,986) |
<전기말>
(단위: 천원)
| 구분 | 6월 이하 | 6월 초과 ~1년 이하 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기대 손실률 | - | - | 100% | |
| 매출채권 | 4,465,475 | 6,464 | 122,917 | 4,594,856 |
| 손실충당금 | - | - | 122,917 | 122,917 |
4) 이자율위험관리
당사는 변동 이자율로 차입한 장,단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1% 상승시 | 1,597 | (3,272) |
| 1% 하락시 | (1,597) | 3,272 |
35. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 당기 중 이사회 결의를 통해 종속기업인 ㈜썬웨이브텍의 주식매각거래를 최종 승인하였으며, 주식매매는 1월 중 완료되었습니다.
* 자세한 사항은 향후 공시되는 '감사보고서제출' 및 '사업보고서(2025.12)' 공시를 참조하시기 바랍니다.
[이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)]
| 결손금처리계산서(안) |
| 제 26(당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 25(전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
(단위: 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 처리예정일 : 2026년 3월 31일 | 처리확정일 : 2025년 3월 31일 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ⅰ. 미처리결손금 | 47,529,426 | 28,715,427 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 28,715,427 | 21,249,784 | ||
| 2. 당기순손실 | 18,814,000 | 15,906,541 | ||
| 3. 재평가잉여금 대체 | - | (8,440,898) | ||
| Ⅱ. 임의적립금등의 이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 47,529,426 | 28,715,427 | ||
| Ⅲ. 결손금처리액 | - | - | ||
| Ⅳ. 차기이월미처리결손금 | 47,529,426 | 28,715,427 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항해당사항이 없습니다.
□ 정관의 변경
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제3조 (본점소재지) ① 이 회사의 본점은 경기도 화성시내에 둔다. | 제3조 (본점소재지) ① 이 회사의 본점은 경기도 성남시내 에 둔다. (2026.03.31 개정) | 본점 소재지 변경 |
| 제10조 (신주인수권)① (생략) ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. (생략) 3. 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. (생략) 5. (생략) 6. (생략) 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 (이하 생략) |
제10조 (신주인수권)① (생략) ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 액면총액이 1,000억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (2026.03.31 개정) 2. (생략) 3. 액면총액이 1,000억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 (2026.03.31 개정) 4. (생략) 5. (생략) 6. (생략) 7. 액면총액이 1,000억원 을 초과하지 않는 범위 내에서 「상법」 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우 (2026.03.31 개정) (이하 생략) |
제3자배정 한도 개정 |
| 제16조 (기준일) ① ~ ② (생략) ③ (신설) ④ (신설) ⑤ (신설) |
제16조 (기준일 및 주주명부 작성·비치) ① ~ ② (생략) ③ 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다 (신설 2026.03.31) ④ 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인을 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. (신설 2026.03.31) ⑤ 회사의 주주명부는 「상법」 제352조의2에 따라 전자문서로 작성한다. (신설 2026.03.31) |
표준정관 준용에 따른 신설 |
| 제23조 (소집지) ① (생략) ② (신설) |
제23조 (소집지 및 개최 방식) ① (생략) ② 회사는 이사회 결의로 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회를 개최할 수 있다. (신설 2026.03.31) <본조 개정 2026.03.31> |
상법 개정에 따른 신설 |
| 제29조 (의결권의 대리행사) ① (생략) ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. |
제29조 (의결권의 대리행사) ① (생략) ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면 또는 전자문서를 제출하여야 한다. ( 2026.03.31 개정 ) |
상법 개정에 따른 개정 |
| 제32조 (이사의 수) 회사의 이사는 3명 이상 8명이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 단, 적대적 인수합병 또는 경영권 분쟁으로 인하여 본 조항을 개정 또는 변경하는 경우에는 출석한 주주의 100분의 75이상과 발행주식총수의 3분의 1이상의 찬성으로 한다. | 제32조 (이사의 수)회사의 이사는 3명 이상 8명이내로 하고, 독립이사는 이사총수의 3분의 1 이상으로 한다. 단, 적대적 인수합병 또는 경영권 분쟁으로 인하여 본 조항을 개정 또는 변경하는 경우에는 출석한 주주의 100분의 75이상과 발행주식총수의 3분의 1이상의 찬성으로 한다. (2026.03.31 개정) | 상법 개정에 따른 개정 |
| 제34조 (이사의 임기) ① ~ ④ (생략) ⑤ 위 제3항의 조항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업년도 종료 후 발생한다. |
제34조 (이사의 임기) ① ~ ④ (생략) ⑤ 위 제4항 의 조항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업년도 종료 후 발생한다. (2026.03.31 개정) |
조문 정비 |
| 제36조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사항을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. |
제36조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사 및 주주를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. (2026.03.31 개정) ② 이사는 그 직무를 수행함에 있어 총주주의 이익을 보호하여야 하고, 전체 주주의 이익을 공평하게 대우하여야 한다. (신설 2026.03.31) ③ 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. (2026.03.31 개정) ④ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. (2026.03.31 개정) ⑤ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사항을 발견할 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. (2026.03.31 개정) |
상법 개정에 따른 신설 및 개정 |
| 제37조의2 (이사의 책임감경) 「상법」 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 「상법」 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니한다. | 제37조의2 (이사의 책임감경) 「상법」 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배( 독립이사는 3배 )를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 「상법」 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니한다. (2026.03.31 개정) | 상법 개정에 따른 개정 |
| 제47조 (감사의 직무와 의무) ① ~ ③ (생략) ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ ~ ⑦ (생략) |
제47조 (감사의 직무와 의무) ① ~ ③ (생략) ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제4항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ( 2026.03.31 개정 ) ⑤ ~ ⑦ (생략) |
정관 개정에 따른 개정 |
| 제54조 (주식의 소각) ① 회사는 이사회의 결의로 발행주식총수의 100분의 30 범위내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식을 소각할 수 있다. ② 제1항의 규정에 의한 주식의 소각은 회사가 자기주식을 취득하여 소각하는 방법으로 한다. |
제54조 (자기주식의 보유 또는 처분) ① 회사가 자기주식보유처분계획을 작성하고 매년 주주총회의 승인을 얻은 때에는 그 승인된 계획에 따라 자기주식을 보유 또는 처분할 수 있다 ② 회사는 제1항에 따라 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 자기주식을 보유 또는 처분할 수 있다. 1. 각 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라 균등한 조건으로 처분하는 경우 2. 주식매수선택권을 부여하는 등 임직원 보상의 목적으로 활용하는 경우 3. 우리사주매수선택권을 부여하는 등 우리사주제도 실시의 목적으로 활 용하는 경우 4. 상법 제360조의2제2항, 제360조의15제2항, 제523조제3호 등 법령이 정하는 바에 따라 활용하는 경우 5. 회사는 전략적 제휴, 인수합병, 사업구조의 개편, 시설투자, 신기술의 도입 및 개발, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 상법 및 관련 법령에 따라 자기주식을 보유 또는 처분할 수 있다. <본조 개정 2026.03.31> |
상법 개정에 따른 개정 |
| 1. (시행일) 이 정관은 2004년 10월 16일부터 시행한다. (생략) 1. (시행일) 이 정관은 2025년 03월 31일부터 개정ㆍ시행한다. |
1. (시행일) 이 정관은 2004년 10월 16일부터 시행한다. (생략) 1. (시행일) 이 정관은 2025년 03월 31일부터 개정ㆍ시행한다. 부 칙 1. (시행일) 이 정관은 2026년 03월 31일부터 시행한다. 단, 제10조 제2항의 개정 사항은 시행일 현재 기발행된 것을 개정 후 한도에서 차감하지 않고 새로이 계산하는 것으로 한다. 2. (본점소재지에 관한 적용례) 제3조의 개정규정의 효력발생일은 본점이전 결정에 관한 이사회결의일로 한다. 3. (소집지와 개최방식에 관한 적용례) 제23조의 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다. 4. (독립이사에 관한 적용례) ① 제32조 및 제37조의2의 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다. ② 독입이사를 선임하는 경우 <법률 제20991호, 2025. 7. 22> 부칙 제2조 단서에 따라 2027년 7월 22일 이내에 독립이사를 이사 총수의 3분의 1 이상이 되도록 하여야 한다. <부칙신설 2026.03.31> |
정관 개정에 따른 부칙 신설 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항이 없습니다.
□ 이사의 선임
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사후보자여부 | 감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부 | 최대주주와의관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임세혁 | 1980.09.11 | 사내이사 | - | - | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 |
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 임세혁 | 경영인 | 2025년 ~ 현재 | (주)한울소재과학 부사장 | - |
| 2025년 ~ 현재 | (주)한울반도체 부사장 | |||
| 2026년 ~ 현재 | (주)제이케이머트리얼즈 사내이사 |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
해당사항이 없습니다.
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
[사내이사 후보자: 임세혁]후보자는 폭넓은 경험과 전문성을 겸비한 전문경영인 및 각 분야 전문가로서 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단됨에 따라 추천하였습니다.
확인서 확인서_임세혁 사내이사 후보자_1.jpg 확인서_임세혁 사내이사 후보자_1
※ 기타 참고사항
- 해당사항이 없습니다.
□ 이사의 보수한도 승인
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
(단위: 천원)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8(4) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 3,000,000 |
- 상기 이사의 수(사외이사수)는 제26기 정기주주총회에서 선임될 후보자를 제외한 이사의 수(사외이사수)입니다.
(전 기)
(단위: 천원)
| 이사의 수 (사외이사수) | 12(4) |
| 실제 지급된 보수총액 | 653,557 |
| 최고한도액 | 3,000,000 |
- 상기 이사의 수(사외이사수) 보고기간 중 사임한 사내이사 4명이 포함되어 있습니다.
※ 기타 참고사항
- 해당사항이 없습니다.
□ 감사의 보수한도 승인
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
(단위: 천원)
| 감사의 수 | 1 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 300,000 |
(전 기)
(단위: 천원)
| 감사의 수 | 1 |
| 실제 지급된 보수총액 | 33,096 |
| 최고한도액 | 300,000 |
※ 기타 참고사항
- 해당사항이 없습니다.