HANWHA SYSTEMS Co., Ltd. — Annual Report 2022

Apr 11, 2023

사업보고서

5.0 한화시스템(주) C A 176011-0020640

정 정 신 고 (보고)
2023년 4월 11일

1. 정정대상 공시서류: 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일: 2023년 3월 17일
3. 정정사항

항목	정정요구ㆍ명령 관련 여부	정정사유	정정 전	정정 후
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항
라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항		공시제출일 현재 해당사항 없습니다.	미기재	라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명_230411.jpg

대표이사등의 확인서명_230411

사 업 보 고 서 (제 23 기)
2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 사업연도

금융위원회 한국거래소 귀중

2023년 3월 17일

주권상장법인 해당사항 없음

제출대상법인 유형: 면제사유발생:

회 사 명: 한화시스템(주)
대 표 이 사: 어성철
본 점 소 재 지: 경상북도 구미시 1공단로 244
(전 화) 02-729-4605
(홈페이지) http://www.hanwhasystems.com

작 성 책 임 자:
(직 책) 재무실장
(성 명) 윤안식
(전 화) 02-729-4742

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명_230317.jpg

대표이사등의 확인서명_230317

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수	기초	증가	감소	기말	상장	비상장	합계
	83	11	83	11

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구분	신규 설립	사 유	신규연결	연결제외
VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	신규 설립
ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC.	신규 설립
RENAISSANX LLC	신규 설립

나. 회사의 법적/상업적 명칭

당사의 명칭은 한화시스템 주식회사이고 영문명은 Hanwha Systems Co., Ltd. 입니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사는 2000년 1월 11일 삼성톰슨CSF 주식회사로 설립되었습니다. 당사는 1977년 삼성정밀에서 시작된 회사로 1978년 1급 방산업체로 지정되며 방위사업을 시작하였고, 1987년 삼성항공산업주식회사로 사명이 변경되었으며, 1991년 삼성전자로 사업이 이관되었습니다. 1999년 프랑스 톰슨 CSF와 삼성전자간 JV 계약 체결로 삼성톰슨CSF 주식회사로 출범하였으며, 2001년 삼성탈레스로 사명이 변경되었습니다. 2015년 계열 변경되어 한화탈레스로 사명을 변경하였고, 2016년 10월 한화시스템으로 사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 2019년 11월 13일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

• 주소: 경상북도 구미시 1공단로 244
• 전화번호: 02-729-4605
• 홈페이지: https://www.hanwhasystems.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	벤처기업 해당 여부	중견기업 해당 여부
미해당	미해당	미해당

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처

공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

사. 주요 사업의 내용

(1) 연결회사의 각 사업부문별 주요 사업의 내용
(단위 : 백만원)

사업부문	주요회사	영업내역	제품/서비스의 명칭	2022년 주요 매출처	매출액	비중
방산부문	한화시스템㈜	방산부문 군사장비(방산품)의 제조 및 판매	군수장비	방위사업청	1,640,784	74.99%
ICT부문	한화시스템㈜	ICT부문 IT 아웃소싱 등 서비스 판매	전산시스템 설계 및 구축, 전산시스템 위탁운영, IT 융합 엔지니어링 서비스 등		546,621	24.98%
신사업	한화솔루션	제조업, 물류 서비스 판매, 신기술사업자, 자료처리업 등	위성통신안테나, 디지털플랫폼, 전장센서 등		3,946	0.18%
	Hanwha Systems Vietnam
	HANWHA PHASOR LTD.
	H FOUNDATION PTE. LTD.
	주식회사 엔터프라이즈블록체인
	Hanwha Systems USA Corporation
	바닐라스튜디오 주식회사
	Hanwha Systems UK LTD
	한화인텔리전스 주식회사
	VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY
	(주1)ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC.
	RENAISSANX LLC
	연결 조정				(3,349)	(0.15%)
	합계				2,188,002	100%

주1) 당기 중 VANI STUDIO VIETNAM COMPANY LIMITED가 VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY로 사명변경 하였습니다.

[방산부문] 방산부문은 방산전자 분야 핵심기술을 바탕으로 군사장비(방산품)의 개발, 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.
[ICT부문] ICT부문은 기업의 전산 시스템을 구축(SI), 유지보수(ITO)하는 서비스 사업을 영위하고 있습니다.
[신사업] 당사 및 당사의 종속회사는 지속가능경영을 위하여 UAM, 위성통신사업, 디지털 플랫폼 등의 신사업을 추진하고 있습니다.

(2) 연결회사의 각 사업부문별 손익내역
(단위 : 백만원)

구분	방산부문	ICT부문	신사업	연결조정	합계
'22년 (제23기)
수익	1,640,784	546,621	3,946	(3,349)	2,188,002
영업손익	89,765	3,915	(69,705)	47	24,022
금융손익 등	(10,968)	(54,166)	(80,119)	40,471	(104,782)
당기순손익	78,797	(50,251)	(149,824)	40,518	(80,760)
'21년 (제22기)
수익	1,513,503	575,998	4	(2)	2,089,503
영업손익	92,586	43,135	(23,293)	(378)	112,050
금융손익 등	(9,585)	5,149	833	(10,569)	(14,172)
당기순손익	83,001	48,284	(22,460)	(10,947)	97,878
'20년 (제21기)
수익	1,156,724	475,144	11,005	(18)	1,642,855
영업손익	69,948	29,226	(6,311)	-	92,863
금융손익 등	16,799	(12,018)	273	(4,337)	717
당기순손익	86,747	17,207	(6,036)	(4,337)	93,581

위 사항 외 사업부문별 상세한 내용은 ' II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

[기준일: 2022년 12월 31일]

평가일	평가대상 증권 등	평가대상 증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가 구분
2020.06.26	전자단기사채	A1	한국기업평가(주) (A1~D)	본평정
2020.10.29	전자단기사채	A1	한국기업평가(주) (A1~D)	정기평정
2020.06.26	기업어음	A1	한국기업평가(주) (A1~D)	본평정
2020.10.29	기업어음	A1	한국기업평가(주) (A1~D)	정기평정
2021.06.07	기업어음	A1	한국기업평가(주) (A1~D)	본평정
2021.12.07	기업어음	A1	한국기업평가(주) (A1~D)	정기평정
2022.06.10	기업어음	A1	한국기업평가(주) (A1~D)	본평정
2022.12.21	기업어음	A1	한국기업평가(주) (A1~D)	정기평정
2020.06.26	회사채	AA-	한국기업평가(주) (AAA~D)	정기평정
2021.06.07	회사채	AA-	한국기업평가(주) (AAA~D)	정기평정
2020.06.24	회사채	AA-	한국신용평가(주) (AAA~ D)	정기평정
2021.06.24	회사채	AA-	한국신용평가(주) (AAA~ D)	정기평정
2022.06.28	회사채	AA-	한국신용평가(주) (AAA~ D)	정기평정
2020.06.05	회사채	AA-	NICE신용평가(주) (AAA～D)	정기평정
2020.06.24	기업어음	A1	한국신용평가(주) (A1~ D)	본평정
2020.12.08	기업어음	A1	한국신용평가(주) (A1~ D)	정기평정
2021.06.24	기업어음	A1	한국신용평가(주) (A1~ D)	본평정
2021.12.17	기업어음	A1	한국신용평가(주) (A1~ D)	정기평정
2022.06.28	기업어음	A1	한국신용평가(주) (A1~ D)	본평정
2022.12.23	기업어음	A1	한국신용평가(주) (A1~ D)	정기평정
2020.06.24	전자단기사채	A1	한국신용평가(주) (A1~ D)	본평정
2020.12.08	전자단기사채	A1	한국신용평가(주) (A1~ D)	정기평정

※ 신용등급 체계 및 부여 의미

유가증권 종류별	국내신용등급체계	부여 의미	비고
기업어음, 전자단기사채	A1	적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음. A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "－"의 기호를 부여할 수 있음.
	A2	적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.
	A3	적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있음.
	B	최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.
	C	적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.
	D	현재 채무불이행 상태에 있음.
회사채, 기업신용평가(ICR)	AAA	원리금 지급확실성이 최고 수준임. AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "－"의 기호를 부여할 수 있음.
	AA	원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.
	A	원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있음.
	BBB	원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.
	BB	원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
	B	원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.
	CCC	원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.
	CC	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.
	C	원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.
	D	현재 채무불이행 상태에 있음.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등 적용법규
유가증권시장	2019년 11월 13일	--

2. 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 일자

본점소재지	비고
2000년 1월 11일 경상북도 구미시 1공단로 244	회사설립 (주1)

주1) 당사는 설립된 이후 본점 소재지의 변경이 없습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료 또는 해임	신규	재선임	주1)
2018.08.01	임시주총	대표이사 김경한
		사내이사 김기한
		기타비상무이사 박병건
		기타비상무이사 채진호
2018.12.19		사내이사 김기한
2019.06.12	임시주총	감사 김영한
		사내이사 정석홍
		사내이사 이진승
		기타비상무이사 박병건
		사외이사 방효복
		사외이사 임주재
		사외이사 홍성수
		사외이사 홍성칠
2019.09.23	임시주총	대표이사 김경한
		대표이사 장시권
		사내이사 김연철
2019.09.23		대표이사 김연철
2020.03.17		기타비상무이사 채진호
2020.03.23	정기주총	사내이사 어성철
		사내이사 김경한
2021.03.23	정기주총	사내이사 김연철
		사외이사 방효복
		사외이사 임주재
		사외이사 홍성칠
		사외이사 홍성수
2021.03.23		대표이사 김연철
2021.09.01		대표이사 김연철
2021.09.01		대표이사 어성철
2022.02.21		사내이사 김경한
2022.03.24	정기주총	사내이사 어성철
		사내이사 윤안식
		사내이사 이용욱
		사외이사 황형주
2022.03.24		대표이사 어성철
2022.12.30		사내이사 김연철

주1) 당사의 대표이사 (재)선임은 이사회 의결사항입니다.

다. 최대주주의 변동

일자	최대주주	비고
2018.04.01	한화테크윈(100%) → 한화에어로스페이스(100%)	주1)
2018.08.01	한화에어로스페이스(100% → 52.91%)	주2)
2019.11.13	한화에어로스페이스(52.91% → 48.99%)	주3)
2021.06.12	한화에어로스페이스(48.99% → 46.73%)	주4)

주1) 한화테크윈의 물적 분할로 인하여 최대주주가 한화에어로스페이스로 변경되었습니다.
주2) 한화S&C(주)와 합병대가로 신주 24,033,562주를 발행하여 최대주주의 지분율이 52.91%로 변경되었습니다.
주3) 한화시스템의 공모로 신주 8,163,265주를 발행하여 최대주주 지분율이 48.99%로 변경되었습니다.
주4) 한화시스템의 주주배정 유상증자에 참여하여 34,289,321주를 취득하였습니다. 이로 인해 최대주주의 지분율은 46.73%로 변경되었습니다.

라. 상호의 변경

변경 시기	변경 전	변경 후
2020.08.03	Hanwha Systems Europe Co., Ltd.	HANWHA PHASOR LTD.
2022.08.23	VANI STUDIO VIETNAM COMPANY LIMITED	VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

당사의 해외 자회사인 Hanwha Systems Japan Co., Ltd. 는 2020년 12월 18일에 청산 완료 하였습니다. 또한 해외 자회사 Hanwha Systems Vietnam Ltd. 를 2022년 6월 14일 이사회에서 청산하기로 의결하였습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

날짜	구분	내용	비고
2018.08.01	흡수합병	한화S&C(주)를 흡수합병	-

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사의 주된 사업은 방위사업으로서 설립 이후 2018년 8월 합병 전까지 주요한 변동사항이 없었으며, 한화S&C(주)를 흡수합병함에 따라 전산 시스템을 구축(SI, System Integration)하고 유지보수(ITO, IT Outsourcing)하는 IT 서비스 사업이 추가되었습니다. 또한 회사의 지속가능한 성장을 위하여 신사업으로 UAM, 위성통신, 디지털 플랫폼 사업을 추진하고 있습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

연도	내용
2018	ㆍ대형 안테나 시스템 시험장 준공 (2018.3월)ㆍ한화S&C 합병으로 통합법인 출범 (2018.8월)ㆍ군 정찰위성 핵심장비(425 SAR, IR, EO) 개발계약 체결 (2018.12월)
2019	ㆍF-35 MRO 지역정비업체 선정 (2019.2월)ㆍPMS(생산성 경영 시스템) 재인증 심사 국내 최고점수 획득(Level 7+) (2019.4월)ㆍOPPAV(자율비행 개인항공기) 비행제어 및 OFP 개발 협약(국토부) (2019.4월)ㆍIFF MODE5(함정) G1, G2, G3 계약 (2019.4월)ㆍIFF MODE5(항공) 개발/양산 계약 체결 (2019.8월)ㆍ대표이사 변경 : 변경 전 (장시권), 변경 후 (김연철) (2019.9월)ㆍ유가증권시장 상장 (2019.11월)ㆍ전술정보통신체계(TICN) 3차 공급 사업 수주 (2019.12월)
2020	ㆍ미국 OVERAIR사 지분 취득 (2020.1월)ㆍ한화생명 보험Core 2단계 사업 수주 (2020. 3월)ㆍHANWHA PHASOR LTD.(영국) 법인 설립 (2020.6월)ㆍH FOUNDATION PTE. LTD.(싱가폴) 법인 설립 (2020.11월)ㆍ구축함(KDDX) 전투체계 및 다기능레이다 계약 (2020.12월)ㆍ미국 KYMETA사 지분취득 결정 (2020.12월)ㆍHanwha Systems Japan Co., Ltd. 법인 청산 (2020.12월)
2021	ㆍHanwha Systems USA Corporation 설립 (2021.4월)ㆍ미국 KYMETA사 지분취득 완료 (2021.05월)ㆍ유상증자(78,689,000주) 및 신주 상장 (2021.6월)ㆍH Foundation Pte. Ltd.의 국내 자회사 ㈜엔터프라이즈블록체인 설립 (2021.6월)ㆍ영국 OneWeb사 지분투자결정 (2021.8월)ㆍ대표이사 변경 : 변경 전 (김연철), 변경 후 (어성철) (2021.9월)ㆍH Foundation Pte. Ltd.의 국내 자회사 바닐라스튜디오㈜ 설립 (2021.9월)ㆍHanwha Systems UK LTD 설립 (2021.10월)ㆍ한화인텔리전스(주) 지분 50.83% 취득 (2021.11월)
2022	ㆍUAE M-SAM 수출 (2022.1월)ㆍ미국 KYMETA사 추가 지분취득 완료 (2022.2월)ㆍ영국 OneWeb사 지분취득 완료 (2022.2월)ㆍPMS(생산성 경영 시스템) 재인증 심사 획득(Level 8) (2022.3월)ㆍ미국 Overair Series-B 컨버터블노트 취득 (2022.6월)ㆍ준법경영시스템(ISO 37301) 및 부패방지경영시스템(ISO 37001) 인증 취득 (2022.6월)ㆍLink-22 체계개발 수주 (2022.12월)

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	22기(2021년말)	21기(2020년말)	20기(2019년말)	제19기(2018년말)
보통주	발행주식총수	188,919,389	188,919,389	110,230,389	110,230,389	51,033,562
	액면금액	5,000	5,000	5,000	5,000	10,000
	자본금	944,596,945,000	944,596,945,000	501,151,945,000	501,151,945,000	510,335,620,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	944,596,945,000	944,596,945,000	501,151,945,000	501,151,945,000	510,335,620,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 12월 31일 (단위 : 주)

구분	주식의 종류	비고	합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수	보통주		500,000,000
	종 류 주 식		500,000,000
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수			188,919,389
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)			188,919,389
Ⅴ. 자기주식수		1,926,128	1,926,128
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)			186,993,261

나.# 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고
보통주	1,926,128	---	1,926,128	-
종류주식

취득 방법

구분	기초수량	변동 수량	기말수량	비고
	취득(+)	처분(-)	소각(-)	배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한 취득
수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2022년 12월 31일 (단위 : 주, %) (기준일 : )

구분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일	시작일	종료일
직접 취득	2020.03.26	108,544	108,544	100.00	2020.04.02	2020.04.06
직접 취득	2020.12.24	2,200,000	1,817,584	82.62	2021.01.25	2021.01.25

라. 종류주식 발행현황

공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

본 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 24일이며, 2023년 3월 27일 정기주주총회 안건에는 아래 '가'항과 같이 '정관 변경의 건'이 포함되어 있습니다.

가. 정기주주총회 안건 중 정관 변경 안건

변경전 내용	변경후 내용	변경의 목적
ㆍ제2조(목적) 81. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체	ㆍ제2조(목적) 81. 자동차 모듈 및 부품 개발/제조/AS사업 82. 정보통신사업 83. 전 각호에 관련되는 부대사업 일체	신규사업 진출을 위한 사업목적 추가

나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당 주총명	주요 변경사항	변경 이유
2020년 03월 23일	제20기 정기주주총회	- 변경 조항 ㆍ제28조(이사의 수) : 3명 이상 → 3명 이상 9명 이하	이사회 운영의 효율성 제고를 위하여 최대 이사의 수를 9명 이하로 제한함
2022년 03월 24일	제22기 정기주주총회	- 추가/신설 조항 ㆍ제2조(목적) : '건축공사업' 추가 - 변경 조항 ㆍ제5조(발행예정주식의 총수) : 이억주(200,000,000주) → 오억주(500,000,000주) ㆍ제28조(이사의 수) : 3명 이상 9명 이하 → 3명 이상 13명 이하, 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니한다. ㆍ제37조(이사회의 구성과 소집) : 이사회의 의장은 '대표이사 등' → '이사회의 소집권자' ㆍ제7조2(이익배당우선주식), 제7조의4(전환주식) : 조문 정정 - 삭제 조항 ㆍ제8조(주권의 종류) : 삭제	사업 진출을 위한 사업목적 추가 발행예정주식의 총수 확대 이사의 수 상한 확대 및 특정 성 구성방지 이사회 독립성 및 경영투명성 강화 조문 정정 전자주권제 실시로 인한 수정

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 당사의 종속회사는 방산전자 분야의 핵심기술을 바탕으로 제품의 개발, 생산 및 판매를 주요 사업으로 하는 방산부문과 기업의 전산 시스템을 구축(SI), 유지보수(ITO) 등 서비스를 판매하는 ICT 부문이 있으며, 신사업으로 UAM(Urban Air Mobility), 위성통신사업과 디지털 플랫폼이 있습니다.

[방산부문]

방산부문은 감시정찰, 미래 네트워크중심전(NCW)을 위한 통합솔루션을 제공하는 지휘통제통신, 항공기 등에 탑재되는 전자장비 및 각종 센서류를 통합하는 항공전자, 국내 유일의 수상함 및 잠수함 전투체계 독자개발 역량을 갖추고 있는 해양시스템, 한반도 지역 및 주변국을 실시간으로 감시할 수 있는 SAR, EOㆍIR 등의 위성사업 등을 주요 사업으로 수행하고 있습니다.

주요 매출처는 방위사업청 등이며, 당기말 방산부문의 영업실적은 매출 1조 6,408억원, 영업이익 898억원, 당기순이익 788억원입니다.

[ICT부문]

ICT부문은 기업이 비즈니스를 수행하기 위해 필요한 정보화 시스템을 구축 하는 SI사업과 고객의 전산시스템을 운영 및 관리하는 IT아웃소싱 등을 주요사업으로 수행하고 있습니다.

주요 매출처는 한화솔루션(주)로 ERP 구축 사업 등을 수행하고 있으며, 당기말 ICT부문의 영업실적은 매출 5,466억원, 영업이익 39억원, 당기순이익 -503억원 입니다.

[신사업]

• UAM
  UAM은 도심 상공에서 사람이나 화물을 운송할 수 있는 차세대 교통 체계입니다. 당사는 현재 미국 Overair사에 대한 지분투자와 함께 당사 인력을 Overair사에 파견하여 기체 공동협력개발을 진행하고 있으며, 국내에서는 UAM 팀 코리아에 업체 대표로 참가하고 있습니다. 당사는 글로벌 UAM Solution Provider 비전을 바탕으로 미래형 모빌리티 기체, 서비스, 인프라 등 미래 모빌리티에 대한 토탈 솔루션 제공을 목표로 전방위적인 사업기회를 발굴해 나가고 있습니다.

• 위성통신
  당사는 저궤도 위성을 중심으로 위성통신 안테나, 위성통신 서비스 등의 사업을 추진 및 계획하고 있습니다. 해외 자회사 한화페이저(Hanwha Phasor LTD.), 투자사 카이메타(Kymeta Corporation), 원웹(OneWeb) 등을 통해 협력관계를 맺고 국내외 위성통신 서비스 사업에 참여하려는 계획을 구체화하고 있습니다.

• 디지털 플랫폼
  당사는 블록체인, AI 등 딥테크 기술을 활용한 플랫폼 기반 신사업을 다각면으로 검토, 추진하고 있습니다. 플랫폼 사업은 편리하고 혁신적인 디지털 서비스를 제공하고, 이를 통해 확보한 사용자 데이터를 기반으로 개개인에 최적화된 다양한 부가서비스를 제공하는 것을 목표로 합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(단위 : 백만원)

사업부문	회사	매출유형	품목	구체적 용도	매출액	비중
방산	한화시스템	제품ㆍ용역	기타매출 등	지상무기체계, 해양무기체계, 항공우주체계, 종합군수지원 등	1,640,784	74.99%
ICT	한화시스템	상품ㆍ용역	전산시스템 설계 및 구축, 전산시스템 위탁운영, IT 융합 엔지니어링 서비스	IT 서비스	546,621	24.98%
신사업	Hanwha Systems Vietnam, HANWHA PHASOR LTD., H FOUNDATION PTE. LTD., 주식회사 엔터프라이즈블록체인, Hanwha Systems USA Corporation, 바닐라스튜디오 주식회사, Hanwha Systems UK LTD, 한화인텔리전스 주식회사, VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주1), ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC., RENAISSANX LLC	제품ㆍ상품ㆍ용역	위성통신안테나, 디지털플랫폼, 전장센서 등	디지털플랫폼 등	3,946	0.18%
	연결 조정				(3,349)	(0.15%)
합계					2,188,002	100%

주1) 당기 중에 VANI STUDIO VIETNAM COMPANY LIMITED는 VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY로 사명변경 하였습니다.

가. 사업분야별 참여 영역

[방산부문]

1. 감시정찰
   감시정찰 사업은 레이다 및 전자광학 분야로 구성되어 있습니다. 레이다는 항공기(KF-21) AESA 레이다, 함정용(KDDX, FFX) 및 대공방용(M-SAM, L-SAM) 다기능레이다를 개발 및 생산하고 있습니다. 전자광학은 항공기용 KF-21 IRST, KF-21 EOTGP, LAH TADS 와 전차/장갑차용 전차장/포수 조준경 및 전방열상감시장비 등을 개발/생산하고 있습니다.

2. 지휘통제통신
   지휘통제통신사업은 미래 네트워크중심전(NCW)을 위한 지휘통제 및 사격통제(C2, FCS), 지휘통제체계(C4I), 군위성통신체계(Satellite Communication), 전술통신체계(Tactical Communication), 사이버전(Cyber Warfare) 및 전자전(Electronic Warfare)을 아우르며 현재 육군전술지휘정보체계, 대대급 이하 전투지휘체계, 방공C2A체계, 탄도탄작전통제소, 전술정보통신체계(TICN), 차기 군위성통신체계(Milsatcom-II), 사이버전장관리체계 등의 사업에 참여하고 있습니다.

3. 항공전자
   항공전자는 고정익, 회전익, 무인기에 탑재되는 임무, 시현, 생존 및 통신을 위한 첨단 전자장비를 의미합니다. 현재 고정익항공기(KF-21, T-50), 회전익항공기(LAH, KUH)에 탑재되는 임무컴퓨터(MC), 다기능시현기(MFD), 스마트통제시현장치(SCDU), 레이다경보수신기(RWR), 스마트 음성신호제어관리시스템(ACCS), 음성접속장치(AIU) 등을 개발/생산하고 있습니다.

4. 해양시스템
   해양시스템은 함정의 두뇌 역할을 담당하는 전투체계와 정찰/전투 역할을 수행하는 해양무인체계 등으로 구분됩니다. 당사는 차기 구축함(KDX), 한국형 차기 구축함(KDDX), 차기 호위함(FFX), 고속정(PKX), 강습상륙함(LPH), 기뢰부설함(MLS) 등의 수상함과 장보고 잠수함(KSS-I, KSS-II, KSS-III) 등의 수중함에 탑재되는 함정전투체계 및 자율무인잠수정(AUV) 등의 해양무인체계를 개발 및 생산하고 있습니다. 또한 필리핀호위함 전투체계 수출사업을 수주하여 생산 중입니다.

5. 위성사업
   위성사업은 한반도 지역 및 주변국을 준실시간으로 감시할 수 있는 중ㆍ대형위성 탑재용 전자광학탑재체와 고성능 영상레이다(SAR) 탑재체를 공급하고 있으며, 군위성 통신망 내에 망제어기 및 다양한 단말을 공급하여 육ㆍ해ㆍ공군의 합동 작전 효과를 극대화시키고 있습니다. 현재까지 다목적실용위성 3A호 IR 센서, 차세대 중형위성 1,2호 EO 탑재체, 다목적실용위성 7호, 7A호 EOㆍIR 탑재체를 개발하였고 군 정찰위성SAR 탑재체 및 EO/IR 탑재체, 초소형 SAR 위성 체계ㆍ탑재체를 개발하고 있습니다. 특히 초소형위성분야는 End to End Solution Provider로서 위성개발, 제조, 발사관제서비스를 아우르는 종합 위성체계업체를 지향하고 있습니다.

[ICT부문]

1. IT 아웃소싱
   IT 아웃소싱은 고객의 IT 아웃소싱을 통하여 고객의 전산시스템을 운영 및 관리하는 사업으로, 당사는 기업 고객에게 24시간, 365일 무중단 IT운영을 지원하며, 서버 자원 사이징에서부터 H/W 및 S/W 설치, 유지보수, 업그레이드, 패치, 백업, 복구 등의 전반적인 IT인프라 운영서비스와 효율적이고 안정적인 비즈니스 연속성을 위한 체계적인 전문 인력들로 차별화된 고품질 서비스를 제공합니다.

2. SI(System Integration) / 컨버전스(Convergence)
   SI란 기업이 비즈니스를 수행하기 위해 필요한 정보화 시스템을 구축하는 사업으로, 당사는 기업의 정보화 계획 및 전략 수립에 대한 컨설팅, H/W 및 S/W를 포함한 시스템 구축, 서버 및 네트워크 등 전산망 구축서비스 등을 제공합니다. 또한 당사는 사회 인프라(전기/물/교통/통신) 및 생산/업무/주거시설 대상의 산업시스템 엔지니어링 서비스를 제공하고, '산업시스템-IT 융합 시스템'으로 개선함으로써 고객들이 더 효율적이고 효과적으로 업무를 수행할 수 있도록 지원하고 있습니다.

3. 상품
   당사는 IT아웃소싱과 SI/컨버전스 사업을 영위하기 위해 서버 등의 각종 전산기기를 매입하여 프로젝트에 투입하고 있으며 이러한 외부 전산기기 구입매출을 상품매출로 구분하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료

각 사업부문의 주요 원재료에 관한 내용은 아래와 같습니다.

[방산부문]

(단위 : 백만원)

사업부문	주요 원재료	원재료명	2022년	2021년	2020년	주요 매입처	주요 매입처와 회사의 특수관계 여부	공급시장 독과점 정도 및 공급의 안정성	관련 특이사항
방산부문	IFF MODE-5 응답기, 위성 탑재체, 전술정보통신체계 쉘터, 군위성통신-II 주파수변환반, 군위성통신-II 변복조반		1,017,522	1,081,433	783,915	(주)빅텍, Thales Alenia Space Italia S.P.A, 동일쉘터시스템, (주)더블웨이브, (주)우리별	특수 관계 없음	특이 사항 없음

[ICT부문]

ICT부문은 IT서비스 용역의 제공이 주된 매출로 프로젝트 내의 상품 매입액의 비중을 별도로 산정할 수 없습니다.

나. 생산 및 설비

(1) 생산능력, 생산실적, 가동률

[방산부문]

(가) 생산능력

(단위 : 백만원)

사업부문	해당 회사	품목	사업소	2022년	2021년	2020년
방산부문	한화시스템(주)	전술통신장비, 조준경, 관측장비, 함정 전투체계 등	구미사업장	1,669,484	1,405,595	1,023,272

주1) 방산사업의 보안 관계상 구체적인 생산능력 산출이 불가능합니다. 이에 생산설비의 현황(인력 규모, 평균가동시간, 생산방식 등)을 종합적으로 고려하여 생산능력을 산출하였습니다. 생산능력의 산출근거는 다음과 같습니다.

1) 산출방법 등
* ① 산출기준
| 사업부문 | 해당 회사 | 사업소 | 내용 |
|---|---|---|---|
| 방산부문 | 한화시스템(주) | 구미사업장 | 시간당 생산실적 x 제조 직접 보유 공수(주 52시간 근무 기준) |
* ② 산출방법
"시간당 생산실적 × 주별 최대 가동 가능 시간 × 산출기간 주차"로 계산된 최대 생산가능금액입니다.

2) 평균 가동시간

(단위 : 시간, 일)

| 사업부문 | 해당 회사 | 사업소 | 1일 평균 가동시간 | 월평균 가동일수 | 연간 가동일수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 방산부문 | 한화시스템(주) | 구미사업장 | 8 | 20.8 | 250 |

주1) 1일 평균 가동시간의 산출 기준은 1일 1교대입니다. (1일 × 8 시간 = 8 시간)

(나) 생산실적

(단위 : 백만원)

사업부문	해당 회사	사업소	품목	2022년	2021년	2020년
방산부문	한화시스템(주)	구미사업장	전술통신장비, 관측장비, 함정 전투체계 등	1,156,573	1,023,643	733,430

(다) 당해 사업연도 가동률

(단위 : 백만원)

사업부문	해당 회사	사업소	생산능력	생산실적	평균가동률
방산부문	한화시스템(주)	구미사업장	1,669,484	1,156,573	69.28%

[ICT부문]

(가) 생산능력

IT시스템 구축 등의 서비스를 제공하고 있으므로, 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통한 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비는 없습니다. 다만 데이터센터가 생산설비라 볼 수 있습니다. 데이터센터는 ITO 및 IDC 사업을 위한 기반 인프라를 운영하며, 전산장비 운영에 필요한 UPS, 항온항습 시설을 갖추고 있습니다.

(나) 생산실적

데이터센터에는 현재 한화그룹 계열사가 입주해, 상면 83%의 입주율을 기록하고 있습니다.

(2) 생산 및 영업 시설

(가) 주요 사업장 현황

지역	해당 회사	사업장	소재지
국내	한화시스템	구미사업장	경상북도 구미시 1공단로 244
국내	한화시스템	서울사업장	서울특별시 영등포구 여의대로 56
국내	한화시스템	용인사업장	경기도 용인시 수지구 디지털벨리로 101
국내	(주)엔터프라이즈블록체인		서울특별시 강남구 테헤란로 431
국내	바닐라스튜디오(주)		서울특별시 서초구 강남대로 311
국내	한화인텔리전스(주)		대전광역시 유성구 엑스포로 385
해외	Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd.		베트남, 박닌성
해외	HANWHA PHASOR LTD.		영국, 런던
해외	H FOUNDATION PTE. LTD		싱가폴
해외	Hanwha Systems USA Corporation		미국, 캘리포니아
해외	Hanwha Systems UK LTD		영국, 런던
해외	VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주1)		베트남, 호치민
해외	ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC.		미국, 캘리포니아
해외	RENAISSANX LLC		미국, 캘리포니아

주1) 당기 중에 VANI STUDIO VIETNAM COMPANY LIMITED는 VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY로 사명변경 하였습니다.

(나) 생산 설비 및 시설 등

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손환입	대체(주1)	기말
토지	25,576,238	175,088	-	-	-	1,386,950	27,138,276
건물	57,836,184	720,000	(602,588)	(2,760,723)	-	11,781,254	66,974,127
구축물	1,763,102	1,102,560	-	(336,175)	-	1,723,175	4,252,662
기계장치	103,805,157	44,895,865	(37)	(38,517,154)	54,444	29,621,541	139,859,816
차량운반구	173,530	205	(2)	(73,624)	-	-	100,109
공구와기구	1,406,753	710,661	(21)	(460,784)	-	770,361	2,426,970
집기비품	19,962,301	4,782,420	(20,712)	(9,130,078)	-	(757,213)	14,836,718
금형	93,834	150,910	(37)	(144,052)	-	-	100,655
건설중인자산	46,286,739	19,177,325	-	-	-	(46,785,368)	18,678,696
미착기계	2,117	-	-	-	-	(2,117)	-
합계	256,905,955	71,715,034	(623,397)	(51,422,590)	54,444	(2,261,417)	274,368,029

주1) 무형자산 등에서 대체된 1,114,000천원, 매각예정자산으로 대체된 3,099,011천원 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체(주1)	기말
토지	25,592,541	-	(16,303)	-	-	25,576,238
건물	61,649,996	-	(1,351,839)	(2,466,973)	5,000	57,836,184
구축물	2,059,713	-	(5,707)	(290,904)	-	1,763,102
기계장치	90,280,558	20,043,795	(2,435)	(29,224,139)	22,707,378	103,805,157
차량운반구	241,400	14,370	-	(82,240)	-	173,530
공구와기구	534,442	1,024,353	(12)	(261,677)	109,647	1,406,753
집기비품	25,126,349	3,185,665	(7,989)	(10,011,941)	1,670,217	19,962,301
금형	234,214	25,584	(20,254)	(145,710)	-	93,834
건설중인자산	10,183,594	59,060,110	-	-	(22,956,965)	46,286,739
미착기계	1,601,863	2,117	-	-	(1,601,836)	2,117
합계	217,504,643	83,355,994	(1,404,539)	(42,483,584)	(66,559)	256,905,955

주1) 무형자산으로 대체된 207,158천원 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(3) 투자현황

[방산부문]

(단위: 백만원)

투자명	투자목적	내용	기간	총소요자금	집행금액	향후 기대효과
방산용 생산설비 투자	생산설비의 신설/증설, 신기술/신제품 개발	각종 군사장비의 제조 및 판매를 위한 기계장치 신설/증설	2022.01.01~2022.12.31	34,164	34,164	생산능력 증가, 제품 품질 향상

주1) 투자계획이 일부 변경되어 총 소요자금은 기존 40,585백만원에서 34,164백만원으로 집계되었습니다.

[ICT부문]

(단위: 백만원)

투자명	투자목적	내용	기간	총소요자금	집행금액	향후 기대효과
ICT 운영사업 IT 인프라 투자	자사 솔루션 개선 및 서비스용 인프라 증설	IT 서비스 제공을 위한 S/W 및 H/W 인프라 자산 증설 및 개선	2022.01.01~2022.12.31	9,581	9,581	서비스 품질 및 인프라 수요 충족

주1) IT 운영 S/W 및 H/W 인프라 자산획득은 연간 단위로 이행되고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가.# 사업부문별 매출 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	제23기	제22기	제21기
방산	상품	-	-	-
	제품	1,640,593	1,513,290	1,155,941
	용역	-	-	-
	기타	191	212	784
	소계	1,640,784	1,513,503	1,156,724
ICT	상품	59,426	94,883	60,216
	제품	-	-	-
	용역	487,195	481,116	414,927
	기타	-	-	-
	소계	546,621	575,998	475,144
신사업	상품	-	4	-
	제품	-	-	-
	용역	3,946	-	11,005
	기타	-	-	-
	소계	3,946	4	11,005
합계(연결조정 전)		2,191,351	2,089,505	1,642,873
합계(연결조정 후)		2,188,002	2,089,503	1,642,855

주1) 상기 사업부문별 매출은 연결재무제표 기준입니다.

나. 판매경로와 방법 및 주요 매출처

사업부문	해당 회사	제품/서비스의 명칭	시장구분	판매경로(비중)	판매방법(비중)	판매전략	주요 매출처(비중)
방산	한화시스템	군수장비	국내	직판(72.7%)	일반	내수분야 및 전략사업 물량 확보 주력, 해외 수출시장 확대 추진	방위사업청(44%)
			해외	직판(2.3%)
ICT	한화시스템	전산시스템 설계 및 구축, 전산시스템 위탁운영, IT 융합 엔지니어링 서비스 등	국내	직판(24.5%)	일반	신규 사업 발굴을 통한 시장 확대 및 선진 IT서비스 제공을 통한 고객만족도 제고
			해외	직판(0.5%)
신사업	Hanwha Systems Vietnam, HANWHA PHASOR LTD., H FOUNDATION PTE. LTD., 주식회사 엔터프라이즈블록체인, Hanwha Systems USA Corporation, 바닐라스튜디오 주식회사, Hanwha Systems UK LTD., 한화인텔리전스 주식회사, VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY, (주1)ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC., RENAISSANX LLC	위성통신안테나, 디지털플랫폼, 전장센서 등	국내	직판(0.0%)	일반	신규 사업 발굴을 통한 시장 개척
			해외	직판(0.2%)
	연결 조정			(0.2%)
합계				100.0%

주1) 당기 중에 VANI STUDIO VIETNAM COMPANY LIMITED는 VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY로 사명변경 하였습니다.

[방산부문]

(1) 판매경로

당사 제품의 최종 사용자는 대부분 정부기관들입니다. 때문에 일반적인 제품들의 판매처럼 대리점, 매장, 전자상거래 방식 등으로 제품을 판매하지는 않습니다. 정부와의 공급계약 체결 후 최종 결과물이 출고되면 본사 판매조직인 사업본부에서 정해진 납기에 맞추어 해당 제품을 고객(국방과학연구소 또는 각 군)에게 직접 인도합니다.

(2) 판매방법 및 조건

정부와의 계약은 납지(납품 장소)와 납기(납품 기한)를 표기하여 정해진 기한 안에 정해진 장소로 제품을 직접 인도하도록 되어있으며 이를 이행하지 못할 경우에는 지체상금이라는 페널티를 납부하게 되어있습니다.

양산사업 계약은 방위사업청과 당사간에 이루어지며, 계약납지를 각 군으로 설정하여 체결합니다. 제품에 대한 납품대금은 제품 생산 후 소요군에 인도하고 방위사업청을 통하여 수령하고 있습니다.

연구개발사업 계약은 국방과학연구소와 당사간에 이루어지며, 국방과학연구소에 시제품을 설계/제작하여 인도하고 납품대금을 수령하고 있습니다.

사업의 주 계약업체를 상대로 하는 업체간 계약 시에도 해당 업체에 납품하는 당사 제품의 최종 사용자는 각 군 또는 국방과학연구소 등의 정부기관들로서 정부계약과 동일한 판매 경로를 가지고 있습니다.

(3) 판매전략

당사의 매출 실적을 살펴보면 최근 몇년간 산업 평균 및 경쟁사 대비 높은 성장률을 보이고 있으며, 이는 당사가 시장 변화에 유연하면서도 전략적으로 대응한 결과라고 볼 수 있습니다. 앞으로도 지속적인 연구개발 투자와 프로세스 개선, 협력 강화 등을 통해 국방 프로젝트 수행에 적합한 사업수행 구조로 발전하겠습니다.

[ICT부문]

(1) 판매경로

영업조직을 활용한 고객사에 대한 직접 영업 수행(영업/판매계획 수립, 제안/기술영업 활동, 고객관리 및 협력업체 발굴 등)을 통해 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건

IT 아웃소싱은 매월 정액 또는 사용량 기반으로 판매대금을 수수하고 있습니다. 용역성 서비스 및 대부분의 서비스는 현금으로 대금을 회수하고 있으며, 기타 일부 서비스의 경우 어음으로 대금을 회수하고 있습니다.

SI/컨버전스는 계약 결제 조건에 따라 현금 또는 어음을 수수합니다. 통상 착수 시에 선금, 지정한 일자에 중도금, 최종 검수 후 잔금을 수수합니다.

(3) 판매전략

SI는 기존 생산관리 시스템 개선 및 통합관리 시스템 확대, 통합 금융차세대 시스템 개선 및 개발 등을 통해 보유 역량을 강화하고, 클라우드 기반 솔루션 개발, 사업장 간 업무 생산성을 위한 협업 솔루션 개발, 다양한 비대면 고객관리 서비스 개발 등을 하고 있습니다.

IT 아웃소싱은 SI 부문과 연계한 다양한 서비스 제공을 통해 지속적으로 보유 역량을 강화하고, 독자적 솔루션 개발 및 기반 플랫폼 확보, 공공부문, DT 등 미래 성장 산업 진출을 통해 신규 매출 기회를 확대하고자 합니다.

다. 수주 상황 (단위 : 백만원)

사업부문	해당 회사	품목	수주총액	기납품액	수주잔고
방산	한화시스템	군수장비	7,262,854	1,640,784	5,622,070
ICT	한화시스템	시스템 구축 및 운영/유지보수	911,500	546,621	364,878
신사업	Hanwha Systems Vietnam, HANWHA PHASOR LTD., H FOUNDATION PTE. LTD., 주식회사 엔터프라이즈블록체인, Hanwha Systems USA Corporation, 바닐라스튜디오 주식회사, Hanwha Systems UK LTD., 한화인텔리전스 주식회사, VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY, ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC., RENAISSANX LLC	위성통신안테나, 디지털플랫폼, 전장센서 등	3,946	3,946	-
(연결조정)			(3,349)	(3,349)	-
합계			8,174,951	2,188,002	5,986,948

주1) 당사의 방위사업은 국가 보안상의 사유로 상세 기재가 어려우므로 기초 수주잔고에서 증감액을 가감하여 기말 수주잔고로 표시합니다.

주2) 상기 수주잔고는 기초 계약잔액과 신규계약 및 증감 내역을 합하여 수주총액으로, 당기 중 수익 인식 금액을 기납품액으로, 당기말 계약 잔액을 수주잔고로 표시하였습니다.

주3) 당기 중에 VANI STUDIO VIETNAM COMPANY LIMITED는 VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY로 사명변경 하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험과 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무 성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험

(가) 환율변동위험

연결회사는 매입 및 매출 등과 관련하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화 단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
외화자산
현금및현금성자산	USD 16,621,788	21,064,792	USD 90,344,431	107,103,323
	RUB 886	15	RUB -	-
매출채권	USD 11,064,236	14,021,706	USD 570,812	676,698
	EUR 1,294,306	1,748,866	EUR 703,665	944,558
	JPY 6,296,879	60,021	JPY 5,699,729	58,721
	AUD 238,883	205,060	AUD 107,042	91,937
	PHP 360,972,967	8,194,086	PHP -	-
합계	-	45,294,546	-	108,875,237
외화부채
매입채무	USD 4,930,435	6,248,341	USD 1,694,818	2,009,208
	GBP -	-	GBP 3,672	5,876
	EUR 909,585	1,229,031	EUR 1,276,116	1,712,982
	CHF 345,609	474,476	CHF 437,643	567,829
미지급금	USD 168,542	213,594	USD 117,651	210,605
	JPY -	-	JPY 407,800	4,201
미지급비용	USD -	-	USD -	-
리스부채	AED 1,020,600	352,168	AED -	-
합계	-	8,517,610	-	4,510,701

당기와 전기의 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 외화자산과 외화부채 환산액의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당기		전기
	10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소
증가(감소)	3,677,694	(3,677,694)	10,436,454	(10,436,454)

(나) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당기말 현재, 변동금리부 부채를 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동에 따른 법인세비용차감전순이익에 대한 영향은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년 초과	합계
매입채무(주1)	111,946,805	5,896,324	-	117,843,129
미지급금	42,757,634	263,788	127,166	43,148,588
미지급비용	28,826,178	22,076,176	2,400,284	53,302,638
차입금	-	80,000,000	-	80,000,000
사채(주1)	9,836	470,308	30,468,585	30,948,729
리스부채(주1)	7,095,263	20,869,154	87,540,749	115,505,166
합계	190,635,716	129,575,750	120,536,784	440,748,250

주1) 이자현금흐름이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년 초과	합계
매입채무(주1)	82,369,272	2,772,258	469,819	85,611,349
미지급금	39,996,678	42,502	-	40,039,180
미지급비용	29,220,177	18,839,312	3,030,656	51,090,145
사채(주1)	16,201	30,763,108	31,097,385	61,876,694
보증금	30,800	-	-	30,800
리스부채(주1)	6,331,735	18,669,438	82,077,140	107,078,313
합계	157,964,863	71,086,618	116,675,000	345,726,481

주1) 이자현금흐름이 포함되어 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. (단위:천원)

구분	당기말	전기말
부채	1,926,675,686	1,654,541,163
자본	2,018,952,015	2,239,761,487
부채비율	95.43%	73.87%

(5) 위험관리 방식 및 조직

당사의 리스크 관리는 회사의 경영 활동에 중요한 영향을 미칠 수 있는 잠재적인 위험 관리를 위한 정책과 조직, 절차 및 보고 체계를 갖추고 있습니다. 경영진 산하 위험관리위원회에서 위험관리 규정에 의거 전사적 차원에서 유형별 리스크를 통합 관리하고 있습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

(1) 이자율 스왑

공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 선물환

당사는 2022년 4분기말 현재 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로, 12건의 통화선도 매도거래 계약을 체결하고 있습니다. 평가손익은 파생상품평가손익으로 계상하고 있으며, 파생상품의 평가금액은 월말 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. 통화선도거래와 관련하여 4분기말 손익계산서에 반영된 거래이익은 1,025,873천원, 거래손실은 1,995,634천원입니다. (단위: 천원)

구분	자산	부채	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실
통화선도	공정가치위험회피목적	5,623	283,033	5,623	104,162	23,999
	매매목적	-	-	-	-	1,001,874
총 합계		5,623	283,033	5,623	104,162	1,025,873

각 통화별 총 계약금액은 다음과 같습니다.

거래목적	종류	외화구분	계약금액(해당통화)	매도	매입
공정가치위험회피	통화선도	USD	KRW	2,212,075
매매목적	통화선도	USD	KRW		-

(3) 주식선도계약

당사는 2022년 9월 26일 대우조선해양주식회사의 제3자 배정 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 당사는 대우조선해양주식회사의 최대주주인 한국산업은행과 대우조선해양주식회사의 운영 및 당사자들의 권리, 의무에 대하여 정할 주주간계약 등에 관한 기본 합의서를 체결하였으며, 대우조선해양주식회사와는 투자합의서를 체결하였습니다. 이후 2022년 12월 16일 주주간계약 및 신주인수계약을 체결하였습니다. (단위 : 천원)

거래목적	종류	계약체결일	계약만료일	계약금액
매매목적	주식선도	2022-12-16	2023-03-31	500,000,008

공정가치의 변동을 파생상품평가손익으로 계상하고 있으며, 평가금액은 공시 된 주가정보를 이용하고 있습니다. (단위 : 천원)

구분	자산	부채	평가이익	평가손실	거래이익	거래손실
주식선도	매매목적	-	5,221,932	-	5,221,932	-

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

당사는 (주)한화가 소유 중인 경상북도 구미시 소재의 토지 및 건물을 388.8억원에 거래하고자 이사회 의결을 하였습니다. (이사회 승인일: 2022년 9월 26일)

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 활동의 개요

[방산부문]

전자광학, 레이다, 지휘통제ㆍ통신, 해양시스템, 항공전자 및 위성 분야에서 주요 연구개발을 진행하고 있으며, 각 분야별 핵심 기술을 확보하여 고품질 첨단복합 무기체계 연구개발을 수행하고 있습니다.

당사 방산부문의 연구개발인력 중 석/박사 인원의 구성은 약 60%를 차지하고 있습니다. 이는 고학력의 우수인력의 채용을 통해 최첨단 무기체계 연구개발을 지속하기 위함입니다.

<표> 방산부문 연구개발 인력 현황 (단위 : 명, %)

구분	인원수	구성비
박사	125	10.0%
석사	599	48.5%
학사	504	40.8%
기타	9	0.7%
합계	1,237	100.0%

<표> 방산부문 연구개발 담당 조직 역할

연구개발 담당조직	역할
해양연구소	함정전투체계, 해양무인체계, 통합기관제어체계 등 연구개발
레이다연구소	다기능레이다(지상, 해상, 항공), 근거리방어용레이다, 특수레이다(지뢰, 드론, 고도계 등) 등 연구개발
미래정보통신연구소	지능형지휘통제체계(지휘통제, 교전통제, 통합관제), 통신체계(데이터링크, 전술통신) 등 연구개발
우주연구소	초소형위성체계, 위성탑재체, 특수목적위성, 항법위성, 통신위성, 우주감시체계 등 연구개발
기반기술연구소	지능형 SW, 기반 HW, 기반 SW, 사이버전장, 기계설계, 전원제어 등 공통 및 요소기술 개발
전자광학연구소	터렛형 EOIR, 탐지/대응체계(DIRCM, MWS, ASE, APS) 등 연구개발
항공개발센터	유/무인기 탑재장비, 무인기체계, UAM체계, 항공기 성능개량 등 연구개발
지상전투체계센터	기동전투체계, 유무인복합전투체계, 워리어플랫폼 등 연구개발

[ICT부문]

ICT부문은 혁신적 신기술의 등장과 지속적인 사업효율화의 요구에 대응하고자 기업환경에서 고객의 사업을 변화시킬 수 있는 주요 기술트렌드를 기반으로 영역별 핵심기술 연구개발을 수행하고 있습니다.

(가) Blockchain

금융 등 거래 데이터 원장을 분산된 컴퓨터 서버들 간에 실시간 무결하게 공유할 수 있는 블록체인 원천 기술들을 활용하여 기업 및 금융기관을 위한 자산 거래ㆍ교환 기술을 연구개발하고 있습니다.

(나) Cloud

클라우드 도입/운영 컨설팅 및 기존 시스템의 클라우드 전환 시 중요 데이터 보안과 디지털 기술 기반의 혁신을 지원하기 위해 데이터센터와 클라우드 환경을 유연하게 연계할 수 있는 최적의 Hybrid 통합운영관리 아키텍처 기술개발을 수행하고 있습니다.

(다) Smart Factory

조립 및 장치산업의 설비 데이터를 분석ㆍ예측하여 최적화된 지능형 공장 구현이 되도록 설비 예지보전 기술을 연구하고 있습니다.

(라) AI/Big Data

AI/빅데이터 관련 핵심기술에 대한 연구개발 및 사업수행 기반의 도메인 특화 솔루션을 개발하고 있습니다.

(마) 사이버 시큐리티

빅데이터 분석, AI 이상탐지, 네트워크 분석 기술을 활용하여 사이버 위협을 탐지하는 제품을 연구개발하고 있습니다.# ICT부문 연구개발 인력 현황
(단위 : 명, %)

구분	인원수	구성비
박사	1	1%
석사	26	33%
학사	53	66%
기타	0	0%
합계	80	100%

ICT부문 연구개발 담당 조직 역할

연구개발분야	세부조직	주요업무
Blockchain	플랫폼개발팀	- 블록체인 시장 리서치ㆍ연구ㆍ리포트 보고 - 블록체인 자체 플랫폼 개발 (H-Chain) - 블록체인 기반 신사업 비즈니스 모델 개발 (HST, TPM)
Cloud	Cloud Native개발팀	- 클라우드 사업자별 MSA 아키텍처 & 쿠버네티스 기술 연구 - MSA, DDD 개발방법론 수립 및 컨설팅 - MSA 설계도구 개발
Smart Factory	Data인텔리전스팀	- 설비 모니터링 분석ㆍ진단 모델 개발 - 설비예지보전(PdM) AI/ML 모델 연구 - IoT 기반 기술 연구 (센서 데이터 수집, Pipeline, Dashboard 등) - IoT 기반 솔루션 개발 (온실가스관리시스템/빌딩&공장, 태양광O&M 등)
Framework	플랫폼개발팀	- 전사 표준 개발 프레임워크(HONE Framework, HONE Smart Platform) 연구/개발
AI / Big Data	DX사업개발팀	- AI/빅데이터 기반 사업 발굴 및 이행 - AI/빅데이터 기반 사업화 추진방안 수립 - 기술 협력체계 구축
	AI솔루션팀	- AI 솔루션 기획, 설계, 개발 - AI 기반 기술 연구 및 개발 - AI 프로젝트 수행
	AI/Data플랫폼팀	- 빅데이터/AI 플랫폼 및 서비스 기획, 설계, 개발 - 빅데이터 분석사업 수행 및 서비스 자산화
	Data인텔리전스팀	- 빅데이터 분석사업 수행 및 서비스 자산화
사이버 시큐리티	보안운영팀	- 빅데이터 기반 위협탐지 솔루션 개발 - 기가비트급 네트워크 악성 트래픽 탐지 솔루션 개발

(2) 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

구분	2022년	2021년	2020년
연구개발비용 계	324,039	353,949	283,931
(정부보조금)	2,456	2,163	2,015
연구개발비/ 매출액 비율 [연구개발비용 계 ÷ 당기매출액 × 100]	14.81%	16.94%	17.18%

주1) 연구개발비용계는 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.
주2) 당기 매출액은 연결 기준 매출액입니다.

(3) 연구개발실적

[방산부문]

당사의 방산부문은 첨단 레이다, 전자광학 장비 등의 감시정찰, 지휘통제통신, 항공전자, 해양시스템, 위성 등의 분야에서 연구개발을 진행하고 있으나, 업무 영역 특성으로 인해 상세 내용을 공개하기 어려운 부분이 있습니다.

[ICT부문]

ICT 부문의 최근 3년간 완료되거나 진행중인 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

연도	과제명	과제 개요	연구결과 및 기대효과	기술 연계
2022년	MIMS-C 판독보고서내의 이미지 복원 및 텍스트를 추출하여 통합검색에 활용		- 방산 특화 AIR 솔루션 레퍼런스확보 - Scene Image Text OCR 연구 개발 및 추가 레퍼런스 확보	HAiQV-AIR, HAiQV-OCR
	블록체인기반 추첨 서비스 개발	블록체인의 토큰, NFT 기술을 사내 추첨에 활용하여 신뢰성을 확보하고, 당첨 배지를 제공	- 블록체인 기반 기술 개발 역량 확보 (ERC-20, ERC-721) - 블록체인과 연동한 실제 서비스의 개발 및 운영	Klaytn 블록체인, Klaytn KAS, ERC-20, ERC-721
	개발단계 가시화도구 개발	소프트웨어 개발 프로젝트 시 소프트웨어 형상서버에 등록된 정보를 기반으로 개발 작업의 성과 및 생산성을 시계열적으로 분석 시각화함	- HONE CodeProbe V1소프트웨어 확보 - 개발 작업의 성과 및 생산성을 시계열적으로 분석 시각화함	Git/Subversion, Java AST Parser
	MSA 설계도구 구축	DDD 방법론 기반 MSA 설계를 지원하기 위한 설계도구 구축	- MSA에 특화된 설계 도구를 통해 Cloud상에서의 구축 효율성 확보	MSA, DDD
	설비예지보전 PDM 스크류 압축기 대상	설비이상 탐지 및 고장 인자 파악을 위한 모델 구축	- PDM 레퍼런스 확보 - PDM 솔루션 사업화로 대외 고객 대상 판매 추진	빅데이터 플랫폼, Data Analytics 분석, 시각화도구 활용
	천마 CBM+/PBL	천마 운용 데이터 기반 상태이상 감지 모델 및 자재 수요예측 모델 개발	- 천마 공기건조기 운용데이터 기반 상태이상 감지모델 개발(CBM+) - 천마 주요 자재에 대한 수요예측 모델 개발	빅데이터 플랫폼, Data Analytics 분석, 시각화도구 활용
	고객 Data분석 모델 개발	고객 프로파일 구축 및 이탈예측 모델 개발	- 내부/외부 데이터를 활용을 통한 초개인화 프로파일 구축	빅데이터 플랫폼, Data Analytics 분석, 시각화도구 활용
	AI학습 큐레이션모델 개발	개인 맞춤 컨텐츠 추천모델 적용	- 이용자 개인별 맞춤 컨텐츠 추천모델 개발 및 적용	빅데이터 플랫폼, Data Analytics 분석
	낙동강 녹조예측 모델 개발	낙동강(경북지역) 대상 녹조 예측 모델 개발 및 적용	- 낙동강 녹조제어 플랫폼 대상 녹조예측 모델 개발 - 유해 남조류 세포 수 예측을 위해 기상, 수질, 건물, 지형 데이터 활용	빅데이터 플랫폼, Data Analytics 분석
	태양광 발전량 예측모델 개발	태양광 발전량 예측 모델 개발	- 기존 발전소 대상 태양광 발전량 예측 모델 개발 및 시각화 - 임의 지점에 발전소 설치 시 예상 발전량 예측 모델 개발	빅데이터 플랫폼, Data Analytics 분석, 시각화도구 활용
2021년	한화에너지 품질진단 서비스 플랫폼 구축	발전소 데이터를 수집/저장 하여 품질 분석을 제공하는 플랫폼 구축	- 빅데이터 워크플로우 구축- Tableau 를 이용한 시각화	빅데이터 플랫폼(Hadoop), Data Analytics 분석, 시각화 도구 활용
	한화생명 AI OCR 구축	실손보험 관련 서류(영수증등) AI OCR 개발 및 클레임 영역 적용	- 보험특화 AI OCR 솔루션 기반 확보 - 타 생명, 손보사등 사업확대 및 활용 가능	AI OCR 문서분류 엔진 Rotation,Detection,Recognition 모델 Enterprise용 추론 서비스 HAiQV-OCR
	무역협회 AI 매칭 추천 및 자문 서비스 구축	거래 알선요청에 따른 바이어 매칭 서비스 및 고객 질의에 따른 자문 상담 서비스 개발	- 매칭 추천 서비스로 매칭담당자 업무 생산성 및 효율화 향상 - 기존 채널(콜센터) 상담 횟수 감소 및 정확한 추천 정보 제공 기대- Close Domain(무역, 금융등) 특화 영역 NLP 솔루션 자산화 확보	HAiQV-NLP(Information Retrieval 기반)
	다출처 영상 융합 사업 지원	항공/위성 영상을 분석하여 적 표적을 탐지/인지 수행	- Object Detection 을 이용한 객체 탐지 후 Classification 을 통한 분류 수행 - 항공/위성 영상 데이터 분석을 위한 기반 기술 확보	ATD(Auto Detection)ATR(Auto Recognition)Yolo v3, Faster R CNN
	PdM 솔루션 자산화	설비의 고장징후를 사전에 예측, 설비이상을 경보하는 AA기반 모델 개발	- '20년 개발 모델 고도화 및 고장원인 DB 구축 - AWS 기반 클라우드 환경 구현 및 ON-Premise 고도화 진행	머신러닝/딥러닝, 이상탐지알고리즘 활용
	방산 MRO PdM 솔루션 (Tas-815K) 자산화	AI/ML 분석모델 기반의 장비 고장 사전예측 시스템	- DT 신기술 기반 자사 방산 예지보전 솔루션 확보 - 방산 신규 Business 모델 확보를 통한 신규사업 진출	머신러닝/딥러닝, 이상탐지알고리즘 활용
	온실가스관리솔루션(Mangrove)	IoT기반의 온실가스관리 솔루션 (AI/ML 기반의 온실가스배출량/배출권 예측)	- 빌딩 에너지 및 온실가스관리 최적화로 탄소저감시장 진출 - 공장 버전으로 확대 예정	IoT, 머신러닝/딥러닝, 탄소배출권 가격 예측
	토큰이코노미 기반 성과관리 시스템(TPM) 개발	기존 직원 성과 평가에 관한 공정성, 신뢰성 및 투명성 보장할 수 있는 토큰 이코노미 기반 성과 관리 시스템을 개발	- 국내 특허 신청 - TPM 솔루션을 위한 TPM플러그 인 개발	H-Chain 3.0
	한화ST플랫폼 고도화(HST1.5)	해외(싱가포르) 증권형 토큰 발행 및 유통을 위한 기반 플랫폼 고도화	- 싱가포르 내 ST 관련 사업과 연계를 위해 ST발행사, ST판매사 솔루션,커스터디 솔루션, 플랫폼 관리자 솔루션들을 개발 함	제휴사 람다256 Lunivserse 기반
	H-Chain3.5 고도화	실 운영 시스템 적용 목적 H-Chain3.0 성능 개선	- 생명 OKR 시스템, 협업관리 시스템 적용 예정 - TPM 솔루션 기반 기술 제공 예정	H-Chain3.0 고도화 기반 기술 언어 변경(Node.js → Go Lang)
	AI플랫폼 HAiQV	AI 플랫폼 구축	- AI 개발 & 운영을 위한 ML 인프라 구축, 데이터 처리, 머신러닝, 추론 서비스 등 MLOps 서비스를 위한 기반 제공	HAiQV Infra Platform, HAiQV Data Platform,HAiQV ML Platform, HAiQV O&M
	ZDefense	대용량 IP 트래픽을 분석하여 악성 트래픽을 탐지하는 솔루션 개발	- 기가비트급 악성 트래픽 분석 기술 개발 예정 - (완료) 멀티 인텔리전스 연동 기술 확보 - (완료) 분산 캐시 활용 기술 확보	ZDefense 트래픽 분석기, ZDefense 위협 탐지기
	Hybrid PaaS 플랫폼 확보	DevOps, MSA 기반 클라우드 네이티브 서비스 구축 최적 구현 플랫폼 자산화	- Hybrid 기반(Private-Public 연계) 최적 비용/품질 클라우드 서비스 고객사 제공 - Container 활용한 개발생산성 제고	Container, 클라우드 통합 모니터링
	Hanwha Kubernetes Service(HKS) 개발	Kubernetes 기반 DevOps Tool Chain 개발	- Kubernetes 기반 CI/CD 파이프라인 제공 - 개발생산성 제고를 위한 문서 공간 및 커뮤니케이션 도구 제공	Gitea, Jenkins, Nexus OSS, SonarQube, Xwiki, Mattermost
2020년	PdM 솔루션 자산화	설비의 고장징후를 사전에 예측하여 설비이상을 경보하는 AA기반 모델 개발	- (완료) DT 신기술 기반 자사 설비예지보전(PdM) 모델 확보 및 역량 내재화 - 제조계열사의 설비 운영효율 극대화 기여 및 사업 경쟁력 확보	설비 모니터링 솔루션(설비통합 모니터링 분석 알고리즘)
	H-Chain 3.0 고도화	기존 플랫폼의 멀티 프로토콜 지원 강화, 블록체인 생태계 간 연동 및 토큰 교환 기술 확보	- (완료) 멀티 프로토콜 패키지화 및 블록체인 생태계 간 연계 솔루션 확보 - 자사솔루션 원천기술 강화 및 대외 기술, 시장환경 변화 대응	H-Chain 2.0, Klaytn, Quorum, Stellar
	H-ABT2.0 고도화	금융상품 ABT 및 예술품 ABT 후속 사업 적용을 위한 H-ABT 고도화	- (완료) 글로벌 확장 아키텍처 확보 및 ABT 상용화 비즈니스 모델 자산화 - 고도화를 통한 기술, 사업역량 확보 및 후속사업 사전 대응	H-ABT 1.0
	재사용 플랫폼 HONE DevOps(가칭) 구축	표준화 및 자동화된 개발/운영 환경을 제공하는 DevOps플랫폼 구축	- (완료) 중소형 PJT 수행에 적용 가능한 표준 개발 환경 및 자동화 프로세스 제공 - PJT 구축비용 감소, 장애 예방/감소	Gitlab, Jenkins, Mattermost, Nexus 등
	AI플랫폼 HAiQV	AI 플랫폼 구축	- 인프라 구축, 데이터 처리, 머신러닝, 시각화 등 AI서비스를 위한 기반 제공	HAiQV Infra Platform, HAiQV Data Platform,HAiQV ML Platform, HAiQV O&M

■ 주요 산학연구

연구개발 실적 분야	협력기관/대학	산학연구 과제명	기간(연도)
AI	고려대	인공지능(AI) 공동연구	'22~'23

7. 기타 참고사항

가. 상표권 관리 및 고객 관리 정책

구분	내용
방산부문	방산부문은 육ㆍ해ㆍ공ㆍ우주ㆍ사이버를 아우르는 첨단기술과 노하우를 보유한 종합 방산전자 업체로서 무기체계의 두뇌와 신경 계에 해당하는 사격통제시스템, 전자광학시스템, 지휘통제ㆍ통신시스템, 전자전시스템, 레이다시스템, 항공전자시스템, 전투체계시스템, 사이버 및 유도무기 제품을 공급하고 있으며 전술정보통신체계(TICN), 다기능레이다(MFR), 해군 전투체계(CMS) 등 관련 무기체계 핵심기술을 성공적으로 개발하여 우리 군의 전력증강에 기여하고 있습니다. 특히 2015년 한화그룹에 합류하여 ㈜한화, 한화에어로스페이스, 한화디펜스와 함께 새로운 시너지를 창출하여 대한민국 방위산업의 글로벌 경쟁력 강화에 기여하도록 노력하고 있습니다. 이를 위해 회사의 전체 인력 중 60% 이상이 전문 엔지니어로 핵심기술개발과 무기체계 연구개발 역량을 확보하고 있으며 고도 정밀 기술 노하우가 필요한 디지털 방위산업의 선두주자로서 우수한 연구인력 양성과 한 발 앞선 투자로 고객의 새로운 가치 창출을 위해 더욱 노력하고 있습니다. 또한 숙련된 인력, 체계적인 셀단위 생산 공정과 하나가 되어 고객이 원하는 최적의 제품을 만들고 동시에 완벽한 납기 준수 및 불량률 최소화를 위해 끊임없는 노력을 다하고 있습니다.
ICT부문	ICT 부문은 1991년 한화그룹 전산팀 통합을 결정하고, 2001년 ㈜한화에서 분사해 제조ㆍ방산ㆍ건설ㆍ금융ㆍ서비스ㆍ교육 등의 산업 분야에서 시스템 통합 노하우를 축적했습니다. 이러한 차별화된 노하우를 바탕으로 고객에 특화된 솔루션을 제공하며 고객 비즈니스 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 클라우드 기반 빅데이터 센터를 운영해 데이터 분석 서비스를 제공하고, 사물인터넷(IoT)과 빅데이터 기술로 스마트팩토리를 구축해 공정 효율화를 책임지고 있습니다. 더불어 공공 인프라에 대한 보안 및 관제 통합 플랫폼으로 안전한 도시와 국가를 만드는 데 기여하고 있습니다. 최근 4차 산업혁명 시대에 발맞춰 블록체인 자체 플랫폼을 구축하고, AI분야 글로벌 기업과 기술 파트너십을 체결했으며, 핵심 솔루션을 내재화하여 '디지털 트랜스포메이션(Digital Transformation) 시대'의 리더로 자리매김하고 있습니다.

나. 지적 재산권

(1) 지적재산권 보유 현황

[기준일 : 2022년 12월 31일]

구분	특허	디자인	실용신안	상표	합계
	국내	해외	국내	해외	국내
출원중	9	-	-	-	-
등록	1,669	10	42	-	-
계	1,678	10	42	-	-

(2) 주요 지적재산권 현황

종류	제목	취득일	만료일	비고
특허권	초광대역 벽투과 레이더와 영상센서를 활용한 보안 감시 시스템 및 방법	2016.01.22	2033.11.19	보안 감시 시스템 및 방법에 관한 것으로서, 초광대역 벽투과 레이더와 영상센서를 활용한 보안 감시 시스템 및 방법에 관한 것
	전투체계에서의 시나리오 자동 변환 장치 및 방법	2017.05.29	2036.11.21	전투체계에서의 시나리오 자동 변환 장치 및 방법에 관한 것으로서, 보다 상세하게는, 실전에서 생성되는 전술데이터를 이용하여 모의 훈련을 위한 시나리오를 자동으로 변환할 수 있는 전투체계에서의 시나리오 자동 변환 장치 및 방법에 관한 것
	중적외선 영상에서의 물체 검출 방법 및 장치	2019.02.14	2039.01.31	물체 검출 방법 및 장치에 관한 것으로, 중적외선을 이용하여 촬영한 수면 반사광이 존재하는 영상에서 물체를 용이하게 검출하기 위한 방법 및 장치에 관한 것
	비행체 위치추정 시스템	2019.10.04	2039.05.28	비행체 위치추정 시스템에 관한 것으로, 비행체가 비행중 GPS(Global Positioning System) 재밍(Jamming)이 발생할 경우, 복수 개의 지상기지국으로부터 위치정보를 전송받아 자신의 위치를 추정하는 비행체 위치추정 시스템에 관한 것
	TDMA 시스템에서 자원 효율을 위한 프레임 구조를 생성하는 중심 노드	2019.10.17	2039.05.21	TDMA 시스템에서 자원 효율을 위한 프레임 구조를 생성하는 중심 노드에 관한 것으로서, TDMA 기반 네트워크 상에서 타임슬롯을 동적으로 할당 및 운용하는 TDMA 시스템에서 자원 효율을 위한 프레임 구조를 생성하는 중심 노드에 관한 것
	인공위성 안테나 장치 및 이의 운용방법	2021.08.06	2041.05.06	인공위성 안테나 장치 및 이의 운용방법에 관한 것으로, 태양광에 의한 반사부의 영역별 온도 편차를 감소시킬 수 있는 인공위성 안테나 장치 및 이의 운용방법에 관한 것
	광대역 재밍신호 송신안테나	2021.08.27	2041.05.31	광대역 재밍신호 송신안테나에 관한 것으로, 전투기, 함정 등의 군사적 플랫폼에 탑재되는 전자전용 전자공격 시스템 등에서 사용되어 적의 레이다로부터 이 시스템이 탑재된 플랫폼의 위치 탐지를 방해하기 위한 전자교란용으로 사용될 수 있는 광대역 재밍신호 송신안테나에 관한 것
	온도 측정 시스템에서 온도 측정을 보조하는 장치 및 방법	2021.10.19	2040.08.10	온도 측정 시스템에 관한 것으로, 온도 측정의 정확성을 높일 수 있으며 공간적인 제약이 없는 온도 측정을 보조하는 장치 및 방법에 관한 것
	공지통신 애드혹 네트워크를 위한 주파수 도약 장치 및 방법	2022.02.22	2041.09.30	공지통신 애드혹(Ad-hoc Network)) 네트워크를 위한 주파수 도약 장치 및 방법에 관한 것으로서, 네트워크 전체가 동기화되어 네트워크를 구성하는 모든 단말이 동시에 도약하여 멀티 홉에서도 네트워크가 분리되지 않고 운용될 수 있도록 한 공지통신 애드혹 네트워크를 위한 주파수 도약 장치 및 방법에 관한 것
	레이다 시스템 및 이의 ADS-B 정보를 이용한 레이다 체계 정렬 방법	2022.03.03	2041.07.29	레이다 시스템 및 이의 ADS-B(Automatic Dependent Surveillance-Broadcast) 정보를 이용한 레이다 체계 정렬 방법에 관한 것으로, ADS-B 정보를 이용하여 레이다의 자세 정보의 오차를 보정하기 위한 보상값을 산출할 수 있도록 한 레이다 시스템 및 이의 ADS-B 정보를 이용한 레이다 체계 정렬 방법에 관한 것
	토큰 이코노미 기반 인센티브 시스템	2021.10.13	2040.11.03	블록체인 기술 기반 토큰 이코노미를 활용하여 정량적으로 조직 성과 및 참여자의 성과를 수집하고 측정/평가 할 수 있는 솔루션
	다중 도메인 영상 복원 시스템 및 방법 (SYSTEM AND METHOD FOR MULTI-DOMAIN IMAGE RESTORATION)	2021.11.08	2040.09.16	영상 및 동영상을 포함하여 저화질 이미지의 품질을 고화질로 개선하는 기술
	소프트웨어 컴포넌트 공유 시스템 및 방법 (SYSTEM AND METHOD FOR SHARING SOFTWARE COMPONENT)	2021.11.10	2040.09.14	소프트웨어를 구성하는 기능 단위의 컴포넌트를 다양한 형태로 공유 및 재사용하기 위한 기술
	머신러닝 모델을 배포하는 방법 및 장치	2021.06.09	2039.06.04	ML/DL 모델 서빙 방식 관련 기술
	군집위성 운용방법 및 군집위성 시스템	2022.05.23	2041.12.30	군집위성 운용방법 및 군집위성 시스템에 관한 것으로, 데이터 전송 안정성을 향상 시킬 수 있는 군집위성 운용방법 및 군집위성 시스템에 관한 것
	위성용 송수신 장치 및 위성	2022.06.10	2041.12.29	위성용 송수신 장치 및 위성에 관한 것으로, 위성을 경량화시킬 수 있는 위성용 송 수신 장치 및 위성에 관한 것
	유, 무인 무기체계의 표적 영상 전시 시스템 및 그 방법	2022.08.11	2042.03.28	유, 무인 무기체계의 표적 영상 전시 시스템 및 그 방법에 관한 것으로서, 특히 유, 무인 무기체계가 공존하는 환경에서 특정 관심 지역 또는 주시하는 목표 방향의 일정 거리 내의 타 유, 무인 무기체계의 촬영 영상을 자동으로 추출하여 전시하는 유, 무인 무기체계의 표적 영상 전시 시스템 및 그 방법에 관한 것
	인공위성 메쉬 안테나 장치 및 메쉬 안테나 전개 방법	2022.09.19	2042.05.10	인공위성 메쉬 안테나

1. 사업의 개요

가. 사업 부문

회사는 방위사업 부문과 ICT 사업 부문으로 나누어 사업을 영위하고 있습니다.

나. 사업 내용

회사는 방위사업 부문에서는 군수품의 제조 및 판매, ICT 사업 부문에서는 IT 서비스 제공 사업을 영위하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품

• 방위사업 부문: 군사장비 (방산품)
• ICT 부문: IT 아웃소싱 등 서비스

나. 주요 서비스

• HAiQV Platform (하이큐브 플랫폼): 사용자에게 데이터 수집/전처리, AI 모델 개발/관리/서빙 기능과 이를 수행하기 위한 컴퓨팅 자원 할당 기능을 제공하는 통합 운영 관리가 가능한 AI 플랫폼
• HAiQV AIR (하이큐브 에어): 비즈니스 맞춤형 고화질 Image/Video 복원 솔루션으로 다양한 Image Restoration 기능을 지원하는 프로그램
• HAiQV OCR (하이큐브 오씨알): 문자가 포함된 이미지(Scene Text Image)에서 문자의 위치를 검출하고 인식하여 디지털 데이터로 변환시켜 주는 프로그램
• HAiQV NLP (하이큐브 자연어처리): AI 자연어 모델 기반 기계 독해(MRC) 학습 및 추론 프로그램. 사용자 고유의 텍스트 사용 환경에 최적화된 자연어 모델의 생성, 기계 독해(MRC) 학습을 통한 QA 추론 서비스
• 토큰 이코노미 기반 인센티브 시스템: 블록체인 기술 기반 토큰 이코노미를 활용하여 정량적으로 조직 성과 및 참여자의 성과를 수집하고 측정/평가 할 수 있는 솔루션
• 머신러닝 모델을 배포하는 방법 및 장치
• 소프트웨어 컴포넌트 공유 시스템 및 방법
• 다중 도메인 영상 복원 시스템 및 방법
• GPU 자원 관리 방법 및 이를 수행하기 위한 컴퓨팅 장치

3. 지식재산권

가. 저작권

종류	제목	취득일	만료일	비고
저작권	망 구조의 인공위성 안테나 장치 및 망 구조의 안테나 전개 방법	2022.09.19	2042.05.10	망 구조의 인공위성 안테나 장치 및 망 구조의 안테나 전개 방법에 관한 것으로서, 반사부의 무게를 절감하면서 반사부의 형상을 유지할 수 있는 망 구조의 인공위성 안테나 장치 및 망 구조의 안테나 전개 방법에 관한 것
저작권	레이더의 다중 플롯 처리 장치 및 방법	2022.11.23	2042.02.23	레이더의 다중 플롯 처리 장치 및 방법에 관한 것으로서, 특히 다중 형성되는 소형 군집 플롯을 개별 채널에 할당 및 추적할 수 있도록 한 레이더의 다중 플롯 처리 장치 및 방법에 관한 것
저작권	HAiQV Platform(하이큐브 플랫폼)	2021.06.10	-	사용자에게 데이터 수집/전처리, AI 모델개발/관리/서빙기능과 이를 수행하기위한 컴퓨팅 자원 할당 기능을 제공하는 통합운영관리가 가능한 AI 플랫폼
저작권	HAiQV AIR(하이큐브 에어)	2021.06.10	-	비즈니스 맞춤형 고화질 Image/Video 복원 솔루션으로 다양한 Image Restoration 기능을 지원하는 프로그램
저작권	HAiQV OCR(하이큐브 오씨알)	2021.06.10	-	문자가 포함된 이미지(Scene Text Image)에서 문자의 위치를 검출하고 인식하여 디지털 데이터로 변환시켜 주는 프로그램
저작권	HAiQV NLP(하이큐브 자연어처리)	2021.06.10	-	AI 자연어모델기반 기계독해(MRC) 학습 및추론 프로그램. 사용자 고유의 텍스트 사용환경에 최적화된 자연어 모델의 생성, 기계독해(MRC) 학습을 통한 QA 추론 서비스
저작권	토큰 이코노미 기반 인센티브 시스템	2021.10.13	-	블록체인 기술 기반 토큰 이코노미를 활용하여 정량적으로 조직 성과 및 참여자의 성과를 수집하고 측정/평가 할 수 있는 솔루션
저작권	머신러닝 모델을 배포하는 방법 및 장치	2021.06.09	2039.06.04	ML/DL 모델 서빙 방식 관련 기술
저작권	소프트웨어 컴포넌트 공유 시스템 및 방법	2021.11.10	2040.09.14	소프트웨어를 구성하는 기능 단위의 컴포넌트를 다양한 형태로 공유 및 재사용하기 위한 기술
저작권	다중 도메인 영상 복원 시스템 및 방법	2021.11.08	2040.09.16	영상 및 동영상을 포함하여 저화질 이미지의 품질을 고화질로 개선하는 기술
저작권	GPU 자원 관리 방법 및 이를 수행하기 위한 컴퓨팅 장치	2022.07.01	2040.09.14	사용자의 필요에 따라 실제 GPU 또는 가상 GPU를 선택적으로 운영할 수 있는 GPU 자원 관리 방법을 제공하는 기술

나. 상표권

종류	제목	취득일	만료일	비고
상표권	eagle Office	2014.10.01	2024.10.01	그룹웨어 시스템
상표권	eagle IBS	2014.10.01	2024.10.01	빌딩통합관리 솔루션
상표권	HONE Cloud	2017.02.20	2027.02.20	클라우드 서비스
상표권	HAIQV	2021.05.21	2031.05.21	AI 플랫폼
상표권	SecuInsight	2022.02.16	2032.02.16	보안관제 솔루션
상표권	W1NE	2022.10.05	2032.10.05	차세대 보험 솔루션
상표권	W1NE Solution	2022.10.05	2032.10.05	차세대 보험 솔루션

다. 법률, 규정 등이 회사의 영업활동에 미치는 영향

당사는 대기업 기업집단에 속하는 회사로서 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률', '하도급거래 공정화에 관한 법률'의 규제를 받습니다. 또한 당사는 방위사업과 IT서비스업을 영위하는 회사로서 방위사업과 관련하여서는 방위력 개선, 방위산업육성 및 군수품 조달 등 방위사업의 수행에 관한 사항을 정하는 '방위사업법', '국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법', 군사기밀을 보호하여 국가안전보장에 이바지하기 위한 '군사기밀보호법' 등에 대한 규제를 받고, IT서비스업과 관련하여서는 '소프트웨어 진흥법', '정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률' 등에 대한 규제를 받습니다.

[방산부문] 관련 법률 및 규정

| 관련 법률 및 규정 | 내용 # 2021 국방비 지출 상위 10개국 (단위 : 10억 USD)
| 순위 | 국가 | 2021년 | 2020년 | 국방비 증감률(%) | 세계 점유율(%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 미국 | 801 | - | -6.1% | 38% |
| 2 | 중국 | 293 | - | 72.0% | 14% |
| 3 | 인도 | 76.6 | - | 33.0% | 3.6% |
| 4 | 영국 | 68.4 | - | 3.7% | 3.2% |
| 5 | 러시아 | 65.9 | - | 11.0% | 3.1% |
| 6 | 프랑스 | 56.6 | - | 13.0% | 2.7% |
| 7 | 독일 | 56.0 | - | 24.0% | 2.7% |
| 8 | 사우디아라비아 | 55.6 | - | -15.0% | 2.6% |
| 9 | 일본 | 54.1 | - | 18.0% | 2.6% |
| 10 | 한국 | 50.2 | - | 43.0% | 2.4% |

출처: 국방기술진흥연구소, 「2022 세계 방산시장 연감」

② 글로벌 방위산업 시장의 전망
전 세계 국방예산은 2021년 2조 816억 달러 수준에서 2027년 2조 3,236억 달러로 연평균 1.8%의 성장이 전망되며, 그 중 무기체계의 획득 예산은 2021년 4,020억 달러에서 2027년 4,784억 달러로 연평균 2.9%로 성장할 것으로 예상됩니다.

(나) 국내 방위산업 시장 규모
정부는 국방혁신 4.0을 성공적으로 이행하고 대외적 군사안보 위협에 능동적으로 대응하기 위해 '튼튼한 국방, 과학기술 강군, 따뜻한 병영'을 목표로 향후 5년간 총 331.4조원(연평균증가율 6.8%)의 국방예산을 배분했습니다. 이는 지난 10년간 국방예산 연평균증가율인 5.4%를 상회합니다. '23~'27 국방중기계획에 따르면 'AI 과학기술 강군' 육성에 중점을 두고 331.4조원 가운데 무기 구입을 위한 방위력개선비에 대한 투자를 강화하여 107.4조원(32.4%)을 투입하고, 부대구조와 전력구조의 변화에도 안정적인 국방운영이 될 수 있도록 전력운영비에는 224.0조원(67.6%)을 투자할 예정입니다.

2023년~2027년 국방예산 전망 (단위 : 조원, %)

구분	대상기간	'23년	'24년	'25년	'26년	'27년	계
국방비 (증가율)		57.1(4.6%)	61.4(7.5%)	66.0(7.5%)	70.9(7.3%)	76.0(7.3%)	331.4(6.8%)
방위력개선비 (증가율)		17.0(2.0%)	18.5(8.8%)	20.7(11.8%)	23.7(14.2%)	27.5(16.1%)	107.4(10.5%)
전력운영비 (증가율)		40.1(5.8%)	42.9(6.9%)	45.3(5.7%)	47.2(4.2%)	48.5(3.0%)	224.0(5.1%)

출처: 국방부, 「'23~'27 국방중기계획 요약」

(3) 경기변동의 특성 및 계절성
방위산업의 수요는 국가의 안보정책과 국제정세에 많은 영향을 받으며, 경기변동 및 계절적 변화 영향을 받지 않는 사업안정성을 특징으로 볼 수 있습니다. 이는 방산기업이 정부로부터 제도적/정책적 필요성에 의해 독과점적인 시장지위를 보장받는 가운데, 상당 수준의 설비투자 및 고도의 복합기술에 대한 필요성이 진입장벽으로 작용하기 때문입니다. 이러한 독점적이고 전문적인 특성은 방위산업이 타 산업 대비 안정적으로 평가 받는데 일조하고 있습니다.

(4) 시장의 안정성
(가) 안정적인 사업기반 보유
2009년 전문화 계열화 제도 폐지에도 불구하고, 방위산업 각 분야의 진입장벽은 여전히 존재하는 것으로 판단됩니다. 또한 과거 제도적 보호 하에 축적된 기술력을 바탕으로 기존 방산기업이 각 분야에서 선점하고 있는 시장지위도 상당기간 유지 가능할 것으로 예상됩니다.

(나) 우수한 수익안정성
방산기업의 매출액은 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 이는 방산시장의 규모가 장기국방계획에 따라 매년 일정 수준 확대되는 가운데, 과점적 성격으로 방산시장이 제한적인 경쟁구도를 보이고 있기 때문입니다. 또한 방산기업의 영업수익성도 안정적인 모습을 보이고 있습니다. 이는 국방조달시장의 독점적 수요자 및 공급자 구조, 적정 이윤 배분 실패 시의 부작용 등에 따라, 원가 등 소요비용에 적정이윤을 가산하는 '방산원가대상물자의 원가계산에 관한 규칙'을 바탕으로 방위산업물자 가격산정이 이루어지기 때문입니다.

(다) 정부 주도의 전략적 육성 산업
방위산업은 국가 안보와 직결되는 전략산업이기 때문에 타 민수산업과 비교하였을 때, 제품특성과 생산방식, 수요 및 공급 등 다양한 관점에서 상당한 차이점을 가지고 있습니다. 방산제품은 고도의 정밀도/신뢰성을 충족하기 위한 특정시설과 첨단 기술이 요구되기 때문에 민수분야에 비해 연구개발에 막대한 예산이 필요하고 개발기간 또한 장기간 소요되는 특성을 가지고 있습니다. 이와 같이 일반 민수산업 대비 방위산업의 독특한 특성과 북한의 군사적 위협에 직면하고 있는 대한민국의 특수한 안보환경이 맞물려 국내 방위산업은 정부 주도 하에 육성되고 있습니다.

(라) 기타 시장특성
방산물자의 가격결정은 원가보상적 구조를 가지고 있습니다. 업체에서 계약을 수행하면서 지출한 재료비, 노무비, 경비, 일반관리비 등의 실 발생비용에 적정 이윤을 가산하여 보상해주는 구조로써 안정적 이윤을 보장 받을 수 있습니다 또한, 방산물자 대금회수는 현금 결제가 기본이며 사업에 편성된 예산 범위 내에서 일반적으로 계약금액의 50% ~ 70% 수준의 착수금과 중도금을 받고 있습니다.

(5) 경쟁상황
(가) 진입의 난이도
국내 방위산업은 2008년까지 완성장비별 전문화와 부품별 계열화를 통해 분야별로 방산업체를 지정(전문화ㆍ계열화 제도) 해 왔습니다. 이러한 제도적 진입장벽으로 인해 전문화ㆍ계열화 업체로 지정된 방산기업들은 안정적인 사업기반을 확보 할 수 있었습니다. 2008년말 전문화ㆍ계열화 제도 폐지 이후에도 정부의 방산물자 국산화 의지, 방산의 자본 및 기술집약적 성격, 방산기업간의 중복 투자 방지를 위한 사업조정 제도, 방산물자 및 방산업체 지정 제도 유지 등으로 인하여 방산업체들의 각 분야의 공고한 시장 지위 및 높은 진입 장벽은 계속 유지되고 있습니다. 과거 제도적 보호 하에 오랜 시간 축적된 기술력, 설비 및 인적 자원은 신규 또는 경쟁업체의 진입을 어렵게 하는 요소입니다.

(나) 경쟁 요인
주변국의 군사 위협에 대응할 수 있는 자립적인 국가 안보 확보를 위해서는 그에 상응하는 무기체계 획득이 필요합니다. 주변국의 위협에 상응하는 무기체계 획득이 불가능 할 경우 방위산업 선진국의 주도하에 필요한 무기체계를 획득하게 됩니다. 이러한 이유로 세계 방위산업의 중요한 경쟁 요인은 기술력이라고 할 수 있습니다. 세계 방위산업 시장의 판도를 보더라도 미국을 기준으로 선진권 이하의 국가들이 방산기술의 추격을 통해 상대적 격차를 좁히는 노력을 하고 있습니다.

(6) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인
국내 방산 시장은 방위사업법 등과 같은 정부의 방산 육성정책에 따라 외국 업체 대비 국내 업체에 일부 우선권이 부여되며 일정 수익이 보장되는 등의 사업적 장점이 있는 반면, 국방비 등 정부 예산에 편중되어 사업 성장 및 수익 확대에는 한계가 있습니다. 국내 방산기업들은 이러한 성장 한계를 극복하기 위해 시장을 국내에서 벗어나 해외로 확대해야 합니다. 해외 시장은 최근 국지적 영토 분쟁 등의 긴장 지속, 자국 우선주의에 따른 신 냉전 흐름으로 방산소요가 증가하며 성장하고 있습니다. 특히 사우디아라비아, UAE, 이라크 등의 중동지역, 인도, 인도네시아, 필리핀 등의 아시아 태평양 국가들이 주변국과의 긴장 강화와 자국의 경제발전 흐름이 맞물려 실질적인 군비 지출이 증가하고 있어 큰 기회 시장으로 부각하고 있으며, 미국의 압력에 따라 자국 방위비를 증액해야 하는 유럽의 나토 회원국들도 새로운 성장 시장으로 주목 받고 있습니다.

[ICT부문]

(1) 산업의 특성
IT서비스산업은 정보기술을 활용하여 고객의 생산성과 효율성 제고 및 사업의 부가가치를 제공하고, 정보기술을 기반으로 기존 산업과 융합하여 새로운 서비스를 창출하는 산업으로, 산업 성장기에 IT 인프라 구축으로 양적인 팽창이 이루어졌으며, 최근 산업간 융복합 가속화와 모바일 컴퓨팅, 클라우드 컴퓨팅 등의 신기술의 수용 및 확산 추세에 따라 IT 산업의 중심산업으로서의 위치를 공고히 하고 있습니다. 특히 IT 서비스 산업은 고급인력 중심의 지식기반사업으로서, 제조업, 통신업 등 타 산업 대비 인력자산에 대한 의존도가 높아 고용 창출효과가 매우 높은 산업입니다.

IT서비스 사업영역

구분	사업 영역
IT아웃소싱	고객사 시스템 관리, 운영 및 유지보수
SI/컨버전스	맞춤형 시스템 개발
	패키지 소프트웨어 기반 시스템 개발, 데이터센터 서비스
	S/W, H/W 장비판매, 설치 통합 및 관리 등

(가) IT아웃소싱
IT 아웃소싱은 고객의 요청에 따라 기업 정보시스템과 관련된 설비, 인력, 하드웨어 등을 관리 및 운영하는 것을 의미합니다. 고객의 입장에서는 정보화 계획 및 IT관련 업무의 전부(Full-Scope) 또는 일부(Selective)를 전문화되고 효율적인 IT서비스 전문업체에 위임하는 경영전략으로, 고객사는 IT관련 업무를 아웃소싱 하여, 전략적 사업에 역량을 집중할 수 있습니다. 뿐만 아니라 IT와 관련된 일체의 행위(기획, 운영, 유지보수 등)를 당사와 같은 IT서비스 기업에 위탁하여 운영효율을 높이고 IT투자비를 절감할 수 있습니다.

IT아웃소싱 사업 제공 서비스

구분	내용
IT 아웃소싱	고객 아웃소싱 추진에 대한 의사결정 및 전략수립, 추진성과에 대한 분석, 효과적인 아웃소싱 관리체계 수립을 지원하는 서비스
IT 진단	고객사가 IT 경쟁력을 확보/유지할 수 있도록 현재 IT수준을 진단하여 업계 최고수준과의 차이를 분석하고 이를 극복하기 위한 개선 방안을 제시하는 서비스
SLA/SLM 체계 정립	SLA (Service Level Agreement, 서비스 수준협약서), SLM(Service Level Management, 서비스 수준관리) IT 아웃소싱 서비스 수준에 대한 정량적 관리 및 관리의 투명성 확보를 통해 IT서비스 수준 향상을 도모하는 서비스
보안/리스크 관리서비스	고객의 비즈니스 목적을 달성하는 데 있어 전산시스템과 네트워크 등 모든 IT자산과 조직에 일어날 수 있는 위험을 분석하고, 이에 대한 대책을 수립하여, 관리자와 조직이 그 대책을 실현할 수 있도록 지원하는 서비스

(나) SI/컨버전스
고객에게 필요한 정보시스템 구축 계획 및 운영 전략을 기획하고, 시스템 설계 및 개발을 지원하는 서비스를 의미합니다. 즉 고객의 요구에 의하여 일정기간 시스템을 구축에 대해 전체를 책임지고 수행하는 서비스라 할 수 있습니다. 또한 H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), N/W(네트워크) 등 유형의 IT자원과 무형의 자원인 기술력을 통합하여 고객의 정보화를 실현하는 과정으로 볼 수 있으며, 정보통신산업에서 인프라를 담당하는 필수적인 분야로 여겨지고 있습니다.

SI사업 제공서비스

구분	내용
맞춤형 시스템 개발	고객의 환경에 가장 적합한 맞춤형 IT시스템 개발
패키지 S/W기반 시스템 개발	ERP(전사적 자원관리), CRM(고객관리 시스템), SCM(공급망 관리), KM(지식관리), 그룹웨어 등 기업용 패키지 솔루션 개발
시스템관리, 운영 및 유지보수	IT서비스 기업만의 검증된 품질체계를 기반으로 24시간, 365일 무중단 서비스 제공
S/W, H/W 판매, 설치, 통합 및 관리	고객의 시스템에 가장 적합한 S/W, H/W, N/W의 통합구매, 설치 및 유지보수 제공
Data Center 서비스	고객사 데이터 센터에 대한 운영 프로세스 및 인프라 현황을 점검하고 국제적 선진 모델에서 요구하는 운영 품질에 도달하기 위해 장/단기 추진과제를 도출하고 개선방안을 제시하는 서비스
Network 서비스	고객 네트워크의 운영관리 프로세스 문제점 분석 및 개선점을 제시하여 네트워크의 설계ㆍ구축ㆍ운영ㆍ관리에 이르는 운영전반에 관한 컨설팅을 제공하는 서비스
Business Continuity	사업 고객의 사업에 영향을 미치는 각종재해와 비상사태에 대비하기 위한 정책 및 업무절차, 조작편성, 대체시설 확보 방안을 수립하여 사업의 연속성을 보장하는 서비스
신기술 서비스	최신 트렌드에 따라 신기술을 발굴, 적용, 확산하는 서비스 제공

(2) 산업의 성장성
(가) 글로벌 시장 전망
'22년 글로벌 IT서비스 시장 규모는 12,581억 달러로 전년비 4.2% 증가가 예상되고, 향후 연평균 8.3% 성장을 지속, '26년 1조 7,959억 달러 규모로 확대가 예상 됩니다. 현재 시장의 70%는 미주 및 유럽지역이며, 향후 시장 성장은 신흥 아시아 국가 등이 주도할 전망입니다.

글로벌 IT서비스 시장 전망 (단위 : 억달러)

구분	'22년	'23년	'24년	'25년	'26년
시장규모	12,581	13,579	14,958	16,401	17,959
성장률	4.2%	7.9%	10.2%	9.6%	9.5%

출처: Gartner, 2022. 9

(나) 국내 시장 전망
'22년 국내 IT서비스 시장 규모는 전년비 2.0% 감소가 예상되고, 향후 연평균 약 6.1% 내외의 성장을 지속하여, '26년 35.5조원에 이를 전망입니다. 국내 IT서비스 시장은 전반적으로 신규 시스템 구축보다 기존 시스템 운영 효율화 및 업그레이드에 투자가 집중되는 경향을 보이고 있으며, 디지털 트랜스포메이션과 관련한 인공지능(AI), 빅데이터, 클라우드 도입에 적극적인 대기업 중심의 신기술기반 사업이 성장을 주도 할 것으로 예상됩니다.

국내 IT서비스 시장 전망 (단위 : 조원)

구분	'22년	'23년	'24년	'25년	'26년
시장규모	25.9	28.7	31.0	33.3	35.5
성장률	-2.0%	10.8%	7.9%	7.3%	6.7%

출처: Gartner, 2022. 9

(3) 경기변동의 특성
IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP) 증가율과 유사한 추세를 보이고 있습니다. 그러나 최근 들어 IT투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략의 하나로 인식되고, IT시스템 구축 및 유지보수, 안정화와 고도화, 운영 효율화 뿐만 아니라, 경기와 관계없이 제조, 금융, 서비스등 다양한 분야에서 사업 경쟁력 강화를 위해 인공지능(AI), 빅데이터, 클라우드 등을 기반으로 하는 디지털 트랜스포메이션이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 낮아질 것으로 전망 됩니다.

(4) 계절성
IT서비스 산업은 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업으로 다른 산업에 비해 계절적 경기변동에 대한 민감도는 낮은 편입니다. 하지만 연초에는 고객사가 투자계획 수립 및 검토를 진행하는 시기이므로 수주가 감소하기도 하고, 수요처(발주사)가 연간 예산의 소진을 위해 하반기에 예산집행이 집중됨에 따라 일반적으로 IT서비스 업체들의 1분기 매출은 비교적 낮은 편이며, 상대적으로 4분기에 매출이 집중되는 모습을 해마다 나타내고 있습니다. 하지만 이러한 매출 편중 경향이 사업전반에 큰 영향을 미칠 수준은 아닙니다.

(5) 시장 여건
국내 IT서비스 산업은 초기 태동 시 대기업 전산실을 모태로 하는 그룹 계열 SI업체를 중심으로 계열사에 대한 영업에 집중하였으며, 그 결과 대내시장 위주의 매출이 주를 이루기 시작하였습니다. 또한, IT서비스 산업의 경우 대내시장과 대외시장으로 양분된 시장구조를 지닌 특성을 갖고 있으며, 각 시장에서 직면하고 있는 경쟁강도 수준은 차이가 있습니다. 대내 시장은 ① 그룹의 정보보호 필요성 ② 기존 서비스 제공 업체가 보유한 시간적, 비용적 우위 ③ 계열사와의 밀접한 관계를 바탕으로 한 시스템 운영 및 기술상의 우위에 따라 진입장벽이 높고 경쟁강도는 낮습니다. 반면, 대외시장은 시장에 신규진입이 용이하고, 초기 대규모 시설투자가 불필요하여 진입장벽이 낮고 경쟁강도가 매우 높으며, IT시스템 내 상당 비중을 차지하는 하드웨어 및 소프트웨어 범용화 추세에 따라 있어 수요자가 느끼는 업체별 서비스에 대한 차별화 정도가 크지 않습니다.

(6) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인
IT서비스 산업은 전문 인력들의 소프트웨어 개발 역량과 시스템 설계 경험을 바탕으로 고객의 Needs를 충족하는 시스템을 제공해야 하므로, 경쟁력 있는 고급 인적자원의 확보는 중요한 경쟁요소입니다. 일반적으로 대형 IT서비스 업체들은 그룹 관계사 사업 참여를 통해 다양한 시스템 구축 경험과 기술력을 습득하고 있습니다. 따라서 수요자들은 자사 시스템의 성공적인 구축과 품질 등의 이유로 대형 IT서비스 업체를 선호할 수 밖에 없으며, 이어지는 IT아웃소싱 및 후속 프로젝트 고려 시 이러한 대형 IT서비스 업체를 선택하게 됩니다.

(7) 회사의 경쟁상 강점
(가) 컨설팅, 시스템 구축 및 운영/유지보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션 확보
(나) 다양한 산업과 고객에 대한 성공사례를 기반으로 검증된 솔루션간의 결합을 통해 새로운 고객가치 제공
(다) AI, 클라우드, 빅데이터 등 IT 서비스 산업 선도를 위한 신기술 역량 확보
(라) 금융, 제조, 서비스 등 다양한 업종에서 시스템 운영 및 구축 역량 등

[신사업-UAM]

(1) 산업의 개요
UAM(Urban Air Mobility)은 지상과 항공을 연결하는 3차원 도심 항공 교통체계로, 도심 상공에서 사람이나 화물을 운송할 수 있는 차세대 교통 체계입니다. 배터리, 모터 기술의 발전과 충돌 회피, 자율 비행 등 첨단 기술의 등장으로 도심항공교통 UAM(Urban Air Mobility) 및 인근 도시 간을 잇는 RAM(Regional Air Mobility)는 미래의 새로운 운송수단으로 우리의 삶을 크게 변화시킬 것으로 기대하고 있습니다.

(2) 산업의 특성
UAM(Urban Air Mobility)은 인구의 증가와 집중으로 포화 상태인 지상교통망에 대한 대안으로 대두되는 3차원 교통수단을 활용하는 항공 사업입니다. 이미 글로벌 주요 대도시는 인구집중과 지상교통망 혼잡에 따른 UAM 필요성이 논의되고 있습니다. 한국의 경우도 도시권 인구가 1990년 65.5%에서 2019년 77.4%로 증가하였고, 수도권 인구는 1990년 42.8%에서 2019년 50%로 증가하여 국가 교통혼잡으로 인한 연간 비용 약 38.5조의 82%가 대도시에서 발생하는 양상을 보이고 있습니다. 항공기 제작 및 첨단 기술의 발전으로 도심형 항공교통수단으로 eVTOL (Electric Vertical Take-off and Landing, 전기 수직이착륙 항공기)이 대두되었고 전세계적으로 개발되고 있습니다. 과거 개념 및 시험 수준에 머물던 eVTOL은 소재, 배터리, 모터, 소프트웨어의 발전으로 실현 가능성이 높아진 상황입니다. eVTOL은 활주로가 필요 없고 소음이 적으며, 배출가스가 없어 도심형 친환경 교통 수단으로 적합합니다. UAM 사업은 상기 eVTOL을 기반으로 기체 개발 및 제작, 인프라, 그리고 서비스 등 다양한 분야가 연관되는 거대한 시장을 기반으로 합니다. UAM 기체사업은 기체 및 부품에 필요한 소재, 배터리, 모터, 전자제어 칩과 운항서비스에 필요한 빅데이터와 인공지능까지 다양한 첨단기술이 집약되는 제조업입니다. 인프라 사업은 이착륙장의 건축/건설, 안전운항에 필수적인 통신 및 관제 등을 제공하는 사업입니다. 마지막으로 서비스는 기체 및 인프라를 활용하여 기체/파일럿을 운영관리하고, 안전한 운항을 위한 MRO(Maintenance, Repair, Overhaul, 유지보수), 그리고 상기 모빌리티 서비스(Mobility as a Service)를 위한 지상 모빌리티 플랫폼과 연계하는 운항서비스 사업입니다.

(3) 산업의 성장성
2020년 6월 국토부 K-UAM로드맵에 따르면, 글로벌 UAM시장은 2040년까지 총 731조(6,090억$) 규모로 성장할 것으로 예측됩니다. UAM은 2023년 이후 연평균 성장률 30% 이상의 폭발적인 성장이 전망되며 미래 세계 10대 산업으로 부상할 것이라 예측합니다. NEXA Advisors는 2019년 10월 발간된 'Urban Air Mobility' 관련 자료에서 2040년 예상 시장규모를 5,430억$으로, 2021년 5월 Morgan Stanley는 1조 10억$로 전망하는 등 UAM은 현재 태동 준비기이기에 주요 시장전망은 컨설팅 업체 별로 차이가 있습니다. 그러나 기체ㆍ부품의 제작, 보험, 건축ㆍ건설, 운송, MRO 등 다양한 분야를 아우르는 복합적 산업 생태계가 형성될 것이라는 점이 공통적으로 전망되고 있습니다.

출처: 국토교통부 '20년 6월 K-UAM 로드맵

국내에서는 국토부가 2030년 UAM의 본격 상용화를 목표로 하고 있습니다.# III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가.# 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원)

연결기준	제 23기 (2022년 12월말)	제 22기 (2021년 12월말)	제 21기 (2020년 12월말)
유동자산	2,326,840	2,676,109	1,683,884
당좌자산	1,953,877	2,270,064	1,319,996
재고자산	372,963	406,045	363,888
비유동자산	1,618,788	1,218,194	1,011,186
투자자산	553,749	167,384	22,162
유형자산	274,368	256,906	217,505
무형자산	557,834	562,163	550,426
기타비유동자산	232,837	231,741	221,093
자산총계	3,945,628	3,894,303	2,695,070
유동부채	1,618,536	1,363,163	1,359,778
비유동부채	308,140	291,378	302,610
부채총계	1,926,676	1,654,541	1,662,388
자본금	944,597	944,597	551,152
자본잉여금	1,085,520	1,084,939	328,046
자본조정	(34,121)	(34,121)	(739)
기타포괄손익누계액	(112,582)	2,353	(2,795)
이익잉여금	116,925	224,730	157,018
지배기업 주주지분	2,000,339	2,222,498	1,032,682
비지배지분	18,613	17,263	-
자본총계	2,018,952	2,239,761	1,032,682

• 관계 공동기업 투자주식의 평가방법: 지분법, 지분법, 지분법

	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31	2020.01.01~2020.12.31
매출액	2,188,002	2,089,503	1,642,855
영업이익	24,022	112,050	92,863
당기순이익(손실)	(80,760)	97,878	93,581
지배회사지분순이익(손실)	(76,556)	98,315	93,581
주당순이익(손실) (원)	(432)	642	850
희석주당순이익(손실) (원)	(432)	642	850

• 연결에 포함된 회사수: 11개, 8개, 4개
• 주1) 제 21기 연결에 포함된 회사수에는 2020년 12월 18일 청산 완료된 Hanwha Systems Japan Co., Ltd.가 포함되어 있습니다.
• 주2) 당기 중 VANI STUDIO VIETNAM COMPANY LIMITED가 VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY로 사명 변경하였습니다.
• 주3) 종속기업 신규설립 ( VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY, ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC., RENAISSANX LLC )

나. 요약 재무정보 별도기준

	제 23기 (2022년 12월말)	제 22기 (2021년 12월말)	제 21기 (2020년 12월말)
유동자산	2,208,442	2,652,387	1,677,782
당좌자산	1,835,848	2,246,342	1,313,894
재고자산	372,594	406,045	363,888
비유동자산	1,943,658	1,262,226	1,024,246
투자자산	205,484	144,145	22,162
유형자산	256,265	237,585	215,962
무형자산	544,089	538,728	543,020
기타비유동자산	937,820	341,768	243,102
자산총계	4,152,100	3,914,613	2,702,028
유동부채	1,605,605	1,358,175	1,357,822
비유동부채	299,466	286,978	300,059
부채총계	1,905,071	1,645,153	1,657,881
자본금	944,597	944,597	551,152
자본잉여금	1,090,355	1,089,765	328,046
자본조정	(34,121)	(34,121)	(739)
기타포괄손익누계액	(18,989)	1,118	(1,730)
이익잉여금	265,187	268,101	167,418
자본총계	2,247,029	2,269,460	1,044,147

• 종속기업 투자주식의 평가방법: 원가법, 원가법, 원가법
• 관계 공동기업 투자주식의 평가방법: 원가법, 원가법, 원가법

	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31	2020.01.01~2020.12.31
매출액	2,187,406	2,089,501	1,631,868
영업이익	93,680	135,721	99,174
당기순이익(손실)	28,546	131,286	103,955
주당순이익 (원)	153	862	944
희석주당순이익 (원)	153	861	944

※ 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정사항이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 23 기 (2022.12.31 현재)

	제 23 기	제 22 기	제 21 기
자산
유동자산	2,326,839,782,700	2,676,109,373,359	1,683,884,267,079
현금및현금성자산	1,228,217,655,059	1,636,831,207,731	539,872,668,521
매출채권및기타채권	208,560,923,172	181,114,564,230	157,733,032,498
기타금융자산	25,669,185,397	27,567,452,071	12,824,727,521
기타유동자산	469,952,754,345	424,551,089,049	609,565,949,187
재고자산	372,962,715,500	406,045,060,278	363,887,889,352
매각예정자산	21,476,549,227	0	0
비유동자산	1,618,787,917,563	1,218,193,276,623	1,011,185,856,342
매출채권및기타채권	0	742,389,631	4,653,042,698
당기손익-공정가치측정 금융자산	251,148,733,119	105,867,150,399	22,162,281,962
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	302,600,313,140	61,516,726,248	0
기타금융자산	23,967,312,750	17,073,226,954	16,022,257,083
관계기업투자	16,433,204,708	28,550,324,128	24,133,078,143
유형자산	274,368,028,618	256,905,955,241	217,504,642,898
사용권자산	100,640,328,347	101,068,993,696	86,545,525,117
무형자산	557,833,976,011	562,162,921,116	550,426,210,059
기타비유동자산	4,409,144,754	2,585,807,912	2,526,706,808
이연법인세자산	87,386,876,116	81,719,781,298	87,212,111,574
자산총계	3,945,627,700,263	3,894,302,649,982	2,695,070,123,421
부채
유동부채	1,618,535,589,452	1,363,163,303,302	1,359,777,605,909
매입채무및기타채무	160,863,437,065	125,173,011,516	110,388,865,718
차입금및사채	80,000,000,000	29,986,117,906	39,998,224,530
기타금융부채	79,617,416,192	70,856,031,028	54,757,894,282
기타유동부채	1,252,876,245,026	1,111,361,117,886	1,127,235,746,669
충당부채	22,953,726,653	10,475,007,157	13,007,693,858
당기법인세부채	14,839,620,151	15,312,017,809	14,389,180,852
매각예정부채	7,385,144,365	0	0
비유동부채	308,140,096,088	291,377,859,852	302,610,137,553
매입채무및기타채무	127,166,000	468,711,422	0
차입금및사채	29,975,650,934	29,959,396,049	59,903,325,544
기타금융부채	77,868,378,363	80,085,847,197	66,158,386,356
순확정급여부채	180,295,288,808	160,419,163,597	159,187,616,988
충당부채	19,866,571,735	20,444,741,587	17,360,808,665
이연법인세부채	7,040,248	0	0
부채총계	1,926,675,685,540	1,654,541,163,154	1,662,387,743,462
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	2,000,338,956,882	2,222,498,066,782	1,032,682,379,959
자본금	944,596,945,000	944,596,945,000	551,151,945,000
자본잉여금	1,085,520,468,319	1,084,938,880,198	328,046,504,249
자본조정	(34,121,410,840)	(34,121,410,840)	(739,290,460)
기타포괄손익누계액	(112,582,459,070)	2,353,602,801	(2,794,490,607)
이익잉여금(결손금)	116,925,413,473	224,730,049,623	157,017,711,777
비지배지분	18,613,057,841	17,263,420,046	0
자본총계	2,018,952,014,723	2,239,761,486,828	1,032,682,379,959
자본과부채총계	3,945,627,700,263	3,894,302,649,982	2,695,070,123,421

연결 포괄손익계산서

	제 23 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지)	제 22 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)	제 21 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)
매출액	2,188,002,345,349	2,089,503,039,125	1,642,854,571,594
매출원가	1,934,688,906,037	1,805,881,532,187	1,395,324,672,962
매출총이익	253,313,439,312	283,621,506,938	247,529,898,632
판매비와관리비	229,291,238,190	171,571,794,716	154,666,488,461
영업이익(손실)	24,022,201,122	112,049,712,222	92,863,410,171
기타수익	8,078,707,978	31,170,404,727	3,693,347,414
기타비용	85,619,468,954	10,921,100,116	11,289,099,071
금융수익	35,822,088,372	10,437,076,320	6,751,637,000
금융비용	12,614,655,192	4,434,188,806	8,682,514,526
지분법손익	(26,708,314,516)	(10,247,714,583)	(4,261,433,277)
법인세비용차감전순이익(손실)	(57,019,441,190)	128,054,189,764	79,075,347,711
법인세비용(수익)	23,740,752,527	30,175,706,895	(14,505,196,589)
계속영업이익(손실)	(80,760,193,717)	97,878,482,869	93,580,544,300
당기순이익(손실)	(80,760,193,717)	97,878,482,869	93,580,544,300
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(76,555,797,899)	98,315,062,823	93,580,544,300
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,204,395,818)	(436,579,954)	0
기타포괄손익	(116,331,712,059)	(126,607,219)	4,528,849,850
후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목	(196,325,513)	2,299,841,985	(1,026,650,781)
파생상품평가손익	0	0	81,162,828
해외사업환산손익	(1,004,443,716)	1,408,920,040	(538,091,993)
지분법자본변동	808,118,203	890,921,945	(569,721,616)
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	(116,135,386,546)	(2,426,449,204)	5,555,500,631
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익	(114,809,170,079)	2,848,251,423	(149,968,075)
확정급여제도의 재측정요소	(1,326,216,467)	(5,274,700,627)	5,705,468,706
총포괄손익	(197,091,905,776)	97,751,875,650	98,109,394,150
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(192,821,776,261)	98,188,455,604	98,109,394,150
총 포괄손익, 비지배지분	(4,270,129,515)	(436,579,954)	0

주당이익

	기본주당이익 (단위 : 원)	희석주당이익 (단위 : 원)
제 23 기	(432)	(432)
제 22 기	642	642
제 21 기	850	850

연결 자본변동표

제 23 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지)

	자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액
2020.01.01 (기초자본)	551,151,945,000	327,003,396,409	0	(1,617,871,751)
당기총포괄손익
당기순이익(손실)	0	0	0	0
기타포괄손익
공정가치측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(149,968,075)
파생상품평가손익	0	0	0	81,162,828
해외사업환산손익	0	0	0	(538,091,993)
지분법자본변동	0	0	0	(569,721,616)
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0
자본에 직접 반영된 주주와의 거래
유상증자	0	0	0	0
주식매수선택권	0	1,043,107,840	0	0
자기주식	0	0	(739,290,460)	0
연차배당	0	0	0	0
기타자본변동	0	0	0	0
종속기업의 사업결합	0	0	0	0
종속기업지분의 취득	0	0	0	0
종속기업의 유상증자	0	0	0	0
2020.12.31 (기말자본)	551,151,945,000	328,046,504,249	(739,290,460)	(2,794,490,607)

제 22 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)

	자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액
2021.01.01 (기초자본)	551,151,945,000	328,046,504,249	(739,290,460)	(2,794,490,607)
당기총포괄손익
당기순이익(손실)	0	0	0
기타포괄손익
공정가치측정 금융자산 평가손익	0	0	0	2,848,251,423
파생상품평가손익	0	0	0	0
해외사업환산손익	0	0	0	1,408,920,040
지분법자본변동	0	0	0	890,921,945
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0
자본에 직접 반영된 주주와의 거래
유상증자	393,445,000,000	760,016,419,286	0	0
주식매수선택권	0	1,702,355,602	0	0
자기주식	0	0	(33,382,120,380)	0
연차배당	0	0	0	0
기타자본변동	0	0	0	0
종속기업의 사업결합	0	(4,826,398,939)	0	0
종속기업지분의 취득	0	0	0	0
종속기업의 유상증자	0	0	0	0
2021.12.31 (기말자본)	944,596,945,000	1,084,938,880,198	(34,121,410,840)	2,353,602,801

제 21 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)

	자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액
2022.01.01 (기초자본)	944,596,945,000	1,084,938,880,198	(34,121,410,840)	2,353,602,801
당기총포괄손익
당기순이익(손실)	0	0	0	0
기타포괄손익
공정가치측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(114,809,170,079)
파생상품평가손익	0	0	0	0
해외사업환산손익	0	0	0	(935,009,995)
지분법자본변동	0	0	0	808,118,203
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0
자본에 직접 반영된 주주와의 거래
유상증자	0	0	0	0
주식매수선택권	0	563,865,200	0	0
자기주식	0	0	0	0
연차배당	0	0	0	0
기타자본변동	0	26,503,225	0	0
종속기업의 사업결합	0	0	0	0
종속기업지분의 취득	0	0	0	0
종속기업의 유상증자	0	(8,780,304)	0	0
2022.12.31 (기말자본)	944,596,945,000	1,085,520,468,319	(34,121,410,840)	(112,582,459,070)

연결 현금흐름표

제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 23 기	제 22 기	제 21 기
영업활동현금흐름	268,585,088,688	316,513,819,517	174,791,239,735
투자활동현금흐름	(679,409,106,752)	(267,966,373,060)	(99,618,837,775)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소	32,641,632	22,893,321	10,450,010
당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가	(219,968,342,338)	(57,506,427,800)	(7,014,294,791)
기타포괄-공정가치측정 금융자산의 증가	(370,830,857,816)	(57,077,006,688)	0
관계기업투자주식의 취득	(5,960,457,904)	(14,023,800,000)	(28,964,233,036)
단기금융상품의 감소	19,523,647,678	25,500,000,000	76,406,321,621
단기금융상품의 증가	(15,116,647,678)	(37,834,000,000)	(33,539,321,621)
장기금융상품의 감소	0	786,890,000	0
장기금융상품의 증가	(3,619,714,356)	(3,319,491,250)	(3,800,000,000)
대여금의 감소	1,480,591,900	10,121,152,660	666,273,200
대여금의 증가	(2,020,159,325)	(9,646,779,995)	(4,820,095,245)
유형자산의 처분	182,097,327	976,916,143	361,384,823
유형자산의 취득	(48,297,338,516)	(80,120,540,541)	(45,626,428,899)
무형자산의 처분	0	1,600,231,774	1,604,879,574
무형자산의 취득	(32,455,120,358)	(39,865,071,231)	(46,273,209,993)
보증금의 감소	382,299,227	817,763,373	3,282,084,256
보증금의 증가	(2,750,244,225)	(1,977,448,326)	(3,090,757,674)
배당금수취	8,498,000	5,175,000	10,350,000
사업결합으로 인한 현금유출	0	(6,426,829,500)	(8,832,240,000)
재무활동현금흐름	(2,657,600,701)	1,048,293,944,684	(97,617,988,472)
단기차입금의 증가	278,362,881,767	203,000,000,000	388,466,260,000
단기차입금의 감소	(199,435,381,767)	(203,000,000,000)	(428,466,260,000)
유동성장기차입금의 감소	0	(30,000,000,000)	(30,000,000,000)
장기차입금의 증가	0	0	30,000,000,000
사채의 감소	(30,000,000,000)	(10,000,000,000)	0
리스료의 지급	(27,303,669,172)	(24,157,329,872)	(22,707,277,422)
자기주식의 취득	0	(33,382,120,380)	(739,290,460)
배당금지급	(29,918,921,760)	(25,328,024,350)	(34,171,420,590)
유상증자	0	1,153,461,419,286	0
기타자본변동	23,716,135	0	0
비지배지분으로 인한 현금의 증가	5,613,774,096	17,700,000,000	0
현금및현금성자산의 증가(감소)	(413,481,618,765)	1,096,841,391,141	(22,445,586,512)
기초현금및현금성자산	1,636,831,207,731	539,872,668,521	564,017,008,354
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,951,130,315	117,148,069	(1,698,753,321)
매각예정자산집단에 포함된 현금성자산	(5,083,064,222)	0	0
기말현금및현금성자산	1,228,217,655,059	1,636,831,207,731	539,872,668,521

3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한화시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 지배기업의 개요

한화시스템 주식회사(이하 '지배기업')는 2000년 1월 11일에 삼성전자(주)와 프랑스 THALES-INTERNATIONAL과의 지분합작으로 설립되었습니다. 지배기업은 구축함 전투지휘체계, 열영상 감시장비, 탐지추적장치 등 각종 군사장비의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사 및 공장은 경상북도 구미시에 위치하고 있습니다. 한편, 2016년 10월 10일 한화테크윈(주)이 THALES-INTERNATIONAL로부터 지배기업 지분 50%를 추가 취득하였으며, 사명을 한화시스템 주식회사로 변경하였습니다. 이후 지배기업은 사업영역 확대와 기업가치 제고를 위하여 2018년 8월 1일 네트워크구축 및 컨설팅 서비스, 소프트웨어의 개발과 정보처리기술에 관한 전문적 서비스를 주요 사업 목적으로 하는 한화에스앤씨(주)를 흡수합병 하였습니다. 또한, 지배기업은 2019년 11월 13일 한국거래소 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
한화에어로스페이스(주)	88,289,321	46.73
한화에너지주식회사	24,174,187	12.80
자기주식	1,926,128	1.02
기타	74,529,753	39.45
합계	188,919,389	100.00

(2) 연결대상 종속기업

당기말 현재 한화시스템 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표에 포함대상인 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	직접지분투자기업	소유지분율	결산월	소재지	업종	당기말	전기말
Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd.	한화시스템㈜	100.00%	12월	베트남	물류업
HANWHA PHASOR LTD.(주1)	한화시스템㈜	100.00%	12월	영국	제조업
H FOUNDATION PTE. LTD.	한화시스템㈜	100.00%	12월	싱가포르	신기술사업자
주식회사 엔터프라이즈블록체인 INC.(주3)	100.00%	12월	대한민국	자료처리업
바닐라스튜디오 주식회사	H FOUNDATION PTE. LTD.	100.00%	12월	대한민국	응용 소프트웨어 개발 및 공급업
Hanwha Systems USA Corporation	한화시스템㈜	100.00%	12월	미국	신기술사업자
HANWHA SYSTEMS UK LTD	한화시스템㈜	100.00%	12월	영국	기타 무선 통신장비 제조업
한화인텔리전스 주식회사	한화시스템㈜	50.77%	50.83%	12월	대한민국	제조업
VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCKCOMPANY(주2)	바닐라스튜디오 주식회사	96.81%	-	12월	베트남	응용 소프트웨어 개발 및 공급업
ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC.	Hanwha Systems USA Corporation	100.00%	-	12월	미국	신기술사업자
RENAISSANX LLC	Hanwha Systems USA Corporation	100.00%	-	12월	미국	신기술사업자

• (주1) 제3자 배정 유상증자 결정에 따른 신주인수계약이 2022년 12월 16일에 체결됨에 따라 지배력의 상실이 예상되고 있습니다.
• (주2) 당기 중 VANI STUDIO VIETNAM COMPANY LIMITED가 VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY로 사명변경 하였습니다.
• (주3) 당기 중 H FOUNDATION PTE. LTD.가 주식회사 엔터프라이즈블록체인의 지분을 ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC.에 매각하여 직접지분투자기업이 ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC.로 변경되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

종속기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	순자산	매출	당기순손익	총포괄손익
Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd.	113,837	-	-	-	113,837	-	(18,053)	(13,666)
HANWHA PHASOR LTD.	9,141,401	12,335,148	5,779,509	1,605,635	14,091,405	-	(25,897,838)	(26,651,807)
H FOUNDATION PTE. LTD.	534,600	71,170,387	195,662	-	71,509,325	-	(16,201,215)	(4,057,934)
주식회사 엔터프라이즈블록체인	3,220,416	10,524,806	2,547,465	5,761,040	5,436,716	536,915	(15,892,587)	(15,707,301)
바닐라스튜디오 주식회사	3,922,271	33,100,500	660,469	1,346,366	35,015,937	3,348,427	(1,974,970)	(1,952,762)
Hanwha Systems USA Corporation	58,671,579	106,384,942	4,059	-	165,052,462	-	(67,606,102)	(54,400,167)
HANWHA SYSTEMS UK LTD	3,763,520	243,893,186	769,989	-	246,886,717	-	2,528,511	(115,897,096)
한화인텔리전스 주식회사	8,135,496	29,750,466	340,251	891,714	36,653,997	60,500	(7,959,926)	(7,952,411)
VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	20,455,710	1,654,942	3,156,715	675,266	18,278,671	-	(13,011,266)	(14,291,771)
ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC.	225,799	17,031,417	54,456	-	17,202,760	-	(54,307)	(1,632,440)
RENAISSANX LLC	61,904	5,966,068	-	-	6,027,972	-	(3,735,878)	(4,659,283)

(4) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명	사 유
종속기업	VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	신규설립
종속기업	ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC.	신규설립
종속기업	RENAISSANX LLC	신규설립

(5) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 23일 이사회에 제출 후, 2023년 3월27일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2-2. 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
* 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

• 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
  동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

• 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
  동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

• 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
  동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

  • ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
    동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
  • ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
    동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
  • ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
    동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

상기 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
* 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

• 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
  동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.# 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)

행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정)

회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

• 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음.
• 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'

단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

• 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인 세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채
  • 사용권자산 그리고 리스부채
  • 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
• 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-3. 중요한 회계정책

(1) 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다.

종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 장부금액법을 적용하는 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.

관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(2) 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

• 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
• 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
• 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
• 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

• 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
• 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
• 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
• 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 금융상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 금융자산

1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

• 당기손익-공정가치측정금융자산
• 기타포괄손익-공정가치금융자산
• 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.

채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익 공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익 공정가치로 측정합니다.

손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 공정가치측정

연결회사는 파생상품과 같은 금융상품과 같은 비금융자산을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 5에 공시하고 있습니다.

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

• 자산이나 부채의 주된 시장
• 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

• 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격
• 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
• 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간종료일 현재 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 또는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

(7) 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

연결회사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

자산	내용연수
건물	30년~40년
구축물	15년~30년
기계장치	5년~10년
차량운반구	5년
공구와기구	4년~5년
집기비품	4년~5년
금형	2년

유형자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도 말에 재검토 하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 국고보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다.

(8) 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	상각방법
개발비	3년 ~ 10년	생산량비례법, 정액법
산업재산권	5년 및 10년	정액법
소프트웨어	3년 ~ 5년	정액법
고객관계	1년 ~ 5년	정액법
수주잔고	2년 ~ 3년	정액법
기타무형자산	5년 ~ 10년	정액법

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.

• 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.
• 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 충분하다.
• 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력이 있다.
• 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.
• 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.
• 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.(10) 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다. 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(11) 리스
연결회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치 기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
* 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
* 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
* 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
* 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격
* 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
* 리스부채의 최초 측정금액
* 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
* 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
* 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

(12) 외화환산
연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결회사에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 환산하고 있습니다. 만약 환율이 당해기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다.

(13) 금융부채
1) 분류 및 측정
당기손익 공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매 금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매 금융부채로 분류됩니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치 위험회피)과 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정계약의 환율 변동위험(현금흐름 위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다.
1) 위험회피회계
위험회피관계의 개시시점에 연결회사는 위험관리목적과 다양한 위험회피거래에 대한 전략과 함께 위험회피수단과 위험회피대상 항목 간의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상 항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상 위험으로 인한 위험회피대상 항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.
① 공정가치위험회피
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상 위험으로 인한 위험회피대상 항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 위험회피회계는 중단됩니다. 회피대상 위험으로 인한 위험회피대상 항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 현금흐름위험회피
위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 처리합니다. 과거에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목으로 누계한 파생상품 평가손익은 위험회피대상 항목이 포괄손익계산서 상 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 과거에 자본으로 인식한 파생상품 평가손익은 해당 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함됩니다. 현금흐름위험회피회계는 연결회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고, 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익을 인식합니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여
1) 확정급여제도
확정급여제도의 급여원가는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와 관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2) 장기종업원급여
연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(16) 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제 의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(17) 수익인식
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
1) 방산부문
개발 및 정비 등에 대해서는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였습니다. 연결회사가 만들거나 자산가치를 높이는 대로 실질적인 통제는 고객에게 이전되기에 원가기준 투입법에 의한 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 다만, 양산, 수리부속 등의 경우에는 한 시점에 이행하는 수행의무로 판단하였습니다. 연결회사는 수익인식을 판단하기 위하여 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행하는 의무를 이행하는 시점을 판단하기 위하여 지급청구권, 법적소유권, 물리적 점유, 유의적인 위험과 보상이전 여부를 고려합니다. 연결회사는 받을 대가 등을 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
2) ICT부문
① 상품판매
상품의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 통제가 이전되었다고 판단되어 상품의 검수완료 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
② 용역의 제공
연결회사는 공사용역 및 시스템 통합/구축 등의 용역 제공으로 인한 수익은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 연결회사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 운영 및 유지보수, 물류서비스 등의 용역 제공에 대하여 연결회사는 매 월 또는 분기마다 제공한 서비스에 대한 대가를 청구하며, 청구하는 시점에 수익을 인식합니다.

(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세 부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
2) 이연법인세
연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(19) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(20) 매각예정자산
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

1. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천
   재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

(1) 영업권 및 비금융자산의 손상
연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권 및 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래 기대현금흐름을 추정하고 동 미래 기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 이연법인세자산
세무상 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식 가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(3) 퇴직급여제도
확정급여제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래 임금 상승률, 사망률의 결정 등이 포함되며, 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 종료일마다 검토됩니다.

(4) 건설계약
총 계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금 등 요인에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익금액은 누적발생 계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총 계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 경비 등의 미래 추정치에 근거하여 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

(5) 충당부채
연결회사는 보고기간말 현재 하자보수 등과 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래 발생사건에 대한 과거 경험과 예측치에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 그러나 미래 발생사건은 과거 경험과 예측치와 유의적인 차이가 발생할 수 있으며 이러한 미래 발생사건을 근거로 한 추정치는 경우에 따라서 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다.

(6) 매출채권에 대한 대손충당금 설정
매출채권에 대한 손상차손 금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(7) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(8) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.## 4. 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험과 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 환율변동위험

연결회사는 매입 및 매출 등과 관련하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
외화자산
현금및현금성자산	USD 16,621,788	21,064,792	USD 90,344,431	107,103,323
	" RUB 886	15	" RUB -	-
매출채권	USD 11,064,236	14,021,706	USD 570,812	676,698
	" EUR 1,294,306	1,748,866	" EUR 703,665	944,558
	" JPY 6,296,879	60,021	" JPY 5,699,729	58,721
	" AUD 238,883	205,060	" AUD 107,042	91,937
	" PHP 360,972,967	8,194,086	" PHP -	-
합 계		45,294,546		108,875,237
외화부채
매입채무	USD 4,930,435	6,248,341	USD 1,694,818	2,009,208
	" GBP -	-	" GBP 3,672	5,876
	" EUR 909,585	1,229,031	" EUR 1,276,116	1,712,982
	" CHF 345,609	474,476	" CHF 437,643	567,829
미지급금	USD 168,542	213,594	USD 177,651	210,605
	" JPY -	-	" JPY 407,800	4,201
리스부채	AED 1,020,600	352,168	AED -	-
합 계		8,517,610		4,510,701

당기와 전기의 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동 시 외화자산과 외화부채 환산액의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기		전기
	10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소
증가(감소)	3,677,694	(3,677,694)	10,436,454	(10,436,454)

2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데있습니다. 당기말 현재 변동금리부 부채를 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동에 따른 법인세비용차감전순이익에 대한 영향은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년 초과	합 계
매입채무(주1)	111,946,805	5,896,324	-	117,843,129
미지급금	42,757,634	263,788	127,166	43,148,588
미지급비용	28,826,178	22,076,176	2,400,284	53,302,638
차입금	-	80,000,000	-	80,000,000
사채(주1)	9,836	470,308	30,468,585	30,948,729
리스부채(주1)	7,095,263	20,869,154	87,540,749	115,505,166
합 계	190,635,716	129,575,750	120,536,784	440,748,250

(주1) 이자현금흐름이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년 초과	합 계
매입채무(주1)	82,369,272	2,772,258	469,819	85,611,349
미지급금	39,996,678	42,502	-	40,039,180
미지급비용	29,220,177	18,839,312	3,030,656	51,090,145
사채(주1)	16,201	30,763,108	31,097,385	61,876,694
보증금	30,800	-	-	30,800
리스부채(주1)	6,331,735	18,669,438	82,077,140	107,078,313
합 계	157,964,863	71,086,618	116,675,000	345,726,481

(주1) 이자현금흐름이 포함되어 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채	1,926,675,686	1,654,541,163
자본	2,018,952,015	2,239,761,487
부채비율	95.43%	73.87%

5. 공정가치

(1)

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	1,228,217,655	1,228,217,655	1,636,831,208	1,636,831,208
단기금융상품	20,191,000	20,191,000	24,634,000	24,634,000
매출채권	198,029,124	198,029,124	176,624,680	176,624,680
미수금	10,531,799	10,531,799	4,489,884	4,489,884
미수수익	5,651,101	5,651,101	1,147,363	1,147,363
파생상품자산	5,623	5,623	-	-
확정계약자산	283,033	283,033	339,451	339,451
당기손익-공정가치측정금융자산	251,148,733	251,148,733	105,867,150	114,523,269
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	302,600,313	302,600,313	61,516,726	61,516,726
장기매출채권	-	-	742,390	742,390
장기금융상품	8,460,957	8,460,957	4,841,173	4,841,173
대여금	5,263,407	5,263,407	4,541,742	4,541,742
보증금	9,781,378	9,781,378	9,136,950	9,136,950
합 계	2,040,164,123	2,040,164,123	2,030,712,717	2,039,368,836
금융부채
매입채무	117,842,015	117,842,015	85,602,543	85,602,543
미지급금	43,148,588	43,148,588	40,039,180	40,039,180
미지급비용	50,902,354	50,902,354	48,059,489	48,059,489
차입금	80,000,000	76,712,339	-	-
보증금부채	-	-	30,800	30,800
장기미지급비용	2,400,283	2,400,283	3,030,656	3,030,656
사채	29,975,651	28,841,342	59,945,514	60,130,102
파생상품부채	5,504,966	5,504,966	378,012	378,012
확정계약부채	5,623	5,623	-	-
합 계	329,779,480	325,357,510	237,086,194	237,270,782

(2)

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성 수준
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준3	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 변수)

당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
당기말
파생상품자산	-	5,623	-	5,623
파생상품부채	5,221,932	283,033	-	5,504,966
확정계약자산	-	283,033	-	283,033
확정계약부채	-	5,623	-	5,623
당기손익-공정가치측정금융자산	5,966,068	-	245,182,665	251,148,733
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	302,600,313	302,600,313
전기말
파생상품부채	-	378,012	-	378,012
확정계약자산	-	339,451	-	339,451
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	105,867,150	105,867,150
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	61,516,726	61,516,726

당기와 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다.

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

• 파생상품(통화선도, 통화스왑, 이자율스왑)
  통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이공시되지 않는 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결회사는 파생상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

• 비상장지분증권
  비상장지분증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장지분증권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장지분증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 비상장지분증권 공정가치는 매출액성장률 및 세전영업이익이 증가할수록 가중평균자본비용이 하락할수록 증가합니다.

• 전환채무증권
  전환채무증권의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 연결회사는 전환권의 공정가치가 전환채무증권 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 전환채무증권 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 다른 변수가 동일하고 주가변동성이 상승한다면 전환채무증권의 공정가치는 증가할 것입니다.

(3)

당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기		전기
	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기초	105,867,150	61,516,726	22,162,282	-
증가	207,630,089	356,213,690	57,506,428	57,759,139
감소	(38,140)	-	(23,680)	-
평가(당기손익)	(61,146,592)	-	26,222,120	-
평가(기타포괄손익)	-	(120,902,428)	-	3,757,587
기타(주1)	(7,129,842)	5,772,325	-	-
기말	245,182,665	302,600,313	105,867,150	61,516,726

(주1) 환율변동효과 및 지분법손실 효과를 포함하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1)

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	파생상품	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	1,228,217,655	-	-	-	1,228,217,655
단기금융상품	20,191,000	-	-	-	20,191,000
매출채권	198,029,124	-	-	-	198,029,124
미수금	10,531,799	-	-	-	10,531,799
미수수익	5,651,101	-	-	-	5,651,101
파생상품자산	-	5,623	-	-	5,623
확정계약자산	-	-	283,033	-	283,033
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	251,148,733	-	251,148,733
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	302,600,313	302,600,313
장기금융상품	8,460,957	-	-	-	8,460,957
대여금	5,263,407	-	-	-	5,263,407
보증금	9,781,378	-	-	-	9,781,378
합 계	1,486,126,421	5,623	251,431,766	302,600,313	2,040,164,123

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	1,636,831,208	-	-	1,636,831,208
단기금융상품	24,634,000	-	-	24,634,000
매출채권	176,624,680	-	-	176,624,680
미수금	4,489,884	-	-	4,489,884
미수수익	1,147,363	-	-	1,147,363
확정계약자산	-	339,451	-	339,451
당기손익-공정가치측정금융자산	-	105,867,150	-	105,867,150
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	61,516,726	61,516,726
장기금융상품	4,841,173	-	-	4,841,173
장기매출채권	742,390	-	-	742,390
대여금	4,541,742	-	-	4,541,742
보증금	9,136,950	-	-	9,136,950
합 계	1,862,989,390	106,206,601	61,516,726	2,030,712,717

2) 금융부채

(당기말) (단위: 천원)

구 분	파생상품	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계
매입채무	-	-	117,842,015	117,842,015
미지급금	-	-	43,148,588	43,148,588
미지급비용	-	-	50,902,354	50,902,354
차입금	-	-	80,000,000	80,000,000
사채	-	-	29,975,651	29,975,651
장기미지급비용	-	-	2,400,283	2,400,283
파생상품부채	5,504,966	-	-	5,504,966
확정계약부채	-	5,623	-	5,623
리스부채	-	-	98,672,569	98,672,569
합 계	5,504,966	5,623	422,941,460	428,452,049

(전기말) (단위: 천원)

구 분	파생상품	상각후원가 측정금융부채	합 계
매입채무	-	85,602,543	85,602,543
미지급금	-	40,039,180	40,039,180
미지급비용	-	48,059,489	48,059,489
사채	-	59,945,514	59,945,514
보증금부채	-	30,800	30,800
장기미지급비용	-	3,030,656	3,030,656
파생상품부채	378,012	-	378,012
리스부채	-	99,442,921	99,442,921
합 계	378,012	336,151,103	336,529,115

(2)

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
상각후원가 측정 금융자산
이자수익	22,695,258	8,066,689
외환차손익	792,917	466,240
외화환산손익	(693,533)	1,307,529
대손상각비 환입(비용)	1,262,289	(541,943)
기타의대손상각비 환입(비용)	100,000	(730,614)
당기손익-공정가치측정금융자산
이자수익	2,264,614	409,822
배당수익	8,498	5,175
평가손익	(64,781,978)	25,725,207
거래손익	(707,687)	-
처분손익	(5,498)	(973)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손익(기타포괄손익)(주1)	(120,902,428)	3,757,588
외환차손익	3,715,001	-
상각후원가 측정 금융부채
이자비용	(5,847,585)	(4,196,260)
외환차손익	(887,328)	(60,991)
외화환산손익	(94,410)	4,685
파생상품
평가손익	(5,320,472)	(470,116)
거래손익	(262,073)	(691,922)

(주1) 법인세 효과 고려 전 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

(1)

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	-	864
제예금	1,228,217,655	1,636,830,344
합 계	1,228,217,655	1,636,831,208

(2)

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
내역	현금및현금성자산	9,122,625
	기술개발사업협약 외

8. 매출채권및기타채권

(1)

당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
매출채권	198,352,497	178,239,855
차감: 손실충당금	(321,763)	(1,594,217)
차감: 현재가치할인차금	(1,610)	(20,957)
미수금	10,603,739	4,561,823
차감: 손실충당금	(71,940)	(71,940)
합 계	208,560,923	181,114,564

(2) 매출채권및기타채권의 발생 후 경과일에 대한 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
연체되지 않은 채권	205,075,866	178,647,711
연체되었으나 손상되지 않은 채권
3개월 미만	1,172,680	1,575,115
6개월 미만	386,596	1,352,490
1년 미만	1,923,704	207,163
1년 초과	3,688	97,043
소 계	208,562,534	181,879,522
손상채권
3개월 미만	98,976	310,025
6개월 미만	52,528	1,114,516
1년 미만	37,791	3,321
1년 초과	204,408	238,295
소 계	393,703	1,666,157
합 계	208,956,237	183,545,679

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 별도의 대손설정정책에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초 손실충당금	환입	제각	기말
매출채권 손실충당금	1,594,217	(1,262,289)	(10,165)	321,763
미수금 손실충당금	71,940	-	-	71,940
합 계	1,666,157	(1,262,289)	(10,165)	393,703

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	손실충당금 환입	제각	기타(주1)	기말
매출채권 손실충당금	8,467,732	546,943	(5,000)	(8,098,292)	682,834	1,594,217
미수금 손실충당금	71,940	630,614	-	(630,614)	-	71,940
합 계	8,539,672	1,177,557	(5,000)	(8,728,906)	682,834	1,666,157

(주1) 장기간 회수되는 매출채권에 계상된 현재가치할인차금을 손실충당금으로 대체하였습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 충당금 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 또는 기타손익에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 제거는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 제거와 관련해서 발생하고 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부가액이며, 연결회사가 매출채권과 관련하여 제공한 담보내역은 없습니다.

1. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
장단기금융상품	20,191,000	8,460,957	24,634,000	4,841,173
대여금	1,218,192	4,045,215	-	4,541,742
보증금	1,197,663	8,583,714	2,037,674	7,099,276
파생상품자산	5,623	-	-	-
확정계약자산	23,189	259,844	160,579	178,871
미수수익	3,033,518	2,617,583	735,199	412,164
합 계	25,669,185	23,967,313	27,567,452	17,073,226

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말	제한사유
단기금융상품	11,167,000	12,234,000	협력업체 대출지원 보증
단기금융상품	5,000,000	10,000,000	종업원 대출 담보
장기금융상품	8,500	8,500	당좌개설보증금
장기금융상품	34,997	32,601	법인카드 담보계좌
장기금융상품	17,460	-	지사설립보증금
합 계	16,227,957	22,275,101

1. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
상품	6,628,575	(841)	6,627,734	7,039,529	(422)	7,039,107
제품	932,988	-	932,988	37,081	-	37,081
원재료 및 저장품	106,892,934	(3,235,113)	103,657,821	122,715,514	(3,546,069)	119,169,445
재공품	249,611,879	(2,293,302)	247,318,577	278,640,007	(662,885)	277,977,122
미착품	14,425,596	-	14,425,596	1,822,305	-	1,822,305
합 계	378,491,972	(5,529,256)	372,962,716	410,254,436	(4,209,376)	406,045,060

당기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,319,880천원(전기 재고자산평가손실환입481,782천원)을 인식하였으며, 관련 재고자산의 평가손실과 평가손실환입은 매출원가로 인식하였습니다.

1. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
선급금	373,743,910	352,085,475
선급비용	16,771,155	11,988,700
계약자산	79,437,689	60,476,914
합 계	469,952,754	424,551,089

1. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
보통주(주1)	5,966,068	-
출자금 (주3)	21,674,813	21,833,296
상환전환우선주	48,971,391	45,168,854
전환우선주	3,300,000	3,300,000
전환사채(주2)	106,959,018	35,565,000
수익증권(주1)	64,277,443	-
합 계	251,148,733	105,867,150

(주1) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(주2) 당기 중 추가 취득하였습니다.
(주3) 일부 출자금은 담보로 제공되어 있으며, 주석 36에 관련 내용이 기재되어 있습니다.
(주4) 주석5에 변동내역이 기재되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
보통주(주1)	248,177,343	1,472,033
전환우선주(주1)	54,422,970	60,044,693
합 계	302,600,313	61,516,726

(주1) 당기 중 추가 취득하였으며, 주석 5에 변동내역이 기재되어 있습니다.

1. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당기말		전기말
			지분율	장부금액	지분율	장부금액
OVERAIR, INC.	미국	PAV 기체 및 구성품 개발	45.48%	-	45.60%	14,998,682
주식회사 럭스로보(주1)	대한민국	코딩 교육 및 IoT 상품	11.34%	11,280,077	11.59%	13,551,642
Musicow US, Inc.(주1)	미국	음악 저작권 투자 플랫폼운용	15.00%	5,153,128	-	-
합계				16,433,205		28,550,324

(주1) 연결회사가 이사선임권한을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타(주1)	기말
OVERAIR, INC.(주2)	14,998,682	-	(24,792,138)	1,481,979	8,311,477	-
주식회사 럭스로보	13,551,642	-	(1,900,144)	7,343	(378,764)	11,280,077
Musicow US, Inc.	-	5,850,364	(16,033)	(681,203)	-	5,153,128
합계	28,550,324	5,850,364	(26,708,315)	808,118	7,932,714	16,433,205

(주1) 관계기업에 대한 지분율 변동 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 투자자산금액을 초과하여 인식되는 손실이 적용됩니다.

(전기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타(주1)	기말
OVERAIR, INC.	24,133,078	-	(9,999,305)	890,922	(26,013)	14,998,682
주식회사 럭스로보	-	14,023,800	(248,410)	-	(223,748)	13,551,642
합계	24,133,078	14,023,800	(10,247,715)	890,922	(249,761)	28,550,324

(주1) 관계기업에 대한 지분율 변동 등으로 인한 변동입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명		당기말
		유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익
OVERAIR, INC.		126,517,820	27,265,038	6,556,127	198,233,833	-
주식회사 럭스로보		20,428,397	106,312,403	92,692,547	26,072,818	17,944,689
Musicow US, Inc.		5,770,514	-	16,442	-	-

(단위: 천원)

회사명		전기말
		유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	총수익
OVERAIR, INC.		31,754,318	22,519,984	5,300,663	47,052,514	-
주식회사 럭스로보		24,816,113	107,867,610	87,933,192	26,081,651	-

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	당기말
	순자산	연결회사지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액
OVERAIR, INC.	(51,674,403)	45.48%	(23,501,483)	23,501,483	-
주식회사 럭스로보	2,955,306	11.34%	335,004	10,945,073	11,280,077
Musicow US, Inc.	5,754,071	15.00%	863,111	4,290,017	5,153,128

(단위: 천원)

회사명	전기말
	순자산	연결회사지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액
OVERAIR, INC.	1,921,125	45.60%	876,021	14,122,661	14,998,682
주식회사 럭스로보	18,668,879	11.59%	2,163,285	11,388,357	13,551,642

1. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	27,138,276	-	27,138,276	25,576,238	-	25,576,238
건물	93,564,967	(26,590,840)	66,974,127	81,921,998	(24,085,814)	57,836,184
구축물	8,943,726	(4,691,064)	4,252,662	6,117,991	(4,354,889)	1,763,102
기계장치	525,599,804	(385,739,988)	139,859,816	453,546,095	(349,740,938)	103,805,157
차량운반구	824,869	(724,760)	100,109	868,246	(694,716)	173,530
공구와기구	11,166,450	(8,739,480)	2,426,970	10,230,633	(8,823,880)	1,406,753
집기비품	71,952,981	(57,116,263)	14,836,718	81,041,953	(61,079,652)	19,962,301
금형	3,085,917	(2,985,262)	100,655	3,273,742	(3,179,908)	93,834
건설중인자산	18,678,696	-	18,678,696	46,286,739	-	46,286,739
미착기계	-	-	-	2,117	-	2,117
합 계	760,955,686	(486,587,657)	274,368,029	708,865,752	(451,959,797)	256,905,955

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손환입	대체(주1)	기말
토지	25,576,238	175,088	-	-	-	1,386,950	27,138,276
건물	57,836,184	720,000	(602,588)	(2,760,723)	-	11,781,254	66,974,127
구축물	1,763,102	1,102,560	-	(336,175)	-	1,723,175	4,252,662
기계장치	103,805,157	44,895,865	(37)	(38,517,154)	54,444	29,621,541	139,859,816
차량운반구	173,530	205	(2)	(73,624)	-	-	100,109
공구와기구	1,406,753	710,661	(21)	(460,784)	-	770,361	2,426,970
집기비품	19,962,301	4,782,420	(20,712)	(9,130,078)	-	(757,213)	14,836,718
금형	93,834	150,910	(37)	(144,052)	-	-	100,655
건설중인자산	46,286,739	19,177,325	-	-	-	(46,785,368)	18,678,696
미착기계	2,117	-	-	-	-	(2,117)	-
합 계	256,905,955	71,715,034	(623,397)	(51,422,590)	54,444	(2,261,417)	274,368,029

(주1) 무형자산 등에서 대체된 1,114,000천원, 매각예정자산으로 대체된 3,099,011천원 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체(주1)	기말
토지	25,592,541	-	(16,303)	-	-	25,576,238
건물	61,649,996	-	(1,351,839)	(2,466,973)	5,000	57,836,184
구축물	2,059,713	-	(5,707)	(290,904)	-	1,763,102
기계장치	90,280,558	20,043,795	(2,435)	(29,224,139)	22,707,378	103,805,157
차량운반구	241,400	14,370	-	(82,240)	-	173,530
공구와기구	534,442	1,024,353	(12)	(261,677)	109,647	1,406,753
집기비품	25,126,349	3,185,665	(7,989)	(10,011,941)	1,670,217	19,962,301
금형	234,214	25,584	(20,254)	(145,710)	-	93,834
건설중인자산	10,183,594	59,060,110	-	-	(22,956,965)	46,286,739
미착기계	1,601,836	2,117	-	-	(1,601,836)	2,117
합 계	217,504,643	83,355,994	(1,404,539)	(42,483,584)	(66,559)	256,905,955

(주1) 무형자산으로 대체된 207,158천원 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
매출원가	43,954,381	38,348,299
판매비와관리비	7,468,209	4,135,285
합 계	51,422,590	42,483,584

1. 사용권자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
건물	154,041,355	(60,613,609)	93,427,746	139,990,725	(46,215,246)	93,775,479
차량운반구	6,935,284	(4,151,891)	2,783,393	4,660,136	(2,943,453)	1,716,683
기타	8,238,658	(3,809,469)	4,429,189	8,074,545	(2,497,713)	5,576,832
합 계	169,215,297	(68,574,969)	100,640,328	152,725,406	(51,656,412)	101,068,994

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타(주1)	기말
건물	93,775,479	41,043,635	(15,680,030)	(22,961,175)	(2,750,163)	93,427,746
차량운반구	1,716,683	2,667,103	(49,817)	(1,496,097)	(54,479)	2,783,393
기타	5,576,832	164,645	(532)	(1,311,756)	-	4,429,189
합 계	101,068,994	43,875,383	(15,730,379)	(25,769,028)	(2,804,642)	100,640,328

(주1) 매각예정자산으로 대체된 2,641,625천원 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타(주1)	기말
건물	78,258,769	36,383,014	(96,583)	(21,030,973)	261,252	93,775,479
차량운반구	1,469,165	1,586,289	(99,888)	(1,238,883)	-	1,716,683
기타	6,817,591	8,164	-	(1,248,923)	-	5,576,832
합 계	86,545,525	37,977,467	(196,471)	(23,518,779)	261,252	101,068,994

(주1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
사용권자산상각비	25,769,028	23,518,779
리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,511,404	2,131,321
단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	7,065,639	5,656,050
합 계	36,346,071	31,306,150

(4) 당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 34,369,308천원, 29,813,380 천원입니다.

1. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	취득원가	상각및손상누계액	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	장부금액
영업권	324,398,062	-	324,398,062	324,461,891	-	324,461,891
산업재산권	9,934,240	(3,779,329)	6,154,911	17,249,489	(3,947,851)	13,301,638
개발비	213,801,253	(43,717,224)	170,084,029	202,600,828	(36,627,366)	165,973,462
고객관계	51,464,075	(46,345,282)	5,118,793	51,464,075	(37,570,208)	13,893,867
회원권	12,412,486	-	12,412,486	11,368,486	-	11,368,486
소프트웨어	93,162,347	(63,111,930)	30,050,417	75,928,914	(52,485,908)	23,443,006
수주잔고	1,786,785	(1,786,785)	-	1,786,785	(1,786,785)	-
기타	11,505,278	(1,890,000)	9,615,278	11,598,248	(1,877,677)	9,720,571
합 계	718,464,526	(160,630,550)	557,833,976	696,458,716	(134,295,795)	562,162,921

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	대체(주1)	기말
영업권	324,461,891	-	-	-	(63,829)	324,398,062
산업재산권	13,301,638	1,134,797	(1,861,408)	-	(6,420,116)	6,154,911
개발비	165,973,462	14,827,432	(6,470,297)	(700,650)	(3,545,918)	170,084,029
고객관계	13,893,867	-	(8,775,074)	-	-	5,118,793
회원권	11,368,486	1,044,000	-	-	-	12,412,486
소프트웨어	23,443,006	17,240,602	(10,632,881)	-	(310)	30,050,417
기타	9,720,571	648,962	(21,295)	-	(732,960)	9,615,278
합 계	562,162,921	34,895,793	(27,760,955)	(700,650)	(10,763,133)	557,833,976

(주1) 재고자산으로 대체된 2,720,856천원, 매각예정자산으로 대체된 6,205,986천원, 유형자산으로 대체된 714,000천원 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분	기초	사업결합	취득	처분	상각	대체(주1)	기말
영업권	324,457,190	-	-	-	-	4,701	324,461,891
산업재산권	9,092,561	-	5,115,811	-	(1,477,916)	571,182	13,301,638
개발비	154,749,132	1,695,893	16,383,447	-	(6,855,010)	-	165,973,462
고객관계	24,081,174	-	-	-	(10,187,307)	-	13,893,867
회원권	10,673,686	-	2,030,000	(1,635,200)	-	300,000	11,368,486
소프트웨어	26,381,122	97,708	7,642,138	(19,354)	(10,885,566)	226,958	23,443,006
수주잔고	326,315	-	-	-	(326,315)	-	-
기타	665,030	-	9,247,508	-	(192,371)	404	9,720,571
합 계	550,426,210	1,793,601	40,418,904	(1,654,554)	(29,924,485)	1,103,245	562,162,921

(주1) 유형자산에서 대체된 207,158천원과 재고자산에서 대체된 19,800천원, 보증금에서 대체된 300,000천원 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
영업권	324,398,062	324,461,891
회원권	12,412,486	11,368,486
합 계	336,810,548	335,830,377

(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출원가	15,304,171	16,009,692
판매비와관리비	12,456,784	13,914,793
합 계	27,760,955	29,924,485

(5) 연결회사가 당기비용으로 인식한 연구와 개발에 따른 지출액은 321,582,585천원(전기 351,785,928천원)입니다.

(6) 영업권 손상검사
1) 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 또는 현금창출단위집단별로 다음과 같이 배분되었습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
한화시스템(ICT부문)	324,398,062	324,398,062
HANWHA PHASOR LTD.(주1)	-	63,829
합 계	324,398,062	324,461,891

(주1) 당기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다.
2) 당기말 현재 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	한화시스템(ICT부문)
매출액이익률(주1)	7.16%
매출성장률(주2)	7.37%
영구성장률	1.00%
할인율	10.90%

(주1) 9월말 기준 평가를 수행함에 따라, 향후 5년 3개월의 예측기간에 대한 가중평균 매출액영업이익률입니다.
(주2) 향후 5년 3개월의 예측기간에 대한 연평균 매출성장률입니다.

3) 영업권에 대한 손상검사 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

1. 기타비유동자산
   당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
   (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
장기선급비용	4,409,145	2,585,808

1. 법인세비용

(1) 연결회사의 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세
당기법인세부담액	23,352,256	23,538,406
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	370,300
총당기법인세	23,352,256	23,908,706
이연법인세
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	388,497	6,267,001
총이연법인세	388,497	6,267,001
법인세비용	23,740,753	30,175,707

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

내 역	당 기	전 기
법인세비용차감전순이익(손실)	(57,019,441)	128,054,190
적용세율에 따른 세부담액	(14,260,705)	30,527,114
조정사항:
비과세수익	(21,183)	(18,543)
비공제비용	984,143	765,036
당기 세액공제 적용분	(13,788,856)	(13,445,482)
이월세액공제로 인한 이연법인세 증감	8,143,548	3,668,560
전기법인세 조정사항	-	370,300
이연법인세 미인식 효과	39,903,884	8,309,442
기타	2,779,921	(720)
당기 조정항목	38,001,458	(351,407)
법인세비용	23,740,753	30,175,707
유효세율(주1)	-	23.56%

(주1) 당기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 공시하지 않습니다.

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기		전기
	반영전	법인세효과(주1)	반영후	반영전
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(120,902,428)	6,093,258	(114,809,170)	3,757,588
확정급여채무의 재측정요소	(1,281,510)	(44,707)	(1,326,216)	(6,958,708)
합 계	(122,183,938)	6,048,551	(116,135,388)	(3,201,120)

(주1) 전기 이전분에 대한 세율 변경 효과가 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	자본	기말
미수수익	(177,918)	(515,413)	-	(693,331)
감가상각비	3,505,985	(370,128)	-	3,135,857
정부보조금	8,259	(8,259)	-	-
특허권	363,929	(319,022)	-	44,907
확정급여채무	38,673,445	2,921,760	(44,707)	41,550,498
하자보수충당부채	233,634	(31,293)	-	202,341
공사손실충당부채	2,415,496	2,798,913	-	5,214,409
미지급비용	9,498,160	458,887	-	9,957,047
세금과공과	213	(9)	-	204
재고자산평가충당금	1,018,669	264,118	-	1,282,787
공정가치측정금융자산	(6,116,934)	354,002	6,093,258	330,326
장기미지급비용	4,522,845	(423,228)	-	4,099,617
대손금	230,919	(9,542)	-	221,377
상여충당부채	775,057	(153,979)	-	621,078
회원권 평가	(7,260)	300	-	(6,960)
즉시상각의제	34,282	(1,416)	-	32,866
분할평가	337,781	(21,505)	-	316,276
합병평가증	(4,394,338)	2,711,591	-	(1,682,747)
리스부채	23,062,036	(2,012,812)	-	21,049,224
사용권자산	(23,021,635)	2,018,232	-	(21,003,403)
장기미지급종업원(현금결제)	733,437	(176,433)	-	557,004
임차보증금 현할차	211,819	146,761	-	358,580
기타장기 충당부채	308,726	39,234	-	347,960
무형자산 손상차손	275,189	(11,372)	-	263,817
이월세액공제	28,563,582	(8,143,548)	-	20,420,034
기타 가감하는 법인세 효과	664,403	95,664	-	760,067
합 계	81,719,781	(388,497)	6,048,551	87,379,835

(전기)
(단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	자본	기말
미수수익	(93,908)	(84,010)	-	(177,918)
감가상각비	4,286,689	(780,704)	-	3,505,985
정부보조금	39,337	(31,078)	-	8,259
특허권	530,150	(166,221)	-	363,929
확정급여채무	38,523,404	(1,533,966)	1,684,007	38,673,445
하자보수충당부채	232,456	1,178	-	233,634
공사손실충당부채	3,033,474	(617,978)	-	2,415,496
미지급비용	7,255,142	2,243,018	-	9,498,160
세금과공과	213	-	-	213
재고자산평가충당금	1,135,260	(116,591)	-	1,018,669
공정가치측정금융자산	987,881	(6,195,479)	(909,336)	(6,116,934)
장기미지급비용	4,006,669	516,176	-	4,522,845
대손금	230,919	-	-	230,919
상여충당부채	272,872	502,185	-	775,057
회원권 평가	54,995	(62,255)	-	(7,260)
즉시상각의제	56,909	(22,627)	-	34,282
분할평가	353,070	(15,289)	-	337,781
합병평가증	(7,459,439)	3,065,101	-	(4,394,338)
리스부채	19,697,205	3,364,830	-	23,062,035
사용권자산	(19,667,787)	(3,353,847)	-	(23,021,634)
장기미지급종업원(현금결제)	454,430	279,007	-	733,437
임차보증금 현할차	197,222	14,597	-	211,819
대손충당금	250,328	(250,328)	-	-
기타장기 충당부채	74,857	233,869	-	308,726
무형자산 손상차손	275,189	-	-	275,189
이월세액공제	32,232,142	(3,668,560)	-	28,563,582
기타 가감하는 법인세 효과	252,433	411,970	-	664,403
합 계	87,212,112	(6,267,002)	774,671	81,719,781

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
영업권	(324,398,062)	(324,461,891)
해외사업환산손익(주1)	20,685	(914,325)
종속및관계기업투자(주1)	260,447,990	42,349,901
이월결손금	42,488,957	3,629,167
이월세액공제	175,414	120,970

(주1) 종속기업 및 관계기업 투자와 관련된 차감(가산)할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산(부채)을 인식하지 아니하였습니다.

1. 매입채무및기타채무
   당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
   (단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	117,842,015	-	85,133,831	468,711
미지급금	43,021,422	127,166	40,039,180	-
합 계	160,863,437	127,166	125,173,011	468,711

1. 차입금 및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
차입금	80,000,000	-	-	-
사채	-	30,000,000	30,000,000	30,000,000
사채할인발행차금	-	(24,349)	(13,882)	(40,604)
합 계	80,000,000	29,975,651	29,986,118	29,959,396

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	금융기관	연이자율(%)	만기일	차입금액	당기말	전기말
CP	하이투자증권	5.30	2023-10-18		80,000,000	-

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	만기일	상환방법	차입금액	당기말	전기말
무보증 사모사채	2.10	2024-07-05	만기일시상환		30,000,000	30,000,000
무보증 사모사채	1.95	2022-07-05	만기일시상환		-	30,000,000
합 계					30,000,000	60,000,000

1. 기타금융부채
   당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
   (단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
보증금	-	-	30,800	-
미지급비용	50,902,354	2,400,283	48,059,489	3,030,656
확정계약부채	5,623	-	-	-
파생상품부채	5,245,122	259,844	199,141	178,871
리스부채	23,464,318	75,208,251	22,566,601	76,876,320
합 계	79,617,417	77,868,378	70,856,031	80,085,847

1. 기타유동부채
   당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
   (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
예수금	7,584,600	10,199,233
계약부채	1,245,291,645	1,101,161,885
합 계	1,252,876,245	1,111,361,118

1. 확정급여부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	238,386,984	219,877,931
사외적립자산의 공정가치	(58,091,695)	(59,458,767)
순확정급여부채	180,295,289	160,419,164

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기 초	219,877,931	199,806,524
당기근무원가	25,227,041	22,843,210
이자비용	7,797,970	6,262,312
순확정급여채무의 재측정요소
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(497,795)	87,263
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(20,781,541)	1,097,272
경험조정	21,393,950	5,059,068
퇴직급여지급액	(16,094,731)	(17,893,690)
관계사로부터의 전입	1,464,159	2,422,801
사업결합으로 인수한 부채	-	193,171
기 말	238,386,984	219,877,931

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
기 초	59,458,768	40,618,907
이자수익	2,202,130	1,327,904
순확정급여채무의 재측정요소	(1,166,896)	(715,103)
관계사로부터의 전입	150,769	795,358
기여금납입	141,634	20,000,000
퇴직급여지급액	(2,694,710)	(2,568,299)
기 말	58,091,695	59,458,767

(4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	25,227,041	22,843,210
순이자원가	5,595,840	4,934,408
재측정요소	1,281,510	6,958,706
종업원 급여에 포함된 총비용	32,104,391	34,736,324

(5) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
1) 할인율 등 경제적 가정

구 분	당기말	전기말
할인율	5.92% ~ 6.27%	3.54% ~ 3.96%
미래임금상승률(물가상승률 포함)	4.26% ~ 4.97%	3.20% ~ 4.84%

2) 사망률 등 인구구조학적 가정
확정급여채무는 사망률, 중도퇴직률, 정년퇴직연령 등의 인구구조학적 요소에 의하여 달라질 수 있으며 대상집단의 특성과 타당한 기대값을 기준으로 산정하게 됩니다.
사망률은 보험개발원이 산출한 기초율을 사용하였으며 중도퇴직률은 과거 경험률을 기초로 하여 산출하였습니다. 정년퇴직연령은 연결회사의 규정에 따라 60세(임원 제외)로 가정하였습니다.

3) 민감도분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
	가정의 변동폭
할인율	1.0% 포인트
임금상승률	1.0% 포인트

(6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년 초과
급여지급액	15,378,734	22,693,719	80,502,247	917,453,836
확정급여채무의 가중평균만기는 7.1년~8.9년 입니다.

(7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	금액	구성비	금액	구성비
원금보장형상품	57,995,227	99.83%	59,357,293	99.83%
국민연금전환금	96,468	0.17%	101,474	0.17%
합 계	58,091,695	100.00%	59,458,767	100.00%

1. 파생상품
   연결회사는 외화도급계약과 관련하여 원화 (KRW)의 달러화(USD) 및 유로화(EUR) 등에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 매도(매입)계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 한편, 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요는 다음과 같습니다.## 25. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
	유동	비유동
하자보수충당부채	412,213	459,948
공사손실충당부채	20,516,093	-
복구충당부채	-	1,715,801
기타충당부채	2,025,421	-
장기종업원급여	-	17,690,823
합 계	22,953,727	19,866,572

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당기					전기
	기초	증가액	감소액	기타(주1)	기말	기초	증가액	감소액	기타(주2)	기말
하자보수충당부채	965,429	-	(93,269)	-	872,160	960,562	4,867	-	-	965,429
공사손실충당부채	7,908,152	12,607,941	-	-	20,516,093	8,088,136	-	(179,984)	-	7,908,152
복구충당부채	1,283,408	440,074	-	(7,681)	1,715,801	-	966,400	-	317,008	1,283,408
기타충당부채	2,073,235	67,371	(113,428)	(1,757)	2,025,421	4,763,323	-	(2,373,645)	(316,443)	2,073,235
장기종업원급여	18,689,525	956,505	(1,955,207)	-	17,690,823	16,556,482	4,696,570	(2,563,527)	-	18,689,525
합 계	30,919,749	14,071,891	(2,161,904)	(9,438)	42,820,298	30,368,503	5,667,837	(5,117,156)	565	30,919,749

(주1) 매각예정부채로 대체된 7,333천원 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다.
(주2) 기타충당부채에서 복구충당부채로 대체된 316,442천원 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

26. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
수권주식수	500,000,000주	200,000,000주
1주당 금액	5,000원	5,000원
발행주식수	188,919,389주	188,919,389주
자본금	944,596,945천원	944,596,945천원

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말 (천원)	전기말 (천원)
주식발행초과금	1,088,686,845	1,088,660,341
기타자본잉여금	(3,166,377)	(3,721,461)
합 계	1,085,520,468	1,084,938,880

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기					전기
	주식수	자본금	자본잉여금	주식수	자본금	자본잉여금
기초	188,919,389주	944,596,945	1,084,938,880	110,230,389주	551,151,945	328,046,504
유상증자	-	-	-	78,689,000주	393,445,000	760,016,419
주식기준보상	-	-	563,865	-	-	1,702,356
사업결합	-	-	-	-	-	(4,826,399)
종속기업의 유상증자	-	-	(8,780)	-	-	-
기타자본변동	-	-	26,503	-	-	-
기말	188,919,389주	944,596,945	1,085,520,468	188,919,389주	944,596,945	1,084,938,880

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말 (천원)	전기말 (천원)
자기주식(주1)	(34,121,411)	(34,121,411)

(주1) 전기 중 연결회사는 주가 안정화를 통한 주주가치 제고를 위하여 자기주식 1,817,584주를 취득하였습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말 (천원)	전기말 (천원)
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(113,691,092)	1,118,078
해외사업환산손익	(20,685)	914,325
지분법자본변동	1,129,319	321,200
합 계	(112,582,458)	2,353,603

27. 주당순손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계상한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
보통주당기순이익(손실)	(80,760,194)천원	97,878,483천원
가중평균유통보통주식수	186,993,261주	152,352,260주
기본주당순손익	(432)원	642원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정

구분	당기 (주)	전기 (주)
기초 발행보통주식수	188,919,389	110,230,389
자기주식 효과	(1,926,128)	(1,857,735)
유상증자 효과	-	43,979,606
가중평균유통보통주식수	186,993,261	152,352,260

(3) 당기 및 전기 중 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
희석당기순이익(손실)	(80,760,194)천원	97,878,483천원
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	186,953,917주	152,402,143주
희석주당순손익	(432)원	642원

(4) 희석주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정

구분	당기 (주)	전기 (주)
기초 발행보통주식수	188,919,389	110,230,389
자기주식 효과	(1,926,128)	(1,857,735)
유상증자 효과	-	43,979,606
주식선택권(주1)	(39,344)	49,883
희석주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	186,953,917	152,402,143

(주1) 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 당기 및 전기 중 주요 경영진에게 부여한 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

28. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용	당기말 (천원)	전기말 (천원)
법정적립금	이익준비금(주1)	25,930,077	22,938,185
미처분이익잉여금	이월이익잉여금 등	90,995,336	201,791,865
합 계		116,925,413	224,730,050

(주1) 연결회사는 대한민국 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 주주총회의 결의에 따라 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 주식기준보상
1) 연결회사는 이사회 결의를 통하여 연결회사의 주요 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	3차	2차	1차
기준주식	한화시스템 주식회사 보통주식	한화시스템 주식회사 보통주식	한화시스템 주식회사 보통주식
총부여액	주식결제형 주식선택권 38,099주	주식결제형 주식선택권 80,872주	주식결제형 주식선택권 108,544주
	주가가치연동현금 563,865천원 (부여기준일주가 14,800원, 총 38,099주)	1,702,356천원(부여기준일주가 21,050원, 총 80,872주)	1,043,108천원(부여기준일주가 9,610원, 총 108,544주)
행사가격	0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)	0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)	0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)
부여일	2022-02-22	2021-02-19	2020-02-19
가득조건	해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음	해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음	해당 보직에서 9개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음
행사가능시점	RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 부여일로부터 10년이 되는 날(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 연결회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)	RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 부여일로부터 10년이 되는 날(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 연결회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)	RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 부여일로부터 10년이 되는 날(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 연결회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

2) 당기 및 전기 중 주식결제형 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)
	당기
기초 잔여주	189,416
부여	38,099
기말 잔여주	227,515
기말 행사가능한 주식 수	-

3) 당기말 및 전기말 현재 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채와 내재가치는 다음과 같습니다.

구분	당기말 (천원)	전기말 (천원)
부채금액	2,400,283	3,030,656
내재가치(주1)	10,550원	16,000원

(주1) 연결회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.

4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

구분	당기 (천원)	전기 (천원)
주식결제형 주식선택권	563,865	1,702,356
주식가치연동현금	(630,373)	1,152,845
합 계	(66,508)	2,855,201

29. 매출액

당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다.

구분	당기 (천원)	전기 (천원)
기간에 걸쳐 수익인식	1,130,794,929	1,108,277,465
한시점에 수익인식	1,057,207,416	981,225,574
매출액 합계	2,188,002,345	2,089,503,039

30. 건설계약

(1) 당기 및 전기 중 계약수주현황의 변동은 다음과 같습니다.

구분	당기 (천원)	전기 (천원)
기초	3,395,731,390	2,319,670,173
증감	1,247,303,194	1,924,214,762
매출액	(847,821,632)	(848,153,545)
기말	3,795,212,952	3,395,731,390

(2) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말 (천원)	전기말 (천원)
누적공사수익	2,123,962,678	1,675,542,060
누적공사원가	1,987,472,213	1,557,793,422
누적공사이익	136,490,465	117,748,638

(3) 당기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말 (천원)	전기말 (천원)
미청구공사	79,437,689	60,476,914
초과청구공사	509,221,643	395,479,363
공사손실충당부채	20,516,093	7,908,152

(4) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당기)

구분	계약명	계약일	계약의 완성기일	진행률(%)	미청구공사	매출채권	총액 손실충당금	총액 손실충당금
	방산부문 프로젝트A	2021.12.29	2030.12.31	2.81	-	-	-	-
	프로젝트B	2018.12.05	2025.09.26	79.15	-	-	-	-
	프로젝트C	2020.12.23	2029.10.31	11.72	-	-	-	-
	프로젝트D	2019.06.28	2025.08.22	80.95	-	-	70,492	-
	프로젝트E	2020.10.22	2029.10.31	12.37	-	-	-	-
	프로젝트F	2019.12.30	2024.10.30	71.13	-	-	109,982	-
	프로젝트G	2016.05.01	2026.06.30	80.84	-	-	-	-
	프로젝트H	2021.02.01	2026.12.31	19.15	-	-	-	-
	프로젝트I	2019.10.02	2023.12.31	80.83	15,760,174	-	8,447,718	-
	프로젝트J	2020.12.31	2026.12.31	35.26	-	-	-	-
	프로젝트K	2019.08.09	2024.09.30	67.52	1,163,648	-	-	-
	프로젝트L	2019.04.30	2024.12.31	70.12	-	-	-	-
	프로젝트M	2016.11.01	2025.09.30	91.84	1,618,076	-	-	-
	프로젝트N	2019.07.29	2023.05.31	100.00	-	-	-	-
	프로젝트O	2016.10.01	2027.01.14	80.14	-	-	-	-
	프로젝트P	2016.08.01	2026.12.31	86.47	-	-	-	-
	프로젝트Q	2016.12.01	2026.12.29	84.08	-	-	-	-
	프로젝트R	2018.10.30	2023.12.22	64.44	-	-	1,409,304	-
	프로젝트S	2022.12.19	2029.06.30	-	-	-	-	-

(전기)

구분	계약명	계약일	계약의 완성기일	진행률(%)	미청구공사	매출채권	총액 손실충당금	총액 손실충당금
	방산부문 프로젝트A	2018.11.01	2025.09.26	63.71	-	-	-	-
	프로젝트B	2020.12.23	2029.10.31	3.08	-	-	-	-
	프로젝트C	2019.06.28	2023.12.31	66.37	-	-	70,492	-
	프로젝트D	2020.10.22	2029.10.31	5.35	-	-	-	-
	프로젝트E	2019.12.30	2024.10.30	55.26	-	-	-	-
	프로젝트F	2016.05.01	2026.06.30	74.45	-	-	-	-
	프로젝트G	2019.10.02	2023.12.31	44.81	13,086,147	-	8,447,718	-
	프로젝트H	2020.12.31	2026.12.31	11.45	-	-	-	-
	프로젝트I	2019.08.09	2024.09.30	49.64	1,711,689	-	-	-
	프로젝트J	2019.04.30	2023.12.31	59.10	-	-	-	-
	프로젝트K	2016.11.01	2025.09.30	87.79	-	-	-	-
	프로젝트L	2019.07.29	2022.12.31	75.86	-	-	-	-
	프로젝트M	2016.10.01	2027.01.14	70.02	-	-	-	-
	프로젝트N	2016.08.01	2026.12.31	79.92	-	-	-	-
	프로젝트O	2016.12.01	2026.12.29	76.69	-	-	-	-
	프로젝트P	2018.10.30	2023.09.30	12.94	-	-	704,943	-
	프로젝트Q	2021.12.29	2030.01.01	-	-	-	-	-

(5) 당기말 현재 진행중인 계약의 추정 총계약수익 및 원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다.

부문	추정 총 계약수익의 변동 (천원)	추정 총 계약원가의 변동 (천원)	당기 손익에 미치는 영향 (천원)	미래 손익에 미치는 영향 (천원)	미청구공사의 변동 (천원)	초과청구공사의 변동 (천원)
방산부문	(34,181,888)	(26,096,669)	(11,386,166)	3,300,947	18,208,138	29,594,304
ICT부문	(75,157)	37,253,449	(37,632,501)	303,895	2,853,214	40,485,715
합 계	(34,257,045)	11,156,780	(49,018,667)	3,604,842	21,061,352	70,080,019

31. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

구분	당기 (천원)	전기 (천원)
재고자산의 변동	(13,785,218)	(45,121,799)
원재료의 매입	1,038,460,772	1,036,759,970
상품의 매입	53,497,931	73,346,866
종업원급여	412,866,600	349,232,091
감가상각비	51,422,590	42,483,584
무형자산상각비	27,760,955	29,924,485
사용권자산상각비	25,769,028	23,518,779
임차료	7,340,804	5,328,892
지급수수료	339,384,048	303,484,988
복리후생비	78,521,502	68,772,918
여비교통비	26,194,582	17,775,187
기타	116,546,550	71,947,366
매출원가 및 판매비와관리비의 합계	2,163,980,144	1,977,453,327

32. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 (천원)	전기 (천원)
급여	101,320,514	75,773,354
복리후생비	17,882,462	13,872,693
여비교통비	7,088,850	3,638,830
감가상각비	7,468,209	4,135,285
무형자산상각비	12,456,784	13,914,793
사용권자산상각비	9,296,763	8,123,615
세금과공과	2,342,651	1,951,537
보험료	3,142,295	1,853,565
지급수수료	31,904,581	24,911,701
임차료	2,252,714	1,336,659
행사비	2,520,206	676,480
기타	31,615,209	21,383,283
합 계	229,291,238	171,571,795

33. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기 (천원)	전기 (천원)
기타수익:
임대료수익	1,738	8,238
유형자산처분이익	39,763	124,060
무형자산처분이익	-	232
유형자산손상차손환입	54,444	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,169,114	25,725,207
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	42,921
기타의대손상각비환입	100,000	-
파생상품평가이익	5,623	927,147
파생상품거래이익	1,025,874	947,617
잡이익	1,682,152	3,394,983
소 계	8,078,708	31,170,405
기타비용:
유형자산처분손실	(612,251)	(554,048)
무형자산처분손실	-	(54,554)
기타의대손상각비	-	(730,614)
무형자산손상차손	(700,650)	-
관계기업투자처분손실	(436,934)	(249,761)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(71,205,092)	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(5,498)	(973)
파생상품거래손실	(1,995,634)	(1,639,539)
파생상품평가손실	(5,326,094)	(1,397,263)
사채상환손실	(7,183)	-
지급수수료	(861,499)	(395,946)
기부금	(2,228,071)	(2,139,568)
잡손실	(2,240,563)	(3,758,834)
소 계	(85,619,469)	(10,921,100)
합 계	(77,540,761)	20,249,305

34.# 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
금융수익:
이자수익	24,959,872	8,476,510
외환차익	7,897,400	630,264
외화환산이익	2,956,318	1,325,127
배당금수익	8,498	5,175
소 계	35,822,088	10,437,076
금융비용:
이자비용	(5,847,585)	(4,196,260)
외환차손	(4,276,808)	(225,015)
외화환산손실	(2,490,262)	(12,913)
소 계	(12,614,655)	(4,434,188)
합 계	23,207,433	6,002,888

특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명
최상위 지배회사	(주)한화
차상위 지배회사	한화에어로스페이스(주)
관계기업	OVERAIR, INC.
	람다256 주식회사
	주식회사 럭스로보
	Musicow US, Inc.
대규모기업집단계열회사 등	(주1) 한화솔루션(주) 외

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(주2) 상환전환우선주와 전환우선주로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정하고 있으나 잠재적의결권을 고려할 경우 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 구분하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	제품매출	기타매출 등	원재료매입	자산증감(주1)	기타매입
최상위 지배회사	(주)한화	10,009,695	37,055,309	124,794	-	9,422,709
차상위 지배회사	한화에어로스페이스(주)	17,631,924	35,047,788	-	-	-
관계기업	OVERAIR, INC.	-	2,261,906	-	-	-
대규모기업집단계열회사 등	한화디펜스 주식회사(주2)	94,466,332	14,443,266	-	-	78,561
	한화솔루션(주)	-	87,353,355	-	-	2,259,158
	한화생명보험(주)	-	55,360,125	-	632,697	1,387,340
	한화손해보험(주)	-	23,149,919	-	(14,457,793)	3,129,400
	한화생명금융서비스(주)	-	23,761,291	-	-	-
	한화위탁관리부동산투자회사(주)	-	-	-	19,791,359	113,633
	한화토탈에너지스 주식회사(구, 한화토탈 주식회사)	-	17,850,038	-	-	57,939
	(주)한화건설(주3)	-	16,373,501	-	-	-
	한화호텔앤드리조트(주)	-	9,155,406	-	650,000	4,771,267
	한화투자증권(주)	-	10,110,089	-	-	54,891
	여천NCC(주)	-	7,192,480	-	-	-
	Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.	-	5,867,421	-	-	-
	한화테크윈 주식회사	-	5,004,369	-	-	847,800
	한화엔엑스엠디 주식회사	-	4,603,984	-	-	-
	한화에너지주식회사	-	4,359,513	-	-	-
	Hanwha Q CELLS Gmbh	-	3,905,805	-	-	-
	Hanwha Cimarron LLC	-	3,264,087	-	-	-
	한화컨버전스㈜ (구, (주)에스아이티)	-	2,271,074	-	-	92,710
	(주)한화갤러리아타임월드	-	1,977,165	-	-	-
	한화자산운용(주)	-	1,711,626	-	-	-
	(주)한화이글스	-	570,574	-	-	847,361
	주식회사 한화방산(주4)	1,065,348	66,738	211,268	-	43,800
	한화임팩트(주)(구, 한화종합화학(주))	-	1,349,102	-	-	-
	Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	-	1,110,816	-	-	-
	HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD	1,069,898	21,292	-	-	-
	(주)한화63시티	-	1,075,548	-	-	5,044
	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	-	994,930	-	-	-
기타	-	-	7,571,762	264,526	-	1,526,425
합 계		124,243,197	384,840,279	600,588	6,616,263	24,638,038

(주1) 자산증감 거래에는 사용권자산의 감소 및 증가 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 한화디펜스 주식회사는 당기 중 한화에어로스페이스(주)에 흡수합병되었습니다. 해당 거래금액은 합병 전 기간의 거래금액입니다.
(주3) (주)한화건설은 당기 중 (주)한화에 흡수합병되었습니다. 해당 거래금액은 합병 전 기간의 거래금액입니다.
(주4) 주식회사 한화방산은 당기 중 (주)한화에서 물적분할되었습니다. 해당 거래금액은 물적분할 후 기간의 거래금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	제품매출	기타매출 등	원재료매입	자산증감(주1)	기타매입
최상위 지배회사	(주)한화	17,760,703	26,764,999	584,767	98,891	7,200,353
차상위 지배회사	한화에어로스페이스(주)	-	28,324,398	-	-	64,835
관계기업	OVERAIR, INC	-	412,164	-	-	-
대규모기업집단계열회사 등	한화디펜스 주식회사	91,395,301	16,466,184	2,383,127	-	544,375
	한화생명보험(주)	-	95,493,539	-	8,504,267	1,667,839
	한화솔루션㈜	-	53,070,600	-	-	1,796,920
	(주)한화건설	-	43,698,795	-	-	-
	한화손해보험(주)	-	26,483,961	-	-	3,040,538
	한화토탈 주식회사	-	18,346,506	-	-	37,666
	한화호텔앤드리조트(주)	-	9,649,170	-	(946,664)	3,757,235
	한화투자증권(주)	-	11,861,383	-	-	257,610
	한화에너지주식회사	-	6,784,357	-	-	-
	여천NCC(주)	-	3,969,933	-	-	-
	한화생명금융서비스(주)	-	3,033,978	-	-	-
	(주)한화갤러리아(주2)	-	2,825,298	-	-	298
	한화자산운용(주)	-	2,195,075	-	-	-
	(주)한화갤러리아타임월드	-	2,157,863	-	-	-
	(주)한화에스테이트	-	482,001	-	-	1,590,670
	한화테크윈 주식회사	-	1,946,453	-	-	37,200
	한화종합화학(주)	-	1,883,799	-	-	-
	Hanwha Q CELLS Gmbh	-	1,510,327	-	-	-
	(주)한화이글스	-	824,995	-	-	609,736
	Hanwha International LLC.	-	14,592	401,579	-	980,984
	(주)한화63시티	-	1,072,726	-	-	9,732
	(주)에스아이티	-	535,721	-	-	496,437
	Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp	-	1,012,825	-	-	-
	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	-	895,544	-	-	4,243
	한화컴파운드 주식회사	-	816,442	-	-	-
기타	-	-	4,287,770	45,934	-	500,905
합 계		109,156,004	367,898,967	3,415,407	7,656,494	22,597,576

(주1) 자산증감 거래에는 사용권자산의 감소 및 증가 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) (주)한화갤러리아는 전기 중 한화솔루션(주)에 흡수합병되었습니다. 해당 거래금액은 합병 전 기간의 거래금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
최상위 지배회사	(주)한화	9,962,985	7,297,078	-	1,010,951
차상위 지배회사	한화에어로스페이스(주)	24,600,064	17,002,320	-	16,695,999
관계기업	OVERAIR, INC.	-	105,273,274	-	-
	주식회사 럭스로보	-	12,658,371	-	-
	람다256 주식회사	-	36,313,021	-	-
대규모기업집단계열회사 등	한화솔루션(주)	12,170,956	11,566,054	-	448,481
	한화생명보험(주)	3,190,093	91,357,631	-	21,135,946
	한화손해보험(주)	2,261,256	72,451	-	1,210,031
	한화생명금융서비스(주)	8,382,192	-	-	999,586
	한화위탁관리부동산투자회사(주)	-	896,435	-	19,658,954
	한화토탈에너지스 주식회사(구, 한화토탈 주식회사)	4,583,624	-	-	4,201
	한화호텔앤드리조트(주)	1,662,507	2,783,688	199,042	1,050,368
	한화투자증권(주)	939,633	-	-	331,026
	여천NCC(주)	354,138	1,128,522	-	-
	Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.	3,984,335	-	-	-
	한화테크윈 주식회사	830,524	-	932,580	-
	한화엔엑스엠디 주식회사	2,407,115	-	-	-
	한화에너지주식회사	305,197	-	-	-
	Hanwha Q CELLS Gmbh	1,370,486	-	-	-
	Hanwha Cimarron LLC	11,232	-	-	-
	한화컨버전스㈜ (구, (주)에스아이티)	54,739	-	-	-
	(주)한화갤러리아타임월드	148,276	-	-	13,860
	(주)한화이글스	51,893	108,781	-	-
	주식회사 한화방산	1,599,447	770,027	-	1,848,720
	한화임팩트(주)(구, 한화종합화학(주))	206,645	-	-	-
	Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	146,623	-	-	-
	HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD	10,646	-	-	2,337,170
	(주)한화63시티	69,033	-	-	1,201
	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	60,021	-	-	-
기타	-	2,192,953	3,168,139	-	4,827
합 계		81,556,613	290,395,792	1,131,622	66,751,321

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
최상위 지배회사	(주)한화	4,930,490	207,817	589,905	7,170,110
차상위 지배회사	한화에어로스페이스(주)	3,576,129	14,289	-	27,290
관계기업	OVERAIR, INC	-	412,164	-	-
대규모기업집단계열회사 등	한화디펜스 주식회사	14,633,208	13,916,627	-	35,572,595
	한화생명보험(주)	19,713,552	64,034,037	-	17,684,740
	한화솔루션㈜	9,919,209	46,322	-	9,254,058
	(주)한화건설	2,371,202	1,345	-	293,287
	한화손해보험(주)	4,293,851	1,374,468	-	18,005,283
	한화토탈 주식회사	5,248,487	-	-	445,952
	한화호텔앤드리조트(주)	1,735,016	8,775,166	219,751	99,506
	한화투자증권(주)	1,900,224	9,617	-	21,560
	한화에너지주식회사	379,855	39,847	-	31,532
	여천NCC(주)	447,225	-	-	-
	한화생명금융서비스(주)	207,567	-	-	-
	한화자산운용(주)	14,152	-	-	-
	(주)한화갤러리아타임월드	194,965	-	-	-
	한화테크윈 주식회사	291,938	143,511	-	-
	한화종합화학(주)	242,206	-	-	-
	Hanwha Q CELLS Gmbh	969,323	158,731	-	-
	(주)한화이글스	56,043	212,757	-	-
	Hanwha International LLC.	-	-	-	581,225
	(주)한화63시티	69,192	-	-	428
	(주)에스아이티	237,475	-	23,320	209,450
	Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp	224,262	-	-	-
	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	58,721	-	-	51,753
	한화컴파운드 주식회사	102,366	-	-	-
	Hanwha Q CELLS Co., Ltd. (Qidong)	4,084	147,303	-	-
기타	-	619,723	-	-	26,643
합 계		72,440,465	89,494,001	832,976	89,475,412

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

특수관계자명	기초	리스료	이자비용(리스)	기타(주1)	기말
한화생명보험(주)	17,663,712	(3,686,247)	637,631	615,735	15,230,831
한화손해보험(주)	18,005,266	(2,329,653)	523,383	(14,989,619)	1,209,377
한화위탁관리부동산투자회사(주)	-	(235,386)	102,981	19,791,359	19,658,954
합 계	35,668,978	(6,251,286)	1,263,995	5,417,475	36,099,162

(주1) 리스계약의 신규 및 해지에 관한 내용이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	기초	리스료	이자비용(리스)	기타(주1)	기말
한화생명보험(주)	13,677,290	(3,324,821)	407,406	6,903,837	17,663,712
한화손해보험(주)	19,918,908	(2,494,044)	580,402	-	18,005,266
합 계	33,596,198	(5,818,865)	987,808	6,903,837	35,668,978

(주1) 리스계약의 신규 및 해지에 관한 내용이 포함되어 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	당기	전기	내역
관계기업	OVERAIR, INC.	64,565,000	35,565,000	전환사채 인수
관계기업	람다256 주식회사	-	3,300,000	전환우선주 인수
관계기업	주식회사 럭스로보	-	8,996,400	상환전환우선주 인수

(6) 당기말 현재 특수관계자와의 금융상품 투자와 관련한 출자 약정 금액은 다음과 같습니다.

특수관계자명	출자약정금액	누적출자금액	잔여약정금액
한화자산운용(주)	40,000,000	3,499,998	36,500,002

(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진(미등기임원 포함)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기
단기급여	21,289,483	11,862,976
퇴직급여	2,588,094	1,962,708
기타장기급여	(54,818)	2,861,171
합 계	23,822,759	16,686,855

우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

기관명	제공자산	통화	설정금액	내역
방위산업공제조합	외 출자지분	KRW	21,762,064	지급보증
우리은행	정기예금	KRW	5,000,000	대출담보
HANMI BANK	정기예금	USD	27,500	법인카드 담보

(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	제공내용	통화	보증금액
방위산업공제조합	계약, 하자이행보증보험 등	KRW	1,590,604,756
서울보증보험	계약, 하자이행보증보험 등	KRW	2,642,070,630
중소기업중앙회	계약, 하자이행보증보험 등	KRW	5,665,927
소프트웨어공제조합	계약, 하자이행보증보험 등	KRW	554,414,434
건설공제조합	계약, 하자이행보증보험 등	KRW	1,350
신한은행	외화지급보증	USD	428,500
하나은행	외화지급보증	USD	4,669,036
수출입은행	외화지급보증	USD	104,683,309

(3) 당기말 현재 연결회사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

구분	금융기관	통 화	한도 금액	실행 금액
지급보증(주1)	신한은행	USD	428,500	428,500
지급보증(주1)	하나은행	USD	10,000,000	4,669,036
지급보증(주1)	수출입은행	USD	104,683,309	104,683,309
수입신용장	기업은행	USD	7,000,000	1,616,200
구매카드	하나은행	KRW	5,000,000	-
구매카드	기업은행	KRW	2,500,000	15,965
일반차입	신한은행	KRW	12,000,000	-
일반차입	농협은행	KRW	25,000,000	-
일반차입	국민은행	KRW	30,000,000	-
일반차입	산업은행	KRW	60,000,000	-
일반차입	우리은행	KRW	53,000,000	-
일반차입	하나은행	KRW	30,000,000	-
일반차입	수협은행	KRW	20,000,000	-
일반차입	우리은행	KRW	4,000,000	-
매출채권담보대출한도	하나은행	KRW	15,000,000	-
구매카드(협력기업 대출한도)	우리은행	KRW	3,500,000	-
사전C/L	하나은행	KRW	40,000,000	-

(주1) 연결회사가 은행으로부터 제공받은 지급보증입니다.

(4) 당기말 현재 연결회사가 담보로 제공하고 있는 어음 및 수표는 다음과 같습니다.

기관명	구분	매수
방위산업공제조합	백지어음	1

(5) 당기말 현재 연결회사의 금융상품 투자와 관련한 출자 약정 금액은 다음과 같습니다.

구분	통화	출자약정금액	누적출자금액	잔여약정금액
당기손익-공정가치측정금융자산	USD	137,000,000	45,050,066	91,949,934

당기말 현재 연결회사는 상기 출자 약정 외 특수관계자와 금융상품 투자 관련 출자 약정을 체결하고 있습니다(주석 35 참조).

(6) 연결회사는 2022년 9월 26일 대우조선해양주식회사의 제3자 배정 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 연결회사는 대우조선해양주식회사의 최대주주인 한국산업은행과 대우조선해양주식회사의 운영 및 당사자들의 권리, 의무에 대하여 정할 주주간계약 등에 관한 기본합의서를 체결하였으며, 대우조선해양주식회사와는 투자합의서를 체결하였습니다. 이후 2022년 12월 16일 주주간계약 및 신주인수계약을 체결하였습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 총 2,452,319천원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 총 90,900천원입니다. 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(8) 공정거래위원회는 2019년 8월 연결회사의 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반으로 인한 누산벌점 초과에 대하여 전원회의를 개최하고 관련 정부 부처로의 제재 요청을 결정하였습니다. 이에 따라 향후 일정기간 동안 건설분야에 대한 영업정지 조치 및 국가/공공기관에 대한 입찰참가자격이 제한될 수 있습니다. 이에, 연결회사는 2019년 8월 i) 입찰참가자격제한 및 영업정지 요청 결정 취소 청구의 소와 ii) 벌점 부과 처분 부존재확인의 소를 제기하였고, i) 입찰참가자격제한 및 영업정지 요청 결정 취소 청구의 소는 2020년 8월 13일자 서울고등법원 판결 선고 결과, 공정거래위원회가 연결회사에 대하여 관계 행정기관의 장에게 한 입찰참가자격제한 및 영업정지 요청 결정에 대하여는 이를 취소하고, 위 요청결정의 집행을 본 사건의 판결 확정일까지 정지하는 것으로 결정하였습니다. 위 고등법원 판결에 대하여 공정거래위원회측은 2020년 9월 3일 대법원에 상고하였고, 현재로서는 본 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. ii) 벌점 부과 처분 부존재확인의 소는 2020년 8월 13일자 서울고등법원 판결선고 결과, 각하 판결이 내려졌고, 이에 연결회사는 2020년 10월 13일에 대법원에 상고하였으나, 2023년 1월 12일자 대법원 판결 선고 결과 상고기각 판결이 확정되었습니다.

37.# 37. 영업부문
(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	영업내역
방산부문	군사장비 (방산품)의 제조 및 판매
ICT부문	IT 아웃소싱 등 서비스 판매
신사업	제조업, 신사업기술자, 자료처리업, 응용소프트웨어 공급 등

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 부문별 손익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	매출액	보고부문 영업이익	금융손익 등	당기순손익
방산부문	1,640,784,037	89,764,764	(10,968,164)	78,796,600
ICT부문	546,621,633	3,915,126	(54,165,746)	(50,250,620)
신사업	3,945,843	(69,704,880)	(80,118,751)	(149,823,631)
연결조정	(3,349,168)	47,191	40,470,266	40,517,457
합계	2,188,002,345	24,022,201	(104,782,395)	(80,760,194)

(전기) (단위: 천원)

구분	매출액	보고부문 영업이익	금융손익 등	당기순손익
방산부문	1,513,502,737	92,586,133	(9,584,541)	83,001,593
ICT부문	575,997,923	43,135,117	5,149,001	48,284,117
신사업	3,733	(23,293,067)	833,003	(22,460,064)
연결조정	(1,354)	(378,471)	(10,568,692)	(10,947,163)
합계	2,089,503,039	112,049,712	(14,171,229)	97,878,483

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말 보고부문자산	당기말 보고부문부채	전기말 보고부문자산	전기말 보고부문부채
방산부문	3,069,946,476	1,657,582,686	2,746,498,092	1,366,033,909
ICT부문	1,082,153,596	247,488,063	1,168,114,811	279,118,667
신사업	640,058,393	23,788,597	114,466,351	9,430,730
연결조정	(846,530,765)	(2,183,660)	(134,776,604)	(42,143)
합계	3,945,627,700	1,926,675,686	3,894,302,650	1,654,541,163

(4) 당기 및 전기 보고부문별 감가상각비와 상각비 및 비유동자산의 증가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	감가상각비와 상각비(주1)	비유동자산의 증가(감소)(주2)
	당기	전기
방산부문	63,139,904	56,179,562
ICT부문	34,013,107	36,887,046
신사업	7,799,562	2,860,240
연결조정	-	-
합계	104,952,573	95,926,848

(주1) 유형자산 감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비의 합계 금액입니다.
(주2) 보고부문별 비유동자산 증감금액은 금융상품, 이연법인세자산 등을 제외한 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 연결회사의 지역별 매출액 및 당기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	매출액	비유동자산(주1)
	당기	전기
국내	2,132,573,015	2,071,472,389
아메리카	14,023,760	10,779,081
아시아	36,504,596	5,178,640
기타	4,900,974	2,072,929
합계	2,188,002,345	2,089,503,039

(주1) 지역별 비유동자산 장부금액은 금융상품, 이연법인세자산 등을 제외한 금액입니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보
연결회사의 당기 매출액 중 특수관계자를 제외하고 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1곳(전기 2곳)으로 주요 고객의 매출액은 A사 962,924,711천원 (전기 : A사 760,658,271천원, B사 217,981,852천원)입니다. 해당 고객에 대한 매출은 방산부문 및 ICT부문에서 발생하였습니다.

38. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
영업활동현금흐름	268,585,089	316,513,820
당기순이익(손실)	(80,760,194)	97,878,483
비현금항목의 조정
법인세비용	23,740,753	30,175,707
이자비용	5,847,585	4,196,260
이자수익	(24,959,872)	(8,476,510)
배당수익	(8,498)	(5,175)
외화환산손실 및 외환차손	3,562,762	12,914
외화환산이익	(2,956,319)	(1,325,127)
퇴직급여	32,284,622	27,777,617
기타장기종업원급여	956,505	3,791,364
주식기준보상	(66,508)	2,855,200
감가상각비	51,422,590	42,483,584
사용권자산상각비	25,769,028	23,518,779
무형자산상각비	27,760,955	29,924,485
대손상각비(환입)	(1,262,289)	541,943
기타의대손상각비(환입)	(100,000)	730,614
유형자산처분손실	612,251	554,048
유형자산처분이익	(39,763)	(124,060)
유형자산손상차손환입	(54,444)	-
무형자산처분손실	-	54,554
무형자산처분이익	-	(232)
무형자산손상차손	700,650	-
금융자산처분손실	5,498	973
금융자산처분이익	-	(42,921)
금융자산평가손실	71,205,092	-
금융자산평가이익	(5,169,114)	(25,725,207)
파생상품평가손실	5,326,094	1,397,263
파생상품평가이익	(5,623)	(927,147)
지급수수료	-	42,921
관계기업투자처분손실	436,934	249,761
지분법손실	26,708,315	10,247,715
재고자산평가손실(환입)	1,319,880	(481,782)
충당부채전입(환입)	12,401,243	(2,548,763)
사채상환손실	7,183	-
잡이익	(614,359)	(1,911)
소계	254,831,151	138,896,867
순운전자본의 변동
매출채권및기타채권	(29,057,209)	(21,289,367)
재고자산	34,483,322	(41,695,189)
기타금융자산	689,297	47,534
기타유동자산	(43,191,603)	187,212,365
기타비유동자산	(2,534,205)	(552,726)
매입채무및기타채무	39,567,147	11,290,609
기타금융부채	4,636,187	13,912,865
기타유동부채	113,963,498	(15,428,650)
기타비유동부채	(1,955,207)	(1,658,320)
확정급여부채	(12,228,266)	(33,648,731)
소계	104,372,963	98,190,390
이자의 수취	20,103,229	7,449,889
이자의 지급	(5,825,932)	(1,986,073)
법인세의 납부	(24,136,128)	(23,915,737)
소계	(9,858,831)	(18,451,921)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

거래 내용	당기	전기
유형자산 미지급금 증감	23,404,126	3,543,344
무형자산 미지급금 증감	2,440,672	553,833
리스부채 및 사용권자산의 변동	28,145,004	37,780,996
차입금 및 사채의 유동성 대체	-	29,972,527
매출채권 및 기타채권 손실충당금 제각	10,165	8,723,444

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타변동(주1)	기말
단기차입금 및 유동성장기차입금	-	78,927,500	1,072,500	80,000,000
유동성사채	29,986,118	(30,000,000)	13,882	-
비유동성사채	29,959,396	-	16,255	29,975,651
리스부채	99,442,921	(27,303,669)	26,533,317	98,672,569
재무활동으로부터의 총부채	159,388,435	21,623,831	27,635,954	208,648,220

(주1) 리스부채의 기타변동에는 현재가치할인차금 상각 외에 취득 등으로 인한 증감금액이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타변동(주1)	기말
단기차입금 및 유동성장기차입금	30,000,000	(30,000,000)	-	-
유동성사채	9,998,225	(10,000,000)	29,987,893	29,986,118
비유동성사채	59,903,325	-	(29,943,929)	29,959,396
리스부채	84,605,556	(24,157,330)	38,994,695	99,442,921
재무활동으로부터의 총부채	184,507,106	(64,157,330)	39,038,659	159,388,435

(주1) 리스부채의 기타변동에는 현재가치할인차금 상각 외에 취득 등으로 인한 증감금액이 포함되어 있습니다.

39. 비지배지분에 대한 정보

(1) 누적비지배지분의 변동
연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	비지배 지분율(%)	기초 누적 비지배지분	취득	비지배지분에 배분된 당기순손익	기타	기말 누적 비지배지분
한화인텔리전스 주식회사	49.23	17,263,420	4,694,304	(3,916,383)	3,700	18,045,041
VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	3.19	-	925,463	(288,013)	(69,433)	568,017
합계		17,263,420	5,619,767	(4,204,396)	(65,733)	18,613,058

(2) 종속기업의 주요 재무정보
비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약재무상태표 (단위: 천원)

구분	당기말 유동자산	당기말 비유동자산	당기말 유동부채	당기말 비유동부채	당기말 자본총계
한화인텔리전스 주식회사	8,135,496	29,750,466	340,251	891,714	36,653,997
VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	20,455,710	1,654,942	3,156,715	675,266	18,278,671

2) 요약포괄손익계산서 (단위: 천원)

구분	당기 총수익	당기순손익	총포괄손익
한화인텔리전스 주식회사	60,500	(7,959,926)	(7,952,411)
VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	-	(13,011,266)	(14,291,771)

3) 요약현금흐름표 (단위: 천원)

구분	한화인텔리전스 주식회사	VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY
영업활동으로 인한 현금흐름	(2,408,165)	(16,981,979)
투자활동으로 인한 현금흐름	(6,756,070)	(172,688)
재무활동으로 인한 현금흐름	9,348,401	32,166,363
현금및현금성자산의 증가	184,166	15,011,696
기초 현금및현금성자산	3,434,592	-
외화표시 현금의 환율변동효과	-	(1,200,247)
기말 현금및현금성자산	3,618,758	13,811,449

40. 매각예정자산 및 매각예정부채

지배회사가 보유하고 있는 HANWHA PHASOR LTD.의 제3자 배정 유상증자 결정에 따른 신주인수계약이 2022년 12월 16일에 체결됨에 따라 지배력의 상실이 예상되어 해당 사업과 관련된 자산 및 부채를 매각예정자산집단으로 분류하여 재무상태표상 별도로 표시하였습니다. 선결 조건 충족 후, 거래가 종결될 예정입니다. 매각예정자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	금액
현금및현금성자산	5,083,064
매출채권및기타채권	2,219,048
기타금융자산	388,525
기타유동자산	1,839,290
유형자산	3,099,011
사용권자산	2,641,625
무형자산	6,205,986
소계: 매각예정자산으로 분류된 자산 합계	21,476,549
매입채무및기타채무	2,366,389
기타금융부채	4,680,360
기타유동부채	331,062
충당부채	7,333
소계: 매각예정자산으로 분류된 부채 합계	7,385,144
매각예정자산집단의 순자산	14,091,405

4. 재무제표

재무상태표

제 23 기 2022.12.31 현재
제 22 기 2021.12.31 현재
제 21 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 23 기	제 22 기	제 21 기
자산
유동자산	2,208,441,761,785	2,652,386,987,788	1,677,782,676,555
현금및현금성자산	1,143,568,817,187	1,621,392,832,867	534,964,546,358
매출채권및기타채권	207,189,744,480	176,954,561,956	157,014,456,608
기타금융자산	21,502,875,620	27,413,206,787	12,824,064,075
기타유동자산	463,586,640,568	420,581,325,900	609,091,720,162
재고자산	372,593,683,930	406,045,060,278	363,887,889,352
비유동자산	1,943,658,309,868	1,262,225,915,566	1,024,245,632,265
매출채권및기타채권	0	742,389,631	4,653,042,698
당기손익-공정가치측정 금융자산	179,968,642,491	105,867,150,399	22,162,281,962
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	25,515,268,964	38,277,680,664	0
기타금융자산	22,233,252,991	16,314,191,437	15,788,491,764
종속및관계기업투자	732,710,250,350	144,536,430,882	49,563,271,890
유형자산	256,265,195,934	237,584,757,082	215,962,175,858
사용권자산	91,379,368,166	96,093,133,500	83,357,999,098
무형자산	544,089,391,294	538,727,829,064	543,019,550,613
기타비유동자산	4,110,063,562	2,363,152,912	2,526,706,808
이연법인세자산	87,386,876,116	81,719,199,995	87,212,111,574
자산총계	4,152,100,071,653	3,914,612,903,354	2,702,028,308,820
부채
유동부채	1,605,605,039,422	1,358,175,172,154	1,357,821,869,635
매입채무및기타채무	159,257,459,383	124,422,771,219	110,331,620,411
차입금및사채	80,000,000,000	29,986,117,906	39,998,224,530
기타금융부채	76,906,882,476	67,197,455,830	53,357,099,117
기타유동부채	1,252,282,207,206	1,110,781,802,233	1,126,738,050,867
충당부채	22,888,112,129	10,475,007,157	13,007,693,858
당기법인세부채	14,270,378,228	15,312,017,809	14,389,180,852
비유동부채	299,465,709,398	286,977,404,043	300,059,003,122
매입채무및기타채무	0	468,711,422	0
차입금및사채	29,975,650,934	29,959,396,049	59,903,325,544
기타금융부채	70,679,279,115	76,304,698,039	63,614,367,445
순확정급여부채	179,180,241,773	159,807,623,161	159,187,616,988
충당부채	19,630,537,576	20,436,975,372	17,353,693,145
부채총계	1,905,070,748,820	1,645,152,576,197	1,657,880,872,757
자본
자본금	944,596,945,000	944,596,945,000	551,151,945,000
자본잉여금	1,090,355,647,562	1,089,765,279,137	328,046,504,249
자본조정	(34,121,410,840)	(34,121,410,840)	(739,290,460)
기타포괄손익누계액	(18,989,128,383)	1,118,077,695	(1,730,173,728)
이익잉여금(결손금)	265,187,269,494	268,101,436,165	167,418,451,002
자본총계	2,247,029,322,833	2,269,460,327,157	1,044,147,436,063
자본과부채총계	4,152,100,071,653	3,914,612,903,354	2,702,028,308,820

포괄손익계산서

제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 23 기	제 22 기	제 21 기
매출액	2,187,405,670,236	2,089,500,660,083	1,631,867,959,508
매출원가	1,932,111,383,713	1,805,881,532,187	1,384,509,864,318
매출총이익	255,294,286,523	283,619,127,896	247,358,095,190
판매비와관리비	161,614,396,101	147,897,877,871	148,183,949,366
영업이익(손실)	93,679,890,422	135,721,250,025	99,174,145,824
기타수익	8,081,112,774	31,226,320,435	3,692,750,001
기타비용	67,569,203,784	10,650,689,617	11,209,594,728
금융수익	30,181,151,051	10,426,979,602	6,751,523,462
금융비용	11,323,123,718	4,333,133,703	8,656,083,934
법인세비용차감전순이익(손실)	53,049,826,745	162,390,726,742	89,752,740,625
법인세비용(수익)	24,503,845,986	31,105,016,602	(14,201,998,401)
계속영업이익(손실)	28,545,980,759	131,285,710,140	103,954,739,026
당기순이익(손실)	28,545,980,759	131,285,710,140	103,954,739,026
기타포괄손익	(21,648,431,748)	(2,426,449,204)	5,636,663,459
후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목	0	0	81,162,828
파생상품평가손익	0	0	81,162,828
후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	(21,648,431,748)	(2,426,449,204)	5,555,500,631
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익	(20,107,206,078)	2,848,251,423	(149,968,075)
확정급여제도의 재측정요소	(1,541,225,670)	(5,274,700,627)	5,705,468,706
총포괄손익	6,897,549,011	128,859,260,936	109,591,402,485
주당이익
기본주당이익 (단위 : 원)	153	862	944
희석주당이익 (단위 : 원)	153	861	944

자본변동표

제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지```markdown

자본변동표

제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

자본	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2020.01.01 (기초자본)	551,151,945,000	327,003,396,409	0	(1,661,368,481)	91,929,663,860	968,423,636,788
당기총포괄손익
당기순이익	0	0	0	0	103,954,739,026	103,954,739,026
기타포괄손익
공정가치측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(149,968,075)	0	(149,968,075)
파생상품평가손익	0	0	0	81,162,828	0	81,162,828
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	5,705,468,706	5,705,468,706
자본에 직접 반영된 주주와의 거래
유상증자	0	0	0	0	0	0
주식매수선택권	0	1,043,107,840	0	0	0	1,043,107,840
자기주식	0	0	(739,290,460)	0	0	(739,290,460)
연차배당	0	0	0	0	(34,171,420,590)	(34,171,420,590)
기타자본변동	0	0	0	0	0	0
2020.12.31 (기말자본)	551,151,945,000	328,046,504,249	(739,290,460)	(1,730,173,728)	167,418,451,002	1,044,147,436,063
2021.01.01 (기초자본)	551,151,945,000	328,046,504,249	(739,290,460)	(1,730,173,728)	167,418,451,002	1,044,147,436,063
당기총포괄손익
당기순이익	0	0	0	0	131,285,710,140	131,285,710,140
기타포괄손익
공정가치측정 금융자산 평가손익	0	0	0	2,848,251,423	0	2,848,251,423
파생상품평가손익	0	0	0	0	0	0
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(5,274,700,627)	(5,274,700,627)
자본에 직접 반영된 주주와의 거래
유상증자	393,445,000,000	760,016,419,286	0	0	0	1,153,461,419,286
주식매수선택권	0	1,702,355,602	0	0	0	1,702,355,602
자기주식	0	0	(33,382,120,380)	0	0	(33,382,120,380)
연차배당	0	0	0	0	(25,328,024,350)	(25,328,024,350)
기타자본변동	0	0	0	0	0	0
2021.12.31 (기말자본)	944,596,945,000	1,089,765,279,137	(34,121,410,840)	1,118,077,695	268,101,436,165	2,269,460,327,157
2022.01.01 (기초자본)	944,596,945,000	1,089,765,279,137	(34,121,410,840)	1,118,077,695	268,101,436,165	2,269,460,327,157
당기총포괄손익
당기순이익	0	0	0	0	28,545,980,759	28,545,980,759
기타포괄손익
공정가치측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(20,107,206,078)	0	(20,107,206,078)
파생상품평가손익	0	0	0	0	0	0
확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,541,225,670)	(1,541,225,670)
자본에 직접 반영된 주주와의 거래
유상증자	0	0	0	0	0	0
주식매수선택권	0	563,865,200	0	0	0	563,865,200
자기주식	0	0	0	0	0	0
연차배당	0	0	0	0	(29,918,921,760)	(29,918,921,760)
기타자본변동	0	26,503,225	0	0	0	26,503,225
2022.12.31 (기말자본)	944,596,945,000	1,090,355,647,562	(34,121,410,840)	(18,989,128,383)	265,187,269,494	2,247,029,322,833

현금흐름표

제 23 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 22 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 21 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 23 기	제 22 기	제 21 기
영업활동현금흐름	324,355,167,385	340,510,247,500	179,642,320,033
투자활동현금흐름	(795,838,930,184)	(285,831,416,257)	(108,587,629,758)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소	32,641,632	22,893,321	10,450,010
당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가	(68,163,640,000)	(57,506,427,800)	(7,014,294,791)
기타포괄-공정가치측정 금융자산의 증가	(13,438,052,419)	(34,520,093,034)	0
종속기업및관계기업투자주식의 처분	0	0	1,089,672,711
종속기업및관계기업투자주식의 취득	(642,777,782,209)	(94,973,158,992)	(49,221,579,264)
단기금융상품의 감소	13,509,647,678	25,500,000,000	76,406,321,621
단기금융상품의 증가	(5,042,647,678)	(37,834,000,000)	(33,539,321,621)
장기금융상품의 감소	0	786,890,000	0
장기금융상품의 증가	(3,619,714,356)	(3,319,491,250)	(3,800,000,000)
대여금의 감소	1,480,591,900	10,121,152,660	666,273,200
대여금의 증가	(2,020,159,325)	(9,646,779,995)	(4,820,095,245)
유형자산의 처분	182,097,327	974,551,265	361,384,823
유형자산의 취득	(43,156,564,351)	(61,425,442,182)	(44,567,691,644)
무형자산의 처분	0	1,600,231,774	1,600,097,461
무형자산의 취득	(31,868,654,472)	(25,149,431,127)	(46,192,750,628)
보증금의 감소	281,699,227	817,763,373	3,279,830,466
보증금의 증가	(1,246,891,138)	(1,285,249,270)	(2,856,276,857)
배당금수취	8,498,000	5,175,000	10,350,000
재무활동현금흐름	(6,129,892,301)	1,031,593,753,627	(97,466,554,122)
단기차입금의 증가	278,353,500,000	194,000,000,000	388,466,260,000
단기차입금의 감소	(199,426,000,000)	(194,000,000,000)	(428,466,260,000)
유동성장기차입금의 감소	0	(30,000,000,000)	(30,000,000,000)
장기차입금의 증가	0	0	30,000,000,000
사채의 감소	(30,000,000,000)	(10,000,000,000)	0
자기주식의 취득	0	(33,382,120,380)	(739,290,460)
리스료의 지급	(25,164,973,766)	(23,157,520,929)	(22,555,843,072)
배당금지급	(29,918,921,760)	(25,328,024,350)	(34,171,420,590)
유상증자	0	1,153,461,419,286	0
기타자본변동	26,503,225	0	0
현금및현금성자산의 증가(감소)	(477,613,655,100)	1,086,272,584,870	(26,411,863,847)
기초현금및현금성자산	1,621,392,832,867	534,964,546,358	562,783,296,846
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(210,360,580)	155,701,639	(1,406,886,641)
기말현금및현금성자산	1,143,568,817,187	1,621,392,832,867	534,964,546,358

5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 22(전) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

한화시스템 주식회사

1. 일반 사항

한화시스템 주식회사(이하 '당사')는 2000년 1월 11일에 삼성전자(주)와 프랑스 THALES-INTERNATIONAL과의 지분합작으로 설립되었습니다. 당사는 구축함 전투지휘체계, 열영상 감시장비, 탐지추적장치 등 각종 군사장비의 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있습니다. 당사의 본사 및 공장은 경상북도구미시에 위치하고 있습니다. 한편, 2016년 10월 10일 한화테크윈(주)이 THALES-INTERNATIONAL로부터 당사지분 50%를 추가 취득하였으며, 사명을 한화시스템 주식회사로 변경하였습니다. 이후 당사는 사업영역 확대와 기업가치 제고를 위하여 2018년 8월 1일 네트워크 구축 및 컨설팅 서비스, 소프트웨어의 개발과 정보처리기술에 관한 전문적 서비스를 주요 사업목적으로 하는 한화에스앤씨(주)를 흡수합병 하였습니다. 또한, 당사는 2019년 11월 13일 한국거래소 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
한화에어로스페이스(주)	88,289,321	46.73
한화에너지주식회사	24,174,187	12.80
자기주식	1,926,128	1.02
기타	74,529,753	39.45
합계	188,919,389	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 당사의 재무제표는 2023년 2월 23일 이사회에 제출 후, 2023년 3월 27일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2-2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

• 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)
  동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

• 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)
  동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

• 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)
  동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

• 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
  동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

  • ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'
    동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.
  • ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
    동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.
  • ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'
    동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

  당사는 동 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

• 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)- 유동부채와 비유동부채의 분류
  동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

• 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시
  동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

• 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시
  동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

• 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의
  동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

  • 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음.
  • 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

  동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
  ```# 2-3 중요한 회계정책

(1) 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

• 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.
• 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
• 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.
• 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

• 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.
• 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.
• 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.
• 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 금융상품으로 구성되어 있습니다.

(3) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

• 당기손익-공정가치측정금융자산
• 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
• 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익 공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 표시하고 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익 공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 공정가치측정

당사는 파생상품과 같은 금융상품과 투자부동산과 같은 비금융자산을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석 5에 공시하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

• 자산이나 부채의 주된 시장
• 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

• 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격
• 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치
• 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간종료일 현재 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 또는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

(6) 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

자산	내용연수
건물	30년~40년
구축물	15년~30년
기계장치	5년~10년
차량운반구	5년
공구와기구	4년~5년
집기비품	4년~5년
금형	2년

유형자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도 말에 재검토 하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

당사는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득 전까지는 국고보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다.

(7) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	상각방법
개발비	3년~10년	생산량비례법, 정액법
산업재산권	5년 및 10년	정액법
소프트웨어	5년	정액법
고객관계	1년~5년	정액법
수주잔고	2년~3년	정액법
기타무형자산	10년	정액법

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.

• 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.
• 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 충분하다.
• 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력이 있다.
• 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.
• 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.
• 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(9) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다.

자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(10) 리스

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

• 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
• 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
• 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
• 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
• 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

• 리스부채의 최초 측정금액
• 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
• 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
• 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

(11) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 금융부채

1) 분류 및 측정

당사의 당기손익 공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.```markdown
주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익 공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종속기업및관계기업투자

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업및관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한 종속및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피)과 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정계약의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다.

1) 위험회피회계

위험회피관계의 개시시점에 당사는 위험관리목적과 다양한 위험회피거래에 대한 전략과 함께 위험회피수단과 위험회피대상항목 간의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 위험회피회계는 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 처리합니다.

과거에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목으로 누계한 파생상품평가손익은 위험회피대상항목이 포괄손익계산서 상 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 과거에 자본으로 인식한 파생상품평가손익은 해당 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함됩니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고, 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익을 인식합니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여

1) 확정급여제도

확정급여제도의 급여원가는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(16) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(17) 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 방산부문

개발 및 정비 등에 대해서는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 판단하였습니다. 당사가 만들거나 자산가치를 높이는 대로 실질적인 통제는 고객에게 이전되기에 원가기준 투입법에 의한 진행기준을 적용하여 수익을 인식하였습니다. 다만, 양산, 수리부속 등의 경우에는 한 시점에 이행하는 수행의무로 판단하였습니다. 당사는 수익인식을 판단하기 위하여 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행하는 의무를 이행하는 시점을 판단하기 위하여 지급청구권, 법적소유권, 물리적 점유, 유의적인 위험과 보상이전 여부를 고려합니다. 당사는 받을 대가 등을 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2) ICT부문

① 상품판매

상품의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 통제가 이전되었다고 판단되어 상품의 검수완료시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

당사는 공사용역 및 시스템통합/구축 등의 용역 제공으로 인한 수익은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다.

운영 및 유지보수, 물류서비스 등의 용역 제공에 대하여 당사는 매 월 또는 분기마다 제공한 서비스에 대한 대가를 청구하며, 청구하는 시점에 수익을 인식합니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익이나 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 해당 항목에 서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(19) 사업결합

사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발생하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식합니다.

영업권은 이전대가, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 당사자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 존재하는 경우에, 그 초과금액은 당기손익에 반영됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

(1) 영업권 및 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권 및 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 이연법인세자산

세무상 이월세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(3) 퇴직급여제도

확정급여제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률의 결정 등이 포함되며, 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간 종료일마다 검토됩니다.

(4) 건설계약

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금 등 요인에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 경비 등의 미래 추정치에 근거하여 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다.

(5) 충당부채

당사는 보고기간말 현재 하자보수 등과 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래 발생사건에 대한 과거 경험과 예측치에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 그러나 미래 발생사건은 과거 경험과 예측치와 유의적인 차이가 발생할 수 있으며 이러한 미래 발생사건을 근거로 한 추정치는 경우에 따라서 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다.

(6) 매출채권에 대한 대손충당금 설정

매출채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(7) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(8) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험과 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 환율변동위험

당사는 매입 및 매출 등과 관련하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR 등이 있습니다. 당사는 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무에 대하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액
외화자산
현금및현금성자산	USD 11,108,537	14,077,849	USD 90,344,431	107,103,323
	RUB 886	15	-	-
매출채권	USD 11,064,236	14,021,707	USD 570,812	676,698
	EUR 1,294,306	1,748,866	EUR 703,665	944,558
	JPY 6,296,879	60,021	JPY 5,699,729	58,721
	AUD 238,883	205,060	AUD 107,042	91,937
	PHP 360,972,967	8,194,086	PHP -	-
합 계	38,307,604	108,875,237
외화부채
매입채무	USD 4,930,435	6,248,341	USD 1,694,818	2,009,208
	GBP -	-	GBP 3,672	5,876
	EUR 909,585	1,229,031	EUR 1,276,116	1,712,982
	CHF 345,609	474,476	CHF 437,643	567,829
미지급금	USD 30,542	38,706	USD 177,651	210,605
	JPY -	-	JPY 407,800	4,201
리스부채	AED 1,020,600	352,168	AED -	-
합 계	8,342,722	**　**	4,510,701

당기와 전기의 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 외화자산과 외화부채 환산액의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
	10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소
증가(감소)	2,996,488	(2,996,488)	10,436,454	(10,436,454)

2) 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당기말 현재 변동금리부 부채를 보유하고 있지 않으므로 이자율 변동에 따른 법인세비용차감전순이익에 대한 영향은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성 위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다.
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(당기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년 초과	합 계
매입채무(주1)	111,946,806	5,896,324	-	117,843,130
미지급금	41,151,656	263,789	-	41,415,445
미지급비용	28,217,559	21,640,920	2,400,283	52,258,762
차입금	-	80,000,000	-	80,000,000
사채(주1)	9,835	470,308	30,468,585	30,948,728
리스부채(주1)	6,576,240	19,288,862	79,387,892	105,252,994
합 계	187,902,096	127,560,203	112,256,760	427,719,059

(주1) 이자현금흐름이 포함되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년 이내	1년 초과	합 계
매입채무(주1)	82,369,272	2,772,258	469,819	85,611,349
미지급금	39,255,174	33,766	-	39,288,940
미지급비용	26,861,257	18,839,312	3,030,656	48,731,225
사채(주1)	16,201	30,763,108	31,097,385	61,876,694
보증금	30,800	-	-	30,800
리스부채(주1)	5,980,734	17,616,435	78,038,308	101,635,477
합 계	154,513,438	70,024,879	112,636,168	337,174,485

(주1) 이자현금흐름이 포함되어 있습니다.

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 1,905,070,749 | 1,645,152,576 |
| 자본 | 2,247,029,323 | 2,269,460,327 |
| 부채비율 | 84.78% | 72.49% |

5. 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 |
| 금융자산 | | | | |
| 현금및현금성자산 | 1,143,568,817 | 1,143,568,817 | 1,621,392,833 | 1,621,392,833 |
| 단기금융상품 | 16,167,000 | 16,167,000 | 24,634,000 | 24,634,000 |
| 매출채권 | 198,029,124 | 198,029,124 | 176,622,856 | 176,622,856 |
| 미수금 | 9,160,621 | 9,160,621 | 331,706 | 331,706 |
| 미수수익 | 5,606,076 | 5,606,076 | 1,147,363 | 1,147,363 |
| 파생상품자산 | 5,623 | 5,623 | - | - |
| 확정계약자산 | 283,033 | 283,033 | 339,451 | 339,451 |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 179,968,642 | 179,968,642 | 105,867,150 | 114,523,269 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 25,515,269 | 25,515,269 | 38,277,681 | 38,277,681 |
| 장기매출채권 | - | - | 742,390 | 742,390 |
| 장기금융상품 | 8,460,957 | 8,460,957 | 4,841,173 | 4,841,173 |
| 대여금 | 5,227,407 | 5,227,407 | 4,541,742 | 4,541,742 |
| 보증금 | 7,986,033 | 7,986,033 | 8,223,669 | 8,223,669 |
| 합계 | 1,599,978,602 | 1,599,978,602 | 1,986,962,014 | 1,995,618,133 |
| 금융부채 | | | | |
| 매입채무 | 117,842,015 | 117,842,015 | 85,602,543 | 85,602,543 |
| 미지급금 | 41,415,445 | 41,415,445 | 39,288,940 | 39,288,940 |
| 미지급비용 | 49,858,479 | 49,858,479 | 45,700,569 | 45,700,569 |
| 단기차입금 | 80,000,000 | 76,712,339 | - | - |
| 보증금부채 | - | - | 30,800 | 30,800 |
| 장기미지급비용 | 2,400,283 | 2,400,283 | 3,030,656 | 3,030,656 |
| 사채 | 29,975,651 | 28,841,342 | 59,945,514 | 60,130,102 |
| 파생상품부채 | 5,504,966 | 5,504,966 | 378,012 | 378,012 |
| 확정계약부채 | 5,623 | 5,623 | - | - |
| 합계 | 327,002,462 | 322,580,492 | 233,977,034 | 234,161,622 |

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성 수준
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준3	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 변수)

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | | | | |
| 파생상품자산 | - | 5,623 | - | 5,623 |
| 파생상품부채 | 5,221,932 | 283,033 | - | 5,504,966 |
| 확정계약자산 | - | 283,033 | - | 283,033 |
| 확정계약부채 | - | 5,623 | - | 5,623 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 179,968,642 | 179,968,642 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 25,515,269 | 25,515,269 |
| 전기말 | | | | |
| 파생상품부채 | - | 378,012 | - | 378,012 |
| 확정계약자산 | - | 339,451 | - | 339,451 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 105,867,150 | 105,867,150 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 38,277,681 | 38,277,681 |

당기와 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

• 파생상품(통화선도, 통화스왑, 이자율스왑): 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이 공시되지 않는 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 당사는 파생상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

• 비상장지분증권: 비상장지분증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장지분증권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장지분증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 비상장지분증권 공정가치는 매출액성장률 및 세전영업이익이 증가할수록 가중평균자본비용이 하락할수록 증가합니다.

• 전환채무증권: 전환채무증권의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 당사는 전환권의 공정가치가 전환채무증권 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 전환채무증권 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 다른 변수가 동일하고 주가변동성이 상승한다면 전환채무증권의 공정가치는 증가할 것입니다.

(3) 당기 및 전기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기 | | 전기 | |
|---|---|---|---|---|
| | 당기손익-공정가치 측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 기초 | 105,867,150 | 38,277,681 | 22,162,282 | - |
| 증가 | 68,163,640 | 13,438,052 | 57,506,428 | 34,520,093 |
| 감소 | (38,140) | - | (23,680) | - |
| 평가(당기손익) | 5,975,992 | - | 26,222,120 | - |
| 평가(기타포괄손익) | - | (26,200,464) | - | 3,757,588 |
| 기말 | 179,968,642 | 25,515,269 | 105,867,150 | 38,277,681 |

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(당기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 파생상품 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,143,568,817 | - | - | - | 1,143,568,817 |
| 단기금융상품 | 16,167,000 | - | - | - | 16,167,000 |
| 매출채권 | 198,029,124 | - | - | - | 198,029,124 |
| 미수금 | 9,160,621 | - | - | - | 9,160,621 |
| 미수수익 | 5,606,076 | - | - | - | 5,606,076 |
| 파생상품자산 | - | 5,623 | - | - | 5,623 |
| 확정계약자산 | - | - | 283,033 | - | 283,033 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 179,968,642 | - | 179,968,642 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 25,515,269 | 25,515,269 |
| 장기금융상품 | 8,460,957 | - | - | - | 8,460,957 |
| 대여금 | 5,227,407 | - | - | - | 5,227,407 |
| 보증금 | 7,986,033 | - | - | - | 7,986,033 |
| 합 계 | 1,394,206,035 | 5,623 | 180,251,675 | 25,515,269 | 1,599,978,602 |

(전기말) (단위: 천원)
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익- 공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,621,392,833 | - | - | 1,621,392,833 |
| 단기금융상품 | 24,634,000 | - | - | 24,634,000 |
| 매출채권 | 176,622,856 | - | - | 176,622,856 |
| 미수금 | 331,706 | - | - | 331,706 |
| 미수수익 | 1,147,363 | - | - | 1,147,363 |
| 확정계약자산 | - | 339,451 | - | 339,451 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 105,867,150 | - | 105,867,150 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 38,277,681 | 38,277,681 |
| 장기금융상품 | 4,841,173 | - | - | 4,841,173 |
| 장기매출채권 | 742,390 | - | - | 742,390 |
| 대여금 | 4,541,742 | - | - | 4,541,742 |
| 보증금 | 8,223,669 | - | - | 8,223,669 |
| 합 계 | 1,842,477,732 | 106,206,601 | 38,277,681 | 1,986,962,014 |

2) 금융부채

(단위: 천원)
| 구 분 | 파생상품 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 | | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| | | | | 파생상품 | 당기손익- 공정가치측정금융부채 | 상각후원가 측정금융부채 | 합 계 |
| 매입채무 | - | - | 117,842,015 | 117,842,015 | - | - | 85,602,543 | 85,602,543 |
| 미지급금 | - | - | 41,415,445 | 41,415,445 | - | - | 39,288,940 | 39,288,940 |
| 미지급비용 | - | - | 49,858,479 | 49,858,479 | - | - | 45,700,569 | 45,700,569 |
| 차입금 | - | - | 80,000,000 | 80,000,000 | - | - | - | - |
| 사채 | - | - | 29,975,651 | 29,975,651 | - | - | 59,945,514 | 59,945,514 |
| 보증금부채 | - | - | - | - | - | - | 30,800 | 30,800 |
| 장기미지급비용 | - | - | 2,400,283 | 2,400,283 | - | - | 3,030,656 | 3,030,656 |
| 파생상품부채 | 5,504,966 | - | - | 5,504,966 | 378,012 | - | - | 378,012 |
| 확정계약부채 | - | 5,623 | - | 5,623 | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | - | 89,816,811 | 89,816,811 | - | - | 94,362,116 | 94,362,116 |
| 합 계 | 5,504,966 | 5,623 | 411,308,684 | 416,819,273 | 342,663 | 35,349 | 327,961,138 | 328,339,150 |

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | | |
| 이자수익 | 21,493,926 | 8,056,592 |
| 외환차손익 | 838,303 | 468,487 |
| 외화환산손익 | (1,037,432) | 1,307,529 |
| 대손상각비 환입(비용) | 1,262,289 | (541,943) |
| 기타의대손상각비 환입(비용) | 100,000 | (725,153) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | | |
| 이자수익 | 2,264,614 | 409,822 |
| 배당수익 | 8,498 | 5,175 |
| 평가손익 | 5,975,992 | 25,725,206 |
| 거래손익 | (707,687) | - |
| 처분손익 | (5,498) | (973) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | | |
| 이자비용 | (5,349,137) | (4,098,660) |
| 외환차손익 | (654,668) | (59,906) |
| 외화환산손익 | 39,923 | 4,807 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | | |
| 평가손익(기타포괄손익)(주1) | (26,200,464) | 3,757,588 |
| 파생상품 | | |
| 평가손익 | (5,320,472) | (470,116) |
| 거래손익 | (262,073) | (691,922) |

(주1) 법인세 효과 고려 전 금액입니다.

7. 현금및현금성자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 제예금 | 1,143,568,817 | 1,621,392,833 |

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 내역 | 현금및현금성자산 | 9,122,625 | 1,231,125 |
| 기술개발사업협약 외 | | |

8. 매출채권및기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 매출채권 | 198,352,497 | - | 178,238,030 | 744,000 |
| 차감: 손실충당금 | (321,763) | - | (1,594,217) | - |
| 차감: 현재가치할인차금 | (1,610) | - | (20,957) | (1,610) |
| 미수금 | 9,232,560 | - | 403,646 | - |
| 차감: 손실충당금 | (71,940) | - | (71,940) | - |
| 합 계 | 207,189,744 | - | 176,954,562 | 742,390 |

(2) 매출채권및기타채권의 발생 후 경과일에 대한 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 연체되지 않은 채권 | 203,764,504 | 174,487,708 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 | | |
| 3개월 미만 | 1,112,864 | 1,575,115 |
| 6개월 미만 | 386,596 | 1,352,490 |
| 1년 미만 | 1,923,704 | 207,163 |
| 1년 초과 | 3,686 | 97,043 |
| 소 계 | 207,191,354 | 177,719,519 |
| 손상채권 | | |
| 3개월 미만 | 98,976 | 310,026 |
| 6개월 미만 | 52,528 | 1,114,516 |
| 1년 미만 | 37,791 | 3,321 |
| 1년 초과 | 204,408 | 238,294 |
| 소 계 | 393,703 | 1,666,157 |
| 합 계 | 207,585,057 | 179,385,676 |

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 별도의 대손 설정정책에 따라 통일된 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 손실충당금환입 | 제각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 손실충당금 | 1,594,217 | - | (1,262,289) | (10,165) | 321,763 |
| 미수금 손실충당금 | 71,940 | - | - | - | 71,940 |
| 합 계 | 1,666,157 | - | (1,262,289) | (10,165) | 393,703 |

(전기) (단위: 천원)
| 구 분 | 기초 | 대손상각비 | 손실충당금환입 | 제각 | 기타(주1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 손실충당금 | 8,467,732 | 546,943 | (5,000) | (8,098,292) | 682,834 | 1,594,217 |
| 미수금 손실충당금 | 71,940 | 625,153 | - | (625,153) | - | 71,940 |
| 합 계 | 8,539,672 | 1,172,096 | (5,000) | (8,723,444) | 682,834 | 1,666,157 |

(주1) 장기간 회수되는 매출채권에 계상된 현재가치할인차금을 손실충당금으로 대체하였습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 충당금 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 또는 기타손익에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 제거는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 제거와 관련해서 발생하고 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 장부가액이며, 당사가 매출채권과 관련하여 제공한 담보내역은 없습니다.

9. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구 분 | 당기말 | | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|
| | 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 |
| 장단기금융상품 | 16,167,000 | 8,460,957 | 24,634,000 | 4,841,173 |
| 대여금 | 1,182,192 | 4,045,215 | - | 4,541,742 |
| 보증금 | 1,136,378 | 6,849,655 | 1,883,429 | 6,340,241 |
| 파생상품자산 | 5,623 | - | - | - |
| 확정계약자산 | 23,189 | 259,844 | 160,579 | 178,871 |
| 미수수익 | 2,988,494 | 2,617,582 | 735,199 | 412,164 |
| 합 계 | 21,502,876 | 22,233,253 | 27,413,207 | 16,314,191 |

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 제한사유 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 11,167,000 | 12,234,000 | 협력업체 대출지원 보증 |
| 단기금융상품 | 5,000,000 | 10,000,000 | 종업원 대출 담보 |
| 장기금융상품 | 8,500 | 8,500 | 당좌개설보증금 |
| 장기금융상품 | 34,997 | 32,601 | 법인카드담보계좌 |
| 장기금융상품 | 17,460 | - | 지사설립보증금 |
| 합 계 | 16,227,957 | 22,275,101 | |

10. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
```(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
	평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
상품	6,628,575	(841)	6,627,734	7,039,529	(422)	7,039,107
제품	932,988	-	932,988	37,081	-	37,081
원재료 및 저장품	106,523,902	(3,235,113)	103,288,789	122,715,514	(3,546,069)	119,169,445
재공품	249,611,879	(2,293,302)	247,318,577	278,640,007	(662,885)	277,977,122
미착품	14,425,596	-	14,425,596	1,822,305	-	1,822,305
합 계	378,122,940	(5,529,256)	372,593,684	410,254,436	(4,209,376)	406,045,060

당기 중 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,319,880천원(전기 재고자산평가손실환입 481,782천원)을 인식하였으며, 관련 재고자산의 평가손실과 평가손실환입은 매출원가로 인식하였습니다.

11. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
선급금	367,919,734	351,546,467
선급비용	16,229,218	8,557,945
계약자산	79,437,689	60,476,914
합 계	463,586,641	420,581,326

12. 공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
수익증권(주1)	3,366,773	-
출자금(주3)	21,674,813	21,833,296
전환우선주	3,300,000	3,300,000
상환전환우선주	48,971,391	45,168,854
전환사채(주2)	102,655,665	35,565,000
합 계	179,968,642	105,867,150

(주1) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(주2) 당기 중 추가 취득하였습니다.
(주3) 일부 출자금은 담보로 제공되어 있으며, 주석 36에 관련 내용이 기재되어 있습니다.
(주4) 주석 5에 변동내역이 기재되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말
보통주	200,000	200,000
전환우선주(주1)	25,315,269	38,077,681
합 계	25,515,269	38,277,681

(주1) 당기 중 추가 취득하였으며, 주석 5에 변동내역이 기재되어 있습니다.

13. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1)

당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	결산일	지분율(%)	당기말	전기말
종속기업	Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd.	베트남(박닌)	12월	100%	341,693	341,693
종속기업	Hanwha Phasor, Ltd.(주1)	영국(런던)	12월	100%	62,914,335	38,946,985
종속기업	H FOUNDATION PTE, LTD.(주1)	싱가포르	12월	100%	75,095,527	42,348,631
종속기업	Hanwha Systems USA Corporation(주1)	미국(델라웨어)	12월	100%	165,052,462	1,176,700
종속기업	Hanwha Systems UK LTD(주1)	영국(런던)	12월	100%	362,783,813	2
종속기업	한화인텔리전스 주식회사(주1)	대한민국	12월	50.77%	23,534,387	18,734,387
관계기업	OVERAIR INC.	미국(캘리포니아)	12월	45.48%	28,964,233	28,964,233
관계기업	주식회사 럭스로보(주2)	대한민국	12월	11.34%	14,023,800	14,023,800
합 계					732,710,250	144,536,431

(주1) 당기 중 추가 취득하였습니다.
(주2) 당사가 이사선임권한을 보유하여 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2)

당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상차손	기말
Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd.	341,693	-	-	341,693
Hanwha Phasor, Ltd.	38,946,985	23,967,350	-	62,914,335
H FOUNDATION PTE, LTD.	42,348,631	32,746,896	-	75,095,527
Hanwha Systems USA Corporation	1,176,700	218,479,725	(54,603,963)	165,052,462
Hanwha Systems UK LTD	2	362,783,811	-	362,783,813
한화인텔리전스 주식회사	18,734,387	4,800,000	-	23,534,387
OVERAIR INC.	28,964,233	-	-	28,964,233
주식회사 럭스로보	14,023,800	-	-	14,023,800
합 계	144,536,431	642,777,782	(54,603,963)	732,710,250

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	기말
Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd.	341,693	-	341,693
Hanwha Phasor, Ltd.	20,257,345	18,689,640	38,946,985
H FOUNDATION PTE, LTD.	1	42,348,630	42,348,631
Hanwha Systems USA Corporation	-	1,176,700	1,176,700
Hanwha Systems UK LTD	-	2	2
한화인텔리전스 주식회사	-	18,734,387	18,734,387
OVERAIR INC.	28,964,233	-	28,964,233
주식회사 럭스로보	-	14,023,800	14,023,800
합 계	49,563,272	94,973,159	144,536,431

14. 유형자산

(1)

당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
토지	27,138,276	-	27,138,276	25,576,238	-	25,576,238
건물	93,564,967	(26,590,840)	66,974,127	81,921,998	(24,085,814)	57,836,184
구축물	7,872,626	(4,673,213)	3,199,413	6,117,991	(4,354,889)	1,763,102
기계장치	507,631,760	(382,539,261)	125,092,499	443,076,670	(348,985,490)	94,091,180
차량운반구	824,869	(724,760)	100,109	858,266	(684,736)	173,530
공구와기구	9,624,281	(8,553,078)	1,071,203	9,651,833	(8,809,923)	841,910
집기비품	71,248,657	(57,000,077)	14,248,580	80,038,102	(60,953,379)	19,084,723
금형	3,085,917	(2,985,262)	100,655	3,273,742	(3,179,908)	93,834
건설중인자산	18,340,334	-	18,340,334	38,121,939	-	38,121,939
미착기계	-	-	-	2,117	-	2,117
합 계	739,331,687	(483,066,491)	256,265,196	688,638,896	(451,054,139)	237,584,757

(2)

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	손상차손환입	대체(주1)	기말
토지	25,576,238	175,088	-	-	-	1,386,950	27,138,276
건물	57,836,184	720,000	(602,588)	(2,760,724)	-	11,781,254	66,974,127
구축물	1,763,102	31,460	-	(318,324)	-	1,723,175	3,199,413
기계장치	94,091,180	42,411,692	(37)	(34,775,238)	54,444	23,310,458	125,092,499
차량운반구	173,530	205	(2)	(73,623)	-	-	100,109
공구와기구	841,910	498,792	(22)	(288,338)	-	18,861	1,071,203
집기비품	19,084,723	3,964,564	(15,814)	(8,814,174)	-	29,281	14,248,580
금형	93,834	150,910	(37)	(144,052)	-	-	100,655
건설중인자산	38,121,939	18,597,445	-	-	-	(38,379,050)	18,340,334
미착기계	2,117	-	-	-	-	(2,117)	-
합 계	237,584,757	66,550,156	(618,500)	(47,174,473)	54,444	(131,188)	256,265,196

(주1) 매출원가로 대체된 131,188천원이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(주1)	기말
토지	25,592,541	-	(16,303)	-	-	25,576,238
건물	61,649,996	-	(1,351,839)	(2,466,973)	5,000	57,836,184
구축물	2,059,713	-	(5,707)	(290,904)	-	1,763,102
기계장치	88,923,410	11,177,140	(2,435)	(28,594,867)	22,587,932	94,091,180
차량운반구	241,400	14,370	-	(82,240)	-	173,530
공구와기구	534,442	445,553	(12)	(247,720)	109,647	841,910
집기비품	24,941,030	2,408,712	(7,989)	(9,906,094)	1,649,064	19,084,723
금형	234,214	25,584	(20,254)	(145,710)	-	93,834
건설중인자산	10,183,594	50,895,310	-	-	(22,956,965)	38,121,939
미착기계	1,601,836	2,117	-	-	(1,601,836)	2,117
합 계	215,962,176	64,968,786	(1,404,539)	(41,734,508)	(207,158)	237,584,757

(주1) 무형자산으로 대체된 207,158천원이 포함되어 있습니다.

(3)

당기 및 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출원가	43,954,381	38,348,299
판매비와관리비	3,220,092	3,386,209
합계	47,174,473	41,734,508

15. 사용권자산

(1)

당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액
건물	144,220,502	(59,829,786)	84,390,716	133,575,132	(44,767,483)	88,807,649
차량운반구	6,672,698	(4,106,810)	2,565,888	4,660,136	(2,943,453)	1,716,683
기타	8,230,494	(3,807,730)	4,422,764	8,066,381	(2,497,579)	5,568,802
합 계	159,123,694	(67,744,326)	91,379,368	146,301,649	(50,208,515)	96,093,134

(2)

당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말
건물	88,807,649	32,264,348	(15,680,030)	(21,001,251)	84,390,716
차량운반구	1,716,683	2,339,250	(49,817)	(1,440,228)	2,565,888
기타	5,568,802	164,645	(532)	(1,310,151)	4,422,764
합 계	96,093,134	34,768,243	(15,730,379)	(23,751,630)	91,379,368

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	기말
건물	75,071,243	33,810,027	(96,582)	(19,977,039)	88,807,649
차량운반구	1,469,165	1,586,289	(99,888)	(1,238,883)	1,716,683
기타	6,817,591	-	-	(1,248,789)	5,568,802
합 계	83,357,999	35,396,316	(196,470)	(22,464,711)	96,093,134

(3)

당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
사용권자산상각비	23,751,630	22,464,711
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,277,597	2,053,003
단기리스 및 소액자산리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	5,932,872	5,571,269
합 계	32,962,099	30,088,983

(4)

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 31,097,846천원, 28,728,790천원입니다.

16. 무형자산

(1)

당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말			전기말
	취득원가	상각및손상누계액	장부금액	취득원가	상각및손상누계액	장부금액
영업권	324,398,062	-	324,398,062	324,398,062	-	324,398,062
산업재산권	5,820,422	(2,999,545)	2,820,877	4,836,757	(2,596,631)	2,240,126
개발비	211,307,398	(43,076,329)	168,231,069	199,296,722	(36,627,365)	162,669,357
고객관계	51,464,075	(46,345,282)	5,118,793	51,464,075	(37,570,209)	13,893,866
회원권	12,412,486	-	12,412,486	11,368,486	-	11,368,486
소프트웨어	92,864,525	(63,052,687)	29,811,838	75,775,905	(52,476,137)	23,299,768
수주잔고	1,786,785	(1,786,785)	-	1,786,785	(1,786,785)	-
기타	3,186,266	(1,890,000)	1,296,266	2,732,413	(1,874,249)	858,164
합 계	703,240,019	(159,150,628)	544,089,391	671,659,205	(132,931,376)	538,727,829

(2)

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체(주1)	기말
영업권	324,398,062	-	-	-	324,398,062
산업재산권	2,240,126	983,665	(402,914)	-	2,820,877
개발비	162,669,357	14,731,532	(6,448,964)	(2,720,856)	168,231,069
고객관계	13,893,866	-	(8,775,073)	-	5,118,793
회원권	11,368,486	1,044,000	-	-	12,412,486
소프트웨어	23,299,768	17,096,276	(10,584,206)	-	29,811,838
기타	858,164	453,853	(15,751)	-	1,296,266
합 계	538,727,829	34,309,326	(26,226,908)	(2,720,856)	544,089,391

(주1) 재고자산으로 대체된 2,720,856천원을 포함하고 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체(주1)	기말
영업권	324,398,062	-	-	-	-	324,398,062
산업재산권	1,745,029	929,858	-	(434,761)	-	2,240,126
개발비	154,749,132	14,775,235	-	(6,855,010)	-	162,669,357
고객관계	24,081,174	-	-	(10,187,308)	-	13,893,866
회원권	10,673,686	2,030,000	(1,635,200)	-	300,000	11,368,486
소프트웨어	26,381,122	7,586,038	(19,354)	(10,874,996)	226,958	23,299,768
수주잔고	326,316	-	-	(326,316)	-	-
기타	665,030	382,133	-	(188,999)	-	858,164
합 계	543,019,551	25,703,264	(1,654,554)	(28,867,390)	526,958	538,727,829

(주1) 유형자산에서 대체된 207,158천원과 재고자산에서 대체된 19,800천원, 보증금에서 대체된 300,000천원이 포함되어 있습니다.

(3)

당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
영업권	324,398,062	324,398,062
회원권	12,412,486	11,368,486
합 계	336,810,548	335,766,548

(4)

당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
매출원가	15,304,171	16,009,692
판매비와관리비	10,922,737	12,857,697
합 계	26,226,908	28,867,389

(5)

당사가 당기 비용으로 인식한 연구와 개발에 따른 지출액은 316,822,122천원(전기 345,613,385천원)입니다.

(6) 영업권 손상검사

1) 영업권은 당사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 또는 현금창출단위집단별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
한화시스템(ICT부문)	324,398,062	324,398,062

2) 당기말 현재 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치	한화시스템 (ICT부문)
매출액이익률(주1)	7.16%
매출성장률(주2)	7.37%
영구성장률	1.00%
할인율	10.90%

(주1) 9월말 기준 평가를 수행함에 따라, 향후 5년 3개월의 예측기간에 대한 가중평균 매출액영업이익률입니다.
(주2) 향후 5년 3개월의 예측기간에 대한 연평균 매출성장률입니다.

3) 영업권에 대한 손상검사 수행결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

17. 기타비유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
장기선급비용	4,110,064	2,363,153

18. 법인세비용

(1)

당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기법인세부담액	24,120,985	24,467,134
과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	370,299
총당기법인세	24,120,985	24,837,433
이연법인세
일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	382,861	6,267,583
총이연법인세	382,861	6,267,583
법인세비용	24,503,846	31,105,016

(2)

당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 내 역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 53,049,827 | 162,390,727 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 12,376,058 | 38,836,555 |
| 조정사항: | | |
| 비과세수익 | (21,183) | (18,543) |
| 비공제비용 | 983,993 | 765,036 |
| 당기 세액공제 적용분 | (12,426,611) | (12,516,754) |
| 이월세액공제로 인한 이연법인세 증감 | 8,143,548 | 3,668,560 |
| 전기법인세 조정사항 | - | 370,299 |
| 이연법인세 미인식 효과 | 12,668,120 | - |
| 기타 | 2,779,921 | (137) |
| 당기 조정항목 | 12,127,788 | (7,731,539) |
| 법인세비용(수익) | 24,503,846 | 31,105,016 |
| 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) | 46.19% | 19.15% |

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기		전기
	반영전	법인세효과(주1)	반영후	반영전
확정급여채무의 재측정요소	(1,498,505)	(42,721)	(1,541,226)	(6,958,708)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(26,200,464)	6,093,258	(20,107,206)	3,757,588
합 계	(27,698,969)	6,050,537	(21,648,432)	(3,201,120)

(주1) 전기 이전분에 대한 세율 변경 효과가 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	자본	기말
미수수익	(177,918)	(515,413)	-	(693,331)
감가상각비	3,505,985	(370,128)	-	3,135,857
정부보조금	8,259	(8,259)	-	-
특허권	363,929	(319,021)	-	44,908
확정급여채무	38,673,444	2,939,092	(42,721)	41,569,815
하자보수충당부채	233,634	(31,293)	-	202,341
공사손실충당부채	2,415,496	2,798,913	-	5,214,409
미지급비용	9,498,160	444,135	-	9,942,295
세금과공과	213	(9)	-	204
재고자산평가충당금	1,018,669	264,118	-	1,282,787
공정가치측정금융자산	(6,116,933)	354,001	6,093,258	330,326
장기미지급비용	4,522,844	(423,227)	-	4,099,617
대손금	230,919	(9,542)	-	221,377
상여충당부채	775,058	(153,980)	-	621,078
회원권 평가	(7,260)	300	-	(6,960)
즉시상각의제	34,283	(1,417)	-	32,866
분할평가	337,781	(21,504)	-	316,277
합병평가증	(4,394,338)	2,711,591	-	(1,682,747)
리스부채	22,835,632	(1,998,132)	-	20,837,500
사용권자산	(22,788,707)	1,997,870	-	(20,790,837)
장기미지급종업원(현금결제)	733,419	(176,553)	-	556,866
임차보증금 현할차	204,732	147,921	-	352,653
기타장기충당부채	308,726	39,234	-	347,960
무형자산손상차손	275,189	(11,372)	-	263,817
이월세액공제	28,563,582	(8,143,548)	-	20,420,034
기타 가감하는 법인세효과	664,402	103,362	-	767,764
합 계	81,719,200	(382,861)	6,050,537	87,386,876

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	손익계산서	자본	기말
미수수익	(93,908)	(84,010)	-	(177,918)
감가상각비	4,286,689	(780,704)	-	3,505,985
정부보조금	39,337	(31,078)	-	8,259
특허권	530,150	(166,221)	-	363,929
확정급여채무	38,523,403	(1,533,966)	1,684,007	38,673,444
하자보수충당부채	232,456	1,178	-	233,634
공사손실충당부채	3,033,474	(617,978)	-	2,415,496
미지급비용	7,255,142	2,243,018	-	9,498,160
세금과공과	213	-	-	213
재고자산평가충당금	1,135,260	(116,591)	-	1,018,669
공정가치측정금융자산	987,881	(6,195,478)	(909,336)	(6,116,933)
장기미지급비용	4,006,669	516,175	-	4,522,844
대손금	230,919	-	-	230,919
상여충당부채	272,872	502,186	-	775,058
회원권 평가	54,995	(62,255)	-	(7,260)
즉시상각의제	56,910	(22,627)	-	34,283
분할평가	353,070	(15,289)	-	337,781
합병평가증	(7,459,438)	3,065,100	-	(4,394,338)
리스부채	19,697,205	3,138,427	-	22,835,632
사용권자산	(19,667,787)	(3,120,920)	-	(22,788,707)
장기미지급종업원(현금결제)	454,430	278,989	-	733,419
임차보증금 현할차	197,222	7,510	-	204,732
대손충당금	250,328	(250,328)	-	-
기타장기충당부채	74,857	233,869	-	308,726
무형자산손상차손	275,189	-	-	275,189
이월세액공제	32,232,142	(3,668,560)	-	28,563,582
기타 가감하는 법인세효과	252,432	411,970	-	664,402
합 계	87,212,112	(6,267,583)	774,671	81,719,200

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
영업권	(324,398,062)	(324,398,062)
종속기업투자(주1)	54,603,963	-

(주1) 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

1. 매입채무및기타채무
   당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	117,842,015	-	85,133,831	468,711
미지급금	41,415,445	-	39,288,940	-
합 계	159,257,460	-	124,422,771	468,711

1. 차입금 및 사채
   (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
차입금	80,000,000	-	-	-
사채	-	30,000,000	30,000,000	30,000,000
사채할인발행차금	-	(24,349)	(13,882)	(40,604)
합 계	80,000,000	29,975,651	29,986,118	29,959,396

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	금융기관	연이자율(%)	만기일	차입금액
				당기말
CP	하이투자증권	5.30	2023-10-18	80,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	연이자율(%)	만기일	상환방법	차입금액
				당기말
무보증 사모사채	2.10	2024-07-05	만기일시상환	30,000,000
무보증 사모사채	1.95	2022-07-05	만기일시상환	-
합 계				30,000,000

1. 기타금융부채
   당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
보증금	-	-	30,800	-
미지급비용	49,858,479	2,400,283	45,700,569	3,030,656
확정계약부채	5,623	-	-	-
파생상품부채	5,245,121	259,844	199,141	178,871
리스부채	21,797,660	68,019,152	21,266,946	73,095,171
합 계	76,906,883	70,679,279	67,197,456	76,304,698

1. 기타유동부채
   당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
예수금	6,999,332	9,619,917
계약부채	1,245,282,875	1,101,161,885
합 계	1,252,282,207	1,110,781,802

1. 확정급여부채
   (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	236,894,969	219,161,248
사외적립자산의 공정가치	(57,714,727)	(59,353,625)
순확정급여부채	179,180,242	159,807,623

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	219,161,248	199,806,524
당기근무원가	24,216,763	22,511,311
이자비용	7,771,028	6,262,312
순확정급여채무의 재측정요소
인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(487,400)	87,263
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(20,512,414)	1,097,272
경험조정	21,330,120	5,059,069
퇴직급여지급액	(15,967,880)	(17,844,471)
관계사로부터의 전입	1,383,504	2,181,968
기 말	236,894,969	219,161,248

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
기초	59,353,625	40,618,907
이자수익	2,199,189	1,327,776
순확정급여채무의 재측정요소	(1,168,199)	(715,103)
퇴직급여지급액	(2,687,259)	(2,568,298)
관계사로부터의 전입	17,371	690,343
기여금 납입	-	20,000,000
기 말	57,714,727	59,353,625

(4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
당기근무원가	24,216,763	22,511,311
순이자원가	5,571,838	4,934,535
재측정요소	1,498,505	6,958,708
종업원 급여에 포함된 총비용	31,287,106	34,404,554

(5) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
1) 할인율 등 경제적 가정

구 분	당기말	전기말
할인율	6.07%~6.24%	3.68%~3.83%
미래임금상승률(물가상승률 포함)	4.83%~4.97%	3.20%~4.78%

2) 사망률 등 인구구조학적 가정
확정급여채무는 사망률, 중도퇴직률, 정년퇴직연령 등의 인구구조학적 요소에 의하여 달라질 수 있으며 대상집단의 특성과 타당한 기대값을 기준으로 산정하게 됩니다. 사망률은 보험개발원이 산출한 기초율을 사용하였으며 중도퇴직률은 과거 경험률을 기초로 하여 산출하였습니다. 정년퇴직연령은 당사의 규정에 따라 60세(임원 제외)로 가정하였습니다.

3) 민감도분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향
	가정의 변동폭	가정의 증가로 인한 영향
할인율	1.0% 포인트	(16,336,996)
임금상승률	1.0% 포인트	18,792,134

(6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년 초과
급여지급액	15,234,202	22,141,735	79,458,182	892,474,564
확정급여채무의 가중평균만기는 7.11년~8.73년 입니다.

(7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	금액	구성비	금액	구성비
원금보장형상품	57,618,259	99.83%	59,252,150	99.83%
국민연금전환금	96,468	0.17%	101,475	0.17%
합 계	57,714,727	100.00%	59,353,625	100.00%

1. 파생상품
   당사는 외화도급계약과 관련하여 원화(KRW)의 달러화(USD) 및 유로화(EUR) 등에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 매도(매입)계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 한편, 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 파생상품 및 위험회피회계처리의 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	파생상품계약 및 회계처리 내용
공정가치위험회피	통화선도	외화계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약과 관련 매출채권에 대해 환율변동위험을 회피
매매목적	주식선도	공정가치의 변동을 당기손익으로 인식

(2) 당기말 현재 당사가 체결한 파생상품 내역은 다음과 같습니다.
① 통화선도 (단위: USD)

거래목적	종류	외화구분	계약금액(주1)
			매도
공정가치위험회피	통화선도	USD KRW	2,212,075

(주1) 계약금액의 화폐단위는 매도통화기준입니다.

② 주식선도 (단위: 천원)

거래목적	종류	계약체결일	계약만료일	계약금액
매매목적	주식선도	2022-12-16	2023-03-31	500,000,008

(3) 당기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

거래목적	종류	파생상품자산부채	확정계약자산부채
		자산	부채	자산	부채	유동	비유동
공정가치위험회피	통화선도	5,623	-	23,189	259,844	23,189	259,844
매매목적	주식선도	-	-	5,221,932	-	-	-
합 계		5,623	-	5,245,121	259,844	23,189	259,844

(전기말) (단위: 천원)

거래목적	종류	파생상품자산부채	확정계약자산부채
		자산	부채	자산	부채	유동	비유동
공정가치위험회피	통화선도	-	-	163,792	178,871	160,579	178,871
매매목적	통화선도	-	-	35,349	-	-	-
합 계		-	-	199,141	178,871	160,579	178,871

1. 충당부채
   (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
하자보수충당부채	412,212	459,948	493,620	471,809
공사손실충당부채	20,516,093	-	7,908,152	-
복구충당부채	-	1,499,826	-	1,275,726
기타충당부채	1,959,807	-	2,073,235	-
장기종업원급여	-	17,670,764	-	18,689,440
합 계	22,888,112	19,630,538	10,475,007	20,436,975

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기				전기
	기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기타(주1)
하자보수충당부채	965,429	-	(93,269)	872,160	960,562	4,867	-	-
공사손실충당부채	7,908,152	12,607,941	-	20,516,093	8,088,136	-	(179,984)	-
복구충당부채	1,275,726	224,100	-	1,499,826	-	966,400	-	309,326
기타충당부채	2,073,235	-	(113,428)	1,959,807	4,756,207	-	(2,373,646)	(309,326)
장기종업원급여	18,689,440	936,531	(1,955,207)	17,670,764	16,556,482	4,696,485	(2,563,527)	-
합 계	30,911,982	13,768,572	(2,161,904)	42,518,650	30,361,387	5,667,752	(5,117,157)	-

(주1) 전기 기타충당부채에서 복구충당부채로 309,326천원을 대체하였습니다.

1. 자본
   (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
수권주식수	500,000,000주	200,000,000주
1주당 금액	5,000원	5,000원
발행주식수	188,919,389주	188,919,389주
자본금	944,596,945천원	944,596,945천원

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
주식발행초과금	1,088,686,845	1,088,660,341
기타자본잉여금	1,668,803	1,104,938
합 계	1,090,355,648	1,089,765,279

(3) 당기 및 전기 중 당사의 자본금과 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기				전기
	주식수	자본금	자본잉여금	주식수	자본금	자본잉여금
기초	188,919,389주	944,596,945	1,089,765,279	110,230,389주	551,151,945	328,046,504
유상증자	-	-	-	78,689,000주	393,445,000	760,016,419
주식기준보상	-	-	563,865	-	-	1,702,356
기타자본변동	-	-	26,504	-	-	-
기말	188,919,389주	944,596,945	1,090,355,648	188,919,389주	944,596,945	1,089,765,279

(4) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
자기주식(주1)	(34,121,411)	(34,121,411)

(주1) 전기 중 당사는 주가 안정화를 통한 주주가치 제고를 위하여 자기주식 1,817,584주를 취득하였습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	(18,989,128)	1,118,078

1. 주당순손익
   (1) 당기 및 전기의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계상한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
보통주당기순이익	28,545,981천원	131,285,710천원
가중평균유통보통주식수	186,993,261주	152,352,260주
기본주당순이익	153원	862원

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 (단위: 주)

구 분	당기	전기
기초 발행보통주식수	188,919,389	110,230,389
자기주식 효과	(1,926,128)	(1,857,735)
유상증자 효과	-	43,979,606
가중평균유통보통주식수	186,993,261	152,352,260

(3) 당기 및 전기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
당기순이익	28,545,981천원	131,285,710천원
희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수	187,028,143주	152,402,143주
희석주당이익	153원	861원

(4) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정 (단위: 주)

구 분	당기	전기
기초 발행보통주식수	188,919,389	110,230,389
자기주식 효과	(1,926,128)	(1,857,735)
유상증자 효과	-	43,979,606
주식선택권(주1)	34,882	49,883
희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	187,028,143	152,402,143

(주1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.# 28. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	내용	당기말	전기말
법정적립금	이익준비금(주1)	25,930,077	22,938,185
미처분이익잉여금	이월이익잉여금 등	239,257,192	245,163,251
합 계		265,187,269	268,101,436

(주1) 당사는 대한민국 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 주주총회의 결의에 따라 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다. (단위: 원)

과 목	당 기	전 기
I. 미처분이익잉여금	239,257,192,402	245,163,251,249
전기이월이익잉여금(보고금액)	212,252,437,313	119,152,241,736
당기순이익	28,545,980,759	131,285,710,140
확정급여채무의 재측정요소	(1,541,225,670)	(5,274,700,627)
II. 이익잉여금처분액	(51,423,146,775)	(32,910,813,936)
이익준비금	(4,674,831,525)	(2,991,892,176)
배당금 (주1)
(현금배당 주당배당금(률))
보통주 : 당기 250원 (5.0%) 전기 160원 (3.2%)	(46,748,315,250)	(29,918,921,760)
III. 차기이월미처분이익잉여금	187,834,045,627	212,252,437,313

(주1) 당기 회계연도에 대한 배당금은 46,748백만원(보통주당 250원)이며, 2023년 3월 27일 예정된 정기주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

(3) 주식기준보상
1) 당사는 이사회 결의를 통하여 당사의 주요 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여하였으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분	3차	2차	1차
기준주식	한화시스템 주식회사 보통주식	한화시스템 주식회사 보통주식	한화시스템 주식회사 보통주식
총부여액	주식결제형 주식선택권 38,099주	주식결제형 주식선택권 80,872주	주식결제형 주식선택권 108,544주
	주가가치연동현금 563,865천원 (부여기준일주가 14,800원, 총 38,099주)	주가가치연동현금 1,702,356천원 (부여기준일주가 21,050원, 총 80,872주)	주가가치연동현금 1,043,108천원 (부여기준일주가 9,610원, 총 108,544주)
행사가격	0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)	0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)	0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)
부여일	2022-02-22	2021-02-19	2020-02-19
가득조건	해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음	해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음	해당 보직에서 9개월 이상 근무하는 경우,부여된 RSU를 조정하지 않음
행사가능시점	RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 부여일로부터 10년이 되는 날 (단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 당사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)	RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 부여일로부터 10년이 되는 날 (단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 당사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)	RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 부여일로부터 10년이 되는 날 (단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 당사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

2) 당기와 전기 중 주식결제형 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)
기초	189,416
잔여주	108,544
부여	38,099
	80,872
기말	227,515
잔여주	189,416
기말 행사가능한 주식 수	-
	-

3) 당기말 및 전기말 현재 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채와 내재가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
부채금액	2,400,283	3,030,656
내재가치(주1)	10,550원	16,000원

(주1) 당사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.

4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
주식결제형 주식선택권	563,865	1,702,356
주식가치연동현금	(630,373)	1,152,845
합 계	(66,508)	2,855,201

29. 매출액

당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
기간에 걸쳐 수익인식	1,130,258,754	1,108,278,819
한시점에 수익인식	1,057,146,916	981,221,841
매출액 합계	2,187,405,670	2,089,500,660

30. 건설계약

(1) 당기 및 전기 중 계약수주현황의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	3,395,731,390	2,319,670,173
증감	1,247,303,194	1,924,214,762
매출액	(847,821,632)	(848,153,545)
기말	3,795,212,952	3,395,731,390

(2) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
누적공사수익	2,123,962,678	1,675,542,060
누적공사원가	1,987,472,213	1,557,793,422
누적공사이익	136,490,465	117,748,638

(3) 당기말 및 전기말 현재 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
미청구공사	79,437,689	60,476,914
초과청구공사	509,221,643	395,479,362
공사손실충당부채	20,516,093	7,908,152

(4) 당기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	계약명	계약일	계약의 완성기일	진행률(%)	미청구공사	매출채권 총액	손실충당금 총액	손실충당금
	방산부문
	프로젝트A	2021.12.29	2030.12.31	2.81	-	-	-	-
	프로젝트B	2018.12.05	2025.09.26	79.15	-	-	-	-
	프로젝트C	2020.12.23	2029.10.31	11.72	-	-	-	-
	프로젝트D	2019.06.28	2025.08.22	80.95	-	-	70,492	-
	프로젝트E	2020.10.22	2029.10.31	12.37	-	-	-	-
	프로젝트F	2019.12.30	2024.10.30	71.13	-	-	109,982	-
	프로젝트G	2016.05.01	2026.06.30	80.84	-	-	-	-
	프로젝트H	2021.02.01	2026.12.31	19.15	-	-	-	-
	프로젝트I	2019.10.02	2023.12.31	80.83	15,760,174	-	8,447,718	-
	프로젝트J	2020.12.31	2026.12.31	35.26	-	-	-	-
	프로젝트K	2019.08.09	2024.09.30	67.52	1,163,648	-	-	-
	프로젝트L	2019.04.30	2024.12.31	70.12	-	-	-	-
	프로젝트M	2016.11.01	2025.09.30	91.84	1,618,076	-	-	-
	프로젝트N	2019.07.29	2023.05.31	100	-	-	-	-
	프로젝트O	2016.10.01	2027.01.14	80.14	-	-	-	-
	프로젝트P	2016.08.01	2026.12.31	86.47	-	-	-	-
	프로젝트Q	2016.12.01	2026.12.29	84.08	-	-	-	-
	프로젝트R	2018.10.30	2023.12.22	64.44	-	-	1,409,304	-
	프로젝트S	2022.12.19	2029.06.30	-	-	-	-	-

(전기) (단위: 천원)

구분	계약명	계약일	계약의 완성기일	진행률(%)	미청구공사	매출채권 총액	손실충당금 총액	손실충당금
	방산부문
	프로젝트A	2018.11.01	2025.09.26	63.71	-	-	-	-
	프로젝트B	2020.12.23	2029.10.31	3.08	-	-	-	-
	프로젝트C	2019.06.28	2023.12.31	66.37	-	-	70,492	-
	프로젝트D	2020.10.22	2029.10.31	5.35	-	-	-	-
	프로젝트E	2019.12.30	2024.10.30	55.26	-	-	-	-
	프로젝트F	2016.05.01	2026.06.30	74.45	-	-	-	-
	프로젝트G	2019.10.02	2023.12.31	44.81	13,086,147	-	8,447,718	-
	프로젝트H	2020.12.31	2026.12.31	11.45	-	-	-	-
	프로젝트I	2019.08.09	2024.09.30	49.64	1,711,689	-	-	-
	프로젝트J	2019.04.30	2023.12.31	59.10	-	-	-	-
	프로젝트K	2016.11.01	2025.09.30	87.79	-	-	-	-
	프로젝트L	2019.07.29	2022.12.31	75.86	-	-	-	-
	프로젝트M	2016.10.01	2027.01.14	70.02	-	-	-	-
	프로젝트N	2016.08.01	2026.12.31	79.92	-	-	-	-
	프로젝트O	2016.12.01	2026.12.29	76.69	-	-	-	-
	프로젝트P	2018.10.30	2023.09.30	12.94	-	-	704,943	-
	프로젝트Q	2021.12.29	2030.01.01	-	-	-	-	-

(5) 당기 중 계약의 추정 총계약수익 및 원가가 변동됨에 따라 당기와 미래기간의 손익, 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

부 문	추정 총 계약수익의 변동	추정 총 계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사의 변동	초과청구공사의 변동
방산부문	(34,181,888)	(26,096,669)	(11,386,166)	3,300,947	18,208,137	29,594,304
ICT부문	(75,157)	37,253,449	(37,632,501)	303,895	2,853,214	40,485,715
합 계	(34,257,045)	11,156,780	(49,018,667)	3,604,842	21,061,351	70,080,019

31. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
재고자산의 변동	(13,785,218)	(45,121,799)
원재료의 매입	1,036,235,881	1,035,546,463
상품의 매입	53,497,931	73,346,866
종업원급여	387,833,991	339,437,993
감가상각비	47,174,473	41,734,508
무형자산상각비	26,226,908	28,867,389
사용권자산상각비	23,751,630	22,464,711
임차료	6,144,627	4,963,234
지급수수료	322,434,094	298,658,617
복리후생비	76,429,136	68,286,026
여비교통비	23,651,503	16,790,600
기타	104,130,824	68,804,802
매출원가 및 판매비와관리비의 합계	2,093,725,780	1,953,779,410

32. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
급여	79,133,650	66,107,813
복리후생비	15,949,590	13,385,801
여비교통비	4,544,200	2,654,243
감가상각비	3,220,092	3,386,209
무형자산상각비	10,922,737	12,857,697
사용권자산상각비	7,279,364	7,069,547
세금과공과	1,689,109	1,308,666
보험료	2,965,535	1,821,280
지급수수료	15,345,243	20,085,329
임차료	975,947	971,002
행사비	2,520,206	669,097
기타	17,068,723	17,581,194
합 계	161,614,396	147,897,878

33. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
기타수익:
임대료수익	1,737	8,238
유형자산처분이익	39,763	124,060
무형자산처분이익	-	232
금융상품처분이익	-	42,921
유형자산손상차손환입	54,444	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,169,114	25,725,207
기타의대손상각비환입	100,000	-
파생상품평가이익	5,623	927,147
파생상품거래이익	1,025,874	947,617
잡이익	1,684,558	3,450,898
소 계	8,081,113	31,226,320
기타비용:
유형자산처분손실	(607,354)	(554,048)
무형자산처분손실	-	(54,554)
기타의대손상각비	-	(725,153)
종속기업투자손상차손	(54,603,963)	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(447,122)	-
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(5,498)	(973)
파생상품거래손실	(1,995,634)	(1,639,539)
파생상품평가손실	(5,326,094)	(1,397,263)
지급수수료	(128,670)	(381,200)
사채상환손실	(7,183)	-
기부금	(2,226,071)	(2,139,568)
잡손실	(2,221,615)	(3,758,392)
소 계	(67,569,204)	(10,650,690)
합 계	(59,488,091)	20,575,630

34. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기	전기
금융수익:
이자수익	23,758,541	8,466,414
외환차익	3,801,692	630,264
외화환산이익	2,612,420	1,325,127
배당금수익	8,498	5,175
소 계	30,181,151	10,426,980
금융비용:
이자비용	(5,349,137)	(4,098,660)
외환차손	(3,618,057)	(221,683)
외화환산손실	(2,355,930)	(12,791)
소 계	(11,323,124)	(4,333,134)
합 계	18,858,027	6,093,846

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회 사 명
최상위 지배회사	㈜한화
차상위 지배회사	한화에어로스페이스㈜
종속기업	Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd., Hanwha Phasor, Ltd., Hanwha Systems USA Corporation, Hanwha Systems UK LTD, H FOUNDATION PTE, LTD., 주식회사 엔터프라이즈블록체인(주5), 바닐라스튜디오 주식회사(주2), 한화인텔리전스 주식회사, VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(주4), Renaissanx LLC(주6), Enterprise Blockchain Inc.(주6)
관계기업	OVERAIR, INC., 람다256주식회사(주3), 주식회사 럭스로보
대규모기업집단계열회사 등	한화솔루션(주) 외 (주1)

(주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.
(주2) H FOUNDATION PTE, LTD.의 종속기업입니다.
(주3) 상환전환우선주와 전환우선주로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 측정하고 있으나 잠재적의결권을 고려할 경우 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단되어 관계기업으로 구분하였습니다.
(주4) 바닐라스튜디오 주식회사의 종속기업으로 당기 중 신규 설립되었으며, VANI STUDIO VIETNAM COMPANY LIMITED에서 VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY로 사명변경되었습니다.
(주5) Enterprise Blockchain Inc.의 종속기업입니다.
(주6) Hanwha Systems USA Corporation의 종속기업으로 당기 중 신규설립되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	제품매출	기타매출 등	원재료매입	자산증감(주1)	기타매입
최상위 지배회사	(주)한화	10,009,695	37,055,309	124,794	-	9,416,945
차상위 지배회사	한화에어로스페이스(주)	17,631,924	35,047,788	-	-	-
종속기업	한화인텔리전스 주식회사	-	19,857	-	-	-
	H FOUNDATION PTE. LTD.	-	477	-	-	-
	주식회사 엔터프라이즈블록체인	-	4,979	-	-	-
	바닐라스튜디오 주식회사	-	34,733	-	-	-
	Hanwha Systems USA Corporation	-	1,494	-	-	-
관계기업	OVERAIR, INC.	-	2,261,906	-	-	-
대규모기업집단계열회사 등	한화디펜스 주식회사(주2)	94,466,332	14,443,266	-	-	78,561
	한화생명보험(주)	-	54,817,594	-	(645,884)	1,326,845
	한화솔루션(주)	-	87,353,355	-	-	2,235,355
	(주)한화건설(주3)	-	16,373,501	-	-	-
	한화손해보험(주)	-	23,149,919	-	(14,457,793)	3,084,946
	한화토탈에너지스 주식회사(구, 한화토탈 주식회사)	-	17,850,038	-	-	57,939
	한화호텔앤드리조트(주)	-	9,155,406	-	650,000	4,771,267
	한화투자증권(주)	-	10,110,089	-	-	54,891
	한화에너지주식회사	-	4,359,513	-	-	-
	여천NCC(주)	-	7,192,480	-	-	-
	한화생명금융서비스(주)	-	23,761,291	-	-	-
	한화엔엑스엠디 주식회사	-	4,603,984	-	-	-
	한화자산운용(주)	-	1,711,626	-	-	-
	(주)한화갤러리아타임월드	-	1,977,165	-	-	-
	한화테크윈 주식회사	-	5,004,369	-	-	847,800
	한화임팩트(주)(구, 한화종합화학(주))	-	1,349,102	-	-	-
	Hanwha Q CELLS Gmbh	-	3,905,805	-	-	-
	(주)한화이글스	-	570,574	-	-	847,361
	한화컨버전스(주)(구, (주)에스아이티)	-	2,271,074	-	-	92,710
	Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	-	1,110,816	-	-	-
	Hanwha Cimarron LLC	-	3,264,087	-	-	-
	한화위탁관리부동산투자회사(주)	-	-	-	19,791,359	113,633
	Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.	-	5,867,421	-	-	-
	주식회사 한화방산(주4)	1,065,348	66,738	211,268	-	43,800
기타		1,069,898	9,663,532	264,526	-	1,531,470
합 계		124,243,197	384,359,288	600,588	5,337,682	24,503,523

(주1) 자산증감 거래에는 사용권자산의 감소 및 증가 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 한화디펜스 주식회사는 당기 중 한화에어로스페이스(주)에 흡수합병되었습니다. 해당 거래금액은 합병 전 기간의 거래금액입니다.
(주3) (주)한화건설은 당기 중 (주)한화에 흡수합병되었습니다. 해당 거래금액은 합병 전 기간의 거래금액입니다.
(주4) 주식회사 한화방산은 당기 중 (주)한화에서 물적분할되었습니다. 해당 거래금액은 물적분할 후 기간의 거래금액입니다.# (3) 특수관계자와의 거래

(단기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
최상위 지배회사	(주)한화	9,962,985	7,297,078	-	1,010,670
차상위 지배회사	한화에어로스페이스(주)	24,600,064	17,002,320	-	16,695,999
종속기업	주식회사 엔터프라이즈블록체인	-	1,260	-	-
관계기업	OVERAIR, INC.	-	105,273,274	-	-
	주식회사 럭스로보	-	12,658,371	-	-
	람다256주식회사	-	36,313,021	-	-
대규모기업집단계열회사 등	한화생명보험(주)	3,190,093	90,980,663	-	21,078,023
	한화솔루션(주)	12,170,956	11,566,054	-	448,481
	한화손해보험(주)	2,261,256	72,451	-	1,210,031
	한화토탈에너지스 주식회사(구, 한화토탈 주식회사)	4,583,624	-	-	4,201
	한화호텔앤드리조트(주)	1,662,507	2,783,688	199,042	1,050,368
	한화투자증권(주)	939,633	-	-	331,026
	한화에너지주식회사	305,197	-	-	-
	여천NCC(주)	354,138	1,128,522	-	-
	한화생명금융서비스(주)	8,382,192	-	-	999,586
	(주)한화갤러리아타임월드	148,276	-	-	13,860
	한화테크윈 주식회사	830,524	-	932,580	-
	한화임팩트(주)(구, 한화종합화학(주))	206,645	-	-	-
	Hanwha Q CELLS Gmbh	1,370,486	-	-	-
	(주)한화이글스	51,893	108,781	-	-
	한화엔엑스엠디 주식회사	2,407,115	-	-	-
	한화컨버전스(주)(구, (주)에스아이티)	54,739	-	-	-
	Hanwha Cimarron LLC	11,232	-	-	-
	Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	146,623	-	-	-
	한화위탁관리부동산투자회사(주)	-	896,435	-	19,658,954
	Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.	3,984,335	-	-	-
	주식회사 한화방산	1,599,447	770,027	-	1,848,720
기타		2,332,653	3,168,139	-	2,343,197
합 계		81,556,613	290,020,084	1,131,622	66,693,116

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회 사 명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무
최상위 지배회사	(주)한화	4,930,490	207,817	589,905	7,170,110
차상위 지배회사	한화에어로스페이스(주)	3,576,129	14,289	-	27,290
종속기업	주식회사 엔터프라이즈블록체인	-	9,613	-	-
	바닐라스튜디오 주식회사	-	32,530	-	-
관계기업	OVERAIR, INC.	-	35,977,164	-	-
	주식회사 럭스로보	-	10,972,080	-	-
	람다256주식회사	-	34,196,774	-	-
대규모기업집단계열회사 등	한화디펜스 주식회사	14,633,208	13,916,627	-	35,572,595
	한화생명보험(주)	19,711,727	64,034,037	-	17,684,740
	한화솔루션(주)	9,919,209	46,322	-	9,254,058
	(주)한화건설	2,371,202	1,345	-	293,287
	한화손해보험(주)	4,293,851	1,374,468	-	18,005,283
	한화토탈 주식회사	5,248,487	-	-	445,952
	한화호텔앤드리조트(주)	1,735,016	8,775,166	219,751	99,506
	한화투자증권(주)	1,900,224	9,617	-	21,560
	한화에너지주식회사	379,855	39,847	-	31,532
	여천NCC(주)	447,225	-	-	-
	한화생명금융서비스(주)	207,567	-	-	-
	한화자산운용(주)	14,152	-	-	-
	(주)한화갤러리아타임월드	194,965	-	-	-
	한화테크윈 주식회사	291,938	143,511	-	-
	한화임팩트(주)(구, 한화종합화학(주))	242,206	-	-	-
	Hanwha Q CELLS Gmbh	969,323	158,731	-	-
	(주)한화이글스	56,043	212,757	-	-
	Hanwha International LLC.	-	-	-	581,225
	(주)한화63시티	69,192	-	-	428
	(주)에스아이티	237,475	-	23,320	209,450
	Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.	224,262	-	-	-
	Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd	58,721	-	-	51,753
기타		726,174	147,303	-	360
합 계		72,438,641	170,269,998	832,976	89,449,129

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 자금거래내역

(당기) (단위: 천원)

특수관계자명	기초	리스료	이자비용(리스)	기타(주1)	기말
한화생명보험(주)	17,663,712	(3,520,669)	580,408	(645,884)	14,077,567
한화손해보험(주)	18,005,266	(2,329,653)	523,383	(14,989,619)	1,209,377
한화위탁관리부동산투자회사(주)	-	(235,386)	102,981	19,791,359	19,658,954
합 계	35,668,978	(6,085,708)	1,206,772	4,155,856	34,945,898

(주1) 리스계약의 신규 및 해지에 관한 내용이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	기초	리스료	이자비용(리스)	기타(주1)	기말
한화생명보험(주)	13,677,290	(3,324,821)	407,406	6,903,837	17,663,712
한화손해보험(주)	19,918,908	(2,494,044)	580,402	-	18,005,266
합 계	33,596,198	(5,818,865)	987,808	6,903,837	35,668,978

(주1) 리스계약의 신규 및 해지에 관한 내용이 포함되어 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역

구 분	회사명	당기	전기	내역
종속기업	Hanwha Phasor, Ltd.	23,967,350	18,689,640	현금출자
종속기업	Hanwha Systems UK Ltd	362,783,811	-	현금출자
종속기업	H FOUNDATION PTE, LTD.	32,746,896	42,348,630	현금출자
종속기업	Hanwha Systems USA Corporation	218,479,725	-	현금출자
종속기업	한화인텔리전스 주식회사	4,800,000	-	현금출자
관계기업	OVERAIR, INC.	64,565,000	35,565,000	전환사채 인수
관계기업	람다256주식회사	-	3,300,000	전환우선주 인수
관계기업	주식회사 럭스로보	-	8,996,400	상환전환우선주 인수

(6) 당기말 현재 특수관계자와의 금융상품 투자와 관련한 출자 약정 금액

특수관계자명	출자약정금액	누적출자금액	잔여약정금액
한화자산운용(주)	40,000,000	3,499,998	36,500,002

(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진(미등기임원 포함)에 대한 보상내역

구 분	당기	전기
단기급여	19,907,967	11,633,589
퇴직급여	2,492,051	1,948,485
기타장기급여	(54,818)	2,861,171
합 계	22,345,200	16,443,245

36. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산

기관명	제공자산	통화	설정금액	내역
방위산업공제조합	외 출자지분	KRW	21,762,064	지급보증
우리은행	정기예금	KRW	5,000,000	대출담보
HANMI BANK	정기예금	USD	27,500	법인카드담보

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

제공자	제공내용	통화	보증금액
방위산업공제조합	계약, 하자이행보증보험 등	KRW	1,590,604,756
서울보증보험	계약, 하자이행보증보험 등	KRW	2,642,070,630
중소기업중앙회	계약, 하자이행보증보험 등	KRW	5,665,927
소프트웨어공제조합	계약, 하자이행보증보험 등	KRW	554,414,434
건설공제조합	계약, 하자이행보증보험 등	KRW	1,350
신한은행	외화지급보증	USD	428,500
하나은행	외화지급보증	USD	4,669,036
수출입은행	외화지급보증	USD	104,683,309

(3) 당기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용

구 분	금융기관	통 화	한도 금액	실행 금액
지급보증(주1)	신한은행	USD	428,500	428,500
지급보증(주1)	하나은행	USD	10,000,000	4,669,036
지급보증(주1)	수출입은행	USD	104,683,309	104,683,309
수입신용장	기업은행	USD	7,000,000	1,616,200
구매카드	하나은행	KRW	5,000,000	-
구매카드	기업은행	KRW	2,500,000	15,965
일반차입	신한은행	KRW	12,000,000	-
일반차입	농협은행	KRW	25,000,000	-
일반차입	국민은행	KRW	30,000,000	-
일반차입	산업은행	KRW	60,000,000	-
일반차입	우리은행	KRW	53,000,000	-
일반차입	하나은행	KRW	30,000,000	-
일반차입	수협은행	KRW	20,000,000	-
매출채권담보대출한도	하나은행	KRW	15,000,000	-
구매카드(협력기업 대출한도)	우리은행	KRW	3,500,000	-
사전C/L	하나은행	KRW	40,000,000	-

(주1) 당사가 은행으로부터 제공받은 지급보증 입니다.

(4) 당기말 현재 당사가 담보로 제공하고 있는 어음 및 수표

기관명	구분	매수
방위산업공제조합	백지어음	1

(5) 당기말 현재 당사는 특수관계자와 금융상품 투자 관련 출자 약정을 체결하고 있습니다(주석 35 참조).

(6) 당사는 2022년 9월 26일 대우조선해양주식회사의 제3자 배정 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 당사는 대우조선해양주식회사의 최대주주인 한국산업은행과 대우조선해양주식회사의 운영 및 당사자들의 권리, 의무에 대하여 정할 주주간계약 등에 관한 기본합의서를 체결하였으며, 대우조선해양주식회사와는 투자합의서를 체결하였습니다. 이후 2022년 12월 16일 주주간계약 및 신주인수계약을 체결하였습니다.

(7) 당기말 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 총 2,452,319천원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 총 90,900천원입니다. 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(8) 공정거래위원회는 2019년 8월 당사의 하도급거래 공정화에 관한 법률 위반으로 인한 누산벌점 초과에 대하여 전원회의를 개최하고 관련 정부 부처로의 제재 요청을 결정하였습니다. 이에 따라 향후 일정기간 동안 건설분야에 대한 영업정지 조치 및 국가/공공기관에 대한 입찰참가자격이 제한될 수 있습니다. 이에, 당사는 2019년 8월 i)입찰참가자격제한 및 영업정지 요청 결정 취소 청구의 소와 ii)벌점 부과 처분 부존재확인의 소를 제기하였고, i)입찰참가자격제한 및 영업정지 요청 결정 취소 청구의 소는 2020년 8월 13일자 서울고등법원 판결 선고 결과, 공정거래위원회가 당사에 대하여 관계 행정기관의 장에게 한 입찰참가자격제한 및 영업정지 요청 결정에 대하여는 이를 취소하고, 위 요청결정의 집행을 본 사건의 판결 확정일까지 정지하는 것으로 결정하였습니다. 위 고등법원 판결에 대하여 공정거래위원회측은 2020년 9월 3일 대법원에 상고하였고, 현재로서는 본 소송의 최종 결과를 예측할 수 없습니다. ii)벌점 부과 처분 부존재확인의 소는 2020년 8월 13일자 서울고등법원 판결 선고 결과, 각하 판결이 내려졌고, 이에 당사는 2020년 10월 13일에 대법원에 상고하였으나, 2023년 1월 12일자 대법원 판결 선고 결과 상고기각 판결이 확정되었습니다.

37. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름

구 분	당기	전기
영업활동현금흐름	324,355,167	340,510,247
당기순이익	28,545,981	131,285,710
비현금항목의 조정
법인세비용	24,503,846	31,105,017
이자비용	5,349,137	4,098,660
이자수익	(23,758,541)	(8,466,414)
배당수익	(8,498)	(5,175)
외화환산손실 및 외환차손	3,428,430	12,791
외화환산이익	(2,612,420)	(1,325,127)
퇴직급여	31,250,342	27,445,846
기타장기종업원급여	936,531	3,791,279
주식기준보상	(66,508)	2,855,200
감가상각비	47,174,473	41,734,508
사용권자산상각비	23,751,630	22,464,711
무형자산상각비	26,226,908	28,867,389
대손상각비(환입)	(1,262,289)	541,943
기타의대손상각비(환입)	(100,000)	725,153
유형자산처분손실	607,354	554,048
유형자산처분이익	(39,763)	(124,060)
유형자산손상차손환입	(54,444)	-
무형자산처분손실	-	54,554
무형자산처분이익	-	(232)
금융자산처분이익	-	(42,921)
금융자산처분손실	5,498	973
금융자산평가이익	(5,169,114)	(25,725,207)
금융자산평가손실	447,122	-
파생상품평가손실	5,326,094	1,397,263
파생상품평가이익	(5,623)	(927,147)
지급수수료	-	42,921
종속기업투자손상차손	54,603,963	-
재고자산평가손실(환입)	1,319,880	(481,782)
충당부채전입(환입)	12,401,243	(2,548,763)
사채상환손실	7,183	-
잡이익	(601,896)	(1,911)
소 계	203,660,538	126,043,517
순운전자본의 변동
매출채권및기타채권	(29,841,306)	(18,846,563)
재고자산	34,852,353	(41,695,189)
기타금융자산	689,297	47,534
기타유동자산	(39,175,695)	190,151,747
기타비유동자산	(2,202,611)	(260,426)
매입채무및기타채무	36,201,829	10,748,910
기타금융부채	4,267,145	12,391,229
기타유동부채	112,973,802	(15,473,097)
기타비유동부채	(1,955,207)	(1,658,320)
확정급여부채	(11,914,488)	(33,784,548)
소 계	103,895,119	101,621,277
이자의 수취	18,977,444	7,441,131
이자의 지급	(5,561,290)	(1,966,791)
법인세의 납부	(25,162,625)	(23,914,597)
소 계	(11,746,471)	(18,440,257)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용

거래내용	당기	전기
유형자산 미지급금 증감	23,393,591	3,543,344
무형자산 미지급금 증감	2,440,672	553,833
리스부채 및 사용권자산의 변동	19,037,864	35,199,945
차입금 및 사채의 유동성 대체	-	29,972,527
매출채권 및 기타채권 손실충당금 제각	10,165	8,723,444

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타변동(주1)	기말
단기차입금 및 유동성장기차입금	-	78,927,500	1,072,500	80,000,000
유동성사채	29,986,118	(30,000,000)	13,882	-
비유동성사채	29,959,396	-	16,255	29,975,651
리스부채	94,362,116	(25,164,974)	20,619,669	89,816,811
재무활동으로부터의 총부채	154,307,630	23,762,526	21,722,306	199,792,462

(주1) 리스부채의 기타변동에는 현재가치할인차금 상각 외에 취득 등으로 인한 증감금액이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타변동(주1)	기말
단기차입금 및 유동성장기차입금	30,000,000	(30,000,000)	-	-
유동성사채	9,998,225	(10,000,000)	29,987,893	29,986,118
비유동성사채	59,903,326	-	(29,943,929)	29,959,396
리스부채	81,393,410	(23,157,521)	36,126,227	94,362,116
재무활동으로부터의 총부채	181,294,960	(63,157,521)	36,170,191	154,307,630

(주1) 리스부채의 기타변동에는 현재가치할인차금 상각 외에 취득 등으로 인한 증감금액이 포함되어 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 대한 전반적인 사항

(1) 배당에 관한 회사의 정책

당사는 주주환원 정책의 일환으로 매년 일정 수준의 배당을 실시하고 있습니다.# IV. 경영진의 분석 및 토의 (Management's Discussion and Analysis of Financial Condition and Results of Operations)

5. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 해당 정관은 하기 '(4) 배당관련 정관 규정'을 참고하시기 바랍니다.

(2) 자사주 매입 및 소각 계획

당사는 공시서류제출일 현재 총 1,926,128주의 자기주식을 보유하고 있으며, 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다.

(3) 배당수준의 방향성 및 배당 목표 결정시 사용된 재무지표의 산출방법 등

당사는 배당수준의 방향성 및 배당 목표 결정시 사용되는 재무지표의 산출방법 등에 대하여 공표한 바 없습니다. 추후 상기의 내용에 대한 결정 시, 전자공시 및 홈페이지등을 통해 주주에게 안내할 계획입니다.

(4) 배당 관련 정관 규정

제10조(신주의 배당기산일)
이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.

제43조(이익금의 처분)
이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.
1. 이익준비금
2. 기타의 법정적립금
3. 배당금
4. 임의적립금
5. 기타의 이익잉여금처분액

제44조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제44조의 2(중간배당)
① 이 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.
② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전결산기의 자본금의 액
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익
4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액
5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금
6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금
③ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제45조(배당금지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요 배당 지표

구 분	주식의 종류	제23기 (연결)	제22기 (연결)	제21기 (연결)
주당액면가액(원)	보통주	5,000	5,000	5,000
(연결)당기순이익(백만원)	보통주	97,878	93,581	28,546
(별도)당기순이익(백만원)	보통주	131,286	103,955	-44,564
(연결)주당순이익(원)	보통주	46,748	29,919	25,328
현금배당금총액(백만원)	보통주	57.89	30.57	27.07
주식배당금총액(백만원)	보통주	2.26	1.02	1.48
(연결)현금배당성향(%)	보통주	57.89	30.57	27.07
(연결)현금배당수익률(%)	보통주	2.26	1.02	1.48
(연결)주식배당수익률(%)	보통주	1.02	1.48	0.00
주당 현금배당금(원)	보통주	250	160	230
주당 주식배당(주)	보통주	0	0	0

※ 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %)

구분	최근 3년간	최근 5년간
연속 배당횟수 (주1)	1.95	-51.59
평균 배당수익률 (주2)	1.95	-51.59
분기(중간)배당	-	-
결산배당	-	-

주1) 연속 배당횟수의 결산배당은 2018년 ~ 2022년간의 횟수입니다.
주2) 평균 배당수익률은 당사 상장 이후 기간에 대하여 기재하였습니다. (상장일 : 2019년 11월 13일)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	주식의 내용 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2018.08.01	-	보통주	24,033,562	10,000	-	합병 신주
2019.06.12	주식분할	보통주	51,033,562	5,000	-	-
2019.11.08	유상증자(일반공모)	보통주	8,163,265	5,000	12,250	-
2021.06.12	유상증자(주주배정)	보통주	78,689,000	5,000	14,750	-

2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
한화시스템	기업어음증권	사모	2022.04.01	10,000	2.31%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2022.05.26	상환	신한은행
한화시스템	기업어음증권	사모	2022.10.19	80,000	5.30%	A1(한국기업평가) A1(한국신용평가)	2023.10.18	미상환	하이투자증권
합 계	-	-	-	90,000	-	-	-	-	-

2022년 12월 31일 (단위 : 백만원, %) (기준일 : )

기업어음증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

잔여만기	합 계	미상환 잔액	공모	사모
10일 이하	-	-	-	-
10일초과 30일이하	-	-	-	-
30일초과 90일이하	-	-	-	-
90일초과 180일이하	-	-	-	-
180일초과 1년이하	-	-	-	-
1년초과 2년이하	-	-	-	-
2년초과 3년이하	-	-	-	-
3년 초과	-	-	-	-
80,000	80,000	-	80,000

단기사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	합 계	발행 한도	잔여 한도	미상환 잔액	공모	사모
10일 이하	-	-	-	-	-	-
10일초과 30일이하	-	-	-	-	-	-
30일초과 90일이하	-	-	-	-	-	-
90일초과 180일이하	-	-	-	-	-	-
180일초과 1년이하	-	-	-	-	-	-
-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

잔여만기	합 계	미상환 잔액	공모	사모
1년 이하	-	-	-	-
1년초과 2년이하	-	-	-	-
2년초과 3년이하	-	-	-	-
3년초과 4년이하	-	-	-	-
4년초과 5년이하	-	-	-	-
5년초과 10년이하	-	-	-	-
10년초과	-	-	-	-
30,000	30,000	-	30,000

신종자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	합 계	미상환 잔액	공모	사모
1년 이하	-	-	-	-
1년초과 5년이하	-	-	-	-
5년초과 10년이하	-	-	-	-
10년초과 15년이하	-	-	-	-
15년초과 20년이하	-	-	-	-
20년초과 30년이하	-	-	-	-
30년초과	-	-	-	-
-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일 (단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	합 계	미상환 잔액	공모	사모
1년 이하	-	-	-	-
1년초과 2년이하	-	-	-	-
2년초과 3년이하	-	-	-	-
3년초과 4년이하	-	-	-	-
4년초과 5년이하	-	-	-	-
5년초과 10년이하	-	-	-	-
10년초과 20년이하	-	-	-	-
20년초과 30년이하	-	-	-	-
30년초과	-	-	-	-
-	-	-	-	-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획 (사용용도)	조달금액	실제 자금사용 내역 (내용)	금액	차이발생 사유 등
기업공개(유가증권시장 상장)	2	2019.11.07	시설자금	68,000	구미사업장 부지 매입	5,588	매입 및 시설투자 계획에 따라 순차적으로 집행 예정
기업공개(유가증권시장 상장)	2	2019.11.07	운영자금	30,000	타법인증권 취득 (출자법인인 OVERAIR, INC의 운영자금으로 사용)	30,000	지분취득일: 2020.01.13
유상증자	3	2021.06.11	타법인증권 취득자금 (위성통신)	80,007	타법인증권 취득자금(OneWeb 지분 투자)	80,007	-
유상증자	3	2021.06.11	타법인증권 취득자금 (위성통신)	120,000	타법인증권 취득자금(OneWeb 지분 투자)	120,000	-
유상증자	3	2021.06.11	운영자금 (위성통신)	190,000	타법인증권 취득자금(OneWeb 지분 투자, Kymeta 지분 투자).	190,000	-
유상증자	3	2021.06.11	시설자금 (위성통신)	70,656	타법인증권 취득자금(Kymeta 지분 투자, Phasor 증자 외)	59,382	자금집행계획에 따라 순차적으로 집행 예정
유상증자	3	2021.06.11	타법인증권 취득자금 (UAM)	250,000	타법인증권 취득자금 (Overair 전환사채)	99,633	자금집행계획에따라 순차적으로집행 예정
유상증자	3	2021.06.11	운영자금 (UAM)	200,000	--	-	자금집행계획에따라 순차적으로집행 예정
유상증자	3	2021.06.11	타법인증권 취득자금 (디지털플랫폼)	250,000	타법인증권 취득자금 (H-foundation 출자 외)	318,571	초과비용은 UAM타법인증권 취득자금 중일부를 사용

2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

주1) 증권발행실적보고서(2019.11.08) 기준 기업공개 시 공모자금 총액은 402,552,444,000원이며, 이 중 시설자금 68,000백만원과 운영자금 30,000백만원을 제외한 나머지 금액은 구주매출입니다.
주2) 기업공개 공모자금 중 운영자금 30,000백만원은 미국 OVERAIR, INC의 증권 취득을 위하여 사용되었으며, 출자금액은 OVERAIR, INC의 운영자금(개발비용)으로 사용되었습니다. 지분 취득 시 환율차로 인하여 973백만원의 차액이 발생하였으며, 해당차액은 OVERAIR, INC와 기체공동연구개발을 위한 기타운전자금으로 사용되었습니다.
주3) 기업공개 공모자금 중 미집행금액 68,000백만원은 제2데이터센터 구축 대신에 구미사업장 부지 매입 비용으로 우선 사용하기로 내부의결 및 이사회 보고(2022.09.26) 하였으며, 미사용 잔액도 향후 구미사업장 구축비용으로 선집행 예정입니다. 향후 제2데이터센터 구축 비용은 사내 운전자금 등으로 집행 예정입니다.
주4) 타법인증권 취득자금(OneWeb 지분투자 외)은 Hanwha Systems UK 출자 362,784백만원(USD 303백만, GBP 0.94백만), Kymeta 지분취득 47,343백만원(USD 41백만), Hanwha Phasor 증자 39,262백만원(GBP 24백만, USD 1백만)이고, 타법인증권 취득자금(Overair 전환사채 외)은 Overair 전환사채 취득 99,633백만원(USD 80백만)이며, 타법인증권 취득자금(H-foundation 출자 외)은 H-foundation 출자 75,095백만원 (SGD 64.6백만, USD 14.8백만)과 Hanwha Systems USA 증자 218,480백만원(USD 182백만), 럭스로보 지분취득 24,996백만원으로 구성되어있습니다.
주5) 유상증자(2021.06.11)로 인하여 취득한 1,160,663백만원은 증권신고서에 신고한 자금의 사용 목적에 맞게 사용하기 위해 업무 추진 중이며 미사용자금은 자금집행계획을 고려하여 정기예금, MMT,MMDA 등 금융상품으로 운용하고 있습니다.
주6) 디지털플랫폼의 초과 금액은 운영자금(UAM)의 조달 금액 일부를 사용하였습니다.
주7) 구미사업장 부지 매입 자금은 총 5,588백만원으로 토지 및 건물자금 3,943백만원을 포함하고 있습니다.

다. 미사용자금의 운용내역

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
예ㆍ적금	정기예금 등	62,412	2019.11 ~ 2022.12	38개월
예ㆍ적금	정기예금 등	293,069	2021.06 ~ 2022.12	18.5개월
계	-	355,481	-	-

2022년 12월 31일 (단위 : 백만원) (기준일 : )

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항

(1) 재무제표의 재작성

공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 합병

공시서류작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 영업 및 자산양수도

(가) 당사는 2020년 6월 위성통신사업을 위하여 영국에 Hanwha Systems Europe을 설립하였습니다. Hanwha Systems Europe은 위성통신 안테나 분야 사업인수를 통하여 미래 신성장 동력을 확보하고자 2020년 6월 5일자로 Phasor Solution의 특허, 핵심인재 및 장비를 88억원에 포괄양수 하였습니다. 이후 Hanwha Systems Europe은 HANWHA PHASOR LTD.로 사명변경하였습니다.
(나) 연결회사는 2021년 6월 블록체인 기술기반 사업을 위하여 ㈜엔터프라이즈블록체인을 설립하였습니다. ㈜엔터프라이즈블록체인은 미래 블록체인 기술기반의 다양한 사업 확장을 위해 2021년 7월 22일자로 한화생명보험(주)의 Gig Economy 플랫폼 개발 관련 기술자산, 핵심인재 등을 양수하였습니다. 동 사업양수는 최상위 지배기업인 ㈜한화의 지배하에 있는 종속기업과의 사업양수임에 따라 동일지배하의 사업결합으로 회계처리하였습니다. 사업양수로 취득한 한화생명보험(주)의 Gig Economy 플랫폼 개발 관련 자산과 부채는 사업양수시점의 장부금액으로 인식됐으며, 이전대가 6,426,830천원(자산양수대가: 6,620,000천원, 승계대상 근로자 퇴직급여부채 승계금액: (-)193,170천원)과 순자산 장부금액과의 차이 4,826,399천원은 자본잉여금으로 계상하였습니다.
(다) 당사는 2022년 9월 26일 대우조선해양주식회사의 제3자 배정 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 당사는 대우조선해양주식회사의 최대주주인 한국산업은행과 대우조선해양주식회사의 운영 및 당사자들의 권리, 의무에 대하여 정할 주주간계약 등에 관한 기본합의서를 체결하였으며, 대우조선해양주식회사와는 투자합의서를 체결하였습니다. 이후 2022년 12월 16일 주주간계약 및 신주인수계약을 체결하였습니다.
(라) 당사는 (주)한화가 소유 중인 경상북도 구미시 소재의 토지 및 건물을 388.8억원에 거래하고자 이사회 의결을 하였습니다. (이사회 승인일: 2022년 9월 26일)

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

(가) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항
제23기	- (별도) 총예정원가의 추정 (연결) 총예정원가의 추정	- (별도) 총예정원가의 추정 (연결) 총예정원가의 추정
제22기	- (별도) 총예정원가의 추정 (연결) 총예정원가의 추정	- (별도) 총예정원가의 추정 (연결) 총예정원가의 추정
제21기	- (별도) 총예정원가의 추정, 영업권의 손상검사 (연결) 총예정원가의 추정, 영업권의 손상검사	- (별도) 총예정원가의 추정, 영업권의 손상검사 (연결) 총예정원가의 추정, 영업권의 손상검사

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률
제23기	매출채권(장/단기)	198,352,497	321,763	0.2%
	미수금	12,822,787	71,940	0.6%
	기타자산	79,661,108	223,419	0.3%
	합 계	290,836,393	617,122	0.2%
제22기	매출채권(장/단기)	178,983,855	1,594,217	0.9%
	미수금	4,561,824	71,940	1.6%
	기타자산	60,800,333	323,419	0.5%
	합 계	244,346,012	1,989,576	0.8%
제21기	매출채권(장/단기)	169,776,876	8,467,731	5.0%
	미수금	1,894,042	71,940	3.8%
	기타자산	55,852,347	223,419	0.4%
	합 계	227,523,264	8,763,090	3.9%

주1) 연결기준으로 작성되었으며, 채권금액은 현재가치할인차금이 포함되지 않은 발생채권 총액입니다.
주2) 매각예정자산으로 대체 된 2,219,047천원을 포함하고 있습니다.

(2) 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구분	제23기	제22기	제21기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,989,576	8,763,090	819,269
2. 순대손처리액(①－②±③)	(10,165)	(8,046,072)	-
① 대손처리액(상각채권액)	(10,165)	(8,728,906)	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	682,835	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,362,289)	1,272,558	7,943,821
4. 기말 대손충당금 잔액합계	617,122	1,989,576	8,763,090

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제 환경 요인들을 고려하여 매출채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권연령, 대손경험 등을 고려하여 집합평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 채권에 대한 대손충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 또는 기타손익에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
일반	125,214,297	4,036,831	989,062	674,802	130,914,992
특수관계자	80,077,989	-	2,433	179,870	80,260,292
계	205,292,286	4,036,831	991,495	854,672	211,175,284
구성비율	97.2%	1.9%	0.5%	0.4%	100.00%

주1) 연결기준으로 작성되었으며, 매출채권 잔액은 매출채권과 기타채권(미수금)의 발생 총액기준 금액입니다.
주2) 매각예정자산으로 대체된 2,219,047천원을 포함하고 있습니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

구분	계정과목	2022년도 (제23기)	2021년도 (제22기)	2020년도 (제21기)
방산부문	상품	-	-	-
	제품	932,988	37,081	-
	원재료 및 저장품	103,288,789	119,169,445	94,717,040
	재공품	247,318,577	277,977,122	248,087,683
	미착품	14,425,596	1,822,305	2,430,222
	소계	365,965,951	399,005,953	345,234,945
ICT부문	상품	6,627,733	7,039,107	18,652,944
	제품
	원재료 및 저장품	-	-	-
	재공품	-	-	-
	미착품	-	-	-
	소계	6,627,733	7,039,107	18,652,944
신사업부문	상품	-	-	-
	제품	-	-	-
	원재료 및 저장품	369,032	-	-
	재공품	-	-	-
	미착품	-	-	-
	소계	369,032	-	-
총계	상품	6,627,733	7,039,107	18,652,944
	제품	932,988	37,081	-
	원재료 및 저장품	103,657,821	119,169,445	94,717,040
	재공품	247,318,577	277,977,122	248,087,683
	미착품	14,425,597	1,822,305	2,430,222
	합계	372,962,716	406,045,060	363,887,889
	총자산대비 재고자산 구성비율(%)	9.5%	10.4%	13.5%
	재고자산회전율(회수)	5.0회	4.7회	3.8회

주1) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내용

당사는 매년 정기적으로 재고실사를 하고 있습니다. 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. 연말 회계감사시 외부감사인 입회하에 표본조사를 실시하여 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.# 구분

(3) 재고자산 보유 및 평가현황

(단위:천원)

구분	당기말 취득원가	보유금액	당기평가손실(환입)	기말잔액	비고
상품	6,628,575	6,628,153	420	6,627,733	-
제품	932,988	932,988	-	932,988
원재료 및 저장품	106,892,933	103,346,865	(310,956)	103,657,821	-
재공품	249,611,879	248,948,993	1,630,416	247,318,577	-
미착품	14,425,596	14,425,596	-	14,425,597	-
합계	378,491,971	374,282,595	1,319,880	372,962,716	-

주1) 상기 자료는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 수주 계약 현황

당기말 현재 당사 별도재무제표의 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	계약명	계약일	완성기일	계약의 진행률(%)	미청구공사	매출채권	총액	손실충당금	총액	손실충당금
	방산부문 프로젝트A	2021.12.29	2030.12.31	2.81%	-	-	-	-	-
	방산부문 프로젝트B	2018.12.05	2025.09.26	79.15%	-	-	-	-	-
	방산부문 프로젝트C	2020.12.23	2029.10.31	11.72%	-	-	-	-	-
	방산부문 프로젝트D	2019.06.28	2025.08.22	80.95%	-	-	70,492	-	-
	방산부문 프로젝트E	2020.10.22	2029.10.31	12.37%	-	-	-	-	-
	방산부문 프로젝트F	2019.12.30	2024.10.30	71.13%	-	-	109,982	-	-
	방산부문 프로젝트G	2016.05.01	2026.06.30	80.84%	-	-	-	-	-
	방산부문 프로젝트H	2021.02.01	2026.12.31	19.15%	-	-	-	-	-
	방산부문 프로젝트I	2019.10.02	2023.12.31	80.83%	15,760,174	-	8,447,718	-	-
	방산부문 프로젝트J	2020.12.31	2026.12.31	35.26%	-	-	-	-	-
	방산부문 프로젝트K	2019.08.09	2024.09.30	67.52%	1,163,648	-	-	-	-
	방산부문 프로젝트L	2019.04.30	2024.12.31	70.12%	-	-	-	-	-
	방산부문 프로젝트M	2016.11.01	2025.09.30	91.84%	1,618,076	-	-	-	-
	방산부문 프로젝트N	2019.07.29	2023.05.31	100.00%	-	-	-	-	-
	방산부문 프로젝트O	2016.10.01	2027.01.14	80.14%	-	-	-	-	-
	방산부문 프로젝트P	2016.08.01	2026.12.31	86.47%	-	-	-	-	-
	방산부문 프로젝트Q	2016.12.01	2026.12.29	84.08%	-	-	-	-	-
	방산부문 프로젝트R	2018.10.30	2023.12.22	64.44%	-	-	1,409,304	-	-
	방산부문 프로젝트S	2022.12.19	2029.06.30	0.00%	-	-	-	-	-

주1) 관련 법령에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정한 계약과 고객과 체결한 계약서에 의해 비공개로 규정된 계약은 이를 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 것으로 예상되어 공시를 생략하였습니다.

마. 공정가치 평가 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말 장부금액	당기말 공정가치	전기말 장부금액	전기말 공정가치
금융자산
현금및현금성자산	1,228,217,655	1,228,217,655	1,636,831,208	1,636,831,208
단기금융상품	20,191,000	20,191,000	24,634,000	24,634,000
매출채권	198,029,124	198,029,124	176,624,680	176,624,680
미수금	10,531,799	10,531,799	4,489,884	4,489,884
미수수익	5,651,101	5,651,101	1,147,363	1,147,363
파생상품자산	5,623	5,623	-	-
확정계약자산	283,033	283,033	339,451	339,451
당기손익-공정가치측정금융자산	251,148,733	251,148,733	105,867,150	114,523,269
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	302,600,313	302,600,313	61,516,726	61,516,726
장기매출채권	-	-	742,390	742,390
장기금융상품	8,460,957	8,460,957	4,841,173	4,841,173
대여금	5,263,407	5,263,407	4,541,742	4,541,742
보증금	9,781,378	9,781,378	9,136,950	9,136,950
합계	2,040,164,123	2,040,164,123	2,030,712,717	2,039,368,836
금융부채
매입채무	117,842,015	117,842,015	85,602,543	85,602,543
미지급금	43,148,588	43,148,588	40,039,180	40,039,180
미지급비용	50,902,354	50,902,354	48,059,489	48,059,489
차입금	80,000,000	76,712,339	-	-
보증금부채	-	-	30,800	30,800
장기미지급비용	2,400,283	2,400,283	3,030,656	3,030,656
사채	29,975,651	28,841,342	59,945,514	60,130,102
파생상품부채	5,504,966	5,504,966	378,012	378,012
확정계약부채	5,623	5,623	-	-
합계	329,779,480	325,357,510	237,086,194	237,270,782

(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성 수준
수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격
수준2	직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)
수준3	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 변수)

당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계
당기말
파생상품자산	-	5,623	-	5,623
파생상품부채	5,221,932	283,033	-	5,504,966
확정계약자산	-	283,033	-	283,033
확정계약부채	-	5,623	-	5,623
당기손익-공정가치측정금융자산	5,966,068	-	245,182,665	251,148,733
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	302,600,313	302,600,313
전기말
파생상품부채	-	378,012	-	378,012
확정계약자산	-	339,451	-	339,451
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	105,867,150	105,867,150
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	61,516,726	61,516,726

당기와 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

• 파생상품(통화선도, 통화스왑, 이자율스왑)
  통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이 공시되지 않는 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결회사는 파생상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

• 비상장지분증권
  비상장지분증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장지분증권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장지분증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 비상장지분증권 공정가치는 매출액성장률 및 세전영업이익이 증가할수록 가중평균자본비용이 하락할수록 증가합니다.

• 전환채무증권
  전환채무증권의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 연결회사는 전환권의 공정가치가 전환채무증권 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 전환채무증권 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 다른 변수가 동일하고 주가변동성이 상승한다면 전환채무증권의 공정가치는 증가할 것입니다.

(3) 당기 및 전기 중 수준3에 해당하는 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기		전기
	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산	당기손익 공정가치 금융자산	기타포괄손익 공정가치 금융자산
기초	105,867,150	61,516,726	22,162,282	-
증가	207,630,089	356,213,690	57,506,428	57,759,139
감소	(38,140)	-	(23,680)	-
평가(당기손익)	(61,146,592)	-	26,222,120	-
평가(기타포괄손익)		(120,902,428)	-	3,757,587
기타(주1)	(7,129,842)	5,772,325	-	-
기말	245,182,665	302,600,313	105,867,150	61,516,726

주1) 환율변동효과 및 지분법손실 효과를 포함하고 있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

아래 분석의견은 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있습니다. 이는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 다음과 같은 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다.
* 환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향
* 사업의 처분, 매수 등을 포함한 회사의 전략적인 의사결정
* 회사가 영위하는 주요사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화
* 기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 이 주의사항은 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.

2. 개요

당사는 지난 2022년 한해 코로나19 팬데믹이 지속되고, 글로벌 경기둔화, 급격한 금리 인상, 원달러 환율 급등, 우크라이나-러시아 전쟁 등 혹독한 경영환경 속에서도 당사의 주력사업분야인 방산분야에서 수출 등의 성과를 달성하였습니다. 재무적으로는 지난 2022년 별도기준 매출액 2조 1,874억원, 영업이익 937억원, 당기순이익 285억원을 기록하였으며, 연결기준 매출액 2조 1,880억원, 영업이익 240억원, 당기순이익 -808억원을 기록하였습니다. 전년대비 이익감소는 당사의 도심교통항공(UAM), 위성통신 등 신사업부문의 지속적인 투자로 인한 영향으로 이는 회사의 성장을 위한 밑거름이라 생각되고 있습니다. 2023년에도 글로벌 통화 긴축 지속, 고 금리, 인플레이션 등 불확실한 대외 사업환경이 지속될 것으로 전망되고 있습니다. 이에 당사는 내부 효율을 강화하고, 매출/이익 향상을 도모하고, 현재 추진중인 신사업의 가시적인 성과를 달성하고, 미래 신사업분야의 주도권을 확보하기 위해 노력하겠습니다.

3. 연결재무상태 및 영업실적

가. 연결재무상태

(단위: 백만원)

과 목	제 23기	제 22기	제 21기
유동자산	2,326,840	2,676,110	1,683,884
비유동자산	1,618,788	1,218,193	1,011,186
자산총계	3,945,628	3,894,303	2,695,070
유동부채	1,618,536	1,363,163	1,359,778
비유동부채	308,140	291,378	302,610
부채총계	1,926,676	1,654,541	1,662,388
지배기업소유주지분	2,000,339	2,222,498	1,032,682
자본금	944,597	944,597	551,152
자본잉여금	1,085,520	1,084,938	328,046
자본조정	(34,121)	(34,121)	(739)
기타포괄손익누계액	(112,582)	2,354	(2,795)
이익잉여금	116,925	224,730	157,018
비지배지분	18,613	17,263	0
자본총계	2,018,952	2,239,761	1,032,682

[주요변동내역]
23기의 자산총계는 3조 9,456억원으로 전기대비 1.3% 증가하였습니다.이중 선급금 217억 증가, 매출채권 214억 증가, 유형자산 175억 증가 등이 당기 자산증가의 주요원인입니다.
부채 총계는 1조 9,267억원으로 전년대비 16.4% 증가하였습니다.이중 계약부채(선수금 포함) 1,441억 증가, 단기차입금매입채무 500억 증가 등이 당기 부채증가의 주요 요인입니다.
자본총계는 2조 190억원으로 전기 대비 9.9% 감소하였습니다.이중 당기순이익 1,749억 감소, 기타포괄손익 1,115억 감소 등이 주요 요인입니다.

나. 연결영업실적

(단위: 백만원)

과 목	제 23기	제 22기	제 21 기
매출액	2,188,002	2,089,503	1,642,855
매출원가	1,934,689	1,805,881	1,395,325
매출총이익	253,313	283,622	247,530
판매비와 관리비	229,291	171,572	154,666
영업이익	24,022	112,050	92,863
기타손익	(77,541)	20,249	(7,596)
금융손익	23,207	6,003	(1,931)
지분법손익	(26,708)	(10,248)	(4,261)
법인세비용차감전순이익	(57,019)	128,054	79,075
법인세비용	23,741	30,176	(14,505)
당기순이익	(80,760)	97,878	93,581
지배기업 주주지분	(76,556)	98,315	93,581
비지배지분	(4,204)	(437)	0
기타포괄손익	(116,332)	(127)	4,529
총포괄이익	(197,092)	97,752	98,109
지배기업 주주지분	(192,822)	98,188	98,109
비지배지분	(4,270)	(437)	0

[주요 변동 내역]
제23기의 매출액은 2조 1,880억으로 방산부문의 군위성통신체계-II 양산, 중앙방공통제소 성능개량 사업 등 기 수주사업의 매출실현 등의 영향으로 전년대비 약 5% 성장하였습니다.
영업이익은 240억으로 방산부문의 높은 매출증가율에도 불구하고 종속회사 투자금액 증가, 연구개발비 증가 등의 영향으로 전년 대비 79% 감소하였습니다.
Overair의 지분손실 증가, Hanwha Phasor, 한화 인텔리전스 등 자회사의 연결 손실 증가로 인해 법인세 비용 차감전 이익은 -570억, 당기순이익은 -808억을 기록하여 전년대비 적자로 전환하였습니다.

다. 부문별 영업실적 분석

(단위: 백만원)
부문 항목별 판매실적

제품 구분	제23기	제22기	제21기
방산
방산품 등
국내	1,589,799	1,502,159	1,141,805
해외	50,985	11,344	14,920
소계	1,640,784	1,513,503	1,156,724
ICT
IT서비스 등
국내	536,485	568,861	468,597
해외	10,136	7,137	6,546
소계	546,621	575,998	475,144
신사업
위성통시안테나디지털플랫폼전장센서 등
국내	597	4	-
해외	3,349	-	11,005
소계	3,946	4	11,005
합계
국내	2,126,281	2,071,024	1,610,402
해외	64,470	18,481	32,471
연결조정	(3,349)	(2)	(18)
계	2,188,002	2,089,503	1,642,855

※ 연결 재무제표 기준입니다.

[방산부문]
방산부문은 MCRC성능개량사업, LINK-22 등 핵심개발사업을 수주하여 기존 사업분야에서의 주도권을 공고히 하고, 위성통신 분야의 신규사업의 수주를 통해 신사업분야의 주도권을 확보하였습니다. 이에 따라, 방산부문의 수주잔고는 전년대비 959억 증가한 5조 6,221억원을 달성하였습니다. 매출에서는 군위성통신체계-II 양산, TICN 3차 양산, 천궁-II 다기능레이다 양산 등 대형 양산 사업의 양산 본격화되어 매출이 전년 대비 소폭 상승하였습니다. 다만, 신규 사업 투자 확대로 인해 영업이익은 전년대비 약간 하회하는 수준에 머물렀습니다.
2023년 방산부문은 국제정세 변화 따른 각국의 방산예산 증가와 긴급 소요 등으로 인해 신규 수출시장 진출 기회 요인이 높아질 것으로 전망되고 있습니다. 국내에서는 위성개발사업, 해양 전투체계 등 대형 양산사업, 정비사업 등의 신규수주가 전망되고 있습니다.

[ICT부문]
ICT 부문은 C&E/태양광 분야의 시스템 구축, 보험코어 고도화 등 신규 솔루션 확보 중심의 수주를 확대하여 수주잔고는 전년대비 10.7% 증가한 3,649억원을 달성하였습니다. 매출에서는 차세대보험코어, 차세대 ERP 구축 사업과 더불어 다출처영상융합, 연합군사정보처리체계(MIMS-C) 등 방산부문과의 시너지 사업 등을 주요 매출로 하여 전년 대비 5% 감소한 5,466억원을 달성하였습니다. 다만, 손익면에서 인건비 증가, 개발자 확보의 어려움 등으로 인한 개발기간 연장 등으로 인해 사업비 증가하여 영업이익은 전년대비 크게 감소하였습니다.
2023년 ICT부문은 통합 방산법인 시스템 통합 및 ERP, 차세대 ERP, 생명보험코어 고도화 등으로 인해 매출규모가 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

[신사업부문]
당사 및 당사의 종속회사가 추진하는 신사업으로는 도심교통항공(UAM, Urban Air Mobility), 위성통신사업, 디지털 플랫폼이 있습니다. UAM사업 관련하여 당사는 현재 미국 Overair사에 대한 지분투자와 함께 당사 인력을 Overair사에 파견하여 기체 공동협력개발을 진행하고 있으며, 국내에서는 UAM 사업의 실현을 위한 다양한 협력을 추진해 오고 있습니다. 2022년 3월에는 UAM 가상운영 환경 조성 과제와 UAM 교통관리용 CNSi 획득 과제 등 국토부 과제 2건에 대한 협약을 완료하여 인프라 관련 솔루션을 선점하기 위한 노력을 하고 있습니다. 또한, 2022년 6월에는 Overair의 Series-B에서 5,000만 달러를 컨버터블 노트 형식으로 투자했습니다. 또한 Overair와 함께 2023년에는 실물 크기(Full-scale) 무인 시제기를 제작하여 초도 비행시험을 추진할 예정입니다.
위성통신사업분야에서 당사는 저궤도 위성을 중심으로 위성통신 안테나, 위성통신 서비스 등의 사업을 추진하고 있습니다.## III. 재무에 관한 사항

3. 연결재무제표 주석

4. 유동성 및 자금의 조달

가. 유동성

(단위: 억원)

구분	제23기말	제22기말	증감액	증감률
현금 및 현금성자산	12,282	16,368	-4,086	-24.96%

당기말 연결실체의 현금 및 현금성자산은 12,282억원으로 전기말 대비 4,086억원이 감소하였습니다. 주요 증감내역은 영업활동현금흐름에서 2,686억원이 증가하였으며 시설투자 및 지분투자등으로 투자활동현금흐름에서 6,794억원이 감소, 차입금 상환 및 배당금 지급 등으로 재무활동현금흐름에서 27억원이 감소, 환율변동효과로 99억원 증가, 매각예정자산 집단 포함 현금성자산 51억원으로 인해 감소하였습니다.

나. 자금의 조달

(1) 연결실체의 차입금현황

당사의 22년말 기준 총 차입금은 1,100억원입니다. 당기 회사채 300억원 상환 및 단기차입금 800억원 증가로 전기말 600억원 대비 500억원 증가하였습니다.

(단위: 억원)

구분	제23기말	제22기말	증감액	비고
단기차입금	800	-	800	-
장기차입금	-	-	0	-
사채	300	600	-300	-
차입금 계	1,100	600	500	-

(2) 연결실체의 차입금 예상 현금흐름

당기말 연결실체의 조달자금 중 2023년 중 만기가 도래하여 상환해야 할 금액(이자포함)은 806억원입니다. 당기말 현재 연결실체의 조달자금 중 2023년말 이후에 만기가 도래하여 상환해야 할 금액(이자포함)은 총 305억원입니다. 차입금의 할인되지 않은 명목 현금기준 만기별 예상현금흐름(이자포함)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	1년 미만	1년에서 5년 이하	5년 초과	합계
차입금	80,629	-	-	80,629
사채	-	30,472	-	30,472
합계	80,629	30,472	-	111,101

5. 그 밖에 투자결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

한국채택국제회계기준은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진이 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정을 사용하도록 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

당사가 채택하고 있는 중요한 회계정책에 대한 자세한 내용은 감사보고서의 주석 2번을 참고하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항

환경 관련 제재 사항이나 행정 조치 등에 관한 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항

당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래', 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견
제 23기(당기)	안진회계법인	적정 - 총예정원가의 추정
제 22기(전기)	안진회계법인	적정 - 총예정원가의 추정
제 21기(전전기)	안진회계법인	적정 - 총예정원가의 추정

영업권의 손상검사

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등 핵심감사사항
제 23기(당기)	안진회계법인	적정	-
제 22기(전기)	안진회계법인	적정	-
제 21기(전전기)	안진회계법인	적정	-

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	감사계약내역	실제수행내역	보수	시간
제 23기(당기)	안진회계법인	별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토	별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	630백만원	6,286
제 22기(전기)	안진회계법인	별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토	별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	580백만원	5,772
제 21기(전전기)	안진회계법인	별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토	별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	530백만원	5,300

사업연도	감사인	내용	감사계약내역	실제수행내역	보수	시간
제 23기(당기)	안진회계법인	별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토	별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	630백만원	6,286
제 22기(전기)	안진회계법인	별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토	별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	580백만원	5,868
제 21기(전전기)	안진회계법인	별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토	별도 및 연결 재무제표에 대한 감사	530백만원	6,348

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제 23기(당기)	2022년 12월	법인세 세무조정 및 세무자문 용역계약	2022년 12월~23년 3월	28.9백만원	-
제 22기(전기)	2021년 11월	법인세 세무조정 및 세무자문 용역계약	2021년 11월~22년 3월	27.8백만원	-
	2021년 11월	해외 사업 및 현지 세무 자문	2021년 11월 ~22년 10월	5.5백만원	21년 분_Time Charge
	2021년 10월	한화토탈 R&D 디지털화 프로젝트_ PI컨설팅	2021년 10월 ~21년 12월	159.6백만원
제 21기(전전기)	2020년 4월	해외 고정사업장 세무 자문	2020년 4월 ~ 6월	25백만원
	2020년 10월	법인세 세무조정 및 세무자문 용역계약	2020년 10월~21년 3월	27.8백만원	-

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제 23기(당기)	2022년 12월	법인세 세무조정 및 세무자문 용역계약	2022년 12월~23년 3월	28.9백만원	-
제 22기(전기)	2021년 11월	법인세 세무조정 및 세무자문 용역계약	2021년 11월~22년 3월	27.8백만원	-
	2021년 11월	해외 사업 및 현지 세무 자문	2021년 11월 ~22년 10월	5.5백만원	21년 분_Time Charge
	2021년 10월	한화토탈 R&D 디지털화 프로젝트_ PI컨설팅	2021년 10월 ~21년 12월	159.6백만원
제 21기(전전기)	2020년 4월	해외 고정사업장 세무 자문	2020년 4월 ~ 6월	25백만원
	2020년 10월	법인세 세무조정 및 세무자문 용역계약	2020년 10월~21년 3월	27.8백만원	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2022.02.22	ㆍ회사측: 감사위원회 3명 ㆍ감사인측: 업무수행이사 외 1인	대면/화상회의	ㆍ감사결과에 대한 커뮤니케이션
2	2022.04.28	ㆍ회사측: 감사위원회 3명 ㆍ감사인측: 업무수행이사 외 1인	대면회의	ㆍ감사 계약단계 및 1분기 검토 결과
3	2022.07.28	ㆍ회사측: 감사위원회 3명 ㆍ감사인측: 업무수행이사 외 1인	대면회의	ㆍ반기 검토 결과
4	2022.10.26	ㆍ회사측: 감사위원회 3명 ㆍ감사인측: 업무수행이사 외 1인	대면/화상회의	ㆍ3분기 검토 결과
5	2023.02.23	ㆍ회사측: 감사위원회 3명 ㆍ감사인측: 업무수행이사 외 1인	대면/화상회의	ㆍ감사결과에 대한 커뮤니케이션

마. 회계감사인의 변경

당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령'에 따라 당사의 제 24기~26기(2023.1.01~2025.12.31) 사업연도에 대한 외부감사인을 안진회계법인으로 재선임하였습니다. 이는 기존 감사계약기간 만료에 의한 것으로 감사위원회가 외부감사인의 선임을 승인한 후 감사계약을 체결하였습니다.

공시대상 기간 중 계약 만료 및 신규선임 등에 따라 회계감사인이 변경된 연결 대상 종속회사의 현황은 아래와 같습니다.

구분	당기	2021(전기)	2020(전전기)
Hanwha Phasor Ltd	Edwards	Edwards	Edwards
한화인텔리전스 ㈜	안진회계법인	안진회계법인	-
Hanwhasystems UK Ltd	Edwards	-	-
H FOUNDATION PTE. LTD.	Foo Kon Tan LLP	Deloitte & Touche LLP	-
주식회사 엔터프라이즈블록체인	안진회계법인	안진회계법인	-
Hanwha Systems USA Corporation	CBIZ & MHM	-	-
VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY	Parker Russell Vietnam	-	-
바닐라스튜디오	안진회계법인	-	-
Enterprise Blockchain Inc.	CBIZ & MHM	-	-
Renaissanx LLC	CBIZ & MHM	-	-

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]

사업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제23기(당기)	안진회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-
제22기(전기)	안진회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-
제21기(전전기)	안진회계법인	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	-

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사회의 구성

당사의 이사회는 공시서류작성기준일 현재 사내이사 3인(어성철, 윤안식,이용욱), 사외이사 5인(방효복, 임주재, 홍성칠, 홍성수, 황형주)으로 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 어성철 대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다. 이사회 내에는 총 5개의 위원회(감사위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, ESG위원회)가 설치되어 운영되고 있습니다.

(2) 이사회의 권한 내용

당사 이사회 규정에 의하면 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다.

(3) 이사회규정의 주요 내용

| 구분 | 세부내용 # 2022년 제10차 이사회

개최일자: 2022.10.26

• 제1호 의안: 임원보수규정 개정의 건
• 제2호 의안: 임원 위촉의 건
• 제3호 의안: 2022년 4분기 이사등 자기거래 승인금액 변경의 건
• 제4호 의안: 2022년 특수관계인과의 거래 승인금액 변경의 건
• 보고: 2022년 3분기 재무제표(잠정)
• 보고: 2022년 3분기 공시 실적

가결: 가결, 가결, 가결, 가결
찬반: 찬성, 찬성, 찬성, 찬성

---

2022년 제11차 이사회

개최일자: 2022.12.16

• 제1호 의안: 대우조선해양㈜ 발행 신주 인수 관련 신주인수계약서 및 주주간계약서 체결 승인의 건
• 제2호 의안: 해외 자회사 증자의 건
• 제3호 의안: 2022년 4분기 이사 등 자기거래 승인금액 변경의 건
• 제4호 의안: 2023년 1분기 이사 등 자기거래 승인의 건
• 제5호 의안: 2023년 특수관계인과의 거래 승인의 건
• 제6호 의안: 2023년 여신 만기연장 및 신규 차입 위임의 건
• 제7호 의안: Hanwha Systems San-Francisco 사무소 폐쇄의 건
• 제8호 의안: 이사회 의장(소집권자) 선임의 건
• 보고: 2023년 브랜드라이선스 승인의 건
• 보고: 2023년 1분기 대규모 내부거래(상품·용역) 승인의 건
• 보고: 2023년 1분기 계열금융회사와의 거래한도 승인의 건
• 보고: 2022년 ESG 경영평가 결과
• 보고: 2022년 ESG 주요 활동 성과
• 보고: 2022년 공시 실적
• 보고: 2022년 준법 및 하반기 공정거래 자율준수 프로그램(CP) 실적

가결: 가결, 가결, 가결, 가결, 가결, 가결, 가결, 가결
찬반: 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 찬성, 찬성

---

주1) 상기 안건 중 이사등 자기거래 및 특수관계인과의 거래 승인의 건은 당사의 대주주 및 그 자회사와의 거래로 상품용역거래 등과 같은 경상거래건입니다.

---

다. 이사회 내 위원회

당사는 공시서류작성기준일 현재 효율적이고 전문적인 의안 심의를 위해 이사회 내 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, 보상위원회, ESG위원회를 운영하고 있습니다. 각 위원회의 위원장은 모두 사외이사가 맡고 있으며, 각 위원회의 과반수 이상을 사외이사로 구성하여 위원회의 독립성과 투명성이 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

이사회 내 위원회 중 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 제외한 위원회에 대한 상세사항은 다음과 같습니다.

(1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치 목적과 권한사항

① 내부거래위원회

| 위원회명 | 구성 | 성명 | 설치목적 및 권한사항 # 팀장 상근
- 2006년 제48회 사법시험 합격
- 2009년 사법연수원 수료(38기)
- 2009년 법무법인 대륙아주
- 2013년 삼성탈레스 법무팀
- 2017년 한화시스템 법무팀장
- 現 한화시스템 법무팀장
- 現 한화시스템 준법지원인

2022.05.30 (2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

구분	기간	주요 활동 내역	점검 결과
교육 및 전파	2022. 01.	대표이사 준법레터 배포	우수
	2022. 01. ~ 2022. 12.	컴플라이언스 소식지 개편, 발간(매주)	우수
	2022. 02. ~ 2022. 05.	ISO 인증 T/F 교육 실시(2회) * 준법, 부패방지 분야	우수
	2022. 04. ~ 2022. 05.	상반기 준법협의체 담당자 교육 및 전파	우수
	2022. 05.	준법서약서 징구(97.8% 제출)	우수
	2022. 06.	공정거래 자율준수 편람 발간, 배포	우수
	2022. 07. ~ 2022. 08.	상반기 전사 준법 교육 실시(98.6% 수료) * 공정거래, 기술보호, 부정예방 분야	공정거래, 하도급 부서별 특화 교육
	2022. 08. ~ 2022. 09.	하반기 준법협의체 담당자 교육 및 전파	우수
	2022. 10. ~ 2022. 11.	하반기 전사 준법 교육 실시(98.2% 수료) * CP 편람 주요 내용 및 공정거래 특화 교육	공정거래 위험도(상/중/하)기반 부서별 특화 교육
	2022. 12.	임원 준법교육 실시 * 공정거래 분야	우수
점검 및 개선	2022. 01. ~ 2022. 12.	하도급법 준수 여부 점검 실시 (매월)	우수
	2022. 01.	하도급법 준수 여부 점검 실시 ('21년 하반기 방산부문 거래내역)	우수
	2022. 04.	하도급법 준수 여부 점검 실시 ('22년 1분기 방산부문 거래내역)	우수
	2022. 05.	상반기 자율점검 실시 * 공정거래, 하도급 분야	우수
	2022. 07.	하도급법 준수 여부 점검 실시 ('22년 2분기 방산부문 거래내역)	우수
	2022. 08. ~ 2022. 09.	준법/부패 리스크 평가 및 리스크 조치 계획 수립	우수
	2022. 10.	하도급법 준수 여부 점검 실시 ('22년 3분기 방산부문 거래내역)	우수
	2022. 12.	준법/부패 리스크 개선 효과성 평가 완료	우수
	2022. 12.	규범준수/부패방지 경영시스템 경영검토 보고	준법 및 CP 운영성과 이사회 보고
	2022. 12.	'22년 준법협의체 활동 평가 및 우수자 시상	우수

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

• 법무팀
  • 7팀장 1명 (준법지원인)
  • 부장 1명
  • 차장 2명
  • 과장 1명
  • 대리 2명 (평균 7년)
  • 주요 제개정 법령 전파
• 컴플라이언스팀
  • 4차장 1명
  • 과장 1명
  • 대리 2명 (평균 8년)
  • 임직원 대상 준법통제서신 발송
  • 주간 준법소식지 작성 및 발송
  • 주요 법령에 대한 임직원 특별교육
  • 준법통제기준 준수여부 점검

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

투표제도 종류	도입여부	실시여부
집중투표제	배제	-
서면투표제	도입	-
전자투표제	도입	-

(기준일 : 2023.03.17)

• 제23기(2023년도) 정기주총
• 제23기(2023년도) 정기주총

나. 소수주주권 행사 여부

• 공시서류작성기준일 현재까지 소수주주권 행사 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁

• 공시서류작성기준일 현재까지 경영권 경쟁 사실이 없습니다.

라. 의결권대리행사권유제도 도입여부

• 당사는 정관 제25조(의결권의 대리행사)에서 의결권 대리행사를 할 수 있도록 규정하고 있며, 제23기 정기주주총회(2023.03.27)에 의결권 대리행사 권유를 위해 관련 공시를 2023년 02월 24일 진행하였습니다.
• 의결권 대리행사를 위한 위임의 방법으로는 전자위임, 서면위임을 모두 가능하도록 하였습니다.

마. 의결권 현황

(단위 : 주) (기준일 : 2022년 12월 31일)

구분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)	보통주	188,919,389
	종류주식	-
의결권없는 주식수(B)	보통주	1,926,128
	종류주식	-
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	186,993,261
	종류주식	-
기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-
	종류주식	-
의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-
	종류주식	-
의결권를 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	-
	종류주식	-

바. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용

제9조(주식의 발행 및 배정)
① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정해야 한다.
1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정 받을 기회를 부여하는 방식
4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

• 결산일: 12월 31일
• 정기주주총회: 매사업연도 종료 후 3월 이내
• 주주명부폐쇄시기: 1월 1일부터 1월 14일
• 주권의 종류: [주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률]에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류’를 기재하지 않음.
• 명의개서대리인: 한국예탁결제원 (051-519-1500)
• 공고게재신문: 한국경제신문. 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hanwhasystems.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 한다.

사. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용
2020년 정기주주총회(2020.03.23)	1. 제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 사내이사 선임의 건 3-1. 사내이사 김경한 선임의 건 3-2. 사내이사 어성철 선임의 건 4. 이사보수한도액 승인의 건 5. 임원퇴직금지급규정 개정의 건	1. 원안가결 2. 원안가결 3. 원안가결 3-1. 원안가결 3-2. 원안가결 4. 원안가결 5. 원안가결
2021년 정기주주총회(2021.03.23)	1. 제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 2. 이사 선임의 건 2-1. 사내이사 김연철 선임의 건 2-2. 사외이사 임주재 선임의 건 2-3. 사외이사 방효복 선임의 건 2-4. 사외이사 홍성칠 선임의 건 3. 감사위원이 되는 사외이사 홍성수 선임의 건(분리선출) 4. 감사위원 선임의 건 4-1. 감사위원 임주재 선임의 건 4-2. 감사위원 홍성칠 선임의 건 5. 이사보수한도액 승인의 건	1. 원안가결 2. 원안가결 2-1. 원안가결 2-2. 원안가결 2-3. 원안가결 2-4. 원안가결 3. 원안가결 4. 원안가결 4-1. 원안가결 4-2. 원안가결 5. 원안가결
2022년 정기주주총회(2022.03.24)	1. 제22기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 3-1. 사내이사 어성철 선임의 건 3-2. 사내이사 윤안식 선임의 건 3-3. 사내이사 이용욱 선임의 건 3-4. 사외이사 황형주 선임의 건 4. 이사보수한도액 승인의 건	1. 원안가결 2. 원안가결 3. 원안가결 3-1. 원안가결 3-2. 원안가결 3-3. 원안가결 3-4. 원안가결 4. 원안가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(단위 : 주, %) (기준일 : 2022년 12월 31일)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비 고
			기초	기말
			주식수	지분율
계		보통주	112,525,007	59.56
	종류주식	-	-	-
한화에어로스페이스(주)	최대주주	의결권이 있는 주식	88,289,321	46.73
한화에너지(주)	계열회사	의결권이 있는 주식	24,174,187	12.80
어성철	특수관계인	의결권이 있는 주식	17,506	0.01
윤안식	특수관계인	의결권이 있는 주식	0	0.00
이용욱	특수관계인	의결권이 있는 주식	0	0.00
김연철	특수관계인	의결권이 있는 주식	25,506	0.01
김경한	특수관계인	의결권이 있는 주식	18,487	0.01

• 주1) 상기 기초 및 기말의 총 주식수는 188,919,389주입니다.
• 주2) 어성철 대표이사의 의결권이 있는 주식수에는 한화시스템(주) 우리사주조합에 보유 중인 주식 10,708주를 포함하고 있습니다.
• 주3) 윤안식 사내이사는 2022년 3월 24일에 선임되었으며 의결권이 있는 주식수에는 한화시스템(주) 우리사주조합에 보유 중인 주식 21,880주를 포함하고 있습니다.
• 주4) 이용욱 사내이사는 2022년 3월 24일에 선임되었으며 의결권이 있는 주식수에는 한화시스템(주) 우리사주조합에 보유 중인 주식 30,891주를 포함하고 있습니다.
• 주5) 김연철 사내이사는 2022년 12월 30일 사임하였습니다.
• 주6) 김경한 사내이사는 2022년 2월 1일 사임하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

	명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원) 성명	지분(%)	업무집행자(업무집행조합원) 성명	지분(%)	최대주주(최대출자자) 성명	지분(%)
	한화에어로스페이스(주)	104,335	손재일	0.02	-	-	(주)한화	33.95
	김동관	-	-	-	-	-	-	-

• ※ 상기 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 및 의결권 있는 주식 기준입니다.

공시대상기간 중 세부내역의 변동은 다음과 같습니다.

변동일자	구분	성명	변동사유	변동 전	변동 후	비고
2022.09.01	대표이사	김동관	신규선임	-	-	변동 후 대표이사 : 신현우, 김동관
2022.10.14	대표이사	신현우	등기임원 사임	0.03	-	변동 후 대표이사 : 손재일, 김동관
2022.10.14	대표이사	손재일	신규선임	-	0.02

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분	내 용
자산총계	11,045,831
부채총계	7,114,272
자본총계	3,931,559
매출액	6,415,088
영업이익	383,047
당기순이익	301,762

• ※ 한화에어로스페이스(주)의 2021년 12월 31일 기준 연결재무제표 금액으로, 중단사업이 제외되지 않은 금액입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

• 당사의 최대주주인 한화에어로스페이스 주식회사는 경남 창원시 성산구 창원대로 1204(성주동)에 소재하며, 고도의 정밀기계분야의 핵심기술을 바탕으로 국내외에서 항공기 및 가스터빈 엔진, 자주포, 장갑차, CCTV, 칩마운터 등의 생산 및 판매와 IT 기술을 활용한 서비스 제공을 주요 사업으로 하고 있습니다.
• 당사의 최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템(DART)에 공시된 한화에어로스페이스(주)의 정기공시(사업보고서, 분ㆍ반기보고서)를 참조하시기 바랍니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

	명 칭	출자자수(명)	대표이사 성명	최대주주 성명	주식의종류	지분(%)
	(주)한화	74,702	금춘수	김승연	보통주	22.65
					우선주	6.40
					합계	18.84
				김동관	보통주	4.44
					우선주	3.75
					합계	4.28
				김승모	보통주	0.01
					우선주	0.00
					합계	0.01
				류두형	보통주	0.01
					우선주	0.00
					합계	0.01

• ※ 상기 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 및 의결권 있는 주식 기준입니다.
• ※ 우선주는 제1우선주와 제3우선주를 포함하며, 의결권이 없습니다.

공시대상기간 중 세부내역의 변동은 다음과 같습니다.

변동일자	구분	성명	변동사유	변동전	변동후	비고
				주식의종류	지분(%)	주식의종류
2020.03.03.	대표이사	금춘수	장내매수	보통주	0.03	보통주
				우선주	0.04	우선주
				합계	0.03	합계
2020.03.18	대표이사	옥경석	장내매수	보통주	0.01	보통주
				우선주	0.00	우선주
				합계	0.01	합계
2020.09.07	대표이사	이민석	장내매수	보통주	0.01	보통주
				우선주	0.00	우선주
				합계	0.01	합계
2020.10.31	대표이사	이민석	임원퇴임	보통주	0.01	보통주
				우선주	0.00	우선주
				합계	0.01	합계
2021.03.29	대표이사	김승모	신규선임	보통주	-	보통주
				우선주	-	우선주
				합계	-	합계
2021.03.29	대표이사	김맹윤	신규선임	보통주	-	보통주
				우선주	-	우선주
				합계	-	합계
2022.07.01	대표이사	김맹윤	대표이사퇴임	보통주	0.01	보통주
				우선주	0.00	우선주
				합계	0.01	합계
2022.09.02	대표이사	김동관	신규선임	보통주	4.44	보통주
				우선주	3.75	우선주
				합계	4.28	합계
2022.09.28	대표이사	옥경석	임원퇴임	보통주	0.01	보통주
				우선주	0.00	우선주
				합계	0.01	합계
2022.09.28	대표이사	류두형	신규선임	보통주	-	보통주
				우선주	-	우선주
				합계	-	합계

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분	내용
자산총계	202,366,402
부채총계	181,319,145
자본총계	21,047,257
매출액	52,836,069
영업이익	2,927,888
당기순이익	2,162,057

• ※ (주)한화 2021년(말) 연결재무제표 기준

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

• 당사의 최대주주인 (주)한화(영문명 HANWHA CORPORATION)는 1952년 10월 28일 설립하였으며, 서울특별시 중구 청계천로 86 (장교동, 한화빌딩)에 본사를 두고 있습니다.
• 동사는 산업용 화약, 건설업, 기계 제조, 무역 등 자체사업을 영위하면서 국내외 여러 종속회사를 통하여 화약제조업, 도소매업, 화학제조업, 건설업, 레저서비스업, 태양광사업, 금융업 및 기타 사업을 영위하고 있습니다.
• 최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템(DART)에 공시된 (주)한화의 정기공시(사업보고서, 분ㆍ반기보고서)를 참조하시기 바랍니다.

4. 최대주주 변동내역

(단위 : 주, %) (기준일 : 2022.12.31)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비고
2018.03.23	한화에어로스페이스(주)	27,000,000	100.00		한화에어로스페이스(주) 사명변경
2018.08.01	한화에어로스페이스(주)	34,392,775	67.37		한화시스템(주) 합병
2019.06.12	한화에어로스페이스(주)	68,785,550	67.37		한화시스템(주) 액면분할
2019.11.08	한화에어로스페이스(주)	68,785,550	62.40		한화시스템(주) 신주발행 및 상장
2021.06.12	한화에어로스페이스(주)	112,553,411	59.58		한화시스템(주) 주주배정 유상증자

• ※ 소유주식수 및 지분율은 최대주주인 한화에어로스페이스(주), 특수관계인(계열회사)인 한화에너지(주), 특수관계인(등기임원) 어성철, 윤안식, 이용욱의 주식수를 합하여 기재하였습니다.
• ※ 2019년 11월 08일의 지분율은 당사의 유가증권시장 상장 시 신주발행으로 인하여 지분율이 변경되었습니다.(최대주주인 한화에어로스페이스(주)의 지분율은 48.99%입니다.)
• ※ 2021년 06월 12일은 당사의 주주배정 유상증자 주금납입 익일입니다. 최대주주의 유상증자 참여로 인하여 지분율이 변경되었습니다. (최대주주인 한화에어로스페이스(주)의 지분율은 46.73%입니다.)

5. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(단위 : 주) (기준일 : 2022.12.31)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	한화에어로스페이스(주)	88,289,321	46.73
	한화에너지(주)	24,174,187	12.80
	국민연금공단	11,307,857	5.99	12,248,940
우리사주조합	-	-	-

• ※ 국민연금공단의 소유주식수 및 지분율은 2023년 1월 3일에 국민연금공단에서 공시한 주식등의 대량보유상황보고서(보고의무발생일: 2022년 11월 17일)를 기준으로 작성하였습니다.

나. 소액주주현황

(단위 : 주) (기준일 : 2022.12.31)

구분	주주	소유주식수	비고
소액주주수	122,015	122,023	99.99
소액주식수	56,301,824	188,919,389	29.81

• ※ 상기 소유주식수 및 지분율은 보통주 발행주식총수 188,919,389주 기준이며, 공시서류작성기준일 현재 보유중인 자기주식수는 1,926,128주 입니다.

6. 주가 및 주식거래실적

(단위: 주, 원)

종 류	'22년 12월	'22년 11월	'22년 10월	'22년 9월	'22년 8월	'22년 7월
보통주
주가
최고	11,650	12,200	11,250	15,600	15,800	14,550
최저	10,550	11,400	10,250	11,000	14,150	12,200
평균	11,107	11,659	10,987	13,808	15,086	13,236
거래량
최고(일)	618,626	1,303,810	998,663	2,538,341	2,380,538	2,462,040
최저(일)	234,379	236,758	298,411	394,305	335,874	255,795
월간	8,623,255	11,282,501	10,991,744	19,888,821	19,030,828	13,560,443

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가.# 임원 현황

2022년 12월 31일 (단위 : 주) (기준일 : )

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요 경력 # IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

가. 계열회사 현황(요약)

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 한화그룹에 속한 계열회사입니다. 2022년 당기 말 기준 한화그룹은 당사를 포함한 국내 95개, 해외 710개 계열회사가 소속되어 있습니다.

2022.12.31 (기준일 : ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수	상장	비상장
한화	78895	78	895

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도

[국내사 - 1]

피투자회사　　　투자회사	㈜한화	한화솔루션㈜	한화글로벌에셋㈜	한화호텔앤드리조트㈜	㈜한화갤러리아타임월드	아쿠아플라넷 주식회사	한화컴파운드㈜	한화인텔리전스 주식회사	한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)	하동햇빛나눔태양광발전 주식회사
㈜한화	1.16%	36.10%	49.80%
한화솔루션㈜		1.39%	100.00%	49.57%	99.99%		100.00%		40.01%	100.00%
한화글로벌에셋㈜									8.30%
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜		0.16%		100.00%					18.94%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜
한화손해보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜	8.62%
한화컨버전스㈜
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜									50.77%
한화시스템㈜
한화임팩트㈜
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	9.78%	37.49%	100.00%	99.53%	99.99%	100.00%	100.00%	50.77%	67.25%	100.00%

[국내사 - 2]

피투자회사　　투자회사	한화투자증권㈜	한화자산운용㈜	㈜한화비앤비	고흥큐파워솔라팜1호㈜	㈜서산테크노밸리	한화생명보험㈜	한화손해보험㈜	㈜한화63시티	㈜제주해양과학관	㈜제이용인테크노밸리
㈜한화						43.24%			4.90%	5.00%
한화솔루션㈜			100.00%		65.00%					70.00%
한화글로벌에셋㈜				100.00%
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드						1.75%
한화호텔앤드리조트㈜
아쿠아플라넷 주식회사									89.90%
한화생명보험㈜		100.00%				13.49%	63.30%	100.00%
한화손해보험㈜							0.08%
한화투자증권㈜	0.58%
한화자산운용㈜	45.24%
한화에너지㈜
한화컨버전스㈜
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜
한화시스템㈜
한화임팩트㈜
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	45.82%	100.00%	100.00%	100.00%	65.00%	58.48%	63.38%	100.00%	94.80%	75.00%

[국내사 - 3]

피투자회사　　　투자회사	영월천평풍력㈜	한화라이프랩㈜	한화손해사정㈜	㈜한화이글스	에코이앤오㈜	한화에너지㈜	㈜한화저축은행	하이패스태양광㈜	한화케미칼오버시즈홀딩스㈜	㈜김해테크노밸리
㈜한화	100.00%			40.00%	100.00%
한화솔루션㈜				40.00%					100.00%	80.00%
한화글로벌에셋㈜							100.00%	100.00%
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드				10.00%
한화호텔앤드리조트㈜
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜		100.00%	100.00%
한화손해보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜
한화컨버전스㈜
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜
한화시스템㈜
한화임팩트㈜
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	100.00%	100.00%	100.00%	90.00%	100.00%	0.00%	100.00%	100.00%	100.00%	80.00%

[국내사 - 4]

피투자회사　　　투자회사	㈜한화도시개발	㈜에이치밸리	농업회사법인그린투모로우㈜	㈜여수씨월드	㈜일산씨월드	해맞이태양광발전(주)	영암테크노태양광㈜	영암해오름태양광㈜	해사랑태양광㈜	에이치글로벌파트너스(유)
㈜한화		49.00%			46.00%
한화솔루션㈜	100.00%	51.00%
한화글로벌에셋㈜						0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜			90.00%
아쿠아플라넷 주식회사				100.00%	53.11%
한화생명보험㈜
한화손해보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜										100.00%
한화컨버전스㈜
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜
한화시스템㈜
한화임팩트㈜
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	100.00%	100.00%	90.00%	100.00%	99.11%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%

[국내사 - 5]

피투자회사　　　투자회사	㈜대전역세권개발피에프브이	㈜울산복합도시개발	한화에어로스페이스㈜	한화시스템㈜	한화임팩트㈜	한화토탈에너지스(주)(구,한화토탈(주))	㈜경기용인테크노밸리	한화컨버전스㈜	㈜에스아이티테크	엔엑스이에프㈜
㈜한화	50.00%		33.95%				5.00%
한화솔루션㈜		45.00%			47.93%		75.00%			100.00%
한화글로벌에셋㈜
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)	8.00%
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜	2.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜
한화손해보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜				12.80%	52.07%			100.00%
한화컨버전스㈜									100.00%
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜			0.12%	46.73%
한화시스템㈜				1.02%
한화임팩트㈜						50.00%
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	60.00%	45.00%	34.07%	60.55%	100.00%	50.00%	80.00%	100.00%	100.00%	100.00%

[국내사 - 6]

피투자회사　　　투자회사	㈜한화에스테이트서비스	(주)에이치테크노밸리	양주에코텍㈜	한화솔라파워㈜	한화파워시스템(주)	한화정밀기계㈜	㈜서울역북부역세권개발	원주그린㈜	한화위탁관리부동산투자회사㈜	고북주민태양광발전 주식회사
㈜한화			95.00%				29.00%	51.09%
한화솔루션㈜		80.00%								90.00%
한화글로벌에셋㈜
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)							29.00%
에코이앤오㈜			5.00%
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜	100.00%						2.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜									67.92%
한화손해보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜									1.25%
한화에너지㈜
한화컨버전스㈜
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜					100.00%
한화시스템㈜
한화임팩트㈜				100.00%
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
Hanwha Power Systems Holdings, Corp.					100.00%
계열사 계	100.00%	80.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	60.00%	51.09%	69.17%	90.00%

[국내사 - 7]

피투자회사　　　투자회사	㈜더블유오에스	아산배방개발㈜	한화솔라파워글로벌㈜	석문호수상태양광㈜	대산그린에너지㈜	한화테크윈㈜	㈜서오창테크노밸리	해모둠태양광㈜	㈜케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사	에이치에이엠홀딩스주식회사
㈜한화		70.00%					5.00%
한화솔루션㈜	100.00%						73.00%			52.76%
한화글로벌에셋㈜
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜									50.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜
한화손해보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜					49.00%
한화컨버전스㈜
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜						100.00%
한화시스템㈜
한화임팩트㈜		100.00%	100.00%	100.00%
한화솔라파워㈜								51.00%
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
계열사 계	100.00%	70.00%	100.00%	100.00%	49.00%	100.00%	78.00%	51.00%	50.00%	52.76%

[국내사 - 8]

피투자회사　　　투자회사	영암큐파워솔라팜1호주식회사	한화임팩트글로벌㈜	비전넥스트㈜	캐롯손해보험(주)	더테이스터블㈜	㈜안성테크노밸리	해오름태양광발전소㈜	천장산풍력㈜	㈜하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사	한화생명금융서비스㈜
㈜한화						5.00%		100.00%
한화솔루션㈜						75.00%	100.00%
한화글로벌에셋㈜	100.00%
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜					100.00%				50.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜										100.00%
한화손해보험㈜				50.58%
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜
한화컨버전스㈜
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜
한화시스템㈜
한화임팩트㈜		100.00%
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
계열사 계	100.00%	100.00%	0.00%	50.58%	100.00%	80.00%	100.00%	100.00%	50.00%	100.00%

피투자회사	투자회사
㈜엔터프라이즈블록체인	에이치글로벌파트너스(유)
파워시스템즈엠에프지코리아(유)	VISIONEXT AMERICA INC
뉴블라㈜
그로들㈜
바닐라스튜디오㈜
히어로손해사정주식회사
에이치씨씨홀딩스㈜
한화엔엑스엠디㈜
㈜수서역환승센터복합개발
한화 넥스트주식회사
㈜한화	46.16%
한화솔루션㈜	51.00%
한화글로벌에셋㈜	100.00%
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜	100.00%
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜
한화손해보험㈜	36.48%
캐롯손해보험㈜	48.62%
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜
한화컨버전스㈜
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜
한화시스템㈜
한화임팩트㈜
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Enterprise Blockchain Inc.	100.00%
H FOUNDATION PTE. LTD.	100.00%
Hanwha Power Systems Global Corp.	100.00%
A123 Coporation	100.00%
B123 Coporation	100.00%

[국내사 - 10] 피투자회사　　　투자회사

피투자회사	투자회사
보령녹도해상풍력주식회사
㈜안성테크노로지스틱스
주식회사 한화방산
한으뜸태양광㈜
해나라태양광㈜
㈜한화	100.00%
한화솔루션㈜	100.00%
한화글로벌에셋㈜
한화커넥트㈜(구. 한화역사㈜)
에코이앤오㈜
㈜한화갤러리아타임월드
한화호텔앤드리조트㈜
아쿠아플라넷 주식회사
한화생명보험㈜
한화손해보험㈜
한화투자증권㈜
한화자산운용㈜
한화에너지㈜
한화컨버전스㈜
㈜한화도시개발
한화에어로스페이스㈜	100.00%
한화시스템㈜
한화임팩트㈜
한화솔라파워㈜
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
에이치글로벌파트너스(유)
H FOUNDATION PTE. LTD.
Hanwha Power Systems Global Corp.
A123 Coporation
B123 Coporation

[해외사 - 1] 피투자회사　　　　투자회사

피투자회사	투자회사
Hanwha Hong Kong Co., Ltd.	㈜한화
Hanwha Europe GmbH	한화솔루션㈜
PT. Hanwha MiningServices Indonesia	한화에어로스페이스㈜
HAMC Holdings Corp.	한화글로벌에셋㈜
Hanwha Q CELLSJapan Co., Ltd.	한화호텔앤드리조트㈜
Hanwha Machinery Corporation	GK Summit Apollo Eleven
Hanwha MiningServices Australia Pty., Ltd	HHR Development B GK
REC Silicon ASA
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )	화생명보험㈜
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	한화투자증권㈜
Hanwha Hong Kong Co., Ltd.	한화자산운용㈜
Hanwha Machinery Corporation	한화정밀기계(주)
Hanwha International Corp.
Hanwha America Development Inc.
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
Hanwha Resources (USA) Corporation
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
한화임팩트㈜

[해외사 - 2] 피투자회사　　　　투자회사

피투자회사	투자회사
Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd.	㈜한화
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.	한화솔루션㈜
Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd.
한화화학(상해)유한공사
Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd.
Hanwha International Corp.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Cimarron LLC
에이치에이엠홀딩스 주식회사	에이치에이엠홀딩스 주식회사
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.
Hanwha Hong Kong Co., Ltd.
Hanwha Machinery Corporation
Hanwha International Corp.
Hanwha America Development Inc.	4.75%
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha International LLC.
Hanwha Advanced Materials America LLC
Hanwha AZDEL, Inc.
Hanwha Resources (USA) Corporation
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd.
Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
에이치씨씨홀딩스㈜	100.00%
HAMC Holdings Corp.	100.00%

[해외사 - 3] 피투자회사　　　　투자회사

피투자회사	투자회사
Hanwha AdvancedMaterials Beijing Co., Ltd.
Hanwha AdvancedMaterials Chongqing Co.,Ltd.
Hanwha Advanced MaterialsShanghai Co., Ltd.
Hanwha Advanced MaterialsMexico S. De R.L. De C.V.
Hanwha AdvancedMaterials Germany GmbH
Hanwha AmericaDevelopment Inc.
Hanwha Q CELLSAmericas Holdings. Corp.
Hanwha Q CELLS Co., Ltd.	한화솔루션㈜
에이치에이엠홀딩스 주식회사	100.00%
Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.	100.00%
Hanwha Advanced Materials America LLC	6.62%
Hanwha AZDEL, Inc.	73.10%
Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.	100.00%

[해외사 - 4] 피투자회사　　　　투자회사

피투자회사	투자회사
Hanwha Holdings(USA), Inc.
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )	한화생명보험㈜
PT. Hanwha Life Insurance Indonesia
한화투자관리유한공사
Hanwha Asset Management (USA) Ltd.	한화자산운용㈜
AI Alliance LLC
Pinetree Securities Corporation	한화투자증권㈜
Q Energy Mediterranee(구. RES Mediterranee)	Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)
한화글로벌에셋㈜	17.86%
Hanwha Machinery Corporation	37.36%
Hanwha International Corp.	43.66%

[해외사 - 5] 피투자회사　　　　투자회사

피투자회사	투자회사
GK Summit Apollo Eleven
HHR Development B GK
H Properties TMK
Premium Hirafu Properties TMK
Pinetree Securities Pte. Ltd.	한화투자증권㈜
Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED
HANWHA INTERNATIONAL VIETNAM
Hanwha Financial Technology Company Limited
Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )	100.00%
Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.	50.00%
GK Summit Apollo Eleven	50.10%
HHR Development B GK	25.05%
한화솔루션㈜	50.00%
	24.95%
	24.95%
	100.00%

[해외사 - 6] 피투자회사　　　　투자회사

• Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd.
• Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd.
• Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
• Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation co. LTD
• Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd
• HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS
• HSHC NAM INV LLC
• HSHC LIBRA INV LLC

㈜한화

한화솔루션㈜

한화에어로스페이스㈜

한화글로벌에셋㈜

한화호텔앤드리조트㈜

GK Summit Apollo Eleven

HHR Development B GK

한화생명보험㈜

한화투자증권㈜

한화자산운용㈜

한화테크엠㈜

Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )

Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.

Hanwha Hong Kong Co., Ltd.

Hanwha Machinery Corporation

Hanwha International Corp.

Hanwha America Development Inc.

Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.

Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.

Hanwha Holdings(USA), Inc.

Hanwha International LLC.

Hanwha Advanced Materials America LLC

Hanwha AZDEL, Inc.

Hanwha Resources (USA) Corporation

Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 51.00%

Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.

Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.

Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 49.00%

Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. 100% 100%

Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 100% 100%

한화임팩트㈜

HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS 100% 100%

계열사 계

계열사	계
100.00%	100%
100%	100%
100%	100%
100%	100%
100%	100%
100%	100%
100%	100%

[해외사 - 7] 피투자회사　　　　투자회사

• Hanwha Solutions Insight Holdings Corporation
• ㈜한화
• 한화솔루션㈜ 100%
• 한화에어로스페이스㈜
• 한화글로벌에셋㈜
• 한화호텔앤드리조트㈜
• GK Summit Apollo Eleven
• HHR Development B GK
• 한화생명보험㈜
• 한화투자증권㈜
• 한화자산운용㈜
• 한화테크엠㈜
• Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam )
• Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.
• Hanwha Hong Kong Co., Ltd.
• Hanwha Machinery Corporation
• Hanwha International Corp.
• Hanwha America Development Inc.
• Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd.
• Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc.
• Hanwha Holdings(USA), Inc.
• Hanwha International LLC.
• Hanwha Advanced Materials America LLC
• Hanwha AZDEL, Inc.
• Hanwha Resources (USA) Corporation
• Hanwha Q CELLS Co., Ltd.
• Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o.
• Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd.
• Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
• Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd.
• Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd.
• 한화임팩트㈜
• HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS

계열사 계

계열사	계
100.00%

※ 지분율은 보통주와 우선주를 합한 비율입니다.※ 해외 계열사 중 하기 해당 법인은 계통도에서 기재를 생략하였습니다. - 타 계열회사에 종속관계가 명확하여 계열관계의 형성이나 유지를 나타냄에 있어 생략이 가능하다고 판단되는 법인

생략된 법인 명

지역	비고
미국	한화에너지㈜ 자회사 및 손자회사
중국	SIT TECH CO.,LTD 미국
미국	SIT TECH VINA COMPANY LIMITED 베트남
베트남	Hanwha Energy Solar, Inc. 미국
미국	174 Power Global Properties, LLC 미국
미국	174 MEX, LLC 미국
멕시코	174 MEXICO HOLDINGS, S. DE R.L. DE C.V. 멕시코
멕시코	174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V. 멕시코
미국	174 PG Solar III, S. de R.L. de C.V. 미국
멕시코	174 Power Global Mexico O&M, S. de R.L. de C.V. 멕시코
미국	Techren Holdco, LLC 미국
미국	Intermountain Holdco, LLC 미국
미국	Intermountain Solar Plant, LLC 미국
미국	Oberon Solar LLC 미국
미국	Oberon Solar IB, LLC 미국
미국	FCHQC Development, LLC 미국
미국	Ho`Ohana Solar I, LLC 미국
미국	174 Power Global O&M, LLC 미국
미국	174 Power Global EPC, LLC 미국
미국	174 Power Global Retail Texas, LLC 미국
미국	174 Power Global Retail, LLC 미국
미국	174 Power Global, LLC 미국
미국	Hyperion Solar LLC 미국
미국	Virginia Summerduck LLC 미국
미국	HEC Guam A, LLC 미국
미국	HEC Guam Member A, LLC 미국
미국	HEC Guam Partnership A, LLC 미국
미국	Eureka PV Solar, LLC 미국
미국	Star Range Solar, LLC 미국
미국	Iris del Sol, LLC 미국
싱가폴	Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. 싱가폴
스페인	Hanwha Energy Corporation Europe S.L.U 스페인
스페인	UNIVERGY RENOVABLES DE CUARZO, S.L. 스페인
베트남	Gtention Vietnam Company Co., Ltd. 베트남
싱가폴	TRI ENERGY GLOBAL PTE. LTD. 싱가폴
멕시코	Hanwha Bannerton HoldCo Pty. Ltd. 멕시코
호주	Gregadoo Solar Farm Pty. Ltd. 호주
호주	Jindera Solar Farm Pty. Ltd. 호주
호주	Hanwha Energy Australia Pty. Ltd. 호주
호주	Nectr Distributed Energy Pty Ltd 호주
아일랜드	Shannonbridge Power Limited 아일랜드
아일랜드	Lumcloon Power Limited 아일랜드
베트남	Hanwha Energy Corporation Vietnam Co., Ltd 베트남
일본	Hanwha Energy Corporation Japan 일본
일본	HW SOLAR POWER 1 G.K. 일본
일본	HW SOLAR POWER 2 G.K. 일본
일본	HW SOLAR POWER 4 G.K. 일본
일본	HW SOLAR POWER 5 G.K. 일본
일본	HW SOLAR POWER 7 G.K. 일본
일본	HW SOLAR POWER 9 G.K. 일본
일본	HW SOLAR POWER 10 G.K. 일본
일본	HW SOLAR POWER 12 G.K. 일본
일본	HW SOLAR POWER 13 G.K. 일본
일본	HW SOLAR POWER 21 G.K. 일본
일본	HW SOLAR POWER 23 G.K. 일본
일본	HW SOLAR POWER 24 G.K. 일본
일본	HW SOLAR POWER 26 G.K. 일본
일본	HW SOLAR POWER 27 G.K. 일본
일본	Daiichi Q Solar G.K 일본
일본	Daini Q Solar G.K. 일본
일본	Daisan Q Solar G.K. 일본
일본	Daiyon Q Solar G.K. 일본
일본	Q Solar A G.K. 일본
일본	Q Solar B G.K. 일본
일본	Izu Mega Solar Park G.K. 일본
일본	Kenashiyama Solar Park G.K. 일본
일본	SDK1 Gou G.K. 일본
미국	Boulder Solar III 미국
미국	Boulder Solar IV 미국
호주	Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd 호주
미국	Skysol Holdco, LLC 미국
미국	Imeson Solar Farm, LLC 미국
베트남	KN LAM SOLAR JOINT STOCK COMPANY 베트남
베트남	CAM LAM SOLAR JOINT STOCK COMPANY 베트남
미국	174 POWER GLOBAL FUND MANAGEMENT, LLC 미국
미국	OBERON SOLAR II, LLC 미국
미국	OBERON SOLAR III, LLC 미국
미국	OBERON SOLAR V, LLC 미국
미국	SHANNON SOLAR, LLC 미국
미국	SHANNON SOLAR II, LLC 미국
미국	SHANNON SOLAR III, LLC 미국
미국	SHANNON SOLAR IV, LLC 미국
미국	SHANNON SOLAR V, LLC 미국
미국	ROGGEN FLATS SOLAR, LLC 미국
미국	Central Plains Solar, LLC 미국
미국	Eastern Plains Solar, LLC 미국
미국	Atlas Solar, LLC 미국
미국	Hanwha Energy Guam Utilities Service, LLC 미국
아일랜드	Hanwha Energy Corporation Ireland Limited 아일랜드
스페인	Hanwha Energy Retail Spain S.L.U 스페인
미국	Jove Solar, LLC 미국
미국	Cedar Ridge Solar, LLC 미국
이탈리아	HECI Helios 1 S.R.L. 이탈리아
미국	Kupehau Solar, LLC 미국
미국	Willow Creek Solar, LLC 미국
베트남	Hanwha BCGE O&M Limited Liability Company 베트남
미국	AP Solar 5, LLC 미국
미국	Copper Valley Solar, LLC 미국
미국	Harlem River ESS, LLC 미국
미국	East River ESS, LLC 미국
미국	Triton Storage, LLC 미국
미국	Kidds Store, LLC 미국
미국	Oberon Solar IB Holdco, LLC 미국
스페인	Hanwha Energy Retail Investment Spain S.L.U 스페인
미국	Bonanza Peak Solar, LLC 미국
미국	Kidds Store II, LLC 미국
이탈리아	Caltagirone S.r.l. 이탈리아
이탈리아	Gravina S.r.l. 이탈리아
미국	Atlas Solar II, LLC 미국
미국	Atlas Solar III, LLC 미국
미국	Atlas Solar IV, LLC 미국
미국	Atlas Solar V, LLC 미국
미국	BHS Solar, LLC 미국
미국	Grand Lake Solar, LLC 미국
미국	Grand Lake Solar II, LLC 미국
미국	Hanwha 174 PG JV Holdings, LLC 미국
미국	Black Hollow Sun, LLC 미국
미국	TC Colorado Solar, LLC 미국
미국	CLEAN SPC 2, SL, S.L.U. 미국
싱가포르	H&D Company Pte. Ltd. 싱가포르
미국	174 Green Digital Tech, Inc 미국
미국	Atlas Solar Holdco, LLC 미국
미국	Atlas VII, LLC 미국
미국	Atlas Solar Retailer, LLC 미국
미국	HT Solar Holdings, LLC 미국
미국	Atlas North, LLC 미국
미국	174 PG DI X1, LLC 미국
미국	174 PG DI X2, LLC 미국
스페인	HECE RENOVABLES 1, SL 스페인
스페인	HECE RENOVABLES 2, SL 스페인
스페인	HECE RENOVABLES 3, SL 스페인
스페인	HECE RENOVABLES 4, SL 스페인
스페인	HECE RENOVABLES 5, SL 스페인
스페인	HECE RENOVABLES 6, SL 스페인
스페인	HECE RENOVABLES 7, SL 스페인
스페인	HECE RENOVABLES 8, SL 스페인
스페인	HECE RENOVABLES 9, SL 스페인
스페인	HECE RENOVABLES 10, SL 스페인
호주	Nectr Pay Pty Ltd 호주
미국	Hanwha Total Solar, LLC 미국
미국	Hanwha Total Solar II, LLC 미국
말레이지아	KBJ HECMY SDN BHD 말레이지아
말레이지아	LSS3 Pekan Sdn Bhd 말레이지아
인도	Azure Power Jupiter Private Limited 인도
미국	Diamond Solar, LLC 미국
미국	Keawe Solar, LLC 미국
미국	174 Power Global Climate Infra, LLC 미국
미국	174 PG ZIP, LLC 미국
미국	Sweetwater Solar Holdco, LLC 미국
미국	174 PG Element 1 Corporation 미국
미국	174 PG Element 1 Atlas Holdco, LLC 미국
미국	Atlas North P1, LLC 미국
미국	174 PG Fluvanna, LLC 미국
이탈리아	Castellaneta Srl 이탈리아
이탈리아	Ignis Srl 이탈리아
스페인	Acebuche Solar SL 스페인
스페인	Aliaga Solar SL 스페인
스페인	Caoba Solar SL 스페인
스페인	Madrono Solar SL 스페인
스페인	Enebro Solar SL 스페인
미국	SIT Renewables, Inc., 미국
미국	Northern States Metals Company LLC 미국
중국	동관한화토탈에너지스공정소료 유한공사 중국
중국	한화토탈에너지스화공무역(상해) 유한공사 중국
미국	Hanwha Solar Power USA Corp. 미국
미국	한화임팩트㈜ (구, 한화종합화학㈜) 자회사 및 손자회사
미국	HSP TW, LLC 미국
미국	HSP TW TE, LLC 미국
미국	HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC 미국
미국	Hanwha Impact Partners INC (구. Hanwha General Chemical USA Corp) 미국
미국	Hanwha Power Systems Global Corp. 미국
호주	Hanwha General Chemical AU Pty Ltd 호주
싱가폴	Hanwha General Chemical SG PTE. LTD. 싱가폴
미국	HGC GTL INV LLC 미국
미국	HGC NEXT INV LLC 미국
스페인	Hanwha General Chemical SPN, S.L. 스페인
스페인	Dehesa NHS Holdings S.L.U 스페인
스페인	NHS Tierra Agropecuaria, S.L.U 스페인
미국	HGC Midstream INV LLC 미국
미국	Gulf Coast Infrastructure Management LLC 미국
미국	SAV Neutron, LLC 미국
미국	PSM Holding USA Corporation (구, Ansaldo Energia Holdings USA Corporation) 미국
네덜란드	Thomassen Energy B.V. (구, Ansaldo Thomassen B.V.) 네덜란드
영국	H2 IP UK Limited 영국
멕시코	Power Systems Mfg. Mexico S. De R.L. De C.V. 멕시코
미국	Power Systems Mfg., LLC 미국
일본	Power Systems Mfg. Japan K.K.(구, Power Systems Manufactoring Japan K.K.) 일본
미국	A123 Coporation 미국
미국	B123 Coporation 미국
미국	NextCube LLC 미국
미국	NextCircle LLC 미국
미국	Neubla UK Ltd. 미국
미국	Hanwha Power Systems Holdings, Corp. 미국
미국	Hanwha Power Systems Americas, Inc. 미국
중국	한화압축기(상해)유한공사 중국
아랍에미레이트	Hanwha Power Systems Service Middle East LLC 아랍에미레이트
베트남	HANWHA POWER SYSTEMS VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남
미국	Green Nikola Holdings LLC 미국
중국	Catalog Technologies, Inc. 중국
베트남	Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd 베트남

한화에어로스페이스㈜ 연결군의 자회사

• VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 베트남
• H FOUNDATION PTE. LTD. 싱가폴
• Hanwha Systems USA Corporation 미국
• HANWHA SYSTEMS UK LTD 영국
• HANWHA PHASOR LTD. 영국
• HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD 호주
• HANWHA DEFENSE USA,INC. 미국
• HANWHA TECHWIN AMERICA, INC. 미국
• 한화테크윈(천진)유한공사 중국
• 한화상업설비(상해)유한공사 중국
• Hanwha Techwin Europe Limited 영국
• Hanwha Techwin Middle East FZE 아랍에미레이트
• Hanwha Techwin Security Vietnam 베트남
• HANWHA TECHWIN AUTOMATION VIETNAM CO,.LTD 베트남
• HANWHA AERO ENGINES.,LTD 베트남
• DUCLO, INC. 미국
• Hanwha Techwin Automation Americas, Inc. 미국
• 한화기계(소주)유한공사 중국
• Hanwha Aerospace USA 미국
• EDAC Technologies Intermediate Company 미국
• Hanwha Aerospace USA LLC 미국
• EBTEC Corporation 미국
• APEX Machine Tool Company, Inc.미국 Gros-lte Industries Inc.
  미국 EDAC ND, Inc
  미국 VISIONEXT AMERICA INC.
  미국 Enterprise Blockchain Inc.
  미국 Renaissanx LLC
  미국 HSESM American Union LLC
  미국 Hanwha Q CELLS Americas Holdings Corp.의 자회사 및 손자회사
  HSESM PlanadaES LLC
  미국 HSESM LeGrandUHS LLC
  미국 Hanwha Q CELLS USA Corp.
  미국 HANWHA Q CELLS US O&M LLC
  미국 HQ MEX, LLC
  미국 CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC
  미국 Johnson City Solar, LLC
  미국 Johnson City Storage, LLC
  미국 Plateau Solar, LLC
  미국 Plateau Storage, LLC
  미국 Purvis Solar, LLC
  미국 Purvis Storage, LLC
  미국 South Cheyenne Solar, LLC
  미국 HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV
  멕시코 HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV
  멕시코 HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV
  멕시코 HSEA HVES, LLC
  미국 Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC
  미국 Solar Monkey 1, LLC
  미국 Solar Monkey 2, LLC
  미국 HQC Maywood, LLC
  미국 Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV
  멕시코 Solar FlexRack LLC
  미국 Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC
  미국 HESAL System Solutions USA LLC
  미국 Hanwha Q CELLS USA, INC.
  미국 Rippey Solar Holdings, LLC
  미국 Coniglio Solar Holdings, LLC
  미국 Kellam Solar Holdings, LLC
  미국 HQC Solar Holdings 1, LLC
  미국 Kellam Solar Class B, LLC
  미국 Staghorn Energy Storage LLC
  미국 HES America Ltd.
  미국 Axia Solar Corp.(구. HESAL System Solutions Corp.)
  미국 EnFin Corp.
  미국 Deergrass Energy Storage LLC
  미국 Ponderosa Energy Storage LLC
  미국 Ryegrass Energy Park LLC
  미국 Petunia Storage Project LLC
  미국 Coneflower Storage Project LLC
  미국 Adelite Storage Project LLC
  미국 Lavender Storage Project LLC
  미국 Camellia Storage Project LLC
  미국 Project Bolt Holdco LLC
  미국 Ardesia Storage Project LLC
  미국 Shoshana Storage Project LLC
  미국 Hanwha Q CELLS America Inc.
  미국 HQCA Energy Solutions LLC
  미국 HAU Newington Project LLC
  미국 HAU Cheshire Project LLC
  미국 VGES Project LLC
  미국 HQCA Grid Equity LLC
  미국 Growing Energy Labs, Inc.
  미국 Hanwha Q CELLS Canada, Corp.
  캐나다 Hanwha Q CELLS America Project Holdings
  미국 5 CUT ROAD SOLAR PROJECT LLC
  미국 1050 DAY HILL RD PROJECT, LLC
  미국 Alondra Foods Project, LLC
  미국 QCELLS ENABLE LLC
  미국 CDG BNS 136, LLC
  미국 CDG BNS Commerce, LLC
  미국 CDG Forest Mall, LLC
  미국 CDG MRP 136, LLC
  미국 WPL10 Solar, LLC
  미국 WPL4 Solar, LLC
  미국 Brainum Solar, LLC
  미국 BNS Willow Solar, LLC
  미국 Fairview Solar, LLC
  미국 CDG Innovo Queens, LLC
  미국 Carco Solar, LLC
  미국 Abbot Solar, LLC
  미국 Linden Solar, LLC
  미국 Maurice Solar, LLC
  미국 Bartlett JFK Solar, LLC
  미국 Bartlett Newark Solar, LLC
  미국 CDG Liberty Distributors, LLC
  미국 Daffodil Storage Project LLC
  미국 Taormina Storage Project LLC
  미국 Acropark Golf Corp.
  일본 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd.의 자회사
  Hanwha Solar Power Kitsuki G.K.
  일본 HW SOLAR POWER 3 G.K.
  일본 HW SOLAR POWER 6 G.K.
  일본 HW SOLAR POWER 8 G.K.
  일본 LENEX Holdings., LLC.(구. HW SOLAR POWER 14 G.K.)
  일본 LENEX Electric Power G.K.
  일본 LENEX Co.,Ltd.
  일본 Q.ENEST Denki Co.,Ltd.
  일본 LENEX ENERGY 1 G.K.
  일본 Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd.
  영국 Hanwha Q CELLS Co., Ltd 의 자회사 및 손자회사
  Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited
  홍콩 Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd
  중국 Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd
  중국 Hanwha SolarOne GmbH
  독일 Hanwha Q CELLS(Nantong) Co., Ltd.
  중국 Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd.
  중국 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd.
  영국 Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd.
  호주 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd.
  말레이시아 HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD.
  말레이시아 Hanwha Q CELLS Gmbh
  독일 DES Energy PV1 GmbH
  독일 DES Energy Kom GmbH
  독일 DES Energy PV 2 GmbH & Co.KG
  미국 Hanwha Q CELLS Turkey
  터키 Aslan Gunes Enerjisi A.s.
  터키 Hiprom Enerji Yatirimlari A.s.
  터키 Sema Enerji uretim Ltd. sti.
  터키 Alkin Enerji uretim Ltd. sti.
  터키 Kartal Enerji uretim Ltd. sti.
  터키 Mutlak Enerji uretim Ltd. sti.
  터키 Elcin Enerji uretim Ltd. sti.
  터키 Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. sti.
  터키 Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San. Ve Dis Tic. Ltd. sti.
  터키 Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihracat Sanayi Tic. Ltd. sti.
  터키 Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm Gida San. Ve Dis Tic. Ltd. sti.
  터키 Fior Gunes Enerjisi Anonim sirketi
  터키 Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.s.
  터키 Ulu Gunes Enerjisi Anonim sirketi
  터키 Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. sti.
  터키 Uno Enerji A.s.
  터키 Aceka 2 Gunes Enerjisi A.S.
  터키 Aceka 3 Gunes Enerjisi A.S.
  터키 Bilgidar 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
  터키 Buselik 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
  터키 Buselik 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
  터키 Dimetoka 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
  터키 Dimetoka 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
  터키 Isfahan 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi
  터키 Onan 2 Gunes Enerji Uretim A.S.
  터키 Onan 3 Gunes Enerji Uretim A.S.
  터키 Hanwha Q CELLS France SAS
  프랑스 Hanwha Q CELLS Chile SpA
  칠레 Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA
  칠레 PV Vallenar Uno SpA
  칠레 Avenir el Divisadero SpA
  칠레 SFH Solarpark GmbH
  독일 Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA
  브라질 CE Cell Engineering GmbH
  독일 LYNQTECH GmbH
  독일 Hanwha International LLC.
  미국 Hanwha Holdings(USA), Inc. 의 자회사 및 손자회사
  Hanwha Parcel O LLC
  미국 Universal Bearings LLC.
  미국 Hanwha PVPLUS LLC
  미국 Hanwha Machinery Americas, Inc.
  미국 Hanwha Village Market, LLC
  미국 Hanwha Property USA LLC
  미국 Hanwha West Properties LLC
  미국 Hanwha Resources (USA) Corporation
  미국 Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC
  미국 한화솔루션㈜ 연결군 기타
  Hanwha AZDEL, Inc.
  미국 Hanwha Advanced Materials America LLC
  미국 Hanwha Advanced Materials USA Corp.
  미국 Hanwha Advanced Materials Georgia Inc.
  미국 HSHC FF INV LLC
  미국 HSHC NOV INV LLC
  미국 Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE)
  독일 Q Energy Europe GmbH
  독일 Q ENERGY (EUROPE) UK HOLDINGS LIMITED
  영국 Whinfield High Grange Solar Farm Limited
  영국 CPES MAGNILS
  프랑스 CPES VIGORDANE FLOTTANT
  프랑스 CPES MALAGA
  프랑스 CEPE BEL AIR SUD
  프랑스 CEPE BOIS DE L´AIGUILLE
  프랑스 CEPE Champs Carres S.A.R.L
  프랑스 CEPE CHAMPS PAILLE
  프랑스 CEPE CHARMONSEL
  프랑스 CEPE CHAUMES DES COMMUNES
  프랑스 CEPE Chesnots
  프랑스 CEPE COTE DES VAUZELLES
  프랑스 CEPE COTE RENARD
  프랑스 CEPE Croix des Trois
  프랑스 CEPE Croix du Picq
  프랑스 CEPE DE BRAQUETTE
  프랑스 CEPE DE CHATILLONNAIS
  프랑스 CEPE DE L´ESCUR
  프랑스 CEPE de Mirebellois
  프랑스 CEPE des Grunes S.A.R.L
  프랑스 CEPE du Souleilla S.A.R.L
  프랑스 CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L
  프랑스 CEPE FORET DE MARSANNE
  프랑스 CEPE FOSSE A LOUP
  프랑스 CEPE FRETTES
  프랑스 CEPE GRAND CERISIER
  프랑스 CEPE GRANDS COMMUNAUX
  프랑스 CEPE HAUT PERRON
  프랑스 CEPE LA TIRROYE
  프랑스 CEPE LE LANGROIS
  프랑스 CEPE LES LORETTES
  프랑스 CEPE LES VACANTS
  프랑스 CEPE MERELLEs
  프랑스 CEPE MONT DE CONDY
  프랑스 CEPE NOUVELLOIS
  프랑스 CEPE NOYER BERGER
  프랑스 CEPE ORAIN
  프랑스 CEPE Plaine de Pericaud
  프랑스 CEPE Plo du Laurier
  프랑스 CEPE RENOUVELLEMENT HAUT CABARDES
  프랑스 CEPE Sud vesoul SARL
  프랑스 CEPE TERRIERS DE LA POINTE
  프랑스 CEPE TROIS PROVINCES
  프랑스 CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE
  프랑스 CEPE Val de Vingeanne EST
  프랑스 CEPE VENTS DE LOIRE
  프랑스 CEPES JUGE
  프랑스 Chaume Solar
  프랑스 CPES AUCHES
  프랑스 CPES BASSE MONTAGNE
  프랑스 CPES BOIS SOLEIL
  프랑스 CPES BORY
  프랑스 CPES BRECHE
  프랑스 CPES CAHUZAC SUR ADOUR
  프랑스 CPES CALENTA
  프랑스 CPES CAUSSES PERIGORD
  프랑스 CPES CHAMPS DE LA COUR
  프랑스 CPES CHAPUS
  프랑스 CPES COURSIADA
  프랑스 CPES COUSSEAU
  프랑스 CPES CRASSIER LAUDUN
  프랑스 CPES CROUEE
  프랑스 CPES FONT DE LA LEVE
  프랑스 CPES FONTANILLE
  프랑스 CPES GANDOLLE
  프랑스 CPES GARDIOLE
  프랑스 CPES GENEBRE
  프랑스 CPES GRAND OUSTATOU
  프랑스 CPES GRIFFOUL
  프랑스 CPES HOMME DE PIERRE
  프랑스 CPES Juncarot
  프랑스 CPES LA BREDE
  프랑스 CPES la Gineste
  프랑스 CPES LAC DE CLOYES
  프랑스 CPES LAC DE LONGCHAMPS
  프랑스 CPES LAC DE ROUAN
  프랑스 CPES LAROQUE
  프랑스 CPES LASCOURS
  프랑스 CPES LAURAGAIS
  프랑스 CPES LE PLAN
  프랑스 CPES LES CROUZOURETS
  프랑스 CPES LIBAROS
  프랑스 CPES LUE
  프랑스 CPES MAS D´EN RAMIS
  프랑스 CPES MILHAT
  프랑스 CPES MONDONNE
  프랑스 CPES MORAS
  프랑스 CPES MORILLON
  프랑스 CPES MURES BASSES
  프랑스 CPES OMBRIPARK
  프랑스 CPES PASCARATE
  프랑스 CPES PAYS THIBERIEN
  프랑스 CPES PEROLERA
  프랑스 CPES PERRIERE
  프랑스 CPES PEYROLE LAC
  프랑스 CPES PLACE ROYALE
  프랑스 CPES PLAN DE BANON
  프랑스 CPES RENARDEYRE
  프랑스 CPES ROMEGUERAR
  프랑스 CPES SABLE ROUGE
  프랑스 CPES SAINT ANGE
  프랑스 CPES SEBENS
  프랑스 CPES SUR ´EPINE
  프랑스 CPES TALLER
  프랑스 CPES THUILIERES
  프랑스 CPES TREMEGE
  프랑스 CPES VILLAGE SOLAIRE
  프랑스 Cret meuron suisse
  스위스 CSE AMPERE
  프랑스 CSE ARMAND
  프랑스 CSE COULOMB
  프랑스 CSE GAULARD
  프랑스 CSE JOULE
  프랑스 CSE LECLANCHE
  프랑스 CSE PLANTE
  프랑스 CSE TARASCON
  프랑스 CSE VOLTA
  프랑스 CPES EMOROTS
  프랑스 CPES GARENNES
  프랑스 CEPE MELUSINE
  프랑스 CPES LA GRANDE GORGE
  프랑스 CPES MOUCHIT
  프랑스 CPES RADAR
  프랑스 CPES SIGNORET
  프랑스 CPES LES PLAINES de Haute Montagne
  프랑스 CPES MAS THIBERT
  프랑스 CPES CHENET
  프랑스 CEPE Sapinois
  프랑스 CPES RIVAILLES
  프랑스 LASCOVENT
  프랑스 Les Eoliennes Entre Loire et Rhone
  프랑스 Q Energy France SAS(구. RES SAS)
  프랑스 CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE
  프랑스 CPES MARDALOU
  프랑스 NAUTILUS ENERGIES
  프랑스 CEPE BOIS DE LA LONDE
  프랑스 CPES LANDE DE MUSSET
  프랑스 CPES Volieres Charente
  프랑스 CPES Volieres Deux Sevres
  프랑스 CPES Montans
  프랑스 CPES Saint-Lys
  프랑스 C.P.E.S. Volieres Sarraguzan
  프랑스 Larrey des Vignes
  프랑스 SPV LOCANERGY TWO
  프랑스 H-summit
  일본 HSHC ZIP INV LLC
  미국 HSHC AMP INV LLC
  미국 HSIH NHH INV LLC
  미국 Hanwha NxMD (Thailand) Co., Ltd.
  태국 KMPT Solarpark Verwaltung GmbH
  독일 Qcells Germany Holdings GmbH
  독일 Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG
  독일 Enviria IPP DevCo 2 GmbH & Co. KG
  독일 ENVIRIA IPP DevCO1 GmbH & Co. KG
  독일 WSE Bradley Road Ltd
  영국 PV Jagodne Sp. z.o.o.
  폴란드 QSUN 25 Sp.z o.o.
  폴란드 HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA
  포르투갈 QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA
  포르투갈 QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA
  포르투갈 QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA
  포르투갈 QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA
  포르투갈 QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA
  포르투갈 QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA
  포르투갈 INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA
  포르투갈 INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA
  포르투갈 INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA
  포르투갈 INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA
  포르투갈 MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA
  포르투갈 Malhada Green S.A
  포르투갈 INCOGNITWORLD, LDA.
  포르투갈 ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL
  스페인 Tomorrow Energy Ontwikkelung 31 B.V.
  네덜란드 Q ENERGY Europe NL Holdings B.V.
  독일 QEE Solarpark Matzlow GmbH & Co. KG
  독일 QEE Solarpark Garwitz GmbH & Co. KG# KG 네덜란드 ALFAZ DIRECTORSHIP, SL 스페인 ALQUIZAR INVESTMENTS, SL 스페인 ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 BENIF INVESTMENTS, SL 스페인 BURETE DIRECTORSHIP, SL 스페인 CABUYA CORPORATE SERVICES, SL 스페인 CANARY WHARF INVESTMENTS, SL 스페인 CANNING TOWN INVESTMENTS, SL 스페인 COMBA DIRECTORSHIP, SL 스페인 CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL 스페인 DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 EMPER INVESTMENTS, SL 스페인 ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 GARDAYA INVESTMENTS, SL 스페인 KADOK CORPORATE SERVICES, SL 스페인 KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL 스페인 MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL 스페인 NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 OTERO DIRECTORSHIP, SL 스페인 CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U 스페인 IRON POWER ENERGY, S.L.U 스페인 LINE ENERGY, S.L.U 스페인 RIMA ENERGY, S.L.U 스페인 GAVILAN POWER, S.L.U 스페인 GERIFALTE POWER, S.L.U 스페인 HARRIER POWER, S.L.U 스페인 PALOMA POWER, S.L. 스페인 VALS ENERGY POWER, S.L. 스페인 BOLERO ENERGY, S.L. 스페인 Q CELLS SPAIN HOLDINGS, S.L. (구. SACRAMENTO DIRECTORSHIP, S.L.) 스페인 Aberdeen Corporate Services S.L. 스페인 Albany Directorship, S.L. 스페인 Amberes Corporate Services, S.L. 스페인 Appleton Corporate Services, S.L. 스페인 GREEN RIC ENERGY, S.L. 스페인 SILVER RIC ENERGY, S.L. 스페인 REAL ENERGY POWER, S.L. 스페인 GALAXY ENERGY, S.L. 스페인 LASTRAFI POWER, S.L. 스페인 HESTIA SUN, S.L. 스페인 CAPRICORNIO ENERGY, S.L. 스페인 SPRING POWER, S.L. 스페인 ARBECA SOLAR SLU 스페인 REUS SOLAR SLU 스페인 CASTELLNOU SOLAR SLU 스페인 VECIANA SOLAR SLU 스페인 CASTELLDANS SOLAR SLU 스페인 Las Coronadas Hive SL 스페인 Guadajoz Hive SL 스페인 Don Rodrigo Hive SL 스페인 GALGO POWER, S.L. 스페인 LEBREL POWER, S.L. 스페인 PODENCO POWER, S.L. 스페인 AZOR POWER SL 스페인 Espardell Directorship, SL 스페인 NUN SUN POWER S.L. 스페인 ISIS SUN POWER S.L. 스페인 DONALLY CORPORATE SERVICES, SL 스페인 FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL 스페인 FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL 스페인 FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL 스페인 NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L. 스페인 Zonnepark de Weijer B.V. 네덜란드 Hanwha Cimarron Europe GmbH 독일 한화국제무역(상해)유한공사 중국 기타 소규모 법인(직전사업연도 자산 100억원 미만 등 계열회사간의 관계의 형성이나 유지를 위하여 중요한 역할을 하지 않는다고 판단되는 법인) Hanwha International (S) Pte Ltd. 싱가폴 Hanwha Resources (Canada) Ltd. 캐나다 HANWHA INTERNATIONAL INDIA PVT., LT 인도 Hanwha Mining Services Chile SpA 칠레 Hanwha Techm Hungary Zrt. 헝가리 Tecsol Srl 이탈리아 Maxxsol 01 srl 이탈리아 HMS AUSTRALIA PROPERTY HOLDINGS PTY LTD 호주 HMS AUSTRALIA OPERATIONS PTY LTD 호주 LDE HOLDINGS PTY LTD 호주 LDE Corporation PTY LTD 호주 EMBR PTY LTD 호주 HANWHA MINING SERVICE USA INC. 미국 PT. Bara Bumi International 인도네시아 Hanwha Global Investment Corporation 미국 HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED 인도 Garnet Solar Power Generation 1, LLC 미국 HQC Rock River Solar Holdings LLC 미국 HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC 미국 HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD. 싱가폴 LLP Zharyk Zol Company 2007 카자흐스탄 DP Real Estate America LLC 미국 Sportpferde Galleria GmbH 독일 REC Silicon AS Norway 노르웨이 REC Solar AS Norway 노르웨이 REC Silicon Pte Ltd Singapore 싱가폴 REC Silicon Inc USA 미국 REC Solar Greade Silicon LLC USA 미국 REC Advanced Silicon Materials LLC USA 미국 REC Greece S.A. 그리스 Gitzeli Solar Energy Production S.A. Greece 그리스

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일)

성명	회사명	직위	상근여부	비고
유동완	한화에어로스페이스(주)	부사장	상근	계열회사
유동완	OVERAIR, INC	이사	비상근	관계회사
유동완	Hanwha Systems UK LTD.	법인장	비상근	자회사
유동완	OneWeb Global Ltd.	이사	비상근	관계회사
유동완	Hanwha Phasor Ltd.	법인장	상근	자회사
유동완	(주)쎄트렉아이	기타비상무이사	비상근	관계회사
권내현	Hanwha Systems USA Corp.	법인장	비상근	자회사
김현영	한화에너지(주)	감사	비상근	계열회사
이진승	(주)엔터프라이즈블록체인	기타비상무이사	비상근	계열회사
이진승	바닐라스튜디오(주)	기타비상무이사	비상근	계열회사

1. 타법인출자 현황

2022.12.31(단위 : 백만원) (기준일 : )

| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | 상장 | 비상장 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 경영참여 | 일반투자 | 단순투자 | 계 |
| :---
또한,당사는 환경부 「환경기술 및 환경산업 지원법」제16조의2에 따라 구미사업장이 녹색기업으로 지정받아 녹색경영에 대한 활동을 인정받고 있습니다.

나. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

구분	인증 근거법령	인증부처	인증날짜	유효기간	내용
PMS(생산성 경영체제)Level 8	산업발전법	산업통상자원부	2022.04.01	2025.03.31	기업 경영시스템의 역량수준을 진단하여 기업의 현재 수준을 인증하고, 문제점 도출 및 생산성 향상과제를 제시하여 기업의 체계적인 혁신활동을 통해 생산성 향상을 유도하는 프로그램
방산원가관리체계	방산원가관리체계인증 제도 운영지침	방위사업청	2021.09.18	2026.09.17	방산업체의 전사적자원관리(ERP)시스템에서 관리하는 원가정보를 방위사업청의 국방통합원가시스템에 직접 연계하여 자동으로 자료를 성실하게 전송하는 제도로, 공정하고 투명한 방산물자의 원가관리를 목적으로 시행하는 제도
국방품질경영체제(DQMS) 인증	방위사업 품질관리규정	방위사업청	2020.08.24	2023.08.23	군수업체의 품질보증 기반강화 및 군수품의 품질 향상을 유도하기 위하여 국방품질경영시스템-요구사항(KDS 0050-9000)에 따라 업체의 품질경영체제를 심사하여 적격업체에 인증서를 수여하는 제도
녹색기업	환경기술 및 환경산업 지원법 제16조의2	대구지방환경청	2020.10.07	2023.10.06	자율적 환경관리 체계 및 지속적인 개선활동에 대한 성과로 환경부로부터 녹색기업으로 지정

다. 인권교육 프로그램 운영 현황

구분	기간	주요 활동 내용	처리 결과
	2022.07 ~ 2022.08	직장 내 괴롭힘 방지 교육(집합)	완료
	2022.07 ~ 2022.08	직장 내 성희롱 예방 교육(집합)	완료
	2022.08 ~ 2022.09	직장 내 괴롭힘 방지 교육(온라인)	완료
	2022.08 ~ 2022.09	직장 내 성희롱 예방 교육(온라인)	완료
	2022.08 ~ 2022.09	장애인 인식 개선 교육(온라인)	완료
	2022.08 ~ 2022.09	개인정보보호 교육(온라인)	완료

라. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

공시제출일 현재 해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부
Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd	2019.02.26	7th Floor VNPT Building, No.33 Ly Thai To, Ninh Xa ward, Bac Ninh city, Bac Ning province	물류업	114	실질지배력(기업회계 기준서 1110호 7)	해당사항없음 (직전년도 자산총액 750억 미만)
HANWHA PHASOR LTD.(주1)	2020.06.02	27 Old Gloucester Street LONDON WC1N 3AX ENGLAND	제조업	21,477	실질지배력(기업회계 기준서 1110호 7)	해당사항없음 (직전년도 자산총액 750억 미만)
H FOUNDATION PTE. LTD.	2020.11.30	1 MARINA BOULEVARD #28-00 ONE MARINA BOULEVARD SINGAPORE	신기술사업자	71,705	실질지배력(기업회계 기준서 1110호 7)	해당사항없음 (직전년도 자산총액 750억 미만)
주식회사 엔터프라이즈블록체인	2021.06.17	서울 강남구 테헤란로 431, 에스 11002호 (삼성동, 저스트코타워)	자료처리업	13,745	실질지배력(기업회계 기준서 1110호 7)	해당사항없음 (직전년도 자산총액 750억 미만)
바닐라스튜디오 주식회사	2021.08.24	서울특별시 서초구 강남대로 311, 1609(서초동, 드림플러스 강남)	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	37,023	실질지배력(기업회계 기준서 1110호 7)	해당사항없음 (직전년도 자산총액 750억 미만)
Hanwha Systems USA Corporation	2021.08.17	251 Little Falls Drive Wilmington New Castle	기타 무선 통신장비 제조업	165,057	실질지배력(기업회계 기준서 1110호 7)	해당사항없음 (직전년도 자산총액 750억 미만)
Hanwha Systems UK LTD	2021.10.06	SUITE A 6 HONDURAS STREET LONDON ENGLAND EC1Y 0TH ENGLAND	기타 무선 통신장비 제조업	247,657	실질지배력(기업회계 기준서 1110호 7)	해당사항없음 (직전년도 자산총액 750억 미만)
한화인텔리전스 주식회사	2021.09.23	대전광역시 유성구 엑스포로 385	제조업	37,886	실질지배력(기업회계 기준서 1110호 7)	해당사항없음 (직전년도 자산총액 750억 미만)
VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (주2)	2022.03.02	10F, Miss Ao Dai Building, 21 Nguyen Trung Ngan, Ben Nghe Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	22,111	실질지배력(기업회계 기준서 1110호 7)	해당사항없음 (직전년도 자산총액 750억 미만)
ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC.(주3)	2022.07.28	501 2nd St, Suite 500, San Francisco, California 94107	신기술사업자	17,257	실질지배력(기업회계 기준서 1110호 7)	해당사항없음 (직전년도 자산총액 750억 미만)
RENAISSANX LLC	2022.07.21	407 California Ave, Suite 2, Palo Alto, California, 94306	신기술사업자	6,028	실질지배력(기업회계 기준서 1110호 7)	해당사항없음 (직전년도 자산총액 750억 미만)

(주1) 제3자배정 유상증자 결정에 따른 신주인수계약이 2022년12월16일에 체결됨에 따라 지배력의 상실이 예상되고 있습니다.
(주2) 당기 중 VANI STUDIO VIETNAM COMPANY LIMITED가 VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY로 사명변경 하였습니다.
(주3) 당기 중 H FOUNDATION PTE. LTD.가 주식회사 엔터프라이즈블록체인의 지분을 ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC.에 매각하여 직접지분투자기업이 ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC.로 변경되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

1) 국내법인

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(기준일 : 2022.12.31)	(단위 : 사)
㈜한화	110111-0002959
한화생명보험㈜	110111-0003204
한화손해보험㈜	110111-0006456
한화솔루션㈜	110111-0360935
한화에어로스페이스㈜	194211-0000480
한화투자증권㈜	110111-0003155
한화시스템㈜	176011-002064088
㈜한화갤러리아타임월드	160111-0003410
㈜경기용인테크노밸리	134511-0262242
㈜김해테크노밸리	195511-0120447
농업회사법인그린투모로우㈜	134511-0150356
대산그린에너지㈜	161411-0041942
에이치글로벌파트너스(유)	134514-0002931
㈜서산테크노밸리	161411-0017852
석문호수상태양광㈜	165011-0061928
양주에코텍㈜	110111-4483840
한화컨버전스㈜	134811-0203993
㈜에스아이티테크	134811-0314477
㈜에이치밸리	134811-0187775
에코이앤오㈜	134111-0226874
㈜여수씨월드	110111-4284602
영암테크노태양광㈜	200111-0372890
영암해오름태양광㈜	200111-0372907
㈜일산씨월드	110111-4368901
캐롯손해보험㈜	110111-7107728
하이패스태양광㈜	110111-4974336
한으뜸태양광㈜	110111-6606903
㈜한화63시티	110111-0425622
㈜대전역세권개발피에프브이	124411-0284620
㈜한화도시개발	110111-4231596
한화라이프랩㈜	110111-3199349
㈜한화비앤비	110111-5281988
한화손해사정㈜	110111-3192913
한화솔라파워㈜	110111-6426434
한화솔라파워글로벌㈜	110111-6560745
한화에너지㈜	110111-3807223
한화커넥트㈜	110111-0544133
㈜한화이글스	160111-0007214
한화자산운용㈜	110111-0571201
㈜한화저축은행	121111-0059436
한화정밀기계㈜	194211-0273326
한화임팩트㈜	161411-0001243
한화임팩트글로벌㈜	110111-6773687
한화글로벌에셋㈜	110111-1725930
해오름태양광발전소㈜	154311-0050192
한화컴파운드㈜	161511-0001861
한화케미칼오버시즈홀딩스㈜	110111-4137207
한화테크윈㈜	131111-0514404
한화토탈에너지스	161411-0013066
한화파워시스템㈜	194211-0273318
한화호텔앤드리조트㈜	110111-0249709
해나라태양광㈜	110111-6437118
해사랑태양광㈜	110111-5446863
㈜한화에스테이트서비스	110111-7126249
해맞이태양광발전㈜	200111-0352272
㈜안성테크노밸리	134611-0099669
㈜제주해양과학관	110111-4143577
해모둠태양광㈜	161411-0047445
㈜제이용인테크노밸리	134511-0438918
천장산풍력㈜	110111-0002959
㈜서울역북부역세권개발	124411-0267337
㈜서오창테크노밸리	150111-0292271
㈜하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사	110111-7468352
(주)에이치테크노밸리	134811-0608325
영암큐파워솔라팜1호 주식회사	205411-0034374
아쿠아플라넷 주식회사	110111-7839529
한화생명금융서비스(주)	110111-7837226
더테이스터블 주식회사	110111-7942778
㈜엔터프라이즈블록체인	110111-7926912
파워시스템즈엠에프지코리아(유)	110114-0181252
영월천평풍력㈜	141411-0016527
(주)울산복합도시개발	230111-0355824
고흥큐파워솔라팜1호 주식회사	205411-0035265
원주그린㈜	110111-4636431
(주)더블유오에스	131311-0256721
바닐라스튜디오㈜	110111-8002456
아산배방개발㈜	134511-0531085
비전넥스트 주식회사	131111-0650026
한화인텔리전스 주식회사	160111-0604797
뉴블라㈜	110111-8076427
그로들㈜	110111-8076302
엔엑스이에프 주식회사	110111-8133607
한화넥스트 주식회사	110111-8288337
보령녹도해상풍력 주식회사	164511-0039231
(주)안성테크노로지스틱스	134611-0123418
(주)케이비부산오시리아호텔위탁관리부동산투자회사	110111-8159512
한화엔엑스엠디(주)	131111-0661552
(주)수서역환승센터복합개발	134511-0563749
히어로손해사정 주식회사	110111-8204804
에이치씨씨홀딩스(주)	110111-8204656
에이치에이엠홀딩스 주식회사	164711-0125151
하동햇빛나눔태양광발전 주식회사	150111-0337374
한화위탁관리부동산투자회사㈜	110111-8294037
고북주민태양광발전 주식회사	161411-0057501
주식회사 한화방산	110111-8466793

2) 해외법인

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호	상장	비상장
		A123 Coporation			미국
		Abbot Solar, LLC			미국
		Aberdeen Corporate Services S.L.			스페인
		Aceka 2 Gunes Enerjisi A.S.			터키
		Aceka 3 Gunes Enerjisi A.S.			터키
		Acropark Golf Corp.			일본
		AI Alliance LLC			캐나다
		Albany Directorship, S.L.			스페인
		ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL			스페인
		ALFAZ DIRECTORSHIP, SL			스페인
		Alkın Enerji Uretim Ltd. sti.			터키
		ALQUIZAR INVESTMENTS, SL			스페인
		Amberes Corporate Services, S.L.			스페인
		ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL			스페인
		Ansaldo Energia Messico S. De R.L. De C.V.			멕시코
		AP Solar 5, LLC			미국
		APEX Machine Tool Company, Inc.			미국
		Appleton Corporate Services, S.L.			스페인
		ARBECA SOLAR SLU			스페인
		Aslan Gunes Enerjisi A.s.			터키
		Atlas North, LLC			미국
		Atlas Solar Holdco, LLC			미국
		Atlas Solar II, LLC			미국
		Atlas Solar III, LLC			미국
		Atlas Solar IV, LLC			미국
		Atlas Solar Retailer, LLC			미국
		Atlas Solar V, LLC			미국
		Atlas Solar, LLC			미국
		Atlas VII, LLC			미국
		Avenir el Divisadero SpA			칠레
		AZOR POWER SL			스페인
		B123 Coporation			미국
		Bartlett Newark Solar, LLC			미국
		Bauernenergie Solarpark Illmersdorf UG Co.KG			독일
		BENIF INVESTMENTS, SL			스페인
		BHS Solar, LLC			미국
		Bilgidar 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi			터키
		Black Hollow Sun, LLC			미국
		BNS Willow, LLC			미국
		BOLERO ENERGY, S.L.			스페인
		Bonanza Peak Solar, LLC			미국
		Boulder Solar III			미국
		Boulder Solar IV			미국
		Brainum Solar, LLC			미국
		BURETE DIRECTORSHIP, SL			스페인
		Buselik 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi			터키
		Buselik 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi			터키
		CABUYA CORPORATE SERVICES, SL			스페인
		Caltagirone S.r.l.			이탈리아
		CAM LAM SOLAR JOINT STOCK COMPANY			베트남
		CANARY WHARF INVESTMENTS, SL			스페인
		CANNING TOWN INVESTMENTS, SL			스페인
		CAPRICORNIO ENERGY, S.L.			스페인
		Carco Solar, LLC			미국
		CASTELLDANS SOLAR SLU			스페인
		CASTELLNOU SOLAR SLU			스페인
		CDG BNS 136, LLC			미국
		CDG BNS Commerce, LLC			미국
		CDG Forest Mall, LLC			미국
		CDG Innovo Queens, LLC			미국
		CDG Liberty Distributors, LLC			미국
		CDG MRP 136, LLC			미국
		Cedar Ridge Solar, LLC			미국
		Central Plains Solar, LLC			미국
		CEPE BEL AIR SUD			프랑스
		CEPE BOIS DE L´AIGUILLE			프랑스
		CEPE BOIS DE LA LONDE			프랑스
		CEPE Champs Carres S.A.R.L			프랑스
		CEPE CHAMPS PAILLE			프랑스
		CEPE CHARMONSEL			프랑스
		CEPE CHAUMES DES COMMUNES			프랑스
		CEPE Chesnots			프랑스
		CEPE COTE DES VAUZELLES			프랑스
		CEPE COTE RENARD			프랑스
		CEPE Croix des Trois			프랑스
		CEPE Croix du Picq			프랑스
		CEPE DE BRAQUETTE			프랑스
		CEPE DE CHATILLONNAIS			프랑스
		CEPE DE L´ESCUR			프랑스
		CEPE de Mirebellois			프랑스
		CEPE des Grunes S.A.R.L			프랑스
		CEPE du Souleilla S.A.R.L			프랑스
		CEPE Fleur du Nivernais S.A R.L			프랑스
		CEPE FORET DE MARSANNE			프랑스
		CEPE FOSSE A LOUP			프랑스
		CEPE FRETTES			프랑스
		CEPE GRAND CERISIER			프랑스
		CEPE GRANDS COMMUNAUX			프랑스
		CEPE HAUT PERRON			프랑스
		CEPE LA TIRROYE			프랑스
		CEPE LE LANGROIS			프랑스
		CEPE LES LORETTES			프랑스
		CEPE LES VACANTS			프랑스
		CEPE MERELLEs			프랑스
		CEPE MONT DE CONDY			프랑스
		CEPE NOUVELLOIS			프랑스
		CEPE NOYER BERGER			프랑스
		CEPE ORAIN			프랑스
		CEPE Plaine de Pericaud			프랑스
		CEPE Plo du Laurier			프랑스
		CEPE RENOUVELLEMENT HAUT CABARDES			프랑스
		CEPE Sud vesoul SARL			프랑스
		CEPE TERRIERS DE LA POINTE			프랑스
		CEPE TROIS PROVINCES			프랑스
		CEPE VAL D´YONNE EN FORTERRE			프랑스
		CEPE Val de Vingeanne EST			프랑스
		CEPE VENTS DE LOIRE			프랑스
		CEPES JUGE			프랑스
		Chaume Solar			프랑스
		CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U			스페인
		CLEAN SPC 2, SL, S.L.U.			스페인
		COMBA DIRECTORSHIP, SL			스페인
		CONIGLIO SOLAR CLASS B, LLC			미국
		Coniglio Solar Holdings, LLC			미국
		CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL			스페인
		Copper Valley Solar, LLC			미국
		CPES AUCHES			프랑스
		CPES BASSE MONTAGNE			프랑스
		CPES BOIS SOLEIL			프랑스
		CPES BORY			프랑스
		CPES BRECHE			프랑스
		CPES CAHUZAC SUR ADOUR			프랑스
		CPES CALENTA			프랑스
		CPES CAUSSES PERIGORD			프랑스
		CPES CHAMPS DE LA COUR			프랑스
		CPES CHAPUS			프랑스
		CPES COURSIADA			프랑스
		CPES COUSSEAU			프랑스
		CPES CRASSIER LAUDUN			프랑스
		CPES CROUEE			프랑스
		CPES FONT DE LA LEVE			프랑스
		CPES FONTANILLE			프랑스
		CPES GANDOLLE			프랑스
		CPES GARDIOLE			프랑스
		CPES GENEBRE			프랑스
		CPES GRAND OUSTATOU			프랑스
		CPES GRIFFOUL			프랑스
		CPES HOMME DE PIERRE			프랑스
		CPES Juncarot			프랑스
		CPES LA BREDE			프랑스
		CPES la Gineste			프랑스
		CPES LAC DE CLOYES			프랑스
		CPES LAC DE LONGCHAMPS			프랑스
		CPES LAC DE ROUAN			프랑스
		CPES LANDE DE MUSSET			프랑스
		CPES LAROQUE			프랑스
		CPES LASCOURS			프랑스
		CPES LAURAGAIS			프랑스
		CPES LE PLAN			프랑스
		CPES LES CROUZOURETS			프랑스
		CPES LIBAROS			프랑스
		CPES LIGNE SOLAIRE HAUTE LANDE			프랑스
		CPES LUE			프랑스
		CPES MAGNILS			프랑스
		CPES MARDALOU			프랑스
		CPES MAS D´EN RAMIS			프랑스
		CPES MILHAT			프랑스
		CPES MONDONNE			프랑스
		CPES MORAS			프랑스
		CPES MORILLON			프랑스
		CPES MURES BASSES			프랑스
		CPES OMBRIPARK			프랑스
		CPES PASCARATE			프랑스
		CPES PAYS THIBERIEN			프랑스
		CPES PEROLERA			프랑스
		CPES PERRIERE			프랑스
		CPES PEYROLE LAC			프랑스
		CPES PLACE ROYALE			프랑스
		CPES PLAN DE BANON			프랑스
		CPES RENARDEYRE			프랑스
		CPES ROMEGUERAR			프랑스
		CPES SABLE ROUGE			프랑스
		CPES SAINT ANGE			프랑스
		CPES SEBENS			프랑스
		CPES SUR ´EPINE			프랑스
		CPES TALLER			프랑스
		CPES THUILIERES			프랑스
		CPES TREMEGE			프랑스
		CPES VILLAGE SOLAIRE			프랑스
		Cret meuron suisse			스위스
		CSE AMPERE			프랑스
		CSE ARMAND			프랑스
		CSE COULOMB			프랑스
		CSE GAULARD			프랑스
		CSE JOULE			프랑스
		CSE LECLANCHE			프랑스
		CSE PLANTE			프랑스
		CSE TARASCON			프랑스
		CSE VOLTA			프랑스
## H2
### H3

프랑스 Daiichi Q Solar G.K 일본 Daini Q Solar G.K. 일본 Daisan Q Solar G.K. 일본 Daiyon Q Solar G.K. 일본 Dehesa NHS Holdings S.L.U 스페인 DES Energy Kom GmbH 독일 DES Energy PV1 GmbH 독일 DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 Dimetoka 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi 터키 Dimetoka 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi 터키 Don Rodrigo Hive SL 스페인 DONALLY CORPORATE SERVICES, SL 스페인 DUCLO, INC. 미국 East River ESS, LLC 미국 Eastern Plains Solar, LLC 미국 EBTEC Corporation 미국 EDAC ND, Inc 미국 EDAC Technologies Intermediate Company 미국 Elcin Enerji Uretim Ltd. sti. 터키 EMBR PTY LTD 호주 EMPER INVESTMENTS, SL 스페인 ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 EnFin Corp. 미국 Enviria IPP DevCo 2 GmbH & Co. KG 독일 ENVIRIA IPP DevCO1 GmbH & Co. KG 독일 Espardell Directorship, SL 스페인 Eureka PV Solar, LLC 미국 FAIRLEAD CORPORATE SERVICES, SL 스페인 Fairview Solar, LLC 미국 FCHQC Development, LLC 미국 FFNEV DESARROLLORS ESPANA I, SL 스페인 FFNEV DESARROLLORS ESPANA II, SL 스페인 Fior Gunes Enerjisi Anonim sirketi 터키 Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. sti. 터키 GALAXY ENERGY, S.L. 스페인 GALGO POWER, S.L. 스페인 GARDAYA INVESTMENTS, SL 스페인 Garnet Solar Power Generation 1, LLC 미국 GAVILAN POWER, S.L.U 스페인 Q.ENEST Denki Co.,Ltd. 일본 GERIFALTE POWER, S.L.U 스페인 GK Summit Apollo Eleven 일본 Grand Lake Solar II, LLC 미국 Grand Lake Solar, LLC 미국 Gravina S.r.l. 이탈리아 Green Nikola Holdings LLC 미국 GREEN RIC ENERGY, S.L. 스페인 Gregadoo Solar Farm Pty. Ltd. 호주 Gros-lte Industries Inc. 미국 Growing Energy Labs, Inc. 미국 Gtention Vietnam Company Co., Ltd. 베트남 Guadajoz Hive SL 스페인 Gulf Coast Infrastructure Management LLC 미국 H FOUNDATION PTE. LTD. 싱가포르 H Properties TMK 일본 H&D Company Pte. Ltd. 싱가폴 H2 IP UK Limited 영국 HAMC Holdings Corp. 미국 Hanwha 174 PG JV Holdings, LLC 미국 Hanwha Advanced Materials America LLC 미국 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 중국 Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd. 중국 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 체코 Hanwha Advanced Materials Germany GmbH 독일 Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC 미국 Hanwha Advanced Materials Georgia Inc. 미국 Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V. 멕시코 Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd. 중국 Hanwha Advanced Materials USA Corp 미국 HANWHA AERO ENGINES.,LTD 베트남 Hanwha Aerospace USA 미국 Hanwha Aerospace USA LLC 미국 Hanwha America Development Inc. 미국 Hanwha Asset Management (USA) Ltd. 미국 HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD. 싱가폴 Hanwha AZDEL, Inc. 미국 Hanwha Bannerton HoldCo Pty. Ltd. 호주 Hanwha BCGE O&M Limited Liability Company 베트남 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 중국 Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd. 태국 HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED 인도 Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd. 말레이시아 Hanwha Cimarron LLC 미국 Hanwha Defense Australia Pty Ltd 호주 HANWHA DEFENSE USA,INC. 미국 Hanwha Energy Australia Pty. Ltd. 호주 Hanwha Energy Corporation Europe S.L.U 스페인 Hanwha Energy Corporation Ireland Limited 아일랜드 Hanwha Energy Corporation Japan 일본 Hanwha Energy Corporation Singapore Pte. Ltd. 싱가폴 Hanwha Energy Corporation Vietnam Co., Ltd 베트남 Hanwha Energy Guam Utilities Service, LLC 미국 Hanwha Energy Retail Australia Pty Ltd 호주 Hanwha Energy Retail Investment Spain S.L.U 스페인 Hanwha Energy Retail Spain S.L.U 스페인 Hanwha Energy Solar, Inc. 미국 Hanwha Energy USA Holdings Corporation 미국 Q Energy Solutions SE(구. Hanwha EU ENERGY Solutions SE) 독일 Hanwha Europe GmbH 독일 Hanwha Financial Technology Company Limited 베트남 Hanwha General Chemical AU Pty Ltd 호주 Hanwha General Chemical SG PL 싱가폴 Hanwha General Chemical SPN, S.L.U 스페인 Hanwha Power Systems Global Corp. 미국 Hanwha Holdings(USA), Inc. 미국 Hanwha Hong Kong Co., Ltd. 홍콩 Hanwha Impact Partners INC (구. Hanwha General Chemical USA Corp) 미국 Hanwha International (S) Pte Ltd. 싱가폴 Hanwha International Corp. 미국 HANWHA INTERNATIONAL INDIA PVT., LT 인도 Hanwha International LLC. 미국 HANWHA INTERNATIONAL VIETNAM 베트남 Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 베트남 Hanwha Machinery Americas, Inc. 미국 Hanwha Machinery Corporation 미국 Hanwha Mining Services Australia Pty., Ltd 호주 Hanwha Mining Services Chile SpA 칠레 Hanwha Mining Services USA Inc. 미국 Hanwha Parcel O LLC 미국 HANWHA PHASOR LTD. 영국 Hanwha Power Systems (Shanghai) Co.,LTD 중국 Hanwha Power Systems Americas, Inc. 미국 Hanwha Power Systems Service Middle East LLC 아랍에미레이트 HANWHA POWER SYSTEMS VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 Hanwha Property USA LLC 미국 Hanwha PVPLUS LLC 미국 Hanwha Q CELLS America Inc. 미국 Hanwha Q CELLS America Project Holdings 미국 Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp. 미국 Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd. 호주 Hanwha Q CELLS Canada, Corp. 캐나다 Hanwha Q CELLS Chile SpA 칠레 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 영국 Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC 미국 Hanwha Q CELLS France SAS 프랑스 Hanwha Q CELLS Gmbh 독일 Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 홍콩 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 영국 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd. 일본 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 말레이시아 Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV 멕시코 HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD. 말레이시아 Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 중국 Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA 칠레 Hanwha Q CELLS Turkey 터키 HANWHA Q CELLS US O&M LLC 미국 Hanwha Q CELLS USA Corp. 미국 Hanwha Q CELLS USA, INC. 미국 Hanwha Q CELLS(Nantong) Co., Ltd. 중국 Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. 중국 Hanwha Resources (Canada) Ltd. 캐나다 Hanwha Resources (USA) Corporation 미국 Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd. 사우디아라비아 Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd. 중국 Hanwha Solar Power Kitsuki G.K. 일본 Hanwha Solar Power USA Corp. 미국 Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd 중국 Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd 중국 Hanwha SolarOne GmbH 독일 Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd. 영국 Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd. 중국 Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd 중국 HANWHA SOLUTIONS USA HOLDINGS 미국 HANWHA SYSTEMS UK LTD 영국 Hanwha Systems USA Corporation 미국 Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd. 베트남 Hanwha Techm Hungary Zrt. 헝가리 HANWHA TECHWIN AMERICA, INC. 미국 Hanwha Techwin Automation Americas, Inc. 미국 HANWHA TECHWIN AUTOMATION VIETNAM CO,.LTD 베트남 Hanwha Techwin Europe Limited 영국 Hanwha Techwin Middle East FZE 아랍에미레이트 Hanwha Techwin Security Vietnam 베트남 Hanwha Village Market, LLC 미국 Hanwha West Properties LLC 미국 Harlem River ESS, LLC 미국 HARRIER POWER, S.L.U 스페인 HAU Cheshire Project LLC 미국 HAU Newington Project LLC 미국 HEC Guam A, LLC 미국 HEC Guam Member A, LLC 미국 HEC Guam Partnership A, LLC 미국 HECI Helios 1 S.R.L. 이탈리아 HES America Ltd. 미국 Axia Solar Corp.(구. HESAL System Solutions Corp.) 미국 HESAL System Solutions USA LLC 미국 HESTIA SUN, S.L. 스페인 HGC GTL INV LLC 미국 HGC Midstream INV LLC 미국 HGC NEXT INV LLC 미국 HHR Development B GK 일본 Hiprom Enerji Yatırımları A.s. 터키 HMS AUSTRALIA OPERATIONS PTY LTD 호주 HMS AUSTRALIA PROPERTY HOLDINGS PTY LTD 호주 Ho`Ohana Solar I, LLC 미국 HQ MEX, LLC 멕시코 HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV 멕시코 HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV 멕시코 HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV 멕시코 HQC Maywood, LLC 미국 HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA 포르투갈 HQC Rock River Solar Holdings LLC 미국 HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC 미국 HQC Solar Holdings 1, LLC 미국 HQC Tatanka Wi Solar Power Generation Station, LLC 미국 HQCA Energy Solutions LLC 미국 HQCA Grid Equity LLC 미국 HSEA HVES, LLC 미국 HSESM American Union LLC 미국 HSESM LeGrandUHS LLC 미국 HSESM PlanadaES LLC 미국 HSHC FF INV LLC 미국 HSHC LIBRA INV LLC 미국 HSHC NAM INV LLC 미국 HSHC NOV INV LLC 미국 HSP TW TE, LLC 미국 HSP TW, LLC 미국 H-summit 일본 HT Solar Holdings, LLC 미국 Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation co. LTD 중국 HW SOLAR POWER 1 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 10 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 12 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 13 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 2 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 21 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 23 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 24 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 26 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 27 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 3 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 4 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 5 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 6 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 7 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 8 G.K. 일본 HW SOLAR POWER 9 G.K. 일본 Hyperion Solar LLC 미국 Imeson Solar Farm, LLC 미국 INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 INCOGNITWORLD, LDA. 포르투갈 Intermountain Holdco, LLC 미국 Intermountain Solar Plant, LLC 미국 Iris del Sol, LLC 미국 IRON POWER ENERGY, S.L.U 스페인 Isfahan 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi 터키 ISIS SUN POWER S.L. 스페인 IZU MEGA SOLAR PARK G.K. 일본 Jindera Solar Farm Pty. Ltd. 호주 Johnson City Solar, LLC 미국 Johnson City Storage, LLC 미국 KADOK CORPORATE SERVICES, SL 스페인 Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC 미국 KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL 스페인 Kartal Enerji Uretim Ltd. sti. 터키 Kellam Solar Class B, LLC 미국 Kellam Solar Holdings, LLC 미국 Kenashiyama SOLAR PARK G.K. 일본 Kidds Store II, LLC 미국 Kidds Store, LLC 미국 KMPT Solarpark Verwaltung GmbH 독일 KN CAM LAM SOLAR JOINT STOCK COMPANY 베트남 Kupehau Solar, LLC 미국 Larrey des Vignes 프랑스 Las Coronadas Hive SL 스페인 LASCOVENT 프랑스 LASTRAFI POWER, S.L. 스페인 LDE Corporation PTY LTD 호주 LDE HOLDINGS PTY LTD 호주 LEBREL POWER, S.L. 스페인 LENEX Co.,Ltd. 일본 LENEX Eletric Power G.K. 일본 LENEX ENERGY 1 G.K. 일본 LENEX Holdings., LLC.(구. HW SOLAR POWER 14 G.K.) 일본 Les Eoliennes Entre Loire et Rhone 프랑스 Linden Solar, LLC 미국 LINE ENERGY, S.L.U 스페인 LLP Zharyk Zol Company 2007 카자흐스탄 Lumcloon Power Limited 아일랜드 MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA 포르투갈 Malhada Green S.A 포르투갈 Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm Gida San. Ve Dis Tic. Ltd. sti. 터키 Maurice Solar, LLC 미국 Maxxsol 01 srl 이탈리아 Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San. Ve Dis Tic. Ltd. sti. 터키 MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL 스페인 Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. sti. 터키 Mutlak Enerji Uretim Ltd. sti. 터키 NAUTILUS ENERGIES 프랑스 Nectr Distributed Energy Pty Ltd 호주 NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 스페인 Neubla UK Ltd. 미국 NextCircle LLC 미국 NextCube LLC 미국 NHS Tierra Agropecuaria, S.L.U 스페인 NORWOOD CORPORATE SERVICES, S.L. 스페인 NUN SUN POWER S.L. 스페인 Oberon Solar IB Holdco, LLC 미국 Oberon Solar IB, LLC 미국 OBERON SOLAR II, LLC 미국 OBERON SOLAR III, LLC 미국 Oberon Solar LLC 미국 OBERON SOLAR V, LLC 미국 Onan 2 Gunes Enerji Uretim A.S. 터키 Onan 3 Gunes Enerji Uretim A.S. 터키 OTERO DIRECTORSHIP, SL 스페인 PALOMA POWER, S.L.# 3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %) (기준일 : )

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액 증가(감소)	기말잔액 수량	지분율	장부가액	취득(처분) 평가손익	최근사업연도 재무현황 수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
방위산업공제조합	비상장	2001.06.28	투자	3,000	80,000	7.01	17,905	---	252	80,000	6.60	17,653	317,827	-3,589
소프트웨어공제조합	비상장	2009.06.03	투자	14,630	0	0.70	3,328	--	92	4,630	0.66	3,420	522,648	13,167
건설공제조합	비상장	2018.04.26	투자	328	319	0.01	488	--	1	319	0.01	489	7,599,322	163,827
OVERAIR,INC	비상장	2020.01.13	투자	28,964	4,285,714	45.60	28,964	---	4,285,714	45.48	28,964	153,783	-54,431
HANWHA PHASOR LTD	비상장	2020.06.11	지배	14,923	25,248,237	100.00	38,947	15,000,000	23,967	-	40,248,237	100.00	62,914	21,477
Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd.	비상장	2019.03.12	지배	34	20	100.00	342	-	--	-	100.00	342	114	-18
H FOUNDATION PTE. LTD.	비상장	2020.11.30	지배	0	49,220,000	100.00	42,349	30,100,000	32,747	-	79,320,000	100.00	75,096	71,705
Hanwha Systems USA Corporation	비상장	2021.08.17	지배	1,177	100	100.00	1,177	18,178	218,480	-	18,278	100.00	219,657	165,057
Hanwha Systems UK LTD	비상장	2021.10.06	지배	-	1	100.00	-	224,750,156	362,784	-	224,750,157	100.00	362,784	247,657
한화인텔리전스 주식회사	비상장	2021.09.23	지배	18,734	366,000	50.83	18,734	96,000	4,800	-	462,000	50.77	23,534	37,886
Kymeta Corp	비상장	2021.05.27	투자	33,571	43,004,587	8.92	38,078	15,933,521	13,438	-	26,200	58,938,108	10.65	25,315
(주)블루인덱스	비상장	2018.12.27	투자	1,003	1,311	10.00	-	--	-	1,311	10.00	-	613	-329
람다256(주)	비상장	2020.10.17	투자	2,000	366,334	12.94	37,497	--	2,116	366,334	10.51	39,613	99,254	-10,287
해운대블루라인(주)	비상장	2021.03.15	투자	200	20,000	1.85	200	--	-	20,000	1.85	200	61,558	-4,879
주식회사 럭스로보	비상장	2021.10.21	투자	24,996	5,464	11.99	24,996	1,087,336	-	1,686	1,092,800	11.71	26,682	20,792
					-253,004		-656,056	-22,557		-886,664

• 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하는 경우, 기초 또는 기말 현재 장부가액이 1억원을 초과하는 출자회사에 해당하는 경우만 기재하였습니다.
• Kymeta Corp, 한화인텔리전스,람다256(주)의 경우 유상증자로 인해 지분율이 변동 되었습니다.
• Kymeta Corp의 경우 21년 연결재무제표 기준입니다.
• 주식회사 럭스로보의 경우 당기 중 유상증자 및 무상증자 실행으로 보유주식수 및 지분율이 변동되었습니다. 또한 회계기준 변경효과(K-GAAP → K-IFRS)로 최근사업연도 재무현황이 변동되었습니다.
• OVERAIR, INC의 경우 종업원 옵션행사로 인해 지분율이 변동 되었습니다.
• 당기 중 VANI STUDIO VIETNAM COMPANY LIMITED가 VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY로 사명변경 하였습니다.
• 종속기업 신규 설립 ( VANI STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY, ENTERPRISE BLOCKCHAIN INC., RENAISSANX LLC)

【 전문가의 확인 】

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