Hanwha REIT Co., Ltd.

Audit Report / Information • Mar 21, 2025

감사보고서 6.0 한화위탁관리부동산투자회사 00469373 100000000000 20250120 1101118294037 100 1586402 1257622 33512 4 N N N Y N P N 4 N 정 정 신 고 (보고)

2025년 03월 21일

1. 정정대상 공시서류 :	감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :	2025년 01월 10일

3. 정정사유 :	회사의 사업보고서 제출 첨부서류의 단순 착오

4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후
감사보고서	제5기 감사보고서	제6기 감사보고서

*회사의 사업보고서 제출 첨부서류의 단순착오로 인한 정정이며, 제6기 감사보고서의 내용은 최초 제출내용과 변동사항이 없습니다. 자세한 사항은 첨부된 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

2024년 05월 01일2024년 10월 31일

제 6 기
부터
까지

제 5 기
2023년 11월 01일	부터
2024년 04월 30일	까지

한울회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1재무제표 재무상태표 ------------------------------------------------- 6 포괄손익계산서 --------------------------------------------- 7 자본변동표 ------------------------------------------------- 8

현금흐름표 ------------------------------------------------- 9

주석 ------------------------------------------------------ 10외부감사 실시내용 --------------------------------------------- 58

독립된 감사인의 감사보고서

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견우리는 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 10월 31일과 2024년 4월 30일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 10월 31일과 2024년 4월 30일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

- 임대료수익의 발생사실

가. 핵심감사사항으로 결정된 이유회사는 당기 중 21,372백만원의 임대료수익을 인식하고 있습니다. 회사는 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하고 있습니다. 이에 따라 임대료수익은 회사의 주요 성과 지표이고, 그 금액이 유의적인 것으로 판단되는 바, 우리는 임대료수익의 발생사실을 핵심감사사항으로 결정하였습니다.나. 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ회사의 수익인식기준 관련 회계정책의 합리성 확인ㆍ임대료수익의 분석적검토를 통하여 비경상적인 상황이 존재하는지 확인ㆍ표본으로 추출된 임대료수익의 임대계약서의 거래 조건에 따라 임대료수익으로 인식해야 할 금액의 재계산 및 포괄손익계산서 상 임대료수익과의 차이 검토ㆍ표본으로 추출된 임대료수익 거래에 대한 계약체결, 수익금액 계산ㆍ결정, 대금 입금 및 회계처리에 대한 입증감사절차

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는: - 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박성하 입니다.

서울특별시 강남구 테헤란로88길 14
한 울 회 계 법 인
대 표 이 사 신 성 섭
2024년 12월 27일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

한화위탁관리부동산투자회사 주식회사

2024년 05월 01일2024년 10월 31일

제 6(당) 기
부터
까지

제 5(전) 기
2023년 11월 01일	부터
2024년 04월 30일	까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사 법인이사 한화자산운용(주)

본점 소재지 :	(도로명주소)	서울특별시 영등포구 63로 50, 53층(여의도동, 63한화생명빌딩)
(전 화)	02-6951-6414

재 무 상 태 표

제 6(당)기말 2024년 10월 31일 현재
제 5(전)기말 2024년 04월 30일 현재
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 6(당)기말		제 5(전)기말
자 산
I. 유동자산			53,270,236,529		25,211,544,488
1. 현금및현금성자산	5,6,7	51,473,966,176		10,247,869,129
2. 단기금융상품	5,6,8	757,192,596		13,708,745,196
3. 매출채권및기타채권	5,6,9	221,284,185		810,964,668
4. 기타유동금융자산	5,6,10	57,904,070		139,950,755
5. 기타유동자산	11	759,889,502		304,014,740
II. 비유동자산			1,533,131,420,347		687,260,463,197
1. 투자부동산	13,14,15	1,531,730,402,037		685,890,610,887
2. 장기금융상품	5,6,12	1,401,018,310		1,369,852,310
자 산 총 계			1,586,401,656,876		712,472,007,685
부 채
I. 유동부채			491,242,795,305		129,475,038,898
1. 유동성장기차입금	4,5,6,14, 19,26,27	-		109,918,034,745
2. 유동성사채	4,5,6,18	450,000,000,000		-
3. 기타유동부채	17	2,221,115,581		1,746,194,505
4. 기타유동금융부채	4,5,6,16,26	7,564,145,645		4,018,330,463
5. 단기임대보증금	4,5,6,14, 20,26	31,457,534,079		13,792,479,185
II. 비유동부채			766,378,887,824		245,932,513,398
1. 장기차입금	4,5,6,14, 19,26,27	748,644,773,346		227,358,515,810
2. 기타비유동부채	17	1,810,043,846		2,253,596,363
3. 장기임대보증금	4,5,6,14, 20,26	15,924,070,632		16,320,401,225
부 채 총 계			1,257,621,683,129		375,407,552,296
자 본
I. 자본금	22	35,300,000,000		35,300,000,000
II. 자본잉여금	23	298,444,429,762		301,966,702,405
III. 이익잉여금		(4,964,456,015)		(202,247,016)
자 본 총 계			328,779,973,747		337,064,455,389
부 채 및 자 본 총 계			1,586,401,656,876		712,472,007,685

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 6(당)기 2024년 05월 01일부터 2024년 10월 31일까지
제 5(전)기 2023년 11월 01일부터 2024년 04월 30일까지
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	(단위 : 원)

과 목	주 석	제 6(당)기		제 5(전)기
I. 영업수익	13,26,29		33,511,903,356		22,808,550,198
1. 임대료수익		21,371,992,602		14,026,965,558
2. 관리수익		11,634,332,548		8,441,205,545
3. 기타영업수익		505,578,206		340,379,095
II. 영업비용			14,433,942,469		9,812,608,972
1. 부동산관리용역위탁수수료	13,27	4,154,847,153		2,506,573,000
2. 수도광열비		2,112,473,212		1,753,676,639
3. 임원보수	26	36,000,000		36,000,000
4. 감가상각비	13	4,832,808,999		3,955,810,976
5. 보험료	15,26	80,866,152		66,417,907
6. 자산관리수수료	13,26,27	950,902,731		657,344,588
7. 자산보관수수료	13,27	12,917,779		10,000,000
8. 사무수탁수수료	13,27	80,926,609		56,129,750
9. 부동산관리비		459,524,870		297,639,718
10. 지급수수료		332,522,305		418,719,502
11. 세금과공과		1,309,285,085		(1,283,540)
12. 간주매출부가세		70,867,574		55,580,432
III. 영업이익			19,077,960,887		12,995,941,226
IV. 금융수익	6, 27		122,119,975		192,243,971
V. 금융비용	6, 27		16,402,818,385		9,986,967,132
VI. 기타수익	28		2,455,890		3,247,008
VII. 기타비용	28		9		20,120
VIII. 법인세비용차감전순이익			2,799,718,358		3,204,444,953
IX. 법인세비용	21		-		-
X. 당기순이익			2,799,718,358		3,204,444,953
XI. 기타포괄손익			-		-
XII. 총포괄손익			2,799,718,358		3,204,444,953
XIII. 주당손익
기본 및 희석 주당손익	26		39.66		45.39

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 6(당)기 2024년 05월 01일부터 2024년 10월 31일까지
제 5(전)기 2023년 11월 01일부터 2024년 04월 30일까지
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	(단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	이 익잉여금	총 계
2023.11.01(전기초)	35,300,000,000	305,890,646,476	3,824,163,960	345,014,810,436
총포괄손익:
당기순이익	-	-	3,204,444,953	3,204,444,953
소유주와의 거래:
자본잉여금의 이익잉여금 전입		(3,923,944,071)	3,923,944,071	-
배당금의 지급	-	-	(11,154,800,000)	(11,154,800,000)
2024.04.30(전기말)	35,300,000,000	301,966,702,405	(202,247,016)	337,064,455,389
2024.05.01(당기초)	35,300,000,000	301,966,702,405	(202,247,016)	337,064,455,389
총포괄손익:
당기순이익	-	-	2,799,718,358	2,799,718,358
소유주와의 거래:
자본잉여금의 이익잉여금 전입	-	(3,522,272,643)	3,522,272,643	-
배당금의 지급	-	-	(11,084,200,000)	(11,084,200,000)
2024.10.31(당기말)	35,300,000,000	298,444,429,762	(4,964,456,015)	328,779,973,747

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 6(당)기 2024년 05월 01일부터 2024년 10월 31일까지
제 5(전)기 2023년 11월 01일부터 2024년 04월 30일까지
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사	(단위 : 원)

과 목	제 6(당)기		제 5(전)기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름		11,165,261,706		7,155,980,093
(1) 당기순이익	2,799,718,358		3,204,444,953
(2) 비현금항목의 조정	20,108,674,294		12,838,520,679
감가상각비	4,832,808,999		3,955,810,976
이자비용	16,126,538,064		9,986,967,132
차입금상환손실	276,280,321		-
임대료수익	(1,004,833,115)		(912,013,458)
이자수익	(122,119,975)		(192,243,971)
(3) 영업활동으로인한자산부채의변동	1,083,626,562		(66,209,628)
미수금의 감소(증가)	589,680,483		77,389,107
선급비용의 감소(증가)	5,500,880		(67,739,960)
미지급금의 증가(감소)	1,115,760,217		123,492,440
미지급비용의 증가(감소)	(29,866,153)		-
선수수익의 증가(감소)	1,379,833		-
예수금의 증가(감소)	20,035,438		190,320
선수금의 증가(감소)	(123,749,060)		123,749,060
부가세예수금의 증가(감소)	361,569,441		(28,693,891)
임대보증금의 증가(감소)	(856,684,517)		(294,596,704)
(4) 이자의 수취	204,166,660		65,201,490
(5) 이자의 지급	(13,009,523,638)		(8,919,568,452)
(6) 법인세의 환급(납부)	(21,400,530)		33,591,051
II. 투자활동으로인한현금흐름		(819,830,714,659)		(8,927,609,427)
(1) 투자활동으로인한현금유입액	13,000,000,000		6,298,434,210
단기금융상품의 처분	13,000,000,000		6,298,434,210
(2) 투자활동으로인한현금유출액	(832,830,714,659)		(15,226,043,637)
단기금융상품의 취득	(48,447,400)		(13,421,437,596)
장기금융상품의 취득	(31,166,000)		(1,309,912,110)
투자부동산의 취득	(832,751,101,259)		(494,693,931)
III. 재무활동으로인한현금흐름		849,891,550,000		(1,204,800,000)
(1) 재무활동으로인한현금유입액	1,198,575,750,000		119,950,000,000
장기차입금의 증가	748,575,750,000		119,950,000,000
사채의 증가	450,000,000,000		-
(2) 재무활동으로인한현금유출액	(348,684,200,000)		(121,154,800,000)
단기차입금의 감소	-		(110,000,000,000)
유동성장기차입금의 감소	(110,000,000,000)		-
장기차입금의 감소	(227,600,000,000)		-
배당금의 지급	(11,084,200,000)		(11,154,800,000)
IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)		41,226,097,047		(2,976,429,334)
V. 기초의 현금		10,247,869,129		13,224,298,463
VI. 기말의 현금		51,473,966,176		10,247,869,129

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."주석

제 6(당)기말 2024년 10월 31일 현재
제 5(전)기말 2024년 04월 30일 현재
한화위탁관리부동산투자회사 주식회사

1. 회사의 개요한화위탁관리부동산투자회사 주식회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2022년 5월 10일에 설립되었습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 63로 50, 53층(여의도동, 63한화생명빌딩)입니다.

당기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주주	주식수(주)	주식의 종류	지분율(%)
한화생명보험(주)	32,600,000	보통주	46.18
한화자산운용(주)	459,509	보통주	0.65
미래에셋자산운용(주)	10,027,965	보통주	14.20
(주)코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사	6,000,000	보통주	8.50
교보생명보험(주)	4,000,000	보통주	5.67
기타	17,512,526	보통주	24.81
합계	70,600,000		100.00

회사의 통상적인 사업연도는 매년 6개월(매년 5월 1일과 11월 1일에 개시하고, 10월31일과 4월 30일에 종료)입니다. 다만, 최초사업연도 1기 사업연도는 설립등기일부터 2022년 9월 15일, 2기 사업연도는 그 다음날 개시하여 2022년 10월 25일, 3기 사업연도는 그 다음날 개시하여 2023년 4월 30일까지입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

회사는 2024년 5월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규 적용한 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(4) 수익인식 당사는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생한 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 리스이용자의 투자부동산 이용에 따른 효익 감소를 반영하는 체계적인 기준으로 인식하고 있으며, 종속기업으로부터 발생하는 배당금 수익은 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에서 인식하고 있습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되지 않습니다.

(5) 리스당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(6) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 23 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

6) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(8) 금융부채 1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "기타지급채무", "단기차입금" 등으로표시됩니다.

2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(9) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.다만, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 이 경우 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다.

(10) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당

회사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 투자부동산의 공정가치당사는 투자부동산의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.

4. 재무위험관리(1) 위험관리요소당사는 부동산투자회사로서 보유한 부동산을 통해 임대수익을 창출하고, 투자자에게지속적이며, 안정적인 배당수익을 창출하는 데 그 영위의 목적이 있습니다. 회사는 영업 활동 중 다양한 요인으로 시장위험, 유동성위험, 자본위험 등의 금융위험에 노출될 수 있습니다.이에 따라 회사의 재무적 성과에 미칠 수 있는 잠재적 위험을 식별하여 그 효과를 최소화 하는 데 중점을 두고 있으며, 관리지표로 부채비율, 부채상환비율, 유동비율 등을 주기적으로 모니터링하고 있습니다.

1) 시장위험 시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 시장금리 및 이자율 변동 등은 회사의 수익에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따른 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것 입니다.

2) 신용위험회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. - 송장 발행 후 60일의 기한 내 매출채권의 지급- 상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름한편, 회사는 신용위험에 노출된 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 별도의 공시를 생략하였습니다.

① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(미수금, 금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

3) 유동성 위험 유동성 위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성 위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	계약상 현금흐름 합계	1년미만	1년~5년
---	---	---	---
기타유동금융부채(미지급금)	1,392,144	1,392,144	-
기타유동금융부채(미지급비용)	6,172,002	6,172,002	-
임대보증금 (주1)	50,964,019	32,146,183	18,817,836
장기차입금 (주2)	848,486,961	36,103,267	812,383,694
유동성사채	450,000,000	450,000,000	-
합 계	1,357,015,126	525,813,596	831,201,530

(주1) 현재가치할인하지 않은 금액입니다.(주2) 현재가치할인하지 않은 금액이며 이자비용이 포함된 금액입니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시 할 수 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
차입금	1,198,644,773	337,276,551
차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	52,231,159	23,956,614
순차입금	1,146,413,614	313,319,937
총 자본	1,475,193,588	650,384,392
자본조달비율	77.7%	48.2%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)
구분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
---	---	---	---	---
금융자산:
현금및현금성자산	51,473,966	51,473,966	10,247,869	10,247,869
단기금융상품	757,193	757,193	13,708,745	13,708,745
매출채권및기타채권	221,284	221,284	810,965	810,965
기타유동금융자산	57,904	57,904	139,951	139,951
장기금융상품	1,401,018	1,401,018	1,369,852	1,369,852
합계	53,911,365	53,911,365	26,277,382	26,277,382
금융부채:
유동성장기차입금	-	-	109,918,035	109,918,035
유동성사채	450,000,000	450,000,000	-	-
기타유동금융부채(미지급금)	1,392,144	1,392,144	629,784	629,784
기타유동금융부채(미지급비용)	6,172,002	6,172,002	3,388,547	3,388,547
단기임대보증금	31,457,534	31,457,534	13,792,479	13,792,479
장기차입금	748,644,773	748,644,773	227,358,516	227,358,516
장기임대보증금	15,924,071	15,924,071	16,320,401	16,320,401
합계	1,253,590,524	1,253,590,524	371,407,762	371,407,762

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말 현재 회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가로측정하는 금융자산
---	---	---
당기말	전기말
---	---	---
현금및현금성자산	51,473,966	10,247,869
단기금융상품	757,193	13,708,745
매출채권및기타채권	221,284	810,965
기타유동금융자산	57,904	139,951
장기금융상품	1,401,018	1,369,852
합계	53,911,365	26,277,382

2) 금융부채

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가로측정하는 금융부채
---	---	---
당기말	전기말
---	---	---
유동성장기차입금	-	109,918,035
유동성사채	450,000,000	-
기타유동금융부채(미지급금)	1,392,144	629,784
기타유동금융부채(미지급비용)	6,172,002	3,388,547
단기임대보증금	31,457,534	13,792,479
장기차입금	748,644,773	227,358,516
장기임대보증금	15,924,071	16,320,401
합계	1,253,590,524	371,407,762

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
상각후원가로측정하는 금융자산
이자수익	122,120	192,244
상각후원가로측정하는 금융부채
이자비용	16,126,538	9,986,967
차입금상환손실	276,280	-

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금융기관	당기말	전기말	비고
---	---	---	---	---
현금및현금성자산	SC은행	51,473,966	10,247,869	-

8. 단기금융상품보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	금융기관	이자율	당기말	전기말	비고
---	---	---	---	---	---
정기예금	수협은행	-	-	10,000,000	-
정기예금	SC은행	-	-	3,000,000	-
정기예금	하나은행	3.70%	287,308	287,308	질권설정(*)
정기예금	SC은행	3.20%	62,388	62,388	질권설정(*)
정기예금	SC은행	3.30%	267,673	267,673	질권설정(*)
정기예금	SC은행	3.20%	54,830	54,830	질권설정(*)
정기예금	SC은행	3.20%	11,725	11,725	질권설정(*)
정기예금	SC은행	3.20%	24,821	24,821	질권설정(*)
정기예금	SC은행	3.60%	48,447	-	질권설정(*)
합계			757,193	13,708,745

(*) 상기 정기예금은 임차인에게 근질권이 설정되어 있습니다.9. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
미수금	221,284	810,965
차감: 손실충당금	-	-
미수금(순액)	221,284	810,965

10. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미수수익	57,904	-	139,951	-

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
선급비용	728,450	-	293,976	-
선납세금	31,440	-	10,039	-
합계	759,890	-	304,015	-

12. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	금융기관	이자율	당기말	전기말	비고
---	---	---	---	---	---
정기예금	SC은행	3.65%	95,697	95,697	질권설정(*)
정기예금	SC은행	3.30%	38,385	38,385	질권설정(*)
정기예금	SC은행	3.60%	129,998	129,998	질권설정(*)
정기예금	SC은행	-	-	48,447	-
정기예금	SC은행	3.60%	34,720	34,720	질권설정(*)
정기예금	SC은행	3.30%	33,204	33,204	질권설정(*)
정기예금	SC은행	3.25%	71,221	71,221	질권설정(*)
정기예금	SC은행	3.20%	794,541	794,541	질권설정(*)
정기예금	SC은행	3.35%	123,639	123,639	질권설정(*)
정기예금	SC은행	3.30%	63,056	-	질권설정(*)
정기예금	SC은행	2.85%	16,557	-	질권설정(*)
합계			1,401,018	1,369,852

(*) 상기 정기예금은 임차인에게 근질권이 설정되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말			전기말
---	---	---	---	---	---	---
취득원가	감가상각누계액	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	순장부금액
---	---	---	---	---	---	---
토지	1,189,859,966	-	1,189,859,966	476,359,614	-	476,359,614
건물	357,989,692	(16,119,256)	341,870,436	220,817,444	(11,286,447)	209,530,997
합계	1,547,849,658	(16,119,256)	1,531,730,402	697,177,058	(11,286,447)	685,890,611

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)
과 목	기초금액	취득 (주)	대체	감가상각비	기말금액
---	---	---	---	---	---
토지	476,359,614	713,500,352	-	-	1,189,859,966
건물	209,530,997	137,172,248	-	(4,832,809)	341,870,436
합계	685,890,611	850,672,600	-	(4,832,809)	1,531,730,402

(주1) 당기 투자부동산 취득시 17,921,499천원의 임대보증금을 승계하였습니다.(전기)

(단위 : 천원)
과 목	기초금액	취득	대체	감가상각비	기말금액
---	---	---	---	---	---
토지	476,359,614	-	-	-	476,359,614
건물	212,107,016	-	1,379,792	(3,955,811)	209,530,997
건설중인자산	885,098	494,694	(1,379,792)	-	-
합계	689,351,728	494,694	-	(3,955,811)	685,890,611

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
운용수익(주1)	33,511,903	22,808,550
운용비용(주2)	10,032,403	7,185,858

(주1) 임대료수익,관리수익,주차수익 및 기타수익을 합친 금액입니다.(주2) 부동산관리용역위탁수수료, 감가상각비, 자산관리수수료, 자산보관수수료, 사무수탁수수료를 합친 금액입니다.

(4) 투자부동산의 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구분	여의도	노원	평촌	구리	중동	장교	합계
---	---	---	---	---	---	---	---
공정가치	456,000	30,000	63,000	46,700	65,400	808,000	1,469,100

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 기업에서 평가를 수행하였으며, 투자부동산 중 장교동 사옥의 공정가치는 (주)경일감정평가법인, 그 외 5개 사옥(여의도, 노원, 평촌, 구리, 중동)의 공정가치는 (주)제일감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

(5) 운용리스 제공내역회사는 보유 중인 투자부동산에 대해 한화생명보험(주) 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
1년 이내	42,049,893	25,361,680
1년 초과 2년 이내	19,282,523	21,775,206
2년 초과 3년 이내	16,281,655	16,762,453
3년 초과 4년 이내	5,476,774	10,985,984
4년 초과 5년 이내	4,477,998	4,340,130
5년 초과	440,694	2,467,360
합 계	88,009,537	81,692,813

(6) 투자부동산 공정가치 서열 체계다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(단위: 천원)
과 목	당기말			합 계
---	---	---	---	---
수준 1	수준 2	수준 3
---	---	---	---	---
투자부동산	-	-	1,469,100,000	1,469,100,000

(7) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)
과 목	당기말
---	---	---	---	---	---
공정가치	수준	가치평가기법	관측가능하지 않은 투입변수	공정가치와 투입변수와의 관계
---	---	---	---	---	---
투자부동산	1,469,100,000	3	거래사례비교법 및 수익환원법	평방미터당 가격 및 운영수익	(주1)

(주1) 평방미터당 가격과 운영수익이 높을수록 공정가치가 높아집니다.

14. 담보제공현황(1) 보고기간종료일 현재 회사는 차입금 및 임대보증금과 관련하여 937,453,088천원을 담보로 제공하고 있습니다. [차입금 관련 담보 제공 내역]

(단위: 천원)
구분	순위	우선수익자	채권최고액	관련채무	채무금액
---	---	---	---	---	---
투자부동산에 대한 담보신탁계약에 따른 우선수익권(여의도, 노원, 평촌, 중동, 구리)	1순위	SC은행	152,160,000	차입금	126,800,000
1순위	신한은행	60,000,000	차입금	50,000,000
1순위	수협은행	24,000,000	차입금	20,000,000
1순위	하나은행	108,000,000	차입금	90,000,000
1순위	국민은행	48,960,000	차입금	40,800,000
합 계			393,120,000		327,600,000

(단위: 천원)
구분	순위	우선수익자	채권최고액	관련채무	채무금액
---	---	---	---	---	---
투자부동산에 대한 담보신탁계약에 따른 우선수익권(장교동)	1순위	SC은행	229,920,000	차입금	191,600,000
1순위	신한은행	60,000,000	차입금	50,000,000
1순위	수협은행	60,000,000	차입금	50,000,000
1순위	국민은행	72,000,000	차입금	60,000,000
1순위	우리은행	84,000,000	차입금	70,000,000
합 계			505,920,000		421,600,000

[임대보증금 관련 담보 제공 내역]

(단위 : 천원)
구 분	담보제공자산	설정권자	채권최고액	채무명목금액	관련채무
---	---	---	---	---	---
투자부동산(여의도)	건물	한화손해보험㈜	9,793,282	8,161,068	근저당권
투자부동산(여의도)	건물	한화투자증권㈜	148,779	123,982	근저당권
투자부동산(여의도)	건물	한화투자증권㈜	27,137	23,133	근저당권
투자부동산(여의도)	건물	한화투자증권㈜	3,229,500	3,229,500	전세권
투자부동산(여의도)	건물	한화투자증권㈜	16,114	13,429	근저당권
투자부동산(여의도)	건물	한화투자증권㈜	638,417	532,014	근저당권
투자부동산(여의도)	건물	한화투자증권㈜	316,558	263,798	근저당권
투자부동산(여의도)	건물	파리크라상 커피앳웍스	174,448	174,448	근저당권
투자부동산(여의도)	건물	파리크라상 피그인더가든	102,192	102,192	전세권
투자부동산(여의도)	건물	파리크라상 피그인더가든	11,442	11,442	근저당권
투자부동산(여의도)	건물	킨코스코리아	71,452	71,452	전세권
투자부동산(노원)	건물	한화생명금융서비스㈜	713,539	594,616	근저당권
투자부동산(노원)	건물	한화생명보험 ㈜	142,708	118,923	근저당권
투자부동산(노원)	건물	삼성카드㈜	90,535	75,446	근저당권
투자부동산(노원)	건물	한국장애인고용공단	286,802	239,002	근저당권
투자부동산(노원)	건물	현대카드	65,292	54,410	근저당권
투자부동산(중동)	건물	한화저축은행㈜	2,361,648	1,968,040	근저당권
투자부동산(중동)	토지	한화손해보험㈜	1,510,340	1,258,617	근저당권
투자부동산(중동)	건물	한화손해보험㈜	55,208	46,007	근저당권
투자부동산(중동)	건물	삼성화재해상보험㈜	166,660	138,883	근저당권
투자부동산(중동)	건물	삼성화재해상보험㈜	548,489	457,074	근저당권
투자부동산(중동)	건물	DB손해보험	940,725	783,938	근저당권
투자부동산(중동)	건물	KB손해보험	2,157,768	1,798,140	근저당권
투자부동산(중동)	건물	국민연금공단	1,440,000	1,200,000	근저당권
투자부동산(중동)	건물	한국방송공사(KBS)	51,238	51,238	전세권
투자부동산(중동)	건물	한국방송공사(KBS)	111,075	92,562	근저당권
투자부동산(중동)	건물	KB국민카드	121,418	101,182	근저당권
투자부동산(중동)	건물	한화생명보험㈜	54,423	45,353	근저당권
투자부동산(중동)	건물	한화생명금융서비스㈜	627,143	522,619	근저당권
투자부동산(중동)	건물	한화생명보험㈜	99,464	82,886	근저당권
투자부동산(평촌)	건물	교원	409,617	341,347	근저당권
투자부동산(평촌)	토지	한화투자증권㈜	102,430	95,697	근저당권
투자부동산(평촌)	토지	㈜삼성화재해상보험	438,000	365,000	근저당권
투자부동산(평촌)	토지	한화손해보험㈜	817,566	681,305	근저당권
투자부동산(평촌)	건물	㈜힘찬건설	94,363	78,636	근저당권
투자부동산(평촌)	건물	㈜엠에프지코리아	400,000	425,060	전세권
투자부동산(평촌)	토지	삼성카드㈜	39,750	33,125	근저당권
투자부동산(평촌)	건물	한화생명보험㈜	12,209	10,175	근저당권
투자부동산(평촌)	건물	한화생명보험㈜	114,659	95,549	근저당권
투자부동산(평촌)	건물	한화생명금융서비스	1,413,439	1,177,866	근저당권
투자부동산(평촌)	건물	하나건설산업	36,211	30,176	근저당권
투자부동산(평촌)	건물	한국투자저축은행	114,482	95,402	근저당권
투자부동산(구리)	건물	DB손해보험	180,000	150,000	근저당권
투자부동산(구리)	건물	DB손해보험	686,114	571,761	근저당권
투자부동산(구리)	건물	국민연금공단	898,201	748,501	근저당권
투자부동산(구리)	건물	서울보증보험	780,000	650,000	근저당권
투자부동산(구리)	건물	메리츠화재해상보험㈜	1,560,000	1,300,000	근저당권
투자부동산(구리)	건물	한화생명보험㈜	74,709	62,258	근저당권
투자부동산(구리)	건물	한화생명금융서비스㈜	858,266	715,222	근저당권
투자부동산(장교)	건물	㈜한화	1,650,419	5,627,430	근저당권
투자부동산(장교)	건물	㈜한화	1,482,096	근저당권
투자부동산(장교)	건물	한화손해보험㈜	41,306	-	근저당권
투자부동산(장교)	건물	한화손해보험㈜	135,455	-	근저당권

15. 보험가입현황(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 중 5개 사옥(여의도, 노원, 평촌, 중동, 구리)에 대하여 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보종류	대상자산	대상건물	부보금액	보험회사명
---	---	---	---	---
재산종합위험(주1)	건물 등	5개 사옥	308,153,246	한화손해보험㈜
특수건물화재위험(주1)	건물	5개 사옥	1,000,000
기업휴지위험(주1)	해당사항없음	해당사항없음	89,742,776
배상책임위험(주1)	1사고당, 대인대물일괄 10,000,000 화재 1사고당, 대물배상책임 1,000,000
승강기사고배상책임보험	건물 등	5개 사옥	대인 80,000
대물 10,000
가스사고배상책임보험	건물 등	여의도, 평촌, 노원, 중동	대인 80,000
대물 300,000

(주1) 상기 재산종합보험에 대한 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 ㈜SC은행 등에 부보금액을 한도로 하여 405,120,000천원의 근질권이 설정되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 중 장교동 사옥에 대하여 가입하고 있는 보험의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
담보종류	대상자산	대상건물	부보금액	보험회사명
---	---	---	---	---
재산종합위험(주2)	건물 등	장교동 사옥	190,523,535	한화손해보험㈜
특수건물화재위험(주2)	건물	장교동 사옥	1,000,000
기업휴지위험(주2)	해당사항없음	해당사항없음	99,808,980
배상책임위험(주2)	1사고당, 대인대물일괄 10,000,000 화재 1사고당, 대물배상책임 1,000,000
승강기사고배상책임보험	건물 등	장교동 사옥	대인 80,000
대물 10,000
가스사고배상책임보험	건물 등	장교동 사옥	대인 80,000
대물 300,000

(주2) 상기 재산종합보험에 대한 보험금 수령권은 차입금과 관련하여 ㈜SC은행 등에 부보금액을 한도로 하여 505,920,000천원의 근질권이 설정되어 있습니다.

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
미지급금	1,392,144	-	629,784	-
미지급비용	6,172,002	-	3,388,547	-
합계	7,564,146	-	4,018,331	-

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
예수금	20,226	-	190	-
선수금	-	-	123,749	-
선수수익	1,630,810	1,810,044	1,413,745	2,253,596
부가세예수금	570,080	-	208,510	-
합 계	2,221,116	1,810,044	1,746,194	2,253,596

18. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	인수기관	발행일	만기일	연이자율	상환방법	당기말	전기말
---	---	---	---	---	---	---	---
단기사채	㈜한국투자증권	2024-08-28	2024-11-15	3.80%	만기일시상환	350,000,000	-
㈜한양증권	2024-08-28	2024-11-15	3.80%	만기일시상환	100,000,000	-
합 계						450,000,000	-

19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	구 분	당기말	전기말	연이자율	최종만기일	상환방법
---	---	---	---	---	---	---
㈜SC은행	선순위 차입금2년물	-	76,800,000	91일 CD금리+1.4%	2024-11-30(주1)	만기일시상환
한화손해보험㈜	-	33,200,000	2024-11-30(주1)
소계		-	110,000,000
차감 : 현재가치할인차금		-	(81,965)
합계		-	109,918,035

(주1) 상기 유동성장기차입금은 2024년 6월 28일자로 전액 상환되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관	구 분	당기말	전기말	연이자율(주1)	최종만기일	상환방법
---	---	---	---	---	---	---
㈜SC은행	선순위 차입금 2년물	-	76,800,000	91일 CD금리+1.4%	2024-11-30(주1)	만기일시상환
한화손해보험㈜	-	33,200,000	2024-11-30(주1)
리치게이트에이치㈜	선순위 차입금 3년물	-	50,000,000	91일 CD금리+1.75%	2025-11-30(주1)	만기일시상환
한화손해보험㈜	-	57,600,000	2025-11-30(주1)
㈜SC은행	선순위 차입금 2년물	-	50,000,000	91일 CD금리+1.6%	2025-11-30(주1)	만기일시상환
㈜하나은행	-	50,000,000	5.67%	2025-11-30(주1)
수협은행	-	10,000,000	91일 CD금리+1.6%	2025-11-30(주1)
수협은행	-	10,000,000	91일 CD금리+1.95%	2026-01-31(주1)
㈜SC은행	선순위 차입금 3년물 변동금리	126,800,000	-	91일 CD금리(10일 산술평균) + 1.45%	2027-06-28	만기일시상환
리치게이트에이치㈜	50,000,000	-
수협은행	10,000,000	-
㈜하나은행	선순위 차입금 3년물 고정금리	90,000,000	-	4.87%	2027-06-28	만기일시상환
㈜국민은행	40,800,000	-
수협은행	10,000,000	-
㈜SC은행	선순위 차입금 3년물 변동금리	80,000,000	-	91일 CD금리(10일 산술평균) + 1.25%	2027-08-28	만기일시상환
수협은행	50,000,000	-
㈜국민은행	20,000,000	-
리치게이트에이치제이차㈜	50,000,000	-
㈜SC은행	선순위 차입금 3년물 고정금리	111,600,000	-	4.65%	2027-08-28	만기일시상환
㈜우리은행	70,000,000	-
㈜국민은행	40,000,000	-
소계		749,200,000	337,600,000
차감 : 현재가치할인차금		(555,227)	(323,449)
차감 : 유동성대체		-	(109,918,035)
합계		748,644,773	227,358,516

(*) 당기말 기준 91일 CD금리: 3.43% (주1) 상기 장기차입금은 2024년 6월 28일자로 전액 상환되었습니다.상기 장기차입금과 관련하여 당사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

20. 임대보증금보고기간종료일 현재 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---
명목금액	32,146,183	18,817,836	14,216,425	19,680,593
현재가치할인차금	(688,649)	(2,893,765)	(423,946)	(3,360,192)
장부금액	31,457,534	15,924,071	13,792,479	16,320,401

21. 법인세비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	5,000,000,000 주	5,000,000,000 주
1주당 금액	500 원	500 원
발행한 주식수	70,600,000 주	70,600,000 주
자본금	35,300,000 천원	35,300,000 천원

(2) 당기 및 전기의 자본금의 변동내역은 없습니다.

23. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
---	---	---
주식발행초과금	298,444,429	301,966,702

(2) 당기 및 전기의 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초	301,966,702	305,890,646
자본잉여금의 이익잉여금 전입	(3,522,273)	(3,923,944)
기말	298,444,429	301,966,702

24. 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
과목	당기 처분예정일 : 2025년 01월 20일		전기 처분확정일 : 2024년 07월 31일
---	---	---	---	---
미처분이익잉여금		(4,964,456,015)		(202,247,016)
전기이월미처분이익잉여금	(11,286,447,016)		(7,330,636,040)
자본잉여금 이입액	3,522,272,643		3,923,944,071
당기순이익	2,799,718,358		3,204,444,953
이익잉여금처분액		(11,154,800,000)		(11,084,200,000)
배당금	11,154,800,000		11,084,200,000
보통주현금배당: 주당배당금(률) - 전기 : 157.00원(31.40%) - 당기 : 158.00원(31.60%)	11,154,800,000		11,084,200,000
차기이월미처분이익잉여금		(16,119,256,015)		(11,286,447,016)

25. 배당금(1) 회사의 보통주주에 대한 당기 배당금 지급 예정 및 전기 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
보통주	보통주
---	---	---
배당금총액(원)	11,154,800,000	11,084,200,000
발행주식수(주)	70,600,000	70,600,000
1주당 배당금(원)	158.00	157.00
1주당 액면가액(원)	500	500
일수	184	182
배당률(주1)	31.60%	31.40%

(주1) 동 배당률은 회사의 사업연도를 기준으로 산정된 것입니다.

한편, 연환산된 회사의 보통주 배당률은 다음과 같습니다.

연환산배당률	당기	전기
보통주	62.86%	63.15%

(2) 당기 및 전기의 회사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	당기	전기
---	---	---
배당금총액	11,154,800,000	11,084,200,000
당기순이익	2,799,718,358	3,204,444,953
배당성향	398.43%	345.90%

26. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당기	전기
---	---	---
가. 보통주 당기순이익(손실)	2,799,718,358	3,204,444,953
나. 가중평균유통보통주식수	70,600,000	70,600,000
다. 기본주당이익(가÷나)	39.66	45.39

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.(당기)

일 자	기간	주식수(주)	가중치(일)	적수
기초	2024.05.01~2024.10.31	70,600,000	184	12,990,400,000
합계				12,990,400,000
가중평균유통보통주식수				70,600,000

(전기)

일 자	기간	주식수(주)	가중치(일)	적수
기초	2023.11.01~2024.04.30	70,600,000	182	12,849,200,000
합계				12,849,200,000
가중평균유통보통주식수				70,600,000

(3) 희석주당이익당기 및 전기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

27. 금융손익당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		당기	전기
---	---	---	---
금융수익	이자수익	122,120	192,244
금융비용	이자비용	16,126,538	9,986,967
차입금상환손실	276,280	-
합계		(16,280,698)	(9,794,723)

28. 영업외손익당기 및 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		당기	전기
---	---	---	---
기타수익	잡이익	2,456	3,247
기타비용	잡손실	-	20
합계		2,456	3,227

29. 특수관계자와의 거래(1) 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
최상위지배기업	㈜한화
지배기업	한화생명보험㈜
기타특수관계자	한화자산운용㈜
대규모집단계열회사	한화손해보험㈜ 등 한화기업집단 계열회사

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	구분	당기	전기
---	---	---	---	---
최상위지배기업	㈜한화	지급수수료	67,033	81,800
임대료수익(주1)	1,253,056	-
관리수익	519,675	-
주차수익	22,614	-
지배기업	한화생명보험㈜	임대료수익(주1)	326,218	343,718
관리수익	222,112	236,288
기타특수관계자	한화자산운용㈜	자산관리위탁수수료	950,903	657,345
임대료수익(주1)	10,372	10,112
관리수익	6,295	6,137
대규모집단계열회사	한화손해보험㈜	임대료수익(주1)	5,492,527	5,571,173
관리수익	3,142,581	3,178,859
보험료	80,866	66,418
이자비용(주2)	757,876	2,589,032
한화생명금융서비스㈜	임대료수익(주1)	2,001,521	1,930,956
관리수익	1,405,258	1,359,952
한화투자증권㈜	임대료수익(주1)	2,686,048	1,856,638
관리수익	1,609,985	1,515,965
한화시스템㈜	임대료수익(주1)	403,795	155,099
관리수익	166,838	82,028
주차수익	28,783	-
한화저축은행㈜	임대료수익(주1)	160,844	160,844
관리수익	163,285	162,155
한화라이프랩㈜	임대료수익(주1)	14,500	17,400
관리수익	20,312	24,374
한화손해사정㈜	임대료수익(주1)	12,970	12,968
관리수익	11,119	11,127
한화비전 ㈜	임대료수익(주1)	10,452	-
관리수익	4,008	-
주차수익	79	-
한화솔루션 ㈜	임대료수익(주1)	1,417,977	-
관리수익	577,851	-
주차수익	21,043	-
한화에너지 ㈜	임대료수익(주1)	129,341	-
관리수익	52,648	-
주차수익	1,081	-
한화에어로스페이스㈜	임대료수익(주1)	730,146	-
관리수익	299,178	-
주차수익	27,341	-
한화오션 ㈜	임대료수익(주1)	500,803	-
관리수익	192,024	-
주차수익	8,086	-
한화임팩트 ㈜	임대료수익(주1)	183,915	-
관리수익	75,962	-
주차수익	1,577	-
한화첨단소재 ㈜	임대료수익(주1)	139,469	-
관리수익	57,564	-
주차수익	1,282	-
한화호텔앤리조트 ㈜	임대료수익(주1)	1,561,799	-
관리수익	736,393	-
주차수익	-	-

(주1) 당기 및 전기 중 선수수익의 영업수익 반영금액은 제외되었습니다.(주2) 당기 중 차입금이 전액 상환되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	구분	당기말	전기말
---	---	---	---	---
최상위지배기업	㈜한화	임대보증금(주1)	5,627,430	-
지배기업	한화생명보험㈜	임대보증금(주1)	415,144	415,144
기타특수관계자	한화자산운용㈜	미지급자산관리보수	1,045,993	723,079
대규모집단계열회사	한화손해보험㈜	임대보증금(주1,2)	10,238,374	10,236,647
유동성장기차입금	-	33,200,000
장기차입금	-	57,600,000
한화생명금융서비스㈜	임대보증금(주1,3)	3,178,652	3,178,652
한화투자증권	임대보증금(주1,4)	4,444,754	4,444,754
한화시스템 ㈜	임대보증금(주1)	1,656,328	-
한화저축은행㈜	임대보증금(주1)	2,216,840	2,216,840
한화손해사정㈜	임대보증금(주1)	22,423	21,581
한화솔루션 ㈜	임대보증금(주1)	4,904,668	-
한화임팩트 ㈜	임대보증금(주1)	800,124	-
한화첨단소재 ㈜	임대보증금(주1)	600,840	-
한화호텔앤리조트 ㈜	임대보증금(주1)	182,788	-
한화에어로스페이스 ㈜	임대보증금(주1)	2,824,824	-
한화에너지 ㈜	임대보증금(주1)	401,226	-
한화라이프랩㈜	임대보증금(주1)	-	333,110
한화오션 ㈜	임대보증금(주1)	-	-
한화비전 ㈜	임대보증금(주1)	-	-

(주1) 당기말 및 전기말 현재 현재가치할인차금이 반영되지 않은 명목금액입니다.(주2) 임대보증금 중 91,376천원에 대하여 회사의 정기예금에 근질권 설정되어 있습니다.(주3) 임대보증금 중 184,886천원에 대하여 회사의 정기예금에 근질권 설정되어 있습니다.(주4) 임대보증금 중 163,202천원에 대하여 회사의 정기예금에 근질권 설정되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계 구분	특수관계자명	구분	당기	전기
---	---	---	---	---
지배기업	한화생명보험㈜	현금배당	5,118,200	5,150,800
기타특수관계자	한화자산운용 ㈜	현금배당	72,143	-

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
---	---	---
주요 경영진 급여	36,000	36,000

30. 우발채무 및 약정사항(1) 자산관리계약회사는 한화자산운용㈜와 회사가 보유하는 자산의 관리, 처분 및 투자운용업무를 위탁하는 계약을 체결하였습니다. 회사는 한화자산운용㈜에게 연간 취득가액의 0.2%의 운용보수를 지급합니다.

(2) 일반사무관리계약회사는 신한펀드파트너스㈜와 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 주식발행에 관한 사무 및 당해 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무관리계약을 체결하였습니다. 일반사무관리보수로 매입자산의 가중평균 매입가액(해당 결산기 중 매입한 자산은 180일에 대한 동 자산 보유기간에 따라 일할 계산하며, "매입자산 가중 평균가액")에 0.0085%를 곱하여 산정한 금액을 지급합니다. 다만, 당해 수탁자의 수탁업무수행기간이 6개월에 미달하는 경우 당해 결산기 수수료는 180일에 대한 실제업무수행기간을 일할 계산한 금액으로 하며, 6개월이 초과 될 경우 매 결산기 단위의 수수료와 6개월이 초과된 기간을 180일에 대한 실제업무 수행기간을 일할 계산한 금액으로합니다.

(3) 자산보관계약회사는 한국토지신탁㈜ 및 NH투자증권㈜와 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며, 다음의 자산보관수수료를 지급하고 있습니다.

구분	내용
자산보관수수료	- 부동산(한국토지신탁) : 90 백만원 (부동산 소유권이 이전된 날 지급)- 유가증권, 현금(NH투자증권) : 연간 20백만원(부가가치세 별도)

(4) 부동산관리위탁계약회사는 ㈜젠스타메이트와 관리대상 부동산에 대한 자산 및 시설관리업무와 임대마케팅업무 등에 대한 부동산관리위탁계약을 체결하여 매월 일정한 수수료를 용역비로 지급하고 있습니다.(5) 담보신탁계약회사는 회사의 투자부동산에 대하여 한국토지신탁㈜와 부동산담보신탁계약을 체결하였으며, ㈜SC은행 외 4개 사를 우선수익자로 하고 있습니다.

(6) 차입약정보고기간종료일 5개 사옥(여의도, 노원, 평촌, 중동, 구리)과 관련하여 회사가 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관명	대출약정	약정 한도액	대출 실행액	최종만기일	상환방법
---	---	---	---	---	---
㈜SC은행	일반자금대출	126,800,000	126,800,000	2027-06-28	만기일시상환
리치게이트에이치㈜	50,000,000	50,000,000	2027-06-28
수협은행	10,000,000	10,000,000	2027-06-28
㈜하나은행	90,000,000	90,000,000	2027-06-28
㈜국민은행	40,800,000	40,800,000	2027-06-28
수협은행	10,000,000	10,000,000	2027-06-28
합계		327,600,000	327,600,000

보고기간종료일 현재 장교동 사옥과 관련하여 회사가 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관명	대출약정	약정 한도액	대출 실행액	최종만기일	상환방법
---	---	---	---	---	---
㈜SC은행	일반자금대출	80,000,000	80,000,000	2027-08-28	만기일시상환
수협은행	50,000,000	50,000,000	2027-08-28
㈜국민은행	20,000,000	20,000,000	2027-08-28
리치게이트에이치제이차㈜	50,000,000	50,000,000	2027-08-28
㈜SC은행	111,600,000	111,600,000	2027-08-28
우리은행	70,000,000	70,000,000	2027-08-28
㈜국민은행	40,000,000	40,000,000	2027-08-28
합계		421,600,000	421,600,000

(7) 우선매수협상권당사는 특수관계자인 한화생명보험㈜과 한화손해보험㈜ 등이 보유한 부동산에 대하여 우선매수협상권을 보유하고 있으며, 이에 대한 내용은 다음과 같습니다.

자산보유자	대상 부동산
한화생명보험㈜	1) 영등포구 소재 한화생명빌딩2) 서초구 소재 한화생명보험빌딩
한화손해보험㈜	1) 중구 소재 한화손해보험빌딩2) 동대문구 소재 한화손해보험 강북사옥

- 자산보유자가 대상 부동산을 처분하고자 하는 경우 우선매수협상권을 행사.- 매매조건과 임대차조건은 부동산투자회사법 등 관련 법령을 준수하는 범위내에서 상호협의하여 결정. (8) 부동산 신규 취득당사는 특수관계자인 한화생명보험㈜으로부터 2024년 8월 28일자로 장교동 한화빌딩 토지 및 건물을 808,000백만원에 취득하였습니다.

31. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
건설중인자산의 투자부동산 대체	-	1,379,791
투자부동산 취득시 임대보증금의 승계	17,921,499	-
이익잉여금의 미지급배당금 대체	-	11,154,800

(2) 재무활동에서 생기는 부채(차입금)의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초(주1)	337,276,550	327,169,479
차입	748,575,750	119,950,000
상환	(337,600,000)	(110,000,000)
차입금상환손실	276,280	-
현재가치할인차금 상각	116,192	157,071
기말(주1)	748,644,772	337,276,550

(주1) 단기차입금 및 유동성장기차입금과 장기차입금을 포함하고 있습니다.

32. 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.회사의 영업수익은 전액 국내에서 발생되었으며, 당기 및 전기 중 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
고객명	구분	당기	전기
---	---	---	---
한화손해보험㈜	영업수익(*1)	8,635,108	8,750,032
한화생명금융서비스㈜	영업수익(*1)	3,406,779	3,290,908
한화투자증권㈜	영업수익(*1)	4,296,033	3,372,603
합 계		16,337,920	15,413,543

(*1) 당기 및 전기 중 선수수익의 영업수익 반영금액은 제외되었습니다.33. 재무제표의 확정회사의 재무제표는 2024년 12월 6일 이사회에서 승인되었으며, 2025년 1월 20일 자 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

34. 보고기간 후 사건회사는 2024년 9월 13일 이사회에서 유상증자 최초 결의 및 2024년 11월 8일 공정거래법 제26조에 따라 특수관계인인 한화생명보험(주), 한화손해보험(주)의 유상증자 참여를 의결하였으며, 이로 따라 보고기간말 이후 증자금액 383,680,000,000원, 증자주식수 109,000,000주의 유상증자를 수행하였습니다.해당 유상증자와 관련하여 특수관계인의 참여 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분		내용
---	---	---	---
유상증자 참여자		한화생명보험(주)	한화손해보험(주)
출자참여내역	출자금액	76,015,962,880	101,150,720,000
출자주식수	21,595,444주	28,736,000주
출자 후 지분율	30.18%	16.00%

외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.1. 감사대상업무 한화위탁관리부동산투자회사 주식회사2024년 05월 01일2024년 10월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

111133------552288142142------152152444848161152------213204665656303294------365356

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간		품질관리검토자(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가		건설계약 등수주산업전문가
담당이사(업무수행이사)		등록공인회계사		수습공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2024-11-25 ~273감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2024-12-06~10331중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)--------OO--22024-11-29, 2024-12-16---

구 분	내 역
전반감사계획(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12024년 11월 29일 회사측 : 감독이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 1인대면회의 감사계획, 감사팀 구성, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등22024년 12월 16일회사측 : 감독이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 1인서면회의 감사종결보고, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용