HANWHA CORP — Annual Report 2020

Mar 19, 2021

연결감사보고서 3.4 한화 00260295 100000000000 191178338 172671140 50926451 4830 N Y N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정.LCommon &cr;&cr; 주식회사 한화와 그 종속기업 &cr;&cr; 연 결 재 무 제 표 에 대 한 감 사 보 고 서 &cr;&cr;&cr;&cr; 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 제 69 기 부터 까지 &cr; 제 68 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 &cr;&cr; 삼일회계법인 목 차 페이지 독립된 감사인의 감사보고서................................................................... 1 ~ 5 연결재무제표 ㆍ연결재무상태표................................................................................. 7 ~ 9 ㆍ연결포괄손익계산서........................................................................... 10 ~ 11 ㆍ연결자본변동표................................................................................. 12 ㆍ연결현금흐름표................................................................................. 13 ~ 14 ㆍ주석................................................................................................ 15 ~ 272 외부감사 실시내용................................................................................ 273 ~274 ◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서 주식회사 한화 주주 및 이사회 귀중 감사의견&cr; &cr;우리는 주식회사 한화와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2020년 12월 31일과 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. &cr; 감사의견근거&cr; &cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 강조사항 &cr;&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 연결재무제표에 대한 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석3은 경영진이 코로나바이러스감염증-19의 확산이 기업의 생산 능력과 고객에 대한 주문 이행능력에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다. &cr; &cr; 핵심감사사항&cr;&cr; 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의 견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.&cr; 보험료적립금의 평가&cr; 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr; 보험료적립금은 보고기간종료일 현재 유지되고 있는 계약에 대하여 장래에 지급하여야 하는 보험금 등의 지급을 위하여 보험업감독규정 제6-12조의 적용이율 및 위험률등의 가정을 적용하여 보험료 및 책임준비금산출방법서에 따라 계산한 금액으로 적립하고 있습니다. 보험료적립금은 보험기간별 위험의 크기에 따라 산출된 위험보험료를 전 보험기간에걸쳐 균등하게 적용하는 평준보험료방식의 보험료를 적용함에 따라 가입초기에 평준보험료가 위험보험료를 상회하여 발생하는 초과보험료를 위험보험료가 평준보험료를 상회하는 가입후기 부족한 보험료를 충당하기 위하여 적립하고 있습니다. &cr; 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결재무상태표 상 보험료적립 금은 97,127,308백만원 입니다. 이러한 보험료적립금의 산출방식은 다량의 보험계약정보와 산출방법의 복잡성으로 인해 오류 발생의 가능성이 존재합니다. 우리는 이러한 복잡성을 고려하여 보험료적립금의 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다. &cr; 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr; 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&cr;&cr;- 경영진의 보험료적립금 산출과 관련된 절차 및 통제의 이해 및 평가 - 경영진의 보험료 적립금 산출을 위한 회계정책 검토 및 산출방법의 적절성 평가 - 보험계약시스템 상 보유계약에 대한 계약 기초정보가 보험료적립금산출시스템에 존재하는지 확인 - 보험료적립금 세부 내역과 책임준비금 산출방법서상 산출 기초정보가 준비금 산출 테이블과 일치하는지 확인하기 위하여 샘플을 추출하여 대사 - 추출된 샘플에 대하여 준비금 산출 테이블의 산출 로직 검증 - 추출된 샘플에 대하여 보험료적립금의 평가금액을 독립적으로 재계산하여 대사 - 추출된 샘플에 대하여 보험료적립금 예정이율 및 부리이율의 정확성 확인을 위하 여 기초서류 및 공시정보와 보험료적립금 산출 프로그램 상 정보 대사 - 최종 준비금 마감파일의 보험료적립금 합계 금액과 결산정보 대사 &cr; 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr;&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr; 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr; &cr;우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;&cr;- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. - 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 배영석입니다.&cr; 서울특별시 용산구 한강대로 100 삼 일 회 계 법 인&cr;대 표 이 사 윤 훈 수 &cr; 2021 년 3월 18 일 이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. (첨부)연 결 재 무 제 표 &cr; 주식회사 한화와 그 종속기업 &cr;&cr;&cr; 2020년 01월 01일2020년 12월 31일 제 69 기 부터 까지 &cr; 제 68 기 2019년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 &cr;&cr;&cr; "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." 주식회사 한화 대표이사 옥경석 본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 중구 청계천로 86 (전 화) 02-729-1114 ※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#.dsl 연결 재무상태표 제69(당)기 2020년 12월 31일 현재 제68(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 한화와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주 석 제69(당)기 말 제68(전)기말 자 산 　 　 유동자산 14,953,767 15,242,686 현금및현금성자산 7,8,9 4,279,157 3,512,676 당기손익-공정가치측정금융자산 9,11,61 2,923 11,171 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,11,61 246 50 상각후원가측정금융자산 9, 61 - 9,998 기타금융자산 7,9,12,13,57,61 492,571 772,973 매출채권및기타채권 9,10,57 3,450,397 4,164,467 기타유동자산 15, 26 2,281,057 2,313,811 재고자산 14 4,114,372 3,915,788 당기법인세자산 12,111 24,694 매각예정자산(처분자산집단의 자산 포함) 60 320,933 517,058 비유동자산 18,893,472 18,698,208 당기손익-공정가치측정금융자산 9,11,61 147,424 150,982 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,11,61 15,622 17,107 기타금융자산 7,9,12,13, 57, 61 180,660 270,826 매출채권및기타채권 9,10,57 581,272 182,632 관계기업및공동기업투자 5 2,299,043 2,248,532 투자부동산 17 701,314 708,271 유형자산 16 11,304,941 11,506,492 사용권자산 19 434,713 492,256 무형자산 18 2,477,318 2,521,752 기타비유동자산 15 181,764 188,110 이연법인세자산 55 569,401 411,248 금융업자산 157,331,099 148,345,284 현금및현금성자산 27,28 1,253,955 1,062,273 당기손익-공정가치측정금융자산 27,29,30,61 26,222,269 25,420,904 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 27,29,30,61 34,593,236 26,316,338 상각후원가측정금융자산 27,29,30 57,362,991 62,284,778 관계기업및공동기업투자 5 270,767 253,667 투자부동산 34 1,157,522 925,753 유형자산 34 3,083,402 3,257,278 사용권자산 35 90,102 82,726 무형자산 34 374,016 360,819 파생상품자산 27,32,61 1,496,713 459,013 당기법인세자산 147,749 148,679 이연법인세자산 55 28,507 22,191 기타금융자산 27,31,57 2,746,507 2,283,505 기타자산 33 3,181,222 3,339,279 특별계정자산 40 25,322,141 22,128,081 자 산 총 계 191,178,338 182,286,178 부 채 　 　 유동부채 15,652,116 16,002,711 매입채무및기타채무 9,20,57,61 3,108,185 3,010,231 차입금및사채 9,21 7,064,927 7,240,643 기타금융부채 9,13,22,61 938,250 900,098 충당부채 25 380,752 450,710 기타유동부채 23,26 3,920,742 4,163,119 당기법인세부채 239,260 132,132 매각예정 처분자산집단 부채 - 105,778 비유동부채 12,475,774 12,403,942 매입채무및기타채무 9,20,57,61 226,063 266,051 차입금및사채 9,21,57,61 6,929,913 6,886,500 기타금융부채 9,13,22,61 956,688 863,787 순확정급여부채 24 1,699,480 1,663,876 충당부채 25 338,956 332,284 기타비유동부채 23 1,101,729 1,215,863 이연법인세부채 55 1,222,945 1,175,581 금융업부채 144,543,250 135,615,554 예수부채 27,39 2,111,984 1,233,940 보험계약부채 36,37 103,881,942 99,268,148 계약자지분조정 38 406,028 429,442 당기법인세부채 19,282 6,051 이연법인세부채 55 287,143 315,870 파생상품부채 27,32,61 453,142 737,831 순확정급여부채 41 192,937 200,035 충당부채 42 132,543 72,809 기타금융부채 27,43,61 11,432,357 10,502,301 기타부채 44 261,343 208,597 특별계정부채 37,40 25,364,549 22,640,530 부 채 총 계 172,671,140 164,022,207 자 본 　 　 지배기업 주주지분 4,509,669 4,425,317 자본금 45 489,550 489,550 자본잉여금 45 522,939 485,853 자본조정 46 16,953 20,268 기타포괄손익누계액 47 (272,399) (171,060) 이익잉여금 48 3,752,626 3,600,706 비지배지분 13,997,529 13,838,654 자 본 총 계 18,507,198 18,263,971 부 채 와 자 본 총 계 191,178,338 182,286,178 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연결 포괄손익계산서 제69(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제68(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 한화와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주 석 제69(당)기 제68(전)기 매출액 50,926,451 50,412,399 비금융업 26,49,57 21,940,310 23,850,444 금융업 49,57 29,145,946 26,671,909 당기손익조정액(Overlay Adjustment) 49 (159,805) (109,954) 매출원가 46,791,921 46,659,353 비금융업 26,50,52,57 18,601,802 20,440,927 금융업 50,52,57 28,239,682 25,860,675 당기손익조정액(Overlay Adjustment) 50, 52 (49,563) 357,751 매출총이익 4,134,530 3,753,046 판매비와관리비 51,52,57 2,552,485 2,627,329 영업이익 1,582,045 1,125,717 기타수익 53,57 1,150,463 807,485 기타비용 53,57 1,418,625 1,480,884 금융수익 9,27,54 60,960 58,885 금융비용 9,27,54 461,449 496,860 지분법손익 5 190,446 238,996 법인세비용차감전순이익 1,103,840 253,339 법인세비용 55 363,339 22,285 당기순이익 740,501 231,054 지배주주 213,815 89,962 비지배지분 526,686 141,092 기타포괄손익 (229,824) 932,602 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (268,813) 979,707 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (175,521) 649,138 관계기업에 대한 지분법자본변동 (41,786) (17,979) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (70,270) (129,056) 해외사업환산손익 (59,682) 144,753 특별계정기타포괄손익 3,230 41,596 당기손익조정액(Overlay Adjustment) 75,216 291,255 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 38,989 (47,105) 순확정급여부채의 재측정요소 25,985 (33,415) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 13,183 (14,126) 당기손익 공정가치측정지정금융부채평가손익 &cr; (신용위험변동) (179) 436 당기총포괄이익 510,677 1,163,656 지배주주 123,109 387,885 비지배지분 387,568 775,771 주당이익 　 　 보통주당순이익(단위:원) 56 2,831 1,051 우선주당순이익(단위:원) 56 2,881 1,101 희석주당이익 　 　 보통주당순이익(단위:원) 56 2,831 1,051 우선주당순이익(단위:원) 56 2,881 1,101 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연결 자본변동표 제69(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제68(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 한화와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익&cr;누계액 이익잉여금 비지배지분 총계 2019.01.01(기초자본) 489,550 496,385 23,339 (484,146) 3,660,257 12,767,650 16,953,035 당기순이익 - - - - 89,962 141,092 231,054 기타&cr;포괄&cr;손익 기타포괄-공정가치측정금융상품평가손익 - - - 246,364 - 402,774 649,138 기타포괄-공정가치측정지정금융자산평가손익(지분상품) - - - (22,924) - 8,798 (14,126) 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익(신용위험) - - - 74 - 362 436 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 - - - (21,597) - 3,618 (17,979) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - (56,479) - (72,577) (129,056) 해외사업환산손익 - - - 32,650 - 112,103 144,753 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - (15,163) (18,252) (33,415) 특별계정기타포괄손익 - - - 19,573 - 22,023 41,596 당기손익조정액(Overlay Adjustment) - - - 115,425 - 175,830 291,255 연차배당 - - - - (62,085) (177,537) (239,622) 연결실체내의 자본거래 등 - 31,541 - - - 593,564 625,105 기타자본변동 - (42,073) (3,071) - (72,265) (120,794) (238,203) 2019.12.31(기말자본) 489,550 485,853 20,268 (171,060) 3,600,706 13,838,654 18,263,971 2020.01.01(기초자본) 489,550 485,853 20,268 (171,060) 3,600,706 13,838,654 18,263,971 당기순이익 - - - - 213,815 526,686 740,501 기타&cr;포괄&cr;손익 기타포괄-공정가치측정금융상품평가손익 - - - (62,816) - (112,705) (175,521) 기타포괄-공정가치측정지정금융자산평가손익(지분상품) - - - 7,347 - 5,836 13,183 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익(신용위험) - - - (43) - (136) (179) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 - - - (15,768) - (26,018) (41,786) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - - - (30,382) - (39,888) (70,270) 해외사업환산손익 - - - (31,192) - (28,490) (59,682) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - - 10,633 15,352 25,985 특별계정기타포괄손익 - - - 1,503 - 1,727 3,230 당기손익조정액(Overlay Adjustment) - - - 30,012 - 45,204 75,216 연차배당 - - - - (65,568) (107,078) (172,646) 자기주식의 취득 - - (3,283) - - - (3,283) 주식선택권의 부여 - 4,140 - - - - 4,140 연결실체내의 자본거래 등 - 32,946 - - - (130,177) (97,231) 기타자본변동 - - (32) - (6,960) 8,562 1,570 2020.12.31(당기말자본) 489,550 522,939 16,953 (272,399) 3,752,626 13,997,529 18,507,198 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 연결 현금흐름표 제69(당)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제68(전)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 한화와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 주 석 제69(당)기 제68(전)기 영업활동현금흐름 3,442,933 2,517,921 영업에서 창출된 현금흐름 59 144,357 (234,904) 금융업 이자 및 배당금 수취 3,688,189 3,644,292 금융업 이자지급 (96,695) (130,723) 법인세의 납부 (292,918) (760,744) 투자활동현금흐름 (1,886,506) (3,987,602) 유형자산의 취득 (1,248,223) (1,706,707) 유형자산의 처분 142,623 62,780 무형자산의 취득 (257,546) (224,975) 무형자산의 처분 28,041 12,979 투자부동산의 취득 (2,779) (35,448) 투자부동산의 처분 48,721 196,004 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (242,742) (151,979) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 89,427 28,693 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,709,452) (4,998,418) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,605,838 3,894,177 기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득 (13,175,583) (7,903,212) 기타포괄-공정가치측정금융자산의 처분 4,709,145 6,710,951 상각후원가금융자산의 취득 (16,035) (376,913) 상각후원가금융자산의 처분 7,095,623 1,333,549 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 421,054 37,587 기타금융자산의 증가 (2,268,370) (1,240,446) 기타금융자산의 감소 1,681,256 423,958 이자수취 75,232 75,853 배당금수취 179,983 96,418 연결범위 변동 등으로 인한 현금의 증가 119,176 78,472 연결범위 변동 등으로 인한 현금의 감소 (125,286) (320,323) 현금의기타유입(유출) (36,609) 19,398 재무활동현금흐름 (548,701) 991,743 차입금및사채의 증가 11,986,069 9,372,322 차입금및사채의 상환 (11,828,029) (8,122,106) 기타금융부채의 증감 (10,254) 7,145 비지배지분으로 인한 현금의 증가 184,866 751,508 비지배지분으로 인한 현금의 감소 (240,444) (314,083) 이자지급 (412,212) (468,600) 배당금지급 (65,569) (62,085) 리스료의 지급 (159,845) (172,358) 자기주식의 취득 (3,283) - 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,007,726 (477,938) 기초현금및현금성자산 4,574,949 5,058,738 외화환산으로 인한 현금의변동 (49,563) 7,583 처분집단 으로 분류된 현금및현금성자산 - (13,434) 기말현금및현금성자산 5,533,112 4,574,949 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. 주석 제69(당)기 2020년 12월 31일 현재 제68(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 한화와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요&cr;&cr; 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 한화(이하 " 연결회사" )는 1952년 10월 28일에 설립되어 화약류 및 공작기계류의 제조ㆍ판매와 무역업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며 여수, 대전, 보은, 구미, 창원, 아산 등에 제조시설을 가지고 있고 이 외에 다수의 영업소를 두고 있습니다.&cr;&cr; 연결회사는 1976년 6월 24일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 489,550백만원이며, 당기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 우선주식수(주) 합 계(주) 지분율(%) 김 승 연 16,977,949 1,470,000 18,447,949 18.84 김 동 관 3,330,000 860,654 4,190,654 4.28 에이치솔루션㈜ 3,181,010 1,106,279 4,287,289 4.38 천안북일학원 외 5,099,088 32,160 5,131,248 5.24 자기주식 6,060,012 - 6,060,012 6.19 기 타 40,310,676 19,482,201 59,792,877 61.07 합 계 74,958,735 22,951,294 97,910,029 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책&cr; &cr; (1) 연결재무제표 작성기준&cr; &cr; 연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;&cr;연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr; 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 &cr; 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. &cr; 다만, 비교 표시된 전기 재무제표의 일부계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치 지 아니합니다. &cr; (2) 연결회사 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr; 연결회사 는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr; 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr; &cr; 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외 규정을 추가하 였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준 서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr; &cr;실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; &cr;- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용&cr;&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 &cr; - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr; 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr; 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . &cr; - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr; ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr; - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr; 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사 는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; (4) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr; 2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 3) 공동약정 둘 이상의 당 사자들이 공동지배 력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 4) 사업결합 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결회사 가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결회사 가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 연결회사 가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 연결회사 가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 연결회사 의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사 는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사 는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사 는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (5) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결회사 의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.&cr;&cr;(6) 주식기준보상 연결회사 는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식결제형 및 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 종업원에게 부여한 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 또한 현금결제형 주식기준 보상은 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다. (7) 수익인식 연결회사 는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr; 1) 수행의무의 식별 &cr;① 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;&cr; 연결회사 는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. 또한 연결회사 는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.&cr;&cr;② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호에 따르면 수행의무가 문단 35의 세 가지 요건 중 하나 이상을 충족하면 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로, 그렇지 않다면 한 시점에 이행되는수행의무로 회계처리 합니다. 연결회사 가 고객을 위하여 용역을 제공하는 경우 이 문단 35의 세 가지 요건 중 하나 이상을 충족하는지 여부에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;2) 거래가격의 배분&cr;&cr; 연결회사 는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. 3) 변동대가&cr; &cr;고객과의 재화 판매 계약에 따라 고객이 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 받을 권리를 갖게 될 대가를 기대값이나 가능성이 가장 높은 금액 중 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있을 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. &cr; 4) 보험료수익&cr; 연결회사 는 보험계약에 따른 납입방법별로 보험료 회수기일이 도래되어 납입된 보험료를 수익으로 인식하며, 보고기간말 현재 납입은 되었으나 회수기일이 차기 보고기간 이후인 보험료는 선수보험료로 계상하고 있습니다.&cr; 5) 이자수익&cr; 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. &cr;유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안의 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. &cr; 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 6) 배당수익&cr;&cr; 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. &cr;&cr; (8) 리스&cr; - 리스이용자 회계정책 연결회사 는 다양한 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 연결회사 는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사 (리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사 (리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사 (리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 &cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr; 연결회사 는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 &cr; 연결회사 는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사 가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. &cr; 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.&cr; - 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 는 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사 가 행사할 수 있습니다. &cr; (9) 외화환산 연결회사 는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결회사 의 경영성과와 재무상태는 연결회사 의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '대한민국 원화'로 표시하고 있습니다. 연결회사 의 재무제표 작성에 있어서 연결회사 의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. &cr; 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.&cr; &cr;(10) 차입원가 연결회사 는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. &cr;적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다. &cr; 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 정부보조금 연결회사 는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr; 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사 에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.&cr; 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결회사 가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결회사 는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.&cr;&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. &cr;근무원가와 순이자비용(또는 순이자수익)은 매출원가 및 판매비와관리비로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. &cr; 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 연결회사 는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr; &cr;해고급여에 대한 부채는 연결회사 가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결회사 가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.&cr;&cr; (13) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr; 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 연결회사 의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr;법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거경험에 따른 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다. 2) 이연법인세&cr; 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 자산부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가 능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결회사 가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사 가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결회사 가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. &cr;3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.&cr; (14) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 과 목 추정 내용연수 건물 5 ~ 65년 차량운반구 1 ~ 12년 구축물 5 ~ 55년 공구기구와비품 1 ~ 20년 기계장치 2 ~ 20년 기타의유형자산 1 ~ 30년 &cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr; 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 5~60년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr; 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.&cr; 구 분 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 3 ~ 20년 기타의무형자산 1 ~ 30년 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사 가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr; 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;5) 특허권과 상표&cr;&cr;특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr; 6) 기타&cr;&cr;일부 무형자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. (17) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사 는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (18) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법 또는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr; (19) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고 려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결회사 가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. &cr;매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (20) 금융자산 &cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. &cr;상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사 는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고 , 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 ' 금융수익 -유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 54 참고). 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 공정가치는 주석 61 에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결회사 는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 ' 금융수익 ' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 54 참고). 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 ' 금융수익 -기타' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 54 참고). 공정가치는 주석 61에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사 는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결회사 는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결회사 의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 3-1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. - 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 - 그 밖의 신용위험의 유의적인 증가 상기 사항에도 불구하고 연결회사 는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 연결회사 는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. 3-2) 채무불이행의 정의 연결회사 는 과거 경험상 채무자가 계약이행조건을 위반한 경우 등을 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. 3-3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움, 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 등에 대한관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.&cr; 3-4) 제각정책 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결회사 의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다. 3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타냅니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 금융보증계약의 경우 연결회사 는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사 는 당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사 는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr; 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (21) 금융부채와 지분상품&cr; 1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr; 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결회사 가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr; 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 복합금융상품 연결회사 는 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며 , 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 4) 금융부채 &cr;모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. &cr; 5) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결회사 가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결회사 가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익항목으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결회사 의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타수익 또는 기타비용'에서 인식하고 있습니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 6) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.&cr; 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. &cr;7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 "금융자산" 참고) (나) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 8) 외화환산손익&cr; 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타수익 또는 기타비용' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 9) 금융부채의 제거 연결회사 는 연결회사 의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. (22) 파생상품 &cr; 연결회사 는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.&cr; 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr; 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 연결회사 는 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 또한, 연결회사는 현금흐름 위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. (23) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리 연결회사 는 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. (24) 신계약비 &cr; &cr; 연결회사 는 개인연금보험계약과 2004년 4월 1일 이후에 계약이 체결된 장기보험계약으로 인하여 발생한 신계약비(예정신계약비를 초과하는 금액은 제외. 단, 2010년 4월 1일 이후 체결된 계약은 표준해약공제액을 초과하는 금액을 제외)는 당해 계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)에 걸쳐 균등하게 상각하여 비용으로 처리하고 있습니다. 다만, 계약의 보험료 납입기간(또는 신계약비 부가기간)이 7년을 초과하는 경우 7년으로 하며 해약일(해약일 이전에 계약이 실효된 경우에는 실효일로 함)에 미상각잔액이 있는 경우에는 해약일이 속하는 회계연도에 전액 상각하고 있습니다. 한편, 2013년 4월 1일 이후 체결된 계약은 기납입 보험료와 표준해약공제액의 50%(실손의료보험 및 저축성보험은 70~100%, 17년까지 계약년도, 상품, 채널별로 단계별 적용) 중 큰 금액을 한도로 이연하고 있으며 표준해약공제액의 100%를 초과할 수 없습니다. (25) 보 험계약과 투자계약의 분류 &cr; &cr; 연결회사 는 계약 당사자 일방(보험자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있으며, 계약분류에 의해 보험계약으로 분류되면 계약에 대한 권리와 의무가 소멸할 때까지 보험계약으로 분류하고 있습니다. 양적기준 유의성에 의하여 계약 분류 후 보험계약 및 임의배당 요소가 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1104호'보험계약'이 적용되며, 임의배당 요소가 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호'금융상품'이 적용됩니다. &cr;(26) 보험계약부채 &cr; 연결회사 는 보험계약에 대해 장래에 지급할 보험금, 환급금, 계약자배당금 및 이에 관련되는 비용에 충당하기 위하여 보험계약부채를 적립하고 있으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr; 1) 보험료적립금&cr;&cr;보고기간말 이전에 체결된 장기 및 개인연금보험계약으로 인하여 보고기간말 이후에지급하여야 할 보험금의 현재가치에서 보고기간말 이후에 회수될 순보험료의 현재가치를 차감한 금액을 적립하고 있습니다. &cr; 2) 지급준비금&cr;&cr;보고기간말 현재 보험금의 지급사유가 발생하였으나 보험금액이 확정되지 않은 계약에 대하여 지급될 것으로 추정되는 금액을 적립하고 있으며, 소송이나 중재 및 손해조사 등 보험사고 해결 과정에서 발생하는 추가적인 비용 등을 가산하고 기대되는 구상이익을 차감하여 적립하고 있습니다. 3) 미경과보험료적립금&cr;&cr;보고기간말 이전에 회수기일이 도래한 보험료 중 차기 이후에 속하는 보험료 해당액을 적립하고 있습니다. &cr; 4) 보증준비금&cr;&cr;보험업감독규정 등이 정하는 바에 따라 보험금 등을 일정 수준 이상으로 보증하기 위해 장래 예상되는 손실액 등을 고려하여 보험업감독업무시행세칙에서 정한 "보증준비금 산출기준"에 의하여 계산한 금액을 보증준비금으로 적립하고 있습니다. &cr;&cr; 연결회사 는 당기 중 보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 일반계정보증준비금의 적립기준의 변경 내용을 적용하여 산출하였으며, 이러한 회계정책의 변경으로 인해 전기말 및 전기초의 연결재무상태표와 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. 5) 계약자배당준비금&cr;&cr;법령이나 약관 등에 의하여 이자율차배당, 사업비차배당 및 위험율차배당 등의 계약자배당에 충당하기 위한 금액을 적립하고 있습니다.&cr; 6) 계약자이익배당준비금&cr;&cr;장래에 계약자배당에 충당하기 위해 계약자배당준비금 외에 보험계약부채를 추가적으로 적립하기 위하여 법령이나 약관 등에 의하여 영업성과에 따라 총액으로 적립하고 있습니다.&cr; 7) 배당보험손실보전준비금&cr;&cr;배당보험이익 계약자지분 중 100분의 30 이내에서 적립할 수 있는 것으로서, 5년 이내에 배당보험 결손을 보전해 주거나, 주주가 배당보험의 손실을 선보전한 금액이 있는 경우 주주가 보전한 금액을 한도로 주주지분에 전입하고, 잔여액은 개별계약자에게 계약자배당재원으로 사용합니다. (27) 보험계약부채 적정성 평가 &cr;&cr; 연결회사 는 매 보고기간 말에 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 미래현금흐름에 대한 현행추정치를 이용하여 인식한 보험부채가 적정한지 평가를 수행합니다. 평가 결과 보험부채의 장부금액이 추정된 미래현금흐름의 관점에서 부적정하다고 판단되면 부족액에 상당하는 금액만큼을 모두 당기 연결포괄손익계산서에 반영하고 있습니다. &cr;(28) 손해조사비 &cr;&cr;손해조사비는 보험사고건의 처리 및 지급과 관련한 비용으로 보험금 지급에 수반되는 비용입니다. 한편, 연결회사 는 매 보고기간말 현재 보험금 등의 지급사유가 발생한 계약에 대하여 향후 손해사정에 소요될 것으로 예상되는 금액을 장래손해조사비 (지급준비금에 포함)로 적립하고 있습니다. &cr;&cr; (29) 구상채권 &cr;&cr; 연결회사 는 보고기간말 현재 과거 보험사고 발생으로 지급된 보험금 중 보험사고의 해결과정에서 취득한 담보자산의 매각 또는 구상권 등 그 밖의 권리의 행사로 인한 회수가능채권을 구상채권으로 계상하고 있습니다. 동 구상채권은 과거 3년 동안의 실제 구상률에 의한 회수율을 기초로 산출한 경험률을 적용하여 추산되어집니다. &cr; (30) 재보험계약 &cr; 연결회사 는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'에 따라 재보험계약 상 재보험계약자의 순 계약상 권리로 다음을 상계하지 아니합니다. &cr;① 재보험자산과 관련 보험계약부채 ② 재보험계약에서 발생한 수익 또는 비용과 관련 보험계약에서 발생한 비용 또는 수익 또한, 재보험자산은 손상여부를 고려하여, 재보험계약자의 재보험자산이 손상되면 당해 자산의 장부금액을 감소시키고, 손상차손을 당기손익으로 인식합니다. &cr;(31) 계약자지분조정 &cr;&cr; 연결 회사 는 금융자산평가손익 , 관계ㆍ종속기업기타포괄손익 등을 감독기관에서 정한 방법에 따라 계약자지분과 주주지분으로 구분하 고, 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상합니다.&cr; &cr; (32) 특별계정자산ㆍ부채 &cr;&cr; 연결회사 는 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 퇴직보험계약, 퇴직연금계약, 변액보험계약 등에 대하여 그 준비금에 상당하는 재산의 전부 또는 일부를 일반계정과 구별하고 있으며 관련 금액을 특별계정자산 및 특별계정부채로 계상하고있습니다.&cr;&cr;특별계정자산은 개별 특별계정별로 평가하며, 동 규정을 적용함에 있어 변액보험계약과 퇴직연금계약(실적배당형)에 대해서 설정된 유가증권의 경우 보험업법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(구, 간접투자자산운용업법)에 의한 방법으로 계상하고 이외의 자산은 일반계정의 방법을 준용하고 있습니다. 또한, 계약자적립금은 기획재정부장관 및 금융위원회위원장이 인가한 보험료 및 책임준비금 산출방법서에 따라산출되었습니다.&cr;&cr; 실적배당형 특별계정(변액종신보험계약, 변액연금보험계약 등)의 수익과 비용은 일반계정 연결포괄 손익계산서에 표시하지 않으며, 원리금보장형 특별계정(퇴직보험계약 및 퇴직연금계약 )의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용으로 하여 총액으로 일반계정 연결포괄 손익계산서에 계상하고 있습니다. (33) 대손준비금 &cr;&cr; 연결회사 는 보험업감독규정에 근거하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 의한 대손충당금이 보험업감독규정의 자산건전성분류에 의한 대손충당금에 미달하는 금액을 이익잉여금 내 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 동 대손준비금은 기존 대손준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하고 있습니다. &cr;&cr; (34) 비상위험준비금 &cr; 연결회사는 예측불가능한 위험으로 인한 거대손실을 보전하기 위하여, 보험종목별(화재, 해상, 자동차, 특종, 보증, 해외수재 및 해외원보험) 보유보험료에 적립기준율(2~15%)을 곱하여 산출된 금액의 100분의 35이상 100분의 100이하 해당액을 경과보험료의 50%(자동차 40%, 보증 150%)를 한도로 적립하고 있습니다. 한편, 연결회사는 비상위험준비금 적립시 100분의 90을 적립률로 적용하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. (단, 기존 적립액, 향후 손해율 추이 등을 고려하여 다른 적립률을 적용할 수 있습니다.) 경과보험료는 당해 사업연도를 기준으로 하나, 당해 사업연도의 경과보험료가 직전 사업연도의 경과보험료보다 적은 경우 직전 사업연도의 금액을 기준으로 합니다.&cr;&cr;또한, 보험종목별로 경과위험손해율이 일정비율(화재 120%, 해상ㆍ자동차ㆍ특종 110%, 보증 140%)을 초과(해외수재 및 해외원보험은 경과손해율이 80%를 초과)하고 보험영업손실 및 당기순손실이 발생하는 경우 그 초과금액을 당기순손실 이내에서 환입할 수 있습니다. (35) 재무건전성준비금&cr; 연결회사 는 당기 신설된 보업업감독규정 제6-11조3에 따라 목표 보험계약부채 적정성평가금액에서 2020년말 기준 보험계약부채 적정성평가금액과 당기말 평가대상 보험계약부채 중 큰 값을 차감한 금액 이상을 이익잉여금 내 재무건전성준비금으로 적립하고 있습니다. 동 재무건전성준비금은 기존 재무건전성준비금이 보고기간말 현재 적립하여야 하는 재무건전성준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리 할 수 없으며 , 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 재무건전성준비금을 적립하고 있습니다. &cr; (36) 재무제표 승인&cr;&cr; 연결회사 의 재무제표 는 2021년 2월 26일자로 이사회 에서 승인되었으며, 정기주주총회에 서 수정승인 될 수 있습니다. &cr; 3. 중요한 판 단 과 추정&cr; 주석 2에서 기술된 연결회사 의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단&cr; 1) 차입원가 자본화 주석 2에 기재된 바와 같이, 연결회사 는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화합니다. 2) 사업모형 평가 금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2 '금융자산' 부분 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 연결회사 는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 연결회사 의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다. 3) 신용위험의 유의적인 증가 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 연결회사 는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다. (2) 추정 불확실성의 주요 원천 &cr;&cr; 1) 법인세&cr; 연결회사 의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. &cr;&cr; 2) 금융상품의 공정가치 평가&cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사 는 보고기간말 현 재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주 석 61 참조) .&cr; 3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사 의 과 거 경험, 현재 시장 상황 등을 고려하여 판단합니다 ( 주석 61 참조). 4) 순 확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보 험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다 (주 석 24, 41 참조) . &cr;5) 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성&cr;&cr;총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 미래에 발생될 수 있는 설계변경이나 공사기간의 변동에 따라 재료비, 노무비, 간접비 등의 미래 추정치에 근거하여 변동될 수 있는 불확실성이 존재합니다. &cr; 6) 충당부채&cr;&cr; 연결회사 는 보고기간말 현재 하자보수, 판매보증 등과 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 미래 발생사건에 대한 과거 경험과 예측치에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 그러나 미래 발생사건은 과거 경험과 예측치와 유의적인 차이가 발생할 수 있으며 이러한 미래 발생사건을 근거로 한 추정치는 경우에 따라서 실제치와 유의적인 차이가 발생할 수 있는 불확실성이 존재합니다. &cr; 7) 비금융자산의 손상 연결회사 는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 8) 매출채권에 대한 손실충당금 설정&cr;&cr;매출채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및기타 경제 환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.&cr;&cr;9) 리스&cr; 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사 가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사 가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사 는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. &cr; 연결회사 는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.&cr;&cr; 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사 가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사 는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실 한지의 판단을 변경합니다. 10) 보험료 적립금&cr;&cr; 연결회사 는 보고기간종료일 현재 유지되고 있는 계약의 장래 보험금 등의 지급을 위하여 보험업감독규정에 따라 보험료적립금을 적립하고 있으며, 이러한 보험료적립금의 산출은 계리적 모델과 적용이율 , 위험률 등 사용된 모형 및 가정과 변수들에 의해 결정됩니다 . (주 석 36 참조) . &cr; &cr; 11) 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산&cr; &cr;코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 경제활동 위축 및 경기하강의 불확실성에 직면하고 있습니다. COVID-19에 따른 연결회사 의 사업 위험에 대한 익스포저를 검토하였으나, 당기말 현재 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사 는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 4. 종속기업 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 　회사명 당기말&cr;소유지분율(%) 전기말&cr;소유지분율(%) 소재지 결산월 업 종 종속기업 ㈜경기용인테크노밸리 80.00 80.00 대한민국 12월 부동산업 ㈜김해테크노밸리 80.00 80.00 대한민국 12월 부동산업 농업회사법인그린투모로우㈜ 90.00 90.00 대한민국 12월 농,축,임산물 가공 및 유통 ㈜데이터애널리틱스랩 100.00 100.00 대한민국 12월 경영컨설팅업 ㈜에이치피앤디 100.00 100.00 대한민국 12월 부동산 개발 ㈜서산테크노밸리 65.00 65.00 대한민국 12월 부동산 개발 및 공급업 ㈜안성테크노밸리 80.00 80.00 대한민국 12월 부동산 개발 및 공급업 ㈜아산테크노밸리 100.00 100.00 대한민국 12월 부동산업 양주에코텍㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 하수처리장 건설 및 운영 ㈜여수씨월드 100.00 100.00 대한민국 12월 수족관 운영사업 ㈜에이치밸리 100.00 100.00 대한민국 12월 부동산신축판매 및 매매 에코이앤오㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 하수처리 및 환경오염방지시설업 ㈜일산씨월드 99.11 99.11 대한민국 12월 수족관 운영사업 영암테크노태양광 주식회사 100.00 100.00 대한민국 12월 태양광 사업 영암해오름태양광 주식회사 100.00 100.00 대한민국 12월 태양광 사업 하이패스태양광 ㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 태양광 사업 해사랑태양광 주식회사 100.00 100.00 대한민국 12월 태양광 사업 ㈜캐스 100.00 100.00 대한민국 12월 기계제조 ㈜한화63시티 100.00 100.00 대한민국 12월 부동산관리, 서비스 등 ㈜한화갤러리아 100.00 100.00 대한민국 12월 백화점 및 도,소매업 ㈜한화갤러리아타임월드 100.00 85.45 대한민국 12월 백화점 ㈜한화건설 100.00 100.00 대한민국 12월 토건,주택건설,산업설비등 ㈜한화도시개발 100.00 100.00 대한민국 12월 부동산신축판매 및 매매외 한화디펜스㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 군사장비 한화라이프에셋㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 보험대리 및 중개업 ㈜한화비앤비 100.00 100.00 대한민국 12월 음식, 도매, 소매 한화생명보험㈜(주1) 44.99 44.99 대한민국 12월 생명보험업 한화손해보험㈜ 51.36 51.36 대한민국 12월 보험 및 연금 관련 서비스업 한화손해사정㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 보험 및 연금 관련 서비스업 한화시스템㈜( 주3 ) 48.99 48.99 대한민국 12월 화약제조 ㈜한화에스테이트 100.00 100.00 대한민국 12월 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 한화에어로스페이스㈜(주3) 33.95 33.34 대한민국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 한화역사㈜ 67.25 67.25 대한민국 12월 임대업 ㈜한화이글스 90.00 90.00 대한민국 12월 스포츠 클럽 운영업 한화자산운용㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 자산운용업 ㈜한화저축은행 100.00 100.00 대한민국 12월 예금 및 적금 수입업무/자금대출 한화정밀기계㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 칩마운터 등의 제조 및 판매 한화글로벌에셋㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 합성수지가공외 한화컴파운드㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 포장재의 제조 및 판매 한화솔루션㈜(구. 한화케미칼㈜)(주3) 36.99 36.62 대한민국 12월 합성수지 및 기타 석유화학제품의 제조 한화케미칼오버시즈홀딩스㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 지주회사 에이치에스아이㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 태양전지(모듈포함) 및 태양광발전시스템 개발, 제조 및 판매업 한화테크엠㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 국내 및 해외 유가증권 투자 한화테크윈㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 방송 및 무선 통신장비 제조업 한화투자증권㈜(주3) 45.24 45.24 대한민국 12월 금융투자업 한화파워시스템㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 압축기, 발전기, 가스터빈 등의 제조 및 판매 한화호텔앤드리조트㈜ 99.32 99.32 대한민국 12월 휴양콘도 운영업 한화테크윈(천진)유한공사 100.00 100.00 중국 12월 CCTV 등 제조, 판매업 한화투자관리유한공사 100.00 100.00 중국 12월 투자관리 한화화학(상해)유한공사 100.00 100.00 중국 12월 무역업 한화국제무역(상해)유한공사 100.00 100.00 중국 12월 무역업 푸디스찬음관리(상해)유한공사 100.00 100.00 중국 12월 단체급식 및 외식사업 한화기계(소주)유한공사 100.00 100.00 중국 12월 공작기계, 파워트레인 생산 한화상업설비(상해)유한공사 100.00 100.00 중국 12월 압축기, 산업용장비 등 판매업 Acropark Golf Corp. 100.00 100.00 일본 12월 골프장/리조트 운영 Alkin Enerji uretim Ltd. sti. 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 Aslan Gunes Enerjisi A.s. 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 Avenir el Divisadero SpA 100.00 100.00 칠레 12월 EPC 건설업 Blue Albatross FZE 100.00 100.00 아랍에미리트 12월 무역업 Elcin Enerji uretim Ltd. sti. 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 EMBR PTY LTD 100.00 100.00 호주 12월 화약류 상품 및 서비스 공급 Fior Gunes Enerjisi Anonim sirketi 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 Fnt Gida Turizm Ic Ve Dis Ticaret Sanayi Ltd. sti. 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 Garnet Solar Power Generation 1, LLC 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 Hanwha Advanced Materials America LLC 100.00 100.00 미국 12월 자동차 부품 제조업 Hanwha Advanced Materials Beijing Co., Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 자동차부품소재 제조 Hanwha Advanced Materials Chongqing Co.,Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 자동차소재 제조 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 100.00 100.00 체코 12월 자동차부품소재 제조 Hanwha Advanced Materials Germany GmbH 100.00 100.00 독일 12월 자동차부품 제조 Hanwha Advanced Materials Holdings USA Inc. 100.00 100.00 미국 12월 지주회사 Hanwha Advanced Materials Holdings USA LLC 100.00 100.00 미국 12월 지주회사 Hanwha Advanced Materials Mexico S. De R.L. De C.V. 100.00 100.00 멕시코 12월 자동차부품 제조 Hanwha Advanced Materials Shanghai Co., Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 제조업 HANWHA AERO ENGINES.,LTD 100.00 100.00 베트남 12월 항공기 부품 제조 Hanwha America Development Inc. 100.00 100.00 미국 12월 부동산업 Hanwha Asset Management (USA) Ltd. 100.00 100.00 미국 12월 국내 및 해외 유가증권 투자 HANWHA ASSET MANAGEMENT PTE. LTD. 100.00 100.00 싱가포르 12월 자산운용업 Hanwha AZDEL, Inc. 100.00 100.00 미국 12월 자동차 부품 제조업 Hanwha Canada Development Inc. 100.00 100.00 캐나다 12월 오일사업 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 화합물 제조 Hanwha Chemical (Thailand) Co.,Ltd. 99.99 99.99 태국 12월 화합물 제조 HANWHA CHEMICAL INDIA PRIVATE LIMITED 99.99 99.99 인도 4월 석유화학/태양광 제품 판매/구매서비스 Hanwha Chemical Malaysia Sdn. Bhd. 100.00 100.00 말레이시아 12월 석유 화학 판매 Hanwha Europe GmbH 100.00 100.00 독일 12월 무역업 Hanwha Holdings(USA), Inc. 100.00 100.00 미국 12월 지주회사 Hanwha Hong Kong Co., Ltd. 100.00 100.00 홍콩 12월 무역업 Hanwha International (S) Pte Ltd. 100.00 100.00 싱가포르 12월 무역업 Hanwha International Corp. 100.00 100.00 미국 12월 지주회사 HANWHA INTERNATIONAL INDIA PVT., LT 99.99 99.99 인도 12월 무역업 Hanwha International LLC. 100.00 100.00 미국 12월 무역업 Hanwha International Peru S.A.C. 100.00 100.00 페루 12월 화약제조 공급 및 발파작업 Hanwha Life Insurance Company Limited. (Vietnam) 100.00 100.00 베트남 12월 생명보험업 Hanwha Machinery Americas, Inc. 100.00 100.00 미국 12월 공작기계 판매 사업 Hanwha Machinery Corporation 100.00 100.00 미국 12월 지주회사 Hanwha Mining Services Australia Pty., Ltd 100.00 100.00 호주 12월 화약제조 공급 및 발파작업 Hanwha Mining Services Chile SpA 100.00 100.00 칠레 12월 화약제조 공급 및 발파작업 Hanwha Parcel O LLC 100.00 100.00 미국 12월 부동산 개발 사업 Hanwha Power Systems Americas, Inc. 100.00 100.00 미국 12월 압축기 판매 및 서비스, 서비스 자재 판매 Hanwha Power Systems (Shanghai) Co.,LTD 100.00 100.00 중국 12월 압축기 판매 및 서비스, 서비스 자재 판매 Hanwha Power Systems Service Middle East LLC(주2) 49.00 49.00 아랍에미리트 12월 압축기 판매 및 서비스, 서비스 자재 판매 Hanwha Property USA LLC 100.00 100.00 미국 12월 부동산업 Hanwha PVPLUS LLC 100.00 100.00 미국 12월 태양광 발전투자 Hanwha Q CELLS America Inc. 100.00 100.00 미국 12월 태양광 관련 제품 판매 Hanwha Q CELLS America Project Holdings 100.00 100.00 미국 12월 태양광 프로젝트 투자 Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp. 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 Hanwha Q CELLS Australia Holdings Pty Ltd 100.00 100.00 호주 12월 태양광 사업 Hanwha Q CELLS Australia Pty Ltd. 100.00 100.00 호주 12월 태양광 관련제품 판매 Hanwha Q CELLS Canada, Inc 100.00 100.00 캐나다 12월 태양광 사업 Hanwha Q CELLS Canada, Corp. 100.00 100.00 캐나다 12월 태양광 관련 제품 판매 Hanwha Q CELLS Chile SpA 100.00 100.00 칠레 12월 태양광 발전시스템 건설 및 판매 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 100.00 100.00 영국 12월 태양광 관련 제품 제조 및 판매 Hanwha Q CELLS(Qidong) Co., Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 실리콘 잉곳 제조 Hanwha Q CELLS France SAS 100.00 100.00 프랑스 12월 태양광사업 Hanwha Q CELLS Gmbh 100.00 100.00 독일 12월 태양광 관련제품 제조 등 Hanwha Q CELLS Hong Kong Limited 100.00 100.00 홍콩 12월 투자 및 국제 조달 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 100.00 100.00 영국 12월 지주회사 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd. 100.00 100.00 일본 12월 무역업 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 100.00 100.00 말레이시아 12월 태양광 관련제품 제조 Hanwha Q CELLS Peru S.A.C 99.99 99.99 페루 12월 태양광 발전 HANWHA Q CELLS SOLAR POWER SDN. BHD. 100.00 100.00 말레이시아 12월 EPC사업 Hanwha Q CELLS Solar Technology Australia Pty Ltd. 100.00 100.00 호주 12월 태양광 사업 Hanwha Q CELLS Til Til Uno SPA 100.00 100.00 칠레 12월 태양광 시스템 건설 및 매각 Hanwha Q CELLS Turkey 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전시스템 건설 및 판매 Hanwha Q CELLS USA, INC. 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 Hanwha Q CELLS(Nantong) Co., Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 태양광 관련 제품 제조 및 판매 Hanwha Resources (Canada) Ltd. 100.00 100.00 캐나다 12월 자원개발 Hanwha Resources (USA) Corporation 100.00 100.00 미국 12월 자원개발 Hanwha Saudi Contracting Co., Ltd. 100.00 100.00 사우디 12월 건설업 Hanwha Singapore Pte. Ltd. 100.00 100.00 싱가포르 12월 무역업 Hanwha Solar Electric Power Engineering Co., Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 태양광발전시설 건설 Hanwha Solar Power Kitsuki G.K.(주2) 1.00 1.00 일본 12월 태양광발전사업 Hanwha SolarOne (Laiyang) Co., Ltd 100.00 100.00 중국 12월 태양광 발전 Hanwha SolarOne (Rugao) Co., Ltd 100.00 100.00 중국 12월 태양광 발전 Hanwha SolarOne GmbH 100.00 100.00 독일 12월 태양광 관련 제품 판매 Hanwha SolarOne Investment Holding Ltd. 100.00 100.00 영국 12월 지주회사 Hanwha SolarOne Power Generation (Wuxi) Co., Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 태양광업 Hanwha Solarone(beipiao)Co.,Ltd 100.00 100.00 중국 12월 압축기 판매 및 서비스, 서비스 자재 판매 Hanwha Q CELLS Technology (Shanghai) Co., Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 태양광 관련 제품 판매 Hanwha Techm Hungary Zrt. 97.21 97.21 헝가리 12월 부동산임대업 및 유틸리티 공급 Hanwha TechM USA LLC 100.00 100.00 미국 12월 자동차부품제조업 HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.(구. Samsung Opto-Electronics America, Inc.) 100.00 100.00 미국 12월 CCTV 등 판매업 Hanwha Techwin Automation Americas, Inc. 100.00 100.00 미국 12월 판매업 등 HANWHA TECHWIN AUTOMATION VIETNAM CO,.LTD 100.00 100.00 베트남 12월 판매업 Hanwha Techwin Europe Limited 100.00 100.00 영국 12월 CCTV 등 판매업 Hanwha Techwin Middle East FZE 100.00 100.00 아랍에미리트 12월 판매업 Hanwha Techwin Security Vietnam 100.00 100.00 베트남 12월 제조업 Hanwha Village Market, LLC 100.00 100.00 미국 12월 부동산 개발 사업 Hanwha West Properties LLC 100.00 100.00 미국 12월 부동산 개발 사업 Hiprom Enerji Yatirimlari A.s. 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 HMS AUSTRALIA OPERATIONS PTY LTD 100.00 100.00 호주 12월 화약제조 공급 및 발파작업 HMS AUSTRALIA PROPERTY HOLDINGS PTY LTD 100.00 100.00 호주 12월 토지 임대(리스)업 HQC Rock River Solar Holdings LLC 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 HQC Rock River Solar Power Generation Station LLC 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 Huoqiu Hanrui New Energy Power Generation co. Ltd 100.00 100.00 중국 12월 태양광업 HW SOLAR POWER 3 G.K. 100.00 100.00 일본 12월 태양광발전 HW SOLAR POWER 6 G.K. 100.00 100.00 일본 12월 태양광발전사업 HW SOLAR POWER 8 G.K.(주2) 0.66 0.66 일본 12월 태양광 발전 Kartal Enerji uretim Ltd. sti. 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 KMPT Solarpark Verwaltung GmbH 100.00 100.00 독일 12월 태양광 사업 Las Coronadas Hive SL 100.00 100.00 독일 12월 태양광 사업 Guadajoz Hive SL 100.00 100.00 독일 12월 태양광 사업 Agenor Hive SL 100.00 100.00 독일 12월 태양광 사업 Don Rodrigo Hive SL 100.00 100.00 독일 12월 태양광 사업 Laheeb Al-Ezdihar 100.00 100.00 이라크 12월 무역업 LDE Corporation PTY LTD 100.00 100.00 호주 12월 광산 개발업 LDE HOLDINGS PTY LTD 100.00 100.00 호주 12월 지주회사 LENEX Co.,Ltd. 100.00 100.00 일본 12월 태양광제품판매 LLP Zharyk Zol Company 2007 100.00 100.00 카자흐스탄 12월 부동산투자(SPC) Marel Bilisim Muhendislik Enerji Insaat Iletisim Turizm Gida San. Ve Dis Tic. Ltd. sti. 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 Maxxsol 01 srl 100.00 100.00 이탈리아 12월 태양광 발전소 Meva Muhendislik Bilisim Enerji Insaat Iletisim Turizm San. Ve Dis Tic. Ltd. sti. 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 Moravia Enerji Sanayi ve Ticaret Ltd. sti. 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 Mutlak Enerji uretim Ltd. sti. 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 Nantong Hanwha Import & Export Co., Ltd. 100.00 100.00 중국 12월 태양광 관련 제품 판매 PT. Bara Bumi International 100.00 100.00 인도네시아 12월 인도네시아 석탄판매 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 99.61 99.61 인도네시아 12월 생명보험업 PT. Hanwha Mining Services Indonesia 100.00 100.00 인도네시아 12월 화약제조 공급 및 발파작업 PV Vallenar Uno SpA 100.00 100.00 칠레 12월 지주회사(SPC) S&P World Networks DMCC 100.00 100.00 아랍에미리트 12월 무역업 Sema Enerji uretim Ltd. sti. 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 Serimer Optik Medikal Kirtasiye Temizlik Insaat Ithalat Ihracat Sanayi Tic. Ltd. sti. 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 SFH Solarpark GmbH 100.00 100.00 독일 12월 태양광 사업 TAWASUL AL-EZDIHAR Co., Ltd 100.00 100.00 이라크 12월 무역업 Techwin Engineering Center 100.00 100.00 일본 12월 산업용장비 연구, 개발 Tecsol Srl 100.00 100.00 이탈리아 12월 태양광 발전소 Toprakkale Altyapi ve Malzeme Hizmetleri A.s. 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 Ulu Gunes Enerjisi Anonim sirketi 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 Universal Bearings LLC. 100.00 100.00 미국 12월 베어링제조업 Uno Enerji A.s. 100.00 100.00 터키 12월 태양광 발전 World corporation 100.00 100.00 사이판 12월 호텔업 WSE Bradley Road Ltd 100.00 100.00 영국 12월 태양광 발전 Hanwha Q CELLS USA Corp. 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 HSESM American Union LLC 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 HSESM PlanadaES LLC 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 HSESM LeGrandUHS LLC 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 HQ MEX, LLC 100.00 100.00 멕시코 12월 태양광 사업 HQ MEXICO HOLDINGS S DE RL DE CV 100.00 100.00 멕시코 12월 태양광 사업 HQ MEXICO Solar I S DE RL DE CV 100.00 100.00 멕시코 12월 태양광 사업 HQ MEXICO Solar II S DE RL DE CV 100.00 100.00 멕시코 12월 태양광 사업 Kalaeloa Renewable Energy Park, LLC 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 HSEA HVES, LLC 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 Solar Monkey 1, LLC 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 Solar Monkey 2, LLC 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 HQC Maywood, LLC 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 Hanwha Q CELLS EPC USA, LLC 100.00 100.00 미국 12월 태양광 사업 Hanwha Q CELLS Servicios Comerciales, S DE RL DE CV 100.00 100.00 멕시코 12월 태양광 사업 레콘㈜(주5) - - 대한민국 2월 기타금융업 케이비호텔앤드리조트제일차 유한회사(주5) - - 대한민국 11월 기타금융업 HANWHA MINING SERVICE USA INC. 100.00 100.00 미국 12월 화약제조 공급 및 발파작업 HANWHA DEFENSE AUSTRALIA PTY LTD 100.00 100.00 호주 12월 군사장비 Hanwha Systems Vietnam Co., Ltd. 100.00 100.00 베트남 12월 컴퓨터시스템 통합 자문, 구축 및 관리업 Q CELLS DO BRASIL CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA 100.00 100.00 브라질 12월 태양광 사업 HW SOLAR POWER 14 G.K. 100.00 100.00 일본 12월 태양광사업 LENEX Eletric Power G.K. 100.00 100.00 일본 12월 태양광사업 캐롯손해보험㈜ 51.60 51.60 한국 12월 보험 및 연금 관련 서비스업 플라자 디앤씨㈜ 100.00 100.00 한국 12월 기념품, 관광 민예품 및 장식용품 소매업 ㈜한화에스테이트서비스 100.00 100.00 한국 12월 사업시설관리 및 사업지원 서비스업 Hanwha Aerospace USA 100.00 100.00 미국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 EDAC Technologies Intermediate Company 100.00 100.00 미국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 Hanwha Aerospace USA LLC 100.00 100.00 미국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 EBTEC Corporation 100.00 100.00 미국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 APEX Machine Tool Company, Inc. 100.00 100.00 미국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 Gros-lte Industries Inc. 100.00 100.00 미국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 EDAC ND, Inc 100.00 100.00 미국 12월 항공기용 엔진 및 부품 제조업 HANWHA POWER SYSTEMS VIETNAM COMPANY LIMITED 100.00 100.00 베트남 12월 압축기, 발전기, 가스터빈 등의 제조 및 판매 해맞이태양광발전(주) 100.00 100.00 한국 12월 태양광사업 QSUN 23 Sp. z o.o. 100.00 100.00 폴란드 12월 태양광사업 Elektrownia OZE 3 Sp. z o.o. 100.00 100.00 폴란드 12월 태양광사업 Sunwolt Sp. z o.o. 100.00 100.00 폴란드 12월 태양광사업 Silesian Sun Energy Sp. z o.o. 100.00 100.00 폴란드 12월 태양광사업 QSUN 26 Sp. z o.o. 100.00 100.00 폴란드 12월 태양광사업 SPP Wytwarzanie 18 sp. z o.o. 100.00 100.00 폴란드 12월 태양광사업 SPP Wytwarzanie 31 sp. z o.o. 100.00 100.00 폴란드 12월 태양광사업 SPP Wytwarzanie 33 sp. z o.o. 100.00 100.00 폴란드 12월 태양광사업 PV Jagodne Sp. z.o.o. 100.00 100.00 폴란드 12월 태양광사업 INCOGNITWORLD, LDA. 100.00 100.00 포르투갈 12월 태양광사업 Pinetree Securities Corporation 98.38 98.38 베트남 12월 증권중개업 Hanwha Development USA Inc 100.00 100.00 미국 12월 부동산 개발 및 공급업 GK Summit Apollo Eleven 100.00 100.00 일본 12월 기타서비스업 HHR Development B GK 100.00 100.00 일본 12월 기타서비스업 해오름태양광발전소(주) 100.00 100.00 한국 12월 태양광발전 ARBECA SOLAR SLU 100.00 100.00 터키 12월 태양광사업 REUS SOLAR SLU 100.00 100.00 터키 12월 태양광사업 CASTELLNOU SOLAR SLU 100.00 100.00 터키 12월 태양광사업 VECIANA SOLAR SLU 100.00 100.00 터키 12월 태양광사업 CASTELLDANS SOLAR SLU 100.00 100.00 터키 12월 태양광사업 Malhada Green S.A 100.00 100.00 터키 12월 태양광사업 Aceka 2 Gunes Enerjisi A.S. 100.00 100.00 터키 12월 태양광발전 Aceka 3 Gunes Enerjisi A.S. 100.00 100.00 터키 12월 태양광발전 Bilgidar 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi 100.00 100.00 터키 12월 태양광발전 Buselik 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi 100.00 100.00 터키 12월 태양광발전 Buselik 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi 100.00 100.00 터키 12월 태양광발전 Dimetoka 2 Gunes Enerjisi Limited Sirketi 100.00 100.00 터키 12월 태양광발전 Dimetoka 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi 100.00 100.00 터키 12월 태양광발전 Isfahan 3 Gunes Enerjisi Limited Sirketi 100.00 100.00 터키 12월 태양광발전 Onan 2 Gunes Enerji Uretim A.S. 100.00 100.00 터키 12월 태양광발전 Onan 3 Gunes Enerji Uretim A.S. 100.00 100.00 터키 12월 태양광발전 제주해양과학관 89.90 89.90 대한민국 12월 식물원 및 동물원 운영업 ㈜제이용인테크노밸리 75.00 - 대한민국 12월 부동산업 천장산풍력 ㈜ 100.00 - 대한민국 12월 기타 발전업 H Properties TMK 100.00 - 일본 12월 기타서비스업 Rippey Solar Holdings, LLC 100.00 - 미국 12월 태양광개발 Coniglio Solar Holdings, LLC 100.00 - 미국 12월 태양광개발 Kellam Solar Holdings, LLC 100.00 - 미국 12월 태양광개발 HQC Solar Holdings 1, LLC (구. H-Flats Solar Holdings, LLC) 100.00 - 미국 12월 태양광개발 BT Coniglio Solar, LLC 100.00 - 미국 12월 태양광개발 GREEN RIC ENERGY, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 SILVER RIC ENERGY, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 REAL ENERGY POWER, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 GALAXY ENERGY, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 LASTRAFI POWER, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 HESTIA SUN, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 CAPRICORNIO ENERGY, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 SPRING POWER, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 ㈜서울역북부역세권개발 100.00 - 대한민국 12월 부동산업 HANWHA PHASOR LTD.&cr;(구. HANWHA SYSTEMS EUROPE, LTD.) 100.00 - 영국 12월 통신장비제조업 Pinetree Securities Pte. Ltd. 100.00 - 싱가포르 12월 증권업 GALGO POWER, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 LEBREL POWER, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 PODENCO POWER, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 ㈜서오창테크노밸리 78.00 - 대한민국 12월 부동산업 Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED 100.00 - 영국 12월 투자자문업 HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA&cr;(구. QSUN PORTUGAL 1, UNIPESSOAL LDA) 100.00 - 포르투갈 12월 EPC건설업 QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA 100.00 - 포르투갈 12월 EPC건설업 QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA 100.00 - 포르투갈 12월 EPC건설업 QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA 100.00 - 포르투갈 12월 EPC건설업 QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA 100.00 - 포르투갈 12월 EPC건설업 QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA 100.00 - 포르투갈 12월 EPC건설업 QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA 100.00 - 포르투갈 12월 EPC건설업 SACRAMETO DIRECTORSHIP, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 HANWHA INTERNATIONAL VIETNAM 100.00 - 베트남 12월 무역업 Hanwha Financial Technology Company Limited 100.00 - 베트남 12월 디지털솔루션 H FOUNDATION PTE. LTD. 100.00 - 싱가포르 12월 지주회사 DIONISIO SUN, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 VALS ENERGY POWER, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 BOLERO ENERGY, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 Growing Energy Labs, Inc. 100.00 - 미국 12월 에너지관리시스템 Kellam Solar Class B, LLC 100.00 - 미국 12월 태양광 개발 INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA 100.00 - 포르투갈 12월 EPC건설업 INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA 100.00 - 포르투갈 12월 EPC건설업 INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA 100.00 - 포르투갈 12월 EPC건설업 INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA 100.00 - 포르투갈 12월 EPC건설업 MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA 100.00 - 포르투갈 12월 EPC건설업 ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 ALFAZ DIRECTORSHIP, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 ALQUIZAR INVESTMENTS, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 BENIF INVESTMENTS, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 BURETE DIRECTORSHIP, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 CABUYA CORPORATE SERVICES, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 CANARY WHARF INVESTMENTS, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 CANNING TOWN INVESTMENTS, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 COMBA DIRECTORSHIP, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 EMPER INVESTMENTS, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 GARDAYA INVESTMENTS, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 KADOK CORPORATE SERVICES, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 OTERO DIRECTORSHIP, SL 70.00 - 스페인 12월 EPC건설업 CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 IRON POWER ENERGY, S.L.U 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 LINE ENERGY, S.L.U 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 RIMA ENERGY, S.L.U 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 GAVILAN POWER, S.L.U 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 GERIFALTE POWER, S.L.U 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 HARRIER POWER, S.L.U 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 CAMPANA ENERGY, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 PALOMA POWER, S.L. 100.00 - 스페인 12월 EPC건설업 HAMC Holdings Corp. 100.00 - 미국 12월 지주회사 수익증권등 한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 3호 88.00 88.00 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화제3경인고속도로사모특별자산투자신탁1호(주4) 48.19 48.19 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 와이제이아산제일차㈜(주5) - - 대한민국 12월 특수목적기업(SPC) 와이제이아산제이차㈜(주5) - - 대한민국 12월 특수목적기업(SPC) 한화에스에프제십구차㈜(주5) - - 대한민국 12월 특수목적기업(SPC) 퍼플팁제일차㈜(주5) - - 대한민국 12월 특수목적기업(SPC) 강소신재생에너지혁신펀드 99.00 99.00 대한민국 12월 투자조합 충남-한화중소기업육성펀드 66.67 66.67 대한민국 12월 투자조합 한화글로벌사업화펀드 100.00 100.00 대한민국 12월 투자조합 2018신산업글로벌플러스업펀드 60.00 60.00 대한민국 12월 투자조합 교보AXA봉담송산고속도로 전문투자형사모특별자산투자신탁 85.21 85.21 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 로얄엠제이제이차(주5) - - 대한민국 12월 특수목적기업(SPC) 로얄엠제이제일차(주5) - - 대한민국 12월 특수목적기업(SPC) 미래에셋UK가스인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1호 83.78 83.78 대한민국 4, 10월 특별자산집합투자기구 미래에셋글로벌신재생에너지전문투자형사모특별자산투자신탁2호 100.00 100.00 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 미래에셋맵스 글로벌신재생에너지 사모특별자산투자신탁1호 100.00 100.00 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 블랙록글로벌토탈솔루션전문투자형사모증권투자신탁1호(채권-재간접형) 100.00 100.00 대한민국 4월 증권집합투자기구 삼성VLCC전문투자형사모투자신탁제1호 75.00 68.40 대한민국 2,5,8,11월 특별자산집합투자기구 시몬느글로벌벤처전문사모투자신탁제1호 100.00 100.00 대한민국 5월 특별자산집합투자기구 신한BNPP글로벌솔라에너지사모특별자산투자신탁 100.00 100.00 대한민국 매분기 말일 특별자산집합투자기구 신한BNPP서울문산고속도로전문투자형사모특별자산투자신탁 93.33 93.33 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 아시아퍼시픽45호선박투자회사㈜(주5) - - 대한민국 12월 선박투자회사 에이치에스에프제팔차㈜(주5) - - 대한민국 9월 대출채권유동화(SPC) 와이제이덕수궁제일차(주5) - - 대한민국 9월 대출채권유동화(SPC) 이지스KORIF사모부동산투자신탁17-1호 100.00 100.00 대한민국 9월 증권집합투자기구 이지스KORIF사모부동산투자신탁17-2호 100.00 100.00 대한민국 9월 증권집합투자기구 이지스KORIF사모부동산투자신탁17-3호 100.00 100.00 대한민국 9월 증권집합투자기구 이지스KORIF사모부동산투자신탁17-4호 100.00 100.00 대한민국 9월 증권집합투자기구 인베스트에스티제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁3호 100.00 100.00 대한민국 매분기 말일 부동산집합투자기구 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁5호 97.09 97.09 대한민국 매분기 말일 부동산집합투자기구 파인트리솔쓰리사모부동산투자신탁6-2호 98.04 98.04 대한민국 3,6,9,12월 부동산집합투자기구 풍천제이차㈜(주5) - - 대한민국 5월 수익증권유동화(SPC) 피닉스교문제일차(주5) - - 대한민국 10월 대출채권유동화(SPC) 피닉스연동제삼차㈜(주5) - - 대한민국 5월 대출채권유동화(SPC) 피닉스율북제일차(주5) - - 대한민국 4월 특수목적기업(SPC) 피닉스탕정제일차(주5) - - 대한민국 3월 대출채권유동화(SPC) 하나다올HW랜드칩사모부동산자투자신탁1호 98.00 98.00 대한민국 매분기 26일 부동산집합투자기구 한화 ASIA OPPORTUNITY 전문투자형 사모증권투자신탁 1호 100.00 100.00 대한민국 5월 특별자산집합투자기구 한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 사모증권투자신탁 2호 100.00 100.00 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 GLOBAL CORPORATE PE STRATEGY 전문투자형 사모증권투자신탁 1 100.00 100.00 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 GLOBAL CREDIT STRATEGY 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호(재간접형) 100.00 100.00 대한민국 매분기 말일 증권집합투자기구 한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 2호 100.00 100.00 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 전문투자형사모특별자산투자신탁 1호 100.00 100.00 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 전문투자형사모부동산투자신탁1호 100.00 100.00 대한민국 12월 부동산집합투자기구 한화 GLOBAL REAL ESTATE STRATEGY 전문투자형사모부동산투자신탁2호 100.00 100.00 대한민국 12월 부동산집합투자기구 한화 Prudential U.S. Real Estate Debt 100.00 100.00 대한민국 9월 부동산집합투자기구 한화 라이프스타일 전문투자형 사모증권투자신탁 1호 100.00 100.00 대한민국 4월 특별자산집합투자기구 한화 베트남 OPPORTUNITY 전문투자형 사모증권투자신탁 1호 100.00 100.00 대한민국 매분기 말일 증권집합투자기구 한화 태양광발전 사모 특별자산투자신탁 2호(주4) 50.00 50.00 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화AI Global Choice사모증권투자신탁1호(채권혼합-재간접형) 100.00 100.00 대한민국 4월 증권집합투자기구 한화AI Global Choice사모증권투자신탁2호(채권혼합-재간접형) 99.00 99.00 대한민국 12월 증권집합투자기구 한화CONSUMER CREDIT전문투자형사모특별자산투자신탁1호 100.00 100.00 대한민국 3,6,9,12월 특별자산집합투자기구 한화DEBT STRATEGY전문투자형사모부동산투자신탁6호 100.00 100.00 대한민국 3월 특별자산집합투자기구 한화LIFEPLUSTDF2030증권투자신탁C-F 100.00 100.00 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화LIFEPLUSTDF2035증권투자신탁C-F 100.00 100.00 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화LIFEPLUSTDF2040증권투자신탁C-F 100.00 100.00 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화LIFEPLUSTDF2045증권투자신탁C-F 100.00 100.00 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화LTI사모특별자산투자신탁 2[인프라] 90.57 90.57 대한민국 매분기 말일, 6월 특별자산집합투자기구 한화LTI인프라사모특별자산투자신탁1호 100.00 100.00 대한민국 매분기 말일, 7월 특별자산집합투자기구 한화광주순환도로사모특별자산투자신탁1호(인프라)(주4) 50.00 50.00 대한민국 매분기 말일, 6월 특별자산집합투자기구 한화법인전용글로벌증권자투자신탁(채권)C 96.91 97.76 대한민국 12월 증권집합투자기구 한화베트남레전드증권자투자신탁(주식) C-F 93.61 93.61 대한민국 6월 증권집합투자기구 한화아세안레전드증권자투자신탁(주식) C-F 87.13 87.13 대한민국 11월 증권집합투자기구 한화코리아레전드4차산업혁명증권 자투자신탁(주식) C-F 58.20 58.20 대한민국 12월 증권집합투자기구 한화코리아레전드ESG증권자투자신탁(주식) C-f (구. 한화코리아레전드책임투자증권 자투자신탁(주식) C-F) 100.00 81.52 대한민국 12월 증권집합투자기구 한화태양광발전사모특별자산투자신탁1호(발전시설)(주4) 50.00 50.00 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화트라이써클인프라특별자산1호 100.00 100.00 대한민국 매분기 말일, 6월 특별자산집합투자기구 한화트라이써클인프라특별자산3호 95.00 95.00 대한민국 매분기 말일, 7월 특별자산집합투자기구 한화환경사랑인프라사모특별자산1호(주4) 50.00 50.00 대한민국 매분기 말일, 6월 특별자산집합투자기구 한화환경사랑인프라사모특별자산2호(주4) 40.30 40.30 대한민국 매분기 말일, 7월 특별자산집합투자기구 한화에이에프제사차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 한화에이에프제오차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 인베스트에이치제일차(주5) - - 대한민국 12월 대출채권유동화(SPC) KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호 93.40 93.40 대한민국 4월 특별자산집합투자기구 DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호 62.50 62.50 대한민국 4월 특별자산집합투자기구 대신Asia Direct Lending전문투자형사모투자신탁(재간접) 88.71 88.71 대한민국 5월 특별자산집합투자기구 에이치에스에프제이십차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 인베스트인더제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 인베스트어지제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 그레이트반월(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 신세계제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 퍼스트엠제구차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 퍼스트엠제십차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 현대인베스트글로벌인프라대출전문투자형사모특별자산투자신탁15호 100.00 100.00 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 DEBT STRATEGY 전문투자형 사모 부동산 투자신탁 16호 50.90 50.90 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화태양광제사차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 뉴스타센트럴밸리제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 63.13 63.13 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 50.10 50.10 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 ARIRANG미국단기우량회사채 65.22 65.22 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 ARIRANG미국장기우량회사채 53.85 62.50 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 73.33 73.33 대한민국 12월 투자조합 한화드림펀드1호 100.00 - 대한민국 12월 투자조합 2020한화미래환경신기술사업투자조합(주4) 40.09 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화글로벌 Co-Investments 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호(주4) 50.00 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 피닉스모현제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 인베스트웅천제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 한화코리아레전드배당주증권 자투자신탁(주식) C-f 51.43 - 대한민국 12월 증권집합투자기구 한화 윈드솔라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호(주4) 50.00 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 인베스트구로제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주5) - - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁22호&cr;(구. 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제46호) 100.00 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화쏠쏠한대한민국채권증권 자투자신탁(채권) C-f 71.74 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F 100.00 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 에이치에스에프제이십일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 한화글로벌메가트렌드EMP증권투자신탁(주식-재간접형) C-f 85.31 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화ESG히어로증권 자투자신탁(채권) C-w 99.98 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁 10호 100.00 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 Debt Strategy사모부동산투자신탁3호 50.00 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 메리츠 전문투자형 사모부동산투자신탁6호 99.39 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁 7호 100.00 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 221호 99.44 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권) 100.00 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 메리츠 전문투자형 사모부동산투자신탁7호 99.37 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 KTB글로벌CREDebt전문투자형부동산6(USD) 84.75 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 4호 73.79 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 한화 ASIA GROWTH 전문투자형사모증권투자신탁1호 100.00 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 맥쿼리글로벌인프라대출전문투자형사모특별자산투자신탁5호 94.12 - 대한민국 12월 특별자산집합투자기구 로지스이천제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 인베스트오토제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 인베스트스타제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) 와이디에이치엠이글제일차(주5) - - 대한민국 12월 수익증권유동화(SPC) (주1) 잠재적의결권의 실현가능성이 희박한 상황을 고려했을 때, 의결권 지분율이 50%를 초과하므로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 의결권지분율이 50%를 초과하므로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주3) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 대부분 1% 이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 주주총회 참석율을 고려할 경우 현재 지분율 만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유 지분율 및 사실상 대리인 관계를 고려하여 기업회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업에 포함되었습니다. (주5) 소유지분율이 없으나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결 범위에 포함되었습니다. (2) 당기말 현재 연결회사 가 지분율의 과반을 보유하였으나 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못한 칸서스인천하수관거사모특별자산투자신탁1호외 21개 의 수익증권에 대하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 없는 것으로 판단하였으며, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.&cr; (3) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 (주)제이용인테크노밸리 신규설립 한화드림펀드1호 신규설립 H Properties TMK 신규설립 천장산풍력㈜ 신규인수 Rippey Solar Holdings, LLC 신규설립 Coniglio Solar Holdings, LLC 신규설립 Kellam Solar Holdings, LLC 신규설립 H-Flats Solar Holdings, LLC 신규설립 BT Cooke Solar, LLC(주1) 신규인수 BT Coniglio Solar, LLC 신규인수 BT Kellam Solar, LLC(주1) 신규인수 GREEN RIC ENERGY, S.L. 신규인수 SILVER RIC ENERGY, S.L. 신규인수 REAL ENERGY POWER, S.L. 신규인수 GALAXY ENERGY, S.L. 신규인수 LASTRAFI POWER, S.L. 신규인수 HESTIA SUN, S.L. 신규인수 CAPRICORNIO ENERGY, S.L. 신규인수 SPRING POWER, S.L. 신규인수 한화글로벌 Co-Investments 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호 신규취득 피닉스모현제일차 신규취득 인베스트문래제일차(주1) 신규취득 인베스트웅천제일차 신규취득 2020한화미래환경신기술사업투자조합 신규취득 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 연결편입 (주)서울역북부역세권개발 신규설립 HANWHA SYSTEMS EUROPE, LTD. 신규인수 Pinetree Securities Pte. Ltd. 신규설립 GALGO POWER, S.L. 신규인수 LEBREL POWER, S.L. 신규인수 PODENCO POWER, S.L. 신규인수 한화코리아레전드배당주증권 자투자신탁(주식) C-f 신규인수 한화 윈드솔라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호 신규인수 인베스트구로제일차 신규취득 엔밸류제일차(주1) 신규취득 리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호 신규취득 ㈜서오창테크노밸리 신규설립 Q CELLS ASSET MANAGEMENT LIMITED 신규설립 HQC PORTUGAL HOLDINGS, LDA&cr;(구. QSUN PORTUGAL 1, UNIPESSOAL LDA) 신규설립 QSUN PORTUGAL 2, UNIPESSOAL LDA 신규설립 QSUN PORTUGAL 3, UNIPESSOAL LDA 신규설립 QSUN PORTUGAL 4, UNIPESSOAL LDA 신규설립 QSUN PORTUGAL 5, UNIPESSOAL LDA 신규설립 QSUN PORTUGAL 6, UNIPESSOAL LDA 신규설립 QSUN PORTUGAL 7, UNIPESSOAL LDA 신규설립 SACRAMETO DIRECTORSHIP, S.L. 신규인수 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁22호&cr;(구. 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제46호) 신규취득 한화쏠쏠한대한민국채권증권 자투자신탁(채권) C-f 신규취득 한화LIFEPLUSTDF2050증권투자신탁C-F 신규취득 에이치에스에프제이십일차 신규취득 HANWHA INTERNATIONAL VIETNAM 신규설립 Hanwha Financial Technology Company Limited 신규설립 H FOUNDATION PTE. LTD. 신규설립 DIONISIO SUN, S.L. 신규인수 VALS ENERGY POWER, S.L. 신규인수 BOLERO ENERGY, S.L. 신규인수 Growing Energy Labs, Inc. 신규인수 Kellam Solar Class B, LLC 신규인수 INCOGNITWORLD 2, UNIPESSOAL LDA 신규설립 INCOGNITWORLD 3, UNIPESSOAL LDA 신규설립 INCOGNITWORLD 4, UNIPESSOAL LDA 신규설립 INCOGNITWORLD 5, UNIPESSOAL LDA 신규설립 MALHADA GREEN 2, UNIPESSOAL LDA 신규설립 ALDGATE EAST INVESTMENTS, SL 신규설립 ALFAZ DIRECTORSHIP, SL 신규설립 ALQUIZAR INVESTMENTS, SL 신규설립 ANNAPURNA SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 신규설립 BENIF INVESTMENTS, SL 신규설립 BURETE DIRECTORSHIP, SL 신규설립 CABUYA CORPORATE SERVICES, SL 신규설립 CANARY WHARF INVESTMENTS, SL 신규설립 CANNING TOWN INVESTMENTS, SL 신규설립 COMBA DIRECTORSHIP, SL 신규설립 CONVENT GARDEN INVESTMENTS, SL 신규설립 DICKSON SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 신규설립 EMPER INVESTMENTS, SL 신규설립 ENDINO SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 신규설립 GARDAYA INVESTMENTS, SL 신규설립 KADOK CORPORATE SERVICES, SL 신규설립 KAMPALA CORPORATE SERVICES, SL 신규설립 MONTALBAN DIRECTORSHIP, SL 신규설립 NEPAL SERVICIOS EMPRESARIALES, SL 신규설립 OTERO DIRECTORSHIP, SL 신규설립 CLAVE DE SOL ENERGY, S.L.U 신규인수 IRON POWER ENERGY, S.L.U 신규인수 LINE ENERGY, S.L.U 신규인수 RIMA ENERGY, S.L.U 신규인수 GAVILAN POWER, S.L.U 신규인수 GERIFALTE POWER, S.L.U 신규인수 HARRIER POWER, S.L.U 신규인수 CAMPANA ENERGY, S.L. 신규취득 PALOMA POWER, S.L. 신규취득 HAMC Holdings Corp. 신규취득 한화글로벌메가트렌드EMP증권투자신탁(주식-재간접형) C-f 신규취득 한화ESG히어로증권 자투자신탁(채권) C-w 신규취득 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁 10호 신규취득 한화 Debt Strategy사모부동산투자신탁3호 신규취득 메리츠 전문투자형 사모부동산투자신탁6호 신규취득 신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁 7호 신규취득 이지스미국전문투자형사모부동산투자신탁 221호 신규취득 미래에셋맵스아쿠아사모특별자산투자신탁1호(금전채권) 신규취득 메리츠 전문투자형 사모부동산투자신탁7호 신규취득 KTB글로벌CREDebt전문투자형부동산6(USD) 신규취득 한화 GLOBAL INFRASTRUCTURE STRATEGY 4호 신규취득 한화 ASIA GROWTH 전문투자형사모증권투자신탁1호 신규취득 맥쿼리글로벌인프라대출전문투자형사모특별자산투자신탁5호 신규취득 로지스이천제일차 신규취득 인베스트오토제일차 신규취득 인베스트스타제일차 신규취득 와이디에이치엠이글제일차 신규취득 (주1) 당기 중 연결 편입 및 연결 제외된 법인입니다. (4) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 흡수합병소멸 그레이트어퍼튜니티㈜ 처분 인베스트블루제일차㈜ 처분 Hanwha Q CELLS Technology Co., Ltd. 청산 Hanwha America Development LLC 청산 샤이닝클리어㈜ 처분 피닉스성남제이차㈜ 처분 의왕랜드마크제일차 처분 Eagle Petroleum, LLC 매각 Eagle Petroleum Monterey, LLC 매각 QSUN Poland Sp. z o.o. 매각 QSUN 8 매각 QSUN 1 매각 QSUN 2 매각 QSUN 3 매각 QSUN 7 매각 QSUN 6 매각 QSUN 5 매각 QSUN 4 매각 QSUN 11 매각 QSUN 14 매각 QSUN 13 매각 QSUN 15 매각 QSUN 16 매각 QSUN 9 매각 QSUN 10 매각 QSUN 12 매각 QSUN 17 매각 QSUN 18 매각 QSUN 19 매각 한화글로벌리얼에셋혼합자산 자투자신탁(혼합-재간접형) 종류 C-F 매각 한화LIFEPLUSTDF2020증권투자신탁C-F 매각 한화LIFEPLUSTDF2025증권투자신탁C-F 매각 한화아시아리츠부동산 자투자신탁(리츠-재간접형)C-F 매각 한화아시아레전드4차산업혁명증권 자투자신탁(주식) 매각 BT Cooke Solar, LLC(주1) 매각 BT Kellam Solar, LLC(주1) 매각 Hanwha Solar Engineering R&D center Co., Ltd. 청산 Hanwha Q CELLS Japan Power Solutions Co.,Ltd. 청산 Hanwha Systems Japan Co., Ltd. 청산 (주)한화금융에셋 합병소멸 Sociedade Poente Deslumbrante Lda. 매각 QSUN 20 Sp. z o.o. 매각 Elektrownia Fotowoltaiczna Kreznica Okragla Sp. z o.o. 매각 Mazovia Solar 1 Sp. Z o.o. 매각 Mazovia Solar 2 Sp. Z o.o. 매각 Mazovia Solar 3 Sp. Z o.o. 매각 Lodz Solar Sp. z o.o. 매각 엔밸류제일차(주1) 매각 인베스트시티제삼차㈜ 매각 인베스트문래제일차(주1) 매각 (주1) 당기 중 연결 편입 및 연결 제외된 법인입니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말) (단위:백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 금융업자산 유동부채 비유동부채 금융업부채 자본총계 ㈜경기용인테크노밸리 20,398 39 - 12,238 - - 8,199 ㈜한화갤러리아 604,842 1,288,690 - 875,500 439,575 - 578,457 ㈜한화갤러리아타임월드 48,915 293,561 - 171,289 36,909 - 134,278 ㈜한화건설 2,506,903 3,032,510 - 3,262,384 1,692,334 - 584,695 ㈜한화도시개발 13,151 190,004 - 3,803 5,907 - 193,445 ㈜한화저축은행 - - 1,101,810 - - 964,394 137,416 강소신재생에너지혁신펀드 - - 84,669 - - 724 83,945 제주해양과학관 7,418 90,191 - 6,282 71,859 - 19,468 ㈜에이치피앤디 400,438 140,554 - 187,840 282,506 - 70,646 캐롯손해보험㈜ - - 87,812 - - 35,973 51,839 한화글로벌에셋㈜ 42,786 675,451 - 5,984 20,185 - 692,068 한화디펜스㈜ 1,087,263 783,215 - 1,038,771 274,981 - 556,726 한화생명보험㈜(주1) - - 125,620,551 - - 115,552,895 10,067,656 한화손해보험㈜(주2) - - 19,550,365 - - 17,791,592 1,758,773 한화시스템㈜ 1,677,783 1,024,246 - 1,357,822 300,059 - 1,044,148 한화에어로스페이스㈜ 1,553,913 2,813,921 - 1,162,912 1,376,609 - 1,828,313 한화역사㈜ 23,657 489,078 - 91,273 284,208 - 137,254 한화자산운용㈜ - - 777,512 - - 41,564 735,948 한화정밀기계㈜ 188,111 56,444 - 83,912 67,718 - 92,925 한화컴파운드㈜ 44,300 32,202 - 19,268 6,711 - 50,523 한화솔루션㈜(구. 한화케미칼㈜) 2,082,550 8,542,860 - 2,354,458 2,621,700 - 5,649,252 한화케미칼오버시즈홀딩스㈜ 11,167 70,111 - 1,596 - - 79,682 한화테크윈㈜ 198,775 179,673 - 78,030 101,899 - 198,519 한화투자증권㈜(주3) - - 11,856,253 - - 10,600,691 1,255,562 한화파워시스템㈜ 202,663 68,726 - 112,062 39,680 - 119,647 한화호텔앤드리조트㈜ 60,285 2,178,852 - 827,145 1,010,650 - 401,342 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 57,270 30,732 - 81,987 - - 6,015 HANWHA AERO ENGINES.,LTD 86,296 118,838 - 81,775 106,525 - 16,834 Hanwha Aerospace USA 105,443 98,663 - 35,692 117,855 - 50,559 Hanwha America Development Inc. 38,783 69,785 - 72 2,803 - 105,693 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 217,018 196,408 - 109,073 - - 304,353 Hanwha Europe GmbH(주4) 60,730 19,998 - 52,859 4,824 - 23,045 Hanwha Holdings(USA), Inc.(주5) 347,808 297,780 - 352,906 38,381 - 254,301 Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) - - 573,155 - - 333,532 239,623 Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.(주8) 511,128 212,524 - 442,865 110,989 - 169,798 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(주6) 1,002,702 1,547,585 - 1,141,699 186,649 - 1,221,939 Hanwha Q CELLS Gmbh 414,306 173,905 - 238,717 54,397 - 295,097 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 3,495 554,040 - 13,308 80,137 - 464,090 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd. 185,033 74,400 - 141,945 5,019 - 112,469 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 256,232 358,133 - 140,478 345,306 - 128,581 Hanwha Q CELLS Turkey(주7) 14,475 13,884 - 15,412 - - 12,947 Hanwha Solar Power Kitsuki G.K. 16,734 59,659 - 4,561 37,998 - 33,834 Hanwha Techwin Security Vietnam 46,778 31,732 - 45,101 15,432 - 17,977 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia - - 157,787 - - 15,318 142,469 S&P World Networks DMCC 40,847 2 - 2 - - 40,847 HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.&cr;(구. Samsung Opto-Electronics America, Inc.) 102,899 6,451 - 65,859 - - 43,491 (주1) 당기말 현재 69개 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주2) 당기말 현재 3개 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주3) 한화투자증권㈜의 연결재무정보로서, 35개 SPC 및 8개의 수익증권의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주4) Hanwha Europe GmbH의 연결재무정보로서, 2개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주5) Hanwha Holdings (USA), Inc.의 연결재무정보로서, 13개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주6) Hanwha Q CELLS Co., Ltd.의 연결재무정보로서, 17개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주7) Hanwha Q CELLS Turkey의 연결재무정보로서, 26개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주8) Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.의 연결재무정보로서, 23개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (전기말) (단위:백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 금융업자산 유동부채 비유동부채 금융업부채 자본총계 ㈜경기용인테크노밸리 138,155 445 - 142,205 - - (3,605) ㈜한화갤러리아 692,142 1,310,741 - 486,626 547,507 - 968,750 ㈜한화갤러리아타임월드 61,475 291,414 - 185,653 36,381 - 130,854 ㈜한화건설 2,641,979 2,695,640 - 3,034,883 1,678,135 - 624,601 ㈜한화도시개발 7,975 182,088 - 1,759 5,142 - 183,161 ㈜한화저축은행 - - 960,168 - - 843,614 116,554 강소신재생에너지혁신펀드 - - 83,353 - - 1,918 81,435 제주해양과학관 15,859 94,390 - 6,699 77,517 - 26,034 ㈜에이치피앤디 301,201 127,655 - 292,075 113,836 - 22,945 캐롯손해보험㈜ - - 92,779 - - 2,236 90,543 한화글로벌에셋㈜(주11) 149,038 541,402 - 38,499 1,003 - 650,938 한화디펜스㈜(주10) 952,178 762,087 - 1,017,665 191,357 - 505,244 한화생명보험㈜(주1) - - 119,523,683 - - 109,399,950 10,123,733 한화손해보험㈜(주2) - - 18,642,939 - - 16,890,259 1,752,680 한화시스템㈜ 1,520,711 885,940 - 1,167,703 270,525 - 968,424 한화에어로스페이스㈜ 1,328,239 2,766,385 - 825,319 1,450,156 - 1,819,149 한화역사㈜ 29,105 468,209 - 71,280 290,473 - 135,561 한화자산운용㈜ - - 234,591 - - 34,701 199,890 한화정밀기계㈜ 184,925 66,340 - 69,040 89,935 - 92,290 한화컴파운드㈜ 44,793 32,313 - 18,825 6,576 - 51,705 한화케미칼㈜ 1,277,657 6,969,001 - 1,375,965 1,917,119 - 4,953,575 한화케미칼오버시즈홀딩스㈜ 12,328 70,111 - 3,615 - - 78,824 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 1,162,876 1,487,335 - 1,599,315 651,975 - 398,921 한화테크윈㈜ 195,465 184,864 - 96,353 95,106 - 188,870 한화투자증권㈜(주3) - - 9,874,049 - - 8,716,715 1,157,334 한화파워시스템㈜ 162,229 64,193 - 46,999 64,125 - 115,298 한화호텔앤드리조트㈜ 276,028 2,236,672 - 885,135 1,062,550 - 565,015 Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 59,154 29,664 - 55,658 19,458 - 13,703 HANWHA AERO ENGINES.,LTD 45,305 97,108 - 31,121 82,867 - 28,424 Hanwha Aerospace USA 92,514 108,475 - 30,671 132,442 - 37,876 Hanwha America Development Inc. 40,621 74,262 - - 3,561 - 111,322 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 89,001 211,012 - 53,970 - - 246,042 Hanwha Europe GmbH(주4) 74,061 21,684 - 68,223 6,747 - 20,775 Hanwha Holdings(USA), Inc.(주5) 316,963 338,635 - 340,265 23,769 - 291,564 Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) - - 496,254 - - 272,034 224,220 Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.(주8) 445,569 232,304 - 439,479 163,262 - 75,132 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(주6)(주9) 1,260,812 1,447,194 - 1,289,492 473,656 - 944,858 Hanwha Q CELLS Gmbh 330,718 159,210 - 270,175 52,029 - 167,724 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 93,429 382,364 - 104,828 - - 370,966 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd. 209,268 94,715 - 168,807 9,530 - 125,646 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 328,869 364,018 - 363,476 185,338 - 144,073 Hanwha Q CELLS Turkey(주7) 63,624 18,734 - 58,728 4,508 - 19,122 Hanwha Solar Power Kitsuki G.K. 12,680 65,628 - 3,976 41,446 - 32,887 Hanwha Techwin Security Vietnam 49,362 37,200 - 27,452 39,102 - 20,008 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia - - 166,329 - - 16,196 150,132 S&P World Networks DMCC 127,486 964 - 87,345 51 - 41,054 HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.&cr;(구. Samsung Opto-Electronics America, Inc.) 118,379 6,933 - 85,796 - - 39,517 (주1) 전기말 현재 59개 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주2) 전기말 현재 1개 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주3) 한화투자증권㈜의 연결재무정보로서, 39개 SPC의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주4) Hanwha Europe GmbH의 연결재무정보로서, 2개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주5) Hanwha Holdings (USA), Inc.의 연결재무정보로서, 16개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주6) Hanwha Q CELLS Co., Ltd.의 연결재무정보로서, 19개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주7) Hanwha Q CELLS Turkey의 연결재무정보로서, 26개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주8) Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.의 연결재무정보로서, 17개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주9) 전기 중 Hanwha Solar Holdings Co.,Ltd가 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.를 흡수합병하고 사명을 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.로 변경하였습니다. (주10) 전기 중 한화지상방산㈜이 한화디펜스㈜를 흡수합병하고 사명을 한화디펜스㈜로 변경하였습니다. (주11) 전기 중 한화큐셀앤드첨단소재㈜가 사명을 한화글로벌에셋으로 변경하고, 한화큐셀앤드첨단소재㈜를 인적분할 하였습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위:백만원) 회사명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜경기용인테크노밸리 178,545 26,162 25,805 - 25,805 ㈜한화갤러리아 344,204 (10,738) 7,398 892 8,290 ㈜한화갤러리아타임월드 133,730 16,366 7,036 1,533 8,569 ㈜한화건설 3,288,353 193,275 84,198 (12,147) 72,051 ㈜한화도시개발 8,623 (5,016) 10,614 (330) 10,284 ㈜한화저축은행 61,746 24,216 20,779 82 20,861 강소신재생에너지혁신펀드 7,934 132 7,511 - 7,511 제주해양과학관 12,763 (3,620) (6,567) - (6,567) ㈜에이치피앤디 251,328 65,790 47,700 - 47,700 캐롯손해보험㈜ 39,584 (38,160) (38,120) (583) (38,703) 한화글로벌에셋㈜ 543 (2,609) (3,026) 9,670 6,644 한화디펜스㈜ 1,442,477 111,720 83,503 1,729 85,232 한화생명보험㈜(주1) 18,100,369 329,540 208,801 (149,390) 59,411 한화손해보험㈜(주2) 7,885,735 119,625 94,086 (76,561) 17,525 한화시스템㈜ 1,631,868 99,174 103,955 5,637 109,592 한화에어로스페이스㈜ 1,059,925 (7,326) 28,407 7,871 36,278 한화역사㈜ 139,275 8,108 4,892 75 4,967 한화자산운용㈜ 121,215 32,918 23,638 4,877 28,515 한화정밀기계㈜ 337,919 11,143 375 261 636 한화컴파운드㈜ 153,510 (690) (1,038) (143) (1,181) 한화솔루션㈜(구. 한화케미칼㈜) 5,720,911 394,565 700,984 2,831 703,815 한화케미칼오버시즈홀딩스㈜ - (386) 857 - 857 한화테크윈㈜ 389,989 21,502 8,772 877 9,649 한화투자증권㈜(주3) 2,749,270 104,999 67,165 30,796 97,961 한화파워시스템㈜ 190,672 6,203 3,379 2,018 5,397 한화호텔앤드리조트㈜ 439,579 (77,720) (121,554) 1,488 (120,066) Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 82,140 (4,194) (7,662) (27) (7,689) HANWHA AERO ENGINES.,LTD 24,782 (6,385) (10,722) (869) (11,591) Hanwha Aerospace USA 201,567 18,888 16,409 (5,313) 11,096 Hanwha America Development Inc. - - 3,540 (6,923) (3,383) Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 386,079 74,824 57,833 478 58,311 Hanwha Europe GmbH(주4) 188,643 3,380 1,626 645 2,271 Hanwha Holdings(USA), Inc.(주5) 522,738 14,315 (13,597) (23,666) (37,263) Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 208,460 14,721 11,645 3,758 15,403 Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.(주8) 854,692 16,563 (3,959) (17,057) (21,016) Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(주6) 2,060,208 43,327 (40,824) 35,644 (5,180) Hanwha Q CELLS Gmbh 836,148 (19,424) (18,521) 4,913 (13,608) Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. - (111) (10,383) (36,976) (47,359) Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd. 673,679 9,821 (12,673) (504) (13,177) Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 508,959 19,480 (9,524) (5,968) (15,492) Hanwha Q CELLS Turkey(주7) 60,438 7,518 (1,762) (4,413) (6,175) Hanwha Solar Power Kitsuki G.K. 11,858 5,514 3,458 (513) 2,945 Hanwha Techwin Security Vietnam 138,233 508 (939) (1,092) (2,031) PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 19,436 1,442 1,396 (9,059) (7,663) S&P World Networks DMCC 69,965 (242) 2,462 (2,669) (207) HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.&cr;(구. Samsung Opto-Electronics America, Inc.) 256,701 9,562 6,897 (2,923) 3,974 (주1) 당기말 현재 69개 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주2) 당기말 현재 3개 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주3) 한화투자증권㈜의 연결재무정보로서, 35개 SPC 및 8개의 수익증권의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주4) Hanwha Europe GmbH의 연결재무정보로서, 2개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주5) Hanwha Holdings (USA), Inc.의 연결재무정보로서, 13개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주6) Hanwha Q CELLS Co., Ltd.의 연결재무정보로서, 17개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주7) Hanwha Q CELLS Turkey의 연결재무정보로서, 26개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주8) Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.의 연결재무정보로서, 23개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (전기) (단위:백만원) 회사명 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜경기용인테크노밸리 102,556 15,912 14,216 - 14,216 ㈜한화갤러리아 352,638 12,998 (10,718) 1,378 (9,340) ㈜한화갤러리아타임월드 263,711 (5,541) (47,339) (23,016) (70,355) ㈜한화건설 3,823,383 293,405 147,525 (14,407) 133,118 ㈜한화도시개발 6,775 (6,487) (19,127) (688) (19,815) ㈜한화저축은행 52,388 15,680 13,383 (83) 13,301 강소신재생에너지혁신펀드 760 (822) (822) - (822) 제주해양과학관 - - - - - ㈜에이치피앤디 147,330 26,503 18,214 - 18,214 캐롯손해보험㈜ 725 (9,086) (9,089) (368) (9,457) 한화글로벌에셋㈜(주11) 1,726,004 89,417 (40,264) (6,340) (46,604) 한화디펜스㈜(주10) 1,462,670 85,343 74,031 (1,409) 72,622 한화생명보험㈜(주1) 16,772,563 92,738 84,343 621,446 705,789 한화손해보험㈜(주2) 8,069,760 (97,105) (69,718) 324,489 254,771 한화시스템㈜ 1,519,479 85,754 72,922 (8,327) 64,595 한화에어로스페이스㈜ 1,190,923 (64,196) 28,148 (7,730) 20,418 한화역사㈜ 205,420 12,834 10,438 (243) 10,195 한화자산운용㈜ 111,649 32,286 17,570 (12,331) 5,238 한화정밀기계㈜ 337,367 9,693 9,807 1,143 10,950 한화컴파운드㈜ 174,548 1,145 954 (151) 802 한화케미칼㈜ 3,449,339 133,923 (71,299) 2,467 (68,832) 한화케미칼오버시즈홀딩스㈜ - (768) (15,412) - (15,412) 한화큐셀앤드첨단소재㈜ 896,412 33,559 12,455 1,853 14,309 한화테크윈㈜ 465,502 20,713 17,407 (730) 16,677 한화투자증권㈜(주3) 1,568,139 114,902 99,014 11,073 110,087 한화파워시스템㈜ 188,312 9,402 13,801 (900) 12,901 한화호텔앤드리조트㈜ 618,248 (19,003) (91,650) 4,414 (87,236) Hanwha Advanced Materials Europe, s.r.o. 104,871 (2,380) (66,551) 624 (65,927) HANWHA AERO ENGINES.,LTD 41,845 967 (2,885) 1,137 (1,748) Hanwha Aerospace USA 49,381 1,252 277 83 360 Hanwha America Development Inc. - - 1,366 3,762 5,128 Hanwha Chemical (Ningbo) Co., Ltd. 390,327 41,791 27,010 3,494 30,504 Hanwha Europe GmbH(주4) 189,867 2,548 1,523 263 1,785 Hanwha Holdings(USA), Inc.(주5) 586,464 20,680 12,148 7,658 19,806 Hanwha Life Insurance Company Limited. ( Vietnam ) 174,826 23,270 19,971 33,204 53,175 Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.(주8) 673,110 9,371 (1,107) 2,944 1,837 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.(주6)(주9) 1,683,983 56,879 (16,651) 6,567 (10,084) Hanwha Q CELLS Gmbh 841,337 (30,786) (28,225) 2,911 (25,314) Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. - (504) (1,556) 12,783 11,228 Hanwha Q CELLS Japan Co., Ltd. 760,087 23,263 15,791 5,108 20,898 Hanwha Q CELLS Malaysia Sdn. Bhd. 539,142 29,611 (28,682) 7,704 (20,978) Hanwha Q CELLS Turkey(주7) 139,483 46,918 35,912 (625) 35,287 Hanwha Solar Power Kitsuki G.K. 11,186 5,218 3,133 1,358 4,491 Hanwha Techwin Security Vietnam 141,736 11,869 9,842 333 10,175 PT. Hanwha Life Insurance Indonesia 19,166 1,958 1,949 11,977 13,926 S&P World Networks DMCC 270,613 6,084 5,513 981 6,495 HANWHA TECHWIN AMERICA, INC.&cr;(구. Samsung Opto-Electronics America, Inc.) 253,067 4,339 2,984 1,234 4,218 (주1) 전기말 현재 59개 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주2) 전기말 현재 1개 수익증권이 포함된 재무정보입니다. (주3) 한화투자증권㈜의 연결재무정보로서, 39개 SPC의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주4) Hanwha Europe GmbH의 연결재무정보로서, 2개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주5) Hanwha Holdings (USA), Inc.의 연결재무정보로서, 16개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주6) Hanwha Q CELLS Co., Ltd.의 연결재무정보로서, 19개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주7) Hanwha Q CELLS Turkey의 연결재무정보로서, 26개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주8) Hanwha Q CELLS Americas Holdings. Corp.의 연결재무정보로서, 17개 종속기업의 재무정보를 포함하고 있습니다. (주9) 전기 중 Hanwha Solar Holdings Co.,Ltd가 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.를 흡수합병하고 사명을 Hanwha Q CELLS Co., Ltd.로 변경하였습니다. (주10) 전기 중 한화지상방산㈜이 한화디펜스㈜를 흡수합병하고 사명을 한화디펜스㈜로 변경하였습니다. (주11) 전기 중 한화큐셀앤드첨단소재㈜가 사명을 한화글로벌에셋으로 변경하고, 한화큐셀앤드첨단소재㈜를 인적분할 하였습니다. 5. 관계기업 및 공동기업&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 당기말 전기말 공동기업 여천 NCC㈜ 50.00 50.00 대한민국 12월 기초화합물제조 관계기업 한화종합화학㈜ 36.05 36.05 대한민국 12월 화학제조업 &cr; (2) 당기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기타포괄손익 기타증감(주1) 당기말잔액 여천NCC㈜ 663,985 - - 112,654 - (167,004) 609,635 한화종합화학㈜ 1,208,871 - - 87,262 (33,773) (138) 1,262,222 기타 629,343 242,742 (94,384) (9,470) (17,469) (52,809) 697,953 합 계 2,502,199 242,742 (94,384) 190,446 (51,242) (219,951) 2,569,810 (주1) 기타증감은 연결범위변동 및 배당금수령 등의 변동내역입니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 지분법손익 기타포괄손익 기타증감(주1) 전기말잔액 여천NCC㈜ 567,783 - - 166,366 - (70,164) 663,985 한화종합화학㈜ 1,131,141 - - 78,849 (1,074) (45) 1,208,871 기타 556,776 151,979 (39,889) (6,219) (15,957) (17,347) 629,343 합 계 2,255,700 151,979 (39,889) 238,996 (17,031) (87,556) 2,502,199 (주1) 기타증감은 연결범위변동 및 배당금수령 등의 변동내역입니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 여천 NCC㈜ 1,014,291 1,791,444 505,640 981,250 한화종합화학㈜ 1,116,884 2,794,635 293,975 138,797 (전기말) (단위:백만원) 구 분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 여천NCC㈜ 1,244,173 1,306,130 710,244 434,846 한화종합화학㈜ 1,143,829 2,531,175 282,060 67,973 &cr; (4) 당기 및 전기 중 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 매출액 계속영업이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업&cr;배당수령 여천NCC㈜ 3,944,536 247,640 - 247,640 165,000 한화종합화학㈜ 941,767 247,853 (94,335) 153,518 - (전기) (단위:백만원) 구 분 매출액 계속영업이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업&cr;배당수령 여천NCC㈜ 5,006,425 340,893 (1,188) 339,705 70,000 한화종합화학㈜ 1,472,790 215,282 (4,319) 210,963 - &cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 여천NCC㈜ 한화종합화학㈜ (주1) 관계기업 기말 순자산(A) 1,318,845 3,478,747 연결회사 지분율(B) 50.00 36.05 순자산 지분금액(AXB) 659,423 1,253,927 (+) 영업권 - - (-) 내부거래효과 제거 (49,788) 8,295 기말 장부금액 609,635 1,262,222 (주1) 연결재무제표를 작성하는 관계기업으로, 관계기업의 연결재무제표상 지배기업주주지분을 순자산으로 반영하였습니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 여천NCC㈜ 한화종합화학㈜ (주1) 관계기업 기말 순자산(A) 1,405,213 3,324,971 연결회사 지분율(B) 50.00 36.05 순자산 지분금액(AXB) 702,607 1,198,498 (+) 영업권 - - (-) 내부거래효과 제거 (38,622) 10,373 기말 장부금액 663,985 1,208,871 (주1) 연결재무제표를 작성하는 관계기업으로, 관계기업의 연결재무제표상 지배기업주주지분을 순자산으로 반영하였습니다. &cr; (6) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영손실은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 갤러리아포레㈜ 16,140 16,058 ㈜대한제5호뉴스테이 위탁관리 부동산투자회사 26,500 24,141 Burdur Enerji A.S. 2,815 1,986 Alterpower Digos Solar, Inc. (구, Enfinity Philippines Renewable Resources Fourth, Inc.) - 6,845 Bio Green Technology Sdn Bhd. 259 258 Luxbon Solar S.A. - 848 울산하버브릿지㈜ 1,283 - Gulf Advanced Cables Insulation Company 4,952 - &cr; (7) 당 기말 현재 연결회사 의 채무와 관련하여 관계기업투자자산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 57 참조 ). 6. 부문정보&cr; (1) 연결회사 의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 구 분 영업내용 화약제조업 화약류 등 (방산품, 산업화약 등)의 제조 판매 도소매업 무역업 및 도소매업 화학제조업 석유 화학 제품의 제조 판매 건설업 건축, 토목, 플랜트, 환경, 주택사업 등의 건설업 레저/서비스업 체육시설(운동설비)운영 및 관광숙박업과 급식사업 태양광사업 태양광 관련 제품 제조 판매 및 태양광발전 금융업 보험업, 증권업 및 예적금 수입업 기타부문 기타 제조 판매업 &cr; (2) 당기 및 전기 중 연결회사 의 부문별손익에 대한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 부 문 화약제조업 도소매업 화학제조업 건설업 레저&cr;/서비스업 태양광사업 금융업 기타부문 연결조정 합 계 매출액 7,380,638 3,838,157 4,610,845 4,044,528 1,356,315 6,530,031 29,304,860 823,285 (6,962,208) 50,926,451 영업손익 387,825 10,843 341,249 318,512 (58,835) 175,810 577,490 10,370 (181,219) 1,582,045 금융손익 등 (87,691) (9,697) 354,225 (142,840) (74,784) (223,778) (193,541) (41,093) (422,345) (841,544) 당기순손익 300,134 1,146 695,474 175,672 (133,619) (47,968) 383,949 (30,723) (603,564) 740,501 (전기) (단위:백만원) 부 문 화약제조업 도소매업 화학제조업 건설업 레저&cr;/서비스업 태양광사업 금융업 기타부문 연결조정 합 계 매출액 7,310,767 4,922,766 4,996,795 4,032,633 2,105,037 6,173,958 26,875,982 975,561 (6,981,100) 50,412,399 영업손익 251,680 100,522 150,750 270,781 52,241 229,577 170,627 11,490 (111,951) 1,125,717 금융손익 등 27,013 (144,449) (464,434) (200,875) (114,296) (217,412) (17,053) (36,758) 273,601 (894,663) 당기순손익 278,693 (43,927) (313,684) 69,906 (62,055) 12,165 153,574 (25,268) 161,650 231,054 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사 의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 보고부문자산 보고부문부채 화약제조업 16,747,979 9,503,595 도소매업 3,258,886 2,373,146 화학제조업 11,027,632 5,816,332 건설업 6,586,160 6,426,317 레저/서비스업 3,398,375 2,425,229 태양광사업 10,558,882 4,923,465 금융업 160,049,289 145,372,593 기타부문 1,828,337 1,066,060 연결조정 (22,277,202) (5,235,597) 합 계 191,178,338 172,671,140 (전기말) (단위:백만원) 구 분 보고부문자산 보고부문부채 화약제조업 17,099,602 9,632,077 도소매업 3,837,515 2,537,101 화학제조업 9,976,405 3,759,195 건설업 6,509,266 6,535,168 레저/서비스업 3,458,494 2,457,959 태양광사업 8,940,219 5,842,037 금융업 150,266,734 136,209,329 기타부문 1,808,392 992,070 연결조정 (19,610,449) (3,942,729) 합 계 182,286,178 164,022,207 (4) 당기 및 전기 중 연결회사 의 지역별 매출액, 당기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 매출액 비유동자산(주1) 당기 전기 당기말 전기말 국내 42,573,755 41,953,463 16,439,359 17,113,951 아메리카 1,920,654 1,712,528 1,367,684 1,361,832 아시아 2,889,115 3,502,453 1,136,463 981,976 기타 3,542,927 3,243,955 3,249,632 2,899,788 합 계 50,926,451 50,412,399 22,193,138 22,357,547 (주1) 지역별 비유동자산 장부금액은 금융상품, 이연법인세자산 등을 제외한 금액입니다. &cr; (5) 당기 및 전기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. &cr; 7 . 사 용이 제 한된 금 융자산 (비금융업)&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산과 부채 및 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 현금및현금성자산 거래이행담보 등 130,439 75,848 단기금융상품 차입금 및 거래이행담보 등 90,244 323,711 장기금융상품 당좌개설보증금 등 6,468 6,386 합 계 227,151 405,945 8. 현금및현금성자산 (비금융업)&cr; &cr; 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 317,545 309,722 예금 2,371,962 1,545,114 기타현금성자산 1,589,650 1,657,840 합 계 4,279,157 3,512,676 &cr;9. 범주별 금융상품 (비금융업)&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 보유 중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 상각후원가&cr;측정&cr;금융자산 당기손익인식&cr;공정가치측정&cr;금융자산 위험회피목적&cr;파생상품 기타포괄손익&cr;인식공정가치&cr;측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 3,563,574 715,583 - - 4,279,157 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,923 - - 2,923 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 246 246 매출채권및기타채권 3,446,090 4,307 - - 3,450,397 기타금융자산 317,772 173,559 1,240 - 492,571 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 147,424 - - 147,424 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 15,622 15,622 매출채권및기타채권 581,272 - - - 581,272 기타금융자산 158,260 22,396 4 - 180,660 합 계 8,066,968 1,066,192 1,244 15,868 9,150,272 (전기말) (단위:백만원) 구 분 상각후원가&cr;측정&cr;금융자산 당기손익인식&cr;공정가치측정&cr;금융자산 위험회피목적&cr;파생상품 기타포괄손익&cr;인식공정가치&cr;측정금융자산 합 계 유동자산 현금및현금성자산 2,734,756 777,920 - - 3,512,676 당기손익-공정가치측정금융자산 - 11,171 - - 11,171 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 50 50 상각후원가 측정금융자산 9,998 - - - 9,998 매출채권및기타채권 4,128,018 36,449 - - 4,164,467 기타금융자산 584,613 173,842 14,518 - 772,973 비유동자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 150,982 - - 150,982 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - 17,107 17,107 매출채권및기타채권 182,632 - - - 182,632 기타금융자산 237,852 30,268 2,706 - 270,826 합 계 7,877,869 1,180,632 17,224 17,157 9,092,882 (2) 당기말 및 전기말 현재 보유 중인 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 위험회피목적&cr;파생상품 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 3,108,185 - - 3,108,185 차입금및사채 7,064,927 - - 7,064,927 기타금융부채 784,120 35,368 3,409 822,897 비유동부채 매입채무및기타채무 226,063 - - 226,063 차입금및사채 6,929,913 - - 6,929,913 기타금융부채 423,576 60,562 17,918 502,056 합 계 18,536,784 95,930 21,327 18,654,041 (전기말) (단위:백만원) 구 분 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 당기손익인식&cr;금융부채 위험회피목적&cr;파생상품 합 계 유동부채 매입채무및기타채무 3,010,231 - - 3,010,231 차입금및사채 7,240,643 - - 7,240,643 기타금융부채 784,748 5,379 12,237 802,364 비유동부채 매입채무및기타채무 266,051 - - 266,051 차입금및사채 6,886,500 - - 6,886,500 기타금융부채 374,946 11,314 1,865 388,125 합 계 18,563,119 16,693 14,102 18,593,914 (3) 당기 및 전기 중 연결회사 의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 당 기 당기손익-공정가치측정금융자산ㆍ부채 　 거래손익 (2,778) 평가손익 (82,354) 평가손익(기타포괄손익)(주2) (70,270) 기타 - 상각후원가측정금융자산ㆍ부채 　 거래손익 (1,756) 이자수익 59,101 이자비용(주1) (448,299) 평가손익 (66,697) 외화환산손익 69,580 외환차손익 (20,527) 기타포괄-공정가치측정금융자산ㆍ부채 　 평가손익(기타포괄손익)(주3) (162,517) 거래손익 (22) 배당금수익 1,859 (주1) 당기 중 발생한 이자비용의 일부는 직접 관련된 적격자산의 취득원가로 자본화 되었습니다 ( 주석 54 참조 ) . (주2) 금융업의 위험회피목적 파생상품 평가손익을 포함하고 있으며, &cr;법인세효과 고려 후 금액입니다. (주3) 금융업의 기타포괄-공정가치측정금융자산및부채 평가손익을 포함하고 있으며, &cr;법인세효과 고려 후 금액입니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산ㆍ부채 　 거래손익 (17,600) 평가손익 15,756 평가손익(기타포괄손익) (주2) (129,056) 기타 (208) 상각후원가측정금융자산ㆍ부채 　 거래손익 (2,015) 이자수익 55,877 이자비용(주1) (481,758) 평가손익 (69,441) 외화환산손익 (19,303) 외환차손익 1,361 기타포괄-공정가치측정금융자산ㆍ부채 　 평가손익(기타포괄손익) (주3) 635,448 거래손익 (2) 배당금수익 3,008 (주1) 전기 중 발생한 이자비용의 일부는 직접 관련된 적격자산의 취득원가로 자본화 되었습니다 ( 주석 54 참조 ) . (주2) 금융업의 위험회피목적 파생상품 평가손익을 포함하고 있으며, &cr;법인세효과 고려 후 금액입니다. (주3) 금융업의 기타포괄-공정가치측정금융자산및부채 평가손익을 포함하고 있으며, &cr;법인세효과 고려 후 금액입니다. 10. 매출채권및기타채권 (비금융업)&cr; ( 1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,610,505 506,755 4,252,648 108,986 손실충당금 (299,783) (48,474) (302,372) (24,008) 현재가치할인차금 (388) (688) (517) (1,099) 미수금 329,555 125,828 251,948 107,544 손실충당금 (189,492) (1,705) (37,240) (5,200) 현재가치할인차금 - (444) - (3,591) 합 계 3,450,397 581,272 4,164,467 182,632 &cr; (2) 신용위험 및 손실충당금&cr; 연결회사 는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 1) 당기 중 매출채권및기타채권 의 손 실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 당기 기초 손실충당금 368,820 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 64,045 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (26,052) 환입된 미사용 금액 (20,403) 기타(주1) 153,044 당기말 손실충당금(주2) 539,454 (주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. (주2) 당기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 2) 전기 중 매출채권및기타채권 의 손 실충당금의 변동은 다음과 같습니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 전기 기초 손실충당금 416,282 전기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 76,444 회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액 (97,864) 환입된 미사용 금액 (25,654) 기타(주1) (388) 전기말 손실충당금(주2) 368,820 (주1) 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다. (주2) 전기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 매출채 권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습 니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 2,043,570 2,496,685 소 계 2,043,570 2,496,685 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 532,717 960,552 3개월 초과 6개월 이하 229,962 414,711 6개월 초과 1년 이하 455,910 287,434 1년 초과 883,248 285,705 소 계 2,101,837 1,948,402 손상채권 3개월 이하 25,080 38,280 3개월 초과 6개월 이하 2,322 2,953 6개월 초과 1년 이하 161,854 6,370 1년 초과 237,980 228,436 소 계 427,236 276,039 합 계 4,572,643 4,721,126 &cr; (4) 당기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산의 내역 은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 매출채권 당기말 전기말 자산의 장부금액 32,745 84,793 관련 부채의 장부금액(주1) (62,306) (165,554) (주1) 연결회사 는 과거 특수목적회사를 통한 자산유동화 거래로 매출채권을 기초로 기업어음을 발행하였습니다. 또한 연결회사 는 매출채권을 금융기관에 양도하고 현금을 수령하였으며 금융기관에 대해 소구권을 부담하고 있어 이 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다 (주석 21 참조) . 11. 공정가치측정금융자산 (비금융업)&cr; &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 150,347 162,152 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,868 17,157 합 계 166,215 179,309 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 상장주식 5,965 6,224 비상장주식 10,712 5,125 소 계 16,677 11,349 채무증권 국공채 3 9 비상장채무상품 119,799 130,956 소 계 119,802 130,965 수익증권 13,868 19,838 합 계 150,347 162,152 (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 상장주식 54 58 비상장주식 15,418 16,659 소 계 15,472 16,717 채무증권 국공채 396 440 비상장채권 - - 소 계 396 440 합 계 15,868 17,157 &cr;12. 기타금융자산 (비금융업)&cr; 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 354,802 14,024 671,416 19,112 미수수익 2,656 - 6,081 - 대여금 87,633 519,398 32,663 607,029 손실충당금 (1,716) (459,534) (639) (484,075) 현재가치할인차금 (1,176) (4,513) (283) (2,928) 보증금 18,906 104,165 31,393 105,742 손실충당금 - (1,038) - (730) 현재가치할인차금 (622) (14,241) (526) (6,298) 파생상품 32,088 22,399 32,868 32,974 합 계 492,571 180,660 772,973 270,826 13. 파생상품 (비금융업)&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 매매목적 통화선도 30,431 12,959 16,655 2,678 통화스왑 513 79,421 13,226 9,832 이자율스왑 - 2,998 986 4,183 기타파생상품 (주1) 22,300 - 17,750 - 공정가치위험회피목적 통화선도 7 307 132 64 통화스왑 - 4,095 1,134 - 실물파생상품 1,084 921 12,540 11,971 현금흐름위험회피목적 통화스왑 152 15,040 3,419 709 이자율스왑 - 1,516 - 1,358 합 계 54,487 117,257 65,842 30,795 (주1) 기타파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 기초자산 P&W NGPF Manufactoring company Singapore.Ltd 잔여주식(70%) Call 옵션 행사가격 행사 시점의 P&W NGPF Manufactoring company Singapore.Ltd순자산가액의 70%에 $11,800,000을 더한 금액 Call 옵션 행사기간 2022년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일 Call 옵션 행사권자 한화에어로스페이스㈜ 할인율 싱가폴 국채 금리 커브 14. 재고자산 (비금융업)&cr;&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 제품 774,621 640,988 평가손실충당금 (45,452) (34,276) 상품 319,775 465,885 평가손실충당금 (26,555) (26,431) 반제품 294,122 308,582 평가손실충당금 (4,418) (3,786) 재공품 1,325,010 1,055,134 평가손실충당금 (2,350) (1,018) 원재료 1,070,426 1,075,305 평가손실충당금 (41,916) (37,082) 저장품 168,384 98,443 평가손실충당금 (17) (15,353) 미착품 282,742 389,397 합 계 4,114,372 3,915,788 &cr; 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 12,701,266백만원( 전기: 15,35 6 ,068백만원 ) 입니다. 연결회사 는 당기에 재고자산평가손실 2,763백만원(전기: 평가손실 24,941백만원)을 인식하였으며 매출원가에 포함되어 있습니다. 또한 당기에 재고자산폐기손실 13,245백만원(전기: 11,217백만원)을 인식하였으며 기타비용에 포함되어 있습니다. &cr;(2) 당기말 현재 연결회사 의 채무와 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 58 참조). 15. 기타자산 (비금융업)&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,615,385 - 1,458,124 - 손실충당금 (109,777) - (106,505) - 계약이행원가(주1) 7,381 - 62,594 - 선급비용 110,502 87,447 116,375 91,207 선급부가세 71,623 - 103,235 - 계약자산 581,447 - 679,912 - 환불자산 55 - 76 - 장기선급금 - 4,988 - 187 기타 4,441 89,329 - 96,716 합 계 2,281,057 181,764 2,313,811 188,110 (주1) 선급공사원가 금액이 포함되어 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 계약자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 미청구공사 580,386 678,950 계약체결증분원가 12,275 53,120 선급공사원가 7,382 11,436 기타 54 121 합 계 600,097 743,627 16. 유형자산 (비금융업)&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,083,603 - (13,833) - 4,069,770 건물 4,078,862 (1,395,574) (90,005) (2,690) 2,590,593 구축물 948,804 (445,868) (27,356) (63) 475,517 기계장치 8,333,771 (4,549,942) (591,055) (1,114) 3,191,660 차량운반구 114,800 (83,712) (77) - 31,011 공기구와비품 951,635 (702,695) (9,280) (80) 239,580 건설중인자산 667,555 - (16,464) - 651,091 기타의유형자산 284,299 (228,567) (13) - 55,719 개발광구 12,682 - (12,682) - - 합 계 19,476,011 (7,406,358) (760,765) (3,947) 11,304,941 (전기말) (단위:백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,161,609 - (5,757) (778) 4,155,074 건물 3,891,625 (1,288,702) (72,482) (793) 2,529,648 구축물 852,932 (414,094) (26,952) (68) 411,818 기계장치 7,839,066 (4,220,922) (603,911) (957) 3,013,276 차량운반구 116,153 (84,871) (31) - 31,251 공기구와비품 910,508 (667,455) (10,433) (112) 232,508 건설중인자산 1,091,462 - (4,316) (34,207) 1,052,939 기타의유형자산 344,146 (251,471) (12,697) - 79,978 개발광구 12,682 - (12,682) - - 합 계 19,220,183 (6,927,515) (749,261) (36,915) 11,506,492 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타증감(주1) 기 말 토지 4,155,074 7,112 (20,843) - (71,573) 4,069,770 건물 2,529,649 79,825 (10,924) (137,756) 129,799 2,590,593 구축물 411,817 16,663 (1,183) (35,923) 84,143 475,517 기계장치 3,013,276 94,917 (36,388) (514,663) 634,518 3,191,660 차량운반구 31,251 3,446 (340) (10,060) 6,714 31,011 공기구와비품 232,508 31,647 (3,135) (88,028) 66,588 239,580 건설중인자산 1,052,940 965,689 (13,885) - (1,353,653) 651,091 기타의유형자산 79,977 70,030 (1,125) (12,995) (80,168) 55,719 합 계 11,506,492 1,269,329 (87,823) (799,425) (583,632) 11,304,941 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타증감(주1) 기 말 토지 4,278,325 71,970 (3,508) - (191,712) 4,155,075 건물 2,680,610 59,999 (9,249) (129,124) (72,587) 2,529,649 구축물 407,351 20,747 (1,922) (32,816) 18,459 411,819 기계장치 3,100,778 136,630 (32,603) (471,932) 280,402 3,013,275 차량운반구 38,321 4,618 (376) (9,828) (1,484) 31,251 공기구와비품 244,040 62,734 (7,620) (79,716) 13,069 232,507 건설중인자산 695,015 1,389,060 (11,597) (77) (1,019,462) 1,052,939 기타의유형자산 80,079 44,453 (2,253) (18,306) (23,996) 79,977 합 계 11,524,519 1,790,211 (69,128) (741,799) (997,311) 11,506,492 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액, 유형자산손상차손 406,646백만원 등을 포함하고 있습니다. &cr; 당기 감가상각비 중 693,698백만원 (전기: 649,098백만원)은 매출원가에, 105,727백만원(전기:92,701백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr; &cr; 한편, 당기말 현재 연결회사 의 채무와 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 58 참조). 17. 투자부동산 (비금융업)&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 295,259 - (55,517) 239,742 건물 657,190 (194,863) (1,642) 460,685 기타 4,464 (2,553) (1,024) 887 합 계 956,913 (197,416) (58,183) 701,314 (전기말) (단위:백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 284,630 - (52,589) 232,041 건물 649,968 (170,104) (5,951) 473,913 기타 9,196 (5,331) (1,548) 2,317 합 계 943,794 (175,435) (60,088) 708,271 &cr;(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타증감&cr;(주1) 기 말 토지 232,041 - (21,679) - 29,380 239,742 건물 473,913 695 (23,581) (23,415) 33,073 460,685 기타 2,317 - (1,202) (196) (32) 887 합 계 708,271 695 (46,462) (23,611) 62,421 701,314 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 기타증감&cr;(주1) 기 말 토지 279,664 9 (69,176) - 21,544 232,041 건물 487,958 25,469 (25,870) (23,105) 9,463 473,915 기타 2,187 - - (232) 360 2,315 합 계 769,809 25,478 (95,046) (23,337) 31,367 708,271 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액을 포함하고 있습니다. &cr;당기 투자부동산상각비 중 18,426백만원 (전기: 17,909백만원)은 매출원가에, 5,185백만원(전기: 5,428백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;한편, 당기말 현재 연결회사 의 채무와 관련하여 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 58 참조).&cr;&cr; (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다.&cr;&cr;(4) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익과 운영원가는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 66,985 65,199 운영원가 (41,994) (41,285) 18. 무형자산 (비금융업)&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 1,276,504 - (29,893) - 1,246,611 개발비 505,985 (88,199) (32,365) - 385,421 회원권 14,161 (1,127) (910) - 12,124 기타무형자산 1,352,336 (412,191) (33,362) (73,621) 833,162 탐사권/개발권 - - - - - 탐사광구 - - - - - 합 계 3,148,986 (501,517) (96,530) (73,621) 2,477,318 (전기말) (단위:백만원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 영업권 1,268,361 - (33,413) - 1,234,948 개발비 409,990 (71,530) (31,407) - 307,053 회원권 40,684 (1,017) (1,647) - 38,020 기타무형자산 1,380,306 (345,048) (43,251) (50,276) 941,731 탐사권/개발권 3,927 - (3,927) - - 탐사광구 9,857 - (9,857) - - 합 계 3,113,125 (417,595) (123,502) (50,276) 2,521,752 &cr; (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기타증감(주1) 기 말 영업권 1,234,948 - - - 11,663 1,246,611 개발비 307,053 102,882 (2) (25,306) 794 385,421 회원권 38,020 2,342 (15,089) (305) (12,844) 12,124 기타무형자산 941,731 52,786 (7,441) (104,257) (49,657) 833,162 합 계 2,521,752 158,010 (22,532) (129,868) (50,044) 2,477,318 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기타증감(주1) 기 말 영업권 1,067,730 - - - 167,218 1,234,948 개발비 222,432 80,022 (233) (25,755) 30,586 307,052 회원권 66,972 4,128 (9,287) (278) (23,515) 38,020 기타무형자산 702,363 121,859 (3,454) (104,981) 225,945 941,732 합 계 2,059,497 206,009 (12,974) (131,014) 400,234 2,521,752 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동, 환율변동에 의한 증감액 및 대체 증감액 등을 포함하고 있습니다. &cr;당기 무형자산상각비 69,648백만원(전기: 59,728백만원)은 매출원가에, 60,222백만원(전기: 71,286만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr; 한편, 당기말 현재 연결회사 의 채무와 관련하여 무형자산을 담보로 제공하고 있 습니다(주석 58 참조).&cr; &cr; (3) 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 및 동법 시행령에 따른 연결회사 가 보유한 무상할당 온실가스 배출권의 현황은 다음과 같습니다. (단위:KAU) 구 분 2018년도 분 2019년도 분 2020년도 분 계획기간 총량 무상할당 배출권 2,696,844 2,684,221 2,652,248 8,033,313 &cr; 한편, 당기 중 배출된 온실가스 추정량은 2,416,358 KAU (전기: 2,506,510 KAU) 입 니다. (4) 영업권의 손상평가&cr; 가. 영업권은 연결회사 의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 또는 현금창출단위집단별로 다음과 같이 배분되었습니다. 당기말 및 전기말 현재 영업권 배분금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 한화손해보험㈜ 160,187 160,187 한화디펜스㈜ 272,825 272,825 한화시스템㈜ 시스템부문 127,334 127,334 한화시스템㈜ ICT부문 324,398 324,398 Hanwha Q CELLS Co., Ltd. 234,579 211,593 한화에어로스페이스㈜ 49,528 49,528 ㈜한화저축은행 19,153 19,153 Hanwha Aerospace USA 149,721 159,326 기타 95,013 96,731 합 계(주1) 1,432,738 1,421,075 (주1) 금융업의 영업권 배분금액을 포함하고 있습니다. 나. 당기말 현재 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 한화&cr;에어로스페이스㈜ 한화디펜스㈜ 한화시스템㈜&cr;(시스템부문) 한화시스템㈜&cr;(ICT부문) ㈜한화저축은행 Hanwha Q CELLS&cr;Co., Ltd. Hanwha Aerospace&cr;USA 매출액이익률(주1) 8.21% 7.38% 5.19% 10.60% 32.04% 5.55% 14.24% 매출성장율(주2) 8.25% 10.66% 4.82% 5.53% 4.36% 21.39% 12.53% 영구성장률 1.00% 1.00% 1.00% 1.00% 0.00% 0.00% 1.00% 할인율 7.74% 10.56% 10.62% 10.05% 14.58% 9.90% 9.04% (주1) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출액영업이익률 (주2) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장율 주요가정치 한화손해보험㈜ 투자수익률(주1) 2.60% 할인율 7.50% (주1) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 투자수익률 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연 등 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 회사의 경영진은 COVID-19의 영향이 2021년까지 제한적으로 지속되고 2022년부터 COVID-19 확산 전 수준으로 회복될 것으로 예상하여, 영업권 손상 시 매출총이익률 및 매출성장률을 가정하였습니다. 또한 시장 불확실성의 증대로 주요 시장 지표들의 변동성이 확대된 상황을 반영하여 할인율 추정하였습니다. &cr; &cr;다. 영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr; 19. 리스 (비금융)&cr; (1) 당기 및 전기 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 기타 합 계 기초 29,720 325,375 11,271 76,594 13,625 5,240 30,431 492,256 취득 47,946 31,897 1,024 - 15,256 8,088 5,392 109,603 처분 (9,948) (33,340) (266) - (1,646) (5,036) (2,494) (52,730) 감가상각비 (3,697) (64,801) (3,258) (7,377) (10,988) (1,313) (11,069) (102,503) 기타 (1,449) (9,604) 80 (1,996) 507 (20) 569 (11,913) 기말 62,572 249,527 8,851 67,221 16,754 6,959 22,829 434,713 (전기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 기타 합 계 기초 　 　 　 　 　 　 　 　 회계기준변경효과 35,173 123,033 10,251 81,214 15,377 9,453 26,852 301,353 취득 1,962 248,681 3,806 2,627 8,512 457 18,446 284,491 처분 - (8,881) - - (292) - (2,137) (11,310) 감가상각비 (3,925) (41,883) (2,785) (6,977) (9,540) (4,669) (11,843) (81,622) 기타 (3,490) 4,425 (1) (270) (431) (1) (888) (656) 기말 29,720 325,375 11,271 76,594 13,626 5,240 30,430 492,256 (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 115,352 97,734 비유동부채 454,632 475,662 &cr; (3) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 102,503 81,622 리스부채 이자비용 11,481 4,725 단기리스 관련 비용 12,258 21,135 소액자산리스 관련 비용 6,178 5,465 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 20,229 30,150 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 3,709 334 &cr; 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액 은 137,775 백만원입니다. 20. 매입채무및기 타채무 (비금융업)&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,132,375 120,012 2,390,576 144,190 미지급금 975,810 106,051 619,656 121,861 합 계 3,108,185 226,063 3,010,232 266,051 21. 차입금및사채 (비금융업) &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 4,084,778 - 3,977,005 - 장기차입금 1,567,338 3,470,058 1,597,005 3,564,474 사채 1,417,289 3,469,990 1,682,307 3,333,372 차감:사채할인발행차금 (5,233) (10,135) (16,429) (11,346) 가산:사채상환할증금 755 - 755 - 합 계 7,064,927 6,929,913 7,240,643 6,886,500 (2) 당기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 가 . 단기차입금(유동성장기차입금 포함) (단위:백만원) 구 분 차입처 당기말&cr;이자율(%) 당기말 전기말 당좌차월 우리은행 외 1.63~2.28 1,807 5,513 USANCE 신한은행 외 0.40~2.92 202,929 146,220 담보부차입(주1) 신한은행 외 0.88~2.47 32,306 82,554 일반차입금 우리은행 외 0.55~6.00 3,847,736 3,742,718 가산 : 유동성대체 1,567,338 1,597,005 합 계 5,652,116 5,574,010 (주1) 연결회사 는 매출채권을 은행에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 연결회사 는 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석10 참조). 나. 장기차입금 (단위:백만원) 구 분 차입처 당기말 &cr;이자율(%) 당기말 전기말 일반대(장기) 국민은행 외 0.89~4.50 3,268,006 3,458,929 산업시설자금대출 KDB산업은행 외 1.08~4.30 1,084,444 1,049,749 프로젝트금융 우리은행 외 3.43~5.25 387,165 153,440 특수운영자금대출 농협은행 1.34 67,566 115,989 ABL(주1) 신한은행 외 3.06 200,000 300,000 매출채권담보대출(주2) 국민은행 3.41 30,000 83,000 에너지기금 우리은행 외 1.75 215 372 합 계 5,037,396 5,161,479 차감 : 유동성대체 (1,567,338) (1,597,005) 차감잔액 3,470,058 3,564,474 (주1) 연결회사 는 종속기업인 ㈜한화건설의 상환전환우선주 처분권 및 부수담보권을 근거로 자산유동화대출을 실행하였습니다(주석 58 참조). (주2) 연결회사 는 매출채권을 은행에 양도하고 현금을 수령하였습니다. 연결회사 는 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석10 참조). 한편, 연결회사 는 상기 장,단기차입금에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 58 참조). ( 3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 발행회사 구 분 만기일 당기말 &cr;이자율(%) 당기말 전기말 (주)한화 무보증공모사채(216회) 2020.03.09 - - 150,000 공모사채 (217회) 2020.06.07 - - 100,000 공모사채 (218회) 2020.08.31 - - 100,000 FRN (219회) 2020.10.19 - - 34,734 공모사채 (220회) 2020.11.09 - - 140,000 공모사채 (221회) 2021.02.08 2.93 100,000 100,000 공모사채 (222회) 2021.04.13 2.78 100,000 100,000 공모사채 (223회) 2021.11.02 2.55 120,000 120,000 공모사채 (224회) 2022.02.01 2.25 150,000 150,000 공모사채(225-1회) 2022.04.18 2.14 70,000 70,000 공모사채(225-2회) 2024.04.18 2.35 80,000 80,000 공모사채(226-1회) 2022.09.17 1.93 90,000 90,000 공모사채(226-2회) 2024.09.13 2.19 60,000 60,000 공모사채(227-1회) 2023.01.30 1.89 80,000 - 공모사채(227-2회) 2025.01.30 2.11 70,000 - 공모사채 (228회) 2023.06.09 2.39 97,000 - FRN(229회) 2023.11.30 3ML + 1.10 32,640 - (주)한화갤러리아 사모사채(67회) 2020.04.14 - - 20,000 FRN 2020.05.26 - - 34,734 사모사채(68회) 2021.02.26 3.08 30,000 30,000 FRN 2021.06.20 3ML+1.05 32,640 34,734 FRN 2022.07.19 3ML+0.95 32,640 34,734 (주)한화갤러리아타임월드(주1) 23회 신주인수권부사채 2021.06.22 - 50,000 50,000 (주)한화건설 공모사채(EB) 이자(85회) 2021.06.03 3.00 186,311 239,646 무보증 공모사채(EB) 할증금(85회) 2021.06.03 3.00 21,019 27,037 사모사채(94회) 2020.04.13 - - 10,000 공모사채(99회) 2020.09.11 - - 85,000 공모사채(100회) 2021.03.07 3.41 100,000 100,000 해외 사모사채(97회) 2021.07.19 1.17 32,640 34,734 공모사채(101-1회) 2021.05.30 3.02 30,000 30,000 공모사채(101-2회) 2022.05.30 3.24 70,000 70,000 공모사채(102-1회) 2021.09.20 3.07 35,000 35,000 공모사채(102-2회) 2022.09.20 3.38 45,000 45,000 공모사채(103회) 2023.02.13 3.21 93,000 - 사모사채(105회) 2022.04.13 3.80 10,000 - 공모사채(106-1회) 2022.05.29 3.60 60,000 - 공모사채(106-2회) 2023.05.29 3.90 40,000 - 사모사채(107회) 2023.12.02 3.14 30,000 - Hanwha Q CELLS Co., Ltd. FRN 2021.10.08 3ML+1.50% 21,719 23,053 FRN 2022.01.10 3ML+1.65% 43,455 46,172 Hanwha Q CELLS Investment Co., Ltd. 사모사채(1회) 2023.06.16 1.70 80,001 - GK Summit Apollo Eleven 무담보사채(1회) 2020.02.20 - - 9,890 H Properties TMK 사모사채 2025.12.31 1.70 1,054 - 한화디펜스(주) FRN사모사채(1회) 2021.07.27 2.93 32,640 34,734 사모사채(2회) 2024.03.27 2.76 50,000 50,000 사모사채(3회) 2022.10.11 1.89 20,000 20,000 한화시스템(주) 무보증 사모사채(1회) 2021.03.12 3.48 10,000 10,000 무보증 사모사채(3-1회) 2022.07.05 1.95 30,000 30,000 무보증 사모사채(3-2회) 2024.07.05 2.10 30,000 30,000 한화에어로스페이스(주) 무보증 공모사채(115-2회) 2020.11.26 - - 30,000 공모사채(116-2회) 2021.06.22 2.20 40,000 40,000 사모사채(119회) 2023.03.15 3.50 20,000 20,000 공모사채(120-1회) 2021.05.02 2.76 95,000 95,000 공모사채(120-2회) 2023.05.02 3.18 55,000 55,000 공모사채(121-1회) 2021.11.05 2.71 60,000 60,000 공모사채(121-2회) 2023.11.05 2.98 40,000 40,000 공모사채(122-1회) 2022.04.29 2.06 100,000 100,000 공모사채(122-2회) 2024.04.30 2.30 100,000 100,000 공모사채(123-1회) 2022.09.30 1.84 70,000 70,000 공모사채(123-2회) 2024.10.02 2.10 80,000 80,000 공모사채(124회) 2023.04.28 2.37 150,000 - FRN 외화사모사채 2023.10.20 2.01 54,400 - 한화정밀기계(주) 사모사채(1회) 2020.11.28 - - 10,000 한화솔루션(주) 무보증 공모사채(243-2회) 2020.05.28 - - 98,000 무보증 공모사채(245-2회) 2020.10.28 - - 50,000 무보증 공모사채(246-2회) 2021.02.24 3.09 50,000 50,000 무보증 공모사채(249회) 2020.02.06 - - 100,000 무보증 공모사채(250회) 2020.05.25 - - 100,000 무보증 공모사채(251회) 2020.09.22 - - 80,000 보증 FRN(252회) 2021.07.23 3ML+0.98 32,640 34,734 무보증 FRN(253회) 2021.10.04 3ML+1.15 54,400 57,890 무보증 공모사채(254-1회) 2021.11.29 2.31 60,000 60,000 무보증 공모사 채 (254-2회) 2023.11.29 2.50 90,000 90,000 무보증 공모사채(255회) 2024.01.31 2.31 150,000 150,000 무보증 FRN(256회) 2022.04.04 3ML+1.15 217,600 231,560 무보증 사모사채(257회) 2022.10.11 3ML+0.95 54,400 57,890 무보증 사모사채(258회) 2022.10.11 3ML+0.95 54,400 57,890 무보증 사모사채(259회) 2022.10.11 3ML+1.00 54,400 57,890 무보증 공모사채(260-1회) 2022.10.24 1.79 110,000 110,000 무보증 공모사채(260-2회) 2024.10.24 1.98 80,000 80,000 무보증 공모사채(260-3회) 2026.10.24 2.28 60,000 60,000 한화솔루션(주)&cr;(주2) 사모사채(261회)&cr; (구, 59-2회 사모사채) 2020.02.27 - - 20,000 사모사채(262회)&cr; (구, 60회 사모사채) 2020.08.24 - - 20,000 사모사채(263회)&cr; (구, 61회 사모사채) 2020.04.16 - - 10,000 사모사채(264회)&cr; (구, 1회 사모사채) 2020.06.30 - - 40,000 사모사채(265회)&cr; (구, 5회 사모사채) 2020.08.25 - - 60,000 사모사채(266회)&cr; (구, 8회 사모사채) 2020.01.26 - - 30,000 FRN(267회)&cr; (구, 58회 FRN) 2021.02.16 3ML+1.00 32,640 34,734 FRN(268회)&cr; (구, 9회 FRN) 2021.06.29 3ML+1.96 32,640 34,734 공모사채(269-1회) 2023.01.20 1.83 140,000 - 공모사채(269-2회) 2025.01.22 2.04 140,000 - 공모사채(270회) 2023.04.21 2.38 210,000 - 사모사채(271회) 2023.06.30 2.63 40,000 - 한화호텔앤드리조트(주) 외화사채(36회) 2020.05.26 - - 23,156 사모사채(40회) 2020.08.07 - - 10,000 사모사채(41회) 2021.01.29 3.40 10,000 10,000 사모사채(42회) 2020.02.27 - - 10,000 사모사채(43회) 2020.03.18 - - 10,000 공모사채(44회) 2021.04.29 3.07 48,000 48,000 공모사채(45회) 2022.02.28 3.13 35,000 - 소 계 4,887,279 5,015,680 사채할인발행차금 (15,368) (27,778) 사채상환할증금 755 755 유동성대체(사채할인발행차금포함) (1,412,811) (1,666,632) 합 계 3,459,855 3,322,025 (주1) 당기말 현재 신주인수권부사채의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행회사 ㈜한화갤러리아타임월드 액면가액 50,000,000 천원 장부금액 49,508,018 천원 상환할증금(률) 발행시 : 755,150 천원( 1.5103 %) 액면이자율 0.00% 만기보장수익률 0.50% 행사조건 액면가액 39,000원 당 1주로 전환 가능 행사기간 발행일 이후 1개월( 2018-07-22 )부터 만기일 이전 1개월 (2021-05-22 )까지 (주2) 전기말 한화큐셀앤드첨단소재㈜의 사채 내역이며, 당기 중 한화솔루션㈜가 인수하였습니다. 한편, 연결회사 는 차입금 및 사채 일부에 대하여 신용등급, 부채비율, EBITDA율을 준수하도록 약정하고 있습니다 . (4) 교환사채&cr; 연결회사 는 2016년 중 운영자금 조달 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 내재된 조기상환청구권 및 교환권은 하나의 복합내재파생상품으로 분리하였습니다.&cr; 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 교환사채 발행가액 사채권면금액의 100% : 금 이천오백억 원(\ 250,000,000,000). 사채의 이율 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면총액의 연 3.00%(이하 "표면이율"이라 한다)로 한다. 단, "본 사채"의 만기까지 보유한 사채권에 대하여는 만기보장수익률(YTM)을 3개월 복리 연 5.00%로 한다. 사채의 상환방법과 기한 만기상환 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 2021년 06월 03일에 원금의 111.2815%로 일시상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 조기상환청구권&cr;(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 3년 되는 날인 2019년 06월 03일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환금액은 표면이자율, 만기보장수익율(YTM)에 따라 산정되며, 아래 기재된 표와 같다. 다만, 조기상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.&cr;(1) 조기상환 청구비율 : 권면금액의 100%&cr;(2) 조기상환 청구금액 조기상환일 조기상환청구기간 조기상환 청구금액 From To 2019-06-03 2019-04-04 2019-05-07 권면금액의 106.4302% 2019-12-03 2019-10-04 2019-11-04 권면금액의 107.5982% 2020-06-03 2020-04-04 2020-05-04 권면금액의 108.7956% 2020-12-03 2020-10-04 2020-11-03 권면금액의 110.0231% (3) 청구기간 : 사채권자는 각 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지“발행회사”에게 조기상환 청구를 하여야 한다. 사채의 교환에 관한 사항 교환대상 주식 한화생명보험 주식회사가 발행한 기명식 보통주식 교환청구 기간 사채발행일 익일인 2016년06월04일로 부터 상환기일 1개월 전일인 2021년05월03일 까지 교환대상 주식수 본 사채의 권면총액을 교환청구일 현재의 교환가격으로 나누어 산출된 수로 하되, 1주 미만 부분은 절사한다 교환가격(주1) 7,400원 (주1) 한화생명보험㈜의 유상증자, 주식배당, 무상증자, 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권의 발행 및 합병, 주식분할, 주식병합 등의 사건이 발생 시 조정될 수 있습니다. 22. 기타금융부채 (비금융업)&cr;&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품 38,777 78,480 17,616 13,179 보증금 302,792 564,760 287,801 550,658 현재가치할인차금 (1,236) (225,190) (1,017) (231,661) 미지급비용 478,104 34,077 483,568 3,045 금융보증계약부채(주1) 4,461 49,929 14,395 52,904 기타 115,352 454,632 97,735 475,662 합 계 938,250 956,688 900,098 863,787 (주 1) 당 기말 현재 연결회사 는 시행사의 주택사업관련 융자금액 등과 관련하여 신용보강을 제공하고 있습니 다 ( 주석 58 참조). &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 장기성보증금의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장기성보증금 339,570 390,453 318,997 367,886 23. 기타부채 (비금융업)&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,213,973 851,648 3,060,652 959,003 예수금 89,714 - 86,900 - 예수부가세 41,524 - 35,062 - 선수수익 48,248 250,081 54,341 256,860 환불부채 767 - 840 - 계약부채(주1) 1,526,516 - 925,324 - 합 계 3,920,742 1,101,729 4,163,119 1,215,863 (주1) 초과청구공사 금액이 포함되어 있습니다. &cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 초과청구공사 1,479,895 898,372 선수금 971,247 1,338,536 회원권 등 265,092 267,022 고객충성제도 21,658 26,143 기타 20,613 26,556 합 계 2,758,505 2,556,628 24. 순확정급여부채 (비금융업)&cr; &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,817,298 1,764,695 사외적립자산의 공정가치 (117,818) (100,819) 순확정급여부채 1,699,480 1,663,876 &cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 1,764,695 1,651,721 당기근무원가 205,404 202,552 이자원가 55,100 55,924 과거근무원가 10 (4,634) 재측정요소: 　 　 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,654 1,905 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (9,148) 9,785 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (26,980) 17,341 - 정년연령 조정으로 인한 보험수리적손익 30 194 제도에서의 지급 (171,518) (150,658) 기타(주1) (1,949) (19,435) 기말장부금액 1,817,298 1,764,695 (주1) 기타금액은 연결범위변동, 환율변동효과 및 관계사 전출입 등을 포함하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 100,819 97,328 사외적립자산의 이자수익 9,726 9,311 재측정요소(주1) (3,713) (3,232) 기여금 54,300 28,594 제도에서의 지급 (25,683) (28,136) 기타(주2) (17,631) (3,046) 기말장부금액 117,818 100,819 (주1) 이자수익에 포함된 금액은 제외한 금액입니다. (주2) 기타금액은 연결범위변동, 환율변동효과 및 관계사 전출입 등을 포함하고 있습니다. &cr; (4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 205,404 202,552 순이자원가 45,384 41,979 종업원 급여에 포함된 총 비용 250,788 244,531 총 비 용 중 165,062 백만 원( 전기: 161,703백만원 ) 은 제조원가에 포함되었으며 , &cr;84,538 백만 원(전기: 81,690 백만원 )은 판매비와관리비에 포함되어 있고 , 1,188백만원 ( 전기: 1,138백만원)이 유형자산의 건설중인자산으로 대체되었습니다 . &cr; &cr; (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(%) 전기말(%) 할인율 2.49 ~ 4.28 2.44 ~ 4.28 기대임금상승률 2.72 ~ 4.68 2.83 ~ 4.70 (6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 상승 시 7.73% 감소 1% 하락 시 8.97% 증가 기대임금상승률 1% 상승 시 8.98% 증가 1% 하락 시 7.87% 감소 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr;(7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 원리금보장금융상품 112,808 95.75% 96,519 95.73% 국민연금전환금 등 694 0.59% 532 0.53% 기타 4,316 3.66% 3,768 3.74% 합 계 117,818 100.00% 100,819 100.00% (8) 확 정급여채무의 가중평균만기는 3.31년 ~ 10.79년 입 니다. 25. 충당부채 (비금융업) &cr; (1) 당기말 및 전기 말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 하자보수충당부채 6,555 79,269 106 85,346 판매보증충당부채 60,911 103,631 61,746 88,771 공사손실충당부채 40,550 20,136 29,593 26,953 기타충당부채 272,736 135,920 359,265 131,214 합 계 380,752 338,956 450,710 332,284 &cr;(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 하자보수 충당부채 판매보증 충당부채 공사손실&cr;충당부채 기타충당부채 합 계 기초장부가액 85,452 150,517 56,546 490,480 782,995 전입 14,734 26,087 54,439 208,802 304,062 사용 (15,266) (13,316) (26,518) (75,792) (130,892) 환입 (2,462) (940) (16,919) (60,915) (81,236) 기타(주1) 3,366 2,194 (6,862) (153,919) (155,221) 기말 장부가액 85,824 164,542 60,686 408,656 719,708 (주1) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 및 사업결합에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 하자보수 충당부채 판매보증 충당부채 공사손실&cr;충당부채 기타충당부채 합 계 기초장부가액 85,983 96,858 65,586 395,286 643,713 전입 26,572 63,952 128,280 183,302 402,106 사용 (28,231) (9,395) (11,425) (68,790) (117,841) 환입 (57) (1,281) (123,683) (33,887) (158,908) 기타(주1) 1,185 383 (2,212) 14,568 13,924 기말 장부가액 85,452 150,517 56,546 490,479 782,994 (주1) 기타금액은 환율변동에 의한 증감액 및 사업결합에 의한 증감액을 포함하고 있습니다. 26 . 건설계약 (비금융업)&cr; (1 ) 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 기 초 증감액 공사수익인식 기 말 국내건축공사 859,566 571,193 (309,651) 1,121,108 국내개발공사 4,503,686 2,616,502 (1,103,464) 6,016,724 국내토목공사 1,381,885 174,996 (454,135) 1,102,746 국내플랜트공사 622,290 921,353 (570,695) 972,948 해외도급공사 7,381,060 (392,624) (430,430) 6,558,006 항공엔진부문 375,275 293,116 (278,496) 389,895 방산부문 3,027,565 1,819,750 (1,278,268) 3,569,047 태양광 109,297 158,039 (199,846) 67,490 기타 450,759 472,765 (385,894) 537,630 합 계 18,711,383 6,635,090 (5,010,879) 20,335,594 (2) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 건설계약공사와 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 유보금 국내건축공사 1,304,353 1,146,116 158,237 - 국내개발공사 3,091,133 2,654,055 437,078 - 국내토목공사 1,706,410 1,610,080 96,330 - 국내플랜트공사 1,256,267 1,115,818 140,449 - 해외도급공사 9,388,921 9,381,064 7,857 83,413 항공엔진부문 327,786 308,584 19,202 - 방산부문 2,086,950 2,037,951 48,999 - 태양광 709,068 698,828 10,240 - 기타 556,229 473,699 82,530 - 합 계 20,427,117 19,426,195 1,000,922 83,413 (전기말) (단위:백만원) 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 유보금 국내건축공사 1,092,292 986,550 105,742 - 국내개발공사 4,187,850 3,516,032 671,818 - 국내토목공사 2,763,143 2,666,869 96,274 - 국내플랜트공사 1,804,255 1,588,228 216,027 - 해외도급공사 9,670,449 9,717,287 (46,838) - 해외플랜트공사 374,534 319,907 54,627 - 항공엔진부문 291,773 275,301 16,472 - 방산부문 2,943,742 2,789,365 154,377 - 합 계 23,128,038 21,859,539 1,268,499 - (3) 당기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 계약자산 계약부채 국내건축공사 9,013 55,697 국내개발공사 149,032 74,102 국내토목공사 72,367 15,415 국내플랜트공사 26,354 31,227 해외도급공사(주1) 25,259 231,861 항공엔진부문 72,241 195,205 방산부문 131,115 797,145 태양광 16,736 23,726 기타 71,263 55,517 합 계 573,380 1,479,895 (주1) 일부 해외도급공사는 공사와 관련한 대금을 미리 수령하여 선수금으로 계상하고 있으나, 특정 Milestone에 따라 기성청구 하도록 하고 있어 Milestone 달성 전 계약자산이 증가할 수 있습니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 계약자산 계약부채 국내건축공사 16,634 26,518 국내개발공사 225,103 39,708 국내토목공사 67,691 39,157 국내플랜트공사 72,232 41,087 해외도급공사 36,825 339,955 해외플랜트공사 35,789 13,355 항공엔진부문 5,176 104,341 방산부문 126,345 428,513 합 계 585,795 1,032,634 (주1) 일부 해외도급공사는 공사와 관련한 대금을 미리 수령하여 선수금으로 계상하고 있으나, 특정 Milestone에 따라 기성청구 하도록 하고 있어 Milestone 달성 전 계약자산이 증가할 수 있습니다. &cr; (4) 당기 및 전기 중 추정총계약수익 및 추정총계약원가의 변동과 당기말 및 전기말 현재 이와 같은 변동이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 공사손실&cr;충당부채 추정총계약&cr;수익의변동 추정총계약&cr;원가의변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 &cr;미치는 영향 계약자산&cr;변동 계약부채&cr;변동 국내건축공사 137 89,310 71,625 10,431 7,254 14,545 (4,114) 국내개발공사 418 65,947 18,474 19,114 28,359 32,358 (13,244) 국내토목공사 6,717 80,731 39,839 10,393 30,499 26,692 (16,299) 국내플랜트공사 - 104,053 82,148 18,891 3,014 19,071 (180) 해외도급공사 4,750 8,970 25,325 (17,089) 734 (6,908) (10,181) 항공엔진부문 4,744 54,265 38,097 10,020 6,148 18,072 (8,052) 방산부문 34,631 30,398 34,564 (691) (3,475) 39,873 (40,564) 태양광 - (1,046) 10,805 1,707 (13,558) 1,686 21 기타 1 20,194 10,707 5,643 3,844 14,174 (8,531) 합 계 51,398 452,822 331,584 58,419 62,819 159,563 (101,144) (전기) (단위:백만원) 구 분 공사손실&cr;충당부채 추정총계약&cr;수익의변동 추정총계약&cr;원가의변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 &cr;미치는 영향 계약자산&cr;변동 계약부채&cr;변동 국내건축공사 2,077 83,340 (36,856) 82,357 37,839 85,126 (2,769) 국내토목공사 5,559 75,516 91,075 (17,904) 2,345 10,970 (28,874) 국내플랜트공사 61 104,177 77,007 25,794 1,376 36,071 (10,277) 해외도급공사 13,126 47,352 125,992 (53,138) (25,502) 11,551 (64,689) 해외플랜트공사 - (166) (2,151) 1,319 666 2,806 (1,487) 항공엔진부문 4,967 11,186 22,217 (5,230) (5,801) - (5,230) 방산부문 33,303 77,631 82,636 823 (5,828) 44,775 (43,952) 합 계 59,093 399,036 359,920 34,021 5,095 191,299 (157,278) &cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 연결회사 의 진행 중인 계약과 관련하여 전기 매출액 대비 5% 이상 수주계약의 주요 정보는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 계약명 계약일자 공사기한 진행률(%) 계약자산 수취채권 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 해외도급공사 이라크Bismayah 국민주택도급사업 2012-05-30 2027-12-31 44.30% -　 -　 594,940 13,483 (전기말) (단위:백만원) 구 분 계약명 계약일자 공사기한 진행률(%) 계약자산 수취채권 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 해외도급공사 이라크Bismayah 국민주택도급사업 2012-05-30 2021-12-31 41.50% - - 449,542 - 27. 범주별 금융상품 (금융업)&cr; (1) 당 기말 및 전기말 현재 연결회사 가 보유 중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익인식&cr;공정가치측정&cr;금융자산 위험회피목적&cr;파생상품 기타포괄손익인식공정가치측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,253,955 - - - 1,253,955 예치금 1,234,185 43,322 - 155,218 1,432,725 유가증권 25,271,793 25,874,757 - 33,549,784 84,696,334 대출채권및기타채권 30,857,014 304,190 - 888,234 32,049,437 파생상품자산 - 714,774 781,939 - 1,496,713 기타금융자산 2,746,507 - - - 2,746,507 합 계 61,363,454 26,937,043 781,939 34,593,236 123,675,672 (전기말) (단위:백만원) 구 분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익인식&cr;공정가치측정&cr;금융자산 위험회피목적&cr;파생상품 기타포괄손익인식공정가치측정&cr;금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,062,273 - - - 1,062,273 예치금 1,022,995 182,137 - 219,351 1,424,483 유가증권 32,042,522 24,517,844 - 25,222,377 81,782,743 대출채권및기타채권 29,219,261 720,923 - 874,610 30,814,794 파생상품자산 - 212,027 246,986 - 459,013 기타금융자산 2,283,505 - - - 2,283,505 합 계 65,630,556 25,632,931 246,986 26,316,338 117,826,811 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사 가 보유 중인 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 당기손익인식&cr;공정가치측정&cr;금융부채 위험회피목적&cr;파생상품 상각후원가측정 금융부채 합 계 예수부채 - - 2,111,984 2,111,984 파생상품부채 271,359 181,784 - 453,143 기타금융부채 2,502,764 - 8,929,593 11,432,357 합 계 2,774,122 181,784 11,041,577 13,997,482 (전기말) (단위:백만원) 구 분 당기손익인식&cr;공정가치측정&cr;금융부채 위험회피목적&cr;파생상품 상각후원가측정 금융부채 합 계 예수부채 - - 1,233,940 1,233,940 파생상품부채 172,042 565,789 - 737,831 기타금융부채 2,673,028 - 7,829,273 10,502,301 합 계 2,845,070 565,789 9,063,213 12,474,072 (3) 당기 및 전기 중 연결회사 의 금융상품 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 이자수익 배당수익 수수료수익 이자비용 평가 및&cr;거래손익 외환거래 및&cr;환산손익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 233,254 180,338 1,978 - 250,585 (348,756) 317,399 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 644,313 17,034 - - 238,142 (94,340) 805,149 상각후원가측정금융자산 2,365,010 - 21,082 - 617,926 (430,752) 2,573,266 파생상품 - - - - 369,642 - 369,642 상각후원가측정금융부채 - - - (110,666) - (96) (110,762) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - (214) (53,462) - (53,676) 합 계 3,242,577 197,372 23,060 (110,880) 1,422,833 (873,944) 3,901,018 (전기) (단위:백만원) 구 분 이자수익 배당수익 수수료수익 이자비용 평가 및&cr;거래손익 외환거래 및&cr;환산손익 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 227,231 183,297 1,390 - 496,548 172,042 1,080,508 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 636,607 15,680 - - 303,422 357,804 1,313,513 상각후원가측정금융자산 2,396,612 - 15,607 - 9,457 532,977 2,954,653 파생상품 - - - - (918,630) - (918,630) 상각후원가측정금융부채 - - - (129,880) - (9,924) (139,804) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - (327) (220,961) - (221,288) 합 계 3,260,450 198,977 16,997 (130,207) (330,164) 1,052,899 4,068,952 28. 현금및현금성자산과 예치금 (금융업)&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산과 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금및요구불예금 1,253,955 1,062,273 예치금 장기예금 437,218 667,100 기타 995,508 757,391 손실충당금 (1) (9) 소 계 1,432,725 1,424,482 합 계 2,686,680 2,486,755 &cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 금융기관 당기말 전기말 사용제한사유 현금및현금성자산 신한은행 외 - 1 소송관련 사용제한 등 예치금 국민은행 외 813,234 310,601 거래이행담보 등 신한은행 외 6 6 당좌개설보증금 상호저축은행중앙회 외 37,009 33,828 기타 합 계 850,249 344,436 29. 유가증권 (금융업)&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 25,874,757 24,517,844 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 33,549,784 25,222,377 상각후원가측정금융자산 25,271,793 32,042,522 합 계 84,696,334 81,782,743 &cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 주식 1,521,095 1,444,203 출자금 115,077 52,088 소 계 1,636,172 1,496,291 채무증권 　 　 주식 51,296 54,095 국공채 639,621 487,618 특수채 2,626,827 2,542,293 금융채 295,748 176,196 회사채 1,933,910 2,455,843 소 계 5,547,402 5,716,045 수익증권 8,461,007 7,258,408 해외유가증권 7,329,050 8,314,508 기타유가증권 2,901,126 1,732,592 합 계 25,874,757 24,517,844 &cr; 한편, 당기말 현재 연결회사 의 환매조건부채권매도 등과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 58 참조). (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 주식 391,644 322,043 출자금 604 604 소 계 392,248 322,647 채무증권 　 　 국공채 12,315,905 3,803,336 특수채 5,280,595 4,461,704 금융채 472,043 585,980 회사채 3,984,085 3,246,275 해외유가증권 10,760,965 12,507,371 기타(주1) 37,368 - 소 계 32,850,961 24,604,666 기타유가증권 306,575 295,064 합 계 33,549,784 25,222,377 (주1) 한국채택국제회계기준 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서 당기말 현재 한국예탁결제원에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산이며, 연결회사 는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사 의 환매조건부채권매도 등과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 58 참조). (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 24,604,667 - - 24,604,667 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득(+) 13,141,035 - - 13,141,035 상환(-) (4,569,336) - - (4,569,336) 기타(주1) (325,404) - - (325,404) 기말 32,850,961 - - 32,850,961 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 20,283,733 - - 20,283,733 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로32. &cr; 대체 - - - - 취득(+) 9,073,639 - - 9,073,639 상환(-) (6,297,885) - - (6,297,885) 기타(주1) 1,545,180 - - 1,545,180 기말 24,604,667 - - 24,604,667 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 4,543 - - 4,543 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (±)순전입(환입)액 (1,404) - - (1,404) (－)제각 등 - - - - 기타(주1) 370 - - 370 기말 3,510 - - 3,510 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 5,905 - - 5,905 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (±)순전입(환입)액 (950) - - (950) (－)제각 등 - - - - 기타(주1) (412) - - (412) 기말 4,543 - - 4,543 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 채무증권 국공채 7,995,649 9,686,791 특수채 8,080,120 8,487,556 회사채 798,399 808,261 해외유가증권 8,398,555 12,830,828 기타(주1) - 230,336 소 계 25,272,723 32,043,772 손실충당금 (931) (1,250) 합 계 25,271,793 32,042,522 (주1) 한국채택국제회계기준 제1109호의 제거요건을 충족하지 않는 양도거래로서 당기말 현재 한국예탁결제원에 예탁된 자산에 대한 대여금융자산이며, 연결회사 는 상기 자산의 대여를 통하여 수수료수익을 수취하고 있습니다. (7) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 32,043,772 - - 32,043,772 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득(+) - - - - 상환(-) (6,296,867) - - (6,296,867) 기타(주1) (474,182) - - (474,182) 기말 25,272,723 - - 25,272,723 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 32,320,705 - - 32,320,705 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 취득(+) 7,256 - - 7,256 상환(-) (809,623) - - (809,623) 기타(주1) 525,434 - - 525,434 기말 32,043,772 - - 32,043,772 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (8) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 1,250 - - 1,250 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (±)순전입(환입)액 (319) - - (319) (－)제각 등 - - - - 기타(주1) - - - - 기말 931 - - 931 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 1,374 - - 1,374 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (±)순전입(환입)액 (124) - - (124) (－)제각 등 - - - - 기타(주1) - - - - 기말 1,250 - - 1,250 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. 30. 대출채권및기타채권 (금융업) (1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정 대출채권 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 대출채권 상각후원가측정&cr;대출채권 합계 보험약관대출 - - 7,786,369 7,786,369 유가증권담보대출 - - 206,379 206,379 부동산담보대출 4,321 - 10,032,158 10,036,478 신용대출금 299,832 - 8,637,405 8,937,237 지급보증대출금 - - 670,678 670,678 예적금담보대출금 - - 202 202 기타대출채권 37 888,233 3,650,377 4,538,647 채권원금 소계 304,190 888,233 30,983,568 32,175,991 이연대출부대손익 - - 47,791 47,791 현재가치할인차금 - - (1,393) (1,394) 대손충당금 - - (172,952) (172,952) 합 계 304,190 888,233 30,857,014 32,049,437 (전기말) (단위:백만원) 구 분 당기손익-&cr;공정가치측정 대출채권 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 대출채권 상각후원가측정&cr;대출채권 합계 보험약관대출 - - 7,767,640 7,767,640 유가증권담보대출 - - 221,680 221,680 부동산담보대출 5,987 - 8,698,307 8,704,294 신용대출금 714,899 - 8,723,431 9,438,330 지급보증대출금 - - 637,859 637,859 예적금담보대출금 　 - - 327 327 기타대출채권 37 874,610 3,220,091 4,094,738 소계 720,923 874,610 29,269,335 30,864,868 이연대출부대손익 　 - - 56,218 56,218 현재가치할인차금 　 - - (2,167) (2,167) 대손충당금 　 - - (104,125) (104,125) 합 계 720,923 874,610 29,219,261 30,814,794 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정대출채권의 손실충당금 등 반영전 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 874,610 - - 874,610 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(+) 17,000 - - 17,000 상환(-) (2,784) - - (2,784) 기타(주1) (593) - - (593) 기말 888,233 - - 888,233 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 839,655 - - 839,655 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - 실행(+) 13,500 - - 13,500 상환(-) (1,386) - - (1,386) 기타(주1) 22,841 - - 22,841 기말 874,610 - - 874,610 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 110 - - 110 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (±)순전입(환입)액 2 - - 2 (－)제각 등 - - - - 기타(주1) - - - - 기말 113 - - 113 (주1) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수, 외환변동 등으로 인한 변동입니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 109 - - 109 12개월 기대신용손실로 대체 - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - - - - (±)순전입(환입)액 2 - - 2 (－)제각 등 - - - - 기타(주1) - - - - 기말 110 - - 110 (주1) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수, 외환변동 등으로 인한 변동입니다. (4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 손실충당금 등 반영전 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 28,073,297 1,050,440 145,598 29,269,335 12개월 기대신용손실로 대체 356,946 (356,859) (87) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (473,699) 475,014 (1,315) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (89,789) (16,502) 106,291 - 실행(+) 12,553,469 67,838 10,575 12,631,882 상환(-) (9,686,538) (270,351) (54,205) (10,011,094) 기타(주1) (855,116) - (51,439) (906,555) 기말 29,878,570 949,580 155,418 30,983,568 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 25,839,094 1,126,256 290,966 27,256,316 12개월 기대신용손실로 대체 388,038 (387,862) (176) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (508,831) 511,253 (2,422) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (78,868) (21,921) 100,789 - 실행(+) 11,341,374 83,443 150 11,424,967 상환(-) (8,899,867) (260,729) (170,868) (9,331,464) 기타(주1) (7,643) - (72,841) (80,484) 기말 28,073,297 1,050,440 145,598 29,269,335 (주1) 공정가치평가 및 외화환산 등으로 인한 변동입니다. (5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 26,636 20,590 56,899 104,125 12개월 기대신용손실로 대체 7,010 (7,005) (5) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,859) 3,958 (99) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1,312) (977) 2,289 - (±)순전입(환입)액 71,911 3,603 34,222 109,736 (－)제각 등 - - (51,033) (51,033) 기타(주1) (6,863) 257 16,730 10,124 기말 93,523 20,426 59,003 172,952 (주1) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수, 외환변동 등으로 인한 변동입니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 12개월 &cr;기대신용손실 전체기간 &cr; 기대신용손실 신용이 손상된&cr; 금융자산 합 계 기초 22,700 19,758 67,679 110,137 12개월 기대신용손실로 대체 6,597 (6,431) (165) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,990) 4,095 (105) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1,612) (962) 2,574 - (±)순전입(환입)액 5,388 4,131 109,833 119,352 (－)제각 등 - - (116,829) (116,829) 기타(주1) (2,448) - (6,088) (8,536) 기말 26,636 20,590 56,899 104,125 (주1) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수, 외환변동 등으로 인한 변동입니다. 31. 기타금융자산 (금융업)&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 보험미수금 378,322 651,072 미수금 1,297,731 633,684 미수수익 1,034,818 957,468 예치보증금 135,983 149,166 기타 5,449 9,087 현재가치할인차금 (1,955) (2,905) 대손충당금 (103,841) (114,067) 합 계 2,746,507 2,283,505 (2) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 기초잔액 114,067 98,387 (±)순전입액 7,369 19,104 (-)제각 등 (18,749) (501) 기타(주1) 1,154 (2,923) 기말잔액 103,841 114,067 (주1) 기타 사항은 Unwinding으로 인한 효과 및 상각채권회수 등의 사항입니다. 32. 파생상품 (금융업)&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품 관련 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적 자산 부채 자산 부채 <통화관련> 　 　 　 　 통화선도 183,940 99 164,887 3,352 통화스왑(주1) 62,800 2,798 617,052 120,353 <지수관련> 　 　 　 　 주가지수옵션 2,157 15,646 - - <신용관련> 　 　 　 　 신용파생상품 8,289 641 - - <파생결합증권> 　 　 　 　 신주인수권 및 전환권 1,599 - - - <이자율관련> 　 　 　 　 이자율스왑 13,247 10,962 - - <기타> 　 　 　 　 옵션 및 스왑 442,742 241,212 - 58,079 합 계 714,774 271,358 781,939 181,784 (주1) 연결회사 는 외화채권의 환변동에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헷지하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은2039년 3월 15일까 지 입니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 매매목적 위험회피목적 자산 부채 자산 부채 <통화관련> 　 　 　 　 통화선도 24,157 - 50,332 113,746 통화스왑(주1) 12,309 41,537 196,654 452,043 <지수관련> 　 　 　 　 주가지수옵션 3,872 21,555 - - <신용관련> 　 　 　 　 신용파생상품 10,724 1,143 - - <파생결합증권> 　 　 　 　 신주인수권 및 전환권 27 - - - <이자율관련> 　 　 　 　 이자율스왑 8,569 19,319 - - <기타> 　 　 　 　 옵션 및 스왑 152,369 88,488 - - 합 계 212,027 172,042 246,986 565,789 (주1) 연결회사 는 외화채권의 환변동에 따른 미래 공정가치 및 현금흐름의 변동위험을 헷지하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 위험에 노출되는 예상 최장기간은 2039년 3월 15일까지 입니다. (2) 당기 및 전기의 파생상품 관련 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 매매목적 위험회피목적 매매목적 위험회피목적 <통화관련> 　 　 통화선도 126,283 130,525 (63,352) (136,353) 통화스왑 (25,978) 239,131 (36,711) (782,277) <지수관련> 　 　 　 　 주가지수옵션 68,631 - 193,455 - <신용관련> 　 　 　 　 신용파생상품 (5,613) (14) 15,933 - <파생결합증권> 　 　 　 　 신주인수권 및 전환권 등 865 - (17) - <이자율관련> 　 　 　 　 이자율스왑 8,679 - 4,204 - 합 계 172,867 369,642 113,512 (918,630) (3) 당기말 현재 연결회사 의 파생상품거래와 관련하여 유가증권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 58 참조). 33. 기타자산 (금융업)&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 재보험자산 646,448 681,459 이연신계약비 2,446,788 2,534,588 선급비용 15,817 15,204 선급부가세 159 720 선급금 44,719 73,563 구상채권 26,898 29,015 기타의기타자산 393 4,730 합 계 3,181,222 3,339,279 &cr; (2) 당기 및 전기 중 신계약비의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 개인보험 단체보험 장 기 연 금 합 계 생존 사망 생사혼합 기초금액 146,595 1,456,545 22,281 1,580 906,267 1,320 2,534,588 증가 34,836 791,442 8,830 420 441,054 579 1,277,161 감소 (81,911) (783,068) (17,002) (767) (481,325) (888) (1,364,961) 기말금액 99,520 1,464,919 14,109 1,233 865,996 1,011 2,446,788 (전기) (단위:백만원) 구 분 개인보험 단체보험 장 기 연 금 합 계 생존 사망 생사혼합 기초금액 213,178 1,439,884 38,773 2,014 913,462 1,949 2,609,260 증가 44,661 729,422 7,712 431 549,276 761 1,332,263 감소 (111,244) (712,761) (24,204) (865) (556,471) (1,390) (1,406,935) 기말금액 146,595 1,456,545 22,281 1,580 906,267 1,320 2,534,588 34. 유형자산, 투자 부동산 및 무형자산 (금융업)&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 계정과목 구 분 취득원가 상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 유형자산 토지 1,616,726 - (27,100) 1,589,626 건물 2,040,184 (651,259) (18,463) 1,370,462 구축물 96 (75) - 21 차량운반구 929 (899) - 30 공기구비품 398,233 (319,209) - 79,024 기타의유형자산 79,378 (46,523) (9,331) 23,524 건설중인자산 20,715 - - 20,715 유형자산 계 4,156,261 (1,017,965) (54,894) 3,083,402 투자부동산 토지 760,669 - (12,870) 747,799 건물 633,642 (214,725) (9,388) 409,529 구축물 493 (246) (53) 194 투자부동산 계 1,394,804 (214,971) (22,311) 1,157,522 무형자산 영업권 278,927 - (92,800) 186,127 개발비 356,318 (259,420) - 96,898 회원권 39,286 - - 39,286 기타의무형자산 313,825 (247,793) (14,327) 51,705 무형자산 계 988,356 (507,213) (107,127) 374,016 합 계 6,539,421 (1,740,149) (184,332) 4,614,940 (전기말) (단위:백만원) 계정과목 구 분 취득원가 상각&cr;누계액 손상차손&cr;누계액 장부금액 유형자산 토지 1,709,226 - (31,287) 1,677,939 건물 2,163,797 (680,793) (22,982) 1,460,022 구축물 643 (316) (54) 273 차량운반구 1,059 (1,014) - 45 공기구비품 394,909 (322,557) - 72,352 기타의유형자산 31,166 (4,989) (9,331) 16,846 건설중인자산 29,801 - - 29,801 유형자산 계 4,330,601 (1,009,669) (63,654) 3,257,278 투자부동산 토지 591,121 - (8,682) 582,439 건물 481,342 (133,161) (4,867) 343,314 투자부동산 계 1,072,463 (133,161) (13,549) 925,753 무형자산 영업권 278,916 - (92,789) 186,127 개발비 328,148 (233,701) - 94,447 회원권 41,295 - - 41,295 기타의무형자산 280,567 (227,415) (14,202) 38,950 무형자산 계 928,926 (461,116) (106,991) 360,819 합 계 6,331,990 (1,603,946) (184,194) 4,543,850 (2) 당기 및 전기 중 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 계정과목 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상 각 기타(주1) 기 말 유형자산 토지 1,677,939 - (20,825) (81,828) - 14,340 1,589,626 건물 1,460,022 2,543 (16,247) 43,751 (51,471) (68,136) 1,370,462 구축물 273 219 - (199) (25) (247) 21 차량운반구 45 - - - (13) (2) 30 공기구비품 72,352 38,601 (586) 1,075 (32,604) 186 79,024 기타의유형자산 16,846 6,187 (795) 1,300 (6,956) 6,942 23,524 건설중인자산 29,801 13,657 - (22,730) - (13) 20,715 유형자산 계 3,257,278 61,207 (38,453) (58,631) (91,069) (46,930) 3,083,402 투자부동산 토지 582,439 - (5,168) 82,389 - 88,139 747,799 건물 343,314 2,080 (4,306) 5,865 (18,407) 80,983 409,529 구축물 - - - 199 (5) - 194 투자부동산 계 925,753 2,080 (9,474) 88,453 (18,412) 169,122 1,157,522 무형자산 영업권 186,127 - - - - - 186,127 개발비 94,447 48,449 - (20,357) (25,720) 79 96,898 회원권 41,295 5,872 (7,833) - (2) (46) 39,286 기타의무형자산 38,950 34,555 (400) (1,068) (20,926) 594 51,705 무형자산 계 360,819 88,876 (8,233) (21,425) (46,648) 627 374,016 합 계 4,543,850 152,163 (56,160) 8,397 (156,129) 122,819 4,614,940 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동 및 환율변동에 의한 증감액 등에 따른 효과를 포함하고 있습니다. (전기) (단위:백만원) 계정과목 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 상 각 기타(주1) 기 말 유형자산 토지 1,655,757 325 (3,538) 25,395 - - 1,677,939 건물 1,453,117 23,359 (8,613) (1,247) (29,853) 23,260 1,460,023 구축물 275 19 - - (20) (2) 272 차량운반구 55 - (3) - (10) 3 45 공기구비품 67,843 34,614 (170) 54 (29,982) (7) 72,352 기타의유형자산 17,449 12,716 (176) 5,863 (705) (18,301) 16,846 건설중인자산 3,329 37,652 - (11,185) - 5 29,801 유형자산 계 3,197,825 108,685 (12,500) 18,880 (60,570) 4,958 3,257,278 투자부동산 토지 552,805 - (64,494) (25,395) - 119,523 582,439 건물 336,036 - (19,990) 33,950 (36,293) 29,611 343,314 투자부동산 계 888,841 - (84,484) 8,555 (36,293) 149,134 925,753 무형자산 영업권 184,148 - - - - 1,979 186,127 개발비 57,221 36,766 - 18,970 (18,529) 19 94,447 회원권 41,148 155 - - (2) (6) 41,295 기타의무형자산 34,652 23,190 (197) (1,656) (17,364) 325 38,950 무형자산 계 317,169 60,111 (197) 17,314 (35,895) 2,317 360,819 합 계 4,403,835 168,796 (97,181) 44,749 (132,758) 156,409 4,543,850 (주1) 기타증감은 연결범위의 변동 및 환율변동에 의한 증감액 등에 따른 효과를 포함하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사 의 채무와 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 58 참조).&cr;&cr; (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다.&cr;&cr;(4) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익과 운영원가는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 71,982 66,385 운영비용 (43,023) (62,873) 35. 리스(금융)&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 임차점포&cr;시설물 기타 합 계 기초 - 4,101 - - 1,550 1,839 68,244 6,992 82,726 취득 - 47,652 - - 1,121 11 89,133 1,526 139,443 처분 - (35,132) - - (395) - (56,235) (1,729) (93,491) 감가상각비 - (5,608) - - (1,124) (994) (45,210) (1,589) (54,525) 기타 - 20 - - 261 - 15,746 (78) 15,949 기말 - 11,033 - - 1,413 856 71,678 5,122 90,102 (전기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 임차점포&cr;시설물 기타 합 계 기초 - - - - - - - - - 회계기준변경효과 - 2,340 - - 1,559 2,542 67,122 13,409 86,972 취득 - 2,513 - - 1,232 114 38,457 14,225 56,541 처분 - - - - (179) - (8,110) (9,841) (18,130) 감가상각비 - (1,558) - - (1,079) (818) (48,234) (10,799) (62,488) 기타 - 807 - - 17 - 19,008 (2) 19,830 기말 - 4,102 - - 1,550 1,838 68,243 6,992 82,725 &cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융업부채 90,612 77,601 (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 54,525 62,488 리스부채 이자비용 1,669 2,826 단기리스 관련 비용 308 1,471 소액자산리스 관련 비용 23 16 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 - - 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 91 162 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액 은 61,066 백 만원입니다. 36. 보험계약부채 (금융업) &cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 구 분 당기말 전기말 보험료적립금 생존 27,324,620 26,518,447 사망 43,484,732 41,630,318 생사혼합 11,207,493 10,874,482 단체 628,990 637,749 장기 14,481,473 13,487,152 소 계 97,127,308 93,148,148 지급준비금 생존 562,274 533,588 사망 715,089 706,121 생사혼합 732,003 603,338 단체 31,922 32,510 IBNR 1,080,229 949,244 일반 293,303 276,457 자동차 143,795 153,346 장기 222,062 195,122 소 계 3,780,677 3,449,726 미경과보험료적립금 생존 511 3,183 사망 809 864 생사혼합 1 1 단체 4,099 4,159 일반 204,240 207,666 자동차 491,836 495,784 장기 47,056 25,769 소 계 748,552 737,426 보증준비금 생존 37,587 100,700 사망 1,748,262 1,412,129 생사혼합 1,611 628 소 계 1,787,460 1,513,457 계약자배당준비금 생존 256,571 251,305 사망 37,329 41,963 생사혼합 1,858 1,931 단체 966 1,058 장기 20,287 17,903 소 계 317,011 314,160 계약자이익배당준비금 83,797 69,980 손실보전준비금 37,137 35,251 합 계 103,881,942 99,268,148 &cr; (2) 보험업감독규정 시행세칙 개정&cr;&cr;보험업감독업무시행세칙 개정에 따라 보험계약부채 적정성 평가 기준이 변경되었으며, 연결회사 는 상기 평가기준의 변경이 미래현금흐름의 현행추정치에 대하여 더 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공한다고 보아 회계정책의 변경으로 적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인해 비교표시되는 전기말과 전기초의 주석은 재작성되었습니다. &cr;&cr; (3) 평가대상 보험계약부채&cr;&cr; 2020년 12월 31일 현재의 보유계약으로서 보험료적립금과 미경과보험료적립금을 대상으로 적정성 평가를 수행하였으며, 보험료적립금은 순보험료식보험료적립금에서 미상각신계약비와 보험계약대출금(실효한 계약 및 변액보험 등의 보험계약대출금은 공제하지 않음)을 공제한 금액을 대상으로 하였습니다. (4) 연결회사 가 부채적정성평가에 적용한 현행 추정치의 가정과 산출근거는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 생명보험 구 분 적용가정 산출근거 할인율 0.74%~12.67% 금융감독원이 제시한 시나리오 적용 사업비율 신계약비 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 채널별, 상품군별, 납입방법별, 회차별로 구분하여 모집수당 규정 등 당사의 관련 규정에 따라 미래에 실제 집행될 금액 기준으로 산출 유지비 당사의 최근 1년 경험통계를 기초로 하며, 보유계약건수, 수입보험료, 예정유지비 등을 기준으로 채널별 유지비율 산출 해약율 1.0%~62.0% 당사의 최근 5개년 경험통계를 기초로 납입형태별, 채널별, 상품군별, 경과기간별 건수 기준의 해약율 산출 위험률 8.0% ~ 175.0% 당사의 최근 5개년 경험통계를 기초로 생명표별, 상품군별, 배당유형별, 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금의 비율로 산출 &cr;2) 손해보험 구 분 산출근거 할인율 금융감독원장이 제시한 200개 금리시나리오(무위험수익률+유동성프리미엄) 사업비율 최근 1년 경험통계를 기반으로 당사의 미래 사업비정책 등을 반영 해약률 최근 5년 경험통계를 기반으로 산출한 납입형태별, 채널별, 상품군별, 경과기간별보험료 기준 위험률 최근16년 경험통계를 기반으로 산출한 경과기간별 위험보험료 대비 지급보험금비율기준 (5) 부채적정성평가는 금리확정 및 배당여부, 변액을 구분하여 보험계약 유형별로 수행하였으며, 당기 중 보험계약부채 적정성평가 제도 개정에 따른 소급효과 및 당기말현재 평가결과에 따른 보험계약 유형별 잉여 및 결손의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).&cr; &cr;1) 생명보험 구 분 잉여액(결손액) 당기말 전기말 전기초 변경전 변경후 변경전 변경후 금리확정형 유배당보험 (10,112,142) (8,773,369) (9,774,168) (8,687,011) (9,139,751) 무배당보험 3,370,634 1,913,961 874,756 (341,668) (1,078,983) 금리연동형 유배당보험 (618,807) (487,666) (592,075) (426,690) (460,509) 무배당보험 6,570,115 7,326,613 6,244,008 7,696,568 6,981,959 변액 3,890,842 4,365,603 4,246,305 4,639,937 4,422,707 합 계 3,100,642 4,345,141 998,827 2,881,136 725,423 &cr; 2) 손해보험 구 분 잉여액(결손액) 당기말 전기말 전기초 변경전 변경후 변경전 변경후 보험료적립금 및 미경과보험료적립금 7,350,901 6,403,366 5,864,691 6,973,307 6,704,185 &cr;평가대상 보험계약부채에 대한 적정성을 검증한 결과 평가기준일 현재 추가로 적립 할 금액은 없으며, 회계정책의 변경에 따라 비교표시 된 연결재무제표에도 이러한 소급적용에 따른 변경효과를 반영한 결과 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 37. 보험계약부채 및 투자계약부채 (금융업) &cr; 당기말 및 전기말 현재 보험계약부채와 투자계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 일반계정 보험계약부채 103,881,942 99,268,148 특별계정 보험계약부채 17,382,310 16,615,967 투자계약부채 7,578,489 6,199,058 특별계정 계 24,960,799 22,815,025 합 계 128,842,741 122,083,173 &cr; 38. 계약자지분조정 (금융업)&cr; 당기말 및 전기말 현재 계약자지분조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 308,061 327,678 유형자산재평가이익(주1) 97,967 101,764 합 계 406,028 429,442 (주1) 유형자산재평가이익은 한국채택국제회계기준 도입일 간주원가를 이용하여 재평가한 유형자산재평가손익을 계약자비율에 따라 배분한 금액입니다. 39. 예수부채 (금융업)&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말&cr;이자율(%) 당기말 전기말 보통예금 0.1 1,907 5,467 정기예금 0.8~5.0 914,298 751,348 정기적금 1.3~3.9 7,888 12,297 투자자예수금 - 1,176,199 457,274 수입담보금 - 10,445 5,803 기타 0~4.3 1,247 1,751 합 계 2,111,984 1,233,940 40. 특별계정 (금융업)&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 특별계정자산과 특별계정부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 당기말 전기말 상계전 특별계정자산 25,988,479 23,221,242 상계전 특별계정미지급금 (666,338) (1,093,161) 상계후 특별계정자산 25,322,141 22,128,081 　 　 상계전 특별계정부채 25,907,283 23,143,617 상계전 특별계정미수금 (542,734) (503,087) 상계후 특별계정부채 25,364,549 22,640,530 　 　 특별계정기타포괄손익누계액 81,196 77,625 &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 특별계정 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 당기말 전기말 <자 산> 　 　 I. 현금및예치금 460,097 423,669 II. 유가증권 21,949,882 19,205,317 III. 대출채권 2,158,951 1,882,041 IV. 기타자산 1,419,549 1,710,215 자산총계 25,988,479 23,221,242 <부 채> 　 　 I. 기타부채 946,484 328,592 II. 보험계약부채 17,382,310 16,615,967 III. 투자계약부채 7,578,489 6,199,058 부채총계 25,907,283 23,143,617 <기타포괄손익누계액> 81,196 77,625 부채 및 기타포괄손익누계액 25,988,479 23,221,242 (3) 당기 및 전기의 특별계정 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 당기 전기 원리금보장형 실적배당형 원리금보장형 실적배당형 <수 익> 　 　 　 　 보험료수익 - 1,945,401 - 2,269,088 이자수익 138,040 204,864 127,392 269,084 유가증권평가 및 거래이익 26,289 1,799,412 54,002 934,690 파생상품평가 및 거래이익 17,390 362,213 9,934 166,550 외환차익 8,203 5,332 30,773 4,143 기타수익 (2,287) 144,023 (20,392) 116,545 합 계 187,635 4,461,245 201,710 3,760,101 <비 용> 　 　 　 　 계약자적립금전입(환입)액 127,828 768,419 86,390 432,351 지급보험금 3,207 1,840,973 23,457 1,754,894 특별계정운용수수료 27,884 883,554 19,214 891,118 지급수수료 46 29,905 61 27,589 세금과공과 46 16,882 288 11,864 유가증권평가 및 거래손실 6,651 571,275 30,370 559,005 파생상품평가 및 거래손실 12,138 255,833 42,993 158,307 외환차손 13,617 3,294 1,175 1,304 기타비용 (3,782) 91,110 (2,239) (76,330) 합 계 187,635 4,461,245 201,710 3,760,101 &cr;실적배당형 특별계정의 수익과 비용은 일반계정 포괄손익계산서에 표시하지 않으며,원리금보장형 특별계정의 수익과 비용은 특별계정수익과 특별계정비용의 과목으로 하여 총액으로 일반계정 포괄손익계산서 상 금융업수익 및 원가에 계상하고 있습니다. &cr; (4) 당기말 현재 상기 특별계정자산 중 지분증권 69,956백만원(전기말:25,937백만원)과 채무증권 683,290백만원(전기말: 288,367백만원)이 특별계정 파생상품 거래와관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 58참조). (5) 당기말 현재 특별계정자산 중 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 주 식 채 권 전 체 69,956 683,290 &cr; 상기 특별계정자산 중 사용이 제한된 내역은 특별계정의 파생상품 거래와 관련하여담보 제공한 자산입니다. 41. 순확정급여부채 (금융업)&cr; &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 531,408 539,052 사외적립자산의 공정가치 (338,471) (339,017) 순확정급여부채 192,937 200,035 &cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 539,052 529,252 당기근무원가 55,507 55,269 이자원가 15,225 18,044 재측정요소 : 　 　 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 1,854 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 388 2,631 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (10,086) (7,275) - 정년연령 조정으로 인한 보험수리적손익 - 11 제도에서의 지급 (67,896) (59,931) 기타(주1) (782) (803) 기말장부금액 531,408 539,052 (주1) 기타금액은 연결범위변동, 환율변동효과 및 관계사 전출입 등을 포함하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 339,017 355,849 사외적립자산의 이자수익 17,612 20,495 재측정요소(주1) (4,389) (7,008) 기여금 53,860 54,339 제도에서의 지급 (69,534) (57,508) 기타(주2) 1,905 (27,150) 기말장부금액 338,471 339,017 (주1) 이자수익에 포함된 금액은 제외한 금액입니다. (주2) 기타금액은 연결범위변동, 환율변동효과 및 관계사 전출입 등을 포함하고 있습니다. &cr;(4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 55,507 55,269 순이자원가 (2,387) (2,451) 종업원 급여에 포함된 총 비용(주1) 53,120 52,818 (주1) 전액 매출원가에 포함되어 있습니다. &cr;(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말(%) 전기말(%) 할인율 2.86 ~ 3.66 2.85 ~ 3.56 급여상승률 2.55 ~ 4.13 2.79 ~ 4.24 (6) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 1% 상승 시 6.23% 감소 1% 하락 시 7.04% 증가 급여상승률 1% 상승 시 7.05% 증가 1% 하락 시 6.35% 감소 &cr; 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. &cr; (7) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 금 액 구성비 금 액 구성비 원리금보장금융상품 337,410 99.69% 337,907 99.67% 국민연금전환금 등 1,061 0.31% 1,110 0.33% 합 계 338,471 100.00% 339,017 100.00% &cr; (8) 확정급여채무의 가중평균만기는 6.23년 ~ 10.96년 입니다. 42. 충당부채 (금융업)&cr; 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 복구충당부채 미사용한도&cr;충당부채 기타충당부채 합 계 기초 17,555 247 55,007 72,809 전입 1,970 59,071 10,159 71,200 사용액 (1,341) - (7,379) (8,720) 환입 (252) (61) (3,052) (3,365) 기타 675 (1) (55) 619 기말 18,607 59,256 54,680 132,543 (전기) (단위:백만원) 구 분 복구충당부채 미사용한도&cr;충당부채 기타충당부채 합 계 기초 17,126 135 41,540 58,801 전입 923 111 17,117 18,151 사용액 (1,274) - (3,588) (4,862) 환입 (420) - (61) (481) 기타 1,200 - - 1,200 기말 17,555 246 55,008 72,809 43. 기타금융부채(금융업)&cr; &cr;(1 ) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 차입금및사채 5,951,116 5,456,577 보험미지급금 370,047 629,489 미지급금 1,231,136 613,108 미지급비용 410,292 366,929 임대보증금 98,770 101,473 기타금융부채 777,380 583,857 리스부채 90,612 77,601 당기손익인식금융부채 2,502,764 2,673,027 미지급배당금 240 240 합 계 11,432,357 10,502,301 &cr; (2) 당기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 류 차입처 당기말 이자율(%) 당기말 전기말 유동화기업어음 국민은행등 1.07 30,000 40,000 환매조건부채권매도 한국증권금융 등 0.10~3.00 3,389,188 2,886,837 증권금융차입금 한국증권금융 등 0.96~1.05 374,248 544,595 기업어음 및 전자단기사채 KTB투자증권(주) 등 0.83~2.20 1,316,429 1,121,047 담보부대출 삼성화재등 2.95 ~3.38 74,628 78,022 합 계 5,184,493 4,670,501 한편, 연결회사 는 상기 차입금에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 58 참조). (3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상 5년 미만 5년 이상 합 계 차입금 상환예정액 5,156,270 28,223 - 5,184,493 &cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 회사 종목 발행일 상환일 당기말&cr;이자율(%) 당기말 전기말 한화손해보험㈜ 제8차 공모사채 2016.06.07 2023.06.07 4.35 128,000 128,000 한화손해보험㈜ 제11차 공모사채 2018.10.31 2028.10.31 4.50 350,000 350,000 한화투자증권㈜ 무기명이권부무보증후순위사채 2013.04.09 2020.04.09 - 　- 20,000 한화투자증권㈜ 무기명이권부무보증후순위사채 2015.12.10 2021.12.10 5.00 40,000 40,000 한화투자증권㈜ 무기명이권부무보증사채 2019.10.18 2022.10.18 2.16 220,000 220,000 한화투자증권㈜ 무기명이권부무보증사채 2019.10.18 2024.10.18 2.56 30,000 30,000 액면가액 합계 768,000 788,000 사채할인발행차금 (1,377) (1,924) 사채 장부금액 766,623 786,076 44. 기타부채(금융업)&cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 부가세예수금 4,715 1,941 선수금 14,555 10,633 선수수익 16,930 13,884 선수보험료 174,287 135,062 기타 50,856 47,077 합 계 261,343 208,597 45. 자본금 및 자본잉여금&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당기말 전기말 보통주 200,000,000주 74,958,735주 5,000원 374,794 374,794 제1우선주(한화우)(주1) 479,294주 5,000원 2,396 2,396 제3우선주(한화3우B)(주2) 22,472,000주 5,000원 112,360 112,360 합 계 489,550 489,550 (주1) 이익배당에 있어 비누적적이고 현금배당에 있어서만 다른 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1% 추가배당을 받도록 되어있는 우선주입니다. (주2) 연결회사 는 2016년 10월 의결권 없는 기명식 우선주 22,472,000주를 유상증자 하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 342,536 342,536 재평가적립금 22,073 21,903 기타자본잉여금 158,330 121,414 합 계 522,939 485,853 &cr; (3) 주식기준보상&cr;&cr; 1) 당기 당사는 이사회 결의에 이해 당사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, &cr;RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 기준주식 주식회사 한화 보통주식 총부여액 8,280,552,000원 주식결제형 주식선택권 180,012주 주가가치연동현금 4,140,276,000원(부여기준주가 : 23,000원, 총 180,012주 상당) 행사가격 0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음) 부여일 2020-02-11 가득조건 당해년도 해당 보직에서 9개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음 행사가능 시점 RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 각 임원에 따라 2027년 1월 또는 2030년 1월 중에 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 당사는 임원에게 이를 지급할 수 있음) 2) 당기 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량(단위 : 주) 당기 전기 기초 잔여주 - - 부여 180,012 - 기말 잔여주 180,012 - 기말 행사가능한 주식수 - - 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 8.4년이며, 행사가격은 0원 입니다.&cr;&cr;3) 당기 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 부채 장부금액 　5,09 - 내재가치(주1) 2 - (주1) 당사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다. 4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 주식결제형 　4,140 - 주가가치연동현금 　5,094 - 합계 9,235 - 46. 자본조정&cr; 당기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 자기주식(주1) (24,034) (20,751) 기타자본조정 40,987 41,019 합 계 16,953 20,268 (주1) 당기말 현재 자기주식수는 6,060,012 주이며, 전기말 현재 자기주식수는 5,880,000주 입니다. 자기주식은 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 47. 기타포괄손익누계액&cr; 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄-공정가치측정채무상품평가손익 261,572 324,388 기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (384,926) (392,274) 당기손익 공정가치측정지정 금융부채평가손익&cr;(자기신용) 136 179 관계기업에 대한 지분법자본변동 (63,811) (48,043) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (61,010) (30,627) 해외사업환산손익 (154,371) (123,179) 특별계정기타포괄손익 32,165 30,662 당기손익조정액(Overlay Adjustment) 97,846 67,834 합 계 (272,399) (171,060) 48. 이익잉여금&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(주1) 65,900 59,300 임의적립금 1,217,800 1,217,800 미처분이익잉여금 2,468,926 2,323,606 합 계 3,752,626 3,600,706 (주1) 대한민국 상법상의 규정에 따라, 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. &cr;49. 매출액&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 비금융업의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품매출 15,360,114 16,097,663 공사수익 5,010,879 5,333,203 용역 및 기타수익 1,569,317 2,419,578 합 계 21,940,310 23,850,444 (2) 당기 및 전기 중 금융업의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 보험료수익 생존보험 2,249,776 2,221,044 사망보험 5,958,859 5,644,580 생사혼합보험 1,933,713 1,647,441 일반 441,187 549,433 자동차 798,767 821,064 장기 4,718,158 4,571,670 단체보험 93,183 95,614 소 계 16,193,643 15,550,846 재보험수익 1,206,108 1,451,110 기타수익 수수료수익 326,078 249,093 투자영업수익 9,580,198 7,719,597 당기손익조정액&cr;(Overlay Adjustment) (159,805) (109,954) 기타금융업수익 1,786,894 1,656,860 기타 53,025 44,403 소 계 11,586,390 9,559,999 합 계 28,986,141 26,561,955 50. 매출원가&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 비금융업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 제품 및 상품매출원가 12,429,557 13,724,964 공사원가 4,402,598 4,362,275 용역 및 기타원가 1,769,646 2,353,688 합 계 18,601,802 20,440,927 &cr; (2) 당기 및 전기 중 금융업의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 지급보험금 12,465,459 11,988,244 사업비 1,839,659 1,818,306 책임준비금전입액 4,674,961 4,645,780 기타 9,259,603 7,408,344 당기손익조정액(Overlay Adjustment) (49,563) 357,752 합 계 28,190,119 26,218,426 &cr; (3) 당기 및 전기 중 금융업에서 발생한 지급보험금 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 보험금비용 4,225,632 4,229,115 환급금비용 8,194,735 7,716,678 배당금비용 45,092 42,452 합 계 12,465,459 11,988,245 (4) 당기 및 전기 중 금융업에서 발생한 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 신계약비 422,246 420,632 급여 및 상여 550,383 499,671 퇴직급여 86,410 64,902 복리후생비 124,153 122,188 일반관리비 292,826 260,519 기타 363,641 450,395 합 계 1,839,659 1,818,306 51. 판매비와관리비&cr;&cr; 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 급여 830,041 785,793 대손상각비 38,652 53,733 운반비 및 보관비 265,468 246,054 지급수수료 147,119 163,254 임차료 16,311 30,282 감가상각비(주1) 110,912 98,129 무형자산상각비 60,220 71,286 사용권자산상각비 42,799 41,974 복리후생비 123,897 111,240 퇴직급여 96,109 80,844 판매수수료 28,846 39,018 광고선전비 101,832 96,586 세금과공과 57,190 73,720 접대비 16,167 19,967 여비교통비 22,815 48,802 외주용역비 60,129 99,292 해외지사유지비 4,281 5,518 기타 529,697 561,837 합 계 2,552,485 2,627,329 (주1) 감가상각비는 투자부동산감가상각비가 포함된 금액입니다. 52. 비용의 성격별 분류 &cr; 당기 및 전기 중 성격별 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 재고자산 변동(주1) (123,020) 152,739 원재료와 저장품의 사용액 10,723,789 7,577,059 상품매입 3,007,202 5,136,794 종업원급여(주2) 3,562,009 3,712,111 복리후생비 624,371 519,733 임차료 61,554 75,539 유형자산감가상각비 890,494 802,369 투자부동산감가상각비 42,023 59,630 무형자산상각비 176,516 166,909 사용권자산 감가상각비 157,028 144,110 세금과공과 328,182 325,148 연구비 269,757 162,925 책임준비금전입액 4,674,961 4,645,780 환급금비용 8,194,735 7,716,678 기타비용 16,754,805 18,089,158 합 계 49,344,406 49,286,682 (주1) 원재료와 저장품의 변동은 재고자산 변동에서 제외되었습니다. (주2) 종업원급여는 퇴직급여가 포함된 금액입니다. 53. 기타수익 및 기타비용&cr; (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 및 외화환산이익 589,068 415,396 파생상품거래이익 229,353 76,454 파생상품평가이익 46,450 62,635 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,641 3,536 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 67 122 기타 281,884 249,342 합 계 1,150,463 807,485 &cr;(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 및 외화환산손실 540,015 433,337 파생상품거래손실 231,423 94,172 파생상품평가손실 125,438 34,413 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 7,007 15,795 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 775 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 22 2 상각후원가측정금융자산처분손실 761 2,356 관계기업투자주식처분손실 34,486 22,946 기타 478,698 877,860 합 계 1,418,625 1,480,884 54. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 　 　 상각후원가측정금융자산 등 6,524 (9,745) 금융수익-기타 현금및현금성자산 및 예적금 등 34,664 45,994 상각후원가측정금융자산 등 12,551 14,856 이자수익_리스 79 132 기타 5,283 4,640 배당금수익 1,859 3,008 합 계 60,960 58,885 (2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 금융비용(이자비용) (단위:백만원) 구 분 당기 전기 이자비용 　 　 차입금및사채 387,830 423,696 기타 65,914 74,312 총 이자비용 453,744 498,008 차감: 자본화 된 차입원가(주1) (17,183) (25,753) 차감 후 이자비용 436,561 472,255 (주1) 당기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율 은 2.25% ~ 4.15% (전기 : 2.50% ~ 4.47%)입 니다. 나. 금융비용(금융부채상각비용) (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 금융부채상각비용 24,888 24,605 55. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 410,027 264,480 전기법인세의 조정사항 10,794 (12,406) 총 당기법인세 420,821 252,074 이연법인세 일시적차이의 증감 (183,402) 145,464 총 이연법인세 (183,402) 145,464 자본에 직접 반영된 법인세효과 125,920 (375,253) 연결범위변동 - - 법인세비용 363,339 22,285 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (248,368) 86,031 (162,337) 966,730 (331,718) 635,012 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 해당액 (51,239) 9,453 (41,786) (16,700) (1,279) (17,979) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (104,090) 33,820 (70,270) (193,926) 64,870 (129,056) 해외사업환산손익 (90,084) 30,402 (59,682) 179,556 (34,804) 144,752 순확정급여부채의 재측정요소 44,540 (18,555) 25,985 (45,191) 11,776 (33,415) 특별계정기타포괄손익 3,565 (335) 3,230 68,170 (26,574) 41,596 당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익&cr;(신용위험변동) (200) 20 (180) 574 (139) 435 당기손익조정액(Overlay Adjustment) 90,132 (14,916) 75,216 348,640 (57,385) 291,255 합 계 (355,744) 125,920 (229,824) 1,307,853 (375,253) 932,600 (3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 1,103,840 253,339 각 나라의 법인세율()에 따른 법인세비용 459,247 64,386 조정사항: 세무상 과세되지 않는 수익 (154,105) (58,473) 세무상 공제되지 않는 비용 33,765 40,540 세액공제 및 세액감면 (52,967) (26,597) 법인세율 변경효과 2,464 2,419 기타 74,935 11 법인세비용 363,339 22,286 평균유효세율 32.92% 8.80% () 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익에 대해서 각 과세관청 별로 다르게 적용되는 법정세율로 산정하였습니다. (4) 당기 및 전기말 현재 연결회사 의 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익 기타변동 기 말 매출채권 287,919 38,595 - - 326,514 이월결손금 등 153,821 (37,205) - - 116,616 준비금 352,934 (4,595) - - 348,339 재고자산 14,813 2,387 - - 17,200 유가증권 (387,996) 91,713 86,031 - (210,252) 재평가잉여금 (160,565) 10,190 (9,302) - (159,677) 미수수익 (55,133) 2,212 - - (52,921) 물적분할양도차익 (38,198) - - - (38,198) 종속기업지분투자 등 (1,397,526) 23,448 14,314 - (1,359,764) 기타 171,916 (69,263) 34,877 (37,568) 99,962 합 계 (1,058,015) 57,482 125,920 (37,568) (912,181) (전기) (단위:백만원) 구 분 기 초 당기손익반영 기타포괄손익 기타변동 기 말 매출채권 301,241 (13,322) - - 287,919 이월결손금 등 112,845 40,976 - - 153,821 준비금 251,841 101,093 - - 352,934 재고자산 12,167 2,646 - - 14,813 유가증권 292,345 (348,625) (331,716) - (387,996) 재평가잉여금 (147,603) (12,962) - - (160,565) 미수수익 (58,240) 3,107 - - (55,133) 물적분할양도차익 (38,198) - - - (38,198) 종속기업지분투자 등 (1,242,869) (30,170) (124,487) - (1,397,526) 기타 (319,714) 487,046 80,950 (76,366) 171,916 합 계 (836,185) 229,789 (375,253) (76,366) (1,058,015) 56. 주당이익&cr; (1) 보통주 및 제1우선주에 귀속되는 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주귀속 당기순이익 213,815 89,962 제3우선주 배당금 (16,854) (16,854) 보통주 및 제1우선주에 귀속되는 순이익 196,961 73,108 &cr; (2) 당기 및 전기 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 보통주 제1우선주(주2) 보통주 제1우선주(주2) 지배기업주주귀속 당기순이익 195,580 1,381 72,580 528 가중평균유통주식수 69,078,735주 479,294주 69,078,735주 479,294주 기본주당이익(주1) 2,831원 2,881원 1,051원 1,101원 (주1) 당기 및 전기 기본주당계속영업이익은 기본주당이익과 동일합니다. (주2) 1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당의 지급이나 잔여재산 분배시 일반 보통주와 지급순위가 동일하며 보통주당배당금에 보통주 액면가액의 1%를 가산하여 배당금을 지급합니다. &cr; (3) 당기 중 양도제한조건부주식(RSU)이 전부 가득됨에 따라 본 효과와 자기주식 취득 효과가 상쇄되어 유통주식수 변동이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 57. 특수관계자와의 거래&cr; (1) 당기말 현재 연결회사 의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 관계기업및공동기업 여천 NCC㈜, 한화종합화학㈜,&cr;Bio Green Technology Sdn Bhd., Gulf Advanced Cables Insulation Company 등 대규모기업집단계열회사 등(주1) 에이치솔루션㈜, 한화에너지㈜, 한화토탈㈜ 등 (주1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등 에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금(주2) 매입채무 기타채무 차입금 관계기업&cr;및&cr;공동기업 갤러리아포레(주)(주1) 29,287 - - - - - 여천 NCC 29,146 2,222 - 177,539 65,276 - 한화종합화학 주식회사 1,763 1,101 - 2,090 40,768 - ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 - - 35,544 - - - Alterpower Digos Solar, Inc. - - - - - - G ulf Advanced Cables Insulation Company(주3) - 630 15,941 - - - International Polymers Company - 1,692 - 29,203 - - Luxbon Solar S.A. - 3,172 - - - - Saudi Specialized Products Company - - - - - - Kellam Tax Equity Partnership, LLC 74,839 - - - - - JV Cooke Solar, LLC 33,435 - - - - - 기타 3,561 10,052 232,836 1,488 8,626 - 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 등 한화에너지(주) 1,097 13 - 17,145 5,410 - 한화토탈 주식회사 20,756 7,339 - 18,349 166,068 - 174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V. - - - - - - Hanwha Energy Corporation Japan - 55 14,367 - 9 - Hanwha Energy USA Holdings Corporation 5,737 2 - - - - 기타 3,664 9 - 1,186 89 - 합 계 203,285 26,287 298,688 247,000 286,246 - (주1) 당기말 현재 공사미수금 전액에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. (주2) 대여금에 대한 미수수익이 포함되어 있습니다. (주3) 해당 대여금에 대해 당기말 전액 손실충당금이 설정되어있습니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 대여금(주2) 매입채무 기타채무 차입금 관계기업&cr;및&cr;공동기업 갤러리아포레㈜(주1) 30,286 - - - - - 여천 NCC㈜ 28,957 3,158 - 230,495 93,985 - 한화종합화학㈜ 2,458 1,122 - 3,165 78,734 5,000 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 - - 35,586 - - - Alterpower Digos Solar, Inc.(주3) - - 16,081 - - - Gulf Advanced Cables Insulation Company - - 16,624 - - - International Polymers Company - - - 26,015 - - Luxbon Solar S.A. - - 12,199 - - - Saudi Specialized Products Company 964 4,455 14,424 - - - 기타 3,560 5,821 248,615 1,858 11,198 3,079 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 등 한화에너지㈜ 1,274 5 - 14,820 5,316 - 한화토탈㈜ 55,821 3,670 - 14,203 184,663 - 174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V. 21,387 - - - - - Hanwha Energy Corporation Japan - 120 16,029 - 3 - Hanwha Energy USA Holdings Corporation 5,661 2 - - - - 기타 3,334 1,269 1,867 2,833 13,090 - 합 계 153,702 19,622 361,425 293,389 386,989 8,079 (주1) 전기말 현재 공사미수금 전액에 대해 손실충당금을 설정하였습니다. (주2) 대여금에 대한 미수수익이 포함되어 있습니다. (주3) 해당 대여금에 대해 전기말 전액 손실충당금이 설정되어있습니다. (3) 당 기 및 전 기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수 관계자 와 의 거래내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업&cr;및&cr;공동기업 International Polymers Company(주3) - 284 141,669 - (주)서머텍코리아(주1) 50 1,346 16,592 4 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 1,121 - - - 에이앤디신용정보㈜ 5 - 4,161 - 여천 NCC(주2) 349,869 3 1,245,163 959 한화종합화학 주식회사 16,728 47 24,889 1,718 ㈜하나트러스트제5호위탁관리부동산투자회사 - 42,594 825 - Kellam Tax Equity Partnership, LLC 101,041 - - - JV Cooke Solar, LLC 97,528 - - - 기타 16,778 11,670 39 - 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 등 174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V. 2,069 - 11 - Daiyon Q Solar G.K - - - - Hanwha Energy USA Holdings Corporation 81,460 41 - 33 한화토탈㈜ 360,301 5 154,983 232 한화에너지㈜ 28,312 2 149,330 172 대산그린에너지㈜ 7,983 - - - (주)에스아이티 747 2 7,222 3 Q Solar A G.K. 6,094 - - - Q Solar B G.K. 12,065 - - - 기타 5,891 1,049 2,465 2,914 합 계 1,088,042 57,043 1,747,349 6,035 (주1) 당기 중 ㈜서머텍코리아로부터 수령한 배당금은 2,497백만원입니다. (주2) 당기 중 여천NCC㈜로부터 수령한 배당금은 165,000백만원입니다. (주3) 당기 중 International Polymers Company로부터 수령한 배당금은 7,539백만원입니다. (주4) 상기 외 당기 중 HSP TW TE, LLC 로 부터 297백만원, KoreaRasLaffan LNG 로부터 1,941백만원, 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드로부터 779 백만원의 배당금을 수령하였습니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업&cr;및&cr;공동기업 International Polymers Company(주3) - - 169,815 - (주)서머텍코리아(주1) 186 1,736 22,932 1 ㈜대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 21,567 - - - 에이앤디신용정보㈜ 9 - 7,398 11 여천 NCC(주2) 504,747 3 1,521,095 1,556 한화종합화학 주식회사 21,966 2 28,351 1,411 기타 17,659 10,058 600 - 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 등&cr; 174 PG Torreon, S. de R.L. de C.V. 47,739 179 - - Daiyon Q Solar G.K. 5,285 - - - Hanwha Energy USA Holdings Corporation 87,497 67,618 8 6 한화토탈㈜ 386,864 5 167,840 73 한화에너지㈜ 24,578 2 151,446 681 대산그린에너지㈜ 33,551 - - - ㈜에스아이티 651 2 11,517 28 기타 13,924 980 780 3,385 합계 1,166,223 80,585 2,081,782 7,152 (주1) 전기 중 ㈜서머텍코리아로부터 수령한 배당금은 3,481백만원입니다. (주2) 전기 중 여천NCC㈜로부터 수령한 배당금은 70,000백만원입니다. (주3) 전기 중 International Polymers Company로부터 수령한 배당금은 13,866백만원입니다. (4) 당기 및 전 기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자 에 대한 대여 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 타(주1) 기 말 관계기업 및&cr;공동기업 Gulf Advanced Cables Insulation Company(주2) 16,624 - - (683) 15,941 Saudi Specialized Products Company 14,424 - (14,060) (364) - Crystal Solar(주2) 1,867 - - - 1,867 Bio Green Technology Sdn Bhd. 463 - (463) - - 갤러리아포레(주) - - - - - Alterpower Digos Solar, Inc. 16,081 5,530 (19,305) (2,306) - Luxbon Solar S.A. 12,199 - (8,217) (3,982) - (주)대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 35,586 - (32) (10) 35,544 기타 248,152 - (17,081) (102) 230,969 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 등 Hanwha Energy Corporation Japan 16,029 - (2,210) 548 14,367 (주1) 기타증감은 미수이자 및 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (주2) 해당 대여금에 대해 당기말 전액 손실충당금이 설정되어있습니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 타(주1) 기 말 관계기업 및&cr;공동기업 Gulf Advanced Cables Insulation Company 15,733 - - 891 16,624 Saudi Specialized Products Company 15,839 2,214 (3,354) (275) 14,424 Crystal Solar 2,055 - (190) 2 1,867 Bio Green Technology Sdn Bhd.(주2) 624 - (119) (42) 463 갤러리아포레(주) 1,500 - (1,500) - - Alterpower Digos Solar, Inc.(주3) 12,510 - - 3,571 16,081 Luxbon Solar S.A. 8,583 - - 3,616 12,199 (주)대한제5호뉴스테이위탁관리부동산투자회사 31,552 3,990 (30) 74 35,586 기타 264,696 - (16,542) (2) 248,152 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 등 Hanwha Energy Corporation Japan 17,306 - - (1,277) 16,029 (주1) 기타증감은 미수이자 및 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (주2) 해당 대여금에 대해 전기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어있습니다. (주3) 전기중 Enfinity Philippines Renewable Resources Fourth, Inc.에서 법인명이 변경되었습니다. (5) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자 에 대한 차입 거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 타 기 말 관계기업 및&cr;공동기업 한화종합화학 주식회사 5,000 - (5,000) - - 한화수성기업인수목적 1,026 - (1,026) - - 한화에이스기업인수목적3호 1,028 - (1,028) - - 한화에이스기업인수목적4호 1,026 6 (1,032) - - (전기) (단위:백만원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 타 기 말 관계기업 및 공동기업 한화종합화학 주식회사 1,520 84,226 (80,746) - 5,000 한화수성기업인수목적 1,014 12 - - 1,026 한화에이스기업인수목적3호 1,011 17 - - 1,028 한화에이스기업인수목적4호 1,011 15 - - 1,026 &cr; (6) 당기 및 전기 중 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등에 대한 리스부채 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 회사명 기 초(주1) 증 감 당기말 관계기업 및&cr;공동기업 한화종합화학 주식회사 7 (7) - ㈜하나트러스트제5호&cr;위탁관리부동산투자회사 - 19,759 19,759 대규모기업집단&cr;계열회사 등 한화토탈 주식회사 70 64 134 한화에너지(주) - 38 38 (전기) (단위:백만원) 구 분 회사명 기 초 증 감 전기말 관계기업 및&cr;공동기업 여천NCC 10 (10) - 한화종합화학 주식회사 113 (106) 7 대규모기업집단&cr;계열회사 등 한화토탈 주식회사 128 (58) 70 (7) 당기 및 전 기 중 대규모기 업집단계열회사 등을 포함한 특수관계자 &cr;에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 거래내역 회사명 금 액 관계기업&cr; 및&cr;공동기업 증자 AI Alliance LLC 3,284 Golden Gate Ventures x &cr; Hanwha Growth Fund GP, LLC 70 Saudi Specialized Products Company 4,957 엔에이치엔페이코㈜ 14,500 케이디비아시아 사모투자합자회사 4,457 감자 KIAMCO 미국 Lonestar Midstream 사모특별자산투자신탁 제1호 60,030 KoFC 포스코 한화 KB 동반성장 제 2호 사모투자전문회사 2,907 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 864 제주에코에너지(주) 126 (전기) (단위:백만원) 구 분 거래내역 회사명 금 액 관계기업&cr; 및&cr;공동기업 증자 Sino Korea Life Insurance.co,ltd(China) 43,035 케이디비아시아 사모투자합자회사 1,139 AI Alliance LLC 2,315 주식회사에이치투 3,000 감자 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 864 2011KIF-한화IT전문투자조합 960 케이디비아시아 사모투자합자회사 4,096 Chinalliance Venture Partners Ltd 113 제일호과학기술사모투자전문회사 3,448 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사 1,210 (8) 당기말 현재 연결회사 가 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등 에게제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외 화단위: 천USD, 천JPY) 구 분 피보증인 지급보증액 지급보증용도 관계기업&cr;및 &cr;공동기업 Gulf Advanced Cables Insulation Company USD 5,067 금융기관차입 International Polymers Company USD 15,667 Burdur Enerji A.S. USD 9,296 Oberon Solar 1B, LLC USD 7,593 이행보증 갤러리아포레㈜ KRW 57,000 연대보증 ㈜제주아카데미 KRW 62 하자보수보증 대규모&cr;기업집단&cr;계열회사 등 HW Solar Power 1 G.K. JPY 327,998 금융기관차입 HW Solar Power 4 G.K. JPY 560,002 HW Solar Power 12 G.K. JPY 1,188,907 HW Solar Power 5 G.K. JPY 139,291 리스보증 HW Solar Power 7 G.K. JPY 174,645 HW Solar Power 9 G.K. JPY 274,291 HW Solar Power 10 G.K. JPY 193,108 HW Solar Power 13 G.K. JPY 93,305 HW Solar Power 26 G.K. JPY 315,586 &cr;(9) 당 기 말 현재 연결회사 가 대규모 기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등 의 자금조달 등을 위하여 제공한 담보제공자산은 다음과 같 습니다. (단위:백만원) 구 분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보한도액 제공처 관계기업&cr;및 &cr;공동기업 경북에코에듀㈜ 주식 362 49,598 한국비티엘인프라투융자회사 울산하버브릿지㈜ 주식 - 345,800 국민은행 등 원주그린㈜ 주식 57 54,860 농협은행 등 이글스에너지㈜ 주식 3,024 21,301 칸서스신에너지사모특별자산투자신탁 1호 (10) 당 기 말 현재 연결회사 가 대규모기업집단계열회사를 포함한 특수관계자 등 에게제공하고 있는 대출원리금에 대한 자금보충약정의 내역은 다음과 같습 니다. (원화단위:백만원) 구 분 사업유형 자금보충금액 관계기업 및&cr;공동기업 원주그린㈜(주1) SOC 사업 KRW 20,000 (주1) 상기 자금보충약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지아니하여 당기말 연결재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. &cr; ( 11) 당기말 현재 연결회사 는 아래 특수관계자의 SOC사업과 관련하여 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구가 발생하는 경우 해지시지급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하기에 부족한 금액에 대하여 자금을 제공하여야 하는 약정이 있습니다. 구 분 사업유형 관계기업 및&cr;공동기업 경북에코에듀㈜ SOC사업 원주그린㈜(주1) SOC사업 (주1) 원주그린㈜은 연결회사가 부담하는 자금보충 및 재무출자자의 주식매수청구권 등에 대 해 발생 가능성에 대비하여 우발손실을 설정하였으나, 손실 규모를 줄이기 위하여 자금 재조달(리파이낸싱)을 추진 중에 있습니다. (12) 당 기 및 전기 중 연결회사 가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 단기급여(주1) 186,180 143,136 퇴직급여 27,760 27,683 기타장기급여 94 413 (주1) 단기급여에는 주식기준보상제도와 관련하여 현금결 제형 30,647 백만원 및 주식결제형 14,475백만원이 포함되어 있습니다. 58. 우발부채 및 약정사항 &cr; (1) 금융기관 차입약정 (원화단위:백만원, 외화단위:천) 구 분 당 기 말 당좌차월 KRW 389,500 USD 15,000 EUR 8,000 CZK 131,225 수입관련 Usance USD 889,100 JPY 2,270,000 수출관련 D/A, D/P, Local 및 무역어음 등 KRW 108,000 USD 352,014 THB 70,000 기타 차입한도 KRW 6,908,129 USD 2,050,985 EUR 66,000 JPY 8,208,333 CNY 2,912,488 THB 90,000 CZK 1,272,883 AUD 27,000 MYR 631,059 VND 120,000,000 MXN 99,676 &cr; (2) 연결회사 는 당기말 현재 장ㆍ단기채무, 어음할인약정 및 계약이행보증 등과 관련하여 백지어음 7매, 백지수표 20매, 기타어음 11매(142,105백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당 기말 및 전기말 현재 기타 약정사 항 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 대출약정 3,654,876 3,961,792 출자약정 3,596,283 3,223,266 합 계 7,251,159 7,185,058 &cr; (4) 타인에게 제공한 보증내역 (단위:백만원, 외화단위:천) 제공받은 자 보증내역 통화 보증금액 분양계약 관련 수분양자 대출금 연대보증 KRW 3,405,389 각 사업장 시행사 시행사의 분양보증 KRW 1,944,473 각 민자사업장 주무관청 등 이행보증 KRW 301,616 여수지방해양수산청 인허가보증보험증권 KRW 395 시중은행 지급보증 등 KRW 321,723 Alterpower Specialist, Inc. 지급보증 USD 1,000 NextEra Contructors, LLC. 이행보증 USD 218,549 Zia Guclu 지급보증 USD 68,577 RBC Kellam Holding Co, LLC 이행보증 USD 27,028 ( 주 1) 당기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 제공된 최대보증금액과 동일합니다. (주2) 당기말 현재 연결회사 는 특수관계자를 위하여 금융보증 등을 제공하고 있습니다(주석 57 참조) . &cr; 당 기말 현재 연결회사 는 "사회간접시설에대한민간투자법"에 의한 민자사업, 수처리환경사업 등을 위하여 출자한 상주영천고속도로㈜ 외 51개 피투자회사를 위하여, 당기말 현재 연결회사 의 당기손익-금융상품 57,362백만원을 동 피투자회사들의 대주단에 질권으로 제공하고 있습니다. 또한, 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 관계기업투자주식 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 57 참조). (5) 당기말 현재 연결회사 는 Bayerische Motoren Werke AG(이하 "BMW") 및 그계열사에게 BMW와 거래 과정에서 발생할 수 있는 연결회사 의 계약상의 의무 불이행에 대하여 BMW에 발생할 수 있는 손실에 대한 손해배상을 보증하고 있습니다. 보증기간은 보증서 제출일로부터 BMW와의 마지막 프로젝트 계약 상 마지막 주문시점에서 15년까지이며, 보증금액은 무제한입니다. 또한 현재 연결회사는 Volkswagen(이하 "VW") 및 그 계열사에게 VW와의 거래과정에서 발생한 연결회사의 계약상의 의무불이행에 대하여 총 EUR 7,424,000을 한도로 손해배상을 보증하고 있으며, Mercedes Benz AG에게 상업상거래에서 발생할 수 있는 연결회사의 계약상의 공급불이행에 따른 손해배상을 EUR 30,000,000을 한도로 보증하고 있습니다. &cr;&cr;(6) 당기말 현재 연결회사 는 한국수력원자력 등 회사에 대하여 태양광발전소 건설 이행 보증 및 하자보수 등 의무를 부담하고 있습니다. &cr; (7) 건설업 관련 연결회사가 제공한 신용보강 및 지급보증 등의 내역&cr; &cr; 가. 당기말 및 전기말 현재 연결회사 가 시행사의 차입을 위하여 제공한 신용보강 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) PF유형 당기말 전기말 보증잔액 대출잔액 보증잔액 대출잔액 전단채 94,300 89,800 427,000 356,500 기타 PF Loan 122,795 107,795 16,444 16,444 합계 217,095 197,595 443,444 372,944 나 . 당 기 말 현재 연결회사 의 프로젝트 관련 시행사의 대출내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 발 주 처 대출 기관 PF 잔액 보증내역 대출기간 진행사항 비고 ㈜클라쎄빌 한국투자증권 전단채: 10,000 연대보증 2020.11.06~2021.11.04 준공 차환 ㈜클라쎄빌 IBK캐피탈 Loan : 27,800 채무인수 2020.05.25~2022.05.25 준공 차환 갤러리아포레㈜ 하이투자증권 전단채: 57,000 연대보증 2020.08.21~2021.08.19 준공 차환 ㈜우림문화사 유진투자증권 전단채: 17,800 채무인수 2020.07.28~2021.10.27 미착공 차환 다복마을 주택재개발정비사업조합 우리은행 외 1곳 Loan: 8,942 연대보증 2019.04.15~2023.06.30 미착공 신규 ㈜더다올 용인그린찰리 Loan: 50,000 연대보증 2020.04.29~2021.05.14 미착공 신규 덕천2구역 주택재건축정비사업조합 미래에셋생명 Loan: 6,032 연대보증 2020.06.25~2024.01.31 미착공 신규 광명제1R구역&cr; 주택재개발정비사업조합 한화생명 외 1곳 Loan: 6,131 연대보증 2020.07.06~2025.03.31 미착공 신규 안산고잔8구역 재건축 KB국민은행 Loan: 3,055 연대보증 2020.07.09~2023.07.31 미착공 신규 광주운암3단지 재건축 농협은행 외 3곳 Loan: 5,835 연대보증 2020.09.28~2024.07.29 미착공 신규 ㈜용인중심 에코파인트리제삼차㈜ 전단채: 5,000 연대보증 2020.11.11~2021.11.10 미착공 신규 합 계 197,595 　 　 　 &cr; 다. 당기말 현재 연결회사 는 문장건설㈜ 등 29개 사업시행자를 위하여 2,255,689백만원의 책임준공 미이행시 조건부 채무인수약정을 제공하고 있습니다. &cr; 라. 당기말 현재 연결회사는 고잔연립9구역 재건축사업 등 정비사업 및 도급사업과 관련하여 재개발ㆍ재건축 조합 및 시행사와 1,147,980백만원(무이자968,532백만원)한도의 대여금 약정을 체결하고 있으며, 한도약정이 없는 대여약정3건이 있습니다. 이와 관련하여 대여금 161,786백만원을 기타금융자산으로 계상하고 있습니다. (8) 당 기말 현재 연결회사 가 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위:천) 제공자 보증내역 통화 금 액 국민은행 해외공사관련 bond 지급보증 USD 64,595 KWD 1,917 EUR 856 하나은행 외화지급보증 등 USD 125,990 EUR 4,610 AED 1,098 KWD 1,649 SAR 47,667 PHP 128,603 건설공제조합 공사시공 및 주택분양보증 KRW 2,594,001 산업은행 해외공사관련 bond 지급보증 등 USD 30,086 서울보증보험 이행보증 등 KRW 5,522,860 USD 9,007 EUR 6,041 수출입은행 해외공사관련 bond 지급보증 등 USD 1,378,511 KWD 15,135 INR 30,000 신한은행 사채지급보증 등 USD 82,344 CNY 512 PHP 113,747 엔지니어링 공제조합 공사이행보증 등 KRW 396,362 USD 3,478 우리은행 외화지급보증 USD 86,960 주택도시보증공사 공사시공 및 주택분양보증 KRW 3,499,338 중소기업중앙회 계약이행보증 KRW 10,282 한국방위산업진흥회 계약, 관급, 지급, 하자, 입찰 KRW 5,865,639 소프트웨어공제조합 이행지급보증 KRW 201,856 Arab Bank Singapore 채무지급보증 USD 4,497 First Abu Dhabi Bank 계약 이행보증 USD 159,018 Bank of Hope 이행지급보증 USD 49 기타 이행지급보증등 KRW 9,077 (9) 이외 당기말 현재 연결회사 는 서울보증보험㈜으로부터 태양광발전소 건설 이행 보증 및 하자보수 등에 보증을 제공받고 있습니다.&cr; ( 10) 당 기말 현재 연결회사 의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다 . (원화단위:백만원, 외화단위:천) 담보제공자산 담보설정액 담보권자 담보내역 재고자산 USD 11,095 산업은행 등 차입금 담보 등 MYR 98,639 Minister of Finance, Malaysia JPY 1,283,524 Mizuho Bank 유형자산 KRW 3,401,493 산업은행 등 USD 173,770 우리은행 등 JPY 4,006,673 UFJ은행 CNY 1,113,027 중국은행 등 MYR 494,264 Minister of Finance, Malaysia GBP 84,480 산업은행 등 투자부동산 KRW 432,385 롯데쇼핑㈜ 등 무형자산 KRW 15,018 산업은행 등 USD 7,045 산업은행 등 CNY 116,427 중국은행 등 금융자산 KRW 1,768,043 산업은행 등 USD 237,973 산업은행 등 JPY 105,935 Fuyo General Lease 등 CNY 642,214 중국농업은행 등 EUR 8,663 Commerzbank AG등 MYR 252,427 Minister of Finance, Malaysia 기타자산 KRW 1,946 하나은행 등 &cr; 한편, 연결회사 는 차입금 및 주식매매대금 등 거래상 목적으로 한화솔루션㈜와 한화생명보험㈜ 등 종속기업 주식을 담보로 제공하고 있습니다 (채권최고액: 757,390백만원). (11) 당기말 현재 연결회사 의 특별계정자산 중 지분증권 69,146백 만원(전기말: 25,937백만원)과 채무증권 683,290백만원(전기말: 288,367백만원)이 특별계정 파생상품 거래 및 환매조건부매도 거래와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.&cr; (12) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 3,627,997백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 3,387,324백만원 입니다. &cr; &cr; (13) 당기말 현재 장외파생상품거래와 관련하여, 담보로 수취한 채권 17,705백만원을 한국투자증권 등에 담보로 제공하고 있습니다. &cr; (14) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 37,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.&cr; (15) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권설정한 주식 등 1,200,891백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr; (16) 연결회사 는 2005년 7월 11일에 연결회사 가 소유하고 있는 포스코에너지㈜의 주식 전부를 ㈜포스코(매수인)에 매각하였습니다. 관련 주식 매매계약서에 의하면 포스코에너지㈜가 사용하는 취수로 혹은 배수로와 관련하여 제3자가 소송을 제기하여 손실이 발생하는 경우 포스코에너지㈜와 한국전력공사와의 전력공급계약 만료시 혹은 원인사유 소멸시까지 연결회사 는 관련 손실액의 25%를 배상하여야 합니다. 연결회사 의 경영진은 동 배상약정이 연결회사 의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr; (17) 당기말 현재 연결회사 는 상기 소송 외에 1,510건 (원고 653건: 소송가액 385,500백만원, USD 3백만, EUR 3백만, CNY 268백만, 피고 857건 : 소송가액 774,219백 만원, EUR 25백만, CNY 166백만)의 소송사건이 계류중에 있습니다. 한편, 연결회사 는 동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하 고 있습니다. (18) 재무출자자에 대한 주식매수청구권의 발행&cr;&cr; 연결회사 는 다음 사업의 재무출자자에게 주식매수청구권(풋백옵션)을 부여하였으며 내용은 다음과 같습니다. 울산그린 행사기간 사업의 운영개시일에서 운영기간 종료일까지 대상주식 재무출자자가 투입한 자기자본 전액 행사가격 액면가액(3,507백만원) 행사조건 (1) 영업개시일로부터 만 5년 : 예상운영수입의 90% 미만인 경우&cr; (2) 만 5년~만 10년 : 예상운영수입의 85% 미만인 경우&cr; (3) 만 10년 이후 : 예상운영수입의 80% 미만인 경우 원주그린 행사기간 운영개시일로부터 2년이 되는날부터 15년이 되는 날까지 대상주식 재무출자자가 투입한 자기자본 전액 행사가격 액면가액(5,236백만원) 행사조건 어느 해당년도의 실제사용료 수입이 동 년도의 기준 추정사용료수입의 일정비율(연도별로 정의 됨) 이하인 경우 제주에코텍 행사기간 재무출자자의 주식인수 개시부터 운영기간 종료일까지 대상주식 재무출자자가 투입한 자기자본 전액 행사가격 액면가액(898백만원) 행사조건 (1) 사업시행자 지정이 취소되거나 실시협약이 해지되는 경우&cr; (2) 건설 및 운영출자자들의 귀책으로 대출약정의 전부 또는 일부가 실효되는 경우&cr; (3) 대출약정서에서 정한 바에 따라 기한의 이익상실이 선언되는 경우 &cr; (1 9) 당기말 현재 연결회사 는 SOC사업과 관련하여 경기동서순환도로㈜ 등 10개 SOC법인이 부담하고 있는 대출원리금 부족분에 대하여 해당 사업의 건설및운영출자자들과 함께 414,960백만원을 한도로 하는 자금보충 약정을 제공하고 있습니다. 이러한 자금보충 약정과 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당기말 연결재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 않았습니다. (20) 연결회사 는 한화종합화학㈜ 상장시 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 잔여지분에 대한 매출우선권을 보유하고 있으며, 거래종결일 ( 2015년 4월 30일 )로부터 6년( 연결회사 요청 시 7년)내에 한화종합화학㈜이 상장되지 않을 경우 잔여지분에 대하여 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 연결회사 에 풋옵션을, 연결회사 는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜ 잔여지분 매각시 연결회사 는 우선매수청구권을 보유하며, 연결회사 의 보유지분 매각시, 삼성물산㈜, 삼성SDI㈜는 동반매각권, 연결회사 는 동반매각청구권을 보유하고 있습니다. &cr; (21) 연결회사 는 신제품 개발을 위하여 미국의 General Electric Company 등과 기술도입계약 등을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (22) 연결회사 는 엔진부품사업 육성과 중장기 비즈니스 모델 확대를 위하여 미국의 Pratt & Whitney(프랫앤휘트니) 등과 항공기 엔진의 개발, 양산, After market 매출까지 사업의 효익과 위험을 참여지분율만큼 배분받는 RSP(Risk and revenue Sharing Program)약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 컨소시엄 리더(OEM, Original Equipment Manufacturer)인 Pratt & Whitney 등은 Airbus 등의 항공기 제조업체 및 대한항공 등의 운송서비스사에 제품 및 서비스를 제공하고 있으며, 실체는 약정에 따라 참여지분율(회사가 납품하는 엔진의 종류에 따라 구분된 각 프로그램에 대해 1~3%)만큼의 권리와 의무를 부담하고 있습니다. &cr;&cr;약정에 따른 수익은 대부분 약정 상 지정된 의무 제품 납품에 의하여 발생하고 있으며, 엔진 정비 및 기타 용역 제공에 의한 수익이 일부 발생하고 있습니다. 또한 약정에 대한 비용은 제품 납품에 따른 제조 비용과 사업 참여를 위해 지급하기로 약정한 사업참여비, 엔진의 성능 향상을 위해 사용된 개발 비용과 프로그램 관리비 및 고객에게 지급한 판매촉진비 등이 있습니다. &cr;&cr;또한 연결회사 는 해당 약정에 따라 프로그램에서 제공하는 금전대차한도 등의 약정사항을 지분율 만큼 배분받았으며, 이에 따르면 Indigo Airline, Delta Airline 등에 금전소비대차 한도 108,082백만원을 제공하고 있습니다. (23) 연결회사 는 당기말 기준으로 우리은행 및 KDB산업은행 등과 회사의 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업동반성장협약을 체결하고 있습니다. 본 협약에 따라 회사가 예치하는 예탁금 425억원을 기반으로 우리은행과 KDB산업은행 등이 추가로 출자한 특별펀드를 조성하여 회사와 거래하는 협력 중소기업에 자금을 지원하고 있습니다.&cr; &cr; (24) 연결회사 는 2014년 중 ㈜한화건설의 상환전환우선주의 발행과 관련하여 우선주의투자자인 레콘㈜와 주주간 계약을 체결하였습니다. 한편 레콘㈜는 동 우선주의 처분권 및 부수담보권을 기초로 하여 자산유동화대출을 실행하였습니다. 동 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. 가. 주주간 계약 구 분 내 역 정산 지배회사와 투자자는 상환전환우선주 전부에 대해 2023년 6월 26일에 상환전환우선주의 순매도 금액에서 최초 발행금액을 차감한 금액을 현금으로 정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 지배회사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 지배회사가 투자자에게 지급함. 조기정산 투자자는 다음과 같은 사유 발생시 정산일 전에도 지배회사에 정산을 청구할 수 있으며 정산금액의 산정방식은 상기와 동일함.&cr; - ㈜한화건설이 상환전환우선주에 대하여 정한 배당금을 레콘㈜에 지급하지 못하는 경우&cr; - ㈜한화건설에 대해 회생, 파산, 워크아웃 및 기타 이와 유사한 절차 개시시&cr; - ㈜한화건설의 신용등급이 BBB0 등급 이하로 강등된 경우 매수청구권 지배회사는 투자자가 보유하고 있는 상환전환우선주 전부 또는 일부에 대하여 정산일까지 매월 25일 상환전환우선주 발행가액에 행사시점에 따른 일정 수수료율을 가산한 금액으로 매수청구할 수 있음(단, 정산 절차 개시 이후에는 행사 불가). 나. 상환전환우선주 &cr; &cr; ㈜한화건설이 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 내 역 발행목적 유동성 확보 및 재무구조 개선 발행주식종류 비누적적 비참가적 우선주 발행주식총수 956,938주(발행주식 1,913,800주 중 956,862주 기 상환) 주당 발행가액 209,000원 의결권 의결권 없음. 배당율 2020년 ~ 2023년 각각 3.55%, 4.70%, 4.65% 및 0%, 2024년 이후 우선배당은 법령이 허용하는 방식이나 절차에 따라 변경될 수 있음. 상환권 ① 상환: ㈜한화건설은 배당가능이익이 존재함을 전제로 우선주의 일부 혹은 전부를 상환통지할 수 있음(2023년 3월 23일 통지, 2023년 6월 26일 상환).&cr;② 만기이후상환: ㈜한화건설은 배당가능이익이 존재함을 전제로 매년 우선주의 일부 혹은 전부를 상환할 수 있음. 전환권 ① 전환권: 우선주 주주 및 발행회사 보유&cr;② 전환: 2020년 7월 4일부터 2024년 6월 26일까지 매월 26일 행사&cr;③ 전환비율: 우선주 1주 당 보통주 5주 다. 자산유동화대출 구 분 내 용 기초자산 ㈜한화건설 상환전환우선주 처분권 및 부수담보권 대출일 2020년 6월 26일 만기일 대출일로부터 3년(2023년 6월 26일) 원금상환 만기일시상환. 다만 ㈜한화건설이 상환전환우선주에 대해 조기상환권을 행사하거나 지배회사가 조기매수청구권을 행사하는 경우 해당 가액으로 대출원금을 조기상환함. 유동화구조 레콘㈜가 자산유동화대출 형태로 자금조달후 ㈜한화건설의 상환전환우선주에 투자, ㈜한화건설이 레콘㈜에 지급하는 우선주 배당금을 기반으로 대출 원리금을 상환함. 대출금액 200,000백만원 금리 3.50% ( 25) 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 목 차입거래처 당기말 전기말 상장주식 한국예탁결제원 196,145 277,314 국채/지방채 한국증권금융㈜ 121,000 230,000 합 계 　 317,145 507,314 &cr; ( 26) 당기말 및 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종 목 당기말 전기말 위탁자유가증권 18,997,707 11,810,690 수익자유가증권 24,831,838 21,184,768 기타예수유가증권 140,500 61,000 합 계 43,970,045 33,056,458 (27) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 채권액 법정관리 및 화의개시 대상회사 채권 686 손실충당금(주1) 686 (주1) 연결회사 는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 손실충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당 회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 연결회사 의 추정액과 다를 수있으며 당기 연 결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다. &cr; (28) 연결회사 는 당기말 현재 자산관리위탁 및 유동화기업어음매입약정에 따라 멀티플렉스제육차㈜가 발행하는 기업어음 총 400억원 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 잔여기업어음에 대하여 400억원을 한도로 매입하는 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 당해 약정에 따라 회사가 보유하고 있는 기업어음 및 전자단기사채는 없습니다. (29) 신용 파생상품&cr;&cr; 연결회사 는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 21건의 신용파생상품계약(보장매수 10건, 액면금액: 6,309억원, 보장매도 11건, 액면금액: 6,261억원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 연결회사 는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액 에 서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.&cr; ( 30) 담보대출약정 및 사채인수약정&cr; &cr; 당기말 현재 연결회사 는 관련 프로젝트와 관련하여 담보대출약정 및 사채인수약정을체결하고 있습니다. (단위:백만원) 회사명 관련 프로젝트 약정금액 저스트레드 송도 C6-1 블록 섹션오피스 개발사업 PF 20,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁제8호 시그니처타워 임대수익보장 관련 임차권펀드 수익증권 유동화 사모사채 인수약정 2,500 아이콘루프 시그니처타워 임대수익보장 임차권펀드 유동화 관련 장래 임차료 지급보증 1,900 패스트파이브 시그니처타워 임대수익보장 임차권펀드 유동화 관련 장래 임차료 지급보증 4,200 (31) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정&cr; 조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다. 구분 약정내용 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(주2) 운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함. 코에프씨밸류업사모투자전문회사(주1) 운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함. (주1) 2015년 중 연결회사 내 종속기업인 한화자산운용(주)로 해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 되어 있습니다(주석 27 참조). ( 주2) 기 배분된 출자원금이 출자금총액을 초과하여 우선 손실충당의 발생가능성은 없습니다. 당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 5,000백만원이며, 연결회사 는충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다. &cr; (32) 당기말 재무제표 상 연결회사 가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 647억원으로, 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권을 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기 말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 순손익 영향은 중요하지 않습니다.&cr; (33) 당기말 현재 연결회사의 종속기업인 한화디펜스는 노르웨이 K9자주포 수출사업과 관련하여 절충교역 의무를 부담하고 있으며, 약정에 따라 2030년까지 해당 의무를 이행할 예정입니다. 절충교역의 약정 특성상 구체적인 수행의무가 명시되지 않고, 이에 따라 소요비용의 신뢰성 있는 측정이 불가능하므로 회사는 충당부채로 계상하고 있지 않습니다. ( 34) 당기말 현재 종속기업인 한화손해보험(주)의 일반, 장기, 자동차보험에 대하여 체결하고 있는 출재협약 및 수재협약의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 재보험사 출수재비율 보험상품 비 례 코리안리재보험㈜ 위험금액의 10~30% 자동차(공동물건 제외) 코리안리재보험㈜ 외 위험금액의 15~70% 화재 코리안리재보험㈜ 외 위험금액의 15~70% 해상 코리안리재보험㈜ 외 위험금액의 20~90% 특종 코리안리재보험㈜ 위험금액의 25~65% 장기(재물,상해,질병,기타) SCOR RE 외 위험금액의 5~60% 장기(상해,질병,기타) 초 과 코리안리재보험㈜ 외 8.75억 초과 무한 자동차(대인) 코리안리재보험㈜ 12.6억원 초과 57.5억원 자동차(차량담보) 코리안리재보험㈜ 6억~980억원 장기(재물/상해) SWISS RE 외 초과금액의 0~100% 기타 일반 &cr;(35) 당기 중 연결회사는 오시리아타워레지던스PVF 주식회사와 단기동 200실에 대하여 일괄매입에 대한 예약을 진행하여 준공시점 후 매입하기로 계약하였습니다. 일괄 매입에 대한 대금은 540억원입니다. 59. 현금흐름 관련 사항&cr;&cr; (1) 당 기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,103,840 253,339 조정 : 　 　 금융수익(비금융업) (60,960) (58,885) 금융비용(비금융업) 461,449 496,860 금융수익(금융업) (3,439,949) (3,459,428) 금융비용(금융업) 110,880 130,207 대손상각비(환입) 183,133 188,882 유형자산감가상각비 890,494 802,369 투자부동산감가상각비 42,023 59,630 무형자산상각비 176,516 166,909 사용권자산감가상각비 157,028 144,110 퇴직급여 303,908 297,349 충당금전입액 290,661 260,868 외화환산손실 1,468,835 256,382 외화환산이익 (479,355) (1,124,805) 지분법손익 (190,446) (238,996) 금융상품평가손익 (1,022,988) (54,491) 금융상품처분손익 (336,623) 246,531 당기손익조정액(Overlay Adjustment) 110,242 467,705 준비금 전입액 4,674,961 4,645,780 기타 1,186,700 1,452,474 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 　 　 매출채권의 증감 176,070 40,291 기타채권의 증감 157,163 109,876 재고자산의 증감 (151,138) (5,773) 대출채권및기타수취채권의 증감 (2,708,494) (2,359,586) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증감 (1,551,023) (2,858,745) 기타금융자산의 증감 (279,969) (672,085) 기타자산의 증감 (204,960) (543,417) 매입채무의 증감 (218,470) 142,168 기타채무의 증감 412,852 (102,575) 확정급여부채의 증감 (229,972) (190,543) 충당부채의 증감 (104,448) (67,054) 기타금융부채의 증감 366,916 1,653,066 기타부채의 증감 (266,354) 1,035,362 특별계정자산의 증감 (3,190,444) (642,378) 특별계정부채의 증감 2,723,927 603,433 이연신계약비의 증감 (1,277,161) (1,332,263) 기타예수부채의 증감 894,265 22,855 기타증감 (34,752) (326) 영업으로부터 창출된 현금흐름 144,357 (234,904) (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동(주1) 기말 금융기관차입금(주2) 11,431,768 247,453 (235,550) 11,443,671 사채 5,774,735 (89,412) (46,034) 5,639,289 기타금융부채 707,257 (10,294) 42,934 739,897 리스부채 650,996 (159,845) 169,444 660,595 재무활동으로부터의 총 부채 18,564,756 (12,098) (69,206) 18,483,452 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익 금액 등이 포함되어 있습니다. (주2) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다. (전기) (단위:백만원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동(주1) 기말 금융기관차입금(주2) 10,516,595 32,561 882,612 11,431,768 사채 5,512,298 1,217,655 (955,218) 5,774,735 기타금융부채 683,781 7,145 16,331 707,257 리스부채 49,227 (172,358) 774,127 650,996 재무활동으로부터의 총 부채 16,761,901 1,085,003 717,850 18,564,756 (주1) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 외화환산손익 금액 등이 포함되어 있습니다. (주2) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다. 60. 매각예정자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 처분예정일 당기말 전기말 매각예정자산 토지 2021년 내 80,662 19,193 건물 2021년 내 236,588 309,371 기타 2021년 내 3,683 188,494 소 계 320,933 517,058 매각예정처분자산집단의 자산 부채 호텔앤드리조트 FC사업부 - 105,778 61. 위험관리&cr; (1) 비금융업의 재무위험관리 연결회사 는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사 의 전반적인 위험관리는 연결회사 의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데에 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리의 대상이 되는 연결회사 의 금융자산은 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상 각후원가측정금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금및사채 등으로 구성되어 있습니다.&cr; 가. 시장위험&cr;&cr;① 외환위험&cr; 연결회사 의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY등이 있습니다. 연결회사 는 연결대상 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사 는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사 가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD (177,908) 177,908 EUR 7,862 (7,862) JPY 238 (238) 상기 민감도분석은 보고기 간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험 &cr; 연결회사 의 이자율위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사 는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 통화스왑으로 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사 는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사 는 이자율위험에 대해 내부자금 공유를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선,고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. &cr; 당기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차 입금에 대한 연이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 법인세비용차감전순이익 은 연간 48,639 백 만원 만큼 감소 또는 증가하게 됩니다. &cr; 나. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사 는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.당 기 말 현재 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사 가 특수관계자 등에 제공한 금융보증과 관련한 신용위험 최대 노출 수준은 200,754 백만원입니다(주석 57 참조) 다. 유동성 위험 연결회사 는 미사용 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 금융부서는 유동성 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결회사 의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐 름은 할인하지 아니한 금액입니다.&cr; (당기말) (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(주1) 5,825,690 2,850,269 765,801 9,441,760 사채(주1) 1,498,733 3,518,577 64,395 5,081,705 매입채무및기타채무 3,108,185 128,176 105,515 3,341,876 파생상품부채(주2) 38,827 55,664 22,816 117,307 기타금융부채(주3) 880,324 214,680 935,482 2,030,486 합 계 11,351,759 6,767,366 1,894,009 20,013,134 (주1) 차입금과 사채는 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 파생상품부채는 시간가치 등이 고려된 현금흐름입니다. (주3) 미지급비용 중 이자비용과 관련된 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년에서 5년 이하 5년 초과 합 계 차입금(주1) 5,861,610 3,162,737 610,168 9,634,515 사채(주1) 1,772,146 3,388,945 61,112 5,222,204 매입채무및기타채무 3,010,231 160,381 114,498 3,285,110 파생상품부채(주2) 17,620 13,179 - 30,799 기타금융부채(주3) 847,417 372,761 703,316 1,923,495 합 계 11,509,025 7,098,003 1,489,094 20,096,122 (주1) 차입금과 사채는 이자비용의 예상 현금흐름을 포함하고 있습니다. (주2) 파생상품부채는 시간가치 등이 고려된 현금흐름입니다. (주3) 미지급비용 중 이자비용과 관련된 예상 현금흐름은 포함하지 않았습니다. &cr; 연결회사 는 상기 금융부채 이외에 금융보증계약 및 이행보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 58 참조). (2) 비금융업의 공정가치 측정&cr; &cr; 연결회사 는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함) 수준3 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 변수) 가. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. &cr; (당기말) (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 <자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 715,583 - 715,583 매출채권및기타채권 - 4,307 - 4,307 기타금융자산 - 142,712 - 142,712 지분상품 6,865 - 9,812 16,677 수익증권 - 4,232 9,636 13,868 채무상품 3 - 119,799 119,802 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 54 2 15,416 15,472 채무상품 - 396 - 396 파생상품자산 - 32,187 22,300 54,487 합 계 6,922 899,419 176,963 1,083,304 <부채> 파생상품부채 - 117,257 - 117,257 합 계 - 117,257 - 117,257 (전기말) (단위:백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 <자산> 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 777,920 - 777,920 매출채권및기타채권 - 36,449 - 36,449 기타금융자산 - 155,493 - 155,493 지분상품 6,224 - 5,125 11,349 수익증권 - 3,997 15,840 19,837 채무상품 9 - 130,957 130,966 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 58 - 16,659 16,717 채무상품 - 440 - 440 파생상품자산 - 48,092 17,749 65,841 합 계 6,291 1,022,391 186,330 1,215,012 <부채> 파생상품부채 - 30,795 - 30,795 합 계 - 30,795 - 30,795 나. 당 기 및 전기 중 수준3에 해 당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초 잔액 186,330 159,332 매입금액 12,928 19,003 매도금액 (21,800) (6,181) 당기손익으로 인식된 손익 103 (10,040) 기타포괄손익으로 인식된 손익 (222) (43,181) 기타 (376) 67,397 기말 잔액 176,963 186,330 다. 가치평가기법 및 투입변수&cr; 연결회사 는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.&cr; &cr;- 파생상품(통화선도, 통화스왑, 이자율스왑)&cr;통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 선도환율이공시되지 않는 통화선도, 통화스왑 및 이자율스왑의 경우, 거래 금융기관으로부터 수령한 평가서를 기초로 현재가치를 측정하였습니다. 파생상품의 공정가치측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결회사 는 파생상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.&cr; &cr;수준3으로 분류되는 파상상품자산에 대한 내용은 다음과 같습니다. 구분 내역 기초자산 P&W NGPF Manufactoring company Singapore.Ltd 잔여주식(70%) Call 옵션 행사가격 행사 시점의 P&W NGPF Manufactoring company Singapore.Ltd순자산가액의 70%에 $11,800,000을 더한 금액 Call 옵션 행사기간 2022년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일 Call 옵션 행사권자 한화에어로스페이스㈜ 할인율 싱가폴 국채 금리 커브 &cr;- 국공채&cr;국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있으므로, 연결회사 는 국공채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식&cr;비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사 는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.&cr; (3) 금융업의 위험관리&cr;&cr; 가. 위험관리정책&cr;&cr;< 보험업> &cr; 연결회사 는 더욱 복잡해져 가는 금융환경 속에서 위험관리 원칙에 따라 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성, 운영리스크에 대한 지속적인 관리를 통하여 연결회사 의 안정적 성장과 주주 및 계약자 이익 창출을 위해 부단히 노력하고 있습니다.&cr;&cr;① 위험관리목적&cr;변동하는 금융환경 및 경영활동 과정에서 발생하는 각종 불확실성 또는 손실발생 가능성을 사전에 예방하고 이를 효과적으로 평가, 관리함으로써 회사 가치의 극대화 및 지속적이고 안정적인 성장확보를 추구하는데 있습니다. &cr; ② 위험관리전략&cr; 단기적으로 발생가능한 회사 전체의 리스크 수준이 가용자본(리스크가 손실로 실현될 경우 연결회사 의 Buffer로 사용되는 자본)의 일정 수준 이내로 유지될 수 있도록 허용한도를 설정, 관리하고 있으며, 보험상품 개발 및 투자 활동에 대해서도 리스크 관리절차를 시행하고 있습니다. 한편, 중장기적으로 경영계획 및 자산운용계획 내에 ALM(Asset & Liability Management) 투자전략(보험상품의 특성을 반영한 자산운용 전략)을 반영하여 수익중심의 경영전략과 더불어 회사 가치 극대화를 추구하며, 리스크관리 조직과 보고체계는 독립성 및 견제와 균형기능을 유지하고 있습니다.&cr; ③ 위험관리 관련 조직의 구조와 기능&cr; 연결회사 는 위험관리위원회, 위험관리협의회 (보험부문/자산부문/공통부문), 리스크관리팀이 있으며, 현업 업무와 관련하여 자산운용협의회, 공시이율협의회, 상품개발협의회, 사차손익관리협의회, 재보험관리협의회를 운영함으로써 다각적으로 연결회사 리스크를 관리하고 있습니다.&cr; ㄱ) 위험관리위원회&cr; 위험관리위원회 위원은 이사회 결의로 선임한 3인 이상의 이사로 구성되며, 리스크관리의 기본방침 및 대책 수립과 리스크 한도의 승인, 리스크관리규정의 제(개)정, 기타 리스크 관리에 필요하다고 이사회가 인정하는 사항 등의 업무를 수행합니다. &cr;&cr;ㄴ) 위험관리협의회&cr; 리스크관리팀장의 주관하에 리스크담당 부서장(현업 실무부서장)을 위원으로 하며, 위험관리위원회 의결사항의 실행상태 점검, 리스크관리세칙의 심의, 기타 위험관리위원회로 부터 위임받은 사항, 다른 규정에서 협의회의 심의사항으로 정한 사항 등의 업무를 수행합니다. 리 스크관리 담당 제 위원회의 종류 및 기능은 다음과 같습니다. 위원회 주요기능 자산운용협의회 분기별 자산운용 전략, 목표 포트폴리오 설정관리와 투융자거래에 대한 거래 취급, 관련 지침, 자산운용위탁회사 선정 및 관련 기준 등의 심의 공시이율협의회 공시이율의 결정에 관한 사항을 심의 상품개발협의회 보험상품 개발, 개정 및 판매 관련 사항, 기타 상품개발과 관련한 심의 사차손익관리협의회 사차손익 관련 부문별 협의 및 조정 체제를 구축하여 연결회사 의 사차익관리 강화 재보험관리협의회 재보험 출재ㆍ수재의 타당성, 출재(대상)위험의 결정, 출재 조건 검토, 재보험사 선정, 재보험거래 현황 분석 등 중요 사항의 협의 및 조정 변액보험보증위험&cr; 관리협의회 변액보험 보증위험 헤지 전략, 관리지침 등 심의 및 헤지 결과 보고 ④ 내부 자본 적정성 평가 및 관리절차&cr; 연결회사 는 감독기관에서 규정하고 있는 지급여력비율을 산출하고 있습니다. 지급여 력비율은 보험회사의 위험기준 자기자본제도로서 금융회사에 예상하지 못한 손실이발생하더라도 이를 충당할 수 있는 자기자본을 보유하도록 하는 제도입니다.&cr;&cr;지급여력비율은 가용자본 대비 요구자본의 비율을 의미하고, 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. &cr;감독당국에서는 재무제표기준으로 지급여력비율 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 지급여력비율이 100%에 미달되는 경우 다음과 같이 지급여력비율별로 적기시정조치를 통해 부실심화를 방지하고 있습니다. 지급여력비율 개선조치 경영개선권고(100%~50%) 자본금의 증액 또는 감액, 신규업무 진출 제한 등 경영개선요구(50%~0%) 임원진 교체요구, 영업의 일부정지 등 경영개선명령(0%미만) 주식소각, 영업양도, 합병 및 계약이전 등 &cr; 연결회사 는 요구자본 산출을 위해서 리스크를 보험, 금리, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 포트폴리오 전략 수립 시 지급여력비율 영향도를 감안하고 있으며, 보험, 금리, 신용, 시장리스크에 대한 내부관리모형으로 내부리스크량을 측정하고 있습니다. <투자증권업> &cr; 연결회사 는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 연결회사 의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와 보고에 관련된 업무를 수행합니다.&cr; &cr; ① 기본원칙&cr; 위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다.&cr; - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 &cr; 경영전략의 핵심으로 한다.&cr; - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제&cr; 를 구축하여야 한다.&cr; - 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여&cr; 야 한다.&cr; - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영&cr; 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다. &cr; 연결회사 는 위험관리를 위해 위험 관리위원회, 위험 관리집행위원회, 위험 관리실무위원회 및 위험 관리팀을 운영하고 있습니다. &cr; ② 이사회&cr;이사회는 위험 관리 조직의 최상위 기구로서 위험 관리위원회 위원의 선임 및 해임, 위험 관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험 관리 사업계획, 위험 관리 현황 등을 보고받습니다.&cr; ③ 위험 관리위원회&cr; 이사회 내에 설치되어 위험 관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험 관리 정책 및 전략의 수립, 전사 위험 한도의 설정 등을 수행합니다. ④ 위험 관리집행위원회&cr; 위험 관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험 관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한 도의 설정 및 배분, 위험 관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.&cr; &cr;⑤ 위험 관리투자심사위원회&cr; 위험 관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험 관리실무위원회를 설치하고, 위험 관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험 관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.&cr;&cr;⑥ 위험 관리팀&cr; 위원회에서 의결된 위험 관리 정 책 및 전략의 실행, 개별 위험 의 측정 및 보고, 위원회 운영 지원 등 연결회사 의 위험 관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다 . 나. 보험위험관리 &cr;&cr;< 보험업>&cr;&cr;① 개념&cr;보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분되며, 보험가격리스크란 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금 간의 차이 등으로 손실이 발생할 위험이며, 준비금리스크는 지급준 비금과 미래의 실제 보험금지급액의 차이로 인해 손실이 발생할 위험을 의미합니다. &cr; ② 보험위험 익스포져 현황&cr;보험위험액은 보험계약자에게 받은 보험료와 실제 지급된 보험금 간의 차이 등으로 인한 손실발생 가능성으로 당기말과 전기말 현재 연결회사 의 위험기준자기자본(RBC)제도에 의한 익스포져 현황은 다음과 같습니다. &cr;- 생명보험 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 사망 628,235 606,841 장해 50,983 48,796 입원 339,579 334,987 수술, 진단 840,593 793,546 실손의료비 273,920 249,090 기타 88,022 86,170 합 계 2,221,332 2,119,430 - 손 해보험 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 일반 218,381 235,284 장기 1,053,924 821,904 자동차 642,161 575,802 합 계 1,914,466 1,632,990 ③ 준비금 위험 익스포져 현황&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 연결회사 의 위험기준자기자본(RBC)제도에 의한 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 일반 150,455 124,509 자동차 162,264 151,681 합 계 312,719 276,190 &cr; ④ 보험금 진전추이 현황&cr; &cr; 당기말 현재 연결회사 의 일반보험 보험금 진전추이는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 누적지금보험금 FYD-4 70,287 119,576 131,242 136,692 138,879 FYD-3 89,455 143,751 157,028 164,655 - FYD-2 100,286 164,270 175,916 - - FYD-1 98,947 155,815 - - - FYD 86,418 - - - - 추정지금보험금 FYD-4 126,018 141,160 142,007 142,877 142,923 FYD-3 144,158 169,958 171,791 172,742 - FYD-2 162,279 189,296 187,407 - - FYD-1 158,401 181,474 - - - FYD 146,056 - - - - 차이 59,638 25,659 11,491 8,087 4,044 당기말 현재 연결회사 의 자동차보험 보험금 진전추이는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 누적지금보험금 FYD-4 423,402 486,182 496,931 502,134 505,070 FYD-3 458,809 538,228 551,330 557,970 - FYD-2 514,378 603,964 619,847 - - FYD-1 542,137 644,745 - - - FYD 478,985 - - - - 추정지금보험금 FYD-4 498,697 503,673 505,654 508,307 509,435 FYD-3 542,586 554,560 561,822 564,876 - FYD-2 599,717 623,589 633,192 - - FYD-1 641,678 667,013 - - - FYD 559,927 - - - - 차이 80,942 22,269 13,345 6,906 4,365 당기말 현재 연결회사 의 장기보험 보험금 진전추이는 다음과 같습니다. (단위:백만원) .구분 진전년도 1년 2년 3년 4년 5년 누적지금보험금 FYD-4 804,759 1,072,272 1,101,884 1,112,019 1,114,224 FYD-3 832,840 1,134,655 1,168,904 1,180,736 - FYD-2 953,368 1,321,440 1,357,991 - - FYD-1 1,163,594 1,560,785 - - - FYD 1,244,068 - - - - 추정지금보험금 FYD-4 844,808 1,079,516 1,105,565 1,113,403 1,115,738 FYD-3 870,597 1,142,333 1,173,859 1,183,866 - FYD-2 998,566 1,329,072 1,364,076 - - FYD-1 1,209,179 1,570,590 - - - FYD 1,301,503 - - - - 차이 57,435 9,805 6,085 3,131 1,514 ⑤ 측정방법&cr; &cr;보험리스크는 표준방법 및 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다. 표준방법(보험업감독규정 제7-2조 제2항)은 금융감독원의 위험기준자기자본제도에 따른 보험위험액 산출을 말하며, 준비금리스크는 감독규정 제1-2조 제11호에 의한 일반손해보험계약을 대상으로 산출합니다. &cr; 연결회사 가 운영하는 내부모형에 의한 보험리스크량은 보유계약을 대상으로 경험통계를 적용하여 향후 10년간의 위험보험료를 예상하고, 지급보험금의 최대 발생 가능수준과 평균수준의 차이를 보험리스크로 측정하며, 확률론적 시나리오를 적용한 VaR(Value at Risk) 방식으로 산출하고 있습니다.&cr; ⑥ 관리방법&cr;&cr;보험리스크량을 측정하기 위하여 ALM 시스템과 보험리스크 측정시스템을 운영하고분기별로 산출한 보험리스크량의 결과를 리스크 분석 보고서 형태로 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. &cr; ⑦ 재보험정책&cr;&cr;보험계약자에 대한 보험금 지급능력 제고를 목적으로 리스크 노출 정도 및 효율적인리스크 분산 등을 고려하여 재보험을 관리하고 있습니다. &cr;당기말과 전기말 현재 연결회사 의 상위 5대 재보험사 편중도 현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 출재보험료 1,225,776 - - - 1,429,396 - - 64,281 당기말과 전기말 현재 연결회사 의 재보험사군별 출재보험료의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 AA- 이상 A+ ~ A- BBB+ 이하 기타 출재보험료 1,319,530 287 898 9,577 1,504,732 66 - 74,282 &cr; ⑧ 변액보험보증위험액 현황&cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 변액보험보증위험액 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 보험료수익 계약자적립금 보증준비금 최저보증위험액 변액종신보험 81,836 483,974 222,096 35,092 변액연금보험 791,417 7,899,494 37,585 98,077 변액유니버셜보장성보험 730,027 2,775,035 339,535 226,525 변액유니버셜저축성보험 117,668 1,225,186 1,611 1,679 기타 628,373 4,864,025 1,057,057 271,155 합 계 2,349,321 17,247,714 1,657,884 632,528 (전기말) (단위:백만원) 구 분 보험료수익 계약자적립금 보증준비금 최저보증위험액 변액종신보험 93,721 433,896 154,320 30,141 변액연금보험 1,022,742 7,834,459 100,700 136,333 변액유니버셜보장성보험 803,568 2,476,681 276,422 219,725 변액유니버셜저축성보험 138,198 1,230,953 628 1,945 기타 678,232 4,489,425 887,013 246,645 합 계 2,736,461 16,465,414 1,419,083 634,789 ⑨ 당기말 및 전기말 보험계약부채의 잔존계약만기에 따른 분석결과는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상 ~&cr;5년 미만 5년 이상 ~&cr;10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금(주1) 1,454,919 10,737,403 5,551,766 76,804,732 94,548,820 (주1) 해약식적립금 기준으로 작성되었습니다. (전기말) (단위:백만원) &cr;구 분 1년 미만 1년 이상 ~&cr;5년 미만 5년 이상 ~&cr;10년 미만 10년 이상 합 계 보험료적립금(주1) 1,148,579 9,140,273 7,272,113 73,004,126 90,565,091 (주1) 해약식적립금 기준으로 작성되었습니다. &cr; 다. 금리위험관리 &cr;&cr;<보험업>&cr;&cr; ① 개념&cr;&cr;금리리스크는 미래 시장금리변동 및 자산과 부채의 만기구조 차이로 인하여 경제적 손실이 발생할 위험으로, 연결회사 의 순자산가치가 감소할 위험을 의미합니다. &cr;② 측정방법 &cr;&cr;금리리스크는 표준방법 및 연결회사 의 내부모형을 동시에 사용하여 측정하고 있습니다. 표준방법(보험업감독규정 제7-2조 제3항)은 금융감독원의 위험기준자기자본(RBC)제도에 따라 금리위험액을 산출하고 있습니다. &cr; 연결회사의 내부모형은 일반계정, 연금저축보험계약, 자산연계형보험계약의 자산 및 부채를 대상으로 합니다. 금리리스크량은 금리기간구조에 충격 시나리오를 적용하여 자산과 부채의 가치를 재평가한 후 순자산가치 하락금액을 측정하는 충격 시나리오 방식으로 산출하여 신제도(K-ICS) 요구사항을 반영하고 있습니다. ③ 관리방법&cr;&cr; ㄱ) 연결회사는 금리리스크량에 대한 허용한도를 설정하고, 분기 단위로 산출하여 모니터링 결과를 위험관리위원회에 보고하여 관리하고 있습니다. &cr;ㄴ) 연결회사는 자산/부채의 듀레이션갭 한도를 설정하여 장기 국고채 등 중장기 안전자산 편입을 확대하고, 금리연동형 상품 판매 비중 관리 등을 통해 자산과 부채의 듀레이션 미스 매치를 축소하기 위해 노력하고 있습니다. &cr;ㄷ) 연결회사 는 보험부채의 현금흐름 속성을 반영한 ALM투자전략을 통하여 중장기 목표 포트폴리오를 설정하고, 보험상품에 적용하는 금리에 대해 시장금리 등을 반영한 가이드라인을 설정하고 있습니다.&cr; &cr; ㄹ) ALM투자전략 설정은 위험관리위원회를 통해 결정되며, 적용이율(연동형 상품의 최저보증이율 포함) 및 공시이율 가이드라인은 위험관리협의회의 심의를 거친 후 전결규정 상 전결권자에 의해 결정됩니다. &cr;ㅁ) 설정된 가이드라인에 따라 적용이율(연동형 상품의 최저보증이율 포함)은 상품개발협의회, 공시이율은 공시이율협의회의 심의를 거친 후 전결규정 상 전결권자에 의해 결정됩니다. ④ 최저보증이율별 금리연동형 부채 현황&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 위험기준자기자본(RBC)제도에 의한 금리연동형 부채의 최저보증이율 수준별 익스포져 현황은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 0% 이하(주1) 0% 초과 ~&cr;2% 이하 2% 초과 ~&cr;3% 이하 3% 초과 ~&cr;4% 이하 4% 초과 합 계 금리연동형부채(주2) 8,400,482 24,669,305 7,792,898 10,674,367 2,825,063 54,362,115 (주1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 '0% 이하'로 분류하여 표시하였습니다. (주2) 금리연동형과 금리확정형의 형태를 복합적으로 가지고 있는 부채의 경우는 작성시점을 기준으로 판단하였습니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 0% 이하(주1) 0% 초과 ~&cr;2% 이하 2% 초과 ~&cr;3% 이하 3% 초과 ~&cr;4% 이하 4% 초과 합 계 금리연동형부채(주2) 7,596,736 21,186,100 9,694,215 10,570,962 2,753,246 51,801,259 (주1) 최저보증옵션이 없는 적립금은 '0% 이하'로 분류하여 표시하였습니다. (주2) 금리연동형과 금리확정형의 형태를 복합적으로 가지고 있는 부채의 경우는 작성시점을 기준으로 판단하였습니다. &cr; 라. 신용위험관리&cr;&cr;① 개념&cr;&cr;신용리스크란 거래상대방의 채무불이행이나 신용등급 하락 등으로 인하여 손실이 발생할 위험을 의미합니다. &cr; ② 측정방법&cr;&cr;<보험업>&cr;신용리스크의 측정은 표준방법 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준방법&cr;(보험업감독규정 제7-2조 제4항)은 금융감독원 위험기준자기자본(RBC)제도에 따라신용위험액을 산출하고 있으며, 내부모형의 경우 MSCI사가 제공하는 신용리스크 측정 엔진인 Credit Manager (Credit Metrics 측정방법)를 통하여 포트폴리오 신용리스크를 산출하고 있습니다. Credit Manager는 전세계 250여 Client가 사용하고 있으며, JP Morgan, Moody's, S&P, KMV, Royal Bank of Canada 등 20여개 글로벌 기업에서 리스크 산출을 위해 사용되고 있는 방법입니다. <투자증권업> &cr; ㄱ) 기대신용손실 인식과 측정&cr; 연결회사 는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 이에 연결회사 는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.&cr; - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)&cr;- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)&cr;- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)&cr;&cr;이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.&cr;&cr; 연결회사 는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로간주합니다. <상각후원가측정금융자산>&cr;&cr;- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.&cr;&cr;- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.&cr;&cr;- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.&cr; <난외계정(대출약정 및 금융보증계약)>&cr;&cr;대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.&cr; ㄴ) 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산&cr;&cr; 연결회사 는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)&cr;- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화 - 채무자의 파산이나 부도&cr;- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생&cr;- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 - 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우 - 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우 &cr;또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니&cr;다. &cr;ㄷ) 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법&cr; 연결회사 는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.&cr;&cr; ㄹ) 금융자산의 제각&cr; &cr; 연결회사 는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결회사 는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회 수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. ㅁ) 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수&cr;&cr;신용위험측정요소는 연결회사 가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. &cr;- 부도율(PD)&cr; 연결회사 는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다. &cr;- 부도 시 손실률(LGD)&cr;부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결회사 는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. &cr; - 부도 시 익스포져(EAD)&cr;부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기&cr; 연결회사 는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. &cr;&cr;- 미래전망정보의 반영&cr; 연결회사 는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결회사 는 국내외 연구기관 또는 정부 및공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다 &cr; ③ 관리방법&cr;&cr; <보험업>&cr;&cr;ㄱ) 허용한도를 통한 관리&cr; 연결회사 는 차주, 투자상품의 부도 및 등급하락의 변화에 연결회사 보유 포트폴리오에 최대로 발생할 수 있는 미예상 손실액(99% 신뢰수준 하)인 VaR를 월별로 산출하여 한도를 부여함으로써 최대 미예상 손실액이 연결회사 가용자본을 넘지 않도록 관리하고 있습니다. &cr;ㄴ) 개별 차주 및 투자상품에 대한 개별 심사를 통한 관리&cr; 연결회사 는 자산 운용시 개별 차주 및 투자상품에 대하여 심사담당부서(투자관리팀)에서 정밀 분석을 통한 자체심사를 실시하고 있으며, 이 결과를 바탕으로 투자 가능한 차주 및 투자상품에 대하여 투자를 실시하고 있습니다. &cr;ㄷ) 분산투자 및 운용한도를 통한 관리&cr; 연결회사 는 투자시 발생할 수 있는 집중도 리스크를 방지하기 위하여 산업별, 그룹별, 차주별, 상품별 한도 등을 설정하여 관리하고 있으며, 위험도가 높다고 판단되는 저등급 자산에 대한 한도관리를 하고 있습니다. ㄹ) 고위험자산에 대한 중첩적 관리&cr;고위험자산(파생상품 및 대체투자)은 신규 투자 시 자산RM팀의 리스크분석 실시, 심사담당부서의 원리금 상환능력 분석을 실시하는 등 저위험 자산에 비해 보다 강도 높은 분석을 실시하고 있습니다. &cr; ④ 신용리스크 최대노출정도&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.&cr; <보험업> (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 현금성자산 912,424 848,027 예치금 260,989 745,905 당기손익공정가치측정금융자산 7,434,797 5,548,184 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 32,784,113 24,554,026 상각후원가측정 금융자산 25,180,369 31,944,199 대출채권 29,592,282 28,795,748 기타금융자산 1,484,459 2,354,664 파생상품자산 1,039,841 283,452 합 계 98,689,274 95,074,20 <투자증권업> (단위:백만원) 계정과목 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 5,839,321 5,854,949 파생상품자산 456,872 175,562 상각후원가측정금융자산　 현금및현금성자산 173,446 92,695 예치금 923,154 404,617 대출채권 1,583,373 1,249,692 기타금융자산 1,227,731 546,358 소계 3,907,704 2,293,362 난외계정 매입약정금액(주1) 40,000 40,000 지급보증 및 매입확약(주1) 28,652 44,232 소계 68,652 84,232 합계 10,272,549 8,408,105 (주1) 연결회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다. &cr; ⑤ 신용등급별 익스포져 현황&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 연결회사 가 보유한 채권, 대출채권 및 장외파생상품의 신용등급별 익스포져 현황은 다음과 같습니다. <보험업>&cr; ㄱ) 채권 (당기말) (단위:백만원) 구 분 무위험 AAA AA+&cr;~AA- A+&cr;~BBB- 기 타 합 계 당기손익-공정가치측정 유가증권 Stage1 1,823,686 70,562 827,069 - 879,168 3,600,485 Stage2 - - - - - - Stage3 - - - - - - 소계 1,823,686 70,562 827,069 - 879,168 3,600,485 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 Stage1 16,354,988 10,135,612 5,141,727 661,646 139,012 32,432,985 Stage2 - - - - - - Stage3 - - - - - - 소계 16,354,988 10,135,612 5,141,727 661,646 139,012 32,432,985 상각후 원가 &cr;측정 유가증권 Stage1 14,821,364 9,430,747 929,188 - - 25,181,299 Stage2 - - - - - - Stage3 - - - - - - 소계 14,821,364 9,430,747 929,188 - - 25,181,299 합 계 33,000,038 19,636,921 6,897,984 661,646 1,018,180 61,214,769 (전기말) (단위:백만원) 구 분 무위험 AAA AA+&cr;~AA- A+&cr;~BBB- 기 타 합 계 당기손익-공정가치측정 유가증권 Stage1 1,058,182 214,893 643,622 46,731 888,490 2,851,918 Stage2 - - - - - - Stage3 - - - - - - 소계 1,058,182 214,893 643,622 46,731 888,490 2,851,918 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 Stage1 7,799,831 8,688,944 6,731,074 841,058 120,301 24,181,208 Stage2 - - - - - - Stage3 - - - - - - 소계 7,799,831 8,688,944 6,731,074 841,058 120,301 24,181,208 상각후 원가 &cr;측정 유가증권 Stage1 18,085,908 13,524,317 335,223 - - 31,945,448 Stage2 - - - - - - Stage3 - - - - - - 소계 18,085,908 13,524,317 335,223 - - 31,945,448 합 계 26,943,921 22,428,154 7,709,919 887,789 1,008,791 58,978,574 ㄴ) 대출채권 (당기말) (단위:백만원) 구 분(주1) 무위험 AAA AA+~AA- A+~BBB- BBB- 미만 무등급 기 타 합 계 콜론,신용대출,어음할인대출, 지급보증대출 Stage1 2,030,790 66,896 405,464 74,678 - 4,663,219 1,691,204 8,932,251 Stage2 - 9,449 - - - - 253,556 263,005 Stage3 - - - - - 47,488 31,206 78,694 소계 2,030,790 76,345 405,464 74,678 - 4,710,707 1,975,966 9,273,950 부동산담보대출 Stage1 - 307,157 - - - 3,635,223 5,237,649 9,180,029 Stage2 - 47,844 - - - - 457,243 505,087 Stage3 - - - - - - 10,048 10,048 소계 - 355,001 - - - 3,635,223 5,704,940 9,695,164 보험약관대출 Stage1 - - - - - - 7,779,065 7,779,065 Stage2 - - - - - - - - Stage3 - - - - - - - - 소계 - - - - - - 7,779,065 7,779,065 기타대출 Stage1 2,509,777 100,000 82,742 38,298 - 177,432 2,350 2,910,599 Stage2 - - - - - 29,271 424 29,695 Stage3 - - - - - - - - 소계 2,509,777 100,000 82,742 38,298 - 206,703 2,774 2,940,294 합 계 4,540,567 531,346 488,206 112,976 - 8,552,633 15,462,745 29,688,473 (주1) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분(주1) 무위험 AAA AA+~AA- A+~BBB- BBB- 미만 무등급 기 타 합 계 콜론,신용대출,어음할인대출, 지급보증대출 Stage1 2,055,147 164,482 421,388 78,907 - 4,922,861 1,753,061 9,395,846 Stage2 - 10,219 - - - - 303,044 313,263 Stage3 - - - - - 50,055 32,084 82,139 소계 2,055,147 174,701 421,388 78,907 - 4,972,916 2,088,189 9,791,248 부동산담보대출 Stage1 - 338,857 40,000 - - 2,485,547 4,963,015 7,827,419 Stage2 - 52,373 - - - - 527,018 579,391 Stage3 - - - - - - 26,820 26,820 소계 - 391,230 40,000 - - 2,485,547 5,516,853 8,433,630 보험약관대출 Stage1 - - - - - - 7,762,516 7,762,516 Stage2 - - - - - - - - Stage3 - - - - - - - - 소계 - - - - - - 7,762,516 7,762,516 기타대출 Stage1 2,501,012 100,000 1,044 62,734 - 57,648 80,928 2,803,366 Stage2 - - - - - 30,965 836 31,801 Stage3 - - - - - - 12 12 소계 2,501,012 100,000 1,044 62,734 - 88,613 81,776 2,835,179 합 계 4,556,159 665,931 462,432 141,641 - 7,547,076 15,449,334 28,822,573 (주1) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. <투자증권업>&cr;&cr;ㄱ) 상각후원가측정금융자산의 신용위험 &cr; 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 신용위험 등급별 금융자산 및 난외약정의 익스포저는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구분 신용등급 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 &cr;기대신용손실 합계 예치금 및 기타대출채권 AA- to AAA+ 3,737 - 3,737 A- to A+ 61,072 - 61,072 BBB- to BBB+ 236,010 29,700 265,710 소계 300,819 29,700 330,519 매입약정, 지급보증 &cr;및 매입확약 AA- to AAA+ - - - A- to A+ 40,000 - 40,000 BBB- to BBB+ 20,000 8,652 28,652 소계 60,000 8,652 68,652 합계 360,819 38,352 399,171 <전기말> (단위:백만원) 구분 신용등급 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 &cr;기대신용손실 합계 예치금 및 기타대출채권 AA- to AAA+ 49,475 - 49,475 A- to A+ 38,823 - 38,823 BBB- to BBB+ 243,724 11,421 255,145 소계 332,022 11,421 343,443 매입약정, 지급보증 &cr;및 매입확약 AA- to AAA+ - - - A- to A+ 40,000 - 40,000 BBB- to BBB+ 20,000 24,232 44,232 소계 60,000 24,232 84,232 합계 392,022 35,653 427,675 당기 및 전기 상 각 후원가측정금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간&cr;기대신용손실 합 계 기초잔액 1,568 4,693 6,261 신용손실에 대한 손상차손 (455) (792) (1,247) 기말잔액 1,113 3,901 5,014 (전기) (단위:백만원) 구 분 12개월&cr;기대신용손실 전체기간&cr;기대신용손실 합 계 기초잔액 2,208 3,410 5,618 신용손실에 대한 손상차손 (640) 1,283 643 기말잔액 1,568 4,693 6,261 &cr;ㄴ) 채무증권의 신용위험&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 AAA 3,317,899 AA+ ~ BBB- 1,217,115 BB - 무등급(주1) 577,268 합계 5,112,282 (주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 &cr;채권을 의미하지 않습니다. (전기말) (단위:백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 AAA 3,802,738 AA+ ~ BBB- 1,523,567 BB - 무등급(주1) 35,472 합계 5,361,777 (주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 &cr;채권을 의미하지 않습니다. &cr;유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다. ⑥ 산업별 편중도&cr;당기말 현재 연결회사 가 보유한 채권 및 대출채권의 산업별 편중도 현황은 다음과 같습니다. <보험업> (당기말) (단위:백만원) 구 분 국가 및 공공기관&cr;(국공채,지방채) 금융 및 보험업 전기,가스,증기&cr;및 수도업 건설업 부동산업 및&cr;임대업 기 타 합 계 채무증권 26,209,281 13,871,103 4,805,805 2,654,526 1,533,538 12,140,516 61,214,769 대출채권(주1) - 3,972,804 1,488,502 655,800 3,168,151 20,403,216 29,688,473 합 계 26,209,281 17,843,907 6,294,307 3,310,326 4,701,689 32,543,732 90,903,242 (주1) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 국가 및 공공기관&cr;(국공채,지방채) 금융 및 보험업 전기,가스,증기&cr;및 수도업 건설업 부동산업 및&cr;임대업 기 타 합 계 채무증권 21,177,515 12,896,449 4,906,785 2,277,745 1,075,258 16,644,822 58,978,574 대출채권(주1) - 3,183,690 1,277,037 209,970 3,990,569 20,161,307 28,822,573 합 계 21,177,515 16,080,139 6,183,822 2,487,715 5,065,827 36,806,129 87,801,147 (주1) 대출채권 원금을 기준으로 분류하였습니다. <투자증권업>&cr; &cr; ㄱ) 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산&cr;(매매목적보유 금융자산) 정부 및 정부투자기관 2,915,391 43.46 2,691,389 40.66 금융 및 보험업 648,952 9.67 1,242,342 18.77 기타(주1) 1,547,939 23.08 1,428,045 21.57 상각후원가측정금융자산&cr;(대출채권) 금융 및 보험업 21,123 0.31 2,357 0.04 기타(주1) 1,574,551 23.47 1,255,472 18.96 합 계 6,707,956 100.00 6,619,605 100.00 (주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다. &cr; ㄴ) 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;(매매목적보유 금융자산) 대한민국 4,855,529 72.38 5,142,190 77.68 기타 256,752 3.83 219,587 3.32 상각후원가측정금융자산 (대출채권) 대한민국 1,577,146 23.51 1,254,462 18.95 기타 18,529 0.28 3,366 0.05 합 계 6,707,956 100.00 6,619,605 100.00 마. 시장위험관리&cr; &cr;① 개념&cr;&cr;시장리스크란 금융시장에서 금리, 주가 및 환율 등의 불리한 가격변동으로 인하여 손실이 발생하는 위험을 의미합니다. ② 측정방법&cr;&cr;<보험업> &cr;시장리스크의 측정은 표준방법 및 내부모형을 동시에 사용하고 있습니다. 표준방법 (보험업감독규정 제7-2조 제5항)은 금융감독원 위험기준자기자본제도에 따라 일반시장위험과 변액연금보험의 보증위험 모두 위험계수를 이용하여 위험액을 측정하고 있습니다. 내부모형은 MSCI사가 제공하는 시장리스크 측정엔진의 Risk Manager를 통하여 산출하고 있습니다. &cr;③ 관리방법&cr;&cr;<보험업> &cr;ㄱ) VaR 허용한도&cr;주가, 금리, 환율 변화에 따라 연결회사 보유 포트폴리오에 발생할 수 있는 최대 미예상손실액(99% 신뢰수준 하)인 VaR를 일별로 산출하며, 이에 한도를 부여함으로써 최대 미예상손실액(VaR)이 연결회사 가용자본을 넘지 않도록 관리하고 있습니다.&cr;&cr;ㄴ) 손실한도&cr;트레이딩성 자산 및 고위험 자산에 대해 손실한도를 설정하여 손실이 일정 수준을 넘어서면 매각을 통해 추가 손실을 방지하고, 손실이 정해진 범위를 넘지 않도록 관리하고 있습니다. &cr;ㄷ) 운용한도&cr;상품군별로 투자 가능한 범위인 운용한도를 설정하여 특정 상품군에 투자가 집중되는 것을 방지하고 있습니다. <투자증권업> &cr; 시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 리스크 측정을 실시합니다. 시장리스크는 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 리스크금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결회사 의 VaR는 99% 신뢰수준하에서 보유기간 1일을 기준으로 산출하며, 이는 실제 발생 손실이 산출된 VaR값을 초과하는 경우가 평균적으로 100영업일 중 1일임을 의미합니다. &cr;④ 시장 VaR&cr;&cr; <투자증권업> &cr;당기말 및 전기말 현재 시장 VaR은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말(주1) 전기말(주1) 현물 9,863 27,370 수익증권 24 1 채권 14,001 9,833 장내파생 28,891 6,980 장외파생 14,871 6,548 예적금 등 2 3 (주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다. &cr;⑤ 금리 등 위험요인에 대한 민감도 분석&cr; 연결회사 는 역사적 시나리오 및 사용자 지정 시나리오 등 약 50개의 시나리오에 대해 일별, 주간, 월별, 분기별로 민감도 테스트를 시행하고 있습니다. 시나리오 테스트결과에 따른 영향 정도를 분석이 용이하도록 환율, 금리, 주가를 기준으로 민감도 분석을 실시한 결과 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. <보험업> (단위:백만원) 구 분 변동요인 손익영향(주2) 자본영향(주2) 환율(주1) 원/달러 환율 100원 증가 186,718 (25,854) 원/달러 환율 100원 감소 (186,718) 25,854 이자율 금리 100bp의 증가 (39,105) (2,967,349) 금리 100bp의 감소 41,285 3,534,048 주가 주가지수 10%의 증가 33,809 28,020 주가지수 10%의 감소 (33,809) (28,020) (주1) 환율변동에 따른 민감도는 외화자산부채 및 파생상품의 변동에 따른 손익과 자본에 미치는 영향이 포함되어 있습니다. (주2) 연결회사 보유 자산 중 당기손익인식금융자산 및 매매목적 파생상품의 경우에는 손익영향으로, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 경우에는 자본영향으로 구분하여 작성하였습니다. &cr;바. 유동성 위험관리&cr;&cr;① 개념&cr;유동성리스크란 자산과 부채의 만기구조 불일치나 급격한 현금흐름의 변동으로 유동성 자금의 과부족이 발생하여 예상치 못한 손실이 발생할 위험을 의미합니다. &cr;② 관리방법&cr;&cr;<보험업>&cr; 연결회사 는 월별 보험의 현금흐름계획을 고려한 유동성자산의 관리와 더불어 일별 자금흐름의 예측 및 관리에도 만전을 기하고 있습니다.&cr;&cr;<투자증권업>&cr; 연결회사 는 투자증권업 관련 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성리스크관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을 산출하고 있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지않게 관리합니다. ③ 당기말 및 전기말 현재 해당기간의 이자금액이 포함된 잔여 만기별 부채 내역은 다음과 같습니다. &cr; <보험업> (당기말) (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상&cr;~ 5년 미만 5년 이상&cr;~ 10년 미만 10년 이상 합 계 기타금융부채 1,442,044 766,399 397,659 - 2,606,102 파생상품부채 50,507 134,173 - - 184,680 합 계 1,492,551 900,572 397,659 - 2,790,782 (전기말) (단위:백만원) 구 분 1년 미만 1년 이상&cr;~ 5년 미만 5년 이상&cr;~ 10년 미만 10년 이상 합 계 기타금융부채 1,990,279 295,675 420,237 - 2,706,191 파생상품부채 352,086 253,502 284 1,691 607,563 합 계 2,342,365 549,177 420,521 1,691 3,313,754 <투자증권업> <당기말> (단위:백만원) 구 분 1개월이내 1개월초과&cr;3개월이내 3개월초과&cr;12개월이내 12개월초과 합 계 예수부채 1,205,423 - - - 1,205,423 당기손익-공정가치측정금융부채 687,393 134,208 478,706 1,202,457 2,502,764 차입부채 3,648,324 1,297,902 136,352 647 5,083,225 사채 1,381 500 45,642 257,058 304,581 파생상품부채 21,102 48,564 61,014 137,782 268,462 기타금융부채 1,065,584 42,464 8,051 60,675 1,176,774 매입약정금액(주1) 40,000 - - - 40,000 지급보증 및 매입확약(주1) 28,652 - - - 28,652 합 계 6,697,859 1,523,638 729,765 1,658,619 10,609,881 (주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 연결회사 는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(주석 58 참조) <전기말> (단위:백만원) 구 분 1개월이내 1개월초과&cr;3개월이내 3개월초과&cr;12개월이내 12개월초과 합 계 예수부채 463,696 - - - 463,696 당기손익-공정가치측정금융부채 506,590 191,289 371,137 1,604,012 2,673,028 차입부채 3,099,043 1,336,776 124,494 138 4,560,451 사채 1,609 500 5,870 324,580 332,559 파생상품부채 9,106 19,854 34,118 67,427 130,505 기타금융부채 429,525 1,948 51,569 47,245 530,287 매입약정금액(주1) 40,000 - - - 40,000 지급보증 및 매입확약(주1) 44,232 - - - 44,232 합 계 4,593,801 1,550,367 587,188 2,043,402 8,774,758 (주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 연결회사 는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(주석 58 참조) 사 . 운영위험관리&cr;&cr;<보험업>&cr;&cr;① 개념&cr;운영리스크는 부적절한 내부절차, 인력, 시스템 또는 외부사건, 평판 및 법률규제 등으로 인해 발생할 수 있는 재무적 손실과 비재무적 손실 가능성을 의미합니다. 운영리스크 관리는 내부통제의 취약점을 파악, 체계의 보완을 통해 연결회사 의 안전성과 건전성을 제고하는 역할을 수행합니다. &cr;② 관리방법&cr; 연결회사 는 운영리스크를 사건유형별(내외부사취, 사업장 안전, 고객 및 상품영업실무, 물적자원손실, 업무마비와 시스템장애, 처리절차 관리 등), 발생원인별, 업무유형별로 분류하여 손실데이터를 축적하고 있으며, 이를 기초로 Op-VaR 를 측정하여 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 또한 부적격계약지수, 불완전판매 반송률, 납입최고 및 해지관련 반송률, 대내민원건수, 내부통제 위반건수, 불완전판매율, 신규소송건수, 비우호기사 발생건수 등 KRI(핵심위험지표)를 설정하여 모니터링하고 있으며, 이를 매분기 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다 . (4) 금융상품 공정가치 (금융업) 연결회사 는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ① 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 내용은 다음 과 같습니다 . (당기말) (단위:백만원) 구 분 금융상품 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,219,746 10,293,652 13,708,871 26,222,269 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,101,186 19,296,283 1,195,767 34,593,236 파생상품자산 7,061 1,149,021 340,631 1,496,713 자산합계 16,327,993 30,738,956 15,245,269 62,312,218 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 671,358 328 1,831,078 2,502,764 파생상품부채 23,108 303,476 126,559 453,143 부채합계 694,466 303,804 1,957,637 2,955,907 (전기말) (단위:백만원) 구 분 금융상품 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 3,310,745 9,913,843 12,196,316 25,420,904 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,767,928 19,417,318 1,131,092 26,316,338 파생상품자산 3,939 350,541 104,533 459,013 자산합계 9,082,612 29,681,702 13,431,941 52,196,255 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 447,319 53,796 2,171,913 2,673,028 파생상품부채 21,555 666,190 50,086 737,831 부채합계 468,874 719,986 2,221,999 3,410,859 ② 당 기 및 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 11,209,942 7,509,304 매입금액 7,465,142 8,940,084 매도금액 (5,480,689) (6,105,739) 수준3에서의 유출(주1) - (116,484) 수준3으로의 유입 570 - 기타(주2) 95,432 634,627 당기손익으로 인식된 손익 (60,504) 312,012 기타포괄손익으로 인식된 손익 57,739 36,138 기말 잔액 13,287,632 11,209,942 (주1) 당기중 금융자산의 평가방법이 관측가능한 투입변수에 따른 평가로 변경 또는&cr;코넥스 및 코스닥 시장 상장에 따른 활성시장가격으로 변경되어 수준2 및 수준1로&cr;재분류되었습니다. (주2) 연결범위변동으로 인한 증감을 포함합니다. (5) 자본위험관리 &cr; 연결회사 의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr; 연결회사 는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총차입금(연결재무상태표의 차입금및사채)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본총계"에 순차입금을 가산한 금액입니다. &cr; 당기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 13,994,840 14,127,143 차감: 현금및현금성자산 (5,533,113) (4,574,949) 순차입금(A) 8,461,727 9,552,194 자본총계(B) 18,507,198 18,263,971 총자본(A+B) 26,968,925 27,816,165 자본조달비율(A/(A+B)) 31.38% 34.34% (6) 당기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 특정금전신탁 자 산 1. 현금및예치금 501,528 2. 주식 114,958 3. 출자금 258 4. 사채 113,909 5. 기업융통어음 1,161,781 6. 전자단기채권 658,850 7. 파생결합증권 112,184 8. 환매조건부채권매수 25,390 9. 수익증권 70,061 10. 금전채권 264,678 11. 외화주식 3,737 12. 외화채권 595,757 13. 외화수익증권 14,882 14. 기타자산 26,754 자산총계 3,664,727 부채 　 1. 특정금전신탁 3,362,179 2. 재산신탁 265,878 3. 선수수익 9,498 4. 미지급신탁보수 1,572 5. 미지급신탁이익 25,502 6. 미지급금 81 7. 선수금 17 부채총계 3,664,727 (7) 당기말 현재 투자증권업 특정금전신탁의 고유계정과 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과목 매매구분 금액 환매조건부채권 매수 4,893,105 매도 4,894,85 &cr;62. 비지배지분에 대한 정보&cr; (1) 누적비지배지분의 변동&cr; &cr; 연결회사 에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (당기) (단위:백만원) 구 분 소유&cr;지분율(%) 의결권&cr;지분율(%) 기초&cr;누적비지배지분 비지배지분에&cr;배분된 당기순이익 비지배지분에&cr;배분된 배당금 기 타 기말&cr; 누적비지배지분 한화생명보험㈜ 55.0 48.0 6,435,973 186,081 (107,334) (81,053) 6,433,667 한화솔루션㈜ 63.0 62.7 3,667,446 205,985 (20,668) (36,793) 3,815,970 한화에어로스페이스㈜ 66.0 66.0 1,920,958 66,435 - (35,516) 1,951,877 (전기) (단위:백만원) 구 분 소유&cr;지분율(%) 의결권&cr;지분율(%) 기초&cr;누적비지배지분 비지배지분에&cr;배분된 당기순이익 비지배지분에&cr;배분된 배당금 기 타 기말&cr; 누적비지배지분 한화생명보험㈜ 55.0 48.0 5,493,791 77,851 (122,697) 987,028 6,435,973 한화솔루션㈜ 63.4 63.1 3,722,458 (65,582) (20,994) 31,564 3,667,446 한화에어로스페이스㈜ 66.7 66.7 1,838,075 76,836 - 6,047 1,920,958 (2) 종속기업의 주요 재무정보&cr;&cr;비지배지분이 연결회사 에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;가. 요약재무상태표 <한화생명보험㈜> (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 금융업자산 148,774,784 141,850,087 금융업부채 134,830,661 127,856,812 자본총계 13,944,123 13,993,275 <한화솔루션㈜> (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 4,958,365 5,322,650 비유동자산 10,178,955 10,358,478 유동부채 5,251,126 5,831,012 비유동부채 3,918,479 4,044,269 자본총계 5,967,715 5,805,847 <한화에어로스페이스㈜> (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 5,122,726 4,563,607 비유동자산 4,342,090 4,144,804 유동부채 3,900,357 3,329,042 비유동부채 2,574,734 2,524,014 자본총계 2,989,725 2,855,355 나. 요약포괄손익계산서 <한화생명보험㈜> (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 영업수익 26,223,053 24,978,492 당기순손익 241,211 58,667 <한화솔루션㈜> (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 매출액 9,195,008 9,503,286 당기순손익 301,722 (248,865) 기타포괄손익 (47,599) (1,955) 총포괄손익 254,123 (250,820) <한화에어로스페이스㈜> (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 매출액 5,321,444 5,264,114 당기순손익 164,740 162,427 기타포괄손익 11,281 (14,300) 총포괄손익 176,021 148,127 다. 요약 연결현금흐름표 <한화생명보험㈜> (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,514,412 1,007,494 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,349,335) (2,172,863) 재무활동으로 인한 현금흐름 (55,570) 273,131 현금및현금성자산의 증가(감소) 109,507 (892,238) 기초 현금및현금성자산 950,704 1,838,710 외화표시 현금의 환율변동효과 (8,280) 4,232 당기말의 현금및현금성자산 1,051,931 950,704 <한화솔루션㈜> (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,069,542 1,206,117 투자활동으로 인한 현금흐름 (42,737) (1,110,655) 재무활동으로 인한 현금흐름 (886,838) (42,617) 현금및현금성자산의 증가(감소) 139,967 52,845 기초 현금및현금성자산 1,084,516 1,024,121 외화표시 현금의 환율변동효과 (24,646) 7,550 당기말의 현금및현금성자산 1,199,837 1,084,516 <한화에어로스페이스㈜> (단위:백만원) 구 분 당 기 전 기 영업활동으로 인한 현금흐름 434,750 715,142 투자활동으로 인한 현금흐름 (298,734) (643,527) 재무활동으로 인한 현금흐름 198,971 289,352 현금및현금성자산의 증가(감소) 334,987 360,967 기초 현금및현금성자산 1,000,122 636,722 외화표시 현금의 환율변동효과 (4,403) 2,433 당기말의 현금및현금성자산 1,330,706 1,000,122 ( 3) 비지 배지분과의 주요 거래&cr;&cr;비지배지분과의 거래로 인해 연결회사 의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 기(주1) 전 기(주2) 증가(감소)한 비지배지분의 장부금액 (132,835) 498,297 자기주식취득/추가취득/취득대가 (72,568) 498,297 지배지분의 자본에 인식된 차액 60,266 - (주1) 당기의 주요 비지배지분과의 거래는 종속기업인 한화솔루션㈜ , 한화에어로스페이스㈜의 자기주식 취득 및 지분 추가취득 거래에 기인합니다. (주2) 전기의 주요 비지배지분과의 거래는 종속기업인 한화생명보험㈜의 신종자본증권발행에 기인합니다. 63. 비연결 구조화기업&cr; (1) 연결회사 는 민간투자법인(SOC), 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 업종 구분 성격, 목적, 활동 등 비금융업 민간투자법인&cr;(SOC) 민간투자사업(SOC)으로 분류되는 비연결구조화기업의 특징은 주로 도로, 항만, 철도,학교,환경 등의 사회기반 시설들을 민간이 재원을 마련하여 시설을 건설하고 정부에 해당 시설을 기부채납한 후, 정부로부터 관리운영권을 부여받아 운영수입으로 투자금을 회수하는 점입니다. 즉 민간투자사업법인은 특수목적회사(SPC)로서 민간투자사업의 건설과 운영을 담당하기 위해 만들어진 사업시행법인이며 민간은 이 특수목적회사에 투자하여 운영수입으로투자한 투자금을 회수합니다. 연결회사 는 구조화금융을 위한 시공권 획득 후건설 서비스 제공 및 지분투자 등의 형태로 투자하여 투자금 및 수익을 창출하고 있습니다. 금융업 자산유동화 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 해당 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 이전하고 있으며, 이로 인한 이자 수익 또는 수수료 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무 지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 있으나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결회사가 발행된 금융자산을 구입해야 하는 손실이 발생할 수 있습니다. 구조화금융 부동산 프로젝트파이낸싱투자회사로 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 프로젝트파이낸싱투자회사는 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자 수익, 지분투자평가손익 또는 배당 수익을 인식하고 있습니다. 프로젝트파이낸싱투자회사의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 있으나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생할 경우회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실을 입을 수 있습니다. 투자펀드 투자신탁으로 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. 투자조합 투자조합으로 조합약정에 따라 투자 및 운용을 업무집행사원에게 지시하고 투자조합 유한책임사원에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자조합에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사 의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다. (당기말) (단위:백만원) 구 분 민간투자법인&cr;(SOC) 자산유동화 구조화금융 투자펀드 투자조합 기타 합 계 재무상태표에 인식된 자산 　 　 　 　 　 　 　 현금및현금성자산 - - - - - 22,609 22,609 매출채권및기타채권 68,429 - - - - - 68,429 유가증권 15,870 3,486,322 814,358 12,151,563 27,425 2,074,695 18,570,233 관계기업투자주식 362 - 81,650 76,315 18,463 9,578 186,368 대출채권 - 1,402,936 7,522,539 2,291,842 - 1,123,811 12,341,128 합 계 84,661 4,889,258 8,418,547 14,519,720 45,888 3,230,693 31,188,767 재무상태표에 인식된 부채 - - - - - - - 기타충당부채 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 최대손실노출액(주1) 458,261 4,896,075 10,031,124 17,066,591 50,888 3,266,062 35,769,001 (주1) 최대손실노출액은 금융자산 및 금융부채에 대해서는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정 및 자금보충약정에 대해서는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한, 상기 최대노출금액은 비연결구조화 기업과 관련하여노출된 위험을 감소시키기 위한 연결회사 의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 민간투자법인&cr;(SOC) 자산유동화 구조화금융 투자펀드 투자조합 기타 합 계 재무상태표에 인식된 자산 　 　 　 　 　 　 　 매출채권및기타채권 34,026 - - - - - 34,026 유가증권 26,139 3,272,945 1,484,006 7,742,034 - 663,685 13,188,809 관계기업투자주식 8,431 - 90,757 29,632 41,286 - 170,106 대출채권 - 900,972 5,653,295 3,357,571 - 1,265,875 11,177,713 합 계 68,596 4,173,917 7,228,058 11,129,237 41,286 1,929,560 24,570,654 재무상태표에 인식된 부채 - - - - - - - 기타충당부채 - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 최대손실노출액(주1) 531,834 4,213,917 8,537,767 13,515,277 5,000 2,134,637 28,938,432 (주1) 최대손실노출액은 금융자산 및 금융부채에 대해서는 장부금액을, 금융보증계약과 대출약정 및 자금보충약정에 대해서는 약정한도금액을 기준으로 측정하였습니다. 또한, 상기 최대노출금액은 비연결구조화 기업과 관련하여노출된 위험을 감소시키기 위한 연결회사 의 위험회피활동의 효과는 반영하지 않은 총액입니다. ◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용 &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; 1. 감사대상업무 주식회사 한화2020년 01월 01일2020년 12월 31일 회 사 명 감사대상 사업연도 부터 까지 2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 16 16 1 1 36 31 12 26 11 13 - - 76 87 81 49 371 176 6,827 5,072 2,063 1,457 452 845 - - 9,794 7,599 96 105 217 274 5,303 6,401 2,410 3,921 610 498 - - 8,636 11,199 177 154 588 450 12,130 11,473 4,473 5,378 1,062 1,343 - - 18,430 18,798 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계 담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 투입시간 분ㆍ반기검토 감사 합계 3. 주요 감사실시내용 2020.08.24 ~ 2020.09.039감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.04.15 ~ 2020.11.30602139조기입증감사(연중감사)2020.12.07 ~ 2020.12.31162021내부통제 이해 및 평가2021.01.18 ~ 2021.02.28282026중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차,표본점검(문서검증, 재계산 등)2021.03.02 ~ 2021.03.18132012재무제표 검증 및 감사종결 절차 수행2020.12.31, 2021.01.04,&cr;2021.01.05, 2021.01.064아산사업장, 보은사업장, 대전사업장, 여수사업장, 구미사업장, 창원사업장 등제품, 상품, 재공품, 반제품, 원재료2020.12.301서울본사, 판교현금, 유가증권, 회원권 등OOO타처보관재고자산72020.03.25, 2020.05.15, 2020.08.13, 2020.11.13, 2020.12.23, 2021.02.26, 2021.03.18--- 구 분 내 역 전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일 주요내용 현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 일 명 명 일 명 명 일 명 명 일 명 명 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일 실사(입회)장소 실사(입회)대상 외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회 기타조회 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회 수행시기 외부전문가 활용 감사 활용 내용 수행시기 일 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 03월 25일회사측: 감사위원회 위원 3명&cr; 감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의20년 외부감사 계획 단계 커뮤니케이션22020년 05월 15일회사측: 감사위원회 위원 3명&cr; 감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의통합감사 계획단계 논의, 2020년 1/4분기 검토 결과 논의32020년 08월 13일회사측: 감사위원회 위원 3명&cr; 감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의통합감사 계획단계 논의, 2020년 2/4분기 검토 결과 논의42020년 11월 13일회사측: 감사위원회 위원 3명&cr; 감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의통합감사 계획/수행 단계 논의, 2020년 3/4분기 검토 결과 논의52020년 12월 23일회사측: 감사위원회 위원 3명&cr; 감사인: 업무수행이사 외 1명서면회의통합감사 계획/수행 단계 논의62021년 02월 26일회사측: 감사위원회 위원 3명&cr; 감사인: 업무수행이사 외 1명대면회의통합감사 수행/종결 단계 커뮤니케이션72021년 03월 18일회사측: 감사위원회 위원 3명&cr; 감사인: 업무수행이사 외 1명서면회의통합감사 종결 단계 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 ◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#감사인의중요성금액.dsl